カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
1934年証券取引法
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法
_から_への過渡期
(依頼書類番号)
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (米国国税局雇用主識別番号) | |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所名それに登録されている |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法L 3またはL 5(D)部分が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルマネージャを加速する☐ |
規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たな又は改正された財務会計基準)を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
登録者の株式数’S普通株は、1株当たり0.01ドルで、2023年2月2日に発行されます
カタログ表
索引.索引
ページ | |
第1部-財務情報： | |
項目1.連結財務諸表(監査なし)： | 3 |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表 | 3 |
年間総合総合収益(損益表)2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月 | 4 |
2022年12月31日と3月31日までの連結貸借対照表 2022 | 5 |
年間連結現金フロー表2022年12月31日と2022年12月31日までの9ヶ月間1 | 6 |
年合併権益表2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月 | 7 |
連結財務諸表付記 | 9 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 31 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 44 |
項目4.制御とプログラム | 44 |
第2部-その他の情報： | |
項目1.法的訴訟 | 45 |
第1 A項。リスク要因 | 45 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 45 |
項目3.高級証券違約 | 45 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 45 |
項目5.その他の情報 | 45 |
項目6.展示品 | 46 |
2
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.連結財務諸表(監査なし)：
KYNDRYLホールディングス
合併損益表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
収入* | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
サービスコスト** | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
販売、一般、行政費用 | | | | | ||||||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | | ( | | ( | ||||||||
取引関連コスト | | | | | ||||||||
減価費用 | — | | — | | ||||||||
利子支出 | | | | | ||||||||
その他の費用(収入) | | | | | ||||||||
総コストと費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
所得税前収入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税準備金 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
1株当たりの基本収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
薄めて1株当たりの収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加重平均基本流通株 | | | | | ||||||||
加重平均希釈後流通株 | | | | | ||||||||
* 関係者の収入を含めて#ドル
**関連するサービスコスト$が含まれます
付記は財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
総合総合収益表(損益表)
(百万ドル)
(未監査)
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
税引前その他全面収益(損失)： | ||||||||||||
外貨換算調整 | | | ( | | ||||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | ||||||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | ( | | ( | | ||||||||
赤字を純収益に再分類する | | ( | | ( | ||||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | ( | | ( | | ||||||||
退職福祉計画： | ||||||||||||
従来のサービスコスト(ポイント) | — | | — | | ||||||||
期間中に生じた純収益 | — | | — | | ||||||||
削減と定住 | — | | — | | ||||||||
純損失償却 | | | | | ||||||||
退職関連福祉計画総額 | | | | | ||||||||
税引き前その他全面収益 | | | ( | | ||||||||
その他総合収益(赤字)項目に関する所得税(費用)収益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | ( | | ||||||||
全面収益合計 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
付記は財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
資産： |
|
| ||||
流動資産： | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 | | | ||||
売掛金(引抜準備金純額#ドル | | | ||||
繰延コスト(当期分) |
| |
| | ||
前払い費用と他の流動資産 | | | ||||
流動資産総額 | $ | | $ | | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
経営性使用権資産、純額 | | | ||||
繰延コスト(非流動部分) | | | ||||
税金を繰延する | | | ||||
商誉 | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
年金資産 | | | ||||
他の非流動資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債： | ||||||
流動負債： | ||||||
売掛金** | $ | | $ | | ||
付加価値税と所得税負債 | | | ||||
短期債務 | | | ||||
報酬と福祉に計上すべきである |
| |
| | ||
繰延収入(当期分) |
| |
| | ||
賃貸負債(当期分)を経営する |
| |
| | ||
契約コストを計算する | | | ||||
その他の課税費用と負債 | | | ||||
流動負債総額 | $ | | $ | | ||
長期債務 | $ | | $ | | ||
退職と非年金退職後の福祉義務 | | | ||||
繰延収入(非流動部分) | | | ||||
経営賃貸負債(非流動部分) | | | ||||
他の非流動負債 | | | ||||
総負債 | $ | | $ | | ||
引受金とその他の事項 | ||||||
株本： | ||||||
株主権益 | ||||||
普通株、額面$ | $ | | $ | | ||
赤字を累計する | ( | ( | ||||
在庫株、原価計算(株：2022年12月31日- | ( | ( | ||||
その他の総合収益を累計する | ( | ( | ||||
非持株権益前の株主権益総額 | $ | | $ | | ||
非制御的権益 | | | ||||
総株 | $ | | $ | | ||
負債と権益総額 | $ | | $ | | ||
*関連先の売掛金には、以下の項目が含まれます$
** 関連先の売掛金を含めて#ドル
付記は財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
統合現金フロー表
(百万ドル)
(未監査)
12月31日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
| |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | ||
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整： |
|
| ||||
減価償却および償却 |
|
| ||||
財産と設備の減価償却 | | | ||||
使用権資産減価償却 | | | ||||
移行コストとプリペイドソフトウェアの償却 |
| |
| | ||
償却資本化契約コスト | | | ||||
無形資産の償却 |
| |
| | ||
営業権の減価 | — | | ||||
株に基づく報酬 | | | ||||
税金を繰延する | | ( | ||||
売却資産その他の資産の純損 | ( | | ||||
営業資産と負債の変動： | ||||||
繰延コスト(償却を除く) | ( | ( | ||||
使用権資産と負債(減価償却を除く) | ( | ( | ||||
労働力再均衡負債 | ( | ( | ||||
売掛金 |
|
| ( | |||
売掛金 | | |||||
税金(前年度に元両親と決算した項目も含めて) | ( | | ||||
その他の資産やその他の負債 |
| ( |
| | ||
経営活動が提供する現金純額 | $ | | $ | | ||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
| ||||
資本支出 | $ | ( | $ | ( | ||
財産と設備を処分して得た収益 |
| |
| | ||
その他の投資活動、純額 | ( | ( | ||||
投資活動のための現金純額 | $ | ( | $ | ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
| ||||
債務を返済する | $ | ( | $ | ( | ||
債券発行による収益は，債券発行コストを差し引く | — | | ||||
親級に振り込まれる | — | ( | ||||
前払税のための普通株買い戻し |
| ( |
| ( | ||
融資活動提供の現金純額 | $ | ( | $ | | ||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | ( | $ | | ||
4月1日の現金、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
12月31日の現金、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
データを補充する | ||||||
所得税を納めて、受け取った返金後の純額を差し引く | $ | | $ | | ||
債務に支払う利息 | $ | | $ | | ||
付記は財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
合併権益表
(単位：百万)
(未監査)
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株-2022年10月1日 | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | |||||||||||||||||||||||
従業員計画に基づいて発行された普通株 | | |||||||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | | |||||||||||||||||||||||
株-2022年12月31日 | $ | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株-2021年10月1日 | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | ||||||||||||||||||||||
普通株発行と親会社純振込の再分類 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
従業員計画に基づいて発行された普通株 | | |||||||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
株-2021年12月31日 | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | $ | | ||||||||||
付記は財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
合併権益表−(続)
(単位：百万)
(未監査)
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株式-2022年4月1日 | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
従業員計画に基づいて発行された普通株 | | |||||||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | | |||||||||||||||||||||||
株-2022年12月31日 | $ | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株-2021年4月1日 | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | ||||||||||||||||||||||
普通株発行と親会社純振込の再分類 | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
従業員計画に基づいて発行された普通株 | | |||||||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
株-2021年12月31日 | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | $ | | ||||||||||
付記は財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
連結財務諸表付記
注1.重大な会計政策
業務説明
Kyndryl Holdings，Inc.(“私たち”、“当社”または“Kyndryl”)は、数千人の企業顧客にパートナーを提供する大手技術サービス会社と世界最大のインフラストラクチャサービスプロバイダであり、これらの顧客の業務範囲は含まれている
2021年10月，IBM取締役会はIBM株主にKyndryl普通株を割り当てることにより，そのグローバル技術サービス(GTS)部門インフラサービス部門(“Kyndryl業務”)の剥離(“分離”または“剥離”)を承認した。分割と同時にKyndrylは内部再編を行い，その後直接あるいはその子会社を介してKyndryl業務の保有者となった。2021年11月3日、親による比例配分
陳述の基礎
2021年11月3日別居前に(“別居前の時期”)我々の履歴財務諸表は、合併に基づいて作成され、IBMの合併財務諸表から作成されている。2021年11月3日以降、会社が独立した上場企業になるにつれて、財務諸表が総合ベースで列報される。経営陣は、添付されている財務諸表には、会社の財務状況及びその全列報期間の経営結果を公平に列記するために必要な調整が含まれていると考えている。財務諸表を読む際には、2022年5月27日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 8−K/A報告(“8−K/A”)と、Form 10−Qtを介して提出した2022年3月31日までの3ヶ月間の移行報告書に含まれる連結財務諸表とその注釈とを組み合わせなければならない
列挙された財務諸表および表では、四捨五入された数字を使用して開示されるため、いくつかの列および行は増加しない可能性がある。表示されたパーセンテージは基本的な全ドル金額に基づいて計算される。一部のプロジェクトは既に当期に合致するように再編成された.
