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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
☒ 第13条又は15(D)条に基づいて提出された四半期報告
“1934年証券取引法”
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
☐ 第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書
“1934年証券取引法”
_から_への過渡期
書類番号を依頼する001-33794
ヒルズブランド、Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
インディアナ州 | | 26-1342272 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
ベツビル通り1番地 | | |
ベツビルは | インディアナ州 | | 47006 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(812) 934-7500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株で額面がない | | どうも | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
登録者は69,396,956普通株は、1株当たり額面がなく、2023年2月3日までに発行された。
ヒルズブランド、Inc.
インデックステーブル10-Q
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| 第1部-財務情報 | |
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第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
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| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の総合業務報告書 | 2 |
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| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の総合総合収益表 | 3 |
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| 2022年12月31日と2022年9月30日までの連結貸借対照表 | 4 |
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| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の連結現金フロー表 | 5 |
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| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の総合株主権益報告書 | 6 |
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| 連結財務諸表を簡明に付記する | 7 |
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
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第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
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第四項です。 | 制御とプログラム | 44 |
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| 第2部-その他の資料 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
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第1 A項。 | リスク要因 | 44 |
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第六項です。 | 陳列品 | 45 |
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サイン | |
第1部 — 財務情報
第1項。 財務諸表
ヒルズブランド、Inc.
連結業務報告書(監査を経ない)
(100万ドルで1株当たりのデータを除外します)
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| 3か月まで 十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
純収入 | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | |
販売原価 | 444.8 | | | 384.1 | | | | | |
毛利 | 210.9 | | | 181.8 | | | | | |
運営費 | 142.3 | | | 112.0 | | | | | |
費用を償却する | 19.1 | | | 13.7 | | | | | |
資産剥離損失 | — | | | 3.1 | | | | | |
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利子支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | |
その他の収入、純額 | (2.9) | | | (0.4) | | | | | |
所得税前に経営を続けて所得を得る | 29.1 | | | 35.5 | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | |
継続経営収入 | 26.8 | | | 22.2 | | | | | |
非持続経営所得(所得税支出を差し引く) | 21.0 | | | 27.9 | | | | | |
合併純収入 | 47.8 | | | 50.1 | | | | | |
差し引く:非持株権益による純収入 | 2.3 | | | 1.1 | | | | | |
ヒレブランドの純収入によるものです | $ | 45.5 | | | $ | 49.0 | | | | | |
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1株当たりの収益 | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | | | | | | |
Hillenbrandの持続的な運営収入によるものです | $ | 0.36 | | | $ | 0.29 | | | | | |
非持続経営の収入 | 0.30 | | | 0.38 | | | | | |
ヒレブランドの純収入によるものです | $ | 0.66 | | | $ | 0.67 | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | | | | | | |
Hillenbrandの持続的な運営収入によるものです | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | | | |
非持続経営の収入 | 0.30 | | | 0.38 | | | | | |
ヒレブランドの純収入によるものです | $ | 0.65 | | | $ | 0.67 | | | | | |
加重平均流通株 | 69.4 | | | 72.7 | | | | | |
加重平均流通株(希釈後) | 69.8 | | | 73.5 | | | | | |
連結財務諸表の簡明付記を参照
ヒルズブランド、Inc.
総合総合収益表(監査なし)
(単位:百万)
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| 3か月まで 十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
合併純収入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | |
税引き後の他の全面的な収入の変化: | | | | | | | |
貨幣換算調整(1) | 43.0 | | | 2.4 | | | | | |
退職金と退職後 | (0.2) | | | 0.7 | | | | | |
派生ツールは純収益変動を実現していない | 3.7 | | | 0.7 | | | | | |
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その他総合収益税引後の総変動 | 46.5 | | | 3.8 | | | | | |
総合総合収益 | 94.3 | | | 53.9 | | | | | |
差し引く:非持株権益の総合収益 | 2.1 | | | 1.0 | | | | | |
ヒレンブラント社の全面的な収入は | $ | 92.2 | | | $ | 52.9 | | | | | |
(1)長期投資の性質を含む実体内外貨取引の損益
連結財務諸表の簡明付記を参照
ヒルズブランド、Inc.
