アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
|
|
|
本四半期末まで |
|
|
|
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
|
|
|
_から_への過渡期 |
|
|
|
依頼書類番号： |
|
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
_______________________________________________________________ |
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
|
|
|
|
|
クラスごとのタイトル |
|
取引 記号 |
|
各取引所名 それに登録されている |
|
|
再選択マークは、登録者(1)が過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要件を過去90日間以内に満たしてきたことを示す
☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☐大型加速ファイルサーバ |
☐ファイルマネージャを加速する |
☒ |
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する
カタログ
|
|
ページ |
第1部-財務情報
|
||
第一項： |
財務諸表 |
5 |
第二項： |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
6 |
第四項： |
制御とプログラム |
15 |
第2部-その他の資料
|
||
第一項： |
法律訴訟 |
16 |
第1 A項： |
リスク要因 |
16 |
第二項： |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
18 |
第3項： |
高級証券違約 |
18 |
第四項： |
炭鉱安全情報開示 |
18 |
第5項： |
その他の情報 |
18 |
第六項： |
陳列品 |
19 |
2
前向きに陳述する
Form 10−Qに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる前向きな表現には、将来の経営業績および財務状況、将来の分散率能力、業界および業務傾向、株式報酬、業務戦略、計画、市場成長、および将来の運営に対する私たちの目標に関する記述が含まれていますが、これらに限定されません。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性陳述は、既知および未知のリスク、不確実性および他の重要な要素に関連し、これらのリスク、不確実性および他の重要な要素は、私たちの実際の結果、業績または成果を明示的または示唆する任意の未来の結果、業績または成果と大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない
3
本Form 10-Q四半期報告における前向きな陳述は、本Form 10-Q四半期報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており、これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの陳述は、すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-Q四半期報告書と私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、私たちの将来の実績、業績、業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを知るために、証拠品として本Form 10-Q四半期報告書に提出しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期の報告書に含まれるForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません。
本四半期報告で使用される10-Qテーブルに示すように、説明または文脈が別途規定されていない限り、言及されている“CleanSpark”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、CleanSpark、Inc.およびそれらの連結子会社を意味する。
一般情報
私たちは投資家やCleanSparkに興味のある他の人がウェブサイトで提供している情報を見ることを奨励していますはいHttp：/www.cesspark.com/Investor-Relationshipアメリカ証券取引委員会に提出された書類のほかに、インターネット放送、プレスリリース、電話会議も含まれています。私たちのサイトの情報は本四半期報告書10-Q表の一部ではありません。
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々が米国証券取引委員会に提出したすべての報告は，米国証券取引委員会サイトwww.sec.gov上の電子データ収集分析·検索(EDGAR)システムを介して無料でダウンロードできる.私たちはウェブサイトを通してレポートの電子版を無料でダウンロードしていますHTTPS：//www.Cleanpark.com/Investors-Relationship/これらの資料を米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動する。私たちのサイトの情報は本四半期報告書10-Q表の一部ではありません。
4
第1部-財務情報
プロジェクト1.財務ファクトシート
私たちの総合財務諸表は、本テーブルの10-Qに含まれています
2022年12月31日(監査なし)と2022年9月30日までの連結貸借対照表 |
F-1 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の総合経営報告書と全面収益(赤字)(未監査) |
F-3 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の株主権益合併報告書(監査なし) |
F-6 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の統合現金フロー表(監査なし) |
F-8 |
連結財務諸表付記(監査を経ていない)。 |
F-10 |
本2022年12月31日までの四半期のForm 10−Q報告は、会社が2022年12月15日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したForm 10−K年度報告とともに読まなければならない。
添付されている連結財務諸表及び脚注は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている中期財務情報会計原則と“米国証券取引委員会”が10-Qレポートを作成する指示に基づいて作成されている。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれていると考えている。2022年12月31日までの中期経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
5
クレanSpark社は
合併貸借対照表
(千ドル、額面および株式を除く)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫品 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
ビットコイン |
|
|
|
|
|
|
||
派生投資資産 |
|
|
|
|
|
|
||
公正な価値で債務証券AFSに投資する |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ち流動資産を保有する |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
採鉱設備の保証金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他長期資産 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちの長期資産を保有する |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金と売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
値段が合うかもしれない |
|
|
|
|
|
|
||
長期ローンの当期分に対応する |
|
|
|
|
|
|
||
配当金に応じる |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ち流動負債を保有する |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース負債、当期分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
ローンに応じて当期分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちの長期負債を持つ |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-1
クレanSpark社は
合併貸借対照表(続)
(千ドル、額面および株式を除く)
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株 |
|
|
|
|
|
|
||
優先株 |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合収益を累計する |
|
|
|
|
|
|
||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-2
クレanSpark社は
連結業務報告書総合収益(損失)と
(監査を受けておらず、千にして、一株当たり及び一株当たりの金額を除く)
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
収入，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
ビットコイン採掘収入、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他のサービス収入 |
|
|
|
|
|
|
||
総収入，純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
コストと支出 |
|
|
|
|
|
|
||
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) |
|
|
|
|
|
|
||
専門費 |
|
|
|
|
|
|
||
賃金明細料 |
|
|
|
|
|
|
||
一般と行政費用 |
|
|
|
|
|
|
||
資産処分損失 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の減価支出(ビットコイン関連) |
|
|
|
|
|
|
||
ビットコインの売却は赤字を達成した |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
総コストと費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
営業収入(赤字) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
||
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
|
|
|
|
|
||
株式証券の売却益が実現した |
|
|
|
|
|
|
||
株式証券は赤字を実現していない |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
デリバティブ証券の未実現収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
利子収入 |
|
|
|
|
|
|
||
利子支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入総額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税または福祉前収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
||
経営収入を続ける |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生産経営を停止する |
|
|
|
|
|
|
||
非持続経営の収益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
所得税(費用)または福祉 |
|
|
|
|
|
|
||
非持続経営の収益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
優先配当金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株主は純収入を占めなければならない |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株主は総合収益総額を占めなければならない |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-3
F-4
クレanSpark社は
合併業務表と全面収益表(赤字)(継続)
(監査を受けておらず、千にして、一株当たり及び一株当たりの金額を除く)
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
(赤字)普通株1株当たりの継続経営収入−基本− |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
(赤字)普通株1株当たりの継続経営収益--減額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均普通株式発行-希釈後 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株1株当たりの非持続経営収益(赤字)−基本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株1株当たりの非持続経営収益(赤字)−減額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均普通株式発行-希釈後 |
|
|
|
|
|
|
||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-5
クレanSpark社は
合併株主権益報告書
(監査を受けておらず、単位は千、株式金額を除く)
2022年12月31日までの3ヶ月間
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収入.収入 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
権益 |
|
||||||||
バランス、2022年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
サービスのために発行されたオプションと制限株式単位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
企業買収のために発行した株 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
株式発行によって発行された株は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
バランス、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
2021年12月31日までの3ヶ月間
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
(損をする) |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
権益 |
|
||||||||
バランス、2021年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
サービスのために発行されたオプションと制限株式単位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
決済または対価のために発行された株式 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
オプションの行使 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式発行によって発行された株は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
優先配当金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
バランス、2021年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-6
F-7
クレanSpark社は
統合現金フロー表
(監査を受けておらず、千の計で)
|
|
3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
減額：(収入)非持続経営の損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： |
|
|
|
|
|
|
||
株式証券は赤字を実現していない |
|
|
|
|
|
|
||
株式証券の売却益が実現した |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ビットコインの減価 |
|
|
|
|
|
|
||
ビットコインの売却は赤字を達成した |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
サービス用に発行されたビットコイン |
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ資産の未実現損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
価格の公正な価値収益があります |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非現金レンタル費用 |
|
|
|
|
|
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
不良債権準備 |
|
|
|
|
|
|
||
債務割引償却 |
|
|
|
|
|
|
||
資産査定と処分損失 |
|
|
|
|
|
|
||
経営性資産と負債の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
ビットコインを発掘する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ビットコインを売る収益 |
|
|
|
|
|
|
||
契約負債の変更 |
|
|
|
|
|
|
||
経営リース負債が増加する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売掛金と売掛金の増加(減少) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
前払い費用とその他の流動資産の減少(増加) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在庫が減る |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支払済み長期預金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
継続経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非持続経営の経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
鉱夫への支払い(保証金を含む) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
固定資産購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
インフラ建設投資 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
株式証券を売却して得た収益 |
|
|
|
|
|
|
||
Mawsonを買収する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資活動のための現金純額−継続経営− |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
投資活動が提供する現金純額−非持続経営− |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-8
クレanSpark社は
合併現金フロー表(継続)
(監査を受けておらず、千の計で)
|
|
3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
ローンを返済する |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
融資リースの支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資承諾料を払い戻す |
|
|
|
|
|
|
||
オプションおよび株式承認証で得られた収益 |
|
|
|
|
|
|
||
株式発行収益，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達活動が提供する現金純額−継続経営− |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資活動が提供する現金純額−非連続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動が提供する現金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物の純減少 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
期初現金及び現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報を補足開示する |
|
|
|
|
|
|
||
利子を支払う現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
税金を納めた現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投融資取引 |
|
|
|
|
|
|
||
受領した未払い貨物及びサービス請求書に関する売掛金総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財務取引で購入した固定資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ビットコインで購入したソフト |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
買収に関する売り手契約の決済のために発行された株式 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
優先配当金を計算すべきである |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
債務証券を売却して投資できる未実現収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
F-9
クレanSpark社は
連結財務諸表付記
(監査なし、千ドル、1株当たり金額を除く)
会社-CleanSpark，Inc.(“CleanSpark”，“We”，“Our，”Company“)は#年#月にネバダ州に登録設立された
CleanSpark，Inc.は持続可能なビットコイン採掘会社である。2020年12月以降、会社は自身とその完全子会社を通じてビットコイン採掘分野で業務を展開している。
業務範囲
ビットコインマイニング業務
CleanSpark社と同社の完全子会社ATLデータセンター有限責任会社(ATL)，CleanBlok，Inc.(“CleanBlok”)，CleanSpark DW，LLCとCleanSpark GLP，LLCによりビットコインを開発した。同社は2020年12月にジョージア州学院公園でATLを買収し、ビットコイン採掘業界に進出し、2021年8月にジョージア州ノクロスで第2のデータセンターを買収した。2022年10月、ジョージア州ワシントンに第3のデータセンターと採鉱設備を設立し、ジョージア州サンドスビルに第4のデータセンターと採鉱設備を設立する。ニューヨークに本部を置くCoinmint，LLCと共同立地協定を結び，2021年7月に発効する。ビットコイン採掘は現在、同社の主要な事業創出活動となっている。同社はビットコイン以外の他の暗号通貨を採掘するつもりはない。また、2022年12月31日現在、会社は私たちの所有する施設で他社の鉱夫を支援したり接待したりしていません。
会社の子会社CSRE Properties Norcross，LLC，CSRE Property Management Company，LLC，CSRE Properties，LLC，CSRE Properties Washington，LLCとCSRE Properties Sandersville，LLCを介して不動産を保有している.
