アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☑
証券条例第13条又は第15条に基づいて提出された四半期報告 1934年“交換法”

本四半期末まで2022年12月31日

☐
証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 1934年“交換法”

そこからの過渡期について

依頼文書番号001-33861

アメリカの自動車部品会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ニューヨークです
 
11-2153962
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
 
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

カリフォルニア州街2929番地, トラウス, カリフォルニア州
 
90503
(主にオフィスアドレスを実行)
 
(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(310) 212-7910

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです
MPAA
ナスダック世界ベスト市場

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す。
はい、そうです ☑ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、(Br)条のS−T規則405に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☑違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

大型加速ファイルサーバ☐
ファイルマネージャを加速する ☑
非加速ファイルサーバ☐
規模の小さい報告会社☐
 
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☑

いくつありますか19,491,3952023年2月2日発行の普通株式

アメリカの自動車部品会社です。

カタログ
 
第1部-財務情報
  
 
項目1.財務諸表
4
 
簡明総合貸借対照表
4
 
簡明総合業務報告書
5
 
簡明総合包括収益表
6
 
株主権益総合報告書を簡明に
7
 
キャッシュフロー表簡明連結報告書
8
 
簡明合併財務諸表付記
9
 
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
22
 
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
30
 
項目4.制御とプログラム
30
     
第2部-その他の資料
  
 
項目1.法的訴訟
32
 
第1 A項。リスク要因
32
 
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
32
 
項目3.高級証券違約
32
 
項目5.その他の情報
32
 
項目6.展示品
33
 
サイン
35

2
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。

語彙表

本報告文では次のような用語がよく用いられており，以下のような意味を持つ.

“中古コア”-以前車両運行で使用されていた自動車部品。一般に、使用されたコアは、交換のために車両製造業者によって取り付けられ、その後解体される元の装置(OE)自動車部品である。使用した炉心には回収可能な部品が含まれており，これらの部品は再製造過程における重要な原材料である。私たちのコア交換計画によると、私たちはお客様に私たちに返却された古いコアのポイントを提供することで、最も多く使用されるコアを獲得します。私たちの顧客は、新しい再製造された自動車部品を購入する際に顧客から信用を得るために、中古コアを渡した消費者からこれらの中古コアを受け取る。私たちの顧客が十分な古いコア が利用可能でない場合、私たちは古い核売買業務に従事しているコアマネージャーから古いコアを購入します。コアマネージャーから購入した古いコアやお客様は、コア交換計画に従って返却された古いコアと、実際に受け取った は、私たちの原材料と製品在庫の一部です。消費者は顧客に返却されていますが、まだ返却されていない古いコアは、これらの古いコア を実際に受け取るまで、契約資産に分類されます。

“再製造のコア”--再製造プロセスを経て、このプロセスによって新たな再製造自動車部品の一部の中古コアとなる。 再製造プロセスは，使用したコアを部品に分割し，再使用できない部品を置き換え，使用したコアの回収可能部品と他の新しい部品を再製造された自動車部品に再組み立てする.私たちの顧客場所で販売のための再製造のコアを持っているのは長期契約資産に含まれています。♪the the the再製造された在庫調整返品の核心部分は、実際にそれらを受け取るまで契約資産に分類される。

3
カタログ表
第1部-財務情報

第1項。
財務諸表

アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
圧縮 統合された 貸借対照表

 
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
資産
  
(未監査)
        
流動資産：
            
現金と現金等価物
  
$
12,579,000
    
$
23,016,000
  
短期投資
    
2,169,000
      
2,202,000
  
売掛金--純額
    
75,533,000
      
85,075,000
  
在庫品
    
390,574,000
      
385,504,000
  
契約資産
    
29,072,000
      
27,500,000
  
前払い費用と他の流動資産
    
26,798,000
      
13,688,000
  
流動資産総額
    
536,725,000
      
536,985,000
  
工場と設備--ネットワーク
    
46,693,000
      
51,062,000
  
経営的リース資産
    
85,407,000
      
81,997,000
  
長期繰延所得税
    
26,868,000
      
26,982,000
  
長期契約資産
    
314,035,000
      
310,255,000
  
営業権と無形資産--純額
    
5,708,000
      
7,004,000
  
その他の資産
    
1,138,000
      
1,413,000
  
総資産
  
$
1,016,574,000
    
$
1,015,698,000
  
負債と株主権益
                
流動負債：
                
売掛金と売掛金
  
$
144,851,000
    
$
168,435,000
  
お客様の生産品の返品対策
    
33,043,000
      
38,086,000
  
契約責任
    
44,512,000
      
42,496,000
  
循環ローン
    
175,000,000
      
155,000,000
  
その他流動負債
    
4,430,000
      
11,930,000
  
リース負債を経営する
    
8,329,000
      
6,788,000
  
定期ローンの当期分
    
3,668,000
      
3,670,000
  
流動負債総額
    
413,833,000
      
426,405,000
  
定期的なローン、流れの部分を引く
    
10,233,000
      
13,024,000
  
長期契約負債
    
185,859,000
      
172,764,000
  
長期繰延所得税
    
121,000
      
126,000
  
長期経営賃貸負債
    
81,512,000
      
80,803,000
  
その他負債
    
10,027,000
      
7,313,000
  
総負債
    
701,585,000
      
700,435,000
  
引受金とその他の事項
    
     
 
株主権益：
                
優先株0.01一株一株5,000,000ライセンス株；ありません発表されました
    
-
      
-
  
Aシリーズ初級参加優先株0.01一株一株20,000ライセンス株；ありません発表されました
    
-
      
-
  
普通株0.01一株一株50,000,000ライセンス株；19,490,859そして19,104,751 以下の価格で発行された株十二月三十一日, 2022そして三月三十一日, 2022お別れします
    
195,000
      
191,000
  
追加実収資本
    
230,630,000
      
227,184,000
  
利益を残す
    
87,288,000
      
92,954,000
  
その他の総合損失を累計する
    
(3,124,000
)
    
(5,066,000
)
株主権益総額
    
314,989,000
      
315,263,000
  
総負債と株主権益
  
$
1,016,574,000
    
$
1,015,698,000
  

簡明な連結財務諸表付記は本プロトコルの不可分の一部である。

4
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
簡素化された 統合された操作報告書
(未監査)

    3か月まで     9ヶ月まで ヶ月  

 
十二月三十一日
    
十二月三十一日,
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
                         
純売上高
  
$
151,819,000
    
$
161,810,000
     $ 488,347,000     $ 486,392,000  
販売原価
    
130,826,000
      
129,235,000
       410,536,000
       394,295,000
  
毛利
     20,993,000
       32,575,000
       77,811,000
       92,097,000
  
運営費用：
                                
一般と行政
    
13,599,000
      
14,605,000
       42,079,000
       41,556,000
  
販売とマーケティング
    
5,634,000
      
6,274,000
       17,242,000
       17,162,000
  
研究開発
    
2,547,000
      
2,635,000
       8,330,000
       7,631,000
  
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(4,313,000
)
    
385,000
       (2,553,000 )     1,769,000  
総運営費
    
17,467,000
      
23,899,000
       65,098,000
       68,118,000
  
営業収入
    
3,526,000
      
8,676,000
       12,713,000
       23,979,000
  
利子支出，純額
    
11,471,000
      
3,949,000
       27,675,000
       11,510,000
  
所得税費用前収入(赤字)
    
(7,945,000
)
    
4,727,000
       (14,962,000 )     12,469,000
  
所得税(福祉)費用
    
(8,971,000
)
    
1,588,000
       (9,296,000 )     4,786,000
  
純収益(赤字)
  
$
1,026,000
    
$
3,139,000
     $ (5,666,000 )   $ 7,683,000  
1株当たりの基本純収益
  
$
0.05
    
$
0.16
     $ (0.29 )   $ 0.40  
1株当たりの純利益
  
$
0.05
    
$
0.16
     $ (0.29 )   $ 0.39  
加重平均流通株数：
                                
基本的な情報
    
19,474,871
      
19,184,339
       19,383,531
       19,124,824
  
薄めにする
    
19,634,153
      
19,544,174
       19,383,531
       19,604,780
  

簡明な連結財務諸表付記は本プロトコルの不可分の一部である。

5
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
簡明合併総合包括収益表(損益表)
(未監査)

    3か月まで     9ヶ月まで ヶ月  
   
十二月三十一日
    
十二月三十一日,
  
 
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
                         
純収益(赤字)
  
$
1,026,000
    
$
3,139,000
     $ (5,666,000 )   $ 7,683,000  
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
                                
外貨換算収益
    
2,123,000
      
(414,000
)
     1,942,000       2,030,000  
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計
    
2,123,000
      
(414,000
)
     1,942,000       2,030,000  
総合収益(赤字)
  
$
3,149,000
    
$
2,725,000
     $ (3,724,000 )   $ 9,713,000  

簡明な連結財務諸表付記は本プロトコルの不可分の一部である。

6
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
株主権益総合報告書を簡明に
(未監査)


  
普通株
                          
   
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
積算
他にも
全面的に
収入を損ねる
    
合計する
  
                                     
2022年3月31日の残高
    
19,104,751
    
$
191,000
    
$
227,184,000
    
$
92,954,000
    
$
(5,066,000
)
  
$
315,263,000
  
従業員の株式計画によって確認された報酬
    
-
      
-
      
1,249,000
      
-
      
-
      
1,249,000
  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
    
25,543
      
-
      
191,000
      
-
      
-
      
191,000
  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
    
84,684
      
1,000
      
(895,000
)
    
-
      
-
      
(894,000
)
外貨換算
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(868,000
)
    
(868,000
)
純損失
    
-
      
-
      
-
      
(175,000
)
    
-
      
(175,000
)
6月30日の残高2022
    
19,214,978
    
$
192,000
    
$
227,729,000
    
$
92,779,000
    
$
(5,934,000
)
  
$
314,766,000
  
従業員の株式計画によって確認された報酬
    
-
       -       1,251,000       -       -       1,251,000  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
     193,378       2,000       584,000       -       -       586,000  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
     14,792       -       (75,000 )     -       -       (75,000 )
外貨換算
     -       -       -       -       687,000       687,000  
純損失
     -       -       -       (6,517,000 )     -       (6,517,000 )
9月30日までの残高は2022
     19,423,148     $ 194,000     $ 229,489,000     $ 86,262,000     $ (5,247,000 )   $ 310,698,000  
従業員の株式計画によって確認された報酬
    
