アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格6-K
海外民間発行業者報告
第十三a-十六条又は第十五d-十六条に従って
1934年証券取引法
2022年12月31日までの四半期
委員会ファイル第001号-32945
WNS (持ち株)有限会社
(WNS(Holdings)Limited)
Godrej&Boyce総合ビル4番ゲート
Pirojshanagar，Vikholoi(W)
ムンバイ400 079、インド
+91-22 - 4095 - 2100
(主な行政事務室住所)
再選択マークは、登録者が表紙シート20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す
Form 20-F Form 40-F ☐
登録者がS-Tルール ルール101(B)(1)：許可された紙がテーブル6-Kを提出したかどうかをチェックマークで表す
注：ルールS-Tルール101(B)(1)は表格6-Kのみを紙形式で提出することを許可し，証券保有者に添付の年次報告のみを提供するために提出する
登録者がS-T規則第101(B)(7)条で許可された を紙の形で提出するかどうかをチェックマークで示す6-K：☐
注：規則S−T規則101(B)(7)は、報告書又は他の書類を提出する際にのみ、表格6−Kを文書形式で提出することを許可し、当該報告又は他の書類がニュース原稿でない限り、登録者外国民間発行者は、設立会社、住所又は合法組織の司法管区(登録者の母国)の法律を登録者に登録しなければならず、又は登録者証券取引所がある母国取引所の規則に基づいて、その報告書又は他の書類を提供して公表しなければならない。重大なイベントを議論すると，すでにForm 6-Kが提出したテーマや委員会がEdgaに提出した他の文書である
カタログ
| 第1部は財務情報です |
||||
| 監査されていない財務状況簡明合併報告書 |
3 | |||
| 監査されていない簡明総合損益表 |
4 | |||
| 監査されていない総合簡明合併損益報告書 |
5 | |||
| 監査されていない簡明合併権益変動表 |
6 | |||
| 監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート |
8 | |||
| 監査されていない簡明中期合併財務諸表付記 |
9 | |||
| 第2部：財務状況と経営成果の管理の検討と分析 |
43 | |||
| 第3部：リスク要因 |
76 | |||
| 第4部-その他の情報 |
103 | |||
| サイン |
104 | |||
WNS(ホールディングス)有限公司は、2006年7月31日に提出された表S-8(文書番号333-136168)、2009年2月17日に提出された表S-8(文書番号333-157356)、2011年9月15日に提出された表S-8(文書番号333-176849)、2013年9月27日に提出された表S-8(文書番号333-191416)、2016年10月11日に提出された表S-8(文書番号333-214042)、および2013年9月27日に提出された表S-8(文書番号333-214042)に本リスト6-Kに記載されている情報を引用することで組み込まれている。2018年10月31日に提出されたS-8フォーム(第333-228070番ファイル)と2020年10月21日に提出されたS-8フォーム(第333-249577番ファイル)
本報告で使用した約束
この報告書では、アメリカとはアメリカ合衆国、その領土、財産を言及している。イギリスへの引用とはイギリスのことです。連合に対する引用は連合に対する引用だ。インドについて言及すると、インド共和国を指す。中国といえば、人々のRepublic of Chinaを意味する。？南アフリカ といえば南アフリカ共和国を意味する。すべてはアメリカの法定通貨を指し、アメリカの法定通貨を指します₹？あるいはインドルピーとはインドの法定通貨を指し、ポンドやGBへの言及はイギリスの法定通貨を指し、沢西島、海峡諸島の法定通貨を指し、ユーロを指し、欧州通貨連合の法定通貨を指し、南アフリカランドまたはオーストラリアドルを指し、南アフリカの法定通貨を指し、豪ドルまたはオーストラリアドル、オーストラリアの法定通貨を指し、スイスの法定通貨を指し、スイスの法定通貨を指し、人民元を指し、中国の法定通貨を指す。スリランカルピーやスリランカルピーとはスリランカの法定通貨を指し、PHPやフィリピンペソといえばフィリピンの法定通貨を意味します。我々の財務諸表はドルで表され、国際会計基準委員会(IASB)が発表した“国際財務報告基準とその解釈”(IFRS？)に基づいて作成され、2022年12月31日から発効する。国際会計基準委員会が2022年12月31日以降に任意の改訂または任意の新しい基準を発表する場合、本報告書に含まれる財務諸表を作成するのに適した国際財務報告基準と、2022年3月31日までの年次財務諸表に適用される財務諸表との間に差がある可能性がある。別の説明がない限り、本中間報告の表格6−Kにおける財務情報は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて作成される。別の説明がない限り、本報告書で言及されている公認会計原則は、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準を意味する。本報告で言及されている米国預託株式とは、私たちの米国預託株式であり、1株当たり私たちの普通株式に相当する
特定財政年度への引用とは、当該カレンダー年度までの 3月31日までの財政年度であり、財政年度とも呼ばれる。いずれの表に列挙された金額の合計と総和の間のどのような違いも丸め込みによるものである.いずれの宣言も0，000万ドルの金額は5，000ドル未満の金額を表す
本報告では、他に説明または文脈が別途規定されていない限り、WNS(ホールディングス)株式会社とは、沢西海峡諸島の法律に基づいて登録された公共会社であり、当社の会社、当社とは、WNS(ホールディングス)株式会社およびその子会社を指す
本報告において、委員会または米国証券取引委員会への言及は、米国証券取引委員会を意味する
私たちはまた、本報告の異なるところで？収入から修理支払いを減算し、これは非GAAP財務測定基準であり、計算方法は、 (A)収入から(B)私たちの自動車クレーム業務において、修理センターに支払われる故障修理ケースでは、第三者修理センターと私たちの顧客との取引時に依頼者として機能する。この非GAAP財務情報は孤立的に考慮されているわけではなく，GAAPによって作成された財務結果の代替とすることもできない
1
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、当社の現在の会社および産業に対する予想、仮説、推定、および予測に基づく展望的な陳述が含まれている。展望的陳述は様々なリスクと不確定要素の影響を受ける。一般に、これらの前向きな陳述は、期待、信じ、推定、予想、意向、将、プロジェクト、探索、および同様の表現のような前向き用語を使用することによって識別することができる。これらの陳述には、私たちの業務戦略と私たちの市場地位、将来の業務、利益率、収益性、流動性と資本資源、納税評価注文、将来の資本支出に対する期待を議論することが含まれています。任意の 前向き表現に依存すること自体にリスクと不確実性が存在することを想起させ，我々の前向き表現が根拠とする仮定は合理的であると考えているが，これらの仮定のいずれも不正確であることが証明される可能性があるため，これらの仮定に基づく前向き表現は大きく不正確である可能性がある.これらのリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
| • | 世界経済とビジネス状況 |
| • | 限られた数の業界の限られた数の顧客に依存しています |
| • | 持続的な2019年コロナウイルス病(新冠肺炎)の大流行が私たちと私たちの顧客に与える影響br業務、財務状況、運営業績とキャッシュフロー； |
| • | インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソの間の通貨変動 |
| • | 私たちが事業を展開している管轄区域の政治的または経済的不安定 |
| • | 規制、立法、司法の発展 |
| • | ビジネスフロー管理(BPM)業界の競争が激化している |
| • | 技術革新 |
| • | 私たちの責任は、ネットワークセキュリティ攻撃、詐欺、または敏感または機密を開示していない顧客および顧客データに起因します |
| • | 電気通信や技術的中断 |
| • | 私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています |
| • | アメリカやイギリスの大衆のオフショア·アウトソーシングに対する否定的な反応は |
| • | 私たちは顧客から売掛金を受け取るか、または顧客から未開請求書サービスの費用を受け取る能力です。 |
| • | 私たちはビジネスを拡大したり成長を効果的に管理する能力を拡大したりします |
| • | 私たちは私たちの運営を支援するのに十分な訓練された従業員を雇用して保持することができます。 |
| • | 私たちの異なる価格設定戦略や競争相手の価格設定戦略の影響 |
| • | 私たちは成功し、統合し、私たちの戦略買収から付加価値収益を獲得し、私たちの収入を増加させ、私たちのサービス製品と市場シェアを拡大することに成功した |
| • | 私たちは地域内の未来の規制行動と条件を運営している |
| • | 気候変動が私たちの業務に及ぼす影響を管理する能力は |
| • | 私たちのアメリカ預託株式価格の変動 |
これらの要因および他の要因は、我々が米国証券取引委員会に提出した他の文書において、2022年3月31日までの会計年度のForm 20−F年度報告におけるリスク要因、経営陣の議論、財務状況および運営結果分析を含むより十分な議論がある。これらと他の不確実性を考慮して、あなたは私たちがいかなる前向きな陳述で言及された任意の計画、目標、または予期された財務結果を達成しなければならないという結論を出してはならない。法律の他に要求がある以外に、私たちは未来の事件や状況を反映するために、これらの前向きな陳述の改訂版を発表することを約束しない
2
第1部は財務情報です
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明な連結財務諸表
(金額は千単位で、1株および1株当たりのデータは含まれていない)
| 備考 | 時点で2022年12月31日 | 時点でMarch 31, 2022 | ||||||||||
| 資産 |
||||||||||||
| 流動資産： |
||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
5 | $ | 102,418 | $ | 108,153 | |||||||
| 投資する |
6 | 73,135 | 211,398 | |||||||||
| 売掛金純額 |
7 | 119,961 | 100,522 | |||||||||
| 未開勘定書の収入 |
7 | 90,539 | 87,032 | |||||||||
| 取引先のための資金 |
8,560 | 11,643 | ||||||||||
| 派生資産 |
14 | 11,119 | 10,351 | |||||||||
| 契約資産 |
11,629 | 10,169 | ||||||||||
| 前払金その他流動資産 |
8 | 30,776 | 28,822 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動資産総額 |
448,137 | 568,090 | ||||||||||
| 非流動資産： |
||||||||||||
| 商誉 |
9 | 376,883 | 123,537 | |||||||||
| 無形資産 |
10 | 149,373 | 65,421 | |||||||||
| 財産と設備 |
11 | 49,896 | 49,257 | |||||||||
| 使用権資産 |
12 | 161,100 | 142,623 | |||||||||
| 派生資産 |
14 | 2,494 | 3,249 | |||||||||
| 繰延税金資産 |
44,218 | 34,765 | ||||||||||
| 投資する |
6 | 74,200 | 93,442 | |||||||||
| 契約資産 |
48,507 | 39,833 | ||||||||||
| 他の非流動資産 |
8 | 52,036 | 44,275 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資産総額 |
958,707 | 596,402 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債と権益 |
||||||||||||
| 流動負債： |
||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 23,280 | $ | 27,829 | ||||||||
| 準備と費用を計上する |
16 | 37,901 | 36,752 | |||||||||
| 派生負債 |
14 | 11,313 | 6,042 | |||||||||
| 年金と他の従業員義務 |
15 | 93,413 | 105,768 | |||||||||
| 長期債務の当期部分 |
13 | 35,713 | — | |||||||||
| 契約責任 |
17 | 13,272 | 13,723 | |||||||||
| 当期課税額 |
5,745 | 2,279 | ||||||||||
| 賃貸負債 |
12 | 24,477 | 26,954 | |||||||||
| その他負債 |
18 | 27,703 | 11,351 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債総額 |
272,817 | 230,698 | ||||||||||
| 非流動負債： |
||||||||||||
| 派生負債 |
14 | 2,859 | 831 | |||||||||
| 年金と他の従業員義務 |
15 | 19,131 | 16,238 | |||||||||
| 長期債務 |
13 | 143,650 | — | |||||||||
| 契約責任 |
17 | 8,990 | 13,314 | |||||||||
| 賃貸負債 |
12 | 160,043 | 140,040 | |||||||||
| 他の非流動負債 |
18 | 26,906 | 78 | |||||||||
| 繰延税金負債 |
30,054 | 9,290 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債総額 |
391,633 | 179,791 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 664,450 | $ | 410,489 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株主権益： |
||||||||||||
| 株式(普通株0.16ドル(GB 0.10)額面、許可60，000，000株；発行済：48，138，073株と48，849，907株；それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日現在) |
19 | 7,663 | 7,751 | |||||||||
| 株式割増 |
67,068 | 110,327 | ||||||||||
| 利益を残す |
917,078 | 818,402 | ||||||||||
| その他の備蓄 |
4,884 | 2,656 | ||||||||||
| 株式の他の構成要素 |
(254,299 | ) | (185,133 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株主権益総額 |
742,394 | 754,003 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債と権益総額 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
添付の説明を参照してください
3
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合損益表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||
| 備考 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
20 | $ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | |||||||||||
| 収入コスト |
21 | 198,059 | 187,498 | 599,471 | 538,481 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
108,868 | 96,615 | 309,903 | 272,498 | ||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
21 | 16,165 | 14,220 | 46,356 | 40,063 | |||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
21 | 42,150 | 37,100 | 125,676 | 109,560 | |||||||||||||||
| 為替損失/(収益)，純額 |
128 | (767 | ) | (3,358 | ) | (3,337 | ) | |||||||||||||
| 無形資産の償却 |
6,482 | 2,898 | 14,741 | 8,594 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 営業利益 |
43,943 | 43,164 | 126,488 | 117,618 | ||||||||||||||||
| その他の収入、純額 |
23 | (3,605 | ) | (3,283 | ) | (10,155 | ) | (9,806 | ) | |||||||||||
| 財務費用 |
22 | 4,973 | 3,293 | 12,219 | 10,262 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利益 |
42,575 | 43,154 | 124,424 | 117,162 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
25 | 7,900 | 8,823 | 23,520 | 23,936 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 1株当たりの収益 |
26 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基本的な情報 |
$ | 0.72 | $ | 0.70 | $ | 2.09 | $ | 1.91 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 薄めにする |
$ | 0.69 | $ | 0.68 | $ | 1.99 | $ | 1.83 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
添付の説明を参照してください
4
WNS(持ち株)有限会社
未監査の全面収益/(損失)簡明総合報告書
(金額は千単位)
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| その他総合(赤字)/収入、税引き後純額 |
||||||||||||||||
| 損益に再分類されない項目： |
||||||||||||||||
| 年金調整、税引き後純額 |
(239 | ) | 321 | (481 | ) | 455 | ||||||||||
| その後、損益の項目に再分類します |
||||||||||||||||
| キャッシュフローのヘッジ保証価値変動： |
||||||||||||||||
| 当期損益 |
(12,640 | ) | 2,767 | (13,579 | ) | 8,626 | ||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されたオプション契約の時間価値純変化 |
(196 | ) | 649 | (317 | ) | 360 | ||||||||||
| 損益に再分類する |
2,085 | (1,049 | ) | 790 | (1,731 | ) | ||||||||||
| 外貨換算(損失)/収益 |
14,920 | (3,475 | ) | (59,664 | ) | (17,240 | ) | |||||||||
| 上記に関連する所得税(費用)/福祉 |
5,226 | (94 | ) | 4,085 | (2,396 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 9,395 | $ | (1,202 | ) | $ | (68,685 | ) | $ | (12,381 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| その他総合(損失)/税引後収入合計 |
$ | 9,156 | $ | (881 | ) | $ | (69,166 | ) | $ | (11,926 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総合収益総額 |
$ | 43,831 | $ | 33,450 | $ | 31,738 | $ | 81,300 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
添付の説明を参照してください
5
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合権益変動表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 株式の他の構成要素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | 共有 | 保留する | 他にも | 外国.外国 訳す |
キャッシュフロー ヘッジする |
年金.年金 | 国庫株 | 合計する 株主認知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 額面.額面 | 割増価格 | 収益.収益 | 備蓄* | 保留する | 保留する | 調整する | 番号をつける | 金額 | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
50,502,203 | $ | 7,977 | $ | 227,708 | $ | 688,957 | — | $ | (160,678 | ) | $ | (1,882 | ) | $ | 573 | 1,100,000 | $ | (78,563 | ) | $ | 684,092 | ||||||||||||||||||||||
| オプション行使とRSU発行のための株式(付記24参照) |
519,261 | 72 | (72 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株購入(付記19参照) |
— | — | — | — | — | — | — | — | 1,100,000 | (85,148 | ) | (85,148 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株ログアウト(付記19参照) |
(2,200,000 | ) | (302 | ) | (163,409 | ) | — | — | — | — | — | (2,200,000 | ) | 163,711 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与料金(付記24参照) |
— | — | 34,345 | — | — | — | — | — | — | — | 34,345 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションおよびRSUに関連する超過税金割引 |
— | — | 2,023 | — | — | — | — | — | — | — | 2,023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の備蓄に繰り越す |
— | — | — | (4,187 | ) | 4,187 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時に他の備蓄から振り替える |
— | — | — | 2,333 | (2,333 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有者との取引 |
(1,680,739 | ) | (230 | ) | (127,113 | ) | (1,854 | ) | 1,854 | — | — | — | (1,100,000 | ) | 78,563 | (48,780 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税引後利益 |
— | — | — | 93,226 | — | — | — | — | — | — | 93,226 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 |
— | — | — | — | — | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | — | — | (11,926 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益/(損失)合計 |
— | — | — | 93,226 | — | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | — | — | 81,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日までの残高 |
48,821,464 | $ | 7,747 | $ | 100,595 | $ | 780,329 | $ | 1,854 | $ | (177,918 | ) | $ | 2,977 | $ | 1,028 | — | $ | — | $ | 716,612 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
添付の説明を参照してください
6
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合権益変動表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 株式の他の構成要素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | 共有 | 保留する | 他にも | 外国.外国 訳す |
キャッシュフロー ヘッジする |
年金.年金 | 国庫株 | 合計する 株主認知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 額面.額面 | 割増価格 | 収益.収益 | 備蓄* | 保留する | 保留する | 調整する | 番号をつける | 金額 | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
48,849,907 | $ | 7,751 | $ | 110,327 | $ | 818,402 | $ | 2,656 | $ | (188,987 | ) | $ | 2,135 | $ | 1,719 | — | $ | — | $ | 754,003 | |||||||||||||||||||||||
| オプション行使とRSU発行のための株式(付記24参照) |
388,166 | 47 | (79 | ) | — | — | — | — | — | — | — | (32 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株購入(付記19参照) |
— | — | — | — | — | — | — | — | 1,100,000 | (81,631 | ) | (81,631 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株ログアウト(付記19参照) |
(1,100,000 | ) | (135 | ) | (81,496 | ) | — | — | — | — | — | (1,100,000 | ) | 81,631 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株解約取引手数料( 付記19参照) |
— | — | (55 | ) | — | — | — | — | — | — | — | (55 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与料金(付記24参照) |
— | — | 37,953 | — | — | — | — | — | — | — | 37,953 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションおよびRSUに関連する超過税金割引 |
— | — | 418 | — | — | — | — | — | — | — | 418 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の備蓄に繰り越す |
— | — | — | (3,478 | ) | 3,478 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時に他の備蓄から振り替える |
— | — | — | 1,250 | (1,250 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有者との取引 |
(711,834 | ) | (88 | ) | (43,259 | ) | (2,228 | ) | 2,228 | — | — | — | — | — | (43,347 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税引後利益 |
— | — | — | 100,904 | — | — | — | — | — | — | 100,904 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 |
— | — | — | — | — | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | — | — | (69,166 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益/(損失)合計 |
— | — | — | 100,904 | — | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | — | — | 31,738 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
48,138,073 | $ | 7,663 | $ | 67,068 | $ | 917,078 | $ | 4,884 | $ | (248,651 | ) | $ | (6,886 | ) | $ | 1,238 | — | $ | — | $ | 742,394 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| * | その他の備蓄には、1961年のインド所得税法の規定に基づき、条件を満たす経済特区(経済特区)単位の利益から作成された経済特区再投資備蓄が含まれる。また，このなどの条文では，備蓄は自社がその業務目的(付記25参照)のために新工場や機器の購入に用いる必要があると規定されている |
添付の説明を参照してください
7
WNS(持ち株)有限会社
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(金額は千単位)
| 備考 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||||||
| 運営から発生した現金 |
$ | 157,591 | $ | 154,231 | ||||||||
| 所得税を納めた純額 |
(29,037 | ) | (26,612 | ) | ||||||||
| 支払の利子 |
(10,137 | ) | (10,323 | ) | ||||||||
| 受け取った利息 |
2,215 | 2,237 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
120,632 | 119,533 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||||||
| スマートキューブを買収し、買収した現金を差し引く |
4 | (a) | (99,684 | ) | — | |||||||
| OptiBuy買収、買収現金を差し引いた純額 |
4 | (b) | (25,046 | ) | — | |||||||
| 業務移転払い(大手保険会社支払い) |
4 | (c) | (44,000 | ) | — | |||||||
| Vuramを買収し，買収した現金を差し引く |
4 | (d) | (144,173 | ) | — | |||||||
| MOL IPSの買収，買収現金を差し引いた純額 |
4 | (f) | (17 | ) | (2,310 | ) | ||||||
| ビジネス振込支払い(CEPROCS) |
4 | (e) | — | (566 | ) | |||||||
| 財産と設備及び無形資産の支払 |
(30,236 | ) | (20,890 | ) | ||||||||
| 定期預金投資 |
(72,553 | ) | (68,827 | ) | ||||||||
| 定期預金満期収益 |
93,641 | 55,016 | ||||||||||
| 財産と設備を売却して得た収益 |
507 | 308 | ||||||||||
| 有価証券の売却益 |
7,279 | 2,022 | ||||||||||
| 売却有価証券，純額(短期) |
112,087 | 11,598 | ||||||||||
| 有価証券の売却益 |
12,272 | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投資活動のための現金純額 |
(189,923 | ) | (23,649 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||||||||||
| 株式買い戻しの支払い |
(81,631 | ) | (85,038 | ) | ||||||||
| RSU行使による取引費用 |
(32 | ) | — | |||||||||
| 在庫株解約の取引費用 |
(55 | ) | (110 | ) | ||||||||
| 短期信用限度額からの収益 |
31,708 | — | ||||||||||
| 短期信用限度額を返済する |
(31,418 | ) | — | |||||||||
| 長期債務収益 |
180,936 | — | ||||||||||
| 起債コストを支払う |
(508 | ) | — | |||||||||
| 長期債務を償還する |
— | (8,400 | ) | |||||||||
| 賃貸負債の元金支払い |
(19,238 | ) | (20,378 | ) | ||||||||
| 株式の給与支出による超過税収収益 |
606 | 953 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融資活動が提供する/用の現金純額 |
80,368 | (112,973 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金と現金等価物の為替差額 |
(16,812 | ) | (5,107 | ) | ||||||||
| 現金と現金等価物の純変化 |
(5,735 | ) | (22,196 | ) | ||||||||
| 期初の現金と現金等価物 |
108,153 | 105,633 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末現金と現金等価物 |
$ | 102,418 | $ | 83,437 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非現金取引： |
||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| (一)売掛の財産、設備及び無形資産に対する負債 |
$ | 6,627 | $ | 5,513 | ||||||||
| (2)買収により支払われるべきまたは対価 |
18 | 43,540 | — | |||||||||
| (3)MOL IPS買収に必要な繰延費用 |
4(f) | 476 | 493 | |||||||||
添付の説明を参照してください
2022年12月31日と2021年12月31日までの資金調達活動による負債残高は以下の通り
| 非現金変動 | ||||||||||||||||||||
| 期初残高 April 1, 2022 |
現金流、純額 債務の割合 発行コスト |
起債コスト 課税項目，純額 償却する |
訳す | 期末残高 十二月三十一日 2022 |
||||||||||||||||
| 長期債務(今期分を含む) |
$ | — | $ | 180,428 | $ | (551 | ) | $ | (514 | ) | $ | 179,363 | ||||||||
| 非現金変動 | ||||||||||||||||
| 期初残高 April 1, 2021 |
キャッシュフロー | 債務の償却 発行コスト |
期末残高2021年12月31日 | |||||||||||||
| 長期債務(今期分を含む) |
$ | 16,748 | $ | (8,400 | ) | $ | 45 | $ | 8,393 | |||||||
| * | 賃貸負債の入金については、付記12を参照されたい |
8
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 1. | 会社の概要 |
WNS(Holdings)Limited(WNS Holdings)とその子会社(総称して当社と呼ぶ)は、シドニー(オーストラリア)、カナダ、ドバイ(アラブ首長国連邦)、ドイツ、ロンドン(イギリス)、ニュージャージー(アメリカ)、メキシコ、オランダ、ニュージーランド、シンガポール、スイスに顧客サービス事務所を設置し、カナダに配送センターを設置し、カナダに配送センターを設置し、人民Republic of China(中国)、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スリランカ、トルコ、スペイン、スペイン、連合王国とアメリカ(アメリカ)。同社の顧客は主に旅行、運航と物流サービス、公共事業、小売と消費財グループ、銀行と金融、ハイテクと専門サービス、保険サービス、医療、自動車クレーム、その他の分野にある
WNSホールディングスは沢西島海峡諸島に登録設立され，沢西州に登録事務所が設置されており，住所は沢西州Je 4 8 PX，サンヘリーエグレンビル街22番地である
このような審査されていない簡明中期総合財務諸表はすでに取締役会の許可を得て2023年2月9日に発表された
| 2. | 重要会計政策の概要 |
準備の基礎
これらの簡素化された中期連結財務諸表は、国際会計基準(IAS)第34号、第3号に準拠している中間財務報告国際会計基準理事会によって発表された。これらは、国際会計基準委員会が発表したIFRSに適合する年次財務諸表に要求されるすべての情報を含まず、会社が2022年3月31日までの財政年度Form 20−F年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表および関連付記と共に読まなければならない
適用される会計政策は、2022年3月31日までの年度総合財務諸表を作成する際に採用された政策と一致する
新冠肺炎の大流行に関する推定不確実性
売掛金(未開請求書収入、契約資産、営業権、長期資産および投資を含む)の回収可能性を評価する際には、当社は、このような簡明中期総合財務諸表を作成する際に、信用報告および経済展望を含むすべての内部および外部資料を考慮している。当社は採用した仮説を敏感に分析し、現在の将来の経済状況に関する指標に基づいて、当社は当該等の資産の帳簿金額を回収することを期待している。新冠肺炎の影響はこれらの簡素化中期連結財務諸表を作成する時の推定と異なる可能性があり、会社は引き続き未来の経済状況のいかなる重大な変化に注目する
9
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 3. | 当社がまだ採用していない新しい会計声明 |
いくつかの新しい基準、既存の基準の解釈と改訂が発表されており、これらの基準は、当社が2023年4月1日以降またはそれ以降に開始する会計期間に対して強制的である。当社の業務に関すると考えられる事項は以下のとおりである
| i. | 2020年1月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”に対する改正案を発表した財務諸表の列報？負債を流動負債または非流動負債に分類する。“負債は流動または非流動に分類される”(“国際会計基準”第1条修正案)は、財務状況表中の負債の列報にのみ影響を与え、資産、負債、収入または支出の確認金額または時間に影響を与えることなく、実体が開示するこれらの項目に関する情報にも影響を与えない。修正案は以下のとおりである |
| • | 流動または非流動負債の分類を明確にすることは、報告期間の終了時に存在する権利に基づいて、決済を少なくとも12ヶ月遅らせる権利に言及するために、影響を受けたすべての段落の表現を調整し、報告期間が終了したときの権利のみが負債の分類に影響を与えることができることを明確に規定すべきである |
| • | 明確化分類は、実体が債務返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予期された影響を受けない |
| • | 明確な決済とは、現金、持分ツール、その他の資産またはサービスを取引相手に移すことである |
上記改正は2024年1月1日以降の年次報告期から施行され、さかのぼって実施される。事前申請を許可します
会社は現在、これらの改訂がその総合財務諸表に与える影響を評価している
| 二、 | 2021年2月、国際会計基準理事会は、財務諸表にどのような会計政策を開示するかを決定する“会計政策開示”(“国際会計基準1”および“国際財務報告基準実務説明2”の修正案)を発表した。これらの改訂は以下のとおりである |
| • | 1つのエンティティに、その重大な会計政策を開示することなく、その重大な会計政策情報を開示することを要求する |
| • | 関連金額が重要でなくても、1つのエンティティの財務諸表の使用者が財務諸表中の他の重要な情報を理解するために必要であるかどうかを明らかにすることは、会計政策情報がその性質によって重要である可能性があることを明らかにすることである |
| • | 会計政策情報を明確にすることが重要である |
| • | 非実質的な会計政策情報を開示する主体は、重大な会計政策情報を隠蔽してはならない |
改正案は2023年1月1日以降に開始された年間期間に発効し、将来適用される。事前申請を許可します
当社は現在、これらの改正がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています
10
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 三、三、 | 2021年2月、国際会計基準理事会は、会計政策と会計推定数との違いに関連する“会計推定数開示(国際会計基準第8号改正案)”を発表した。これらの改訂は以下のとおりである |
| • | 会計推定数変動の定義を会計推定数を財務諸表中の計量不確実性の影響を受ける通貨金額として定義することに変更する |
| • | 新情報や新開発による会計推定の変化を明らかにすることは、誤りの是正ではない。また，会計推定を作成するための投入や計量技術の変化の影響は会計推定の変化であり，これらの変化が前期誤りの是正によるものでなければ である |
| • | 会計見積もりの変化は当期の利益或いは損失、或いは今期と未来期間の利益或いは損失に影響する可能性があることを説明した。また，当期変動の影響を当期収入や支出として確認し，将来期間に影響があれば将来期間の収入や支出を確認することも求められる |
これらの改正は、2023年1月1日以降の年次期間に施行され、将来的に実施される。事前申請を許可します
会社は現在、これらの改正が連結財務諸表に与える影響を評価している
| 四、 | 2021年5月、国際会計基準理事会は、リースや退役債務等の取引の繰延税項目の会計処理を明らかにするために、単一取引で発生した資産や負債に関する繰延税金(国際会計基準第12号改正案)を発表した。これらの改正は、初期確認免除が、初期確認時に等額控除および課税臨時差額を生じる取引には適用されないことを明らかにしている |
当社は、提出された最も早い比較期間の開始または後に発生する取引に修正案を適用すべきである。会社は提出された最初の比較期間開始時に、レンタルと退役債務に関するすべての臨時差額の繰延税金を確認し、その日の留保収益期初め残高の調整として、最初に適用された改訂の累積影響を確認しなければならない
これらの改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。早期養子縁組を許可する
会社は現在、このような改正がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価している
11
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 4. | 企業合併 |
| a) | The Smart Cube Limited(UK)(The Smart Cube) |
2022年12月16日(買収日)、会社はSmart Cube Limited(UK)とその子会社 (The Smart Cube)のすべての所有権を買収し、後者は4つの重要な分野でデジタルリードの市場情報と分析解決策を提供し、調達とサプライチェーン、商業販売とマーケティング、デジタルと分析及び戦略と投資研究 を含む。今回の買収の総コストは121，883ドルであり、現金と運営資本調整の影響を受け、15，494ドルのあるいは代償が含まれ、2年5ヶ月以内に支払い、買収プロトコルに規定されているSmart Cube 目標収入と調整されたEBITDA(ある調整された)にリンクしている。または対価負債の公正価値は、割引率が5.50%であるという仮定を含む第3レベル投入推定値を用いて推定される。費用の取り決めによると、当社が支払う可能性のあるすべての将来の支払いの潜在的な未割引金額は、0ドルから17，286ドルの間です。また、4，913ドルの繰延収入は買収日から2年5ヶ月以内に支払われるが、引き続き雇用されなければならない。同社は主に5年間の保証付き定期融資を通じて今回の買収に資金を提供している
会社は合併損益表の一般的かつ行政費用に計上されている1，227ドルの買収関連コストを発生させた
“国際財務報告基準3、企業合併”の項目の下で割り当てられる臨時会計は以下の通りである
| 金額 | ||||
| 取得した純資産 |
$ | 13,393 | ||
| 値引き：購入対価格 |
(121,883 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 108,490 | ||
|
|
|
|||
買収が会社の業績に与える影響：
Smart Cubeの買収は、2022年12月31日までの3ヶ月間の収入に1，670ドルを貢献し、2022年12月31日までの3ヶ月間の税引後利益に372ドルを貢献した
| b) | OptiBuy sp.Z.O.O.(？OptiBuy？) |
2022年12月14日(買収日)、会社はOptiBuy SPのすべての所有権を買収した。Z.O.O.顧客がリードしている第三者調達とサプライチェーンプラットフォームの能力を利用して、そのbr顧客にコンサルティング、最適化、アウトソーシング、訓練サービスと解決策を提供するのを助ける。今回の買収の総代価は30，307ユーロ(31，890ドル、2022年12月14日の為替レートによる)であり、現金と運営資本によって調整されなければならず、代償は5，635ユーロ(5，929ドル)を含み、 は買収日から2年3ヶ月以内に支払い、買収合意で規定された目標調整後のEBITDA(ある調整)とリンクしなければならない。または対価負債のある公正価値は、5.50%の割引率仮説を含む第3レベル投入推定を用いて推定される。対価格スケジュールおよび延期価格によると、会社が支払う必要がある可能性のあるすべての将来の支払いの潜在的な未割引金額は、0ユーロ~6，000ユーロ(0ドル~6，313ドル、2022年12月14日の為替レートに基づく)である。また、1，000ユーロ(1，052ドル)の繰延収入は買収日から2年3カ月以内に支払わなければならないが、引き続き雇用されなければならない。同社は手元の現金で今回の買収に資金を提供した
当社が発生した買収関連コストは325ドルで、総合損益表の一般と行政費用に計上されている
“国際財務報告基準3、企業合併”の項目の下で割り当てられる臨時会計は以下の通りである
| 金額 | ||||
| 取得した純資産 |
$ | 3,043 | ||
| 値引き：購入対価格 |
(31,890 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 28,847 | ||
|
|
|
|||
買収が会社の業績に与える影響：
OptiBuy買収は、2022年12月31日までの3カ月間の収入に293ドル、2022年12月31日までの3カ月間の税引後利益に92ドルを貢献した
| c) | 業務移転払い(大手保険会社支払い) |
当社は大手保険会社と協定を締結し、2022年10月18日(買収日)から発効し、同協定に基づき、当社は基本的な運営フローマニュアルを含む契約·能力を許可資源(組織的労働力)の形で取得している。この取引は手元現金で支払いました。購入価格は44，000ドルです
購入価格は暫定的に割り当てられており，具体的には以下のとおりである
| 金額 | ||||
| 無形資産 |
||||
| -お客様契約 |
$ | 37,890 | ||
| 繰延税金負債 |
(9,300 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
28,590 | |||
| 値引き：購入対価格 |
(44,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 15,410 | ||
|
|
|
|||
営業権は主に買収された組織的な労働力から得られる利益が予想され、税務目的から控除されないと予想される
12
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| d) | Vuram Technology Solutions Private Limited(Vuram？) |
2022年7月1日(買収日)、会社はVuramのすべての所有権権益を買収し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、銀行と金融サービス、保険と医療垂直市場に対する業界特定の解決方案を含むカスタマイズ、拡張可能なBPM解決策を提供する。同社はVuramの能力を利用して新たな顧客転換計画を加速させ，既存プロジェクトの持続生産性を向上させる予定である
当社は総額170，347ドルを支払い，現金および運営資本調整141ドルおよび有償21，670ドルを含み，買収日から18カ月以内に支払い，買収プロトコルで指定されたVuram目標収入および調整EBITDA(若干の調整)に関連している。または対価負債のある公正価値は、2.75%の割引率仮説を含む第3レベル投入推定値を用いて推定される。費用の設定によっては、当社が支払わなければならない可能性のあるすべての将来の支払いの潜在的な未割引金額は0ドルから22，300ドルの間です。また、2，700ドルの繰延収入は買収日から18ヶ月以内に支払われるが、引き続き雇用されなければならない。同社は手元の現金で今回の買収に資金を提供した
会社は143ドルの買収関連コストを発生させ、これらのコストは合併損益表の一般的かつ行政費用に計上されている
買収価格は、業務合併で買収した資産と負担する負債に以下に述べる暫定基準で割り当てられている
| 金額 | ||||
| 現金 |
$ | 4,670 | ||
| 投資する |
11,235 | |||
| 売掛金 |
6,738 | |||
| 未開勘定書の収入 |
705 | |||
| 前払金その他流動資産 |
1,633 | |||
| 財産と設備 |
707 | |||
| 使用権資産 |
1,498 | |||
| 無形資産 |
||||
| -お客様の関係 |
45,331 | |||
| -お客様契約 |
5,267 | |||
| -条約は競争しない |
5,001 | |||
| -ソフトウェアおよび商品名 |
92 | |||
| 非流動資産 |
375 | |||
| 繰延税金資産 |
632 | |||
| 流動負債 |
(7,799 | ) | ||
| 非流動負債 |
(1,265 | ) | ||
| 賃貸負債 |
(1,470 | ) | ||
| 繰延税金負債 |
(13,717 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
59,633 | |||
| 値引き：購入対価格 |
(170,347 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 110,714 | ||
|
|
|
|||
営業権は主に予想される協同効果と買収による労働力の集結に起因する。今回の買収から生じた営業権は税務面では差し引かれないと予想される
購入対価格は経営陣の見積もりに基づいて一時的に分配されます。その会社は資産と負債の公正な価値を最終的に決定している。買収価格配分の最終決定は、上記の分配の何らかの調整を招く可能性があり、2022年12月31日までの記録金額を改訂し、買収資産または負担する負債の最終推定値を反映する
13
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
買収が会社の業績に与える影響：
Vuram買収は2022年12月31日までの3カ月の収入に7，772ドル、2022年12月31日までの3カ月の利益に1，959ドル貢献した
すべての買収が会社の業績に与える影響：
買収が2022年4月1日に発生した場合、当社の2022年12月31日までの9ヶ月の収入と税引後利益はそれぞれ947，724ドル(未監査)と108，901ドル(未監査)となる
| e) | ビジネス振込支払い(CEPROCS) |
2021年12月31日、会社は複数の業界にまたがるグローバル調達·調達サービス提供者CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)と協定を締結し、協定に基づいて、会社は2021年12月31日(買収日)から顧客契約、熟練労働力、関連資産を買収することに同意した。この取引の購入価格は566ドルで、手元の現金で支払いました。買収価格が買収資産を超えた金額は14ドルで、営業権が確認されています。
会社は78ドルの買収関連コストを発生させ、これらのコストは2022年3月31日までの年度総合損益表の一般と行政費用に計上されている
営業権は主に買収された集結労働力から得られる利益を予想しており、税収面では控除されないと予想される
| f) | MOL情報処理サービス(I)プライベート株式会社(MOL IPS) |
2021年8月1日、当社は総コスト2，958ドル(繰延コスト1，054ドルを含む)でMOL IPSの株主MOL IPSにMOL IPSのすべての発行済み株式株式を買収し、繰延対価1，054ドルを含み、MOL IPSが売掛金を現金化する際に支払うが、経営資金調整(あり)が必要である。MOL IPSは，情報技術を有効にするサービスを含むバックグラウンド活動やデータ入力を行う業務を行っている
会社は2022年12月31日までの9ヶ月間、購入対価格の一部として17ドルを売り手に支払った
当社は資産買収と買収時に負担する負債の計算を完了しています。買収価格は、以下に述べるように、業務合併で買収された資産と負担する負債に割り当てられている
| 金額 | ||||
| 総資産 |
$ | 3,981 | ||
| 減算：総負債 |
(2,321 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
1,660 | |||
| 値引き：購入対価格 |
(2,958 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 1,298 | ||
|
|
|
|||
販売権は主に買収によって作られた労働力の集結によるものだ。買収による営業権は税金を支払うことができると予想できない
14
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 5. | 現金と現金等価物 |
当社はすべての初期満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物には 以下が含まれる：
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 現金と銀行残高 |
$ | 71,714 | $ | 78,578 | ||||
| 銀行短期預金** |
30,704 | 29,575 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 102,418 | $ | 108,153 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 短期預金は当社が随時引き出すことができ、事前に通知する必要がなく、既知の金額の現金に容易に両替できるが、価値変動のリスクはわずかである |
| 6. | 投資する |
投資には以下の内容が含まれている
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
$ | 121,390 | $ | 263,013 | ||||
| 定期預金投資 |
25,945 | 41,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 当面の投資 |
$ | 73,135 | $ | 211,398 | ||||
| 非経常投資 |
74,200 | 93,442 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
15
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 7. | 貿易売掛金と未開収入，純額 |
売掛金と未開収入には以下の内容が含まれる
