カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
今季末までの四半期
あるいは…。
そこからの移行期間について。
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ | ◻ | ファイルマネージャを加速する | ◻ |
⌧ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです◻ No
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
2023年2月2日までに登録者は
カタログ表
索引.索引
ページ | ||
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
2022年12月31日(未監査)及び2022年9月30日(既監査)までの簡明総合貸借対照表 | 3 | |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(監査なし) | 4 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合総合収益(赤字)表(未監査) | 5 | |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間株主権益簡明総合報告書(監査なし) | 6 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 7 | |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 8 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 27 |
第二部です | その他の情報 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 28 |
第六項です。 | 陳列品 | 28 |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
CSP Inc.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(金額は千単位、額面は除く)
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(未監査) | (監査を受ける) | |||||
資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く |
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賃貸投資、純流動部分 |
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棚卸しをする |
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払戻可能な所得税 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産、設備、装飾、純額 |
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経営的リース使用権資産 | | | ||||
無形資産、純資産 |
| |
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賃貸投資、純額から当期分を差し引く |
| |
| | ||
長期売掛金 | |
| | |||
生命保険現金払い戻し額 |
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年金福祉資産 | | | ||||
その他の資産 |
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総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
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流動負債： |
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| ||
売掛金と売掛金 | $ | | $ | | ||
信用限度額 | | | ||||
支払手形--当期部分 | | | ||||
収入を繰り越す |
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| | ||
年金と退職計画 |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
年金と退職計画 |
| |
| | ||
支払手形-非流動部分 | | | ||||
賃貸負債を経営しています | | | ||||
所得税に対処する |
| |
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他の非流動負債 |
| |
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総負債 |
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| | ||
株主権益： |
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|
|
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普通株$ |
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| | ||
追加実収資本 |
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| | ||
利益を残す |
| |
| | ||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
カタログ表
CSP Inc.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(金額は千単位、1株当たりデータを除く)
(未監査)
3か月まで | |||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
販売： |
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|
|
| |||
製品 | $ | | $ | | |||
サービス.サービス |
| |
| | |||
総売上高 |
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販売コスト： |
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製品 |
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サービス.サービス |
| |
| | |||
販売総コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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|
| |||
工事と開発 |
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販売、一般、行政 |
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総運営費 |
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営業収入(赤字) |
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| ( | |||
その他の収入(支出)： |
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為替損失 |
| ( |
| ( | |||
利子支出 |
| ( |
| ( | |||
利子収入 |
| |
| | |||
その他の収入，純額 |
| |
| | |||
その他の収入合計，純額 |
| ( |
| | |||
所得税前収入 | |
| ( | ||||
所得税費用 | |
| | ||||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | |||
普通株主は純収益を占めなければならない | $ | | $ | ( | |||
普通株1株当たりの純収益(損失)-基本 | $ | | $ | ( | |||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
| |
| | |||
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後 | $ | | $ | ( | |||
加重平均普通株式発行-希釈後 | | | |||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
CSP Inc.そして付属会社
簡明総合包括収益表
(金額は千単位)
(未監査)
3か月まで | |||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収益(赤字) | $ | |
| $ | ( | ||
外貨換算収益調整、純額 |
| |
| | |||
全面収益合計 | $ | |
| $ | ( | ||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
CSP Inc.そして付属会社
株主権益表を簡明合併する
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月：
(金額は千単位、1株当たりデータを除く)
(未監査)
積算 | |||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | ||||||||||||||
2022年12月31日までの3ヶ月： |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 権益 | |||||
2022年9月30日までの残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純収入 |
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| |
| |
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| | |||||
その他総合収益 |
| | | | |
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| | ||||||||
株に基づく報酬 |
| | | | |
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| | ||||||||
限定株発行 |
| | | | |
| |
| | ||||||||
普通株が発表した現金配当金(#ドル |
| | | ( |
| |
| ( | |||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
積算 | |||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | ||||||||||||||
2021年12月31日までの3ヶ月： |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 権益 | |||||
2021年9月30日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純損失 |
| |
| |
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| ( |
| |
| ( | |||||
その他総合収益 |
| | | | | |
| | |||||||||
株に基づく報酬 |
| | | | | |
| | |||||||||
株を制限して解約する | | ( | | | | ( | |||||||||||
2021年12月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
CSP Inc.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(金額は千単位)
(未監査)
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動 |
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純収益(赤字) | $ | | $ | ( | ||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
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減価償却 |
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| | ||
無形資産の償却 |
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| | ||
為替損失 |
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売掛金損失準備 |
