カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼文書番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(明またはその他の司法管轄権 |
| (税務署の雇用主 |
会社や組織) |
| 識別コード) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番一-を含んでいます
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
|
| ♪the the the | ||
(授業ごとのタイトル) | (取引コード) | (登録された各取引所の名称) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ||
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| 非加速ファイルマネージャ☐ | 比較的小さな報告会社 |
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| 新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います
2023年2月2日現在、登録者普通株の流通株数は
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
索引.索引
第1部 | 財務情報 | ページ |
項目1.財務諸表 | ||
| ||
2022年12月31日と2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 3 | |
| ||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合収益表(未監査) | 4 | |
| ||
2022年12月31日及び2021年12月31日まで3ヶ月簡明総合総合収益表(未監査) | 5 | |
| ||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の株主権益簡明総合変動表(未監査) | 6 | |
| ||
本年度現金フロー表簡明連結報告書HREE12月末までの月Mber31、2022年、2021年(監査なし) | 7 | |
| ||
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 8-50 | |
| ||
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 51-55 | |
| ||
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 56-57 | |
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項目4.制御とプログラム | 58 | |
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第II部 | その他の情報 | |
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項目1.法的訴訟 | 60 | |
| ||
第1 A項。リスク要因 | 60 | |
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 60 | |
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項目3.高級証券違約 | 60 | |
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プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 60 | |
| ||
項目5.その他の情報 | 61 | |
| ||
項目6.展示品 | 61 | |
| ||
サイン | 62 |
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カタログ表
第1部-財務情報
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 2022 |
| 2022 | ||
資産 |
|
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| ||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | ||
銀行の有利子預金 |
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現金と現金等価物の合計 |
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有利子定期預金 |
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販売可能な証券は公正価値で計算する |
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満期まで持っている証券 |
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公正価値に応じて保有する販売待ちローン·住宅ローン |
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販売待ちローンを持っている、小企業管理局 |
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ローン、ローン損失準備金を差し引いた純額$ |
| |
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連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します |
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部屋と設備、純額 |
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所有·保有·販売待ちの他の不動産 |
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受取利息： |
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貸し付け金 |
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証券 |
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生命保険現金払い戻し額 |
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| | ||
商誉 |
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| | ||
コア預金無形資産 |
| |
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公正価値で計算された住宅ローン返済権 | | | ||||
非住宅ローン返済権 | | | ||||
SBAローン返済権 | | | ||||
その他の資産 |
| |
| | ||
|
| |||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債.負債 |
|
| ||||
預金： |
|
| ||||
無利子計 | $ | | $ | | ||
利息を計算する |
| |
| | ||
総預金 |
| |
| | ||
連邦住宅ローン銀行借款 |
| |
| | ||
その他の借金 |
| |
| | ||
支払利息 |
| |
| | ||
借り手は税金と保険料を前払いする |
| |
| | ||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
株主権益 |
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|
| ||
優先株：$ |
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| ||||
普通株$ |
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追加実収資本 |
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利益剰余金は非常に制限されています |
| |
| | ||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | ||
未稼いだ株の報酬 |
| ( |
| ( | ||
在庫株を引いて、コストで計算します |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
*すべての株式の金額は反映するように調整されました-株式分割は、2021年9月15日から施行されます。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第1部-財務情報
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併損益表
(未監査)
| 3か月まで | |||||
十二月三十一日 | ||||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | 2022 |
| 2021 | |||
利子収入 |
| |||||
手数料を含めてローンを組む | $ | | $ | | ||
証券： | ||||||
課税税 |
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| | ||
免税になる |
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配当収入 |
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銀行の有利子預金 |
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利子収入総額 |
| |
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利子支出 | ||||||
預金.預金 |
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連邦住宅ローン銀行借款 | | | ||||
その他の借金 |
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利子支出総額 |
| |
| | ||
純利子収入 |
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| | ||
融資損失準備金 |
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融資損失準備後の純利息収入を計上する |
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非利子収入 | ||||||
預金口座手数料 |
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ATM機と交換料金 |
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権益証券は純収益を実現していない | | | ||||
証券の一時的減価損失は除く | ( | — | ||||
融資販売純収益、小企業管理局 | | | ||||
販売ローンの純収益、単テナント純賃貸 | — | | ||||
抵当ローン銀行収入 |
| |
| | ||
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
| |
| | ||
手数料収入 |
| |
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不動産賃貸収入 |
| |
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税収相殺投資収益 |
| — |
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その他の収入 |
| |
| | ||
非利子収入総額 |
| |
| | ||
非利子支出 | ||||||
報酬と福祉 |
| |
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入居率と設備 |
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データ処理 |
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広告.広告 |
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専門費 |
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FDIC保険料 |
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その他の運営費 |
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| | ||
総非利子支出 |
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| | ||
所得税前収入 |
| |
| | ||
所得税費用 |
| |
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純収入 | $ | | $ | | ||
1株当たり純収益： | ||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | ||
薄めにする | $ | | $ | | ||
加重平均流通株： |
|
| ||||
基本的な情報 |
| |
| | ||
薄めにする |
| |
| | ||
1株当たりの配当金 | $ | | $ | | ||
* | すべての株式および1株当たりの金額は反映するように調整された-株式分割は、2021年9月15日から施行されます。 |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第1部-財務情報
第一貯蓄金融グループ。
簡明総合総合収益表
(未監査)
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
純収入 | $ | | $ | | ||
その他の総合収益、税引き後純額 |
|
| ||||
販売可能な証券の未実現収益： |
|
| ||||
期間内に発生した未実現保有収益 |
| |
| | ||
所得税費用 |
| ( |
| ( | ||
税額純額 | | | ||||
減算：純収益に含まれる証券の非一時的減価損失の再分類調整 | | — | ||||
所得税割引 | ( | — | ||||
税額純額 | | — | ||||
その他の全面的収入 |
| |
| | ||
総合収益 | $ | | $ | | ||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第1部-財務情報
第一貯蓄金融グループ。
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
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|
|
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|
| 積算 |
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|
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|
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| |||||||||
他にも | 労せずして得る | ||||||||||||||||||||
ごく普通である | その他の内容 | 保留する | 全面的に | 在庫品 | 財務局 | ||||||||||||||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 在庫品 |
| 実収資本 |
| 収益.収益 |
| 収入/(赤字) |
| 補償する |
| 在庫品 |
| 合計する | |||||||
2021年10月1日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
純収入 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
その他総合収益 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
普通配当金--$ | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
制限株付与- | — | | — | — | ( | — | — | ||||||||||||||
株補償費用 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
購入 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
2022年10月1日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
純収入 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
その他総合収益 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
普通配当金--$ | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
制限株付与- | — | | — | — | ( | — | — | ||||||||||||||
株補償費用 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
購入 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
| * | すべての株式および1株当たりの金額は反映するように調整された-株式分割は、2021年9月15日から施行されます。 |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第1部-財務情報
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||
純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | ||||||
融資損失準備金 |
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減価償却および償却 |
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証券割増償却と割引純額 |
| |
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融資は価値調整の償却と付加価値純額を公平に承諾する |
| ( |
| ( | ||
販売用の融資 |
| ( |
| ( | ||
ローンで得た金を売る |
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販売待ちローンの実現済みと未実現純収益 |
| ( |
| ( | ||
融資償還権資本化 | ( | ( | ||||
ローン返済権価値純変化 | | ( | ||||
証券の一時的減価損失は除く |
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| — | ||
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
| ( |
| ( | ||
株式証券の純収益 |
| ( |
| ( | ||
税収相殺投資収益 |
| — |
| ( | ||
所得税を繰延する |
| ( |
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株補償費用 |
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受取利息の増加を計算する |
| ( |
| ( | ||
応当利息増加 |
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| ( | ||
その他の資産や負債の変動、純額 |
| ( |
| ( | ||
経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
有利子定期預金への投資 |
| ( |
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満期になって定期預金で得られた金 |
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販売可能な証券を買う |
| ( |
| ( | ||
売却可能な証券の満期日収益 |
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満期証券を保有する満期日収益 |
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売却可能な証券からの元金 |
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融資が純増加する |
| ( |
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連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の株を償還して得た収益 | | — | ||||
連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の株を買います |
| ( |
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生命保険収益 |
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家屋と設備を購入する | ( | ( | ||||
共同権益への投資 | ( | ( | ||||
投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー | ||||||
預金純増分 |
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連邦住宅ローン銀行の信用限度額の純増加 |
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連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益 |
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連邦住宅ローン銀行の前払金を返済する |
| ( |
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その他の借金は純増加している |
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借り手は税金と保険料を前払いして純減少する | ( |
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従業員に株式奨励株の税金を支払う |
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在庫株を購入する | ( | — | ||||
普通株払いの配当 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物の純増加(減額) |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | ||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. | 臨時資料の上申 |
第一貯蓄金融グループ(“当社”)は金融持株会社であり、第一貯蓄銀行(“銀行”)と第一貯蓄保険リスク管理会社(“自己保険”)の親会社である。
同銀行は同社がインディアナ州に登録した完全商業銀行子会社であり、インディアナ州南部の16地点を介して個人や企業顧客に各種銀行サービスを提供している。この銀行は主に公衆から預金を吸収し、これらの資金を他の借金と一緒に使用し、主に商業担保ローン、住宅担保ローン、建築、商業商業と消費ローンの発行に用いられ、その次は担保ローン支援証券、市政債券、その他の投資証券に投資する。同行には3つの完全子会社がある：第2四半期の商業資本有限責任会社(“第2四半期”)、これはアメリカの小企業管理局(“SBA”)の融資発行とサービスに特化したインディアナ州有限責任会社である；第1貯蓄投資会社、証券投資組合を管理するネバダ州会社、および南インディアナ金融会社は、現在非アクティブ状態にある。
被捕者は当社の完全保険子会社であり、ネバダ州の会社であり、当社、当銀行及びその活発な子会社に財産と傷害保険を提供している。また，被捕者は他の11名の第三者被捕者に再保険を提供しており，これらの被捕者は現在保険市場で保険を受けられないか，経済的に可能である可能性がある。
経営陣は、添付されていない監査簡明総合財務諸表には、公正列報の2022年12月31日までの財務状況、2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績、および2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間のキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれているとしている。このようなすべての調整は正常で繰り返し現れている。このような調整は、監査されていない簡明な総合財務諸表に含まれる唯一の調整である。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
審査されていない簡明総合財務諸表と付記はアメリカが公認した中期財務諸表会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、銀行業の一般慣例に符合し、10-Q表の指示許可の下で提出された。したがって、当社が2022年9月30日までの監査総合財務諸表に含まれるいくつかの情報と、当社がForm 10−K/A形式で提出した年次報告書に含まれる関連付記は含まれていません。
監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその付属会社の勘定を含む。すべての重要な会社間残高と取引はすでに合併で販売されている。
融資および融資損失の計上
投資のためのローン
ローンは未払い元金残高から繰延ローン費用を差し引いた純額とローン損失を列報する予定です。ローンの発行及び承諾料、及びある包売及び清算ローンの直接コストは、利息方法に従って償却を延期し、関連するローンの存続期間内の利息収入の収益調整とする。1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、繰延ローン費用の償却は停止される。
非権責発生制ローン
利息又は元金の支払期限が90日を超えた場合は、融資収入の確認を停止し、管理層が利息を返済していないと判断しない限り、以前に計上した利息を返送する。期限を過ぎた状態は契約条項によって確定される。一般に、現金受取法を適用することにより、非課税ローンの利息収入は、その後、ローンが課税状態に回復するまで受信されていることのみが確認される。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
ローンがさらに赤字になる可能性が低い場合は、現金レジ法を使用する。そうでなければ，会社はコスト回収法を採用し，すべての支払いを未返済元金残高の減少額とし，融資が課税状態に戻る資格があるまでとする。減価融資の利子収入はコスト回収法を用いて確認されていない限り、さらに赤字になる可能性はわずかと考えられる
すべての元金と利息の支払いが当期であり、借り手が計画通りに未来に元金と利息を支払う能力があることを証明した場合、ローンは計算された状態に回復し、これは通常、借り手が少なくとも6ヶ月連続の履行期間を証明することを要求する。
ローンで押し売りする
消費ローン以外のポートフォリオ部分について、当社のやり方は、経営陣が借り手が返済条件を満たしていない場合、借り手の財務状況の悪化や悪化、関連担保減価償却、監督審査員が融資を損失またはその他の原因に分類して融資が回収できないと認定した場合、任意のローンまたは一部のローンを解約することである。一部の融資が回収できないことが確認された場合、融資破産清算、担保清算、融資元金残高の減少が再編されたり、その他の管理層が融資元金残高が返済されないと判断した識別可能な事件があれば、融資に部分消消を記録する。具体的準備金は、減値を個別に評価する融資推定損失準備の構成要素として確認されている。ローンの部分台帳は、当社の歴史的損失経験に計上されており、ローン損失を見積もるための準備の一般的な構成要素は、以下のとおりである。
不動産保証のない消費ローンは通常、期限を過ぎて90日後にログアウトし、回収できないと思われる場合は、ローンが回収中でない限り、より早く解約する。期限が45日を過ぎた後、貸越は無効になるだろう。ローンの帳簿価値が不動産の公正価値から推定された売却コストを引いた場合、不動産が償還された場合、通常は不動産保証のローンを打ち消す。
融資損失準備
融資損失準備は、資産負債表日に発生する可能性のある融資損失に対する経営陣の判断を反映している。融資損失準備の増加は，収益を計上する融資損失準備により実現される。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。
当社は経営陣が歴史経験、融資組合の性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいてローンの回収可能性の定期審査に基づいて、四半期ごとに融資損失を評価して準備している。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.