合併原則
分割前期間について言えば、添付されている財務諸表は親会社の総合財務諸表及び会計記録に基づいて作成され、まるで当社が列報期間中に独立基準で運営し、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成されている。
KyndrylとIBM分離前の間のすべての重大な会社間取引は合併財務諸表に含まれていた。KyndrylとIBM間の会社間取引は，取引を記録する際に合併財務諸表で効率的に決済されていると考えられる。これらの会社間取引を決済する総純影響は、連結キャッシュフロー表の融資活動部分と合併貸借対照表における親会社投資純額に親会社の純振込に反映されている。
2021年11月3日に分割された後、会社の連結財務諸表は、独立会社として報告した業績をもとにしています。Kyndryl実体間のすべての重要な取引と会社間の口座はキャンセルされた
9
カタログ表
連結財務諸表付記
予算の使用
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表および添付の開示における報告書の金額に影響を与える。他にも、推定数は、収入、サービス契約を完了するコスト、所得税、年金仮説、商業権および無形資産を含む資産推定値、長期資産の減価償却および償却寿命、または損失、信用損失準備、繰延移行費用、およびその他の事項を決定するために使用される。見積数は，IBMの離職前期間の費用や費用の配分を決定するためにも用いられている。これらの推定は、現在の事件、歴史的経験、会社が将来取る可能性のある行動に対する経営陣の理解と、このような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
過渡期
Kyndryl取締役会は2022年1月、会社の財務年末を12月31日から3月31日に変更することを許可した。会社は2023年度は2022年4月1日から始まり、2023年3月31日までに終了する。会社は2022年5月13日に米国証券取引委員会に2022年1月1日から3月31日までの10-Qt表移行報告書を提出した。
注2.会計変更
実施の基準
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は指導意見(“企業合併で買収した顧客との収入契約”)を発表し、ASC 606により、買収者に企業合併で買収した契約資産と負債の確認と計量を要求し、まるで買収者が契約を開始したかのように、取引先と契約した収入それは.業務合併で買収した繰延収入はその公正な価値で計量する必要がなくなり、これは歴史的に買収日の繰延収入の減少を招いた。このガイドラインは2023年1月1日に施行され、早期採用が許可される。当社は2022年1月1日からこの指導意見を事前に採用している。私たちの採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった
新基準がまもなく施行される
FASBは2022年9月、サプライヤー融資計画に関するガイドラインを改正した。改訂されたガイドラインは、開示計画のキー条項、報告期間末の未済債務金額、およびこれらの債務の前触れを含む、仕入先融資計画を用いた商品またはサービスの追加開示を要求する。前転情報を除いて、新たな指導意見は2022年12月15日以降に開始される財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。ロール情報は、2023年12月15日以降の会計年度に有効です。早期養子縁組を許可する。会社は現在、この改訂されたガイドラインが会社の財務諸表に与える影響を評価している。
2022年12月、FASBは指導意見を発表し、ASC 848の日没日を延期した中間価格改革2024年12月31日まで。市場がロンドン銀行間同業借り換え金利と他の銀行間同業借り換え金利の使用から代替参考金利に移行したため、FASBはこれまでに契約改正やヘッジ取引の会計処理に関する一時的でオプションの便利な措置を発表してきた。当社は改訂された指針の影響を評価しており、この指針は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えています
10
カタログ表
連結財務諸表付記
注3.収入確認
収入の分類
同社はその支部業績が分類収入に対する最良の見方だと考えている。注4-セグメントを参照してください。
余剰履行義務
残余履行債務(“RPO”)は、その期間終了時に収入として確認されていない契約交付成果総額を報告するものである。その目的は、契約項目の下でまだ完了していないすべての仕事を説明することであり、顧客が履行を承諾していない契約は含まれていない。顧客が実質的な罰金を支払うことなく便宜のために契約を終了することができる場合、顧客は犯罪とみなされない。RPOはまた、可変考慮要因の推定数を含む。なお、実際の方便として、当社にはオリジナル期限は含まれていません
2022年12月31日現在、不満または部分的に不満な顧客契約に関するRPO総額は#ドルです
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、収入は$減少しました
契約残高
次の表は、売掛金、契約資産、および繰延収入残高に関する情報を提供します
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
売掛金(引抜準備金純額#ドル | $ | | $ | | ||
契約資産** |
| |
| | ||
収入を繰延する |
| |
| | ||
繰延収入(非流動収入) |
| |
| | ||
* | 未開票の売掛金残高を含む$ |
** | 契約資産とは、会社が顧客に支払う前に提供するサービスであり、これらのサービスは、会社に価格を付与する権利を与え、通常、マイルストーンの完了または顧客検収に依存する。これらは総合貸借対照表の前払い費用と他の流動資産に計上される。 |
2022年12月31日までの3カ月と9カ月以内に確認された、期初に繰延収入残高に入れた収入は#ドル
11
カタログ表
連結財務諸表付記
次の表は、2022年12月31日までの9ヶ月と、2021年12月31日までの9ヶ月間の予想信用損失売掛金準備の前転を提供しています。
9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||
(百万ドル) | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||
期初残高 | $ | | $ | | ||
(バージョンを)追加する | | ( | ||||
核販売 | ( | ( | ||||
その他* | ( | ( | ||||
期末残高 | $ | | $ | | ||
* | 主に貨幣換算調整を表す. |
信用損失が予想される契約資産準備金は、列挙された任意の期間において実質的ではない。
主な取引先
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社の総収入の10%以上を占める顧客は一人もいない。2022年12月31日と2022年3月31日現在、会社の総売掛金残高の10%を超える顧客の売掛金残高は一人もない。
繰延コスト
顧客契約を取得し、履行するコストは、契約期間または予想顧客関係期間内に繰延および償却される。予想顧客関係期限は、製品タイプ毎の平均顧客関係期間(予想更新を含む)に基づいて決定され、範囲は至れり尽くせり
次の表は、2022年12月31日と2022年3月31日に顧客契約を買収·履行する資本化コスト金額を提供します
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
繰延移行コスト | $ | | $ | | ||
プリペイドソフトウェアコスト |
| |
| | ||
契約履行資本化コスト |
| |
| | ||
獲得契約資本化コスト |
| |
| | ||
繰延コスト合計* | $ | | $ | | ||
* | 全ての繰延コストでは$ |
2022年12月31日までの3ヶ月間の償却された繰延コスト総額は$
12
カタログ表
連結財務諸表付記
注4.セグメント
我々の報告可能部門は，首席運営意思決定者(“CODM”)が業績を審査し，資源を割り当てる方式に対応している.我々の
アメリカ：この報告可能な部門はアメリカでのKyndrylの業務を含む
日本：この報告可能な部門はKyndrylの日本での業務で構成されている。
主要市場：この報告可能な部門は、オーストラリア/ニュージーランド、カナダ、フランス、ドイツ、インド、イタリア、スペイン/ポルトガル、イギリス/アイルランドでの私たちの業務を代表しています。
戦略市場：この報告可能な部門は、他のすべての国で私たちの業務を運営することを含む。
KyndrylのCODMに用いた部門経営実績測定基準は調整後のEBITDAである。調整後のEBITDAは純収益(損失)と定義され，純利息支出，減価償却や償却(使用権資産の減価償却や資本化契約コストを含まない償却)，リース資産の使用停止に関する費用，リース終了に関する費用，取引関連コスト，年金サービスコストと多雇用主計画コスト以外の年金コスト，株式による補償費用，労働力再バランス費用，減価償却費用，重大訴訟費用および高インフレ国の外貨影響は含まれていない。収入と調整後のEBITDAの使用は，CODM評価実績と会社各部門に資源を割り当てる方式と一致している。同社は2021年第4四半期に発効した部門構造の変化を反映するため、前四半期の業績を再予測している。また，当社は2022年3月31日までの3カ月間，分部調整後のEBITDAに関する何らかの分配方法を更新し，それに応じて前期情報を再計算してこれらの更新を反映しており，部分調整後のEBITDAの総額は変更されていない。
私たちの地理市場はしばしばいくつかの契約を共同で販売して実行する。経済環境及び私たちの地理市場がサービスする業界に与える影響は異なる程度で私たちの地理市場の収入と運営費用に影響を与えている。為替レートの変動もしばしば私たちの地理市場に異なる影響を与え、これはそれらの地理的集中度と業務場所に依存する。
次の表は同社の各部門の業績を反映している
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
収入.収入 | ||||||||||||
アメリカです | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
日本です | | | | | ||||||||
主要市場 | | | | | ||||||||
戦略市場 | | | | | ||||||||
総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分部調整後のEBITDA | ||||||||||||
アメリカです | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
日本です | | | | | ||||||||
主要市場 | | | | | ||||||||
戦略市場 | | | | | ||||||||
分部調整後のEBITDA総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
13
カタログ表
連結財務諸表付記
以下の表では、連結税前収益(損失)と調整後のEBITDAを調整した
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
税引き前収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | | ( | | ( | ||||||||
取引関連コスト | | | | | ||||||||
株に基づく報酬費用 | | | | | ||||||||
減価費用 | — | | — | | ||||||||
利子支出 | | | | | ||||||||
減価償却費用 | | | | | ||||||||
費用を償却する | | | | | ||||||||
細分化市場に割り当てられていない会社費 | | | | | ||||||||
その他の調整** | | | | | ||||||||
分部調整後のEBITDA | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| * | その他の調整には，年金サービス費用と多雇用者計画費用以外の年金費用，重大な訴訟費用，リース資産の使用停止に関する費用が含まれている. |
注5.税金
2022年12月31日までの3ヶ月間の当社の実質税率は
2022年12月31日までの3カ月間、会社の実際の税率が会社の法定税率よりも高いのは、主にある2021年の所得税申告書の提出に関する精算準備金調整による収益だ。会社の2022年12月31日までの9ヶ月の実質税率が会社の法定税率を下回っているのは、海外業務の税収と一部の司法管轄区域の繰延税金資産に対する推定免税額が増加しており、これらの資産が実現される可能性は大きくないが、一部はリターン調整による収益によって相殺されている。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、推定準備の増加は、主に米国のある繰延税金資産に対して構築された推定準備と関係がある。
2021年12月31日までの3ヶ月間、会社の実際の税率が会社の法定税率を下回ったのは、主に税引前収入と控除不可営業権減価の地理的組み合わせによるものである。会社が2021年12月31日までの9カ月間の実質税率が会社の法定税率を下回ったのは、主に税引き前収入の地理的組み合わせ、一部の管轄区域の繰延税金資産に対する推定免税額の変化(実現不可能)と、会社の分離を考慮してKyndrylの業務をIBMから移転することに関する税金によるものである。
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カタログ表
連結財務諸表付記
付記6.1株当たり純損失
私たちはやった
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(単位：百万、1株を除く) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の純収益(損失)を計算する | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益に基づく株式数を計算する | | | | | ||||||||
1株当たりの基本収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
薄めて1株当たりの収益 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||||
分割する前に、同社は公開取引された普通株式または等価物を発行および発行していない。したがって、分割前の期間において、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益とを計算するための株式数は、
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社の基本と希釈加重平均流通株は同じである。以下の証券は、減額されたので、1株当たりの純損失の計算には含まれていない
(単位：百万) | ||
発行済みと未発行の非既存限定株式単位 | | |