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時代遅れの在庫に備える |
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賃貸使用権資産の償却 | | | ||||
株式オプションと制限株式報酬の株式報酬支出 |
| |
| | ||
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
| ( |
| ( | ||
経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金が減る |
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| ( | ||
在庫の減少 |
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| ( | ||
返戻すべき所得税を減らす |
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経営性リース使用権資産を増やす | ( | ( | ||||
その他の資産が減少する | | ( | ||||
リース投資の減少 |
| ( |
| | ||
長期売掛金減少 | | | ||||
売掛金と売掛金が減る |
| ( |
| ( | ||
支払利息を増やす | | | ||||
経営リース負債が減少する | ( | ( | ||||
繰延収入が増加する |
| ( |
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年金と退職計画の負債減少 |
| ( |
| ( | ||
その他の長期負債の減少 |
| ( |
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経営活動のための現金純額 |
| ( |
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投資活動 |
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支払済み生命保険料 |
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財産、設備、内装を売却して得られる収益 | | | ||||
無形資産の増加 | ( | | ||||
財産·設備·内装を購入する |
| ( |
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投資活動のための現金純額 |
| ( |
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融資活動 |
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信用限度額協議下の純借款 | | | ||||
支払手形の償還 | ( | ( | ||||
融資リース元金支払い |
| ( |
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融資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
為替レートが現金に与える影響 |
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現金と現金等価物の純減少 |
| ( |
| ( | ||
年明けに現金と現金等価物 | |
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年末現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
キャッシュフロー情報の追加： |
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利子を支払う現金 | $ | | $ | | ||
期内発表の配当 | $ | | $ | | ||
非現金融資活動を補完します | ||||||
在庫販売のお客様融資(参照)注6売掛金と長期売掛金(詳細は参照) | $ | | $ | | ||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
CSP Inc.そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年12月31日までの3ヶ月間
組織と業務
CSP Inc.(“CSPI”または“CSPI”または“The Company”または“We”または“Our”)は1968年に設立され、マサチューセッツ州ロアールに本部を置いている。CSPI及びその子会社はIT統合ソリューション、高級セキュリティ製品、ホストITサービス、専用に構築したネットワークアダプタと高性能クラスターコンピュータシステムを開発とマーケティングし、その全世界の商業と国防顧客の多様な需要を満たす。同社は以下の地域で運営している
1. 陳述の基礎
添付されている中期簡明総合財務諸表は当社が作成し、経営陣が中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映している。すべての調整は正常な日常的な調整だ。米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された年次総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報や脚注開示は省略されている。
したがって、当社は、開示された情報は、提供される情報に誤解を与えないのに十分であるが、監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2022年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告書の説明と併せて読まなければならないと考えられる
2. 予算の使用
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。これらの推定および仮定は、不良債権準備、在庫旧準備、無形資産、使用権資産およびリース負債の減価評価、収入確認の独立販売価格の計算、繰延補償および退職計画に関連する負債の計算、および所得税負債の計算に関するものである。異なる仮定または条件では、実際の結果は推定された結果とは異なる可能性がある
3.最近の会計宣言
2022年12月31日現在採用されていない新会計基準
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品−信用損失(主題326)FASB会計基準は修正案を編集する。このASUは、大多数の金融資産およびいくつかの他のツールに対するエンティティの信用損失の会計処理方法を変更する。売掛金、ローン、満期まで保有する債務証券について、実体は生涯予想信用損失を推定することを要求される。売却可能な債務証券については、実体は、資産帳簿価値の減少ではなく、信用損失準備の確認を要求されるであろう。また、特定の融資売掛金の開示金額は、出所年度ごとに大幅に増加する。小報告会社に分類された公共実体については、新基準は2022年12月15日以降の年度期間に発効する(ASU 2019-10金融商品--クレジット損失(トピック326)、デリバティブおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842)：発効日)は、この年間期間内の移行期間を含む。当社はASU 2016−13年度の総合財務諸表と関連開示への影響を評価している。
4. Revenue
当社は、統合ハードウェアおよびソフトウェア、第三者サービス契約、専門サービス、ホストサービス、ハードウェアおよびソフトウェア融資、およびその他のサービスから収入を得ています。
8
カタログ表
我々は，制御権転送時にハードウェアからの収入を確認し，これは通常所有権転送時に出荷された時点である.ソフトウェアからの収入はライセンスが付与された時点で確認される
専門サービスには、一般的に実施、インストール、およびトレーニングサービスが含まれる。専門サービスは一連の異なるサービスと考えられ，それらは履行義務を構成しており，サービスの履行に伴い収入が時間とともに確認される.
ホストサービスによる収入は契約期間内に確認します。特定のホストサービス契約はハードウェアとソフトウェア融資を含む。融資を含めた手配収入は，プロトコルにおけるリースと非リース部分の相対独立販売価格に基づいて分配される.レンタルコンポーネントは、ASC 842に準拠したハードウェアを含む賃貸借証書それは.非レンタルコンポーネントは、ASC 606に管理されている取引先と契約した収入.
他のサービスには、通常、私たちの特許使用料、延長保証、マルチコンピュータ修理、メンテナンス契約によって生成された収入が含まれています。特許権使用料収入は販売に基づいており，製品がその後販売された日に確認され，その販売は顧客の出荷日に発生する。延長保証契約の収入は保証期間内に比例して確認します。クライアントが出荷時に計算機を所有している場合，マルチ計算機保守サービス収入は制御権移行時に確認される.修理サービスによる収入は契約期間内に平均的に確認されます。
返品リスクは製品の元のメーカーが負担します。ホストサービス契約が以下の時間内にキャンセルされた場合は、返金する権利があります
以下の政策は、私たちの主要カテゴリの部門収入取引に適用される
TS細分化市場収入
TS部門の収入は、販売ハードウェア、ソフトウェア、専門サービス、サードパーティサービス契約、保守契約、ホストサービス、およびハードウェアおよびソフトウェア融資からのものです。リースの手配部分を含む融資収入は、米国会計基準第842条に基づいて確認される。設備賃貸は私たちの業務の一部であるため、賃貸に関連した融資収入は収入に記録されている。
第三者サービス契約は、そのようなサービス収入が販売総額または純売上として記録されるべきかどうか、および時間とともに記録されるべきか、またはある時点で記録されるべきかを決定するために評価される。
HPP細分化市場収入
HPP部門の収入は，Myricom，MultiComputer，ARIA製品ラインを介して統合されたハードウェアやソフトウェア，保守，その他のサービスからのものである.
Myricomの収入は、ハードウェアおよび製品機能に重要な組み込みソフトウェア、および契約後のメンテナンスおよびサポートを含む製品の販売から来ています。契約後の維持·支援は契約範囲内では無関係とみなされるため、単独の履行義務ではない。マルチコンピュータの収入は、ハードウェア、ソフトウェア、延長保証、印税、修理サービスの販売からです。
9
カタログ表
以下に製品/サービスと部門/部門別の収入を参照。
技術的解決策細分化市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
製品 | ユナイテッド航空 | 統合された | |||||||||||||
12月31日までの3ヶ月間 |
| 細分化市場 |
| 王国.王国 |
| アメリカです。 |
| 合計する |
| 合計する | |||||
(金額は千単位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
販売： | |||||||||||||||
製品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
サービス.サービス | |||||||||||||||
金融* | |||||||||||||||
総売上高 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技術的解決策細分化市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
製品 | ユナイテッド航空 | 統合された | |||||||||||||
12月31日までの3ヶ月間 |
| 細分化市場 |
| 王国.王国 |
| アメリカです。 |
| 合計する |
| 合計する | |||||
(金額は千単位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
販売： | |||||||||||||||
製品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
サービス.サービス | |||||||||||||||
総売上高 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
*金融収入は、デバイスリースに関連しており、お客様との契約収入の指示を受けません(ASC 606)。
重大な判決
期待総時間数にかかる勤務時間数の入力法を用いて専門サービスの収入を確認するために用いた.私たちが義務を履行する表現を記述する時間数だけが進展を測定するために使用される。各契約開始時には、従来の経験から各専門サービスプロトコルの時間数を推定し、サービス実行全体にわたって監視する。義務を履行するための進展状況を描写するので、この方法が最適だ。
契約が開始されると、約束された貨物および/またはサービスが顧客に譲渡される時間が、顧客が貨物および/またはサービスのために支払う期間と異なる場合、融資部分が存在する。実際の便宜策として、約束された貨物またはサービスが移転され、その後の支払いが1年以下になる場合には、重大な融資部分の影響を調整しない対価格金額を選択する
いくつかの契約は、ハードウェアおよびソフトウェア融資の管理サービス契約を含む融資部分を含む。使用した金利は，プロトコル開始時にクライアントの単独融資取引と一致する約金利を反映している.融資を含めた手配収入は，プロトコルにおけるリースと非リース部分の相対独立販売価格に基づいて分配される.レンタルコンポーネントは、ASC 842に準拠したハードウェアを含む賃貸借証書それは.非レンタルコンポーネントは、ASC 606に管理されている取引先と契約した収入.