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 貿易売掛金と未開収入* |
$ | 212,729 | $ | 189,952 | ||||
| 減算：予想信用損失準備金(ECL？) |
(2,229 | ) | (2,398 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 210,500 | $ | 187,554 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 2022年12月31日と2022年3月31日まで、未発行収入には契約資産が含まれており、金額はそれぞれ924ドルと246ドル |
選管会の動向は以下の通り
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初残高 |
2,043 | 2,247 | 2,398 | 1,590 | ||||||||||||
| 総合損益表に記入する |
108 | 195 | 278 | 1,249 | ||||||||||||
| 核販売，委託収入の純額を差し引く |
(7 | ) | (43 | ) | (15 | ) | (380 | ) | ||||||||
| 反転する |
(15 | ) | (25 | ) | (247 | ) | (228 | ) | ||||||||
| 翻訳調整 |
100 | 135 | (185 | ) | 278 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末残高 |
$ | 2,229 | $ | 2,509 | $ | 2,229 | $ | 2,509 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
16
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 8. | 事前返済と他の資産 |
プリペイドおよびその他の資産には、以下のものが含まれる
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| サービス税とその他の課税税金 |
$ | 7,377 | $ | 8,833 | ||||
| 従業員の売掛金 |
1,456 | 1,045 | ||||||
| 仕入先への前払い |
1,608 | 2,987 | ||||||
| 前払い費用 |
14,190 | 10,169 | ||||||
| その他の資産 |
6,145 | 5,788 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 30,776 | $ | 28,822 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| 預金.預金 |
$ | 11,412 | $ | 11,263 | ||||
| 所得税資産 |
16,822 | 15,068 | ||||||
| サービス税とその他の課税税金 |
16,432 | 13,079 | ||||||
| その他の資産 |
7,370 | 4,865 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 52,036 | $ | 44,275 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9. | 商誉 |
商誉の帳簿価値の概要は以下の通りである
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 総帳簿金額 |
$ | 401,884 | $ | 150,684 | ||||
| 営業権の累計減価 |
(25,001 | ) | (27,147 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 376,883 | $ | 123,537 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日と2022年3月31日まで、報告部門別の営業権残高の変動状況は以下の通りです：
総帳簿金額
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全世界BPM | BPMをクレームする | 合計する | ||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 123,979 | $ | 28,480 | $ | 152,459 | ||||||
| 買収による営業権(付記4(E)、4(F)を参照) |
1,312 | — | 1,312 | |||||||||
| 翻訳調整 |
(1,754 | ) | (1,333 | ) | (3,087 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 123,537 | $ | 27,147 | $ | 150,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 買収による営業権(付記4(A)、4(B)、4(C)、4(D)参照) |
263,461 | — | 263,461 | |||||||||
| 翻訳調整 |
(10,115 | ) | (2,146 | ) | (12,261 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 376,883 | $ | 25,001 | $ | 401,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
減価損失を累計する
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全世界BPM | BPMをクレームする | 合計する | ||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | — | $ | 28,480 | $ | 28,480 | ||||||
| 翻訳調整 |
— | (1,333 | ) | (1,333 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | — | $ | 27,147 | $ | 27,147 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 翻訳調整 |
— | (2,146 | ) | (2,146 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | — | $ | 25,001 | $ | 25,001 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
17
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 10. | 無形資産 |
2022年12月31日までの9ヶ月間の無形資産の帳簿価値の変動状況は以下の通り
| 総帳簿価値 |
お客様契約書 | お客様両性関係 | 知識人属性と他の権利 | 貿易名 | 技術 | 賃借権優位性 | 聖約-のためではない競争 | サービス.サービスマーク | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
| 足し算 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 7,890 | 7,890 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収について(付記4(A)，4(B)，4(C)および4(D)を参照) |
43,157 | 45,331 | — | 8 | — | — | 5,001 | — | 1,488 | 94,985 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(6,249 | ) | (3,509 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (92 | ) | — | (460 | ) | — | (6,272 | ) | (16,911 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 193,071 | $ | 162,874 | $ | 3,991 | $ | 638 | $ | 5,855 | $ | 1,835 | $ | 13,606 | $ | 400 | $ | 66,325 | $ | 448,595 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計償却する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
3,361 | 4,835 | — | — | 567 | — | 808 | — | 5,170 | 14,741 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(5,998 | ) | (1,291 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (80 | ) | — | (229 | ) | — | (4,802 | ) | (12,729 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 153,133 | $ | 83,374 | $ | 3,991 | $ | 630 | $ | 4,452 | $ | 1,835 | $ | 9,644 | $ | — | $ | 42,163 | $ | 299,222 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 39,938 | $ | 79,500 | $ | — | $ | 8 | $ | 1,403 | $ | — | $ | 3,962 | $ | 400 | $ | 24,162 | $ | 149,373 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
2022年3月31日までの年度の無形資産帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
お客様契約書 | お客様両性関係 | 知識人属性と他の権利 | 貿易名 | 技術 | 賃借権優位性 | 聖約-のためではない競争 | サービス.サービスマーク | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
| 足し算 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,246 | 12,246 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収については(付記4(E)、4(F)を参照) |
536 | — | — | — | — | — | — | — | 146 | 682 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,387 | ) | (570 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (40 | ) | — | (96 | ) | — | (2,325 | ) | (5,620 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計償却する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | — | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
133 | 3,645 | — | — | 766 | — | — | — | 7,006 | 11,550 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,377 | ) | (554 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (31 | ) | — | (96 | ) | — | (1,262 | ) | (4,522 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 393 | $ | 41,222 | $ | — | $ | — | $ | 1,982 | $ | — | $ | — | $ | 400 | $ | 21,424 | $ | 65,421 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
18
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 11. | 財産と設備 |
2022年12月31日までの9ヶ月間の財産と設備の帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家を建てる | コンピューターそしてソフトウェア | 家具 固定装置と 事務設備 |
車両 | 賃借権改善 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
| 足し算 |
— | 6,716 | 4,824 | — | 5,313 | 16,853 | ||||||||||||||||||
| 買収について(付記4(A)，4(B)，4(D)参照) |
8 | 448 | 342 | 104 | 298 | 1,200 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (3,618 | ) | (1,696 | ) | — | (441 | ) | (5,755 | ) | ||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(327 | ) | (7,112 | ) | (6,460 | ) | (74 | ) | (5,982 | ) | (19,955 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 9,272 | $ | 84,008 | $ | 79,652 | $ | 814 | $ | 71,892 | $ | 245,638 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
| 減価償却 |
353 | 7,256 | 3,951 | 37 | 4,087 | 15,684 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (3,561 | ) | (1,684 | ) | — | (431 | ) | (5,676 | ) | ||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(221 | ) | (5,652 | ) | (5,539 | ) | (68 | ) | (5,055 | ) | (16,535 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 6,470 | $ | 67,617 | $ | 67,694 | $ | 733 | $ | 58,070 | $ | 200,584 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基礎建設工事は建設中である |
4,842 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 49,896 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の年間財産と設備帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家を建てる | コンピューターそしてソフトウェア | 家具 固定装置と 事務設備 |
車両 | 賃借権改善 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
| 足し算 |
— | 13,966 | 2,449 | — | 2,348 | 18,763 | ||||||||||||||||||
| 買収については(付記4(E)、4(F)を参照) |
— | 217 | 102 | 10 | 116 | 445 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,901 | ) | (1,016 | ) | (74 | ) | (2,765 | ) | (5,756 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(142 | ) | (3,558 | ) | (3,228 | ) | (28 | ) | (3,038 | ) | (9,994 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
| 減価償却 |
483 | 8,771 | 6,412 | 120 | 6,004 | 21,790 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,864 | ) | (988 | ) | (70 | ) | (2,727 | ) | (5,649 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(90 | ) | (2,754 | ) | (2,599 | ) | (23 | ) | (2,376 | ) | (7,842 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基礎建設工事は建設中である |
3,073 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 49,257 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
19
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 12. | 賃貸借証書 |
2022年12月31日までの9ヶ月間のROU資産の帳簿価値変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家屋.家屋 | コンピューター | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
| 足し算 |
31,452 | — | — | 90 | 31,542 | |||||||||||||||
| 取得について(付記4(A)，4(B)，4(D)参照) |
3,468 | — | — | — | 3,468 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
16,614 | (35 | ) | — | (11 | ) | 16,568 | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(18,651 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (44 | ) | (18,701 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 253,068 | $ | — | $ | 23 | $ | 848 | $ | 253,939 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
| 減価償却 |
21,130 | — | 1 | 79 | 21,210 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
(160 | ) | (35 | ) | — | (11 | ) | (206 | ) | |||||||||||
| 翻訳調整 |
(6,565 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (33 | ) | (6,604 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日までの残高 |
$ | 92,239 | $ | — | $ | 19 | $ | 581 | $ | 92,839 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 160,829 | $ | — | $ | 4 | $ | 267 | $ | 161,100 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
以下に2022年3月31日までの年度ROU資産の帳簿価値変動状況を示す
| 総帳簿価値 |
家屋.家屋 | コンピューター | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
| 足し算 |
5,620 | — | — | 216 | 5,836 | |||||||||||||||
| 買収について(付記4(F)を参照) |
1,528 | — | — | — | 1,528 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
3,174 | — | — | — | 3,174 | |||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(9,215 | ) | 1 | (1 | ) | (42 | ) | (9,257 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
| 減価償却 |
28,100 | 4 | 3 | 106 | 28,213 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
(47 | ) | — | — | — | (47 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,716 | ) | 1 | (1 | ) | (26 | ) | (2,742 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 142,351 | $ | — | $ | 5 | $ | 267 | $ | 142,623 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
20
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
以下に2022年12月31日までの9ヶ月間と2022年3月31日現在の年度の賃貸負債変動を以下に示す
| 賃貸負債 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 期初残高 |
$ | 166,994 | $ | 191,907 | ||||
| 現金が流出する |
||||||||
| 賃貸負債の元金支払い |
(19,238 | ) | (26,235 | ) | ||||
| 賃貸負債の利子支払い |
(9,130 | ) | (12,826 | ) | ||||
| 非現金調整 |
||||||||
| 足し算 |
30,100 | 5,403 | ||||||
| 買収(付記4(A)、4(B)、4(D)、4(F)を参照) |
3,392 | 1,521 | ||||||
| 終了/修正 |
16,913 | 2,282 | ||||||
| 応算利息 |
9,582 | 12,657 | ||||||
| レンタル料割引 |
— | (21 | ) | |||||
| 翻訳調整 |
(14,093 | ) | (7,694 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末残高 |
$ | 184,520 | $ | 166,994 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、短期レンタルで徴収されるレンタル料はそれぞれ186ドルと579ドルで、低価値レンタルで徴収されるレンタル料はそれぞれ26ドルと44ドルで、可変レンタル支払いはそれぞれ722ドルと1，565ドルである
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、短期レンタルで徴収されるレンタル料はそれぞれ487ドルと750ドルで、低価値レンタルで徴収されるレンタル料金はそれぞれ4ドルと39ドルで、可変レンタル支払いはそれぞれ472ドルと1，315ドルです
新冠肺炎の直接影響により，当社はレンタル料割引に確実な便宜を図り，2022年12月31日までの3カ月と9カ月の総合損益表でそれぞれゼロであることを確認し，2021年12月31日までの3カ月と9カ月の総合損益表でそれぞれ5ドルと24ドルを確認した
次の表は、未割引ベースの賃貸負債契約満期日の詳細を提供します
| 時点で | ||||||||
| 終身教職 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 1年もたたないうちに |
$ | 36,971 | $ | 37,330 | ||||
| 1-3年 |
70,667 | 67,177 | ||||||
| 3-5年 |
51,221 | 49,449 | ||||||
| 5年以上 |
90,214 | 62,234 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 249,073 | $ | 216,190 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
21
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 13. | ローンと借金 |
長期債務
長期ローンと借金には以下の内容が含まれている
| 金利.金利 | 最終成熟度(財政年度) | 時点で | ||||||||||||||
| 貨幣 |
十二月三十一日 2022 |
March 31, 2022 | ||||||||||||||
| ドル |
SOFR + 1.20 | % | 2028 | 80,000 | — | |||||||||||
| ポンド |
ソニア+1.25 | % | 2028 | 100,422 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 合計する |
180,422 | — | ||||||||||||||
| 減算：債務発行コスト |
(1,059 | ) | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
179,363 | — | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 長期債務の当期部分 |
$ | 35,713 | $ | — | ||||||||||||
| 長期債務 |
$ | 143,650 | $ | — | ||||||||||||
2022年7月、当社は香港上海HSBC銀行有限公司香港支店及びシティバンク香港支店80，000元の定期ローンを取得し、一般企業用途とした。この融資の利息は、担保のある隔夜融資金利(SOFR)に1.20%の年間保証金を加えることに相当する。同社はすでに保有するWNS(モーリシャス)有限公司のbr株を融資担保に担保している。定期融資の融資協定には、融資協定に定義されているいくつかの金融契約が含まれている
この定期ローンは10期に分けて返済され、1期当たり8，000ドルです。2023年1月9日、会社は計画通りに最初の8，000ドルを返済しました。 2022年12月31日現在、会社はこのローン手配に関するすべての実質的な面で財務契約を遵守しています
当社は2022年12月、香港上海HSBC銀行有限公司およびシティバンク英国支店から83，000 GB(2022年12月31日の為替レートで100，422ドル)の定期融資を取得し、Smart Cubeをbr}で買収した。このローンの利息はポンドの隔夜指数平均金利(ソニア)に1.25%の年利を加えることに相当する。同社はすでに保有するWNS(モーリシャス)株式会社の株式を抵当に、融資の担保としている。定期融資の融資協定には、融資協定に定義されているいくつかの金融契約が含まれている。この定期ローンは10期に分けて返済され、毎期8，300 GB。最初の返済予定返済は2023年6月に返済されます。 2022年12月31日現在、当社はこのローン手配に関するすべての重大な面で財務契約を遵守しています
短期信用限度額
同社のインド銀行における無担保信用限度額は65，156ドル(2022年12月31日の為替レートによる)に達している。当社はイギリスにも16，939ドルの信用限度額(2022年12月31日の為替レート計算)を設立しています。当社は北米にも40，000ドルの信用限度額を設立しています。同社はまたフィリピンに総額15，000ドルの信用限度額を設立した。また、当社は南アフリカに1，763ドルの信用限度額(2022年12月31日の為替レートによる)を設立した
22
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 14. | 金融商品 |
カテゴリー別の金融商品
2022年12月31日まで、カテゴリ別の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通り
金融資産
| 金融 資産が位置する 原価を償却する |
金融 資産が位置する FVTPL |
金融 資産が位置する FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 102,418 | $ | — | $ | — | $ | 102,418 | $ | 102,418 | ||||||||||
| 定期預金投資 |
25,945 | — | — | 25,945 | 25,945 | |||||||||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
— | 121,390 | — | 121,390 | 121,390 | |||||||||||||||
| 売掛金 |
119,961 | — | — | 119,961 | 119,961 | |||||||||||||||
| 未開勘定書の収入(1) |
89,615 | — | — | 89,615 | 89,615 | |||||||||||||||
| 取引先のための資金 |
8,560 | — | — | 8,560 | 8,560 | |||||||||||||||
| 前金やその他の資産(2) |
6,869 | — | — | 6,869 | 6,869 | |||||||||||||||
| 他の非流動資産(3) |
15,593 | — | — | 15,593 | 15,593 | |||||||||||||||
| 派生資産 |
— | 5,653 | 7,960 | 13,613 | 13,613 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 368,961 | $ | 127,043 | $ | 7,960 | $ | 503,964 | $ | 503,964 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債のある 原価を償却する |
金融 負債のある FVTPL |
金融 負債のある FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 23,280 | $ | — | $ | — | $ | 23,280 | $ | 23,280 | ||||||||||
| 長期債務(当期 部分を含む)(4) |
180,422 | — | — | 180,422 | 180,422 | |||||||||||||||
| 他従業員義務(5) |
85,312 | — | — | 85,312 | 85,312 | |||||||||||||||
| 準備と費用を計上する |
37,901 | — | — | 37,901 | 37,901 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
184,520 | — | — | 184,520 | 184,520 | |||||||||||||||
| その他負債(6) |
2,235 | 43,540 | — | 45,775 | 45,775 | |||||||||||||||
| 派生負債 |
— | 1,389 | 12,783 | 14,172 | 14,172 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 513,670 | $ | 44,929 | $ | 12,783 | $ | 571,382 | $ | 571,382 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
メモ：
| (1) | 非金融資産924ドルは含まれていません |
| (2) | 非金融資産23，907ドルは含まれていません |
| (3) | 非金融資産36，443ドルは含まれていません |
| (4) | 非金融資産(未償却債務発行コスト)を除く1，059ドル |
| (5) | 非金融負債27，232ドルは含まれていない |
| (6) | 非金融負債8，834ドルは含まれていません |
23
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年3月31日まで、カテゴリ別の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通り
金融資産
| 金融 資産が位置する 原価を償却する |
金融 資産が位置する FVTPL |
金融 資産が位置する FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 108,153 | $ | — | $ | — | $ | 108,153 | $ | 108,153 | ||||||||||
| 定期預金投資 |
41,827 | — | — | 41,827 | 41,827 | |||||||||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
— | 263,013 | — | 263,013 | 263,013 | |||||||||||||||
| 売掛金 |
100,522 | — | — | 100,522 | 100,522 | |||||||||||||||
| 未開勘定書の収入(1) |
86,786 | — | — | 86,786 | 86,786 | |||||||||||||||
| 取引先のための資金 |
11,643 | — | — | 11,643 | 11,643 | |||||||||||||||
| 前金やその他の資産(2) |
6,283 | — | — | 6,283 | 6,283 | |||||||||||||||
| 他の非流動資産(3) |
13,509 | — | — | 13,509 | 13,509 | |||||||||||||||
| 派生資産 |
— | 556 | 13,044 | 13,600 | 13,600 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 368,723 | $ | 263,569 | $ | 13,044 | $ | 645,336 | $ | 645,336 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債のある 原価を償却する |
金融 負債のある FVTPL |
金融 負債のある FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 27,829 | $ | — | $ | — | $ | 27,829 | $ | 27,829 | ||||||||||
| 他従業員義務(4) |
95,098 | — | — | 95,098 | 95,098 | |||||||||||||||
| 準備と費用を計上する |
36,752 | — | — | 36,752 | 36,752 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
166,994 | — | — | 166,994 | 166,994 | |||||||||||||||
| その他負債(5) |
2,015 | — | — | 2,015 | 2,015 | |||||||||||||||
| 派生負債 |
— | 2,295 | 4,578 | 6,873 | 6,873 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 328,688 | $ | 2,295 | $ | 4,578 | $ | 335,561 | $ | 335,561 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
メモ：
| (1) | 非金融資産246ドルは含まれていません |
| (2) | 非金融資産22，539ドルは含まれていません |
| (3) | 非金融資産30，766ドルは含まれていません |
| (4) | 非金融負債26，908ドルは含まれていない |
| (5) | 非金融負債9，414ドルは含まれていない |
24
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
相殺または同様の手配制約を受けた金融資産および負債については、当社と取引相手との間の各合意 は、双方が純額で決済することを選択した場合に、関連する金融資産および負債の純額決済を可能にする。このような選挙がなければ、金融資産と負債は毛額に基づいて決済されるだろう
2022年12月31日現在、相殺、実行可能な総純額決済スケジュール、または同様の合意制約を受けた金融資産および負債は以下の通り
| 金融資産タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 資産 |
総金額 認められたのは 金融負債のずれ量 の声明です 財務のポスト |
純額 金融資産はいの声明です 財務のポスト |
関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品了解です | |||||||||||||||||||||||
| 派生資産 |
$ | 13,613 | $ | — | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 6,970 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 13,613 | $ | — | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 6,970 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 負債.負債 |
総金額 認められたのは 金融資産 のずれ量 の声明です 財務状況 |
純額 金融負債 はい の声明です 財務状況 |
関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金 抵当品約束しました |
|||||||||||||||||||||||
| 派生負債 |
$ | 14,172 | $ | — | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 7,529 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 14,172 | $ | — | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 7,529 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2022年3月31日現在、相殺、実行可能な総純額決済スケジュールまたは同様の合意制約を受けた金融資産と負債は以下の通り
| 金融資産タイプ説明 |
毛収入額：公認の金融資産 | 総金額 認められたのは 金融 負債相殺 はい 第br条レポート 金融 ポスト |
純額金融業界の資産提出したのはこの声明はの 財務ポスト | 関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品了解です | |||||||||||||||||||||||
| 派生資産 |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 負債.負債 |
総金額認められたのは 金融資産 のずれ量 第br条レポート 金融 ポスト |
純額金融業界の負債.負債提出したのはこの声明はの 財務ポスト | 関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品約束しました | |||||||||||||||||||||||
| 派生負債 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
公正価値階層構造
以下は、評価技術による金融商品の公正価値の決定と開示の階層構造である
レベル1同じ資産または負債のアクティブな市場オファー (未調整)
第2レベル？すべての投入が記録の公正価値に重大な影響を与える他の技術は直接あるいは間接的に観察することができる
公正価値に大きな影響を与える投入を使用する第3レベル技術は、観察可能な市場データに基づくものではない
25
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日まで、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下の通り
| 報告日の公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 説明する |
十二月三十一日2022 | 引用する 価格の中の 能動型 市場 同じ上の 資産(レベル1) |
意味が重大である 他にも観察できるのは 入力(レベル2) |
意味が重大である見えない入力(レベル3) | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| FVTPLの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 5,653 | $ | — | $ | 5,653 | $ | — | ||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
121,390 | 121,039 | 351 | — | ||||||||||||
| FVOCIの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
7,960 | — | 7,960 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 135,003 | $ | 121,039 | $ | 13,964 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| FVTPLの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 1,389 | $ | — | $ | 1,389 | $ | — | ||||||||
| 値段が合うかもしれない |
43,540 | — | — | 43,540 | ||||||||||||
| FVOCIの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
12,783 | — | 12,783 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 57,712 | $ | — | $ | 14,172 | $ | 43,540 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
26
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年3月31日現在、公正価値に応じて恒常的に計量されている資産と負債は以下の通り
| 報告日の公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 説明する |
3月31日2022 | 引用する 価格の中の 能動型 市場 同じ上の 資産(レベル1) |
意味が重大である他にも 観察できるのは 入力(レベル2) |
意味が重大である見えない入力(レベル3) | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| FVTPLの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 556 | $ | — | $ | 556 | $ | — | ||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
263,013 | 262,602 | 411 | — | ||||||||||||
| FVOCIの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
13,044 | — | 13,044 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 276,613 | $ | 262,602 | $ | 14,011 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| FVTPLの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 2,295 | $ | — | $ | 2,295 | $ | — | ||||||||
| FVOCIの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
4,578 | — | 4,578 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
二零二年十二月三十一日までの九ヶ月及び二零二年三月三十一日までの年度、第一級公正価値計量と第二級公正価値計量の間には移転がなく、第三級公正価値の計量も移動しなかった
派生金融商品
デリバティブを用いて管理する主なリスクは外貨両替リスクと金利リスクである。各種外貨の長期契約とオプション契約を締結し、期限は から24ヶ月であり、外貨建ての期待収入と非機能性通貨で保有する貨幣資産と負債の外貨レートリスクを管理する。金利交換は、当社の変動金利借入に関する金利リスクを管理するためです。同社の主な為替レートはドルとポンドをインドルピーに両替します。現金流量ヘッジ会計資格に適合する派生ツールについて、当社は派生ツールが価値変動を公正に許容する実際損益を他の全面収益/(損失)に計上し、被ヘッジ項目が収益の同期収益に影響する同期収益に再分類した。派生ツールがヘッジツールとして指定されている場合、派生ツールはヘッジ会計資格に適合する；ヘッジプロジェクトによって明確に識別され、当社をリスクに直面させることができる；誘導ツールの公正価値変動は、ヘッジプロジェクトの公正価値変動と高い相関を有することが予想される。満期保証項目の公正価値変動と派生ツールとの間の高度な相関性を決定することは、取引発生の可能性を予測することを含む重大な判断に関連する。取引が発生しない可能性が高いと予測された場合、当社はヘッジ会計を終了し、直ちに総合損益表で他の全面収益/(損失)に積算されたこのような派生ツールの占めるべき損益を確認する
27
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
次の表に未平倉外貨長期契約と外国為替オプション契約の名義価値を示します
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 長期契約(売り) |
||||||||
| ドルで計算する |
$ | 340,688 | $ | 316,651 | ||||
| ポンド単位で |
116,735 | 99,006 | ||||||
| ユーロ.ユーロ |
30,228 | 21,811 | ||||||
| オーストラリアドル |
24,635 | 27,290 | ||||||
| 他の人は |
20,224 | 20,406 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 532,510 | $ | 485,164 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| オプション契約 |
||||||||
| ドルで計算する |
$ | 239,109 | $ | 204,773 | ||||
| ポンド単位で |
99,453 | 88,899 | ||||||
| ユーロ.ユーロ |
35,302 | 26,147 | ||||||
| オーストラリアドル |
33,742 | 38,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 407,606 | $ | 357,823 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、他の全面収益から総合損益表に再分類された損益金額はそれぞれ以下の通り
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | (2,085 | ) | $ | 1,088 | $ | (790 | ) | $ | 1,825 | ||||||
| 純為替収益/(損失) |
— | — | — | 93 | ||||||||||||
| 財務費用 |
— | (39 | ) | — | (187 | ) | ||||||||||
| 総合損益表に再入金された金額に関する所得税 |
(50 | ) | (388 | ) | (1,602 | ) | (496 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | (2,135 | ) | $ | 661 | $ | (2,392 | ) | $ | 1,235 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日現在、長期契約とオプション契約に関するキャッシュフローヘッジによる損失は6886ドルで、24カ月以内に他の全面収益から総合収益表に再分類される予定だ
最初に指定された時間帯終了時にオリジナル予測取引が発生せずキャッシュフローヘッジ会計を終了したため，当社は2022年と2021年12月31日までの3カ月の総合収益表でそれぞれゼロ収益とゼロ収益を確認し，2022年と2021年12月31日までの9カ月でそれぞれゼロ収益と93ドルの収益を確認した
28
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 15. | 年金と他の従業員義務 |
年金と他の従業員義務は以下のものを含む
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| 給料とボーナス |
$ | 81,562 | $ | 93,210 | ||||
| 年金.年金 |
906 | 1,365 | ||||||
| 賃金と法定支払の源泉徴収税 |
10,945 | 11,193 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 93,413 | $ | 105,768 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| 年金その他の債務 |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 準備と費用を計上する |
準備と課税費用には以下が含まれている
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 費用を計算する |
37,901 | 36,752 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 37,901 | $ | 36,752 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
29
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 17. | 契約責任 |
契約責任には以下の内容が含まれる
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| サービス料を前払いする |
$ | 8,702 | $ | 8,344 | ||||
| 前払い請求書 |
4,370 | 5,081 | ||||||
| 他の人は |
200 | 298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 13,272 | $ | 13,723 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在ではない |
||||||||
| サービス料を前払いする |
$ | 7,795 | $ | 12,072 | ||||
| 前払い請求書 |
1,181 | 1,226 | ||||||
| 他の人は |
14 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 8,990 | $ | 13,314 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | その他負債 |
他の負債には
| 時点で | ||||||||
| 十二月三十一日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| 源泉徴収税と付加価値税は支払うべきである |
$ | 7,405 | $ | 8,164 | ||||
| または対価がある(注4(A)、4(B)、4(D)参照) |
16,785 | — | ||||||
| その他負債 |
3,513 | 3,187 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 27,703 | $ | 11,351 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| または対価がある(注4(A)、4(B)、4(D)参照) |
26,755 | — | ||||||
| その他負債 |
151 | 78 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 26,906 | $ | 78 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
30
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 19. | 株本 |
2022年12月31日、法定株式は6，100 GBであり、60，000，000株1株当たり10ペンスの普通株と1，000，000株当たり10ペンスの優先株に分けられる。2022年12月31日現在、会社は48，138，073株の普通株(ゼロ在庫株を除く)を持っている。2022年12月31日現在、発行済みの優先株はない
2022年3月31日、法定株式は6，100 GBであり、60，000，000株1株当たり10ペンスの普通株と1，000，000株当たり10ペンスの優先株に分けられる。同社は2022年3月31日現在、48，849，907株の普通株を発行している。2022年3月31日現在、発行済みの優先株はない
国庫株
2018年3月、当社の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルで最大3，300，000社の米国預託証券を買い戻すことを許可しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に株主が承認した日から、当社の米国預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2020年3月31日までに、当社は取締役会から解約および在庫株形式で保有している2，200，000株の米国預託証明書を許可され、総コストは120，154ドルとなった。沢西島法律によると，これらの在庫抹消の影響は株本で281ドル，株式割増で119，873ドルで確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
当社は2021年3月31日までに、公開市場で合計78，563ドル(取引コスト11ドルを含む)で残りの1，100，000株の米国預託証券を購入し、上記株式買い戻し計画に基づいてライセンス買い戻しを完了した。当社は1，100，000件の米国預託証明書の買い戻しに関する米国預託抹消費用のために55ドルを支払った。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
2021年3月31日までの年度内に、当社の株主は、最大3，300，000株の米国預託証券を買い戻すための新しいbr株式買い戻し計画を承認し、1株当たり普通株に相当し、価格範囲は米国預託株式1株当たり10ドルから110ドルである。買い戻し計画の条項によると、当社の米国預託証明書は2021年4月1日から2024年3月31日までの間、時々公開市場で36ヶ月間購入することができる。買い戻し計画によると、会社は特定の数量のアメリカ預託証明書を買い戻す義務がなく、会社は随時買い戻し計画を一時停止することを適宜決定することができる。同社は手元の現金で買い戻しに資金を提供しようとしている
当社は2022年3月31日までに、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総対価は85，038ドル(取引コスト11ドルを含む)とした。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
当社は2022年3月31日までに取締役会の許可を得て、在庫株形式で保有している2，200，000株の米国預託証明書の解約を許可し、総コストは163，711ドル(株式解約費用110ドルを含む)となった。沢西島法律によると，これらの在庫株廃止の影響は株本で302ドル，株式割増で163，409ドルと確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
当社は2022年12月31日までの9ヶ月間、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総対価は81，631ドル(取引コスト11ドルを含む)とした。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
2022年12月31日までの9ヶ月間、当社は取締役会から在庫株として保有している1，100，000株の米国預託証明書(Br)の解約およびログアウトを許可され、総コストは81，686ドル(株式抹消費用55ドルを含む)となった。沢西島法律によると、これらの在庫を解約した影響は、株式135ドルと株式割増81，551ドルで確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