-
       -       1,021,000       -       -       1,021,000  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
     14,058       -       121,000       -       -       121,000  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
     53,653       1,000       (1,000 )     -       -       -  
外貨換算
    
-
       -       -       -       2,123,000       2,123,000  
純収入
    
-
       -       -       1,026,000       -       1,026,000  
2022年12月31日の残高     19,490,859     $ 195,000     $ 230,630,000     $ 87,288,000     $ (3,124,000 )   $ 314,989,000  


 
普通株
                          
   
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
積算
他にも
全面的に
収入を損ねる
    
合計する
  
                                     
3月31日の残高2021
    
19,045,386
    
$
190,000
    
$
223,058,000
    
$
85,593,000
    
$
(7,696,000
)
  
$
301,145,000
  
従業員の株式計画によって確認された報酬
    
-
      
-
      
1,576,000
      
-
      
-
      
1,576,000
  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
     19,837       -       354,000       -       -       354,000  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
    
35,869
      
1,000
      
(543,000
)
    
-
      
-
      
(542,000
)
外貨換算
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,833,000
      
1,833,000
  
純収入
    
-
      
-
      
-
      
861,000
      
-
      
861,000
  
6月30日の残高2021
    
19,101,092
    
$
191,000
    
$
224,445,000
    
$
86,454,000
    
$
(5,863,000
)
  
$
305,227,000
  
従業員の株式計画によって確認された報酬
     -       -       1,851,000       -       -       1,851,000  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
     7,860       -       78,000       -       -       78,000  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
     63,803       1,000       (1,204,000 )     -       -       (1,203,000 )
外貨換算
    
-
       -       -       -       611,000       611,000  
純収入
     -       -       -       3,683,000       -       3,683,000  
9月30日までの残高は2021
     19,172,755     $ 192,000     $ 225,170,000     $ 90,137,000     $ (5,252,000 )   $ 310,247,000  
従業員の株式計画によって確認された報酬
    
-
       -       2,030,000       -       -       2,030,000  
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く
     1,846       -       32,000       -       -       32,000  
RSUに帰属する際に普通株を発行し，従業員の納税により差し押さえられた株式を差し引く
     32,183       -       -       -       -       -  
在庫株の買い戻しと解約、費用を含めて
     (106,486 )     (1,000 )     (1,913,000 )     -       -       (1,914,000 )
外貨換算
    
-
       -       -       -       (414,000 )     (414,000 )
純収入
    
-
       -       -       3,139,000       -       3,139,000  
2021年12月31日の残高     19,100,298     $ 191,000     $ 225,319,000     $ 93,276,000     $ (5,666,000 )   $ 313,120,000  

簡明な連結財務諸表付記は本プロトコルの不可分の一部である。

7
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)

    9か月で終わる  

 
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収益
  
$
(5,666,000
)
  
$
7,683,000
  
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する：
                
減価償却および償却
    
9,322,000
      
9,591,000
  
利息の償却
    
1,131,000
      
1,189,000
  
顧客に支払うコア保険料の償却
    
8,670,000
      
8,497,000
  
お客様にお支払いいただいた製品の割増償却
    
513,000
      
516,000
  
非現金レンタル費用
    
5,955,000
      
5,533,000
  
価値変動を公平にすることによる収益もあります
    
-
      
60,000
  
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(2,553,000
)
    
1,769,000
  
短期投資の損失
    
281,000
      
(245,000
)
在庫準備金正味額
    
14,248,000
      
9,293,000
  
顧客支払い差異と信用損失準備金純額
    
1,250,000
      
1,690,000
  
所得税を繰延する
    
212,000
      
(877,000
)
株式ベースの給与費用
    
3,521,000
      
5,457,000
  
工場や設備の処分損失
    
17,000
      
33,000
  
経営性資産と負債変動状況：
                
売掛金
    
7,560,000
      
3,626,000
  
在庫品
    
(20,888,000
)
    
(65,303,000
)
前払い費用と他の流動資産
    
(12,696,000
)
    
187,000
  
その他の資産
    
314,000
      
7,000
  
売掛金と売掛金
    
(19,518,000
)
    
(877,000
)
お客様の生産品の返品対策
    
(5,054,000
)
    
5,807,000
  
契約資産、純額
    
(14,486,000
)
    
(50,225,000
)
契約負債、純額
    
14,700,000
      
38,828,000
  
リース負債を経営する
    
(5,135,000
)
    
(4,219,000
)
その他負債
    
(3,126,000
)
    
(194,000
)
経営活動のための現金純額
    
(21,428,000
)
    
(22,174,000
)
投資活動によるキャッシュフロー：
                
工場と設備を購入する
    
(3,607,000
)
    
(5,111,000
)
短期投資を購入する
    
(248,000
)
    
(315,000
)
投資活動のための現金純額
    
(3,855,000
)
    
(5,426,000
)
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
循環ローンの下の借金
    
58,000,000
      
62,000,000
  
循環ローンを償還する
    
(38,000,000
)
    
(33,000,000
)
定期ローンを返済する
    
(2,813,000
)
    
(2,813,000
)
債務発行コストを支払う
    
(376,000
)
    
(1,148,000
)
融資リース債務の支払い
    
(1,842,000
)
    
(2,074,000
)
株式オプションの行使は，従業員税を納めるための現金を差し引く
    
898,000
      
464,000
  
株式純資産決済配当金のための現金
    
(969,000
)
    
(1,745,000
)
手数料を含めて普通株を買い戻します
     -       (1,914,000 )
融資活動が提供する現金純額
    
14,898,000
      
19,770,000
  
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
    
(52,000
)
    
76,000
  
現金と現金等価物の純減少
    
(10,437,000
)
    
(7,754,000
)
現金と現金等価物--期初
    
23,016,000
      
15,523,000
  
現金と現金等価物--期末
  
$
12,579,000
    
$
7,769,000
  
キャッシュフロー情報の補足開示：
                
利子のための現金，純額
  
$
26,425,000
    
$
10,348,000
  
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます
    
13,135,000
      
5,987,000
  
賃貸経営のための現金
    
8,760,000
      
7,969,000
  
融資リースのための現金
    
2,042,000
      
2,343,000
  
融資リースに基づいて購入した工場や設備
    
609,000
      
601,000
  
経営賃貸借契約により得られた資産
    
7,530,000
      
16,141,000
  
非現金資本支出
    
77,000
      
430,000
  

簡明な連結財務諸表付記は本プロトコルの不可分の一部である。

8
カタログ表
アメリカの自動車部品会社です。そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)

1.会社の背景と組織機関

Motorcar Parts of America，Inc.及びその子会社(“当社”或いは“MPA”)は自動車販売後市場の非自由交換部品、テスト解決方案と診断設備のリードサプライヤーである。これらの交換部品は主に北米各地の自動車小売チェーン店や倉庫流通業者、主要自動車メーカーのアフタープランと保証交換計画(OE)に販売されている。同社のテストソリューションと診断設備は主に世界の自動車部品と動力総合テスト市場にサービスしている。同社の製品は、(I)交流発電機およびスタータなどの回転電気製品、(Ii)ハブアセンブリおよび軸受、(Iii)ブレーキキャリパー、ブレーキブースタ、ブレーキロータ、ブレーキパッドおよびブレーキマスタシリンダを含むブレーキ関連製品、および(Iv)他の製品、(A)ターボチャージャおよび(B)電動モータ試験システム、e軸試験システム、先進的な動力シミュレータ、充電ユニット試験システム、交流発電機およびイニシエータの試験システムを含む電気自動車動力アセンブリの開発および製造のための試験解決策および診断装置を含む。ベルトスタータ発電機，デスクトップ試験機および電気自動車インバータの専門試験サービス。

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”)が提供した支部報告指針に基づいて、当社はすでにその首席運営決定者(“CODM”)を確定し、CODMが使用した文書を審査し、CODMがどのようにこのような文書を使用して財務と運営決定を行うかを理解した。会社はこのbr審査過程を通じて、その業務に含まれることを決定しました三つ別々の運営部門です。運営部門はまとめなければならないすべての基準を満たし、このように示しています

新冠肺炎の大流行の影響

新冠肺炎疫病は引き続きアメリカと全世界経済に不利な影響を与え、サプライチェーン、インフレ率、金利上昇と顧客需要に潜在的な影響の不確定性をもたらした。これらの要素が会社に与える影響の程度は多くの要素と未来の発展に依存するが、これらの要素と未来の発展は高度に不確定で予測できない。すでに発生または将来発生する可能性のある不況や不況により、会社 はその業務に悪影響を受け続ける可能性がある。

2. 基礎と新会計公告を列記する

陳述の基礎

添付の審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び10-Q表ガイドラインに基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれているとしている。2022年12月31日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2023年3月31日までの会計年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。本報告書を読む際には、会社が2022年6月14日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表年次報告書に含まれる会社の2022年3月31日までの財政年度監査された総合財務諸表とその付記を結合しなければならない。

付添の簡明総合財務諸表は付記2に記載の会計政策に基づいて一致基準で作成されたものであり，大きな変動はない,重要会計政策概要は、会社が2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に提出した連結財務諸表である。

9
カタログ表
3.売掛金-純額

同社には商品やサービスの販売による売掛金があります。売掛金-純額には、ロット単位で返品するために発行された信用損失、顧客支払いの違い、返品許可(“RGA”)の準備に関する相殺口座が含まれています。当社はある顧客とそのそれぞれの銀行に対して受取割引計画を使用しています(付記 10参照)。

売掛金--純額は以下の部分からなります

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
売掛金--貿易
  
$
92,112,000
    
$
98,734,000
  
信用損失準備
    
(192,000
)
    
(375,000
)
顧客支払い差異
    
(1,446,000
)
    
(1,375,000
)
お客様返品RGAを発行しました
    
(14,941,000
)
    
(11,909,000
)
売掛金総額-純額
  
$
75,533,000
    
$
85,075,000
  

4.在庫

在庫は以下の部分からなる：

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
在庫品
            
原料.原料
  
$
152,094,000
    
$
150,414,000
  
製品の中で
    
6,512,000
      
6,880,000
  
完成品
    
231,175,000
      
226,729,000
  
 
    
389,781,000
      
384,023,000
  
過剰と古い在庫の予備額を減らす
    
(15,083,000
)
    
(13,520,000
)
在庫正味価値
    
374,698,000
      
370,503,000
  
未返却在庫
    
15,876,000
      
15,001,000
  
総在庫
  
$
390,574,000
    
$
385,504,000
  

5.契約資産

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間，会社は顧客所在地の再製造炉心の帳簿価値を減少させた$863,000そして$846,000それぞれ である. 同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月間，顧客所在地の再製造炉心の帳簿価値を$減少させた2,704,000 and $3,517,000お別れします.