手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。具体的な部分は減価を個別に評価する融資に関するものだ。減価融資の基礎割引担保価値(または将来のキャッシュフローの現在値を推定する)が当該融資の帳簿価値を下回る場合には、特定の準備金を確立する。
一般的な部分は減価とみなされない融資を含む。このような融資は部門ごとに集約され、損失モデルは定性要素によって調整された年化歴史損失経験を使用する。歴史的損失経験はポートフォリオ部門が決定し、当社が最近60ヶ月間に経験した実際の損失の歴史に基づいているが、SBAローングループを除いて、このグループは使用している至れり尽くせり
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
そして、会社の歴史的損失経験は定性的要因に基づいて調整され、これらの要因はポートフォリオ部門ごとに存在するリスクに応じて四半期ごとに審査される。経営層は、延滞と不良融資のレベルと傾向、新規融資の数と期限の傾向、国と地域の経済傾向と条件、融資政策、手続きとやり方の変化、融資管理層と他の従業員の経験と能力の変化、会社の融資審査システムの品質と深さの変化、会社の融資分野の担保価値の傾向、任意の信用集中の存在と影響、同業者データとコロナウイルス(“新冠肺炎”)をめぐる大流行の経済不確実性を含む経営陣の決定した他の要素を考慮している。各定性要素に対して評価を行い、実際の歴史損失要素に対して定性要素調整を行い、管理層の融資損失準備性計算のための調整後の損失要素を確定する。
2022年12月31日現在、会社の融資損失準備金総額は#ドルである
経営陣は関連する歴史的損失経験と定性要素を評価する際に重大な判断を下した。経営陣はまた、減額融資とみなされる推定と実際に発生した融資損失との差異を監視し、推定過程の有効性を評価し、必要に応じて方法を任意に変更する
融資損失準備分析は，住宅不動産，商業不動産(単テナント純賃貸とSBA計画による融資を含む)，複数戸の住宅不動産，建築，土地と土地開発，商業業務(SBA計画による融資を含む)，消費者のポートフォリオを考慮した。
住宅不動産ローン(第1の留置権住宅純資産信用限度額を含む)は、主に個人に提供される融資を含み、その主要な住所を購入または再融資するために使用され、その一部は、非所有者が自己居住する住宅投資物件によって保証される。住宅不動産ローンに関連するリスクは、主に借り手やテナントの個人キャッシュフローや雇用状況に依存するため、現地の不動産市場や全体的な経済状況と密接に関連している。
商業不動産ローンは単テナント純賃貸ローンと会社の核心商業ローン以外にSBA計画を通じて発行されるローンを含み、様々なタイプの担保で保証されたローンを含み、会社の主要な貸金区と他の州に位置するオフィスビル、倉庫、小売空間と混合用途建築を含む。商業不動産ローンに関するリスクは、担保としての不動産の市場価値、潜在的なキャッシュフロー、全体的な経済状況に関係している。これらの融資の返済は、一般に借主が十分な債務返済能力を提供する賃貸金利でテナントを吸引する能力に依存し、空き家率に影響を与える一般経済状況の影響を受ける可能性がある。当社は一般的に財務能力のある人から商業不動産ローンの融資担保を受けています。
多戸住宅不動産ローンは主にマンションと通常会社の主要な融資区に位置する他のマルチテナント開発プロジェクトによって保証されるローンを含む。これらの融資の返済は、主に借主がテナントを誘致し、賃貸料を徴収する能力に依存し、十分な債務超過能力を提供する。これらの融資に関連するリスクは、現地の不動産市場と全体的な経済状況と密接に関連している
建設ローンには一戸建て物件、複数戸住宅物件と商業プロジェクトが含まれ、所有者の自己居住物件も含まれ、投機的投資物件も含まれる。建設業ローンの内在的リスクは、担保としての物件の市場価値、建造または改善物件のコストと時間、借り手がプロジェクト完了前にプロジェクトを使用して発生した資金をローンを返済する能力、建設段階の金利や不動産市場の変動、および借り手が永久融資を獲得する能力に関連する。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
土地·土地開発融資には，主に農地と長期投資や開発のために保有する空き家土地を担保とした融資がある。土地や土地開発融資に関するリスクは，担保としての財産の市場価値，農地を担保とした融資の基本キャッシュフローおよび全体経済状況に関係している。
商業商業融資には、SBA計画や企業信用限度額によって発行される融資、設備、売掛金、在庫、あるいは不動産を含まない他の資産などの商業資産によって保証される定期融資や信用状が含まれており、通常は資本支出または資金運営に資金を提供するために用いられる。商業ローンには担保ローンの担保価値に関するリスクが含まれており、返済は主に借り手の財務成功と生存能力に依存する。商業不動産ローンと同様に、当社は一般的に財務能力のある人から商業ローンの融資担保を受ける。また，疫病期間中に我々のコミュニティを支援するために，会社はPaycheck保護計画(“PPP”)に参加し，会社の多くのSBA顧客はSBAのPPP融資計画に参加することを申請した。すべてのPPPローンはSBAが100%保証されている。
消費ローンは主に住宅純資産信用限度額と借り手個人住所の初級留置権で保証される他のローン、住宅改善ローン、自動車とトラックローン、船ローン、流動住宅ローン、貯蓄預金によって保証されるローンとその他の個人ローンを含む。これらの融資に関連するリスクは、失業率を含む現地住宅市場や現地経済状況と関係がある
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社が融資損失を試算するための会計政策や方法に大きな変化はなかった。
減価ローン
現在の資料及び事件に基づいて、当社が融資契約の契約条項に基づいて満期の予定元金又は利息を受け取ることができない可能性がある場合、その融資は減価とみなされる。経営陣が減値を決定する際に考慮する要因には，支払い状況，担保価値，満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。一般的に、些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は減価融資に分類されない。経営陣は、遅延時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いと支払い不足の重要性を決定するとともに、融資や借り手のすべての場合を考慮した。減値は逐筆ローンを基礎とし、ローンの実際の金利で割引する期待未来の現金流量の現在値、ローンの獲得可能な市場価格或いは担保の公正価値(例えばローンが担保に依存する)で計量する。
担保依存型融資の価値は通常、独立所有不動産評価士から得られた評価に基づいており、売却物件の推定コスト、未完成或いは損傷財産の修復の推定コスト及び他の既知の欠陥を調整した。ローンが減価と決定された場合、一般的にすべての重要な不動産に対して新しい評価が行われる。一般に、1つの財産の推定価値が#ドルを超える場合、その財産は重要であると考えられる
-11-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
問題債務再編
債務者が財務困難に遭遇し、会社が債務者に考慮しない特許権を与えた場合、融資の修正は債務再編(“TDR”)が問題とされる。特許権を付与することにより、会社は債務者から特許権を付与しないことが予想されるよりも多くの現金または他の価値を得るか、または受信する可能性を増加させることが予想される。特典は、ローン金利の低下、課税利息の減少、満期日の延長、または債務額面の減少を含むことができるが、これらに限定されない。再編後、当社は従来規定されていた金利で計算された利息を含めて、満期金をすべて回収しない見通しで、特許権を与えられます。債務者が他の場所で市場金利で再編債務と類似したリスク特徴を有する債務の資金を得ることができなければ、特許権を与えることもできる。当社は、1つの融資修正がTDRであるかどうかを決定する際に、各修正に係る個別の事実や状況を考慮します。
TDRは、非計算プロジェクトの融資を維持し、非計算プロジェクトに移行するローン、または継続して計算すべきプロジェクト状態にあるローンを含むことができ、具体的には、借り手の個人的事実および状況に依存する。一般に、TDRにおける再構成された非課税ローンは、再構成条項に従って少なくとも6ヶ月連続して一致し、タイムリーに支払うことを含む再構成条項に従って借入者が義務を履行することを確実にするために、再構成後少なくとも6ヶ月以内に非課税状態を維持する。
2. | 投資証券 |
アメリカ機関債券と手形、機関担保支援証券と機関担保債券(CMO)は、アメリカ政府が発行した国庫券、アメリカ政府機関全国抵当ローン協会(GNMA)が発行した証券、アメリカ政府が支持した企業連邦全国担保ローン協会(FNMA)、連邦住宅ローン担保融資会社(FHLMC)、連邦住宅ローン銀行(FHLB)が発行した証券を含む。当社はアメリカ市役所から発行された市政債券を持っています。当社はSBAで保証された伝達資産保証証券も保有しており、SBAで認証された州と地方開発会社が発行する長期債券プールの参加権益を代表しています。個人発行のCMOと資産支援証券(“ABS”)は，非政府特殊目的実体から発行された複雑な証券であり，住宅担保融資と住宅住宅純資産ローンを担保としている。
投資証券は経営陣の意図によって分類された。
-12-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
満期まで売却可能な証券を保有する
満期まで販売可能かつ保有可能な証券の余剰コスト及びその約公正価値は以下のとおりである
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| ||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||
| コスト |
| 利得 |
| 損 |
| 価値がある | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年12月31日： | ||||||||||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
アメリカの国庫券と手形 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | | | | | ||||||||
代理CMO |
| |
| — |
| |
| | ||||
個人発行のCMO |
| |
| |
| |
| | ||||
非公開発行のABS |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA証明書 |
| |
| — |
| |
| | ||||
市政債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
売却可能な証券総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
満期まで持っている証券： |
|
|
|
| ||||||||
機関抵当融資担保 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
市政債券 |
| |
| |
| — |
| | ||||
満期まで保有する証券総額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
-13-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| ||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||
| コスト |
| 利得 |
| 損 |
| 価値がある | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年9月30日： | ||||||||||||
販売可能な証券： | ||||||||||||
アメリカの国庫券と手形 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | | | | | ||||||||
代理CMO | | — | | | ||||||||
個人発行のCMO |
| |
| |
| |
| | ||||
非公開発行のABS |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA証明書 |
| |
| |
| |
| | ||||
市政債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
売却可能な証券総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
満期まで持っている証券： |
|
|
|
| ||||||||
機関抵当融資担保 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
市政債券 |
| |
| |
| — |
| | ||||
満期まで保有する証券総額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
2022年12月31日までの契約満期日までの投資証券の割当コストと公正価値を以下に示す。単一満期日のないCMO，ABS，SBA証明書，担保ローン支援証券をそれぞれ列挙した。
販売可能である | 満期まで保有する | |||||||||||
償却する |
| 公平である |
| 償却する |
| 公平である | ||||||
| コスト |
| 価値がある |
| コスト |
| 価値がある | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
1年以内に満期になる | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
| |
| |
| |
| | ||||
5年から10年後に満期になる |
| |
| |
| |
| | ||||
10年後に期限が切れる |
| |
| |
| — |
| — | ||||
CMO |
| |
| |
| — |
| — | ||||
ABS |
| |
| |
| — |
| — | ||||
SBA証明書 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
担保融資支援証券 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
-14-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
2022年12月31日と2022年9月30日に赤字総額を達成していない投資証券の情報について、投資種別と個別証券が持続赤字状態にある時間長別に以下のようにまとめた
量 |
|
| 毛収入 | |||||
投資する | 公平である | 実現していない | ||||||
| ポスト |
| 価値がある |
| 損 | |||
(千ドル) | ||||||||
2022年12月31日： |
| |||||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
| ||
12ヶ月以下の連続損失頭寸： |
| |||||||
アメリカの国庫券と手形 | $ | | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
個人発行のCMO | | | ||||||
SBA証明書 | | | ||||||
市政債券 |
| | | |||||
12ヶ月も経っていません |
|
| |
| | |||
12ヶ月以上連続して赤字を出しました |
|
|
|
|
|
| ||
機関抵当融資担保 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
非公開発行のABS | | | ||||||
SBA証明書 |
|
| |
| | |||
市政債券 |
|
| |
| | |||
合計12ヶ月を超えています |
|
| |
| | |||
売却可能な証券総額 |
| $ | | $ | | |||
2022年9月30日： |
|
|
|
|
|
| ||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
| ||
12ヶ月以下の連続損失頭寸： |
|
|
|
|
|
| ||
アメリカの国庫券と手形 | $ | | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
個人発行のCMO | | | ||||||
SBA証明書 |
| | | |||||
市政債券 |
|
| |
| | |||
12ヶ月も経っていません |
|
| |
| | |||
12ヶ月以上連続して赤字を出しました |
|
|
|
|
|
| ||
機関抵当融資担保 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
個人発行のCMO |
|
| |
| | |||
非公開発行のABS | | | ||||||
SBA証明書 |
|
| |
| | |||
市政債券 | | | ||||||
合計12ヶ月を超えています |
|
| |
| | |||
売却可能な証券総額 |
| $ | | $ | | |||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
2022年12月31日および2021年9月30日に、当社は満期まで保有している証券の未実現損失は何もありません。
経営陣は、少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値を評価し、経済的または市場的状況が必要な場合には、そのような評価をより頻繁に評価する。考慮要素は(1)公平価値がコストより低い時間の長さと程度、(2)発行者の財務状況と最近の見通し、及び(3)当社の意図的及び能力が十分な時間内に発行者への投資を保留し、任意の予想された公正価値の回収を許容することを含む。
2022年12月31日まで、売却可能な赤字債務証券の総額は、アメリカ国庫券と手形、機関担保ローン支援証券、機関CMO、プライベート発行のCMO、プライベート発行のABS、市政債券とSBA証明書を含み、その公正価値が償却コストに占める割合は
同社は独立した第三者分析を用いて、個人発行のCMOとABSポートフォリオの公正価値の低下に関する潜在的な信用損失部分が存在するかどうかを四半期ごとに評価する。同社は2022年12月31日現在、2009年の銀行合併で買収された4種類の非公開発行のCMOとABS証券を保有しており、総償却コストは$である
2022年12月31日
アメリカ国庫券と手形、機関担保ローン支援証券、機関CMO、SBA証明書と市政債券の未実現損失は主に類似証券の現在の金利と関係がある。発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、証券が連邦政府、その機関、それとも他の政府によって発行されたか、債券格付け機関が格付けを引き下げたかどうか、発行者の財務状況の審査結果を考慮する。経営陣が満期日まで債務証券を保有する能力があるため、または予測可能な未来に(売却可能に分類された場合)、いかなる下落も非一時的とはみなされない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は売却可能な証券の売却において何の毛利や損失も実現しなかった。
2022年12月31日と2022年9月30日に売却可能な債務証券は、総公正価値は
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
3. | 融資および融資損失の計上 |
2022年12月31日と2022年9月30日のローンは、
| 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(単位：千) | ||||||
不動産担保ローン： |
|
|
|
| ||
1-4戸の住宅 | $ | | $ | | ||
商業広告 |
| |
| | ||
単借主純賃貸 | | | ||||
SBA(1) | | | ||||
複数戸の住宅 |
| |
| | ||
住宅建設 |
| |
| | ||
商業的建築 |
| |
| | ||
土地と土地開発 |
| |
| | ||
商業業務 |
| |
| | ||
小規模企業協会商業事業(1)(2) | | | ||||
消費者 | | | ||||
融資総額 |
| |
| | ||
繰延ローン発行費とコスト、純額(3) |
| |
| | ||
融資損失準備 |
| ( |
| ( | ||
ローン、純額 | $ | | $ | | ||
(1) | 以下の項目を含むSBAローン割引百万ドルとそれぞれ2022年12月31日と2022年9月30日である。 |
(2) | $も含めて |
(3) | $も含めて |
2022年12月31日までの3ヶ月間、当社の融資活動又は融資損失推定準備のための方法に大きな変化はなく、これは、当社が2022年9月30日までの年次報告書に開示した10-K/A表である。
当社は、2022年12月31日および2022年9月30日に、実物占有権を取得した住宅物件を所有していません。二零二二年十二月三十一日及び二零二年九月三十日止償還過程において、住宅物件を担保とした消費住宅ローンは投資を$と記録した
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表は、2022年12月31日までに記録された融資投資の構成要素を提供します
| 元金 |
| 応策 |
| 遅延純額 |
| 録画しました | |||||
貸し付け金 | 利子 | 融資源 | 投資する | |||||||||
記録されたローン投資： | てんびん | 売掛金 | 費用と訴訟費 | ローンの中で | ||||||||
(単位：千) | ||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商業地所 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
単借主純賃貸 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA商業地所 | | | | | ||||||||
複数の家庭 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
住宅建設 | | | ( | | ||||||||
商業的建築 | | | ( | | ||||||||
土地と土地開発 | | | ( | | ||||||||
商業業務 | | | | | ||||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| |
| | ||||
消費者 | | | ( | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
単独で | 集団的に | 録画しました | |||||||
評価対象は | 評価対象は | 投資しています | |||||||
減価評価された記録された融資投資： |
| 減損する |
| 減損する |
| 貸し付け金 | |||
(単位：千) | |||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地所 | | | | ||||||
単借主純賃貸 | — | | | ||||||
SBA商業地所 | | | | ||||||
複数の家庭 | | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業的建築 | — | | | ||||||
土地と土地開発 | — | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBAビジネス | | | | ||||||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表は、2022年9月30日までに記録されたローン投資の構成要素を提供します
遅延純額 | ||||||||||||
応策 | 貸し付け金 | 録画しました | ||||||||||
元金ローン | 利子 | 起源.起源 | 投資する | |||||||||
記録されたローン投資： |
| てんびん |
| 売掛金 |
| 費用と訴訟費 |
| ローンの中で | ||||
(単位：千) | ||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商業地所 | | | ( | | ||||||||
単借主純賃貸 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA商業地所 | | | | | ||||||||
複数の家庭 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
住宅建設 | | | ( | | ||||||||
商業的建築 | | | ( | | ||||||||
土地と土地開発 | | | ( | | ||||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBAビジネス | | | | | ||||||||
消費者 | | | ( | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
単独で | 集団的に | 録画しました | |||||||
評価対象は | 評価対象は | 投資しています | |||||||
減価評価された記録された融資投資： |
| 減損する |
| 減損する |
| 貸し付け金 | |||
(単位：千) | |||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地所 | | | | ||||||
単借主純賃貸 | — | | | ||||||
SBA商業地所 | | | | ||||||
