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3メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：購買委員会DueInYear 4メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：購買委員会DueInYear 5メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：購買委員会勤務年後5年メンバー2022-01-012022-12-31GPK：細分化GPK：板紙工場0001408075GPK：板紙Membersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001408075GPK：ヨーロッパパッケージ会員アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2022-01-012022-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2021-01-012021-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2020-01-012020-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001408075GPK：北米消費者パッケージのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2022-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2021-12-310001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2020-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2020-01-012020-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2020-01-012020-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001408075SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2020-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001408075SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2020-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2021-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2021-12-310001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-12-310001408075US-GAAP：累積GainLossNetCashFlowヘッジ非制御利益メンバ2022-01-012022-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansは属性表を非制御利益メンバに調整する2022-01-012022-12-310001408075US-GAAP：累積外貨本位貨幣調整属性表から非制御利息メンバーに2022-01-012022-12-310001408075US-GAAP：非制御利益メンバのAociAttribuableTo2022-01-012022-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-12-310001408075米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-01-012022-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-01-012022-12-310001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310001408075GPK：特殊費用メンバーUS-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：特殊費用メンバーUS-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2021-01-012021-12-310001408075GPK：特殊費用メンバーUS-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2020-01-012020-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2021-01-012021-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2020-01-012020-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2022-12-310001408075GPK：StartUpCostsMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：2つのCRBMillsMembers米国-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-12-310001408075米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：売掛金メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-12-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-12-310001408075米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-12-310001408075GPK：ProductAndServicesFiberPurchrementAndCorrugatedProductsMemberGPK：国際紙業界のメンバーGPK：NACPCombinationMember2021-01-012021-12-310001408075GPK：国際紙業界のメンバーGPK：NACPCombinationMemberGPK：ProductAndServicesWoodMember2021-01-012021-12-310001408075GPK：ProductsAndServicesInkSupplyMemberGPK：国際紙業界のメンバーGPK：NACPCombinationMember2021-01-012021-12-310001408075アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーGPK：TamaPaperboard LLCMメンバー2023-01-312023-01-310001408075アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーGPK：CRBMillMember2023-02-07 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K | | | | | |
| ☑ | 13条に基づいて提出された周年報告書 OR 15(d) 1934年証券取引法 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2022 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 第13条に基づき提出された移行報告書 OR 15(d) 1934年証券取引法 |
| そこからの過渡期について |
依頼書類番号：001-33988
トゥーブン包装持株会社会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 26-0405422 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| RiverEdge Parkway 1500号、スイートルーム100 | |
| アトランタでは | ジョージア州 | 30328 |
(主要行政官の住所 オフィス) | (郵便番号) |
(770) 240-7200
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | GPK | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑ 違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−Tルール405の規則に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求するはい、そうです☑ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| |
非加速ファイルサーバ | ☐ | (規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで) | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。はい、そうです☑ 違います☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☑
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は2022年6月30日現在で約#ドル6.3十億ドルです。
2023年2月8日までに307,122,132登録者の普通株は，1株当たり流通株額面0.01ドルである。
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は，2023年株主総会の最終委託書の一部について引用的に本年度報告のForm 10−K第3部に組み込む。
表格10-Kディレクトリ | | | | | | | | |
前向き陳述に関する情報 | 3 |
| 第1部 | |
第1項。 | 商売人 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 13 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 17 |
第二項です。 | 特性 | 17 |
第三項です。 | 法律手続き | 19 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| 登録者の行政員 | 20 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 21 |
第六項です。 | [保留されている] | 23 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 39 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 88 |
第9条。 | 制御とプログラム | 88 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 88 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 88 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 89 |
第十一項。 | 役員報酬 | 89 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 89 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 89 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 89 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 90 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 95 |
サイン | 96 |
| | |
前向き陳述に関する情報
本報告では、図形包装ホールディングス会社(“GPhC”およびその子会社、“会社”)に関する予想されるいくつかの表現は、年金および退職後の医療福祉計画の支払い、他の全面的な損失の累計から得られる収益を利益に再分類し、ロシアでの業務を売却する時間、ESGがK 2製紙機投資から利益を得ること、資本投資および減価償却と償却を含むが、いずれも“前向き表現”を構成し、“1995年私証券訴訟改革法案”を定義している。このような陳述は現在得られる経営、財務と競争情報に基づいて、各種のリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が会社の歴史経験と現在の予想と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、会社の運営および業務に対する新冠肺炎疫病の持続的な影響、原材料とエネルギーコストのインフレと変動、消費者の購入習慣と製品選好の変化、他の板紙メーカーや変換器との競争、製品代替、会社がその業務戦略(戦略買収を含む)を実施する能力、企業が買収、生産力、取り組みおよびコスト削減計画を成功的に統合する能力、会社の債務レベル、為替変動およびその他の国際的に業務を展開するリスク、および規制および訴訟事項の影響が含まれるが、これらに限定されない, 会社がそのアメリカ連邦所得税属性を利用して課税所得額またはアメリカ連邦所得税を相殺する能力、および会社がその知的財産権を保護し、使用する能力に影響を与える可能性がある。このような前向きな陳述に過度に依存してはならない。このような陳述は、発表の日の状況のみを説明するので、会社は、法的要件がない限り、そのような陳述を更新する義務を負わない。
第1部
第1項。商売人
概要
グラフィックパッケージホールディングス(“GPhC”とその子会社，“会社”)は，世界を異ならせる消費者パッケージの提供に取り組んでいる。同社は繊維ベースの消費財包装サプライヤーであり、世界で最も有名な食品、飲料、食品サービスとその他の消費財会社とブランドにサービスを提供する。同社は世界的に運営されており、米国最大の折り畳み段ボール箱と繊維食品サービス製品メーカーの一つである。同社はヨーロッパやヨーロッパでトップの市場地位を持ち，塗布再生板紙(CRB)，塗布未漂白硫酸塩板紙(“CUK”)と固体漂白硫酸塩板紙(“SBS”)市場でトップを占めている。
同社の顧客は多くの世界で最もよく知られている会社とブランドを含み、それらは飲料、食品、飲食サービスとその他の消費製品の面で突出した市場地位を持っている。同社は、その顧客に革新的な繊維ベースの包装解決策を提供することに力を入れており、その低コストの板紙工場とグローバル包装ネットワーク、その独自のダンボールと包装設計、および品質、サービスおよび環境管理に対する約束を利用することによって、競争力のあるコストでマーケティングと性能メリットを提供することを目的としている。
2018年1月1日、GPhC、デラウェア州会社、国際紙業会社、ニューヨーク会社(“IP”)、デラウェア州有限責任会社、以前はGazelle Newco LLCと図形包装国際有限責任会社、LLC、デラウェア州有限責任会社、以前は図形包装国際会社、Inc.と図形包装国際有限会社、前称図形包装国際会社とGPIPの直接子会社であり、上記各方面が2017年10月23日に達成した合意(“取引合意”)に基づいて一連の取引を完了した。取引プロトコルによると、(I)当社の完全資本付属会社はGPIPでの所有権権益をGPIPに譲渡し、(Ii)IPはその北米消費パッケージ(“NACP”)業務をGPIPに譲渡し、その後この業務はGPIPに譲渡する；(Iii)GPIPはIPに会員権益を発行し、IPはGPIPのメンバーとして受け入れられ、及び(Iv)GPRILはIPのいくつかの債務(“NACPグループ”)を負担する。
2020年には，GPIPはIPから3250万個のパートナーシップを5億ドルの現金で購入し，現金で償還する必要がある1820万組合を全額償還した。2021年2月16日、同社は、IPが追加の提携先を交換する予定であることを当社に通知したと発表した。双方の合意によると，2021年2月19日，GPIPはIPから930万個の組合単位を1.5億ドルの現金で購入し，IPは1530万組合単位で同値数のGPhC普通株と交換した。2021年5月21日，IPはその残りの2280万個の組合単位を同値数のGPhC普通株に交換した。双方の合意の要求に応じて、これらの株式は直ちに知的財産権で売却される。したがって、IPは、2021年5月21日現在、GPIPにおいて残りの所有権権益を有していない。
2021年の知的財産権の最終交換により、当社は現在GPIPの100%未償還権益を持っている。米国連邦と州所得税の目的で、GPIPは引き続き共同企業とみなされ、GPIPは少数のパートナーとして脱退したにもかかわらず、2022年9月1日まで、内部再編のため、GPIPは単一メンバー有限責任会社となり、所得税目的で組合企業を終了した
買収·閉鎖·処分
同社は過去3年間でいくつかの買収に成功し、将来的にはその全体成長戦略の一部として戦略的買収機会を求める見通しだ。
2022
2022年5月、会社はミシガン州バトルクリークCRB工場を閉鎖した。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
2022年5月、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場を売却することを約束し、これらの施設を保有販売に分類し、1200万ドルの名誉減価を含む2022年の減価費用を9600万ドルに導いた。詳細は“をご覧ください”付記19−ロシア事業の減価と剥離連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
同社は2022年9月、オハイオ州ノーウォーカーでの段ボール工場を閉鎖し、2022年3月に閉鎖することを発表していた。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
2021
2021年7月1日、当社は北米最大の独立折り畳み段ボール変換業者amerraft Carton，Inc.(“amerraft”)のほぼ全資産を買収した。今回の買収には米国各地の7つの転換工場が含まれており，板紙包装で報告可能な部分が報告されている。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
当社は2021年11月1日、欧州第2位の繊維系消費包装メーカーARパッケージグループAB(“ARパッケージ”)の全株式を買収した。今回の買収には13カ国の30の転換工場が含まれており，ヨーロッパの板紙包装で報告可能な部分を報告した。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
2020
2020年1月31日、当社は商業印刷会社Quad/Graphics，Inc.(“Quad”)から折り畳み紙箱工場を買収した。変換施設はオマハ，ネブラスカ州にあり，アメリカ板紙包装報告部に含まれている。詳細は“をご覧ください”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
同社は2020年3月、ミシガン州白穂市のCRB工場を閉鎖し、ルイジアナ州西海岸市のPM 1段ボール機を閉鎖することを決定した。同社は2020年第2四半期にミシガン州白穂市のCRB工場を閉鎖し、PM 1ボード機を閉鎖した。詳細は“をご覧ください”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
2020年4月1日，同社は工業包装製品とサービスの先頭者Greif，Inc.(“Greif”)から消費財包装グループ事業を買収した。今回の買収には米国各地の7つの転換工場が含まれており、これらの工場には米板紙包装で報告可能な部分が含まれている。詳細は“をご覧ください”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
2020年6月、同社はGreifから買収されたいくつかの転換工場を閉鎖することを決定した。ノースカロライナ州バーリントンの転換施設とカリフォルニア州ロサンゼルスの転換施設は2020年に閉鎖された。詳細は“をご覧ください”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
株式買い戻しと配当
2019年1月28日、会社取締役会は、公開市場での購入、私的な取引、ルール10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社が発行した普通株と発行済み普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した(“2019年株式買い戻し計画”)
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している。
以下は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の株式買い戻し計画です
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | 1株平均価格 |
| | | |
| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | $ | 20.91 | |
| 2021 | $ | — | | — | | $ | — | |
| 2020 | $ | 316 | | 23,420,010 | | $ | 13.48 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
2022年12月31日現在、会社は2019年の株式買い戻し計画に基づく追加買い戻しに1億19億ドルを使用できる。
2022年と2021年の間、会社はそれぞれ9200万ドルと8700万ドルの現金配当金を支払った。
2022年9月22日、会社取締役会は四半期配当金を普通株1株0.1ドルに引き上げることを決定し、これまでの0.075ドルの四半期配当金より33%増加した。配当は2023年1月5日に2022年12月15日終値時に登録された普通株主に支払われる。
製品
同社には以下のように報告可能な3つの部門がある
板紙工場北米の7つの板紙工場を含めて、主にCRB、CUKとSBSを生産し、これらの板紙は国内で消費され、アメリカとヨーロッパの包装部門のために板紙包装を生産する。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙工場部門の純売上高は外部顧客のみに板紙を販売することを代表している。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙工場部門から除去され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装段ボール包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主に消費包装商品(CPG)会社に販売され、主に飲食サービス会社やファーストフード店(“QSR”)に販売されているコップ、蓋、食品容器であり、アメリカの食品、飲料、消費財市場にサービスしている。
ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主にCPG会社に販売され、主にヨーロッパでの医療保健と美容を含む食品、飲料と消費財市場にサービスを提供する
同社は3つの地理的地域で事業を展開している：アメリカ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域。
最近の3事業年度の毎年の報告可能なセクションと地理的地域情報については、参照注15-ビジネス分類と地理的地域情報本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下での連結財務諸表付記
板紙包装
同社の板紙包装製品は、競争力のあるコストでブランド、マーケティング、持続可能性、性能面のメリットを提供している。同社は製品を保護·保持するための段ボール箱、ブラケット、容器を提供し、同時に提供している
·消費者の携帯、貯蔵、輸送、配布、食べ物の準備を容易にする
·滑らかな表面に高解像度、多色図形画像が印刷されており、店の棚の製品のブランド知名度と視認性の向上に役立つ
·耐久性、硬度および乾湿引裂強度、漏れ、摩耗および耐熱性、防湿、酸素防止、防油および油脂バリア、および強化されたマイクロ波加熱性能。
同社は以下の端末市場に一連の革新的な板紙包装ソリューションを提供した
·ビール、ソーダ、ソフトドリンク、エナジードリンク、お茶、水、およびジュースを含む飲料；
·穀物、デザート、冷凍、冷蔵、電子レンジ食品、ペットフードなどの食品；
·レストランおよび飲食サービス提供者のためのおやつ、ファーストフード、飲料などの食べ物や飲み物を用意する；
·食器洗い機や洗剤、保健·美容補助用品、ティッシュや紙などの家庭用製品
·エアフィルタフレーム；および
·健康と美しさ
同社のパッケージアプリケーションは、お客様の以下のニーズを満たすことができます
実力包装。同社の製品は丈夫で耐久性があり、引き裂きと湿気強度、抗穿刺性、耐久性と抗圧強度を含む各種の包装、運搬と交付需要を満たすことができる(自社ブランドの段ボール箱で製品を出荷する能力と積層強度を提供し、商店の陳列包装の要求を満たす)。
セール包装。同社は幅広い販売促進パッケージ選択を提供し、顧客の製品が市場で頭角を現すのを助ける。これらのキャンペーンは、店の棚でのブランド知名度と知名度を高めた。
便利と調理包装です。これらの包装解決策は包装使用と食品準備を改善します
·飲料の多包装--ビール、ソフトドリンク、エナジードリンク、お茶、水、ジュースの多包装；
·能動マイクロ波技術--電子レンジでの食品の加熱と褐変を改善する包装；
·開閉が容易な機能-分配機能、注入ノズル、およびシール可能なライナー。
包装を遮断する。同社が提供した包装は湿気、温度(熱と冷)、油脂、油、酸素、日光、昆虫、その他の潜在的な製品の損傷要素を防止することができる。
板紙工場と包装運営施設
同社はその工場で板紙を生産し、その加工工場で板紙を印刷、切断、折り畳みおよび接着(“変換”)を折り畳み段ボールと容器に設計し、専用の専用包装機械、瓶と缶詰を包装し、非飲料消費製品をより小さい程度包装して製造した。同社はまた，顧客工場にその包装機器を設置し，機器の支援，サービス，先進的な性能監視を提供している。
同社は、そのCRB、CUKおよびSBSプレートナンバーから製造された様々な積層、コーティングおよび印刷包装構造、および第三者サプライヤーから購入した他のナンバーの板紙を提供している。
以下は同社の各板紙工場の2022年の生産量である
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| 位置 | 製品 | 機械の数 | 2022年の純トン生産量 |
ルイジアナ州シモンロー | Cuk | 2 | 911,919 |
ジョージア州メコン | Cuk | 2 | 729,842 |
ジョージア州オーガスタ | SBS | 2 | 605,596 |
テキサス州テックサカナ | SBS | 2 | 575,011 |
ミズーリ州カラマ祖 | CRB | 3 | 904,790 |
オハイオ州ミドルタウン | CRB | 1 | 169,407 |
ケベック東アンガス | CRB | 1 | 101,850 |
ミシシッピ州バトクリーク(a) | CRB | 2 | 77,709 |
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(a) 2022年第2四半期に閉鎖された
同社はその転換業務でその大部分の塗布板生産量を消費しており、これは顧客価値主張の構成要素である。2022年、CRB、CUK、SBSの共同ミル生産量は約73.4%が内部消費に使用された。
Cuk Productsです。同社は世界4社のCUKメーカーの中で最大の企業だ。Cukは松木繊維からなり，専用の高品質レベルの塗布板紙であり，優れた乾湿引裂強度特性と高解像度パターンの印刷性を有し，様々な包装用途に特に適している。木材及び回収繊維ともに製紙機にパルプを製造し、粘土を塗布して、優れた印刷表面を提供し、優れた図形品質及び外観特徴を得ることができる印刷表面を提供する。
SBS製です同社は北米最大のSBSメーカーの一つだ。SBSは漂白した松木と硬木基木繊維からなり、最高品質の板紙基材であり、優れた乾湿強度特性と優れたハイエンド包装印刷適性を有する。木材及び回収繊維ともに製紙機にパルプを製造し、粘土を塗布して、優れた印刷表面を提供し、優れた図形品質及び外観特徴を得ることができる印刷表面を提供する。SBSはまた，液体や食品包装の最終用途のための湿強型樹脂でコーティングされている
CRB作成。同社は北米最大のCRBメーカーです。CRBは完全に回収繊維から作られており、主に古い段ボール箱(“OCC”)、段ボール箱工場の二重ライニングクラフト紙切り紙(“DLK”)、古い新聞(“ONP”)、転換工場の段ボール切り紙およびオフィスと混合紙バッグである。回収された繊維を再パルプ化し、製紙機上に成形し、粘土を塗布することにより、優れた印刷表面を提供し、優れたパターン品質及び外観特徴を得る。
同社が世界各地で経営している転換工場は、CRB、CUK、SBSおよびその他の等級の板紙を段ボールやコンテナに変換しており、同社の日本における合弁企業に関する転換工場と、米国以外でのライセンス保有者(“米国”)が含まれている。加工工場は板紙を印刷、切断、折り畳んで段ボールと容器に接着し、顧客の要求を満たす。
合弁企業
同社はその子会社GPRILを通じて日本の合弁企業Rengo Riverwood包装有限公司の一方であり、同社は当該合弁企業の50%の所有権を持っている。合弁プロトコルには、CUKの供給、専用ダンボール設計の使用、およびパッケージシステムのマーケティングおよび流通が含まれています。
販売とマーケティング
同社は主に多国籍飲料、食品、ファーストフード店(“QSR”)、健康/美容、その他の有名消費財会社にその製品を売り込んでいる。これらの飲料会社にはアンヘス·ブヒ社，MillerCoors LLC，ペプシ社，コカ·コーラ社などがある。消費財顧客にはカフヘン氏社、ゼネラルミル社、ネスレ米国社、ケロッグ社、キンバリー社などがある。ファーストフード店(QSR)の顧客は、Chick-Fill-A、マクドナルド、Wendy‘s、Panda Express、Dary Queen、Chipotle、Panera、ケンタッキーを含む。健康/美容製品には、グラクソ·スミスクライン、バイエル、ジョンソン、アボット、ノワール、オレイヤ、P&G、高露潔が含まれる。同社はまた、独立して集積した板紙への板紙の販売業者を公開市場で転換している。
同社の主要製品の販売は主に米国、オーストラリア、ブラジル、中国、フランス、ドイツ、イタリア、日本、メキシコ、スペイン、オランダ、イギリスに設置された販売事務所によって完成し、次いで第三者との仲介人の手配で完成した。
2022年、2021年、2020年の間、同社はその純売上高の10%以上を占める顧客は一人もいない。
競争
比較的少ない数の大手ライバルが板紙包装市場の大きなシェアを占めているにもかかわらず、同社の業務は激しい競争に直面している。同社とWestRock Company(“WestRock”)は、米国のCUKの主要メーカー2社である。国際的には、ブラジルのKLabin社とスウェーデンのStoa Ensoは似たようなレベルの板紙を生産している。
非飲料消費包装や飲食サービスでは，同社の板紙はWestRockのCUKや多くの競争相手のCRBやSBSと競合し，国際的には折り畳み板紙や白ライニングチップとも競合している。板紙市場には多くの生産者がいる。板紙サプライヤーは主にその板紙の価格、強度と印刷性、品質とサービスに基づいて競争を行う。
飲料包装では，CUK製段ボールはプラスチックや段ボール包装などの代替品と競合し，ガラスやペットボトル，缶，その他の主要容器を包装するために用いられている。プラスチックと段ボール包装の価格はCUKより低い可能性があるが、同社はCUK製段ボール箱は回収可能性(プラスチック代替品に対して)、設計柔軟性、流通、ブランド知名度、段ボール箱設計、包装性能と包装生産ライン速度などの面でこれらの材料より優れていると信じている
原材料.原材料
同社製の板紙包装はマツと広葉樹および再生繊維からである。パルプ、硬木パルプ、紙および再生繊維(DLK、OCCおよびONPを含む)および板紙を製造するためのエネルギー、および板紙コーティングのためのポリマー板、プラスチック樹脂および各種化学物質は、会社板紙製造の可変コストの最大構成要素である。
ロサンゼルスシモンロー、ジョージア州メコン、テキサス州テックサカナ、ジョージア州アウグスタの工場について、同社は個人土地所有者と公開市場に依存して、すべての松木と広葉樹パルプおよび再生繊維の需要を満たし、その包装業務から得られた切り抜きを補助している。同社は，原繊維が持続可能な管理からの森林への投入を確保し，保護価値の高い生態系の森林伐採や習性喪失を起こさないようにするための職務調査プログラムに従っている。同社は、個人土地所有者と公開市場繊維販売業者は現在、これらの工場の繊維需要を満たすために、近くに十分な供給があると信じている。
ミシガン州カラマ祖、ミシガン州バトルクリーク、オハイオ州ミドルタウン、ケベック東アンガスの板紙工場製の板紙等級はいずれも100%回収繊維から作られている。同社は外部サプライヤーと内部転換業務からその再生繊維を調達している。いずれの再生繊維の市場価格も需給状況に応じて変動する。会社が高度に分散したサプライヤー基盤を考慮すると，社内再生繊維調達機能は，会社がその再生繊維需要により低い価格を支払うことができるようにしている。同社はその工場に十分な再生繊維が供給されていると信じている。
北米では、同社は自社工場から包装業務の板紙を供給するほか、様々な板紙等級を転換している。同社は、追加のCRBおよびSBSを含む外部サプライヤーからこのような板紙要件を購入する。大部分の外部板紙調達は他の主要業界サプライヤーとの長期的な手配によって得られた。同社の欧州包装事業は、会社工場から供給されたCUKを消費し、外部サプライヤーから購入した白色ライナーチップや折り畳み段ボール板などの他の板紙レベルを変換する。
エネルギー？エネルギー
エネルギーは、天然ガス、燃料、石油、電力を含み、同社の製造と流通コストの大きな部分を占めている。同社は，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと，その米国工場の一部の天然ガス需要の将来のエネルギーコスト増加に関する価格リスクを管理するための契約を締結している。当社の天然ガスヘッジ計画は“付記10--金融商品、デリバティブ、ヘッジ活動連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
季節性
同社の純売上高，運営収入，運営キャッシュフローは適度な季節的な影響を受けており，飲料や食品への需要増加により，需要は通常春末から初秋にかけて増加している
研究と開発
同社の研究開発チームは、その販売、マーケティング、消費者洞察者と直接協力し、消費者や小売業者の長期的な傾向を理解し、関連する新しいパッケージを創造している。これらの革新的な解決策は、消費者の選好を満たすために、顧客に差別化された包装を提供する。同社の開発努力は、プラスチック包装に代わる繊維包装代替品の開発、顧客製品の棚寿命の延長、生産と浪費コストの低減、食品包装の熱管理特性の強化、包装の堅牢性および圧縮強度の向上、貨物が自分のブランド容器で輸送し、商店の展示需要を満たすことができるようにすること、および新しい印刷技術と材料によって包装外観を改善することを含むが、これらに限定されない。
ますます深刻化するプラスチック包装ゴミ問題に対する消費者の懸念は包装業界の最も強い傾向の一つを代表し、同社は回収可能な革新、繊維ベースの消費包装解決方案の開発に集中し、顧客がその包装持続可能な目標を実現するのを助ける。同社の戦略は，機能性と革新的な包装設計と包装ライフサイクル終了に専念した包装を組み合わせ，顧客や消費者のための循環包装ソリューションを創出することである
研究·開発費に関するより多くの情報は、参照されたい“付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
特許と商標
2022年12月31日現在、同社は膨大な特許組合せを有し、現在2600件以上の米国と外国特許を所有、制御または保有しており、600件以上の米国と外国特許出願が審理されている。同社の特許組合せは，主に包装機械，製造方法，構造段ボール箱設計，能動マイクロ波包装技術とバリア保護包装に関する特許を含む。これらの特許やプロセスは，会社の運営に重要な意味を持ち，冷蔵庫サプライヤー，統合パッケージ，KeelClip，Microflex−Q，MicroRite，Quilt Wave，Qwik Crisp，Tite−Pak，Z−Fluteなどの商標の支持を得ている。その会社はその知的財産権と独自の権利を保護するための重要な措置を取っている
人力資本
私たちは会社の最大の資産が私たちの従業員だと信じている。日常運営と業務挑戦を解決し、利益関係者に積極的な成果をもたらすために、異なる技能、考えと経験を持つ人材を誘致、育成、維持する必要がある。私たちの“2025年ビジョン”は、私たちの星、私たちの人々の支持者、そして私たちのパートナーの同盟国をどのようによりよく管理するかについて概説し、これらは私たちの利害関係者たちに見返りをもたらすだろう。私たちの従業員は私たちの2025年のビジョンを実現する上で重要な役割を果たし、私たちの共通の価値観と成長行動を指導している。
私たちの従業員は2025年のビジョンの柱の一つであり、従業員を高業績文化に参加させるために努力しています。この目標を達成するためには、成長機会と有利な雰囲気を提供することで、私たちの人材を誘致、発展、維持しなければならない。私たちの人材獲得、発展、継承と多様性及び包容戦略はすべて私たちの人民の多年期計画の重要な構成部分である。我々は、2021年に設立されたGPI大学など、企業に対して競争優位性を有する能力発展分野に引き続き投資し、従業員が技術技能やリーダーシップの有効性に関するテーマに関する研修や開発資源を獲得するプラットフォームとして活用する。また、能力発展と人材管理の核心は新しい経験を用いて私たちのチームに挑戦することであり、これは彼らの指導技能と技術能力を強化する。我々は我々のプロセスを改善し，技術を用いて安全を促進し，我々の製造プロセスを自動化し，リーン六シグマなどのプロセスを用いてより高い効率を実現している
業務と戦略の発展に伴い、私たちは従業員チームの能力を強化している。私たちは消費者の低影響、回収可能包装の選好によって支持される有機販売増加を実現するために、革新、研究開発、デジタル能力に投資した。私たちの業務の発展に伴い、私たちは私たちの従業員チームを調整し、従業員に投資して、私たちの成長戦略を支援するために必要な人的資本能力を確保します。
同社には2022年12月31日現在、約24，000人の従業員がおり、世界26カ国·地域の130地点に分布している。私たちの従業員の約67%はアメリカで、33%はヨーロッパと世界の他の地域にある。私たちの従業員の約62%は労働組合によって代表され、集団交渉協定によってカバーされているか、またはヨーロッパの労使委員会によってカバーされている。2022年12月31日までに、同社の従業員1，194人の契約が満期になり、現在交渉中で、2，055人の従業員の集団交渉合意が1年以内に満期になった。その会社は従業員の関係が満足できると思っている。
従業員の健康と安全
安全な労働環境を維持することは会社にとって重要であり、私たちは従業員の健康、安全、健康に取り組んでいる。私たちの総記録できる事故率、すなわちフルタイム従業員100人あたりの年間労災発生率は1.0であり、私たちは業界平均レベルより高い安全表現評価を維持することに取り組んでいる。私たちは様々な安全計画と計画を通じて被害のない職場を達成するために努力している
多様性と包括性
私たちは、多元化と包括的な作業環境が創造力、革新と協力を奨励し、多元化と包摂的な文化が私たちが世界の顧客とコミュニティにサービスを提供する能力を推進すると信じている。多様性と包括性に対する私たちの約束は私たちの核心価値観の定義に反映され、これらの価値観は私たちの行動規範を決定する。私たちの取締役会の報酬と管理開発委員会は毎年、従業員の多様性と包括的な計画に関するプロセスとやり方を検討し、すべての従業員と包容文化を公平に扱うことを保証しています。私たちの将来の目標は、私たちが運営するコミュニティの多様性を反映するだけでなく、多様な労働力を放出するための潜在力の面で群を抜いている。
地域社会参加
私たちの従業員、彼らの家族と私たちのコミュニティの間につながりを作ることで、より意味があり、より達成感があり、より楽しい職場を作ることができます。私たちの世界各地の従業員は彼らの時間と才能を私たちの生活と仕事を改善するコミュニティに捧げた。私たちの核心的価値観に後押しされて、私たちの顧客、私たちの消費者、そして私たちのコミュニティを変えることが私たちのコミュニティ参加戦略の根本です。同社は，我々のコミュニティサービス活動と慈善承諾を指導する戦略の3つの柱に集中している：(1)食べ物を食卓に置く，(2)環境保全，(3)教育への投資。
環境と規制事項