10
カタログ表
契約資産には以下の内容が含まれる

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
短期契約資産
            
顧客からの差し戻しの核心が予想される
  
$
17,454,000
    
$
15,778,000
  
顧客に支払う核心保険料     9,605,000       10,621,000  
取引先に金を前払いする
    
1,454,000
      
517,000
  
お客様への完成品保険料を支払う
    
559,000
      
584,000
  
短期契約資産総額
  
$
29,072,000
    
$
27,500,000
  
                 
再製造のコアをお客様の位置にお預かりしております
  
$
265,378,000
    
$
258,376,000
  
顧客に支払う核心保険料     40,475,000       43,294,000  
長期コア在庫預金     5,569,000       5,569,000  
お客様への完成品保険料を支払う     2,588,000       2,806,000  
取引先に金を前払いする
    
25,000
      
210,000
  
 長期契約資産総額
  
$
314,035,000
    
$
310,255,000
  

6.重要なお客様やその他の情報

顕著な顧客集中度

最大の顧客が純売上高に占める割合は以下の通り

 
3か月まで
十二月三十一日
  
9ヶ月で終わりました
十二月三十一日
  
 
2022
  
2021
  
2022
  
2021
  
純売上高
                
顧客A
    
36
%
    
38
%
    
38
%
    
38
%
顧客B
    
27
%
    
15
%
    
24
%
    
17
%
顧客C
    
21
%
    
29
%
    
22
%
    
30
%
顧客D
     4 %     2 %     4 %     2 %

最大の顧客が売掛金貿易に占める割合は以下の通りである

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
売掛金--貿易
            
顧客A
    
39
%
    
42
%
顧客B
    
23
%
    
21
%
顧客C     -
 %     9 %
顧客D
     15 %     5 %

11
カタログ表
地理的位置と製品情報

同社の製品は主に米国で販売されており、純売上高に占める割合は以下の通り

 
  
3か月まで
十二月三十一日
    
9ヶ月で終わりました
十二月三十一日
  
 
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
製品ライン
                                
回転電気製品
    
66
%
    
68
%
    
67
%
    
69
%
ハブ製品
    
10
%
    
13
%
    
11
%
    
13
%
ブレーキ関連製品
    
20
%
    
15
%
    
19
%
    
15
%
その他の製品
    
4
%
    
4
%
    
3
%
    
3
%
 
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%

顕著なサプライヤー集中度

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社にはサプライヤーなしの在庫購入量が10%を超えている。

7.債務

その会社は$268,620,000高級担保融資(時々改訂され、“信用手配”と呼ばれる)、貸手からなる銀団とPNC銀行、国家協会は行政代理として：(I)$を含む238,620,000借入基数に制限された循環ローンの手配，A$24,000,000 カナダの借入者の借金の再制限、および$20,000,000昇華信用状(“循環融資”)と(二)a#30,000,000定期ローン手配(“定期ローン”)。信用手配されたローンはMay 28, 2026それは.信用メカニズムは現在#ドルまでの支払いを許可している29,043,000 2023年度の配当金と株式買い戻しは、形式的に財務契約に適合するかどうかに依存する。信用手配について言えば、貸手は当社のほとんどの資産の保証権益を持っている。

定期ローンは四半期ごとに元金#ドルを支払うことを要求する937,500それは.クレジットツールの利息はSOFR(以下の定義)の に等しい2.25%, 2.50%または2.75%または基準金利プラス利益率1.25%, 1.50%または1.75%は、計量日が適用される高級レバレッジ率によります。他にも手数料があります0.375%から0.50%は、測定日までの高度なレバー率に依存します。会社の定期ローンと循環ローンの金利は6.98% and 7.16%、2022年12月31日および2.99%和3.13%、2022年3月31日現在

その他の事項以外に、信用手配は当社に最高優先レバー率 及び最低固定料金カバー率を含むいくつかの財務契約を維持することを要求した。また、信用手配は、当社の留置権の発生、追加債務の発生、融資と投資、合併と買収、資産売却、償還または株の買い戻し、当社およびその付属会社が展開する業務の変更、連属会社との取引、前払い、償還または二次債務の購入、および債務合意を修正または変更する能力に制限を加える。

2022年11月3日、当社は信用手配を4回目の改訂(“第4回改訂”)を行った。第4改正案は、(I)2022年9月30日と2022年12月31日までの財政四半期の固定費用カバー率財務契約を改正し、(Ii)2022年9月30日までの財政四半期の総レバレッジ財務契約を改正し、(Iii)“総合EBITDA”の定義を改正し、(Iv)基準金利を担保隔夜融資金利(SOFR)に基づく代替基準金利で置き換え、11月3日から発効する。2022年。金融契約の改正は2022年9月30日から発効します。

12
カタログ表
2022年12月31日現在、当社は信用手配のいくつかの違約を確認しており、これらの違約はある金融契約を守らないことによるものです。2023年2月3日、当社は信用手配を5回目の改訂(“第5回改訂”)を行った。“第5修正案”は、他の事項を除いて、(I) が2022年12月31日までの財政四半期末に固定費用カバー率と高級レバレッジ金融契約を遵守していないことによる既存の違約·違約事件を免除し、(Ii)2023年3月31日と2023年6月30日までの四半期の固定費用カバー率と高級レバレッジ率金融契約を改正し、(Iii)“適用保証金”と“総合EBITDA”の定義を改正した。また，(Iv)は新たな最低 を追加して可獲得性財務契約を抽出していない.

以下に定期融資に関する情報の概要を示す

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
定期融資元金
  
$
14,062,000
    
$
16,875,000
  
未償却融資費
    
(161,000
)
    
(181,000
)
定期ローンの帳簿純額
    
13,901,000
      
16,694,000
  
定期ローンの流れの少ない部分
    
(3,668,000
)
    
(3,670,000
)
長期ローン部分
  
$
10,233,000
    
$
13,024,000
  

将来的に定期ローンを返済する場合は以下の通り

三月三十一日までの一年
      
2023 -残り3ヶ月
  
$
937,000
  
2024
    
3,750,000
  
2025
    
3,750,000
  
2026
    
3,750,000
  
2027
    
1,875,000
  
支払総額
  
$
14,062,000
  

♪the the the会社に$がある175,000,000そして$155,000,000循環ローンの下で未返済金は2022年12月31日そしてMarch 31, 2022それぞれ，である.さらにドルは6,370,000未償還信用状の金額はDecember 31, 2022. At 2022年12月31日ある契約が調整された後$57,250,000回転の場合は利用可能です施設です。

13
カタログ表
8.契約責任

契約責任には以下の内容が含まれる

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
短期契約負債
  
   

稼いだ顧客手当
  
$
18,088,000
    
$
22,018,000
  
お客様のコアリターン対策プロジェクト
    
16,901,000
      
12,322,000
  
取引先預金
    
3,236,000
      
3,306,000
  
核心支払いを計算すべきである
    
3,015,000
      
1,679,000
  
中核銀行負債
    
1,673,000
      
1,634,000
  
完成品負債
    
1,599,000
      
1,537,000
  
短期契約負債総額
  
$
44,512,000
    
$
42,496,000
  
 
                
長期契約負債
                
お客様のコアリターン対策プロジェクト
  
$
160,980,000
    
$
154,940,000
  
中核銀行負債
    
14,009,000
      
15,267,000
  
核心支払いを計算すべきである
    
10,045,000
      
928,000
  
完成品負債
    
825,000
      
1,588,000
  
稼いだ顧客手当
    
-
      
41,000
  
長期契約負債総額
  
$
185,859,000
    
$
172,764,000
  

9.賃貸証書

同社は2033年8月期の経営契約に基づいて北米やアジアの各種施設をレンタルしている。当社は重要な非機能的通貨レンタルを有しており、当社の統合経営報告書の簡素化に大きな影響を与える可能性があります。他の貨幣負債と同様に、テナントは報告日ごとに為替レートを用いて外貨建てのリース負債を再計測しているが、リース資産は歴史的な為替レートで計測された非貨幣的資産であり、その後の為替レート変化の影響を受けない。これらの賃貸契約の再計量に関連して、同社は#ドルの収益を記録した3,129,000損失をもたらしています985,0002022年と2021年12月31日までの3ヶ月間で別れるそれは.会社は2022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月間に収益$を記録した2,108,000そして$64,000それぞれこれらの賃貸契約の再計量と関連がある。これらの金額は、簡明総合経営報告書における“リース負債と長期契約の外貨影響”に計上されている。

14
カタログ表
賃貸貸借対照表情報は以下の通りである

賃貸借証書
  
分類する
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
資産：
  
 
            
運営中です
  
経営的リース資産
  
$
85,407,000
    
$
81,997,000
  
金融
  
工場と設備
    
6,157,000
      
7,470,000
  
リース資産総額
  
 
  
$
91,564,000
    
$
89,467,000
  
 
  
 
                
負債：
  
 
                
現在のところ
  
 
                
運営中です
  
リース負債を経営する
  
$
8,329,000
    
$
6,788,000
  
金融
  
その他流動負債
    
1,910,000
      
2,330,000
  
長期の
  
 
                
運営中です
  
長期経営賃貸負債
    
81,512,000
      
80,803,000
  
金融
  
その他負債
    
2,600,000
      
3,425,000
  
リース総負債
  
 
  
$
94,351,000
    
$
93,346,000
  

簡明な連結経営報告書で確認されたリースコストは以下の通り

   
3か月まで
     9ヶ月で終わりました
 
 
  
十二月三十一日
     十二月三十一日
  
 
  