複数の家庭 | | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業的建築 | — | | | ||||||
土地と土地開発 | — | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBAビジネス | | | | ||||||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表は、2022年12月31日と2022年9月30日までのポートフォリオ細分化と減価方法で提案された融資損失準備残高を示しています
単独で | 集団的に | ||||||||
| 評価対象は |
| 評価対象は |
| 終わりにする | ||||
減損する | 減損する | てんびん | |||||||
(単位：千) | |||||||||
2022年12月31日： | |||||||||
住宅不動産 |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
商業地所 | — | | | ||||||
単借主純賃貸 | — | | | ||||||
SBA商業地所 |
| |
| |
| | |||
複数の家庭 | — | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業的建築 | — | | | ||||||
土地と土地開発 | — | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBAビジネス | | | | ||||||
消費者 | — | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
2022年9月30日： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅不動産 | $ | — | $ | | $ | | |||
商業地所 | — | | | ||||||
単借主純賃貸 |
| — |
| |
| | |||
SBA商業地所 | | | | ||||||
複数の家庭 | — | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業的建築 | — | | | ||||||
土地と土地開発 | — | | | ||||||
商業業務 | — | | | ||||||
SBAビジネス | | | | ||||||
消費者 | — | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-20-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表には、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のポートフォリオ区分別の融資損失準備活動を示す
| 期初残高 |
| (単位を)準備する |
| 押し売りする |
| 回復する |
| 期末残高 | ||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||
2022年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
商業地所 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
単借主純賃貸 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地所 |
| |
| ( |
| ( |
| — |
| | |||||
複数の家庭 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業的建築 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
土地と土地開発 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
SBAビジネス |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅不動産 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||
商業地所 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
単借主純賃貸 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地所 |
| |
| |
| ( |
| — |
| | |||||
複数の家庭 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業的建築 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
土地と土地開発 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
SBAビジネス |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
-21-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表に2022年12月31日までおよび2022年12月31日までと2021年12月31日までの3カ月間の減価融資単独評価状況を示す。会社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、現金収入法を用いて減価融資の利息収入を確認していない。
2022年12月31日 | 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||||
|
| 未払い |
|
| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 |
| 利子 | ||||||||||
録画しました | 元金 | 関わる | 録画しました | 収入.収入 | 録画しました | 収入.収入 | |||||||||||||||
投資する | てんびん | 手当 | 投資する | 公認の | 投資する | 公認の | |||||||||||||||
(単位：千) | |||||||||||||||||||||
関連手当が記録されていないローン： | |||||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業地所 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
単借主純賃貸 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
SBA商業地所 | | | — | | — | | — | ||||||||||||||
複数の家庭 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||
住宅建設 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
商業的建築 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
土地と土地開発 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
商業業務 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
免税額記録のあるローン： |
|
|
|
|
|
|
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住宅不動産 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | |||||||
商業地所 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
単借主純賃貸 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
SBA商業地所 | | | | | — | | — | ||||||||||||||
複数の家庭 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
住宅建設 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
商業的建築 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
土地と土地開発 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — | |||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||||
消費者 |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||||
合計： |
|
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|
|
|
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|
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|
|
| |||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商業地所 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||
単借主純賃貸 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
SBA商業地所 | | | | | — | | — | ||||||||||||||
複数の家庭 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||
住宅建設 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
商業的建築 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
土地と土地開発 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| |
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| | |||||||
SBAビジネス |
| |
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| — |
| |
| — | |||||||
消費者 |
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| — |
| |
| — |
| |
| — | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
-22-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表に2022年9月30日までの減価融資に対する単独評価を示す。
|
| 未払い |
| ||||||
録画しました | 元金 | 関わる | |||||||
投資する | てんびん | 手当 | |||||||
(単位：千) | |||||||||
関連手当が記録されていないローン： | |||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地所 |
| |
| |
| | |||
単借主純賃貸 |
| |
| |
| | |||
SBA商業地所 |
| |
| |
| | |||
複数の家庭 |
| |
| |
| | |||
住宅建設 |
| |
| |
| | |||
商業的建築 | | | | ||||||
土地と土地開発 | | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| | |||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
免税額記録のあるローン： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地所 |
| |
| |
| | |||
単借主純賃貸 | | | | ||||||
SBA商業地所 | | | | ||||||
複数の家庭 |
| |
| |
| | |||
住宅建設 | | | | ||||||
商業的建築 |
| |
| |
| | |||
土地と土地開発 |
| |
| |
| | |||
商業業務 |
| |
| |
| | |||
SBAビジネス | | | | ||||||
消費者 |
| |
| |
| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
合計： |
|
|
|
|
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| |||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地所 |
| |
| |
| | |||
単借主純賃貸 | | | | ||||||
SBA商業地所 |
| |
| |
| | |||
複数の家庭 | | | | ||||||
住宅建設 |
| |
| |
| | |||
商業的建築 |
| |
| |
| | |||
土地と土地開発 |
| |
| |
| | |||
商業業務 | | | | ||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| | |||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-23-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
不良ローンには非課税プロジェクトローンと90日を過ぎても利息を計算しているローンが含まれている。次の表は、2022年12月31日と2022年9月30日に記録された不良債権投資を示しています
| 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
ローン90+ | ローン90+ | |||||||||||||||||
日数 | 合計する | 日数 | 合計する | |||||||||||||||
不応計プロジェクト | 期限が過ぎた | 不良資産 | 不応計プロジェクト | 期限が過ぎた | 不良資産 | |||||||||||||
貸し付け金 |
| まだ増えています |
| 貸し付け金 |
| 貸し付け金 |
| まだ増えています |
| 貸し付け金 | ||||||||
(単位：千) | ||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地所 |
| |
| | | | — |
| | |||||||||
単借主純賃貸 | | | — | — | — | | ||||||||||||
SBA商業地所 |
| |
| | | | — |
| | |||||||||
複数の家庭 | | | — | — | — | | ||||||||||||
住宅建設 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
商業的建築 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
土地と土地開発 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
商業業務 | | | | | — | | ||||||||||||
SBAビジネス |
| |
| | | | — |
| | |||||||||
消費者 | | | | | — | | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
次の表は、2022年12月31日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢を示しています
30-59日 | 60-89日 | 90日以上 | 合計する |
| 合計する | |||||||||||||
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 現在のところ |
| 貸し付け金 | |||||||
(単位：千) | ||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地所 |
| |
| — | | | |
| | |||||||||
単借主純賃貸 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
SBA商業地所 |
| |
| | | | |
| | |||||||||
複数の家庭 |
| — |
| — | — | — | |
| | |||||||||
住宅建設 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
商業的建築 |
| — |
| — | — | — | |
| | |||||||||
土地と土地開発 |
| — |
| — | — | — | |
| | |||||||||
商業業務 | | — | | | | | ||||||||||||
SBAビジネス |
| — |
| — | | | |
| | |||||||||
消費者 | | — | | | | | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
-24-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表は、2022年9月30日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢を示しています
30-59日 | 60-89日 | 90日以上 | 合計する | 合計する | ||||||||||||||
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 現在のところ |
| 貸し付け金 | |||||||
(単位：千) | ||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地所 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
単借主純賃貸 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
SBA商業地所 | — | — | | | | | ||||||||||||
複数の家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
住宅建設 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
商業的建築 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
土地と土地開発 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
商業業務 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
SBAビジネス |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
消費者 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスク種別に分類しており、これらの情報には、現在の財務情報、公共情報、歴史的支払い経験、信用文書、現在の経済状況と傾向などがある。同社は少なくとも四半期ごとに信用リスクに基づいて融資を分類している。当社はリスク格付けに対して以下の規制定義を使用している
特別なヒント：特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や会社の今後のある日の信用状況の悪化を招く可能性がある。
基準に合わない：不合格ローンに分類された債務者又は質抵当品(あれば)の現在の純価値及び支払能力は融資を保護するのに不十分である。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
懐疑的なのは疑わしいローンに分類されるローンは、不合格ローンに分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、これらの弱点が、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的な収集または清算を行うことを非常に疑わしいかつ不可能であることである。
損失：損失に分類された融資は回収できないと考えられ、これほど価値が小さく、資産として会社の帳簿に残し続ける理由はない。
-25-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
上記基準を満たしていない融資は上記過程の一部として単独分析を行い、合格格付け融資とみなされる。次の表に2022年12月31日までのリスク別融資投資記録を示す
|
| 特価 |
|
|
|
| ||||||||||||
2022年12月31日： | 通行証 | 言及する． | 標準に合わない | 疑いに値する | 損 | 合計する | ||||||||||||
(単位：千) | ||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地所 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
単借主純賃貸 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
SBA商業地所 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
複数の家庭 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
住宅建設 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商業的建築 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
土地と土地開発 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消費者 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
次の表に2022年9月30日までのリスク別融資投資記録を示す
|
| 特価 |
|
|
|
| ||||||||||||
2022年9月30日： | 通行証 | 言及する． | 標準に合わない | 疑いに値する | 損 | 合計する | ||||||||||||
(単位：千) | ||||||||||||||||||
住宅不動産 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地所 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
単借主純賃貸 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
SBA商業地所 | | | | | — | | ||||||||||||
複数の家庭 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
住宅建設 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
商業的建築 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
土地と土地開発 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
SBAビジネス |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消費者 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
問題債務再編
債務者が財務困難に遭遇した場合、会社は債務者が考慮しない特許権を与え、融資の改正は債務再編(“TDR”)が問題とされる。特許権を付与することにより、会社は債務者から特許権を付与しないことが予想されるよりも多くの現金または他の価値を得るか、または受信する可能性を増加させることが予想される。割引は、融資の既定金利の低減、課税利息の減少、満期日の延長、または債務の削減の額面または満期額を含むことができるが、これらに限定されない。再編後、当社は従来規定されていた金利で計算された利息を含めて、満期金をすべて回収しない見通しで、特許権を与えられます。債務者が他の場所で市場金利で再編債務と類似したリスク特徴を有する債務の資金を得ることができなければ、特許権を与えることもできる。当社は、1つの融資修正がTDRであるかどうかを決定する際に、各修正に係る個別の事実や状況を考慮します。
-26-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
借り手が一定の業績期間を維持し、再編時に借り手の融資関係が90日を超えず、かつ当社が将来の元本と利息の徴収が合理的に保証されていると考えていれば、TDRで修正された融資は応算状態で保留することができる。TDRで修正されたローンは再編成時に非課税状態にあり、会社が将来の元本と利息の受け取りが合理的に保証されると判断されるまで、借り手は少なくとも6ヶ月連続の再編条項に基づいて履行期間を証明することが要求される。非課税状態に関するTDRは単独で評価し，融資損失準備を計算することを目的としているが，TDRを行うことは集団評価である.