31
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 20. | 収入.収入 |
収入の分解
次の表では、収入は、サービスタイプ、サービスの主要業界、契約タイプ、および地理的位置によって分類される
サービスタイプ別の収入
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 特定の業界 |
$ | 113,913 | $ | 109,495 | $ | 337,659 | $ | 319,474 | ||||||||
| 財務と会計 |
71,361 | 63,097 | 209,008 | 181,341 | ||||||||||||
| 顧客体験サービス |
60,337 | 47,232 | 174,773 | 135,986 | ||||||||||||
| 研究と分析 |
31,433 | 30,602 | 94,464 | 83,999 | ||||||||||||
| 自動車クレーム |
15,976 | 26,554 | 59,158 | 69,690 | ||||||||||||
| 他の人は |
13,907 | 7,133 | 34,312 | 20,489 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
業種別収入
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 保険* |
$ | 79,260 | $ | 86,875 | $ | 245,409 | $ | 243,766 | ||||||||
| 旅行とレジャー |
52,109 | 42,969 | 154,640 | 115,801 | ||||||||||||
| 医療保健 |
50,051 | 51,017 | 149,366 | 146,481 | ||||||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
44,125 | 35,802 | 128,764 | 110,112 | ||||||||||||
| 海運と物流 |
23,145 | 22,407 | 68,464 | 62,370 | ||||||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
21,714 | 15,561 | 60,016 | 46,476 | ||||||||||||
| ハイテクと専門的なサービス |
20,586 | 17,082 | 59,281 | 50,759 | ||||||||||||
| 公共事業 |
15,937 | 12,400 | 43,434 | 35,214 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入 |
契約タイプ別の収入
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 全日制に相当する |
$ | 207,495 | $ | 177,702 | $ | 607,254 | $ | 512,979 | ||||||||
| 取引* |
42,506 | 49,406 | 136,693 | 136,736 | ||||||||||||
| 定期購読する |
25,670 | 26,190 | 75,798 | 77,756 | ||||||||||||
| 固定価格 |
17,655 | 17,766 | 50,448 | 44,628 | ||||||||||||
| 他の人は |
13,601 | 13,049 | 39,181 | 38,880 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入 |
地域別収入
付記28-経営部門-外部収入を参照
納入先別の収入
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| インドは |
$ | 160,225 | $ | 143,250 | $ | 467,009 | $ | 406,630 | ||||||||
| アメリカです |
47,704 | 42,996 | 140,830 | 123,568 | ||||||||||||
| フィリピン |
40,252 | 36,731 | 121,411 | 103,310 | ||||||||||||
| イギリス* |
24,312 | 34,070 | 83,031 | 92,041 | ||||||||||||
| 南アフリカ |
16,142 | 12,481 | 45,941 | 43,029 | ||||||||||||
| ルーマニア |
5,703 | 3,181 | 14,499 | 9,052 | ||||||||||||
| スリランカ |
4,052 | 3,977 | 12,086 | 11,995 | ||||||||||||
| 中国 |
3,468 | 3,551 | 10,425 | 10,520 | ||||||||||||
| ポーランド |
1,451 | 1,225 | 3,943 | 3,753 | ||||||||||||
| コスタリカ |
1,369 | 899 | 3,835 | 2,507 | ||||||||||||
| オーストラリア |
1,262 | 516 | 3,500 | 516 | ||||||||||||
| スペイン.スペイン |
987 | 1,236 | 2,864 | 4,058 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入。ドイツからの収入も含まれており、これは顕著ではない |
| 21. | 本質的費用 |
費用は本質的に以下のことが含まれる
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 188,350 | $ | 168,712 | $ | 560,191 | $ | 495,038 | ||||||||
| 施設コスト |
18,884 | 16,080 | 54,922 | 59,158 | ||||||||||||
| 修理代 |
13,987 | 22,962 | 52,319 | 45,631 | ||||||||||||
| 減価償却 |
12,309 | 12,442 | 36,894 | 37,300 | ||||||||||||
| 法律と専門費用 |
6,240 | 5,122 | 21,262 | 14,857 | ||||||||||||
| 出張費用 |
3,992 | 1,629 | 11,348 | 2,937 | ||||||||||||
| 他の人は |
12,612 | 11,871 | 34,567 | 33,183 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収入、販売とマーケティングおよび一般と行政費用の総コスト |
$ | 256,374 | $ | 238,818 | $ | 771,503 | $ | 688,104 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
32
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 22. | 財務費用 |
財務費用は以下の部分から構成される
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 賃貸負債利息支出 |
$ | 3,284 | $ | 3,136 | $ | 9,582 | $ | 9,652 | ||||||||
| 利子支出 |
1,633 | 108 | 2,539 | 378 | ||||||||||||
| 金利交換(収益)/損失 |
— | 39 | — | 187 | ||||||||||||
| 債務発行コスト |
56 | 10 | 98 | 45 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 4,973 | $ | 3,293 | $ | 12,219 | $ | 10,262 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 23. | その他の収入、純額 |
他の収入は純額です
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| FVTPLに指定された金融資産による純収益 |
$ | 1,934 | $ | 1,748 | $ | 5,752 | $ | 4,988 | ||||||||
| 利子収入 |
864 | 507 | 2,276 | 2,568 | ||||||||||||
| 他にもネットワークは |
807 | 1,028 | 2,127 | 2,250 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 3,605 | $ | 3,283 | $ | 10,155 | $ | 9,806 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
33
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 24. | 株式ベースの支払い |
当社には、2006年6月1日に採択され、2009年2月、2011年9月、2013年9月に改正·再記述された2006年インセンティブ·インセンティブ計画(満了)と、2016年9月27日から施行され、2018年9月に改訂·再記述された2016年インセンティブ·インセンティブ計画(総称してインセンティブ計画と呼ぶ)の2つの株式ベースのインセンティブ計画がある。すべての計画は株式で決済されています。この計画によれば、条件を満たす参加者に、株式に基づくオプションおよび制限された株式単位を付与することができる。オプション付与期間は通常10年の である.オプションとRSUの階層授権期間は最長4年に達する.会社は新規発行の普通株式決済で従業員株式のオプションとRSUに基づいて行使した。2022年12月31日までに、br社は1，875，307株の普通株を未来に授与することができる
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出は以下の通り
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 株式ベースの給与費用は |
||||||||||||||||
| 収入コスト |
$ | 1,857 | $ | 1,177 | $ | 5,982 | $ | 4,311 | ||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
1,658 | 1,243 | 4,948 | 4,016 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 |
8,180 | 7,424 | 27,023 | 26,018 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株式に基づく報酬総支出 |
$ | 11,695 | $ | 9,844 | $ | 37,953 | $ | 34,345 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
購入株権及び買い戻し単位を行使した後、当社は2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月間にそれぞれ128，365株及び69，808株を発行し、2022年及び2021年12月31日までの9ヶ月間にそれぞれ388，166株及び519，261株を発行する
南アフリカのBBBEEプロジェクト
当社の南アフリカ子会社はすでに複数の従業員に株式付加価値権を発行しており、当社の株式で決済します。和解協議の一部として、当社は2022年3月31日までの年度に1，135個のRSUを授与し、2021年3月31日までの年度に11，400個と1，850個のRSU を授与し、これらの単位はそれぞれ授与日から計の2周年、9ヶ月、3周年に授与される。当社は2020年、2019年および2018年3月31日までに、それぞれ3，365、14、250および32，050個のRSUを付与し、それぞれ授与日から数えた第4、3および4周年日に帰属しますが、この受講者は帰属日の規定に雇用され続けなければなりません。付与日公正価値 は二項格子モデルを用いて推定される
これらのRSUに関連する総株式補償費用は3，483ドルであり、帰属 の4年間にわたって償却される。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式補償費用はそれぞれ28ドルと83ドル(2021年12月31日現在の3ヶ月と9ヶ月：それぞれ28ドル、296ドル)である
株主総リターンに関するRSU(TSR？)
2022年12月31日までの9カ月間に，会社はある従業員に104，975個のRSU(2021年12月31日までの9カ月：154，110個のRSU)を配布した。このようなRSUに帰属する条件は，当社のTSRにリンクし，適用された帰属期間内に引き続き当社に雇用される条件である
これらのRSUの性能は、カスタム同レベルグループのTSR(パーセンタイル値ランキングに基づく)および業界指数( 優勝者ランキングに基づく)に基づいて評価されるべきである。TSR条件を付与するRSUは、参加者が適用される帰属日前に会社に雇用され続け、指定された株式表現条件およびTSRパラメータを達成することを条件として、付与日の3周年に付与されなければならない
これらのRSUの公正な価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。2022年と2021年12月31日までの9カ月間，RSUあたりの重み付け付与日公正価値はそれぞれ79ドルと78.80ドルであった。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出はそれぞれ1，366ドルと4，131ドル(2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1，487ドル、4，431ドル)。これらのRSUに関する未確認賠償費用は2022年12月31日現在で7903ドルである
RSUはより高い成長を推進します
2022年12月31日までの9カ月間、会社は業績と市場状況およびサービス条件に基づいて705，090個のRSUを配布し、より高い成長を推進した。この付与項の下のRSUは、会社に時価目標および純収入目標(総称して帰属条件と呼ぶ)を実現することを付与する。帰属期間は付与日から2年9カ月から4年9カ月まで様々であり，具体的には評価期間ごとにそれぞれの帰属条件の実現状況に依存する。これら2つの帰属条件がともに達成された場合にのみ，RSUを帰属する.帰属期限の終了時にホーム条件に達していないため、帰属していないRSUは無効となる
これらのRSUの公正な価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。付与日に付与されたRSUの公正価値は、RSU当たり28ドルである
同社は2022年12月31日までの四半期内に、帰属期間を増加させるために元に付与された条項を修正した。改訂された帰属期間は，付与日から3年3カ月から4年9カ月まで様々であり，具体的には評価期間ごとのそれぞれの帰属条件の実現状況に依存する。修正の日に、モンテカルロシミュレーションを用いて決定されたこれらのRSUの増分公正価値は1.6ドルである
現在の予測によると、純収入目標が実現できないことを考慮すると、当社は2022年12月31日までの9ヶ月間のいかなる費用も確認していない。これらのRSUに関する未確認賠償費用は2022年12月31日現在で20871ドルである
34
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 25. | 所得税 |
所得税前利益/(損失)の国内外の出所部分は以下の通りである
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 国内では |
$ | (3,478 | ) | $ | (2,735 | ) | $ | (9,432 | ) | $ | (8,080 | ) | ||||
| 外国.外国 |
46,051 | 45,889 | 133,854 | 125,242 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利益 |
$ | 42,573 | $ | 43,154 | $ | 124,422 | $ | 117,162 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当社の所得税支出には以下の項目が含まれている
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 現行の税種 |
||||||||||||||||
| 国内税 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 外国税 |
10,165 | 9,255 | 31,226 | 26,414 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 10,165 | $ | 9,255 | $ | 31,226 | $ | 26,414 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税金を繰延する |
||||||||||||||||
| 国内税 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 外国税 |
(2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
国内税はゼロで、沢西島海峡諸島会社が適用する会社税率は0%だからです。外国税 は子会社ごとの管轄内の適用税率から計算される
所得税費用/(福祉)は以下のように割り当てられている
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利益所得税 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
| その他総合収益/(損失)所得税： |
||||||||||||||||
| 現金流通期間保証派生製品は収益を実現していません |
(5,226 | ) | 93 | (4,085 | ) | 2,396 | ||||||||||
| 年金負債 |
(58 | ) | 70 | (27 | ) | 85 | ||||||||||
| 権利で確認された所得税： |
||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションとRSUに関する超過減税 |
385 | (443 | ) | 189 | (1,070 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税総額 |
$ | 3,001 | $ | 8,543 | $ | 19,597 | $ | 25,347 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
35
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2012年度から2022年12月31日までの9ヶ月間、同社はインドムンバイ、浦那、チェンナイ、グルゴン、ノイダの複数の配送センターで運営を開始し、これらの配送センターは経済特区(SEZ)計画に基づいて登録されている。その中の一部の業務は100%の所得税免除を受ける資格があり、期間は5年で、2023年度から2024年度までの運営開始日から計算される。100%所得税免税が満了した後、これらの業務は50%の所得税免税を受ける資格があり、有効期間は2026年度から2034年度までである。このうち一部の業務は着工日から満10年後、50%の所得税免除を受ける資格があり、5年間であるが、資格を満たす経済特区単位の利益から経済特区再投資備蓄を設立し、当社が1961年のインド所得税法の規定に基づいてこの備蓄を利用して業務目的で新工場や機器を買収しなければならない。2016年度から2022年12月31日までの9ヶ月間、会社はフィリピンの配送センターで運営を開始し、これらの配送センターは2023年度から2027年度までの各種免税割引を受ける資格がある。税収割引が満期になると、フィリピン子会社WNSグローバルサービスフィリピン社から発生した収入は現行の特別税率で課税され、現在は毛利益の5%となる。2020年1月1日から、当社のスリランカでの業務は、輸出収入で稼いだ利益について所得税免除を申請することができる
当社は時々インドの税務機関から当社の申告表を審査する際に当社の追加課税所得額を評価する命令を受けています。当社には現在、2018年度までの複数年度の未完了評価注文があり、これらの注文は追加の課税収入を評価しており、これらの収入は合計で5，806ドルの利息を含む約17，283ドルの追加税金を生成する可能性がある。この等評価税令は、当社はWNS Global Services Private Limitedとその他の全額付属会社との間のいくつかの国際取引の譲渡価格が公平な条項で行われるのではなく、当社が主張する免税期間の利益を許容せず、繰越を拒否する業務損失及び未吸収の減価償却、及び当社が減税可能と主張する若干の支出を許容しないことを指す。当社はこれらの評価命令について上級控訴当局に上訴しました
また，当社には控訴当局による当社の類似問題に有利な評価命令もあり，24，490ドルの利息を含む68，828ドルの追加税金が免除されている。所得税機関はこれらの命令を上級控訴機関に上訴したか、または上訴する可能性がある
不確定な税収状況は税務機関に支払う可能性のある金額に反映される。税務機関の審査を経て持続不可能なすべての項目は、責任を確認しなければならない。負債は、納税申告書の各頭寸の最も可能な結果の単一の最適推定を使用して測定される。したがって、この準備金はすべての不確定税務状況に関する合計負債である。当社は2022年12月31日現在、税金9，360ドルを計上しており、主な原因はインド税務機関が繰越業務損失や未吸収減価償却との相殺を否定しているからである
2022年12月31日現在、2019年3月31日以降の会社納税申告書は、インド税務当局の審査を受ける必要があります
これらの事件の事実、税務機関の性質、控訴機関が比較的早い財政年度の評価税命令について当社に有利な類似決定を下し、当社の外部税務コンサルタントに相談した後、当社はこれらの命令がより高い控訴機関 で維持される可能性は低いと考えている。当社はすでに論争金額の10，929ドルを税務機関に入金しており、論争金額の残りの部分を税務機関に預けて、関連事項の最終的な解決を待つことを要求される可能性があります
他の人は
会社は時々サービス税と商品·サービス税(GST)主管部門の評価命令を受け、2014年4月1日から2018年3月31日までの間の付加価値税、サービス税、GST 1，926ドルの支払いを要求した。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。当社税務コンサルタントとの協議により、当社はこれらの評価税令の方が当社の支持を得る可能性があると考えています。その会社はこの評価に異議を唱え続けるつもりだ
36
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 26. | 1株当たりの収益 |
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 利益.利益 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加重平均普通株式発行済み |
48,080,159 | 48,787,253 | 48,251,559 | 48,909,692 | ||||||||||||
| 等値株オプションとRSUの希釈影響 |
2,216,712 | 1,845,142 | 2,456,507 | 2,063,341 | ||||||||||||
| 希釈加重平均普通株式発行 |
50,296,871 | 50,632,395 | 50,708,066 | 50,973,033 | ||||||||||||
1株当たりの普通株収益の計算方法は、利益をそれぞれの期間に発行された加重平均普通株 で割ることである
37
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 27. | 付属会社 |
以下は2022年12月31日までの会社子会社リストです
| 直接子会社 |
段階子会社 |
場所： 法団に成立する | ||
| WNSグローバルサービスオランダ社 |
オランダ | |||
| WNSグローバルサービス(ルーマニア)S.R.L. |
ルーマニア | |||
| WNS北米会社 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNSビジネスコンサルティングサービスプライベート有限会社 |
インドは | |||
| WNSグローバルサービス会社です。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNS BPOサービスコスタリカ、S.R.L. |
コスタリカ | |||
| デナリー購買サービス会社です。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNS援助有限会社(前身はWNSワークフロー技術有限会社) |
イギリス.イギリス | |||
| WNS援助(法律)株式会社 |
イギリス.イギリス | |||
| 交通意外援助有限会社 |
イギリス.イギリス | |||
| WNS法的援助有限責任会社 |
イギリス.イギリス | |||
| WNS(モーリシャス)有限会社 |
モーリシャス | |||
| WNS Capital Investment Limited |
モーリシャス | |||
| -WNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limited |
シンガポール.シンガポール | |||
| WNS Global Services(Australia)Pty Ltd |
オーストラリア | |||
| -WNSニュージーランド株式会社 |
ニュージーランド | |||
| -ビジネスアプリケーション協会北京有限公司 |
中国 | |||
| -WNSグローバルサービスマレーシア株式会社(1) |
マレーシア | |||
| WNS Global Services Private Limited(2) (3) (4) |
インドは | |||
| -Vuram Technology Solutions Private Limited (4) |
インドは | |||
| -Vuram Australia Pty Ltd(4) |
オーストラリア | |||
| -Vuram Canada Inc.(4) |
カナダ | |||
| -Vuram Technologies B.V(4) |
オランダ | |||
| -Vuram，Inc.(4)(5) |
アメリカです | |||
| -Soluciones en Tecnologia Vuramメキシコ、S de R.L.de C.V.(4)(5) |
メキシコだ | |||
| -Vuram UK Private Limited(4) |
イギリス.イギリス | |||
| -WNS Global Services(UK)Limited(6) (9) (10) |
イギリス.イギリス | |||
| -WNS Global Services SA(Pty)Limited |
南アフリカ | |||
| -WNS B-BBEE従業員共有信託基金(7) |
南アフリカ | |||
| -Ucademy(Pty)Limited |
南アフリカ | |||
| -WNS南アフリカ(プライベート)株式会社(8) |
南アフリカ | |||
| -The Smart Cube Limited(9) |
イギリス.イギリス | |||
| -Smart Cubeインド民間株式会社 |
インドは | |||
| -The Smart Cube S.R.L. |
ルーマニア | |||
| -The Smart Cube(スイス)GmbH |
スイス | |||
| -The Smart Cube Inc. |
アメリカです | |||
| -スマート立方体コンサルティングサービス(大連)有限公司。 |
中国 | |||
| -OptiBuy sp.ZO.O.O. (10) |
ポーランド | |||
| -NextBuy sp.ZO.O.O. |
ポーランド | |||
| -OptiBuy GmbH |
ドイツ | |||
| -MTS HealthHelp Inc. |
アメリカデラウェア州 | |||
| -HealthHelp Holdings LLC |
アメリカデラウェア州 | |||
| -HealthHelp LLC |
アメリカデラウェア州 | |||
|
-WNS-HealthHelpフィリピン社。 |
フィリピン | |||
| -Value Edge Inc. |
アメリカデラウェア州 | |||
| -Value Edge AG。 |
スイス | |||
| -VE Value Edge GmbH |
ドイツ | |||
| WNS Global Services(Private)Limited |
スリランカ | |||
| WNSグローバルサービス(大連)有限会社。 |
中国 | |||
| WNS Global Services(UK)International Limited |
イギリス.イギリス | |||
| -WNSグローバルサービス北米社。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| -WNS Global Services AG(11) |
スイス | |||
| -WNSグローバルサービスリスボンUnipessoal LDA(12) |
ポルトガル | |||
| WNSビジネスコンサルティングオランダ B.V.(13) |
オランダ | |||
| WNSグローバルサービスフィリピン会社です。 |
フィリピン | |||
| WNS Gpose des Processus d Evaire Inc. |
カナダ |
メモ：
| (1) | WNSグローバルサービスマレーシア有限会社Bhd.はWNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limitedの完全子会社であり、2022年7月21日に設立された |
| (2) | WNSグローバルサービスプライベート有限公司はWNS(モーリシャス)有限会社、WNSグローバルサービスオランダ会社とWNS顧客ソリューション(シンガポール)プライベート有限会社が共同で所有している。WNS(モーリシャス)株式会社の持ち株比率は63.18%，WNS Global Servicesオランダ社の持ち株比率は20.84%，WNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limitedの持ち株割合は15.98%であった。 |
| (3) | 2021年8月1日、当社はMOL情報処理サービス (I)Private Limitedの全流通株を買収した。このエンティティの名称は2021年12月1日からWNS情報サービス(インド)プライベート株式会社と改称される |
国家会社法法廷が2022年8月4日に承認した合併計画によると、WNS情報サービス(インド)個人有限会社はWNS Global Services Private Limitedと合併し、2021年8月1日から発効する
| (4) | 2022年7月1日、WNS Global Services Private Limitedは、この日存在する子会社を含むVuram Technology Solutions Private Limitedのすべての所有権権益を買収した |
| (5) | Soluciones en Tecnologia Vuramメキシコ，S de R.L.de C.VはVuram Technology Solutions Private LimitedとVuram，Inc.が共有している.Vuram Technology Solutions Private LimitedとVuram，Inc.の持ち株比率はそれぞれ99%と1%である |
| (6) | WNS Global Services(UK)LimitedはWNS Global Services Private LimitedとWNS(Holdings) Limitedによって共有される.WNS Global Services Private LimitedとWNS(Holdings)Limitedの持株比率はそれぞれ94.9%と5.1%であった |
| (7) | WNS B-BBEE社員株式信託は2017年4月26日に登録され、WNS Global Services SA(Pty)Limitedが株式付加価値権を付与することに関連している。2020年3月31日までに、WNS Global Services SA(Pty)Limitedから発行された参加優先株を引受し、WNS South Africa(Pty)Limitedに45.56%の投票権を持たせる |
| (8) | WNS南アフリカ(Pty)有限公司は2018年12月19日にWNS Global Services SA(Pty)Limitedの子会社に登録した。このエンティティの名称は2019年9月25日からWNS南アフリカ(Pty)株式会社に変更されます |
| (9) | 2022年12月16日、WNS Global Services(UK)Limitedは、この日に存在する子会社を含むSmart Cube Limitedのすべての所有権権益を買収した |
| (10) | 2022年12月14日、WNS Global Services(UK)LimitedはOptiBuy spを買収した。Z o.O.は、その日に存在する子会社を含む |
| (11) | WNS Global Services AGはWNS Global Services(UK)International Limitedの完全子会社であり，2021年7月16日に設立された |
| (12) | WNSグローバルサービスリスボンUnipessoal LDAは、WNSグローバルサービス(イギリス)国際有限公司の完全子会社であり、2021年8月13日に登録設立された |
| (13) | WNSビジネスコンサルティングオランダ株式会社は、WNS(Holdings)Limitedの完全子会社であり、2020年3月16日に調印された分譲契約により、2020年3月17日に登録設立される。分割の提案によると、WNSグローバルサービスフィリピン社の株式は、WNSグローバルサービスオランダ社からWNSビジネスコンサルティングオランダ社に譲渡された。このエンティティは2022年12月31日にWNS(Holdings)LimitedとWNS Global Services Private Limitedによって共同所有される。WNS(Holdings)Limitedの持ち株比率は52.35%，WNS Global Services Private Limitedの持株割合は47.65%であった |
38
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 28. | 細分化市場を運営する |
業界とサービスの種類の組み合わせによると、同社にはいくつかの運営部門がある。これらの運営部門の構成や組織 の現在の設計方式は，バックグラウンド共有プロセス(すなわち横構造)が業界特定のバックグラウンドやフロントプロセス(すなわち縦構造)にサービスを提供することである.これらの構造は行列形式の組織構造を表しているため、“国際財務報告基準”(“国際財務報告基準8”)支部報告の核心原則に基づいて業務支部が決定された。部門マネージャーは、旅行、運航および物流サービス、公共事業、小売および消費財グループ、銀行と金融、ならびにハイテクおよび専門サービス、保険サービス、医療、自動車クレームおよびその他を含む総合垂直構造における運営部門の業績を担当する。部門マネージャーの業績はグループの最高経営責任者が審査し、彼は最高経営決定者(CODM)に決定した。CODMは 社の業績を評価し，合併垂直構造の収入増加に応じて資源を分配する
当社は、自動車クレーム以外の業界の顧客に提供されるビジネスフロー(Br)管理サービス、例えば、旅行、運航および物流サービス、公共事業、小売および消費財グループ、銀行および金融、医療および保険、コンサルティングおよび専門サービス、WNS援助有限会社と事故発生援助有限会社(第三者修理センターネットワークを介して自動車修理を提供)、WNS援助(法律)有限会社とWNS法律援助有限責任会社(人身傷害クレームに関する法律サービスを提供する)はWNS自動車クレームBPMを構成し、その業績はCODMが単独で評価する。WNS Auto Claims BPMセグメントは集約条件を満たしていません。そこで，同社は2つの報告可能な 細分化市場，すなわちWNS Global BPMとWNS Auto Claims BPMを有することを確認した
事故管理サービスを提供するために、会社は修理センターネットワークを通じて 修理を手配した。自動車修理センターに支払われる修理費用は、顧客に領収書を発行し、収入であることを確認し、会社がクレーム処理サービスを提供する主体ではないと結論しない限り、純額(すなわち修理コストを差し引く)で修理サービス収入を記録すべきである。同社は故障修理の収入から修理費用(非GAAP)を減算して 資源の分配と部門業績を評価する主要な指標として使用している。収入減算修理支払いは、(A)収入から(B)会社の自動車クレーム業務において、修理センターに支払われる故障修理費用 を、第三者修理センター及びその顧客と取引する依頼者として会社が提供する計算方法である非GAAP測定基準である。？故障のない修理については、修理支払いを含む収入が主な測定基準として使用されています。同社は、信用リースと信用修理を含む統合された事故管理サービスをその非故障修理業務に提供しているため、同社は、この業務ラインの測定は、修理の支払いを収入に含まなければならないと考えている
39
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日までの3カ月間の業績は以下の通り
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 290,951 | $ | 15,976 | $ | — | $ | 306,927 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 291,054 | $ | 15,976 | $ | (103 | ) | $ | 306,927 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 13,987 | — | 13,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
291,054 | 1,989 | (103 | ) | 292,940 | |||||||||||
| 減価償却 |
12,164 | 145 | — | 12,309 | ||||||||||||
| その他のコスト |
215,571 | 3,043 | (103 | ) | 218,511 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
63,319 | (1,199 | ) | — | 62,120 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(3,477 | ) | (128 | ) | — | (3,605 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
4,962 | 11 | — | 4,973 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
61,834 | (1,082 | ) | — | 60,752 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,116 | (216 | ) | — | 7,900 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
53,718 | (866 | ) | — | 52,852 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
6,482 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
11,695 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34,675 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 66,212 | $ | (366 | ) | $ | (473 | ) | $ | 65,373 | ||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
1,305,915 | 100,929 | — | 1,406,844 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | — | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には、財産および設備、使用権資産、および無形資産の増加が含まれる |
2021年12月31日までの3カ月間の業績は以下の通り
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 257,559 | $ | 26,554 | $ | — | $ | 284,113 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 257,855 | $ | 26,554 | $ | (296 | ) | $ | 284,113 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 22,962 | — | 22,962 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
257,855 | 3,592 | (296 | ) | 261,151 | |||||||||||
| 減価償却 |
12,263 | 179 | — | 12,442 | ||||||||||||
| その他のコスト |
188,976 | 4,123 | (296 | ) | 192,803 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
56,616 | (710 | ) | — | 55,906 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(2,976 | ) | (307 | ) | — | (3,283 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,278 | 15 | — | 3,293 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
56,314 | (418 | ) | — | 55,896 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,974 | (151 | ) | — | 8,823 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
47,340 | (267 | ) | — | 47,073 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
2,898 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
9,844 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34,331 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 8,633 | $ | 463 | $ | — | $ | 9,096 | ||||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
990,904 | 123,528 | — | 1,114,432 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | — | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には、財産および設備、使用権資産、および無形資産の増加が含まれる |
40
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日までの9カ月間の業績は以下の通り
| 2022年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 850,216 | $ | 59,158 | $ | — | $ | 909,374 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 850,739 | $ | 59,158 | $ | (523 | ) | $ | 909,374 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 52,319 | — | 52,319 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
850,739 | 6,839 | (523 | ) | 857,055 | |||||||||||
| 減価償却 |
36,430 | 464 | — | 36,894 | ||||||||||||
| その他のコスト |
632,719 | 8,783 | (523 | ) | 640,979 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
181,590 | (2,408 | ) | — | 179,182 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(9,808 | ) | (347 | ) | — | (10,155 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
12,182 | 37 | — | 12,219 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
179,216 | (2,098 | ) | — | 177,118 | |||||||||||
| 所得税費用 |
23,981 | (461 | ) | — | 23,520 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
155,235 | (1,637 | ) | — | 153,598 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
14,741 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
37,953 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 100,904 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 162,114 | $ | 332 | $ | (4,411 | ) | $ | 158,035 | |||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
1,305,915 | 100,929 | — | 1,406,844 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | — | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には、財産および設備、使用権資産、および無形資産の増加が含まれる |
2021年12月31日までの9カ月間の業績は以下の通り
| 2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 741,289 | $ | 69,690 | $ | — | $ | 810,979 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 741,985 | $ | 69,690 | $ | (696 | ) | $ | 810,979 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 59,158 | — | 59,158 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
741,985 | 10,532 | (696 | ) | 751,821 | |||||||||||
| 減価償却 |
36,754 | 546 | — | 37,300 | ||||||||||||
| その他のコスト |
542,645 | 12,015 | (696 | ) | 553,964 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
162,586 | (2,029 | ) | — | 160,557 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(9,245 | ) | (561 | ) | — | (9,806 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
10,213 | 49 | — | 10,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
161,618 | (1,517 | ) | — | 160,101 | |||||||||||
| 所得税費用 |
24,446 | (510 | ) | — | 23,936 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
137,172 | (1,007 | ) | — | 136,165 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
8,594 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
34,345 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 93,226 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 28,172 | $ | 1,527 | $ | — | $ | 29,699 | ||||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
990,904 | 123,528 | — | 1,114,432 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | — | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には、財産および設備、使用権資産、および無形資産の増加が含まれる |
41
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
対外収入
地理的区画からの収入は顧客の住所に基づいている。同社の地理的地域別の対外収入は以下の通り
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 沢西島、海峡諸島 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
153,027 | 129,965 | 446,004 | 364,866 | ||||||||||||
| イギリス.イギリス |
85,650 | 93,904 | 267,050 | 265,882 | ||||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
21,840 | 17,204 | 61,771 | 50,874 | ||||||||||||
| オーストラリア |
18,703 | 17,266 | 54,864 | 49,823 | ||||||||||||
| 南アフリカ |
3,530 | 3,771 | 9,910 | 18,724 | ||||||||||||
| 世界の他の地域 |
24,177 | 22,003 | 69,775 | 60,810 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 29. | 約束や事項があります |
資本約束
2022年12月31日と2022年3月31日まで、不動産と設備を購入する協定によると、会社はそれぞれ約19，124ドルと9，522ドルを使うことを約束した。これらの金額は、これらの購入について支払われた資本前払いを差し引いた純額です
銀行保証その他
当社のある子会社は、2022年12月31日と2022年3月31日まで、それぞれ合計1，120ドルと868ドルの銀行保証を保有している。このような保証の残りの有効期間は1年から5年まで様々だ
2022年12月31日と2022年3月31日まで、銀行が監督管理機関や他の第三者に保証を提供する担保として、銀行に預けられた制限された定期預金総額はそれぞれ634ドルと666ドルで、他の資産に計上されている。これらの預金は銀行が当社を代表して第三者に発行した銀行が保証した現金担保品です
事件があったり
正常な業務過程において、当社は訴訟、クレーム、行政訴訟に関連している。これらの事項の最終結果自体には不確定要素があるが，当社は弁護士に相談した後，これらの訴訟手続きを処分することは当社の財務状況，経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている
42
第2部資産管理の検討と分析
財務状況と経営成果
以下の議論を、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表と、本報告書の他の部分に含まれる付記と一緒に読まなければなりません。私たちが2022年3月31日までの財政年度のForm 20-F年度報告書を含む、本報告書と私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で行われている様々な開示を慎重に検討し、検討することを促します。以下の議論におけるいくつかの陳述 は前向き陳述である.前向きな陳述に関する特別な説明を見る
概要
我々は全世界をリードするBPMサービスプロバイダであり、岸、近岸とオフショアの混合配信モデルを通じて全面的なデータ、音声、分析と業務転換サービスを提供する。私たちは、カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカに位置する配送センターに顧客の業務プロセスを移し、コスト節約、運営柔軟性、品質向上、実行可能な見解を提供することを期待しています。私たちは私たちの顧客が技術支援の解決策、プロセス改善、全世界配送能力、分析とその業務に対する理解を通じて業務とプロセス最適化機会を識別することを助け、それによって彼らが業務転換を実現するのを助けることを求めている
我々は，クライアント業務に対する我々の分野知識，クライアントがアウトソーシングを求める特定のプロセスを管理する上での経験，クライアントを中心とした方法で顧客のアウトソーシングサービスを獲得している.私たちの会社は、私たちが目標とする各業界でより専門的な関心を提供し、私たちの販売やマーケティングプロセスをより効率的に管理し、深い分野知識を発展させるために、垂直業務単位として組織されています。私たちが現在狙っている主要な業界の垂直産業は、保険、旅行レジャー、医療、多様なビジネス(製造業、小売業とCPG、メディアと娯楽、電気通信を含む)、運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、そして公共事業だ
私たちのサービスグループには、お客様の特定のビジネスおよび業界実践のためにカスタマイズされた垂直特定のプロセスが含まれています。また、財務と会計、顧客体験サービス、研究と分析、技術サービス、法律サービス、人的資源のアウトソーシングを含む複数の業界にまたがる共通の共有サービスを提供します。
私たちは通常、私たちの顧客と長期契約スケジュールを締結しますが、これらの契約は、通常、私たちの顧客によって原因があるか、または理由がない場合に終了することができ、一般により短い通知期間があります。しかしながら、我々が提供するサービスの規模および複雑さ、および内部または他のサービスプロバイダの変換プロセスに関連するリスクおよびコストを考慮すると、我々の顧客関係は本質的に長期的であることが多い。顧客固有の業務ニーズと契約有効期間内の目標収益率を満たすために、各契約の構造を作成します。また，オフショアBPMの販売周期が長く複雑であるため，通常新規クライアントが交渉する時間を予測することは困難である.したがって、私たちは新しい契約の時間と性質に依存する四半期間成長率と収益性の変動を経験するかもしれない。私たちの運営 は、お客様の運営の季節的な変化により、四半期ごとの運営結果が大きく異なる可能性があります。例えば、私たちは旅行やレジャー業界の顧客は、通常、アメリカの夏の休暇に関連する運営において季節的な変化や、不利な天気条件などの間欠的な要素を経験する。しかし，我々のポイントは，我々の顧客関係を深化させ，顧客と我々の関係の間に株主価値最大化 を実現することである
次の表は、私たちの期間の収入(GAAP財務測定基準)を表しています
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
43
私たちの収入は主にBPMサービスを提供することから来ている。財務諸表報告目的：WNS Global BPMとWNS Auto Claims BPMの2つの報告可能な細分化市場がある。我々のWNS Auto Claims BPM部分では，障害修復と非故障修復を同時に提供する.故障修理については、クレーム処理と修理管理サービスを提供します。第三者修理センターのネットワークを介して自動車修理を手配します。私たちの修理管理サービスでは、第三者修理センターと私たちのbr顧客との取引時に依頼者として働き、顧客に発行した領収書金額を収入として顧客に報告します。もし私たちがサービスを提供する依頼者でなければ、修理サービスの収入を記録して修理コストを控除します。 2022年3月31日までの財政年度のForm 20-F年度報告書に添付されている総合財務諸表を参照してください。修理を修理センターに完全に下請けしているので、収益から第三者修理センターに支払われた修理費用を引いて、非GAAP財務測定基準である故障修理業務の財務実績を評価します。故障修理のための収入から修理費用(非GAAP財務指標)を引くことは，我々がクライアントに直接提供するBPMサービスの付加価値をより正確に反映していると考えられる.経営陣は、収益から修理費用(非GAAP)を引くことは、私たちの業績や運営結果をより正確に反映することができるので、投資家に有用である可能性があると考えている