2022
    
2021
     2022
     2021
 
レンタル料
                        
リースコストを経営する
  
$
3,232,000
    
$
3,134,000
     $
 9,527,000     $
 9,325,000  
短期賃貸コスト
    
340,000
      
361,000
       1,353,000       1,112,000  
可変リースコスト
    
164,000
      
225,000
       528,000       716,000  
融資リースコスト：
                                
融資リース資産の償却
    
503,000
      
515,000
       1,531,000       1,579,000  
融資リース負債利息
    
68,000
      
83,000
       200,000       269,000  
総賃貸コスト
  
$
4,307,000
    
$
4,318,000
     $
 13,139,000     $
 13,001,000  

2022年12月31日までの賃貸約束期限は以下の通り

賃貸負債満期日
  
賃貸借契約を経営する
    
融資リース
    
合計する
  
2023 -残り3ヶ月
  
$
3,335,000
    
$
600,000
    
$
3,935,000
  
2024
    
13,364,000
      
1,915,000
      
15,279,000
  
2025
    
12,498,000
      
1,414,000
      
13,912,000
  
2026
    
12,065,000
      
682,000
      
12,747,000
  
2027
    
10,782,000
      
191,000
      
10,973,000
  
その後…
    
64,621,000
      
44,000
      
64,665,000
  
賃貸支払総額
    
116,665,000
      
4,846,000
      
121,511,000
  
利子に相当する額を差し引く
    
(26,824,000
)
    
(336,000
)
    
(27,160,000
)
賃貸負債現在価値
  
$
89,841,000
    
$
4,510,000
    
$
94,351,000
  

15
カタログ表
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り

 
  
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
レンタル期間と割引率
            
加重平均残余賃貸年限(年)：
            
融資リース
    
2.7
      
2.9
  
賃貸借契約を経営する
    
9.2
      
10.4
  
加重平均割引率：
                
融資リース
    
5.4
%
    
5.1
%
賃貸借契約を経営する
    
5.8
%
    
5.7
%

10.売掛金割引プラン

その会社はある顧客とそのそれぞれの銀行に対して受取割引計画を使用している。これらの計画によると、会社は売掛金を販売する際に合意した割引で、これらの顧客の売掛金をこれらの銀行に販売することができる。これらの割引手配は会社が顧客の売掛金の支払いをより早く受け取ることができるようにしています。

以下は、売掛金割引案の概要である

   
9ヶ月で終わりました
 
 
  
十二月三十一日
  
 
  
2022
    
2021
  
売掛金割引
  
$
428,868,000
    
$
418,044,000
  
加重平均日数収集を加速した
    
323
      
335
  
年化加重平均割引率
    
5.0
%
    
1.7
%
利子支出を確認した割引金額
  
$
19,131,000
    
$
6,798,000
  

1株当たり純収益

基本的な情報ネットワークがあります収入.収入1株当たりの損失を純額で割る収入.収入(損をする) 期内に発行された普通株の加重平均で割る.希釈網収入.収入(損をする)株式オプションなどの証券の潜在的な行使や転換による影響(あれば)を含む1株当たりの株式発行は、普通株の増額株式を発行することになるが、この影響は逆希釈ではない。

以下は基本算入と希釈純価値の入金です収入(損)各 共有：

    3か月まで     9ヶ月まで ヶ月
 
 
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
 
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
ネットワークがあります収入.収入(損をする)
  
$
1,026,000
 
$
3,139,000
    
$
(5,666,000
)
  
$
7,683,000
  
基本株
    
19,474,871
      
19,184,339
      
19,383,531
      
19,124,824
  
潜在的希薄化証券の影響
    
159,282
      
359,835
      
-
      
479,956
  
希釈後株
    
19,634,153
      
19,544,174
      
19,383,531
      
19,604,780
  
ネットワークがあります収入.収入(損をする)1株当たり：
                                
基本ネットワーク収入(損)1株当たり 株
  
$
0.05
 
$
0.16
    
$
(0.29
)
  
$
0.40
  
希釈網収入(損)1株当たり 株
  
$
0.05
 
$
0.16
    
$
(0.29
)
  
$
0.39
  

潜在力1株当たりの償却純収益を増加させたり、1株当たりの償却純損失を減少させる効果のある普通株は反希薄化と考えられるため、これらの株式は計算償却額には含まれていない収入 1株当たり(損失)2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間1,201,984そして1,130,694希釈純価値計算に計上されていない潜在普通株収入(損)それぞれの株は逆希釈されているからです2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間1,897,876そして720,756希釈後の純額を計上していない潜在普通株収入(損)1株当たり効果は逆希釈されているからです.

16
カタログ表
12.所得税

同社が記録した所得税の割引は#ドル8,971,000または有効税率は112.9%で、所得税の支出は$1,588,000または有効税率は33.6それぞれ2022年と2021年12月31日までの3カ月間の%， である。同社が記録した所得税の割引は#ドル9,296,000または 有効税率は62.1%で、所得税の支出は$4,786,000または有効税率は38.4%は、それぞれ2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間です。実際の税率は現在の年間予測に基づいており、今後の期間のどのような変化も実際の税率が現在の推定値と大きく異なる可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は、主に(I)会社が損失収益を確認しないと予想される特定司法管轄区域の影響を受け、(Ii)連邦法定税率とは異なる税率で課税される外国収入、及び(Iii)国内収入法第162(M)条に規定されている控除不可能な役員報酬を受ける。

当社とその子会社は米国連邦、各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出しているが、訴訟時効はそれぞれ異なる。当社は2022年12月31日にいかなる管轄区域でも審査を受けず、2017年3月31日までの年度から審査を継続している。会社は未確認の税務福祉は今後12カ月以内に大きな変化はないと考えている。

13.金融リスク管理とデリバティブ

ドル以外の通貨建ての調達と支出は主に当社の海外施設に関係しており、当社はドルと外貨為替レートの大幅な変動による市場リスクに直面している。同社の主なリスクの開放はメキシコペソの価値変動と、比較的小さい程度の人民元為替レート変動によるものだ。これらのリスクを下げるために、会社は長期外貨両替契約を締結し、ドルをこれらの外貨に両替します。長期外貨両替契約の使用程度は、会社の市況の見積もりや期待需要の条項や期限に応じて定期的に改訂されます。

当社は外貨変動の影響を減らすために長期外貨両替契約を締結し、通貨投機活動を行っていません。デリバティブ金融商品を利用することで、当社は海外業務支出の支払いによる最終現金流出がドルと外貨為替変動の大きな影響を受けるリスクを低減することができる。当社は取引目的のための金融商品を保有または発行していません。会社は長期外貨両替契約を指定して支出 が海外業務に資金を提供する要求を予測する。

会社は長期外貨両替契約を持っていて、そのドルは同値で名目価値は$47,369,000そして$44,968,000十二月三十一日, 20223月と31, 2022,それぞれ分析を行った。これらの契約の期限は一般的に1年またはそれ以下は、契約開始時に合意されたレートで計算される。今回のデリバティブ取引の取引相手は投資レベルの信用格付けを持つ主要な金融機関だが、当社は同機関で信用リスクに直面している。信用リスクは、取引相手 が契約通りに履行できなかった場合、任意のこのような契約における潜在的な未達成収益(これらの収益が会社に不利な為替変動を相殺する)に限定される。長期外貨両替契約の公正価値のいかなる変動も 業務簡明合併報告書の“レンタル負債と長期契約の外貨影響”に計上されている。

17
カタログ表
以下に派生ツールが簡明総合経営報告書に与える影響を示す

 
外国為替影響の損益を確認する
賃貸負債と長期契約
  
    3か月まで     9か月で終わる  
派生ツールは指定されていません
  
十二月三十一日
    
十二月三十一日
  
期限保証ツール
  
2022
    
2021
     2022
    
2021
  
長期外貨両替契約
  
$
1,184,000
 
$
600,000
 
$
445,000
 
$
(1,833,000
)

長期外貨両替契約の公正価値は1ドルです1,558,000そして$1,113,0002022年12月31日と2022年3月31日の簡明総合貸借対照表における前払い費用とその他の流動資産をそれぞれ計上する。長期外貨両替契約の公正価値変動は、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月の簡明総合現金フロー表中の“レンタル負債と長期契約の外貨影響”に計上されている.

14.公正価値計測

以下、公正価値階層に基づいて、公正価値に応じて計量された金融資産と負債をまとめた

   
2022年12月31日
    
March 31, 2022
  
         
公正価値計量
          
公正価値計量
  
         
使用は視される
          
使用は視される
  
   
公正価値
    
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
    
公正価値
    
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
  
資産
                                                
短期投資共同基金
  
$
2,169,000
    
$
2,169,000
    
$
-
    
$
-
    
$
2,202,000
    
$
2,202,000
    
$
-
    
$
-
  
前払い費用と他の流動資産長期外貨
外国為替契約
    
1,558,000
      
-
      
1,558,000
      
-
      
1,113,000
      
-
      
1,113,000
      
-
  
                                                                 
負債.負債
                                                                
その他流動負債
                                                                
繰延補償
    
2,169,000
      
2,169,000
      
-
      
-
      
2,202,000
      
2,202,000
      
-
      
-
  

短期投資と繰延補償
 
当社がその繰延補償負債に資金を提供する短期投資には、共同基金への投資が含まれている。これらの投資はレベルに分類されます1これらの共同基金の株式には十分な取引頻度と取引量があるため、当社は定価情報を継続的に得ることができる。

長期外国為替契約

長期外貨両替契約は主に銀行あるいは外国為替取引業者がオファーした外貨即期と長期為替レートによって評価される(付記参照13).

このようなツールの短期的な性質のため，現金および現金等価物，売掛金，売掛金および売掛金の額面はその公正価値と一致する。循環ローン、定期ローンおよび他の長期負債の帳簿価値は、金利の変動性質と類似した特徴を持つツールの現在の金利に応じてその公正価値に近い。

15.株式支払

株式オプション

以下の期日までの9か月十二月三十一日, 2022 and 2021, 違います。同社の普通株を購入するオプションを付与した

18
カタログ表
以下に株式オプション取引の概要を示す：

 
  
量
株
    
加重平均
行権価格
  
2022年3月31日現在の未返済債務
    
1,695,499
    
$
17.53
  
授与する
    
-
    
$
-
  
鍛えられた
    
(323,249
)
  
$
6.68
  
没収/没収キャンセルします
    
(101,257
)
  
$
18.62
  
期限が切れる
     (3,000 )   $ 9.85  
2022年12月31日に返済されていません
    
1,267,993
    
$
20.22
  

はい2022年12月31日購入可能なオプション99,839普通株式の加重平均行権値は#ドルである15.16.

2022年12月31日に$295,000株式オプション報酬に帰属していない未確認報酬支出総額のパーセンテージを占め、加重平均残り帰属期間中に約 で確認される6か月.