合併貸借対照表
(百万の計) | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(監査なし) | | 九月三十日 2022 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 193.9 | | | $ | 232.2 | |
売掛金純額 | 326.6 | | | 252.9 | |
長期製造契約売掛金純額 | 270.3 | | | 213.3 | |
在庫、純額 | 591.6 | | | 485.6 | |
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前払い費用と他の流動資産 | 132.9 | | | 102.8 | |
| | | |
販売待ち流動資産を保有する | 238.0 | | | 116.1 | |
流動資産総額 | 1,753.3 | | | 1,402.9 | |
財産·工場·設備·純価値 | 285.2 | | | 231.9 | |
経営的リース使用権資産純額 | 106.0 | | | 87.9 | |
無形資産、純額 | 1,095.1 | | | 808.0 | |
商誉 | 1,562.7 | | | 1,151.1 | |
その他長期資産 | 83.6 | | | 80.4 | |
販売待ちの長期資産を保有する | — | | | 105.3 | |
総資産 | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
負債.負債 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 397.3 | | | $ | 371.0 | |
長期製造契約と立て替えの負債 | 392.3 | | | 290.3 | |
長期債務の当期部分 | 10.0 | | | — | |
補償すべきである | 93.1 | | | 97.0 | |
| | | |
販売待ち流動負債を保有する | 130.6 | | | 113.8 | |
その他流動負債 | 240.6 | | | 205.7 | |
流動負債総額 | 1,263.9 | | | 1,077.8 | |
長期債務 | 1,890.4 | | | 1,222.1 | |
年金と退職後の保健 | 111.6 | | | 101.3 | |
リース負債を経営する | 82.3 | | | 70.5 | |
所得税を繰延する | 291.1 | | | 210.2 | |
その他長期負債 | 53.8 | | | 51.8 | |
販売待ちの長期負債を持つ | — | | | 25.8 | |
総負債 | $ | 3,693.1 | | | $ | 2,759.5 | |
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引受金及び又は事項(付記16) | | | |
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株主権益 | | | |
普通株、額面なし(発行済み75.8株と75.8株、発行済み69.3と68.9株) | — | | | — | |
追加実収資本 | 706.5 | | | 723.8 | |
利益を残す | 842.0 | | | 812.0 | |
在庫株(6.5と6.9株、コスト計算) | (277.0) | | | (297.3) | |
その他の総合損失を累計する | (108.9) | | | (155.6) | |
ヒレンブラント株主権益 | 1,162.6 | | | 1,082.9 | |
非制御的権益 | 30.2 | | | 25.1 | |
株主権益総額 | 1,192.8 | | | 1,108.0 | |
| | | |
総負債と株主権益 | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
連結財務諸表の簡明付記を参照
ヒルズブランド、Inc.