生産運営を停止する
2022年6月30日現在、ビットコイン採掘業務に厳格に注力し、エネルギー資産の大部分を剥離する戦略決定により、会社はエネルギー業務の運営を停止したと考えている。
その非持続業務部門を通じて、同社はこれまでにその完全子会社CleanSpark，LLC，CleanSpark Critical Power Systems，Inc.，GridFabric，LLCとSolar Watt Solutions，Inc.を通じてエネルギー解決策を提供しており、これらの解決策は工事、設計とソフトウェア解決策、カスタマイズハードウェア解決策、オープン自動需要応答(OpenADR)、太陽エネルギー、マイクログリッドと分散エネルギーシステムのエネルギー貯蔵を含む。それ以来、同社はエネルギー部門に関連するソフトウェアや知的財産権資産の大部分を売却し、より多くの余剰在庫や資産を販売している。
その他の経営活動
ATLを介して、少数の残りのクライアントに従来のデータセンターサービスを提供し、お客様にラック空間、電力、およびデバイスを提供し、仮想サービス、仮想ストレージ、およびデータバックアップサービスを含むいくつかのクラウドサービスを提供します。ATLはこれらの顧客を剥離している。
列報根拠と合併原則
添付されている会社が監査されていない中期財務諸表は、米国公認の会計原則と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則に基づいて作成されており、会社が提出した2022年9月30日までの最新年度報告Form 10-Kに記載されている監査済み財務諸表とその付記と併せて読まなければならない
F-10
米国証券取引委員会と2022年12月15日に署名した(“Form 10-K”)。経営陣は、財務状況と中期業務結果を公平に報告するために必要なすべての調整は、正常な経常的な調整を含めて、本四半期報告の10-Q表に反映されていると考えている。臨時期間の業務結果は必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。財務諸表の付記は省略されており、これらの付記は、表格10~Kで説明されたように、最近の財政中に監査された財務諸表に記載されている開示を大幅に繰り返すことになる。
添付されている監査されていない連結財務諸表は、CleanSpark社とその完全子会社ATLデータセンター有限責任会社(“ATL”)、CleanBlok，Inc.(“CleanBlok”)、CleanSpark DW，LLCとCleanSpark GLP，LLC，CCSRE Properties Norcross，LLC，CRE Property Management Company，LLC，CSRE Properties，LLCとCSRE Properties Sandersville，LLCを含む。これらのエンティティが合併した後、すべての会社間取引は廃止された。
流動性
添付の監査を経ていない総合財務諸表に示すように、当社は以下の業務を継続して純損失を生じています$
予算の使用
米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成し、報告期間中の資産および負債の報告金額、連結財務諸表日までの資産および負債の開示、および報告期間中の収入および費用報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。重大な推定には、会社の営業権およびビットコイン減値の推定、買収のための無形資産、減値および長期資産の推定、bからの収入確認の検討が含まれるビットコイン採掘、派生資産および負債の推定値、販売可能な投資、不良債権準備、ビットコインの推定、または価格の推定、保証、および株式ベースの報酬の推定値。当社は過去の経験や他の様々な当時の状況では部下が合理的と考えられている仮説に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、含まれるがこれらに限定されるものではなく、持続的なグローバル·サプライチェーン問題が会社運営に最終的な影響を与える可能性がある。
収入確認
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)606“顧客との契約収入”で概説された公認会計原則に基づいて収入を確認することは、収入確認を評価する際に、(I)顧客との契約を決定すること、(Ii)契約における履行義務を決定すること、(Iii)取引価格を決定すること、(Iv)取引価格を分配すること、および(V)履行義務を履行する際に収入を確認することの5つのステップに従うことが要求される。
ビットコイン採掘部門(2022年12月31日現在の唯一の報告単位)の収入タイプ別収入確認に関する会計政策は以下の通りである。
F-11
ビットコイン採掘からの収入は
当社はビットコイン鉱床事業者と契約を結び、鉱池に計算能力を提供している。契約はいずれか一方が随時終了することができ、会社が強制的に執行可能な賠償権利は、会社が鉱池事業者に計算能力を提供し始めたときにのみ開始される。計算能力を提供する交換として、同社は、鉱床事業者が獲得した固定ビットコイン報酬のごく一部を得る権利がある(もっと少ない純資産取引費)は，ブロックチェーンにブロックを追加することに成功し，そのブロックチェーンに付随する取引費のごく一部を加えるためのものである.当社の部分シェアは、すべての鉱床参加者が現在のアルゴリズムを解決する際に貢献する総計算能力に占める当社が鉱床事業者に提供する計算能力の割合に基づいて計算されます。当社が受信した取引コストはビットコイン形式の非現金デジタルコストであり、当社は受信日に公正価値で計量し、この公正価値は契約締結時や当社が鉱池から奨励を受けた場合の公正価値と大きな差はない。
ビットコイン報酬と比較して、同社が受信した取引対価格は取るに足らない。対価格として受信されたビットコインの公正価値は、稼いだ日のビットコインスポット価格に基づいて決定され、ビットコインは、通常、計算能力が鉱床に貢献する翌日に格納される。また，当社は単位で指定されたビットコイン対価格を受け取り，その中で最小の単位を“ビットコイン”と呼び，ビットコインの1億分の1に相当する.
データセンターサービスからの収入
会社は、顧客にラック空間、電力およびデバイス、および仮想サービス、仮想記憶およびデータバックアップサービスなどのクラウドサービスを提供し、通常、契約によって規定された価格で提供される月次サービスに基づくデータサービスを提供する。契約履行義務は契約に基づいて顧客に提供する当月サービスである。取引価格は顧客と毎月提供するサービスについて合意した価格であり、収入はその月に提供されるサービスによって月ごとに確認される。
収入コスト
ビットコインマイニング部門(唯一報告可能な部門)
同社はエネルギーコストと外部代行採鉱委託費を収入コストに計上している。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、現金、銀行支払金額、および制限現金が含まれる。当社は2022年12月31日または2022年9月まで、総合貸借対照表に制限的な現金はありません。
売掛金純額
売掛金は正常貿易条件で満期になった未担保顧客債務からなる。顧客に商品やサービスを販売する場合、それらは最初に領収書金額で入金され、利息を計算しません。同社はその顧客に対して継続的な信用評価を行い、管理層は特定の顧客の信用リスク、歴史的傾向、その他の情報に基づいて未返済売掛金を密接にモニタリングしている。売掛金の帳簿金額を定期的に審査して回収できるかどうかを確認します。経営者が収受不可能と判断した場合、記録は、徴収されない金額に対する管理層の最適な見積もりの留保を反映する。
売掛金、純額には以下の項目が含まれる
(千ドル) |
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
売掛金，売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不審手当の支給について |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売掛金合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-12
在庫品
P
当社は支払い済みですがまだ発生していないコスト記録のために前払い料金を払います。1年以内に発生すると予想される費用が確認され、短期前払い費用として表示される。1年外に発生すると予想される任意の費用は他の長期資産とみなされるだろう。
その他の流動資産は供給品、預金、受取利息からなる資産である。私たちは1年以内に受け取った預金と利息が短期預金として表示されると予想している。私たちは1年以内に受け取った資産が他の長期資産として表示されると予想する。
リスクを集中する
年間の場合によっては、ある銀行口座における会社の現金残高がFDIC限度額を超える可能性がある。連邦預金保険会社の限度額を超えた現金残高は$
その会社にはある顧客とサプライヤーがそれぞれ代表しています
株に基づく報酬
同社は、付与された日の公正な価値に基づいて、持分ツールと引き換えに得られた従業員および非従業員サービスのコストを測定することを要求するFASB編纂テーマASC 718-10補償-株式補償におけるガイドラインに従っている。株式オプションの株式補償費用は必要なサービス期間内に直線的に確認する。当社は、行政、管理、会計、運営、企業コミュニケーション、財務、行政コンサルティングサービスを含むサービスに補償株を発行することができます。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてオプションの付与日と公正価値を決定した。会社が付与した市場条件に依存する株式奨励について、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いてこれらの奨励に対して公正評価を行った。制限株式単位(RSU)の会計検討については、付記12-株式ベースの報酬を参照されたい。
1株当たりの収益
会社はFASB ASC 260-10“1株当たり収益”に基づいて1株当たり収益(損失)を報告し、その中で“基本”と“希釈”の1株当たり収益の計算を規定している。基本的に1株当たりの収益は希薄化を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる純収益或いは損失をその期間に発行された加重平均普通株で割る。1株当たりの収益を希釈することは、1つのエンティティの収益で共有される可能性のある証券の潜在的な希釈を反映する。1株当たり純損失を希釈する計算は、普通株等価物に適用されるが、潜在的普通株の影響が逆希釈である場合、潜在的普通株は含まれない。2022年12月31日現在、オプション、株式承認証、限定株式単位からなるすべての普通株式等価物は除外されている
F-13
2022年12月31日までの3ヶ月間の1株当たり償却(赤字)計算その作用は逆希釈されているからです
|
|
この3か月 |
|
|||||
(千ドル、1株および1株は含まれていない) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
継続的に運営する |
|
|
|
|
|
|
||
分子.分子 |
|
|
|
|
|
|
||
経営収入を続ける |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
優先配当金 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株主が占めるべき継続経営収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
分母.分母 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均は普通株式を発行しています |
|
|
|
|
|
|
||
株式オプション及びその他の株式ベース報酬の希釈影響 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均は普通株式を発行しています |
|
|
|
|
|
|
||
普通株主は1株当たりの経営継続収入を占めるべきだ |
|
|
|
|
|
|
||
基本的な情報 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
薄めにする |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生産運営を停止する |
|
|
|
|
|
|
||
分子.分子 |
|
|
|
|
|
|
||
非持続経営の収益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
分母.分母 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均は普通株式を発行しています |
|
|
|
|
|
|
||
株式オプション及びその他の株式ベース報酬の希釈影響 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均は普通株式を発行しています |
|
|
|
|
|
|
||
普通株主は非持続経営1株当たり収益(損失)を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
基本的な情報 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
薄めにする |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.建設中工事とは，まだ使用されていない資産の建設や開発をいう。機械および設備、採鉱設備、建物、家具および固定装置、ならびにレンタル改善された減価償却は、それらが予期される用途のために準備されているときに開始される。レンタル改善は、その推定使用年数または関連レンタル条項の中で短い時間で直線法で減価償却される。土地は値下がりしない。
減価償却は、資産の推定耐用年数内で直線的に計算され、以下のようになる
|
|
使用年数(年) |
土地改良 |
|
|
家を建てる |
|
|
賃借権改善 |
|
レンタル期間が短いか |
鉱夫 |
|
|
採鉱設備 |
|
|
インフラ資産 |
|
レンタル期間が短いか |
機械と設備 |
|
|
家具と固定装置 |
|
F-14
FASB ASC 360-10によると、“財産、工場および設備”は、財産および設備およびその他の長期資産の帳簿価値を定期的に審査して、減値を招く可能性がある事実や状況があるかどうかを決定する。割引されていない将来の現金流量の合計が資産の帳簿価値よりも小さいことが予想される場合、会社は減値を確認する。減値損失(ある場合)とは、資産の帳簿価値がその推定公正価値を超えることをいう。2022年、2022年、2021年12月31日までの3ヶ月以内にその会社はできました
ビットコイン
ビットコインは連結貸借対照表の流動資産に計上される。ビットコインは、コストから減値を引いた価格で記録される。ASC 350、無形資産−営業権、および他の分類によれば、無期限無形資産に分類され、上記で詳述された会社収入確認ポリシーおよび付記2-重要会計政策の概要に従って会計処理が行われる。無限の耐用年数を有する無形資産は、償却するのではなく、毎年減値評価を行うか、またはより頻繁にイベントや状況変化が発生した場合に減値を評価し、無期限使用資産がより減値する可能性があることを示す。帳票金額がその公正価値を超えた場合には，減値が存在する.減価テストでは、会社はまず定性的評価を行い、より減値が存在する可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。減算が存在する可能性が大きくないと判定された場合には、量子化減算テストを行う必要はない。会社が異なる結論を出した場合、量子化減値テストを行う必要がある。数量減少値は、ASC 820に従って、公正価値計量は、ビットコインがその公正価値が計量されたときの見積を使用して計量される。見積もりは主力市場から得られた。減価損失が確認されれば、その損失は資産の新たなコスト基盤を構築する。ASC 350、無形資産−営業権、および他の規定によれば、その後の減価損失の引抜きは許可されない。
当社が採鉱活動を通じて稼いだビットコインは，付随する総合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている。ビットコインの販売は、付随する総合キャッシュフロー表における経営活動にも含まれ、そのような販売からの任意の達成された収益または損失は、総合業務表および包括収益(損失)表に他の収益(費用)を計上する。当社は先進先出(“FIFO”)の会計方法で損益を計算している。
次の表はビットコインが2022年12月31日までの3ヶ月：
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
2022年9月30日までの残高 |
|
$ |
|
|
ビットコインの追加 |
|
|
|
|
ビットコインの販売 |
|
|
( |
) |
サービス用に発行されたビットコイン |
|
|
( |
) |
ソフトウェア用に発行されたビットコイン |
|
|
( |
) |
ビットコインの売却は損失を達成しました |
|
|
( |
) |
減価損失 |
|
|
( |
) |
2022年12月31日までの残高 |
|
$ |
|
|
同社が保有するビットコインはこれ以上担保を必要とせず、既存の融資や合意の担保ともしない。
金融商品、派生資産、または価格に対する公正な価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させる。当社は3つの投入レベルに基づく公正価値レベルを採用しており、その中で最初の2つのレベルは観察可能とされ、最後のレベルは観察不可能とされている。
第1レベルは、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである。それらは、通常、同じ資産に関連する活発な外国為替市場取引のリアルタイムオファーから得られる。
F-15