限定株式単位及び制限株賞.賞(総称して “RSU”)

当社は、2022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月間、(I) 業績に基づく制限的な株式奨励を付与し、そのハードル業績水準は33,333株、目標業績レベル 66,667共有され最高パフォーマンスレベルは100,000二期間の授出日の株式及び(Ii)229,121そして163,703付与日の終値に基づいて、時間に基づく帰属制限性株式単位の価格をそれぞれ算出する。

以下の非帰属RSUの概要：

 
  
量
株
    
加重平均
贈与日交易会
価値がある
  
2022年3月31日現在の未返済債務
    
399,063
    
$
19.98
  
授与する
    
329,121
    
$
13.46
  
既得
    
(228,519
)
  
$
20.08
  
没収/キャンセルされる
    
(64,921
)
  
$
19.39
  
2022年12月31日に返済されていません
    
434,744
    
$
15.08
  

はい2022年12月31日一ドルあります4,143,000RSUに関連する未確認補償費用は、加重平均残りの帰属中に確認される1.7何年もです。当社が確認していない報酬支出には、四半期末に達成可能な目標業績レベルと考えられる制限的な株式奨励が含まれています。

業績ストック単位(PSU)

2022年12月31日及び2021年12月31日までの9ヶ月以内に、当社は付与する126,028そして84,593PSU(目標 性能レベルで)，崖のベストの後に3年制連続して雇われたことを基準とする。これらの報酬 は，調整後のEBITDA，純売上高，相対総株主リターン(TSR)の指標ごとに個別に付与されている。補償コストは付与された日に確定し，条件が可能と考えられる範囲で， に必要なサービス期間内に直線的に確認する.3年末に稼いだ株式数は異なり、実績だけに基づいて、0%から150承認されたPSU目標数の割合。PSUは当社の発行済みまたは発行済み普通株とはみなされない。

19
カタログ表
調整後のEBITDAと純売上高は業績条件とされている。会社は各業績条件を達成する可能性 を報告期間ごとに再評価する。TSRは、所与の期間におけるラッセル3000指数に対する会社のパフォーマンスの見返りであるため、金融および不動産に分類される会社は含まれていないので、市場状態と考えられる。市場条件を満たしていなくても，TSR決裁に関する補償コストは調整されない.

同社はそれぞれコンポーネントごとにPSUの公正価値を計算した。業績条件に制限されたPSUの公正価値は付与日の終値に等しい。市場状況に応じて、PSUの公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて決定された。

以下の表は、TSR報酬の公正価値を決定する際に使用される仮定をまとめたものである


  
9か月で終わる
十二月三十一日
  
 
  
2022
     2021
  
無リスク金利
  

3.35
%
     0.47 %
所期寿命
    
3
       3  
MPA普通株の期待変動率
    
51.30
%
     53.70 %
同業者の予想平均変動率
    
62.70
%
     59.30 %
同業者の平均相関係数
    
27.50
%
     26.70
期待配当収益率
    
-
       -  
付与日公正価値
  
$
16.02
      $ 26.89  

以下にPSUに帰属していない要約：

 
  
量
株
    
加重平均
贈与日交易会
価値がある
  
2022年3月31日現在の未返済債務
    
84,593
    
$
23.19
  
授与する
    
126,028
    
$
14.00
  
既得
    
-
    
$
-
  
没収される
    
(15,482
)
  
$
20.01
  
2022年12月31日に返済されていません
    
195,139
    
$
17.51
  

はいDecember 31, 2022一ドルあります2,231,000これらの報酬に関連する未確認の 補償費用は、加重平均残りの帰属中に確認される2.1年.年.

16.支払いの引受および事項

保証返品

同社は，その顧客が消費者に返却した商品を返品することを許可しており，返品した商品に欠陥があるかどうかにかかわらず(“保証 返品”)している.同社は保証返品レベルが単位売上高に占める歴史的分析に基づいて、その保証返品リスクを推定した。これらの保証返品のために費用を計上した金額は、会社の純売上高に到着する際に考慮されます。

20
カタログ表
以下、保証返品課税項目の変化をまとめました

 
  
3か月まで
十二月三十一日
    
9ヶ月で終わりました
十二月三十一日
  
 
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
期初残高
  
$
18,461,000
    
$
20,875,000
    
$
20,125,000
    
$
21,093,000
  
費用を記入した
    
31,621,000
      
30,282,000
      
96,436,000
      
88,380,000
  
処理した金額
    
(32,510,000
)
    
(32,425,000
)
    
(98,989,000
)
    
(90,741,000
)
期末残高
  
$
17,572,000
    
$
18,732,000
    
$
17,572,000
    
$
18,732,000
  

事件があったり

その会社は様々な訴訟とクレームに直面している。また，政府機関や自律組織は会社業務に対して定期検査や行政訴訟を行う権利がある。2019年度に監査を行った後、米国税関と国境保護局は、同社が約#ドルの追加関税を支払っていると考えていると表明した172011年から2018年にかけて、メキシコから輸入された製品に関する100万ドル。当社はこの額が正しいとは信じておらず， は多くの抗弁理由があると考え，この額に強く異議を唱えるつもりである。その会社はアメリカ税関と国境保護局が同意することを保証することができないか、あるいは将来的に追加の金額を蓄積したり支払う必要がない。


17.株式買い戻し



2018年8月、会社取締役会はその株式買い戻し計画を1ドルから1ドルに増加することを許可しました20,000,000$まで37,000,000 普通株式。3年の間にそして9ヶ月です2022年12月31日までに会社は違います。普通株のいかなる株式も買い戻しません。2022年12月31日までにドル18,745,000使用されていて$18,255,000ライセンス株式の買い戻し計画に基づいて株式を買い戻すことができるが、当社の信用手配の制限を受ける必要がある。その会社はすでに837,007この計画に基づいて買い戻した株は2022年12月31日に終了する。当社の株式買い戻し計画は、任意の特定数の株式を購入する義務はありませんが、株式は私的協議および/または公開市場取引で買い戻すことができます。

18.関連先取引

レンタルを経営する

2022年12月に、当社はその業務についてレンタル経営を確立しました35,000カナダオンタリオ州にある平方フィート製造、倉庫、オフィス施設は、経営陣のメンバーと共同で所有している会社です。借約は2023年1月1日から始まり、初期期限は1年基本賃貸料は約$27,000毎月、更新可能なオプションが含まれています4年.

21
カタログ表

第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下にMotorcar Parts of America，Inc.とその子会社(“私たち”，“私たち”あるいは“私たち”)が我々の総合財務状況と経営結果を評価·理解することに関連すると考えられる要素を検討·分析紹介した。本財務·業務分析は、2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 10−K年度報告書に含まれる2022年3月31日に監査された連結財務諸表とともに読まなければならない。

1995年個人証券訴訟改革法の開示について

本報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”における私たちの将来の表現に関する前向きな陳述が含まれている可能性があり、これらの陳述はリスクと不確実性に関連している歴史的事実以外のすべての陳述は、我々の戦略的措置、運営計画および目標、経済状況および回復への期待、および将来の業務および財務表現に関する陳述、およびこれに関連する基本的な仮定の陳述を含むが、これらに限定されない前向きな陳述であるその中には戦略計画のタイミングと実施に関連する要素、私たちの業界の高度な競争性、私たちの製品とサービスに対する需要、私たちの在庫とサプライチェーンの複雑さ、私たちの業務の転換と発展が直面している挑戦及び現在の全世界の新冠肺炎疫病に関連する要素が含まれている。法律の要求を除いて、私たちはいかなる理由でいかなる前向きな陳述を公開的に修正または更新する義務を負わないしたがって、あなたはこのような声明に過度に依存してはいけない。ご参照ください“プロジェクト 1 Aリスク要因我々は、2022年6月14日に米国証券取引委員会に提出された最新の10-K表年次報告書(その後、米国証券取引委員会に提出された文書に基づいて更新された)には、これらのリスクおよび不確実性の記述が含まれており、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果が前向き陳述における予測または示唆の結果と大きく異なる可能性がある。

管理概要

私たちは自動車販売後市場に多管理のプラットフォームを持って、自由に選択できないハード部品の交換とテスト解決方案の増加を実現します。また，急速に発展する電力移動性市場に焦点を当てた診断装置応用も提供している。我々の過去数年間のインフラ·人的資源への投資は、製造能力の著しい拡張を反映して、複数の製品ラインをサポートし、変革性とスケーラビリティを継続している。これらのbr投資は、(I)410，000平方フィートの配送センター、(Ii)合計372，000平方フィートの建物2棟、ブレーキキャリパーの再製造およびコア分類、および(Iii)メキシコの312，000平方フィート 工場での最初の生産調整を含む。私たちの成長戦略を通じて発売された新製品にはブレーキパッドとロータが含まれており、これらの製品は2023年度第1四半期に正式に発売された。

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”)が分部報告について提供した指針に基づいて、吾らはすでに著者らの首席運営決定者(“CODM”)、 はCODMが使用した文書を審査し、CODMがどのようにこのような文書を使用して財務と運営決定を行うかを理解した。この審査の流れにより、私たちの業務は3つの独立した運営部門で構成されていることが確認されました。 これらの運営部門はまとめられるすべての基準を満たしており、このように示しています。

新冠肺炎の大流行の影響

新冠肺炎疫病は引き続きアメリカと全世界経済に不利な影響を与え、サプライチェーンの中断、インフレ率、金利上昇と顧客需要に潜在的な影響の不確定性をもたらした。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間に、私たちが発生した新冠肺炎疫病に関連するコストはそれぞれ396，000ドルと764，000ドルであり、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月以内に、私たちが発生したコストはそれぞれ1，873，000ドルと2，573，000ドルであり、これらのコストは総合運営報告書の簡素化された販売商品コストと運営費用に含まれている。

22
カタログ表
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績

以下の議論と分析は、本稿の他の部分の財務諸表とその付記とともに読まなければならない。

以下は、いくつかの重要な運用データの概要である

     
3か月まで
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
運営提供キャッシュフロー
  
$
(4,474,000
)
  
$
2,165,000
  
生産完成品回転率(年化)(1)
    
3.1
      
4.0
  


(1)
会計四半期の年化生産品回転率の算出方法は、この四半期の販売コストに4を乗じ、当該会計四半期の期初めと期末非コア生産品在庫値の平均値 で割る。私たちはこれが在庫を収入に変換する能力に有用な測定基準を提供すると信じている。私たちは2022年12月31日までの3ヶ月間の生産品回転率が在庫への投資の影響を受けて、グローバル·サプライチェーンに関する中断と物流挑戦に対応し、より高い将来の販売を期待しています。