私たちの非修理業務に対しては、通常、信用レンタルと信用修理を含む統合された事故管理サービスを提供しており、収入に修理費用を計上した上で、このような業務を測定するのが適切であると考えられる。そのため，整備費用を含めた収入は，我々の故障のない修理業務に提供される事故管理サービスの資源配分と運営実績を測る主な指標として用いられる。？我々が事故管理サービスを提供する無故障保守業務は，我々WNS Auto Claims BPM部門収入の比較的小さい部分のみを占めている
収益から修理支払いを減算することは、非GAAP財務測定基準であり、その計算方法は、(A)収入から(B)私たちの自動車クレーム業務における収入を減算し、(B)修理センターに支払われる費用を減算する？故障修理ケースでは、私たちは、第三者修理センターと私たちの顧客と付き合う際に依頼者として機能する。この非GAAP財務情報は孤立的に考慮されているわけではなく，GAAPによって作成された財務結果の代替とすることもできない。計算方法の潜在的な違いにより，我々の収入から修理費用(非GAAP)を差し引くと，他社が報告した類似タイトルの措置 と比較できない可能性がある
次の表は、私たちの収入(GAAP財務測定基準)と 収入から修理費用を引いた(非GAAP財務測定基準)をチェックしました
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 差し引く：修理センターへの支払い(1) |
(14.0 | ) | (23.0 | ) | (52.3 | ) | (59.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 私たちの自動車クレーム業務における修理センターへの故障修理ケース の支払いを含めて、私たちは第三者修理センターと私たちの顧客と付き合う時に依頼人として機能します |
44
次の表は、示された期間の不変通貨収入から修理支払い(非公認会計基準財務指標)を減算することを示している。不変貨幣収入から修理費用を差し引くことは非公認会計基準の財務測定基準である。外貨レート変動の影響を受けることなく、収益減算修理支払い(Non−GAAP)を見ることができ、業務業績の期間比較を促進するために、不変の通貨収入から修理支払い(非GAAP)を減算することを提案する。不変通貨収入から修理支払い(Non−GAAP)を減算することは、ヘッジ収益/損失の影響を考慮することなく、最近の期間に使用されたレートを使用して前期収入を再計算してドル以外の通貨での修理支払い(Non−GAAP)を減算することによって提案される。私たちの非ドル収入にはポンド、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドでの収入が含まれていますが、これらに限定されません。経営陣は、一定通貨収入から修理費用(非GAAP)を引くことが、投資家がわが社の基本的な経営業績を評価するのに役立つ可能性があると考えている。このような非公認会計原則の財務情報は孤立的に考慮されているわけでもなく、公認会計基準に基づいて作成された財務結果の代替品でもない。計算方法の潜在的な違いにより、我々の固定通貨 収入から修理費用(非GAAP)を減算することは、他社が報告した類似のタイトルの措置と比較できない可能性がある
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
| 為替レートの影響 |
2.1 | (13.2 | ) | 0.8 | (37.0 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 不変貨幣収入から修理費用を差し引く(非GAAP) |
$ | 295.0 | $ | 248.0 | $ | 857.8 | $ | 714.8 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
世界経済状況
世界的な経済状況は引き続き動揺の兆しを見せている。新冠肺炎の大流行は世界経済、私たちの顧客と業務および私たちの運営、財務業績と可視性に重大な影響を与えており、以下に述べるように、？新冠肺炎の影響を参照されたい
2019年12月に浮上した深刻な急性呼吸症候群コロナウイルス2型による新冠肺炎疾患が世界的に爆発と蔓延し、世界経済の成長が鈍化したことが報告されている。世界経済は2021年にいくつかの成長ぶりを示した後、2022年以来明らかな減速に入った。新冠肺炎の全世界伝播は巨大な波動性と不確定性をもたらし、経済混乱をもたらした。全世界の見通しは依然として高度に不確定であり、異なる国家と部門の経済回復に差があり、大流行による妨害と政策支持の程度の違いを反映している。また、主要市場の国内政治の変動は国際経済の制度的枠組みの変化を招く可能性がある
2022年2月、ロシアとウクライナの間で軍事衝突が発生し、後者はロシアへの金融·貿易制裁を含むNATO諸国と世界の他の国の支持を得た。ウクライナで行われている軍事衝突の持続時間、影響、結果は非常に予測できないにもかかわらず、この衝突は大口商品価格の大幅な変動、エネルギー資源の供給、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治と社会の不安定、消費者または購入者の選好の変化、ネットワーク攻撃とスパイ活動の増加を含む重大な市場とその他の混乱を招く可能性がある。紛争がウクライナ以外の地域に継続または延長されれば、ロシアのエネルギー輸出の減少や停止に加え、世界経済は衰退に直面する可能性がある。私たちはポーランドとルーマニアで業務をしており、この二つの国はウクライナと国境を接しており、エネルギー需要はロシアの天然ガス供給にある程度依存している。もし天然ガス供給が中断されたり、衝突がウクライナ以外に延長されたら、ポーランドとルーマニアの経済は実質的な悪影響を受けるかもしれない。しかも、持続的な軍事衝突のため、ポーランドとルーマニアの移民数は増加している。このような移民の流入は、両国のインフレを上昇させ、賃金上昇の圧力を招く可能性があり、これは両国における私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
英国が2020年1月にEUを離脱し、通常英国が離脱すると呼ばれていることは、英国とEUや米国、オーストラリア、ニュージーランドなどの他の国との将来の貿易関係にも重大な政治的·経済的不確実性をもたらしている。特に、イギリスとEUは将来の関係に関する貿易·協力協定を承認しており、イギリスは貿易·経済手配に関する特定の分野について他の国と協定を交渉し続けている。英国·EU貿易·協力協定は、貿易、経済手配、法執行、司法協力、紛争解決手続きを含むガバナンス枠組みなどの内容に関連している。この協定は多くの点で1つの枠組みを提出し、イギリスとEUの間で複雑な追加の二国間交渉を行う必要があるため、双方はまだ実施規則の制定に努力しているため、各当事者間の関係の正確な条項は脱退前の条項とどのように異なるのか、依然として重大な政治的·経済的不確実性が存在する。これらの事態は、いずれも起こりうるとの見方、または、グローバル経済状況や金融市場に重大な悪影響を与え続ける可能性があり、グローバル市場の流動性を著しく減少させ、主要市場参加者が特定の金融市場で運営する能力を制限したり、資金を得る機会を制限したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
45
全世界の多くの国で、人々は絶えず上昇するインフレと潜在的な経済衰退を懸念しており、新冠肺炎疫病の影響を含む。特に、持続的な労働力不足と持続的なインフレ上昇のいかなる悪化も経済を著しく弱める可能性がある。私たちが事業を展開しているヨーロッパやインドの一部地域でも、同様の経済減速や疲弊の兆しが見られている。私たちが事業を展開しているスリランカでは、外貨準備の急速な枯渇、通貨安、物価上昇により、同国は深刻な経済危機に直面している。世界的には、br国家は追加的な財政支援を必要とし続けている可能性があり、主権信用格付けは低下し、低下し続ける可能性があり、特定の国の主権債務は違約する可能性がある。また、米国連邦準備システムや世界各地の他の規制機関が金利を上げる可能性があるか、金利を上げる意向を発表する可能性がある。これらの世界経済状況のいずれも貸借コストを増加させ、信用がより限られている可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。封鎖緩和措置を取っている国やその後発生した新冠肺炎の流行は、世界経済の減速時間をさらに延長する可能性があり、このような疫病の発生には、これらの国が封鎖措置を延長したり、経済の再開放を促進するための以前の措置を取り消したりする必要があるかもしれない。より多くの情報については、第3の部分を参照してください：リスク要因：グローバル経済と地政学的状況は常に挑戦的であり、金融市場および全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、我々の業務に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある, 財務業績、経営結果とキャッシュフロー、そして私たちの株式とアメリカ預託証明書の価格です
これらの経済·地政学的条件は、13カ国·地域で事業を展開し、複数の地理的地域の顧客にサービスを提供するため、様々な方法で事業に影響を与え続けることが可能である。経済活動の一般的なレベル、例えば商業および消費支出の低下は、あるサービスに対する需要の減少を招き、それによって私たちの収入を減少させる可能性がある。流動性に乏しい信用市場とより大きな信用利差はすでに、信用コストと獲得性に不利な影響を与え続ける可能性がある。現在の世界経済の減速や、欧州、米国、アジア、国際金融市場や経済体の持続的な動揺または不確実性の可能性、および米国とイギリスの政治的気候は、私たちの流動性や財務状況、ならびに私たちの顧客の流動性や財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある。これらの市場状況が継続的または悪化した場合、流動性需要を満たすために融資を得る能力をさらに制限したり、流動性需要を満たすために私たちの融資コストを増加させたり、顧客が信用を用いて私たちのサービスを購入したり、適時に私たちに支払う能力にさらに影響を与え、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。米国では、経済成長の鈍化や貿易緊張が続いていることが懸念されている
また、ポンド、ドル、オーストラリアドルまたはユーロ(私たちの収入は主にユーロ建て)のインドルピーに対する為替レートの低下、あるいはフィリピンペソや南アフリカランド(私たちの大部分のコストはそれで建てられている)の為替レートの低下も私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう
一方、インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、または豪ドルとドルの間の変動は、一方で、これらの通貨建ての取引を私たちの報告通貨ドルに換算すると、私たちも転換リスクに直面している。インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、豪ドルとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある
例えば、ポンドは対ドル平均12.5%、オーストラリアドル対ドル平均7.9%、ユーロ対ドル平均12.3%、インドルピー対ドル平均6.8%、南アフリカランド対ドル平均12.0%、フィリピンペソ対ドル平均10.6%下落した。2022年は2021年12月31日までの9カ月間の平均為替レートと比較する
2021年12月までの9ヶ月間の平均為替レートと比較して、ポンド、オーストラリアドル、ユーロは2022年12月までの9ヶ月間のドル安がこの間の運営業績にマイナス影響を与えているが、2021年12月までの9ヶ月間の平均為替レートと比較して、フィリピンペソ、インドルピー、南アフリカランドのドル安 は私たちのこの間の運営業績に積極的な影響を与えている
現在のグローバル経済減速と将来のグローバル経済状況の不確実性も、我々米国預託株式価格の変動性 を増加させ続ける可能性がある。私たちは経済減速の時間や持続時間を一般的に予測することができないし、その後の経済回復の時間や強度を予測することもできず、保険、旅行、レジャー産業を含む私たちの目標産業を予測することもできない。マクロ経済状況が悪化したり、現在の世界経済状況が長く続いていれば、この状況が私たちの目標業界に及ぼす全体的な影響と、私たちの具体的な運営結果 を予測することはできません
46
新冠肺炎の影響
新冠肺炎疫病は全世界経済、著者らの顧客業務及び著者らの運営、財務業績と業務の将来性の可視性に重大な影響を与えた。WNSを含む世界各地の組織には，サービス提供，労働力管理，情報技術，ネットワークセキュリティ，データプライバシーをめぐるビジネス戦略の見直しが求められている.疫病 は全世界経済の再構築及び私たちの複数の業界の顧客が私たちのサービスの需要に対して重要な役割を果たしており、これは各顧客の能力及びその業界、製品とサービスの性質に依存して、 の新常態に対応する
私たちは私たちの多くの顧客業務が悪化しており、将来の見通しがまだ不確実で不安定であることを見ている。私たちの収入は顧客の需要量の低下、新しい業務の開始遅延からの圧力に直面している。しかし、2022年度と2022年12月31日までの9ヶ月間、顧客業務の回復開始に伴い、当社の収入は前年比で増加しています。この改善は垂直市場とサービス製品の広範な収入増加と新冠肺炎逆風の減少によって推進されている。これらの福祉は，賃金上昇の影響を相殺するのに十分であり，施設関連コストや業務連続性コストが増加している
私たちはすでに業務連続性計画メカニズムを制定し、私たちの顧客の絶えず変化する需要を理解し、ハイブリッドモデルに適応するように調整し、データ安全を確保し、キープロセスの優先順位を決定し、サービスレベルを調整し、自由に支配できるコスト(例えば出張コスト)と固定コスト(例えば人員コスト)を管理するように積極的に努力している。？我々のハイブリッド配信能力は、2022年度および2023年度までの9ヶ月間にわたって着実に向上し、2020年4月の顧客ニーズの80%以上を2022年度第2四半期、第3四半期、第4四半期、および2023年度前9ヶ月間の顧客ニーズ100%に配信します。また，家庭での混合作業や在宅勤務に適した適用されるbr規則や条例を遵守するために，国，州，地方当局と連携していきたいと考えてきた
新冠肺炎疫病及び仕事方式と人材獲得ルートへの影響は、私たちの運営の連続性を確保する必要があるため、支出を増加させ、適切な移行を確保することが求められている。例えば、ハイブリッドモードに著しく移行したときにコストが発生し、このモードでは、家庭用、ソフトウェアおよびインターネット接続装置、生産性を向上させる技術ツール、従業員に宿泊、食事、交通手当、残業補償を提供し、オフィスおよび施設の衛生および清掃を組織するための追加のデバイス(例えば、デスクトップおよびノートパソコン)を従業員に購入した。このような初期投資のため、私たちは今既存と新しい顧客のための混合？モデルを実行することができる。我々は，従来の業務重点以外の分野を支援するために，顧客の変化する要求，すなわち柔軟な作業手配や拡大サービスを満たすための追加支出が必要であることを予想している.また、我々は、情報セキュリティリスクを防止するために、我々のハイブリッドモードの運営効率を監視して向上させるための追加のコストを発生させ続け、情報セキュリティリスクを防止するために情報技術ソリューションおよびセキュリティ対策に投資し、現地の制限の緩和と状況の許容に伴い、従業員が徐々にオフィスに戻ってくる健康および安全のコストを保護するための保障措置を実施することを含む限られた基礎の上で混合モードに移行することが予想される。長期的に見れば、これらの中短期コストは私たちに利益を与えるかもしれないと信じています。これらのステップは私たちの混合能力を拡大しているので、これは私たちの未来の配送戦略と私たちの業務連続計画の一つの機会と永久的な特徴になると予想されています, 新冠肺炎疫病はすでに著者らの顧客がその業務モードに対して批判的な評価を行い、そして業務フロー管理を採用する可能性があり、そして更にデジタル転換サービスと技術による自動化プロセスの解決方案を受け入れたいと考えている。
47
長期的に見ると、私たちは私たちの業務とサービスの質に自信を持っているにもかかわらず、新冠肺炎が私たちの2023年度以降の業務と財務業績に与える大きな影響はいくつかの要素に依存するが、これらに限定されない
| • | 各業界の顧客のサービスに対する需要レベルは、私たちがサービスする顧客群内の需要を含む |
| • | 閉鎖や旅行制限のような政府の制限の程度は、遠隔作業環境において顧客にサービスを提供し、新しい業務を獲得する能力を維持することに影響を与える |
| • | 私たちは従業員の健康と安全を確保するための政策と措置を実行することができます。例えば、すべての人員と訪問者の体温測定を行い、私たちのオフィスや施設が十分に清掃され、十分な意識と訓練された医療従事者を確保することができます |
| • | 異なる地方政府法規、顧客要求、運営規模と規模及び技術或いはインフラ問題(例えば、ハードウェアアクセス、ソフトウェア互換性とインターネット接続)のため、遠隔作業スケジュールの管理が私たちの生産力或いは運営能力の有効性に与える影響と挑戦 ； |
| • | 為替変動の変動性 |
| • | 新冠肺炎疫病が全世界範囲内に蔓延する持続時間と、私たちの顧客は安定と経営を回復するのにどのくらい時間がかかる |
顧客と密接に連携して、顧客の急速に変化する業務ニーズを最大限に満たすことを継続します
私たちは私たちの流動性と財政状況に及ぼす新冠肺炎の影響を持続的に評価している。2022年12月31日現在、我々の現金及び現金等価物と投資は2.498億ドル、未使用信用限度額は1.389億ドル、長期債務は1.794億ドルである。私たちの現在の運営レベルに基づいて、私たちは経営活動から発生する予想される現金、手元の現金と現金等価物、および既存の信用手配の使用は、今後12ヶ月の債務返済義務、資本支出の推定、株式買い戻し、およびbr}運営資金需要を支払うのに十分になると予想される。しかし、現在挑戦的な経済およびビジネス条件の下で、世界経済条件下で議論されているように、私たちの業務活動が期待されるレベルに維持され、予想される運営キャッシュフローを生成することは保証されない。さらに、より多くの情報については、流動性と資本資源を参照してください
また、未収貿易勘定(未開請求書収入、契約資産、営業権、長期資産および投資を含む)の回収可能性を評価する際には、総合財務諸表を作成する際に利用可能な内部および外部情報を考慮した。現在の将来の経済状況の仮定と指標を敏感に分析したところ，これらの資産の帳簿金額を回収する予定である。しかし、新冠肺炎疫病の影響は著者らが使用した仮説と推定と異なる可能性があり、新冠肺炎関連事態の発展の規模と持続時間はまだ不明であり、金融市場と全世界経済にマクロとミクロの負の影響を与える可能性があり、更に著者らの運営と財務業績、収益、キャッシュフローと財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある
新冠肺炎が大流行した後、世界ではより多くの企業が改善された技術インフラの交付モデルを採用し、在宅勤務モデルの要素を取り入れている可能性がある。各国はより柔軟な労働法を制定する可能性があり、これは、独立請負業者、オンラインプラットフォーム労働者、契約会社労働者、随行労働者など、より多くのアルバイトやパートを含む会社の従業員基盤を拡大する可能性がある。これは、私たちのような企業が、インドの二線都市や三線都市のような大都市以外の小都市に配信モデルを拡張することを可能にするかもしれない。
もっと情報を知りたいのですが、第三部？リスク要因を参照してください。新冠肺炎の流行により、私たちの業務運営と未来の成長はずっと影響を受けており、引き続きマイナスの影響を受ける可能性があります
48
収入.収入
私たちは顧客にBPMサービスを提供することで収入を創出する。次の表は、指定期間中の当社の収入(GAAP財務指標)と収入から修理費用(非GAAP財務指標)を引いたものを示しています
| 3か月まで十二月三十一日 | 変わる | 9か月で終わる十二月三十一日 | 変わる | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百万ドル) | (百万ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 22.8 | 8.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 31.8 | 12.2 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||||||||||||
以下の分析に示すように，我々の収入は，顧客，業界，サービスタイプ，地域，契約タイプの多様性の特徴を持つ
トップ顧客別の収入
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、最大顧客から得られた収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合を以下の表に示す
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| トップ·クライアント |
7.1 | % | 8.0 | % | 7.4 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 上位5位のクライアント |
24.1 | % | 30.7 | % | 25.2 | % | 28.3 | % | ||||||||
| トップ10のクライアント |
37.2 | % | 44.7 | % | 38.4 | % | 42.0 | % | ||||||||
| 上位20位のクライアント |
50.5 | % | 58.5 | % | 50.8 | % | 54.8 | % | ||||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、最大顧客から得られた収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合を以下の表に示す
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| トップ·クライアント |
7.1 | % | 7.3 | % | 7.6 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 上位5位のクライアント |
24.5 | % | 29.6 | % | 25.9 | % | 27.7 | % | ||||||||
| トップ10のクライアント |
39.2 | % | 43.6 | % | 39.7 | % | 41.6 | % | ||||||||
| 上位20位のクライアント |
52.8 | % | 58.2 | % | 52.5 | % | 55.0 | % | ||||||||
49
業種別収入
財務諸表報告の目的で，我々の運営部門をまとめたが，IFRSでのまとめ基準を満たしていないため，WNS Auto Claims BPMは除外した(WNS Assistant ブランドでマーケティングを行っている)。2022年3月31日までの財政年度Form 20-F年度報告の第1部分第5項目を見て、運営と財務回顧及び見通し展望業績を見る
私たちは、保険、旅行とレジャー、医療保健、多元化業務(製造、小売、中央人民政府、メディアと娯楽、および電気通信を含む)、運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、br}および公共事業に集中するために、これらの業界に重点を置いた業務部門に組織します
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、各業界の重点業務部門で多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 業務ユニット |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保険 |
25.8 | % | 30.6 | % | 22.3 | % | 24.5 | % | ||||||||
| 旅行とレジャー |
17.0 | % | 15.1 | % | 17.8 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 医療保健 |
16.3 | % | 18.0 | % | 17.1 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
14.4 | % | 12.6 | % | 15.1 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 海運と物流 |
7.5 | % | 7.9 | % | 7.9 | % | 8.6 | % | ||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
7.1 | % | 5.5 | % | 7.4 | % | 6.0 | % | ||||||||
| ハイテクと専門サービス |
6.7 | % | 6.0 | % | 7.0 | % | 6.5 | % | ||||||||
| 公共事業 |
5.2 | % | 4.3 | % | 5.4 | % | 4.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、各業界の重点業務部門で多様化しています
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 業務ユニット |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保険 |
27.0 | % | 30.1 | % | 22.5 | % | 24.6 | % | ||||||||
| 旅行とレジャー |
17.0 | % | 14.3 | % | 18.0 | % | 15.4 | % | ||||||||
| 医療保健 |
16.4 | % | 18.1 | % | 17.4 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
14.2 | % | 13.6 | % | 15.0 | % | 14.6 | % | ||||||||
| 海運と物流 |
7.5 | % | 7.7 | % | 8.0 | % | 8.3 | % | ||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
6.6 | % | 5.7 | % | 7.0 | % | 6.2 | % | ||||||||
| ハイテクと専門サービス |
6.5 | % | 6.3 | % | 6.9 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 公共事業 |
4.8 | % | 4.2 | % | 5.2 | % | 4.6 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
50
私たちが顧客に提供するいくつかのサービスは顧客業務の季節的な影響を受けます。 したがって、私たちは通常、アメリカの夏休み期間(私たちの第2四半期)、本年度の開始と終了(私たちの第1四半期と最後の四半期)、アメリカの冬の最盛期(私たちの第3四半期)の間、保険業の業務が増加し、カレンダー年末に近い祝日期間(私たちの第3四半期)、消費財業界の業務が増加するなど、休日期間中に旅行·レジャー業界内の取引関連サービスの増加を見ることができる
サービスタイプ別収入
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、次の表に示す割合で多様化しています
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| サービスタイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定の業界 |
37.1 | % | 38.5 | % | 38.9 | % | 41.9 | % | ||||||||
| 財務と会計 |
23.3 | % | 22.2 | % | 24.4 | % | 24.2 | % | ||||||||
| 顧客体験サービス |
19.7 | % | 16.6 | % | 20.6 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究と分析 |
10.2 | % | 10.8 | % | 10.7 | % | 11.7 | % | ||||||||
| 自動車クレーム |
5.2 | % | 9.3 | % | 0.7 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
4.5 | % | 2.6 | % | 4.7 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | その他には、技術サービス、法律サービス、人的資源アウトソーシングサービスの収入が含まれています。 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、次の表に示す割合で多様化しています
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| サービスタイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定の業界 |
37.1 | % | 39.4 | % | 39.4 | % | 42.5 | % | ||||||||
| 財務と会計 |
23.0 | % | 22.4 | % | 24.4 | % | 24.1 | % | ||||||||
| 顧客体験サービス |
19.2 | % | 16.8 | % | 20.4 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究と分析 |
10.4 | % | 10.4 | % | 11.0 | % | 11.2 | % | ||||||||
| 自動車クレーム |
6.5 | % | 8.6 | % | 0.8 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
3.8 | % | 2.4 | % | 4.0 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | その他には、技術サービス、法律サービス、人的資源アウトソーシングサービスの収入が含まれています。 |
51
地理的位置別の収入
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、以下の地域からです(お客様の位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
49.9 | % | 45.7 | % | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
27.9 | % | 33.1 | % | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
7.1 | % | 6.1 | % | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||
| オーストラリア |
6.1 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
1.2 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 世界の他の地域 |
7.8 | % | 7.7 | % | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合 は、以下の地域からです(お客様の位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
49.0 | % | 45.0 | % | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
29.4 | % | 32.8 | % | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
6.8 | % | 6.3 | % | 7.2 | % | 6.8 | % | ||||||||
| オーストラリア |
6.0 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
1.1 | % | 2.3 | % | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||
| 世界の他の地域 |
7.7 | % | 7.5 | % | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
52
納入センターの所在地別の収入
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、以下の地域からです(私たちの配送センターの位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 引渡しセンターの位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| インドは |
52.2 | % | 50.4 | % | 54.7 | % | 54.9 | % | ||||||||
| アメリカです(1) |
15.5 | % | 15.1 | % | 16.3 | % | 16.5 | % | ||||||||
| フィリピン |
13.1 | % | 12.9 | % | 13.7 | % | 14.1 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス(2) |
7.9 | % | 12.0 | % | 3.5 | % | 4.3 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
5.3 | % | 4.4 | % | 5.5 | % | 4.8 | % | ||||||||
| ルーマニア |
1.9 | % | 1.1 | % | 1.9 | % | 1.2 | % | ||||||||
| スリランカ |
1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 中国 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| ポーランド |
0.5 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| コスタリカ |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.2 | % | ||||||||
| オーストラリア(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.1 | % | ||||||||
| スペイン.スペイン |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
メモ：
| (1) | カナダからの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引くことは重要ではありません。 |
| (2) | トルコとドイツからの収入と収入から修理費用(非公認会計基準)を引くことを含み、これらの費用は顕著ではない |
| (3) | オーストラリアからの収入は私たちの在宅勤務モードで支給される手続きに使用される。私たちはオーストラリアに配送センターは何もありません |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの収入と収入から修理br}支払い(非GAAP)を引いた表の割合は、以下の地域から来ています(当センターの位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 引渡しセンターの位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| インドは |
51.4 | % | 50.1 | % | 54.5 | % | 54.1 | % | ||||||||
| アメリカです(1) |
15.5 | % | 15.2 | % | 16.4 | % | 16.4 | % | ||||||||
| フィリピン |
13.4 | % | 12.7 | % | 14.2 | % | 13.7 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス(2) |
9.1 | % | 11.3 | % | 3.6 | % | 4.4 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
5.1 | % | 5.3 | % | 5.4 | % | 5.7 | % | ||||||||
| ルーマニア |
1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.2 | % | ||||||||
| スリランカ |
1.3 | % | 1.5 | % | 1.4 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 中国 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| ポーランド |
0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| コスタリカ |
0.4 | % | 0.3 | % | 0.4 | % | 0.3 | % | ||||||||
| オーストラリア(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | ||||||||
| スペイン.スペイン |
0.3 | % | 0.5 | % | 0.3 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
メモ：
| (1) | カナダからの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引くことは重要ではありません。 |
| (2) | トルコとドイツからの収入と収入から修理費用(非公認会計基準)を引くことを含み、これらの費用は顕著ではない |
| (3) | オーストラリアからの収入は私たちの在宅勤務モードで支給される手続きに使用される。私たちはオーストラリアに配送センターは何もありません |
53
私たちの契約
私たちは顧客と締結した契約に基づいてサービスを提供します。契約期間は通常3年から5年まで様々です。その中のいくつかの契約は終了日のないスクロール契約です。 通常、お客様は原因や短通知期間なしにこれらの契約を終了することができます。しかし，我々が実行するワークフローの複雑さと総合性を考慮すると，これらのプロセスを内部や他のサービスプロバイダに遷移させることによる変換コストやリスクに加えて，我々のクライアントと長期的な関係を保つ傾向がある
納入するサービス範囲や顧客の要求に応じて、顧客ごとの契約には異なる条項や条件があります。時々、私たちはこれらの費用が契約有効期間内に回収されて、私たちの目標リターンを達成することを望んでいるので、実施の初期段階でいくつかの契約に大量のコストを発生させるかもしれない。各顧客契約には対応するサービスレベルプロトコルがあり、これらのプロトコルはいくつかの運営指標を定義しており、私たちの業績はこれらの指標に基づいて測定されている。私たちのいくつかの契約規定は、合意された時間範囲内でいくつかの重要なサービスレベルの基準に達しなかった場合、罰金または損害賠償金を支払います
私たちが顧客と交渉する時、私たちは通常6ヶ月以内にその顧客の流れを私たちの配送センターに移します。この伝送過程 には複数の遅延が生じる可能性がある.したがって、私たちは顧客との接触を始めてから数ヶ月後に相当な収入を確認することができるかもしれない
WNS Global BPM細分化市場では、以下の定価モデルに従ってサービスを課金しています
| 1) | フルタイムに相当するスケジュールによれば、一般に、アウトソーシング·トラフィックフローを実行するために配置されたフルタイムの従業員(または同等の従業員)の人数に応じて課金することが含まれる |
| 2) | 各取引スケジュールは、一般に、処理された取引数に応じた課金 (例えば、処理された電子メール返信数、航空券クーポン、または保険クレーム)に関する |
| 3) | 加入スケジュールは、一般に、契約に従って合意されたレートを各会員ごとに毎月課金することを含む |
| 4) | 固定価格スケジュールは、一般に、予め決定された成果またはマイルストーンの成果に基づいて請求書を発行することを含む |
| 5) | 結果に基づくスケジュールは、一般に、私たちのサービスによって顧客によって達成された業務結果に基づく請求書(例えば、未返済の販売日数の削減、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の削減)を含む |
| 6) | 他の価格設定は、コストプラス手配を含み、一般に、契約によって約束された直接および間接コスト、および配置された従業員の数に応じて料金を徴収することに関連する |
上記の価格設定方法を除いて、私たちの収入の一部は私たちが顧客にサービスを提供することによる自己負担費用を精算することです
結果に基づく配置は、プラットフォームおよび解決策、ならびに私たちが提供するサービスの収入が、これらのサービスを提供するために導入された努力にリンクするのではなく、顧客によって使用または節約される費用にリンクされる非線形価格設定モデルの例である。私たちは、顧客にサービスを提供するために配置された従業員数ではなく、顧客に提供する価値に応じてサービス価格を設定することを可能にする非線形定価モデルに基づくサービス製品を増加させることに集中するつもりです。私たちは非線形価格設定モデルが従業員を増加させることなく収入を増加させるのに役立つと信じている。したがって、非線形定価モデルの使用を増加させることは、より高い従業員収入とより高い利益率をもたらすと予想される。しかし，非線形収入は製品やサービスの開発に時間を要するため利益率の短期的な圧力を受ける可能性がある。また，成果に基づくスケジューリングでは，これらのプロジェクトに関する顧客業務目標を実現できないリスクを担っている.詳細については、第3部？リスク要因を参照してください。もし私たちの定価構造が実行コストや複雑さを正確に予測できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性があります
我々のWNS Auto Claims BPM 細分化市場では，クレーム処理と保守管理サービスから収入を稼いでいる.クレーム処理については、クレームベースで料金を徴収したり、契約期間内に各車ごとに固定料金を徴収したりします。自動車修理管理サービスに対して、私たちは私たちが設立した修理センターのネットワークを通じてbr修理を手配して、私たちは顧客に修理金額の領収書を発行します。私たちは車を特定の修理センターに案内する時、その修理センターの紹介料を受け取ります。また、故障のない修理業務の信用レンタルと信用修理を含む統合されたサービスを事故管理に提供します。また、私たちの子会社WNS法律援助有限責任会社を通じて人身傷害クレームに関する法的サービスを提供しています
54
契約タイプ別の収入
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP)を引いた契約タイプは、表の割合で多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 契約タイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 全日制に相当する |
67.6 | % | 62.5 | % | 70.8 | % | 68.0 | % | ||||||||
| 取引記録 |
13.8 | % | 17.4 | % | 9.7 | % | 10.1 | % | ||||||||
| 定期購読する |
8.4 | % | 9.2 | % | 8.8 | % | 10.0 | % | ||||||||
| 固定価格 |
5.8 | % | 6.3 | % | 6.0 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
4.4 | % | 4.6 | % | 4.7 | % | 5.1 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 他の収入は、結果に基づくスケジュールの収入を含み、これは、一般に、私たちの顧客が私たちのサービスによって達成された業務成果(例えば、未償還販売日数の減少、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の減少)に基づく請求書に関する |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP)を引いた契約タイプ別の表の割合が多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 契約タイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 全日制に相当する |
66.8 | % | 63.3 | % | 70.9 | % | 68.2 | % | ||||||||
| 取引記録 |
15.0 | % | 16.9 | % | 9.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 定期購読する |
8.3 | % | 9.6 | % | 8.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 固定価格 |
5.5 | % | 5.5 | % | 5.9 | % | 5.9 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
4.4 | % | 4.7 | % | 4.6 | % | 5.3 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 他の収入は、結果に基づくスケジュールの収入を含み、これは、一般に、私たちの顧客が私たちのサービスによって達成された業務成果(例えば、未償還販売日数の減少、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の減少)に基づく請求書に関する |
55
費用.費用
私たちの費用の大部分は収入コストと運営費用で構成されている。私たちの収入コストの主な構成要素は従業員コスト、修理センターに支払う費用、施設コスト、減価償却、法律と専門コスト及び出張費用です。私たちの運営費用には、販売とマーケティング費用、一般と行政費用、為替損益、無形資産の償却が含まれています。私たちの非営業費用には財務費用と他の収入項目に記録された他の費用、純額が含まれています
収入コスト
従業員費用は収入費用の最大の構成要素だ。従業員の賃金に加えて、従業員コストには、求人、訓練、保留に関するコストと、株式ベースの給与支出が含まれる。歴史的に見ると、私たちの従業員コストの増加は主に従業員の数が増加して、私たちの増加を支持し、その次は求人、訓練、従業員を維持するためである。インドの賃金水準と私たちの従業員を効果的に管理し、維持する能力は私たちの収入コストに大きな影響を与えます。第1部第4項を参照。会社に関する情報；B.業務概要；人的資本：2022年3月31日までの財政年度20-F表の年次報告。しかし、規制面の発展はインドの賃金上昇を招き、私たちの収入コストを増加させる可能性がある
例えば、“2019年賃金法”、“2020年労使関係法”、“2020年社会保障法”、“2020年職業安全、健康と労働条件法”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし、これらの法案を施行する規則はまだ公表されておらず、これらの変化の発効日はまだ公表されていない。したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できないが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストはこれらの変化によって増加する可能性がある。第3部のリスクbrが私たちの業務に関連するリスクを参照してください。賃金上昇は私たちの競争優位を維持することを阻害し、利益率を下げる可能性があります。従業員の作業効率、従業員の保持率、資産利用率を向上させることで、これらのコスト増加を緩和することを求めている
私たちのWNS自動車クレームBPM部門は修理管理サービスを含み、私たちは第三者修理センターネットワークを通じて自動車修理を手配します。この費用は主に事故数とこのような事故に関する修理費用額によって駆動される。それにはまた、WNS法律援助有限責任会社が請求者と契約を締結することによって生じる増分コストと直接コストが含まれる
私たちの施設コストには、レンタルレンタル費用、公共事業コスト、施設管理、br電気通信ネットワークコストが含まれています。私たちのほとんどの施設のレンタル契約は長期契約で、アップグレード条項があり、定期的にレンタル料を上げることが規定されています。このような協定の大多数は固定的な賃貸賃貸料アップグレード条項を持っている
私たちはインフラを運営する中で事前に生産能力を作成して、新しいサイトを建設するのに6~9ヶ月かかるからです。したがって、私たちがこのような追加生産能力を乗せている間、私たちの収入コストが収入の割合を占める可能性が高いかもしれません
お客様が私たちと新しい契約を締結すると、私たちは通常、お客様のプロセスを私たちの配送センターに移し、それに応じてその移転に関連するコストを発生させる過渡期があります
販売とマーケティング費用
私たちの販売およびマーケティング費用は、主に株式ベースの報酬費用、ブランド建設費用、法律および専門費用、出張費用、および販売およびbr}マーケティングに関連する他の一般的な費用を含む販売およびマーケティング担当者の従業員コストを含む
一般と行政費用
私たちの一般的および行政費用は、株式ベースの給与費用、法律および専門費用、出張費用、および収入および販売およびマーケティングコストとは無関係な他の一般料金を含む、主に高級管理者および他の支援者の従業員コストを含む。また、繰延対価格の一部として、取引コスト、統合費用、雇用関連収益を含む買収に関連する費用や福祉も含まれている
56
外国為替損失/(収益)、純額
為替損失/(収益)、純額は：
| • | ヘッジ会計に該当せず、無効とされた派生ツールの市場建て損益 |
| • | 外貨取引の決済とヘッジ会計資格を満たしていない派生ツールの実現された外貨為替損益 |
| • | 他の資産や負債のリスコアリングは外貨為替損益を実現していない。 |
無形資産の償却
無形資産の償却は、主に2012年6月にFusionアウトソーシングサービス(専有)有限公司(Fusion)を買収し、2016年6月にValue Edge Research Services Private Limited(Value Edge)を買収し、2017年1月にDenali Sourcing Services Inc.(Denali)を買収し、2017年3月にMTS HealthHelp Inc.とその子会社(？HealthHelp)および2022年7月にVuram Technology Solutions Private Limited(？Vuram)および2021年12月にPROCECS S.R.L.(CECECS)との業務移転に関する無形資産を買収した
その他の収入、純額
その他の収入、純額 は、利息収入、投資収入、資産売却の収益または損失、および他の雑収入および費用を含む
財務費用
財務支出は主に我々の定期ローンと短期借入金の支払利息費用、取引コスト、賃貸負債の支払利息、および関連派生ツールの決済損益に関連する。それはまた私たちの買収に関連した、または価格に対する公正な価値変化を含む
57
運行データ
私たちの利益率は私たちの資産利用率と私たちが回収できるサービス料率に大きく依存します。私たちの資産利用率の最も重要な構成要素の一つは、私たちの座席利用率、すなわち私たちが座席を利用できる1日の平均勤務回数(最大3便)です。一般的に、座席利用率の向上は、レンタルレンタル料の増加、新しい座席の大幅な向上、既存または使用されている座席の修理および改修に関連するコストの増加など、他の要素がなければ、私たちの収益性を向上させます。また、作業量の増加による座席利用率の向上は、通常、各座席のコストが低く、利益率が高く、我々が確立した座席の総固定コストは一定のままであり、各座席に生じる収入 が多いためである
次の表に示された日付までのいくつかの運用データを示します
| 十二月三十一日 2022 |
九月三十日 2022 |
六月三十日2022 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | 九月三十日2021 | |||||||||||||||||||
| 総人数 |
57,994 | 57,503 | 55,146 | 52,081 | 49,610 | 49,511 | ||||||||||||||||||
| 組み立て式座席(1)(2) |
37,611 | 36,401 | 34,674 | 34,494 | 34,474 | 35,134 | ||||||||||||||||||
| 中古の座席(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 座席使用率(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
メモ：
| (1) | ？建設席とは、任意の場所に設置された生産議席の総数(財務、人的資源、行政、業務連続計画に特化した支援機能は含まれていません)。中古シートとは、従業員が使用している組み合わせシートの数のことです。残りは空席と呼ばれます。私たちが従業員数を増やすと、空き席は中古席に変換されます |
私たちの遠隔勤務の従業員が私たちの配送センターで働いているときの配送能力は、彼らの正常な配送能力とは異なる可能性があります
在宅勤務モードは、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年度、2021年度までの四半期で継続的に使用されている。したがって、2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年度、2021年度までの四半期において、使用済み座席詳細情報および座席利用率詳細情報は関連していない。しかし、私たちの職員たちは徐々にオフィスに戻っている
| (2) | 2021年9月30日から2021年12月31日まで、私たちの累積議席の減少は、主に南アフリカとインドムンバイの施設を放棄し、私たちの配送センターの既存の能力を統合することで、私たちの運営を簡略化するためです |
2022年6月30日から2022年9月30日まで，我々の組み立てシートが増加したのは，主にVuramを買収したためであり，我々の組み立てシートの2022年9月30日から2022年12月31日までの増加は，主にSmart CubeとOptiBuyを買収したためである
肝心な会計政策
我々のキー会計政策と見積もりの説明については、第1部第5項：経営·財務回顧と展望、キー会計政策、および2022年3月31日現在の財政年度Form 20-F年度報告書に含まれる連結財務諸表付記2を参照されたい
58
経営成果
次の表は、収入と収入から修理費用(非公認会計原則)を引いた割合で表されるいくつかの財務情報を示している
| パーセントで表す | パーセントで表す | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 | 収入が減る修理代(非公認会計基準) | 収入.収入 | 収入が減る修理代(非公認会計基準) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 収入コスト |
64.5 | % | 66.0 | % | 62.8 | % | 63.0 | % | 65.9 | % | 66.4 | % | 63.8 | % | 63.8 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
35.5 | % | 34.0 | % | 37.2 | % | 37.0 | % | 34.1 | % | 33.6 | % | 36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
5.3 | % | 5.0 | % | 5.5 | % | 5.4 | % | 5.1 | % | 4.9 | % | 5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
13.7 | % | 13.1 | % | 14.4 | % | 14.2 | % | 13.8 | % | 13.5 | % | 14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||||||||||
| 為替損失/(収益)，純額 |
0.0 | % | (0.3 | )% | 0.0 | % | (0.3 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 |
2.1 | % | 1.0 | % | 2.2 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.1 | % | ||||||||||||||||
| 営業利益 |
14.3 | % | 15.2 | % | 15.0 | % | 16.5 | % | 13.9 | % | 14.5 | % | 14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||||||||||
| その他の収入、純額 |
(1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | (1.1 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | ||||||||||||||||
| 財務費用 |
1.6 | % | 1.2 | % | 1.7 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
2.6 | % | 3.1 | % | 2.7 | % | 3.4 | % | 2.6 | % | 3.0 | % | 2.7 | % | 3.2 | % | ||||||||||||||||
| 税引後利益 |
11.3 | % | 12.1 | % | 11.8 | % | 13.1 | % | 11.1 | % | 11.5 | % | 11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||||||||||
次の表は、収入(GAAP財務測定基準)と収入減算修理支払い(非GAAP財務測定基準)とをチェックし、修理センターの支払いおよび収入から修理支払い(非GAAP)を減算した期間が収入に占める割合を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| (百万ドル) | (百万ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100 | % | 100.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 100 | % | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 差し引く：修理センターへの支払い |