製品が非ホストサービスと共に販売される場合、契約義務毎の取引価格配分は、推定された相対販売価格または予算コストプラス利益法(場合に応じて)に基づいて計算される。これらの契約の複雑さにより、取引価格を割り当てる際に大きな判断が存在する。これらの推定は、推定が適切に維持されることを保証するために、プロジェクトマネージャー、エンジニア、および他の関係者によって定期的に審査される。単独販売の項目については、ハードウェア、ソフトウェア、専門サービス、保守契約、他のサービス、および第三者サービス契約を含み、契約履行義務があるため割り当てられていない。
10
カタログ表
第三者サービス契約の収入を総売上または純売上であることを確認したのは，我々が取引の依頼者であるか，制御やタイミングだけで代理や仲介人を担当しているかにかかっている.もし私たちが商品やサービスを顧客に移す前に商品やサービスを制御すれば、私たちは依頼人です。我々が合意の主な当事者である場合は，収入を毛収入とし，第三者の仲介人や代理とした場合，コストを差し引いた収入を毛収入とする.販売総額確認によると、販売価格全体が収入に記録されており、第三者サービスプロバイダまたはサプライヤーに支払われたコストが販売コストに記録されている。純売上高確認項では、第三者サービスプロバイダやサプライヤーのコストが収入の減少として記録され、純売上高が取引毛利に等しい。サードパーティサービス契約は、ハードウェア、ソフトウェア、およびサービスとは異なる組み合わせで販売される。私たちが代理である時、収入は一般的にある時点で記録される。私たちが依頼人の時、収入は契約期間内に確認されます。我々は、キー更新を含む完全なサードパーティによって提供されるソフトウェア保守と共に販売される第三者保守、ソフトウェアまたはハードウェアサポート、およびいくつかのセキュリティソフトウェアを販売するエージェントであると結論する。
契約資産と負債
私たちが仕事を終えたが、無条件に支払いを得る権利がない場合、契約資産が記録される。お客様に請求書を発行する権利がある場合、売掛金は無条件権利の存在として記録されます。現在の契約資産は$
私たちが商品やサービスを顧客に譲渡する前に支払いを受けると、契約責任が生じます。現在の契約負債は#ドルです
契約費用
契約を履行するコストが契約または予想される契約に関連する場合、契約を履行するコストは資本化され、将来の履行義務を履行するための資源が生成または増強され、コストは回収可能である。契約履行コストは、業務のTS部分に関連しており、ホストサービスが完了する前に実行されるアクティビティに関する。今期の資本化履行コストは他の流動資産に計上され、非流動コストは圧縮総合貸借対照表の他の資産に計上される。当期資本化コストの部分は#ドルである
11
カタログ表
他にも
プロジェクトは一般的に完成時やいくつかのマイルストーンで請求書を発行する。製品とサービスは通常出荷時またはサービス実行時に課金される。支払い条件は通常
私たちの一部の契約の元の期限は一年を超えています。印税協定の期限は1年を超えているが、印税は販売に基づいているため、次の表には含まれていない。ホストサービス契約は一般的に一年より長いです。これらの契約について、2022年12月31日現在、未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた取引価格総額は、次の表に示すようになる
| (金額は千単位) | ||
2023年度 | |||
2024年度 | |||
$ | |||
5.普通株式1株当たり収益
普通株1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は，普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの普通株式償却純収益(損失)は、仮説行使と希薄化株式オプションに関する株式買い戻しによる可能性のある最大償却を反映し、計算方法は純収益(損失)を仮定した発行済み加重平均普通株数で割る。
私たちは、未償還の非帰属株式ベースの支払い報酬があり、没収できない配当金または配当等価物の権利が含まれているので、1株当たりの収益(“EPS”)を報告することを要求されており、これは証券に参加するとみなされている。
12
カタログ表
会社が報告した普通株株主が純損失の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を占めるべきであることを以下のように計算する
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収益(赤字) |
| $ | |
| $ | ( |
差し引く：既得普通株ではない純収入 |
| |
| | ||
普通株主は純収益を占めなければならない | $ | |
| $ | ( | |
加重平均総流通株-基本 | | | ||||
減算：加重平均非既得株式流通株 | | | ||||
発行済み普通株式加重平均-基本 | |
| | |||
新規：非既得株奨励と株式オプション行使を想定した潜在的普通株から | |
| | |||
加重平均普通株式発行-希釈後 | $ | |
| $ | | |
普通株1株当たりの純収益(損失)-基本 |
| |
| ( | ||
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後 |
| |
| ( | ||
逆希釈証券には制限株が含まれており、これらの株は1株当たり希釈収益(損失)計算以外に含まれていない。制限的な株の報酬ではありません
6それは.売掛金と長期売掛金
売掛金と長期売掛金には，支払条件を超えた販売を反映した満期金額がある
支払期限を超えた売掛金
契約満期日を超えた口座と長期入金については、信用損失や減価は含まれていない一年です。すべての口座にあります
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、支払期限が1年を超えた販売から稼いだ利息収入は$となる
あったことがある
13
カタログ表
支払条件超過売掛金
オリジナル契約満期日が1年を超える未返済融資の契約満期日は以下の通り
9月30日までの財政年度： |
| (金額は千単位) | |
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
支払総額 | $ | | |
マイナス：利息収入を稼いでいない | ( | ||
未稼いだ利子を純額合計する | $ | | |
7それは.棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金額は千単位) | ||||||
原料.原料 | $ | | $ | | ||
製品の中で |
| | | |||
完成品 |
| | | |||
合計する | $ | | $ | | ||
私たちは少なくとも四半期ごとに在庫が時代遅れかどうかを評価します。必要であれば、在庫をもっと頻繁に評価します。我々のHPP部門は時代遅れの製品を決定する上で多方面の方法を採用しており、製品ライン、計画、単一部品による在庫審査を含む。TS分野では，販売プロトコルとともにほとんどの在庫を購入することで，時代遅れの在庫を最大限に削減することが求められている.時々、私たちは割引を得るためにいくつかの在庫を大量に購入しますが、私たちがこれらの在庫を売ることが予想される時だけそうします。我々がTS細分化市場で購入した在庫需要量は大きく，特に現在の環境では時代遅れのリスクは限られている.