次の表は、会社の2022年12月31日と2022年9月30日のTDRへの記録投資をまとめたものです。1元ある
| 応策 |
| 不応計プロジェクト |
| 合計する | ||||
(単位：千) | |||||||||
2022年12月31日： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅不動産 | $ | | $ | — | $ | | |||
商業地所 | | | | ||||||
SBA商業地所 |
| — |
| |
| | |||
複数の家庭 | | — | | ||||||
商業業務 |
| |
| — |
| | |||
SBAビジネス |
| — |
| |
| | |||
合計する | $ | | $ | | $ | | |||
2022年9月30日： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅不動産 | $ | | $ | — | $ | | |||
商業地所 |
| |
| |
| | |||
SBA商業地所 | — | | | ||||||
複数の家庭 | | — | | ||||||
商業業務 |
| |
| — |
| | |||
SBAビジネス |
| — |
| |
| | |||
合計する | $ | | $ | | $ | | |||
TDRは2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間再構成されていない。
2022年12月31日と2022年9月30日に、会社は$の貸し出しを約束しました
元金の売出し総額は#ドルです
2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間、当社は過去12ヶ月以内に修正されたTDRの支払い違約状況は何もありません。
-27-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
SBAローンサービス権
同社はSBA 7(A)計画やその他の計画に基づいて商業顧客に融資を行い、SBAローンの中で保証されている部分を売却するが、維持権を保留している。売却された小型企業管理局の融資の返済権は最初に公正価値で入金される。そして、資本化された小企業管理局整備権は、純サービス収入期間を見積もる割合で償却される。SBA整備権の減価は，将来のキャッシュフローを推定する現在値を用いて評価する.
SBAローン返済権の総公正価値はその帳簿価値に近い。独立第三者が採用した推定モデルから将来のキャッシュフローの現在値を計算し，販売当日の公正価値を推定し，四半期ごとに減値分析を行うために用いた。経営陣は定期的に評価モデルの入力と結果を公表された業界データと比較し、モデル結果と仮説を検証する。SBAローン返済権公平価値を推定するための重要な仮説は、割引率と早期返済速度仮説を含む。減値について言えば、リスク特徴、例えば金利、ローンタイプ、期限と投資家タイプは小企業管理局の融資返済権を階層化するために使用される。減値は，公正価値が帳簿金額より低い範囲で推定額により確認された。推定値準備の変動は総合損益表における他の非利息収入に記載されている。
他人のために返済した小企業管理局の融資元金残高は#ドル
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のSBAローン返済権を以下のように分析した
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
期初残高 | $ | | $ | | ||
サービス権資本化 |
| |
| | ||
償却する |
| ( |
| ( | ||
直接核販売 | ( | ( | ||||
評価免除額を変更する |
| ( |
| ( | ||
期末残高 | $ | | $ | | ||
#ドルの推定手当があります
担保融資サービス権(“MSR”)
同社は住宅ローンを開始し、二級市場で販売し、販売時にその中のあるローンに対するサービスを保留している。すでに販売された原始ローンのために保留されたMSRは公正価値で入金される。MSRの公正価値は，期待担保融資前払率，割引率，サービスコスト，その他の経済要因の仮定(現在の市場状況に基づいて決定される)を用いて，予想純サービス収入を推定する現在値を用いて決定される。これらの基本仮定の変化は、MSRの公正価値が将来的に大きな変化をもたらす可能性がある。MSRの公正価値変動は付随する総合損益表中の担保融資銀行収入に記録されている。MSRは価値変化の影響を受け，これらの変化には金利の変化，基礎融資の早期返済および基礎融資の信用品質の変化がある。
-28-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
独立第三者が用いた推定モデルから将来のキャッシュフローの現在値を計算し，MSRの月次推定に用いた。経営陣は定期的に評価モデルの入力と結果を公表された業界データと比較し、モデル結果と仮説を検証する。2022年12月31日および2022年9月30日におけるMSRの公正価値を推定するための重要な仮定は以下のとおりである
| 範囲を仮定する |
| 範囲を仮定する | |
(加重平均) | (加重平均) | |||
仮に |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
割引率 |
| |
| |
前払率 |
|
| |
他人にサービスを提供する住宅ローンの元金未返済残高は
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、公正価値に計上されたMSR帳簿価値は以下のように変動する
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
価値を公平にし，期日の初めに | $ | | $ | | ||
サービス権資本化 | | | ||||
公正価値変動は以下の点と関係がある | ||||||
借金を返済する | ( | ( | ||||
評価モデルの投入や仮定を変えます | ( | | ||||
期末残高 | $ | | $ | | ||
非住宅MSR
同社はまた、維持権を保持する単一テナント純賃貸ローンを定期的に販売している。これらの非住宅ローンの返済権は、最初に公正価値で入金され、純返済利息が見積もられている間は比例して償却されます。非住宅MSRの減値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値を用いて評価される。非住宅MSRの合計公正価値はその帳簿価値に近い。経営陣が採用した推定モデルは、将来のキャッシュフローの現在値を計算し、販売当日の公正価値を推定し、四半期ごとに減値分析を行うために用いられる。経営陣は定期的に評価モデルの入力と結果を公表された業界データと比較し、モデル結果と仮説を検証する。非住宅MSR公正価値を推定するための重要な仮定には、割引率と早期返済速度仮説がある。減値は，公正価値が帳簿金額より低い範囲で推定額により確認された。推定値準備の変動は総合損益表における他の非利息収入に記載されている
他人にサービスを提供する非住宅ローンの未返済元本残高は
-29-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の非住宅MSRの分析は以下の通りである
2022 | 2021 | |||||
(単位：千) | ||||||
|
| |||||
期初残高 | $ | | $ | — | ||
サービス権資本化 |
| — |
| — | ||
償却する |
| ( |
| — | ||
直接核販売 |
| — |
| — | ||
評価免除額を変更する |
| — |
| — | ||
期末残高 | $ | | $ | — | ||
あったことがある
4. | 預金.預金 |
2022年12月31日と2022年9月30日の預金は、
| 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(単位：千) | ||||||
無利子当座預金 | $ | | $ | | ||
Nowアカウント |
| |
| | ||
貨幣市場口座 |
| |
| | ||
貯蓄口座 |
| |
| | ||
小売定期預金 |
| |
| | ||
仲買と互恵定期預金 |
| |
| | ||
合計する | $ | | $ | | ||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
5. | 1株当たり純収益を補充開示する |
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の1株当たり純収益情報である。すべての株式と1株当たりの金額は、2021年9月15日に発効した三送一株分割を反映するように調整されている
| 3か月まで | |||||
十二月三十一日 | ||||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 2022 |
| 2021 | ||
基本的な情報： |
| |||||
収益： | ||||||
普通株主が使用できる第一貯蓄金融グループは純収益を占めなければならない | $ | | $ | | ||
シェア： | ||||||
加重平均は普通株式を発行し、基本株は |
| |
| | ||
基本的に1株当たりの純収入 | $ | | $ | | ||
希釈： |
|
|
|
| ||
収益： |
|
|
|
| ||
普通株主が使用できる第一貯蓄金融グループは純収益を占めなければならない | $ | | $ | | ||
シェア： |
|
|
|
| ||
加重平均は普通株式を発行し、基本株は |
| |
| | ||
補足：未平倉オプションの希釈効果 |
| |
| | ||
補足：制限株の希釈効果 |
| |
| | ||
調整された加重平均は普通株式を発行した |
| |
| | ||
希釈して普通株当たり純収益 | $ | | $ | | ||
加重平均発行済み普通株を計算する際には、非既得限定株は発行済み普通株とはみなされない。
の株式オプション
6. | キャッシュフロー情報の補足開示 |
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
以下の項目の現金支払い： |
| |||||
利子 | $ | | $ | | ||
所得税(返金された純額) |
| ( |
| ( | ||
-31-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
7. | 金融商品の公正な価値の計量と開示について |
FASB会計基準コード(“ASC”)トピック820公正な価値の計量、公正な価値を計量する枠組みを提供した。この枠組みは公正価値等級を提供し、公正価値を計量するための評価技術の投入を優先順位付けした。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.FASB ASCトピック820における公正価値レベルの3つのレベルは以下のとおりである
レベル1： | 推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債に対する未調整の見積もりである。活発な市場のオファーは公正価値の最も信頼できる証拠を提供し、そして公正価値の計量に応用した。 |
第2レベル： | 推定方法の投入は、アクティブ市場における同様の資産または負債の市場オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の市場オファー、または主に観察可能な市場データによって確認され得る相関または他の方法によって確認され得る投入に由来するか、またはそれに起因するか、またはそれ以外の方法によって確認されることができる。 |
第3レベル： | 評価方法の投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。第三級資産と負債には、現金流動量法を用いて価値を特定する金融ツールと、価値を公平にするには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるツールがある。 |
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
このようなツールを公正な価値で計測するツールに用いられる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類については以下のとおりである.次の表には、2022年12月31日と2022年9月30日までの経常性と非日常性に基づいて公正な価値で計量された金融資産と負債残高を示す。
| 帳簿価値 | |||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年12月31日： |
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計量資産--日常的な基礎： |
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販売可能な証券： |
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| ||||
アメリカの国庫券と手形 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | — | | — | | ||||||||
代理CMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
個人発行のCMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
非公開発行のABS |
| — |
| |
| — |
| | ||||
SBA証明書 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
売却可能な証券総額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
売却用住宅ローンを持っている | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
派生資産(他の資産に含まれる) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
権益証券(他の資産に含まれる) | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
住宅担保融資返済権 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
計量された負債--日常的な基礎： | ||||||||||||
派生負債(他の負債に含まれる) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
資産計測-非日常的な基礎： |
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|
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|
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|
| ||||
担保はローンに依存しています |
|
|
|
|
|
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| ||||
住宅不動産 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
商業地所 | — | — | — | — | ||||||||
SBA商業地所 | — | — | | | ||||||||
複数の家庭 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
商業業務 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
SBAビジネス | — | — | | | ||||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
減価融資総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
SBAローン返済権 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
| 帳簿価値 | |||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年9月30日： |
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| ||||||||
計量された資産--日常的な基礎 |
|
|
|
|
|
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| ||||
販売可能な証券： |
|
|
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|
|
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| ||||
アメリカの国庫券と手形 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
機関抵当融資担保 | — | | — | | ||||||||
代理CMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
個人発行のCMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
非公開発行のABS |
| — |
| |
| — |
| | ||||
SBA証明書 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政債券 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
売却可能な証券総額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
売却用住宅ローンを持っている | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
派生資産(他の資産に含まれる) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
権益証券(他の資産に含まれる) | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
住宅担保融資返済権 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
計量された負債--日常的な基礎 |
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| ||||
派生負債(他の負債に含まれる) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
計量された資産--非日常的な基礎 |
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|
|
|
|
|
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| ||||
担保はローンに依存しています |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住宅不動産 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
商業地所 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
SBA商業地所 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
複数の家庭 | — | — | — | — | ||||||||
商業業務 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
SBAビジネス | — | — | | | ||||||||
消費者 | — | — | — | — | ||||||||
減価融資総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
SBAローン返済権 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。オファー市場価格が得られない場合、公正価値は、債券市場協会のキャッシュフローおよび価格/収益率分析の標準計算および観察可能な市場ベースの市場パラメータに基づく標準計算および観察可能な市場パラメータに基づくマトリックス価格モデルを入力として使用する内部開発モデルに基づくか、または第三者から取得される。評価調整は、金融商品が公平な価値に基づいているか、またはコストまたは公正な価値のうちの低い者が入金されることを保証するために調整されてもよい。これらの調整には観察できないパラメータが含まれている可能性がある.時間の経過とともに，どのような推定値調整も一貫して適用されている.