同社は外国、連邦、州、地方の環境、健康と安全、その他の政府法規の広範な制約を受け、各施設のコンプライアンスを維持するために専門チームを雇用した。2022年、同社は環境法律、法規、これらの法規に基づいて付与された企業許可証の遵守を維持するためにプロジェクトに900万ドルの資本を費やした。2023年と2024年には，それぞれ3000万ドルと2300万ドルをこのようなプロジェクトに使用すると予想され，主にジョージア州オーガスタ工場の廃水処理システムのアップグレードである。このような規制·遵守状況に関するより多くの情報は、“項目7、経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”における“環境事項”および“を参照してください付記14−環境と法律事項連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
気候変化は会社とその共同体に挑戦と機会をもたらした。会社が直面している気候変動の課題は，温室効果ガス(“GHG”)排出の規制，限度額と取引制度，温室効果ガス排出，燃料，エネルギーへの税収を含むわが工場の自然気候の変化および法律法規の変化によって推進されている可能性がある。気候変化も会社にチャンスをもたらし、低炭素足跡製品と製造技術の需要増加を推進したからである。当社は、消費者ニーズの増加および/または立法による低炭素、低廃棄物経済を実現するために必要な製品や技術の強制または奨励使用がもたらすチャンスを活用できる有利な地位にあると信じている。私たちが複雑な環境法律法規と自発的な認証と開示計画を遵守するコストは巨大であり、予測可能な未来には依然として巨大になるだろう。時間が経つにつれて、これらの法律法規および利害関係者が駆動する自発的な認証および開示計画はより厳しくなる可能性があり、これは顕著な追加的なコンプライアンスコストをもたらす可能性がある。また、各国または各州のこのような法律や法規の実施と実行における重大な違いは、世界市場で競争課題となる可能性がある。追跡して行動することにより，エネルギー効率計画と集中的な温室効果ガス管理努力により，我々の温室効果ガス排出やエネルギー使用を削減することで，これらの規制事項の将来の潜在的な影響を低減することができる
会社の核心的価値観は、利害関係者への私たちの約束を固め、持続可能で回収可能なパッケージ解決策を提供する戦略を提供しています。私たちの2025年のビジョンは、私たちが会社の計画をどのように発展させ、私たちが生まれると予想される見返りを概説し、私たちの人々と地球を優先して注目します。このような目標は私たちが持続可能な長期収益増加を達成できるようにすることを目的としている
利用可能な情報
その会社のサイトはHttp：//www.graph icpkg.comそれは.会社は、これらの資料を電子的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、その10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提出された報告修正案を早急にそのウェブサイトを介して無料で提供する。同社はまた、そのサイトを通じてある投資家紹介とアナリストの電話会議、およびある環境、社会、管理情報を提供している。会社のウェブサイトを含むか、または組み込む情報は、本Form 10-K年次報告の一部ではない。
米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、および当社のような他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトを有しており、これらの発行者は、www.sec.govである米国証券取引委員会に文書を電子的に提出する
第1 A項。リスク要因
私たちの運営と財務業績は様々なリスクの影響を受ける可能性があり、その中の多くのリスクは私たちがコントロールできない。以下のリスクは、(場合によっては影響を与えている)企業の実際の結果に影響を与える可能性があり、これらの結果は、現在の推定または予想と大きく異なる可能性がある
業界リスク
原材料、エネルギー、輸送、その他の製品の価格が大幅に上昇すれば、会社の財務業績は不利な影響を受ける可能性がある 必要な供給やサービスは、会社は価格を上げたり、生産性を高めたりしてコストを下げることができない。
原材料コストの増加は、二次繊維、石油系材料、エネルギー、木材、輸送その他に必要な商品やサービスを含み、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。製紙プロセスには大量のエネルギーと原材料が必要であり，そのコストは世界的な需給要因，サプライチェーンの中断(供給に影響を与え価格上昇を招く可能性がある)，貿易法規や関税，温室効果ガス排出に基づく法規，その他の制御できない要因の影響を受ける。エネルギーコストの変化は主に石油と天然ガスおよび原材料の市場価格を反映しており，我々の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。合意された販売契約と市場がその製品の定価を大きく決定しているため、会社が価格を高め、会社が引き起こす可能性のある任意のインフレや他のコスト増加を顧客に転嫁する能力は限られている場合がある。
同社は生産性やその他の取り組みを向上させることでコストを下げ、インフレを相殺し、十分な原材料供給を維持している。これらの行動は、計画、調達、生産、および維持を含む多くのタイプの活動の設計および管理を支援するために、一流の業界方法および統計プロセス制御を使用するグローバル持続的改善イニシアティブを含む。このような努力はコストを下げるだけでなく、サプライチェーン全体の弾力性も構築した。同社がこれらの改善の中から予想の節約を実現できるかどうかは、重大な経営、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その多くは会社がコントロールできるものではない。もし同社がコスト節約計画を成功的に実施できなければ、他のメーカーとの競争を続けることができないかもしれない。また、期待効率や節約が生じなかった場合は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
お客様と消費者の購入習慣や製品選好の変化は私たちの販売量に影響を与える可能性があります。
変化する食習慣と好みは、同社が包装している多くの食品や飲料製品の販売増加に影響を与えている。他の要因に加えて、顧客および消費者の選好も変化しており、これらの要因には、経済、便利さ、コストおよび健康考慮、および環境および社会問題、例えば、使い捨ての包装選択ではなく再使用可能な容器に変更することによって、包装の浪費の圧力を低減することが考えられている。これらの傾向が続けば、会社がこれらの傾向に適応できなければ、会社の財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
競争と製品代替は会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は国内や国際的な他の板紙メーカーや段ボール転換業者と競争している。同社の製品は他メーカーのCUKおよびSBS，FBBとCRBおよび他の基板の製品と競合している。代替製品はプラスチック、収縮フィルム、段ボール容器、バイオベース材料と他の包装選択を含む。製品代替は、例えば、使い捨てではなく再使用可能な容器の包装選択に変更することによって、包装廃棄物の圧力を低減し、回収された消費後のプラスチックおよびバイオベース材料を製造中に使用することなど、価格、品質およびサービス問題、および環境および社会問題への応答である可能性がある。
また、会社の運営が労働、安全、気候変動規制に制約され、私たちの競争相手がいる州や国がこれらの法規や要求を厳格に実行していなければ、私たちの競争相手はコストや他の競争優位を得ることができる。当社は多くの顧客と長期的な関係がありますが、関連契約は時々再入札や再交渉する可能性があり、当社は有利な条項でこのような契約を更新できない可能性があり、さらには更新に成功しない可能性もあります。同社は効率、製品革新、戦略調達を通じて市場シェアを維持することに取り組んでいるが、価格設定と他の競争圧力は、最低炭素フットプリント包装ソリューションの提供や温室効果ガス削減目標の実現など、顧客関係を失う可能性がある。
操作リスク
会社は私たちの施設で大きな中断に遭遇する可能性があり、これは会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、保険コストや免責額レベルを増加させる可能性がある。
当社は、物質中断がわが工場業務に与えるリスクと影響をできるだけ少なくする適切な措置を講じているが、ハリケーン、竜巻、熱波、凍結事件、洪水、干ばつ、火災、その他の極端な天気事件などの自然災害(これらの事件はすべて気候変化によって激化する可能性がある)、その他の意外な中断、例えば重要な原材料が使用できない、停電と設備故障や故障などは、生産を減少させ、製造コストを増加させる。これらのタイプの中断は、気候変動によっても他のイベントによっても、中断の持続時間および他の施設への業務の移転または他の材料またはエネルギーを探す能力に依存する、私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、会社の総合サプライチェーンを考慮して、回路基板の供給を管理し、工場の停止と停止時間を適切に計画することは、転炉工場の予測と組み合わせなければならない。これができなければ、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事件によるいかなる損失も私たちの現有の保険証書の保証範囲内にない可能性があり、保険保険範囲は重大な損害免除額の影響を受ける可能性がある。保険料は最近増加しており、引き続き増加し、賠償免除額のレベルに達する可能性がある
脆弱施設のための災害対策計画を策定し，予見できない事件や悪天候が発生した場合の行動を詳細に説明した。私たちはまた、人身被害や業務中断による損失を減らすための保険を受けている。これらの措置は従来からあり，これらの活動や関連費用は正常な業務準備作業によって推進されている。しかし、このような措置が私たちが経験するかもしれない特定の事件に効果的であることは保証されない。
上述したように私たちの施設生産に影響を及ぼす可能性があるほか、会社の従業員の約62%が労働組合代表であるため、会社は時々仕事の減速やストライキなどの中断に遭遇する可能性がある。会社が減速、ストライキやその他の仕事中断で会社のどの施設の運営が長期的に中断するのを阻止できなければ、会社の財務業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。
会社の情報技術システムは中断、障害、不正なアクセスや侵入を受ける可能性があり、私たちの業務運営が中断され、運営結果や会社の名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社の情報技術システムは，そのいくつかは第三者が提供するサービスに依存しており，業務運営において重要な役割を果たしている.これらのシステムは、悲劇的なイベント、停電、セキュリティホール、コンピュータウイルス、またはネットワークベースの攻撃のような、多くの理由で正常に動作を破損または停止する可能性がある。会社はこれらの事件の影響を防止または軽減するための緊急計画を策定しているが、これらの事件がタイムリーに有効でなければ、業務中断が発生する可能性があり、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
当社は、コンピュータハッカー行為、破壊または窃盗、マルウェア、恐喝ソフトウェア、コンピュータウイルスまたは他の悪意のあるコード、ネットワーク釣り、従業員のミスまたは汚職、災難、予見不可能な事件、または他のネットワーク攻撃の影響を受け続ける可能性がある。これまで、会社はこれらの攻撃や事件が私たちの業務や運営に実質的な影響を与えることを見ていません。将来のデータセキュリティの任意の重大な損害または破壊は、外部でも内部でも、顧客、パートナー、サプライヤー、または会社のデータを乱用しても、重大なコスト、運営中断、販売損失、罰金、訴訟、および会社の名声被害を招く可能性がある。変化する脅威は、会社とその第三者サービスプロバイダとサプライヤーが、それぞれのシステムとプロセスおよび全体的なセキュリティ環境、および買収された任意の会社のシステムおよびプロセスを評価し、調整しなければならないことを意味する。これらの措置は、すべてのデータセキュリティホール、システム漏洩、またはデータ乱用を防止するのに十分であることは保証されず、保険はネットワークイベントのコストを完全にカバーできない可能性がある。また，情報セキュリティ，データ収集と使用およびプライバシーに関する規制環境が厳しくなっており，会社業務の新たな規定や要求に適している.このような要求事項を遵守することはまた追加的な費用をもたらす可能性がある。
会社の運営や財務業績は、新冠肺炎や軍事や地政学的衝突など、会社がコントロールできない事件の悪影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎などの事件や東欧やアフリカ地域の軍事や政治不安により、会社の運営は予測不可能な妨害を受ける可能性があり、生産量を制限し、将来の収入を減少させ、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。これらの事件は、当社の施設に出入りするサプライチェーンや輸送中断を招き、会社がその施設を運営し、タイムリーに顧客に製品を流通させる能力に影響を与える可能性があります。また、これらの事件は、資本や信用市場の極端な変動と混乱、より広い経済分野の労働者の広範囲な休暇やリストラを招く可能性がある。このような変動や失業は消費者の購入習慣に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社が戦略買収を決定し、買収された業務の統合に成功しなければ、会社の将来の成長や財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
同社は近年、ARパッケージ会社の買収を含め、今後より多くの戦略的買収を行い、その全体成長戦略の一部として多くの戦略的買収を行っている。企業は時々戦略的買収を継続し、買収された事業を成功させることができ、合理的な時間内に予想されるコスト節約または相乗効果と予想される経営結果を得ることを含む、これは会社の将来の成長の重要な要素である。もし会社が予想される収入とキャッシュフローの増加および買収による他のメリットを正確に見積もり、計算し、実現できなければ、会社は統合作業により多くの時間やお金を費やす必要があるかもしれない。そうでなければ、コア業務の発展と拡張にかかるだろう。
会社は新製品を開発して発売し、知的財産権を十分に保護することができないかもしれません 所有権、これは未来の成功と競争の地位を損なうかもしれない。
同社は製品革新と新製品の押し出すことで市場シェアと収益力を増加させることに取り組んでいる。顧客や消費者の選好を満たすために新しいまたはより良い製品をタイムリーに開発することができず、会社の競争地位に影響を与える可能性がある。同社の将来の成功と競争地位は、その付加価値製品に使用される特定の段ボール箱と包装機械技術の保護能力、特に冷蔵庫サプライヤー、IntegraPak、KeelClip、Microflex-Q、MicroRite、Opti-Cycle、PaperSeal SliceとPaperSeal Wedge、Product Pack、Quilt Wave、Qwik Crisp、Tite-Pak、Z-Flute技術を統合した技術にある程度依存する。当社の既存の知的財産権を保護できなかったことは、貴重な技術の損失を招いたり、当社の他社の知的財産権を許可する必要がある可能性があります。会社が所有する任意の特許は、無効が宣言される可能性があり、強制執行できない、回避、挑戦、または他人に許可される可能性があり、またはその任意の未解決または未来の特許出願は、会社が求めているクレームの範囲内で発表されない可能性がある(あれば)。また，他社は会社の技術に類似したり優れたりする技術を開発したり，会社の技術を複製したり，その特許をめぐる設計を行ったりする可能性があり，会社がその技術を保護するための措置では，このような技術が盗用されることを防ぐことができない可能性がある.
同社の資本支出は予想される利益に達しない可能性があり、将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は毎年大量の現金を当社に見返りをもたらすことが期待される資本プロジェクトに投資しています。会社がこれらのプロジェクトを実行して計画結果を達成する能力は、合理的な時間内に期待リターンと戦略的長期目標を得る能力を含み、会社の財務業績と市場への約束の重要な要素である。これらの投資の開始に伴い、会社は予期せぬ業務中断に遭遇し、予想される収益やスケジュールを実現できない可能性がある。また、同社の買収には、相乗効果や予想される経営業績を実現するために、予想よりも多くの資本が必要となる可能性がある。追加の支出や未実現の収益は、会社のキャッシュフローや経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の施設は熟練労働者とキー管理者の不足に直面している可能性がある。
会社が業務を維持または拡大する能力は熟練した労働力チームを誘致、訓練、維持することにかかっている。経験のある労働者の退職や退職に伴い、絶えず変化する人口構造と労働力の傾向は知識と技能の喪失を招く可能性がある。会社はより高い雇用と新入社員のコストを残す可能性があり、十分な熟練労働者を誘致し、維持できないことは、運営効率の低下や労働力への依存を減少させるために追加の資本投資を必要とする可能性があり、これは会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社は海外で商売をするにはリスクを負わなければならない。
同社は米国以外の21カ国に転炉工場と製紙工場を設置し、製品は世界各地に販売されている。2022年には、会社間業務控除まで、米国以外からの純売上高が会社の純売上高の約29%を占めている。同社の海外販売収入は外貨為替レートの変化とともに変動している。また、2022年12月31日現在、会社の総資産の約29%がドル以外の通貨で取引されている。同社は為替レート変動が財務業績に与える影響を減らすために通貨ヘッジ計画を実施している
同社はまた、海外での経営に関する以下のような重大なリスクに直面している
•輸出適合性
•会社の置かれた国の環境、健康と安全、労働法、データプライバシーなどの法規を遵守し、実行する
•資金を特定の国からアメリカに戻すことは困難です
•外国子会社の送金およびその他の支払いに対して源泉徴収税およびその他の税を徴収または増加させること；
•外国政府は新たな資本投資要件やその他の融資要件を実施している。
金融リスク
会社の債務はその財務状況と 以下の変化に反応することができる これはその商売です。
2022年12月31日現在、会社の未済債務元金総額は52.83億ドル
会社の債務レベルにより、その運営キャッシュフローの一部は債務返済に特化しており、会社が将来的に運営資本、資本支出、買収または一般会社の目的のために追加融資を得る能力が制限される可能性がある。
また、当社の4つ目の改正および再予約された信用協定(“現行信用協定”と改訂された)および2024年満期の0.821%優先手形、2024年満期の4.125%優先手形、2026年満期の1.512%優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形、および2030年満期の3.75%優先手形の契約は、当社が追加債務を発生させる能力を制限している。現行の信用協定及び付属会社に記載されている追加的な契約は、当社の資産の処分、担保責任の発生、その他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設立、株式又は債務投資の実施、買収を行うこと、付属会社の条項を改訂すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更し、及び連合会社といくつかの取引を行うことを制限する可能性がある。これらの制限は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。これらの制限は、変化する市場条件や競争圧力に対応する会社の柔軟性を制限する可能性がある。債務義務や制限は、企業が全体的な経済状況や業務低下の影響を受けやすくしたり、その成長戦略や生産性向上計画に必要または重要な資本支出を実行できなくなる可能性もある
2022年12月31日現在、会社の債務の約32%は変動金利を支払う必要があり、市場金利が上昇すれば、会社はより多くの債務超過義務を負うことになる。
法律と規制リスク
同社は、環境、健康と安全、持続可能性、データプライバシー、労働者と雇用、腐敗、税収、医療保健など、広範な外国、連邦、州、地方の法律法規の制約を受けている このような法律及び法規を遵守する費用、又は任意の法的責任又は義務 新しい法律や法規によって強制施行されると、その財務にマイナスの影響を与える可能性があります 手術の条件と結果。
会社は、温室効果ガス排出や他の空気、土壌、水への排出を管理する法律や法規、危険物質の管理、処理と処分、危険物質排出による汚染の調査と救済、廃棄物処理、包装回収、生産者責任の延長、森林伐採のリスク、従業員の健康と安全を含む様々な環境、健康と安全法律と法規を遵守しなければならない。これらの法律や法規、特に温室効果ガス排出に関する法律や法規は、変化しつつあり、時間の経過とともにより厳しくなることが予想され、これは、重大な追加コンプライアンスコスト(排出制御装置の設置または改正)、エネルギーや他の原材料の購入コストの増加、輸送コストの増加、私たちの運営制限、または空気や水排出に関連する追加コストを招く可能性がある。同社は、これらの規制事項が将来生じる可能性のある影響を減らすために、温室効果ガスや他の空気や水の排出を削減するために、追跡して行動している。しかし、会社は現在、未来の排出基準、気候制御措置、法規変化と法執行やり方が会社の運営と資本支出要求に与える影響を評価できない
また，過去数年間，米国や国際的なデータプライバシー法律法規の数が増加し，より複雑で厳格になってきた.EUの一般データ保護条例(GDPR)、カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)、バージニア州消費者データ保護法(CDPA)、カナダ消費者プライバシー保護法(CPPA)のようなプライバシー法律および法規に違反し、個人データの処理および開示または取得をしないと会社の名声に損害を与える可能性があり、消費者の自信を失い、会社が政府の法執行行動を受けたり、会社に対する個人訴訟を引き起こしたりする可能性がある。これらの結果のいずれも、会社の財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また，米国や国際データプライバシー法律法規には統一された基準がないため，大量のデータプライバシー法律法規を遵守するためには，会社に余分なコンプライアンスコストが生じる可能性があり，会社の運営業績に悪影響を与える可能性がある.
項目1 B。未解決従業員意見
ない
ITEM 2. 特性
本部.本部
同社はジョージア州アトランタにある主な実行事務室を借りている。
施設を運営する
当社が所有または賃貸および経営する主要物件リストは以下の通りです。同社の建物は十分かつ会社の業務に適しており、現在の要求を満たすのに十分な容量を持っている。同社はまた、時々アメリカと他の国でいくつかの小さい施設、倉庫、オフィススペースをレンタルしている
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| 位置 | 関連製品や施設の使用 |
ミルズ： | |
ジョージア州オーガスタ | SBS |
ミシシッピ州バトクリーク(a) | CRB |
ケベック東アンガス | CRB |
ミズーリ州カラマ祖 | CRB |
ジョージア州メコン | Cuk |
オハイオ州ミドルタウン | CRB |
テキサス州テックサカナ | SBS |
ルイジアナ州シモンロー | Cuk研究と開発 |
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その他： | |
ジョージア州アトランタ(b) | 本社、研究開発、包装機械、設計 |
クライムソンサウスカロライナ州(b) | 研究と開発 |
ワシントン州コンコッド(b) | 研究開発·設計センター |
ミネソタ州クロスビー | 包装機械工学、設計、製造 |
コロラド州ルイビル(b) | 研究と開発 |
ウィスコンシン州メノモニ滝 | 飲食サービス再建センター |
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(a) 2022年第2四半期に閉鎖された。 | |
(b) 借りた施設です。 |
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北米の転換工場は | 国際変換工場： |
インディアナ州オーボン | ネバダ州ニューオルバニ(b) | ドイツのアジア | カンファナルクロアチア |
イリノイ州キャロル·スターレム | アリゾナ州ニュートン | ニュージーランドオークランド(a) | クラクフ、ポーランド |
イリノイ州セントリア | 北ポートランドや | ドイツのアウグスバーグ | イギリスのリーズ |
ノースカロライナ州シャーロット市 | オハイオ州ノーウォーカー(c) | バーデン、イギリス | スウェーデン·ロンド(a)(b) |
イリノイ州シカゴ(a) | ネバダ州オマハ | バヴィン、インドネシア | ドイツマグデブルク(a) |
テネシー州クラックスビル | カリフォルニア州オロビル(a) | ベカシ、インドネシア | スペイン、マリアーノ |
オンタリオ州コボルー市(a) | ミズーリ州太平洋 | ドイツベルリン(b) | Masnieres、フランス(a) |
イリノイ州エルキン | ジョージア州ペリー | ドイツブレーメン(b) | オーストラリアメルボルン(a) |
イリノイ州エルクグロフ(a)(b) | ノースカロライナ州ペインビル | イギリスブリストル | ミュンヘン、ドイツ(a) |
アーカンソー·スミスバーグ(b) | ペンシルバニア州ピットストン | イギリスのケンブリッジ(a) | イギリスのタイーン川のほとりのニューカッスル(a) |
テネシー州ゴードンスヴィル(a) | サウスカロライナ州繁栄 | Cholet、フランス(a) | オーストラリアのパース |
ミシガン州大急流城 | Querétaroメキシコ(a) | イギリスコルヴィル(a) | ポトラウスアイルランド(a) |
グレシャム、あるいは(a) | ノースカロライナ州ランデルマン | ドイツフランクフルト(a) | ボツンヌーテンポーランド(b) |
ミネソタ州ハメル | イリノイ州シェルビビル | ゲツヘド、イギリス(a) | レキアダスペイン |
カリフォルニア州オーウェン | オハイオ州ソレン | グラッツオーストリア | イギリスのロザーラム(a) |
ミズーリ州カラマ祖 | ケベック州サンヤシンス(a) | スウェーデンハムスタッド(a) | スナイクオランダ |
ネバダ州ケンドビル | ミネソタ州サンパウロ | ドイツハノーバー | スイスのサンガレン(a) |
オハイオ州ケントン | バージニア州ストントン | イギリスのヘブリッチ(a) | ロシアのサンクトペテルブルグ(a)(d) |
| テネシー州キングストンスプリングス | ジョージア州石山(a) | オランダのフグハイダー | オーストラリアシドニー(a) |
テキサス州ランカスター | ミズーリ州スタージス | イバダンナイジェリア | タバサールエストニア |
テネシー州ローレンスバーグ | メキシコティワーナ(a) | イグラダ、スペイン | スウェーデンのティブロ |
テネシー州レバノン(a) | アラバマ州タスカルーサ | イングロイスフィンランド(a) | ロシアのマルシェフスク(a)(d) |
マサチューセッツ州ロアール | ペンシルバニア州バージニア州 | ジュンデアイブラジルサンパウロ | ウィンスフォード、イギリス(a) |
ノースカロライナ州ランバートン | ワシントン州バンクーバー(a) | | |
ジョージア州マリエッタ | カリフォルニア州ヴィサリア | | |
オハイオ州マリオン | ウィスコンシン州ウォーソー | | |
テネシー州メンフィス | ニュージャージー州ウェイン | | |
オンタリオ州ミシシッガ(a)(b) | ルイジアナ州シモンロー(b) | | |
サウスカロライナ州ミッチェル | ウィニペグマニトバ州 | | |
メンローロサンゼルス(a) | ウィンストン·セレムノースカロライナ州 | | |
モントレーメキシコ(a) | オハイオ州シャネル(a) | | |
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(a) 借りた施設です | | | |
(b) この位置には複数の施設があります。 | | |
(c) 2022年第3四半期に閉鎖された。 | | |
(d) 販売先に分類されています | | |
第3項それは.法律手続き
同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。参照してください“付記14−環境と法律事項連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
ITEM 4. 炭鉱安全情報開示
適用されません
登録者の行政員
表格10−Kの一般的な指示G.(3)によれば、以下のリストは、2022年12月31日以降120日以内に提出される最終依頼書に含まれるのではなく、非番号の項目として本報告の第1の部分に含まれる。
マイケル·P·ドス現在56歳の社長はグラフィックパッケージホールディングスの最高経営責任者だ。彼は2015年5月20日に取締役会メンバーに選出された。ドスさんは2016年1月1日まで、2015年5月20日から2015年12月31日まで総裁兼チーフ運営官を務め、2014年1月1日から2015年5月19日まで首席運営官を務めた。これまで、平面包装ホールディングスの商業運営執行副総裁を務めていた。これまで、ドス·さんは消費財包装部の上級副総裁を務めていた。2008年3月までは、2006年9月からグラフィック包装会社消費財包装部門の高級副社長を務めていた。2000年7月から2006年9月まで、汎用包装事業部運営副総裁を務めた。ドスさんは、運営副総裁に昇格する前に、ユニバーサルパッケージ事業部ネットワークシステム会社の取締役社長である。Dossさんは、1990年にグラフィックパッケージの国際会社に加入して以来、テネシー州ゴードン·ビルとウィスコンシン州ウォーソー工場の工場マネージャーを含む、管理責任のますます大きな地位に就いています。
Dossさんは、アメリカの森林&製紙協会、持続可能な森林イニシアチブ、紙の回収連盟、アメリカのボーイスカウトアトランタ地域委員会、アトランタメトロポリタン商会、ウデラフ芸術センター、アメリカ鳥類保護協会、帝王ルクスノー(RRX)の取締役会のメンバーです。
スティーヴン·R·シェゲル現在58歳で、現在図形包装持株会社常務副会長兼首席財務官総裁を務めている。シェゲルは2014年10月1日から2014年12月31日まで、財務部の上級副総裁の責任者だ。シェゲルさんは、2012年4月から2014年9月まで消費財包装部の高級副総裁を務めた。Schergerさんは2012年4月にMeadWestVacoからグラフィックパッケージ·ホールディングスに加盟し、そこでは社長、飲料、消費電子部門の社長を務めています。Schergerさんは、1986年から2012年まで美賛臣会社に勤め、企業戦略副総裁、飲料包装副総裁兼総経理、紙業グループ副総裁兼首席財務官、アジア太平洋とラテンアメリカ副総裁、飲料包装副総裁兼首席財務官などの幹部を歴任した。
マギー·ビデリンマイヤー現在52歳で、2022年1月28日にグラフィックパッケージ持株会社に入社し、アメリカ業務部執行副総裁と総裁を務めている。マギーは最近、コッホ工業の子会社インビスタ性能ソリューション部門の総裁を務め、そこで床、服装、エアバッグ繊維分野の多くの数百万ドルのグローバル業務をリードしている。これまで、彼女は副総裁であり、インヴェスターでは、成功したキャリア後、エリダニソンのグローバル販売·マーケティングにおける役割の責任がますます大きくなってきた
マイケル·ファレル現在56歳、2018年9月にグラフィックパッケージ持株会社ミル事業部常務副総裁に就任。これまで、2018年1月から9月まで上級副社長、サプライチェーンを務めていた。Farrellさんは、2018年1月1日より、2013年1月1日より、国際グラフィックスパッケージ有限責任会社とその前身のGPI(GPI)再生パネル工場の副社長を務め、2009年10月28日から2012年12月31日までGPI高度製造マネージャを務めました。Farrellさんは2008年12月11日から2009年10月27日までルイジアナ州南西モンロー市の工場の製造マネージャーを務め、2006年9月1日から2008年12月10日までGPIオハイオ州ミドルタウン工場の社長を務めた。
エリザベス·スペンサー43,総裁人力資源部常務副主任です。彼女は2022年4月1日に入社した。これまでは石膏管理·供給会社で副総裁兼首席人事官を務め、これまでAssuantで人的資源副総裁を務めてきた。スペンサーは経験豊富な人材幹部で、ベル南方/AT&Tとコカ·コーラ社で働いたこともある
ローレン·S·タシュマ現在56歳、常務副秘書長総裁、図形包装持株会社総法律顧問兼秘書。彼女は2014年2月に当社に入社した。これまで、タシュマはフォーチュンブランド家居安全会社の総法律顧問兼秘書の高級副総裁を務め、法律、コンプライアンスとEHS機能を担当していた。これまで、タシュマはFortune Brands，Inc.で総裁副弁護士と副総法律顧問を含む複数の職務を担当していた。
ジョセフ·P·ヨスト現在55歳で、現在図形包装持株会社国際部常務副主任総裁、総裁を務めている。2022年1月5日まで、常務副社長、総裁、アメリカ。ヨストさんは2017年1月5日まで、2015年9月1日~2017年1月4日にグローバル·飲料·欧州部の上級副社長を務め、2014年3月1日から2015年8月31日まで欧州部の上級副総裁、2013年2月から2014年2月までの欧州最高経営責任者·最高財務責任者(CEO)の上級副総裁を務めた。ヨストさんは、2009年から2013年2月まで、グラフィック·パッケージ·ホールディングスのサプライチェーン担当の上級副社長を務めています。2006年から2009年まで、総裁さんは、国際グラフィックパッケージ会社において、消費財パッケージ運営支援副社長を務めている。2003年から2006年まで、グラフィックパッケージ国際会社の取締役、財務、集中サービスを担当し、2000年から2003年まで、グラフィックパッケージ会社の運営計画および分析部門マネージャーを務め、1999年から2000年まで、グラフィックパッケージ会社で消費財運営計画および分析マネージャーを担当し、1997年から1999年まで、ジェームス·バーグ社で他の管理職に就いた。
第II部
ITEM 5. 登録者普通株市場、関連株主市場 株式証券の事項と発行者購入
GPhCの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“GPK”である
GPhC普通株の登録株主は2023年2月8日現在で約955人，受益株主は約100，738人である
GPhCは2022年から2021年までの間に 9200万ドルそしてそれぞれ8700万ドルです
2019年1月28日、会社取締役会は、公開市場での購入、私的な取引、ルール10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社が発行した普通株と発行済み普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した(“2019年株式買い戻し計画”)
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している。
以下は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の株式買い戻し計画です
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| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | 1株平均価格 | |
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| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | $ | 20.91 | | |
| 2021 | $ | — | | — | | $ | — | | |
| 2020 | $ | 316 | | 23,420,010 | | $ | 13.48 | | |
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2022年12月31日現在、会社は2019年の株式買い戻し計画に基づく追加買い戻しに1億19億ドルを使用できる。
2022
2022年11月4日、GPILは“第4次改正と再署名の信用協定”(以下、“第2改正案”と略す)第2号改正案を締結した。第二改正案は、国内循環信用手配とドル建て定期融資の変動金利基準をロンドン銀行間同業借り換え金利から定期SOFRプラス10ベーシスポイントに変更することを規定している。第2修正案はまた、資産売却を許可する付表にJSC ARパッケージを追加し、会社のロシア事業の売却を容易にする。
2022年11月15日、当社は優先的に保証された国内循環信用手配から2.5億ドルを抽出し、得られた金を手元の現金と一緒に2022年満期の4.875%優先債券の償還に使用した。
2021
2021年1月14日、会社は4.25億ドルの増量期間A-2融資(以下の定義)を抽出し、得られた資金を手元の現金とともに2021年満期の4.75%優先手形の償還に使用した。
2021年3月8日、GPILは2024年満期の0.821%高級担保債券の元金総額4億ドルの非公開発行と、2026年満期の1.512%高級担保債券の元金総額4億ドルの非公開発売を完了した。得られた資金の純額は、当社がGPIL定期融資信用手配下の未返済借款の一部の返済に使用されており、この融資手配はその優先担保信用手配に基づいて行われている。
2021年4月1日に、GPILはいくつかの優先保証定期融資及び優先担保循環信用融資の期限を延長し、修正された債務契約及び担保品規定を含む修正された信用協定(“第4部改訂及び再予約信用協定”)を締結した。合意条項によると、同社の優先保証定期融資のうち9.75億ドルが返済されていない。同社は約4億ドルの優先保証循環信用手配を増加させた。5.5億ドルの優先保証定期融資とすべての優先保証循環信用手配ローンは引き続きLIBORに1.25%からLIBORに2.00%の変動年利を加えて利息を計上し、金利は会社の時々総合総レバー率に基づく定価グリッドを採用して決定され、これらのローンの満期日は2023年1月1日から2026年4月1日まで延長される。その中の4.25億ドルは農場信用システムの増分定期ローン(“増量期限A-2ローン”)であり、年利率は固定され、2.67%に相当し、予定の満期日2028年1月14日に満期になる。増加期間A-2ローンがまだ完了していない限り、GILは参加銀行から年間賛助信用を得る資格があり、このローンは先頭メンバー銀行で現金と株で支払う。毎年支払われるべき賛助金額は可変であり、当時融資に参加した各メンバー銀行の個人財務業績に基づいて決定される。
2021年7月22日、GPILは、第2の農場信用システム増分定期ローンの第4の改正および再署名されたクレジット協定に関する増分ローン修正案(“増量期間A-3ローン”)に署名した。増額期限A-3ローンは元金総額2.5億ドルの優先担保定期融資であり、2028年7月22日に満期となる。逓増期限A-3ローンは変動金利で利回りし、金利はLIBORプラス1.50%からLIBORプラス2.25%で、GPIL総合レバー率に基づく定価グリッドを用いて決定される。増加期間A-3ローンがまだ完了していない限り、GILは参加銀行から年間賛助信用を得る資格があり、このローンは先頭メンバー銀行で現金と株で支払う。毎年支払われるべき賛助金額は可変であり、当時融資に参加した各メンバー銀行の個人財務業績に基づいて決定される。逓増条項A-3ローンは第四回改正と再署名した信用協定に規定されている同じチノによって管轄され、GPILのある資産の優先留置権と保証権益を保証する。
2021年7月23日、GPILは、第4回改正および再署名された信用協定、および第4回改正および再署名された担保·担保協定および増分ローン修正案(“第1改正案”)の第1号修正案を締結した。“第1修正案”は、総額2.1億ユーロの遅延抽出定期融資手配を提供し、既存のユーロ建て循環信用手配に基づいて2500万ユーロを増加させることを規定している。新しい定期ローンは2021年10月29日に抽出され、金利は欧州銀行同業解体利息プラス1.125厘から欧州銀行同業解体利息プラス1.75厘まで様々であり、GPILの時々総合総レバー率に基づく定価グリッドを採用して決定された。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している。新しい定期ローン手配は第四回改訂及び再注文信用協定に掲載された同じ契約に制限され、GPILのいくつかの資産の優先留置権及び保証権益を担保とする
2021年9月29日、GPILはミシガン戦略基金の民間活動債券計画(以下、グリーン債券と略す)を通じて1億ドルの免税グリーン債券取引を完了した。グリーン債券は、発行者であるミシガン戦略基金の特に限られた債務であり、ミシガン戦略基金とGPILとの間の融資合意に従ってGPILによって支払われ、それによって保証される。グリーン債券は2026年10月1日の強制購入を含む2061年に満期となる。グリーン債券の発行価格は110.99%、年利は4.0%。当量収率は1.70%であった。CRBプラットフォーム最適化プロジェクトの支出の一部を支援するために1.095億ドルの純収益が使用され、ミシガン州カラマ祖に位置する工場に新しいCRB機械を建設することを含む。これらの債券がグリーン債券に指定されているのは，主に得られた資金が固体廃棄物処分·回収施設を援助し，ごみ埋立地から廃棄物を移送するためである。固体廃棄物回収に加えて，用水量，エネルギー消費，温室効果ガス排出の削減が期待されることにより，CRBミルシステムの環境足跡を改善した。