我々のHPP細分化製品で使用されているいくつかのコンポーネントは独占サプライヤーから得られている.私たちはADP、恩智浦、BCRMのような主要なサプライヤーに依存して、いくつかの製品に様々なプロセッサを提供します。我々の高速相互接続コンポーネントはNVIDIA，MyricomコンポーネントはMarvelに依存する.私たちはこれらの独占サプライヤーに依存しているにもかかわらず、私たちの現在の予測と私たちが予想している販売義務に基づいて、私たちの手元には十分な在庫があり、私たちの現在の短期需要は既存のサプライチェーンで満足できると信じています。
新冠肺炎は流通ルートに不利な影響を与え、注文製品の納期が著しく延長した。供給が中断されたため、メーカーが生産する製品は大流行前ほど多くなく、供給不足を招いた。しかも、最近の世界的な運航遅延はこの問題を悪化させた。TS細分化市場には多くのつきあいのサプライヤーがあり、その中の多くのサプライヤーは普遍的に供給不足が存在する。
14
カタログ表
8. Leases
テナントやレンタル者に関する情報
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のレンタル料金構成は以下の通りです
3か月まで | |||||||
操作報告書の位置を簡明に統合する | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
(金額は千単位) | |||||||
融資リース： | |||||||
賃貸負債利息 | 利子支出 | $ | | $ | | ||
経営リース： |
|
| |||||
リースコストを経営する | 販売、一般、管理 |
| |
| | ||
短期賃貸コスト | 販売、一般、管理 | | | ||||
総賃貸コスト | $ | | $ | | |||
転貸利息収入が減少する | 収入.収入 | ( | | ||||
総賃貸コスト、転貸利息収入を差し引く | $ | | $ | | |||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
3か月まで | ||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
(金額は千単位) | ||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | | $ | |
短期賃貸からの運営キャッシュフロー | | | ||
融資リースの運営キャッシュフロー | | | ||
融資リースによるキャッシュフロー | | | ||
転貸から受け取った現金 | | | ||
9.売掛金および売掛金およびその他の非流動負債
同社はサプライヤーとある長年の契約を締結すると同時に、顧客といくつかの長年契約を締結した。顧客との長年の合意に関する更なる資料は、付記6、“売掛金と長期売掛金”を参照されたい。
協議に金利が明記されていないので利子を計上したASC 835利息なぜなら交換中の支払いは2つの要素を代表するからだ：元金と利息。合意の推定金利は
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のこれらの合意に関連する利息支出は#ドルである
これらの合意の借金は、銀行や金融機関の借金ではなく、仕入先が不足しているため、帳簿と他の非流動負債である。支払銀行や他の金融機関の借金の額については、付記10、“支払手形と信用限度額”を参照されたい。
15
カタログ表
以下は、推定利息を含む仕入先との合意の詳細である
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金額は千単位) | |||||
現在のところ | $ | | $ | | |
値引き：割引 | | | |||
売掛金と売掛金 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
値引き：割引 | | | |||
他の非流動負債 | $ | | $ | | |
その会社は全部で約$です
10.支払手形とクレジット限度額
2019年9月、会社はドルを借り入れる
2019年10月、会社はドルを借り入れる
2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間の手形に関する利息支出は$
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金額は千単位) | |||||
現在のところ | $ | | $ | | |
差し引く：手形割引 | |
| | ||
支払手形--当期部分 | $ | | $ | | |
非電流 | $ | | $ | | |
差し引く：手形割引 | |
| | ||
支払手形-非流動部分 | $ | | $ | | |
2022年12月31日と2022年9月30日現在、会社は在庫信用限度額を維持し、借入能力は#ドルとなっている
16
カタログ表
11.退職金や退職計画
同社の業務はイギリスとアメリカで固定収益と固定拠出計画があります。イギリスでは、会社はその一部の従業員に固定収益年金計画と固定供出計画を提供しています。アメリカでは、会社は補完的退職計画を通じてある元従業員に福祉を提供している。米国が退職計画を補完する生命保険証書は計画資産ではないが、計画コストに資金を提供するツールとして会社が購入している。同社はまた、退職後、米国にある現上級管理職に高級者死亡福祉を提供することを計画している。2009年9月以降、会社のすべての固定福祉計画は新たに採用された従業員には開放されていない。
当社がその年金計画に提供する資金額は、適用される従業員福祉法や現地税法に規定されている要件を満たすのに十分である。これらの資金レベルを超える額の負債は計算され、簡明総合貸借対照表に報告される。
その会社のイギリスでの年金計画は計画資産を持つ唯一の計画だ。この計画の資産は、会社の株式証券、政府証券、および会社の債務証券を含む多様な資産の組み合わせを含むハイブリッド基金への投資を含む。
米国とイギリス計画に関する定期純福祉コストの構成要素は以下のとおりである
12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| イギリス.イギリス |
| アメリカです。 |
| 合計する |
| イギリス.イギリス |
| アメリカです。 |
| 合計する | |||||||
(金額は千単位) | ||||||||||||||||||
退職金： | ||||||||||||||||||
利子コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
計画資産の期待リターン |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||||
過去のサービスコストを償却する | | | | | | | ||||||||||||
純損益償却 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | ||||||
定期純コスト | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
退職後： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利子コスト |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
純損益償却 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||||
定期純収益 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
資産別の英国年金計画が保有する資産の公正価値は以下の通り
現在の公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公正価値計量使用は | 公正価値計量使用は | |||||||||||||||||||||||
資産種別 |
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | ||||||||
(金額は千単位) | ||||||||||||||||||||||||
現金に預ける | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
集合基金 |
| |
| |
| | |
| |
| |
| | | ||||||||||
計画総資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
12.所得税
所得税支出は$
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カタログ表
彼らの業務には十分な評価手当が与えられるが、この需要は引き続き評価されるだろう。2021年12月31日までの3カ月間の所得税支出は、この期間の繰延税資産推定値免税額の増加によるものであるが、税法変化の福祉によって相殺され、Paycheck保護計画(PPP)で発生したカバー費用の即時控除が許可されている。