第2レベルは、アクティブ市場における類似資産および負債の見積もりである；非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー；およびモデル派生推定値であり、すべての重要な投入および重大な価値駆動要素がアクティブ市場において観察されることができる。それらは一般的に比較可能な道具の既製価格源から得られる。
第三段階では観察できない投入、すなわち資産や負債の市場活動は少ないか全くない。これらの投入は、報告エンティティ自身が市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報に基づいて資産または負債を価格設定する際に使用されるという仮定の信念を反映している。
これらのツールの短期的な性質により，現金，売掛金，売掛金，融資に対応する短期部分の帳簿価値はその公正価値に近い。当社が長期的にローン部分に対応している帳簿金額も公正価値で列報されています。その金利は市場金利に近いからです。経営陣は当社がこのような金融商品によって重大な利息や信用リスクを生じないと信じている。
以下の表は、当社が公正な価値で恒常的に貸借対照表に計量·記録している金融商品、および現在を示している2022年12月31日と2022年9月30日：
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
派生資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務証券への投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
値段が合うかもしれない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
派生資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務証券への投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2022年12月31日までの3ヶ月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の間に転移はなかった。
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社の貸借対照表に恒常的に計量·記録された金融商品の活動を公正価値に応じて計上し、付記5-投資を計上する。2022年12月31日までの3ヶ月間の活動対価に関する事項は付記3-買収事項に記載されている。
所得税
当社はその税務負債を計算する際、異なる税務管轄区に複雑な税務法律及び法規を適用する不確定要素を処理することに関連している。当社は、経営陣による余分な税収が必要になる可能性があるかどうかの見積もりに基づいて、税収状況を確定しない納税義務を確認します。その会社は所有している
繰延所得税は、総合財務諸表において、資産および負債のための課税基準と、制定された税法および法定税率に基づく財務報告金額との差が来年度に生じる税務結果を確認する。一時的な差が生じた原因は，純営業損失，アーカイブ画像減価償却方法の違い，財産や設備，株式やその他の補償，その他の課税費用である。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと判断された場合、推定支出を確立する。
税金法律法規の適用は法律と事実の解釈、判断、そして不確実性を受ける。税収法律法規自体は財政政策の変化、立法の変化、法規の変化、裁判所の裁決によって変化する。アメリカや州の管轄地域の実際の責任は
F-16
管理職の推定とは大きく異なる可能性があり、これは、追加の税務負債を記録する必要があるか、または以前に記録された税務負債を打ち消す必要がある可能性がある。利息と罰金は税金に含まれています。
当社は所得税の計上した営業報告書に所得税の過納による利息と罰金を含めています。2022年12月31日と2022年9月30日まで会社が所有しています
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の所得税支出/(収益)はい$です
細分化市場報告
会社は、最高経営決定者(“CODM”)が運営、業績、資源配分をどのように見て評価するかに基づいて、その運営部門を決定する。当社は2022年6月30日現在，ビットコイン採掘業務のみをその経営部門としているが，これは会社が戦略転換を決定し，ビットコイン採掘業務に専念してエネルギー資産を剥離するため，エネルギー業務を非持続経営と見なすことを決意したためである。
生産運営を停止する
当社は，関連売却グループが以下のすべての基準を満たしていれば，業務を非持続経営に分類することが適切であると考えている：1)売却グループは当社の構成要素である，2)構成要素は売却基準を満たしている，および3)処分構成要素は会社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換を代表している。A2022年6月30日現在、会社の戦略はビットコイン採掘業務に厳格に集中し、そのエネルギー資産を剥離することに移行しているため、会社はそのエネルギー業務が運営を停止するとしている。
再分類する
今年度の新聞と一致するように，前年のある額を再分類した。2022年6月、会社は戦略転換を行い、ビットコイン採掘業務に専念し、エネルギー資産を剥離した。したがって，エネルギー部門に関連する資産や負債は，列報のすべての期間に販売待ちを持つように分類される。また，従来継続業務の一部として列報されていた額は，列報のすべての期間の非連続業務に再分類されている.
最近発表された会計声明
FASBは2021年10月にASU 2021-08、企業合併(主題805)：顧客との契約から得られた契約資産と契約負債の会計を発表し、買収側に買収日にASC 606に基づいて、企業合併で得られた契約資産および契約負債を顧客との契約収入確認および計量を要求し、契約を開始したように要求した。現行業務合併指針によると、当該等の資産及び負債は買収日に買収側が公正価値で確認する。この新しいガイドラインは、当社が2022年12月15日以降に開始する会計年度に対して有効であり、当該会計年度内の過渡期を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する会社はその潜在的な影響を評価しているが、新基準は会社の運営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326)：2020年10月1日の金融商品信用損失の計測(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13年度は、各エンティティに新しい展望性“予想損失”モデルを使用することを要求し、予期される信用損失を反映し、売掛金に関連する信用損失を含み、信用損失推定に情報を提供するために、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮することを要求し、これは通常、損失の準備を早期に確認することにつながる。その会社は一つの会社だから
F-17
比較的小さい報告会社はASUを発行する際に，本会計年度内の移行期間を含めて2023年10月1日からASUを採用する予定である。できるだけ早く養子縁組を申請することを許可します会社はその潜在的な影響を評価しているが、新基準は会社の運営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
FASBは2020年8月、ASU 2020-06“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジエンティティ自己持分契約(主題815-40)”を発表し、埋め込まれた変換機能を個別に計算する必要があるASC 470-20の会計モデルの数を減少させた。したがって，派生商品として区別して確認する必要がある他の特徴がない限り，転換可能債務ツールはその償却コストに応じて計量された単一負債とみなされる.これらの分離モードを廃止することにより、転債ツールの有効金利は額面金利に近づくことになる。また，切替可能ツールの希釈1株当たり純収益の計算には，会社にIF−変換方法の使用が求められる。在庫株方法を再使用して転換可能ツールの希釈後の1株当たり純収益を計算すべきではない。この改正は本財政年度(過渡期を含む)に有効である。ASU 2020−06の採用は、会社の財務諸表や開示に実質的な影響を与えていない。
持続的運営に関する買収
モソンインフラ集団ジョージア州サンダースビル
2022年10月8日、当社は賃貸買収を完了した
会社はその物件についてMawsonに以下の代価を支払った：(I)$
$
取引が完了した後、Mawsonに以下の追加価格を支払うことができます
同社はこの取引をある企業の買収として会計処理している。ASC 820に従って売り手に支払われる取引に関連する価格および購入価格の割り当ての公正価値は以下のとおりである
F-18
(千ドル) |
|
公正価値 |
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
売り手が提供する融資 |
|
|
|
|
|
|
|
||
購入総価格 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
値段が合うかもしれない |
|
|
|
|
CLSK普通株の配当株 |
|
|
|
|
メガワット収益(最高ドルまで) |
|
|
|
|
対価格総額があります |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
購入販売協定の総対価格--総合 |
|
$ |
|
|
(千ドル) |
|
初歩的である |
|
|
リース資産を使用する |
|
$ |
|
|
賃貸責任を負う |
|
|
( |
) |
家を建てる |
|
|
|
|
インフラ資産 |
|
|
|
|
鉱夫 |
|
|
|
|
機械と設備 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
|
購入価格と関係のあるもの米国会計基準第480条によれば、収益株式は総合貸借対照表において負債に分類されるため、各報告期間の終了時に公正価値で報告される。2022年12月31日現在、このまたは負債のある公正価値は#ドルに減少している
SPREビジネスグループ会社とWaha Technologies Inc.−ジョージア州ワシントン
2022年8月17日、当社はその全額付属会社CSRE Properties Washington，LLC(“CSRE”)を通じてSPRE Commercial Group，Inc.f/k/a Waha，Inc.(“SPRE”)(“売り手”)購入不動産をその上のすべての改善施設及びすべての権利、地役権及び付属財産(総称して“この等物件”と呼ぶ)への購入を完了し、購入合意日は2022年8月5日であり、2022年8月17日に改訂された。
会社は、ASC 820に基づいて、売り手に支払われる取引に関連する価格の公正価値を決定し、ASC 820に従って購入価格を以下のように割り当てた
F-19
考慮事項： |
|
公正価値 |
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
売り手が提供する融資 |
|
|
|
|
負担担保ローン |
|
|
|
|
総掛け値 |
|
$ |
|
|
購入価格配分 |
|
初歩的である |
|
|
土地 |
|
$ |
|
|
建築·改善 |
|
|
|
|
鉱夫 |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
|
総購入価格は、その推定公正価値に基づいて、買収とみなされる識別可能な資産に割り当てられる。資産の公正価値が記録され、財産や設備に反映され、純額は会社の総合貸借対照表に計上される。建築·改善工事の耐用年数は
連結財務諸表備考(未監査)
以下は、MawsonとWahaの買収が2021年10月1日に発生した監査されていない備考情報を想定しています
|
|
次の3か月まで |
|
|
(千ドル、1株および1株は含まれていない) |
|
2021年12月31日 |
|
|
継続経営の純売上高 |
|
$ |
|
|
継続経営収入 |
|
$ |
|
|
普通株1株当たりの継続的な経営収益--基本 |
|
$ |
|
|
加重平均発行済み普通株式-基本 |
|
|
|
|
普通株1株当たりの持続的な運営収益-減額 |
|
$ |
|
|
加重平均普通株式発行-希釈後 |
|
|
|
|
2022年10月8日にMawsonを買収して以来、2022年12月31日までの3カ月間の予定運営実績は発表されておらず、8日間の業績は重要ではない。娃哈哈の取引は2022年12月31日までの3ヶ月間に含まれている。審査準備を経ていない総合財務報告は説明目的だけのために作成され、買収が提出された最初の期間の初日に発生すれば実際の経営結果、あるいは合併実体の未来の結果を表示することを目的としていない。監査を受けていない総合財務情報は統合買収がもたらす可能性のあるいかなる運営効率とコスト節約を反映していない。形式的に会社間取引とみなされるすべての取引はキャンセルされた。
戦略はビットコイン採掘業務に厳格に集中することに転じたため、会社はエネルギー部門関連の資産グループの売却を決定した。そのため，エネルギー支部の経営実績は列報のすべての期間で非持続経営に再分類され，さかのぼった。このため、2022年6月30日現在、同部門の資産と負債は、合併貸借対照表で単独で“保有販売資産と負債”と報告されている。それ以来、同社はそのソフトウェアと知的財産権資産の大部分を売却した
F-20
エネルギー部門に関連して、より多くの余剰在庫と資産を販売している。この部門の全期間の業務結果は，合併業務表と全面損益表で単独で“非持続業務”として報告されている。
2022年11月、会社は販売対象資産に分類されたいくつかのソフトウェア著作権と資産を販売し、販売純価格は#ドルだった
以下は、非連続的な業務を構成する財務面の重要な分野である
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在庫品 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
保有販売流動資産総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちの長期資産を保有する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
保有販売資産総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金と売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
契約責任 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
保有販売済流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ち負債総額を保有する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-21
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
収入，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
エネルギーハードウェア、ソフトウェア、サービス収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
総収入，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
コストと支出 |
|
|
|
|
|
|
||
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) |
|
|
|
|
|
|
||
専門費 |
|
|
|
|
|
|
||
賃金明細料 |
|
|
|
|
|
|
||
一般と行政費用 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
総コストと費用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
運営損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
||
資産の収益を処分する |
|
|
|
|
|
|
||
利子収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
その他収入合計 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税(費用)または福祉前の収入(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税(費用)または福祉 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株主は純収益を占めなければならない |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2022年12月31日と2022年9月30日までの会社総投資額は$
国際土地連盟会社
2019年11月5日、会社はワイオミング州の国際土地連盟会社(“ILAL”)と法的枠組みを築くための拘束力のある了解覚書(“了解覚書”)を締結し、会社はILALのすべての製品組み合わせにそのエネルギープロジェクトと顧客を含むエネルギーソリューションを配備する予定だ。
“了解覚書”によると、国際LALがあるプロジェクトの電力とエネルギー需要を開発·建設することを支援するため、当社は2019年11月6日にILALと証券購入協定(SPA)を締結した。
ILALと締結したSPA条項に基づいて、会社が購入しました
F-22
当社は債務証券の売却利息総額を計算しなければならない$
ASC第815号主題によると、会社はILAL優先株のこの可変変換機能を埋め込み派生ツールと見なしている。本テーマは、当社に公正価値に応じて貸借対照表上の換算機能を計上し、公正価値変動を派生収益または損失に計上することを要求する。この埋め込み機能の公平推定値の未実現収益や損失は，総合経営と全面収益(損失)報告書で収入として確認されている.