2021年10月6日、GPILは4億ドルの増分ローン修正案に署名し、4回目の改正と再署名された信用協定(“増量期間A-4ローン”)を改訂した。増額定期A-4ローンは遅延抽出機能を持ち、会社は2021年10月29日に新しい定期ローンに資金を提供する。逓増期間A-4ローンは、GPILの高級担保ローンと同じ資産を担保として、同等の割合で計算される。逓増期限A-4ローンの年間金利は変動金利であり、基本金利、ユーロ通貨金利プラス0.875%または毎日変動ロンドン銀行同業借り換え金利プラス0.875%に相当し、会社が選択する。このローンは2021年11月19日に2030年満期の3.75%優先無担保手形の収益で返済されている。
2021年11月19日、GPILは元金総額4億ドル、2030年満期の3.750%優先無担保手形(“ドル手形”)と元金総額2.9億ユーロ、2029年満期の2.625%優先無担保手形(“ユーロ手形”)の非公開発売を完了した。ドル手形の純収益は、A-4増額定期融資によって借り入れられた定期融資を全額返済するために使用され、この融資は、その優先担保信用手配の下で借入された。ユーロ紙幣の純収益は、その高級担保信用手配で未返済のリボルバー借金の返済に使われている。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している
株主の総リターン
次の図は図形包装持株会社の普通株、標準プール500指数とダウアメリカコンテナ包装指数の総リターン(仮配当再投資)を比較した。このグラフは、2017年12月31日にGPhCの普通株式と1指数当たり100ドルが投資されたと仮定している。次の図の株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない
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| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
グラフィックパッケージホールディングス | $ | 100.00 | | | $ | 70.41 | | | $ | 112.53 | | | $ | 116.97 | | | $ | 136.83 | | | $ | 158.54 | |
標準プール500指数 | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.89 | |
ダウ·ジョーンズアメリカコンテナ包装指数 | 100.00 | | | 81.55 | | | 104.86 | | | 127.03 | | | 140.95 | | | 115.86 | |
ITEM 6. [保留されている]
ITEM 7. 経営陣の財務状況と財務状況の検討と分析 行動の結果
序言：序言
この経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析は投資家に会社の過去の業績、財務状況と将来性を理解させることを目的としている。以下に議論と分析を行う
•業務の概要
•2022年の成果概要
•経営成果
•財務状況、流動性、資本源
•肝心な会計政策
•新会計基準
•業務展望
2022年の財政年度の同比変化に関する詳細な検討は後述し、2021年の財政年度の同比変化に関する詳細な検討は項目7に見られる。2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告では、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”がある。
業務の概要
同社の目標は、リサイクル可能な繊維ベースの消費包装ソリューションとしてのリーディングサプライヤーとしての地位を強化することである。この目標を達成するために、同社は顧客に板紙、段ボール、コップ、蓋、飲食容器、包装機械を提供し、全体としての解決策としても単独の解決策でもある。段ボール箱、輸送箱、コンテナは製品を保護して収容するために使用される。製品には、当社のコーティング再生板紙(“CRB”)、塗布未漂白硫酸塩板紙(“CUK”)、固体漂白硫酸塩板紙(“SBS”)から製造された各種積層、塗布、印刷包装構造が含まれる。板紙、フィルム、アルミ箔、金属化、ホログラフィック、エンボス加工の革新的な設計と組み合わせは、お客様の個性的なニーズに応じてカスタマイズできます
同社は、(I)現在の市場シェアを拡大し、新市場を開拓·浸透させること、(Ii)会社の顧客関係、業務能力、および工場および折り畳み段ボール資産を利用すること、(Iii)消費者主導の持続可能な発展傾向から利益を得る革新的な包装製品および応用を開発·販売すること、および(Iv)運営に専念することによりコストを低減し続ける戦略を実施している。企業が戦略を全面的に実施し、目標を達成する能力は様々な要素の影響を受ける可能性があり、その多くは原材料やその他のコストの膨張(会社は常に顧客に転嫁することはできない)、世界の板紙包装業界の生産能力過剰の影響である。
会社の業務と経営業績に影響する重大な要素
インフレ/デフレの影響。同社の販売コストは主にエネルギー(天然ガス、燃料と電力を含む)、松木と硬木繊維、化学品、二次繊維、購入した板紙、アルミ箔、インク、プラスチックフィルムと樹脂、減価償却費用と労働力を含む。2022年、コストは前年比7.1億ドル増加した。2022年に高いコストは、大口商品インフレコスト(5.98億ドル)、労働力と福祉(5000万ドル)、その他のコスト(純額6200万ドル)の上昇によるものだ。大口商品価格の上昇は、主に外板(1.73億ドル)、ミル化学品(1.28億ドル)、エネルギー(1.1億ドル)、木材(5500万ドル)、運賃(4400万ドル)、変換化学品(4000万ドル)、二次繊維(3100万ドル)、その他のコスト(1700万ドル)によるものである。天然ガス価格の変動が大きいため，同社は天然ガス価格変化による将来のキャッシュフロー変化に関するリスクを管理するための契約を締結した。同社は2022年と2023年の一部の予想使用量の価格をヘッジするための天然ガススワップ契約を締結している。協議された販売契約と市場がその製品の定価を大きく決定しているため、当社は価格を高め、当社が引き起こす可能性のある任意のインフレやその他のコスト増加を顧客に転嫁する能力が限られている場合がある。
会社の運営や財務業績は、会社がコントロールできない世界的な事件の悪影響を受ける可能性がある会社の運営や財務業績は、新冠肺炎の流行とロシアとウクライナの衝突のような、会社がコントロールできない世界的な事件の悪影響を受ける可能性がある。これらのグローバルな事件により、会社の運営は予測不可能な妨害を受ける可能性があり、生産量を制限し、将来の収入を減少させ、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。これらのグローバルな事件はわが工場のサプライチェーンや輸送中断を招く可能性があり，影響を受けた従業員は会社がその施設を運営し，タイムリーに顧客に製品を流通させる能力に影響を与える可能性がある。また、これらの世界的な事件は、資本や信用市場の極端な変動と混乱、より広い経済分野の労働者の広範囲な休暇やリストラを招く可能性がある。2022年第2四半期、同社はロシアの折り畳み段ボール工場2社(“ロシア事業”)での権益の販売を開始し、今後6カ月以内に完成する予定だ。その会社はアメリカ、イギリス、そしてEUのすべての制裁措置を遵守する。2022年、会社のロシア業務は会社の純売上高の約1%を占め、会社EBITDAの約1%を占める。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離“補足資料については、総合財務諸表付記を参照してください。
コスト削減に力を入れる。包装業界全体の持続的な利益率圧力を受けて、同社はコスト削減、生産性の向上、収益力の増加を目的とした計画を立てた。同社は全世界の持続的な改善計画を利用して、統計過程制御を使用して、生産とメンテナンスを含む多くのタイプの活動の設計と管理を支援している。これには、可変と固定の製造と管理コストの削減と、製造とサプライチェーンプロセスでのプロシグマ原則の使用に重点を置いた六シグマプロセスが含まれる
会社が引き続きその業務戦略を成功的に実施し、期待した節約と運営効率を実現できるかどうかは、重大な業務、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その多くは会社がコントロールできるものではない。会社が戦略コスト削減や他のコスト節約計画を成功させることができなければ、他のメーカーとの競争を続けることができない可能性がある。また、期待効率や節約が生じなかった場合は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
競争と市場要因ですいくつかの製品は異なるタイプの材料で包装することができるので、会社の販売は他のメーカーからのCRB、CUK、SBS、折り畳み箱板紙、回収粘土コーティングニュースの競争の影響を受ける。他の代替製品にはプラスチック、収縮フィルム、段ボール箱も含まれている。また、当社はその多くの顧客と長期的な関係にあるにもかかわらず、関連契約は時々再入札や再交渉する可能性があり、当社は有利な条項で契約を更新できない可能性があり、契約更新には全く成功しない可能性があります。同社は効率、製品革新、サービス、戦略調達を通じて市場シェアを維持することに取り組んでいるが、定価や他の競争圧力は顧客関係を失う可能性がある。
また、同社の販売は、その顧客サービスの市場における消費者購入習慣によって推進されている。最近，リサイクル可能な繊維ベースの包装ソリューションへの消費者の渇望に押されて，同社の有機純売上高が増加した。消費者の食習慣と選好の変化、生活コストの増加、失業率、信用市場の参入及びその他のマクロ経済要素は、消費者の消費行為に負の影響を与える可能性がある。会社の顧客が発売した新製品や販売促進活動、会社が発売した新包装製品もその販売に影響を与えた。
債務義務。2022年12月31日現在、同社の未済債務元金総額は52.83億ドル。 この債務は、元金と利息を支払うために資金繰りの一部を運営する必要があり、会社を金利上昇のリスクに直面させ、企業が追加融資を受ける能力を制限する可能性があるため、会社に影響を与える。当社の4つ目の改正および再注文信用協定(“現行信用協定”)および2024年満期の0.821%優先手形、2024年満期の4.125%優先手形、2026年満期の1.512%優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形および2030年満期の3.75%優先手形の契約を管理し、当社の資産処分、保証責任の発生、その他の債務を前払いする能力を制限することが可能である。株の買い戻し、配当金の支払い、他の制限金の支払い、買収またはその他の投資を行う。現在の信用協定はまた最高総合レバレッジ率と最低総合利息カバー率を遵守することを要求している。会社が未来の間に財務契約を遵守する能力はその持続的な財務と経営業績に依存し、これはまた多くの他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は会社のコントロール範囲を超えている。会社の債務に関するより多くの情報は、“財務状況、流動性、資本資源”における“条約制限”を参照されたい。
債務および現行の信用協定や契約の制限は、変化する市場条件や競争圧力に対する会社の柔軟性を制限する可能性がある。未済債務や制限は、一般経済状況や業務低下の影響を受けやすくしたり、その成長戦略や生産性向上計画に必要または重要な資本支出を行うことができなくなる可能性もある。
成果総覧
経営陣の議論と分析には、純売上高、運営収入、その他の会社の運営結果を知ることに関する情報の分析が含まれている。総合計算：
•2022年に純売上高が22.84億ドルまたは32%増加し、2021年の71.56億ドルから94.4億ドルに増加したのは、2021年にamericraftとAR Packagingを買収し、販売価格が上昇し、転換量から繊維ベースの包装解決策の数が増加し、公開市場販売量が増加し、一部が不利な外国為替によって相殺されたためである。
•2022年の運営収入は4.99億ドルまたは123%増加し、2021年の4.07億ドルから9.06億ドルに増加した。これは、定価上昇、有機販売増加と買収による販売量の増加、公開市場販売量の増加、ミシガン州カラマ祖の新CRB機器の販売台数と業績、および製品組み合わせの積極的な貢献により、一部は不利な商品インフレとその他のインフレ(主に労働力と福祉)、より高い可変インセンティブ、不利な外貨、およびより高い減価償却と償却によって相殺された。
買収と処分
•2021年7月1日、当社は北米最大の独立折り畳み式ダンボールコンバータamericraftのほぼすべての資産を買収した。今回の買収には米国各地の7つの転換工場が含まれており，板紙包装で報告可能な部分が報告されている。
•2021年11月1日、当社は欧州第2位の繊維消費財包装メーカーAR包装会社の全株式を買収した。今回の買収には13カ国の30の転換工場が含まれており，ヨーロッパの板紙包装で報告可能な部分を報告した。
•2022年5月、会社はミシガン州バトルクリークCRB工場を閉鎖した。
•2022年5月、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場を売却することを約束し、これらの施設を販売のために保有するように分類し、2022年の1200万ドルの名誉減価を含む9600万ドルの減価費用をもたらした。
•同社は2022年9月、オハイオ州ノーウォーカーでの段ボール工場を閉鎖し、2022年3月に閉鎖することを発表していた。
株式買い戻しと配当
•2022年、会社は2019年の株式買い戻し計画に基づき、1，315，839株の普通株を20.91ドルの平均価格で買い戻した。同社は2022年12月31日現在、2019年の株式買い戻し計画に基づく追加買い戻しに1億19億ドルを使用できる。
•2022年、会社は現金配当金を9900万ドルと発表し、現金配当金9200万ドルを支払った。
•2022年9月22日、会社取締役会は四半期配当金を普通株1株当たり0.1ドルに増やすことを決定し、これまでの0.075ドルの四半期配当金より33%増加した。配当は2023年1月5日に2022年12月15日終値時に登録された普通株主に支払われる。
行動の結果
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 純売上高 | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | | $ | 6,560 | |
| 営業収入 | $ | 906 | | $ | 407 | | $ | 524 | |
| 非経営性年金と退職後の福祉収入(費用) | 7 | | 5 | | (151) | |
| 利子支出，純額 | (197) | | (123) | | (129) | |
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| 未合併実体所得税前収入と権益収入 | $ | 716 | | $ | 289 | | $ | 244 | |
| 所得税費用 | (194) | | (74) | | (42) | |
| 未合併主体持分前収益 | $ | 522 | | $ | 215 | | $ | 202 | |
| 非合併主体権益収益 | — | | 1 | | 1 | |
| 純収入 | $ | 522 | | $ | 216 | | $ | 203 | |
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2022年は2021年と比較して
純売上高
純売上高変化の構成要素は以下のとおりである
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 分散.分散 | | | |
百万の計 | 2021 | 値段 | 音量/混合 | | | 外国為替取引 | | 2022 | 増す | 百分率変化 |
統合された | $ | 7,156 | | $ | 1,131 | | $ | 1,283 | | | | $ | (130) | | | $ | 9,440 | | $ | 2,284 | | 32 | % |
会社の2022年の純売上高は2021年同期の71.56億ドルから94.4億ドルに増加し、22.84億ドルに増加した。これは、2021年第3四半期のamericraft買収と2021年第4四半期のARパッケージ買収に関する純売上高10.88億ドル、販売価格上昇、改装から繊維ベースの包装解決策への数量増加、新製品の発売および公開市場売上高の増加により、一部は不利な為替レート(主にユーロ、ポンド、カナダ元、豪ドル、円、メキシコペソ)によって相殺されたためである。穀物、乾燥食品、冷凍ピザはコア転換量の上昇を推進し、飲料、冷凍食品、パン屋の転換量の低下部分はこの増加を相殺した。
営業収入
業務収入変化の構成部分は以下の通りである
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 分散.分散 | | | |
| 百万の計 | 2021 | 値段 | 音量/混合 | | インフレ率 | 外国為替取引 | 他にも(a) | | 2022 | 増す | 百分率変化 |
統合された | $ | 407 | | $ | 1,131 | | $ | 173 | | | $ | (710) | | $ | (37) | | $ | (58) | | | $ | 906 | | $ | 499 | | 123 | % |
(a) 会社のコスト削減計画、計画された工場維持コスト、買収·統合活動に関する費用、撤退活動、閉鎖、その他の特別費用が含まれています。
会社の2022年の運営収入は2021年同期の4.07億ドルから9.06億ドルに増加し、123%に増加した。これは、価格上昇、有機販売増加と買収による販売量の増加、公開市場売上の増加、ミシガン州カラマ祖とMIXの新しいCRB機械の販売台数と業績への積極的な貢献により、一部は不利な商品インフレとその他のインフレ(主に労働力と福祉)、不利な外貨、より高い可変激励及びより高い減価償却と償却によって相殺された。
2022年のインフレ率が上昇したのは、大口商品インフレコスト(5.98億ドル)、労働力と福祉(5000万ドル)、その他のコスト(純額6200万ドル)の上昇が原因だ。大口商品価格の上昇は、主に外板(1.73億ドル)、ミル化学品(1.28億ドル)、エネルギー(1.1億ドル)、木材(5500万ドル)、運賃(4400万ドル)、変換化学品(4000万ドル)、二次繊維(3100万ドル)、その他のコスト(1700万ドル)によるものである。
利子支出，純額
2022年と2021年の利息支出純額はそれぞれ1.97億ドルと1.23億ドルだった。利息支出は、債務残高と金利上昇により、純額が増加する。同社の総債務の約32%は2022年12月31日現在、変動金利となっている。
所得税費用
2022年と2021年の間に、会社が確認した所得税支出はそれぞれ1.94億ドルと7400万ドルで、税引き前収入はそれぞれ7.16億ドルと2.89億ドルだった
2022年の有効税率は法定税率と異なり、主に会社のロシア事業の売却を予定している減価費用により、海外と国内の管轄区域(推定手当があるかないかを含む)の収益の組み合わせを除いて、相応の税収割引がない。当社はまた、期間内のあるスワップ決済後に他の全面収益に残っている税金を放出するために1000万ドルの税金を確認し、実際の税率を引き上げた。
2021年の有効税率が法定税率と異なるのは、非持株権益収入の税収影響と、外国と国内司法管轄区との間の収入の組み合わせによるものである。また、2021年には、英国税率の増加を確認するための離散税収支出を記録し、IP脱退による役員報酬への減税·雇用法案の影響を確認する。
同社は2020年以内に繰り越した余剰米連邦純営業損失を利用している。しかし、IPがGPIL共同企業から撤退したため、ある資産の納税基盤を高め、同社は2021年に5.64億ドルの課税損失を発生させ、米国連邦所得税目的に無期限に繰り越すことができる。同社の残りの米連邦純営業損失は2022年12月31日現在、約2.38億ドル。そのため、将来の米国連邦所得税の余剰純営業損失の繰越と税収控除の相殺に利用できることに基づいて、会社は2023年に米国での連邦現金税負担が約1億ドル減少すると予想している。
非合併主体権益収益
未合併実体の持分収入は2022年に100万ドル未満、2021年に100万ドルであり、これは会社がその子会社GPRILを通じてRengo Riverwood包装有限会社の合弁企業における株式投資と関係がある。
細分化市場報告
同社には以下のように報告可能な3つの部門がある
板紙工場北米の7つの板紙工場を含めて、主にCRB、CUKとSBSを生産し、これらの板紙は国内で消費され、アメリカとヨーロッパの包装部門のために板紙包装を生産する。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙工場部門の純売上高は外部顧客のみに板紙を販売することを代表している。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙工場部門から除去され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装段ボール包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主に消費包装商品(CPG)会社に販売され、主に飲食サービス会社やファーストフード店(“QSR”)に販売されているコップ、蓋、食品容器であり、アメリカの食品、飲料、消費財市場にサービスしている。
ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主にCPG会社に販売され、主にヨーロッパでの医療保健と美容を含む食品、飲料と消費財市場にサービスを提供する
当社は、これらの支部の経済状況を適切に反映するために、ある工場や会社のコストを報告可能な支部に割り当てている。会社とその他のタイトルには、環太平洋地域とオーストラリアの運営部門、および割り当てられていない会社と一次的なコストが含まれている。
首席運営決定者は、主に減価償却と償却調整後の運営収入に基づいてこれらの部門を評価する。分部の会計政策と“付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下での連結財務諸表付記
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
純売上高： | | | |
| 板紙工場 | $ | 1,290 | | $ | 1,007 | | $ | 988 | |
| アメリカ板紙包装 | 6,015 | | 4,996 | | 4,650 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 1,973 | | 992 | | 765 | |
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会社/その他/相殺(a) | 162 | | 161 | | 157 | |
| 合計する | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | | $ | 6,560 | |
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営業収入(赤字)： | | | |
板紙工場(b)(d) | $ | 45 | | $ | (10) | | $ | (110) | |
| アメリカ板紙包装 | 800 | | 456 | | 639 | |
ヨーロッパ板紙包装(c) | 59 | | 82 | | 66 | |
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会社や他の(d) | 2 | | (121) | | (71) | |
合計する | $ | 906 | | $ | 407 | | $ | 524 | |
(a) オーストラリアと環太平洋地域運営部門が顧客と契約を結んだ収入が含まれている。
(b) 2022年、2021年、2020年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。
(c) 2022年に発生したロシア関連の9600万ドルの減価費用が含まれている。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離”更なる資料を得るために、簡明総合財務諸表付記を参照してください
(d) 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、脱退活動に関する費用が含まれています。
2022年は2021年と比較して
板紙工場
純売上高が前年より増加したのは、販売価格、組み合わせ、公開市場の取引量が増加したことが原因だ。同社はさらに多くの板紙トンを内部化している
運営収入が増加した原因は、定価が比較的に高く、公開市場取引量の増加、ミシガン州カラマ祖新CRB製紙機の生産量と性能に対するプラスの貢献、及び2021年第1四半期の冬の嵐URIに関連する停止と緩和コストであるが、2022年第4四半期の冬の天気と大口商品のインフレ部分によって相殺された。大口商品価格上昇の主な原因は化学品、エネルギー、木材、二次繊維と運賃の価格上昇である。
アメリカ板紙包装
純売上高の増加は、より高い定価、2021年第3四半期のamericraft買収、有機販売増加によるもので、繊維ベースの包装解決策、混合、新製品の発売への転換を含むが、一部は不利な外貨為替レートによって相殺されている。穀物、乾燥食品、冷凍ピザ、ティッシュの販売量が増加し、一部は飲料、焙煎、冷凍食品、ペットフードの販売量の低下によって相殺された。飲料では，販売量が主に低下したのはクラフトビールと特色飲料であったが，ソフトドリンクはこの低下を相殺した。
運営収入増加の原因は、より高い価格設定、より高いコア転換量、および私たちの光ファイバベースの包装解決策、混合と持続的な改善、その他の計画節約のコストによる転換量の増加であるが、一部は大口商品インフレと他のインフレ(主に労働力と福祉)によって相殺される。大口商品価格の上昇は主に外板、化学品、運賃、エネルギー価格の上昇によるものだ。
ヨーロッパ板紙包装
純売上高が増加した原因は、2021年11月1日にARパッケージを買収したことと、より高い定価、組み合わせ、ARパッケージの有機販売増加と新製品の発売であるが、一部はいくつかの細分化市場のコア換算量の低下と不利な外貨為替レートによって相殺されている。
営業収入が減少した主な原因は、同社がロシア業務を第2四半期に販売待ちの9600万ドルの減価費用に分類したことと関係がある。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離これらの減価費用を含まず、営業収入の増加は2021年11月1日にARパッケージ会社を買収し、持続的な改善とその他の計画を通じて定価、組み合わせとコスト節約を向上させたが、一部は主に外部板と労働力と福祉に関連する商品インフレ、ある細分化市場のコア換算量の低下及び不利な外貨為替レートによって相殺された。
財務状況、流動資金、資金源
当社は広義に流動資金を内部及び外部源からその義務及び約束を履行するのに十分な資金を得る能力と定義している。また、流動資金には、適切な債務及び持分融資を得る能力と、既存の戦略及び財務目標を達成する必要がなくなった資産を現金に変換する能力とが含まれる。したがって、流動性を資本資源とは別に考慮することはできず、資本資源には、長期業務目標の実現と債務返済約束を履行するための現在または潜在的に利用可能な資金が含まれている。
流動性と資本資源
当社が今後12ヶ月間予想する重大な現金需要には、資本支出、定期的に必要な推定所得税支払い、関連債務の定期利息および債務超過支払い(付記5で述べたような)、固定賃貸支払い責任を有する賃貸契約(付記6に記載のような)、および最低購入承諾(付記13に記載のような)、および持続経営コスト、運営資金、株式買い戻しおよび配当支払いが含まれる。同社はその主要な流動資金源が正常な運営過程における販売と経営活動のキャッシュフローと、必要に応じてその循環信用手配から得られる現金流量であると予想している。同社は、これらのソースは、少なくとも今後12ヶ月の持続的な現金需要を含む予測可能な未来で私たちを満たすのに十分だろうと予想している。
定期融資および循環信用融資項目での元利支払いは、当社が2024年に満期した0.821分の優先手形、2024年満期の4.125分の優先手形、2026年満期の1.512分の優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形および2030年満期の3.75%優先手形(“手形”)の元金と利息とともに、当社の流動資金需要を代表する。現在の運営レベル、予想されるコスト節約と未来の成長に対する期待に基づいて、会社は、運営によって発生した現金、その循環信用手配と他の利用可能な融資源の下での利用可能な金額を加えることは、会社がその債務返済義務、必要な資本支出計画の要求及び持続的な運営コストと運営資本需要を履行できるようにするのに十分であるが、この点では保証されていないにもかかわらず。会社の将来の財務と経営業績、債務の返済或いは再融資の能力及び債務合意に含まれる契約と制限を遵守する能力(以下“契約制限”を参照)は、信用市場の条件、金融、商業及びその他の要素の影響を含む将来の経済条件の制約を受け、その中の多くの要素は会社がコントロールできず、会社製品の販売価格と需要、原材料とエネルギーコスト、及び会社がその全体業務と利益戦略を成功させる能力に大きく依存するであろう。
売掛金とは、顧客が不足している金額のことで、推定された不良債権準備、返品と引当、現金割引後の純額を差し引く。不良債権準備は、歴史的経験、現在の経済状況、顧客の信用に基づいて試算される。売掛金が未収でないと判断された場合は、引当金に計上します。
当社は、ある貿易売掛金を循環的に第三者金融機関に売却することで合意した。これらの合意項の下での譲渡は準拠している接続とサービス財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“編集”)のテーマ。販売損失は重大な損失ではなく、総合経営報告書に記載されている他の費用純額項目に計上されている。次の表は、2022年と2021年12月31日にそれぞれ終了したこれらのシナリオ項目の下での活動をまとめています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
| 販売して確認した入金をキャンセルします | $ | 3,299 | | $ | 2,947 | |
| 金融機関が受け取る収益を代表して | 3,179 | | 2,970 | |
| 金融機関から純収益を受け取る | 152 | | (6) | |
12月31日の延期買収価格(a) | — | | 4 | |
| 12月31日の売掛金質 | 197 | | 180 | |
(a) 総合貸借対照表に計上された他の流動資産は、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、すべての計画で販売されている売掛金(主に催促サービスを含む)はそれぞれ約7.53億ドルと6.13億ドルである。
当社はまた、ある顧客が提供するサプライチェーン融資手配に参加しており、これらの顧客は、FASBコードの譲渡とサービステーマに基づいて販売会計を行う資格を満たしている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれこれらの手配に関する11.24億ドルと6.93億ドルの売掛金を販売している。
キャッシュフロー | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,090 | | $ | 609 | |
投資活動のための現金純額 | $ | (435) | | $ | (2,392) | |
| 融資活動から提供される現金純額 | $ | (666) | | $ | 1,778 | |
2022年の経営活動が提供する純現金総額は10.9億ドルだが、2021年には6.09億ドルとなる。有利な成長は主に経営収入の改善によるものだ。2022年と2021年の年金納付はそれぞれ2400万ドルと3300万ドルである。2022年と2021年の第1四半期に、会社は2020年に終了した米国固定収益計画に関する超過残高を有効に利用することで、それぞれその残りの米国固定収益計画に600万ドルと1400万ドルを貢献した。
2022年の投資活動のための純現金総額は4.35億ドルだったが、2021年は23.92億ドルだった。2022年と2021年の資本支出はそれぞれ5.49億ドルと8.02億ドルだった。前年、同社はamericraftとARパッケージを買収するためにそれぞれ2.92億ドルと14.12億ドルの現金純額を支払った。2022年と2021年、売掛金証券化·販売計画に関する現金純収入は1.19億ドル。
2022年の融資活動のための純現金総額は6.66億ドルだったが、2021年の融資活動で提供された現金純額は17.78億ドルだった。中でさらに議論したように“付記5--債務本年度の活動には、2022年満期の4.875%優先手形2.5億ドルを償還することが含まれる“項目8、財務諸表及び補足データ”の下の連結財務諸表付記である。本年度のその他の活動には、主に資本支出の循環信用手配下の借金、2800万ドルの普通株買い戻し、1400万ドルの債務返済が含まれている。同社はまた、制限された株式単位の支払いに関する源泉徴収義務を履行するために、9200万ドルの配当金と1800万ドルの株を抑留した。2021年、同社は23.86億ドルの債務と5億ユーロの債務を発行し、その中には12億ドルの高級手形と2.9億ユーロ、10.75億ドルの増量期限スケジュール、2.1億ユーロの増額期限スケジュール、および元金総額1億ドルの免税グリーン債券を発行し、純収益1.11億ドルをGPIL返済のCRBプラットフォーム最適化プロジェクトの一部に使用した。定期融資と優先債券に関連する債務収益は、2021年満期の4.75%優先債券4.25億ドルの償還、およびGPIL優先担保信用手配下の借入金12億ドルに使用される。同社はまた、GPIPにおける知的財産権の所有権権益を償還するために1.5億ドルを支払い、知的財産権脱退に関する課税税金協定(TRA)を1.09億ドル支払った。また、会社は循環信用手配の下で借金し、主に資本支出、知的財産権所有権権益の償還と1600万ドルの債務の返済に用いられる。同社はまた、9200万ドルの配当金と分配を支払い、制限株式単位の支払いに関する源泉徴収義務を履行するために1500万ドルの制限株式単位を差し押さえた。
保証人の財務情報を補充するn
“あるように”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要本稿“第8項、財務諸表と補足データ”の下の連結財務諸表付記では、2021年の知的財産権の最終交換の結果として、当社は現在GPIPの100%未済権益を持っている。米国連邦と州所得税の目的で、GPIPは引き続き共同企業とみなされ、GPIPは少数のパートナーとして脱退したにもかかわらず、2022年9月1日まで、内部再編のため、GPIPは単一メンバー有限責任会社となり、所得税目的で組合企業を終了した。 したがって、GPILはこれ以上単独のアメリカ証券取引委員会の届出要求の制約を受けない。したがって、同社は、GPRIL米国証券取引委員会申告文書に以前含まれていた補充保証人開示を本明細書に含む
“あるように”付記5--債務本稿“第8項、財務諸表及び補足データ”項の総合財務諸表付記では、GPIL(“発行者”)が発行する優先手形は、GPILのすべての重大な100%所有子会社(海外子会社持ち株会社、国内子会社を除く)からなるいくつかの国内子会社(“子会社保証人”)によって保証され、場合によっては当社(親会社担保)(総称して“保証人”と呼ぶ)が保証される。GPILの残りの子会社(“非保証人子会社”)は、GPILのすべての海外子会社持株会社、海外子会社、非実質的国内子会社を含む。子保証人は担保項目の下で連帯責任，全責任，無条件責任を負う
税務関連項目を除いて，GPhCとGPILの運営，資産，負債結果はほぼ同じであった。そのため、以下の要約財務資料は総合的な基礎の上に報告し、GPILと付属保証人(総称して“債務者グループ”)から構成され、そして以下の各項目を除いて報告する：(I)GPILと付属保証人の間の会社間取引及び残高、及び(Ii)非保証人付属会社の収益及び投資権益。
| | | | | |
| 百万の計 | 2022年12月31日までの12ヶ月間 |
| 業務総括表 | |
純売上高(a) | $ | 7,274 | |
| 販売コスト | 5,878 | |
| 営業収入 | 829 | |
| 純収入 | 655 | |
(a) 非保証人子会社への純売上高を含めて5.34億ドル。
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| 百万の計 | 2022年12月31日 | | |
| 貸借対照表をまとめる | | | |
| 流動資産(非保証人を除く会社間受取金) | $ | 1,386 | | | |
| 非流動資産 | 5,852 | | | |
| 会社間非保証人の売掛金 | 1,399 | | | |
| 流動負債 | 1,355 | | | |
| 非流動負債 | 5,360 | | | |
聖約制限
現在、信用協定及び契約に記載されている契約は、追加債務の発生能力を制限することが可能であり、当社の資産の処分を制限し、担保責任の発生、他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設定、株式又は債務投資を行うこと、買収を行うこと、手形証書の発行条項を修正すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更すること、及び連属会社といくつかの取引を行うことが可能である。これらの制限に加え、信用市場の中断に加えて、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。
現在の信用協定の条項によると、会社は最高総合総レバー率契約と最低総合利息支出比率契約を守らなければならない。現在の信用協定にはこれらの契約の定義が含まれており、2021年4月1日に提出された会社8-K表の証拠として提出されている。
重大な買収を完成したため、現在の信用協定は会社に5.00から1.00を下回る最高総合総レバー率を維持することを要求している。2022年12月31日、当社は同条約を遵守し、比率は3.04対1.00であった。
会社はまた、3.00から1.00までの最低総合利息支出比率を守らなければならない。2022年12月31日、当社は同条約を遵守し、比率は8.44対1.00であった。
2022年12月31日現在、同社の信用はスタンダードプールにBB+と評価され、ムーディーズ投資家サービス会社にBa 1に評価されている。スタンダードプールとムーディーズ投資家サービス会社の同社に対する格付けには安定した見通しが含まれている
資本投資
同社の2022年の資本投資は4.3億ドル(5.49億ドル)だったが、2021年は8.99億ドル(8.02億ドルが支払われた)だった。2022年、同社の生産能力の増加とプロセス能力の改善のための資本支出は3.86億ドル、資本備品のための資本支出は1700万ドル、包装機械を製造するための資本支出は2700万ドルだった。
利息は、建設中の資産の1年以上の資本化に基づいており、支出は100万ドル以上と推定される。資産化利息は、それに関連する資産の一部として記録され、当該資産の推定耐用年数内に償却される。2022年12月31日と2021年12月31日までの資本化利息はそれぞれ500万ドルと1400万ドル。
環境問題
同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。さらに、施設の閉鎖や売却はさらなる調査が必要であり、これらの施設の救済につながる可能性がある。当社は責任を負う可能性がありコストが合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。
当社の環境に関する更なる検討については、“を参照されたい”付記14−環境と法律事項連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
国際運営
同社は米国以外の21カ国に転炉工場と製紙工場を設置し、製品は世界各地に販売されている。2022年には、会社間業務控除まで、米国以外からの純売上高が会社の純売上高の約29%を占めている。同社の輸出販売収入は外貨為替レートの変化によって変動している。また、2022年12月31日現在、会社の総資産の約29%がドル以外の通貨で取引されている。同社はユーロ、ポンド、スウェーデンクローナ、ポーランドズロッティ、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソまたは円をその機能通貨として使用している国·地域で大量の業務を持っている。これらの通貨レート変動に対するドルの影響で1.48億ドルの純通貨換算調整損失が生じており、この赤字は2022年12月31日までの年度の他の全面(赤字)収入に計上されている。未来のこのような調整の幅と方向はドルと他の通貨との関係にかかっている。同社は為替レート変動が財務業績に与える影響を減らすために通貨ヘッジ計画を実施している。以下の“金融商品”を参照されたい
金融商品
同社は通貨ヘッジ計画を実行し、デリバティブを利用して為替レート変動がその総合財務業績に与える影響を減少させる。この計画によると、同社はこれまで正常な業務過程で長期外貨契約を締結し、ある外貨建ての取引をヘッジしていた。これらの長期契約の実現と未実現損益は、記録時に関連外貨取引の基礎を計上する。同社はまた，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと将来のエネルギーコスト増加に関する価格リスクを管理するためのデリバティブを利用するヘッジ計画を実施している。同計画によると、同社は2023年に予測される天然ガス使用量の一部を対沖するための天然ガス交換契約を締結している。これらの契約の実現損益は、消費された商品を確認しながら財務結果に計上される。また、同社はこれまで、その可変金利定期ローン手配の金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを金利スワップを用いて管理してきた。当社は取引目的のための金融商品を保有または発行していません。“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”項目7 Aを参照