私たちは一般的に歴史的方法で中間報告期間の所得税の支出を計算し、例年の年間有効税率推定数を報告期間中の普通収入や損失に適用する方法である。しかし、我々の一般所得または損失は確実に推定できないと判断されたため、離散有効税率法を用いて2022年12月31日までの3カ月の所得税を計算し、推定された一般収入のわずかな変化が推定された年間有効税率の大きな変化をもたらすと判断した。
13.その他の全面的な損失の累計
他の総合損失を積算する構成は以下のとおりである
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金額は千単位) | ||||||
外貨換算の累積影響，純額 | $ | ( | $ | ( | ||
年金負債累計未実現損失 |
| ( |
| ( | ||
累計その他総合損失純額 | $ | ( | $ | ( | ||
14.金融資産と負債の公正価値
公正価値基準によれば、公正価値は、脱退価格に基づいており、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格として定義される。公正価値計量は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用するすべての仮定を反映しなければならない。権威性案内の中で公正価値等級が確立され、この三つの等級は第一級から第三級まで、第一級は最高優先度である。
レベル1：アクティブ市場における同じ資産や負債の見積もり(未調整)を反映した観察可能な投入
第2級：直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の投入
レベル3：観察できない入力(例えば，報告エンティティや他のエンティティ自身のデータ)
その会社は所有している
18
カタログ表
以下の金融商品の公正価値を推定するために、市価見積を採用して第1レベルに分類します。このデータが利用できない場合は、観察可能な市場ベースの投入を用いて公正価値を推定し、公正価値は第2レベルに分類されます。上記の情報が利用できない場合は、内部生成されたデータを用いて第3レベルに分類された公正価値を推定します
2022年12月31日まで | 2022年9月30日まで | ||||||||||||||
帳簿金額 | 公正価値 | 帳簿金額 | 公正価値 | 公正価値水準 | 参考までに | ||||||||||
(金額は千単位) | |||||||||||||||
資産： | |||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | $ | | $ | | 1 | 簡明総合貸借対照表 | |||||
売掛金と長期売掛金* | | | | | 3 | 注6 | |||||||||
負債： | |||||||||||||||
売掛金および売掛金およびその他の長期負債* | | | | | 3 | 注9 | |||||||||
信用限度額 | | | | | 2 | 注10 | |||||||||
支払手形 | | | | | 3 | 注10 | |||||||||
*期限が過ぎた
現金と現金等価物
帳簿金額は公正価値に近い。
未満期日が過ぎた売掛金と長期売掛金
公正価値は、類似条項の現在の為替レートに基づいて、将来のキャッシュフローを割引することによって推定される
信用限度額
私たちの信用限度額の公正価値は、市場参加者が現在獲得できるような条項や期限のローンの借入金利に基づいている。著者らの未返済循環信用限度額の帳簿価値は公正価値に近く、受け取った基本金利は市場状況によって変化するため、信用利差は類似リスク発行者の現在の市場利益差に比例する。前金が期限内に支払われた場合、在庫信用限度額では利息は発生しません。
支払手形
公正価値は、会社が歴史情報に基づいて、同様の条項で別の取引で得られる可能性のある現在の為替レートで将来のキャッシュフローを割引することによって推定される。
原始満期日が1年以下の売掛金と売掛金の公正価値は、2022年12月31日と2022年9月30日の帳簿価値と大きな差はない
19
カタログ表
15.市場情報を細分化する
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3四半期のある運営部門情報を示しています。
技術的解決策細分化市場 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
製品 | ユナイテッド航空 | 統合された | |||||||||||||
12月31日までの3ヶ月間 |
| 細分化市場 |
| 王国.王国 |
| アメリカです。 |
| 合計する |
| 合計する | |||||
(金額は千単位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
販売： | |||||||||||||||
製品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
サービス.サービス |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
総売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
営業収入 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利子支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
製品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
サービス.サービス |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
総売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
営業収入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利子支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
資本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
営業収入(赤字)は売上高から販売コスト，工事·開発費および販売，一般·行政費用を差し引いて構成されているが，他の収入/支出や所得税支出(利益)の影響を受けない。営業外支出/収入は、主に支払期限が1年を超える取引による利息収入(詳細は付記6“売掛金と長期売掛金”)と利息支出から構成される。すべての会社間取引はキャンセルされた。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で総収入の10%以上の収入を得たお客様を示しています。
12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(単位：百万) | (単位：百万) | |||||||||||
お客様 | 全体のパーセントを占める | お客様 | 全体のパーセントを占める | |||||||||
| 収入.収入 |
| 収入.収入 |
| 収入.収入 |
| 収入.収入 |
| ||||
顧客A | $ | | | % | $ | | | % | ||||
顧客B | $ | | | % | $ | | | % | ||||
顧客C | $ | | | % | $ | | | % | ||||
顧客Aの残高は$
20
カタログ表
2022年9月30日現在の売掛金と長期売掛金。2022年9月30日と2022年12月31日現在、他の顧客の合併売掛金と長期売掛金の総額が10%を超えていない。2022年12月31日現在、当社といかなる顧客の売掛金にも重大な信用リスクは存在しないと信じています。
16. Dividend
2022年12月6日、会社取締役会は現金配当金$の発行を発表した
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向きに陳述する