非既得性業績株単位 | | |
非既得権益市場制約の業績奨励 | | |
発行済みおよび未償還株式オプション | | |
合計する | |
付記7.金融資産と負債
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。同社は、以下の公正価値レベルに基づいて、ある資産と負債を分類している
| ● | レベル1– アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)は、計量日に取得することができる。 |
| ● | レベル2– 直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の他の投入。 |
| ● | レベル3– 資産や負債の観察できない投入。 |
公正価値階層構造内の資産または負債レベルは、公正価値計量に重要な任意の投入の最低レベルに基づいて決定される
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カタログ表
連結財務諸表付記
ある金融商品の公正価値を決定する際に、当社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮すべきいくつかのパラメータを決定するために、以下の方法を用いて“基本推定値”をいくつかの市場推定値調整を行うことを考える
| ● | 取引相手の信用リスク調整はある金融商品に適用され、信用違約期間市場で観察された取引相手の実際の信用リスクを考慮して、このツールの真の公正価値を決定する。 |
| ● | 公正価値によってある負債を評価する際に、信用リスク調整を採用して会社自身の信用リスクを反映する。この方法は，取引相手の信用リスク調整を策定する際に採用した方法と一致しているが，当社が信用違約期間市場で観察した信用リスクを組み込んでいる。 |
いくつかの非金融資産、例えば不動産、工場及び設備、経営性使用権資産、土地、商業権及び無形資産は、初期確認期間中に公正価値或いはコスト(状況に応じて決定される)に従って入金され、もし事件或いは状況変化が発生して資産が減値可能であることを示す場合、この等の公正価値はその後の期間に調整することができる。非金融資産のための減価モデルは資産タイプに依存する。この場合、公正価値計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類されるであろう
我々は定期的に資産減値の定性的評価を行い，公正価値が帳簿価値よりも低いことを示す十分な指標があれば減値を確認する
金融資産と負債は公正価値に応じて計量される
総合貸借対照表内の前払い費用およびその他の流動資産内に含まれる派生資産の残高総額は#ドルである
当社はある取引相手と総純額決済協定を締結することができ、違約や違約が発生した場合にリスクを純額決済することができる。しかし、総合貸借対照表では、当社は取引相手による主要純額決済手配において、取引相手と派生資産と負債を相殺していない
公正な価値で計量されていない金融資産と負債
売掛金は帳簿価値が公正価値に近い金融資産である。支払すべき帳簿、その他の売掛金、短期債務はいずれも帳簿価値が公正価値に近い金融負債である。連結財務諸表において公正価値で計量された場合、これらの金融商品は公正価値レベルの第3レベルに分類されるが、短期債務を除いて第2レベルに分類される
当社の定期預金の満期日は90日以下であり、その帳簿価値は公正価値に近い。これら90日以下の定期預金が総合貸借対照表に含まれる現金及び現金等価物の残高は、2022年12月31日及び2022年3月31日までの間である$
我々の未償還債務(融資リース債務を含まない)の公正価値は、同じ債務ツールのアクティブ市場でのオファーを含む様々な方法に基づいており、これは、一級計量であり、予測現在値技術を使用して公正価値を計算し、この技術は、会社が現在アクティブ債務の金利に使用することができる技術を使用する
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カタログ表
連結財務諸表付記
期限と残り期限のような市場、これは二次測定基準だ。私たちの未済債務は(融資リース義務は含まれていない)帳簿価値は$
金融資産はその公正価値とその余剰コストに基づいて比較し、経常性の原則に従って減値を計量する。列報のどの期間も金融資産の減値は確認されていない。
金融資産の移転
当社は第三者金融機関と合意しており、ある金融資産(主に貿易売掛金)を売却して追加権がない。同社はこれらがすべて本物の販売だと認定している。売却された金融資産の帳簿価値が取り消されたことが確認され、売却の純収益又は純損失が譲渡時に確認される。1つは2021年11月に第三者金融機関と署名した協定は、いつでも最高$を循環的に売ることができるようにします
これらの手配された純収益は、合併キャッシュフロー表に経営活動に提供される現金に反映される。本案による第三者への売掛金の総収益は$
デリバティブ金融商品
外国為替リスク
予想原価取引記録
会社は外貨リスクを管理するために、キャッシュフローのヘッジに指定された外国為替デリバティブ金融商品を持っている。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，適用税項を差し引いて他の全面収益を記入し，関連ヘッジ項目が利益で確認された場合にヘッジリスクと同じ損益表項目に再分類される。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関するキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローで報告されている.分割前の期間、キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブは、当社の業務に関連しているとみなされ、そのヘッジの対象項目に応じて当社の総合収益表(適用)に比例して割り当てられ、残りは比例して収入に分配される
2022年12月31日と2022年3月31日現在、外貨コスト取引キャッシュフローのヘッジを予測する長期契約名目総額は#ドルに指定されている
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カタログ表
連結財務諸表付記
2022年12月31日、外貨コスト取引のキャッシュフローのヘッジについて、当社の繰延純損失は#ドルとなった
子会社現金と外貨資産·負債管理
同社はグローバル財務センターがその子会社の現金を管理している。これらのセンターは主に通貨交換を使用してコスト効果のある方法でキャッシュフローを変換する。ヘッジ保証として指定されていない派生ツールの公正価値変動は，他の(収入)および費用の収益で報告される。ヘッジ保証の派生ツールとして指定されていないキャッシュフローは、統合キャッシュフロー表の投資活動キャッシュフローに記載されている。これらのスワップ契約の条項は普通以下です
統合損益計算における派生ツールの役割
総合収益表に記載されている収入と費用行プロジェクトの総額には、ヘッジツールとして指定されていないキャッシュフローのヘッジおよび派生ツールの影響が記録されており、これらの収入および費用行プロジェクトに対するヘッジ活動の総影響は以下の通りである
収益(損失)は | ||||||||||||
(百万ドル) | 合計する | ヘッジ活動 | ||||||||||
12月31日までの3ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
その他の費用(収入) | | | | |||||||||
合併損益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 統合された | 日付を識別する | リスクによるものです | |||||||||||
この3か月 | 収益表 | 派生商品 | 牢獄にはめられる | |||||||||||
12月31日まで： |
| 行プロジェクト | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | ||||||||||||||
外国為替契約 | $ | | $ | | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||
合計する |
| $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
連結損益表とその他の包括収益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 公認の | 統合された | 再分類する | |||||||||||
この3か月 | 保監所にいる | 収益表 | AOCIから | |||||||||||
12月31日まで： |
| 2022 |
| 2021 |
| 行プロジェクト |
| 2022 |
| 2021 | ||||
キャッシュフローのヘッジにおける派生ツール： |
|
|
| |||||||||||
外国為替契約 | $ | ( | $ | | サービスコスト | $ | ( | $ | | |||||
合計する | $ | ( | $ | |
| $ | ( | $ | | |||||
NA--適用されません
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カタログ表
連結財務諸表付記
収益(損失)は | ||||||||||||
(百万ドル) | 合計する | ヘッジ活動 | ||||||||||
12月31日までの9ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
その他の費用(収入) | | | | |||||||||
合併損益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 統合された | 日付を識別する | リスクによるものです | |||||||||||
この9ヶ月で | 収益表 | 派生商品 | 牢獄にはめられる | |||||||||||
12月31日まで： |
| 行プロジェクト | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | ||||||||||||||
外国為替契約 | $ | | $ | | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||
合計する |
| $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
連結損益表とその他の包括収益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 公認の | 統合された | 再分類する | |||||||||||
この9ヶ月で | 保監所にいる | 収益表 | AOCIから | |||||||||||
12月31日まで： |
| 2022 |
| 2021 |
| 行プロジェクト |
| 2022 |
| 2021 | ||||
キャッシュフローのヘッジにおける派生ツール： |
|
|
| |||||||||||
外国為替契約 | $ | ( | $ | | サービスコスト | $ | ( | $ | | |||||
合計する | $ | ( | $ | |
| $ | ( | $ | | |||||
NA--適用されません
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
Kyndrylは2021年第3四半期までにデリバティブ金融商品を独立して外貨リスクを管理するのではなく、IBMが管理する集中型外貨ヘッジ計画に参加した。Kyndrylに割り当てられたヘッジ活動は，前親会社が予測した通貨リスクの開放である。2021年第3四半期、私たちはヘッジ会社のある外貨開放の取引を開始した。
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カタログ表
連結財務諸表付記
付記8.営業権を含む無形資産
企業合併
2022年2月1日、会社が完成
下表は、譲渡の総対価格、取得した純資産の公正価値、負担した純負債とExa取引の営業権をまとめた
3月31日 | |||
(百万ドル) | 2022 | ||
現金で値段を合わせる | $ | | |
非制御的権益 | | ||
企業総価値 | $ | | |
得られた現金 | $ | | |
現金は含まれていません | ( | ||
買収した無形資産による繰延税金負債 | ( | ||
無形資産* | | ||
商誉 | | ||
仕入総価格分配 | $ | | |
*買収された無形資産には$
無形資産
次の表は主要資産別に会社の無形資産残高を示しています。
2022年12月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||||
| 総輸送量 |
| 積算 |
| 純積載運 |
| 総輸送量 |
| 積算 |
| 純積載運 | |||||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 | ||||||
大文字ソフト | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
お客様関係* | | ( | | | ( | | ||||||||||||
プラント技術 |
| |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| — | ||||||
特許と商標* |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
*2022年12月31日の金額には、外貨換算の影響が含まれます。
無形資産の帳簿純価値が増加した$
20
カタログ表
連結財務諸表付記
2022年12月31日現在、総合貸借対照表に記録されている無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される
大文字である | お客様 | 特許と | ||||||||||
(百万ドル) | ソフトウェア |
| 両性関係 | 商標 | 合計する | |||||||
3月31日までの年度： | ||||||||||||
2023年(残り3ヶ月) | $ | | $ | $ | $ | |||||||
2024 | |
| ||||||||||
2025 | |
| ||||||||||
2026 | |
| ||||||||||
2027 | |
| ||||||||||
その後… | — | — |
| |||||||||
商誉
2022年12月31日までの9ヶ月間、部門別の営業権残高の変動は以下の通り
追加和 | |||||||||
(百万ドル) | 残高は | 他にも | 残高は | ||||||
細分化市場 | March 31, 2022 | 調整* |
| 2022年12月31日 | |||||
アメリカです | $ | — | $ | — | $ | — | |||
日本です | | ( | | ||||||
主要市場 |
| |
| — |
| | |||
戦略市場 |
| |
| — |
| | |||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | |||