表外手配
当社には何の表外手配もありません。
重要な会計判断と見積もり
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債報告金額及び報告期間内に報告された純売上高と費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される.経営陣が会社の総合財務諸表を作成する際に用いる重要な会計政策は、会社の財務状況や経営結果の届出に重要な政策であり、管理層が使用する見積もりを大きく判断する必要がある。経営陣の重要な判断は、買収、年金福祉、営業権および長期資産減価テストに関連する将来のキャッシュフローおよび繰延所得税に関するものだ。
買収する
当社は被買収業務に対して買収採算の買収方式を採用しています。買収会計方法によると、当社は買収当日の推定公正価値に基づいて、買収した有形資産と無形資産及び負担した負債に買収対価を分配する。買収価格は、買収された純資産を識別できる推定公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。純資産の見積もり公正価値が購入価格のどの部分を超えているかが確認でき、駆け引きの収益として記録されている。長期資産(例えば、無形資産)の公正価値を決定するための推定は複雑である可能性があり、重大な判断が必要である。そのため、著者らは私たちが得ることができる情報を用いて公正価値を決定し、必要に応じて常に独立した評価専門家を招聘し、重大な買収の長期資産の公正価値の決定に協力する。公正価値の決定には，割引率，成長と残存率，特許権使用料，期待将来キャッシュフロー，その他の判断性のある未来イベントを推定する必要がある。我々の最適な見積りと仮定を調達価格分配過程の一部として用いているが，我々の見積りは生まれつき不確実であり，改善が必要である.そのため、買収日から最長1年の計量期間内に、買収資産と負担する負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことが許可された。計量期間の終了又は取得した資産又は負担する負債の価値が最終的に確定した場合は、先着者を基準とする, その後のどんな調整も私たちの総合損益表に記録されている。当社はまた、将来的に記録するために、買収に関連する無形資産の償却費用の金額を決定するために、無形資産の耐用年数を推定しなければならない。このような使用年数は、無形資産によって生成される将来のキャッシュフローの予期される期間に基づいて決定される。当社は定期的に私たちに割り当てられた無形資産の推定利用可能年数を審査し、その等の推定利用可能年数が引き続き適用されるかどうかを決定します。
2021年11月1日、会社はARパッケージの全株式を14.12億ドルの現金で買収することにより、ARパッケージの買収(取引)を完了し、買収を差し引いた現金純額は7500万ドルだった。買収の日から、ARパッケージ会社の経営業績はすでに会社の財務業績に含まれている。当社は、買収当日の推定公正価値に基づいて、買収した有形·無形資産及び負担する負債の購入対価の公正価値を当該等資産に分配する。同社は、買収した資産には顧客関係が含まれており、割引キャッシュフロー分析を用いて顧客関係に4.39億ドルの公正価値が割り当てられていることを確認した。2022年第4四半期に同社は買収会計を完了し、顧客関係が3800万ドル減少した。この資産を評価する重要な仮定には，割引率，年間収入成長率，顧客流出率，予想運営費用，予想利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)利益率，税率，減価償却，払込資産費用，将来収益予測などがある。当社は，適用される見積りは合理的な仮定に基づいていると考えているが，これらの仮説自体は不確実である.そのため、実際の結果は買収資産の公正価値を決定するための仮定と判断とは異なる可能性があり、これは未来に重大な減値損失を招く可能性がある。我々が買収したより多くの情報が含まれている“付記4-業務合併“連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
商誉
当社は10月1日から毎年潜在的な減値の商業権を評価し、事件或いは環境変化が報告機関の公正価値がその帳簿価値を超えない可能性があることを表明した時に営業権を評価する。営業権の潜在的減値は報告単位レベルで計量され、方法は報告単位の帳簿金額(営業権を含む)と報告単位の推定公正価値を比較することである。2022年10月1日現在、会社は7つの報告単位を有しており、そのうち5つは営業権を持っている。
当社は定期的にその各報告単位に関連する営業権に対して定性減値分析を行い、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があるかどうかを確定することができる。いずれの報告単位の定性分析結果が確定していない場合、あるいは前回の定量化減値評価以来業務が大きく変化した場合、当社はその報告単位の定量化分析を行う。
会社は2022年10月1日まで量子化減値テストを行った。定量分析は会社の業務計画に基づく割引現金流量分析を用いて報告単位ごとの公正価値を計算し、この割引現金流量分析は加重平均資本コスト割引を使用し、及び利息、税項、減価償却と償却前収益(“EBITDA”)倍数に基づく年末現金流量市場指標を含む。
報告単位の公正価値は不確定性に関連すると推定され、それは管理層に一連の要素を考慮することが要求されるが、未来の経営結果、業務計画、収入と経営利益率の経済予測、推定された未来のキャッシュフロー及び市場データと分析を含むが、時価を含む。公正価値の決定は上記の要素の変化に敏感である。これらの要素と固有の不確定性が存在すると判断し、報告単位の公正価値と潜在的な営業権減少値を推定する相関分析に用いられる。
経営陣が営業権減価テストを行うために使用する仮説の可変性は、将来のイベントおよびキャッシュフローの不確実性を含む多くの条件に依存する。そのため、市場要因の変化により、会社の会計見積もりは時期によって大きく変化する可能性がある。もし会社が他の仮定や見積もりを使って、あるいは未来の時期に異なる状況が発生すれば、将来の経営業績やキャッシュフローは重大な影響を受ける可能性があり、営業権の回復可能性に関する判断と結論が変化する可能性がある。営業権減価テスト中に使用される仮説は、“プロジェクト1 A.リスク要因”で議論されているいくつかのリスクの悪影響を受ける可能性もあり、それにより、将来の営業権減価費用をもたらす可能性がある。
2022年10月1日まで、会社は年間営業権減価テストを行った。当社の結論は，すべての営業権を持つ報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えているため，営業権は損害を受けていないということである。報告単位ごとに使用する割引率は7.5%から9.0%と様々であり，9.1倍の取引倍数を用いて末期キャッシュフローを計算した.食品サービスとヨーロッパ報告部門の公正価値はそれぞれの帳簿価値より83%と42%高く、他のすべての報告部門の公正価値は50%を超えた。それぞれの報告単位の公正価値を見積もるための割引率を100ベーシスポイント増加させることが適切であれば，報告単位あたりの公正価値はその帳簿価値を超え続けると結論した。食品サービスとヨーロッパ報告部門の営業権総額はそれぞれ4300万ドルと4.81億ドルだった。当社では，報告単位の公正価値を計算するための仮定や推定は大きく変化する可能性は低いと考えている。
2022年第2四半期、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場での権益の剥離を開始した。当社はこれらの施設に割り当てられた営業権減値を審査し，1，200万ドルの非現金減価費用を記録し，これらの施設の営業権価値をゼロにした。この費用は，業務合併，閉鎖，その他の特別費用および脱退活動に記録されており，会社ヨーロッパ板紙包装報告部門の総合運営報告書に純記録されている。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離“補足資料については、総合財務諸表付記を参照してください
販売待ち資産を保有する
経営陣が資産が販売対象資産であることを確認した場合、当社は当該等資産の減価償却を停止し、当該等資産の販売価格(予想販売コストを差し引く)を推定する。取引が適切な会社の許可を得て、今後12ヶ月以内に販売される可能性があり、重大または重要な事項が売却に関連していない場合、当社は一般に資産(その売却グループによって確認された)を売却待ちとみなす。経営陣が、販売待ちの売却グループを保有していることが確認された推定販売純価格(期待販売コストを差し引く)が資産の帳簿価値を下回っていると判断した場合には、推定準備金(計上処分の未実現損失)を設定する。販売契約を締結して販売価格を設定していない場合、経営陣の販売純価格の推定は、将来のキャッシュフロー、時価比率、割引率の推定を含むが、これらに限定されないいくつかの仮定に基づくことができる。保有販売基準によると、会社は2022年第2四半期にロシアの2つの折り畳み段ボール工場で販売待ちに分類され、営業権が1，200万ドル減少した上で、2022年に8，400万ドルの非現金減価費用を記録した。この費用は，業務合併，閉鎖，その他の特別費用および脱退活動に記録されており，会社ヨーロッパ板紙包装報告部門の総合運営報告書に純記録されている。同社は今後6カ月以内にロシア事業の売却を完了する予定で、売却が完了するまで評価評価を継続する。参考までに“付記19−ロシア事業の減価と剥離”連結財務諸表の付記でより多くの情報を提供する。
長寿資産を取り戻す
当社は経営業績を分析し、減値を引き起こす可能性のある重大な事件やビジネス環境の変化を考慮することで、その長期資産の回収状況を評価している。事件や環境変化が長期資産(物件、工場や設備および無形資産を含む)の額面が未割引現金流量で完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社はそのような長期資産の減値を審査する。減価損失(ある場合)の計量は資産の公正価値に基づいており、この公正価値は収入、コスト或いは市場法によって決定される。
繰延所得税と潜在的評価
“財務会計基準”でまとめられた所得税特別テーマによると、既存の情報とその他の要素に基づいて、繰延税資産の全部或いは一部が現金化できない可能性が高い場合、推定支出を確立或いは維持する必要がある。財務報告基準の編纂は繰延税金資産が現金化されるかどうかを決定するために重要な要素を提供し、近年十分な課税収入があるかどうか、及び今後数年間合理的に遅延税項資産を利用するために十分な収入が期待されているかどうかを含む。当社は、将来の課税収入を生み出すことで繰延税の優遇を実現する可能性が高いかどうかを評価し、繰延税金資産の評価を維持する必要があるかどうかを評価している。評価に免税額が必要かどうかを評価する際には、積極的であっても消極的であっても、既存のすべての証拠を適切に考慮する。推定免税額が必要かどうかを決定する際には、具体的な課税管轄区、繰越期間、既存の課税臨時差異の沖売、累積税前帳簿収益、所得税策略と各司法管轄区実体の予測収益を含む多くの要素が考慮されている。
2022年12月31日現在、当社はある外国司法管轄区における繰延税項目の純資産及びある連邦税収の繰越免除、ある州の純営業損失の繰越及びある州の税収の繰延免除に関連する国内繰延税金資産に対して5700万ドルの推定準備金を持っている。2021年12月31日現在、3800万ドルの推定手当が記録されている
2022年12月31日現在、会社は、合弁企業Rengo Riverwood包装有限公司の株式投資に関する将来の源泉徴収税支出のために、繰延米国所得税を準備している。また、会社は、カナダ子会社カナダ図形包装国際会社の運営資金需要と他の債務補償を考慮した後、将来のカナダ源泉徴収税に繰延所得税を提供しており、運営資金需要および他の債務返済後に分配可能な余分な現金を考慮している。同社は、運営資金需要や他の債務返済を考慮した後、カナダ子会社の累積収益に恒久的に再投資し、手元に分配可能な現金金額を超えていると主張し続けている。同社は、2022年12月31日現在、カナダ子会社の外部ベース差に関する繰延税金負債を記録すべきではないと確定した。
会社はこれらの収益を米国以外の地域に無期限に再投資しようとしているため、会社は他の国際子会社で約4400万ドルの外部ベース差額を計算する繰延米国所得税を提出していない。計算に関連する複雑さのため、収益または他の他の関連外部基礎差額が送金されていない未確認繰延所得税負債(ある司法管轄区域では主に源泉徴収)の金額を決定することは不可能である。
当社は世界無形低税収入(“GILTI”)が発生したことを確認する期間コストを選択しているため，基差で確認された繰延税項目は存在せず，これらの違いはヒット時にGILTIの計上金額に影響すると予想される。
新会計基準
当社の最近の会計声明に影響を与える議論については、“を参照されたい”付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
商業の見通し
2023年の総資本投資は売上高の7%から8%の間になると予想される。
同社はまた、2023年に以下の目標を達成すると予想している
·減価償却と償却費用は、年金償却を含めて約5.7億ドル。
·年金計画は1500万ドルから2500万ドルの間だ。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は利息や通貨金利を稼ぐ財務収益を目指してデリバティブを取引したり使用したりせず、レバレッジツールや潜在リスクが発見されていないツールも使用しない。
金利.金利
同社が金利変化のリスクに直面しているのは、主に固定金利債務と変動金利債務を含む短期·長期債務によるものである。同社はこれまで、金利交換プロトコルを有効に利用して、ある可変金利借款のLIBOR金利を決定していた。2022年12月31日、当社は未返済金利スワップはありません。
次の表に当社の債務に関する金利感受性情報を示します。
期限別長期債務元本額-平均金利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期日を予想する | | |
百万の計 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… | 合計する | 公正価値 |
債務総額 | | | | | | | | |
定率率 | $— | $713 | $— | $509 | $300 | $1,936 | $ | 3,458 | | $ | 3,140 | |
平均金利 | —% | 2.41% | 2.25% | 2.04% | 4.75% | 3.23% | | |
可変金利 | $26 | $39 | $39 | $1,285 | $— | $250 | $ | 1,639 | | $ | 1,609 | |
| SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | | SOFR+拡張 | — | | — | |
外国為替レート
同社はこれまで、外貨取引に関するリスクや、為替変動の悪影響を受ける可能性のある取引によるキャッシュフローの将来的な変動性を管理するための長期外国為替契約を締結してきた。当該等契約は公正価値に基づいて入金され、公正価値は累積他の全面赤字に変動して確認され、当該等契約に関する収益/損失は適切な場合に他の支出(収益)、純売上高または純売上高で確認される。
2022年12月31日および2021年12月31日まで、当社には平倉長期外貨契約はありません。2020年12月31日までに、翌年の異なる日に満期となる長期外貨契約が複数存在する
2022年、2021年、または2020年の間に、起こり得ないと考えられる予測取引に関する収益に再分類された金額はなく、外貨長期契約公正価値の変化に関する無効金額もない。さらに、2022年、2021年、または2020年の間の有効性測定は何の額も排除されていない。
当社は2022年に何の外国為替契約も締結していません。
純投資ヘッジ
同社は2021年10月29日と2021年11月19日に、定期融資手配の全金額を2.1億ユーロの遅延抽出を発動し、2029年に満期となる2.625%優先無担保手形の元金総額2.9億ユーロの非公開発行をそれぞれ完了した。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している。
ヘッジデリバティブに指定されていない
当社は外貨建て取引所で発生した売掛金を効果的にヘッジするために長期外貨契約を締結した。これらの長期外国為替契約の目的は，これらの売掛金の徴収による最終機能通貨キャッシュフローが為替変動に悪影響を受けるリスクから会社を保護することである。2022年12月31日まで、複数の外貨長期外貨契約が存在し、期限は3ヶ月に及ぶ。これらの未返済の長期通貨両替契約は、2022年12月31日現在、2022年12月31日の契約為替レートでまとめてドルで計算され、純名目金額は合計1.11億ドルとなる。当社はこれらの長期外貨契約を継続的にモニタリングし、リスクをできるだけ少なくするように調整している。
取引や衝突があります
2021年5月14日、ARパッケージ会社の買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、7億ユーロの買収価格をヘッジした。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。これらの契約による4800万ドルの達成損失は、2021年12月31日までの1年間で、会社総合経営報告書における業務合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動で確認された。詳細についてはご参照ください“注1-一般情報”2021年12月31日までの会社2021年年次報告Form 10-K。
天然ガス契約
同社は2023年の天然ガス予想使用量の一部をヘッジしている。2022年12月31日現在、天然ガス交換契約の帳簿金額と公正価値は純負債1200万ドルである。この等契約はキャッシュフローヘッジに指定され、他の株主権益の全面赤字の累計で未返済契約の公正価値で四半期変動入金に延期される。これにより生じる報酬や損失は販売コストに再分類されるとともに，消費された商品を確認する.
第八項です。財務諸表と補足データ
財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
グラフィックパッケージホールディングス | |
2022年12月31日終了の3年度ごとの連結業務報告書 | 40 |
2022年12月31日までの3年度の総合総合収益表 | 41 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 41 |
2022年12月31日までの3年度の株主権益総合レポート | 43 |
2022年12月31日までの3年度の連結現金フロー表 | 44 |
連結財務諸表付記 | 45 |
独立公認会計士事務所報告(普華永道会計士事務所PCAOB ID番号238) | 85 |
グラフィックパッケージホールディングス
連結業務報告書
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 100万ドルで1株当たりの金額を除く | 2022 | 2021 | 2020 |
| 純売上高 | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | | $ | 6,560 | |
| 販売コスト | 7,610 | | 6,085 | | 5,460 | |
| 販売、一般、行政 | 774 | | 528 | | 513 | |
| その他の費用，純額 | 19 | | (2) | | 2 | |
| 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額 | 131 | | 138 | | 61 | |
| 営業収入 | 906 | | 407 | | 524 | |
非経営性年金と退職後の福祉収入(費用) | 7 | | 5 | | (151) | |
| 利子支出，純額 | (197) | | (123) | | (129) | |
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| 未合併実体所得税前収入と権益収入 | 716 | | 289 | | 244 | |
| 所得税費用 | (194) | | (74) | | (42) | |
| 未合併主体持分前収益 | 522 | | 215 | | 202 | |
| 非合併主体権益収益 | — | | 1 | | 1 | |
| 純収入 | $ | 522 | | $ | 216 | | $ | 203 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | — | | (12) | | (36) | |
| グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない | $ | 522 | | $ | 204 | | $ | 167 | |
| | | |
グラフィックパッケージホールディングスの1株当たり純収益-基本 | $ | 1.69 | | $ | 0.69 | | $ | 0.60 | |
グラフィック·パッケージ·ホールディングスの1株当たり純収益によるものです | $ | 1.69 | | $ | 0.68 | | $ | 0.60 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
総合総合収益表
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 |
| 百万の計 | グラフィックパッケージホールディングス | 非持株権益 | 合計する |
| 純収入 | $ | 522 | | $ | — | | $ | 522 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | |
| 派生ツール | 4 | | — | | 4 | |
| 年金と退職後福祉計画 | (9) | | — | | (9) | |
| 貨幣換算調整 | (148) | | (1) | | (149) | |
| | | |
| | | |
| その他の全面赤字合計は税金を差し引く | (153) | | (1) | | (154) | |
| 総合収益合計 | $ | 369 | | $ | (1) | | $ | 368 | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 |
| 純収入 | $ | 204 | | $ | 12 | | $ | 216 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | |
| 派生ツール | 5 | | 1 | | 6 | |
| 年金と退職後福祉計画 | 45 | | — | | 45 | |
| 貨幣換算調整 | (28) | | — | | (28) | |
| 税引き後のその他の総合収入合計 | 22 | | 1 | | 23 | |
| 総合収入総額 | $ | 226 | | $ | 13 | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2020 |
| 百万の計 | グラフィックパッケージホールディングス | 非持株権益 | 償還可能な非持株権益 | 合計する |
| 純収益(赤字) | $ | 167 | | $ | 39 | | $ | (3) | | $ | 203 | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | |
| 派生ツール | 4 | | 1 | | — | | 5 | |
| 年金と退職後福祉計画 | 100 | | 29 | | 10 | | 139 | |
| 貨幣換算調整 | 17 | | 2 | | (1) | | 18 | |
| 税引き後のその他の総合収入合計 | 121 | | 32 | | 9 | | 162 | |
| 総合収入総額 | $ | 288 | | $ | 71 | | $ | 6 | | $ | 365 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
合併貸借対照表
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| 十二月三十一日 |
| 百万単位で株や1株当たりの金額は含まれていない | 2022 | 2021 |
資産 | | |
流動資産： | | |
現金と現金等価物 | $ | 150 | | $ | 172 | |
売掛金純額 | 879 | | 859 | |
在庫、純額 | 1,606 | | 1,387 | |
| | |
その他流動資産 | 71 | | 84 | |
| | |
流動資産総額 | 2,706 | | 2,502 | |
財産·工場·設備·純価値 | 4,579 | | 4,677 | |
商誉 | 1,979 | | 2,015 | |
無形資産、純額 | 717 | | 868 | |
その他の資産 | 347 | | 395 | |
総資産 | $ | 10,328 | | $ | 10,457 | |
| | |
負債.負債 | | |
流動負債： | | |
短期債務と長期債務の当期部分 | $ | 53 | | $ | 279 | |
売掛金 | 1,123 | | 1,125 | |
報酬と従業員の福祉 | 295 | | 211 | |
支払利息 | 51 | | 35 | |
その他負債を計算すべき | 411 | | 399 | |
流動負債総額 | 1,933 | | 2,049 | |
長期債務 | 5,200 | | 5,515 | |
繰延所得税負債 | 668 | | 579 | |
年金と退職後の給付 | 111 | | 139 | |
他の非流動負債 | 266 | | 282 | |
| | |
承諾(付記13) | | |
| | |
株主権益 | | |
優先株、額面$.01一株一株100,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | — | |
普通株、額面$.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；307,116,089そして307,103,551それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 3 | | 3 | |
額面価値を超えた資本 | 2,054 | | 2,046 | |
利益を残す | 469 | | 66 | |
その他の総合損失を累計する | (377) | | (224) | |
平面包装持株会社の株主権益総額 | 2,149 | | 1,891 | |
非持株権益 | 1 | | 2 | |
総株 | 2,150 | | 1,893 | |
総負債と株主権益 | $ | 10,328 | | $ | 10,457 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
合併株主権益報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 額面価値を超えた資本 | (累積損失)利益を残す | その他の総合収入を累計する | 非制御的権益 | 総株 | | 償還可能な非持株権益 |
| 百万単位で株式は含まれていません | 株 | 金額 | |
2019年12月31日の残高 | 290,246,907 | | $ | 3 | | $ | 1,877 | | $ | 56 | | $ | (367) | | $ | 488 | | $ | 2,057 | | | $ | 304 | |
純収入 | — | | — | | — | | 167 | | — | | 39 | | 206 | | | (3) | |
非制御的権益償還価値調整 | — | | — | | 12 | | — | | — | | — | | 12 | | | (12) | |
| | | | | | | | | |
会員権益の分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (19) | | (19) | | | (2) | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 4 | | 1 | | 5 | | | — | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | 100 | | 29 | | 129 | | | 10 | |
| | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | 17 | | 2 | | 19 | | | (1) | |
| | | | | | | | | |
普通株買い戻し | (23,420,010) | | — | | (128) | | (188) | | — | | — | | (316) | | | — | |
知的財産権の償還 | — | | — | | (87) | | — | | — | | (124) | | (211) | | | (296) | |
税金効果IP償還 | — | | — | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | | | — | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (83) | | — | | — | | (83) | | | — | |
| | | | | | | | | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 25 | | — | | — | | — | | 25 | | | — | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 899,476 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
2020年12月31日の残高 | 267,726,373 | | $ | 3 | | $ | 1,715 | | $ | (48) | | $ | (246) | | $ | 416 | | $ | 1,840 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | — | | — | | 204 | | — | | 12 | | 216 | | | — | |
| | | | | | | | | |
会員権益の分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | (6) | | | — | |
他の全面的な収入、税引き後の純額： | | | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 5 | | 1 | | 6 | | | — | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | 45 | | — | | 45 | | | — | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | (28) | | — | | (28) | | | — | |
| | | | | | | | | |
知的財産権の償還 | 38,080,072 | | — | | 319 | | — | | — | | (423) | | (104) | | | — | |
| | | | | | | | | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (90) | | — | | — | | (90) | | | — | |
子会社への投資 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 12 | | — | | — | | — | | 12 | | | — | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 1,297,106 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
2021年12月31日の残高 | 307,103,551 | | $ | 3 | | $ | 2,046 | | $ | 66 | | $ | (224) | | $ | 2 | | $ | 1,893 | | | $ | — | |
純収入 | — | | — | | — | | 522 | | — | | — | | 522 | | | — | |
| | | | | | | | | |
他の全面的な収入、税引き後の純額： | | | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | | | — | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | | | — | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | (148) | | (1) | | (149) | | | — | |
普通株買い戻し | (1,315,839) | | — | | (8) | | (20) | | — | | — | | (28) | | | — | |
| | | | | | | | | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (99) | | — | | — | | (99) | | | — | |
| | | | | | | | | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | | | — | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 1,328,377 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
2022年12月31日の残高 | 307,116,089 | | $ | 3 | | $ | 2,054 | | $ | 469 | | $ | (377) | | $ | 1 | | $ | 2,150 | | | $ | — | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | |
純収入 | $ | 522 | | $ | 216 | | $ | 203 | |
| | | |
純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 553 | | 489 | | 476 | |
| | | |
| 繰延債務発行コストの償却 | 9 | | 9 | | 6 | |
| 所得税を繰延する | 131 | | 55 | | (1) | |
| 退職後の支出額が資金より小さい | (18) | | (24) | | 147 | |
| 資産剥離に関する減価費用 | 96 | | — | | — | |
| | | |
| その他、純額 | 15 | | 93 | | 13 | |
買収後の営業資産と負債変動(付記3参照) | (218) | | (229) | | (19) | |
経営活動が提供する現金純額 | 1,090 | | 609 | | 825 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
資本支出 | (522) | | (775) | | (616) | |
包装機械支出 | (27) | | (27) | | (30) | |
| | | |
| | | |
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | — | | (1,704) | | (121) | |
| | | |
売掛金実益 | 125 | | 130 | | 136 | |
収益と引き換えの実益権益 | (6) | | (11) | | (9) | |
その他、純額 | (5) | | (5) | | (8) | |
投資活動のための現金純額 | (435) | | (2,392) | | (648) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
普通株買い戻し | (28) | | — | | (316) | |
債務を返済する | (14) | | (16) | | (37) | |
債券発行で得られた金 | — | | 2,965 | | 800 | |
| 長期債務を償還する | (250) | | (1,626) | | — | |
非制御的権益を償還する | — | | (150) | | (500) | |
循環信用手配された借金 | 3,929 | | 4,485 | | 2,614 | |
循環信用手配の支払い方法 | (4,195) | | (3,649) | | (2,597) | |
| 知的財産権は税金協議で支払わなければなりません | — | | (109) | | — | |
起債コスト | — | | (27) | | (14) | |
株式支払いに関する普通株買い戻し | (18) | | (15) | | (9) | |
GPIPパートナーへの配当金と割り当て | (92) | | (92) | | (103) | |
| | | |
その他、純額 | 2 | | 12 | | 10 | |
融資活動から提供される現金純額 | (666) | | 1,778 | | (152) | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (6) | | (2) | | 1 | |
現金および現金等価物の純増加 | (17) | | (7) | | 26 | |
年初現金および現金等価物 | 172 | | 179 | | 153 | |
年末現金と現金等価物(ドルを含む)52022年12月31日現在販売待ち100万ドルに分類) | $ | 155 | | $ | 172 | | $ | 179 | |
| | | |
非現金投資活動： | | | |
| 売掛金交換で実益権益を取得する | $ | 118 | | $ | 121 | | $ | 135 | |
| 使用権資産を新たな経営賃貸負債と交換する | $ | 52 | | $ | 118 | | $ | 71 | |
| | | |
| | | |
非現金融資活動： | | | |
使用権資産を新たな融資リース負債と交換する | $ | 42 | | $ | 11 | | $ | — | |
| 非現金置換株式発行非制御的権益を償還する | $ | — | | $ | (652) | | $ | — | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記
注1。 業務の性質と重要な会計政策の概要
業務的性質
グラフィックパッケージホールディングス(“GPhC”とその子会社，“会社”)は，世界を異ならせる消費者パッケージの提供に取り組んでいる。同社は繊維ベースの消費財包装サプライヤーであり、世界で最も有名な食品、飲料、食品サービスとその他の消費財会社とブランドにサービスを提供する。同社は世界的に運営されており、米国最大の折り畳み段ボール箱と繊維食品サービス製品メーカーの一つである。同社はヨーロッパやヨーロッパでトップの市場地位を持ち，塗布再生板紙(CRB)，塗布未漂白硫酸塩板紙(“CUK”)と固体漂白硫酸塩板紙(“SBS”)市場でトップを占めている。
同社の顧客は多くの世界で最もよく知られている会社とブランドを含み、それらは飲料、食品、飲食サービスとその他の消費製品の面で突出した市場地位を持っている。同社は、その顧客に革新的な繊維ベースの包装解決策を提供することに力を入れており、その低コストの板紙工場とグローバル包装ネットワーク、その独自のダンボールと包装設計、および品質、サービスおよび環境管理に対する約束を利用することによって、競争力のあるコストでマーケティングと性能メリットを提供することを目的としている。
2018年1月1日、GPhC、デラウェア州会社、国際紙業会社、ニューヨーク会社(“IP”)、デラウェア州有限責任会社、以前はGazelle Newco LLCと図形包装国際有限責任会社、LLC、デラウェア州有限責任会社、以前は図形包装国際会社、Inc.と図形包装国際有限会社、前称図形包装国際会社とGPIPの直接子会社であり、上記各方面が2017年10月23日に達成した合意(“取引合意”)に基づいて一連の取引を完了した。取引プロトコルによると、(I)当社の完全資本付属会社はGPIPでの所有権権益をGPIPに譲渡し、(Ii)IPはその北米消費パッケージ(“NACP”)業務をGPIPに譲渡し、その後この業務はGPIPに譲渡する；(Iii)GPIPはIPに会員権益を発行し、IPはGPIPのメンバーとして受け入れられ、及び(Iv)GPRILはIPのいくつかの債務(“NACPグループ”)を負担する。
2020年にGPIPは32.5知的財産権の100万のパートナーから価値があります$500百万の現金を全額償還する18.2現金で償還する100万個の組合員を要求する。2021年2月16日、同社は、IPが追加の提携先を交換する予定であることを当社に通知したと発表した。双方の合意により、2021年2月19日、GPIPが購入されました9.3知的財産権の100万のパートナーから価値があります$150百万の現金とIP交換15.3同値数のGPhC普通株は100万個の組合単位と交換される.2021年5月21日にIPは残りを交換しました22.8同値数のGPhC普通株は100万個の組合単位と交換される.双方の合意の要求に応じて、これらの株式は直ちに知的財産権で売却される。知的財産権は違います。GPIPの残りの所有権は、2021年5月21日まで。