以下の議論は、将来の収入および将来の業務計画に関する陳述を含むが、これらに限定されないいくつかの前向きな陳述を含む。前向き表現には，我々が“予想”，“信じる”，“予想”，“予定”，“項目”，“見積もる”，“すべき”，“可能”，“可能”，“計画”，“潜在”，“予測”，“項目”，“将”，“将”と類似した表現を用いる表現が含まれる.これらの展望性陳述に反映される予想は合理的な仮定に基づいていると考えられるが、これらの前向き陳述は重大なリスクと不確定要素の影響を受けるため、これらの期待が正しいことが証明されることを保証することはできず、実際の結果はこれらの前向き陳述に含まれる結果とは異なる可能性がある。我々は，2022年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告における“リスク要因”というタイトルの第1 A項で，このようなリスクと不確実性を多く検討した。このような違いを引き起こす可能性のある要素は、これらに限定されない：私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している；私たちはアメリカ連邦政府との契約に高度に依存している；場合によっては、私たちの重要な製品コンポーネントの供給は単一の供給源に依存している；私たちが運営している細分化された市場での激しい競争；米国税法の変化；サプライチェーンの持続的な中断とインフレ圧力、ウロ軍事衝突が世界の貿易と金融市場に与える影響；新型コロナウイルス(新冠肺炎)の私たちの業務に対する影響。経営業績と財務状況。このような不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。そして…, 前向きな陳述は、本文書が発表された日までの私たちの推定と仮定だけを代表する。法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本報告書に含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正する義務を負いません。経営陣の財務状況や経営結果の検討と分析は、我々の財務諸表や本文書の他の部分、および2022年9月30日までの財政年度Form 10-K年度報告に含まれる関連注釈とともに読まなければなりません。
肝心な会計政策
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの簡明な総合財務諸表に基づいています。これらの報告書はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、回収不可能な売掛金、在庫推定値、無形資産減価評価、所得税、繰延補償、退職計画に関する推定、収入確認およびまたは事項のための推定販売価格を含む私たちの推定を継続的に評価します。過去の業績や当時の状況では合理的であると考えられる様々な他の仮定から推定したが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。我々のキー会計政策の記述は、2022年9月30日現在の財政年度のForm 10−K年度報告書の“キー会計政策”部分に含まれており、この部分は、項目7“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”に含まれている。経営陣は、2022年12月31日までの3ヶ月間、2022年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告の経営陣の財務状況や運営結果の検討·分析で開示されたキー会計見積もりとしての項目に大きな変化はないと考えている。
21
カタログ表
新型コロナウイルスとロシアの衝突の影響観察
2020年3月11日、世界保健機関は新型コロナウイルス疫病を大流行と定性した。疫病は米国、イギリス、そして私たちが業務を展開している他の国際市場や経済体の経済に悪影響を与え続けるだろう。世界保健機関は新冠肺炎の流行を大流行と記述しているため、国家、州、地方政府はすでに緊急状態に入ることを宣言し、社会的隔離および他のガイドラインを実施し、不必要と思われるいくつかの企業の開業や運営を閉鎖および/または制限するなどの行動を継続する
疫病が流行した時代、私たちの第一の任務は私たちの従業員とパートナーの健康、福祉、そして安全を保護することであり、同時に私たちの業務の重要な駆動要素に集中していた。そのため、公衆衛生責任を果たしながら安全かつ慎重に運営を継続することを確保するために、会社は、大多数の従業員がすべての場所で遠隔勤務を可能にすることを含む柔軟なビジネスアプローチをとっている
新冠肺炎は流通ルートに不利な影響を与え、注文製品の納期が著しく延長した。供給が中断されたため、メーカーが生産する製品は大流行前ほど多くなく、供給不足を招いた。しかも、最近の世界的な運航遅延はこの問題を悪化させた。TS細分化市場には多くのつきあいのサプライヤーがあり、その中の多くのサプライヤーは普遍的に供給不足が存在する。HPPは市場を細分化し、供給者不足の問題に直面し続けるだろう。もし私たちがこのような中断や不足問題をうまく解決できなければ、私たちが未来に成果を得る時間と数量は大きな影響を受けるかもしれない。HPP部門は、2022年度第1四半期に180万ドルのネットワーク攻撃検出リアルタイムネットワーク監視契約を取得したが、メーカーの遅延により、メーカーから製品を取得した場合、販売は2023年度第1四半期の収入で完全に確認された。供給不足と潜在的なインフレと関連して、私たちの製品は価格上昇を経験して、私たちはそれを顧客に転嫁しようとしています。
私たちは大流行が国民経済の中で動態と不確定な情勢をもたらしていることを認識し、私たちは引き続き最新の情報を密接に注目して、適時に知る商業決定を行い、そして大流行が私たちの業務に与える潜在的な影響について公開開示する。アメリカの感染率が低下し、ワクチン接種率は絶えず上昇しているが、アメリカの多くの国とある地区は依然として新型コロナウイルスの各種の毒株/変種と闘争しており、これは経済がいつ正常に回復し、正常に回復することに持続的な不確定性をもたらし、更にどのような監督管理措置或いは自発的な行動を実施して新冠肺炎及びその変種の伝播、及びいかなるこのような措置の持続時間を制限する。新冠肺炎変異株のいかなる更なる伝播或いは新冠肺炎は“ピーク”に達した後に特定の地理区域での灰再発の程度、重症度と影響、及びワクチン接種過程を通じてどの程度集団免疫を実現するかはまだ不確定である。要するに、この大流行の範囲とその影響は前例がなく、私たちの業務への影響の程度や持続時間を合理的に見積もることはできません。
ロシア/ウクライナの軍事衝突は2022年12月31日現在、両国に日常的な顧客がいないため、収入に直接的な影響を与えていない。しかし、私たちが周辺地域で影響を受ける可能性のある顧客やサプライヤー、ロシア-ウクライナの軍事衝突のさらなるアップグレード、およびこのような軍事衝突に関連する地政学的緊張は、サイバー攻撃、供給中断、消費者需要の低下、為替レートおよび金融市場の変化を含む、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。競合が会社や私たちの顧客やサプライヤーに与える影響や結果の大きさはまだ予測できません。
運営結果。
2022年12月31日までの3ヶ月間の概要
2022年12月31日までの3カ月間の売上高は約590万ドル増加し、48%増の1830万ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月間の売上高は1240万ドルだった。売上高の増加は私たちのTS部門が450万ドル増加し、私たちのHPP部門が140万ドル増加したためです。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛金利が売上高に占める割合は32%に増加したが、2021年12月31日までの3ヶ月間、毛金利は売上高の29%を占めた。2022年12月31日までの3ヶ月間営業収入があります
22
カタログ表
140万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の運営損失は40万ドルだった。2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の他の収入(支出)純額は30万ドル減少した。2022年12月31日までの3カ月間の所得税支出は13.3万ドルだったが、2022年度同期の所得税支出は1.2万ドルだった。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のドルでの運営結果と売上に占める割合を詳しく説明します
% | % | ||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 売り上げのパーセント |
| 2021年12月31日 |
| 売り上げのパーセント |
| |||
(千単位のドル額) |
| ||||||||||
売上高 | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | |
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
販売コスト |
| 12,527 |
| 68 | % |
| 8,755 |
| 71 | % | |
工事と開発 |
| 836 |
| 5 | % |
| 627 |
| 5 | % | |
販売、一般、行政 |
| 3,617 |
| 20 | % |
| 3,383 |
| 27 | % | |
総コストと費用 |
| 16,980 |
| 93 | % |
| 12,765 |
| 103 | % | |
営業収入(赤字) |
| 1,364 |
| 7 | % |
| (396) |
| (3) | % | |
その他の収入，純額 |
| (270) |
| (1) | % |
| 42 |
| — | % | |
所得税前収入 |
| 1,094 |
| 6 | % |
| (354) |
| (3) | % | |
所得税費用 |
| 133 |
| 1 | % |
| 12 |
| — | % | |
純収益(赤字) | $ | 961 |