当社の推定方法で生じる可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月間、公正価値に応じて経常性と非恒常的基礎に基づいて計量された資産の推定技術と関連投入に変化はなかった。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
販売可能な証券と持分証券。売却可能な証券及び権益証券に分類して公正価値に応じて経常的に列記する。これらの証券は評価階層構造の第1級に分類され、活発な市場で信頼性の良い第三者ブローカーからのオファーを得ることができる。オファーされた市場価格を得ることができない場合、会社は独立した定価サービス機関から公正な価値計量を受ける。これらの証券は第2級投入を用いて報告を行い、公正価値計量は観察可能なデータを考慮し、これらのデータは取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ政府と機関収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び証券の条項と条件などを含む可能性がある。オファー市場価格、類似証券の市場価格、または独立第三者定価サービスからの価格を得ることができない証券については、公正価値は、割引現金流量または他の市場指標を用いて計算され、公正価値レベルの第3レベルに分類される。権益証券の公正価値変動は非利子収入で報告される。証券を売却できる公正価値変動は、所得税の影響を差し引いた他の総合収益に計上される。
分譲住宅ローンを保有するそれは.当社はFASB ASC 825-10の規定により、その保有する販売先住宅ローンを公正価値で記録することを選択した。販売待ち住宅ローンを保有する公正価値は、投資家に売却された対象契約の具体的な価格または類似した特徴を有するローンの現在の中古市場価格に基づいて決定され、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
SBAとシングルテナント純賃貸ローン保有販売待ちそれは.販売すべき小型企業協会および単一テナント純賃貸融資を持ち，コストや時価の低い者を基準とした。2022年9月30日に、販売対象の小規模企業管理局ローンを保有する公正価値は、投資家に売却された対象契約の具体的な価格または類似した特徴を有するローンの現在の中古市場価格に基づいて独立第三者定価会社から取得され、公正価値レベルで第2レベルに分類される。販売すべきSBAローンを持つ公正価値は、管理層が本四半期に投資家に売却されたSBAローンの加重平均価格の推定に基づいていることを反映し、公正価値レベルで3レベルに分類される。2022年12月31日、販売待ちの単テナント純賃貸ローンを持つ公正価値は、帳簿価値に近いと推定され、公正価値レベルでは3級に分類される。2022年12月31日及び2022年9月30日に、当社は公正価値で計算した販売待ち小企業ローン或いは単借家純賃貸ローンを持っていない。
デリバティブ金融商品それは.デリバティブ金融商品には、担保銀行の金利ロック約束と長期担保ローン販売約束が含まれる。長期担保ローン販売承諾の公正価値は独立第三者から得られ、当社と投資家のペアリング販売取引に基づいて発生する収益或いは損失である。長期住宅ローン販売承諾の公正価値は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
金利ロック承諾の公正価値も独立した第三者から得られ、関連融資の投資家価格または同様の特徴を有する融資の現在の二次市場価格に基づいて、融資開始の推定コストを減算し、予想融資確率(引率)に基づいて調整する。金利ロック約束の公正価値は、公正価値レベルで第3レベルに分類される。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、重大な観察不能投入(第3級)を使用して公正価値で恒常的に計量された派生資産と負債(金利ロック約束)の入金を示している
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | |||
期初残高 | $ | ( | $ | | ||
決済後の収益を差し引いて確認された未実現収益 |
| |
| | ||
| ||||||
期末残高 | $ | | $ | | ||
上表に示した収益のうち確認された実現済み収益と未実現収益は，添付の総合損益表に含まれる担保融資銀行収入に含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の収益のうち、貸借対照表の日に保有できる3級デリバティブ資産と負債の収益は、
次の表は，2022年12月31日現在と2022年9月30日までに公正価値で恒常的に計量されたデリバティブ金融商品推定値に用いられる重大な観察不能投入(第3級)の情報を示している。
入力範囲 | 入力範囲 | |||||
意味が重大である | (加重平均) | (加重平均) | ||||
| 見えない |
| 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | |
金融商品 | 入力量 | 2022 | 2022 | |||
金利ロック約束 |
| 通過率 |
| |||
閉鎖的直接コスト |
|
|
住宅ローンサービス権それは.現在の住宅MSR市場は流動性が不足しており、参加者に見積の市場価格を提供することはできない。そこで，当社は独立第三者からの割引現金流動推定モデルを用いて住宅MSRの公正価値を決定した。キャッシュフローモデルを割引する方法は、期待サービスキャッシュフローを予測し、現在値を計算することを含む。住宅MSRを評価するための重要な仮定には、担保ローンの早期返済速度、割引率、ローンサービスコストがある。評価投入の性質のため、住宅MSRは評価レベルの第3レベルに分類される。公私価値に応じて公正価値に応じて恒常的に計量される住宅MSR(第3級)と住宅MSR推定値に使用される重大な観察不能投入の要約は、付記3に記載されている。住宅MSRの公正価値変動は、添付総合損益表の住宅ローン銀行収入に計上されている
担保がローンに依存するそれは.減価ローンは、追加的な減価が存在するかどうかを決定し、それに応じて調整するために、少なくとも四半期ごとに審査および評価を行う。会計基準によると、すでに提出された融資損失の準備或いは記録された部分の償却した減価ローンのみが公正価値レベルで分類する必要がある。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
減価ローンの公正価値は、基礎担保の公正価値から推定された売却コストを引いたものである。担保は、設備、在庫、および/または売掛金を含む不動産および/または商業資産であってもよい。担保の公正価値は一般的に不動産評価或いは合資格専門家による他の独立評価によって決定され、そして売却物件の推定コスト、完成或いは修理物件のコスト及びその他の要素によって調整され、管理層が現在の市況及び担保状況下で担保品の公正価値の推定を反映する。減価融資の公正価値は公正価値レベルで第3級に分類される。2022年12月31日及び2022年9月30日に、減値ローンの公正価値を計量するための重大な観察不能投入は、評価価値の市場化による割引を含み、範囲は
小規模企業協会と非住民ローンサービス権それは.SBAローン返済権はすでに販売されたSBAローンサービスに関する価値を代表する。SBAローン返済権の公正価値は独立第三者推定モデルが市場に基づく割引率と事前返済仮定を用いて四半期ごとに決定され、公正価値レベルで第三レベルに分類される。2022年12月31日現在、公正価値で計量された小規模企業管理局の融資返済権の公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は割引率を含め、範囲は
非住宅ローン返済権とは、販売された単一テナント純賃貸ローンの償還に関する価値を指す。非住宅ローン返済権の公正価値は、管理層が割引キャッシュフローモデルを用いて四半期ごとに決定し、公正価値レベルで第三級に分類される。2022年12月31日および2022年9月30日に、当社は公正価値に基づいて非日常的に計量した非住宅ローン返済権を何も持っていない。“会社”ができた
所有している他の不動産それは.販売待ちの他の自己所有不動産は少なくとも四半期ごとに追加減価を審査および評価し、相応の調整を行う。所有する他の不動産の公正価値は、公正価値レベルで第3級に分類される。
所有している他の不動産は公正価値に応じて報告し，処分財産の推定コストを差し引く。公正価値は不動産評価によって確定され、その後、管理層は通常それを割引して、管理層が現在の市場状況と物件状況下で物件公正価値の推定を反映する。2022年12月31日及び2022年9月30日に、当社は他の不動産の公正価値を非日常的な基礎で計量することはありません。“会社”ができた
いくつありますか
公正価値オプション記録を使用する金融商品FASB ASC 825-10によると、会社は公正な価値に従って大部分の金融商品といくつかの他の項目を報告することを選択することができ、公正な価値変動を収入の中で報告することができる。この選択は、条件を満たす金融資産又は金融負債が得られた日に行われたものであり、一度行われた場合は、撤回してはならない。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
同社はすでに保有しているほとんどの販売待ち住宅ローンのために公正価値オプションを選択している。これらのローンは販売のためのもので、会社は公正価値がこれらのローンの返済状況を反映する最適な指標だと考えている。利子収入は、融資の契約条項に基づいて、会社が投資のために保有する融資に関する政策に基づいて記録されている
次の表には，2022年12月31日と2022年9月30日までの，公正価値総額と公正価値オプションを選択した販売待ち住宅ローン元金残高総額との差額を示す。
骨材 | |||||||||
骨材 |
| 元金 | |||||||
公正価値 | てんびん | ||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||
(単位：千) |
| 2022 | 2022 |
| 差別化する | ||||
売却用住宅ローンを持っている | $ | | $ | | $ | | |||
骨材 | |||||||||
骨材 | 元金 | ||||||||
公正価値 | てんびん | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2022 |
| 差別化する | |||
売却用住宅ローンを持っている | $ | | $ | | $ | | |||
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、公正価値オプションによって公正価値で計量された金融資産関連収益に含まれる損益と利息を示しています
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | |||
収益は担保ローン銀行の収入に含まれています | $ | | $ | | ||
利子収入 |
| |
| | ||
| ||||||
$ | | $ | | |||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
GAAPは、合併貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、中間報告中の金融商品の公正価値情報の開示を要求する。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.この点で，導出された公正価値見積りは独立市場との比較では確認できず，多くの場合，ツールの即時決済では実現できない.したがって、列報の公正価値総額は当社の基本的な価値を代表するものではない。当社の金融商品の帳簿額面及び見積もり公正価値は以下の通りです
携帯する | 公正価値計量使用： | |||||||||||
| 金額 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年12月31日： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
銀行の有利子預金 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
有利子定期預金 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
販売可能な証券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
満期まで持っている証券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
売却用住宅ローンを持っている |
| | — | |
| — | ||||||
販売待ちの単テナント純賃貸ローンを持っている | — | — | — | — | ||||||||
販売待ちのSBAローンを持っている | | — | — | | ||||||||
ローン、純額 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FRBとFHLB株 |
| |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない | ||||
受取利息を計算する |
| |
| — |
| |
| — | ||||
住宅担保融資返済権 | | — | — | | ||||||||
非住宅ローン返済権 | | — | — | | ||||||||
SBAローン返済権 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
派生資産(他の資産に含まれる) |
| |
| — |
| |
| | ||||
権益証券(他の資産に含まれる) | | | — | — | ||||||||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
預金.預金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FHLBから金を借りる |
| |
| — |
| |
| — | ||||
付属手形 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
その他の借金 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
支払利息 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
借り手は税金と保険料を前払いする | | — | | — | ||||||||
派生負債(他の負債に含まれる) |
| |
| — |
| |
| | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
携帯する | 公正価値計量使用： | |||||||||||
| 金額 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年9月30日： |
|
|
|
| ||||||||
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
銀行の有利子預金 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
有利子定期預金 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
販売可能な証券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
満期まで持っている証券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
売却用住宅ローンを持っている |
| |
| — |
| |
| — | ||||
販売待ちのSBAローンを持っている |
| |
| — |
| |
| — | ||||
ローン、純額 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FRBとFHLB株 |
| |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない | ||||
受取利息を計算する |
| |
| — |
| |
| — | ||||
SBAローン返済権 | | — | — | | ||||||||
住宅担保融資返済権 | | — | — | | ||||||||
非住宅ローン返済権 | | — | — | | ||||||||
SBAローン返済権 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
派生資産(他の資産に含まれる) | | — | | | ||||||||
権益証券(他の資産に含まれる) | | | — | — | ||||||||
財務負債： |
|
|
|
|
|
| ||||||
預金.預金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FHLBから金を借りる |
| |
| — |
| |
| — | ||||
付属手形 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
その他の借金 | | — | — | | ||||||||
支払利息 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
借り手は税金と保険料を前払いする |
| |
| — |
| |
| — | ||||
派生負債(他の負債に含まれる) |
| |
| — |
| |
| | ||||
8. | 従業員持株計画 |
2008年10月6日、会社はレバー式従業員持株計画(“従業員持株計画”)を制定し、基本的にすべての従業員をカバーした。買収した従業員持株計画信託
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
9. | 株に基づく報酬計画 |
当社には、当社株主が2010年2月に承認した2010年持分インセンティブ計画(“2010計画”)、2016年2月に当社株主が承認した2016年持分インセンティブ計画(“2016計画”)および2021年2月に当社株主が承認した2021年持分インセンティブ計画(“2021計画”)の3つの持分インセンティブ計画が設けられている。2016年計画によると発行可能な会社の普通株式総株式数は超えてはならない
株式オプション
この計画によると，会社は非法定および奨励的株式オプションを付与することができ，その期限を超えてはならない
付与された株式オプションは一般に比例して授与される
2022年12月31日までの3ヶ月間に付与されたオプションの公正価値は、以下の仮定に基づいて決定される
期待配当収益率 |
| | % | |
無リスク金利 |
| | % | |
予想変動率 |
| | % | |
オプションの期待寿命 |
| |||
ライセンス日の加重平均公正価値 | $ | |
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
以下は，2022年12月31日までの株式オプション活動の概要と，その後終了した3カ月間の変化である.