2022年12月31日現在と2022年9月30日現在の派生資産投資公正価値総額はそれぞれ$
次の表は以下の日付までのすべての投資の帳簿価値台帳を示している2022年12月31日：
(千ドル) |
|
ILAL |
|
|
ILAL |
|
|
||
2022年9月30日までの残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
デリバティブ資産は未実現損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
他の包括収益で確認された公正価値は収益を実現していない |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
無形資産には以下が含まれる2022年12月31日と2022年9月30日：
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
無形資産 |
|
|
累計償却する |
|
|
無形資産純資産 |
|
|
無形資産 |
|
|
累計償却する |
|
|
無形資産純資産 |
|
||||||
ソフトウェア |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
ウェブサイト |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
戦略契約 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の償却費用は$
F-23
当社が今後5年以降に記録する無形資産の償却費用は以下の通りと予想される
財政年度 |
|
|
|
|
(千ドル) |
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年度残り時間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
|
財産および装置には以下のものが含まれる
(千ドル) |
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
土地改良 |
|
|
|
|
|
|
||
建築と改善 |
|
|
|
|
|
|
||
賃借権改善 |
|
|
|
|
|
|
||
鉱夫 |
|
|
|
|
|
|
||
採鉱設備 |
|
|
|
|
|
|
||
インフラ施設 |
|
|
|
|
|
|
||
機械と設備 |
|
|
|
|
|
|
||
家具と固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
建設中の工事 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
減算：減価償却累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産と設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は$
会社が投入した財産と設備は#ドルです
建設中の工事：同社はインフラ、建築、土地改善を含めてジョージア州での施設を拡大し、採鉱事業を拡大している。
2022年12月31日まで同社の未返済預金総額は$
2019年10月1日、会社はASC 842“リース”改正案を可決し、テナントに貸借対照表で経営的賃貸による賃貸資産と負債を確認するよう求めた。会社は新しいレンタルガイドを採用し、改正された遡及方法を採用し、ASU 2018-11が発表した移行オプションを選択した
F-24
レンタル(主題842)は、エンティティが開示要件を含む以前の期間にASC 840レンタルにおけるレガシー指導を適用し続けることを可能にする的確な改善である。
同社は土地，オフィススペース，融資リースの経営リースを有しており，これらのリースは主にそのデータセンターで使用されている設備に関係している。Mawson Infrastructure Group(付記3参照)の買収については、同社はジョージア州サンドスビルで土地賃貸契約を締結し、原資約は#年に満期となったしかしそれには
当社が年内に確認したレンタルコスト2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、監査されていない総合経営·全面収益(赤字)レポートには、以下のようなものが含まれる
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
(千ドル) |
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
リースコストを経営する(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資リースコスト： |
|
|
|
|
|
|
||
融資資産減価償却費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース債務利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)一般·行政費の計上
その他のレンタル情報は以下の通りです
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
(千ドル) |
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
下記の金額でお支払いいただいた現金 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リースの経営的現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資リースの経営的現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資リースによる現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
加重平均残余レンタル期間- |
|
|
|
|
||||
加重平均残余レンタル期間- |
|
|
|
|
||||
加重平均割引率-レンタル経営 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均割引率-融資リース |
|
|
% |
|
|
% |
||
F-25
以下は同社の契約満期日に計算した賃貸負債付表である2022年12月31日：
(千ドル) |
|
運営中です |
|
|
金融 |
|
||
2023年度残り時間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
その後… |
|
|
|
|
|
|
||
リース総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
差し引く：推定利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
賃貸負債現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
差し引く：賃貸負債の当期分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
賃貸負債総額、当期分を差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9.関連先取引
ザクリ·K·ブラッドフォード取締役CEO
2021年12月31日までの3ヶ月間同社はブルーグループ会計有限責任会社(“ブループランナー”)に$を支払った
概要
会社の法定配当金には
当社は2021年6月3日にH.C.Wainwright&Co.，LLC(“代理店”)と市場発売合意(“元ATMプロトコル”)を締結し、市場株式計画(“ATM計画”)を構築し、この計画により、当社はその普通株株式を随時発売することができ、額面は$である
2022年12月14日、当社は代理店と市場で発売協定(“ATM機協議改訂”及び元のATM協定“ATM協定”)とともに“ATM機協議改訂番号”を締結した。ATM協定によると、当社は(A)$を超えない当社の普通株式のうち少ない株式(“株式”)を発行·販売する義務はありません
F-26
会社は、会社株のライセンス発行数を増加させるために、その2023年年次総会で会社定款の改正を承認することを求めている
その会社は発行した
年内に発行する他の普通株2022年12月31日までの3ヶ月：
その会社は発行した
その会社は発行した
年内に普通株を発行する2021年12月31日までの3ヶ月：
その会社は発行した
その会社は発行した
その会社は発行した
F-27
以下は株式承認証である2022年12月31日までの3カ月。
|
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
||
バランス、2022年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
承認された引受権証 |
|
|
|
|
|
|
||
株式承認証が満期になる |
|
|
|
|
|
|
||
株式承認証が取り消された |
|
|
|
|
|
|
||
引受権証を行使した |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2022年12月31日まで行使可能な引受権証があります
9月までに2022年1月30日、未償還株式証の加重平均残存期限は
株式オプション
以下は株式オプション活動の2022年12月31日までの3ヶ月：
|
|
量 |
|
|
加重平均 |
|
||
バランス、2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
||
付与したオプション |
|
|
|
|
|
|
||
オプションは期限が切れた |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
オプションはキャンセル/没収されました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
行使のオプション |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|||
2022年12月31日までオプションがあれば購入できます
2022年12月31日までの3ヶ月間会社はまた
ブラック·スコイルズモデルは以下の入力を用いて評価した2022年12月31日までの3ヶ月：
公正価値仮定オプション： |
|
2022年12月31日 |
|
|
無リスク金利 |
|
|
||
所期期間(年) |
|
|
||
予想変動率 |
|
|
||
配当を期待する |
|
|
% |
|
2022年12月31日まで会社は$を確認する予定です
F-28
制限株式単位
次の表は、それぞれの業績株式プロトコルに基づくパフォーマンスに基づく制限株式単位の最高奨励金額をまとめたものである。付与される実際の株式は業績に基づく基準を達成するかどうかにかかっている。
|
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
|
骨材 |
|
|||
2022年9月30日に返済されていません |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日に返済されていません |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2022年12月31日までの3ヶ月以内に会社が承認します
2022年12月31日までその会社は$を持っている
ビットコインマイニング関連装置の購入
その会社は所有している
未来の信託協定
当社は2022年3月29日にLancium LLC(“Lancium”)とホストプロトコルを締結した。協定によると、LanciumはLancium施設に置かれた会社の採鉱設備にホスト、電力供給、メンテナンスおよびその他の関連サービスを提供することに同意した。また，Lanciumは会社の採鉱設備を支援するために200メガワットの電力を供給することを約束した。また、運営開始日から2年半の間、会社は設備の電力供給能力を500メガワットまたはLancium所有と運営する全施設の総容量の40%に向上させる権利があり、小さいものを基準とする。本書類が提出された日まで、会社はLanciumテキサス州にある施設の代理採掘サービスに基づいていかなる鉱夫も配備していない。Lanciumは当社に通知しましたが、現在の市場環境で資本が引き締められているため、彼らは重大な遅延を経験しています。これらの施設の予見可能な将来の準備状況について、会社には予想されたスケジュールがない。Lanciumの状況が会社が許容可能な時間内に改善された場合、Lanciumの使用は期待通りに使用されるが、彼らの状況や市場状況が改善される保証はない。
本文書が提出された日まで，会社はLanciumに掛け金や保証金を支払わなかったため，Lanciumが現在経験している遅延には直接的な財務リスクは存在しない。将来的にサービスを提供する範囲では、会社は、会社の設備が消費するキロワット時の電力および管料に応じてLanciumを補償することに同意しているが、サービスレベル調整およびポイント(あれば)に依存しなければならない。このプロトコルの初期期限は
F-29
契約未来払い
次の表は以下の日に契約支払い契約の将来の支払い義務に関するいくつかの情報を示しています2022年12月31日：
(千ドル) |
|
2023年度残り時間 |
|
|
2024年度 |
|
|
2025年度 |
|
|
2026年度 |
|
|
2027年度 |
|
|
その後… |
|
|
合計する |
|
|||||||
記録された契約債務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
経営リース義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
融資リース義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
値段が合うかもしれない
Mawsonを買収する
Mawsonの買収(付記3で述べたように)について、当社は、取引完了後のいくつかの基準に基づいて、売り手に追加の対価格を提供することに同意する。具体的にはこれは
法律や事項がある
当社は時々通常業務中に訴訟を受ける可能性があります。損失が可能であり、損失金額が合理的に推定できる場合、会社は責任を負わなければならない。重大な損失又は合理的な可能性があるが起こり得ない場合には、当社は負債を記録するのではなく、クレームの性質及び金額、並びに損失又は損失範囲の推定を開示する(このように推定することができれば)。弁護士費は発生時に費用を計上する。法律顧問の意見及びその他の要因により、管理層は、当該等の既存事項の最終処分が当社の業務、経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。同社は損失につながる可能性のあるクレームを確定したが、全体的な損失は微々たるものと予想される。この評価は私たちが現在関連している事実と状況に対する理解に基づいている。したがって、これらの問題に対する私たちの見方は内在的な不確実性の影響を受け、未来に変化する可能性がある。確率の確定と1つの接触が合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である。このような法律と規制手続きの実際の結果は私たちの現在の推定とは大きく違うかもしれない。初期段階にある他の訴訟クレームについては、会社は可能な損失範囲を推定することはできないが(あれば)、このようなクレームに関連するいかなる損失も実質的ではないと信じている。法的責任に関連するリスクの評価と定量化は困難であり、それらの存在と大きさは長い間未知である可能性がある。私たちは会社に対するこのようなリスクを減らすために責任保険を維持します。このような措置が取られたにもかかわらず、これらの政策は未来の訴訟を含まないかもしれない, そうでなければ、請求金額は私たちの保証範囲を超えて、負債を招く可能性があります。
ビシンスはCleanSpark，Inc.らを訴えた
Scott Bishins(“Bishins”)は2021年1月20日、個人名で、他のすべての類似した立場の人(総称して“集団”)を代表して、会社、最高経営責任者Zachary Bradford(“Bradford”)およびLori Love(“Love”)に対する集団訴訟(“集団訴訟”)を米ニューヨーク南区地方裁判所に提起した(この訴訟を“集団訴訟”と呼ぶ)。集団起訴状によると、2020年12月31日から2021年1月14日までの間、当社、ブラッドフォード、楽福は投資家に開示できなかった：(1)当社はその顧客と契約数字を誇張した；(2)当社の最近のいくつかの買収は未開示の関連側取引に関連している；(3)上記の理由により、被告は当社の業務、運営と将来性の積極的な陳述に対して重大な誤解性および/または不足を持っている
F-30
これは合理的な基礎だ。クラス訴えは，(A)クラス証明，(B)クラス補償性損害賠償，および(C)クラスに訴訟で発生した合理的な費用と支出を判定することを求める.
2021年12月2日、最高裁は達山·ハサントラを首席原告(ビシンスとともに“原告”)に任命し、グランジー、プランゲ、マレー弁護士事務所をクラス弁護士に任命した。
Hasthan traは2022年2月28日に改訂された訴え(改訂されたクラス訴え)を提出した。改正された階級起訴書では、Loveは被告ではなく、S.Matthew Schultz(“Schultz”)は被告(The Company，Bradford and Schultz，総称して“被告”)として追加された。修正されたグループ起訴状によると、2020年12月10日から2021年8月16日までの間に、被告は会社がATLデータセンター会社(“ATL”)を買収したこととその期待がビットコイン採掘業務を拡大したことについて重大な誤った陳述や見落としをしたという。具体的には、原告とは、被告：(1)ATL採鉱生産能力の拡大に関する各種公開公告にミスリードがあること、および(2)ATLの一人の前任者が買収前の約6ヶ月前に破産を申請し、もう1つのビットコイン鉱商がATLの買収を拒否したことと、関連側が当社のATLを監査したことを含むATLの買収に関連する他の重大な条件を開示できなかったことを指す。修正されたクラス訴えは，(A)クラス証明，(B)クラス補償性損害賠償，および(C)クラスに訴訟で発生した合理的な費用と支出を判定することを求める.