純売上高と毛利益

以下に純売上高と毛利益の概要を示す：

     
3か月まで
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
純売上高
  
$
151,819,000
    
$
161,810,000
  
販売原価
    
130,826,000
      
129,235,000
  
毛利
    
20,993,000
      
32,575,000
  
毛利パーセント
    
13.8
%
    
20.1
%

純売上高それは.2022年12月31日までの3ヶ月間の純売上高は151，819，000ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月間の161，810，000ドルより9，991，000ドル減少し、6.2%減少しました。 2022年12月31日までの3ヶ月の売上高は、(I)私たち最大の顧客の1つである在庫削減計画、(Ii)ある顧客の調達と返品モデルの変化、(Iii)グローバルサプライチェーンと物流サービスの中断、および(Iv)極端な天気を含む一般的な経済条件の影響を受けています。

毛利2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利益は20，993，000ドルで、純売上高の13.8%を占めていますが、2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利益は32，575，000ドルで、純売上高の20.1%を占めています。我々の2022年12月31日までの3ヶ月間の利回りは、(I)より高いインフレコスト-グローバルサプライチェーン中断、物流サービス、より高い賃金、(Ii)在庫レベルを管理する際の間接コストの低い吸収、および(Iii)製品組み合わせの変化を反映している。

我々の2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の毛利は、それぞれ(I)追加支出2，370，000ドルと3，006，000ドルの影響を受けており、これは主にサプライチェーン中断のいくつかのコストによるものであり、(Ii)顧客に支払われる新業務関連のコアおよび完成品の割増3，075，000ドルの償却によるものである 3146 000ドルおよび3 146 000ドルをそれぞれ減額し、(3)顧客棚上の完成品(契約資産に含まれる)に属するコアを非現金四半期再評価し、コストまたは可変現金正味価値の低いものを基準として、それぞれ863 000ドルおよび846 000ドルの減額をもたらす。

また、2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛金利は運賃上昇の影響を受け、ある価格上昇を差し引くと、毛金利は約1，338，000ドルです。

23
カタログ表
運営費

以下に運営費用の概要を示す

     
3か月まで
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
一般と行政
  
$
13,599,000
    
$
14,605,000
  
販売とマーケティング
    
5,634,000
      
6,274,000
  
研究開発
    
2,547,000
      
2,635,000
  
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(4,313,000
)
    
385,000
  
                 
純売上高パーセント
                
                 
一般と行政
    
9.0
%
    
9.0
%
販売とマーケティング
    
3.7
%
    
3.9
%
研究開発
    
1.7
%
    
1.6
%
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(2.8
)%
    
0.2
%

一般と行政です。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの一般と行政費用は13，599，000ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の14，605，000ドルより1，006，000ドル、あるいは6.9%減少した。これは、主に(I)1，060，000ドルの従業員インセンティブの減少および(Ii)従業員への株式付与に関連する株式ベースの報酬の1，009，000ドルの減少によるものである。これらの減少額 は，(I)リストラにより増加した723，000ドルの解散費と(Ii)我々の海外事務所の従業員に関する支出の増加375，000ドル分で相殺された。

販売とマーケティングそれは.2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの販売とマーケティング費用は5，634，000ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の6，274，000ドルより640，000ドル減少し、下げ幅は10.2%でした。この低下は、主に(I)マーケティングおよび広告費用が325，000ドル減少したこと、(Ii)売上高の低下によりマージンが325，000ドル減少したこと、および(Iii)我々のコスト削減措置により、従業員関連費用が289，000ドル減少したことによるものである。これらの減少額は265，000ドル分で相殺されたが，正常業務費用の回復により貿易展示会が増加したためである.

研究と開発それは.2022年12月31日までの3ヶ月間の研究開発費は2，547，000ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の2，635，000ドルより88，000ドル減少し、下げ幅は3.3%でした。この減少は主に私たちの費用削減措置のせいだ。

外貨に対するリース負債と長期契約の影響それは.2022年12月31日までの3ヶ月間、レンタル負債と長期契約が私たちに与える外貨影響は非現金収益4，313，000ドルでしたが、2021年12月31日までの3ヶ月間の非現金損失は385，000ドルでした。この変動は主に(I)外貨建て賃貸負債の再計量により，2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月間の非現金収益は3，129，000ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月間の非現金損失は985，000ドル，および(Ii)長期外貨両替契約は，その公正価値の変動により，2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月間の非現金収益はそれぞれ1，184，000ドルおよび600，000ドルであった。

利子支出

利息支出、純額2022年12月31日までの3ヶ月間の利息支出は11，471，000ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の利息支出3，949，000ドルより7，522，000ドル増加し、190.5%と増加した。利息支出の増加のうち，約98%は金利上昇によるものであり，約73%は我々の顧客が我々の売掛金割引プランを使用しているためである.私どもの借入金と売掛金割引計画の金利コストは金利の変動によって変化します。また、2021年12月31日までの3ヶ月間と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの信用手配下の平均借入金が増加した。

24
カタログ表
所得税支給

所得税それは.2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、所得税割引8，971，000ドル、または有効税率112.9%、所得税支出1，588，000ドル、または有効税率33.6%を記録した。有効税率は現在の年度予測に基づいており、今後の期間のどのような変化も、実際の税率が現在の推定値と大きく異なる可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月の有効税率は、主に(I)連邦法定税率とは異なる税率で課税される外国所得税と、(Ii)国内所得法第162(M)条に規定されている役員報酬を差し引くことができない影響を受ける。

2022年および2021年12月31日までの9カ月間の経営実績

以下の議論と分析は、本稿の他の部分の財務諸表とその付記とともに読まなければならない。

以下は、いくつかの重要な運用データの概要である

     
9か月で終わる
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
経営に使われているキャッシュフロー
  
$
(21,428,000
)
  
$
(22,174,000
)
生産完成品回転率(年化)(1)
    
3.3
      
4.2
  


(1)
会計期間の年間化生産品回転率の算出方法は、その期間の販売コストに1.33を乗じ、その会計期間の期初めと期末非コア生産品在庫値の平均値 で割る。私たちはこれが在庫を収入に変換する能力に有用な測定基準を提供すると信じている。私たちは2022年12月31日までの9ヶ月間の生産品回転率が在庫への投資の影響を受けて、グローバル·サプライチェーンに関する中断と物流挑戦に対応し、より高い将来の販売を期待しています。

純売上高と毛利益

以下に純売上高と毛利益の概要を示す：

     
9か月で終わる
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
純売上高
  
$
488,347,000
    
$
486,392,000
  
販売原価
    
410,536,000
      
394,295,000
  
毛利
    
77,811,000
      
92,097,000
  
毛利パーセント
    
15.9
%
    
18.9
%

純売上高それは.2022年12月31日までの9ヶ月間の純売上高は488，347，000ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の486，392，000ドルより1，955，000ドル増加し、0.4%増加しました。 ある顧客配送センターの在庫調整により、私たちのコア収入は13，327，000ドルの積極的な影響を受けました。前年のコア収入を含まず、2022年12月31日までの9カ月間、純売上高は15，282，000ドル増加し、3.2%増となり、増加しているブレーキ関連製品ラインの売上が増加していることを反映している。2022年12月31日までの9カ月間の売上高増加分は、我々最大の顧客の1つである在庫削減措置およびグローバルサプライチェーンと物流サービスの中断によって相殺された。

25
カタログ表
毛利2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの毛利益は77，811，000ドルで、純売上高の15.9%を占めていますが、2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの毛利益は92，097，000ドルで、純売上高の18.9%を占めています。我々の2022年12月31日までの9ヶ月間の毛金利は、(I)インフレコストの上昇--グローバルサプライチェーン中断、物流サービス、関連貨物コストの上昇、賃金上昇、(Ii)ある顧客配送センターの在庫調整による前四半期のコア収入への影響、および(Iii)製品構造の変化を反映している。

2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの毛金利は、(1)ある価格上昇を差し引くと、送料が増加し、それぞれ3，290，000ドルと7，413，000ドルである，(2)サプライチェーン中断による追加費用は、それぞれ5，282，000ドルと7，144，000ドルである，(3)顧客に支払われる新規業務関連のコアおよび完成品プレミアム償却9，183，000ドルの影響を受ける  はそれぞれ9013，000ドルである.

また、有毛金利は、顧客棚上の完成品の非現金四半期再評価(契約資産に含まれる)からコストまたは換金可能純価値の低い者への影響を受け、2022年12月31日までの9ヶ月間2，704，000ドルを減記する。

2021年12月31日までの9ヶ月間、毛金利は顧客の棚上の完成品(契約資産に含まれる)のコアの季節非現金によるコストまたは可変現純値の低さと顧客配送センターの在庫調整による収益に影響され、純収益は1，229，000ドルである。2021年12月31日までの9カ月間の利回りは、メキシコでのブレーキ関連業務の拡大に関する移行費用の影響をさらに受け、2，744，000ドルとなった。

運営費

以下に運営費用の概要を示す

     
9か月で終わる
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
             
一般と行政
  
$
42,079,000
    
$
41,556,000
  
販売とマーケティング
    
17,242,000
      
17,162,000
  
研究開発
    
8,330,000
      
7,631,000
  
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(2,553,000
)
    
1,769,000
  
                 
純売上高パーセント
                
                 
一般と行政
    
8.6
%
    
8.5
%
販売とマーケティング
    
3.5
%
    
3.5
%
研究開発
    
1.7
%
    
1.6
%
リース負債と長期契約の外貨影響
    
(0.5
)%
    
0.4
%

一般と行政です。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの一般と行政費用は42，079，000ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の41，556，000ドルより523，000ドル、または1.3%増加した。この増加は主に，(I)外貨取引による支出の1，722，000ドルの増加，(Ii)リストラによる解散費の1，071，000ドルの増加，(Iii)オフショアの従業員関連支出の491，000ドルの増加，(Iv)ネットワークセキュリティや他の生産性ツールに関する情報技術コストの増加436，000ドル，(V)専門サービスの増加301，000ドル，(Vi)従業員関連支出の299，000ドルの増加，および(Vii)一般保険支出の282，000ドルの増加によるものである。(I)従業員報酬が2，129，000ドル減少し、(Ii)従業員への株式付与に関連する株式報酬が1，936，000ドル減少し、部分的に上記の増加を相殺した。

販売とマーケティングそれは.2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの販売とマーケティング費用は17，242，000ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の17，162，000ドルより80，000ドル増加し、0.5%増加しました。増加の主な理由は、(1)通常のビジネス支出が回復したので、貿易展示会のための424，000ドル、(2)一部のビジネス旅行が回復したため、出張費用のための366，000ドル、(3)マージンを増加させるための93，000ドル、販売の増加による である。私たちのコスト削減措置により、マーケティングと広告費用は592，000ドル減少し、従業員関連費用は139，000ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺した。

26
カタログ表
研究と開発それは.2022年12月31日までの9ヶ月間の研究開発費は8，330，000ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の7，631，000ドルより699，000ドル増加し、9.2%増加した。この増加は主に，(I)従業員関連支出が356，000ドル増加したこと，主に我々の電気自動車テストシステム計画，(Ii)我々のコア図書館や他の研究開発用品のサンプルが271，000ドル増加したこと，および(Iii)外部サービスが55，000ドル増加したためであり，主に開発プロジェクトによるものである.