|
|
|
| 重みをつける |
| |||||
平均値 | ||||||||||
残り | ||||||||||
重みをつける | 契約書 | 骨材 | ||||||||
量 | 平均値 | 用語.用語 | 固有の | |||||||
株 | 行権価格 | (年) | 価値がある | |||||||
(千ドル1株当たりのデータは除く) | ||||||||||
期初未返済債務 |
| | $ | | ||||||
授与する |
| | |
|
|
|
| |||
鍛えられた |
| — |
| — |
|
|
|
| ||
没収または期限切れ |
| — |
| — |
|
|
|
| ||
期末未済債務 |
| | $ | |
| $ | | |||
帰属していると予想されています |
| | $ | |
| $ | | |||
期限終了時に行使できます |
| | $ | |
| $ | | |||
いくつありますか
制限株
計画によって付与された制限株の帰属期限は一般に
当社の2022年12月31日までの非既存限定株式活動およびその日までの3カ月間の変化の概要は以下のとおりである。
|
|
| 重みをつける | ||
| 番号をつける | 平均値 | |||
| のです。 | 授与日 | |||
| 株 | 公正価値 | |||
2022年10月1日に帰属していない |
| | $ | | |
授与する |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
没収される |
| — | $ | — | |
2022年12月31日現在帰属していません |
| | $ | | |
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
いくつありますか
10. | デリバティブ金融商品 |
当社は融資を約束し、融資金利は融資前に決定する(すなわち金利ロック約束)。同社も長期住宅ローンの約束を締結し、異なる投資家にローンを売却し、様々な要素の影響から自分を保護し、金利変動に対する感度を低下させる。金利ロック承諾及び関連する長期住宅ローン販売契約はすべて派生ツールとみなされ、FASB ASC 815によって公正価値によって添付された総合貸借対照表に記録されている派生ツールおよびヘッジ公允価値変動は、添付の総合損益表の住宅ローン銀行収入に記録されている。このようなデリバティブはすべて独立デリバティブとみなされており、経営陣はまだヘッジに正式に指定されていない。
特定の金融商品は、“相殺権”が存在するか、または強制的に実行可能な総純額決済プロトコルによって制約されたときに、契約を早期に終了したときの売掛金純額または支払額を決定するために、取引相手に入金された担保を含む、非違約者または影響を受けない側が確認された金額を相殺する権利がある貸借対照表で相殺する資格がある可能性がある派生ツールを含む。当社のいくつかの派生ツールは総純額決済協定を遵守しなければなりません。しかし、当社はこのような金融商品を総合貸借対照表に打ち出すことを選択していません。取引業者との合意により、会社はデリバティブ取引相手に保証金担保の提供を要求される可能性がある。2022年12月31日および2022年9月30日に、当社はいくつかのデリバティブ取引相手に現金担保$を持っている
次の表は、同社の2022年12月31日と2022年9月30日までのデリバティブ金融商品の情報を提供しています。
| 概念上の |
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| ||||||
金額 | 派生商品 | 派生商品 | |||||||
(単位：千) | 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
金利ロック約束 | $ | | $ | | $ | | |||
長期住宅ローン販売契約 |
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| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
| 概念上の |
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金額 | 派生商品 | 派生商品 | |||||||
九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
(単位：千) | 2022 | 2022 | 2022 | ||||||
金利ロック約束 | $ | | $ | | $ | | |||
長期住宅ローン販売契約 |
| |
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| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、担保ローン銀行収入に含まれるデリバティブ金融商品に関する収入(損失)は以下の通り
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
金利ロック約束 | $ | | $ | | ||
長期住宅ローン販売契約 |
| ( |
| | ||
| ||||||
$ | | $ | | |||
11. | 監督管理資本 |
その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額と分類はまた監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
資本充足性を確保するために設立された規制措置は、銀行が総資本、一級資本および普通株一級資本(例えば、規制規定)とリスク重み付け資産(定義)および一級資本(定義)と平均資産(定義)の最低金額と比率(以下表参照)を維持することを要求する。2015年1月1日、バーゼル銀行規制委員会が米銀行の資本金ガイドラインに対する最終ルール(“バーゼルIIIルール”)を施行し、すべての要求を完全に遵守し、2019年までの長年計画で段階的に実施する。バーゼルIII規則によれば，銀行は下表に開示された十分な資本化よりも高いリスクに基づく資本比率の保護緩衝を持たなければならない。資本節約緩衝は
2022年12月31日現在、連邦準備銀行の最新通知は、同行を監督管理の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速な是正行動をとるようにしている。資本充足に分類されるためには、銀行は、次の表に記載された総リスク、一次リスク、普通株式ベースの一次リスク、および一次レバレッジに基づく最低レバレッジ率を維持しなければならない。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
表には会社と銀行の実際の資本金金額と比率も示している。その会社は連邦準備銀行の合併資本の要求に制約されていない、それは$がないからだ
健康のために | 最低要求 |
| ||||||||||||||
最低要求 | 大文字で |
| ||||||||||||||
資本上の | 即時に訂正する |
| ||||||||||||||
実際 | 十分な目的： | 行動条項： |
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| 金額 |
| 比率.比率 |
| 金額 |
| 比率.比率 |
| 金額 |
| 比率.比率 |
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(千ドル) | ||||||||||||||||
2022年12月31日まで： |
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総資本(リスク重み付け資産との比)： |
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| 適用されない | |||
銀行.銀行 |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 適用されない |
| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | $ | |
| | % | |||
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 適用されない |
| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | $ | |
| | % | |||
第1レベル資本(平均調整後総資産に対して)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
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| 適用されない |
| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | $ | |
| | % | |||
2022年9月30日まで(再確認)： |
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総資本(リスク重み付け資産との比)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
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| 適用されない | |||
銀行.銀行 |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 適用されない |
| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | % | |||
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)： |
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統合された | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 適用されない |
| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | % | |||
第1レベル資本(平均調整後総資産に対して)： |
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| 適用されない | ||
銀行.銀行 |
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| | % | |||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
12. | 最近の会計公告 |
以下は、最近発表または採用された会社の会計·報告書の実践に影響を与える会計声明の概要である
FASBは2016年6月、会計基準更新(ASU)第2016-13号を発表した金融商品−信用損失(主題326)それは.この更新は通常現行予想信用損失法(“CECL”)と呼ばれ、期待信用損失を反映する方法で現行公認会計原則の下で信用損失の発生した損失法を確認する代わりに、そしてもっと広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を通知する必要がある。新しい指針の下で、1つのエンティティは、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融商品のすべての予想される信用損失を計測する。予想損失モデルは、融資および賃貸、資金源のない融資約束、満期まで保有する債務証券、および償却コストで測定される他の債務ツールに適用される。債務証券を売却できる減値モデルは、公正価値が償却コストより低い場合に、減値が非一時的とみなされるかどうかにかかわらず、評価支出によって信用損失を確認することが要求される。当社では、最新改訂はもともと2022年12月15日以降の会計年度に発効しており、同などの会計年度内の移行期間を含めている。同社は現在、このガイドラインが採用後に及ぼす影響を評価している。経営陣は、新基準が発効した最初の報告期間の開始時に、利益剰余金で融資損失準備への一度の累積影響調整を確認すると予想しているが、調整の幅は不明である。ASU 2016-13年の計画実施期間中、管理層は現在、ソフトウェアソリューション、データ要求、損失方法を評価している。
2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した金融商品−信用損失(主題326)、問題債務再編及び年次開示。ASUは現在の債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローン再融資と再編に対する開示要求を強化した。具体的には、エンティティは、TDRの確認および計量指導に適用するのではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、融資再融資および再融資指導を適用しなければならない。公共企業実体については、ASUは融資売掛金や賃貸純投資の起源年度に行われた当期総核販売を実体に開示することも求めている。ASU第2016−13号改正案が採択されていない実体については、ASU第2016−13号改正案の発効日は、ASU第2016−13号改正案の発効日と同じである。改正は一般に前向きに適用されるべきであり、TDRの確認と計量に関する過渡法については、1つのエンティティが改正された遡及移行法を選択して適用することができ、採択期間中の利益剰余金の累積効果を調整することができる。当社は現在、当該指導意見の影響を評価しているが、当該指導意見の採択は当社の総合財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
2022年6月、FASBはASU 2022-03号を発表した公正価値計量(主題820)は、契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.ASUは、株式証券を売却する契約制限は、持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されないことを明らかにした。それはまた、実体が単独の計算単位として契約販売制限を認めて測定することができないということを明確にする。公共企業実体については、ASUは2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間で有効である。早期採用を許可するには，ASUにおける修正案は前向きに適用し，収益で確認し，その日に開示された改正案を通過した後に任意の調整を行うべきである。ASUの採用は会社の総合財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
会社は、最近発表された他のすべての会計声明が会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えることはなく、会社の運営にも適用されないことを確認した。
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
13. | 細分化市場報告 |
その会社の業務には
核心銀行部門は主にBankとFirst Savings Investments，Inc.から構成され、SBAローン部門の収入は主に純利息収入と第2四半期に発生したSBAローン販売収益から構成されている。担保融資銀行部門は銀行の独立部門として運営されている。
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
以下の部分の財務情報は会社の内部財務諸表から抜粋し、管理層が財務業績を監視と管理するために使用される。この三つの部門の会計政策は当社と同じです。次の表“その他”の欄に反映される金額は，当社および付属会社の合併残高を表し，分部金額の総和と合併総額との主な差額，および相殺分部間取引の金額である。
| 炉心 |
| SBA |
| 抵当ローン |
| 統合された | |||||
銀行業 | 貸し付けをする | 銀行業 | 合計する | |||||||||
(単位：千) | ||||||||||||
2022年12月31日までの3ヶ月： | ||||||||||||
純利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資損失準備金 | | | — | | ||||||||
支出後の純利息収入を差し引く | | | | | ||||||||
ローン販売純収益、SBA |
| — |
| |
| — |
| | ||||
抵当ローン銀行収入 |
| ( |
| — |
| |
| | ||||
非利子収入 |
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| | ||||
非利子支出 |
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税引き前収益 |
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| ( |
| ( |
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所得税支出 |
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| ( |
| ( |
| | ||||
分部利益 |
| |
| ( |
| ( |
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非現金プロジェクト： | ||||||||||||
減価償却および償却 | | | | | ||||||||
2022年12月31日までの部門資産 |
| |
| |
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炉心 |
| SBA |
| 抵当ローン |
| 統合された | ||||||
銀行業 | 貸し付けをする | 銀行業 | 合計する | |||||||||
(単位：千) | ||||||||||||
2021年12月31日までの3ヶ月： | ||||||||||||
純利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資損失準備金 |
| ( |
| |
| — |
| | ||||
支出後の純利息収入を差し引く |
| |
| |
| |
| | ||||
ローン販売純収益、SBA |
| — |
| |
| — |
| | ||||
抵当ローン銀行収入 |
| ( |
| — |
| |
| | ||||
非利子収入 |
| |
| |
| |
| | ||||
非利子支出 |
| |
| |
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| | ||||
税引き前収入 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税費用 | | | | | ||||||||
分部利益 | | | | | ||||||||
非現金プロジェクト： | ||||||||||||
減価償却および償却 | | | | | ||||||||
2021年12月31日までの部門資産 |
| |
| |
| |
| | ||||
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
14. | 取引先と契約した収入 |
FASB ASC 606の範囲内では、会社が顧客との契約から得たほとんどの収入がコア銀行部門に含まれ、非利子収入で確認される。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の会社の非利息収入源を示しています
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
預金口座手数料 | $ | | $ | | ||
ATM機と交換料金 |
| |
| | ||
投資顧問収入 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
ASC 606に拘束された顧客と契約を締結した収入 |
| |
| | ||
SBAローンを売却する収益 |
| |
| | ||
抵当ローン銀行収入 |
| |
| | ||
生命保険の現金価値を増やす |
| |
| | ||
不動産賃貸収入 |
| |
| | ||
他にも | | | ||||
他の非利息収入 |
| |
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非利子収入総額 | $ | | $ | | ||
以下は、FASB ASC 606項目の会社の収入源について説明する
預金口座に手数料を取る：当社は、取引、口座メンテナンス、貸越サービスに基づく料金を預金顧客に請求します。取引ベースの料金には、電信為替料金、支払い停止費用、請求書提出やACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認されていますが、会社が顧客の要求を満たしている時点ですから。主に毎月のメンテナンスに関する口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行する期限である。貸越料は貸越発生時に確認します。
ATM機と交換料金：当社は、デビットカード所持者が支払いネットワークを介した取引からATM使用料と交換費を稼いでいます。ATM手数料は取引発生時に確認します。カード保有者取引の交換料は基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供するとともに、毎日確認されている。ロイヤルティ奨励計画に関するコストは，創収活動の直接コストとして交換収入から差し引かれる。
投資相談収入：会社は、顧客と締結された管理投資資産および/または顧客口座で取引される契約から信託、保険手数料、ブローカー手数料、年金収入を稼ぐ。これらの費用は主に時間の経過とともに稼いでおり、会社が契約サービスを提供するため、通常管理されている資産の市場価値に基づいて評価されている。取引に基づく費用は、取引実行サービスを含めて、取引実行時に確認する。その他の関連料金は固定料金表をもとに，サービス提供時に確認する.
その他の収入：お客様との契約の他の収入には、小切手現金化とチケット手数料、金庫手数料、現金前払いが含まれています。この収入は取引実行時または会社が契約履行義務を履行している間に確認される。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
簡明合併財務諸表付記--続
(未監査)
15.抵当ローン銀行収入
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の住宅ローン銀行収入の構成要素は以下の通り
| 3か月まで | |||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
(単位：千) | ||||||
住宅ローンの発行及び販売(一) | $ | | $ | | ||
住宅ローン仲買収入 |
| |
| | ||
販売待ちローンと金利ロック約束を持つ公正価値の純変化 |
| |
| ( | ||
長期販売承諾の実現と未実現収益(損失) |
| ( |
| | ||
資本化住宅担保ローン返済権 |
| |
| | ||
住宅ローン返済権公正価値純変動 |
| ( |
| | ||
ローンの買い戻しと賠償のために |
| ( |
| ( | ||
元金を返して純収入を払う |
| |
| | ||
住宅ローン銀行業務総収入 | $ | | $ | | ||
(1) | 住宅ローンの二級市場での売却の発行費と実現済み損益が含まれている。 |
16.あるいは損失がある
銀行は2021年3月23日に集団訴訟通知を受け、資金不足口座に提示されたプロジェクト(NSFプロジェクト)に関する顧客費用の政策とやり方を評価することに関連している。当社は請求者と口頭和解合意に達しており、当社は2022年12月31日にこの未解決の和解応算または損失について、簡明総合財務諸表に非実質的な影響を与えている。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第2項
経営陣の議論と
財務状況分析と
行動の結果
展望声明の安全港声明
この報告書には連邦証券法に適合した展望的な陳述が含まれているかもしれない。これらの陳述は歴史的事実ではない；逆に、それらは会社の現在の業務戦略とその期待結果と未来の表現に対する期待に基づいている。前向き陳述の前には，“期待”，“信じる”，“予想”，“意図”などの用語と類似した表現がある.