合併現金フロー表(監査を経ていない)
(百万の計)
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| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
継続経営からの経営活動 | | | |
合併純収入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | |
非持続経営所得(所得税支出を差し引く) | (21.0) | | | (27.9) | |
継続的な業務収入と業務活動によって提供される現金の調整: | | | |
減価償却および償却 | 31.0 | | | 25.6 | |
資産剥離損失 | — | | | 3.1 | |
所得税を繰延する | (5.3) | | | (12.3) | |
繰延融資コストの償却 | 0.9 | | | 0.9 | |
株式ベースの報酬 | 5.1 | | | 5.9 | |
| | | |
長期製造契約の売掛金,純額,売掛金 | (51.1) | | | (4.0) | |
在庫、純額 | 2.7 | | | (29.8) | |
前払い費用と他の流動資産 | (13.9) | | | (2.6) | |
売掛金 | (11.6) | | | 25.3 | |
長期的な製造契約と立て替えの負債 | | | |
その他の流動負債を補償しなければならない | 14.8 | | | (17.8) | |
所得税に対処する | (1.6) | | | 12.7 | |
年金と退職後 | (1.9) | | | (2.0) | |
その他、純額 | (1.5) | | | (6.9) | |
継続経営活動が提供する現金純額 | (5.6) | | | 20.3 | |
| | | |
持続的な運営からの投資活動 | | | |
資本支出 | (15.3) | | | (7.6) | |
財産·工場·設備を売却して得た収益 | 0.8 | | | — | |
| | | |
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く | (627.5) | | | — | |
資産剥離運営資金支払い | — | | | (4.5) | |
| | | |
継続経営における投資活動のための現金純額 | (642.0) | | | (12.1) | |
| | | |
持続的な経営活動に資金を提供する | | | |
長期債券を発行して得られる収益 | 200.0 | | | — | |
| | | |
循環信用手配からの収益 | 756.3 | | | — | |
循環信用手配の償還 | (326.3) | | | — | |
繰延融資コストを支払う | (0.6) | | | — | |
普通配当金の支払い | (15.3) | | | (15.8) | |
普通株買い戻し | — | | | (28.9) | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 6.9 | | | 14.6 | |
純和解持分奨励金で従業員税を支払う | (9.2) | | | (5.7) | |
その他、純額 | (1.5) | | | (1.6) | |
継続経営の融資活動提供の現金純額 | 610.3 | | | (37.4) | |
継続的な運営に使われている現金 | (37.3) | | | (29.2) | |
生産停止業務提供のための現金(使用): | | | |
運営キャッシュフロー | (0.6) | | | 24.2 | |
投資キャッシュフロー | (4.5) | | | (2.1) | |
生産停止業務提供の現金総額 | (5.1) | | | 22.1 | |
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | 0.6 | | | 4.4 | |
純現金流 | (41.8) | | | (2.7) | |
| | | |
現金、現金等価物、限定的現金、および販売すべき現金および現金等価物を保有する: | | | |
期日の初めに | 237.6 | | | 450.9 | |
期末に | $ | 195.8 | | | $ | 448.2 | |
連結財務諸表の簡明付記を参照
ヒルズブランド、Inc.
合併株主権益報告書(監査なし)
(単位:百万)
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
| |
| 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 在庫株 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 非制御性 利益. | | 合計する |
| 株 | | | | 株 | | 金額 | | | |
2022年9月30日の残高 | 75.8 | | | $ | 723.8 | | | $ | 812.0 | | | 6.9 | | | $ | (297.3) | | | $ | (155.6) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,108.0 | |
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.7 | | | (0.2) | | | 46.5 | |
純収入 | — | | | — | | | 45.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | 47.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式を発行·抹消して株式奨励/オプションを得る | — | | | (22.6) | | | — | | | (0.4) | | | 20.3 | | | — | | | — | | | (2.3) | |
株式ベースの報酬 | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
配当金(1株0.22ドル) | — | | | 0.2 | | | (15.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (16.9) | |
非制御的権益を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | 75.8 | | | $ | 706.5 | | | $ | 842.0 | | | 6.5 | | | $ | (277.0) | | | $ | (108.9) | | | $ | 30.2 | | | $ | 1,192.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| |
| 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 在庫株 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 非制御性 利益. | | 合計する |
| 株 | | | | 株 | | 金額 | | | |
2021年9月30日の残高 | 75.8 | | | $ | 725.4 | | | $ | 666.2 | | | 3.1 | | | $ | (135.7) | | | $ | (46.3) | | | $ | 22.6 | | | $ | 1,232.2 | |
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | (0.1) | | | 3.8 | |
純収入 | — | | | — | | | 49.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | 50.1 | |
普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | (28.9) | | | — | | | — | | | (28.9) | |
株式を発行·抹消して株式奨励/オプションを得る | — | | | (16.8) | | | — | | | (0.5) | | | 25.7 | | | — | | | — | | | 8.9 | |
株式ベースの報酬 | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | |
配当金(1株0.2175ドル) | — | | | 0.3 | | | (16.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (17.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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2021年12月31日の残高 | 75.8 | | | $ | 714.8 | | | $ | 699.1 | | | 3.2 | | | $ | (138.9) | | | $ | (42.4) | | | $ | 22.0 | | | $ | 1,254.6 | |
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連結財務諸表の簡明付記を参照
ヒルズブランド、Inc.