*主に外貨両替と関係があります。
管理層は西暦年度第4四半期に毎年営業権の減値を審査し、そして任意の事件或いは環境変化が営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す時、まず定性要素を評価して、公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する。
著者らは収益に基づく方法を採用し、その中の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、このモデルは年間予算と長期戦略計画に基づいて収入と成長率を重大な判断する必要がある。我々の年間営業権減価審査で採用された公正価値推定は、様々な仮定の使用に関連している。我々の公正価値推定に重要な仮定は，報告単位の公正価値を決定する際に用いる割引率，期待収入増加，予測EBITDA利益率である。これらの仮定や他の仮定は、経済条件や経営陣の予想の影響を受け、事実や状況によって変わる可能性がある。将来のキャッシュフローを見積もるための仮定は合理的であると考えられるが，期待されるキャッシュフローが実現される保証はない.異なる仮定を使用することは、割引キャッシュフローまたは利益予測を増加または減少させるので、減値決定を変更する可能性がある。
2022年10月1日までの減価テストを用意し、各報告単位の公正価値が帳簿純価値よりも高いことを確認しました
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カタログ表
連結財務諸表付記
付記9.借金
債務
次の表は私たちの債務の構成要素を示しています
|
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
(百万ドル) | 金利.金利 | 成熟性 | 2022 | 2022 | ||||||
無担保変動金利定期ローン | | 2024年11月 | $ | | $ | | ||||
商業融資協定 | 2026年7月 | | | |||||||
2026年満期の無担保優先手形 | 2026年10月 | | | |||||||
2028年満期の無担保優先手形 | 2028年10月 | | | |||||||
2031年満期の無担保優先手形 | 2031年10月 | | | |||||||
2041年満期の無担保優先手形 | 2041年10月 | | | |||||||
融資リース義務** | 2023-2027 | | | |||||||
$ | | $ | | |||||||
差し引く：未償却割引 | | | ||||||||
差し引く：未償却債務発行コスト |
|
| | | ||||||
差し引く：長期債務の当面の満期日 |
|
| | | ||||||
長期債務総額 |
|
| $ | | $ | | ||||
* 2022年12月31日から計算される変動金利は、使用金利は1ヶ月ドルLIBORプラスになります
** 加重平均金利と例年の満期日に列記された融資リース債務を使用する。
2022年12月31日現在の未返済長期債務の契約債務(融資リース債務を除く)は以下の通り
(百万ドル)* |
| 元金 | |
3月31日までの年度： | |||
2023年(残り3ヶ月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
その後… |
| | |
合計する | $ | | |
*契約義務は、予定返済に近づいています。
循環信用協定
2021年10月に私たちは
循環信用協定は延期されない限り、2026年10月に満了するだろう。循環信用協定項の下の借入金利は現行の市場金利と保証金で計算され、詳しくは循環信用協定を参照されたい。当社の循環信用協定入金の総支出は前述したいずれの期間においても重大ではない。
私たちは循環信用協定の下の借金を自発的に前払いすることができ、保険料や違約金を支払う必要がありませんが、慣例の“違約”費用を支払わなければなりません。循環信用協定には特定の一般的な義務的事前返済条項が含まれている
22
カタログ表
連結財務諸表付記
債務利息
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$
付記10.支払いの引受やその他の事項
その会社は特定の融資と財政的約束のための保証を提供する。これらの財務保証項目の将来最大の潜在的支払いおよび総合貸借対照表において2022年12月31日および2022年3月31日に確認されたこれらの保証の公正価値は重要ではない。さらに、会社は、顧客にサービスを提供するためのいくつかのソフトウェア、ハードウェア、およびクラウドパートナーとキャンセルできない契約約束を締結した。このような約束のいくつかはその前の親会社から分離された一部として会社に割り当てられた。同社は、これらの約束が今後1年間の会社の需要を超える可能性があることを確認した至れり尽くせり
家として所有するのは
当社はクレーム、訴訟、調査または訴訟に関する準備金を記録しており、すでに責任が発生している可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができる。関連会計指針によると、当社は重大な損失の可能性が少なくとも合理的な範囲内にある事項を開示する。また、会社は他の事項や定性的要因を考慮して事項を開示することもできる。
当社は、少なくとも四半期ごとにクレーム、訴訟、調査および訴訟手続きを審査し、合理的に可能な損失または損失範囲(単独または全体)を記録または調整して開示することについて、和解議論、発見、手続き的および実質的な裁決、弁護士審査、および特定の事項に関連する他の情報の影響および状況を反映するように決定する。
任意の申索、訴訟、調査または法律手続きにおいて最終的に裁定された任意の損失、損害賠償または救済措置が、当社の業務、財務状況、経営結果またはキャッシュフローに合理的に重大な影響を与えるかどうかは、いくつかの変数に依存し、そのような損失または損害賠償の時間および金額を含むかどうか、任意のこれらの救済措置の構造およびタイプ；任意の損害、損害賠償または救済措置が連結財務諸表において生じる可能性のある影響の重大さ、およびそのような損失、損害賠償または救済措置の発生を引き起こす可能性のある特定の事項の独特な事実および状況である
23
カタログ表
連結財務諸表付記
他の要素です会社は引き続き積極的に自分を弁護するが、会社の業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローは、上記の1つまたは複数の問題の解決によって任意の特定の時期に影響を受ける可能性がある。
2017年7月、BMC Software，Inc.は米国テキサス州南区裁判所でIBMを提訴し、紛争はIBM業務の各方面に関連し、そのホストインフラ業務を含む。BMCはIBMが顧客の要求に応じてその1つの顧客サイトからBMCソフトウェアを削除し、違約、詐欺性誘引と商業秘密の流用を構成することを告発する。2022年5月、初審裁判所はIBMに不利な判決を下し、BMC$に判決を下した
また，KyndrylとIBMの間にも何らかの契約紛争が生じている.IBMとKyndrylはその中のいくつかの事項に関する仲裁手続きを開始した。Kyndrylは、必要に応じて仲裁で自分の主張を主張することを含め、これらの問題について積極的に自分の利益と弁護を追求しようとしている
注11.権益
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の他の全面収益(損失)項目に関する再分類と税項を示しています
| 税引き前 |
| 税金(費用) |
| 税引き後純額 | ||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 効果がある |
| 金額 | |||
2022年12月31日までの3ヶ月： | |||||||||
外貨換算調整 | $ | | $ | — | $ | | |||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | |||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
赤字を純収益に再分類する | | — | | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
純損失償却 | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | | |||
2021年12月31日までの3ヶ月： |
| ||||||||
外貨換算調整 | $ | | $ | — | $ | | |||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | |||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | $ | | $ | — | $ | | |||
赤字を純収益に再分類する | ( | — | ( | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | $ | | $ | — | $ | | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
従来のサービスコスト(ポイント) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
期間中に生じた純収益 | | ( | | ||||||
削減と定住 | | ( | | ||||||
純損失償却 | | ( | | ||||||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | | |||
| * | これらのAOCI構成要素は純定期収益コストの計算に含まれている.その他の情報については、注12-退職に関連する福祉を参照してください。 |
24
カタログ表
連結財務諸表付記
| 税引き前 |
| 税金(費用) |
| 税引き後純額 | ||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 効果がある |
| 金額 | |||
2022年12月31日までの9ヶ月： | |||||||||
外貨換算調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | |||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
赤字を純収益に再分類する | | — | | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
純損失償却 | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
2021年12月31日までの9ヶ月： |
| ||||||||
外貨換算調整 | $ | | $ | — | $ | | |||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | |||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | $ | | $ | — | $ | | |||
赤字を純収益に再分類する | ( | — | ( | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | $ | | $ | — | $ | | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
従来のサービスコスト(ポイント) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
期間中に生じた純収益 | | ( | | ||||||
削減と定住 | | ( | | ||||||
純損失償却 |
| | ( | | |||||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | | |||
| * | これらのAOCI構成要素は純定期収益コストの計算に含まれている.その他の情報については、注12-退職に関連する福祉を参照してください。 |
25
カタログ表
連結財務諸表付記
以下の表は、他の総合収益(損失)を累計する税引き後純額の構成要素を示しています
未実現純額 | 外国.外国 | 純変化 | 積算 | |||||||||
利益を得る | 貨幣 | 退職して- | 他にも | |||||||||
現金で言えば | 訳す | 関わる | 全面的に | |||||||||
(百万ドル) |
| 流量制限 | 調整* |
| 福祉計画 | 収入(損) | ||||||
2022年10月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(赤字) | ( | | | | ||||||||
2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
2021年10月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(赤字) | | | | | ||||||||
2021年12月31日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
未実現純額 | 外国.外国 | 純変化 | 積算 | |||||||||
利益を得る | 貨幣 | 退職して- | 他にも | |||||||||
現金で言えば | 訳す | 関わる | 全面的に | |||||||||
(百万ドル) |
| 流量制限 | 調整* |
| 福祉計画 | 収入(損) | ||||||
April 1, 2022 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(赤字) | ( | ( | | ( | ||||||||
2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
April 1, 2021 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
親級からの純振込 | — | — | ( | ( | ||||||||
その他全面収益(赤字) | | | | | ||||||||
2021年12月31日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
* | 外貨換算で列報額を調整する. |
26
カタログ表
連結財務諸表付記
注12.退職に関する福祉
次の表は，総合収益表で確認された退職関連福祉計画の定期福祉純コストの構成要素を示しており，固定納付計画は含まれておらず，2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月と9カ月である。
(百万ドル) | 固定収益年金計画 | 非退職退職後福祉計画 | ||||||||||
12月31日までの3ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト |
| $ |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — | |
|
| |
| — |
| | ||||||
| ( |
| ( |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| — | |||||
— | | — | — | |||||||||
多雇用主計画やその他のコストは(2) |
| — |
| |
| — |
| — | ||||
定期純収益コスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
(百万ドル) | 固定収益年金計画 | 非退職退職後福祉計画 | ||||||||||
12月31日までの9ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| |
| |
| — |
| | |||||
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||
| |
| |
| — |
| — | |||||
— | | — | — | |||||||||
多雇用主計画やその他のコストは(2) |
| |
| |
| — |
| — | ||||
定期純収益コスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| (1) | 定期福祉純コストのこれらの構成要素は，総合収益表における他の費用(収入)に計上される。 |
| (2) | 多雇用主計画コストとは、その期間に多雇用主計画(第三者によって開始された計画)に必要な納付を意味する。当社は、資金支援を受けているため、多雇用主計画に関する費用を運営コストとして確認している。 |
同社は，2023年度の固定収益年金計画，多雇用主計画，非年金退職後福祉計画に対する納付を約$と推定している
注13.元両親との取引
実益所有権の変更
IBMはその全てを
元両親に関する収入と購入
Kyndrylは，ホストデータセンターやサービスIBMの情報技術インフラに関するサービスを含むIBMに様々なサービスを提供しており，これらのサービスは会社の総合収益表に収入として報告されている.これらのサービスによる収入は$
27
カタログ表
連結財務諸表付記
Kyndrylはサービス契約を履行する際に様々なIBM製品やサービスを利用しており，これらの製品やサービスはサービスコストと考えられている.会社総合収益表で確認されたこれらの関連側取引のサービス総コストは#ドルである
元親会社との資本支出
IBMハードウェアを購入する資本支出は，会社総合キャッシュフロー表の投資部分に財産と設備支払いに反映され，金額は#ドルである
関係者協議
2021年11月2日、分離について、会社はIBMといくつかの合意を締結し、分離後の双方の関係を規範化した。私たちは2021年の年次報告書でこのような合意を説明した。
会社費の分配
分離後IBMの一般的な会社費はKyndrylに割り当てられなくなりました
分離前にIBMにはいくつかの一般会社費用が割り当てられており，Kyndrylが独立した会社であれば，これらの費用はKyndrylから発生する。IBMからのこれらの分配された一般会社費用は，履歴総合収益表，総合全面収益表(損失)，総合キャッシュフロー表に記録されている。2021年12月31日までの9カ月間，Kyndrylへの管理費と会社支援サービスの支出総額は#ドルであった
親会社の純投資
分離の結果、連結貸借対照表と連結貸借対照表の親会社純投資は2021年11月3日に完全決算された。そこであるのは
28
カタログ表
連結財務諸表付記
分離する前に、親会社の歴史貸借対照表と権益報告書における純投資は、IBMのKyndrylへの歴史投資、IBMとの取引と分配の純影響、及びKyndrylの累積収益を代表する。分割と同時に、会社は普通株を発行し、親会社の純投資を普通株と追加の実収資本に再分類し、親会社の純投資残高を補う。結果的に現れました
賃貸保証
Kyndrylは第三者と賃貸契約を締結し、総賃貸負債は#ドルと推定された
付記14.前期財務諸表の改訂
当社は2022年3月31日までの3ヶ月間に1つの項目を確認し訂正した
下表は、添付の前期連結財務諸表の改訂への影響をまとめたものである
(百万ドル) | 2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
合併損益表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
サービスコスト | $ | | $ | ( | $ | | |||
総コストと費用 | | ( | | ||||||
所得税前収入 | ( | | ( | ||||||
所得税支給 | | | | ||||||
純収益(赤字) | ( | | ( | ||||||
(百万ドル) | 2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
合併損益表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
サービスコスト | $ | | $ | ( | $ | | |||
総コストと費用 | | ( | | ||||||
所得税前収入 | ( | | ( | ||||||
所得税支給 | | | | ||||||
純収益(赤字) | ( | | ( | ||||||
(百万ドル) | 2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
総合総合収益表(損益表) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
外貨換算調整 | | ( | | ||||||
税引き前その他全面収益 | | ( | | ||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | ( | | ||||||
全面収益合計 | ( | | ( | ||||||
29
カタログ表
連結財務諸表付記
(百万ドル) | 2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
総合総合収益表(損益表) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
外貨換算調整 | | ( | | ||||||
税引き前その他全面収益 | | ( | | ||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | ( | | ||||||
全面収益合計 | ( | | ( | ||||||
(百万ドル) | 2021年12月31日 | ||||||||
合併貸借対照表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
契約コストを計算する | $ | | $ | ( | $ | | |||
流動負債総額 | | ( | | ||||||
その他負債 | | | | ||||||
総負債 | | ( | | ||||||
普通株 | | | | ||||||
累計その他総合収益/(損失) | ( | ( | ( | ||||||
非制御的権益前の株主権益総額 | | | | ||||||
総株 | | | | ||||||
(百万ドル) | 2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
統合現金フロー表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
経営活動のキャッシュフロー： | |||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整： |
| ||||||||
税金(元両親と清算した項目を含む) | | | | ||||||
その他の資産やその他の負債 | |
| ( | | |||||
(百万ドル) | 2021年3月31日 | ||||||||
合併権益表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
親会社の純投資 | $ | | $ | | $ | | |||
累計その他総合収益/(損失) | ( | | ( | ||||||
総株 | | | | ||||||
(百万ドル) | 2021年9月30日 | ||||||||
合併権益表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
親会社の純投資 | $ | | $ | | $ | | |||
累計その他総合収益/(損失) | ( | | ( | ||||||
総株 | | | | ||||||
(百万ドル) | 2021年12月31日 | ||||||||
合併権益表 |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
普通株 | $ | | $ | | $ | | |||
累計その他総合収益/(損失) | ( | ( | ( | ||||||
総株 | | | | ||||||
30
カタログ表
第二項です。
経営陣の議論と分析
財務状況と経営結果
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
概要
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | ||||||||||
収入.収入 | $ | 4,303 | $ | 4,556 | $ | 12,771 | $ | 13,886 | ||||||||
収入増加(GAAP) | (6) | % | (8) | % | (8) | % | (4) | % | ||||||||
不変貨幣で計算される収入増加(1) | 3 | % |
| (5) | % | 0 | % |
| (5) | % | ||||||
純収益(赤字) | $ | (106) | $ | (731) | $ | (637) | $ | (1,810) | ||||||||
調整後EBITDA(1) | $ | 580 | $ | 587 | $ | 1,499 | $ | 1,659 | ||||||||
(1) 不変通貨で計算した収入増加と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの指標の定義および調整後のEBITDAと米国公認会計原則に基づいて計算·届出された最も直接的に比較可能な財務指標との入金状況については，“支店結果”を参照されたい
| 十二月三十一日 | 3月31日 | ||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
資産 | $ | 11,851 | $ | 13,442 | ||
負債.負債 | 9,920 | 10,730 | ||||
権益 | 1,930 | 2,711 | ||||
情報組織
Kyndryl Holdings，Inc.は2021年9月に設立され，IBMの完全子会社であり，IBMグローバル技術サービス部門のホストインフラサービス部門の運営を目的としている。IBMは2021年11月3日、Kyndryl発行普通株の80.1%に相当する株を2021年10月25日までの取引終了時のIBM普通株の記録保持者に割り当て、この剥離は米国連邦免税となった。流通後，Kyndrylは独立した上場企業となり，世界有数の管理型インフラサービス提供者である。IBMは2022年9月30日現在、Kyndryl普通株の全19.9%の留保権益を第三者金融機関との交換協定に基づいて譲渡している。
Kyndrylは2021年11月3日までの分配と剥離方法を用いて履歴財務諸表を作成した。本報告で分離前の総合財務諸表は、私たちの未来の業績を代表するものではなく、必ずしも私たちが発生する実際の費用を含むわけではなく、私たちの経営結果、財務状況、キャッシュフローを反映しない可能性もあります。もし私たちが述べた歴史的時期に独立した会社であれば。その他の情報については、添付の連結財務諸表付記1--重要会計政策における“列報基礎”を参照されたい。
財務業績概要
マクロ動力学
2021年、世界の大部分の地域のマクロ経済が全面的に回復した。技術サービスに対する需要はある程度回復し、大型組織は再びその技術システムの設計、建設、管理と現代化に協力する必要があることを表明したからである。2022年、経済成長の鈍化、地政学的緊張の激化、新冠肺炎の流行が頭から離れず、インフレ圧力と政府がインフレを抑制する努力にもかかわらず、情報技術サービスに対する需要は依然として続いている。ある地域の経済減速リスクは最近増加しているにもかかわらず、IMFを含む多くの経済学者は、2023年に世界のマクロ経済がプラス成長すると予想している。
31
カタログ表
経営陣の討論(継続)
財務業績
2022年12月31日までの3カ月間、43億ドルの収入を報告し、前年同期に比べて6%低下したが、これは主に為替レートの9ポイントのマイナス影響によるものである。2021年12月31日までの3カ月間に比べ、米国の収入は6%増加し、日本の収入は11%低下し、主体市場収入は12%低下し、戦略市場収入は5%低下した。純損失は1.06億ドルで、前年より6.25億ドル増加し、主な原因は取引関連コストの低下、減値支出の減少及び収入に占めるサービスコストの割合の低下である。
2022年12月31日までの9カ月間に128億ドルの収入を報告し，前年同期に比べて8%低下し，主に為替レートの8ポイントの負の影響によるものである。2021年12月31日までの9カ月間と比較すると、米国の収入は横ばいで、日本の収入は14%低下し、主体市場の収入は15%低下し、戦略市場の収入は1%低下した。純損失は6.37億ドルで、前年より12億ドル増加し、主に取引関連コスト、減値費用、税費支出とサービスコストが収入に占める割合が低下し、私たちの肝心な計画の進展を反映している。
細分化結果
2021年第4四半期、会社は新しい運営モデルと報告構造を実施し、4つの報告可能な部門：アメリカ、日本、主要市場と戦略市場を形成した。主な市場はオーストラリア/ニュージーランド、カナダ、フランス、ドイツ、イタリア、インド、スペイン/ポルトガル、イギリス/アイルランドでの業務を含む。Strategic Marketsは他のすべての国/地域での私たちの業務を含む。この変化に加えて，部門経営業績の測定基準は収入と調整後のEBITDAに変更された。会社は前四半期の業績を再予測し、部門構造のこの変化を反映した。当社は2022年3月31日までの3ヶ月間、その調整後EBITDA計量に関する部分割当方法を更新し、それに応じて前期情報を再計算してこれらの更新を反映しており、調整後EBITDAの総額は変更されていない。私たちが歴史期間中に行った非実質的な改訂については、付記14--前期財務諸表の改訂を参照されたい。
32
カタログ表
経営陣の討論(継続)
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月と9カ月の報告可能部門の収入と調整後のEBITDAを示し，示した歴史的時期に前述の更新を取り入れた。部門収入と不変通貨で計算される収入増加は部門間のいかなる取引も含まない。
| 3か月まで | 年を重ねて- |
| 9か月で終わる | 年を重ねて- | |||||||||||||||||