展望的な陳述は未来の業績を保障することができない。多くのリスクと不確定要素は会社の実際の結果、業績と業績と展望性陳述中の明示或いは暗示の結果、業績と成果とは大きく異なることを招く可能性がある。これらの差異を引き起こす可能性がある要素としては、新冠肺炎の流行の範囲、持続時間と重症度および私たちの業務と運営への影響、私たちの顧客(彼らの適時なローン返済能力を含む)、私たちのサービスプロバイダおよび経済と金融市場への影響、全体的な経済状況(インフレの影響、市場金利の変化、および連邦政府通貨と財政政策の変化を含む)、立法と監督機関の変化、融資と投資証券の組み合わせの品質と構成、融資需要、預金の流れ、競争、および会計原則と基準の変化が含まれるが、これらに限定されない。我々の業績に影響を与える可能性のある他の要因は，本稿と2022年9月30日までの10−K/A表年次報告“第2部，第1 A項”で検討した。リスク要因です前向き陳述を評価する際にはこれらの要素を考慮すべきであり、このような陳述に過度に依存してはならない。法律や法規の適用に別途要求があるほか、会社は何の義務も負いませんし、いかなる前向きな陳述を更新する義務も負いません。
肝心な会計政策
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社が2022年9月30日までの年次報告書10-K/A表に開示したキー会計政策またはキー会計政策の適用に大きな変化はない。
2022年12月31日と2022年9月30日の財務状況の比較
現金と現金等価物。現金と現金等価物は2022年9月30日の4170万ドルから2022年12月31日の3830万ドルに減少し、340万ドル減少した。
ローンを組む。受取ローンの純額は2022年9月30日の14.7億元から2022年12月31日の15.8億元に増加し、主に住宅ローンと単テナント商業不動産純賃貸ローンがそれぞれ4，480万元と5，860万元増加したためである。
販売待ちのローンを持っています。保有待ちローンは1，620万ドル減少し、2022年9月30日の6，050万ドルから2022年12月31日の4，430万ドルに減少し、販売待ち住宅ローンの1，790万ドル減少が原因であるが、販売待ち小型企業管理局ローンを保有して170万ドル増加したため一部相殺された。保有販売住宅ローンが減少したのは、期間内にローン販売が融資総額を超えたことによるものである。
販売可能な証券。売却可能な証券は1270万ドル増加し、2022年9月30日の3億165億ドルから2022年12月31日の3億292億ドルに増加した。これは610万ドルを購入し、公正価値が1020万ドル増加し、190万ドルの償還と満期日および150万ドルの元金返済によって一部が相殺されたためである。
満期までの証券を持っています。2022年9月30日現在、満期まで保有する投資証券は38，000ドル減少し、2022年9月30日の160万ドルから2022年12月31日までの150万ドルに低下したが、これは主にこの間の償還·満期によるものである。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第2項
経営陣の議論と
財務状況分析と
行動の結果
融資サービス権を担保する。住宅ローン返済権は110万ドル減少し、2022年9月30日の6330万ドルから2022年12月31日の6220万ドルに減少し、主に返済と公正価値が21.7万ドル減少したが、資本化された14.2万ドルの返済権によって部分的に相殺された。
保証金です。預金総額が増える2200万ドルは、2022年9月30日の15.2億ドルから2022年12月31日の15.4億ドルに増加し、主にブローカー預金が3370万ドル増加したが、同期の無利息預金の2480万ドル減少によって部分的に相殺された
連邦住宅金融局は借金をしています。連邦住宅金融局からの借金は2022年9月30日の3.073億ドルから2022年12月31日の3億776億ドルに増加し、7030万ドル増加した。借金の増加は主に期間内の融資増加に資金を提供するために使用される
公平です。会社に帰属する株主権益は、2022年9月30日の1兆516億ドルから2022年12月31日の1億601億ドルに増加し、850万ドル増加したが、これは主に累積された他の全面収益810万ドルと純利益200万ドルが残っているためだ
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績
概説する。同社は2022年12月31日までの3カ月の純利益が290万ドル、または1株当たり希釈後収益が0.41ドルであることを発表したが、2021年12月31日までの3カ月の純収益は430万ドル、または1株当たり希釈後収益は0.60ドルだった
純利息収入。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、純利息収入は240万ドル増加し、17.0%増加した。この2つの時期と比較して、平均有利子資産は4億495億ドル増加し、平均有利子負債は4.151億ドル増加した。2022年の税収に相当する純利益差は3.41%であるのに対し、2021年は3.73%である。
総利子収入が770万ドル，あるいは49.0%増加したのは，主に生息資産の平均残高が2021年の15.3億ドルから2022年の19.8億ドルに増加し，平均利子資産残高が2021年の4.22%から2022年の4.87%に増加したためである。生息資産の平均残高増加の原因は，投資証券の平均残高が1兆523億ドル増加し，融資総額が3.102億ドル増加したためである
利息支出総額が540万ドルまたは282.3%増加したのは、有利子負債の平均残高が2021年の12億ドルから2022年の16.1億ドルに増加し、有利子負債の平均コストが2021年の0.62%から2022年の1.79%に増加したためだ。2022年に有利子負債の平均コストが増加した要因は、その間にブローカー預金や通貨市場口座に支払われる金利が高いことである。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第2項
経営陣の議論と
財務状況分析と
行動の結果
平均貸借対照表。次の表に，2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間の平均資産と負債残高，平均生息資産の利子収入と配当総額，平均有利子負債の支払総額，それによる経年化平均収益率とコストを示す。示された期間の収益およびコストの計算方法は、収入または費用をそれぞれ列挙期間の資産または負債の平均残高で割ることである。示した平均残高は1日平均値である.非権利責任発生ローンは平均残高にしか含まれていない。ローン費用はローン利息収入に含まれており、実質的なものではない。融資と投資証券の免税収入は税収に相当する基礎に調整されており、21%の連邦限界税率が使用されている。
12月31日までの3ヶ月間 |
| ||||||||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||||||||
利子 | 利子 |
| |||||||||||||||
平均値 | そして | 収益率/ | 平均値 | そして | 収益率/ | ||||||||||||
てんびん |
| 配当をする |
| コスト |
| てんびん |
| 配当をする |
| コスト | |||||||
(千ドル) | |||||||||||||||||
資産： | |||||||||||||||||
銀行の有利子預金 | $ | 19,379 |
| $ | 144 |
| 2.97 | % | $ | 33,065 |
| $ | 14 |
| 0.17 | % | |
ローン、購買力平価ローンは含まれていません |
| 1,582,538 |
| 20,219 |
| 5.11 |
| 1,221,879 |
| 13,424 |
| 4.39 | |||||
購買力平価ローン | 644 | 3 | 1.86 | 51,178 | 595 | 4.65 | |||||||||||
投資証券--課税 |
| 111,936 |
| 955 |
| 3.41 |
| 47,717 |
| 405 |
| 3.40 | |||||
投資証券--免税 |
| 241,504 |
| 2,505 |
| 4.15 |
| 153,452 |
| 1,509 |
| 3.93 | |||||
FRBとFHLB株 |
| 20,063 |
| 220 |
| 4.39 |
| 19,258 |
| 149 |
| 3.09 | |||||
生息資産総額 |
| 1,976,064 |
| 24,046 |
| 4.87 |
| 1,526,549 |
| 16,096 |
| 4.22 | |||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
非利子資産 |
| 144,887 |
|
|
| 180,532 |
|
| |||||||||
総資産 | $ | 2,120,951 |
|
| $ | 1,707,081 |
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
負債と資本： |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
Nowアカウント | $ | 349,363 | $ | 423 |
| 0.48 | % | $ | 321,506 | $ | 316 |
| 0.39 | % | |||
貨幣市場預金口座 |
| 235,188 |
| 795 |
| 1.35 |
| 226,084 |
| 212 |
| 0.38 | |||||
貯蓄口座 |
| 171,583 |
| 27 |
| 0.06 |
| 163,928 |
| 26 |
| 0.06 | |||||
定期預金 |
| 457,285 |
| 2,913 |
| 2.55 |
| 201,779 |
| 257 |
| 0.51 | |||||
有利子預金総額 |
| 1,213,419 |
| 4,158 |
| 1.37 |
| 913,297 |
| 811 |
| 0.36 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
FHLB借金 |
| 311,146 |
| 1,919 |
| 2.47 |
| 264,617 |
| 730 |
| 1.10 | |||||
二次債務やその他の借金 | 88,304 | 1,145 | 5.19 | 19,870 | 318 | 6.40 | |||||||||||
利子負債総額 |
| 1,612,869 |
| 7,222 |
| 1.79 |
| 1,197,784 |
| 1,859 |
| 0.62 | |||||
無利息預金 |
| 328,208 |
|
|
|
|
| 290,454 |
|
|
|
| |||||
その他無利子負債 |
| 26,844 |
|
|
|
|
| 36,604 |
|
|
|
| |||||
総負債 |
| 1,967,921 |
|
|
|
|
| 1,524,842 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
株主権益総額 |
| 153,030 |
|
|
|
|
| 182,239 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
負債と権益総額 | $ | 2,120,951 |
|
|
|
| $ | 1,707,081 |
|
|
|
| |||||
純利子収入(課税同値基礎) |
| 16,824 |
|
|
| 14,237 |
|
| |||||||||
減算：課税等値調整 |
|
|
| (563) |
|
|
|
|
| (334) |
|
| |||||
純利子収入 |
|
| $ | 16,261 |
|
|
|
| $ | 13,903 |
|
| |||||
利益差(課税同値基礎) |
|
|
| 3.08 | % |
|
|
| 3.60 | % | |||||||
純利息差(課税等値基準) |
|
|
|
|
| 3.41 | % |
|
|
|
|
| 3.73 | % | |||
純利差は、購買力平価と購買力平価(課税同値基準)は含まれていません | 3.41 | % | 3.70 | % | |||||||||||||
平均生息資産と平均有利子負債の比 | 122.52 | % | 127.45 | % | |||||||||||||
速度/体積分析次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の金利と取引量の変化が税額ベースの純利息収入に及ぼす影響を示しています。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは体積変化による影響を示している
-53-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第2項
経営陣の議論と
財務状況分析と
行動の結果
(出来高の変化に前の比率を乗じる)。Net列は上位列の総和を表す.為替レートと出来高変化による変化は，それぞれ変化する絶対金額に応じて比例的に割り当てられる.