これまで集団訴訟で認証を受けるクラスはなかった。
同社は2022年4月28日に解散動議を提出した。却下動議は、改正された集団起訴状に提出されたすべてのクレームを却下することを求めたが、偏見を持ち、無許可に改正された理由は、原告が1934年の証券取引法第10条(B)及び20(A)条及びその下に公布された米国証券取引委員会規則10 b-5に基づいて救済できるクレームを提出できなかったためである。原告は2022年6月27日に反対意見を出した。被告は2022年8月11日にその却下動議をさらに支持する回答を提出した。却下動議は2023年1月5日に却下された。同社は2023年2月9日に回答を提出し、その後発見を開始する。
集団訴訟の最終結果は確定できないが、当社はそれ以前のすべての声明及び開示を支持し、改訂された集団訴えや集団提訴で提起されたクレームには全く根拠がないと考えている。同社はこれらのクレームを有力に弁護し、いかなる反クレームに対しても強力な起訴をしようとしている。
しかし、原告の告発は理にかなっていないにもかかわらず、集団訴訟は会社の注意を分散させ、会社の経営陣の時間、労力、費用をかけて、改訂された集団起訴状で提起されたクレームに対抗する可能性がある。当社は、当社及びその経営陣が証券法規の適用下でのすべての義務を履行していると信じているにもかかわらず、集団訴訟の結果を保証することはできず、当社が当該訴訟で勝訴しなければ、当社及びその業務、財務状況及び経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
CleanSpark，Inc.，CleanSpark，Inc.，v.Bradford，Love，Schultz，Beynon，McNeill，Wood(Pernaと合併し，CleanSpark，Inc.，v.Bradford，Love，Schultz，Beynon，McNeill，Woodを表す)
2021年5月26日、CleanSpark，Inc.を代表して派生したAndrea Ciceri(“Ciceri”)代表CleanSpark，Inc.は、米国ネバダ州地域裁判所において、最高経営責任者Zachary Bradford(“Bradford”)、財務責任者Lori Love(“Love”)および取締役Matthew Schultz、Roger Beynon、Larry McNeillおよびWood(Bradford、Loveおよび取締役を総称して“Ciceri派生被告”)に対して、確認された株主派生訴訟(“Ciceri派生訴訟”)を提起した。2021年6月22日、Mark Perna(“Perna”)(Ciceri、Perna、およびCiceri派生被告を総称して“当事者”と呼ぶ)は、同じ裁判所で同じCiceri派生被告に対して確認された株主派生訴訟(“Perna派生訴訟”)を提起し、実質的に類似した告発を提出した。2021年6月29日、裁判所は当事当事者間の規定に基づき、シゼリ派生訴訟とペルナ派生訴訟を合併する(合併後の事件を“派生訴訟”と呼ぶ)。デリバティブ訴訟は，Ciceriデリバティブ被告を告発する：(1)当社の業務と見通しについて重大な虚偽と誤解性の公開声明を出す，(2)十分な内部統制を維持していない，(3)内部人の関連者の取引，疑わしい会社の資産使用，高すぎる賠償をいくつか開示していない。すべてのCiceriデリバティブ被告に対する告発は受託責任の違反、不当な利益の獲得、コントロール権の乱用、深刻な管理の不備と会社の資産の浪費を含む。証券取引法第10条(B)と21 D条による分担請求はBradfordとLoveのみである。派生商品
F-31
訴訟は，宣言的救済，金銭損害賠償および適切なコーポレート·ガバナンスと内部統制の実施を求めている。原告は2021年11月25日までに改正訴えを提出する機会があったが、彼らはそうしないことを選択した。2022年1月、双方は集団訴訟で事件全体を棚上げし、発議却下の結果を待つことに同意した。撤回された集団訴訟動議が却下された以上、当社は動議を提出するとともに、Ciceri派生訴訟を却下するつもりだ。
デリバティブ訴訟の最終結果は確定できないが、同社は以前のすべての声明や開示を支持し、その事件で提起されたクレームには全く根拠がないと考えている。同社はこれらのクレームを有力に弁護し、いかなる反クレームに対しても強力な起訴をしようとしている。
しかし、派生訴訟は望ましい点に欠けているにもかかわらず、会社の注意力を分散させ、会社経営陣の時間、労力、費用をかけてクレームに対抗する可能性がある。当社は当社とその経営陣が証券法規の適用下でのすべての義務を履行していると信じているにもかかわらず、派生ツール訴訟の結果について保証することはできません。もし当社がこの訴訟で勝訴できなければ、当社、その業務、財務状況、経営業績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
Solar Watt Solutions，Inc.Pathion，Inc.
開ける
ダユタカ米国社などはCleanSpark，Inc.などを訴えている。
2022年8月18日、達豊米国会社は電池購入契約について違約訴訟を起こした。原告によると、同社は電池を注文したが、支払いはなかったという。原告はドルの賠償を要求した
2023年1月27日、カリフォルニア州サンディエゴ県高等裁判所は、判決前の差し押さえ令に関する原告の動議を口頭で承認した。本出願の日まで書面命令は受けていませんが、この差し押さえ令は、カリフォルニア州にあるどの会社の資産に対しても留置権を求める権利を原告に与える可能性があります。当社は法定準備金#ドルを記録しました
F-32
その会社は所有している
上には2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は以下の採鉱設備の重要なサプライヤーを持っている。
|
3か月まで |
|
||||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
Cyptechソリューション |
|
|
% |
|
|
% |
||
サニーサイドデジタル社は |
|
|
% |
|
|
|
||
ビットマン技術有限公司 |
|
|
|
|
|
% |
||
2022年12月31日現在、同社の未返済総残高は$
以下は会社の将来のローン支払いとローン残高(債務割引控除)のスケジュールで、現在まで2022年12月31日：
(千ドル) |
|
期日まで |
|
料率率 |
|
債務残高，純額 |
|
|
主設備融資手配 |
|
|
|
$ |
|
|||
SPRE商業グループ会社 |
|
|
|
|
|
|||
Marquee Funding Partners |
|
|
|
|
|
|||
自動車および設備ローン |
|
|
|
|
|
|||
未償還融資総額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
差し引く：長期ローンの現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
今期分の長期ローンは含まれていない |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
(千ドル) |
|
5年間のローン満期日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
未返済ローン |
|
FY 2023 |
|
|
FY 2024 |
|
|
FY 2025 |
|
|
FY 2026 |
|
|
FY 2027 |
|
|
その後… |
|
|
合計する |
|
|||||||
主設備融資手配 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
SPRE商業グループ会社 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Marquee Funding Partners |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
自動車および設備ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
会計年度別の融資元金総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
未償却繰延融資コストとマスタ設備融資手配割引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
2022年12月31日までの融資帳簿総価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||||
主設備融資協定
当社は2022年4月22日、融資先である利邦資本会社と主設備融資協定(“融資合意”)を締結した。融資協定は最大#ドルに達することを規定している
F-33
はい成約、残りの$
SPRE商業グループ会社
ワハハ買収については、当社は売り手と融資手配を締結しています。ローン期間は12ヶ月、毎月の返済額は#ドルです
Marquee Funding Partners
Wahaの買収に関連して、ある資産は当社が負担する担保ローンを担保としている。想定されている担保ローンの現在の未払い元金残高は#ドルである
自動車ローン
同社はすでに各種融資手配を達成し、車両や非鉱工設備を購入し、元金総額は#ドルである
2023年1月1日から届出日まで、会社が発表します
2023年1月13日、当社が発表
2023年2月7日、同社はその電池在庫とSolar Watt Solutions，Inc.生産停止業務に関するエネルギー契約を売却し、価格は約$である契約を締結した
F-34
プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
(ドルは000単位で、ビットコインの平均価格は含まれていない)
以下、当社の財務状況および経営結果の検討および分析は、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる中期総合財務諸表および関連注釈、ならびに2022年9月30日までの財政年度10-K表年次報告(“10-K表”)に開示されている監査された総合財務諸表および関連注釈と共に読まなければなりません。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要因の影響により、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は、第2の部分1 A項“リスク要因”または本四半期報告書の10-Q表の他の部分に列挙された要因、および私たちの10-K表の“リスク要因”の部分的に決定された要因を含む。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。“前向き陳述”を参照されたい
会社の概要
CleanSpark，Inc.はネバダ州に登録して設立されたリードビットコイン鉱業会社であり、その普通株はナスダック資本市場に上場している。2020年12月以降、会社は自身とその完全子会社を通じてビットコイン採掘分野で業務を展開している。私たちが採掘した唯一の暗号通貨はビットコインだ。2014年3月から2022年6月30日まで、代替エネルギー分野の現代エネルギー課題を解決するために、商業·住宅顧客に先進的なエネルギー技術ソリューションを提供します。2022年6月30日現在、私たちの戦略はビットコイン採掘業務に厳格に集中し、私たちのエネルギー資産を剥離することに決定したため、私たちのエネルギー業務は運営を停止すると思います。
私たちは現在、私たちのビットコイン採掘業務に関する長期的な持続可能性とクリーンエネルギー計画の策定に努力している。私たちは現在ビットコイン採掘地点で合理的に得られているクリーンで再生可能なエネルギーを使用して、私たちの持続可能な発展努力をさらに支援しています。
業務範囲
ビットコインマイニング
CleanSpark，Inc.およびその完全子会社ATLデータセンター有限責任会社(ATL)，CleanBlok，Inc.(“CleanBlok”)，CleanSpark DW，LLCとCleanSpark GLP，LLCによりビットコインを掘削する.我々は2020年12月にジョージア州学院公園でATLを買収してビットコイン採掘業界に入り、2021年8月にジョージア州ノクロスで第2のデータセンターを買収し、2022年8月にジョージア州ワシントンで第3のデータセンターと採鉱設備を買収し、2022年10月にジョージア州サンデスビルで第4のデータセンターと採鉱設備を買収し、2021年7月からニューヨークに本部を置くCoinmintと共同事務協定を締結した。ビットコインマイニングは現在、私たちの主な創設業務活動となっている。私たちは現在、ビットコイン採掘業務を拡大し続けるために、より多くの施設、設備、インフラ能力を買収し続けるつもりだ。私たちは現在、他の暗号通貨を採掘したり生産したりするつもりはない(2022年12月31日現在、最低金額のドル硬貨(USDC))を持っているにもかかわらず。
ビットコインは2008年に発売され、価値を交換して保存するデジタル手段になることを目標としている。ビットコインは、合意ベースのネットワークと、処理された各ビットコイン取引の記録を含む“ブロックチェーン”と呼ばれる共通帳簿とに依存するデジタル通貨である。ビットコインネットワークは、中央権威機関や中間業者がなく、広範なネットワーク参加を有する第1の脱中心化P 2 P支払いネットワークであり、ユーザが合意プロトコルに参加することによって動力を提供する。各ビットコイン取引の真正性は、ビットコインを送信および受信するユーザアドレスに対応するデジタル署名によって保護される。ユーザは自分の送信先からビットコインを送金することを完全に制御することができる.ビットコインブロックチェーン上のすべての取引は透明であり、対応するソフトウェアを実行する人が各取引の有効性を確認することを可能にする。ブロックチェーンに記録するためには、各ビットコイン取引が動作証明コンセンサス方法によって検証され、これは、複雑な数学的問題を解決して取引を検証し、ブロックチェーン上に発行する必要がある。この過程を掘削と呼ぶ.数学問題の解決に成功し、ネットワークに計算能力を提供する鉱夫は、新しく作成されたビットコインおよびビットコイン費用を含む形でビットコイン報酬を得る。
6
コンピュータ処理能力、相互接続、電力コスト、環境要素(例えば冷却能力)と地理位置などの要素は採鉱において重要な役割を果たしている。2022年12月31日までに，我々の運営採鉱単位は現在，6.2エハシュ/秒(“EH/s”)を超える計算能力を発生させることができる。ビットコインマイニングにおいて、ハッシュ率は、マイニングコンピュータがビットコインネットワーク上で取引をマイニングして処理する計算および処理能力および速度を測定する指標である。我々は，2023年以降も我々の計算能力を向上させるとともに，ジョージア州に持つサイトのインフラを拡大し，戦略買収目標を求め，戦略代行プロトコルを通過する予定である.本出願の提出日である2023年2月9日までに、6.6 EH/sの計算能力を生産することができます。ハッシュ率である会社の計算能力を評価することは、通常、ビットコインマイニング会社を評価する最も重要な指標の一つとされている。
私たちは採鉱業務を通じてビットコインを獲得し、時々ビットコインを売却して、私たちの業務と戦略的成長をサポートします。私たちは現在、(私たちのビットコインをドルに両替する必要がない限り)ビットコインの通常の取引に従事するつもりはなく、私たちが持っているビットコインに関連するヘッジ活動に従事するつもりもない。しかし、任意の所与の時間にビットコインを保有または売却する決定は、激しい変動によって特徴づけられてきたビットコイン市場の影響を受ける可能性がある。現在、我々は、我々が所有するビットコインをいつまたはいつ売却するか、または我々が販売するビットコインの数を決定するために、式または具体的な方法を使用していない。逆に、ビットコインの保有または売却の決定は、現在、管理層が予測を分析し、市場をリアルタイムに監視することによって決定されている。
ビットコインの価値は従来から大きく変動している.次の表は、2021年10月1日から2022年12月31日までのビットコインの成約日価格範囲を提供します。
ビットコイン価格範囲(実際の金額で表示され、四捨五入は行わない) |
|
|
|
|
|
|
||
四半期報告期間終了 |
|
最低価格 |
|
|
最高価格 |
|
||
2021年12月31日 |
|
$ |
46,421 |
|
|
$ |
68,205 |
|
March 31, 2022 |
|
$ |
35,079 |
|
|
$ |
47,475 |
|
June 30, 2022 |
|
$ |
18,462 |
|
|
$ |
46,622 |
|
2022年9月30日 |
|
$ |
18,692 |
|
|
$ |
24,832 |
|
2022年12月31日 |
|
$ |
15,837 |
|
|
$ |
21,404 |
|
2022年12月31日現在，約234枚のビットコインを持っている.2022年12月31日現在、われわれのビットコインの総合貸借対照表における帳簿価値は3863ドルである。私たちは私たちのビットコインを無期限無形資産に計上し、もし私たちのビットコインの公正価値が買収後のいつでもその帳簿価値を下回ったら、これらの資産は減値損失を受ける。減価損失は公正な価値のその後のいかなる増加によって回収されてはいけない。我々が各報告期間終了時に保持している各ビットコインの帳簿価値は、買収以来いつでも取引所で活発にオファーされている1枚のビットコインの最低価格を反映している。したがって，ビットコイン市場価格の負の変動は我々の利得やビットコインの帳簿価値に実質的な影響を与える可能性がある.