連結財務諸表簡明付記(未監査)
(100万単位で共有や1株当たりのデータは含まれていません)
1.紹介の背景と根拠
Hillenbrand,Inc.(“会社”や“Hillenbrand”)は,複数のリーディングブランドを持ち,世界各地の様々な業界にサービスするグローバルな工業会社である.会社は私たちの株主に卓越した見返りを提供し、私たちの顧客に卓越した価値を提供し、私たちの従業員に大きな職業機会を提供し、Hillenbrand運営モデル(“HOM”)を導入することで私たちのコミュニティに責任を負うことに取り組んでいます。HOMは、持続可能かつ予測可能な結果を生成することを目的とした一貫性および反復可能なフレームワークである。同社は最近、私たちが純粋な工業会社に転換することを支援するためにHOMを改善した。HOMは、会社の趣旨、使命、ビジョン、価値観、リーダーとしての心理状態を説明し、私たちの管理実践を戦略、人員、卓越した運営と革新と技術に適用し、会社の業務をより大きく、より良くするための4つのステップ(了解、集中、実行、成長)を規定しています。会社の目標は,HOMの配備により,Hillenbrandを世界的なグローバル工業会社に発展させ続けることである。文意が別に指摘されているほか、“Hillenbrand”、“会社”、“私たち”および類似した言葉はいずれもHillenbrand,Inc.およびその子会社を指す。
2022年12月15日、会社は最終合意に達し、そのベツビルは経営部門をデラウェア州にある有限責任会社BL Memorial Partnersにドルで売却することができ、同社はLongrange Capital,L.P.の付属基金が所有している761.5$を含んでいます11.5付属手形は、決済調整が可能です。ベツビルは北米で公認されている死亡介護業界のトップです。2023年2月1日、会社は資産剥離を完了した。お会計の際に、適切に調整した後、会社は#ドルを受け取りました698.0税引前現金収益には、会社から買収した手元現金の調整が含まれている。会社は先に述べた#ドルも受け取った11.5付属手形。同社は2023年3月31日までの四半期内総合経営報告書で収益を確認する予定だ。したがって、ベツビルは、経営部門の資産および負債を報告することができ、列報のすべての期間の総合貸借対照表において、販売待ちを保有するように分類される。売却が完了した後、会社はベツビルに何らかの移行サービスを提供し、適切な費用を徴収する予定だ。移行サービスの継続時間は,提供されるサービスのタイプによって異なると予想される.