2021年の知的財産権の最終交換により、当社は現在GPIPの100%未償還権益を持っている。米国連邦と州所得税の目的で、GPIPは引き続き共同企業とみなされ、GPIPは少数のパートナーとして脱退したにもかかわらず、2022年9月1日まで、内部再編のため、GPIPは単一メンバー有限責任会社となり、所得税目的で組合企業を終了した
列報根拠と合併原則
会社の総合財務諸表には、会社が経営および財務政策を直接または間接的に制御することができるすべての子会社が含まれている。会社間取引と残高は合併で流された。
同社はその子会社GILを通じて日本の合弁企業Rengo Riverwood Packaging，Ltd.の一方であり、同社は当該合弁企業に保有している50権益法を使用して計算された所有権の割合。
予算の使用
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債報告金額、及び報告期間内の販売及び支出純額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される.会計(その中に含まれる)の退職金利益、保存可能なリスク、緩慢及び時代遅れの在庫、貸倒準備、減価償却及び償却可能な年限、商業権及び長期資産の減価テスト、買収会計に関連する公正価値、派生金融商品の公正価値、株式に基づく補償、繰延所得税資産及び潜在所得税評価、及び損失があると推定される。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、銀行預金および他の流動性の高い有価証券が含まれ、満期日は3ヶ月以下である。
売掛金と引当金
売掛金とは、顧客が不足している金額のことで、推定された不良債権準備、返品と引当、現金割引後の純額を差し引く。不良債権準備は、歴史的経験、現在の経済状況、顧客の信用に基づいて試算される。売掛金が未収でないと判断された場合は、引当金に計上します。
当社は、ある貿易売掛金を循環的に第三者金融機関に売却することで合意した。これらの合意項の下での譲渡は準拠している接続とサービス財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“編集”)のテーマ。販売損失は重大な損失ではなく、合併経営報告書における他の費用(収入)、純額項目に計上されている。次の表は、2022年と2021年12月31日にそれぞれ終了したこれらのシナリオ項目の下での活動をまとめています
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
| 販売して確認した入金をキャンセルします | $ | 3,299 | | $ | 2,947 | |
| 金融機関が受け取る収益を代表して | 3,179 | 2,970 |
| 金融機関から純収益を受け取る | 152 | | (6) | |
12月31日の延期買収価格(a) | — | 4 |
| 12月31日の売掛金質 | 197 | 180 |
(a) 総合貸借対照表に計上された他の流動資産は、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。
引き続き参加するすべてのシナリオの下で販売される売掛金は#ドルであり、主に催促サービスが含まれている753百万ドルとドル613それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで
当社はまた、ある顧客が提供するサプライチェーン融資手配に参加しており、これらの顧客は、FASBコードの譲渡とサービステーマに基づいて販売会計を行う資格を満たしている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が販売している売掛金は1,124百万ドルとドル693100万ドルはこれらの計画と関係があります
信用リスクが集中する
会社の現金、現金等価物、売掛金は信用リスクの集中の影響を受ける可能性がある。現金と現金等価物は、経営陣が高い信用品質を有すると考えられる金融機関に保管されている。売掛金はアメリカと国際顧客からの収入で、通常担保は必要ありません。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度違います。顧客は純売上高の10%以上を占めている。
棚卸しをする
在庫はコストと可変現純値のうち低い者に記載されており、コストは標準コスト(実コストに近い)、平均コストまたは実コストによって決定される。製品や生産品在庫に消費された原材料コストに発生した直接製造コスト(例えば労働力，公共事業，用品)や製造間接費用の適用部分を加えて推定する。在庫は移動が遅いと古い在庫を差し引いて列報します。
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.資産寿命の延長の改善、更新、特別修理は資本化に計上され、その他の修理と保守費用は発生した費用に計上される。資産の廃棄または売却に適用される当社のコストと関連減価償却は勘定から除外し、収益または損失を処分して運営収入に計上する。
利息は建設1年以上の資産を元金とし、支出は#ドルと推定される1百万以上です。資産化利息は、それに関連する資産の一部として記録され、当該資産の推定耐用年数内に償却される。資本化利息を$にする5百万、$14百万ドルとドル72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
事件または状況がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社は、いくつかの識別可能な無形資産を含む長期資産を評価し、減値を計算する。回収可能性を分析するために、同社はこれらの資産の残存寿命内に割引されていない、未計算利息の将来のキャッシュフローを予測した。これらの予想キャッシュフローが帳簿金額よりも少ない場合には，減値を確認し，資産を減記し，収益に応じた費用を計上する.減価損失は，資産の帳簿価値と公正価値との差額に基づいて計測される.当社はその長期資産の耐用年数が適切であるかどうかを定期的に評価している。
減価償却および償却
減価償却は、以下の関連資産の推定耐用年数に基づいて直線法を用いて計算される
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建物.建物 | 40年.年 |
土地改良 | 15年.年 |
機械と設備 | 3至れり尽くせり40年.年 |
家具と固定装置 | 10年.年 |
自動車、トラック、トラクター | 3至れり尽くせり5年.年 |
2022年、2021年、2020年の減価償却費用、融資リース資産を含む減価償却費用は#ドル463百万、$420百万ドルとドル414それぞれ100万ドルです
無形資産
特定の耐用年数を有する無形資産は、その耐用年数内に直線的または加速的に償却される。各無形資産の償却費用は、その資産の性質に基づいて連結経営報告書に記録される。
営業権はその会社が販売の影響を受けない唯一の無形資産だ次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで引き続き償却すべき無形資産と累積償却費用を示しています
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
百万の計 | 総帳簿金額 | 累計償却する | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | 累計償却する | 帳簿純額 |
無形資産の償却可能性： | | | | | | | |
取引先関係(a) | $ | 1,382 | | $ | (706) | | $ | 676 | | | $ | 1,462 | | $ | (621) | | $ | 841 | |
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特許、商標、ライセンス、リースおよび開発のための技術 | 152 | | (111) | | 41 | | | 140 | | (113) | | 27 | |
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合計する | $ | 1,534 | | $ | (817) | | $ | 717 | | | $ | 1,602 | | $ | (734) | | $ | 868 | |
(a) どうぞご覧ください“付記4-ビジネス統合”ARパッケージとamericraft買収によって得られた無形資産について。
当社は2022年まで、2021年及び2020年12月31日までに年度録の償却費をドルとしています90百万、$69百万ドルとドル62それぞれ100万ドルです同社は今後5年連続の償却費用を以下のように予想している88百万、$87百万、$61百万、$56百万ドルと$55百万ドルです。
商誉
当社は10月1日から毎年営業権の減値をテストし、事件或いは環境変化が報告機関の推定公正価値がもはやその帳簿価値を超えない可能性があることを表明した時に営業権をテストする。
当社は報告単位レベルで営業権の減値をテストし、報告単位レベルは運営分部あるいは運営分部のレベルより低く、構成部分と呼ばれる。経営部門の構成要素は報告単位であり、当該構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成し、かつ管理層は当該構成要素の経営結果を定期的に審査する。経営部門の2つ以上の構成要素が類似した経済的特徴を有する場合、まとめられ、単一の報告単位とみなされる。
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潜在的営業権減値は，報告単位レベルで報告単位の帳簿金額(営業権を含む)と報告単位の公正価値を比較することで計測される。定量化分析を行う際には，報告単位あたりの推定公正価値は，加重平均資本コストとEBITDA倍数に基づく年末キャッシュフロー市場指標を用いて割引を行う会社予測に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定した。報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。公正価値を確定する際、管理層は将来の経営業績、業務計画、収入と営業利益率の経済予測、未来のキャッシュフローを含む予測及び市場データと分析を含むが、市場データと分析を含む複数の要素に依存して考慮する。使用される仮定は、仮定に基づく市場参加者が公正な価値を推定する際に何を使用するかである。公正価値の決定は上記の要素の変化に敏感である。これらの要因と判断を商誉減値分析に適用した場合，固有の不確実性が存在する.
当社は定期的にその各報告単位に関連する営業権に対して定性減値分析を行い、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があるかどうかを確定することができる。しかし、同社は2022年10月1日までに量的減価テストを行い、どの報告機関の営業権も減損していないと結論した。
以下は報告可能な部門別の営業権の前出である
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| 百万の計 | 板紙工場 | | アメリカ板紙包装 | ヨーロッパ板紙包装 | 会社/その他(a) | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | 506 | | | $ | 900 | | $ | 59 | | $ | 13 | | $ | 1,478 | |
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事業を買収する | — | | | 68 | | 475 | | — | | 543 | |
| | | | | | |
外貨効果 | — | | | — | | (6) | | — | | (6) | |
2021年12月31日の残高 | $ | 506 | | | $ | 968 | | $ | 528 | | $ | 13 | | $ | 2,015 | |
| | | | | | |
事業を買収する(b) | — | | | 10 | | 11 | | — | | 21 | |
ロシア企業の減価(c) | — | | | — | | (12) | | — | | (12) | |
外貨効果 | — | | | 2 | | (46) | | (1) | | (45) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 506 | | | $ | 980 | | $ | 481 | | $ | 12 | | $ | 1,979 | |
(a) オーストラリア運営部門も含まれています。
(b) この増加は，それぞれamericraftとARパッケージ記録の最終調達会計調整に関係している.
(c) 会社がロシア業務の剥離を計画していることと関係がある(参照)“付記19--ロシア企業の減価と剥離”)。
保険料は残っています
同社の政策は、グループの健康福祉と労働者賠償請求に関連するいくつかの予想損失に自己保険を提供するか、または一部の資金を提供することだ。予想損失準備は、既知のクレームと発生したが報告されていない推定クレームに対する当社の総負債の推定に基づいて、未割引のベースで入金される。
資産廃棄債務
資産廃棄債務は“企業会計基準”の規定に従って入金される資産廃棄と環境義務財務会計基準委員会が編纂したテーマ。法律または契約義務が存在し、負債が合理的に推定できる場合、負債および資産は、長期資産廃棄に関連する推定コストの現在値として記録される。負債は時間の経過とともに増加し、資産は資産の残存寿命内で減価償却される。債務返済後、当社は清算金額と記録された負債とのいかなる差額について損益を確認します。決済日不定の資産廃棄債務は合理的な見積もりが出るまで入金されません。会社の資産廃棄義務には、主に私たちのある工場のゴミ埋立地の閉鎖と閉鎖後のコストが含まれています。2022年12月31日と2021年12月31日までの同社の負債は13百万ドルとドル12それぞれ100万ドルですこれらの負債は会社の総合貸借対照表に主に他の非流動負債として反映されている。
国際通貨
国際子会社の本位貨幣は通常、子会社がその主要資産を持つ国の現地通貨である。貸借対照表口座については、貸借対照表日の現行レートを用いて適用通貨からドルへの換算を行い、収入と費用口座については、使用期間の平均為替レートを行う。いずれの関連する換算調整も株主権益の単独構成要素に直接計上されない限り、売却または実質的に完全に清算関連の外国投資を清算する。外貨取引の損益は為替変動期間中の他の費用純額を計上する。
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同社は通貨ヘッジ計画を実行し、デリバティブを利用して為替レート変動がその総合財務業績に与える影響を減少させる。この計画によると、会社は正常な業務過程で長期外国為替契約を締結し、ある外貨建ての取引をヘッジする。これらの長期契約の実現と未実現損益は、記録時に関連外貨取引の計量基礎を計上する
.
収入確認
その会社は所有している二つ主な活動は板紙を製造·転換し，顧客との契約から収入を得ることである。収入は主に地理的位置と活動タイプによって分類されていますので、詳しくは“注15-ビジネス分類および地理的地域情報。" すべての申告可能な支部及びオーストラリア及び環太平洋運営支部は同じ方法で収入を確認し、類似の方法で取引価格を分配し、収入及び関連キャッシュフローの不確定性に影響を与える類似経済要素を持っている。
企業が製品またはサービスの支配権を顧客に移転することによって義務を履行する場合、収入は、会社の年間および長年の供給契約で確認され、これは、通常、輸送条項および時点確認方法に基づいて所有権を確認することができるそれは.2022年、2021年及び2020年12月31日まで、当社は確認しました9,410百万、$7,131百万ドルとドル6,537顧客との契約からそれぞれ収入を得る。
各履行義務に割り当てられた取引価格は、独立販売価格、リベートおよび他の販売または契約更新インセンティブの推定、現金割引および販売リターン(“可変対価格”)からなり、販売税を含まない。見積数は，契約条項と実際の結果の歴史的経験に基づいて可変対価格であり，履行義務が履行された場合に義務履行に適用される。会社の主要顧客の調達は最短納期で製造·出荷されるため、通常は製造·出荷直後に履行義務を果たしている。その会社は業界慣例に合った標準支払条項を使用している。
同社の契約資産には、主に顧客への契約更新奨励金が含まれており、これらの金は契約更新に関する履行義務の履行中に償却される。2022年12月31日と2021年12月31日までの契約資産は8百万ドルとドル17それぞれ100万ドルです同社の契約負債には主にリベートが含まれており、2022年12月31日と2021年12月31日現在、契約負債は65百万ドルとドル61それぞれ100万ドルです
輸送と運搬
同社は輸送と運搬コストを販売コストに計上している。
研究と開発
研究開発コストは主に新包装機器と製品の開発と設計に関連し、販売、一般と行政費用の構成部分として入金され、発生した支出とされている。2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年間支出は14百万、$10百万ドルと$10それぞれ100万ドルです
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企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額
12月31日までの年度連結経営報告書に記録されている業務合併·閉鎖その他の特別費用および脱退活動に記録されている事務処理をまとめた
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| 百万の計 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
企業合併に関する費用(a) | $ | 23 | | | $ | 84 | | | $ | (2) | |
| 休業その他特別料金 | 2 | | | 33 | | | 38 | |
活動を脱退する(b) | 10 | | | 21 | | | 25 | |
資産剥離に関する費用(c) | 96 | | | — | | | — | |
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| 合計する | $ | 131 | | | $ | 138 | | | $ | 61 | |
(a) これらのコストはamerraft Carton，Inc.やARパッケージグループABの買収に関係している(参照“付記4-ビジネス統合”).
(b)同社のCRB工場と折り畳み段ボール施設の閉鎖に関連している。
(c) 会社がロシア業務の剥離を計画していることと関係がある(参照)“付記19--ロシア企業の減価と剥離”)。
2022
2022年第2四半期、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場での権益の剥離を開始した。今回の資産剥離に関する減価費用は、上表の資産剥離に関する費用に含まれている。詳細についてはご参照ください“付記19--ロシア事業の減価と剥離”
同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの折り畳み段ボール工場を閉鎖し、2022年9月に工場を閉鎖することを決定したと発表した。このプロジェクトに関連する解散費は上表の退職活動に含まれている。詳細についてはご参照ください“備考18--活動を脱退する”
2021
2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新しいCRB製紙機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つその小さいCRB工場は2022年に販売され、生産能力中立を維持する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つはのです二つ従来の小さいCRB磨炭機である。2022年第2四半期、会社はミシガン州バトルクリークにあるCRB工場を閉鎖した。上の表の退職活動には、解散費、留任費用、起動費用、その他のこの項目に関する費用が含まれています。詳細についてはご参照ください“備考18--活動を脱退する”
2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の百万ドルです。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。未実現損失#ドル482021年12月31日までの年間で、これらの契約から発生した100万ドルは、上表で業務合併に関する費用で確認されています。詳細は“をご覧ください”付記11-公正価値計量."
2021年7月1日、会社は北米現存最大の独立折り畳み段ボール変換業者amerraft Carton Inc.のほぼ全資産を1ドルで買収した292百万ドルです。今回の買収には7人米国各地で工場を転換し，板紙包装で一部報告することができる。今回の買収に関する費用は上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細についてはご参照ください“注4--業務統合。”
当社は2021年11月1日、欧州第2位の繊維消費財包装メーカーARパッケージグループAB(“ARパッケージ”)の全株式を1ドルで買収した1,412百万ドルの現金、得られた現金の純額$を差し引く75100万ドルですが、慣例通りに調整しなければなりません。今回の買収には30植物を13ヨーロッパの板紙包装で報告可能なカテゴリで報告されている。今回の買収に関するコストは、上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細についてはご参照ください“注4--業務統合。”
2020
2020年1月31日、当社は商業印刷会社Quad/Graphics，Inc.(“Quad”)から折り畳み紙箱工場を買収した。変換施設はオマハ，ネブラスカ州にあり，アメリカ板紙包装報告部に含まれている。その会社は$を支払った41現在の現金と循環信用で手配された借金100万ドルを使用する。今回の買収に関するコストは、上表の業務合併に関する費用に含まれています。2021年第1四半期、Quadの買収が完了した
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同社は2020年3月、ミシガン州白穂市のCRB工場を閉鎖し、ルイジアナ州西海岸市のPM 1段ボール機を閉鎖することを決定した。これらの項目に関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。詳細についてはご参照ください“備考18--活動を脱退する”
2020年4月1日，同社は工業包装製品とサービスの先頭者Greif，Inc.(“Greif”)から消費財包装グループ事業を買収した。今回の買収には7人同社が時間の経過とともに工場から転換工場への統合を増加させることができるようにする。その会社は約$を支払った80現在の現金と循環信用で手配された借金100万ドルを使用する。今回の買収に関するコストは、上表の業務合併に関する費用に含まれています。2021年第2四半期にGreifの買収が最終的に完了した
2020年6月、同社はGreifから買収されたいくつかの転換工場を閉鎖することを決定した。ノースカロライナ州バーリントンの転換施設とカリフォルニア州ロサンゼルスの転換施設は2020年に閉鎖された。これらの項目に関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。
同社は、一部または全部が閉鎖された施設から撤退した多重雇用福祉計画に関する推定負債を決定した。2020年第2四半期に、同社はこれらの計画の見積もり抽出負債を1ドル増加させた12百万ドルです。二零二年第四期に、当社は終了した多重雇用福祉計画と和解合意を締結し、$を記録しました4この計画の推定引き出し負債は100万ドル減少した。これらの項目は上の表の停止と他の特別費用に記録されている。詳細についてはご参照ください“注8--年金とその他の退職後福祉。”
2020年の間に、新冠肺炎により、会社は必要な隔離期間中に従業員への賃金支払いに関する増額コストが発生した。また、同社は第一線の生産従業員に一度のお金を支払い、私たちの製造業務のあるコミュニティの地元食品銀行に寄付している。これらの費用と支払いに関する費用は上表の停止その他の特別費用に記録されています。
株式買い戻しと配当
2019年1月28日、会社取締役会は、会社が最大$の購入を許可する株式買い戻し計画を承認した500公開市場購入、私的交渉取引とルール10 b 5-1計画(“2019年株式買い戻し計画”)により、会社が発行した普通株と発行済みの100万株を保有する。
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している
以下は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の株式買い戻し計画です
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | | 1株平均価格 | |
| | | | | |
| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | | $ | 20.91 | | |
| 2021 | $ | — | | — | | | $ | — | | |
| 2020 | $ | 316 | | 23,420,010 | | | $ | 13.48 | | |
2022年12月31日現在、同社は1192019年の株式買い戻し計画によると、追加の買い戻しに利用することができる。
2022年から2021年の間に会社は現金配当金$を支払いました92百万ドルとドル87それぞれ100万ドルです
2022年9月22日、会社取締役会は四半期配当金を1ドルに増やすことを決定した0.10普通株ごとに33前四半期の配当金$1より%増加0.075それは.配当は2023年1月5日に2022年12月15日終値時に登録された普通株主に支払われる。
新しい会計基準を採用する
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.本基準は、LIBORおよび他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利(例えば、保証隔夜融資金利(SOFR))への市場移行時の財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する指導を適用するために一時的に選択可能な便宜的な計と例外を提供する。ASUはその発行日後から2022年12月31日まで採用可能である.同社は2022年度第1四半期にこの基準を採用しており、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響はない
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未採用の会計基準
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務計画(サブトピック405-50)： 仕入先財務計画義務の開示仕入先融資計画の使用の透明性を向上させることを目的としている。仕入先融資計画は、逆保証、未払い融資、または構造化された支払べき手配と呼ぶこともできる。修正案は、サプライヤー融資計画を使用するバイヤーに、当該計画のキー条項、関連金額の貸借対照表、期末確認の未返済金額及び関連する前転情報を毎年開示することを要求する。期末の未清算金額だけが過渡期内に開示されなければならない。これらの改正案は，2022年12月15日以降に開始される財政年度のすべての実体に対して遡及効力を有しており，これらの財政年度の過渡期を含むが，前転情報開示の要求は除外し，この要求は2023年12月15日以降に開始される財政年度に前向きな効力を有する。早期養子縁組を許可する。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.このASUは、株式証券の公正価値を評価する際に、契約販売制限を考慮すべきではないことを明らかにした。このASUは2023年12月15日以降の財政年度に有効であり，過渡期を含めて早期採用を許可している。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した“デリバティブとヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ層法”本ASUは金利リスクが価値ヘッジを公正にするポートフォリオ階層法について拡張と解明を行った。このASUは、2022年12月15日以降の会計年度(移行期間を含む)に有効であり、早期採用が許可されている。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(特別テーマ805)：買収契約資産と契約負債の会計処理それは.新たなガイドラインによれば、買収側は、買収側が被買収側と同じ日に同じ条項で元の契約を締結したかのように、買収日までにASC 606によってどの契約資産および/または契約負債を記録するかを決定しなければならない。これらの契約資産と契約負債の確認及び計量は、被買収側の買収日までのASC 606項の帳簿記録に相当する可能性がある。ASU 2021−08は2022年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。財務諸表が発表されていない任意の期間については、過渡期を含めて早期採用を許可する。しかし，第1財政四半期以外の過渡期には新たな指導意見を採用し，新ガイドラインを採用した年度期間開始以来発生したすべての従来の業務統合に新指導意見を適用することが求められている。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう。
NOTE 2. 貸借対照表データを補充する
次の表は、私たちの総合貸借対照表に含まれるいくつかの項目構成要素に関する開示を提供します
売掛金、純額：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
貿易 | $ | 825 | | $ | 803 | |
差し引く：手当 | (21) | | (18) | |
| 804 | | 785 | |
他にも | 75 | | 74 | |
合計する | $ | 879 | | $ | 859 | |
主要カテゴリ別の在庫純価値：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
完成品 | $ | 515 | | $ | 528 | |
進行中の仕事 | 218 | | 194 | |
原材料.原材料 | 645 | | 473 | |
供給品 | 228 | | 192 | |
合計する | $ | 1,606 | | $ | 1,387 | |
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財産、工場、設備、純額：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
不動産、工場、設備は、コストで計算します | | |
土地と改善策 | $ | 187 | | $ | 175 | |
建物.建物(a) | 1,067 | | 908 | |
機械と設備(b) | 7,383 | | 6,753 | |
建設中の工事 | 234 | | 882 | |
| 8,871 | | 8,718 | |
減算：減価償却累計(a)(b) | (4,292) | | (4,041) | |
合計する | $ | 4,579 | | $ | 4,677 | |
(a) 融資リース項目を含む総資産#ドル146百万ドルと関連減価償却累計#ドル222022年12月31日までの百万ドル、融資リース総資産は$114百万ドルと関連減価償却累計#ドル132021年12月31日まで
(b) 融資リース項目を含む総資産#ドル51百万ドルと関連減価償却累計#ドル162022年12月31日までの百万ドル、融資リース総資産は$39百万ドルと関連減価償却累計#ドル152021年12月31日まで。
その他の負債：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
派生ツールの公正価値、今期の部分 | $ | 12 | | $ | — | |
不利な供給協定 | 2 | | 7 | |
配当金 | 3 | | 10 | |
配当金に応じる | 31 | | 23 | |
収入を繰り越す | 32 | | 29 | |
取引先の折り返しを計算すべきだ | 44 | | 41 | |
| | |
その他課税項目 | 51 | | 50 | |
応じて支払うべきである | 66 | | 56 | |
| | |
賃貸負債、流動分を経営する | 66 | | 73 | |
他にも(a) | 104 | | 110 | |
合計する | $ | 411 | | $ | 399 | |
(a) その他の計算すべき費用には、ボーナス、対外サービス、生産コストなど、いくつかの種類の費用が含まれている。
他の非流動負債：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
収入を繰り越す | $ | 8 | | $ | 8 | |
労働者補償準備金 | 8 | | 8 | |
不利な供給協定 | 3 | | 8 | |
多雇用主計画 | 18 | | 19 | |
| | |
| | |
繰延補償 | 19 | | 21 | |
賃貸負債を経営しており、非流動部分 | 184 | | 193 | |
他にも | 26 | | 25 | |
合計する | $ | 266 | | $ | 282 | |
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NOTE 3. キャッシュフロー情報を補充する
経営資産と負債の変化により、業務部門が提供するキャッシュフローは、買収を差し引く
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
売掛金純額 | $ | (184) | | $ | (106) | | $ | (216) | |
在庫、純額 | (268) | | (80) | | 35 | |
その他流動資産 | 2 | | (12) | | (5) | |
その他の資産 | (1) | | (22) | | (22) | |
売掛金 | 132 | | 77 | | 71 | |
報酬と従業員の福祉 | 87 | | (15) | | 40 | |
所得税 | (2) | | (6) | | 7 | |
支払利息 | 16 | | 4 | | 6 | |
その他負債を計算すべき | (11) | | 3 | | 31 | |
他の非流動負債 | 11 | | (72) | | 34 | |
合計する | $ | (218) | | $ | (229) | | $ | (19) | |
利息を支払う現金と所得税を支払う現金(控除払い戻し)は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
利子 | $ | 176 | | $ | 116 | | $ | 120 | |
所得税 | $ | 43 | | $ | 25 | | $ | 27 | |
NOTE 4. 企業合併
当社は、ASC 805“企業合併”(以下、“ASC 805”と略す)における買収会計方法に従って、買収を業務合併として会計処理を行う
アメリカ式の飛行機
2021年7月1日、同社はamerraft Carton Inc.(“amerraft”)のほぼすべての資産を買収した。その会社は約$を支払った292100万ドル、既存の現金と循環信用で手配された借金。今回の買収には7人アメリカ各地で工場を改造する。
Americraftの買い取り価格は，買収日の公正価値に応じて買収した資産と負担する負債に割り当てられる。有形資産と負債は購入日に間接と直接コスト法で価格を計算し、無形資産は割引キャッシュフロー分析を用いて価格を計算し、第三級計量に属する。譲渡商標は、アメリカ板紙包装報告可能部分で報告され、この営業権は税収目的で控除されることができる。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
最終調達価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 買収日までに確認した金額 | 測算期調整 | 買収日までに確認した金額(調整後) |
| 百万の計 | $ | 292 | | $ | — | | $ | 292 | |
| | | |
| 売掛金純額 | 22 | | — | | 22 | |
| 在庫、純額 | 37 | | (1) | | 36 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 122 | | (28) | | 94 | |
無形資産、純額(a) | 54 | | 20 | | 74 | |
| その他の資産 | 1 | | — | | 1 | |
| 買収した総資産 | 236 | | (9) | | 227 | |
| 流動負債 | 12 | | 1 | | 13 | |
| 負担総負債 | 12 | | 1 | | 13 | |
| 取得した純資産 | 224 | | (10) | | 214 | |
| 商誉 | 68 | | 10 | | 78 | |
| 純資産の買い入れは公正価値総額を見積もる | $ | 292 | | $ | — | | $ | 292 | |
(a) 無形資産純資産は顧客関係からなり，加重平均寿命は約15何年もです。
2022年第2四半期、同社はamericraftの買収を完了した。
ARパッケージ
2021年11月1日、当社は欧州第2位の繊維消費財包装メーカーAR包装会社への買収を完了し、買収日までに発行され、発行されたすべてのAR包装集団AB株を買収した。今回の買収には30植物を13そして、会社のグローバル規模、革新能力、ヨーロッパ及び周辺地域の顧客に対する価値主張を強化した。
ARパッケージを買収した総現金対価格は$1,412得られた現金の純額は百万ドルだ75百万ユーロ、取引または外貨長期契約を使用して支払い、会社の高度な保証循環信用手配の既存の借入能力を使用して購入し、ドルを購入する4004回目の改正と再署名された信用協定の百万増分ローン修正案。詳細についてはご参照ください“注5--債務。”
買い取り価格は、買収の日の推定公正価値に基づいて買収した資産と負担する負債に分配される。購入された有形資産と負担する負債の公正価値は、収入及びコスト法を用いて決定される。多くの場合、公正価値の決定は、割引率、将来期待キャッシュフロー、および他の判断性を有し、変化する可能性のある未来イベントを推定する必要がある。公正価値計量は、主に市場で観察できない重大な投入に基づいているので、ASC 820を代表して公正価値計量(“ASC 820”)によって定義された公正価値レベルの第3レベル計量を代表する。割引キャッシュフロー分析を用いて顧客関係，技術，商号を含む無形資産の推定を行う.顧客関係無形資産価値を評価するための重要な仮定は、割引率、年間収入成長率、顧客流出率、予想運営費用、予想EBITDA利益率、税率、減価償却、払込資産費用である。経営陣は、営業権に起因できる買収価格は、能力の拡大と地理的存在による収入の増加、重複管理費用の削減、運営の簡素化と運営効率の向上による大量のコストを含む予想されるメリットを代表すると考えている。譲渡された商標は欧州板紙包装報告可能部分で報告され、これは差し引くことのできない税金目的である。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
最終調達価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 買収日までに確認した金額(a) | 測算期調整 | 買収日までに確認した金額(調整後) |
| 総掛け値を買う | $ | 1,487 | | $ | — | | $ | 1,487 | |
| | | |
| 得られた現金 | 75 | | — | | 75 | |
| 売掛金純額 | 206 | | — | | 206 | |
| 棚卸しをする | 166 | | — | | 166 | |
| その他流動資産 | 12 | | — | | 12 | |
不動産·工場および設備(b) | 529 | | 27 | | 556 | |
無形資産(c) | 447 | | (38) | | 409 | |
| その他の資産 | 76 | | (14) | | 62 | |
| 買収した総資産 | 1,511 | | (25) | | 1,486 | |
| 売掛金 | 109 | | — | | 109 | |
| 報酬と従業員の福祉 | 12 | | — | | 12 | |
| その他負債を計算すべき | 95 | | 4 | | 99 | |
| 短期債務と長期債務の当期部分 | 9 | | — | | 9 | |
| 長期債務 | 17 | | — | | 17 | |
| 繰延所得税負債 | 164 | | (25) | | 139 | |
| 年金と退職後の給付 | 50 | | 5 | | 55 | |
| 他の非流動負債 | 41 | | 2 | | 43 | |
| 非制御的権益 | 2 | | — | | 2 | |
| 負担総負債 | 499 | | (14) | | 485 | |
| 取得した純資産 | 1,012 | | (11) | | 1,001 | |
| 商誉 | 475 | | 11 | | 486 | |
| 純資産の買い入れは公正価値総額を見積もる | $ | 1,487 | | $ | — | | $ | 1,487 | |
(a) これらの金額は購入日の為替レートでユーロからドルに換算されています1.1539.