十二月三十一日 | 年の変化 | 十二月三十一日 | 年の変化 | |||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 | ||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||
アメリカです | $ | 1,265 | $ | 1,193 | 6 | % | $ | 3,581 | $ | 3,577 | 0 | % | ||||||||||
日本です | 606 | 683 | (11) | % | 1,855 | 2,160 | (14) | % | ||||||||||||||
主要市場 | 1,472 | 1,670 | (12) | % | 4,460 | 5,260 | (15) | % | ||||||||||||||
戦略市場 | 961 | 1,010 | (5) | % | 2,874 | 2,889 | (1) | % | ||||||||||||||
総収入 | $ | 4,303 | $ | 4,556 | (6) | % | $ | 12,771 | $ | 13,886 | (8) | % | ||||||||||
不変貨幣で計算される収入増加(1) | 3 | % | (5) | % | 0 | % | (5) | % | ||||||||||||||
調整後EBITDA(1) | ||||||||||||||||||||||
アメリカです | $ | 271 | $ | 202 | 34 | % | $ | 639 | $ | 662 | (4) | % | ||||||||||
日本です | 90 | 124 | (28) | % | 318 | 378 | (16) | % | ||||||||||||||
主要市場 | 91 | 155 | (41) | % | 248 | 289 | (14) | % | ||||||||||||||
戦略市場 | 145 | 134 | 9 | % | 352 | 444 | (21) | % | ||||||||||||||
会社や他の(2) | (16) | (28) | (41) | % | (57) | (113) | (50) | % | ||||||||||||||
調整後のEBITDA合計(1) | $ | 580 | $ | 587 | (1) | % | $ | 1,499 | $ | 1,659 | (10) | % | ||||||||||
意味がない
| (1) | 不変通貨で計算した収入増加と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの指標の定義および調整後のEBITDAと純収入(損失)の入金については，以下の情報を参照されたい。 |
| (2) | 支部に割り当てられていない純金額を示す. |
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて私たちの財務業績を報告します。また、投資家に有用な補足情報を提供するために、いくつかの非公認会計基準の財務指標を提案した。これらの非公認会計基準財務測定基準を提供したのは、基本的な結果や経営陣の意思決定が経営業績に与える影響の可視性を高め、同業者とよりよく比較できるようにしたためである。
不変通貨で計算される収入増加は非公認会計基準措置であり、外貨からドルに換算する際に為替変動の影響を除去した。それは前年同期に存在した平均レートで計算された。為替レート変動の影響を受けることなく収入を見ることができるようにする不変貨幣措置を提供し、これは、経営陣が我々の収入結果や傾向を評価する方法と一致する
また，経営陣は調整後のEBITDAを用いて我々の業績を評価した.調整後のEBITDAは非米国共通会計基準であり，純収益(損失)と定義され，純利息支出，減価償却，償却(使用権資産の減価償却や資本化契約コストを含まない償却)，リース資産の使用停止に関する費用，リース終了に関する費用，取引関連コスト，年金サービスコストと多雇用主計画コスト以外の年金コスト，株による報酬，労働力再バランス費用，減価費用，重大訴訟費用および高インフレ国の外国為替影響を含まない。調整後のEBITDAは，ある項目を排除しているため，投資家が我々の経営業績を評価するのに有用な補完措置であり，これらのプロジェクトの期間変動は必ずしも我々の業務運営の変化に対応しているとは限らないと考えられる。この非公認会計基準財務指標を提供するのは、基本的な結果への可視性と経営陣の意思決定が運営業績に与える影響を高め、同業者とよりよく比較し、業務の長期的な戦略的視点を提供できると信じているからである。
33
カタログ表
経営陣の討論(継続)
これらの開示は、代替としてではなく、米国公認会計原則に基づく収入および損益指標が前年同期と比較した百分率変化の補完である。他社は類似ラベルの項目を異なる方法で計算·定義する可能性があり，この措置の比較時の有効性を制限する可能性がある
以下の表は、米国公認会計原則純収益(損失)と調整後EBITDAの入金を提供している
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収益(赤字) | $ | (106) | $ | (731) | $ | (637) | $ | (1,810) | ||||
所得税準備金 | (32) | 11 | 74 | 311 | ||||||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | 10 | (1) | 16 | (13) | ||||||||
取引関連コスト | 48 | 129 | 218 | 572 | ||||||||
株に基づく報酬費用 | 29 | 18 | 81 | 56 | ||||||||
減価費用 | — | 469 | — | 469 | ||||||||
利子支出 | 27 | 18 | 65 | 50 | ||||||||
減価償却費用 | 232 | 294 | 681 | 960 | ||||||||
費用を償却する | 336 | 312 | 945 | 984 | ||||||||
その他の調整** | 37 | 67 | 55 | 81 | ||||||||
調整後EBITDA(非GAAP) | $ | 580 | $ | 587 | $ | 1,499 | $ | 1,659 | ||||
| * | その他の調整には，年金サービスコストと多雇用者計画コスト以外の年金支出，重大な訴訟コスト，わが前親会社から継承されたリース資産の使用停止に関する費用が含まれている。 |
アメリカです
| 3か月まで | 年を重ねて- |
| 9か月で終わる | 年を重ねて- | |||||||||||||||||
十二月三十一日 | 年.年 | 十二月三十一日 | 年.年 | |||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる |
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 1,265 | $ | 1,193 | 6 | % | $ | 3,581 | $ | 3,577 | 0 | % | ||||||||||
調整後EBITDA | 271 | 202 | 34 | % | 639 | 662 | (4) | % | ||||||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、米国の収入は13億ドルで前年同期比6%増加し、調整後のEBITDAは前年同期比6900万ドル増加したが、これは主に最低年度収入約束を持つ契約からの収入増加と、我々の重要な取り組みの進展を含む収入増加によるものである。
2022年12月31日までの9カ月間、米国の収入は36億ドルで、前年同期と横ばいだった。調整後のEBITDAは前年同期比2300万ドル減少したが，主にあるソフトウェアプロトコルが前払いと償却プロトコルから毎月購読プロトコルに変化したためである
34
カタログ表
経営陣の討論(継続)
日本です
| 3か月まで | 年を重ねて- |
| 9か月で終わる | 年を重ねて- | |||||||||||||||||
十二月三十一日 | 年.年 | 十二月三十一日 | 年.年 | |||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる |
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 606 | $ | 683 | (11) | % | $ | 1,855 | $ | 2,160 | (14) | % | ||||||||||
不変貨幣で計算される収入増加 | 10 | % | (5) | % | 5 | % | (2) | % | ||||||||||||||
調整後EBITDA | $ | 90 | $ | 124 | (28) | % | $ | 318 | $ | 378 | (16) | % | ||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、日本の収入は6.06億ドルで、前年同期に比べて11%減少した。21ポイントの悪影響により収入は低下したが、一部はKyndryl Consulting(コンサルティングとサービス実施)収入の増加を含む最近署名された増量業務によって相殺された。調整後のEBITDAは前年同期比3400万ドル減少し，不利なレート影響を反映している
2022年12月31日までの9カ月間、日本の収入は19億ドルで、前年同期に比べて14%減少した。為替レートの悪影響により収入は19ポイント低下したが、一部はKyndrylコンサルティング収入の増加を含む最近署名された増分ビジネスによって相殺された。調整後のEBITDAは前年同期より6，000万ドル減少し，主に不利なレートの影響によるものであったが，一部はIBMとの分離後のビジネスプロトコルのコスト低下によって相殺された
主要市場
| 3か月まで | 年を重ねて- |
| 9か月で終わる | 年を重ねて- | |||||||||||||||||
十二月三十一日 | 年.年 | 十二月三十一日 | 年.年 | |||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる |
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 1,472 | $ | 1,670 | (12) | % | $ | 4,460 | $ | 5,260 | (15) | % | ||||||||||
不変貨幣で計算される収入増加 | (2) | % | (9) | % | (5) | % | (6) | % | ||||||||||||||
調整後EBITDA | $ | 91 | $ | 155 | (41) | % | $ | 248 | $ | 289 | (14) | % | ||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、主体市場の収入は15億ドルで、前年同期比12%減少した。収入の低下は不利な通貨レートの影響が10ポイントに影響し、主にドルがユーロとポンドに強くなったためだ。調整後のEBITDAは前年同期比6400万ドル減少し，不利な為替変動やエネルギーコスト上昇が原因であり，主にヨーロッパであった
2022年12月31日までの9カ月間、主要市場収入は45億ドルで、前年同期比で15%低下した。収入低下の原因は、一部の合弁企業が分離に関連する私たちの手に移っていないことと、主にドルのユーロとポンドが強くなることによる10ポイントの不利な通貨レートの影響である。調整後のEBITDAは前年同期比4100万ドル減少し，主に不利な通貨レートによるものであった
35
カタログ表
経営陣の討論(継続)
戦略市場
| 3か月まで | 年を重ねて- |
| 9か月で終わる | 年を重ねて- | |||||||||||||||||
十二月三十一日 | 年.年 | 十二月三十一日 | 年.年 | |||||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる |
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 961 | $ | 1,010 | (5) | % | $ | 2,874 | $ | 2,889 | (1) | % | ||||||||||
不変貨幣で計算される収入増加 | 2 | % | 5 | % | 7 | % | (5) | % | ||||||||||||||
調整後EBITDA | $ | 145 | $ | 134 | 9 | % | $ | 352 | $ | 444 | (21) | % | ||||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、戦略市場の収入は9.61億ドルで、前年同期に比べて5%低下し、通貨為替レート(主にユーロ)が7ポイントの逆風をもたらしたためだ。我々の主要計画の進展に後押しされて，調整後のEBITDAは前年同期比1100万ドル増加した。
Strategic Marketsの収入は2022年12月31日までの9カ月間で29億ドルで、前年同期に比べて1%低下したが、通貨レート(主にユーロ)による8ポイントの逆風が原因で、増額業務の契約によって一部が相殺された。調整後のEBITDAは前年同期比9200万ドル減少したが，Strategic Markets国の多くはIBMソフトウェア離職前費用を徴収せず，ソフトウェア費用は退職後に分配を開始したためである
会社や他の
2022年12月31日までの3カ月間、会社と他社の調整後のEBITDA損失は1600万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間の赤字は2800万ドルだった。2022年12月31日までの9カ月間、会社と他社との調整後のEBITDA損失は5700万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月で1億13億ドルの赤字となった。この改善は，Kyndryl分離後に発生した行政費用が前親会社が前年に割り当てた会社費よりも低いためである
コストと支出
12月31日までの3ヶ月間 | 収入のパーセントを占める | 変わる | |||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 |
| 2022 vs. 2021 | |||||||
収入.収入 | $ | 4,303 | $ | 4,556 | 100.0 | % | 100.0 | % | (6) | % | |||||
サービスコスト | 3,596 | 3,999 | 83.6 | % | 87.8 | % |
| (10) | % | ||||||
販売、一般、行政費用 | 731 | 643 | 17.0 | % | 14.1 | % |
| 14 | % | ||||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する |
| 10 |
| (1) |
| 0.2 | % | 0.0 | % |
| NM | ||||