今回の資産剥離はヒレンブラント業務の戦略転換を代表し、2022年12月31日から生産停止経営の条件を満たしている。そこで,同社はその列報のすべての期間の総合経営報告書においてベツビルの非持続経営結果を分類した。非持続的な経営業務に関するキャッシュフローは分離されており,列報のすべての期間の統合キャッシュフロー表に登録されている.別の説明がない限り、総合財務諸表付記の議論は持続的な経営のみに関連しており、歴史的なベツビル報告可能な経営部門は含まれていない。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
ベツビルの報告可能な運営部門を非持続的な運営に分類したため、ヒレンブラントは現在二つ報告可能な運営部門:先進技術ソリューションと成形技術ソリューション。先進工芸解決方案会社は全世界をリードする高度工程化の技術と材料処理設備及びシステムの全世界の先頭者であり、耐久性プラスチック、食品と回収業界を含む各種の業界に適用される。Fold Technology Solutionsはプラスチック技術加工業界のために優れた加工設備、システムとアフターサービス分野を設計する全世界のリード企業である
監査されていない総合財務諸表は、ヒレンブラントおよびその子会社の勘定を含む。会社の所有率が低い3つの子会社も含まれています100%です。同社の財政年度は9月30日に終了する。他の説明がない限り、言及された年は財政年度を意味する
これらの監査されていない連結財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中期財務諸表の規則や規定に基づいて作成されているため、米国(“米国”)が要求するすべての情報は含まれていない。公認会計原則(“公認会計原則”)。未監査総合財務諸表の作成根拠は、当社が2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日までの最新10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表及びその付記と同様であり、併せて読まなければならない。経営陣は、これらの監査されていない総合財務諸表は、会社の総合財務状況および列挙された日付および期間までの総合経営業績および現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整を反映しており、正常かつ恒常的であると考えている。中期業績は変動する可能性があり、必ずしも会計年度全体が予想する総合経営業績を示すとは限らない。
公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する時、当社は推定及び仮定を行い、報告の資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債に影響を与える必要がある
連結財務諸表の日付及び報告の期間純収入及び費用額。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。このような推定の例は、時間推移法に従って確認された収入、顧客のリベートに関連する準備金の確立、疑わしいアカウント、保証、早期支払い割引、在庫、所得税、訴訟、自己保険、およびインセンティブ報酬計画下での業績基準の実現における進展を含むが、これらに限定されない。
ロシア連邦が2022年2月にウクライナに侵攻した(“ウクライナ戦争”)ため、米国を含む複数の国が経済制裁やその他の対応を実施し、世界経済と政治的不確実性が増加した。このような地政学的不安定および不確実性は、ある地域の顧客に製品を販売し、出荷し、顧客からお金を受け取り、支援を提供する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。ウクライナ戦争とこれらの関連措置が経営陣の推定と2022年12月31日現在の総合業務結果に及ぼす影響は総合財務諸表に反映されている。ウクライナ戦争の影響は、2022年12月31日および12月31日までの3ヶ月間、連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
2022年12月31日以降に発生した事件や状況の変化は、ウクライナ戦争による事件や変化を含め、その後の定期文書での経営陣の今後の時期の推定に反映される。
2.重要会計政策の概要
総合財務諸表作成に用いる重要会計政策は、当社の2022年9月30日現在及び同年度までの10−K表年次報告に記載されている会計政策と一致するが、以下に述べるものを除く。
最近採用された会計基準
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2019-12を発表した所得税(話題740):所得税会計の簡略化. ASU 2019-12 所得税の会計処理を明確化·簡略化し、その他の更新のほか、期間内の税収分配原則、中期所得税税率の算出方法、投資外部ベース差を確認する繰延税項などの例外を撤廃した。当社は2022年9月30日までの年度中にASU 2019−12を採用し、上記のすべての時期に適用しています(場合によっては)。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併 (Topic 805) - 顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.ASU 2021-08は、会社に会計基準編集(ASC)606を適用することを要求している取引先と契約した収入企業合併で得られた顧客との契約により生じた契約資産及び契約負債を確認及び計量する。これにより、買収者が契約資産と契約負債の金額と、買収される直前にASC 805に対して記録された金額とが一致することを確認することになる企業合併(“ASC 805”)買収者は、買収日にその買収した資産および負担した公正価値の負債を確認して計量することを要求する。ASU 2021-08は、会社が2023年10月1日からの財政年度に発効し、早期採用を許可しています。2022年9月30日までの1年間にASU 2021-08を採用し、今年度実行されたすべての買収に適用した。