14.0 | 23.0 | 4.6 | % | 8.1 | % | 52.3 | 59.2 | 5.8 | % | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 95.4 | % | 91.9 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 94.2 | % | 92.7 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
59
以下の表に示した期間の業務結果を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 収入コスト(1) |
198.1 | 187.5 | 599.5 | 538.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利 |
108.9 | 96.6 | 309.9 | 272.5 | ||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用(2) |
16.2 | 14.2 | 46.4 | 40.1 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 (3) |
42.1 | 37.1 | 125.7 | 109.6 | ||||||||||||
| 為替損失/(収益)，純額 |
0.1 | (0.8 | ) | (3.4 | ) | (3.3 | ) | |||||||||
| 無形資産の償却 |
6.5 | 2.9 | 14.7 | 8.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 営業利益 |
43.9 | 43.2 | 126.5 | 117.6 | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
(3.6 | ) | (3.3 | ) | (10.2 | ) | (9.8 | ) | ||||||||
| 財務費用 |
5.0 | 3.3 | 12.2 | 10.3 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利益 |
42.6 | 43.2 | 124.4 | 117.2 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
7.9 | 8.8 | 23.5 | 23.9 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 100.9 | $ | 93.2 | ||||||||
メモ：
| (1) | 2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月を含む株式ベースの給与支出は、それぞれ190万ドル、600万ドル、2021年12月31日現在の3ヶ月と9ヶ月の120万ドル、430万ドルである |
| (2) | 2022年12月31日までの3カ月と9カ月を含む株式ベースの給与支出はそれぞれ170万ドル、490万ドル、2021年12月31日までの3カ月と9カ月の120万ドル、400万ドル |
| (3) | 2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出はそれぞれ820万ドルと2，700万ドル、2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の740万ドル、2，600万ドルを含む |
2022年12月31日までの3ヶ月間の業績と2021年12月31日までの3ヶ月間の業績
収入.収入
次の表に指定された期間の収入と収入の変化率を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 22.8 | 8.0 | % | ||||||||
収入が2，280万ドル増加したのは，主に新規顧客からの収入が2，390万ドル増加したためである(それぞれ2022年7月1日，2022年12月16日，2022年12月14日に買収したVuram，Smart Cube，OptiBuyの収入970万ドルを含む)，既存顧客からの収入は210万ドル増加したが，我々の収入のヘッジ収益の320万ドル減少分で相殺され，2022年12月31日までの3カ月で210万ドルの損失が得られたが，12月31日までの3カ月の収益は110万ドルであった。2021年12月31日までの3カ月間の平均為替レートと比較すると、2021年12月31日までの3ヶ月間のポンド、ユーロ、オーストラリアドル、南アフリカランドの対ドル平均安幅はそれぞれ13.1%、10.8%、9.8%、12.7%であった。収入増加は主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、銀行と金融サービス、公共事業、ハイテクと専門サービス、運航、物流と垂直市場の収入増加に起因するが、一部は私たちの保険と医療保健垂直市場の収入低下によって相殺される
60
地理的位置別の収入
以下の表は、お客様のキー地理的位置の位置に基づいて示す期間の収入構成を示しています
| 収入.収入 | パーセントで表す収入.収入 | |||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 49.9 | % | 45.7 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
85.6 | 93.9 | 27.9 | % | 33.1 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
21.8 | 17.3 | 7.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
18.7 | 17.2 | 6.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.3 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
24.2 | 22.0 | 7.9 | % | 7.7 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入の増加は、主に私たちの多元化業務、保険、ハイテクと専門サービス、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、医療保健、運航と物流垂直市場の収入増加に起因するが、一部は私たちの公共事業垂直市場収入の低下によって相殺されている。ヨーロッパ(イギリスを除く)地域からの収入増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多様な業務、運航と物流、ハイテクと専門サービス、医療保健、銀行と金融サービス、保険垂直市場の収入増加に起因するが、この部分は私たちの公共事業の垂直収入の低下と2021年12月31日までの3ヶ月の平均為替レートと比較して、2022年12月31日までの3ヶ月のユーロ対ドル平均10.8%安によって相殺される。世界の他の地域からの収入増加は、主に私たちの銀行と金融サービス、旅行とレジャー、保険、ハイテク、専門サービスと公共事業垂直市場の収入増加に起因するが、私たちの医療保健、運航と物流、医療垂直市場の収入低下部分はこの成長を相殺した。オーストラリア地域からの収入増加は主に私たちの旅行とレジャー、銀行と金融サービス、保険、多元化業務、ハイテクと専門サービス、公共事業、運航と物流垂直市場の収入増加に起因するが、私たちの医療垂直市場収入の低下と2022年12月31日までの3ヶ月間のオーストラリアドル対ドル平均9.8%の下落によって部分的に相殺された, 2021年。イギリス地域の収入低下の主な原因は保険、医療、ハイテクと専門サービス垂直市場及び多元化業務垂直市場の収入低下であり、2021年12月31日までの3ヶ月の平均為替レートと比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間のポンド対ドル平均13.1%安であり、一部は公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス及び運航と物流垂直市場収入の増加によって相殺されている。南アフリカ地域からの収入減少は、主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務と公共事業垂直市場の収入の低下と、2022年12月31日までの3ヶ月間の南アフリカランドの対ドル平均切り下げによるものであり、2021年12月31日までの3ヶ月の平均為替レートと比較して、一部はわが銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、および医療垂直市場の収入増加によって相殺されている。
収益から修理費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、私たちの収入から修理支払い(非GAAP)を引いた期間を示し、収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いたパーセント変化 に示す期間を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 31.8 | 12.2 | % | ||||||||
収入から修理支払い(非GAAP)が3，180万ドル増加したのは、主に新規顧客からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いて2，370万ドル増加した(2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収されたVuram、Smart Cube、OptiBuyの収入970万ドルを含む) および既存の顧客からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いて1，120万ドル増加し、この部分は、修理支払い(非GAAP)の対沖収益の320万ドルの減少によって相殺された。2022年12月31日までの3カ月間で210万ドルの赤字が出たが、2021年12月31日までの3カ月の収益は110万ドルで、ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、南アフリカランドは2022年12月31日までの3カ月の対ドル平均レートはそれぞれ13.1%、10.8%、9.8%、12.7%下落した。修理費用(非GAAP)を差し引いた収入の増加は、主に、私たちの旅行およびレジャー、多様なビジネス、銀行および金融サービス、公共事業、ハイテクおよび専門サービス、保険、ならびに輸送および物流垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)の収入が増加したが、私たちの医療垂直市場収入から修理費用(Non-GAAP)を差し引いた収入は低く、この部分は、収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた影響を相殺する
61
地域別収入からメンテナンス費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、当社の顧客がbrに示す期間内の主要な地理的位置に基づいている当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた構成を示しています
| 修理代を収入から差し引く(非公認会計基準) | パーセントで表す 収入が減る 修理代(非公認会計基準) |
|||||||||||||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
71.7 | 70.9 | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
21.8 | 17.3 | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
18.7 | 17.2 | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
24.2 | 22.0 | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米(主に米国)地域の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの多様な業務、保険、ハイテクと専門サービス、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、医療および運航および物流垂直市場収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた増加によるものであり、私たちの公共事業垂直市場収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた減少部分はこの増加を相殺した。ヨーロッパ(イギリスを含まない)地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いた増加は、主に、私たちの旅行とレジャー、多様なビジネス、運航と物流、ハイテクと専門サービス、医療、銀行と金融サービス、および保険垂直市場の収入からbr}修理支払い(非GAAP)の収入を引いたが、私たちの公共事業垂直市場の収入からbr}修理支払い(非GAAP)を引いて、12月31日までの3ヶ月間のユーロ対ドル平均10.8%の円安によって部分的に相殺された。2021年12月31日までの3カ月間の平均為替レートと比較する。世界の他の地域からの収入から修理費用(非GAAP)を引いた増加は、主に私たちの銀行と金融サービス、旅行とレジャー、保険、ハイテクおよび専門サービス、および公共事業垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたが、一部は私たちの医療保健、運航および物流、および医療垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を差し引いたものである。オーストラリア地域の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に、私たちの旅行とレジャー、銀行と金融サービス、保険、多元化ビジネス、ハイテクと専門サービス、公共事業、ならびに運航および物流垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたものです, 2021年12月31日までの3カ月間の平均為替レートと比較すると、2022年12月31日までの3カ月間で、豪ドルの対ドル平均切り下げ幅は9.8%であり、我々の医療業界の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた影響が部分的に相殺された。イギリス地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いた増加は、主に、私たちの公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、ならびに運航および物流垂直市場の収入から修理支払い(Non-GAAP)の増加を差し引いたものであり、保険、医療、ハイテクbr、専門サービスおよび多様な業務垂直市場の収入から修理支払い(Non-GAAP)の増加を部分的に相殺し、12月31日までの3ヶ月で平均13.1%下落した。2022年は2021年12月31日までの3カ月間の平均為替レートと比較する。南アフリカ地域の収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた減少は、主に、私たちの旅行とレジャー、多元化されたビジネスと公共事業垂直市場の収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いたことと、2022年12月31日までの3ヶ月間の南アフリカランド対ドル平均12.7%安であり、この部分は、わが銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、医療垂直市場の収入から修理支払い(Non-GAAP)の収入減少を差し引いたものである。
62
収入コスト
以下の表は、上述した期間の収入コストの構成を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 143.0 | $ | 126.4 | $ | 16.7 | ||||||
| 修理代 |
14.0 | 23.0 | (9.0 | ) | ||||||||
| 施設コスト |
17.6 | 14.7 | 2.9 | |||||||||
| 減価償却 |
11.9 | 12.1 | (0.1 | ) | ||||||||
| 法律と専門費用 |
2.8 | 2.4 | 0.4 | |||||||||
| 旅行費用 |
2.0 | 0.9 | 1.2 | |||||||||
| その他のコスト |
6.6 | 8.1 | (1.4 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入総コスト |
$ | 198.1 | $ | 187.5 | $ | 10.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
64.5 | % | 66.0 | % | ||||||||
収入コストの増加は、主に従業員数の増加(2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの従業員数を含む)、株式ベースの給与コストと賃金インフレにより従業員コストが上昇した。私たちの従業員が徐々にオフィスに戻ってきたため、施設運営コストが増加し、出張コストが増加し、法律と専門コストが増加した。2021年12月31日までの3ヶ月間のそれぞれの平均為替レートと比較して、(I)2022年12月31日までの3ヶ月間、インドルピー、フィリピンペソ、南アフリカランド、スリランカルピー、ポンド対ドルはそれぞれ8.8%、12.0%、12.7%、44.9%と13.1%値下がりし、部分的に相殺され、私たちの収入コストは約1，250万ドル減少し、(Ii)肺炎に関連する業務連続性コストが低下した。例えば、私たちの従業員に宿泊、ノートパソコン、WiFi暗号化犬(インターネットを介した遠隔アクセスを可能にするデバイス)を提供することによるコストは、2022年12月31日までの3ヶ月間、混合モードに移行し、240万~120万ドル増加しましたが、2021年12月31日までの3ヶ月のコストは370万ドルです
毛利
次の表に私たちが示した期間の毛利を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 108.9 | $ | 96.6 | $ | 12.3 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
35.5 | % | 34.0 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
37.2 | % | 37.0 | % | ||||||||
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の毛利が収入の百分を占めているのは、2022年12月31日までの3カ月の収入が増加しているが、上記で議論した収入コスト増加分によって相殺されているためである
利益は、収入から修理支払い(非GAAP)を減算するパーセントの増加を占めるが、主に収入の増加から修理支払い(非GAAP)を減算するが、部分的には、上述したより高い収入コストによって相殺される
私たちの累積席は2021年12月31日の34，474個から2022年12月31日の37，611個に増加し、9.1%に増加したのは、Vuram、Smart Cube、OptiBuyの買収に関連する施設が増加し、インドインドールに新施設が追加され、インドとフィリピンでVizagが拡大され、この部分は南アフリカとアメリカでの私たちの既存の能力を統合することで私たちの運営を簡略化するために私たちの南アフリカとアメリカのいくつかの施設を放棄したからだ。我々の総従業員数は2021年12月31日の49，610人から2022年12月31日の57，994人に増加し，16.9%と増加しており，このような採用およびVuram，Smart Cube，OptiBuyの買収による収入増加と一致している
より多くの情報を知る必要がある場合は、表に記載されているいくつかの実行データの付記(1)および(2)を参照してください
63
販売とマーケティング費用
以下の表に示した時期における販売とマーケティング費用の構成を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 13.3 | $ | 12.2 | $ | 1.2 | ||||||
| その他のコスト |
2.8 | 2.1 | 0.7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 販売とマーケティング費用総額 |
$ | 16.2 | $ | 14.2 | $ | 1.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
5.3 | % | 5.0 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
5.5 | % | 5.4 | % | ||||||||
私たちの販売とマーケティング費用の増加は、主に従業員数の増加(私たちがそれぞれ2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの従業員数を含む)、賃金上昇と株による報酬コストの上昇、出張コストとマーケティングコストの上昇による他のコスト増加を含むが、ポンド対ドルは12月31日までの3ヶ月で平均13.1%値下がりし、この増加を部分的に相殺した。2021年12月31日までの3ヶ月間の平均為替レートと比較して、私たちの販売とマーケティング費用は約50万ドル減少しました
一般と行政費用
以下の表 は、上記期間の一般料金と行政費用の構成を示している
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 32.0 | $ | 30.2 | $ | 1.8 | ||||||
| その他のコスト |
10.2 | 6.9 | 3.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般と行政費用総額 |
$ | 42.2 | $ | 37.1 | $ | 5.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.7 | % | 13.1 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
14.4 | % | 14.2 | % | ||||||||
一般と行政費用の増加は，主に従業員数の増加(我々がそれぞれ2022年7月1日，2022年12月16日，2022年12月14日に買収したVuram，Smart Cube，OptiBuyの従業員数を含む)，賃金上昇，雇用コスト上昇 買収に関する収入増加により従業員コストが増加するためである。その他のコストの増加は，2022年12月31日までの3カ月間のSmart CubeやOptiBuyの買収に関する法律や専門コストの増加，旅行コストの増加によるものであるが，2021年12月31日までの3カ月間の平均為替レートと比較して，インドルピー，ポンド，南アフリカランド，フィリピンペソの対ドル平均安幅はそれぞれ8.8%，13.1%，12.7%，12.0%であり，この影響を部分的に相殺している。これは私たちの一般的で行政的費用を約210万ドル減少させた
外国為替収益，純額
次の表に示した期間の純外貨収益を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 為替損失/(収益)，純額 |
$ | 0.1 | $ | (0.8 | ) | $ | 0.9 | |||||
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは外国為替損失10万ドルを記録しました。主な原因は10万ドルの損失を再評価することですが、2021年12月31日までの3ヶ月の外貨収益は80万ドルで、主な原因は収益80万ドルを再評価することです
64
無形資産の償却
次の表は私たちが示した期間の無形資産の償却を示しています
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
$ | 6.5 | $ | 2.9 | $ | 3.6 | ||||||
無形資産の償却の増加は，主に我々のVuram買収に関連する無形資産の償却と，CEPROCSと大手保険会社の業務移転によるものであるが，Fusion買収に関連する無形資産の償却完了部分はこの成長を相殺している
営業利益
次の表は指定された時間帯の営業利益を示しています
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 営業利益 |
$ | 43.9 | $ | 43.2 | $ | 0.7 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
14.3 | % | 15.2 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
15.0 | % | 16.5 | % | ||||||||
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の営業利益が収入に占める割合は低下しており、販売·マーケティング費用、一般·行政費用および無形資産償却が収入に占める割合が増加しているにもかかわらず、2022年12月31日までの3ヶ月間の収入と毛利益が収入に占める割合は上昇しており、上述したように、販売とマーケティング費用、一般および行政費用および無形資産償却が収入の割合を占めている
2022年12月31日までの3ヶ月間と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の営業利益は、収入から修理支払いを差し引いたパーセント (非GAAP)の割合が低く、2022年12月31日までの3ヶ月の営業利益が、収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた収入から修理支払い(Non-GAAP)を差し引いた割合が上昇しているにもかかわらず、一般的な行政費用および無形資産の償却(それぞれ収入として修理支払い(Non-GAAP)を引いた割合)が上述したためである
その他の収入、純額
以下の表に示す期間の純収入を含む私たちの他の収入を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
$ | (3.6 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
2021年12月31日までの3カ月と比較して，2022年12月31日までの3カ月の純収益が高く，主に利息収益が高く，一部が低い現金と現金等価物および投資で相殺されているためである
財務費用
次の表に私たちの示した期間の財務支出を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 5.0 | $ | 3.3 | $ | 1.7 | ||||||
財務支出増加の主な原因は、一般企業用途のための長期融資の利息とSmart Cube買収の利息、および私たちの買収に関連するまたは価格の公正価値の増加である
65
所得税費用
以下の表に示す期間の所得税支出を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7.9 | $ | 8.8 | $ | (0.9 | ) | |||||
所得税支出の減少は、主に免税司法管轄区の課税利益の増加と、2022年12月31日までの3カ月間の全体利益の低下によるものである
税引後利益
次の表に示した期間の税引後利益を示します
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 0.3 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
11.3 | % | 12.1 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
11.8 | % | 13.1 | % | ||||||||
税引後利益が収入に占める割合および収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた百分が比較的低い は、主に、営業利益が収入に占める割合および収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた百分が高いが、より低い所得税支出およびより高い他の収入部分によって相殺されるためであり、 は上述したように。私たちはそれぞれ2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyが240万ドルの税引後利益を貢献してくれた
2022年12月31日までの9ヶ月間の業績と2021年12月31日現在の9ヶ月間の業績
次の表に示す期間の収入と収入の割合の変化を示します
収入.収入
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | $ | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||
収入が9，840万ドル増加したのは，主に既存顧客からの収入が5，780万ドル増加し，新規顧客からの収入が4，320万ドル増加したためである(それぞれ2022年7月1日，2022年12月16日，2022年12月14日に買収したVuram，Smart Cube，OptiBuyの収入1，740万ドルを含む)が，ヘッジ収益の260万ドル減少分で相殺され，2021年12月31日までの9カ月で260万ドル減少し，80万ドルの損失となった。収入増加は主に、2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの旅行とレジャー、多元化業務、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、公共事業、運航と物流、医療と保険垂直市場の収入が増加し、2021年12月31日までの9ヶ月の相応の平均為替レートと比較して、ポンド、オーストラリア、南アフリカランド、ユーロの対ドル平均切り下げはそれぞれ12.5%、7.9%、12.0%、12.3%であり、この増加を部分的に相殺した
地理的位置別の収入
以下の表は、お客様のキー地理的位置の位置に基づいて示す期間の収入構成を示しています
| 収入.収入 | パーセントで表す収入.収入 | |||||||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 49.0 | % | 45.0 | % | ||||||||||||
| イギリス.イギリス |
267.0 | 265.9 | 29.4 | % | 32.8 | % | ||||||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
61.8 | 49.8 | 6.8 | % | 6.1 | % | ||||||||||||||
| オーストラリア |
54.9 | 50.9 | 6.0 | % | 6.3 | % | ||||||||||||||
| 南アフリカ |
9.9 | 18.7 | 1.1 | % | 2.3 | % | ||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
69.8 | 60.8 | 7.7 | % | 7.5 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入の増加は、主に私たちの多様な業務、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、医療保健、銀行と金融サービス、運航と物流垂直市場の収入増加に起因するが、一部は私たちの公共事業垂直市場収入の低下によって相殺される。欧州地域(イギリス地域を除く)からの収入増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多様な業務、ハイテクと専門サービス、医療、銀行と金融サービス、保険の収入増加に起因するが、運航、物流、公共事業垂直市場の収入の低下と、2021年12月31日までの9ヶ月の平均為替レートと比較して、2022年12月31日までの9ヶ月のユーロ対ドル平均12.3%部分が相殺されている。世界の他の地域からの収入増加は、主に私たちの運航と物流、銀行と金融サービス、旅行とレジャー、ハイテクと専門サービス、保険と公共事業垂直市場の収入増加に起因するが、私たちの医療保健と多元化業務垂直市場の収入低下部分はこの成長を相殺した。オーストラリアからの収入増加は主に私たちの旅行とレジャー、銀行と金融サービス、保険、ハイテクと専門サービス、多元化垂直業務の収入増加によるものだが、一部は私たちの医療·公共事業垂直市場収入の低下と2022年12月31日までの9ヶ月のオーストラリアドル平均為替レートが2021年12月31日までの9ヶ月の平均為替レートの7.9%安によって相殺されている。イギリス地域からの収入増加は主に私たちの公共事業、旅行、レジャーの収入の増加によるものだ, 2022年12月31日までの9カ月のうち、2021年12月31日までの9カ月の平均為替レートと比較して、銀行と金融サービス、多元化業務および運航と物流垂直市場の収入が低下し、一部は保険、医療·ハイテクおよび専門サービス垂直市場収入の低下およびポンドの対ドル平均12.5%安によって相殺されている。南アフリカ地域からの収入減少は主に私たちの多元化業務、旅行とレジャー及び垂直医療サービスの収入の低下と、2022年12月31日までの9ヶ月の南アフリカランドの対ドル平均12.0%の下落によるものであり、この部分は私たちの銀行と金融サービス及びハイテクと専門サービスの垂直市場収入の増加によって相殺される。
収益から修理費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、私たちの収入から修理支払い(非GAAP)を引いた期間を示し、収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いたパーセント変化 に示す期間を示します
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | $ | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||
収入から修理支払い(非GAAP)が1.052億ドル増加したのは、主に既存の顧客からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いて6530万ドル増加し、新規顧客からの収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いて4260万ドル増加した(2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの収入1740万ドルを含む)ためである。2022年12月31日までの9カ月間で、私たちの収入ヘッジ収益は260万ドル減少し、80万ドルの赤字になりましたが、2021年12月31日までの9カ月の収益は180万ドルで、この減少を部分的に相殺しています。収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多様な業務、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、保険、公共事業、運航および物流、医療垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたが、ポンド、オーストラリア、南アフリカランド、ユーロの12月31日までの9ヶ月間のドル平均に対するそれぞれ12.5%、7.9%、12.0%および12.3%の影響を部分的に相殺した。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月それぞれの平均レート
66
地域別収入からメンテナンス費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、当社の顧客がbrに示す期間内の主要な地理的位置に基づいている当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた構成を示しています
| 修理代を収入から差し引く(非公認会計基準) | パーセントで表す収入が減る 修理代(非公認会計基準) |
|||||||||||||||||||
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||||||
| イギリス.イギリス |
214.7 | 206.7 | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
61.8 | 49.8 | 7.2 | % | 6.6 | % | ||||||||||||||
| オーストラリア |
54.9 | 50.9 | 6.4 | % | 6.8 | % | ||||||||||||||
| 南アフリカ |
9.9 | 18.7 | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||||||||
| 世界の他の地域 |
69.8 | 60.8 | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの多様な業務、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、医療保健、銀行と金融サービス、運航と物流垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた方が高いが、私たちの公共事業垂直市場収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた低いbr部分によって相殺される。ヨーロッパ地域(イギリス地域を含まない)からの収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に、私たちの旅行とレジャー、多様なビジネス、ハイテクと専門サービス、医療、銀行と金融サービス、および保険垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を減算し、私たちの運航、物流、公共事業垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を差し引き、12月31日までの9ヶ月間のユーロ対ドル平均12.3%を部分的に相殺したためである。2022年は2021年12月31日までの9カ月間の平均為替レートと比較する。世界の他の地域からの収入から修理費用(非GAAP)を引いた増加は、主に私たちの運航と物流、銀行と金融サービス、旅行とレジャー、ハイテクと専門サービス、保険と公共事業垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)の増加を引いたが、私たちの医療保健と多様なビジネス垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)の増加分を引いてこの増加を相殺した。イギリス地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた増加は、主に、私たちの公共事業、旅行およびレジャー、銀行および金融サービス、多様なビジネス、ならびに運航および物流垂直市場の収入から修理支払い(非GAAP)を引いた収入の増加に起因します , 2021年12月31日までの9カ月間の平均為替レートと比較して，2022年12月31日までの9カ月間，我々の保険，医療保健およびハイテク·専門サービス垂直市場の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いたポンド対ドル平均12.5%安であり，この影響を部分的に相殺した。オーストラリアからの収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、銀行と金融サービス、保険、ハイテクと専門サービス、および垂直多元化事業の収入によって修理費用(Non-GAAP)が減少したが、私たちのbr医療·公共事業垂直市場の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた部分によって相殺され、2022年12月31日までの9ヶ月のオーストラリアドル平均為替レートは2021年12月31日までの9ヶ月の平均為替レートより7.9%下落した。南アフリカ地域の収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた減少は、主に、私たちの多様な業務、旅行とレジャー、垂直医療サービスの収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いた減少と、2022年12月31日までの9ヶ月間の南アフリカランド対ドル平均12.0%安であり、この部分は、わが銀行と金融サービスおよびハイテクと専門サービスの垂直市場収入から修理支払い(Non-GAAP)の収入増加を引いて相殺されている。
収入コスト
以下の表は、上述した期間の収入コストの構成を示す
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 426.0 | $ | 370.1 | $ | 55.9 | ||||||
| 修理代 |
52.3 | 59.2 | (6.8 | ) | ||||||||
| 施設コスト |
50.7 | 42.0 | 8.7 | |||||||||
| 減価償却 |
35.8 | 36.2 | (0.4 | ) | ||||||||
| 法律と専門費用 |
9.6 | 7.3 | 2.3 | |||||||||
| 旅行費用 |
5.4 | 1.9 | 3.5 | |||||||||
| その他のコスト |
19.7 | 21.9 | (2.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入総コスト |
$ | 599.5 | $ | 538.5 | $ | 61.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
65.9 | % | 66.4 | % | ||||||||
収入コスト増加の主な原因は、従業員数の増加(2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの従業員数を含む)、株式ベースの給与コストと賃金上昇、従業員コストの増加、施設運営コストの増加、施設利用率の増加、出張コストの増加、法律と専門コストの増加である。一部は(I)インドルピー、フィリピンペソ、南アフリカランド、スリランカルピーとポンド対ドルで2022年12月31日までの9ヶ月でそれぞれ6.8%、10.6%、12.0%、44.2%、12.5%低下し、2021年12月31日までの9カ月それぞれの平均為替レートと比較して、約3，110万ドル減少し、(Ii)新冠肺炎に関する業務連続性コストが低下した。たとえば，従業員への宿泊，ノートパソコンのレンタル，インターネットを介した遠隔アクセスを許可する設備のコストは，2022年12月31日までの9カ月間，在宅勤務のモデルに移行し，2021年12月31日までの9カ月の1，100万ドルに比べて630万ドルから470万ドル増加している
毛利
次の表に私たちが示した期間の毛利を示します
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 309.9 | $ | 272.5 | $ | 37.4 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
34.1 | % | 33.6 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||
2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9カ月の毛利が収入の百分を占めているのは、2022年12月31日までの9カ月の収入増加分が上記で議論した収入コスト増加によって相殺されているためである
2022年12月31日までの9カ月分の毛利益が収入から修理費(非GAAP)を引いた割合は，2021年12月31日現在の9カ月分の毛利益と類似している
販売とマーケティング費用
以下の表に示した時期における販売とマーケティング費用の構成を示す
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 38.3 | $ | 35.3 | $ | 3.1 | ||||||
| その他のコスト |
8.0 | 4.8 | 3.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 販売とマーケティング費用総額 |
$ | 46.4 | $ | 40.1 | $ | 6.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
5.1 | % | 4.9 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||
私たちの販売とマーケティング費用の増加は、主に従業員数の増加(私たちがそれぞれ2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの従業員数を含む)、賃金インフレ、株式ベースの給与コスト上昇による従業員コストの増加である。出張コストやマーケティングコストの上昇により増加したbrの他のコストもあるが、2021年12月31日までの9カ月の平均為替レートと比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間のポンド対ドル平均は12.5%値下がりし、この増加を部分的に相殺し、販売とマーケティング費用を約150万ドル減少させた
67
一般と行政費用
以下の表は、上述した期間における我々の一般費用と行政費用の構成を示す
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 95.9 | $ | 89.7 | $ | 6.2 | ||||||
| その他のコスト |
29.8 | 19.8 | 10.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般と行政費用総額 |
$ | 125.7 | $ | 109.6 | $ | 16.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.8 | % | 13.5 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||
一般的かつ行政費用が増加する要因は、従業員数の増加(私たちがそれぞれ2022年7月1日、2022年12月16日、2022年12月14日に買収したVuram、Smart Cube、OptiBuyの従業員数を含む)と賃金上昇、従業員コストの増加、その他のbrコストの増加により、法律と専門コスト、買収関連コストと出張コストの増加が原因であるが、一部はインドルピー、ポンド、南アフリカランド、フィリピンペソの対ドル平均6.8%安によって相殺されている。2021年12月31日までの9カ月の平均為替レートと比較して、2022年12月31日までの9カ月の平均レートはそれぞれ12.5%、12.0%、10.6%であり、私たちの一般·行政費用は約490万ドル減少した
外国為替損失/(収益)、純額
以下の表に示す期間の純為替損失/(収益)：
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 為替損失/(収益)，純額 |
$ | (3.3 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.0 | ) | |||
2022年12月31日までの9カ月間、330万ドルの外貨収益を記録したのは、主に330万ドルをリスコアリングしたからだ。2021年12月31日までの9ヶ月間に、320万ドルのリスコアリング収益と10万ドルの指定ヘッジ解除による外貨収益を主に330万ドルの外貨収益を記録した
無形資産の償却
次の表は私たちが示した期間の無形資産の償却を示しています
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
$ | 14.7 | $ | 8.6 | $ | 6.1 | ||||||
無形資産の償却の増加は，主に我々のVuram買収に関連する無形資産の償却と，CEPROCSと大手保険会社の業務移転によるものであるが，Fusion買収に関連する無形資産の償却完了部分はこの成長を相殺している
営業利益
次の表は指定された時間帯の営業利益を示しています
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 営業利益 |
$ | 126.5 | $ | 117.7 | $ | 8.8 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.9 | % | 14.5 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||
68
2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の営業利益が収入に占める割合は低下しており、2022年12月31日までの9ヶ月間の収入と毛利益が収入に占める割合が上昇しているにもかかわらず、販売とマーケティング費用、一般·行政費用 および無形資産償却(1費用当たり収入に占める割合)の増加が原因である
2021年12月31日までの9ヶ月間と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の営業利益は、収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた割合が低下しているが、2022年12月31日現在の9ヶ月間の収入が増加しているにもかかわらず、販売とマーケティング費用の増加および無形資産の償却が原因であり、上述したように、1つの費用は、収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた割合を占めている
その他の収入、純額
次の表は、私たちが示した期間の他の純収入を示しています
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
$ | (10.2 | ) | $ | (9.8 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
その他の純収入が高いのは，主に2022年12月31日までの9カ月間の利息収益が高く，2021年12月31日までの9カ月に比べて現金および現金等価物や投資が少ないこと，および2021年12月31日までの9カ月に受け取った120万ドルの所得税還付に関する利息収入 部分が相殺されるためである
財務費用
次の表に示す期間の財務費用を示します
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 12.2 | $ | 10.3 | $ | 2.0 | ||||||
財務支出が増加した要因は，一般企業用途のための長期融資の利息とSmart Cube買収の利息である
所得税費用
以下の表に示す期間の所得税支出を示す
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 23.5 | $ | 23.9 | $ | (0.4 | ) | |||||
所得税支出が減少した主な原因は、2022年12月31日までの9ヶ月間の利益が全体的に増加したにもかかわらず、免税司法管轄区の課税利益が高いことである
税引後利益
次の表に示した期間の税引後利益を示します
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 100.9 | $ | 93.2 | $ | 7.7 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
11.1 | % | 11.5 | % | ||||||||
| 収益から修理費用の割合を引いた(非GAAP) |
11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||
収入に占める税引後利益のパーセンテージおよび収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いた百分が低い は、主に、営業利益が収入に占める割合および収入から修理支払い(Non-GAAP)を減算する百分が低く、財務費用が高いが、より低い所得税およびより高い他の収入部分によって相殺され、各収入が収入のパーセントおよび収入から修理支払い(Non-GAAP)のパーセンテージを減算するためである
69
流動性と資本資源
当社の資本需要は、主に、当社の成長及び買収を支援するための運営施設の構築に用いられ、当社の買収に資金を提供し、債務を返済し、当社の株式買い戻し計画に基づいて、本報告の第IV部及びその他の情報並びに本報告の第II部16 E項及び2022年3月31日までの年次報告Form 20−Fの年次報告書に詳細に記載されているように、米国預託証券の買い戻しに資金を提供する。私たちの流動性源は現金と現金等価物および運営キャッシュフローを含み、必要に応じて株式と債務融資および銀行信用限度額を補助する
2022年12月31日現在、私たちは1.024億ドルの現金と現金等価物を持っており、主にドル、インドルピー、ポンド、南アフリカランド、フィリピンペソで保有している。私たちは通常、手元に現金を銀行預金と通貨市場ツールに投資することを求めています。私たちの投資は主に銀行預金、有価証券、共同基金を含み、2022年12月31日現在、これらの投資総額は1億473億ドルです
私たちは合計1兆389億ドルの利用可能な信用限度額を持っている。これらの限度額は借入時に合意された条件と現行金利に応じて使用することができる。私たちは絶えず新冠肺炎疫病が私たちの流動性状況に与える影響を評価しており、私たちは必要であれば、私たちはもっと多くの信用限度額を得ることができると信じている
2022年12月31日現在、我々のインド子会社WNS Globalの無担保信用限度額は₹8.4億ユーロ(2022年12月31日の為替レートで1，020万ドル)₹フランスのパリ銀行から6億ユーロ(2022年12月31日の為替レートで720万ドル)₹8億ドル(2022年12月31日のレートで計算すると970万ドル)₹7億5千万ユーロ(2022年12月31日の為替レートによると920万ドル) はAxis銀行から来た₹6億ドル(2022年12月31日の為替レートで720万ドル)₹6億ドル(2022年12月31日の為替レートで720万ドル)₹6億ドル(2022年12月31日の為替レートで720万ドル)₹スラグ銀行から6億ユーロ(2022年12月31日のレートで720万ドル)を獲得し、運営資金 に使用した。このような信用限度額は一般的に関連する融資者によっていつでも撤回されることができる
WNS UKはHSBC銀行から得た運営資金手配を更新した。1400万GB(2022年12月31日のレートで1700万ドル)は、2023年4月30日まで。運営資本融資はイングランド銀行の基本金利と2.45%の保証金で計上されている。利息は四半期ごとに支払います。ローンは条件付きで引き出します。貸手はいつでも借り手に融資を撤回するように通知することができます。2022年12月31日現在、このbrローンでは未返済金額はありません
2022年12月31日まで、我々の南アフリカ子会社WNS Global Services SA(Pty)Ltd.はHSBC Bank plcから3000万ズラル(2022年12月31日のレートで180万ドル)の無担保信用限度額を獲得した。運営資金用途に用いられる。このローンの利息は最優遇金利から2.25%の年利を引いたものです。貸手はいつでもこの信用限度額を引き出すことができる。2022年12月31日現在、このローンの下に未返済金はない
2022年12月31日現在、WNS(Br)北米会社はHSBC銀行から4，000万ドルの無担保信用限度額を獲得した。運営資金用途に用いられる。このローンの利息は最優遇金利またはSOFRプラス1.65%の保証金です。貸手はいつでもこの信用限度額を引き出すことができる
WNSグローバルサービスフィリピン会社は2022年12月31日までにHSBC銀行から1，500万ドルの無担保信用限度額を取得した。運営資金用途に用いられる。貸手はいつでもこの信用限度額を引き出すことができる
2022年7月、WNS(モーリシャス)有限公司は香港上海HSBC銀行有限公司とシティバンク香港支店から8，000万ドルの定期融資を受け、一般企業用途に使用した。ローンの利息はSOFRプラス1.20%の保証金に相当する。WNS(モーリシャス)有限公司の定期融資項目の下での債務はWNSによって保証される。定期融資はWNS(モーリシャス)有限公司が保有するWNS(モーリシャス)有限公司の株式質抵当を担保としている。定期融資プロトコルには，我々の債務に関する限定的な契約と，我々のEBITDAと債務超過比率と総純借款とEBITDA比率に関する財務契約が含まれており，いずれも融資プロトコルで定義されている.このローンは2027年7月に満期になり、元金は10回に分けて半年ごとに返済され、1期800万ドルになる。2023年1月9日、私たちは計画通りに最初の800万ドルを返済した
WNS UKは2022年12月、香港HSBC銀行有限公司とシティバンク英国支店から8300万GB(2022年12月31日レートで1.04億ドル)の定期融資を取得し、Smart Cubeを買収した。このローンの利息はポンドの隔夜指数平均金利(ソニア)に年利1.25%の保証金を加えたものに相当する。WNS UKの定期融資項目の下での義務はWNSによって保証される。定期融資はWNS(モーリシャス)有限公司が保有するWNS(モーリシャス)有限公司の株式質抵当を担保としている。定期融資の融資プロトコルには，我々の債務に関する制限条項と，我々のEBITDAと債務超過比率および総純借款とEBITDA比率に関する財務契約が含まれており，いずれも融資プロトコルで定義されている。ローンは2027年12月に満期になり、元金は10期に分けて返済され、毎期830万GBになる。最初の返済予定日は2023年6月です