取引関連コスト | 48 | 129 | 1.1 | % | 2.8 | % | (63) | % | |||||||
減価費用 | — | 469 | 0.0 | % | 10.3 | % | (100) | % | |||||||
利子支出 |
| 27 |
| 18 |
| 0.6 | % | 0.4 | % |
| 54 | % | |||
その他の費用(収入) |
| 30 |
| 19 |
| 0.7 | % | 0.4 | % |
| 57 | % | |||
所得税前収入 | $ | (138) | $ | (720) |
|
|
|
| |||||||
意味がない
2022年12月31日までの3ヶ月間、サービスコストは収入の83.6%を占めているが、2021年12月31日までの3ヶ月間、サービスコストが収入の87.8%を占めているのは、私たちの重要な計画の進展、数のより大きな季節的な違い、最低年間収入約束を持つ契約によるものである。2022年には、販売、一般、行政費用が収入の17.0%を占めているが、2021年は14.1%であり、独立上場企業の運営に関するコストや、ドル建ての費用と比較した場合の為替レートの収入への影響が原因である。取引に関連するコストが収入に占める割合は2022年に1.1%であるのに対し、2021年は2.8%であり、これは主に前年四半期に発生した高い従業員留任費用と派生関連専門サービス費用によるものである。前EMEAとアメリカ部門の前年四半期の営業権減値により、2022年の減値支出は0%だったが、2021年の減値支出は収入の10.3%だった。2022年には利息支出が収入の0.6%を占め、2021年は0.4%となる。他にも
36
カタログ表
経営陣の討論(継続)
2022年には支出(収入)が収入の0.7%を占めたが、2021年は0.4%であり、これはヘッジ活動部分がドル対他の主要通貨の為替変動の悪影響を相殺したためである。
12月31日までの9ヶ月間 | 収入のパーセントを占める | 変わる | |||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 |
| 2022 vs. 2021 | |||||||
収入.収入 | $ | 12,771 | $ | 13,886 | 100.0 | % | 100.0 | % | (8) | % | |||||
サービスコスト | 10,886 | 12,233 | 85.2 | % | 88.1 | % |
| (11) | % | ||||||
販売、一般、行政費用 | 2,131 | 2,062 | 16.7 | % | 14.9 | % |
| 3 | % | ||||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する |
| 16 |
| (13) |
| 0.1 | % | (0.1) | % |
| NM | ||||
取引関連コスト | 218 | 572 | 1.7 | % | 4.1 | % | (62) | % | |||||||
減価費用 | — | 469 | 0.0 | % | 3.4 | % | (100) | % | |||||||
利子支出 |
| 65 |
| 50 |
| 0.5 | % | 0.4 | % |
| 31 | % | |||
その他の費用(収入) |
| 16 |
| 13 |
| 0.1 | % | 0.1 | % |
| 28 | % | |||
所得税前収入 | $ | (563) | $ | (1,499) |
|
|
| ||||||||
意味がない
2022年12月31日までの9カ月のうち，サービスコストが収入の85.2%を占めているのに対し，2021年12月31日までの9カ月間でサービスコストが収入の88.1%を占めているのは，主に我々の重要な計画が進んでいるためである.2022年には、販売、一般、行政費用が収入の16.7%を占めているのに対し、2021年は14.9%であり、独立上場企業としての運営に関するコストと、我々のドル建て費用と比較して、通貨が収入に与える影響が原因である。2022年、取引に関連するコストが収入に占める割合は1.7%であるのに対し、2021年は4.1%であり、これは主に前年に発生した高い従業員留任費用と分割前相談費用によるものである。前年のEMEAとアメリカ部門の営業権減値により、2022年の減値支出は0%だったが、2021年は3.4%だった。2022年には利息支出が収入の0.5%を占め、2021年は0.4%となる。2022年には、他の支出(収入)が収入の0.1%を占めたが、2021年は0.1%であり、これはヘッジ活動部分がドル対他の主要通貨の為替変動の悪影響を相殺したためである。
株に基づく報酬
会社は2022年12月31日までの9ヶ月間、株式と現金に基づく報酬報酬を従業員に支給した。これらの奨励には、4年以内に比例して授与される400万個の制限株式単位、240万個の運営マイルストーンの実現状況に基づく業績調整株単位、および会社株の同業者に対する表現に基づく70万個の市場調整業績株式単位が含まれている。これら2種類の仕事表現に基づく奨励は、表現基準が2025年3月31日終了後に実行可能な範囲でできるだけ早く達成できる程度に付与される。付与日RSUの総公正価値は，付与日の株価を用いて決定され，直線ベースで株式による補償費用として確認され，帰属期間の推定を差し引いて没収される.業績調整株式単位の公正価値(単位当たり10.62ドル)は、付与日の株価に基づいて決定され、帰属期間毎の報告期間毎の業績目標達成可能性に応じて調整され、株式による報酬支出として確認される。市場調節業績株式単位の公正価値(単位あたり12.51ドル)は、付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定され、直線に基づいて株式に基づく補償支出として確認され、帰属期間の推定を差し引いて没収される。配当等価物は上記株式報酬に応じて支払われない。2022年12月31日までの9ヶ月間、これらの奨励に関する支出は400万ドルだった。
取引に関する料金
当社は、分離、買収、資産剥離に関するいくつかの費用を総合収益表の“取引関連コスト”に分類している。取引に関連するコストには、分離の準備と実行と、Kyndrylを独立企業として確立するための支出がある。これらのコストには
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
従業員の留任費用、情報技術費用、Kyndrylブランドの確立に必要なマーケティング費用、法律、会計、コンサルティング、およびその他の準備および分離に必要な専門サービス費用
所得税
2022年12月31日までの3カ月間の所得税準備金は3200万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の支出は1100万ドルだった。2022年12月31日までの9カ月分の所得税準備金は7400万ドルの費用だが、2021年12月31日までの9カ月分の費用は3億11千万ドル。私たちの2022年12月31日までの3ヶ月間の所得税優遇は、主にいくつかの2021年所得税申告書の提出に関する申告準備調整によるメリットと関係がある。2022年12月31日までの9ヶ月間の所得税支出は、主に海外業務の税収と実現不可能な繰延税金資産に対する推定免税額の増加によるものであり、これらの増加は、いくつかの2021年の所得税申告書の提出に関するリターン調整によって生じるメリットの一部によって相殺される。2021年12月31日までの3ヶ月間の私たちの所得税支出は、主に税引前収入と差し引くことができない営業権減価の地理的組み合わせによるものだ。2021年12月31日までの9カ月間，我々の所得税支出は，主に税前収入の地理的組合せ，推定免税額の変化，および会社分離を考慮したKyndrylの業務のIBMからの移行に関する税金である。
評価免除額の需要を評価する際に、管理層は、過去の経営業績、未来の課税収入の推定、既存の一時的な差異の逆転、持続的な税務計画策略と行動の実行可能性を含む各司法管轄区域のすべての利用可能な証拠を考慮する。将来の課税収入と損失の推定は大きく変化する可能性があり、これは繰延税金資産の回収可能性の評価を修正する必要があるかもしれない
財務状況
動力学
総資産119億ドルは2022年3月31日より16億ドル減少し(為替調整後11億ドル減少)、主な理由は、売掛金の入金と販売が7.31億ドル減少し、新しい請求書や為替レートの影響を超えた；為替影響と償却による繰延コストが2.74億ドル減少し、増加した費用を超えたためであり、プリペイドソフトウェアのサプライヤー請求書は通常第1のカレンダー四半期に高いためである。経営権使用権資産は1.97億ドル減少し、その原因は前の親会社から継承された借入契約満期であり、レンタル資産の使用停止と為替レート影響の償却が加速した。現金と現金等価物が1.32億ドル減少したのは、主に負債と為替レートへの影響によるものであり、繰延税金資産が7700万ドル減少したのは、主に今年までの税前収入のいくつかの部分の税収影響と為替レートの影響によるものであり、為替レートの影響により、財産と設備が7200万ドル減少した
2022年3月31日と比べ、99億ドルの総負債は8.1億ドル減少した(為替調整後4.84億ドル減少した)、主な原因は：サプライヤーがKyndrylを独立会社として初めて勘定書を発行したため、契約コストは2.75億ドル減少した；支払いと為替レートの影響により、経営賃貸負債は1.84億ドル減少した；繰延収入は1.41億ドル減少し、主に会社とある顧客との事前年度請求書と為替レートの影響による；主にボーナス支払いと為替レートの影響のため、補償と福祉が1.21億ドル減少した。支払時間の都合により、売掛金は1.65億ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。この時期の全面的な赤字により、総株式は19億ドルで、2022年3月31日より7.81億ドル減少した。
38
カタログ表
経営陣の討論(継続)
運営資金
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
流動資産 |
| $ | 4,967 |
| $ | 6,092 |
流動負債 |
| 4,607 |
| 5,058 | ||
運営資本 | $ | 360 | $ | 1,035 | ||
運営資本は2022年3月31日より6.74億ドル減少した。流動資産は11億ドル減少し(為替調整後9億ドル減少)、主な原因は売掛金の徴収と販売が7.31億ドル減少し、新しい請求書と為替レートの影響を超えた；為替レートの影響と償却による繰延コストは2.16億ドル減少し、増加した費用を超えた。プリペイドソフトウェアのサプライヤー請求書は通常第1のカレンダー四半期に高いため、主に為替レートの影響により、現金と現金等価物は1.32億ドル減少した。流動負債が4.5億ドル減少した(為替調整後2.38億ドル減少)、主な理由は、売掛金が2.75億ドル減少したこと、課税報酬と福祉が1.21億ドル減少したこと、現在の繰延収入が6500万ドル減少したこと、売掛金が1.65億ドル増加し、部分的に相殺されたことである。
非流動資産と負債
2022年12月31日までの非流動資産は69億ドルで、2022年3月31日に比べて4.66億ドル減少し(為替調整後1.64億ドル減少した)、主に使用権資産が1.97億ドル減少したためであり、繰延税金資産が7700万ドル減少したのは、主に今年までの税引き前収入のいくつかの構成要素の税収影響と為替レート影響、および不動産と設備が7200万ドル減少したためである。
2022年12月31日現在の非流動負債は53億ドルで、2022年3月31日に比べて3.6億ドル(通貨調整後2.46億ドル減少)減少し、主な原因は経営賃貸負債(非流動部分)が1.38億ドル減少し、非流動繰延収入が7600万ドル減少したためである。
キャッシュフロー
私たちの経営、投資、融資活動のキャッシュフローの概要を以下の表に示す。
12月31日までの9ヶ月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
提供された現金純額(使用)： |
|
|
| |||
経営活動 | $ | 769 | $ | 209 | ||
投資活動 |
| (699) |
| (472) | ||
融資活動 |
| (100) |
| 2,472 | ||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
| (109) |
| (19) | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | (138) | $ | 2,190 | ||
2022年12月31日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は7.69億ドルだったが、前年同期は2.09億ドルだった。この変化は私たちが減少した純損失によって推進された
2022年12月31日までの9カ月間、投資活動で使用された現金純額は6.99億ドルだったが、前年同期の現金使用純額は4.72億ドルで、2021年の分離前に比べて資本支出が増加したためだ。資本支出には、財産と設備の支払い、購入と内部開発のソフトウェアが含まれる。
39
カタログ表
経営陣の討論(継続)
2022年12月31日までの9カ月間、融資活動で使用された純現金総額は1億ドルだったが、前年同期の融資活動で提供された現金純額は25億ドルだった。この変化の原因は、前年の間に両親への純送金が4億9千万ドルであったことであり、この振込は別居後に継続したものではなく、前年の別居による債務収益30億ドルである。
その他の情報
契約する
次の表は、同社の2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の契約量を示しています。
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||
(数十億ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
契約総数 | $ | 3.2 | $ | 4.4 | $ | 8.6 | $ | 11.0 | ||||
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社が新規顧客と既存顧客のために署名した1億ドルを超える契約の総価値を示している。
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
新しい取引先 | $ | 170 | $ | 556 | $ | 170 | $ | 556 | ||||
既存の取引先 | $ | 583 | $ | 1,128 | $ | 1,401 | $ | 3,260 | ||||
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の契約量は12億ドル減少し、下げ幅は27%で、為替レートの5ポイントのマイナス影響を含む。前年同期と比較して、2022年12月31日までの9カ月の契約量は24億ドル減少し、減少幅は22%であり、一部の原因は為替レートが2022年12月31日までの9カ月の契約量に6ポイントのマイナス影響を与えたためだ。より利益率の高いサービスへの関心が増加し，契約量が低下し，これらのサービスの長さが短いことが多いため，価値は履歴プロトコルよりも低い.