2022年12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||
.に比べて | |||||||||
2021年12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||
(減少を)増やす | |||||||||
因る | |||||||||
料率率 | 巻 | ネットワークがあります | |||||||
| (単位：千) |
| |||||||
利息収入： |
| ||||||||
銀行の有利子預金 |
| $ | 184 | $ | (54) | $ | 130 | ||
ローン、購買力平価ローンは含まれていません |
| 2,512 |
| 4,283 |
| 6,795 | |||
購買力平価ローン | (181) | (411) | (592) | ||||||
投資証券--課税 |
|
| 3 |
| 547 |
| 550 | ||
投資証券--免税 |
|
| 107 |
| 889 |
| 996 | ||
FRBとFHLB株 |
|
| 63 |
| 8 |
| 71 | ||
生息資産総額 |
|
| 2,688 |
| 5,262 |
| 7,950 | ||
| |||||||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
| |||
預金.預金 |
|
| 2,698 |
| 649 |
| 3,347 | ||
FHLBから金を借りる |
| 981 |
| 208 |
| 1,189 | |||
二次債務 |
| (164) |
| 991 |
| 827 | |||
利子負債総額 |
| 3,515 |
| 1,848 |
| 5,363 | |||
純利息収入純増(減額)額(課税同値基礎) | $ | (827) | $ | 3,414 | $ | 2,587 | |||
融資損失準備金を計上する。同社は2022年12月31日までの3カ月間に984，000ドルの融資損失準備金を確認したが、これは主に融資組合の増加によるものであり、2021年同期の準備金は526，000ドルであった
2022年12月31日までの3カ月間で、同社が確認した純売上は264，000ドルだったのに対し、2021年同期の純売上は47，000ドルだった。
非利子収入それは.2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月の非利息収入は1140万ドル減少した。ローン減少は主に住宅ローン銀行業務収入および小型企業管理局ローンの売却純収益がそれぞれ1，020万元および861，000元減少したためである。住宅ローン銀行業務収入の減少は、主に売却ローンの生産収入が390万ドル減少し、資本化住宅ローンサービス権利が440万ドル減少し、2022年に実現および実現されていないヘッジ収益が120万ドル減少したことと、2022年住宅ローンサービス組合の公正価値が2021年に確認された公開価値より675，000ドル増加して120万ドル減少したが、販売待ちローンおよび金利ロック承諾の公正価値が130万ドル増加した(2021年に確認された公正価値が222，000ドル減少した)ために部分的に相殺されるためである。2022年12月31日までの3カ月間、販売可能な住宅ローンは7760万ドルだったが、2021年は5兆411億ドルだった。SBAローンの販売純収益が減少した主な原因はSBAローン部門の生産量と販売量の低下、及び二級市場の保険料の低下である。
非利子支出。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、非利息支出は730万ドル減少した。減少の主な理由は報酬と福祉が660万ドル減少することだ。給与や福祉支出が減少した要因は、担保ローン銀行収入の減少により、会社担保融資銀行部門の従業員や奨励的報酬が減少したことである。
-54-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第2項
経営陣の議論と
財務状況分析と
行動の結果
所得税費用. 2022年12月31日までの3カ月間、同社が確認した所得税支出は8.3万ドルだったのに対し、2021年同期の税収支出は81.1万ドルだった。2022年の実質税率は2.8%で、2021年の15.9%の実質税率より低下している。この減少は，2022年の太陽エネルギー税控除と，2021年に比べて2022年の税引き前純収入が減少することが確認されたためである。
流動性と資本資源
流動性管理.流動性とは短期的な性質の現在と未来の財政的義務を満たす能力を意味する。この銀行の主要な資金源は顧客預金、ローン返済の収益、満期証券とFHLB借金である。ローン返済と期限は予測可能な資金源であるが、預金流動と担保ローンの早期返済は市場金利、全体的な経済状況、競争の影響を大きく受けている。2022年12月31日現在、当行の現金と現金等価物は3830万ドルであり、販売可能な証券の公正価値は3.292億ドルである。世銀が必要とする資金が内部で資金を生成する能力を超えている場合、FHLBに追加の借入能力を提供することができ、他の金融機関と購入した信用限度額によって連邦基金に借金し、買い戻し協定の追加的な担保を得る資格がある。
世銀の主要な投資活動は商業不動産と1対4家庭住宅ローンであり、その次は消費、複数戸、商業企業及び住宅と商業不動産建築ローンである。この銀行は，米国政府機関や担保企業の証券，米国政府機関や担保企業が発行する担保融資証券や担保融資債券，市政債券にも投資している
世界銀行は十分な流動資金レベルを維持し、融資の成長や預金引き出しを支援するのに十分な資金があることを確保し、財務的約束を履行し、投資機会を利用しなければならない。歴史的に見ると、世銀は預金の満期時に大量の預金を保留することができるようになってきた。もしこれらの満期預金が銀行に残っていない場合、私たちは他の預金証書や借金を含む他の資金源を求めることを要求されるだろう
当社は当行から独立した独立法人実体であり、運営費及びその他の財務義務を支払い、任意の配当金の支払い及び発行された普通株のいずれかを買い戻すために、自身の流動資金を提供しなければならない。その会社の主な収入源は銀行と被捕者から得た配当金だ。当行はいずれの例年も当社の配当金金額を申告·支払いすることができ、この年度までの純収入に上位2日の残存純収入(定義)を加えてはならない。2022年12月31日現在、会社(未合併ベース)の流動資産は1，540万ドル。
資本管理会社です。規制要件に基づいて、銀行は特定の数の資本を維持しなければならない。2022年12月31日現在、銀行はこの日までに発効したすべての規制資本要求を遵守しており、一級資本(平均総資産に対する)、普通株一級資本(リスク加重資産に対する)、一級資本(リスク加重資産に対する)、総資本(リスク加重資産に対する)比率はそれぞれ9.35%、10.56%、10.56%、11.41%である。当時の監督管理要求はそれぞれ5.0%、6.5%、8.0%と10.0%であり、適用された監督管理基準によって“資本充足”に分類されることができた。2022年12月31日、適用される規制基準に基づいて、同銀行は“資本充足”とみなされている。
表外手配
通常の経営過程において、会社は公認会計基準に基づいて会社の財務諸表に記録されていない各種の財務取引に従事している。これらの取引は異なる程度で信用、金利、流動性リスクなどの要素に関連している。このような取引は、主に顧客の資金要求を管理し、融資承諾と信用状の形態をとるために使用される。会社表外手配のさらなる紹介については、2022年9月30日までの年次報告10-K/A表を参照されたい
2022年12月31日までの3ヶ月間、当社は当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある表外取引を何も合理的に行っていません。
-55-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第3項
数量と品質開示
市場リスクについて
市場リスクの定性的な側面。市場リスクとは、私たちの資産、負債、派生金融商品の推定公正価値が金利変化や金融市場変動によって低下するリスク、あるいは私たちの純収益が金利変化によって大幅に減少するリスクである
同社の主な財務目標は、金利リスクのために設定された許容限度内で運営し、十分な資金と流動性レベルを維持することで、長期的な利益を実現するとともに、市場金利変動に対するリスクの開放を減らすことである。同社は資産と負債満期日と金利との不一致を管理することで、その収益が市場金利変化に与える影響を減少させようとしている。金利変動の影響を受けることを減らすために、当社はすでにその流動資金を管理し、ある利息資産を稼ぐことができる有効期限を短縮し、その資産基礎の金利感度を下げるための策略を制定した。経営陣は、会社がそのポートフォリオのために保持している短期住宅ローン、商業住宅ローン、商業ローンの出所を強調し、一般に固定金利住宅住宅ローンを二次市場で販売することで、その資産の平均満期日を低減しようとしている。その会社はその主要な資金源として小売預金に頼っている。経営陣は、主に小売預金を使用し、ブローカーと互恵預金およびFHLB借金を適度に分配することで、金利変動の影響を減らすことができると考えている。それらは通常、より安定した資金源を代表しているからである。
市場リスクの定量化について。私たちの多くの資産や負債の潜在的なキャッシュフロー、売上高またはリセット価値、特に利息を稼いだり支払ったりする資産や負債は、一般金利レベルの変化に敏感だ。この金利リスクは主に私たちが預金と融資を吸収する正常な業務活動から来ている。多くの要素は、一般経済と金融状況、顧客選好、歴史定価関係、金融商品の再価格設定特徴など、金利変化に対するリスクの開放に影響を与える。私たちの収入はまた、アメリカ政府とその機関、特に連邦準備委員会の通貨と財政政策の影響を受けるだろう。また、当社はヘッジ活動(私たちの住宅ローン銀行活動に関する長期住宅ローン販売契約を除く)や高リスクデリバティブを購入したり、外貨レートリスクや商品価格リスクの影響を受けません
我々が行っているプロセスの1つの要素は、保険純利息収入シミュレーションを用いて金利リスクを測定して監視し、貸借対照表の金利感度をシミュレーションし、金利変化が会社に与える影響を定量化することである。このモデルは様々な可能な金利シナリオが1年間に予想される純利息収入に与える影響を定量化した。このモデルは、半静的貸借対照表を仮定し、仮定金利が12ヶ月以内に変化する基本的な状況に対して純利息収入への影響を測定し、経営陣がとる可能性のあるいかなる措置も考慮せずに金利変動の影響を相殺する。これらのシナリオには、再定価、収益率曲線、オプション、およびベース差リスクの影響を捕捉するために、事前返済仮定、金利レベルの変化、収益率曲線の形状、および市場金利間の利差が含まれる。
-56-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第3項
数量と品質開示
市場リスクについて
我々のシミュレーションモデルは市場金利が直ちに持続的に平行に変化すると仮定した結果，会社の純利息収入は1年以内に我々の基本状況に対して次のように変化する可能性があると予測している.
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||||||||
即座に変化する |
| 1年の地平線 | 1年の地平線 |
| |||||||
フロアにあります |
| ドル | パーセント | ドル |
| パーセント |
| ||||
金利の変化 |
| 変わる |
| 変わる | 変わる |
| 変わる |
| |||
| (千ドル) | ||||||||||
300ベーシスポイント | $ | (21,371) |
| (38.73) | % | $ | (15,503) |
| (27.12) | % | |
200ベーシスポイント |
| (13,475) |
| (24.42) |
| (8,858) |
| (15.50) | |||
100ベーシスポイント |
| (6,719) |
| (12.18) |
| (3,224) |
| (5.64) | |||
(100)bp | 4,620 | 8.37 | 2,819 | 4.93 | |||||||
(200)bp |
| 8,272 |
| 14.99 |
| 5,095 |
| 8.91 | |||
2022年12月31日、私たちの利上げのシミュレーション開放は、固定金利シナリオと比較して、直ちにかつ継続的に1.00%の利上げが、私たちの純利息収入を1年以内に670万ドル、または12.18%減少させることを示している。また、金利が2.00%と3.00%増加するごとに、純利息収入はそれぞれ24.42%と38.73%減少する。固定金利スキームと比較して、直ちに1.00%の金利を下げ続けることは、私たちの純利息収入を1年間で460万ドル、または8.37%増加させ、2.00%の金利低下は、私たちの純利息収入を14.99%増加させるだろう。
-57-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第I部--第4項
制御とプログラム
制御とプログラム
情報開示制御と手続きの評価。会社経営者は、会社最高経営者及び最高財務官を含み、会社の“開示制御及び手続”の有効性を評価しており、この用語は、1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)公布の第13 a-15(E)条に規定されている。彼らの評価によると、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが発見されたため、以下に述べるように、会社の開示制御および手順は、取引法に基づいて米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”という)に提出または提出された報告において開示を要求する情報を効率的に確保することができない、(1)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告すること、(2)会社管理層に蓄積して伝達することができると結論している。必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、その主要執行者および主要財務者を含む
会社経営者は、1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性とアメリカ公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。
当社の財務報告に対する内部統制は、(I)当社の資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関する政策と手順と、(Ii)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供し、当社の収入および支出は、当社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
経営陣は、連結財務諸表に関する財務報告内部統制制度の有効性を評価する。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
以下に述べる財務報告内部統制には重大な欠陥があるため、経営陣は2022年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価し、これらの重大な欠陥により、会社の財務報告内部統制はこの日まで有効ではないと結論した。
独立公認会計士事務所移行の一部として、経営陣は財務報告の内部統制に以下のような大きな弱点があることを発見した
| ● | 他の資産と負債の制御設計と操作に力がない。この重大な弱点が生じた原因は，新たなコア加工契約の交渉に関連する資本化専門費用および繰延賠償や訴訟費用に関する計上すべき負債を評価するために適切な制御措置を設計できなかったためである |
| ● | ローン販売に参加する制御設計と操作に力がありません。この重大な欠陥は、融資販売契約への参加を審査するために適切な制御措置を設計することができなかったことと、移転が米国公認会計基準下の販売処理に適合することを確保するために、その条項を変更できなかったためである。 |
-58-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第II部
その他の情報
経営陣は、2023年3月31日までの四半期に、他の資産·負債統制における会社の政策や実践、他の資産·負債に割り当てられた資源を評価し、融資販売契約に参加するすべての変更を審査することにより、重大な弱点を救済する措置を講じ始めた。経営陣はまたこのような分野に関する追加的な訓練と管理監督を提供するつもりだ。
内部統制の変化。2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。
-59-
カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第II部
その他の情報
項目1.法的訴訟
当社は法的手続きのどちらでもありません。定期的には銀行に関する様々なクレームや訴訟があり，主に原告として，例えば留置権の強制執行を要求するクレーム，銀行が担保権益を持つ財産に対する非難訴訟，不動産ローンの発行·返済に係るクレーム，当該行の業務に関する他の問題がある。当行は、その財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼすと考えられる係属中の法的手続きには一切関与していない。先に簡明総合財務諸表付記17に記載されているように、当行は2021年3月23日に集団訴訟通知を受信し、資金不足口座に記載されている項目(NSFプロジェクト)に関連する顧客費用を評価する政策およびやり方に関する。
第1 A項。リスク要因
本報告に記載されている他の資料に加えて、第1の部分“プロジェクト1 A”で議論されている要素を真剣に考慮しなければならない。リスク要因“2022年9月30日までの10-K/A年度報告では、これらのリスク要因は、我々の業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性がある。Form 10-K/A年次報告書に記載されているリスク要因は実質的に変化していません。しかし、これらは私たちが直面している唯一のリスクではありません。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた、私たちの業務、財務状況、および/または経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
次の表には、2022年12月31日までの四半期における会社株買い戻し活動に関する情報を示す
(c) | (d) | ||||||||
株式総数 | 最大数(または | ||||||||
(a) | (b) | (または職場で)購入した | 適切なドル価値) | ||||||
総人数 | 平均価格 | 公開の一部 | 存在しうる株式(または単位) | ||||||
株式(または単位) | 株で支払う | 発表された計画や | 計画どおりに買う | ||||||
期間 |
| 購入した |
| (または単位) |
| 番組(1) |
| あるいはプログラムです | |
2022年10月1日から2022年10月31日まで | — | $ | — | — | 152,258 | ||||
2022年11月1日から2022年11月30日まで | 1,318 | $ | 22.49 | 1,318 | 150,940 | ||||
2022年12月1日から2022年12月31日まで | 73,392 | $ | 22.05 | 73,392 | 77,548 | ||||
合計する | 74,710 | $ | 22.06 | 74,710 | 77,548 | ||||
(1) | 2021年8月16日、同社は、取締役会が最高356，220株、または会社が普通株の5.0%を発行した株式買い戻し計画を承認したと発表した。これは、当社が2012年11月16日に発表した既存の株式買い戻し計画に代わって、346，776(分割調整後)の残りの買い戻し待ちを計画している。 |
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
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カタログ表
第一貯蓄金融グループ。
第II部
その他の情報
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
31.1 |
| 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明 |
31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明 | |
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32.1 | 第1350条行政総裁の証明 | |
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32.2 | 第一百五十条首席財務官の証明 | |
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101 | 以下の資料は、会社がXBRL(拡張可能商業報告言語)形式で作成した2022年12月31日までのForm 10-Q四半期報告：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合全面収益表、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合キャッシュフロー表と(Vi)に関する付記から抜粋する | |
104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| 第一貯蓄金融グループ。 | |
| (登録者) | |
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日付：2023年2月9日 | 差出人： | /s/ラリー·W·マイルズ |
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| ラリー·W·マイルズ |
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| 社長と最高経営責任者 |
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日付：2023年2月9日 | 差出人： | /s/アンソニー·A·シェーン |
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| アントニー·A·シェン |
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| 首席財務官 |
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