外貨に対するリース負債と長期契約の影響それは.2022年12月31日までの9ヶ月間、レンタル負債と長期契約が私たちに与える外貨影響は非現金収益2，553，000ドルでしたが、2021年12月31日までの9ヶ月間の非現金損失は1，769，000ドルでした。この変動は主に(I)外貨建て賃貸負債の再計量により，2022年，2022年および2021年12月31日までの9カ月間の非現金収益はそれぞれ2，108，000ドルおよび64，000ドル，および(Ii)長期外貨両替契約による非現金収益は445，000ドルであったが，2022年および2021年12月31日までの9カ月間の非現金損失はそれぞれ1，833，000ドルであった。

利子支出

利息支出、純額2022年12月31日までの9ヶ月間の利息支出は27，675，000ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月の利息支出11，510，000ドルより16，165，000ドル、または140.4%増加した。利息支出の増加のうち、約96%が金利上昇によるものであり、約76%が私たちの顧客が私たちの売掛金割引計画を使用しているからです。私どもの借入金と売掛金割引計画の金利コストは金利の変動によって変化します。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの売掛金割引計画の使用率と私たちの信用手配による平均借金が増加した。

所得税支給

所得税それは.2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ所得税割引9，296，000ドル、または有効税率62.1%、所得税支出4，786，000ドル、または有効税率38.4%を記録した。有効税率は現在の年次予測に基づいており、今後の期間のいかなる変化も、実際の税率が現在の推定値と大きく異なる可能性がある。 2022年12月31日までの9ヶ月の有効税率は、主に(I)損失収益を確認しないと予想される特定の管轄区域の影響を受け、(Ii)連邦法定税率とは異なる税率で課税される外国収入、および(Iii)国内収入法162(M)条に規定されている差し引くことのできない役員報酬。

流動性と資本資源

概要

2022年12月31日と2022年3月31日現在、我々の運営資本(流動資産から流動負債を差し引いた)はそれぞれ122，892，000ドル、110，580，000ドルであり、流動資産対流動負債の比率は1.3：1.0である。運営資本の増加は、グローバル·サプライチェーンに関する中断や物流課題に対応し、より高い期待売上高を満たすための在庫への投資を反映している。

私たちの主な流動性源は2022年12月31日までの9ヶ月間に私たちの売掛金割引計画と信用手配を使用することです。また、私たちは短期流動性需要を満たすために、私たちの既存の現金と、私たちが利用可能な信用手配 を使用することができる。私たちは、私たちの現金と現金等価物、短期投資、売掛金割引計画の使用、私たちの信用手配下の利用可能な金額、および他の源は、私たちが予想している将来の運営資金の需要を満たすのに十分であり、私たちの定期ローンの現在の部分の返済、および今後12ヶ月の賃貸と資本支出義務を満たすのに十分だと信じています。

27
カタログ表
2022年12月31日現在、私たちは信用手配面のいくつかの違約を発見し、これらの違約はある金融契約を守らないことによるものだ2023年2月3日、私たちは信用手配を5回目の改訂(“第5回改訂”)を行った。第五改正案(その中には)(I)いくつかの既存の違約免除及び2022年12月31日までの財政四半期末まで固定費用カバー率及び高級レバー率財務契約を遵守できなかったことによる違約事件 ，(Ii)改正2023年3月31日及び2023年6月30日までの四半期の固定費用カバー率及び高級レバー率財務契約水準、(Iii) 改訂“適用保証金”及び“総合EBITDA”の定義、及び(Iv)新たな最低支出が財務契約レベルを取得できないことを含む。

株式買い戻し計画

2018年8月、私たちの取締役会は、私たちの普通株式買い戻し計画を20，000，000ドルから37，000，000ドルに増加させることを承認しました。2022年12月31日現在、18，745，000ドルが使用されており、残りの18，255，000ドルは、許可された株式買い戻し計画に従ってbr株を買い戻すことができますが、私たちの信用手配によって制限されています。私たちは2022年12月31日までにこの計画に基づいて買い戻した837，007株を停止した。私たちの株式買い戻し計画は、私的協議および/または公開市場取引で株を買い戻すことができる特定の数の株を購入することを要求するものではありません。

キャッシュフロー

以下に簡明統合キャッシュフロー表に反映されるキャッシュフローをまとめた

     
9か月で終わる
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
キャッシュフローは、以下の機関によって提供される
            
経営活動
  
$
(21,428,000
)
  
$
(22,174,000
)
投資活動
    
(3,855,000
)
    
(5,426,000
)
融資活動
    
14,898,000
      
19,770,000
  
現金および現金等価物に対する為替レートの影響
    
(52,000
)
    
76,000
  
現金と現金等価物の純減少
  
$
(10,437,000
)
  
$
(7,754,000
)
他の選択されたキャッシュフローデータ：
                
減価償却および償却
  
$
9,322,000
    
$
9,591,000
  
資本支出
    
3,607,000
      
5,111,000
  

2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の経営活動に用いられた現金純額はそれぞれ21，428，000ドルと22，174，000ドルであった。我々の経営活動の変化は、今年度に比べて前年の在庫が著しく増加し、一部が純収入の低下と売掛金の減少によって相殺されていることを反映している。私たちは私たちの運営キャッシュフローを最大化するために私たちの運営資本を管理し続ける。

2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の投資活動のための現金純額はそれぞれ3，855，000ドルと5，426，000ドルであった。私たちの投資活動の変化は主に私たちの拡張完了による資本支出の減少だ私たちのブレーキ関連業務2022年度第2四半期にメキシコで

2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金はそれぞれ14，898，000ドル、19，770，000ドルだった。私たちの融資活動の変化は、2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの信用手配の下での借金の減少と返済の増加によるものです。また，2021年12月31日までの9カ月間，106，486株の普通株を1，914，000ドルで買い戻した。

28
カタログ表
資本資源

信用手配

私たちは268，620，000ドルの優先保証融資(時々改正され、“信用融資”と呼ばれる)に参加し、融資者から銀団を構成し、PNC Bank、National Associationは行政エージェントとして、(I)238，620，000ドルの循環融資(借入基数制限)、24，000，000ドルのカナダ借主転貸融資、および20，000，000ドルの信用証転貸融資(“循環融資”)と(Ii)30，000，000ドルの定期融資(“Term 融資”)を含む。信用手配下のローンは2026年5月28日に満期になる。信用手配は現在2022年度まで29，043，000ドルの配当金と株式買い戻しを支払うことを許可しているが、財務条約を守らなければならない。信用手配に関して、貸手は私たちのほとんどの資産に対して保証権益を持っている。

定期ローンは四半期ごとに937，500ドルの元金を支払う必要がある。信用手配の利率はSOFR(以下に定義する)に2.25%、2.50%あるいは2.75%の保証金を加えるか、あるいは参考金利に1.25%、1.50%あるいは1.75%の保証金を加え、両者はすべて計量日を適用する高級レバレッジ率に依存する。また0.375%から0.50%の融資手数料があり、これは測定日までの高度なレバー率に依存する。2022年12月31日現在、会社の定期ローンと循環ローンの金利はそれぞれ6.98%と7.16%で、2022年3月31日現在、金利はそれぞれ2.99%と3.13%だ。

その他の事項以外に、信用手配は最高優先レバー率と最低固定費用カバー率を含むいくつかの財務契約を維持することを要求する。また、信用手配は、私たちに留置権を発生させ、追加債務を発生させ、融資と投資を行い、合併と買収を行い、資産売却、償還または株本の買い戻しに従事し、私たちと私たちのbr子会社との業務を変更し、付属会社との取引、前払い、償還または二次債務の購入、および債務合意を修正または変更する能力に制限を設定した。

2022年11月3日、信用手配を4回目の改訂(“第4回改訂”)を行った。このうち、“第4修正案”(I)は2022年9月30日と2022年12月31日までの財政四半期の固定費用カバー率財務契約を改正し、(Ii)2022年9月30日までの四半期の総レバレッジ財務契約を改正し、(Iii)“総合EBITDA”の定義を改正し、(Iv)基準金利を担保隔夜融資金利(SOFR)に基づく代替基準金利で置き換え、2022年11月3日から発効する。金融契約の改正は2022年9月30日に発効する。

2022年12月31日現在、私たちは信用手配面のいくつかの違約を発見し、これらの違約はある金融契約を守らないことによるものだ。2月に3(I)2022年12月31日までの財政四半期終了時に、(I)ある既存の違約放棄と、固定費用カバー率および高級レバレッジ財務契約を遵守しないことによる違約事件、(Ii)2023年3月31日および2023年6月30日までの四半期の固定費用カバー率と高級レバレッジ率財務契約レベルの修正、(Iii)“適用保証金”と“総合EBITDA”の定義を修正する“第5修正案”を締結した。そして(Iv)は新たな最低未受取獲得性金融契約を増加させた.