私たちの現在の運営レベルに基づいて、私たちは経営活動から発生する予想される現金、手元の現金および現金等価物、および既存の信用手配を使用することで、今後12ヶ月の債務返済義務を支払い、資本支出、株式買い戻し、および運営資本需要を推定するのに十分であると予想される。しかし、もし私たちの信用限度額がどんな理由でも利用できない場合、私たちは私たちの債務返済義務、資本支出、株式買い戻し、および運営資金需要を支払うための追加の融資が必要になるだろう。私たちは現在、2023年度の資本支出需要を約4200万ドルと予想している。私たちの将来の資本支出の地理的分布、時間、数量は、私たちが締結する可能性のある新しい顧客契約または既存の顧客契約に従って私たちの業務を拡大することに依存します。2022年12月31日までの9ヶ月間の資本支出は3020万ドル、2022年12月31日までの資本約束(資本前払いを差し引く)は1910万ドルである。また、上記のようなグローバル経済状況で議論されている現在の挑戦的な経済·ビジネス状況では、予想される運営キャッシュフローを生成するために、我々の業務活動が期待レベルに維持されることは保証されない。現在の市場状況が悪化すれば、私たちのサービス需要は低下する可能性があり、私たちの運営キャッシュフローは予想を下回っている。もし私たちの運営キャッシュフローが予想を下回った場合、市場状況の持続的な低迷やその他の理由を含めて、私たちは私たちの債務超過義務を履行し、私たちのいくつかの拡張計画を実施するために追加の融資を得る必要があるかもしれない。さらに進む, 私たちは将来さらなる買収を行うかもしれない。買収により著しく成長した場合、あるいは現在計画されている運営施設以外に運営施設を増やして新たな顧客契約にサービスする必要があれば、追加融資を受ける必要があるかもしれません。私たちは私たちの業務に資金を調達する時に最大の柔軟性を維持すると信じている。私たちは現在と未来の資金調達需要を定期的に評価する。市場の状況に応じて、私たちは資本市場を利用して私たちの資本状況を強化し、一般企業用途の追加流動資金を提供してくれるかもしれません。これには、買収、私たちの債務の再融資、および私たちの運営資金要求を満たすための資本支出が含まれている可能性があります。現在の市場状況が悪化した場合、私たちは追加的な融資を得ることができないかもしれないし、そのような追加的な融資は不利な条項で提供されるかもしれない。これ以上の機会を求めることができないことは、私たちが今後必要な収入増加レベルを維持する能力に大きな悪影響を及ぼすだろう。
70
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月のキャッシュフローを示しています
| 12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (百万ドル) | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
$ | 120.6 | $ | 119.5 | ||||
| 投資活動に使用した現金純額 |
$ | (189.9 | ) | $ | (23.6 | ) | ||
| 融資活動が提供する/用の現金純額 |
$ | 80.4 | $ | (113.0 | ) | |||
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの9カ月間、経営活動が提供する純現金は、2021年12月31日までの9カ月の1兆195億ドルから1兆206億ドルに増加した。経営活動が提供する現金純額が増加したのは，非現金や他の項目調整後のオーバーフローが640万ドル増加したのに対し，支払い利息が20万ドル減少したこと，運営資金需要の現金流出が310万ドル増加したこと，および支払われた所得税の現金流出が240万ドル増加したことで部分的に相殺されたためである
非現金その他の項目で調整された税引後利益は、主に、(I)2022年12月31日までの9ヶ月間の税引後利益が1.09億ドルであり、2021年12月31日現在の9ヶ月間の税引後利益が9320万ドルであり、(Ii)2022年12月31日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用が5160万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの9ヶ月間の税引後利益は4590万ドルである。(3)2022年12月31日までの9カ月分の株式給与支出は3，800万ドル、2022年12月31日までの9カ月間は3，430万ドル、(4)2022年12月31日までの9カ月分の利息支出は1，210万ドル、2021年12月31日までの9カ月分の利息支出は1，020万ドル、(5)2021年12月31日までの9カ月の予想信用損失は30万ドル、2021年12月31日までの9カ月間の予想信用損失は10万ドル。(Vi)2022年12月31日までの9ヶ月間の利息収入は230万ドル、2021年12月31日までの9ヶ月間の利息収入は260万ドル、(Vii)2022年12月31日までの9ヶ月間のデリバティブ未実現収益は670万ドル、2021年12月31日までの9ヶ月間の未実現為替収益は190万ドル、(Viii)2022年12月31日までの9ヶ月間の未達成為替収益は590万ドル、2021年12月31日までの9ヶ月間の未達成為替収益は230万ドルである。(Ix)2022年12月31日までの9カ月の有価証券収入は580万ドルだったのに対し、2021年12月31日までの9カ月は500万ドル、(X)2022年12月31日までの9カ月の所得税支出(当期税と繰延税金)は2350万ドル、2021年12月31日までの9カ月は2390万ドルだった
2022年12月31日までの9カ月間、運営資本の変化による現金流出は4730万ドルに達したが、2021年12月31日までの9カ月間の現金流出は4420万ドルだった。これは，主に流動負債への現金流出が1，600万ドル増加し，貿易売掛金への現金流出が550万ドル増加し，契約負債が140万ドル増加したが，売掛金や未開請求書収入からの現金流入が1，650万ドル増加し，他の資産からの現金流入が330万ドル増加したために部分的に相殺されたためである
投資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの9カ月間、投資活動で使用された純現金は1兆899億ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月は2360万ドルだった。これは主に、2022年12月31日までの9ヶ月間で、買収した現金の純流出は3.129億ドルであったのに対し、2021年12月31日までの9ヶ月は290万ドルであり、2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの不動産、工場、設備(賃貸改善、家具や固定装置、オフィス設備、情報技術設備を含む)と無形資産(コンピュータソフトウェアを含む)の現金流出は3020万ドルであったのに対し、2022年12月31日までの9ヶ月間の現金流出は2，090万ドルであったからである。一部は2022年12月31日までの9カ月間の有価証券売却からの1億317億ドルの現金純流入で相殺されたが、2021年12月31日までの9カ月間の現金純流入は1360万ドル。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの定期預金投資の現金純流入(定期預金満期日、預金純額を差し引く)は2，110万ドルですが、2021年12月31日までの9ヶ月間の現金純流出 (定期預金預金純額)は1，380万ドルです
活動融資のためのキャッシュフロー
融資活動が提供する純現金は、2021年12月31日までの9カ月間の1.13億ドルから2022年12月31日までの9カ月間の8，030万ドルに増加した。これは，2022年12月31日までの9カ月間の長期債務収益の現金流入が1兆809億ドルであったのに対し，2021年12月31日までの9カ月間の現金流出は840万ドル，2022年12月31日までの9カ月間の株式買い戻し用現金流出は8160万ドルであったのに対し，2021年12月31日までの9カ月間の現金流出は8，500万ドルであり，リース負債元金を支払うための現金流出は1920万ドルであったのに対し，2021年12月31日までの9カ月間の現金流出は2040万ドルであったためである。
71
株式買い戻し
2018年3月、私たちの株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルの価格で最大3，300，000件の米国預託証券を買い戻す株式買い戻し計画を承認しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に買い戻し計画を承認した株主決議が採択された日から、当社の米国預託証券は時々公開市場で36ヶ月間購入することができます。2019年度には、公開市場で1，101，300件の米国預託証明書を購入し、総コストは5，640万ドル(取引コストを含む)とした。私たちはまた、1，100，000株の米国預託証券株式買い戻しに関する米国預託抹消費用のために10万ドルを支払った。在庫株として保有している米国預託証明書440万枚を解約し、総コストは1.342億ドルだった。沢西島法律によると、これらの在庫抹消の影響は株式で60万ドル、株式割増で1兆336億ドルであることが確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
2020年度には、公開市場で1，098，700件の米国預託証明書を購入しました。総コストは6，370万ドル(取引コストを含む)です。在庫株として保有する米国預託証明書220万枚を廃止し、総コストは1億201億ドルだった。ゼッシャー州法律によると、これらの在庫を廃止する影響は株式で30万ドル、株式割増で1.199億ドルと確認されている。今回のログアウトは株主権益総額に影響しません
2021年度には、2020年度1，100，000件の米国預託証券買い戻しに関する米国預託証明書の解約費用の10万ドルを支払いました。2021年度には、公開市場で7860万ドルの総コスト(取引コストを含む)で残りの110万枚の米国預託証明書を購入し、上記の株式買い戻し計画下でのライセンス買い戻しを完了した。手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供する。買い戻しした米国預託証券関連株式を在庫株として保有する
私たちの株主は2021年度に、米国預託株式1個当たり10ドル~110ドルの価格範囲で、最大3，300，000件の米国預託証券を買い戻す新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、2021年4月1日に買い戻し計画を承認した株主決議が採択された日から、私たちのアメリカ預託証明書はbr公開市場で36ヶ月間時々購入することができる。私たちは手元の現金で買い戻しに資金を提供するつもりです。買い戻し計画によると、特定の数量のアメリカ預託証明書を買い戻す義務はありません。いつでも適宜買い戻し計画を一時停止することができます。私たちはこのような任意の買い戻しのアメリカ預託証券を在庫株として保有するつもりです
2022年度には、上記株式買い戻し計画に基づき、8500万ドル(取引コストを含む)の総コストで公開市場で1，100，000株の米国預託証券を購入した。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
2022年度には、在庫株として保有している米国預託証明書2，200，000枚を解約し、総コストは1.637億ドル(株式解約費用10万ドルを含む)であった。沢西島法律によると，これらの在庫株を廃止する影響は株式で30万ドル，株式割増で1.634億ドルで確認されている。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
2022年12月31日までの9カ月間、吾らは上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総代償は8，160万ドル(取引コストを含む)とした。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
2022年12月31日までの9ヶ月間、取締役会の許可を得て、1，100，000株を在庫株として保有している米国預託証券を解約し、総コストは8，160万ドル(株式解約費用1，000，000ドルを含む)となった。沢西島法律によると、これらの在庫株を廃止する影響は株式で10万ドル、株式割増で8150万ドルと確認されている。今回の解約は株主権益総額に何の影響もありません
評価税令
私たちが遵守している譲渡定価ルールは、WNSグループ企業間のどの国際取引も公平条項で行われることを要求しています。 WNSグループ企業間の国際取引は公平条項で行われていると思います。しかし、適用された税務機関がWNSグループ企業間の取引が独立長br基準を満たしていないと判断した場合、課税利息や罰金を含むより多くの納税義務を招く可能性がある。これは私たちの税金を増加させ、私たちの収益性とキャッシュフローを下げるために実質的かもしれない。我々は、2013年4月から5年間、合意に含まれているいくつかの取引の譲渡定価について合意し、2018年4月から同様の条項で5年 を更新することを規定する事前価格設定協定brにインド政府と署名した。適用される税務機関はまた、私たちが申請した控除または免税期間の福祉を拒否し、私たちの納税申告書を審査する時に、私たちの追加課税所得額を評価することができます
私たちは時々インドの税務機関から私たちおよび/または私たちの子会社が私たちの納税申告書を審査する時、私たちおよび/または私たちの子会社の追加課税所得を評価する評価命令を受けます。私たちは現在、各控訴当局の審理を待つ2003年度から2018年度までの評価令を持っている。これらの注文は追加の課税収入を評価し、これらの収入を合わせると を推定に上昇させる可能性があります₹14.24億ドル(2022年12月31日の為替レートで1720万ドル)の付加税を含む₹4.803億ドル(2022年12月31日のレートで計算すると580万ドル)
72
以下、これらの評価税令の詳細を詳述する
| 実体.実体 |
納税年度 | 必要な金額(利息を含む) | 金額に応じて利息を計算する必要なのは | |||||||||||||||||||||||||
| (₹100万ドルのドルで) | ||||||||||||||||||||||||||||
| インドにWNS北米会社(WNS NA Inc.)を永久設立 |
2003年度 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| インドにWNS NA Inc.とWNS Global Services UK Limited(WNS UK)を設立する |
2004年度 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 2.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2005年度 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 1.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS Global Services Private Limited(WNS Global？) |
2006年度 | ₹ | 29.8 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 7.7 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2006年度 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2007年度 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2009年度 | ₹ | 55.2 | $ | (0.7 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||||||||||
| WNSビジネスコンサルティングサービスプライベート株式会社(WNS BCS？) |
2010年度 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.3 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.はインドで永久に設立された |
2011年度 | ₹ | 31.0 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 8.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2016年度 | ₹ | 908.4 | $ | (11.0 | )(1) | ₹ | 345.7 | $ | (3.9 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2017年度 | ₹ | 91.9 | $ | (1.0 | )(1) | ₹ | 14.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2018年度 | ₹ | 258.1 | $ | (2.9 | )(1) | ₹ | 89.5 | $ | (1.0 | )(1) | |||||||||||||||||
| 合計する |
₹ | 1,424.0 | $ | (17.2 | )(1) | ₹ | 480.3 | $ | (5.8 | )(1) | ||||||||||||||||||
注：
| (1) | 2022年12月31日の為替レートで計算します |
上記の評価令は、WNS GlobalまたはWNS BCS (それぞれが私たちのインド子会社である)と上記の他の完全子会社との間のいくつかの国際取引の移転価格が公平な条項に適合していないことを主張し、私たちが要求する免税期間割引を許可せず、繰越された業務損失と未吸収減価償却を相殺することを拒否し、WNS GlobalまたはWNS BCS(場合によっては)が減税可能ないくつかの費用を主張することを許可しない。2022年12月31日まで、私たちは予約しました₹7.743億ドル(2022年12月31日の為替レートで940万ドル)は、インド税務当局が繰越業務損失と未吸収減価償却の相殺を否定したためである。私たちはこのような評価命令について上級控訴当局に控訴した
また、私たちは現在、控訴当局が私たちの類似問題に有利な評価命令を出して、税金 要求を空けています₹56.938億ドル(2022年12月31日の為替レートで6880万ドル)の付加税を含む₹20.259億ドル(2022年12月31日の為替レートで2450万ドル)。所得税機関はこれらの命令を上級控訴機関に上訴したか、または上訴する可能性がある
もし論争が発生した場合、インドの税務当局は私たちに控訴事項が解決される前に、論争金額の全部または一部を彼らに渡すように要求するかもしれない。もし私たちの控訴が成功したら、私たちが支払ったどんな保証金も利息と一緒に返してくれるだろう。私たちはすでに入金しました₹9.041億ドル(2022年12月31日の為替レートで1，090万ドルと計算)、関連事項が最終的に解決される前に、論争金額の残りの部分を税務機関に預けることが要求される可能性がある
2022年12月31日現在、2019年度以降の会社納税申告書はインド税務当局の審査を受ける必要がある
我々のインド税務顧問と協議した後，これらの事件の事実，弁護士のある事項に対する法的意見，税務機関の免税額の性質，控訴機関は比較的早い財政年度の評価税令について我々に有利な類似問題の命令を下し，これらの命令がより高い控訴機関で維持される可能性はあまりないと考え，評価命令に異議を唱えたいと考えている
私たちは付加価値税、サービス税と商品及びサービス税当局の評価命令を受けて、支払いを要求しました₹2014年4月1日から2018年3月31日までの間に付加価値税、サービス税、商品およびサービス税に用いられた1億594億ドル(2022年12月31日のレートで計算すると190万ドル)。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。私たち税務コンサルタントとの協議により、これらの評価順序の方が私たちに有利なbr支持を受ける可能性があると思います。私たちはこのような評価に引き続き異議を提起するつもりだ
73
2016年には、スリランカの税務当局から、2012年度の納税申告書を審査するために2520万クローナ(2022年12月31日の為替レートで10万ドル)の支払いを要求する評価命令も受けた。評価令は私たちが要求した輸出業務の免税に疑問を提起します。私たちはこれについてスリランカ税務控訴委員会に控訴しました。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこの評価順序がより支持される可能性があると思う。私たち はこの評価に異議を唱え続けるつもりだ
しかし、私たちは私たちが税務紛争に勝つという保証がない。もし私たちが勝てなければ、追加の税金、利息、罰金を支払うことは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。また私たちが未来に似たような評価命令や追加的な評価命令を受けないという保証もない
市場リスクの定量的·定性的開示について
一般情報
市場リスクは、外貨売掛金と売掛金を含むすべての市場敏感金融商品に起因することができる。金融商品の価値は、金利、外貨為替レート、商品価格、株価、その他の影響市場リスク感知型ツールの市場変化によって変化する可能性がある
私たちの市場リスクへの開放は主に私たちの創設活動と任意の未来の外貨借款にかかっています。市場リスク管理の目標は私たちの収益が過度に損失を被ることを避けることだ。私たちの市場リスクの大部分は私たちが違う通貨で価格を計算する収入と費用から来ています
以下のリスク管理検討·分析技術による推定金額は、ある市場条件下での市場リスクを想定した前向きな陳述である。世界金融市場の実際の発展により、私たちの将来の実際の結果はこれらの予想結果と大きく異なる可能性がある
リスク管理プログラム
私たちは私たちの金庫業務を通じて市場リスクを管理する。私たちの上級管理職と取締役会は私たちの財務運営目標と政策を承認した。我々の金庫業務の活動には，現金資源の管理，外貨開放対沖戦略の実施，借入戦略の実施，市場リスク限度額と政策の遵守状況のモニタリングがある。私たちの外国為替委員会は取締役会が指名した取締役、私たちのグループの最高経営責任者、グループの最高財務官からなり、私たちのすべてのヘッジ取引の承認機関です
市場リスク構成
為替レートリスク
私たちが直面している市場リスクは主に為替レートの危険から来ている。私たちのほとんどの収入から修理費用(非GAAP)を引いてポンドとドルで価格を計算していますが、2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの約46.3%の費用(WNS Auto Claims BPM部門の一部として修理センターに支払われたお金)はインドルピーで発生して支払いました。ポンド、インドルピー、オーストラリアドル、南アフリカランド、フィリピンペソとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある
74
私たちの為替リスクは主に外貨建ての売掛金から来ています。2022年12月31日までの9ヶ月間の運営レベルによると、敏感性分析によると、2022年12月31日までの9ヶ月間、ポンド対ドル高または10%安は収入約2，320万ドルを増加または減少させ、収入から修理支払い(非GAAP)を引いて約1，800万ドルを増加または減少させ、オーストラリアドルのドル高または10%の切り下げは、収入を増加または減少させ、収入から修理支払い(非GAAP)を約500万ドル減算する。ユーロの対ドル高または10%切り下げは、収入および収入を増加または減少させ、修理支払い (非GAAP)を約540万ドル減算し、南アフリカランドのドル高または10%切り下げは、2022年12月31日までの9ヶ月間の収入および収入から修理支払い(非GAAP)を約100万ドル減らす
同様に、インドルピーの対ドル高または10%切り下げは、2022年12月31日までの9ヶ月間にインドルピーで発生し、支払いされた費用を約3580万ドル増加または減少させ、南アフリカランドの対ドル高または10%切り下げは、12月31日までの9ヶ月間に南アフリカランドで発生し、支払う費用を増加または減少させる。2022年には約390万ドル増加し、フィリピンペソはドル高または10%切り下げられ、2022年12月31日までの9カ月間にフィリピンペソで支払われた費用を約840万ドル増加または減少させる
予測収入と会社間収入の為替損益を防ぐために，外貨キャッシュフローヘッジ計画 を策定した。私たちは長期契約とオプションを通じて一部の外貨建ての期待収入と会社間収入をヘッジします
金利リスク
私たちの金利リスクの開放は私たちの借金から来ており、これらの借金の金利は変動している。我々は、固定金利と変動金利借入金との間で適切な組み合わせを維持し、金利スワップ契約を使用することでこのリスクを管理している。変動金利借入金のコストは金利変動の影響を受ける可能性がある。2022年12月31日まで、私たちは未完了のスワップ協定を持っていない
私たちは自分のポジションを監視していて、取引相手が違約するとは予想していません。私たちは金利スワップ、オプション、その他の デリバティブツールを選択的に使用して、金利変動に対する私たちの開放を管理するつもりです。適切な経営陣はこのような危険を定期的に検討する。私たちは投機目的でヘッジ合意を締結しないつもりだ。
75
第3部：リスク要因
この報告書には危険と不確実な要素に関する前向きな陳述が含まれている。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果は、以下のリスク要素と本報告の他の部分に記載された要素を含むこれらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが影響を受ける可能性があり、私たちのアメリカ預託証明書の取引価格が低下する可能性があります
私たちの業務に関わるリスク
世界経済と地政学的状況は常に挑戦的であり、金融市場と全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの業務、顧客、従業員、財務業績、運営業績とキャッシュフロー、並びに私たちの株式とアメリカ預託証明書の価格に重大な悪影響を与え続ける可能性がある
報告によると、新冠肺炎と呼ばれる深刻な急性呼吸症候群コロナウイルスは2019年12月に全世界で爆発と伝播し、全世界の経済成長の鈍化を招く。世界経済は2021年にいくつかの成長ぶりを示した後、2022年以来明らかな減速に入った。新冠肺炎の全世界伝播は巨大な波動性と不確定性をもたらし、経済混乱をもたらした。全世界の見通しは依然として高度に不確定であり、異なる国家と部門の経済回復に差があり、大流行による妨害と政策支持の程度の違いを反映している。また、主要市場の国内政治の変動は国際経済の制度的枠組みの変化を招く可能性がある。詳細については，新冠肺炎の流行により，我々の業務運営と将来の成長 はすでに負の影響を受け続けている可能性があることを参照されたい
2022年2月、ロシアとウクライナで軍事衝突が発生し、後者はロシアに対する金融·貿易制裁を含むNATO諸国と世界の他の国の支持を得た。ウクライナで行われている軍事衝突の持続時間、影響、結果は非常に予測できないにもかかわらず、この衝突は大口商品価格の大幅な変動、エネルギー資源の供給、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治と社会の不安定、消費者或いは購入者の選好の変化、ネットワーク攻撃とスパイ活動の増加を含む重大な市場とその他の妨害を招く可能性がある。紛争がウクライナ以外に継続または延長されれば、ロシアのエネルギー輸出の減少や停止に加え、世界経済は衰退に直面する可能性がある。私たちはポーランドとルーマニアで業務をしており、この二つの国はウクライナと国境を接しており、エネルギー需要はロシアの天然ガス供給にある程度依存している。もし天然ガス供給の中断や衝突がウクライナ以外に拡大すれば、ポーランドとルーマニアの経済は実質的な悪影響を受ける可能性がある。しかも、持続的な軍事衝突のため、ポーランドとルーマニアの移民数は増加している。このような移民流入は、両国のインフレ上昇を招き、賃金上昇の圧力を招く可能性があり、これは両国における私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
英国が2020年1月にEUを離脱し、通常英国が離脱すると呼ばれていることは、英国とEUや米国、オーストラリア、ニュージーランドなどの他の国との将来の貿易関係にも重大な政治的·経済的不確実性をもたらしている。特に、イギリスとEUは将来の関係に関する貿易·協力協定を承認しており、イギリスは貿易·経済手配に関する特定の分野について他の国と協定を交渉し続けている。英国·EU貿易·協力協定は、貿易、経済手配、法執行、司法協力、紛争解決手続きを含むガバナンス枠組みなどの内容に関連している。この協定は多くの点で1つの枠組みを提出し、イギリスとEUの間で複雑な追加の二国間交渉を行う必要があるため、双方はまだ実施規則の制定に努力しているため、各当事者間の関係の正確な条項は脱退前の条項とどのように異なるのか、依然として重大な政治的·経済的不確実性が存在する。これらの事態は、いずれも起こりうるとの見方、または、グローバル経済状況や金融市場に重大な悪影響を与え続ける可能性があり、グローバル市場の流動性を著しく減少させ、主要市場参加者が特定の金融市場で運営する能力を制限したり、資金を得る機会を制限したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの営業の26.1%と営業から修理支払い(Non-GAAP)を引いた21.6%がポンドで、2022年度の営業から修理支払い(Non-GAAP)を引いた営業29.5%と修理支払い(Non-GAAP)を引いた23.8%がポンドで計算されます。ドルと他の通貨に対するポンドの切り下げ幅と持続時間はまだ分からない。イギリスの離脱やその他の理由によるポンドの長期的な下落は、私たちの収益成長率や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの期限保証計画が有効だと信じていますが、それが外貨為替レートの変動から私たちを保護する保証はありません
全世界の多くの国で、人々はインフレ上昇と潜在的な経済衰退に懸念しており、新冠肺炎疫病の影響を含む。特に、持続的な労働力不足と持続的なインフレ上昇のいかなる悪化も、世界経済を著しく弱める可能性がある。私たちが事業を展開しているヨーロッパやインドの一部地域でも、同様の経済減速や疲弊の兆しが見られている。我々が事業を展開しているスリランカでは、外貨準備の急速な枯渇、通貨安、価格上昇により、同国は深刻な経済危機に直面している。世界的には、各国は追加的な財政支援を必要とし続けている可能性があり、主権信用格付けが低下し、低下し続ける可能性があり、特定の国の主権債務が違約する可能性がある。また、米国連邦準備システム(Federal Reserve System)や世界各地の他の規制機関が金利を上げる可能性があるか、金利を上げる意向を発表する可能性がある。これらの世界的な経済状況はいずれも貸借コストを増加させ、信用がより限られている可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。封鎖緩和措置を講じている国はその後、br新冠肺炎が発生し、世界経済の減速時間をさらに延長する可能性がある；このような疫病は、これらの国が封鎖措置を延長したり、廃止する前に経済の再開放を促進するための措置を必要とする可能性がある
これらの経済·地政学的条件は、13カ国·地域で事業を展開し、複数の地理的地域の顧客にサービスを提供するため、様々な方法で事業に影響を与え続けることが可能である。企業や消費者支出の減少のような経済活動の全体的なレベルは、私たちのサービスに対する需要の減少を招き、それによって私たちの収入を減少させる可能性があります。クレジット市場の流動性の差とより大きな信用利差は、信用コストおよび入手可能性に悪影響を与え続ける可能性があります。現在の世界経済の減速、欧州、米国、アジア、国際金融市場および経済体の持続的な動揺または不確実性の可能性、および米国とイギリスの政治的気候は、我々の流動性および財務状況および私たちの顧客の流動性および財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある。これらの市場状況が継続的または悪化した場合、流動性需要を満たすために融資を得る能力をさらに制限したり、流動性需要を満たすために私たちの融資コストを増加させたり、顧客が信用を用いて私たちのサービスを購入したり、適時に私たちに支払う能力にさらに影響を与え、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。米国では、経済成長の鈍化や貿易緊張が続いていることが懸念されている
変化する経済状況も為替レートに影響を与える可能性があり、さらに私たちの業務に影響を与える可能性がある。詳細については、br}？インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソ間の通貨変動は、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
現在の世界経済の減速と将来の世界経済状況の不確実性も、われわれ米国預託株式価格の変動性を増加させ続ける可能性がある。私たちは経済減速の時間や持続時間を一般的に予測することができないし、その後の経済回復の時間や強度を予測することもできず、保険、旅行、レジャー産業を含む私たちの目標産業を予測することもできない。マクロ経済状況が悪化したり、現在の世界経済状況が長く続いていれば、このような状況が私たちの目標業界に与える影響や、私たちの具体的な運営結果を予測することはできません
76
いくつかの主要な顧客は私たちの収入の大部分を占めていて、これらの顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損害する可能性があります
私たちは短期的には、限られた数の大顧客から大きな収入を得続けると信じている。2022年度と2021年度では、私たちの5大顧客はそれぞれ私たちの収入の27.1%と26.8%を占め、私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引いた27.6%と27.6%を占めています。2022年度と2021年度では、3大顧客がそれぞれ当社の収入の18.1%と19.2%を占め、当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた19.6%と20.2%を占めています。2022年度には、当社の最大のお客様は、それぞれ当社の収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた7.3%と7.9%を占め、2021年度はそれぞれ8.1%と8.5%です。どんな主要顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
例えば、2021年10月には、2021年度の収入に最も貢献した15社の顧客のうちの1つである電気通信会社への何らかのサービスの提供を停止したことが、顧客の統合措置の結果である。2021年度と2020年度では、お客様はそれぞれ私たちの収入の2.4%と3.1%を占め、修理費用(非GAAP)を引いた収入の2.6%と3.2%を占めます
我々はすでに予測可能な未来に英傑華グローバルサービス(管理サービス)プライベート株式会社(英傑華MS？)から大きな収入を得ることを予想している。私たちが英傑華MSと締結したメインサービス協定によると、英傑華MSは終了料を支払ってから180日以内に理由なく契約を終了することができます。
また、特に顧客の独占的な外部サービスプロバイダではない可能性があるため、特定の顧客のために毎年行われる作業量が異なる可能性がある。したがって、大顧客は1年以内にその後のいずれの年にも同じレベルの収入を提供しない可能性がある。例えば、2018年度まで、英傑華MSは私たちの最大の顧客であり、英傑華MSからの収入は2017年度の5，450万ドルから2018年度の5，190万ドル、2019年度の5，010万ドルに低下し、2020年度には5，330万ドルに増加した。2018年度および2019年度の収入低下の一部は、定価条項の改訂であり、一部は、英ジェ華MSの自動化およびWNSのいくつかのサービスの自動化によりサービスが減少したためである。すべての大顧客の業務損失の一部または全部は、当社の業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業績以外にも、顧客の業務や収入損失や減少を招く可能性がある多くの要素がありますが、これらの要素は予測できません。例えば、クライアントは、値下げ、アウトソーシングポリシーの変更、または内部への作業の移行を要求することができる。顧客は、別のBPMサービスプロバイダに切り替えるか、または内部作業に戻ることを意図している異なるアウトソーシング戦略を有する会社に買収される可能性もある
77
私たちの収入は少数の業界に集中している顧客と、主にアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアにある顧客に高度に依存しています。経済が減速したり、これらの業界やアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、あるいはオーストラリアの経済環境に影響を与える要素は、私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
私たちの大部分の顧客は保険業界、医療業界、そして旅行とレジャー業界に集中しています。2022年度および2021年度には、それぞれ29.9%および29.2%の収入と、24.3%および25.6%の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた保険業界の顧客からの収入があります。同じ時期、医療業界の顧客はそれぞれ私たちの収入の17.7%と18.9%に貢献し、収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた19.1%と19.9%、旅行とレジャー業界の顧客はそれぞれ私たちの収入の14.8%と14.2%に貢献し、br}はそれぞれ収入から修理費用(Non-GAAP)の16.0%と14.9%を貢献した。私たちの業務と成長は、これらの業界と将来狙う可能性のある他の業界の顧客の私たちのサービスに対する持続的な需要、およびこれらの業界のアウトソーシング業務プロセスの傾向に大きく依存しています
現在の世界経済の減速は、私たちの顧客が集中している業界や私たちが業務を展開している地域に影響を与え続ける可能性があります。より多くの情報を理解するためには、参照されたい：世界経済と地政学的条件は常に挑戦的であり、金融市場および全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの業務、顧客、従業員、財務業績、運営およびキャッシュフローの結果、および私たちの株式およびアメリカ預託証明書の価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのいくつかの目標業界は、特に金融と信用市場危機および潜在経済低下の影響を受けやすい。私どもの経営業績は既存のお客様との販売量の維持と増加及び新しい顧客を引き付ける能力などに依存しています。新冠肺炎疫病の影響はすでに多くの顧客の著者らのサービスに対する業界間の需要に影響を与える可能性があり、これは各顧客が危機に対応する能力及びその業界、製品とサービスの性質に依存する。私たちのどのような目標産業の低迷、これらの業界のいずれかのオフショア業務フローのアウトソーシング傾向の減速または逆転、あるいは企業のアウトソーシングを制限または阻止する法規の導入は、私たちのサービスの需要減少を招き、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、旅行やレジャー業は現在、世界各国政府が新冠肺炎に対応するために実施している旅行制限の影響を受け、ビジネスや個人旅行が減少している。時間の経過とともに、このような制限は緩和されつつある, 私たちの旅行とレジャー顧客の業務量は数年前より低いかもしれません。また、ロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突、特にウクライナ国境以外の情勢がさらにエスカレートし、制裁がロシアに潜在的な連鎖的影響を与える場合、世界の貿易や旅行に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の流行とロシアの衝突により、私たちの業務は業界の垂直分野の影響を受けており、引き続き影響を受けることが予想される。我々は、新冠肺炎が大流行する前の需要レベルと比較して、2022年度の一連の垂直業界の需要が低下し、特に旅行とレジャー、保険、多元化事業(特に製造業と小売業)と公共事業が減少していることを観察した。
さらに、グローバル経済およびビジネス状況のさらに弱まったり、持続的な不確実性は、私たちのいくつかの顧客が彼らのアウトソーシング業務需要を減少または遅延させる可能性がある。しかも、新冠肺炎の疫病はすでに私たちのいくつかの顧客に深刻な財務的苦境をもたらし続ける可能性がある。これらの影響は、私たちの顧客の問題が逆に減少し、私たちのサービスへの需要を減少させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、私たちの収入はアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアの経済環境に高く依存している。2022年度と2021年度では、私たちの収入の45.4%と44.2%はそれぞれ米国の顧客からで、修理費用(非GAAP)を引いた収入はそれぞれ49.1%と46.5%だった。同じ時期、私たちはそれぞれ32.8%と31.4%の収入と27.4%と27.9%の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたイギリスにいる顧客から、それぞれ私たちの収入の6.1%と6.7%を占め、修理費用(Non-GAAP)を引いた収入はそれぞれ6.6%と7.1%がヨーロッパ(イギリスを除く)にある顧客からで、それぞれ私たちの収入の6.1%と7.7%を占めている。私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引いた6.6%と8.1%はそれぞれオーストラリアのお客様からです。私たちは今まで何の重大なプロジェクトのキャンセルもありませんでしたが、私たちはすでに新冠肺炎の疫病の深刻な影響を受けたある顧客と限られた数量の約束とbrの支払い条項の割引を達成しました。米国、イギリス、ヨーロッパ、またはオーストラリア経済のどのようなさらなる疲弊または持続的な不確実性も、私たちの収入にさらなる悪影響を及ぼす可能性がある
他の発展はまた私たちの目標産業の私たちのサービスに対する需要を減少させるかもしれない。金融サービス業界または私たちが注目している任意の他の業界の重大な変化、またはこれらの業界または買収の統合、特に私たちの顧客の統合に関連して、私たちのサービスの潜在的な買い手の数を減少させ、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこれらの業界で提供しているサービスのどのような著しい減少や使用のキャンセルも、収入の減少を招き、私たちの業務を損なうことになります。私たちの顧客は将来性の急速な変化、激しい価格競争、収益力の圧力を経験するかもしれない。このような圧力は、コスト低減措置としてアウトソーシングを奨励することができるが、これらの重要な業界の顧客が私たちにますます大きな圧力をかけ、価格を下げることを要求する可能性もあり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある
78
新冠肺炎の流行により、私たちの業務運営と未来の成長はすでにマイナスの影響を受け続けている可能性がある
世界各国はすでに過去2年間の新冠肺炎の全世界疫病期間中に実施した制限を緩和し始め、旅行制限の取り消し或いは緩和を含む。しかし，新冠肺炎の世界的な爆発は継続しており，世界のいくつかの国/地域で新たな感染例が出現し，規制措置が再実施されている。新冠肺炎の大流行は世界の大多数の国と地域で、私たちのすべての配送センターがある国を含め、異なる程度で活躍し続け、すでに重大な不確定性と妨害をもたらし続ける。都市や国の範囲の封鎖、現地、国内、国際旅行制限、および私たちの業務を円滑に運営するために必要な有利な生態系を閉鎖するために必要な政府措置や規制は、特に私たちの配送センターから顧客に全面的にサービスを提供する能力に影響を与え続けている。これらの措置による懸念は、従業員の健康への悪影響、経済減速、持続的な業務活動の維持に重要な交付、仕事、旅行、および他の活動の頻繁な中断を含む、従業員の健康への悪影響、経済減速、および継続的な業務活動の維持に重要な能力に影響を与え続ける可能性がある。私たちが運営を継続する能力は、高品質なインターネット帯域幅の持続可能性、断続的な電力供給、および私たちの遠隔作業員がサービスを継続的に提供することを可能にする社会インフラの持続可能性のような多くの要因に依存する。もし私たちのお客様に業務中断、提供されたサービスが不十分または私たちの陳述または義務に違反した場合は、参照してください, 私たちの顧客は私たちに巨額の損害賠償金を支払うことを要求するかもしれない。私たちの保険カバー範囲はこのようなクレームを支払うのに十分ではないかもしれませんので、私たちの利益は大幅に減少するかもしれません
新冠肺炎の未来の拡散或いは緩和の範囲と時間及び保護性措置の実施或いは緩和に不確定性が存在するため、著者らは著者らの未来の運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況への影響を合理的に推定することができない。さらに、これらの事態の発展の未知の規模と持続時間は、金融市場および世界経済にマクロおよびミクロの負の影響を与え続け、それによって経済低下を招き、すでに私たちのサービスの需要に影響を与え続ける可能性があり、すでに私たちの業務および財務業績、収益、キャッシュフロー、財務状況、および私たちの米国預託株式価格に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。このような影響は実質的で長期的かもしれない。そのため、その後発生した新冠肺炎は新冠肺炎の大流行が経済に与える影響を延長する可能性がある
我が国の現地公衆衛生当局の指導によると、我々は様々な措置を講じて、ウイルスの伝播を減少させ、従業員の健康と安全を維持するのを助けるために、様々な措置を講じているが、これらに限定されないが、遠隔作業の実施、現場へのアクセスを制限し、私たち従業員の安全を維持するための他の措置を実施することで、現地の公衆衛生当局が許可した場合に、私たちの交付センターで操作することができるようになる。これらの政策の影響は、負の影響を与え続ける可能性があり、br生産性および任意の影響の程度は、制限の持続時間および重症度、ならびに私たちが正常に業務を展開する能力に対する他の制限に部分的に依存するであろう。その中のいくつかの措置は、私たちの顧客がこれを認めているが、このような代替運営モデルは、私たちの契約のbr義務に違反する可能性があり、誰も監視していない環境でのサービスの提供と顧客プロセスの操作を要求し続けている。さらに、自然災害、停電、接続問題、または従業員の遠隔作業能力に影響を与える他のイベントが発生した場合、業務を継続できない場合や場合によっては業務を継続できない可能性がある。リモートワークの増加は、お客様のプライバシー、ITセキュリティ、詐欺の問題を招き、潜在的な賃金や工数の問題を増加させる可能性もあります
例えば、インド、フィリピン、南アフリカ、アメリカでは、重要な操作を集中的に実行する従業員が多い。過去2年間、これらの施設の閉鎖や部分閉鎖、または私たちの従業員のこれらの施設の使用能力を制限し、顧客にサービスや解決策を提供する能力を乱し、収入損失などを招いた。同様の閉鎖および制限は、様々な管轄区域で時々異なる程度の閉鎖および制限を実施する必要があり、このような閉鎖および制限は、私たちの業務にこのような中断をもたらし続ける。しかも、顧客は意思決定を延期したり、計画の作業を延期したりするかもしれない。新冠肺炎の流行により、私たちのいくつかの顧客は破産手続きに入り、現在の私たちとの合意を終了しました。政府が緊急措置として実施している国際と国内旅行禁止、私たちの新入社員募集能力の低下、私たちのサプライチェーンの中断、顧客のいる地域の封鎖、そして私たちの配送センターの一時閉鎖は、私たちの新しい業務の売却や既存の顧客との関係を拡大する能力を弱める可能性がありますので、私たちの成長、財務状況、業績、および/またはアメリカの預託株式価格に影響を与える可能性があります。また、私たちのbrは、管理や財務報告、米国証券取引委員会の届出の遅延に遭遇し、監査や適用の効果的な財務制御を実行できない、あるいは私たちが守らなければならない他の規制やコンプライアンス要件に遭遇する可能性がある
もし新冠肺炎の疫病がすでに発生し、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を与え続ける場合、それはまた、本リスク要素の節で説明した多くの他のリスクを増加させる可能性があるが、例えば、以下のリスクに限定されない
| • | 世界経済と地政学的状況、金融市場と全体的な経済、そしてそれによって生じる潜在的な為替レートの変動 |
| • | 私たちの収入は少数の業界に集中している顧客と、主にアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアにある顧客に高度に依存しています |
| • | 私たちはお客様に業務中断、サービス不足、または私たちの陳述または義務に違反する可能性があります |
| • | 立法が提案されるかどうかにかかわらず、オフショア外注に対する大衆の否定的な反応 |
| • | 私たちの経営業績は期間によって異なる可能性があり、正確な内部財務予測を作成して、適時に反応して、この期間間の変動を相殺することが困難になるかもしれない |
| • | 私たちの資産と業務の大部分はインドにあり、私たちはインドで規制、経済、社会、政治的不確実性の影響を受けている |
| • | 入国ビザの制限は、アメリカとイギリスで顧客を奪い合い、サービスを提供する能力に影響を与える可能性があります |
| • | 私たちは効果的な統制能力を維持し、私たちの開示制御と手続き、および財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性が高い |
79
インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソの間の通貨変動は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどの収入はポンド、ドルで計算されています。その次はオーストラリアドル、ユーロと南アフリカランドですが、私たちの大部分の費用(修理センターの支払いは除く、主にポンドで計算されています)はインドルピーと南アフリカランドとフィリピンペソで価格を計算しています。したがって、ポンド、ドル、ユーロ、オーストラリアドルのインドルピーに対する為替レートが弱くなったり、ポンドが南アフリカランドやフィリピンペソの為替レートに弱くなったりすることは、私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう。さらに、ポンド、ユーロ、オーストラリアドルがドルに対して値下がりすれば、インドルピーや南アフリカランドやフィリピンペソがドル高に影響を受ける場合、私たちの財務業績をドルで報告します。インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、あるいはオーストラリアドルとドルの間の変動は、私たちがこれらの通貨建ての取引を私たちの報告通貨ドルに換算する時に両替リスクに直面した。一方、インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、または豪ドルとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある。持続的な新冠肺炎疫病はすでに金融と資本市場の正常な運営に影響を与え続け、予測不可能な外貨為替レートの変動を招く可能性がある
また、ロシアとウクライナ間の軍事衝突は世界経済の低迷を招く可能性があり、外貨為替レートの予測不可能な変動を招く可能性があり、特にユーロ、ポンド、私たちの収入をドル建ての他の通貨にマイナス影響を与える可能性がある。英国は2020年1月にEUを離脱し、英国とEUの将来の貿易関係に重大な政治的·経済的不確実性をもたらした。参照？イギリスのEU離脱は、世界の経済状況、金融市場、およびイギリスとEUにおける私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの米国預託株式の価値を低下させる可能性があります。これらの事態はすでに発展し、ポンドと他の通貨との為替変動を招き続ける可能性があります
インドのルピー対ドルの平均為替レートは約₹2022年12月31日までの9ヶ月間、1ドル当たり79.69ドルだったことは、インドルピーが平均7.0%値下がりしたことを意味し、平均為替レートは約0.5%だった₹74.49ドルあたり1.00ドル、これは逆にインドルピーが平均0.3%値下がりすることを意味し、平均為替レートは約0.3%である₹74.25 per $1.00 in fiscal 2021.
2022年12月31日までの9ヶ月間、ポンド対ドルの平均レートは約0.83 GB対1.00ドルであり、2022年度の約0.73 GB対1.00ドルの平均為替レートと比較して、ポンド平均は12.0%値下がりし、2021年度の約0.77 GB対1.00ドルの平均レートと比較して、ポンドは平均4.6%上昇した
2022年12月31日までの9ヶ月間、オーストラリアドルの対ドル平均レートは約1.46オーストラリアドル対1ドルであり、2022年度の平均為替レートは約1.35オーストラリアドル対1ドルに比べて、オーストラリアドルは平均7.3%下落したが、2021年度の平均レートは約1.39オーストラリアドル対1ドルであった。
2022年12月31日までの9ヶ月間、ユーロ対ドルの平均レートは約0.969オーストラリアドル対1ドルであり、2022年財政年度の約0.860オーストラリアドル対1ドルの平均レートと比較して、ユーロは平均11.3%値下がりし、2021年度の約0.857オーストラリアドル対1ドルの平均レートと比較して、ユーロ平均は0.3%下落した
2022年12月31日までの9ヶ月間、南アフリカランドの対ドル平均レートは約1ドル=16.73ランドであり、2022年度の約14.85ランド対1ドルの平均レートと比較して、南アフリカランドは平均12.7%値下がりし、2021年度の約16.37ランド対1ドルの平均レートと比較して、南アフリカランドは平均9.3%上昇した
2022年12月31日までの9ヶ月間、フィリピンペソの対ドル平均レートは約1ドル=55.48フィリピンペソであり、2022年度の平均為替レートが約1ドル50.07ペソであったのに対し、フィリピンペソは平均10.8%値下がりし、2021年度の平均為替レートが約1ドル49.00ペソであったのに対し、フィリピンペソは平均2.2%下落した
インドルピーがポンドやドルに大幅に値上がりしたり、ポンドやオーストラリアドルがドル安になったり、南アフリカランドやフィリピンペソがドルに大幅に値上がりしたりすれば、私たちの運営業績は悪影響を受けるだろう
例えば、2022年度には、インドルピーとフィリピンペソの切り下げやポンドやオーストラリアドルのドル高が私たちの運営業績に積極的な影響を与えたが、南アフリカランドのドル高は私たちの当時の運営業績にマイナス影響を与えた
インドルピーと南アフリカランドは2021年度のドル安が私たちの運営業績に積極的な影響を与えたが、フィリピンペソのドル高は私たちのこの年度の運営業績にマイナスの影響を与えた
私たちはオプションと長期契約を使用して一部の外貨リスクをヘッジします。私たちはあなたに私たちのヘッジ戦略が成功するか、あるいは私たちの通貨リスクを軽減することを保証できません。
私たちの業務の国際性は、規制要求の意外な変化と複数の司法管轄区の政府政策の変化などのリスクに直面させます
カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカで業務を行い、アジア、ヨーロッパ、南アフリカ、オーストラリア、北米のお客様にサービスを提供しています。当社の会社構造はまた複数の司法管轄区域にまたがっており、親会社は沢西島に登録設立され、中間運営子会社(支店を含む)はオーストラリア、カナダ、中国、コスタリカ、フランス、インド、モーリシャス、オランダ、フィリピン、ルーマニア、南アフリカ、シンガポール、スリランカ、スペイン、トルコ、アラブ首長国連邦、イギリス、アメリカに登録されている。そのため、私たちは通常国際業務の展開に関連するリスクに直面しており、その多くのリスクは私たちがコントロールできない。これらのリスクには
| • | 異なる法制度の重複による法的不確実性と、国境を越えて契約権利または他の権利を維持する問題； |
| • | 私たちが事業を展開している国家当局の譲渡定価の検討など、潜在的な不利な税金の結果 |
| • | 潜在的な関税と他の貿易障壁 |
| • | 法律制度と規制要求の意外な変化 |
| • | 政府の交代による政策の変化 |
例えば、2017年度第4四半期において、人身傷害クレームを管理するイギリスの法律の提案された改正は、WNS自動車クレームBPM部門における法的サービス業務の将来の収益軌跡に関する不確実性をもたらし、最終的に人身傷害クレームに関する法的サービスを提供することから撤退することが予想される。2017年度には、当社のWNS Auto Claims BPM部門の従来のメンテナンスサービスの一部のお客様のトラフィック量も減少し、損失が発生しました。したがって、2017年度には、WNS自動車クレームBPM部門の将来の業績が大幅に低下することが予想されるため、WNS自動車クレームBPM部門の財務予測と見積もりを大幅に低下させた。そこで、自動車事業買収を請求している会社に関する営業権を減値審査し、2017年度の運営実績に2170万ドルの減価費用を記録した
2020年度第4四半期に、契約再交渉とある顧客の流失により、イギリスの離脱は保険業に負の影響を与え、WNS自動車クレーム報告部門の予想将来の業績に下振れ圧力をかけた。これらの要因は，イギリスの高度で不確実な経営環境に加え，我々の財務予測やWNS Auto Claims BPM報告可能部分の推定を我々のこれまでの推定から大幅に下方制御し，負の影響を与えている。そこで、自動車クレーム事業を買収した会社関連の営業権を減値審査し、2020年度の運営実績に410万ドルの減価費用を記録し、自動車クレーム業務の残りの営業権残高を記録しました
法制度又は規制要件の他の変化、又は国際的に業務を展開するリスクに関連する任意の他の事件の発生は、我々の運営結果及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
80
私たちのグローバル業務は私たちを多くの、時々衝突する法律と法規の要求 に直面させます。私たちの業務や私たちの顧客業務を管理する法律や法規を守らなければならない場合、私たちはサービスを提供する際にこれらの法律や法規を守らなければならず、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちは13カ国で業務を展開しており、私たちの会社の構造は複数の管轄区域にまたがっている。また、複数の地理的地域や複数の業界のお客様にサービスを提供しています。私たちは、輸出入統制、貿易制限、税収、移民、内部開示と制御義務、証券規制、反競争、データプライバシーと保護、反腐敗、および雇用と労使関係に関する事項を含む、多くの、時に衝突し、不確定な法律と法規の遵守を要求されている。また、私たちは異なる管轄区域で業務を展開する許可証と許可証を取得して維持する必要がある。私たちの顧客の業務運営はまた、その経営が管轄区域またはその業界に適用される多くの法規によって制限されており、私たちの顧客は契約の要求に応じて、彼らに適用される法規に従って、あるいは彼らがこのような法規を遵守できるように私たちのサービスを実行することができます。例えば、私たちと私たちの顧客の業務運営が守らなければならない法規には、米国の“グラム·リーチ·ブレリー法案”、“健康保険携帯性·責任法案”、“医療情報技術経済·臨床健康促進法案”、“カリフォルニア消費者プライバシー法”、イギリスの“金融サービス法案”、EUの“一般データ保護法規”がある。私たちが業務運営や顧客にサービスを提供する国/地域を含む世界各地の国は、南アフリカの個人情報保護法(POPI)とインドで発表される個人データ保護法(PDPB)を含む包括的なプライバシーおよび個人データ保護法が近い将来に可決または提案されている。さらに2017年3月にHealthHelpを買収しました, 連邦医療保険と医療補助サービスセンターが提供する計画を管理し，連邦医療保険と医療補助を管理する米国連邦機関である。規制の変化は私たちが特定の業務から撤退することを招くかもしれない。