経営陣は、ビジネスが新しい顧客を誘致し、既存の顧客群により多くの範囲を販売する能力を含む、ビジネスのパフォーマンスを監視するツールとして契約を使用しています。契約計算を管理する第三者基準や要求はありません。私たちは契約を顧客が契約の下で約束した価値の初歩的な推定と定義する。計算には、契約の種類および期限、および終了費用または清算コストが存在するかどうかを含む、顧客約束の程度を測定するための推定および判断が含まれる。契約延期と範囲の拡大は、新たな価値を増分する範囲内でのみ署名とみなされる。様々な要因のため、契約量は、時間の経過とともに変化する可能性があり、これらの要因は、少量の大きなアウトソーシング契約に署名する時間およびこれらの契約の期間を含むが、これらに限定されない。契約が収入に変換される場合は、サービスおよび解決策のタイプ、顧客決定、および他の要因によって異なる可能性があり、これらの要因は、マクロ経済環境または外部イベントを含むことができるが、これらに限定されない。
流動性と資本資源
私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物と、2021年10月に締結された循環信用協定は、少なくとも今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。
高級無担保手形
2021年10月、分割準備のため、元金総額24億ドルの優先無担保固定金利債券の発売を完了した：元金総額2.05%の優先債券は2026年に満期、元金総額2.70%の優先債券は2028年に満期、元金総額3.15%の優先債券は2031年に満期、元金総額は6.5億ドル、元金総額は4.10%である
40
カタログ表
経営陣の討論(継続)
2041年満期の優先債券(以下、“債券”と呼ぶ)。これらの債券は、証券法第144 A条に基づいて適格機関の買い手に発売·販売され、証券法S条に基づいて非米国人に発売·販売される。手形は常習的なプラスのチノ、マイナスのチノ及びこのような融資の違約事件に制限されなければならず、そして著者らの選択に基づいて常習方式で償還することができる
債券発行では、吾らは債券の初期購入者と登録権協定を締結し、これにより、私は2022年9月30日までの四半期内に登録要約を完了し、一連の債券交換条項ごとにほぼ同じ新しい債券を交換することに等しい
定期ローンと循環信用手配
2021年10月には、5億ドルの3年間変動金利定期融資信用協定(“定期融資信用協定”)を締結しました。2021年11月、私たちは定期融資信用協定下の全5億ドルを使用した
2021年10月、我々は、将来の流動性需要を満たすために、31.5億ドルの多通貨循環信用協定(“循環信用協定”を締結し、定期融資信用協定と共に“信用協定”と呼ばれる)を締結した。
循環信用協定は延期されない限り、2026年10月に満期になり、定期融資信用協定は延期されない限り、2024年11月に満期になる。信用協定項下の借入金利は現行の市場金利と保証金で計算され、詳しくは信用協定を参照されたい。
手形と信用協定は最初にIBMによって保証された。分割とともに，定期融資と手形売却の純収益のうち約9億ドルがIBMに移行した。分離完了後，保証解除，手形とクレジットプロトコルはIBMの義務ではなくなった。
私たちは自発的に信用協定項目の下の借金を前払いして、保険料や違約金を受け取ることができませんが、慣例の“違約”費用を支払わなければなりません。信用協定には特定の一般的な義務的な前払い条項が含まれている。また、信用プロトコルは違約及びプラス及び負の契約の常習事件、及び契約を維持することを含み、この契約は本行の任意の連続する4つの財政四半期期間の借金債務と総合EBITDA(定義信用プロトコル参照)の比率が3.50から1.00を超えてはならないことを要求する
金融資産の移転
当社は第三者金融機関と合意しており、ある金融資産(主に貿易売掛金)を売却して追加権がない。同社はこれらがすべて本物の販売だと認定している。売却された金融資産の帳簿価値が取り消されたことが確認され、売却の純収益又は純損失が譲渡時に確認される。1つは第三者金融機関と2021年11月に署名した協定は、いつでも最大11億ドルの売掛金を循環的に売ることができ、支払い期限は3ヶ月から9ヶ月まで様々で、その後、金額を10億ドルに減らす改正を行った。本協定は、2022年12月31日までの四半期内にさらに改正され、取引相手が当該等の売掛金の購入を許可することを条件として、支払期限が3ヶ月未満の追加金額の貿易売掛金を売却できることが規定されており、このような販売に明確な制限はない。このプロトコルの初期期限は18ヶ月であり，プロトコルは6ヶ月ごとに自動的に18ヶ月に再設定され，一方の選択が延長されない限り.当社は、2022年6月30日までの四半期に、売掛金の売却は取引相手の承認に依存し、明確な融資限度額がない個別の合意を締結した。この協定の初期期限は12ヶ月だ。
これらの手配された純収益は、合併キャッシュフロー表に経営活動に提供される現金に反映される。2022年12月31日までの3カ月と9カ月で、同計画に基づいて第三者に売却された売掛金毛収入はそれぞれ9.3億ドルと23億ドルだった。総収益
41
カタログ表
経営陣の討論(継続)
2021年12月31日までの3カ月と9カ月で、第三者に売却された売掛金とわが前親会社の融資部門の売掛金はそれぞれ4.72億ドルと17億ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、売掛金移転に関する費用はそれぞれ1，400万ドルと3，400万ドルであるが、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の費用はそれぞれ非実質的な費用である。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則の適用は、私たちが報告した財務状況に直接影響を与えるいくつかのプロジェクトと未来の事件を推定し、仮定することを要求する。我々が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告に記載されているキー会計政策および推定値は変化していない(詳細については、2022年5月27日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8−K/A報告書の修正案1(以下、“8−K/A”と略す)、2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年次報告を“Form 10−K/A”と呼ぶ)。
減価営業権の年次審査に合わせて，2022年10月1日までの定性的と定量的推定分析を用意した。この分析により、カナダ報告部門の主要市場部門における公正価値は帳簿価値より51%高いことが確認された。カナダ報告機関の企業価値を推定するために用意された割引キャッシュフロー推定値の感受性分析を行った。割引率が100ベーシスポイント増加したり収入増加が低下したりすると仮定し，分析に用いた他の投入や仮説に他の変化はなく，カナダ報告単位の潜在的な減少を招くことはない。
前向き陳述に関する注意事項
この報告書には“前向きな陳述”が含まれており，その意味は1995年民間証券訴訟改革法. 本報告の歴史的事実陳述以外のすべての陳述は、本報告中の会社の計画、目標、目標、信念、業務戦略、未来事件、経営状況、経営結果、財務状況、業務見通しと業務傾向に関する陳述、その他の非歴史的陳述を含み、すべて前向きな陳述であるこのような前向きな陳述は、しばしば、“将”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“考慮”、“計画”、“予測”、“推定”、“予想”、“意図”、“目標”、“可能”、“はず”、“可能”、“可能”、“求める”、“目標”などの類似した言葉または表現、またはその否定または他の変形を含む。前向きな陳述は、会社の現在の未来の業務と財務表現に対する仮説と信念に基づいている。リスクと不確定要素のため、会社の実際の業務、財務状況或いは経営結果は展望性陳述で示唆されたものと大きく異なる可能性があり、これらのリスクと不確定要素は：
| ● | IBMからの会社の剥離に関連するリスクは |
| ● | 新規顧客を引き付けることができず、既存の顧客を維持し、または顧客に追加サービスを販売することができなかった |
| ● | これらの発展に対する技術開発と会社の反応は |
| ● | 成長と生産性の目標を達成できませんでした |
| ● | 競争する |
| ● | 重要なサプライヤーとの関係の影響 |
| ● | 重要なスタッフや他の熟練した従業員を引き付けることができません |
| ● | 現地の法律、経済、政治、衛生などの状況の影響は、新冠肺炎の疫病を含む |
| ● | 経済環境と顧客支出予算が低下した |
| ● | 会社の名声への損害 |
| ● | サービス費用と契約完了のスケジュールを正確に見積もることができない |
| ● | サービス提供の問題； |
| ● | 企業が買収、連盟、処分を成功的に管理する能力は、統合挑戦、目標を達成できなかった、債務を負担し、より高い債務レベルを含む |
| ● | 私たちが政府の顧客と業務を展開している影響 |
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
| ● | 会社の知的財産権は競争性製品を阻止できず、会社は必要な許可証を取得できなかった |
| ● | ネットワークセキュリティとデータプライバシーに関するリスク |
| ● | 税務問題と環境問題の悪影響 |
| ● | 法律の手続きとリスクの調査 |
| ● | 市場流動性状況と顧客信用リスクの変化が売掛金に与える影響 |
| ● | 会社の年金計画 |
| ● | 外貨変動の影響 |
| ● | 会社普通株や証券市場に関するリスク. |
他のリスクおよび不確定要因は、会社が米国証券取引委員会に提出した定期報告で時々更新される可能性があるので、10-K表“リスク要因”の節に記載されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない本文中のいかなる前向きな陳述も届ける作成日の内容に限られています。法律に別途規定がある以外に、会社はいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します
会社は、会社の重要な情報の配信チャネルとして、Facebook、LinkedIn、Twitterなどのウェブサイトおよび/またはソーシャルメディアチャネルを使用することができます。同社の財務やその他の重要な情報は、通常、同社のサイト(http：//investors.kyndryl.com)、そのFacebookページ(https：//www.facebook.com/kyndryl)、そのLinkedInページ(https：//linkedin.com/Company/kyndryl)およびそのツイッターアカウント(@Kyndryl)上に公開され、このサイトで取得することができる。また、メールアドレスを登録すると、https：//investors.kyndryl.comの“Resources”部分の下の“Investor Email Alerts”部分にアクセスする方法で、会社に関する電子メール警報や他の情報を自動的に受信することができます。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの開示については、10-K表の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”というタイトル下の情報を参照されたい。会社が10-K表で開示した市場リスクは実質的に変化しなかった。
項目4.制御とプログラム
会社経営者は、CEO及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの企業の開示制御及び手続(改正された1934年の証券取引法“(以下、”取引法“という。)第13 a−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した
本報告で述べた期間、当社の財務報告内部統制(この用語の定義は“証券取引法”第13 a-15(F)条参照)は、重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化は生じていない。
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カタログ表
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
本報告書の連結財務諸表の付記10--引受金およびその他の事項を参照してください。
第1 A項。リスク要因
私たちの潜在的なリスクと不確実性の議論については、表10-Kの“リスク要因”というタイトルの情報を参照してください。表格10−Kに開示されているリスク要因については、実質的な変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
これまでに開示されたように、当社取締役会は、2023年1月25日に、その日から発効した改訂および再改訂の付例(以下、“改訂付例”と称する)を承認し、採択した。改訂された付例による修正は、株主が会社の取締役会に著名人を推薦する手続きを以下のように変更することを含む
| ● | 株主から取締役指名(会社の代理アクセス付例による取締役指名を除く)の通知を受けて株主年次総会の締め切りを提出することを修正し、前年の株主周年総会周年日前150日から120日前までに当該通知を受け取ることを要求する |
| ● | 米国証券取引委員会が改正された1934年の証券取引法で採択された第14 a-19条の規則に基づいて、株主指名取締役に関する手続き要求を更新した(会社の代理アクセス付例による取締役指名は除く) |
| o | 株主が指名を募集しようとする場合、その株主は指名通知に含まれなければならない参加募集に参加する各参加者の氏名又は名称、並びに当該株主は、委託書及び委託書の形態を、少なくとも次の規定により要求される会社が株式を発行した割合の声明に到達することを意図している規則14 a-19； |
| o | 株主に規則14 a-19に基づいて、株主が依頼書を募集する意図が何か変化した場合には、2営業日以内に会社に通知することを要求する |
| o | 要求は、ルール14 a-19に従って依頼書を募集しようとする任意の株主が、適用される会議の少なくとも5営業日前に、ルールの要求を満たしていることを証明する証拠を提供することを要求する |
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カタログ表
| o | 指名株主が通知を出した場合、任意の提案の指名者を支援するために規則14 a-19条に従って依頼書を募集しようとしているが、その後、規則の要求、または前の項目の記号に記載された証拠要件を遵守できなかった場合、そのような提案の各著名人に対する任意の依頼書または投票は無視されるであろう。 |
改訂された定款は本報告書の添付ファイル3.2として提出されます。
項目6.展示品
展示品番号 | 展示品説明 |
2.1 | 国際商業機械会社と登録者との間で2021年11月2日に締結された分離および流通協定は、登録者として2021年11月4日に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.1 | 登録者の改訂および再登録証明書は、2021年11月4日に登録者によって提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.2 | 登録者の改訂及び再改訂された定款は、2023年1月25日に施行され、登録者として2023年1月27日に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.1が、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
10.1 | Banco Santander S.A.，Kyndryl，Inc.およびKyndryl Holdings，Inc.は、2022年9月21日に改訂および再署名された受取購入協定の第2の修正案である。 |
10.2 | Banco Santander S.A.，Kyndryl，Inc.およびKyndryl Holdings，Inc.修正および再署名された入金購入協定の第3回修正案は、2022年12月21日である。 |
31.1 | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節に要求された主な執行官証明書(現在提出) |
31.2 | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節に要求された主要財務官証明書(現在提出) |
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に要求された主な執行官証明書(付箋提供) |
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に要求された主要財務官証明書(付箋提供) |
101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、当社がそのようなプロトコルまたは他の文書において行った任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の範囲内でのみ行われ、他の状況またはその作成日以外の任意の時間に適用されるものではない。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Kyndrylホールディングス | ||||
(登録者) | ||||
日付： | 2023年2月9日 | |||
差出人： | /s/Vineet Khurana | |||
ヴィネット·クラーナ | ||||
総裁副主計長 (最高会計主任及び許可された署名者) | ||||
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