2022年12月31日と2022年3月31日現在、循環ローンの場合の未返済額はそれぞれ1.75億ドルと1.55億ドル。また、2022年12月31日現在、信用状の未払い額は6，37万ドル。2022年12月31日現在、ある契約調整を経て、循環ローン項目での利用可能額は57 250 000ドルである。

受取割引案

私たちはある顧客と彼らのそれぞれの銀行に売掛金割引計画を使っています。これらの計画によると、私たちはこれらの顧客の売掛金を割引価格でこれらの銀行に販売する権利があり、これらの割引は売掛金の販売時に合意する。これらの割引手配は私たちが顧客の売掛金の支払いをもっと早く受け取ることができるようにします。これらの計画は私たちの運営資金需要を減少させますが、これらの計画が将来継続する保証はありません。 金利が上昇すれば、これらの割引スケジュールの使用範囲が拡大すれば、お客様が私たちへの支払いを延長する場合、または顧客により有利な支払い条件を反映するために割引期限を延長すれば、これらの計画によって生じる利息支出が増加します。

29
カタログ表
以下は、売掛金割引計画の概要である

     
9か月で終わる
十二月三十一日
   
   
2022
    
2021
  
売掛金割引
  
$
428,868,000
    
$
418,044,000
  
加重平均日数収集を加速した
    
323
      
335
  
年化加重平均割引率
    
5.0
%
    
1.7
%
利子支出を確認した割引金額
  
$
19,131,000
    
$
6,798,000
  

資本支出と負担額

資本支出

2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの総資本支出(融資リースと非現金資本支出を含む)はそれぞれ3，632，000ドルと5，248，000ドルです。このような資本支出は主に私たちの現在の業務のための設備の調達を含む。私たちは2022年度第2四半期にメキシコでの事業拡張を完了した。2023年度の残り時間内に約1，500，000ドルの資本支出が発生すると予想され、主に設備の購入を含む現在の運営を支援するために使用される。私たちは主に運営資金とレンタルからこのような支出に資金を提供する。

関係者取引

レンタルを経営する

2022年12月、私たちは経営陣のメンバーが共同で所有する会社と運営賃貸契約を締結し、カナダオンタリオ州にある3.5万平方フィートの製造、倉庫、オフィス施設をレンタルした。このリースは2023年1月1日から始まり、初期期間は1年、基本レンタル料は月約27，000ドルで、最大4年間の更新オプションが含まれています

訴訟を起こす

我々が2022年6月14日に提出した2022年3月31日までのForm 10−K年次報告では，我々の訴訟事項は実質的に変化しなかった。

肝心な会計政策

我々が2022年6月14日に提出した2022年3月31日までのForm 10−K年度報告では、我々のキー会計政策と見積もりに実質的な変化はなかった。

第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

項目7 Aで提供された情報によると、市場リスクは実質的に変化していない。我々が2022年6月14日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告では，市場リスクを定量的かつ定性的に開示した。

第四項です。
制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価
 
私たちは、会社が1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、必要に応じてこのような情報を蓄積し、最高経営者、最高財務官、および最高会計官を含む管理層に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うための開示制御および手続きを確立した。

30
カタログ表
取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された開示制御およびプログラムの有効性を、最高経営者、財務官、最高会計官を含む管理層の監督·参加の下で評価した。この評価に基づき、われわれの最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計官は、MPAの開示制御および手続きは2022年12月31日から発効すると結論した。

制御措置の有効性の固有の制限
 
会社経営者は、取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。
 
財務報告の内部制御とは、アメリカが公認した会計原則に基づいて、必要に応じてある推定と判断を応用し、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するプログラムである。
 
財務報告書の内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれる
 
1.会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することに関連する
 
2.公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、会社の収支は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる
 
3.財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または会社の資産の適切な保証を防止またはタイムリーに発見すること。
 
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には， が条件の変化により制御措置が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
 
財務報告の内部統制の変化
 
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(1934年の証券取引法改正による規則13 a-15(E)および15 d-15(E)の定義)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。

31
カタログ表
第2部-その他の資料

第1項。
法律訴訟

我々が2022年6月14日に提出した2022年3月31日までのForm 10−K年次報告では，我々の訴訟事項は実質的に変化しなかった。

第1 A項。
リスク要因

我々が2022年6月14日に提出した2022年3月31日現在の年次報告Form 10−K第I部第1 A項に記載されているリスク要因は実質的に変化していない。

第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用

配当金および株式買い戻しの限度額を支払う

信用手配は現在2023年度まで29，043，000ドルの配当金と株式買い戻しを支払うことを許可しているが、財務契約の形式に符合しなければならない。

発行者が株式証券を購入する

2022年12月31日までの3ヶ月間に買い戻した株は以下の通り

周期.周期
  
購入株式総数
    
1株平均支払価格
    
総人数
購入株
公開活動の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです
    
近似値
ドルの価値は
その年の5月の株
しかしまだ購入されます
計画の下で
または計画(1)
  
                         
2022年10月1日-10月31日：
                        
公開市場と内々協議の購入
    
-
    
$
-
      
-
    
$
18,255,000
  
2022年11月1日-11月30日：
                                
公開市場と内々協議の購入
    
-
    
$
-
      
-
      
18,255,000
  
2022年12月1日-12月31日：
                                
公開市場と内々協議の購入
    
-
    
$
-
      
-
      
18,255,000
  
                                 
合計する
    
0
              
0
    
$
18,255,000
  


(1)
2022年12月31日現在、18，745，000ドルが使用されており、残りの18，255，000ドルは、許可された株式買い戻し計画に従って株式を買い戻すことができますが、信用手配によって制限されています。私たちはこの計画に基づいて買い戻した837，007株を2022年12月31日まで停止した。私たちの株式買い戻し計画は、特定の数の株を購入することを要求するものではなく、個人的な協議および/または公開市場取引で株を買い戻すことができる。

第三項です。
高級証券違約

同社は2022年12月31日現在、全国協会PNC銀行との融資協議における財務契約に基づいて違約している。2023年2月3日から、当社は融資協定第5改正案を締結し、違約を免除し、適用される保証金、財務契約その他の条項を改正する。第5修正案のコピーは、添付ファイル10.2として、本テーブル10-Qの後に添付される。

五番目です。
その他の情報

ない。
 
32
カタログ表
第六項です。
陳列品

(a)
展示品：

番号をつける
  
展示品説明
  
届出方法
3.1
  
会社登録設立証明書
  
当社が千九百九十四年三月二十二日に発効を宣言したSB-2表登録声明(“千九百九十四年登録声明”)の添付ファイル3.1は当社の登録声明の添付ファイルです。
3.2
  
会社登録証明書の改訂
  
会社が1995年11月14日に発効を発表したS-1表(第33-97498号)登録説明書の添付ファイル3.2。
3.3
  
会社登録証明書の改訂
  
添付ファイル3.3を引用して1997年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告に組み込む。
         
3.4
  
会社登録証明書の改訂
  
会社が1998年3月31日までの年次報告Form 10-K(“1998 Form 10-K”)に添付ファイル3.4を参照して編入した。
3.5
  
会社登録証明書の改訂
  
当社が2003年11月25日に米国証券取引委員会に提出した付表14 A依頼書は、添付ファイルCを参照することにより合併した。
3.6
  
アメリカの自動車部品会社の付則を改訂して再制定する。
  
2010年8月24日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書は、添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる。
3.7
  
会社登録設立証明書改訂証明書
  
2014年4月17日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書は、添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる。
3.8
  
2016年6月9日に採択された“米国自動車部品会社改正と再制定の付例”改正案
  
添付ファイル3.1を参照して、2016年6月14日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書を組み込む。
3.9
  
会社の付例を改訂および改訂する
  
添付ファイル3.1を参照して、2017年2月22日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書を組み込む。
3.10
  
2022年1月26日に可決された“米国自動車部品会社改訂·再改訂の付則”第3改正案
  
添付ファイル3.1を参照することによって、2022年2月1日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書に組み込まれる。
4.1
  
1934年証券取引法第12条に基づく登録者証券説明
  
添付ファイル4.1を参照して、2022年8月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告書に組み込まれます。
4.2
  
2004年非従業員取締役株式オプション計画
  
二00四年株主総会の別表14 A依頼書の付録Aに引用して編入する。
4.3
  
2010年奨励計画
  
二零一零年十二月十五日に提出された付表14 A依頼書付録Aを参考にして統合します。
4.4
  
2010年インセンティブ·アワード計画の改訂と再策定
  
二零一三年三月五日に提出された付表14 A依頼書付録Aを参考に統合します。

33
カタログ表
番号をつける
  
展示品説明
  
届出方法
4.5
  
2010年インセンティブ·インセンティブ·プログラムの2回目の改訂と再改訂
  
2014年3月3日に提出された付表14 Aに関する依頼書付録Aを引用して統合する。
4.6
  
2014非従業員取締役インセンティブ奨励計画
  
2014年3月3日に提出された付表14 Aに関する依頼書付録Bを引用して統合する。
4.7
  
2010年インセンティブ·インセンティブ計画の3回目の改訂と再策定
  
2017年11月20日に提出された付表14 Aに関する依頼書付録Aを引用して統合する。
4.8
  
4回目の改訂と2010年インセンティブ奨励計画の再策定
  
添付表14 Aに関する依頼書は、2020年7月24日に提出された付録Aを参照して編入される。
4.9
  
2022年インセンティブ·アワード計画
  
添付表14 Aに関する付表14 Aに関する依頼書の付録Aは、2022年7月29日に提出された参照によって編入される。
10.1
  
改正と再署名された融資協定第4修正案は、期日は2022年11月3日であり、Motorcar Parts of America，Inc.，D&V Electronics Ltd.，Dixie Electric Ltd.，Dixie Electric Inc.，各貸主は時々の融資者、及びPNC Bank，National Association，行政代理とする
  
添付ファイル10.1を参照して、2022年11月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告 に組み込まれる。
10.2
  
改正と再署名された融資協定第5修正案は、期日は2023年2月3日であり、Motorcar Parts of America，Inc.，D&V Electronics Ltd.，Dixie Electric Ltd.，Dixie Electric Inc.，各融資者，及びPNC Bank，National Associationにより行政代理とした
  
同封アーカイブ
31.1
  
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証
  
本局に提出します。
31.2
  
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
  
本局に提出します。
31.3
  
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席会計官の認証
  
本局に提出します。
32.1
  
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による最高経営責任者、財務責任者、最高会計官の認証
  
本局に提出します。
番号をつける
  
展示品説明
  
届出方法
101.INS
  
連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。
    
101.サプライチェーン
  
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
    
101.カール
  
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
    
101.def
  
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
    
101.介護会
  
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
    
101.Pre
  
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
    
104
  
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
    

34
カタログ表
サイン
 
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。

 
アメリカの自動車部品会社です。
   
日付：2023年2月9日
差出人：
/S/David·李
 
デヴィッド·リー
 
首席財務官
   
日付：2023年2月9日
差出人：
/s/Kamlesh Shah
 
カムレシュ·シャア
 
首席会計官


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