| 5 | % | $ | (366) |
| (3) | % | |
売上高
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの売上高は約590万ドル増加し、1830万ドルに達したが、前年同期は1240万ドルだった。売上高の増加は私たちのTS部門が450万ドル増加し、私たちのHPP部門が140万ドル増加したためです。
TS部門の売上高は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で以下のように変化した
十二月三十一日 | 増す |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||
製品 | $ | 12,059 | $ | 8,000 | $ | 4,059 | 51 | % | ||||
サービス.サービス |
| 3,796 |
| 3,305 |
| 491 | 15 | % | ||||
合計する | $ | 15,855 | $ | 11,305 | $ | 4,550 | 40 | % | ||||
この間，TS部門の製品売上高が410万ドル増加したのは，主にいくつかの主要顧客への売上が増加し，米国部門の売上が増加したためである。2022年12月31日までの3カ月間、サービス売上高が前年同期比50万ドル増加したのは、米国部門のおかげだ。サービス売上高の増加は第三者保守売上高を含めて40万ドル増加し、管理サービス売上高は30万ドル増加したが、内部と第三者サービス売上高は20万ドル減少してこの増加を部分的に相殺した。
HPP部門の売上高は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で以下のように変化した
十二月三十一日 | (減少を)増やす |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||
製品 | $ | 2,162 | $ | 720 | $ | 1,442 | 200 | % | ||||
サービス.サービス |
| 327 |
| 344 |
| (17) | (5) | % | ||||
合計する | $ | 2,489 | $ | 1,064 | $ | 1,425 | 134 | % | ||||
昨年同期と比較して、2022年度第1四半期にMyricom製品が大量注文されたため、2022年度12月31日までの3ヶ月間でHPP製品の売上高が140万ドル増加した
23
カタログ表
しかし、サプライチェーン遅延のため、2023年度第1四半期まで完全に履行されなかった。2022年12月31日までの3カ月間でARIA収入が10万ドル増加したため，HPPサービス売上高は前年同期と横ばいであったが，E 2 D計画に関する高速処理ボード特許使用料は10万ドル減少し，その増加を相殺した。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、地理的地域別売上高(製品出荷またはサービス提供顧客位置に基づく)は以下の通りです
十二月三十一日 | (減少を)増やす |
| ||||||||||||||
| 2022 |
| % |
| 2021 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||||||
アメリカ.アメリカ | $ | 17,940 |
| 97 | % | $ | 11,625 |
| 94 | % | $ | 6,315 | 54 | % | ||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 288 |
| 2 | % |
| 635 |
| 5 | % |
| (347) | (55) | % | ||
アジア |
| 116 |
| 1 | % |
| 109 |
| 1 | % |
| 7 | 6 | % | ||
合計する | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | $ | 5,975 | 48 | % | ||
アメリカへの売上高が630万ドル増加したのは，主にTS部門の米国部門が480万ドル増加し，我々のHPP部門の売上高が150万ドル増加したためである。ヨーロッパの売上高が30万ドル減少した主な原因は、私たちのTS部門のアメリカ部門の売上が20万ドル減少したのに対し、HPP部門の売上は10万ドル減少したからだ。前年と比較して、アジアの売上高は相対的に横ばいを維持しており、どの部門も大きな変化はない。
毛利率
昨年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利(“GM”)は220万ドル増加した。2022年12月31日までの3カ月間、GMが売上高に占める割合は32%に増加したが、前年同期は29%だった。
十二月三十一日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 増す |
| |||||||||||||
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||||||
TS | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
HPP |
| 1,653 |
| 66 | % |
| 622 |
| 58 | % |
| 1,031 |
| 8 | % | |
合計する | $ | 5,817 |
| 32 | % | $ | 3,614 |
| 29 | % | $ | 2,203 |
| 3 | % | |
我々のTS部門の製品セットが2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の毛金利に与える影響は以下の通りです
十二月三十一日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 増す |
| |||||||||||||
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||||||
製品 | $ | 2,029 |
| 17 | % | $ | 1,144 |
| 14 | % | $ | 885 |
| 3 | % | |
サービス.サービス |
| 2,135 |
| 56 | % |
| 1,848 |
| 56 | % |
| 287 |
| — | % | |
合計する | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
TS部門全体のGMが売上高に占める割合は、2022年12月31日までの3カ月間で前年同期比26%と横ばいだった。これは，前年のサービスGMが製品全体に占めるGMの割合が大きかったためであり，今年度改善された製品汎用自動車が製品販売に占める割合によって相殺された。2022年12月31日までの3カ月間、製品売上高に占める製品共通の割合は前年同期の14%から17%に増加した。これは主にいくつかの主要顧客に利益率の高い製品を販売しているためである。前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、サービスGMがサービス売上高に占める割合は56%と変わらず、いずれのタイプのサービス収入利益率がそれぞれの収入に占める割合に大きな変化がなかったためである。
24
カタログ表
我々HPP部門の製品組合せが2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の毛金利に与える影響は以下の通りである
十二月三十一日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | (減少を)増やす |
| |||||||||||||
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| ||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||||||
製品 | $ | 1,421 |
| 66 | % | $ | 299 |
| 42 | % | $ | 1,122 |
| 24 | % | |
サービス.サービス |
| 232 |
| 71 | % |
| 323 |
| 94 | % |
| (91) |
| (23) | % | |
合計する | $ | 1,653 |
| 66 | % | $ | 622 |
| 58 | % | $ | 1,031 |
| 8 | % | |
総売上高に占めるHPP部門GMの割合は、2022年12月31日までの3カ月間で2021年12月31日までの3カ月の58%から66%に増加した。前年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、製品収入に占める製品GMの割合が24%増加したのは、主に前年同期に発生しなかった主な注文によるものである。前年と比較して，サービスGMがサービス収入に占める割合が23%低下したのは，特許使用料の売上が低下したためであり，ほとんどが利益率であった.