我々と我々の顧客業務のグローバル性のため，異なる法律や法規の要求を遵守することは非常に困難であり， は時間がかかりながら大量の資源が必要である.また、私たちが業務を行っている国·地域では、法制度の発展度がそれぞれ異なり、現地の法律が十分に発達していない可能性があり、あるいは私たちの権利を十分に保護するために明確な指導を提供することができません。具体的には、私たちが業務を展開し、および/または拡張を求めている国/地域を含む多くの国/地域では、現地企業のやり方が国際ビジネス基準に適合していない可能性があり、英国“2010年反賄賂法”および米国“1977年海外腐敗防止法”を含む反腐敗法律や法規に違反する可能性がある。私たちの従業員、下請け、代理、業務パートナー、私たちが買収した会社およびその従業員、下請けおよび代理、および私たちに関連する他の第三者の行為は、適用される反腐敗法律または法規を含む、法律法規の遵守を保証するための政策または手続きに違反する可能性があります
私たち、私たちの従業員、またはそのような第三者のいずれかがこのような法律または法規に違反することは、罰金または処罰、違約損害賠償、利益の返還、および仕事の資格の一時停止または取り消しを含む刑事または民事法執行行動(私たちが参加しているかどうかまたは知っているかどうかにかかわらず)に直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの経営結果と私たちの名声を含む。サービスを提供するために必要な免許、許可、その他の資格を維持できない場合、既存の顧客にサービスを提供できない場合や新規顧客を引き付けることができず、収入を損失する可能性があり、業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
81
我々は岸とオフショアBPM社およびBPMサービスも提供する情報技術会社からの競争に直面している。私たちのお客様も、自分が自分の国にいるか、海外に設置された専属単位で彼らの業務プロセスを実行することができます
アウトソーシングサービス市場の競争は非常に激しく、私たちは複数のソースからの競争が激化し、増加すると予想する。我々の市場における主要な競争要素は価格、サービス品質、販売とマーケティング技能、業務プロセス転換能力と業界専門知識であると考えられる。私たちは顧客自身の内部チームからの激しい競争 に直面しており、オフショアや専属単位を運営する内部部門を含む場合もあります。現在、ビジネスフローや情報技術サービスの大部分をインドのサプライヤーにアウトソーシングしている顧客は、地理的リスクの分散を含む様々な理由で、どの国·地域への依存を減らすことを求めている可能性がある。岸とオフショアBPMおよび情報技術サービス会社からの競争にも直面している。また、オフショア外注の傾向、国内外の競争相手の国際拡張および持続的な技術変革は、新たな、異なる競争相手の市場進出を招くだろう。新冠肺炎の大流行は更にこのような 技術変革の発展と採用を加速し、これらの変革は仲介化の歩みを加速する可能性があり、それによってBPM業界が現在提供しているサービスに影響を与える可能性がある
これらの競合他社は、通信、ソフトウェア、およびデータネットワーク産業からの進入者を含むことができ、または私たちの地域の地理的位置よりもコストの低い進入者を含むことができる。技術変化には，従来の労働集約型の取引を処理するための複雑な自動化システムの開発が含まれており，アウトソーシングのような取引処理の需要を減少または代替する可能性がある
その中のいくつかの既存と未来の競争相手はより多くの財力、人力、その他の資源、より長い運営歴史、より強力な技術専門を持っており、 は私たちが現在あるいは未来にサービスする可能性のある業界の中でより認識度のあるブランドとより成熟した関係を持っている。さらに、我々のいくつかの競争相手は、顧客のニーズを満たす能力を向上させるために、またはより大きく、より成熟した会社との間に戦略的またはビジネス関係を確立するか、または潜在的な顧客と同様の手配を達成する可能性がある。競争が激化し、競争相手と成功できない競争、定価圧力、市場シェアの喪失は運営利益率の低下を招き、それによって私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローを損なう可能性があります
技術の変化は，我々の顧客の業務とそのワークフローサービスへの要求を変化させる可能性があり，我々の業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある
スマートフォンやインターネットなどのアクセス可能技術の普及は，クライアントと企業間のインタラクションに影響を与えている.当社は、私たちのようなBPM会社を利用してこれらのインタラクションを管理するのではなく、ソーシャルメディアプラットフォーム、オンラインセルフポータル、モバイルアプリケーションを採用して顧客とコミュニケーションやサービスを提供するようになってきています。私たちの顧客はまた技術に投資し続け、彼らのプラットフォームとアプリケーション能力をアップグレードして、取引の自動化度を向上させます。人工知能，機械学習，ロボットプロセスの自動化，音声認識のようなソフトウェアの進歩は，人手によるトランザクションへの依存を減少させる可能性がある.これらの発展や他の革新、例えば自動運転車は、当社の顧客業務の運営方式を著しく変更することが可能であり、わが社を含むBPM社の業務フロー管理への依存を減少させることが可能である。したがって，このような技術変化により，我々は非仲介化のリスクに直面しており，将来の成長見通しに影響を与え，我々の業務への継続的な投資が必要となる可能性がある
もし私たちが私たちの顧客に業務中断、提供されたサービス不足、あるいは私たちの陳述や義務に違反した場合、私たちの顧客は私たちに大量の損害賠償を請求するかもしれません。私たちの保険カバー範囲はこのようなクレームを支払うのに十分ではないかもしれませんので、私たちの利益は大幅に減少するかもしれません
我々が顧客と締結した契約の多くには，我々のサービス品質に関する要求と，顧客問合せに回答する時間と品質を含むサービスレベルと性能要求が含まれている.場合によっては、私たちが提供するサービス品質は、私たちの従業員と顧客との相互作用を直接監視した結果に基づいて、品質保証格付けと調査によって測定されます。世界各国政府が実施している封鎖やその他の措置、新冠肺炎疫病による他の影響は、私たちが一時的に顧客のサービスレベルと性能要求を満たすことができない可能性がある。顧客のサービスレベルの要求または私たちの同僚、または私たちが顧客にサービスを提供する過程で使用するソフトウェアおよび/またはプラットフォームが犯したエラーを一貫して満たすことができなかったことは、顧客の業務を混乱させ、収入の減少または大量の損失を請求する可能性がある。例えば、私たちのいくつかの合意はサービス基準を規定しています。もし私たちがこれらの基準に達していなければ、私たちは顧客に罰金を支払うか、私たちに支払う金額を減少させることを要求します。これらのサービスレベルの要求を満たすことができないことは、お客様に巨額の罰金を支払う可能性があり、これは逆に、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、顧客から新しい業務を獲得したり、顧客契約を締結したりするために、私たちの従業員は、私たちのサービス品質に関する陳述を含む様々な陳述を提出することができます, 私たちの従業員の能力と私たちのプロジェクト管理技術。契約要件を満たしていないか、あるいは私たちの陳述が私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちの新しい業務を誘致する能力に影響を与え、あるいは私たちに大量の損害賠償を請求することになります。
82
オフショア配送センターへの依存は、カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリスとアメリカの主要な配送センター、イギリスとアメリカの国際技術センター、私たちの顧客オフィスの間で活発なデータと音声通信を維持することを要求しています。冗長な施設と通信リンクは残っていますが、中断は技術や電力故障、コンピュータ故障、ウイルス、悪天候条件などによって引き起こされる可能性があります。例えば、私たちは持続的な電力供給に依存して私たちのITインフラを運営している。新冠肺炎の大流行のため、私たちは混合モードを採用して、つまり私たちの大部分の従業員は家で働いています。電力不足のリスクを緩和するために複数レベルの電気冗長性を運営場所で実施しているが，我々の従業員宅にはこのような措置はない可能性がある。私たちが事業を展開しているいくつかの国/地域は、将来的に電力不足に直面する可能性があり、これは、在宅勤務の従業員を含め、これらの国/地域での業務拡張を遅らせることができます。例えば：
| • | 南アフリカは広範囲の交代停電に直面しており，現在の交代停電は2021年3月以来発生したbrであり，複数の発電所が故障し，計画内や計画外停電が原因である |
| • | スリランカは2021年以降，外国為替危機により発電に必要な十分な石油を輸入できず，全国的な停電を経験してきた |
| • | ポーランドとルーマニアの発電部分はロシアの天然ガス供給に依存しており、これはウクライナとロシアの間の持続的な衝突の影響を受ける可能性がある |
| • | 発電用石炭不足により，インドは2021年10月から11月にかけて一時的な電力不足に直面している |
もし私たちの設備やシステムに重大な故障が発生した場合、あるいは私たちの地域の電力や通信などの基本的なインフラにいかなる重大な中断が発生しても、私たちが顧客にサービスを提供する能力を阻害し、私たちの名声にマイナスの影響を与え、私たちが顧客を失い、収入を減らし、業務を損なう可能性がある
私たちは私たちの顧客のために人的資源に依存して取引を処理する。破壊的事件は、軍事衝突、国内ストライキ、停止などを含む事件であり、我々従業員が運営場所を往復する能力に影響を与える可能性がある。自然災害ではなく、無意識(事故のような)であっても、意図的(テロによるもののような)であっても、私たちの行動を乱す可能性もある。契約同意の下で顧客のための業務連続性計画を実施していますが、このような事件が発生している間、私たちはいつも顧客にサービスを提供できるわけではないかもしれません。新冠肺炎疫病が私たちの人的資源計画に与える影響に関するより多くの情報は、新冠肺炎疫病のため、私たちの業務運営と未来の成長はずっとマイナスの影響を受け続けている可能性があります
私たちの顧客とのほとんどの契約によると、私たちの義務違反の責任は、お客様が受けた実際の損害に限られ、関連契約に基づいて支払うべき費用の一部を上限としていますが、特定の契約に規定されている義務に違反する責任は無限です。私たちの契約に責任制限が含まれている制限については、このような制限は強制的に実行できない場合があり、あるいは損害賠償責任から私たちを保護できない可能性があります。さらに、いくつかの責任は、例えば、私たちの顧客の第三者のクレームを賠償することを要求される可能性があります。通常、これらの合意によって制限されません。さらに、私たちには専門的な補償保険の範囲があるにもかかわらず、保険範囲は1つ以上の多額の請求を合理的な条項または十分な金額でカバーし続けることはできない可能性があり、私たちの保険会社は任意の未来の請求を拒否するかもしれない。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額のクレームを私たちに提出することに成功したり、(保険料の増加または多額の免責または共同保険要件の実施を含む)当社の保険証書を変更することは、私たちの業務、名声、経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、私たちの従業員または他の方法で私たちまたは私たちの顧客のコンピュータシステムおよびプログラムを違反したり回避したりするために、敏感または機密情報の不正開示による損害を私たちの顧客に責任を負う。また，ネットワークセキュリティやデータプライバシーに関する考慮は我々の業務に影響を与える可能性がある
私たちは一般に、私たちが提供するサービスに関連する敏感または機密顧客データの管理、利用、および保存を要求される。私たちのbr顧客契約の条項によると、私たちはこのような情報を厳格に秘密にしなければなりません。私どもの顧客契約には、私たちが彼らから受け取った情報守秘義務に違反する私たちの責任を制限することは含まれていません。敏感で機密な顧客データを保護するための措置を求めているにもかかわらず、安全規定違反を防ぐことができる保証はありません。また、いくつかのプロジェクトは、業務機能およびコンピュータ操作を実行するために、業界のセキュリティ基準に適合していない可能性のあるクライアントシステムを使用することを要求しています。また，契約要求に応じてクライアントにサービスを提供する際に従わなければならないいくつかのクライアント設計フローと，我々が一方的に変更できないプロセスは，制御ホールの存在を許して利用するように設計することができる.お客様のシステムまたは顧客設計のプロセスにおける任意の脆弱性は、利用されると、セキュリティホールまたは不正取引を招き、私たちへの重大な損害クレームを引き起こす可能性があります。物理的、論理的、人的セキュリティホールの可能性を低減するために適切な政策、プログラム、およびインフラを実施し、内部監査および外部SSAE 18/ISAE 3402、ISO 27001、およびPCI-DSS審査によってこれらの措置の持続的な運営有効性を検証するための適切な監査監督を実施しているが、このような措置は、ネットワークセキュリティ攻撃のリスクを完全に除去することはできない。また…, 新冠肺炎疫病期間中に配備された遠隔作業解決方案は、サービスが実際に監視されていない環境で提供されるため、情報技術の安全性の向上とデータ保護リスクを招く可能性がある。もし誰でも、私たちの従業員を含めて、私たちまたは私たちの顧客のネットワークセキュリティに侵入したり、brの敏感または機密の顧客データを管理したり、流用したりする場合、私たちは、契約秘密条項またはプライバシー法違反によって、私たちの顧客またはその顧客からの重大な責任および訴訟に直面する可能性があります。
近年、サイバー攻撃の脅威は増加し、変化している。特に，新冠肺炎の流行期間中，我々を含む世界各地の多くの会社が悪意のある攻撃未遂事件の著しい増加を経験している。これまで，我々の運営に悪影響を与える重大なネットワークセキュリティ攻撃は発生していないが，将来的に実質的な悪影響がない保証はない.技術分野の急速な進歩と変化は、私たちと私たちの顧客のデータやインフラを保護するために、サイバーセキュリティ分野で大きなさらなる投資を行う必要があるかもしれません。さらに、これらの進歩は、ネットワーク脅威および攻撃の複雑な性質の増加に加えて、いくつかの脅威または脆弱性をタイムリーに検出できない可能性があり、私たちまたは私たちのクライアント業務への攻撃を防止する。我々の業務の相互関連性により，我々の顧客，業務パートナー，我々の業務間は相互に依存し，ネットワークセキュリティリスク を低減するために適切なネットワークセキュリティ制御を実施する.したがって、我々の顧客や業務パートナーのネットワークセキュリティ制御に失敗することは、わが社のセキュリティホールを招く可能性があります
従業員の管理が悪い、またはそのような情報を盗用するための保険がありますが、この保険は、私たちの1つまたは複数の多額のクレームを合理的な条項または十分な金額でカバーし続けることはできません。私たちの保険会社は、任意の未来のクレームを拒否するかもしれません。私たちまたは私たちの顧客のデータセンターまたはコンピュータシステムのネットワークセキュリティを浸透させるか、または敏感または機密の顧客データを不正に使用または開示することによって、私たちまたは私たちの顧客のコンピュータシステム、システム障害、機密情報を含む資産の損失または盗難、または他の方法を破壊することによっても、私たちの名声に悪影響を与え、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちはまた、犯罪能力の進歩(ネットワーク攻撃またはインターネット上のネットワーク侵入、マルウェア、コンピュータウイルスなどを含む)、新しい脆弱性を発見し、または私たちまたは私たちの顧客またはビジネスパートナーを利用しようとするシステム、他のデータ盗難、物理システムまたはネットワーク侵入または不正アクセス、または我々または私たちの顧客またはビジネスパートナーを保護するコンピュータシステムおよび敏感な情報を保護するネットワークを危険または破壊しない他の技術の開発を決定することもできない。ネット釣りやトロイの木馬のようなネットワーク脅威は、データを盗んだり、敏感な情報を探したりするために、私たちまたは私たちの顧客やビジネスパートナーのネットワークに侵入する可能性があります。私たちのネットワークまたは私たちの顧客またはビジネスパートナーネットワークへの任意の侵入(私たちまたはbrによるものと考えられる程度)は、任意のセキュリティホールを招き、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。安全対策の重大なミスは、私たちの業務、名声、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
83
もし私たちが私たちの知的財産権を保護しない場合、あるいは私たちのサービスが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちの成功は、アプリケーションおよび他の独自の知的財産権を設計、開発、実施、維持する際に使用されるいくつかの方法、実践、ツール、および技術専門にある程度依存します。このような知的財産権における私たちの権利を保護するために、私たちは秘密と他の契約手配と、商業秘密、著作権、商標法の組み合わせに依存します。私たちは通常、当社の従業員、コンサルタント、お客様、潜在的なお客様とセキュリティ協定を締結し、当社の独自の情報のアクセスおよび配布を私たちの業務目的に必要な範囲に制限します
インドは国際知的財産権条約であるベルン条約の加盟国であり、米国の法律を含む他国の法律による知的財産権の保護を認めることに同意している。アメリカ、インド、そして私たちが業務を展開している他の管轄区域で有効な法律、規則、法規、条約、ならびに私たちが取った契約および他の保護措置は、私たちが流用されたり、私たちの知的財産権を不正に使用していないことを保護するのに十分ではなく、このような法律が変わらないという保証もありません。私たちは許可されていない使用を検出し、私たちの権利を実行するために適切なステップを取ることができないかもしれないが、そのようなステップは成功しないかもしれない。他人が私たちの知的財産権を侵害することは、私たちの知的財産権を実行するコストを含み、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
我々のクライアントは，第三者ソフトウェアにアクセスする権限を提供してくれる可能性があり，サービスを提供する際に第三者ソフトウェアを使用することを要求している.私たちの顧客br契約は通常、私たちの顧客が私たちの顧客にこのようなアクセス権限を提供してくれる時、私たちの知的財産権や第三者ソフトウェア許可証を侵害した行為を賠償することを要求します。もし私たちの顧客契約下の賠償が損害と損失を補うのに十分でなければ、もし私たちが第三者知的財産権や第三者ソフトウェアライセンスの侵害によって損失を受けた場合、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。私たちの顧客契約は通常私たちのサービスの知的財産権侵害によって顧客が受けた損失を賠償することを要求します。私たちは私たちが他人の知的財産権を侵害していないと思っているにもかかわらず、未来に私たちにクレームをつけることに成功する可能性がある。このような任意のクレームを弁護するコストは巨大である可能性があり、どんな成功したクレームも私たちのサービスを修正、停止、または再命名する必要があるかもしれない。このような変化は、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの顧客は契約完了前に契約を終了するか、または契約を更新しないことを選択する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与え、私たちの収入を減少させる可能性があります
私たちの顧客契約の条項は通常三年から五年まで様々です。私たちの多くの顧客契約は、理由があるかどうかにかかわらず、ほとんどの場合、罰を受けない3~6ヶ月の通知で当社の顧客によって終了することができます。その中のかなりの割合の契約を終了することは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの収入を減少させるかもしれない。2023年3月31日までに満了する契約(2023年3月31日またはそれまでに満期となる伝票/作業説明書を含む)は、2022年度の収入の約12.8%を占め、当社の収入から顧客メンテナンス費用(非GAAP)を差し引いた13.8%を占めています。契約要件を満たしていないと契約がキャンセルされたり更新されなくなったりする可能性があります。もし私たちが顧客プロジェクトで働いているいくつかの重要な人員が退職して、私たちが適切な代替者を見つけることができなければ、お客様は私たちの契約を終了するかもしれません。また、契約終了や大顧客が私たちに割り当てた仕事が大幅に減少することは、予想以上の未分配従業員に遭遇する可能性があり、これは、私たちの従業員数を減少または再分配することができるまで、私たちの収入コストを増加させるだろう。私たちは、私たちの業務および収入に悪影響を及ぼす可能性があります 選択の終了または契約を更新しない任意のお客様を置き換えることができないかもしれません。さらに、私たちは、お客様にエンドツーエンド業務ソリューションを提供したり、複雑、大型、またはユニークなプロジェクトを提供する際に困難に遭遇する可能性があり、これは、お客様が私たちと契約を終了または更新しないことを招き、私たちの業務や名声を損なう可能性があります
例えば、2021年10月には、顧客の統合計画により、2021年度に当社の収入に最も貢献した15社の顧客のうちの1つである電気通信会社へのサービス提供を停止しました。お客様は、2021年度と2020年度にそれぞれ私たちの収入の2.4%と3.1%を占め、私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引いた2.6%と3.2%を占めます。より多くの情報については、いくつかの主要な顧客が私たちの収入の大部分を占めています。これらの顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
84
私たちのいくつかの顧客契約には、これらの条項をトリガすれば、将来の収益低下を招き、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの多くの顧客契約で、私たちはいくつかの場合に私たちの価格を下げることを規定するいくつかの条項を含むことに同意します。例えば、いくつかの契約は、顧客がいくつかの限られた場合に基準研究を要求することを可能にし、私たちの定価および業績を同様のサービスの他のbrサービスプロバイダ合意リストと比較することを可能にする。研究結果に基づいて、いかなる不利な違いの理由によっても、私たちが提供するサービスを改善するか、または残りの契約期間内に実行されるサービスの価格を下げる必要があるかもしれません。私たちのいくつかの契約はまた、契約期間内およびその後の6~12ヶ月以内に、同じ人員を使用するいくつかの競合他社に類似したサービスを提供することができないと規定している。これらの制限は、業界の他の顧客と競合し、サービスを提供する能力を阻害する可能性があり、将来の収入や収益力の低下を招く可能性があります
私たちのいくつかの契約規定は、契約期間内にわが社の制御権が変化すれば、顧客は 契約を終了する権利があります。支配権がこのように変化した場合、これらの条項は、私たちの契約を終了させ、潜在的な収入損失を招く可能性がある
私たちや私たちの顧客のコンピュータシステムやプロセスでの制御を回避するための詐欺は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は，我々と我々のクライアント情報システムやプロセスにおける制御の安全かつ信頼性の高い動作に依存しており， は我々のクライアントが自分で操作したり実行したりしても，我々が彼らにサービスを提供して操作または実行する.システムに関連した詐欺や他の詐欺を防ぐのに十分な措置をとっているにもかかわらず，特に我々の顧客が我々の管理する情報システムに関与していない場合には，詐欺行為を防止し，詐欺行為をタイムリーに発見できる保証はない.例えば、私たちの従業員は、情報システムとプロセスの弱点を利用して詐欺取引の事件を記録する疑いがあることを確認した。また、新冠肺炎疫病期間中に採用された遠隔作業解決方案の物理的性質は誰も監視しておらず、これは私たちを潜在的な詐欺状況に直面させる可能性がある。私たちは通常、私たちの顧客がこのような詐欺取引によって発生した第三者クレームを賠償することを要求されます。私たちの顧客契約には、私たちの従業員の詐欺活動が損失を招いたため、顧客に対する責任に対するいかなる制限も含まれていません。我々の新市場への拡張は，地理的位置分散や仲介機関の使用が増加したため，詐欺リスクの管理に追加的な挑戦をもたらす可能性がある。したがって、私たちは詐欺的取引によって重大な責任を負う可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に大きな影響を与えるかもしれない。従業員詐欺活動による損失に専門的な賠償保険を提供しているにもかかわらず、この保険は、私たちに対する1つ以上の多額の請求を支払うために、合理的な条項または十分な金額で提供されない可能性がある, 私たちの保険会社も未来のクレームを受けることを拒否することができます。私たちbrはまた、従業員の詐欺行為や詐欺に関連するリスクを適切に管理できないと考えられて名声被害を受ける可能性があり、逆に監督·審査の強化につながる可能性がある。
85
オフショア外注、提案された立法、または他の側面に対する大衆の否定的な反応のため、私たちの業務は現在予想されている方法で発展しないかもしれない
私たちの未来の成長戦略は、私たちの業界、サービス、および未来の市場のこのようなサービスに対する需要のいくつかの仮定に基づいている。しかし，アウトソーシング業務フローの傾向は継続しない可能性があり，逆転する可能性がある.また、私たちは新しい冠肺炎の疫病が私たちの顧客のアウトソーシング需要と努力に与える影響を正確に予測することができません。これは未来にはもっと低いかもしれません。私たちのいくつかの顧客は圧力のためにオフショアアウトソーシングを避けることを決定するかもしれないので、彼らは新冠肺炎の疫病のために彼らが運営する地域の増加した失業率に直面するかもしれません
米国やヨーロッパ、アジア太平洋地域、私たちに顧客がいる他の地域では、国内会社が他国で運営されている組織にサービスをアウトソーシングする問題は政治的議論の話題である。一部の国と特殊な利益集団はオフショア外注と国内経済職場流失との関連を懸念している。これは、特に米国では、アウトソーシングと移民改革が現大統領政府の重点となってきた政治的·メディア的関心を招いている。現行の法律を変更し、オフショア外注の開示を制限したり、新しい基準を実施したりして、いくつかのビザの外国アウトソーシング状況での使用を制限する可能性がある。これまでに公布された措置は、一般的に政府機関がオフショア商業サービス提供者に仕事をアウトソーシングする能力を制限することを目的としている。これらの措置は、政府機関が私たちの業務の重点ではないので、私たちの業務に大きな影響を与えていない。しかし、いくつかの立法提案は、連絡センターにその地理的位置の開示を要求し、個人情報が米国の支店または下請け業者ではない個人に通知することを要求し、会社の海外アウトソーシングのやり方を開示すること、または連邦政府契約を有する米国民間会社を制限することを要求する, 連邦融資や保証融資計画はそのサービスをオフショアサービス提供者にアウトソーシングする予定だ。税法の潜在的な変化はまた、アウトソーシングの全体的なコストを増加させたり、オフショアとオンショア商業サービスのバランスに影響を与える可能性がある。このような変化 は，米国民間会社のアウトソーシング経済に悪影響を与え，さらに我々と米国の顧客の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
この懸念はまた、英国や他のEU司法管轄区域において、サービス移転(英国やEU以外の会社へのアウトソーシングを含む可能性がある)により解雇された従業員が、解雇された会社や仕事が移転した会社に賠償を求めることを可能にする法規を制定した。これはEU会社が海外勤務をアウトソーシングすることを阻害し、および/または私たちの運営コストを増加させる可能性がある。また、特にインドでは敏感な顧客データの窃取や流用など、オフショア·アウトソーシングを利用した様々な会社の負の経験が宣伝されている
既存または潜在的なクライアントは、そのようなサービスを自ら実行することを選択する可能性があり、オフショアプロバイダの使用によって生じる負の印象を回避するために、オフショアプロバイダからオフショアプロバイダへのこれらのサービスの移行を奨励しない可能性もある。オフショア·アウトソーシングの既存業界の動向のいかなる減速や逆転も、イギリスや米国の施設外で運営されている競争相手と効果的に競争する能力を深刻に損なうことになる
私たちは、私たちの連合のある会社との関係や、私たちの連合のある会社との業務が不利に変化して、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの能力と補完的な会社と連合を設立した。例えば、私たちのサービスおよび解決策のいくつかは、これらの会社が提供する技術、ソフトウェア、または プラットフォームに基づいている。私たちと同盟を結んでいるこの会社たちの優先順位と目標は私たちとは違うかもしれない。私たちのほとんどの連合関係は非排他的なので、私たちと連合を持っているこれらの会社は、私たちと競争したり、私たちの競争相手とより密接またはより優先的な配置を形成することが禁止されていません。私たちと連合しているこれらの会社のうちの1つまたは複数は、競争相手に買収される可能性があり、または互いに合併する可能性があり、時間が経つにつれて、これらの会社が提供する技術、ソフトウェア、またはプラットフォームへの私たちのアクセスを減少させる可能性がある。さらに、私たちと連合しているこれらの会社は、例えば、技術変化への対応を含む、その技術、ソフトウェア、またはプラットフォームの需要減少に遭遇する可能性があり、これは、私たちのサービスおよび解決策に関する需要を減少させる可能性がある。もし私たちがどんな理由でも私たちの連合関係から期待されたメリットを得ることができなければ、私たちの競争力が低下する可能性があり、私たちが顧客に魅力的な解決策を提供する能力はマイナスの影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
86
お客様から売掛金を受け取ることができない場合や、お客様から未開請求書サービスの請求書を受け取ることができない場合、私たちの運営結果とキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります
私たちの業務は私たちが私たちのbr顧客から完成した仕事の支払いを成功的に得ることができるかどうかにかかっている。私たちは顧客の財務状況を評価して、通常比較的短い周期で開票と入金をします。私たちは予想信用損失モデルを使用して、売掛金と未開勘定書に対するサービスを維持します。顧客残高の実際の損失は私たちが現在予想しているのとは違うかもしれないので、私たちの手当を調整する必要があるかもしれません。私たちは顧客の信頼性を正確に評価できないかもしれない。新冠肺炎の流行を含む国内または世界的な信用危機や世界金融システムの中断などのマクロ経済状況は、信用市場参入制限、債務不履行、破産を含むが、これらに限定されないが、それによって顧客が私たちへの支払いを延期する可能性があり、彼らの支払いスケジュールの修正を要求し、それによって私たちの売掛金残高を増加させるか、または彼らの支払い義務違反を増加させる可能性がある。顧客残高をタイムリーに収集することは、契約約束を完了し、請求書を発行し、契約収入を受け取る能力にも依存します。もし私たちが契約要求を満たすことができない場合、 私たちは顧客残高を収集する遅延や/または顧客残高を収集できない場合があり、このような場合、私たちの運営結果やキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。また、私たちが私たちのサービスに請求書と入金を支払う時間が増えたら、私たちのキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれません
我々の以前の運営経験が限られていたり，運営経験がなかったりした国/地域では，陸上やオフショア地点に配送センターを設立するために業務を拡張する際に困難に遭遇する可能性がある
2014年4月、私たちはアメリカサウスカロライナ州にある配送センターが全面的に運営を開始した。2014年9月には、米国ペンシルベニア州に追加配送センターも開設した。2016年、私たちはフィリピンのイロエに別の配送センターを開設し、2017年度にフランス、ドイツ、トルコに業務を拡張した。2019年度、私たちはスペインのパルマとフィリピンに新しい施設を追加した。2020年度には、私たちはプナとグルゴン、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2021年度には、グルゴン、インド、オーストラリア、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年度に、私たちはハイデラバード、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちはインドのインドールとヴィザグ、フィリピンに新しい施設を追加し、Vuram(主にチェンナイ、バンガロールとトリヒ、インド、アメリカ、カナダ)、Smart Cube(主にノイダ、インド、ルーマニア)、OptiBuy(主にポーランド)に関する施設を買収した。私たちは、適切なコスト構造を維持し、お客様の配送ニーズを満たすために、私たちのグローバル足跡を拡大していきたいと思います。私たちはアジア太平洋地域、北米、ヨーロッパにより多くの配送センターを設立する予定で、これは私たちが現在運営している国/地域以外の他の国/地域に拡張することにつながるかもしれません。私たちの拡張計画はまた、未発達国への拡張に関連する可能性があり、これらの国は政治、社会、または経済安定性が悪い可能性があり、インフラや法制度も発達していないかもしれない。ビジネスを新しい国に拡張すると、規制、人事、技術、その他の困難に直面する可能性があり、これらの困難は私たちの費用を増加させたり、これらの国での運営を開始したり、収益性を達成したりすることを遅らせるかもしれない。これはお客様との関係に影響を与える可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの成長を効果的に管理し、効果的な内部統制を維持することができないかもしれません。これは私たちのbrの運営、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれません
私たちは1996年4月に設立され、私たちは成長を経験し、私たちの業務を著しく拡大した。例えば、過去5事業年度において、私たちの従業員は2017年3月31日現在の34，547人から2022年12月31日の57，994人に増加した。2015年度、私たちはサウスカロライナ州とペンシルベニア州、アメリカ、南アフリカの配送センターで全面的に運営しています。私たちの中国での最新の施設もそうです。2016年度には、南アフリカのダーバンとエリザ白港、フィリピンのイロイロに新しい施設を追加しました。2017年度には、南アフリカのダーバンと百夫長に新しい施設を追加しました。2019年度、私たちはスペインのパルマとフィリピンに新しい施設を追加した。2020年度には、私たちはプナとグルゴン、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2021年度には、グルゴン、インド、オーストラリア、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年度に、私たちはハイデラバード、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちはインドとフィリピンのインドールとヴィザグに新しい施設を追加し、Vuram(主にチェンナイ、バンガロールとトリヒ、インド、アメリカ、カナダ)、Smart Cube(主にノイダ、インド、ルーマニア)、OptiBuy(主にポーランド)に関連する施設を買収した。カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカの13の国と地域に配送センターを設置しています。私たちは私たちのグローバル配送能力をさらに拡大するつもりで、アジア太平洋地域、北米、ヨーロッパでこのような計画を模索しています
私たちはまた大量の買収を完了した。例えば、2017年度第1四半期には、インド、アメリカ、ヨーロッパの製薬業界の顧客にビジネス研究や分析サービスを提供するプロバイダであるValue Edgeを買収しました。2017年1月には、米国に本社を置くリーディング戦略調達BPMソリューション·プロバイダDenaliを買収しました。2017年3月，米国に本部を置く医療管理業界のトップであるHealthHelpを買収した。2022年7月、著者らはVuramに対する買収を完成し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、そして銀行/金融サービス、保険と医療保健垂直市場に対する業界特定の解決方案を含むカスタマイズ可能で拡張可能なBPM解決策を提供した。2022年10月、私たちは大手保険会社と業務譲渡協定を締結し、この合意に基づいて、顧客契約および運営プロセスマニュアルを含む特定の資産を買収し、関連従業員の雇用契約を担当した。2022年12月、我々は調達とサプライチェーン、商業販売とマーケティング、デジタルと分析、戦略と投資研究を含む4つの重要な分野でデジタルリードの市場情報と分析ソリューションを提供するSmart Cubeの買収を完了した。同月、著者らはまたOptiBuyの買収を完了し、顧客がリードした第三者調達とサプライチェーンプラットフォームを利用する能力を支援し、そのbr顧客にコンサルティング、最適化、アウトソーシング、訓練サービスと解決策を提供した。最近の買収に関するより多くの情報を参照してください。適切な買収目標を決定することができないかもしれません。あるいは買収された任意の業務を私たちの運営に統合することは、私たちの業務、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります, 財務状況とキャッシュフロー
87
このような成長は私たちの管理と運営資源に大きな要求を提起する。成長を効果的に管理するためには、運営制度、プログラム、内部統制をタイムリーに実施し、改善しなければならない。もし私たちがこれらのシステム、プログラム、制御を適時に実施できなければ、私たちは私たちの顧客の需要を満たし、新入社員を募集し、維持し、新しい業務を展開し、未来の買収を完成したり、私たちの業務を効果的に運営することができないかもしれません。新規顧客業務を効率的に私たちの配送センターに転送することができず、正確な予算転送コスト、または新しい契約に関連する運営コストを正確に推定することができないことは、顧客契約の実行遅延、サービスレベルの処罰をトリガすること、または私たちの利益率が私たちの予想または私たちの歴史的利益率に達しないことをもたらす可能性があります。これらの拡張に関連する潜在的な問題のいずれかにより、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちは人的資本管理と関連した様々な危険に直面している
私たちは人的資本資源管理の危険に直面している。もし管理が適切でなければ、このような危険は私たちの未来の成功を危険にさらし、私たちの業務を損なうかもしれない。以下では，これらのリスクについて詳細に議論する
私たちの業務部門の幹部と高級管理チーム、他の重要なチームのメンバーは私たちの持続的な成功に重要であり、これらの人員の流失は私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの将来の成功は、私たちの役員と上級管理チームのメンバーと、私たちの各業務部門の他の重要なチームメンバーの表現に大きく依存します。これらの人員は、分野の専門知識を含む代替困難な技術や業務能力を持っている。BPM業界では、経験豊富な上級管理者と技術や業界の専門知識を持つ者との激しい競争があり、当社が遵守している給与理念brを含む様々な理由で当社が2022年3月31日までの財政年度Form 20-F年度報告に記載されている報酬理念を維持することができない可能性がある。取締役、上級管理者、従業員の報酬。私たちは私たちの幹部と雇用契約を締結したにもかかわらず、これらの合意のいくつかの条項は強制的に実行できないかもしれないし、いずれにしてもこれらの合意はこれらの幹部の継続サービスを保証することができない。もしどんな重要な人員も失ったら、私たちが合理的な時間内に適切な人員を見つけて私たちの重要な人員を代替できることを保証することはできない。私たち上級管理職または他の重要なチームメンバーの流失、特に競争相手の流失は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは十分な訓練を受けた従業員を引き付けて維持することができないかもしれません。高技能人材の競争が非常に激しく、私たちは大量の従業員の流失を経験しているからです。これらの要因は、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
BPM業界は大量の熟練従業員に依存しているが、著者らの成功は著者らの吸引、採用、訓練と合格従業員の能力に大きく依存している。BPM業界は、わが社を含め、高従業員流出率を経験しています。わが社を含む会社が在宅勤務モードからオフィス復帰に移行するにつれて、従業員がCOVID前の勤務スケジュールに戻りたくなければ、より高いレベルの自然減員に直面する可能性があります。また、私たちが遠隔でサービスを提供する顧客要求を制限することも、将来の人材誘致能力に悪影響を及ぼす可能性があります。2022年12月31日までの9ヶ月間、2022年度、2021年度、2020年度の各事業年度において、6ヶ月間勤務した従業員の流出率は、それぞれ39%、36%、22%、30%であった。しかし、私たちの流出率が未来に増加するか減少するかを保証することはできません。私たちの運営センターがある司法管轄区域(インド、フィリピン、ルーマニア、南アフリカ、スリランカを含む)では、私たちが顧客に提供するサービスを実行するために必要なスキルを持つ専門家にとって、競争は非常に激しい。これらの専門家に対する競争の激化は、BPM業界においても他の分野においても、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。専門的なスキルを持つ従業員の流出率が大幅に増加すると、私たちの運営効率や生産性が低下し、私たちのサービスに対する需要が低下する可能性があります
また、私たちが既存の業務を維持し、更新し、新しい業務を獲得する能力は、私たちが技能を持つ人員を引き付け、訓練し、維持する能力に大きく依存し、これらの技能は、絶えず増加するアウトソーシング需要、絶えず発展する業界標準、絶えず変化する顧客選好に追いつくことができる。著者らは現有と未来の顧客需要を満たすために必要な資質を備えた人員を誘致、訓練と保留することができなかった、あるいは新入社員の吸収に成功できなかったことは、すべて著者らの業務、運営結果、財務状況とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある
私たちが成功的に人材を誘致できるかどうかは、私たちが職場で多元化、公平と包容の文化を育成できるかどうかにかかっている。私たちは多様性、平等な機会、非差別、包摂性、従業員の健康と安全を含む、私たちの職場文化を促進するために一連の事項を促進することに集中している。我々は法律法規の遵守を促進する政策をとり，すべての従業員のために従業員を尊重する職場を構築した。これらの政策を守らなければ、私たちの名声を損ない、マイナスの宣伝を招き、それによって私たちの人材を誘致し、維持する能力にマイナスの影響を与える可能性がある
従業員ストライキや他の労働関連の中断は私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの業務は顧客操作を大量に実行する従業員に依存している。私どもの配送センターでは従業員とのストライキや労使紛争が私たちの業務展開能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの職員たちは彼らが未来に労働組合を構成するかもしれないにもかかわらず、労働組合に加入しなかった。私たちはあなたに未来にストライキ、労働停止、または重大な労使紛争が起こらないということを保証することができません。仕事の中断や停止は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります
88
私たちのローン協定は私たちと私たちの子会社に運営と財務制限を加えました。
2022年12月31日現在、私たちの債務総額は1.804億ドルで、一般企業の目的で抽出された担保付き銀行ローンである。過去、私たちは買収と一般会社の目的で債務を発生させた。第二部分を参照してください。経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析：流動性と資本資源。一般的に、私たちの融資協定には、私たちと私たちの子会社に運営と財務制限が加えられる可能性がある多くのチェーノおよび他の条項が含まれています。このような制限は私たちの財政状況に圧力を与えるかもしれない。例えば：
| • | 彼らは一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させるかもしれない |
| • | これらは私たちが資金支出、運営資本、および他の一般企業用途のためのキャッシュフローの獲得可能性を減少させるために、融資の返済に資金フローの大部分を使用することを要求するかもしれない |
| • | 彼らは私たちに普通配当金を支払う前に融資者の同意を得ることを要求するかもしれない。 |
| • | これらは、私たちがより多くの借金を生成すること、または株式または債務ツールによってより多くの資金を調達する能力を制限することができる |
| • | 彼らは私たちが履行できないかもしれないいくつかの金融契約を私たちに強要するかもしれないが、これは貸手の残りの未返済ローンの返済を加速させる可能性がある |
また、私たちの融資協定に含まれる可能性のある制限は、私たちが市場状況に対応したり、資本需要を満たしたり、買収を行ったり、他の方法で私たちの活動や業務計画を制限する能力を制限したりする可能性があります。私たちが融資協定条項を遵守する能力は、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、私たちの予測と大きな偏差があれば、免除または条項や他の融資源を修正したり、支出を削減したりする必要があるかもしれません。私たちはあなたにこのような免除、修正、または代替融資を得ることができることを保証することができません。または獲得した場合、私たちが受け入れられる条項で融資することになります
私たちの資本支出、サービス債務、および他の潜在的な流動性需要に資金を提供するためには、大量の現金が必要になるだろう。私たちが現金を生成する能力は私たちがコントロールできない多くの要素に依存して、私たちは信用市場に入って私たちの流動性要求を満たす必要があるかもしれません。
私たちが計画中の資本支出に資金を提供し、未返済ローンを支払う能力があるかどうかは、将来現金を発生させる能力にかかっている。これは一般経済、金融、競争、立法、規制、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を大きく受けている。また、最近の世界経済の減速と、世界経済状況の不確定性が依然として存在していることを考慮して、新冠肺炎疫病とロシア-ウクライナの軍事衝突を含めて、私たちの業務活動が予想レベルを維持して予想される運営キャッシュフローを生成することを保証することはできず、私たちの信用施設が利用可能か十分であることを保証することもできない。現在の世界経済の減速と不確実性が続くと、サービスに対する需要が減少し、私たちが運営するキャッシュフローが予想を下回ってしまう可能性がある。これは逆に私たちが融資を受ける必要があるということを招くかもしれないし、このような資金調達は割引された条項で提供されないかもしれないし、根本的にそうではないかもしれない
もし私たちが私たちの資本支出、返済利息債務、または他の潜在的な流動性需要に資金を提供できない場合、私たちは追加の配当金を求めたり、資本支出、戦略買収、およびbr投資を減少させたり、延期したりするなどの行動を取らなければならないかもしれない。私たちは必要であれば、そのような行動が商業的に合理的な条項の下で行われるか、または根本的に進行できないということを保証することはできません
89
もし私たちが財務報告に対して有効な内部統制システムを維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告することができず、詐欺を防止したり発見することができないかもしれない。したがって、既存および潜在的投資家は、私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があり、私たちのアメリカ預託株式価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
効果的な財務報告書の内部統制は私たちに信頼できる財務報告書を提供するために必要だ。効率的な内部制御 および適切な開示制御およびプログラムは、詐欺を防止または発見することを目的としている。私たちの内部統制の欠陥は、私たちの経営陣が財務データを適時に記録、処理、まとめ、報告する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。上場企業として、2002年のサバンズ·オキシリー法案第404条の要求に基づいて、20-F表の年次報告には、財務報告の内部統制に関する管理層の評価報告と、財務報告の内部統制に関する独立監査人の認証報告を含まなければならない
もし私たちの財務報告書の内部統制に重大な欠陥が発見されたら、私たちは救済措置を要求されるかもしれない。私たちが財務報告に対して有効な開示制御プログラムや内部統制を維持できなければ、私たちの財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失う可能性があり、これは私たちの米国預託株式価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
昇給は私たちが競争優位を維持することを阻止し、私たちの利益率を下げるかもしれない
私たちは、交付センターが設置されている国/地域、特にインドでは、運営従業員や他の従業員の給料と関連福祉が私たちの最も重要なコストの一つです。技能相当の専門家にとって、インドの賃金コストは従来、米国やヨーロッパの賃金コストよりも著しく低く、これは私たちの競争優位の一つであった。しかし、インド経済の急速な成長、インドのBPMアウトソーシング需要の増加、インドの熟練従業員に対する競争の激化、インドの賃金上昇を招く規制の発展は、このような競争優位を弱める可能性がある。例えば、“2019年賃金法典”、“2020年労働関係法典”、“2020年社会保障法典”、“2020年職業安全、健康と労働条件法典”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし、このような法案の規則はまだ公表されておらず、このような変化を適用する発効日はまだ通知されていない。したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できませんが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストが増加する可能性があります。また、ドルやポンドがインドルピーに値下がりすれば、アメリカやイギリスの賃金はインドの賃金よりもさらに低下し、これは私たちの競争優位性をさらに弱める可能性がある。私たちは、私たちの業務を誘致するために必要な従業員の数と品質の競争力を維持するために、以前よりも早く従業員の給与レベルを向上させる必要があるかもしれない。賃上げは私たちの利益率を低下させ、私たちの財務状況とキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
また、2014年に私たちがアメリカに交付センターを設立するにつれて、私たちのアメリカでの業務は拡大し、イギリスとアメリカにいる私たちの従業員の賃金コストは現在、私たちの総賃金コストのより大きな割合を占めている。したがって、イギリスとアメリカの賃上げも私たちの利益率を低下させ、私たちの財務状況とキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの経営業績は期間によって異なるかもしれません。これは私たちが正確な内部財務予測を作成することを困難にし、そして は適時に反応して、このような期間間の変動を相殺するかもしれません
以下の要因により、私たちの経営業績は時期によって大きく異なる可能性があります：顧客損失、顧客業務の変化による顧客業務量の変化、顧客が私たちのサービスを使用する業務決定、私たちの運営施設やインフラの拡張の遅延や困難、私たちまたは私たちの競争相手の定価構造の変化、進行中のプロジェクトの完成に必要な資源と時間の不正確な見積もり、為替変動、および顧客業務の季節的な変化です。例えば、私たちの旅行やレジャー業界の顧客は、アメリカの夏の休暇に関連する業務において季節的な変化や、不利な天気条件などの間欠的な要素を経験する。取引量は、自然災害、伝染病の爆発(例えば、新冠肺炎の流行による航空旅行量の大幅な低下)や、他の深刻な公共衛生問題、軍事衝突、テロなど、観光業の市場状況に影響を与え続ける。しかも、私たちの契約は一般的に私たちの顧客が私たちに特定の業務量を提供することを約束しないだろう
90
また，我々のサービスの販売周期は長く(通常は3カ月から12カ月)，潜在クライアントの内部予算や承認の流れに加えて，新規クライアントの交渉時間を予測することは困難である.新冠肺炎の流行が私たちのサービス販売周期の長さに与える影響の程度は、疫病の灰色再発、持続時間と範囲を含む、私たちの正確に予測できない多くの変化の要素に依存するだろう；私たちの潜在と既存の顧客および顧客が私たちのサービスと解決策の需要に与える影響；私たちはサービスと解決策を販売して提供する能力；私たちの顧客は私たちのサービスと解決策にお金を支払う能力；そして私たちと私たちの顧客は私たちのオフィスと施設をさらに閉鎖する。いくつかの新しい顧客や既存の顧客との着工や作業量の増加は過去には私たちが予想していたより遅くなってきており、将来は私たちが予想していたよりも遅いかもしれない。収入は実際にサービスを提供して確認基準に達したときに確認します。 そのため、新規顧客の財務収益を得ることは、私たちのサービス実施の遅延によって遅延する可能性があります。これらの要因は、正確な内部財務予測を作成したり、これらの遅延のために受信されなかった予想収入 を置換することを困難にする可能性がある。上記の要素により、今後のいくつかの四半期に、私たちの経営業績は公開市場、アナリスト、投資家の予想を大幅に下回る可能性がある
もし私たちの定価構造が仕事を実行するコストと複雑さを正確に予測できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちの顧客契約の条項は通常三年から五年まで様々です。私たちの多くの契約の中で、私たちは私たちのbr顧客と長期定価を約束し、一連の定価構造と条件を利用して顧客と定価条項を協議します。具体的な契約によっては、これらの価格は、投入ベースの価格(例えば、フルタイム当量ベースの価格設定)、固定価格設定、生成ベースの価格(例えば、取引ベースの価格)、結果ベースの価格、およびこれらのすべての価格パターンの特徴を有する契約を含む。私たちの定価は私たちの内部予測と私たちの プロジェクトと市場の予測に高度に依存しており、これらの予測は主に限られたデータに基づいており、不正確であることが証明されるかもしれない。もし私たちがプロジェクトを完成するコストと時間を正確に推定しなければ、私たちの契約は私たちに利益がないかもしれません。あるいは利益率は予想より低いかもしれません。私たちのいくつかの顧客契約は私たちの顧客が支払わない限り、私たちが契約を終了することを許可しない。もしどんな契約も経済的に私たちにとって不可能なら、私たちはまだその契約に基づいてサービスを提供し続ける責任がある
私たちは、彼らにサービスを提供するために配置された従業員の数ではなく、顧客に提供される価値に応じて、私たちのサービスを価格設定することを可能にする非線形価格モデル(例えば、固定価格および結果ベースの価格モデル)に基づくサービス製品を増加させることに集中するつもりだ。非線形収入は短期 利益率の圧力を受ける可能性があり，製品やサービスの開発計画に時間を要するためである。非線形価格設定を達成するリスクは、プロジェクトの適切な価格設定を正確に見積もることができなければ、予想される労働量で、または解決策における初期投資を回収するのに十分な限界実行プロジェクトによって利益または損失が減少する可能性があることである。非線形定価モデルは、従業員1人当たりの収入生産性とより高い利益率をもたらすことが予想されるが、コスト超過、賃金上昇、通貨レート変動、およびこれらのプロジェクトに関連する顧客業務目標を達成できないリスクを引き続き負担することを意味する
私たちの利益率、そして私たちの収益性は、私たちの資産利用率と私たちのサービスのために回収できる料率に大きく依存します。私たちの資産利用率の重要な構成要素は私たちの座席利用率であり、つまり私たちのワークステーションあるいはbr個の座席の最大三便の中の平均一日の勤務便を使用することができます。2022年度、2021年度、2020年度には、より多くの交付センターを設立したり、既存の交付センターの生産能力を拡大したりすることで議席数を増加させ、巨額の支出を生み出している。もし私たちが私たちのサービスの定価や適切な座席使用率を維持できなければ、相応のコスト低下がなければ、私たちの収益力は影響を受けるだろう。私たちのサービスのために回収できるレートは、私たちのサービスを通じて価値を増加させる能力に対する私たちの顧客の見方、競争、私たちまたは私たちの競争相手が新しいサービスや製品を発売する能力、顧客契約から収入を正確に推定し、獲得し、維持する能力、利益率{br)、およびますます長い契約期間と一般経済と政治条件下でのキャッシュフローを含む多くの要素の影響を受けることができます。私たちの収益性はまた私たちがコストを統制して効率を向上させる能力にかかっている。従業員の数を増やし、私たちの成長戦略を実行するにつれて、私たちはそれによって生じる可能性のある規模が著しく大きく、地理的位置がより多様な従業員チームを管理できないかもしれません。これは、コストをコントロールしたり、効率を向上させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、 私たちの業務が予想される速度で増加するかどうかは定かではないからです, 私たちは長い間輸送力の増加によって費用が発生するかもしれないが、私たちの収入はそれに応じて増加していない。過去には、いくつかの新しい顧客や既存の顧客の着工や業務量の増加は私たちの予想よりも遅く、未来も私たちの予想よりも遅いかもしれない。もし私たちの収入が私たちの予想された速度で増加しなければ、私たちは私たちの収益性を維持したり、向上させることができないかもしれない。新規肺炎の流行もまた、従業員の健康および安全を保障するための措置および顧客操作のために追加費用を発生させなければならないので、コスト増加を招き続ける可能性があり、例えば、オフィス施設の衛生措置、遠隔勤務従業員のノートパソコンレンタルコスト、モバイルブロードバンド装置の電気通信コスト、追加のソフトウェア許可証、およびデバイス移動の物流コストを強化しなければならず、ウイルスの持続的な伝播による中断のために、より高い補償、レンタル料、宿泊および他の固定コストを支払う必要があるかもしれない。