(b) 不動産、工場と設備には主に#ドルの機械と設備が含まれている374100万人の加重平均寿命は13年.
(c) 無形資産は主に1ドルの顧客関係で構成されている401100万人の加重平均寿命は15何年もです。
2022年第4四半期に、当社は不動産、工場と設備、純資産、無形資産、その他の資産、繰延所得税負債、課税年金、退職後の福祉、その他の非流動負債の推定調整を含むARパッケージの買収会計を完了した
総合業務レポートには$が含まれている1,135百万ドルの純売上高と172022年12月31日までの年間売掛金パッケージ運営損失百万ドルと176百万ドルの純売上高と82021年12月31日までの年間運営損失は百万ドル。2022年12月31日までの年間はドルを含む96その資産の剥離に関する減価費用二つロシアの折りたたみ段ボール工場です。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離もっと情報を知っています。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
NOTE 5. 債務
短期債務は以下の部分から構成される
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
短期借款 | $ | 16 | | $ | 9 | |
融資リース債務の当期部分 | 11 | | 7 | |
長期債務の当期部分 | 26 | | 263 | |
短期債務総額と長期債務の当期部分 | $ | 53 | | $ | 279 | |
短期借入金は主に会社の国際子会社で発生します。2022年と2021年12月31日までの短期借入金加重平均金利は6.2%和6.5%です。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
長期債務は以下の部分から構成される
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.875%、有効率4.88%、2022年支払い(a) | $ | — | | $ | 250 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は0.821%、有効率0.82%、2024年支払い(b) | 400 | | 400 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.125%、有効率4.14%、2024年支払い(a) | 300 | | 300 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は1.512%、有効率1.52%、2026年支払い(b) | 400 | | 400 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.75%、有効率4.79%、2027年支払い(b) | 300 | | 300 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.54%、2028年支払い(b) | 450 | | 450 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.54%、2029年支払い(b) | 350 | | 350 | |
高級手形(ユーロ290百万ドル)、半年ごとに利息を支払い、利率は2.625%、有効率2.66%、2029年支払い(b) | 311 | | 330 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.75%、有効率3.80%、2030年支払い(b) | 400 | | 400 | |
グリーン債券は、未償却割増を差し引いて利息を払います4.00%、有効率1.72%、2026年支払い(b) | 108 | | 110 | |
高級担保定期融資A-2ローン、四半期ごとの利息は2.67%、有効率2.682028年に支払うべき割合(b) | 425 | | 425 | |
高級担保定期融資A-3ローンは、月ごとに変動金利で利息を支払います(5.872022年12月31日)、有効金利は5.90%、2028年支払い(b) | 250 | | 250 | |
定期ローンの手配を優先的に保証し、変動金利に応じて異なる日に利息を支払う(5.622022年12月31日までの%は2026年までに支払わなければなりません(b) | 529 | | 543 | |
定期融資を優先的に保証する手配(ユーロ210100万ドルで変動金利で利息を支払います2.872022年12月31日までの%は2026年までに支払わなければなりません(b) | 225 | | 239 | |
変動金利で利息を支払う優先保証循環信用手配(5.722022年12月31日%は2026年に支払うべきです(b)(c) | 634 | | 920 | |
| 融資リースと融資義務 | 170 | | 146 | |
| 他にも | 15 | | 9 | |
| 今期分を含めた長期債務総額 | 5,267 | | 5,822 | |
| マイナス：現在の部分 | 37 | | 270 | |
| 当期分の長期債務総額を含まない | 5,230 | | 5,552 | |
| 差し引く：繰延債務発行コスト | 30 | | 37 | |
長期債務総額 | $ | 5,200 | | $ | 5,515 | |
(a) GPhCと特定の国内子会社によって保証される。
(b) GPIPと特定の国内子会社によって保証される。
(c) 当社の高度担保循環信用融資の加重平均実金利は3.52%和1.632022年と2021年12月31日までの割合。
2022
2022年11月4日、GPILは“第4次改正と再署名の信用協定”(以下、“第2改正案”と略す)第2号改正案を締結した。第二改正案は、国内循環信用手配とドル建て定期融資の変動金利基準をロンドン銀行間同業借り換え金利から定期SOFRプラス10ベーシスポイントに変更することを規定している。第2修正案はまた、資産売却を許可する付表にJSC ARパッケージを追加し、会社のロシア事業の売却を容易にする。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
2022年11月15日、同社はドルを引き出した250高級保証国内循環信用手配から100万ドルを獲得し、得られた金を手元の現金と一緒に償還に使う4.8752022年満期の優先債券の割合。
2021
2021年1月14日会社はドルを引き出しました425百万増額定期A-2融資(以下、定義)を行い、得られた金を手元現金とともに償還に用いる4.752021年満期の優先債券の割合。
2021年3月8日、GPILは非公開株式を完成させ、資金を募集した400100万ドルのITS元金総額0.8212024年満期の高度保証手形の割合と$400100万ドルのITS元金総額1.5122026年に満期された高度保証手形の割合。得られた資金の純額は、当社がGPIL定期融資信用手配下の未返済借款の一部の返済に使用されており、この融資手配はその優先担保信用手配に基づいて行われている。
2021年4月1日に、GPILはいくつかの優先保証定期融資融資及び優先担保循環信用融資の期限を延長し、修正された債務契約及び担保品規定を含む協定のいくつかの他の条項を改訂するために、第4の改正された信用協定(“第4回改訂及び再発注信用協定”)を締結する。合意条項によると、ドル975同社の高級担保定期融資手配ではまだ100万ドルが返済されていない。その会社は約$増加した400100万ドルは、その高度な保証循環信用計画に使用されます。$550百万優先担保定期ローンとすべての優先担保循環信用手配ローンは引き続きロンドン銀行の同業解体にプラスします1.25ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.00%は、企業の時々の総合総レバー率に基づく定価グリッドを使用して決定され、これらのローンの期限は2023年1月1日から2026年4月1日に延長される。$425100万優先保証定期ローン、すなわち農場信用システム増分定期ローン(“A-2増分定期ローン修正案”)は引き続き固定年利で利息を計算し、年利率は等しい2.67%と、予定されていた満期日2028年1月14日に満了します。A-2施設改正案が未解決のままであれば GPILは参加銀行から年間賛助信用を取得し、先頭メンバー銀行で現金と株で支払う資格がある。毎年支払われるべき賛助金額は可変であり、当時融資に参加した各メンバー銀行の個人財務業績に基づいて決定される
2021年7月22日、GPILは、第2の農場信用システム増分定期ローンの第4の改正および再署名されたクレジット協定に関する増分ローン修正案(“増量期間A-3ローン”)に署名した。増額期間A-3ローンは高級担保定期融資であり、元金総額は#ドルである2502028年7月22日に満期となった100万ドル。逓増期間A-3ローンの金利変動金利はLIBORから加算される1.50ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.25%は、GPIL総合レバー率に基づく価格設定グリッドを使用して決定されます。増加期間A-3ローンがまだ完了していない限り、GILは参加銀行から年間賛助信用を得る資格があり、このローンは先頭メンバー銀行で現金と株で支払う。毎年支払われるべき賛助金額は可変であり、当時融資に参加した各メンバー銀行の個人財務業績に基づいて決定される。逓増条項A-3ローンは第四回改正と再署名した信用協定に規定されている同じチノによって管轄され、GPILのある資産の優先留置権と保証権益を保証する。
2021年7月23日、GPILは、第4回改正および再署名された信用協定、および第4回改正および再署名された担保·担保協定および増分ローン修正案(“第1改正案”)の第1号修正案を締結した。第一修正案は総額ユーロの遅延抽出定期融資計画を規定している210100万ユーロ25現在ユーロ建ての循環信用計画は100万ユーロ増加している。新しい定期ローンは2021年10月29日に引き出し、金利は欧州銀行間の同業借り換え金利からプラスされる1.125%からEURIBOR PLUS1.75%は、GPILの時々結合された総レバー率に基づく価格設定グリッドを使用して決定される。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している。新しい定期ローン手配は第四回改訂及び再注文信用協定に掲載された同じ契約に制限され、GPILのいくつかの資産の優先留置権及び保証権益を担保とする
2021年9月29日GPILは完成しました100ミシガン戦略基金の私的活動債券計画(“グリーン債券”)による100万件の免税グリーン債券取引。グリーン債券は、発行者であるミシガン戦略基金の特に限られた債務であり、ミシガン戦略基金とGPILとの間の融資合意に従ってGPILによって支払われ、それによって保証される。グリーン債券は2026年10月1日の強制購入を含む2061年に満期となる。グリーン債券の発行価格は110.99年利率%で利子年率は4.0%です。当量収益率は1.70%です。純収益は$109.5CRBプラットフォーム最適化プロジェクトの支出の一部を支援するために100万ドルが使用され、ミシガン州カラマ前駆に位置する工場で新しいCRB機械を構築することを含む。これらの債券がグリーン債券に指定されているのは，主に得られた資金が固体廃棄物処分·回収施設を援助し，ごみ埋立地から廃棄物を移送するためである。固体廃棄物回収に加えて，用水量，エネルギー消費，温室効果ガス排出の削減が期待されることにより，CRBミルシステムの環境足跡を改善した。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
2021年10月6日GPILは400第4回改正と再署名された信用協定(“A-4期逓増融資”)の百万増ローン修正案。増額定期A-4ローンは遅延抽出機能を持ち、会社は2021年10月29日に新しい定期ローンに資金を提供する。逓増期間A-4ローンは、GPILの高級担保ローンと同じ資産を担保として、同等の割合で計算される。逓増期限A-4ローンは変動金利で利息を計算し、年利は基本金利、即ちユーロ通貨金利プラスに等しい0.875%、または毎日浮動LIBORプラス0.875%は、会社が選択します。このローンは2021年11月19日に3.752030年満期の優先無担保手形の割合。
2021年11月19日、GPILは非公開発行を完了し、資金を募集した400元金総額は百万ドルである3.7502030年満期の優先無担保手形(“ドル手形”)とユーロ290元金総額は百万ドルである2.6252029年に満期になった優先無担保手形(“ユーロ手形”)。ドル手形の純収益は、A-4増額定期融資によって借り入れられた定期融資を全額返済するために使用され、この融資は、その優先担保信用手配の下で借入された。ユーロ紙幣の純収益は、その高級担保信用手配で未返済のリボルバー借金の返済に使われている。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している。
以下に、第4回改正および再署名されたクレジット協定における優先保証定期融資および循環信用手配について説明する
| | | | | | | | | | |
| 文書(a) | 規定 | 満期になる | |
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| 第4回改正と再署名された信用協定 | ·国内循環信用限度額を#ドル増加400百万ドルから百万ドルまで1,850百万ドルです。 ·欧州循環信用手配を1ユーロ増加させた7百万ユーロが1ユーロに両替します145百万ドルです。 ·日本の循環信用限度額を人民元に減らす850百万元から人民元まで1,650百万ドルと ·定期ローンを約#ドル削減5百万ドルから百万ドルまで550百万ドルです。Liborプラス可変利差(125基点和200基点)は総合総レバー率に依存する。 | 2026年4月 | |
| 修正案1 | ヨーロッパの循環信用限度額を1ユーロ増加します25百万ユーロが1ユーロに両替します170百万ドルです。ユーロの増量定期ローンツールを増加させました210百万ドルです。 | 2026年4月 | |
| 逓増条項A-2施設修正案 | 逓増$425遅延抽出機能を有する第4回改正と再起動された信用協定に基づいて提供される百万定期融資手配は、2021年1月に行使される。 | 2028年1月 | |
| 逓増条項A-3施設修正案 | 逓増$250第4次改正と再署名された信用協定に基づき、2021年7月に行使された百万定期融資手配。 | 2028年7月 | |
| 第二逓増条項A-4施設改正案 | 逓増$4004回目の改正と再署名された信用協定によって提供される100万定期融資計画によると、この協定は2021年10月に資金を獲得し、2021年11月に決済される。 | 2021年11月 | |
(a) 当社は第四回改正及び信用協定の再改訂(逓増条項A-3ローン改訂、第一改訂、逓増条項A-4ローン改訂及び第二改訂(“現行信用協定”と総称する)改訂)の項目の下での責任は当社のほとんどの国内資産を担保とする。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
2022年12月31日現在、会社とその米国と国際子会社は、以下の約束、未返済金額、循環信用手配の利用可能金額を持っている
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 総承諾額 | 未済債務総額 | 利用可能総数量 |
国内循環信用手配を優先的に保証する(a) | $ | 1,850 | | $ | 565 | | $ | 1,262 | |
高度保証国際循環信用手配 | 195 | | 69 | | 126 | |
その他の国際施設 | 75 | | 31 | | 44 | |
合計する | $ | 2,120 | | $ | 665 | | $ | 1,432 | |
(a) その債務合意によれば、その循環クレジット手配の下で、同社の獲得可能性から発行されたバックアップ信用状金額#ドルを減算した232022年12月31日まで。これらの信用状は主に自己保険義務と労働者賠償義務を保証するために使用される。延期しない限り、これらの信用状は2023年の異なる期日に満了されるだろう。
長期債務期間(融資リースおよび融資義務を除く)は以下のとおりである
| | | | | |
| 百万の計 |
| 2023 | $ | 26 | |
| 2024 | 752 | |
| 2025 | 39 | |
| 2026 | 1,794 | |
| 2027 | 300 | |
2027年後 | 2,186 | |
合計する | $ | 5,097 | |
聖約協定
当社の4件目の改訂及び再署名された信用協定(“現行信用協定”)における契約及び管限0.8212024年満期の優先債券の割合は4.1252024年満期の優先債券の割合は1.5122026年満期の優先債券の割合は4.752027年に満期になった優先債券の割合は3.502028年満期の優先債券の割合は3.502029年に満期となる優先債券の割合は2.6252029年満期の優先債券の割合と3.752030年満期の優先手形(“企業債券”)は、会社が追加債務を発生させる能力を制限している。現行の信用協定及び付属会社に記載されている追加的な契約は、当社の資産の処分、担保責任の発生、その他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設立、株式又は債務投資の実施、買収を行うこと、付属会社の条項を改訂すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更し、及び連合会社といくつかの取引を行うことを制限する可能性がある。これらの制限は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。
当社は2022年12月31日まで、現在の信用協定と契約中の契約を遵守しています。
NOTE 6. 賃貸借証書
会社は最初から契約がレンタルかレンタルかを確認します。同社は倉庫、会社、地域事務所、機械や設備の運営と融資リースを持っている。同社が締結した賃貸契約の範囲には1つは至れり尽くせり25年、ほとんどの賃貸借契約には条項がありますのです三つ至れり尽くせり7人年.年,その多くは様々な増分で拡張されたオプションを含む。可変レンタルコストは主に可変倉庫コスト、公共地域維持、税収と保険を含む。当社の賃貸契約には重大な剰余価値保証や制限的な契約はありません。
当社の大部分の賃貸契約の隠れた金利は簡単には確定できないため、当社は推定した逓増借款金利を用いて賃貸支払いの初期現在値を決定します。これらのリース割引率は会社の信用利差を用いて計算されており，これらの信用利差は固定金利スワップ，EURIBOR，外貨金利を含む現在の市場要因に応じて調整されている.
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
融資リースコスト： | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 11 | | $ | 8 | |
| 賃貸負債利息 | 8 | | 8 | |
| リースコストを経営する | 82 | | 75 | |
| 短期賃貸コスト | 21 | | 23 | |
| 可変リースコスト | 16 | | 10 | |
| | |
| 総レンタルコスト、純額 | $ | 138 | | $ | 124 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 83 | | $ | 76 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 8 | | 8 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 9 | | 6 | |
レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | |
| 賃貸借契約を経営する | 52 | | 118 | |
| 融資リース | 42 | | 11 | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 単位：百万、レンタル期間や割引率は含まれていません | 貸借対照表分類 | 2022 | 2021 |
| 経営リース： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | その他の資産 | $ | 245 | | $ | 258 | |
| 流動経営賃貸負債 | その他負債を計算すべき | $ | 66 | | $ | 73 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 他の非流動負債 | 184 | | 193 | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 250 | | $ | 266 | |
| | | |
| 融資リースと融資義務： | | | |
| 不動産·工場および設備 | | $ | 197 | | $ | 153 | |
| 減価償却累計 | | (38) | | (28) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 159 | | $ | 125 | |
| 流動融資リース負債 | 短期債務と長期債務の当期部分 | $ | 11 | | $ | 7 | |
| 非流動融資リース負債と融資義務 | 長期債務 | 159 | | 139 | |
| 融資リース負債と融資義務総額 | | $ | 170 | | $ | 146 | |
| | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 7 | 6 |
| 融資リース | | 16 | 15 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 3.76 | % | 2.74 | % |
| 融資リース | | 5.31 | % | 5.91 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 百万の計 | | |
十二月三十一日までの年度 | 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| 2023 | $ | 73 | | $ | 19 | |
| 2024 | 54 | | 16 | |
| 2025 | 41 | | 15 | |
| 2026 | 28 | | 14 | |
| 2027 | 21 | | 15 | |
| その後… | 64 | | 178 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 281 | | $ | 257 | |
| 計上された利息を差し引く | (31) | | (87) | |
| 合計する | $ | 250 | | $ | 170 | |
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NOTE 7. 株式激励計画
その会社は所有している1つは新たな贈与が可能な現役株式報酬計画、グラフィックパッケージホールディングス2014年総合株式とインセンティブ報酬計画(“2014計画”)。2014年計画では、株式、オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、制限株式報酬(“RSA”)および他のタイプの株式および現金ベースの奨励を許可する予定である。2014年に計画された奨励金が授与され、授与時に決定された条項に基づいて満期になる。2014年計画の奨励に基づいて発行された株はGPhCの許可を得ているが発行されていない株式から来ている。報酬費用は、報酬の必要なサービス期間中に直線的に確認され、業績に基づく報酬の実績に応じて調整される。2022年12月31日までに10.02014年の計画によると、残りの付与可能な株式は100万株。
株式奨励、制限株、制限株式単位
2014年計画と関連RSU贈与協定によると、従業員に付与されたRSUは通常授与され、3年発送日から計算する.従業員に付与されたRSUは、一般に、様々な財務目標に基づくサービスおよび業績目標の何らかの組み合わせと、RSUが達成しなければならない相対的な総株主報酬とを含む。非従業員取締役の繰延報酬として付与されたRSUは完全に帰属するが、取締役が選択した割当日までは支払われない。非従業員取締役に付与された株式奨励は、彼らの取締役会サービスにおける補償の一部として、付与された日に制限されない。
12月31日までの年間で、承認された株式単位および株式奨励データは以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
RSU-従業員 | 1,943,769 | | 1,680,997 | | 1,655,854 | |
加重平均は日公正価値を付与する | $ | 20.19 | | $ | 16.14 | | $ | 15.40 | |
株式奨励--取締役会 | 34,160 | | 55,055 | | 71,160 | |
加重平均は日公正価値を付与する | $ | 20.49 | | $ | 17.80 | | $ | 13.49 | |
| | | |
| | | |
以下は、2019年12月31日から2022年12月31日までのRSUに帰属しない数の変化の概要である
| | | | | | | | |
| RSU | 加重平均付与日公正価値 |
| 未返済-2019年12月31日 | 5,059,690 | | $ | 13.27 | |
授与する(a) | 1,655,854 | | 15.40 | |
| 釈放されました | (1,415,365) | | 12.91 | |
| 没収される | (158,473) | | 14.25 | |
業績調整(b) | — | | — | |
| 未返済-2020年12月31日 | 5,141,706 | | $ | 14.02 | |
授与する(a) | 1,680,997 | | 16.14 | |
| 釈放されました | (2,121,203) | | 14.88 | |
| 没収される | (359,100) | | 14.39 | |
業績調整(b) | 587,461 | | 15.09 | |
| | |
| 未返済-2021年12月31日 | 4,929,861 | | $ | 14.47 | |
授与する(a) | 1,943,769 | | 20.19 | |
| 釈放されました | (2,180,435) | | 12.34 | |
| 没収される | (193,145) | | 17.59 | |
業績調整(b) | 324,814 | | 12.52 | |
| 未返済-2022年12月31日 | 4,824,864 | | $ | 17.48 | |
(a) すべてのパフォーマンスベースのRSUの許可活動は、TARGETで開示されます。
(b) パフォーマンス期間終了時に測定された実績に基づいて、目標レベルよりも高い場合と低いRSU数を反映する。
サービスによるRSUの初期価値は，付与日GPhC普通株の終値に基づいている.2022年の業績に基づくRSU贈与は、株主総リターンに市場条件が含まれるため、モンテカルロシミュレーションを用いて推定される。RSUは株主権益に計上される。2022年12月31日までの未確認費用は約$40100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です2何年もです。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
会社役員に付与される株式奨励の価値は、授与日にGPhC普通株の市場価値に基づいている。このような奨励金は授与された日に制限されない
During 2022, 2021, and 2020, $34百万、$27百万ドルとドル34株式インセンティブ計画の報酬支出はそれぞれ100万ユーロであり、これらの金額は総合経営報告書の販売、一般、行政費用に含まれている。
2022年、2021年、2020年の間、公正価値の合計は44百万、$35百万ドルとドル23それぞれ100万ポンドが授与されて支払われた。2022年に授与·支払いされるRSUは主に2019年に授与される。
NOTE 8. 年金やその他の退職後の福祉
固定福祉計画
同社は固定収益年金計画と退職後ヘルスケア計画を維持し、北米に合格した受給と時間退職従業員とその家族に医療と生命保険を提供している。当社は、非納付または納付の国際固定収益年金計画を維持し、適用される現地法に基づいて資金を提供する。年金や解雇手当は主にサービス年限と従業員の補償に基づいている。
現在、北米では以下の説明を除いて、新たに雇用された従業員には開放しない計画だ。2011年7月1日から、給与と非労働組合のパート労働者の多くを対象とした北米計画が凍結され、代わりに固定納付計画が凍結された
2018年、会社は米国で最大の年金計画(“米国計画”)を中止し始めた。これには、2018年12月31日からこの計画を凍結し、NACPグループの一部として確立された計画の積極的な参加者(“NACP計画”)を剥離することが含まれる。NACPはNACP組合の一部の場所である労働組合と非労働組合の小時間工に開放する計画である。2020年第1四半期、同社は年金信託基金が保有する資産を利用して団体年金契約を購入し、米国が計画した余剰年金義務を保険会社に移した。同社では非現金決済費#ドルが発生した154今回の移転に関連した百万ドル。このような非現金決済費用は，先に累計他の全面赤字で確認された精算損失純額と関係がある。
2021年第4四半期に、同社はARパッケージのほぼすべての株式を買収した。事業合併で同社は約ドルを買収した53年金給付義務は2021年12月31日現在で100万ドル
年金と退職後の費用
会社の計画に関連した年金と退職後の費用は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 |
純定期コストの構成： | | | | | | |
サービスコスト | $ | 14 | | $ | 15 | | $ | 15 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | |
利子コスト | 12 | | 10 | | 14 | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | |
計画資産の予想収益率 | (21) | | (19) | | (21) | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
損失を割り算して償却する | 3 | | 5 | | 5 | | (2) | | (2) | | (2) | |
損失純額を削減·決算する | — | | — | | 154 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
純定期コスト(収益) | $ | 8 | | $ | 11 | | $ | 167 | | $ | (1) | | $ | (1) | | $ | — | |
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年金と退職後の費用を決定する際に使用されるいくつかの仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | 2021 | 2020 |
加重平均仮定： | | | | | | |
割引率 | 2.46 | % | 2.11 | % | 2.69 | % | 2.92 | % | 2.52 | % | 3.22 | % |
将来の給与水準の増加速度 | 1.80 | % | 3.62 | % | 2.36 | % | — | | — | | — | |
長期計画資産収益率を期待する | 3.86 | % | 3.59 | % | 4.12 | % | — | | — | | — | |
初期医療費傾向率 | — | | — | | — | | 6.15 | % | 6.40 | % | 6.65 | % |
究極の医療費傾向率 | — | | — | | — | | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
究極の年 | — | | — | | — | | 2031 | 2028 | 2028 |
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資金状況
次の表は、12月31日までの会社年金と退職後計画の資金状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
福祉義務の変化： | | | | |
年初の福祉義務 | $ | 627 | | $ | 593 | | $ | 33 | | $ | 36 | |
サービスコスト | 14 | | 15 | | — | | — | |
利子コスト | 12 | | 10 | | 1 | | 1 | |
純精算収益 | (152) | | (21) | | (7) | | (3) | |
外貨両替 | (27) | | (4) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
支払われた福祉 | (24) | | (19) | | (1) | | (1) | |
採掘する | 12 | | 53 | | — | | — | |
| | | | |
他にも | 9 | | — | | — | | — | |
年末福祉義務 | $ | 471 | | $ | 627 | | $ | 26 | | $ | 33 | |
| | | | |
計画資産変更： | | | | |
年初計画資産の公正価値 | $ | 557 | | $ | 516 | | $ | — | | $ | — | |
計画資産の実際収益率 | (149) | | 28 | | — | | — | |
雇い主が金を供給する | 24 | | 33 | | 1 | | 1 | |
外貨両替 | (27) | | (2) | | — | | — | |
支払われた福祉 | (24) | | (19) | | (1) | | (1) | |
採掘する | 7 | | 1 | | — | | — | |
| | | | |
他にも | 9 | | — | | — | | — | |
計画資産歳末公正価値 | $ | 397 | | $ | 557 | | $ | — | | $ | — | |
計画資産は予想よりも福祉義務より少ない | $ | (74) | | $ | (70) | | $ | (26) | | $ | (33) | |
| | | | |
総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | | |
年金資産 | $ | 19 | | $ | 43 | | $ | — | | $ | — | |
年金と退職後の福祉負債−当期 | $ | (5) | | $ | (4) | | $ | (3) | | $ | (3) | |
年金と退職後の福祉負債--非流動 | $ | (88) | | $ | (109) | | $ | (23) | | $ | (30) | |
他の全面的な収入を累積する： | | | | |
純損失を計算する | $ | 82 | | $ | 71 | | $ | (1) | | $ | (1) | |
前期サービスコスト(ポイント) | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | (21) | | $ | (16) | |
加重平均計算： | | | | |
割引率 | 4.86 | % | 2.46 | % | 5.12 | % | 2.92 | % |
将来の給与水準の増加速度 | 3.16 | % | 1.80 | % | — | | — | |
初期医療費傾向率 | — | | — | | 7.25 | % | 6.15 | % |
究極の医療費傾向率 | — | | — | | 4.50 | % | 4.50 | % |
究極の年 | — | | — | | 2032 | 2031 |
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連結財務諸表付記−(続)
同社は資産の公正価値と算出された数年平均損益の価値を用いて年金支出を決定している。投資収益または損失は、予想資産収益と実資産収益との差額を表す。2022年12月31日現在、純精算損失は#ドル82百万ドルです。これらの純損失が相殺されない場合、将来の年金支出が増加する可能性がある：(1)想定投資収益を超える実際の投資収益、または(2)年金債務のより高い割引率を計算するための年金負債の減少を含む他の要因、または(3)各計量日におけるこのような累積精算損失が根拠を超えるかどうかを含む他の精算収益報酬--退職給付財務会計基準委員会が編纂したテーマ。最大の計画については，精算損失は福祉を受けることが予想される従業員の平均余剰サービス期間内に償却される。
2022年12月31日に将来の年金債務の現在値を決定するための割引率は、一連の高品質な社債の組み合わせで構成された収益率曲線に基づいており、期限から1年が来る30何年もです。毎年予想される将来の福祉支払いはスポット収益率曲線で現在値に割引され、会社年金債務の全体割引率が生じる。年金債務の加重平均割引率を決定するための4.86%和2.462022年と2021年はそれぞれ4%と6%だ。
年金純精算収益#ドル152百万ドルの主な原因は割引率の変化です。2022年12月31日の加重平均割引率は4.86パーセントと2.462021年12月31日。
利益義務を累積する
すべての固定収益年金計画の累積福祉義務(“ABO”)は#ドルである465百万ドルとドル621それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。福祉債務(“PBO”)と計画資産の公正価値(PBO超過計画資産)は#ドルと予想される311百万ドルとドル383それぞれ100万ドルですABOが計画資産を超えるABOと計画資産の公正価値は#ドル304百万ドルとドル378それぞれ100万ドルです
雇い主が金を供給する
その会社は$を稼いだ24百万ドルとドル332022年と2021年にそれぞれその年金計画に100万ドルを納めた。2022年から2021年までの間に同社は実現した6百万ドルとオーストラリアドル142020年に終了した米国固定収益計画に関する超過残高を有効に利用することにより、残りの米国固定収益計画にそれぞれ100万ドルを納める。同社は#ドルの寄付を提供する予定だ15百万ドルから百万ドルまで252023年には100万に達する。
同社は退職後の医療福祉支払い#ドルも支払った12022年から2021年までの期間は100万である。2023年には、同社は約ドルの収入を実現する見通しだ2退職後の医療計画に100万ドルの寄付を提供する。
年金資産
同社の全体的な投資戦略は、資産タイプ、基金戦略、基金マネージャーの多様化を通じて、長期成長と短期利益支払いを実現するポートフォリオである。投資リスクは，年間負債計測，定期資産/負債研究，四半期ポートフォリオ審査により継続的に行われている。この計画は以下の主要資産種別：現金、株式証券、固定収益証券、不動産、多元化成長基金に投資する。年金投資には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の株式や会社債務への直接投資は含まれていない。
同社は米国とイギリスの年金計画に対してリスクや負債駆動への投資戦略を実施している。この戦略は，資産をリターン(株)を求めることから基礎福祉義務を反映した投資(固定収益)に移行する
計画資産の加重平均割り当てと資産種別別の目標割当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 目標.目標 | 2022 | 2021 |
現金 | 1 | % | 4 | % | 3 | % |
株式証券 | 21 | | 26 | | 26 | |
固定収益証券 | 55 | | 45 | | 46 | |
その他の投資 | 23 | | 25 | | 25 | |
合計する | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
この計画の株式証券への投資には、主に異なる規模と業界の米国と国際会社への投資が含まれる。これらの投資の戦略は，1)このような株式種別の適切な基準を超えるリターン，2)分散投資により，長期的な実成長を向上させるとともにボラティリティを低下させることである。
この計画の固定収益証券への投資には、国債、投資級債券、非投資級債券が含まれており、発行者基盤は広く多様化している。これらの投資の戦略は，収入と安定性を提供し，計画資産の固定収益の開放を多様化し，変動性を減少させることである。
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会社が年金計画資産の期待長期収益率を制定する方法は公正価値に基づいており、資産種別別の歴史投資業績の分析、会社の投資ガイドライン及び現在と予想される経済ファンダメンタルズを結合した。
以下の表は、会社年金資産の2022年12月31日と2021年12月31日の公正価値をカテゴリと公正価値レベルで示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値計測 | |
百万の計 | 合計する | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 2022年12月31日の純資産額(b) |
資産種別： | | | | | |
現金 | $ | 15 | | $ | 10 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 3 | |
株式証券： | | | | | |
国内では | 94 | | 5 | | 1 | | — | | 88 | |
外国.外国 | 7 | | 7 | | — | | — | | — | |
固定収益証券 | 180 | | 15 | | 165 | | — | | — | |
他の投資： | | | | | |
不動産.不動産 | 4 | | — | | 4 | | — | | — | |
| 負債駆動型投資 | 56 | | 35 | | 21 | | — | | — | |
多元成長型基金(a) | 32 | | — | | 8 | | 24 | | — | |
| 保険契約 | 9 | | — | | — | | 9 | | — | |
合計する | $ | 397 | | $ | 72 | | $ | 201 | | $ | 33 | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値計測 | |
| 百万の計 | 合計する | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 2021年12月31日の純資産額(b) |
資産種別： | | | | | |
現金 | $ | 19 | | $ | 17 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
株式証券： | | | | | |
国内では | 140 | | 5 | | 13 | | — | | 122 | |
外国.外国 | 8 | | 8 | | — | | — | | — | |
固定収益証券 | 254 | | 19 | | 234 | | 1 | | — | |
他の投資： | | | | | |
不動産.不動産 | 7 | | — | | 7 | | — | | — | |
| 負債駆動型投資 | 90 | | 31 | | 59 | | — | | — | |
多元成長型基金(a) | 39 | | — | | 7 | | 32 | | — | |
合計する | $ | 557 | | $ | 80 | | $ | 321 | | $ | 33 | | $ | 123 | |
(a) この基金は従来の投資(株、債券、外国為替)の組み合わせに投資し、1年以内に資産を積極的に配置することでリターンを図ることを求めている三つ至れり尽くせり5年制地平線。
(b) 資産純資産(またはその等価物)で実際の方便として計量される投資は、公正価値レベルに分類されていない。
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重大な観察不能投入(第三級)を用いて、計画資産の公正価値計量に対して以下のように入金する
| | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | | |
1月1日の残高は | $ | 33 | | $ | 14 | | | |
| 純資産収益率 | — | | 2 | | | |
| 購入 | 11 | | 24 | | | |
転出，純額 | (7) | | (7) | | | |
外貨両替 | (4) | | — | | | |
12月31日までの残高 | $ | 33 | | $ | 33 | | | |
将来の福祉支払を予想する
以下は、同社が2032年までに予想する将来の年金と退職後の医療福祉支出である