工事と開発費
コンサルティング費用の増加により、我々のHPP部門が2022年12月31日までの3ヶ月間に発生した工事と開発費用は前年同期に比べて20万ドル増加し、80万ドルに達した。今回の支出は，主にARIA Zero Trust Gatewayネットワークセキュリティ製品の開発継続に関する製品工学費用に用いられている。
販売、一般、行政費用
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の運営部門別販売、一般と行政(SG&A)費用を詳しく説明しています
12月31日までの3ヶ月間 | $ | % |
| |||||||||||||
その割合は | その割合は | 増す | 増す | |||||||||||||
| 2022 |
| 合計する |
| 2021 |
| 合計する |
| (減少) |
| (減少) | |||||
(千単位のドル額) | ||||||||||||||||
運営によって細分化された市場： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 2,703 |
| 75 | % | $ | 2,383 |
| 70 | % | $ | 320 |
| 13 | % | |
HPP網セグメント |
| 914 |
| 25 | % |
| 1,000 |
| 30 | % |
| (86) |
| (9) | % | |
合計する | $ | 3,617 |
| 100 | % | $ | 3,383 |
| 100 | % | $ | 234 |
| 7 | % | |
2022年12月31日までの3カ月間、SG&A支出は360万ドルで、前年同期比20万ドル増加した。TS部門のG&A支出は、前期同期に比べて2023年度第1四半期の売上高が増加したため、可変報酬の増加により約30万ドル増加した。前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間，HPP部門のSG&A費用は約10万ドル減少し，労働力費と相談費用の減少が原因であった。
25
カタログ表
その他の収入/支出
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の他の収入(費用)を詳細に説明している
3か月まで | |||||||||
増す | |||||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| (減少) | ||||
(金額は千単位) | |||||||||
為替損失 | $ | (501) | $ | (17) | $ | (484) | |||
利子支出 | (64) | (105) | 41 | ||||||
利子収入 |
| 261 |
| 145 |
| 116 | |||
その他の収入，純額 |
| 34 |
| 19 |
| 15 | |||
その他の収入を合計して純額 | $ | (270) | $ | 42 | $ | (312) | |||
2022年12月31日までの3カ月間、前年同期と比較して、他の収入(支出)総額は純30万ドル減少し、主な原因は為替損失が純50万ドル増加したが、利息収入が10万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したことだ。
合併過程で、ドルとユーロは私たちイギリス子会社の機能通貨ポンドとして再計量された。このような非現金再計量は損益表の為替損益に含まれ、外貨収益は主にユーロとドルの銀行口座から来ている。2022年12月31日までの3カ月間、ドルは相対的にポンドが疲弊し、外貨損失をもたらしたが、同期のユーロはポンドに対して強くなり、この影響を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの3ヶ月間の利息収入が前年同期比116，000ドル増加したのは、主に2022年度第1四半期以降にTS-US部門で締結された支払条項が1年を超えたためである(詳細は本四半期報告10-Q表第1項の注釈6参照)、および2023年度第1四半期の金利上昇により、現金および現金等価物の利息収入が増加した。この部分は、2022年財政年度第1四半期またはそれまでに締結された支払いが1年を超える合意の利息収入の減少によって相殺され、元金の支払いが多く、売掛金の利息収入が減少したためである。
前年同期と比較して，2022年12月31日までの3カ月間の利息支出が41，000ドル減少したことは，TS米国部門が数年前に長年契約を締結したことに関係しており，時間の経過とともに元金の支払いにより利息支出が減少した。このような合意の支払いには元金支出と利息支出の両方が含まれている。詳細は本四半期報告表格10−Q第1項付記10を参照されたい。
所得税
2022年12月31日までの3カ月間の所得税支出は13.3万ドルだったが、2022年度同期の所得税支出は1.2万ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間の所得税支出は、主に最低州税支出とIRC第174条に規定されている研究開発費の資本化によって推進されているが、連邦NOLと研究開発控除の使用によって相殺されている。当社は引き続きその業務に対する全額推定手当を維持していますが、この需要を評価し続けます。2021年12月31日までの3カ月間の所得税支出は、この期間の繰延税資産推定値免税額の増加によるものであるが、税法変化の福祉によって相殺され、Paycheck保護計画(PPP)で発生したカバー費用の即時控除が許可されている。
私たちは一般的に歴史的方法で中間報告期間の所得税の支出を計算し、例年の年間有効税率推定数を報告期間中の普通収入や損失に適用する方法である。しかし、我々の一般所得または損失は確実に推定できないと判断されたため、離散有効税率法を用いて2022年12月31日までの3カ月の所得税を計算し、推定された一般収入のわずかな変化が推定された年間有効税率の大きな変化をもたらすと判断した。
26
カタログ表
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は私たちの現金と現金等価物であり、2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は440万ドル減少し、2022年9月30日の2400万ドルから1960万ドルに減少した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの主な現金源は、売掛金と長期売掛金を含めて120万ドル減少し、信用限度額協定によって受け取った純金額は30万ドル増加し、その他の資産は30万ドル減少し、在庫は20万ドル減少した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちが現金を大量に使用したのは、主に売掛金、売掛金、その他の長期負債が740万ドル減少したことと、支払手形が40万ドル返済されたためです。
2022年12月31日現在、私たちがイギリスの外国子会社が持っている現金総額は約500万ドルで、40万ユーロ、20万ポンド、440万ドルが含まれている。この現金は私たちの財務諸表に報告された現金と現金等価物の総額に含まれている。2023年度第1四半期には、約350万ドルがイギリスの外国子会社からモドコン社(TS-US)に移転して運営されている。
同社は2022年12月31日と2022年9月30日まで、HPPとTS部門が入手可能な在庫のために1500万ドルに達する信用限度額を維持した。この信用限度額には最大100万ドルまでの限られた現金引き出しも含まれている。利用可能金額は、2022年12月31日と2022年9月30日まで、それぞれ1，150万ドル、1，190万ドル。2022年12月31日と2022年9月30日まで、未返済の現金引き出しはありません。会社の信用限度額に関する更なる討論は、その財務契約を含めて、項目1、付記10“支払手形と信用限度額を参照.”
運営によって発生した現金が運営資金の要求を満たすのに十分でない場合、銀行ローンや他の方法で資金を得る必要があるかもしれない。もし私たちが追加的な融資を受けることができなければ、製品の開発や増強を完成させることができず、将来の機会を利用できず、競争に対応できず、肝心な従業員を引き止めることができず、私たちの業務を効果的に運営し続けることができないかもしれない。
私たちの現在の計画と業務状況によると、管理層は、会社の利用可能な現金と現金等価物、運営によって生成された現金、および私たちの信用限度額上の利用可能な現金は、当社の申請日から少なくとも12ヶ月の運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
同社は、2022年12月31日現在の開示制御およびプログラムの設計·動作の有効性を評価している。私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、そして私たちの上級管理チームの他のメンバーがこの評価に監督して参加しました。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。2022年12月31日までの開示制御とプログラムの評価によると、
27
カタログ表
会社の最高経営責任者と最高財務責任者の結論は、この日までに、私たちの開示統制と手続きが有効であることである。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
第1部I.他にも情報.情報
第1 A項。リスク要因
2022年9月30日までの財政年度では，我々の10−K表年次報告では“リスク要因”という見出しの第1 A項に掲げるリスク要因に実質的な変化はなかった。
項目6.展示品
番号をつける |
| 説明する |
31.1* | 規則13(A)-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明 | |
31.2* | 細則13(A)-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明 | |
32.1* | 第一三百五十条行政総裁及び財務総監の証明書 | |
101* | 以下は会社の2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qの財務諸表であり、フォーマットは以下のとおりである拡張可能なビジネスレポート言語(XBRL)(A)2022年12月31日及び2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表、(B)2022年、2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合損益表、(C)2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月の簡明総合総合収益表(損失表)、(D)2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月の簡明総合株主権益表、(E)2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月の簡明現金流動表及び(F)当該等の簡明総合財務諸表付記。 | |
104* | 本四半期報告の表紙は2022年12月31日現在のForm 10−Qであり，フォーマットはイントラネットXBRLである。 |
*同封のアーカイブ
28
カタログ表
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
CSP Inc. | ||
2023年2月9日 | 差出人： | /s/Victor Dellovo |
ビクター·デルロボ | ||
最高経営責任者 | ||
総裁と役員 | ||
2023年2月9日 | 差出人： | /s/Gary W.Levine |
ゲイリー·W·レヴィン | ||
首席財務官 | ||
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