2022年12月31日現在、私たちは10ドルのUSDCを持っています。これは完全にドル資産によってサポートされているデジタル通貨で、USDCコイン1枚の価値は1ドルの1：1にリンクしています。
我々の完全子会社CSRE Properties，LLC，CSRE Property Management Company LLC，CSRE Properties Norcross，LLC，CSRE Properties Washington，LLCとCSRE Properties Sandersville，LLCにより，不動産持ち株を維持している.
生産運営を停止する
2022年6月30日現在、私たちのエネルギー業務は運営を停止すると考えられています。私たちの戦略はビットコイン採掘業務に厳格に集中し、私たちのエネルギー資産の大部分を剥離することに決定したからです。
7
2022年と2021年12月31日までの3カ月間の継続経営実績
(ドルは000単位で、ビットコインの平均価格は含まれていない)
ビットコインマイニング業務
概要
我々は、一般にMinerまたはASIC(特定用途向け集積回路)と呼ばれるサーバのセットを運営しており、これは特定の用途のためにカスタマイズされたコンピュータチップである。ビットコインマイニングの場合、ASICは、他の鉱夫とデブロッキングを競合するために、SHA−256アルゴリズムを可能な限り効率的かつ迅速に計算する。各計算はハッシュであり，各マシンの計算能力は毎秒処理テラハッシュ(“th/s”)単位で測定される.1兆回のハッシュは毎秒1兆回のハッシュに相当する。我々が生産したTerahashが多いほど，鉱池に貢献するTerahashが多いほど，ブロックチェーンリターンにおける割合が高くなる.
ビットコインの収益性に影響を与える要素は多種多様だ。私たちの収益力を発掘する能力は、ビットコインのドル価値(その波動性は上述したように)、掘削難度、全世界ハッシュ率、電気価格、機動隊エネルギー効率、データセンターエネルギー効率、およびその他の要素を含むこれらの変動変数を制御することに成功するかどうかに依存する。
ビットコイン採掘の最も重要な直接コストは電力であるため、採鉱チームのエネルギー効率は利益を推進するのに役立つ。テラヘルツあたりの処理能力を生成するために必要なワットエネルギー(“w/th”)を用いて効率を測定した。私たちは効率的な鉱夫船団を運営している。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の私たちの計算能力を示し、私たちの計算能力と世界の計算能力の比較を紹介します。
|
|
期末まで |
|
|||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
鉱夫数 |
|
|
67,972 |
|
|
|
22,900 |
|
展開とハッシュの鉱夫の数 |
|
|
63,700 |
|
|
|
18,800 |
|
平均効率(w/th) |
|
|
31.7 |
|
|
|
35.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
グローバルハッシュ率(EH/s単位) (1) |
|
|
274.2 |
|
|
|
190.6 |
|
CleanSparkハッシュ率(EH/s単位) |
|
|
6.2 |
|
|
|
1.9 |
|
CleanSparkはグローバルハッシュ率の%を占めている |
|
|
2.3 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
総電力使用量(全額と運営施設)(キロワット時単位) |
|
|
222,963,788 |
|
|
|
42,577,845 |
|
1キロワット時あたりの加重平均コスト |
|
$ |
0.060 |
|
|
$ |
0.032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
総エネルギーコストはビットコイン収入が持つ場所の割合を占めています |
|
|
70 |
% |
|
|
8 |
% |
総マネーサプライ(利益シェアを含む)がビットコイン収入のパーセントを占める-信託 |
|
|
77 |
% |
|
|
22 |
% |
エネルギーと管財費の合計はビットコイン収入の割合を占めている |
|
|
73 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1)YCharts(https：//Ycharts.com/Indicator/BITCON_NETWORK_HASH_RATE)から取得したグローバルハッシュ率合計 |
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日現在，我々の運営ハッシュ率はグローバルハッシュ率の約2.3%であり，我々が獲得したグローバルブロックチェーン奨励割合はほぼ同じであり，この日までは1日あたり約21.4ビットコインに相当する.結局、私たちは採鉱を利益にするために、このような採鉱奨励が私たちの直接運営コストをカバーすることを確実にするために努力した。
電気価格は私たちの全資本が持つ場所の最も重要なコスト駆動要素であり、2022年12月31日までの3ヶ月の間、エネルギーコストはそれぞれビットコイン採掘収入の70%と8%を占めている
8
2021年です我々の共通の位置については，ホスト費用(エネルギーを最大コストとする第三者事業者の直接運営コストを含む)と利益共有はそれぞれビットコイン採掘収入の77%と22%を占めている。
エネルギー価格は大きく変動する可能性があり、世界的な事件(ウクライナ戦争とそれに伴う天然ガス不足を含む)は過去1年間で全国的な電気価格の上昇を招いた。私たちはジョージア州のすべての完全所有と運営されている鉱場(以前に固定価格協定があった1つを含む)と私たちのニューヨーク州のホスト鉱主は現在卸売電力コストの面で可変価格と市場料率の変動の影響を受けている。これらの価格は購入電気プロトコルによって制約されており，これらのプロトコルは場所によって異なり，価格が時間ごとに変化する可能性があることを示している.これはエネルギー価格の予測を困難にしているが、消費エネルギーを積極的に管理し、収益性とエネルギー効率の向上に着目したより大きな能力と柔軟性を持たせる。エネルギー価格も冬季嵐や極地渦などの天気事件に高度に敏感であり，これらの天気事件は地域の電力需要を増加させている。このような状況が発生した時、私たちは電気料金率の増加を避けるために、私たちの運営を減らすかもしれない。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちが支払った平均電気価格はそれぞれ1キロワット時当たり0.06ドル、0.03ドルだった。
最近の四半期には，天気事件により全国のエネルギー価格が高騰したため，合計15%の船団を削減し，12月は削減幅が最大の月であった。私たちの積極的な削減戦略は、これらの活動中に高すぎるコストを避けることができるようにしたが、生産量の低下にもつながった。管理チームは私たちが削減しなければならない需要と時間をリアルタイムで決定する。電気価格が私たちが獲得する対応するビットコインの報酬の価値を超えると、私たちは削減します。これは，ビットコインが値下がりしたりエネルギー価格が上昇したりすれば，我々の削減量が増加することを意味し，同様にビットコインの価値が増加してエネルギー価格が低下すると，我々の削減量が減少することを意味する.管理チームは，その全額所有とホストされているすべてのサイトで時間ごとにこの決定を管理する.
ビットコインマイニング収入
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入は27，746ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の36，975ドルの収入に比べて9，229ドル減少し、減少幅は25%であり、これは主に私たちのビットコイン採掘業務の収入が低下したためだ。ビットコイン採掘収入は、ビットコイン採掘数とビットコイン採掘日のビットコイン価格の2つの主要な駆動要素によって決定される。2022年12月31日までの3ヶ月間に1，530枚のビットコインを採掘しました平均ビットコイン価格は18，130ドルでしたが2021年12月31日までの3ヶ月間に661枚のビットコインを採掘しました平均ビットコイン価格は55，903ドルでしたビットコイン採掘収入の減少は、2022年12月31日までの3カ月間のビットコイン平均価格が2021年12月31日までの3カ月に比べて大幅に低下したためである。ビットコイン採掘量の増加は主に運営中の鉱夫数の増加によるものであり，2022年12月31日現在で鉱夫数は約63，700人に増加している。運営中の鉱夫数の増加は私たちのハッシュ率を増加させ、これは私たちの総計算能力であり、世界のハッシュ率の背景からそれを理解すると、私たちが何ビットコインを採掘できるかを決定する。
その他のサービス収入
その他のサービス収入は我々のデータセンター運営に関係しており，2022年12月31日までの3カ月間の収入は73ドルであり，2021年12月31日までの3カ月の150ドルに比べて77ドル減少し，減少幅は52%であった。同社はビットコインマイニング活動とは無関係なこれらのサービスをキャンセルしている。
収入コスト(減価償却や償却費用は含まない)
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入コストは20，416ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の5，636ドルより14，780ドルあるいは262%増加した。この等コストは主に我々の施設内で採鉱設備を操作するエネルギーコストに関係しており，2022年12月31日までの3カ月間は13，267ドルであり，2021年12月31日までの3カ月の1，374ドルより11，893ドルあるいは866%増加している。2022年12月31日までの3ヶ月で6，229ドルの管財費が発生し、2021年12月31日までの3ヶ月の4，172ドルに比べて2，057ドル増加し、49%に増加しました。これは共同預かりの結果です
9
Coinmintと合意した。光熱費や水道費の増加は，自有·併用地点に設置した採鉱設備の数が増加し，使用する1メガワットあたりのコストが一般的に増加したためである。2022年12月の異なる時期には，ジョージア州とニューヨークの極端な天候条件により，著しく高いエネルギー価格を経験したため，ビットコイン採掘業務を自発的に減少させた。極端な天気事件発生後、エネルギー価格は直ちに本四半期早い時期の安定水準に戻り、私たちは採鉱作業を回復した。私たちはエネルギーとビットコイン価格を絶えず評価し、有利な状況で定期的に採鉱業務を削減する。
専門費
2022年12月31日までの3カ月間、専門費用(主に法律、会計、相談費を含む)は2831ドルで、2021年12月31日までの3カ月の3102ドルから271ドル減少し、下げ幅は9%となった。2022年12月31日までの3ヶ月の法律費用は1，955ドルであるのに対し、2021年12月31日までの3ヶ月の法律費用は290ドルである。この増加は主に法的サービスを必要とする訴訟と取引事項の増加によるものだ。2022年12月31日までの3ヶ月間、他の専門費用、すなわち会計、監査、相談費用は876ドルだったが、2021年12月31日までの3ヶ月は2812ドルと1，936ドル減少した。
賃金明細料
2022年12月31日までの3カ月間の賃金支出は9，802ドルで、2021年12月31日までの3カ月の7，328ドルより2，474ドル増加し、34%増となった。私たちの賃金支出には、賃金、賃金、給与に関連する税金と福祉、非現金株報酬が主に含まれている従業員のすべての給与関連支出が含まれている。2022年12月31日までの3カ月間、非現金株を除く給与支出は3924ドルで、2021年12月31日までの3カ月の1579ドルから149%増加したのは、主に従業員数の増加によるものだ。
私たちは特定の従業員たちに株式奨励金を支給し、これは私たちの賃金関連費用の重要な構成要素だ。2022年12月31日までの3カ月間の株式給与は5，878ドルで、2021年12月31日までの3カ月の5，749ドルより129ドル増加し、2%増となった。
一般と行政費用
2022年12月31日までの3ヶ月間、一般·行政費用は2021年12月31日現在の1，816ドルから3，724ドルに増加し、1，908ドル増加した。この増加は主に会社の間接費用が増加したためであり、保険料、出張費用、レンタル料費用を含むがこれらに限定されない。
その他の減価支出(ビットコイン関連)
2022年12月31日までの3カ月間で確認された減価支出は83ドルで、2021年12月31日までの3カ月の6，222ドルに比べて6，139ドル減少した。減値支出には、年内のビットコイン価格の一般的な低下によるビットコインの減値が含まれる。採掘日以降の間のビットコイン価格の低下は減値費用として記録されている。ASCテーマ350-商業的名声その他ビットコイン価格のその後の上昇は記録されてはならない(実現されていない収益)要求は、ビットコインが売却されない限り、その時点で収益が確認される。
ビットコインの売却益(損失)
2022年12月31日までの3カ月間、ビットコイン販売の達成損失は517ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の達成収益は9995ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間はビットコインの変動性が小さかったが，2021年12月31日までの3カ月でビットコイン価格の変動性が大きかった(上表ビットコイン価格区間参照).