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 年金計画 | 退職後の医療福祉 |
| 2023 | $ | 28 | | $ | 3 | |
| 2024 | 30 | | 2 | |
| 2025 | 32 | | 2 | |
| 2026 | 33 | | 2 | |
| 2027 | 35 | | 2 | |
| 2028— 2032 | 186 | | 10 | |
多雇用主計画
会社のある従業員は、労働組合-雇用主組織協定に基づいて、従業員に年金や他の退職後の医療福祉を提供する多雇用主計画に参加している。
いくつかの閉鎖された施設から一部または全部が退出する多重雇用福祉計画に関連する推定負債が決定された。2020年以内に、当社はそのうちの1つが終了した多重雇用福祉計画と和解協定を締結し、$を録音します8この計画の予想される引き出し負債は100万ドル増加した。本和解協定の条項によると，同社は$を支払った172021年には100万に達する。2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の引き出し負債は$18百万ドルとドル19これらの計画にそれぞれ関連する100万ドルは、会社の総合貸借対照表において報酬と従業員福祉および他の非流動負債記録として記録されており、これは、企業が予想される負債を抽出するための最適な推定である
固定払込計画
その会社はいくつかの条件を満たした従業員に固定払込計画を提供する。これらの計画に対する会社の貢献は、従業員の貢献、条件に合った報酬の割合、会社の年間経営業績に基づいている。2022年12月31日現在，2021年，2020年12月31日までの年度のこれらの計画への寄付は#ドルである73百万、$69百万ドルとドル62それぞれ100万ドルです
NOTE 9. 所得税
非合併実体所得税前の収入と権益収入の米国と国際構成要素は：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
アメリカです。 | $ | 683 | | $ | 237 | | $ | 181 | |
国際的に | 33 | | 52 | | 63 | |
未合併実体所得税前収入と権益収入 | $ | 716 | | $ | 289 | | $ | 244 | |
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非合併実体所得税の前収入と権益収益に関する所得税(費用)福祉規定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
当期費用： | | | |
アメリカです。 | $ | (25) | | $ | (2) | | $ | (23) | |
国際的に | (38) | | (17) | | (20) | |
総電流 | $ | (63) | | $ | (19) | | $ | (43) | |
| | | |
繰延(費用)給付： | | | |
アメリカです。 | (137) | | (57) | | (8) | |
国際的に | 6 | | 2 | | 9 | |
遅延合計 | $ | (131) | | $ | (55) | | $ | 1 | |
所得税費用 | $ | (194) | | $ | (74) | | $ | (42) | |
非合併実体所得税前収入と持分収入の所得税(費用)収益を連邦法定税率で掛け合わせる21.0会社の実際の所得税(費用)割引と比較すると、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | パーセント | 2021 | パーセント | 2020 | パーセント |
アメリカの法定税率で計算される所得税費用 | $ | (150) | | 21.0 | % | $ | (61) | | 21.0 | % | $ | (51) | | 21.0 | % |
アメリカ州税と地方税支出 | (29) | | 4.1 | | (12) | | 4.1 | | (8) | | 3.2 | |
永久品 | 2 | | (0.3) | | (9) | | 3.2 | | (1) | | 0.4 | |
調整のための準備金 | 4 | | (0.5) | | 4 | | (1.4) | | 2 | | (0.9) | |
評価免除額を変更する | (21) | | 2.9 | | (1) | | 0.4 | | 7 | | (2.9) | |
未実現外貨 | 22 | | (3.1) | | 5 | | (1.7) | | — | | — | |
国際税率の違い | (6) | | 0.8 | | (3) | | 1.0 | | (3) | | 1.2 | |
| | | | | | |
アメリカ連邦と州の税金控除は | 9 | | (1.3) | | 13 | | (4.5) | | 10 | | (4.0) | |
| | | | | | |
国内少数株権 | — | | — | | 2 | | (0.7) | | 5 | | (2.2) | |
IP退出のため調整を延期する | — | | — | | (4) | | 1.5 | | — | | — | |
ロシアの減損 | (20) | | 2.8 | | — | | — | | — | | — | |
保監所が公表した税務影響 | (10) | | 1.4 | | — | | — | | — | | — | |
他にも | 5 | | (0.6) | | (8) | | 2.8 | | (3) | | 1.2 | |
所得税費用 | $ | (194) | | 27.2 | % | $ | (74) | | 25.7 | % | $ | (42) | | 17.0 | % |
2022年の間、税金と法定税率で計算される金額は$差があります20百万ドルの理由は、会社のロシア業務を売却する予定の減価費用が相応の税金割引がないことと、#ドルを記録したためです10いくつかのスワップ決済後、他の包括的収益に残っている税金支出の税金支出を解放するために使用される。同社は約#ドルの税金割引も確認した22会社間融資の外貨活動確認を実現していない繰延税金資産と負債が関係しており、その中で実体の本位貨幣とローン額面通貨は納税申告通貨とは異なる(主にスウェーデン)。しかし、推定手当は約#ドルだ25年内に、スウェーデンの繰延税金資産は、外貨活動を実現していないことに関する繰延税金資産を含む100万ユーロが入金される。また、同社は約#ドルの税金優遇を記録した52000万ユーロは、ブラジル子会社が歴史収益記録に基づく繰延税項目純資産計上の推定額の支給に関係している。
NACP合併により、2020年から2021年までの間に、連邦と州所得税は、会社の少数の株式パートナーの総合国内収益に起因することができ、実際の税率と法定税率の間の差を記録しない。少数のパートナーの権益が2021年から2020年にかけて減少するため、実際の税率と法定税率との差額も低下している。
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また、2021年の間に、当社が確認した税額支出は約#ドルである4この間、GPIPでの残りの株式をIP交換するために、役員報酬のために繰延税金資産に関わる百万ドルおよび#ドルを再計量します3第2四半期に法定税率引き上げが公布されたため、英国子会社の繰延納税純負債を再計量した。
2020年以内に同社は約$を確認しました82，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，同社は2019年の財務諸表所得税計算の更新に関する税収割引が約$であることも確認した2主に2020年に発表された米財務省の最終法規における新たな指導によるものだ
2021年の知的財産権の最終交換により、当社は現在GPIPの100%未償還権益を持っている。米国連邦と州所得税の目的で、GPIPは引き続き共同企業とみなされ、GPIPは少数のパートナーとして脱退したにもかかわらず、2022年9月1日まで、内部再編のため、GPIPは単一メンバー有限責任会社となり、所得税目的で組合企業を終了した。そこで、2022年12月31日から、国内繰延税金資産と負債は、共同企業における会社の外部基礎差異に基づいて追跡することなく、資産と負債の内部基礎差異に基づいて追跡を行う。そのため、組合企業が投資した繰延税金項目の負債はすでにゼロに減少したが、他の繰延税項資産及び負債は、損益及び収益及び無形資産を含めて増加し、それぞれの資産及び負債の内部ベース差の税務影響を反映する。12月31日現在、繰延所得税資産の大部分と繰延所得税負債の差額につながる税収の影響は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
繰延所得税資産： | | |
報酬に基づく課税項目 | $ | 37 | | $ | 4 | |
純営業損失が繰り越す | 103 | | 192 | |
退職後の福祉 | 26 | | 1 | |
税金控除 | 26 | | 31 | |
資本化研究と開発コスト | 44 | | — | |
未実現外貨 | 28 | | 7 | |
他にも | 81 | | 30 | |
評価税免除額 | (57) | | (38) | |
繰延所得税の資産総額 | $ | 288 | | $ | 227 | |
繰延所得税負債： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
不動産·工場および設備 | (661) | | (108) | |
営業権とその他の無形資産 | (280) | | (111) | |
パートナーシップへの投資 | — | | (564) | |
| | |
非流動繰延所得税純負債 | $ | (941) | | $ | (783) | |
繰延所得税純負債 | $ | (653) | | $ | (556) | |
当社は、繰延税金資産が将来の課税収入を生み出すことで現金化する可能性が高いかどうかを評価し、繰延税金資産の評価を維持する必要があるかどうかを評価している。評価に免税額が必要かどうかを評価する際には、積極的であっても消極的であっても、既存のすべての証拠を適切に考慮する。同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延所得税資産をそれぞれ審査し、一部の資産が現金化できない可能性があることを確定した。推定免税額は#ドルです57百万ドルとドル38当社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、実現不可能な繰延所得税資産をそれぞれ100万ユーロ保留することを決定した。2022年12月31日までの総評価免税額では、27百万ドルはスウェーデン繰延税の純資産と関連があり、$25百万ドルは他の様々な外国司法管轄区の繰延税項目純資産と#ドルに関するものだ5100万ドルは米国のある州の純営業損失と税収控除、および米国の外国税収の繰越に関連する。評価免除額の必要性は各管轄区域の状況に応じて決定される。2022年12月31日現在、会社の結論は、累計税引前損失と将来の適切な性質に十分な課税収入が不足しているため、主にオーストラリア、オランダ、ノルウェーでの会社の業務、およびドイツとスウェーデンでのいくつかの事業に関連する繰延所得税純資産が実現される可能性は大きくないということである。
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次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までの3年度の繰延税金資産推定免税額をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 百万の計 | | 足し算 | 控除額 | |
| 十二月三十一日 | 期初残高 | コストと費用を計上する | 他の口座に記入する | コストと費用の項目に記入する | 他口座貸方に記入する | 期末残高 |
| 2022 | $ | 38 | | $ | 29 | | $ | 1 | | $ | (8) | | $ | (3) | | $ | 57 | |
2021 | 34 | | 4 | | 4 | | (3) | | (1) | | 38 | |
2020 | 41 | | 2 | | 1 | | (9) | | (1) | | 34 | |
同社は2020年以内に繰り越した余剰米連邦純営業損失を利用している。しかし，国際紙業が提携企業から撤退したため，ある資産の課税基盤が向上したため，会社は#ドルの課税損失を生じた5642021年には米国連邦所得税の目的のための100万ドルを無期限に繰り越すことができる。2022年12月31日現在，会社余剰の米国連邦純営業損失は約ドルに繰り越された238百万ドルです。そのため、将来の米国連邦所得税を相殺するために使用できる余剰純営業損失の繰越と税収控除に基づいて、会社はその2023年のアメリカ連邦現金税負担が約$減少すると予想している100百万ドルです。
同社の米国州純営業損失繰越総額は$177100万ドルで2041年までの異なる年に満期になります
国際純営業損失繰越総額は$174100万人で、そのほとんどが満期日がありません。
税収控除繰越総額は$26100万ドルは2042年までの異なる年に満期になります。
不確定税収状況
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
1月1日の残高は | $ | 24 | | $ | 20 | | $ | 21 | |
本年度は納税額を新設する | 2 | | 1 | | 1 | |
数年前の税収の増加 | 1 | | 3 | | 2 | |
数年前の減税状況 | (1) | | — | | (4) | |
12月31日までの残高 | $ | 26 | | $ | 24 | | $ | 20 | |
2022年12月31日に$26税収優遇総額の100万ドルは確認されておらず、確認されれば、年間有効所得税税率に影響を与える。2022年12月31日現在、すべての記録された未確認税収優遇総額は、無期限に生きている繰延税金資産と関係があり、総税収支出にも影響を与えない。
同社は世界の事業所得税支出のうち税収割引に関する潜在的な課税利息と罰金を確認している。当社には2022年12月31日に利息と罰金を支払う無形課税項目があります。
同社は、2022年12月31日現在の未確認税収総額の一部が今後12カ月以内に変化する可能性があると予想している。
同社はアメリカ連邦司法管轄区で所得税申告書を提出し、各州と外国司法管轄区及び私たちの所得税申告書類は連邦、州と非アメリカ税務機関が定期的に審査します。同社の2018年の米国連邦会社と組合企業所得税申告書類は現在、米国国税局の審査を受けている。ごく少数の例外を除いて、同社は2018年前の数年以内に米国連邦、州、地方税務審査を受け入れなくなった。
会社は、2022年12月31日現在、合弁企業Rengo Riverwood包装有限公司の株式投資に関する将来の外国源泉徴収税支出の繰延所得税を用意している。また、会社は、カナダ子会社カナダ図形包装国際会社の運営資金需要と他の債務補償を考慮した後、将来のカナダ源泉徴収税に繰延所得税を提供し、運営資金需要と他の債務決済後に分配可能な余分な現金を考慮することを前提としている。同社は、運営資金需要や他の債務返済を考慮した後、カナダ子会社の累積収益に恒久的に再投資し、手元に分配可能な現金金額を超えていると主張し続けている。その会社は決定した違います。繰延税金負債は、そのカナダ子会社の2022年12月31日までの外部ベース差と相関しなければならない。
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同社は約#ドルの繰延アメリカ所得税の準備をしていない44当社は、これらの収益を米国以外の地域に無期限に再投資しようとしているため、その未分配収益のうち100万ドルを他の国際子会社に使用しています。計算に関連する複雑さのため、収益や他の他の関連外部ベースの差が送金されていない未確認繰延米国所得税負債(ある司法管轄区域では主に源泉徴収)の金額を決定することはできません。
当社は世界無形低税項収入(“GILTI”)を発生した期間コストとして確認することを選択しているため，基差のために繰延税金項目を確認することはなく，ベース差は出荷時にGILTIの計上金額に影響を与えることが予想される。
NOTE 10. 金融商品、派生商品、およびヘッジ活動
当社はリスク管理目的のみに根拠を含めた派生ツールを作成している派生ツールおよびヘッジFASB編纂のテーマと本指導ではヘッジツールのテーマは指定されていない.同社は天然ガススワップ契約を使用しており、これまで金利スワップと長期交換契約を使用していた。この等デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており、その有効相殺ヘッジキャッシュ流量の変動については、デリバティブの公正価値変動は当期収益に計上されていないが、累計他の全面的な損失を計上している。公正価値のこれらの変動はその後，収益に再分類するとともに，関連するヘッジリスクの変動を相殺し，予想されるヘッジプロジェクトの損益表に報告する.
金利リスク
同社はこれまで、その可変金利定期貸出ツールの金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを金利スワップを用いて管理してきた。公正価値変動はその後、収益に再分類され、利息支出の一部として、純額は定期ローン手配項目の未返済金額の利息である
2021年12月31日まで、会社は名義価値ドルの金利スワップを持っています2002022年1月に満期になった100万ドル。中で議論したように“付注9--所得税”, a $102022年第1四半期のこれらのスワップ決済後、百万ドルの支出を記録し、他の全面的な収益の中に残った税金支出を解放する。2022年12月31日までに会社は違います。未償還金利スワップ
この等デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており、その有効相殺ヘッジキャッシュ流量の変動については、デリバティブの公正価値変動は当期収益に計上されていないが、累計他の全面的な損失を計上している。ヘッジ関係で測定された無効は発生期間中に収益を計上する.2022年から2021年の間に違います。効率の低下の程度。2022年から2021年の間に違います。有効性測定から除外された金額。
商品リスク
同社は，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと天然ガス購入価格リスクを管理するために，その期待天然ガス使用量の指定パーセントの価格をヘッジするための天然ガススワップ契約を締結している。このような契約はキャッシュフローヘッジに指定されている。この等契約は公正価値に基づいて入金され，公正価値が他の全面損失の累積とそれによる損益に変動して販売コストに再分類されるとともに，消費された商品を確認する.その会社はすでに衝突して約522023年に予想される天然ガス使用量の%を占める。
2022年から2021年の間に違います。天然ガス交換契約が価値変化を公正に許可することに関する無効な金額。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。
外貨リスク
同社はこれまで、外貨取引に関するリスクや、為替変動の悪影響を受ける可能性のある取引によるキャッシュフローの将来的な変動性を管理するための長期外国為替契約を締結してきた。当該等契約は公正価値に基づいて入金され、公正価値は累積他の全面赤字に変動して確認され、当該等契約に関する収益/損失は適切な場合に他の支出(収益)、純売上高または純売上高で確認される。
2022年12月31日および2021年12月31日まで、当社には平倉長期外貨契約はありません。2020年12月31日までに、翌年の異なる日に満期となる長期外貨契約が複数存在する
違います。金額は2022年、2021年、あるいは2020年の収益に再分類され、起こり得ないとされる予測取引に関係している違います。外貨長期契約公正価値変動に関する無効金額。また他にも違います。2022年、2021年、または2020年に有効性測定から除外された額。
当社は2022年に何の外国為替契約も締結していません。
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ヘッジデリバティブに指定されていない
当社は、販売取引による売掛金や外貨建ての会社間融資を効果的にヘッジすることで、キャッシュフロー変動に関するリスクを管理していますが、キャッシュフロー変動は為替変動の悪影響を受ける可能性があります。2022年12月31日と2021年12月31日に、複数の外貨長期外貨契約が存在し、満期日は最長で達することができる3か月それは.2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日に返済されていない外貨両替契約は、それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日の契約為替レートで合計してドルで計算すると、名目純額は#ドルとなる111百万ドルとドル103百万ドルです。これらの契約による未実現損益は，これらの売掛金を再計測する際に，他の(収益)費用，純額，約相殺に応じて確認されたが実現されていない損益であることが確認された。
取引や衝突があります
2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の百万ドルです。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。1ドルの損失を達成しました482021年12月31日までの1年間に、これらの契約から発生した100万ドルは、業務合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動で確認され、会社の総合経営報告書に純額されます。詳細についてはご参照ください“注1-一般情報”2021年12月31日までの会社2021年年次報告Form 10-K。
外貨変動効果
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度，営業収入決定時に計上された純通貨為替損失(収益)は#ドルであった3百万、$3百万ドルと$3それぞれ100万ドルです
NOTE 11. 公正価値計量
当社は公正価値指針に組み入れられたものに従っている公正価値 量りと開示財務会計基準委員会は金融と非金融資産と負債の編纂に関する特別テーマである。非金融資産と非金融負債は、営業権減価テストにおいて公正価値によって計量された資産と非金融負債、最初に公正価値で計量された資産廃棄負債、および企業合併中に最初に公正価値で計量された資産と負債を含む。
財務会計基準委員会の指針は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値開示要求を拡大した。会計基準は、価値計量を要求または許可する会計声明に適用される。それは、他の事項を除いて、公正価値計量仮説が資産または負債を移転する取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に、資産または負債の最も有利な市場で発生することを示している。この指針は、退出価格モデルに基づいて公正価値を定義し、このモデルによれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させて受信した価格である。指導意見は明らかにし、公正な価値は非業績リスクを考慮することを含む市場参加者が使用する仮説に基づくべきである。
評価階層構造
♪the the the公正価値計量と開示テーマは公正価値を計量するための投入を開示することで評価階層構造を構築した。この階層構造は，入力を以下のように3つの大まかなレベルに分類する
一次投入--活発な市場での同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。
第2レベル投入-アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、または金融商品の全期間にわたって観察可能な資産または負債の投入価格を市場によって直接または間接的に証明する。
第三レベルの投入-会社自身の仮定に基づく観察不可能な投入は、公正な価値で資産および負債を計量するためのものである。
階層構造内の資産または負債分類は、公正価値の計量に重要な最低レベル入力によって決定される。
当社はその金融資産と金融負債が公正価値に基づいて入金された派生ツールを含むことを確定し、公正価値システム中の第二レベルの投入によって評価を行う。当社はデリバティブの条項を反映した割引キャッシュフロー分析に基づく推定技術を採用し，長期レートを含めて観察可能な市場ベースの投入を用い，第三者デリバティブブローカーから得られた市場価格見積を用い，第三者定価サービスプロバイダから得られた情報と実証した。
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金融商品の公正価値
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社自身の信用リスクのため、会社由来負債の公正価値は何の重大な影響も受けていない。同様に、当社の取引相手の信用リスクの評価によると、当社のデリバティブ資産は重大な悪影響を受けていません。2022年12月31日現在、当社の商品契約デリバティブ負債は#ドルであり、この負債は簡明総合貸借対照表の他の計上すべき負債に計上されている12百万ドルです。2021年12月31日現在、会社は商品契約資産を所有しており、これらの資産は簡明総合貸借対照表の他の流動資産に計上され、#ドルである2百万ドルです。
当社の2022年、2022年および2021年12月31日の他の金融資産および負債の公正価値は、総合貸借対照表で報告された帳簿価値にほぼ等しいが、長期債務は含まれていない。会社の長期債務(融資リースおよび繰延融資費用を除く)の公正価値は#ドルである4,749百万ドルとドル5,715百万ドルで、帳簿金額は#ドルです5,097百万ドルとドル5,676それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。会社総債務(優先手形を含む)の公正価値は、見積に基づく市場価格(第2レベル投入)である。長期債務の二次評価技術は独立定価サービス提供業者から得られた見積もりに基づいている
派生ツールの効力
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブが会社の2022年と2021年12月31日までの年度総合経営報告書の税引き前に与える影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他全面赤字確認の赤字額を累計する | | 作業説明書中の位置 | 財務諸表で確認した損失額 | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | | | |
| 商品契約 | $ | 2 | | $ | (11) | | $ | 1 | | | 販売コスト | $ | (12) | | $ | (11) | | $ | 6 | | | | | |
外貨契約 | — | | (2) | | 2 | | | その他の費用，純額 | — | | 2 | | — | | | | | |
金利交換協定 | — | | — | | 6 | | | 利子支出，純額 | — | | 6 | | 7 | | | | | |
| 合計する | $ | 2 | | $ | (13) | | $ | 9 | | | | $ | (12) | | $ | (3) | | $ | 13 | | | | | |
2022年12月31日までに、会社は$を再分類する予定です12今後12ヶ月は他の全面的な赤字から利益を出した税前損失百万元まで累計し、同時に関連するヘッジリスクの変動を相殺する。市場状況の変化により、将来の収益に再分類される実際の金額は、この金額とは異なる可能性がある。
ヘッジツールに指定されていない派生ツールが、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度総合経営報告書の税引き前に及ぼす影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 外貨契約 | その他の費用，純額 | $ | (9) | | $ | (5) | | $ | 9 | |
| 取引や為替ヘッジがあります | 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額 | $ | — | | $ | 48 | | $ | — | |
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NOTE 12. その他の総合収益を累計する
グラフィックパッケージ持株会社の他の全面的な収益(損失)の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
百万の計 | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額(a) | | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額(a) | | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額 |
派生ツール収益(損失) | $ | 22 | | $ | (18) | | $ | 4 | | | $ | 7 | | $ | (2) | | $ | 5 | | | $ | 5 | | $ | (1) | | $ | 4 | |
年金と退職後福祉計画 | (22) | | 13 | | (9) | | | 53 | | (8) | | 45 | | | 126 | | (26) | | 100 | |
貨幣換算調整 | (156) | | 8 | | (148) | | | (28) | | — | | (28) | | | 17 | | — | | 17 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | $ | (156) | | $ | 3 | | $ | (153) | | | $ | 32 | | $ | (10) | | $ | 22 | | | $ | 148 | | $ | (27) | | $ | 121 | |
(a) 金額には非持株権の影響は含まれていない。参照してください“付記17-累計その他全面赤字の変動”
図形包装持株会社の累計その他の総合損失に起因することができ、適用税項目を差し引いた残高は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
派生ツール累計損失 | $ | (4) | | $ | (8) | |
年金と退職後福祉計画 | (103) | | (94) | |
貨幣換算調整 | (270) | | (122) | |
| | |
| | |
その他の総合損失を累計する | $ | (377) | | $ | (224) | |
NOTE 13. 約束する
同社は他の長期契約も締結しており、主に繊維やチップ加工を購入している。最低購入約束は2027年以降に延長されるだろう2022年12月31日現在、これらの契約の引受総額は以下の通り
| | | | | |
| 百万の計 | |
| 2023 | $ | 98 | |
| 2024 | 55 | |
| 2025 | 50 | |
| 2026 | 18 | |
| 2027 | 8 | |
その後… | 34 | |
合計する | $ | 263 | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
NOTE 14. 環境と法務
環境問題
当社は、空気、土壌、水への排出、危険物質、固体廃棄物と危険廃棄物の管理、処理と処分、歴史的現場操作と危険物質排出による汚染の調査と救済、包装回収、従業員の健康と安全に関する法律と法規を含む広範な外国、連邦、州と地方の環境、健康と安全に関する法律法規の制約を受けている。コンプライアンス措置は巨額のコストを招く可能性があり、会社の総合財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローにマイナス影響を与える可能性がある。環境、健康、安全の法律法規、またはそれに要求されるいかなる許可および許可を守らない行為も、会社に罰金、是正措置、または他の制裁を受ける可能性がある。
同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。また，施設の閉鎖や売却は調査が必要である可能性があり，これらの施設の救済活動につながる可能性がある。
当社は責任が発生する可能性があり費用が合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。当社は、損失のある計上金額、及び計上金額以外に合理的に発生する可能性のある損失は、当社の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じています。会社は将来の他のコンプライアンス、調査、または救済コストを確定的に見積もることができない。当社は合理的に責任の歴史的使用に関するコストを招く可能性があると考えていますが現在定量化できません。同社は、各施設の環境問題や規制発展を引き続き監視し、より多くの情報を得た後、過去、現在、未来の運営に関する計画項目、推定、開示を改訂する。
法律事務
同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
NOTE 15. 業務の細分化と地理的地域情報
その会社は所有している三つ報告可能な細分化市場は以下のとおりである
板紙工場含まれています7人CRB、CUK、SBSを主に生産する北米板紙工場では、これらの板紙は国内で消費され、アメリカとヨーロッパの包装細分化市場のために板紙包装を生産している。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙工場部門の純売上高は外部顧客のみに板紙を販売することを代表している。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙工場部門から除去され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装段ボール包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主に消費包装商品(CPG)会社に販売され、主に飲食サービス会社やファーストフード店(“QSR”)に販売されているコップ、蓋、食品容器であり、アメリカの食品、飲料、消費財市場にサービスしている。
ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主にCPG会社に販売され、主にヨーロッパでの医療保健と美容を含む食品、飲料と消費財市場にサービスを提供する
当社は、これらの支部の経済状況を適切に反映するために、ある工場や会社のコストを報告可能な支部に割り当てている。会社とその他のタイトルには、環太平洋地域とオーストラリアの運営部門、および割り当てられていない会社と一次的なコストが含まれている。
これらの部門は，首席運営決定者が主に減価償却や償却調整後の運営収入に基づいて評価している。報告可能部門の会計政策は上記で述べたものと同様である“注1--ビジネスの性質と重要な会計政策の概要。”
2022年、2021年、または2020年の間、会社には会社の純売上高の10%以上を占める顧客の純売上高は一人もいない。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
業務細分化情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
純売上高： | | | |
| 板紙工場 | $ | 1,290 | | $ | 1,007 | | $ | 988 | |
| アメリカ板紙包装 | 6,015 | | 4,996 | | 4,650 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 1,973 | | 992 | | 765 | |
| | | |
会社/その他/相殺(a) | 162 | | 161 | | 157 | |
| 合計する | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | | $ | 6,560 | |
| | | |
営業収入(赤字)： | | | |
板紙工場(b)(d) | $ | 45 | | $ | (10) | | $ | (110) | |
| アメリカ板紙包装 | 800 | | 456 | | 639 | |
ヨーロッパ板紙包装(c) | 59 | | 82 | | 66 | |
| | | |
会社や他の | 2 | | (121) | | (71) | |
合計する | $ | 906 | | $ | 407 | | $ | 524 | |
| | | |
資本支出： | | | |
| 板紙工場 | $ | 336 | | $ | 615 | | $ | 444 | |
| アメリカ板紙包装 | 131 | | 113 | | 120 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 43 | | 37 | | 40 | |
| | | |
| 会社や他の | 39 | | 37 | | 42 | |
| 合計する | $ | 549 | | $ | 802 | | $ | 646 | |
| | | |
減価償却と償却： | | | |
| 板紙工場 | $ | 242 | | $ | 231 | | $ | 249 | |
| アメリカ板紙包装 | 173 | | 176 | | 163 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 109 | | 53 | | 41 | |
| | | |
| 会社や他の | 29 | | 29 | | 23 | |
| 合計する | $ | 553 | | $ | 489 | | $ | 476 | |
(a) オーストラリアと環太平洋地域の運営部門からの顧客の収入が含まれている。
(b) 2022年、2021年、2020年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。
(c) 減価費用を含めて$962022年のロシア関連の100万ドル。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離”更なる資料を得るために、簡明総合財務諸表付記を参照してください
(d) 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、脱退活動に関する費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
12月31日までの資産： | | | |
板紙工場 | $ | 3,516 | | $ | 3,482 | | $ | 3,097 | |
アメリカ板紙包装 | 3,822 | | 3,682 | | 3,327 | |
| | | |
ヨーロッパ板紙包装 | 2,474 | | 2,669 | | 746 | |
| | | |
会社や他の | 516 | | 624 | | 635 | |
合計する | $ | 10,328 | | $ | 10,457 | | $ | 7,805 | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
商業地理地域情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
純売上高： | | | |
アメリカです | $ | 6,741 | | $ | 5,543 | | $ | 5,200 | |
国際的に(a) | 2,699 | | 1,613 | | 1,360 | |
| | | |
| | | |
合計する | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | | $ | 6,560 | |
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2020 |
12月31日までの長期資産： | | | |
アメリカです | $ | 3,813 | | $ | 3,865 | | $ | 3,253 | |
国際的に(a) | 766 | | 812 | | 307 | |
| | | |
| | | |
合計する | $ | 4,579 | | $ | 4,677 | | $ | 3,560 | |
(a)米国以外の個別国の純売上高や長期資産は重要ではない。
NOTE 16. 1株当たりの収益 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 100万ドルで1株当たりのデータを除外します | 2022 | 2021 | 2020 |
グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない | $ | 522 | | $ | 204 | | $ | 167 | |
加重平均株価： | | | |
基本的な情報 | 308.8 | | 297.1 | 278.8 |
RSUの希釈効果 | 0.7 | | 0.8 | | 0.8 | |
薄めにする | 309.5 | | 297.9 | | 279.6 | |
1株当たりの収益-基本 | $ | 1.69 | | $ | 0.69 | | $ | 0.60 | |
1株当たりの収益-希釈して | $ | 1.69 | | $ | 0.68 | | $ | 0.60 | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
NOTE 17. 累計その他総合損失変動状況
次の表は、2022年12月31日までの年間で、グラフィックパッケージホールディングスの累計その他の総合損失変動によるものである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | デリバティブツール | 年金と退職後福祉計画 | | 貨幣換算調整 | | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | (8) | | $ | (94) | | | $ | (122) | | | $ | (224) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 3 | | (10) | | | (149) | | | (156) | |
累計その他全面的(赤字)収入から再分類した金額(a) | 1 | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 今期その他総合収益純額 | 4 | | (9) | | | (149) | | | (154) | |
| もっと少ない： | | | | | | |
| 非持株権益の当期純その他の総合収入に起因することができる | — | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (4) | | $ | (103) | | | $ | (270) | | | $ | (377) | |
(a) これらの再分類の詳細については、次の表を参照されたい。
以下は、2022年12月31日までの年度累計その他全面赤字の再分類である
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | | | |
| 累積その他全面損失構成明細 | | 累計他の全面赤字から再分類した金額 | | 純収益を示すレポートで影響を受けた行項目 |
| デリバティブツール： | | | | |
| 商品契約 | | $ | (12) | | | 販売コスト |
| | | | |
| | | | |
| | (12) | | | 税引き前合計 |
| | 13 | | (a) | 税金支出 |
| | $ | 1 | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
固定収益年金の償却計画： | | | | |
| 前期サービスコスト | | $ | 3 | | (b) | |
| | | | |
| | 3 | | | 税引き前合計 |
| | (1) | | | 税金支出 |
| | $ | 2 | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
退職後の福祉計画の償却： | | | | |
| | | | |
| 精算収益 | | (2) | | (b) | |
| | | | |
| | 1 | | | 税金支出 |
| | $ | (1) | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
この期間の再分類総数 | | $ | 2 | | | |
(a) 税金支出を含めて#ドル10百万ドルは金利交換決済後に頭から離れない税金効果を放出する(参照)付記10--金融商品、デリバティブ、ヘッジ活動“と”9--所得税を付記する").