91
私たちは過去に行って、未来にサービスを提供するパッケージ計画を締結することができる。例えば、中国では、私たち自身の配信センターからサービスを提供するほか、私たちは過去に下請け業者の配送センターを通じてサービスを提供していました。私たちのアウトソーシング契約に価格を設定する時、私たちのアウトソーシングプロジェクトは通常私たちの下請け業者と運営と労働力を協調し、異なる技能と能力を持つ労働力を利用する必要があるので、私たちはもっと大きなリスクに直面するかもしれない。また、アウトソーシングが仕事をする時、私たちは下請け業者の業績に責任を負う。私たちのアウトソーシング作業の定価、コスト、利益率の推定には、アウトソーシング契約の有効期間内に転換と維持を実現したいと思っている他の措置による予想される長期コスト節約が含まれているかもしれません。私たちは契約価格を低くし、仕事を実行するコストを正確に見積もることができない、あるいは潜在的な契約に関連するリスクを正確に評価できない可能性がある。特に、予想されるコストの増加またはbrの予期しないコスト、予想されるコスト節約を達成する遅延または失敗、または私たちがこの仕事を実行する際に遭遇する意外なリスクは、私たちが制御できない要因によるリスクを含み、これらの契約の利益を低下させるか、または利益を得ることができず、これは私たちの利益率に悪影響を及ぼす可能性がある
適切な買収目標の決定に成功したり、買収された任意の業務を当社の業務に統合することはできない可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの成長戦略には、有機的で戦略的な買収を含む、新しい顧客の獲得と、当社のサービス製品の拡大が含まれています。将来、合理的な条項で適切な売却や投資が可能な買収目標を決定することができず、潜在的な買収や投資融資に必要な資金を得ることができず、いかなるbr買収や投資も達成できない可能性がある。将来の買収や合弁企業も債務を発生させたり、追加の株式証券を発行したりする可能性があり、これは魅力的な条項を与えて買収や合弁企業の融資に困難をもたらす可能性がある。適切な買収目標や投資を決定できない、あるいはこのような取引を達成できないことは、私たちの競争力や成長の見通しに影響を与える可能性がある
歴史的に、私たちは戦略買収を通じていくつかのサービス製品を拡大し、新しい顧客を獲得した。例えば、2022年12月、私たちはSmart Cubeの買収を完了し、同社は4つの重要な分野でデジタルリードの市場情報と分析解決策を提供し、調達とサプライチェーン、商業販売とマーケティング、デジタルと分析、そして戦略とbr}投資研究を含む。同月、OptiBuyの買収も完了し、OptiBuyは顧客がリードする第三者調達とサプライチェーンプラットフォームを利用する能力を支援し、顧客にコンサルティング、最適化、アウトソーシング、トレーニングサービス、ソリューションの実施を提供した。2022年10月、大手保険会社と業務譲渡協定を締結し、この合意に基づき、顧客契約とbr操作手順書を含むいくつかの資産を買収し、関連従業員が当社の会社に加入しました。2022年7月、著者らはVuramに対する買収を完成し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、銀行/金融サービス、保険と医療保健垂直市場に対する業界特定の解決方案を含むカスタマイズ可能で拡張可能なBPM解決策を提供した。2017年1月には、ハイテク、小売、CPG、銀行と金融サービス、公共事業、医療垂直市場に関連する大手戦略調達BPMソリューション提供者Denaliを買収しました。2017年3月、医療管理分野の業界のトップであるHealthHelpを買収し、その解決策は、証拠に基づく医学研究、高度予測分析、深い医療業界の専門知識を組み合わせたノウハウプラットフォームを介して交付されました。2016年6月にValue Edgeを買収しました, 製薬業界の顧客に商業研究と分析サービスを提供する提供者。私たちのどの買収や合弁企業も収益力に欠けており、私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの経営陣は、任意の買収した事業を私たちの運営に統合することに成功できないかもしれませんし、私たちが達成したいかなる合弁企業からも利益を得ることができません。私たちが達成したいかなる買収や私たちが達成したいかなる合弁企業も、私たちに長期的な利益をもたらすことはできないかもしれません。例えば、もし私たちが会社を買収した場合、私たちはその会社の人員、運営、技術、ソフトウェアを吸収することに困難に直面したり、買収された会社のキーパーソンが私たちのために働かないことを決定するかもしれません。このような買収が私たちに利益があるという保証はない。また、私たちが直面しているリスクは、私たちが買収した任意の業務に適用される法律制度や規制要件が買収後に変化する可能性があり、買収から予想される付加価値収益を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、逆に買収業務に関連する営業権減価の確認を求めることができる可能性がある。より多くの情報については、私たちの業務の国際的な性質が、規制要件の意外な変化や複数の管轄区域の政府政策の変化など、いくつかのリスクに直面させていることを参照してください
私たちはまた、少数の重要な顧客に依存した業務を買収するリスクに直面している。彼らの主要顧客が契約を更新しないこと、または彼らの業務量または支払いのサービス価格を減少させることを決定した場合、そのような買収の価値は低下する可能性がある。例えば，HealthHelpは主に1つのクライアントに依存する.顧客の業務量が低下したり、顧客に提供されるサービスの定価が低下したりすると、HealthHelpを買収することで期待される付加価値収益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性があります
また、私たちが買収したエンティティの販売者は、私たちが彼らに提供した契約違反による損失や損害について賠償するクレームや要求を受けるかもしれません。逆に、私たちは売り手が契約に違反したり、売り手が私たちが買収したエンティティについての陳述と保証について私たちにクレームすることができるかもしれませんが、私たちの請求が成功する保証はありません。あるいは彼らが成功すれば、私たちは合理的なコストで私たちの売り手に対するクレームを成功的に実行することができます。買収と合弁企業は通常、経営陣の注意力、法的責任、買収を必要とする無形資産を含む多くの他のリスクにも関連しており、いずれも私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
92
私たちが貸借対照表に持っている名誉、無形資産、または他の資産は将来的に重大な減価費用を生むかもしれない
2022年12月31日現在，我々の営業権と無形資産は約5.263億ドルであり，これは主にVuram，Smart Cube，OptiBuyを買収し，大手保険会社HealthHelp，Denali，Value Edgeからの業務移転によるものである.“国際財務報告基準”によると、事件或いは環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、吾らは営業権、無形資産或いはその他の資産の減価を審査しなければならない。さらに、営業権、無形資産、または無限年限を有する他の資産は、少なくとも毎年減値テストを行わなければならない。例えば、2017年度第4四半期には、人身傷害クレームを管理するイギリスの法律の提案改正が、WNS自動車クレームBPM部門の法的サービス事業の将来の収益軌跡に不確実性を生じているため、人身傷害クレームに関する法的サービスの提供から最終的に撤退することが予想される。2017年度には、当社のWNS Auto Claims BPM部門でも、従来の修理サービスの一部のお客様の業務量が減少し、損失が発生しました。したがって、2017年度には、我々のWNS自動車クレームBPM部門の将来の業績が大幅に低下することが予想されるため、財務予測 とWNS自動車クレームBPM部門の見積もりを大幅に下方修正した。そこで、自動車クレーム業務で買収した会社の営業権を減値審査し、2，170万ドルの減価費用を2017年度の運営実績に計上しました。2020年度第4四半期に、イギリスの離脱は保険業に負の影響を与え、WNS自動車クレーム報告部門の予想未来の表現に下振れ圧力を加えた, 契約再交渉と特定の顧客の流失による。これらの要因は，イギリスの高度で不確実な運営環境に加え，我々の財務予測やWNS Auto Claims BPM報告可能部門の財務予測や推定が我々のこれまでの推定よりも悪影響を与え，大幅に低下した。そこで、自動車クレーム事業を買収した会社関連の営業権を減値審査し、2020年度の運営実績に410万ドルの減価費用を記録し、自動車クレーム事業の残り営業権残高を記録した。また、私たちの業務の国際性は、複数の管轄区域の規制要求が意外に変化するようないくつかのリスクに直面しています。私たちは今後、他の買収に関連する名誉および無形資産のさらなる減価費用を記録する必要があるかもしれません。例えば、研究·分析業界の業務が大幅に低下した場合、私たちはMarketics Technologies(India)Private LimitedとValue Edgeを買収することで予想されるキャッシュフローを実現できないと判断し、これらの買収に関連する商業権または無形資産の全部または一部を減値しなければならないかもしれない。Marketics Technologies(India)Private Limitedは、2007年に買収したオフショア分析サービスプロバイダである。私たちの営業権や無形資産のいかなるさらなる減価も私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは沢西島、海峡諸島に登録して設立され、沢西州の法律とbr法規に制約されています。もしわが社が享受している税金優遇が撤回されたり変更されたりすれば、私たちはもっと高い税金を払って、収益性を下げる必要があるかもしれません
沢西海峡諸島に登録設立された会社として、私たちが現在納めている沢西州の所得税率は0%です。私たちは引き続き沢州営業税制度のメリットを享受していますが、もし沢州税法が変わった場合、あるいは私たちが享受している税金優遇が他の方法で撤回されたり、変更されたりすれば、私たちはもっと高い税金を払って、私たちの収益力を下げる必要があるかもしれません
93
重要な配送先に関するリスク
私たちの資産と業務の大部分はインドにあり、私たちはインドで規制、経済、社会、政治的不確実性の影響を受けている
私たちの主な運営子会社WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)はインドで登録設立され、私たちの資産の大部分はインドにあります。しかし、インド政府はすでにインド経済の多くの面に大きな影響を与え続けている。インド政府は大量の税金優遇を提供し、BPM業界を含む特定の経済部門への外国投資を奨励するために、特定の規制規制を緩和した。私たちに利益を与える計画には、免税期間、輸入と輸出関税の開放、外国投資と送金に対する優遇規定が含まれている。私たちはこの自由化政策が続くということをあなたに保証できない。インド政府は新たな税収立法を公布したり、既存の立法を修正したりする可能性もあり、私たちの将来の課税方式に影響を与える可能性がある。もっと情報を知る必要があれば、税金立法と税務当局の行動の結果を参照してください。私たちの運営や私たちの全体の税率に悪影響を及ぼす可能性があります。インド政府が採択した他の立法も私たちの業務に影響を与える可能性があります。例えば、“2019年賃金法典”、“2020年労働関係法典”、“2020年社会保障法典”、“2020年職業安全、健康と労働条件法典”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし、このような法案の規則はまだ公表されておらず、このような変化を適用する発効日はまだ通知されていない。したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できませんが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストが増加する可能性があります。2019年12月、インド議会は2019年の市民(修正案) 法案を可決した, この法案はパキスタン、バングラデシュ、アフガニスタンの宗教的少数者に市民権を提供し、インド各地の抗議活動を引き起こした。また，インドの経済成長の鈍化や，新冠肺炎が我々の業務，財務状況，運営結果，キャッシュフローに負の影響を与え続ける可能性が懸念されている。我々の財務業績およびADSの市場価格は、インフレ、為替レートおよびコントロール、金利、インド政府政策(税収規制や政策を含む)、社会的安定または将来的にインドの他の政治、経済、または外交事態の発展に影響を与える悪影響を受ける可能性がある。
インドでも過去に地域社会の衝突があった。最近インドで発生しているこのような衝突は散発的であり，かなり短時間で制御されているが，将来的にはどのような内乱も交通や通信ネットワークの中断を招き，インドの全体的な経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件は、私たちの業務、私たちのアメリカ預託証明書の価値、およびあなたが私たちのアメリカ預託証明書への投資に重大な悪影響を及ぼすかもしれません
イギリスのEU離脱は、世界の経済状況、金融市場、およびイギリスとEUにおける私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの米国預託株式の価値を低下させる可能性がある
私たちはイギリス、ルーマニア、スペイン、ポーランドで業務をしている。イギリスの離脱はイギリスとEU間の将来の貿易関係に重大な政治的·経済的不確実性をもたらし、イギリスとEUにおける私たちの業務に妨害を与え、不確実性をもたらす可能性がある。英国の離脱の長期的な影響は、英国が過渡期内にEU市場への参入をより永久的に維持するために、英国とEUが達成した合意や手配に依存する。これらの事態の発展は、イギリスとEUにおける私たちの業務、私たちのアメリカ預託証明書の価値、そしてあなたが私たちのアメリカ預託証明書への投資に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの南アフリカでの業務は、南アフリカ政府の広範な黒人経済付与(BBBEE)立法の適合性評価を受けるだろう。最低BBBEE格付けを維持できなかったことは、いくつかの政府支出を失うことになり、いくつかのビジネス機会を失ったり、顧客が私たちに契約処罰を加えたりする可能性もあります
BBEEスコアカードに基づいて、私たちの南アフリカでのビジネスが南アフリカ政府のBBBE法規に適合しているかどうかを評価し、このスコアカードは基準によって異なるレベルを持っています。指定された最低BBBEE格付けに達した企業を含む指定された条件を満たす企業は、南アフリカ政府の支出を受けることができる。一級BBBEE評価は最も厳しい基準を持っています。また、多くの南アフリカ企業は、そのサービスプロバイダに最低BBBEE格付けを維持することを要求しており、私たちの多くの南アフリカの顧客契約には、私たちの顧客が私たちとの契約を終了することを可能にしたり、私たちが最低BBBBEE格付けを維持せずに特定の処罰を加えたりすることができる条項が含まれている
南アフリカ子会社WNS South Africa(Pty)Ltdを通じて南アフリカでの国内業務(南アフリカ国内の顧客にサービスを提供)を展開し，南アフリカ子会社WNS Global Services SA(Pty)Limitedを介して南アフリカの国際業務(南アフリカ以外の顧客にサービスを提供)を展開している。2020年度には、南アフリカ政府BBBEEの良好な接近規則の要求に基づいて、WNS B-BBEEスタッフ株式信託は、WNS Global Services SA(Pty)Ltdが発行した参加優先株を承認し、2022年度にWNS South Africa(Pty)Ltd.の45.56%の投票権を取得する権利を有する。2022年度には、WNS South South(Pty)Ltd.が同じ評価水準を維持することを保証するために、投票権が48.84%に増加する。著者らは2022年5月にWNS南アフリカ(Pty)有限会社に対して1級格付けを獲得し、有効期限は2023年4月までであり、2022年6月にWNS Global Services SA(Pty)Limitedに対して6級格付けを獲得し、有効期限は2023年6月までである。WNS Global Services SA(PTY)Limitedが必要なBBBEE格付けを取得する基準を満たすことを目的としており、このような子会社における私たちの権益の一部を剥離して、黒人所有エンティティのパーセンテージに関する基準(適用法で定義されている)を解決することを含む
WNS Global Services SA(Pty)Limitedが6級格付けとWNS South Africa(Pty)Ltdを獲得して1級格付けを獲得することに伴い、私たちは現在南アフリカの顧客との契約で要求された最低BBBBBBBBBBBBE格付けを満たし続け、私たちの国内と国際業務に関連する政府支出を獲得する資格がある
しかし、私たちが次の年度BBBEE検証監査中または後に、WNS Global Services SA(Pty)LimitedまたはWNS South Africa(Pty) Ltdの既存のBBBBBEE評価を維持する保証はありません。もし私たちが必要な最低BBBBEE格付けを維持または達成できなかった場合、私たちはもはや政府支出を得る資格がなく、いくつかの業務の入札資格が取り消され、私たちのある顧客は私たちとの契約を終了したり、私たちに処罰を加えたりするかもしれない。これらの結果は、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう
94
私たちの施設は自然災害で破壊される危険がある
私たちの業務施設や通信中枢は地震、洪水、豪雨、津波、竜巻などの自然災害で被害を受ける可能性があります。例えば、チェンナイは2015年11月に深刻な洪水の影響を受けた。当社のお客様は、チェンナイ洪水期間中に最小限の中断を経験していますが、これは、自然災害が私たちの業務に与える影響を最小限に抑えるために、業務連続性計画やインフラ弾性対策を実施しているためですが、他の場合には、このような措置はあまり有効ではない可能性があります。また，フィリピンや米国ヒューストンなど，特に自然災害の影響を受けやすいと考えられる地域には，台風，ハリケーン，洪水などの深刻な自然災害を経験した業務施設や通信ハブがある。このような自然災害は、情報システムと電話サービスの持続的な中断を招く可能性がある。BPMサービスの提供を中断した破損や破壊は、お客様との関係を損なう可能性があり、破損した設備や施設を修復または交換するために多くの追加費用を発生させる可能性があります。私たちはまた、私たちの顧客がこのような破損や破壊によるサービス中断に責任を負うことができます。私たちは現在財産損失保険と業務中断保険がありますが、私たちの保険範囲は十分ではないかもしれません。しかも、私たちは未来に私たちが受け入れられる保険料でこのような保険を得ることができないかもしれないし、そのような保険を得ることができないかもしれない。私たちのサービスは自然災害で長時間中断されても私たちの顧客に私たちとの契約を終了させる権利があります
もし私たちが現在享受している税金優遇と他のインセンティブが任意の他の理由で減少または廃止または利用できなければ、私たちの財務状況は否定的な影響を受けるだろう
私たちが事業を展開しているすべての司法管轄区域で、私たちは特定の免税期間と免税期間から利益を受け続けているだろう
2022年12月31日まで、2022年度と2021年度までの9ヶ月間、インド、フィリピン、スリランカでの税率は、有効税率に影響を与えています。もし私たちがインド、フィリピン、スリランカでの経済特区業務に以下に述べる免税期間と免税期間がなければ、私たちのインド、フィリピンとスリランカでの合併業務は約1，570万ドル、2，090万ドル、1，110万ドルの追加所得税費用を生むだろう
私たちはインド、フィリピン、スリランカの税率が私たちの実際の税率に引き続き影響を及ぼすと予想する
私たちのインド子会社は経済特区(経済特区)に登録された経営先を持ち、輸出収入について得られた利益について所得税免除を申請する資格がある。免税期間が満了した後、この子会社が取得した収入は34.95%の現行年税率で徴収される。インド政府は2019年4月1日に施行された“インド税法”を公布し、インド企業が25.17%の低い所得税率で課税することを許可したが、現在の税率は34.95%である。ある会社がより低い所得税税率を選択すると、その会社は経済特区に関連するいかなる免税期間およびいくつかの他の税金優遇から利益を得ることができず、その選択を取り消すことができない可能性がある。我々の現在の意図は，この子会社に34.95%の現行税率を継続し，経済特区に関する免税期間 を申請することである。私たちの他のインド子会社は所得税率の25.17%が低いことを選択した。2022年3月31日現在の財政年度Form 20 F年度報告の第1部第4項を参照。会社に関する情報、B.業務概要及び法規を参照
私たちの任意の免税期間または免税期間の満了または終了時、または適用される政府が条件を撤回し、条件を変更し、または私たちが享受している免税期間または免税期間の福祉を減少させる場合、私たちの税金は大幅に増加する可能性があり、このような増加は私たちの経営業績に実質的な影響を与えるかもしれない。例えば、在宅勤務手配に関連するbr法規の任意の変更は、私たちが享受できる免税割引に影響を与える可能性があります。適用される税務機関も私たちが申請した控除を拒否し、私たちの納税申告書を審査する時に追加の課税所得額を評価することができます。
税金立法と税務機関の行動結果は私たちの運営と私たちの全体的な税率に悪影響を及ぼすかもしれない
インド、アメリカ、あるいは私たちが業務を存在する他の管轄区域の政府は新しい税法を公布する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。また，我々が節税方式で黒字を我々の交付センターから国内に送金できるかどうかは，現地法の解釈，このような法律の可能な変化，既存の二重租税回避条約の再交渉にかかっている。いずれの変化も、私たちの全体税率または顧客にサービスを提供するコストに悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう
イギリス政府は2024年度から会社税率を19%から25%に改定します。アメリカ政府はアメリカ会社の税率の引き上げを提案しています。発効すれば、この税率変化は当社子会社が記録した各種当期や繰延税項目に影響を与える
OECD/20カ国グループは、世界経済のデジタル化による税収課題に対応するために、税ベース侵食と利益移転の包括的な枠組みに関する加盟国が2つの柱の方法を合意した。これは世界的な税金構造を変えると予想される。発効すると、これらの変化は当社のbr子会社が記録した各種当期や繰延税項目に影響を与える可能性がある
95
私たちは譲渡定価と他の税金関連法規の制約を受けて、私たちのbrがこれらの法規を遵守できなかったと認定するいかなる行為も私たちの収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私どもが遵守している譲渡定価規定はわが社とその子会社やWNSグループ企業との間のどの国際取引も公平な条項で行わなければならないことを求めています。WNSグループ企業間の国際取引は公平な原則で行われていると考えられます。しかし、適用される税務機関がWNSグループ企業間の取引が公平な原則に適合していないと判断すれば、課税利息や罰金を含むより多くの納税義務が生じる可能性があります。これは私たちの税金を増加させ、大幅に増加し、私たちの収益力とキャッシュフローを下げるかもしれない。私たちはインド政府と事前価格設定協定に調印し、協定に含まれるいくつかの取引の譲渡定価について合意を締結し、2013年4月から5年間、2018年4月から同様の条項で5年間更新した
私たちは税務機関監査に関連した追加税金の支払いを要求されるかもしれない
私たちは時々インドの税務機関から評価命令を受けて、私たちおよび/または私たちの子会社が私たちの納税申告書を審査する時に生成された追加課税所得を評価します。私たちは現在、各控訴当局の審理を待つ2003年度から2018年度までの評価令を持っている。これらの注文は追加の課税収入を評価し、これらの収入の合計は推定された を生成する可能性がある₹14.24億ドル(2022年12月31日の為替レートで1720万ドル)を含む₹4.803億ドル(2022年12月31日のレートで計算すると580万ドル)
これらの評価令は、他の事項以外に、私たちはWNS GlobalまたはWNS商業コンサルティングサービスプライベート有限会社(WNS BCS)(それぞれが私たちのインド子会社であり、状況に応じて決定される)と他の全額付属会社との間のいくつかの国際取引の譲渡価格に適用され、独立条項に従って制定されず、税務休暇割引 を有すると主張することは許されず、繰越業務損失と未吸収減価償却の相殺を拒否し、WNS GlobalまたはWNS BCS(場合によって決まる)が課税可能ないくつかの支出を主張することは許されないと主張している。2022年12月31日まで、我々は を提供しました₹7.743億ドル(2022年12月31日の為替レートで940万ドル)は、インド税務当局が繰越業務損失と未吸収減価償却の相殺を否定したためである。私たちはこのような評価命令について上級控訴当局に控訴した。これらの評価の詳細については、“経営者の財務状況や経営成果の検討·分析”第II部“納税評価令”を参照されたい
また，我々brは現在，控訴当局による我々の類似問題に有利な評価命令があり，納税要求を空けている₹56.937億ドル(2022年12月31日レートで6880万ドル)、利息 を含む₹20.259億ドル(2022年12月31日の為替レートで2450万ドル)。所得税機関はこれらの命令を上級控訴機関に上訴したか、または上訴する可能性がある
もし論争があれば、インドの税務当局は控訴事項が解決されるために、論争金額の全部または一部を彼らに預けることを要求することができる。もし私たちの控訴が成功したら、私たちが支払ったどんな保証金も利息と一緒に返してくれるだろう。私たちはすでに入金しました₹9.041億ドル(2022年12月31日の為替レートで1，090万ドル)は、論争金額の残りを税務機関に預け、関連事項の最終解決を待つことが要求される可能性がある
2022年12月31日現在、2019年度以降の会社納税申告書はインド税務当局の審査を受ける必要がある
私たちのインドの税務顧問に相談し、これらの事件の事実、弁護士のいくつかの法的意見、税務機関の免税額の性質、控訴機関が比較的早い財政年度の評価税令について私たちに有利な類似問題を命令した後、これらの命令がより高い控訴機関で維持される可能性はあまりないと考え、評価命令に異議を唱えたいと思います
私たちは付加価値税、サービス税と商品及びサービス税部門の評価命令を受けて、支払いを要求しました₹2014年4月1日から2018年3月31日までの間に付加価値税、サービス税、商品およびサービス税に用いられた1億594億ドル(2022年12月31日のレートで計算すると190万ドル)。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこれらの評価順序が支持されないのではなく、支持される可能性が高いと思う。私たちはこのような評価に引き続き異議を提起するつもりだ
96
2016年には、スリランカ税務当局から、2012年度の納税申告書を審査するために、2520万スリランカクローナ(2022年12月31日の為替レートで10万ドル)の支払いを要求する評価命令も受けた。その評価は私たちが主張する輸出業務の免税に挑戦する。私たちはスリランカ税務控訴委員会に控訴し、評価令に反対した。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこの評価順序がより支持される可能性があると思う。私たちは評価に異議を唱え続けるつもりだ
しかし、私たちは私たちが税務紛争に勝つという保証がない。もし私たちが勝たなければ、追加のbr税、利息、罰金を支払うことは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。また私たちが未来に似たような評価命令や追加的な評価命令を受けないという保証もない
私たちが業務を展開している任意の国またはその隣国で発生したテロ、内乱、その他の暴力行為は、私たちの業務に悪影響を与え、顧客の自信喪失を招き、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが事業を展開しているどの国やその隣国で起きているテロや他の暴力や戦争行為は、世界の金融市場に悪影響を及ぼす可能性があり、経済衰退を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、南アジアでは時々スリランカ、インド、パキスタンなどの隣国とその間でテロ、内乱、敵対行動が発生している。2022年2月、ロシアとウクライナの間で軍事衝突が発生し、私たちはウクライナと国境を接するポーランドとルーマニアで行動した。紛争は現在ウクライナ以外に広がっていないが、将来このようなアップグレードはこれらの国での私たちの行動に直接影響を及ぼすかもしれない。2019年4月、スリランカのいくつかの教会とホテルは、私たちの配達センターから1キロ以内の場所を含め、一連の組織的なテロ爆発の目標となった。数年前、印パ両国はカシミール地域と印パ国境地域で軍事対抗が発生した。インド国内と近くでも、2008年のムンバイタージマハルホテルとオベロイホテルで爆発事件が発生し、インド議会がテロを受け、印パ国境沿線に軍隊が動員され、地域の地政学的状況が悪化した。将来このような軍事活動やテロは私たちの行動を乱したり、通信を混乱させたり、旅行をより困難にしたりすることでインド経済に影響を与える可能性がある。これによる政治的緊張は，インド企業への投資が高度なリスクに関与しているというより大きな見方を抱かせる可能性がある。このような政治的緊張は、インド企業が提供するサービスに中断のリスクがあるという見方を引き起こす可能性がある, これは私たちのサービス市場に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、インドが武装敵対行動、特に長引く、あるいは核兵器の脅威や使用に関連した敵対行動に巻き込まれた場合、私たちは私たちの行動を続けることができないかもしれない。
気候変動リスクは管理が不適切であれば、私たちの運営と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない
企業は気候変動リスクの管理と関連法律法規の遵守をますます重視している。気候変化による極端な天気は流行病と業務中断を招くかもしれない。気候変動事件は、私たちの建築インフラや他の有形資産に有形被害を与え、私たちの国の交通ネットワークや公共事業などのインフラの持続的な運行を混乱させ、私たち従業員の士気に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、干ばつは食糧価格の上昇と食糧不足を招く可能性がある。私たちが運営している国では、水などの自然資源獲得性の変化が私たちの運営や従業員の生計に直接影響を与える可能性があり、これは私たちの業務能力や業務連続性の確保に影響を与える可能性があります
気候変動やその他の関連社会環境問題に対する認識の向上に伴い，顧客はRFPや入札段階で排出性能 を提供することが求められるようになってきている。これは、クライアントがそのサービスプロバイダを選択する間のフィルタ基準または他のパラメータに変換される可能性がある。もし私たちのこれらの側面での表現が管理されていなければ、私たちのbr}競争と契約を獲得する能力に悪影響を及ぼすかもしれない
世界各国が温室効果ガス排出削減を約束することに伴い、炭素税やその他の削減目標を含む排出削減に関する規制要求に制約されることが多くなる可能性があります。このような新しい法規は、報告書や開示要件を含むコンプライアンスコストの増加を招く可能性があります。潜在的なbrがこのような法律法規に違反または遵守しないリスクは、いくつかの国/地域での私たちの運営能力を処罰および/または制限することによって、私たちの収益性に影響を与え、私たちの名声やブランドに悪影響を及ぼす可能性もある
入国ビザの制限は、アメリカとイギリスの顧客を争ってサービスを提供する能力に影響を与える可能性があり、これは将来の収入に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどの職員たちはインド国民だ。私たちの一部の幹部が私たちのヨーロッパや北米の顧客および他の国/地域からの顧客と協力して会う能力は、私たちの上級管理者と従業員が必要なビザと入国許可を得る能力があるかどうかにかかっています。これまでのテロや世界的な動揺に対応するため、米国と欧州の移民当局はビザ発給の審査を大幅に強化した。これらの国の移民法はまた、入国ビザを取得または維持する条件として、いくつかの他の法律要求を満たすことを要求するかもしれない。これらの制限は、私たちの人員がビザを取得する時間要求を大幅に延長し、これは過去に結果をもたらし、私たちの人員が私たちのbr顧客と会う能力の遅延を招き続ける可能性がある。また、新冠肺炎の流行により既存のビザは一時停止され、いくつかの国の政府は新しいビザを発行しない。一部の国はビザの発給を再開し、旅行のために国境を再開したが、今後はビザと旅行を継続あるいは間欠的に制限する可能性がある。また、政治力、経済条件、あるいはテロを含む他の事件により、移民法の適用や実行基準が変化する可能性がある。移民法に影響を及ぼす可能性のある政治的または経済的事件を予測することもできず、これらの事件が私たちの人員が入国ビザを取得したり、監視したりすることに影響を与える可能性がある制限的な影響も予測できない。もし私たちの顧客現場を訪問する必要がある人のために必要なビザを得ることができない場合、あるいはこのようなビザが延期された場合、私たちの顧客にサービスを提供したり、適時にサービスを提供することができない可能性があります。これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります, 経営業績、財務状況、キャッシュフロー。
もっと厳しい労働法が私たちに適用されれば、私たちの収益性は不利な影響を受けるかもしれない
インドには、紛争解決や従業員解雇の詳細な手続きを規定する立法や、雇用主がリストラ時に財務義務を負うことを規定する立法など、労働者の利益を保護する厳格な労働立法がある。我々は現在，このような労働法を多く免除しているが，これらの法律が将来インドのBPM業界に適用されない保証はない。しかも、私たちの職員たちは未来に労働組合を構成するかもしれない。これらの労働法が私たちの従業員に適用される場合、あるいは私たちの従業員が労働組合を設立すれば、柔軟な人材政策を維持し、従業員を解雇したり、リストラしたりすることが困難になり、私たちの収益力が悪影響を受ける可能性があります
97
私たちのほとんどの交付センターは賃貸物件で運営しています。商業的に受け入れられる条項で賃貸契約を更新することができない、あるいは賃貸契約を更新できないことは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちのほとんどの配送センターは賃貸物件で運営されています。私たちのレンタル契約は更新する必要があります。商業的に受け入れられる条項やこのようなレンタル契約を更新できないかもしれません。私たちはレンタル契約を更新することができない、あるいはレンタル契約が満期になる前に、テナントを適用する現行レートより高い賃貸料でレンタルを更新することは、私たちの運営を中断したり、私たちの運営コストを増加させることを含む、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの賃貸契約が更新されなければ、私たちの配送センターのために適切な代替物件を見つけることができないかもしれません。あるいは移転が遅れている場合があり、運営が中断される可能性があります。私たちの運営中のどんな中断も私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない
98
アメリカの預託証明書に関連するリスクは
将来私たちの株式やアメリカ預託証券の公開市場での大量販売は私たちのアメリカ預託株式価格の下落を招くかもしれません
私たちまたは私たちの株主が公開市場で私たちのアメリカ預託証明書を大量に販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格を下落させる可能性があります。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうるとの見方は、将来的に私たちが適切だと思う時間または価格で証券を売却するか、または私たちの株式証券を使用して買収を支払うことをより困難にする可能性がある。2022年12月31日現在、48，138，073株の普通株が発行されており、そのうち47，923，513株は47，923，513株の米国預託証券を代表している。また、2022年12月31日現在、私たちの2006年インセンティブ奨励計画(改訂および再記載)と私たちの2016年インセンティブ奨励計画(改訂および再記載)と、私たちの2016年インセンティブ奨励計画(改正および再記載)に基づいて、未返済のオプションおよび制限株式単位(RSU)を行使または帰属することによって、合計3，998，539株の普通株または 株を発行することができる。すべての米国預託証明書は自由に譲渡することができるが、我々関連会社が所有する米国預託証明書は、登録または登録免除を受ける資格がある場合にのみ米国で販売することができ、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づく第144条の規則を含む。残りの発行済み普通株式も、証券法第144条の規定を含めて、登録または資格免除登録を受けた場合にのみ米国で販売することができる
私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は変動するかもしれません
私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は大きく変動する可能性があり、以下の要素の影響を受けて大きな変動が出現した
| • | 技術開発公告 |
| • | 私たちの目標市場の規制動態は私たち、私たちの顧客、あるいは私たちの競争相手に影響を与えます。 |
| • | 経営業績の実際または予想変動 |
| • | 証券研究アナリストの財務推定の変動 |
| • | ワークフロー管理に従事する他社の経済業績や市場評価の変化； |
| • | 上級管理職や主要従業員の増減 |
| • | 追加株式または米国預託証明書の売却または予想； |
| • | 1つ以上の重要な顧客を失って |
| • | わが社の統制権の変更、または可能な統制権の変更 |
また、証券市場は通常、特定の会社の経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動を経験する。これらの市場変動は、我々の米国預託証明書の市場価格にも重大な悪影響を及ぼす可能性がある
99
私たちは私たちの株とアメリカ預託証明書にどんな配当金も支払うことができないかもしれない
私たちは普通株式に対するどんな配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは私たちがどんな方法でも、どんな方法でも、どんな金額の配当金を発表するか保証できない。私たちは持ち株会社なので、私たちは主に子会社が私たちに支払う配当金(あれば)に頼って株主に配当金(あれば)を支払って資金を提供しています。私たちの子会社が私たちに配当金を支払う能力に対するいかなる制限も、私たちがあなたに配当金を支払う能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
将来現金配当金を支払うかどうかは私たちの取締役会が自ら決定し、私たちの運営結果とキャッシュフロー、私たちの財務状況と資本要求、一般業務条件、法律、税務、規制、支払い配当に対する任意の契約制限、および取締役会が当時関連していたと考えていた任意の他の要素に依存するだろう
1991年の“会社(沢西島)法”(“1991年会社(沢西島)法”)と我々の組織規約に適合する規定の下で、我々は通常決議案により、株主が備蓄中のそれぞれの権利と利益に応じて彼らに年間配当金を支払うことを宣言することができる。私たちが発表できる任意の配当金は取締役会が提案した金額を超えてはいけない。取締役会が中間配当金を発行することが合理的であると考えている場合、我々の取締役会も固定金利で支払う配当金を含む中期配当金を発表して支払うことができる。私たちは分配を許可した取締役が事前に声明して、私たちの事務と将来性を十分に調査した後、以下の意見を形成して初めて、配当を発表することができます
| • | 割り当てが提案された日の後、私たちは満期時にすぐに私たちの債務を履行することができるだろう |
| • | 吾等の将来性及び取締役の吾等を管理する業務に対する意向、及び彼等が吾等に使用可能であると考えている財務資源の額及び性質を考慮した後、吾等は業務を継続し、満期負債を履行することができ、割り当てが提案された日から計12ヶ月が満了するまで、又は吾等が1991年法律第150条に基づいて解散するまで、両者は比較的早い者を基準とする |
米国預託証明書の発行に関する預金協定によると、米国預託証明書保有者は、当該米国預託証明書に代表される普通株について支払う配当金を取得する権利がある。見て？私たちの業務に関連するリスク？私たちのローン協定は私たちと私たちの子会社に運営と財務制限を加えました
アメリカの預託証明書所持者が投票権を行使する能力は制限される可能性がある
吾らの要求に応じて、吾らの米国預託証券委託係は、米国預託証明書に代表される普通株の投票権の行使を保管人にどのように指示するかを説明する資料とともに、吾等から受け取った任意の株主総会通知を閣下に郵送する。委託者があなたの投票指示をタイムリーに受けた場合、それはあなたのアメリカ預託証明書に代表される普通株式に投票するためにその投票指示に従って努力するだろう。しかしながら、委託者が投票指示を実行する能力は、実際および法的制限、および保管されている普通株の条項によって制限される可能性がある。私たちはあなたが投票書類をタイムリーに受け取ることを保証することができません。投票指示を信託機関にすぐに返却することができます。投票指示を受けなかった普通株は投票されないだろう
外国の個人発行者として、私たちは証監会依頼書規則の制約を受けず、この規則はアメリカに本部を置く発行者 がその株主に依頼書を募集する形式と内容を規範化した。我々が使用してきた通知や依頼書の形式には，委員会の依頼書規則に従って提供されるすべての情報は含まれていない
100
米国預託証明書所持者はその米国預託証明書を譲渡する際に制限される可能性がある
米国預託証明書は預託機関の帳簿に譲渡することができる。しかし，保管人は，職務遂行に必要または適切であると考えた場合には，その譲渡帳簿を随時あるいは随時閉鎖することができる。さらに、預託証明書の譲渡帳簿が閉鎖されたとき、または法律または任意の政府機関または委員会または任意の米国預託証明書または我々の普通株式上場の証券取引所の任意の要求、または預託協定の任意の条文または株式に入金された任意の条文、または吾等の任意の株主会議または任意の他の理由により、吾らまたは受託者が必要または適切であると考えた場合、受託者は、米国預託証明書の譲渡、譲渡、または登録を拒否することができる
米国預託証券保有者は株式供給に参加できない可能性があり、あるいは配当金の徴収を選択し、その持株が希釈される場合に遭遇する可能性があり、権利行使後に発行された米国預託証明書の売却、保管、解約、譲渡が制限される可能性がある
私たちの株主に追加株式を引受する権利または任意の他の権利を提供する場合、信託機関は私たちと協議した後にこれらの権利を提供するかもしれません。私たちは、証券法に基づいて権利および権利に関連する証券を登録するか、または登録要件を免除することができない限り、米国内の米国預託証明書保持者に権利を提供することはできない。さらに、保管管理プロトコルによれば、ホスト機関は、私たちがbrがそのような権利を提供することを要求していない限り、私たちの米国預託証明書保持者に権利を割り当てることはなく、ホスト機関は、このような権利割り当てが合法的かつ合理的に実行可能であることを決定している。私たちは、証券法に規定されている登録要件を免除できる保証はありません。私たちは、これらの権利や標的証券について登録声明を提出する義務もなく、または登録声明を発効させるために努力しています。したがって、私たちのアメリカ預託証明書の保有者は私たちの株式発行に参加できないかもしれないので、あなたの持株は希釈される可能性があります。保管人は、未分配または販売されていない権利を無効にすることを許可することができる。この場合、私たちのアメリカ預託証明書所持者は何の価値も受けないだろう。また、米国証券法は、権利行使後に発行される米国預託証明書の販売、入金、ログアウト、譲渡を制限する可能性がある
私たちは受動的外国投資会社に分類されるかもしれませんが、これは私たちのアメリカ預託証明書や普通株のアメリカ保有者に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれません
私たちの財務諸表および関連する市場と株主データによると、私たちが最近終了した納税年度については、私たちはアメリカ連邦所得税目的の受動外国投資会社とみなされるべきではないと思います。しかし，PFICルールの適用はいくつかの点で不確実性があり，どの課税年度においてもPFICにならないことを保証することはできない。いずれの課税年度においても、(I)年間の総収入の少なくとも75%が受動的収入である場合、または(Ii)年間の資産価値の少なくとも50%(資産の四半期価値平均値に基づく)が、受動的収入を生成する資産または受動的収入を生成するために保有する資産に起因することができる場合、非米国会社はPFICとなる。課税年度ごとに終了した後，我々がこの年度にPFICであるかどうかを単独で決定しなければならない。われわれの資産価値はPFICテストを行う際に通常我々の米国預託証明書と普通株の市場価格を参考にして決定されるため、米国預託証券と普通株の市場価格の変動は私たちをPFICにする可能性がある。また、私たちの収入や資産構成の変化は私たちをPFICに導くかもしれない。もし私たちがいかなる納税年度の米国所有者であれば(第I部分のbr項で定義されるように)米国預託株式または普通株を保有する任意の課税年度であれば、いくつかの不利な米国連邦収入brの税収結果は、この米国所有者に適用される可能性がある
もしアメリカ人が私たちの普通株式(またはアメリカ預託証明書)を少なくとも10%所有しているとみなされた場合、このbr保有者は不利なアメリカ連邦所得税の結果の影響を受ける可能性がある
アメリカ人が私たちの普通株式(またはアメリカ預託証明書)の少なくとも10%の価値または投票権を(直接、間接的または建設的に)持っているとみなされる場合、そのアメリカ人は、私たちのグループの各制御された外国会社(ある場合)のアメリカ株主とみなされる可能性がある。私たちのグループには1つ以上のアメリカ子会社が含まれているので、私たちのいくつかの非アメリカ子会社は、私たちが制御された外国会社とみなされるかどうかにかかわらず、制御された外国会社と見なすことができる(現在、これらの規則が適用されることを制限する立法提案は未解決)。制御された外国会社のアメリカ株主は、アメリカの課税収入に比例して分配されたFサブ収入、世界無形低税収入、および制御された外国会社のアメリカ不動産への投資を毎年報告することを要求される可能性がある, 私たちがどんな配布をするかにかかわらず。支配されている外国企業にとって、米国の株主である個人は、米国会社である米国の株主に対して何らかの税収減免や外国税収控除を許可されることは一般的ではない。これらの申告義務を守らなかった場合は，当該所持者に巨額の罰金を科し，その所持者が年度を申告すべき米国連邦所得税申告書の訴訟時効を阻止する可能性がある。私たちは、私たちの任意の非米国子会社が制御された外国企業とみなされているかどうか、またはその投資家がこのような制御された外国会社の米国株主とみなされているかどうか、または前述の報告および納税義務を遵守するために必要かもしれない情報を、任意の米国株主に提供することを支援することはできません。米国国税局は、投資家が公開的に入手可能な情報に依存して、ある制御された外国企業に関する報告や納税義務を履行する可能性がある場合について限られた指導を提供している。米国の投資家は自分の顧問に相談し、これらの規則の私たちの普通株式(またはアメリカ預託証明書)への投資における潜在的な応用を理解しなければならない。
101
私たちの株式買い戻し計画は私たちのアメリカ預託証明書の価格に影響を与えるかもしれません
2018年3月、私たちの株主は2018年の株式買い戻し計画を承認し、米国預託株式1個当たり10ドルから100ドルの価格で最大3，300，000件の米国預託証券を購入しました。各アメリカ預託証券は普通株式に相当します。2018年株式買い戻し計画の条項によると、当社の米国預託証券は、2018年3月30日(株主が2018年株式買い戻し計画を承認した日)から36ヶ月以内に随時公開市場で購入することができます。私たちはこれまで、この買い戻し計画に基づいて公開市場で3300，000，000件の米国預託証明書を買い戻し、この株式買い戻し計画に基づくライセンス買い戻しを完了した。私たちはここで買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供します
2020年9月、私たちの株主は、米国預託株式当たり10ドルから110ドルの価格で最大3300，000株の米国預託証券を承認し、1株当たり普通株に相当する新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、私たちのアメリカ預託証明書は2021年4月1日から2024年3月31日までの間に時々公開市場で36ヶ月間購入することができる。これまで、私たちはこの買い戻し計画に基づいて公開市場で2200，000件のアメリカ預託証明書を買い戻しました
私たちはすでに手元の現金で私たちの買い戻し計画の下でアメリカの預託証明書の買い戻しに資金を提供し続けるつもりです。私たちはこのような任意の買い戻しのアメリカ預託証券を在庫株として保有するつもりです
私たちの買い戻し計画によると、どの買い戻しも私たちのアメリカ預託証明書の価格に影響を与え、その変動性を増加させる可能性があります。買い戻し計画の存在は、私たちのアメリカ預託証明書の価格をその計画がない場合の価格よりも高くし、私たちのアメリカ預託証明書の市場流動性を低下させる可能性がある。いかなる買い戻しも株主価値を高める保証はありません。私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は私たちのいかなるアメリカ預託証明書のレベルを割ってしまうかもしれませんから。また，我々の買い戻し計画は長期株主価値の向上を目指しているにもかかわらず，我々米国預託証券の短期価格変動はこの計画の有効性を低下させる可能性がある.私たちのアメリカ預託証明書の価格の大きな変化と私たちの手元の現金で買い戻し計画に資金を提供する能力は私たちのアメリカ預託証明書を買い戻す能力に影響を与えるかもしれません。将来の買い戻しの時間と金額は私たちの運営キャッシュフロー、手元に使える現金と私たちのアメリカ預託証明書の市場価格に依存します。さらに、私たちの計画は、いかなる金額や数量のアメリカ預託証明書を買い戻す義務がなく、いつでも私たちが一時停止を決定することができ、いかなる一時停止または終了も、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格の下落を招く可能性があります
我々の定款(Br)にはいくつかの逆買収条項があり，制御権の変更を阻止する可能性がある
当社の定款には反買収条項が含まれており、これにより第三者が取締役会の同意を得ずに買収することがより困難になる可能性があります。これらの規定には
| • | 分類取締役会は、任期3年を交差させる |
| • | 取締役会は、優先株の権利、優先及び特権の能力 及び株主の承認なしに優先株を発行する能力を決定し、取締役会はこの権力を行使して流通株数を増加させ、買収企図を防止又は延期することができる |
これらの規定は第三者が我々を買収することを困難にする可能性があり，たとえ第三者の要約が多くの 株主に有益であると考えられてもよい.したがって、株主が株式割増を得る能力が制限される可能性がある
あなたは訴訟手続きを送達し、私たちまたはその付属会社に対する法的判決を実行することが難しいかもしれません
私たちは海峡諸島の沢西島に登録して、私たちの主要な運営子会社WNS Globalはインドに登録します。私たちのほとんどの役員と幹部はアメリカ住民ではありません。私たちの資産の大部分とこれらの人の資産はアメリカ以外にあります。したがって、あなたはアメリカ内でこの人たちや私たちに伝票書類を送ることができないかもしれない。また、米国裁判所で得られた居住地管轄外の者に対する判決は、米国証券法のみに基づく判決を含むことができないかもしれません。また、ゼ西島社の株主は、米裁判所で株主デリバティブ訴訟を起こす資格がない可能性がある
102
第4部-その他の情報
株式買い戻し
2018年3月、当社の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルで最大3，300，000社の米国預託証券を買い戻すことを許可しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に株主が承認した日から、当社の米国預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2021年度には、2020年度に1，100，000台の米国預託証券を購入するために、10万ドルの米国預託抹消費用を支払いました。2021年度には、公開市場で残りの1，100，000株の米国預託証券を購入し、総コストは7，860万ドル(取引コスト1，000，000ドルを含む)であり、2018年3月に上記株式買い戻し計画を完了した。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します。買い戻しした米国預託証券関連株式を在庫株として保有する
2021年度には、我々の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~110ドルの価格範囲で、最大3300，000件の米国預託証券を買い戻すための新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、2021年4月1日に買い戻し計画を承認した株主決議が採択された日から、私たちのアメリカ預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2022年度には、上記株式買い戻し計画に基づき、8500万ドル(取引コストを含む)の総コストで公開市場で1，100，000株の米国預託証券を購入した。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
2022年度には、在庫株として保有している米国預託証明書2，200，000枚を解約し、総コストは1.637億ドル(株式解約費用10万ドルを含む)であった。沢西島法律によると，これらの在庫株を廃止する影響は株式で30万ドル，株式割増で1.634億ドルで確認されている。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
当社は2022年12月31日までの9ヶ月間、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総対価は81.6ドル(取引コストを含む)とした。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
2022年12月31日までの9ヶ月以内に、当社は取締役会から登録抹消および在庫株形式で保有している1，100，000株の米国預託証明書を解約することを許可され、総コストは8，160万ドル(株式解約費用1，000，000ドルを含む)となった。沢西島法律によると、これらの在庫を解約した影響は株式で10万ドルであることが確認され、株式割増で8150万ドルであることが確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
下記表に、上記株式買い戻し計画に基づいて2022年12月31日、2023年1月、2023年2月(2023年2月9日まで)の9ヶ月以内に購入する米国預託証券の詳細を示す
| 期間 |
違います。のですアメリカ預託証明書購入した | 平均価格 アメリカ預託株で支払う (in $) |
アメリカ預託証明書の総数 以下の項目の一部として購入する 公に宣言する 計画や計画 |
アメリカに近似する ドルの価値 (千の計で) まだ実現されていないかもしれないアメリカの預託証明書 すでに買い戻した 計画によると (購入を想定する (米国預託株式1件あたり$110) |
||||||||||||
| 2022年4月1日から4月30日まで |
— | — | — | 242,000 | ||||||||||||
| May 1 to May 31, 2022 |
129,409 | 72.33 | 129,409 | 227,765 | ||||||||||||
| 2022年6月1日から6月30日まで |
612,209 | 72.51 | 612,209 | 160,422 | ||||||||||||
| 2022年7月1日から7月31日まで |
358,382 | 77.77 | 358,382 | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年8月1日から8月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年9月1日から9月30日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年10月1日から10月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年11月1日から11月30日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年12月1日から12月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年1月1日から1月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年2月1日から2月9日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 合計する |
1,100,000 | 74.20 | 1,100,000 | 121,000 | ||||||||||||
103
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
日付：2023年2月9日
| WNS(持ち株)有限会社 | ||
| 差出人： | /s/Sanjay Puria | |
| 名前： | サンジャイ·プリア | |
| タイトル： | グループ首席財務官 | |
104