10
減価償却および償却
2022年12月31日までの3ヶ月間、減価償却と償却費用は2021年12月31日までの3ヶ月間の7，427ドルから19，329ドルに増加し、11，902ドル増加した。2022年12月31日までの3ヶ月間、比較期間中に投入された鉱夫や採鉱関連設備の増加により、減価償却費用は12，359ドル、または191%増加し、6，468ドルから18，827ドルに増加した。2022年12月31日までの3カ月間の償却費用は502ドルで、2021年12月31日までの3カ月分の959ドルから457ドル減少し、減少幅は48%だった。
その他の収入(費用)
2022年12月31日までの3カ月間の他の支出は1，605ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の他の収入は333ドルと1，938ドル減少した。2022年12月31日までの3カ月間のその他の支出は主にデリバティブ証券の未実現損失1271ドルを含むが、前年同期の収益は299ドルだった。この2つの期間間の変化は，ターゲットツールの公平価値変化の結果である.
2022年12月31日現在の今年度3カ月分の利息支出も836ドル増加し、2021年12月31日までの3カ月間の53ドルから889ドルに増加した。この成長は長期債務額の増加によるもので、主に2022年4月に達成した主設備融資計画と関係がある。
経営継続純収入
このような理由により、2022年12月31日までの3カ月間の継続経営純損失は30，488ドルであったのに対し、2021年12月31日までの3カ月間の継続経営純収益は15，644ドルであった。
非持続経営の結果
(ドルは000単位で、ビットコインの平均価格は含まれていない)
予想通り、2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの以前のエネルギー部門(現在は非持続運営に分類されている)の収入は、それぞれ2021年12月31日までの3ヶ月、101ドル、4，118ドルより大幅に低下した。2022年12月31日までの3ヶ月間の総コストと支出は、2021年12月31日までの3ヶ月間の5，277ドルから353ドルに低下し、主な原因はエネルギー部門の清算である。当社は非持続エネルギー業務に関する一部の販売待ち資産を約2，523ドルで売却し，帳簿金額は813ドル，確認収益は1，710ドルであった。そのため、2022年12月31日までの3カ月間の非持続業務の純収入は1，457ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間の損失は1，158ドルとなった。同社はその後のいくつかの期間内に重大な非持続的な業務収入やコストはないと予想している。
純収益
このような理由から、2022年12月31日までの3カ月間の純損失は29，031ドルであり、2021年12月31日までの3カ月の純収益14，486ドルに比べて43，517ドルと変動している。
非GAAP測定基準
米国公認会計原則(“GAAP”)による財務業績の測定ではない調整されたEBITDAを列記した。私たちの非GAAP“調整後EBITDA”は、利息、税項、減価償却、償却前の収益を差し引くことを表し、(I)利息、税項、減価償却の影響は含まれていません。(Ii)株式の報酬支出、証券の未実現収益/損失、および以前に完成した買収に関連したり、価格の公正価値の変化があり、これらはすべて非現金項目であると考えられ、これらの項目は私たちの全体的な業務表現を反映しておらず、会計は管理判断が必要であり、発生する費用は他の会社と大きく異なる可能性があります。(Iii)長期資産(営業権を含む)およびデジタル資産に関連する非現金減価損失であって、会計計算が重大な推定および判断を必要とするビットコインを含み、それによって生じる費用が他社と大きく異なる可能性がある。(Iv)ビットコインおよび株式証券の売却の達成された損益は、その金額が
11
その中には，(I)未実現損益に直接関連する損益，その等損益も含まれていない，(V)訴訟や各種取引に関する法的費用，経営陣が自社の継続的な経営活動を反映していないと考えている，(Vi)配備が停止されている古い機器や修理できない機器に関連している資産の損益，および(Vii)運営停止に関する損益は当社の将来の業務活動には適用されない，が含まれている。
経営陣は、これらの項目を含まない非公認会計基準財務指標を提供することは、会社のコア業務経営業績と他社の経営業績とを有意に比較することができ、財務及び経営決定を策定し、異なる時期のコア業務経営業績を評価するための重要なツールを会社に提供することができると考えている。経営陣が非GAAP調整後のEBITDAを内部で使用しているほか，管理層は，調整後のEBITDAは投資家とアナリストが一致したうえで報告期間別の表現を比較するのにも有用であると考えている。経営陣は、一部の除外されたプロジェクトは現金支出に関連しているにもかかわらず、一部のプロジェクトは定期的に発生していると考えている(管理層は、このようなプロジェクトは、私たちのビットコイン関連収入を生成するために必要な正常な運営費用であるとは思わないにもかかわらず)。例えば、調整後EBITDAに計上されていない株式ベースの報酬支出は、今後数年間も重要な経常支出となり、ある従業員、上級管理者、および取締役に提供される報酬の重要な構成要素となると予想される。また，管理層は，排除された項目は，我々のビットコイン関連収入を生成するために必要な費用であるとは考えていない.
我々はまた、大量のビットコインを継続しているので、その非GAAP財務指標におけるビットコイン減値を含む資産減価損失を排除し、このような減少値は今後も継続して発生する可能性がある。
同社の調整後のEBITDA指標は，同業界他社が提供する類似指標と直接比較できない可能性があり，同業界他社が非GAAPの財務結果を計算する方式が異なる可能性がある。同社の調整後のEBITDAはGAAPによって財務業績を評価する指標ではなく、営業(損失)収入あるいはGAAPによる任意の他の業績指標の代替指標と見なすべきでもない。経営陣は調整後のEBITDAを内部で併用しているが，この測定基準のみを補完して使用しており，GAAPの財務結果が提供する情報に代替あるいは優れているとは考えていない。
したがって，調整後のEBITDAは単独で考慮すべきではなく，我々の総合財務諸表に含まれる情報とともに読むべきではなく，これらの情報は公認会計基準に基づいて作成されている。
以下は，我々の非GAAP調整後のEBITDAとその最も直接比較可能なGAAP指標(すなわち純(損失)収入)の示した時期の入金である：
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
非公認会計基準調整後EBITDAの入金 |
|
|
|
|
|
|
||
純収益 |
|
$ |
(29,031 |
) |
|
$ |
14,486 |
|
非持続経営損失 |
|
|
(1,457 |
) |
|
|
1,158 |
|
その他の減価損失(ビットコインに関する) |
|
|
83 |
|
|
|
6,222 |
|
減価償却および償却 |
|
|
19,329 |
|
|
|
7,427 |
|
株式ベースの給与費用 |
|
|
5,878 |
|
|
|
5,749 |
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
|
(485 |
) |
|
|
(55 |
) |
ビットコインの売却は赤字を達成した |
|
|
517 |
|
|
|
(9,995 |
) |
株式証券の売却益が実現した |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
株式証券の未実現損失 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
派生証券の未実現損失(収益) |
|
|
1,271 |
|
|
|
(299 |
) |
利子収入 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(33 |
) |
利子支出 |
|
|
889 |
|
|
|
53 |
|
資産の収益を処分する |
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
弁護士費と訴訟関連費用 |
|
|
1,163 |
|
|
|
136 |
|
融資·業務発展取引に関する法的費用 |
|
|
542 |
|
|
|
— |
|
非公認会計基準調整後のEBITDA |
|
$ |
(1,371 |
) |
|
$ |
25,128 |
|
12
以下は、私たちが持っているビットコインの公平な時価と2022年12月31日と2022年9月30日の現在の帳簿価値の入金です
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
携帯する |
|
|
公平な市場 |
|
|
携帯する |
|
|
公平な市場 |
|
||||
持っているビットコインの数 |
|
|
234 |
|
|
|
234 |
|
|
|
595 |
|
|
|
595 |
|
コイン1枚当たりの価値(1)(2) |
|
$ |
16,520 |
|
|
$ |
16,557 |
|
|
$ |
18,735 |
|
|
$ |
19,403 |
|
合計する |
|
$ |
3,863 |
|
|
$ |
3,872 |
|
|
$ |
11,147 |
|
|
$ |
11,545 |
|
流動性と資本資源
($000単位)
流動性と資本に対する私たちの主な要求は運営資本、在庫管理、資本支出、上場会社コストと一般会社の需要である。私たちは私たちの業務のさらなる発展と成長に伴い、このような需要が引き続き存在すると予想している。私たちの主な流動性源は、私たちの現金と現金等価物とビットコイン在庫になると予想されてきた。
2022年12月31日現在、私たちの流動資産の総額は21，186ドルで、現金と現金等価物、売掛金、在庫、前払い費用およびその他の流動資産、ビットコイン、債務証券投資および関連派生資産、販売待ちの流動資産、および総資産486，789ドルを含む。2022年12月31日現在、私たちの流動負債総額と負債総額はそれぞれ41，600ドルと59，754ドルです。2022年12月31日現在、私たちの運営資本はマイナス20，414ドルです。私たちは私たちが採掘したビットコインを売って、運営と資本支出に資金を提供する。また、我々の市場発売ツールを通じて株式融資を獲得することができ、2022年4月に達成した融資スケジュールにより債務融資を得ることができる(総合財務諸表第I部本四半期報告10-Q表第1項の付記10-株主権益、付記15-融資、および付記16-後続事件を参照)。
私たちの手元の現金と現金等価物に加えて、将来の業務から発生すると予想される現金に加えて、10-Q表の四半期報告日から少なくとも12ヶ月以内の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分であると信じています。私たちは、技術進歩、競争動態または技術、顧客ニーズ、ビジネス機会、挑戦、買収、または予見できない状況に対応し、短期的または長期的に株式または債務融資に従事することを決定するために追加の資本を必要とするかもしれない。もし私たちが十分な融資を受けることができなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちが私たちの業務を継続したり支持したり、業務挑戦に対応する能力は大きく制限されるかもしれません。特に、広範囲の新冠肺炎が大流行しており、変種、上昇しているインフレと金利、およびロシアとウクライナの間の衝突は、世界金融市場の大きな混乱と変動を招き続け、資本を獲得する能力を低下させている可能性がある。もし私たちが必要な時間や条件でより多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性がある。
材料現金需要
私たちは多くの契約義務の当事者であり、第三者への支払いの約束に関するものだ。このような債務は私たちの短期的で長期的な流動性と資本資源の需要に影響を及ぼすだろう。ある契約債務は2022年12月31日までの総合貸借対照表に反映され、その他は将来の引受金とみなされる。私たちの契約義務には、主に、通常の業務プロセスと運営リースで達成された商品やサービス(主に鉱夫と設備)の購入に関する当事者との撤回可能な購入承諾が含まれている。私たちの他の契約義務に関する情報は、付記13--承諾と
13
2022年12月31日までの四半期期間の10-Q表に含まれる事項、および付記15-2022年12月15日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書に含まれる承諾およびまたは事項を提出する。
経営活動
2022年12月31日までの3カ月間、経営活動は4，703ドルの現金を提供したが、2021年12月31日までの3カ月は12，841ドルだった。私たちは34，067ドルのビットコイン、19，329ドルの減価償却と償却、5，878ドルの株式補償、1，862ドルの前払いとその他の流動資産の減少、3，265ドルの売掛金と負債の増加、および83ドルのビットコインの減価を売却し、これらは2022年12月31日までの3ヶ月間の運営現金流入の主要な構成要素であり、主にビットコインによって採掘された現金流出27、746ドル、純損失29、031ドル、および支払われた長期預金2，941ドルによって相殺された。2021年12月31日までの3ヶ月間、我々の経営活動が提供する現金は、主に、ビットコインを販売する純収入14，486ドル、ビットコインを販売する収益33，965ドル、ビットコイン減価6，222ドル、株式ベースの報酬5，749ドル、減価償却7，427ドル、採掘ビットコイン36，975ドルによって部分的に相殺され、ビットコイン販売の実現収益9，995ドル、支払債権および売掛金負債が5，549ドル減少し、前払い費用およびその他の流動資産が3，310ドル増加することによって推進されている。
投資活動
2022年12月31日までの3カ月間，継続的に運営している投資活動は59，011ドルを使用したが，2021年12月31日までの3カ月で94，003ドルを使用した。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちがMinerに支払った31，540ドル(鉱夫預金を含む)、Mawsonの22，518ドルの買収、固定資産4，953ドルの購入は、私たちの投資キャッシュフローの主要な構成要素だ。2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちが支払った鉱夫預金70，634ドルと固定資産21，430ドルの購入は私たちの投資キャッシュフローの主要な構成要素です。
融資活動
2022年12月31日までの3カ月間、融資活動を継続して運営したキャッシュフローは32，971ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は68，179ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの融資活動のキャッシュフローは主に41，344ドルの引受発行収益を含み、一部は8，430ドルのローン支払いによって相殺された。2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの融資活動のキャッシュフローは、主に引受発行の収益67，989ドルを含む。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの報告書はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、純売上高、費用報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。私たちは私たちの推定と仮説を評価し続け、歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいて私たちの推定を評価し、これらの仮説の結果は、他の出所から明らかに見えない資産と負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している。これらの推定値は場合によって異なる可能性があるため，実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.未来のイベントの推定と判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受け、その中のいくつかの不確実性は私たちが制御できない。もしこれらの推定および仮定のいずれかが変化した場合、または正しくないことが証明された場合、私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフロー表に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの10-Kレポートに開示されているものと比較して、私たちのキー会計政策と推定に実質的な変化はありません。我々のキー会計政策と見積もりの説明については、第1部第1項付記2を参照