(b) これらの累積された他の総合損失部分を定期年金純費用に計上する計算(参照“付記8--年金その他退職後福祉”).
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
NOTE 18. 活動を脱退する
2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新しいCRB製紙機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つ2022年には生産能力中立を維持するため、規模の小さいCRB工場を閉鎖する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つは2つの小さなCRBミルです2022年第2四半期、会社はバトルクリークにあるミシガン州CRB工場を閉鎖した。当社では、退職活動に関する退職給付、留任ボーナス、奨励費が発生しており、これらの費用は、次の表の2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の離職費その他の項目に含まれています
同社は2020年3月、ミシガン州白穂市のCRB工場を閉鎖し、ルイジアナ州西海岸市のPM 1段ボール機を閉鎖することを決定した。同社は2020年第2四半期にミシガン州白穂市のCRB工場を閉鎖し、PM 1ボード機を閉鎖した。
2020年6月、同社はGreifから買収されたいくつかの転換工場を閉鎖することを決定した。ノースカロライナ州バーリントンの転換施設とカリフォルニア州ロサンゼルスの転換施設は2020年に閉鎖された。
同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの折り畳み段ボール工場を閉鎖し、2022年9月に工場を閉鎖することを決定したと発表した。当社は退職後の福祉、留任ボーナス、インセンティブについて関連費用を発生させており、これらの費用は2022年12月31日までの年度の離職費やその他の項目に含まれています。
同社は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で記録した17百万、$38百万ドルとドル51このような再構成に関連した脱退費用はそれぞれ数百万ドルだ。新CRB製紙機の起動に関する他の費用は，発生費用の期間に記入する
次の表は、2022年、2021年、2020年のこれらの再編に関する費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 作業説明書中の位置 | 2022 | 2021 | 2020 |
解散費とその他の費用(a) | 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額 | $ | 1 | | $ | 21 | | $ | 11 | |
| | | | |
資産査定と開設コスト(b) | 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額 | 9 | | — | | 14 | |
| 加速減価償却 | 販売コスト | 7 | | 17 | | 26 | |
| 合計する | | $ | 17 | | $ | 38 | | $ | 51 | |
(a) 発生した費用には、退職後の福祉、留学ボーナス、奨励、専門サービスなどの活動が含まれている。(では)注1-企業合併、閉鎖およびその他の特別料金および脱退活動、純額).
(b)発生した費用には用品や在庫などの非現金核販売が含まれています。
次の表は、再構成に関する課税費用残高をまとめています
| | | | | | |
| 百万の計 | 合計する | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 12 | | |
| 招いた費用 | 21 | | |
| 支払い | (20) | | |
調整する(a) | (5) | | |
| | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 8 | | |
| 招いた費用 | 1 | | |
| 支払い | (6) | | |
調整する(a) | (2) | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 1 | | |
(a)解散費推定数の変化に関する調整。
CRBプラットフォームの最適化プロジェクトと戦渓の閉鎖を結合して、MI CRB工場、会社は退職後の福祉、留任ボーナスと奨励#ドルを含むこれらの離職活動に関連する費用を発生した15100万ドル、減価償却、在庫、資産査定を加速#ドル522022年12月31日まで
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
ミシガン州白鳩CRB工場の閉鎖とルイジアナ州シーモンローPM 1板機の閉鎖により、同社は退職後の福祉に累計費用#ドルを発生させた2百万ドルと加速減価償却と在庫と資産査定#ドル172022年12月31日まで。同社はこのような閉鎖に関連したいかなる追加的な費用も発生しないと予想している。
NOTE 19. ロシア事業の減価と剥離
2022年第2四半期、当社はそれを剥離し始めました二つロシアの段ボール折り畳み工場(“処分グループ”)は、企業とされる基準に適合し、販売することで100グループの発行済み株式の割合を売却する。同社は今後6ヶ月以内に売却を完了する予定だ。2022年12月31日現在、今回の取引に関連する処分すべき資産と負債は引き続き保有販売待ち基準に適合している
販売待ち資産を持つ帳簿価値は、業務が占めるべき累積換算調整残高を含み、その公正価値から売却コストを差し引いたものよりも大きく、税引き前損失#ドルを招く84業務、合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動に含まれる100万ドルは、純額が総合経営報告書に計上されている。2022年12月31日現在の総合貸借対照表では、推定準備金と売却関連負債を含む売却関連資産が、それぞれ他の流動資産と他の計上すべき負債に分類されている。総合貸借対照表には、販売対象資産に分類された会社間受取手形は含まれておらず、総額は#ドルである32当社は売却グループに100万元を支払います。会社間手形は取引の一部として販売されるため，売却グループの帳票価値の計算と，帳票価値を公平価値に調整して売却コストを減算するための準備を考慮すべきである.売却グループが完了すると、当社はその手形を会社間から総合貸借対照表に適用される負債項目に再分類し、その手形は外部第三者への負債を代表するからである。業務に占めるべき累積換算調整数は#ドルである4百万ドルは2022年12月31日までの総合貸借対照表内の累計その他の全面収入に計上される。営業権総額は$122022年12月31日までに，売却グループに関する100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルが減値と決定された.税引前減価損失は、総合経営報告書に記載されている業務、合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動純額に計上されています。
売却グループは当社の経営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換とはみなされていないため、非持続経営とは報告されていない。私たちは売却グループの未来の減価を販売するまで評価し続けるつもりだ。報告によると、処分グループはヨーロッパ板紙包装部門に属している。
次の表は、会社が主要カテゴリで保有している販売対象資産と負債をまとめています
| | | | | |
| 百万の計 | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 5 | |
| 売掛金純額 | 15 | |
| 棚卸しをする | 19 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 24 | |
| 無形資産、純額 | 15 | |
| 販売待ち資産を保有する | 78 | |
| ロシア業務の帳簿価値を公正価値から販売コストを差し引いた推定値に調整する準備 | (84) | |
| 販売待ち資産総額を保有し、他の流動資産の純額に計上する | $ | (6) | |
| 短期債務と長期債務の当期部分 | $ | — | |
| 売掛金 | 4 | |
| その他負債を計算すべき | 1 | |
| 繰延所得税負債 | 7 | |
| 他の流動計算負債に含まれる販売対象負債総額 | $ | 12 | |
NOTE 20. 関係者取引
NACPとの合併について，同社はIPと移行サービス，繊維調達費，段ボール製品とインク供給について協定を締結した。2021年12月31日までの12ヶ月間、IPに支払われる繊維調達費と段ボール製品費用は$4100万ドル#ドル81百万ドル)と$13それぞれ100万ドルです“あるように”付記1-業務の性質と主要会計政策の概要“IPは2021年5月21日現在、GPIPに残りの所有権を持っていない。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
NOTE 21. 後続事件
2023年1月31日、会社はアイオワ州タコマ市にあるCRB工場Tama Paperboard，LLCの買収を完了し、買収価格は約ドルとなった1001000万ドルですが、慣例に従って既存の現金と循環信用で手配した借金を使用して運転資金調整を行わなければなりません。今回の買収は板紙工場で報告可能な部分で報告される予定だ。
2023年2月7日、GPILは“第4次改正と再署名の信用協定”(以下、“第3次改正”と略す)の第3号改正案を締結した。第3改正案では、将来の代替変動金利基準(カナダの隔夜買い戻し金利平均値)が、国内循環信用手配のもとでカナダローンのカナダレバレッジ金利(CDOR)が停止したときに発効すると規定されている。第三修正案はまた、国内循環信用限度額の下のある定期SOFRローンの借入メカニズムを修正した。
2023年2月7日、同社は約ドルの110億ドルを投資してテキサス州ウェコ市にCRB工場を新設し、この工場は北米のCRBの絶えず増加する需要を支持し、板紙ネットワークの容量と柔軟性を最適化し、循環性、信頼性と環境足跡を強化する見通しだ。建設は2023年第1四半期に開始予定で、工場は2026年第1四半期に運営を開始する予定だ。
独立公認会計士事務所報告
グラフィックパッケージ持株会社の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、グラフィックパッケージホールディングス及びその付属会社(“貴社”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、及び2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合経営表、全面収益表、株主権益表及びキャッシュフロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権減価評価−食品サービスと欧州報告機関
総合財務諸表付記1で述べたように、2022年12月31日現在、会社の総合営業権残高は19.79億ドルである。経営陣によると、2022年12月31日現在、食品サービスと欧州報告部門に関連する営業権はそれぞれ4300万ドルと4.81億ドル。管理層は10月1日から毎年営業権の減値をテストし、事件や状況の変化が報告単位の推定公正価値がもはやその帳簿価値を超えない可能性があることを示した場合にテストを行う。報告先の帳簿金額がその公正価値を超えた金額について減価費用を確認する。定量化分析を行う際には，報告単位あたりの推定公正価値は，加重平均資本コストとEBITDA倍数に基づく年末キャッシュフロー市場指標を用いて割引を行う会社予測に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定した。食品サービスとヨーロッパ報告部門の公正な価値を推定する時、管理層は未来の経営業績、業務計画、収入と営業利益率の経済予測、推定された未来のキャッシュフロー及び市場データと分析を含む多くの要素を考慮した
私たちが食品サービスとヨーロッパ報告機関の名誉減価評価に関連する実行手順を確定することは重要な監査事項の主要な考慮要素である：(I)管理層は食品サービスとヨーロッパ報告機関の評価公正価値を決定する際に重大な判断を行うため、監査人は報告機関の公正価値に関するプログラムを実行する際に高度な判断力と主観性を持つ；(Ii)管理層と営業利益率の経済予測に関する重大な仮定を評価する上で重大な監査作業を行った；および(Iii)監査仕事は専門技能と知識を持つ専門家を使用することに関連している
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，経営陣の営業権減価評価に関する制御の有効性をテストすること，会社の食品サービスや欧州報告部門の評価を制御すること，営業利益率の経済予測に関する重大な仮定を策定することが含まれている。他にも、これらのプログラムは、経営陣が食品サービスとヨーロッパ報告単位の公正な価値を決定することをテストするプログラム、割引キャッシュフロー分析の適切性を評価すること、および営業利益率の経済予測に関する重大な仮定の合理性を評価することを含む。営業利益率経済予測に関する仮説の評価は、経営陣が使用している仮説が合理的かどうかを評価することに関連しており、(1)食品サービス部と欧州報告機関の現在と過去の業績、(2)外部市場や業界データとの整合性、(3)この仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致しているかどうかを考慮する。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，割引キャッシュフロー分析の適切性の評価に協力するために用いられている.
/s/普華永道会計士事務所
ジョージア州アトランタ
2023年2月9日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
第九項です。会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない
第9条制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営陣は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保するための開示制御及び手続を確立した。このような開示制御およびプログラムは、取引法に基づいて会社が提出または提出した報告書において開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。本Form 10-K年次報告に含まれる期間終了に対する経営陣の評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法によって公布された規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されたように、会社の開示制御および手順(取引法)によって規定されるように、2022年12月31日、すなわち本Form 10-K年次報告がカバーする期間の終了時に発効すると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている会社財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。財務報告の内部統制は、(I)公認会計原則に従って財務諸表を作成し、適切な許可を得た場合にのみ収支を行うために必要な取引を記録するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または当社資産の合理的な保証を提供するために、適切で適切な許可を得た場合にのみ収支を行うことができる政策および手順を含む。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
会社経営陣は、総裁、最高経営責任者、財務総監の監督と参加の下、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”の財務報告の効果的な統制に関する基準に基づいて、2022年12月31日までの会社財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価によると、会社経営陣は、財務報告の内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した。
当社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本報告で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません
第三部
第10項。役員·行政·法人団体 統治する
指令G(3)からForm 10−Kによれば，登録者取締役，取引所法案16(A)条の遵守，会社道徳基準および9項で要求される何らかの他の情報に関する情報は，登録者が2023年株主総会に提出した最終委託書を参照して組み込まれ，登録者最終依頼書は，登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に提出される。
第十一項。役員報酬
表格10−Kの指示G(3)によると，第11項で要求された資料は，登録者が2023年株主総会に提出した最終依頼書を参照し，当該依頼書は登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
第十二項。特定の実益所有者と経営陣の保証所有権 関連する株主のこと
Form 10−Kの指示G(3)によると，第12項で要求される資料は，登録者が2023年株主総会に提出した最終委託書を参照して，当該依頼書は登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
十三項。特定の関係や関連取引や役員は 独立性
Form 10−Kの指示G(3)によると，第13項で要求された資料は，登録者が2023年株主総会に提出した最終依頼書を参照し，当該依頼書は登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
14項です。チーフ会計士費用とサービス
Form 10−Kの指示G(3)によると，第14項で要求された資料は，登録者が2023年株主総会に提出した最終依頼書を参照し，この依頼書は登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
第4部
第十五項。展示品と財務諸表の付表
a.本報告の一部として提出された財務諸表、財務諸表明細書、証拠物：
1.2022年12月31日終了の3年度ごとの連結業務報告書
2022年12月31日までの3年度の総合総合収益表
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表
2022年12月31日までの3年度の株主権益総合レポート
2022年12月31日までの3年度の連結現金フロー表
連結財務諸表付記
独立公認会計士事務所報告
2.必要な資料は、本総合財務諸表の他の部分に含まれているか、適用されないので、すべての添付表は省略されています。
3.2022年12月31日までのForm 10−K年度報告の展示品。
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展示品 番号をつける | 説明する |
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| 3.1 | 新巨人社登録証明書を再発行します。2008年3月10日に提出されたグラフィックパッケージホールディングス社の現在の8−Kレポートの添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 3.2 | 2015年5月20日に改訂された“グラフィックパッケージホールディングス定款”。2015年5月27日に提出されたグラフィックパッケージホールディングス社の現在の8−Kレポートの添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 3.3 | グラフィックパッケージ国際有限責任会社設立証明書。登録者として2018年1月1日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 3.4 | 国際グラフィックパッケージ有限責任会社の経営協定を改訂し、再署名した。登録者として2018年1月1日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.1 | 契約日は2014年11月6日で、グラフィックパッケージ国際会社、その中で指定された保証人と受託者である米国銀行全国協会が署名した。登録者として2014年11月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.2 | 第1補充契約日は2014年11月6日で，グラフィックパッケージ国際会社，その中で指定された保証人，米国銀行全国協会が受託者としている。登録者として2014年11月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.3 | 2件目の補充契約日は2016年8月11日で、グラフィックパッケージ国際会社、グラフィックパッケージホールディングス、その中で指定された他の保証人、および受託者であるアメリカ銀行全国協会が署名した。登録者として2016年8月11日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.4 | グラフィックパッケージ国際会社，グラフィックパッケージホールディングス，その他の保証側と受託者である米国銀行全国協会との補充契約は，2022年満期の4.875%優先債券についてである。登録者として2017年10月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.5 | グラフィックパッケージ国際会社，グラフィックパッケージホールディングス，その他の保証側と受託者である米国銀行全国協会との補充契約は，2024年満期の4.125%優先債券についてである。登録者として2017年10月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 4.6 | 3つ目の補充契約日は2019年6月25日で、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、その中に列挙された保証人とアメリカ銀行全国協会が署名した。添付ファイル4.2としてグラフィックパッケージホールディングスおよびグラフィックパッケージ国際会社に提出され、LLCの現在のForm 8-Kレポートは2019年6月25日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.7 | 第4次補充契約日は2020年3月6日で、グラフィックパッケージ国際有限責任会社、その中に列挙された保証人と受託者である米国銀行全国協会が2028年に満期となった3.5%優先手形について発行されている。2020年3月6日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル4.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 4.8 | 第5次補充契約日は2020年8月20日で、グラフィックパッケージ国際有限責任会社、その中に列挙された保証人と受託者である米国銀行全国協会が2029年に満期となる3.5%優先手形を発行している。2020年8月31日に提出された登録者テーブル8−Kの添付ファイル4.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.9 | 6番目の補充契約日は2021年3月8日で、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に記載されている保証人とノースカロライナ州アメリカ銀行が署名した(証拠として添付された手形の形態を含む)。登録者として2021年3月8日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.10 | 7件目の補足契約は、2021年11月19日に、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に列挙された保証人と米国銀行全国協会が署名した(添付ファイルとして添付されている付記形式を含む)。登録者として2021年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.11 | 第8の補足契約は、2021年11月19日に、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に列挙された保証人、米国銀行、国家協会、エレーモン金融サービスDACイギリス支店とエライモン金融サービスDACとの間で署名される(添付ファイルとして添付された付記形式を含む)。登録者として2021年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.1* | GPI米国総合年金計画総文書は改訂·再記述され、2017年1月1日に施行された。登録者として2017年2月8日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.2* | 改訂·再記述されたGPI貯蓄計画第2改正案は、2015年1月1日から施行される。登録者として2016年4月28日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.3* | 改訂·再記述されたGPI貯蓄計画第3改正案は、2015年1月1日から施行される。登録者として2016年4月28日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.4* | 改訂·再記述されたGPI貯蓄計画第4改正案は、2015年1月1日から施行される。登録者として2016年4月28日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.5* | 国際グラフィックパッケージ会社、登録者、Michael P.Dossが2015年11月19日に改訂·再署名した雇用協定。登録者として2015年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.6* | 図形包装超過福祉計画は、改正され、再説明され、2009年1月1日から施行される。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.22として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.7* | 図形包装補充退職計画は，改訂·再記述され，2009年1月1日から施行された。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.23として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.8* | グラフィックパッケージホールディングスは2014年の総合株とインセンティブ報酬計画を2014年5月21日から発効させた。登録者として2014年4月10日に提出された付表14 Aに関する最終依頼書の付録Aが提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.9* | 図形包装国際会社管理激励計画は、2020年1月1日から改訂と再記述される。添付ファイル10.9として、登録者が2021年2月16日に提出したForm 10−K年間報告書に添付され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.10 | 2007年11月29日に国際グラフィックパッケージ会社とペロシステム社によって締結されたメインサービス契約。登録者として2007年12月5日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.11* | Riverwood International従業員退職計画の参加者補充計画は、改訂と再説明を経て、2009年1月1日から施行された。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.36として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.12* | リフウッド国際統制権変更補充退職計画は、改訂と再説明を経て、2008年1月1日から発効した。グラフィックパッケージホールディングスが2010年2月23日に提出したForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.37として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.13 | 改正され、再制定された“役員賠償協定”フォーマット。登録者として2010年11月4日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.14* | Riverwood International従業員退職計画参加者補充計画の第一修正案。登録者として2012年5月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.15* | グラフィックパッケージ国際会社、グラフィックパッケージホールディングスとStephen Schergerが2012年4月1日に締結した雇用契約。登録者として2012年4月5日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.16 | グラフィックパッケージ国際会社とペロシステム会社の間で2008年9月22日に署名された“プライマリサービス協定第1修正案”。登録者として2018年2月7日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.22は、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.17 | プライマリサービス協定第2修正案は、2012年8月1日に国際グラフィックパッケージ会社とデルのマーケティング会社(Perot Systems Corporationの譲受人として)との間で発効した。登録者として2016年2月12日に提出された10−K表年次報告書の添付ファイル10.30が提出され、引用によって本明細書に組み込まれる |
| 10.18* | 改訂·再記述されたGPI貯蓄計画第5改正案は、2015年1月1日から施行される。登録者として2017年2月8日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.24が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.19* | GPI貯蓄計画は、2015年1月1日から改正され、再記述される。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.32が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.20* | GPI貯蓄計画第1改正案は、2015年1月1日に施行された。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.33が提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.21* | 登録者·グラフィックパッケージ国際会社とジョセフ·P·ヨセフとの雇用協定が改訂·再署名され、2015年9月1日に発効した。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.38が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.22* | 国際グラフィックパッケージ会社幹部の退職計画日は2014年2月25日。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.39が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.23* | “2014年グラフィックパッケージホールディングス総合株式とインセンティブ報酬計画第1改正案”が2017年1月1日に施行された。登録者として2017年2月8日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.33が提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.24 | ローカル国/地域協定-EU付録は、2016年11月1日から施行され、改訂されたグラフィックパッケージ国際会社とデルのマーケティング会社との間のプライマリサービス協定です。登録者として2017年4月26日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.25 | 国際グラフィックパッケージ会社とデルのマーケティング会社が2016年11月1日に署名した“プライマリサービス協定第3修正案”は、2017年4月26日に提出され、登録者のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2として、参照によって本明細書に組み込まれている。 |
| 10.26 | デルのマーケティングの利益継承者であるグラフィックパッケージ国際会社とNTTデータサービス有限責任会社が2017年3月1日に署名したプライマリサービス協定第4修正案。2017年4月26日に提出され、登録者四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.3として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。 |
| 10.27* | GPI米国総合年金計画第1改正案は、日付は2017年5月19日で、2017年1月1日から施行される。登録者として2017年7月26日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.28* | GPI貯蓄計画第6修正案は、日付が2017年6月27日で、2015年1月1日から施行される。登録者として2017年7月26日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.29* | グラフィックパッケージ国際会社非限定延期補償計画は、2017年11月1日から改訂·再記述された。登録者として2017年10月25日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.30* | 改訂·再改訂されたグラフィックパッケージ国際会社非限定延期補償計画第1改正案は、2018年1月1日から施行される。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.51として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.31* | 2017年11月8日現在のGPI米国総合年金計画第2改正案。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.52として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.32* | GPI米国総合年金計画第3改正案は2018年1月1日から発効した。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.53として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.33* | GPI貯蓄計画第7修正案は2018年1月1日から施行される。登録者として2018年2月7日に提出された10−K表年次報告書の添付ファイル10.54が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.34* | GPI貯蓄計画第8改正案は2018年1月1日から施行される。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.55として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.35* | 2018年11月12日現在のGPI貯蓄計画第10改正案。登録者として2019年2月13日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.49が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.36* | 2018年12月20日現在のGPI米国総合年金計画第4改正案。登録者として2019年2月13日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.50が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.37* | GPI米国総合年金計画第5改正案は2017年1月1日から発効した。登録者として2020年2月11日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.44が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.38 | GPI貯蓄計画の第9修正案。2018年7月24日に提出された登録者10-Qフォームに添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.39 | 国際グラフィックパッケージ会社，有限責任会社，米国一般生命保険会社とアメリカ人寿保険会社がニューヨーク市で提出した，2020年1月16日の非参加単一プレミアムグループ年金契約提案である。登録者として2020年4月21日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.40 | 2020年12月9日までのGPI貯蓄計画第11回改正案。登録者として2022年2月22日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.40が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.41 | 2020年12月17日までのGPI貯蓄計画第12改正案。登録者として2022年2月22日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.41が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.42 | 2021年3月25日までのGPI貯蓄計画第13修正案。登録者として2022年2月22日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.42が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.43 | 2021年11月10日までのGPI貯蓄計画第14回改正案。登録者として2022年2月22日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.43が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.44 | 2021年12月14日までのGPI貯蓄計画第15回改正案。登録者として2022年2月22日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.44が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.45* | 2021年1月1日に施行される取締役非制限繰延報酬計画。2021年4月27日に提出され、登録者として2021年3月31日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1が、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.46 | グラフィックパッケージ国際パートナー、有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、GPI Holding III、LLCと国際紙会社の間で2021年2月16日に署名された同意および放棄協定。登録者として2021年2月16日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.47 | 2021年3月1日に2018年1月1日となる第3回改正と再署名された信用協定の改正案は、国際グラフィックパッケージ有限責任会社とその一部の子会社が借り手、その中で指定された貸手と代理、および米国銀行を行政代理とする。登録者として2021年3月1日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.48 | 4回目の改正および再署名されたクレジット協定の日付は2021年4月1日であり、国際グラフィックパッケージ有限責任会社およびその特定の子会社によって借り手、その中で指定された貸手および代理、および米国銀行(ノースカロライナ州)が行政代理として使用される。2021年4月1日に登録者の現在の報告書の表格8−Kの添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.49 | Sarcina Holdings S.a.r.l.，その中で指名された他の売り手およびグラフィックパッケージ国際欧州ホールディングスが2021年5月12日に締結した株式購入契約は、2021年5月14日に提出された登録者の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.50 | グラフィックパッケージ国際パートナー有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、GPI Holding I，Inc.と国際紙業会社の間で2021年5月19日に署名された同意および放棄協定。登録者として2021年5月20日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.51 | 借り手である国際図形包装有限責任会社，保証人である図形包装国際パートナー有限責任会社と現場容器会社Queretaro(米国)有限責任会社，行政代理である米国銀行と漸増条項A−3の先頭手配者と漸増条項A−3の貸主であるCoBank，ACBである。登録者として2021年7月21日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.52 | 第4回改正および再署名された信用協定および第4回改正および再署名された担保および担保協定および増分融資修正案(増分ユーロ部分増加および増分ユーロ期間ローン)の第1号修正案は、国際グラフィックパッケージ会社およびその特定の子会社が借り手として、その中で指定された貸手および代理人、およびノースカロライナ州の米国銀行を行政代理とする。登録者として2021年7月21日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.53 | 借り手である国際図形包装有限責任会社，保証人である国際図形包装パートナー有限責任会社と現場容器会社Queretaro(米国)有限責任会社，行政代理である米国銀行とA−4貸主間の増量融資改訂は，図形包装持株会社の確認と同意を得た。登録者として2021年10月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.54 | 2022年11月10日のGPI貯蓄計画に対する第16回改正案。 |
| 10.55 | 2022年12月16日のGPI貯蓄計画が改正·再開され、2023年1月1日に施行された |
| 10.56 | 2022年11月4日に改訂および再署名された第4回改正および再署名された信用協定は、国際グラフィックパッケージ会社、国際グラフィックパッケージ会社、グラフィックパッケージ国際共同会社、有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、改訂当事者のいくつかの銀行および他の金融機関、および行政代理としての米国銀行に関する内容である。 |
| 10.57 | 国際図形包装有限責任会社及びその一部の子会社は、借り手及び保証人として、図形包装国際組合会社、指定された貸金者及び代理店、米国銀行、ノースカロライナ州を行政代理として、及び図形包装持株会社が2023年2月7日に改正及び再署名した第4の改正及び再署名された信用協定の第3号修正案として確認及び同意した。 |
| 14.1 | 2020年12月23日までの“商業行為と道徳基準”。2022年2月22日に提出され、登録者10−Kの添付ファイル14.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 21.1 | 子会社リスト。 |
| 22.1 | 保証証券の保証人と発行人。 |
| 23.1 | 独立公認会計士事務所の同意. |
| 24.1 | 授権書。本年度報告の10−Kフォーム署名ページを引用する。 |
| 31.1 | ルール13 a−14(A)によって要求される認証。 |
| 31.2 | ルール13 a−14(A)によって要求される認証。 |
| 32.1 | 米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。 |
| 32.2 | 米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。 |
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| 101.INS | インスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| 101.カール | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる |
| 101.def | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
| 104 | 表紙対話データファイル−表紙対話データファイルは、そのXBRLタグが内蔵されたXBRL文書(添付ファイル101に含まれる)に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
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*役員報酬計画またはプロトコル
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
グラフィックパッケージホールディングス
(登録者)
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| /s/Stephen R.Scherger | 常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官) | 2023年2月9日 |
| スティーヴン·R·シェゲル | |
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1934年の証券取引法の要求によると、以下の表格10-Kの報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名されている
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| /s/マイケル·P.Doss | 社長と最高経営責任者
(首席行政主任) | 2023年2月9日 |
| マイケル·P·ドス | |
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| /s/Stephen R.Scherger | 常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官) | 2023年2月9日 |
| スティーヴン·R·シェゲル | |
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| //チャールズ·D·リシェール | 上級副社長と首席会計官
(首席会計主任) | 2023年2月9日 |
| チャールズ·D·リシャー | |
授権依頼書
以下の登録者に署名した各取締役は，現在Stephen R.SchergerとLauren S.Tashma，およびそれらをそれぞれ事実受給者として，次のいずれかおよびすべての身分でその名義および代表として署名し，表格10−K本報告の任意およびすべての改正を証券取引委員会に提出し，表10−Kで適切な変更を行うこと，および要約して，取締役および/または上級者としてそのすべてのことを代表して，登録者が1934年の証券取引法の規定を遵守できるようにする。アメリカ証券取引委員会のすべての要求があります
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| サイン | タイトル | 日取り |
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| /s/アジズ·アギリ | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| アジズ·アギリ | | |
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| /s/Dean A.Scarborough | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| ディーン·A·スカバーラー | | |
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| /s/ラリー·M·ベンチュレリー | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| ラリー·M·ベンチュレリー | | |
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| /s/ローリー·ブラス | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| ローリー·ブラス | | |
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| /リン·A·ウィンターワース | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| リン·A·ウィンターワース | | |
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| メアリー·K·ラインハルト | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| メアリー·K·ラインハルト | | |
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| /s/マイケル·P.Doss | 役員、総裁、CEO | 2023年2月9日 |
| マイケル·P·ドス | | |
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| ポール·D·カリコ | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| ポール·D·カリコ | | |
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| /s/フィリップ·R·マーテンズ | 取締役会議長 | 2023年2月9日 |
| フィリップ·R·マーテンズ | | |
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| ロバート·A·ハグマン | 役員.取締役 | 2023年2月9日 |
| ロバート·A·ハグマン | | |