14
本四半期報告書は、総合財務諸表に付記されている“重要会計政策概要”を報告します。
最近の会計公告
最近採用された会計声明と最近発表された会計声明については、本四半期報告書(Form 10-Q)の他の部分に掲載されている監査されていない総合財務諸表の付記2を参照されたい。
項目4.C制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々は、我々が米国証券取引委員会に提出した定期報告および現在の報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が蓄積され、我々の経営層に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高財務官を含む開示制御プログラムおよびプログラム(取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)を維持する。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、当社のCEOおよびCEOの参加の下、本四半期報告でカバーされている10-Qテーブルがカバーされている期間の終了時に、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した(この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2023年度第1四半期の間、我々は、取引法規則13 a-15(F)または15 d-15(F)で定義されるように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
15
第2部-その他の資料
プロジェクト1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務過程で発生した様々なクレーム、訴訟、その他の法律と行政手続きの影響を受ける。本四半期報告表格10-Q第1項第1項に付記されている12--我々の合併財務諸表の引受およびまたはある事項を参照。
プロジェクト1 A.リスク要因
本報告に記載されている他の情報に加えて、会社が2022年9月30日までのForm 10-K年度報告に含まれる“リスク要因”の部分的に議論されている要因と、本四半期報告書のForm 10-Qの他の部分に含まれる“前向き陳述”というタイトルの下での警告声明をよく考慮しなければなりません。このような説明の危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
暗号化資産市場の中断により、我々は、我々の株価下落のリスク、融資リスク、私たちの投資または他の資産の損失または減価増加のリスク、法的訴訟および政府調査のリスク、および暗号化資産価格の下落または価格変動のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクに直面する可能性がある。
2022年下半期と2023年初め、Celsius Network、Voyager Digital Ltd.，Three Arrow CapitalとGenesis Global Holdco LLCを含むいくつかの有名な暗号資産市場参加者が破産を発表し、人々はデジタル資産生態系の参加者に対する自信を失い、更に広範にデジタル資産をめぐる負の宣伝を招いた。2022年11月、当時取引量3番目に大きかったデジタル資産取引所FTXは顧客引き出しを停止し、その後間もなく、FTXとその子会社が破産を申請した。
これらのイベントに対する応答として、デジタル資産市場、特にビットコイン市場は、極端な価格変動を経験し、デジタル資産業界の他のいくつかのエンティティはすでに負の影響を受け続ける可能性があり、デジタル資産市場とビットコインに対する人々の自信をさらに弱化させている。これらのイベントは、FTXに関連するいくつかのエンティティが参加したため、デジタル資産市場の流動性にも否定的な影響を与える
大量の取引活動。デジタル資産市場の流動性がこれらの事件の負の影響を受け続ける場合、デジタル資産価格(ビットコイン価格を含む)は大幅な変動を経験し続ける可能性があり、デジタル資産市場に対する自信はさらに破壊される可能性がある。これらの事件は発展し続けており、現在、それらが私たち、サービスプロバイダ、またはデジタル資産産業全体にもたらす可能性のあるすべてのリスクを予測することはできない。
我々はFTXや上記のいずれの暗号通貨会社にも直接開放しておらず、倒産により回収できなかったり、他の方法で紛失したり、流用したりする重要な資産もないにもかかわらず、FTXのような大型取引所の失敗や倒産はビットコイン価格の下落を招き、生態系に対する人々の信頼を低下させる可能性があり、これは私たちの投資に悪影響を及ぼす可能性がある。このような市場変動とビットコイン価格の下落は、私たちの運営結果や財務状況に重大かつ不利な影響を与え、私たちの運営結果はビットコイン価格と密接に関連しているため、私たちの運営結果は引き続きビットコイン価格の影響を受けることが予想される。もし私たちが短期戦略を調整し続けなければ、現在活力に満ちた市場条件下で私たちの運営効率を最適化することができ、このような市場条件は私たちの業務、将来性、または運営にさらなる否定的な結果をもたらすかもしれない。
16
受託者が破産を申請した場合、預託されたビットコインは破産財産と判断される可能性があり、私たちは破産財産の一般的な無担保債権者とみなされる可能性がある。
私たちが持っているすべてのビットコインはCoinbaseによって冷蔵または熱貯蔵されている。米国破産法では、破産保護を申請した受託者が持つビットコインをどのように扱うかは未知の分野である。Coinbaseが破産を宣言した場合、私たちが管理しているビットコインが破産財産とみなされるかどうかは肯定的には言えないので、Coinbaseで管理されているビットコインの一般的な無担保債権者とみなされるかどうかは確信できない。もし私たちが一般的な無担保債権者とみなされた場合、Coinbaseが破産した場合、または私たちが将来使用する可能性のある他の委託者が破産した場合、私たちは私たちのビットコインを取り戻すことができないかもしれない。
私たちの負債は私たちの財務的健康に悪影響を与え、私たちが債務義務を履行することを阻止するかもしれない(千ドルで)。
吾らは2022年4月、貸手である利邦資本会社と主設備融資協定(“融資合意”)を締結した。融資プロトコルは最大35，000ドルの借金を提供し、ブロックチェーン計算装置の買収に資金を提供してくれます。私たちは取引終了時に20，000ドルの融資を受け、残りの15，000ドルは申請資金がなかったため、キャンセルされた。この書類が提出された日までに、まだ15，867ドルの元金が返済されておらず、三一資本会社に支払わなければならない。
融資協定の下の借款は3，336社のS 19 j Pro鉱商が担保を提供しており、これらの鉱商はジョージア州ゴッドビーとジョージア州ノクロスにある場所に位置している。融資プロトコルの下で借金を担保とする鉱商の価値は、暗号化資産市場に影響を与える不利なイベントおよび/またはビットコイン価格変動の負の影響を受ける可能性がある。もし私たちが私たちの債務義務を履行できなかったら、Trity Capital Inc.が私たちの債務を保証する鉱商の担保償還権を取り消したら、私たちは0.33エハヒまでの計算能力、あるいは私たちの現在の計算能力の5%まで損失するかもしれない。また、融資合意に基づいて吾等に借入担保を提供する鉱商価値が吾等が融資合意に基づいて負う責任総額よりも減少及び低下する限り、担保価値と吾等の責任との差額については、融資合意項下の融資者は吾等の無担保債権者となる。
さらに私たちの債務は
私たちは保険保護が不足していて、私たちと私たちの株主はビットコイン損失のリスクに直面して、誰もこれに責任を負わない。
私たちのビットコインはCoinbaseによって管理されており、保険に加入していません。したがって、私たちのビットコインは保険範囲外の損失を受ける可能性があり、誰も損害賠償責任を負う必要がありません。これは私たちの運営に悪影響を与え、私たちの投資に悪影響を与える可能性があります。
17
ビットコインの価値は従来から大きく変動している.私たちは現在、ビットコインへの投資をヘッジしていないので、予測可能な未来にもヘッジしようとしないので、私たちはビットコインの価格変動と周囲のリスクに直接暴露する。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの主要市場の1枚のビットコインの市場価格は約15，800ドルから21，400ドルまで様々で、2021年12月31日までの3ヶ月間、約46，400ドルから68，200ドルまで様々である。ビットコイン価格は主に様々な取引所、場外取引市場、派生商品プラットフォームからのデータを用いて確定されているが、それらは歴史的に不安定であり、様々な要素の影響を受けている。これらの要因には、ビットコインの世界的な採用および使用の増加、ビットコインネットワークソフトウェアプロトコルの維持および発展、消費者人口構造および公衆センスの変化、詐欺的または不法行為者、真または希少とされる場合、ならびに政治、経済、規制または他の条件が含まれるが、これらに限定されない。さらに、価格設定は、ビットコインまたは我々の株価の将来の上昇に対する推測を継続し、価格をより不安定にする可能性がある。
現在、我々は、我々が所有するビットコインをいつまたはいつ売却するか、または我々が販売するビットコインの数を決定するために、式または具体的な方法を使用していない。逆に、ビットコインの保有または売却の決定は、現在、管理層が予測を分析し、市場をリアルタイムに監視することによって決定されている。このような決定は、どんなに賢明であっても、場違いな販売や損失を招き、私たちの投資に悪影響を及ぼす可能性がある。現在、私たちは、私たちが持っているビットコインに関連したいかなるヘッジキャンペーンにも従事しないと予想されています。これは、ビットコイン価格が大幅に下落するリスクに直面します。
プロジェクト2.未登録株式証券の販売および収益の使用
ない。
プロジェクト3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱場安全資料の開示
適用されません。
プロジェクト5.その他の資料
ない。
18
プロジェクト6.展示品
|
|
|
|
引用で編入する |
|
提出済み/ |
||||||
展示品 番号をつける |
|
展示品説明 |
|
表 |
|
書類番号. |
|
展示品 |
|
保存する 日取り |
|
家具を完備する ここから声明する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
CleanSpark，Inc.2021年9月17日に初めて改訂·再改訂された定款 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
3.1 |
|
9/17/2021 |
|
|
3.2 |
|
CleanSpark，Inc.2021年9月17日に初めて改訂·再改訂された付則 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
3.2 |
|
9/17/2021 |
|
|
10.1 |
|
第1修正案売買協定は，2022年10月3日にCSRE Properties Sandersville，LLC，ルナSquares LLC，Mawson Infrastructure Group，Inc.と当社が署名した。 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.3 |
|
10/11/2022 |
|
|
10.2 |
|
CSRE Properties Sandersville，LLCの保証本券は，2022年10月5日である. |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.4 |
|
10/11/2022 |
|
|
10.3 |
|
2022年12月14日CleanSpark，Inc.とH.C.Wainwright&Co.，LLC間の市場発売協定の第1号改正案 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.1 |
|
12/14/2022 |
|
|
31.1 |
|
規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて審査行政総裁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
31.2 |
|
第十三a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて確認された首席財務局長 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
32.1 |
|
アメリカ法典第18編第1350条による行政総裁の証明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
32.2 |
|
米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官の証明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
101インチ |
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
101 SCH |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101キャリブレーション |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101 DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101実験 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101プレミアム版 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* |
本局に提出します。 |
** |
手紙で提供する。 |
19
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
日付：2023年2月9日 |
差出人：/s/Zachary K.Bradford ザカリー·K·ブラッドフォード 肩書：CEO (首席行政主任) |
|
|
|
|
|
|
日付：2023年2月9日 |
差出人：/s/Gary A.Vecchiarelli ゲイリー·A·ヴィチアレリ 役職：首席財務官 (首席財務会計官) |
2