最近採択または発表された他の新しい会計声明は、連結財務諸表に大きな影響を与えるか、または予想されていない。
3.収入確認
純収入には毛収入から販売割引と販売インセンティブが含まれており、これらすべては会社がこれらの手当のうち融資または顧客に支払われていない部分を推定する必要がある。当社は歴史的為替レートに基づく期待値法を用いてこれらの手当を推定しています。
契約残高
2022年12月31日と2022年9月30日までの長期製造契約売掛金残高は#ドル270.3そして$213.3それぞれ,である.この変化は,開票前に確認された純収入の影響によるものである.2022年12月31日と2022年9月30日現在、長期製造契約と立て替え負債残高は#ドルである392.3そして$290.3主に履行義務を履行する前に受け取ったり対応したりする現金支払いが含まれている。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の純収入が確認され、2022年9月30日と2021年9月30日までの長期製造契約と前金負債と関係があり、#ドル91.4そして$98.7それぞれ,である
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、前の期間に履行された履行義務に関する調整は無関係である。
余剰履行債務に割り当てられた取引価格
2022年12月31日現在、本四半期報告10-Q表第1部第2項で定義された在庫に対応する会社余剰履行債務の取引価格総額は$1,959.3それは.大ざっぱに79今後12ヶ月以内にこれらの履行義務を履行する割合は、残りの履行義務は主に1~3年以内に履行されることが予想される
収入の分解
次の表に端末市場別の純収入を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する | | 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する |
端末市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
プラスチック.プラスチック | $ | 240.8 | | | $ | — | | | | | $ | 240.8 | | | $ | 235.0 | | | $ | — | | | | | $ | 235.0 | |
自動車 | — | | | 49.2 | | | | | 49.2 | | | — | | | 49.6 | | | | | 49.6 | |
化学品 | 24.7 | | | — | | | | | 24.7 | | | 24.2 | | | — | | | | | 24.2 | |
消費財 | — | | | 33.1 | | | | | 33.1 | | | — | | | 39.7 | | | | | 39.7 | |
食品と薬品 | 103.8 | | | — | | | | | 103.8 | | | 21.8 | | | — | | | | | 21.8 | |
カスタム試作機 | — | | | 26.6 | | | | | 26.6 | | | — | | | 38.3 | | | | | 38.3 | |
包装 | — | | | 28.6 | | | | | 28.6 | | | — | | | 35.2 | | | | | 35.2 | |
建設 | — | | | 31.1 | | | | | 31.1 | | | — | | | 24.6 | | | | | 24.6 | |
鉱物.鉱物 | 13.8 | | | — | | | | | 13.8 | | | 12.1 | | | — | | | | | 12.1 | |
電子学 | — | | | 15.9 | | | | | 15.9 | | | — | | | 14.3 | | | | | 14.3 | |
医療.医療 | — | | | 16.5 | | | | | 16.5 | | | — | | | 20.0 | | | | | 20.0 | |
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他の工業 | 29.7 | | | 41.9 | | | | | 71.6 | | | 24.0 | | | 27.1 | | | | | 51.1 | |
合計する | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
次の表は地理的位置別に純収入を示しています
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する | | 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する |
地理学 | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ.アメリカ | $ | 138.5 | | | $ | 136.2 | | | | | $ | 274.7 | | | $ | 63.6 | | | $ | 129.1 | | | | | $ | 192.7 | |
アジア | 148.7 | | | 68.2 | | | | | 216.9 | | | 168.6 | | | 81.6 | | | | | 250.2 | |
ヨーロッパ中東アフリカ | 125.6 | | | 38.5 | | | | | 164.1 | | | 84.9 | | | 38.1 | | | | | 123.0 | |
合計する | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
次の表に製品とサービス別の純収入を示します
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する | | 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する |
製品とサービス | | | | | | | | | | | | | | | |
装備 | $ | 305.3 | | | $ | 162.1 | | | | | $ | 467.4 | | | $ | 231.5 | | | $ | 171.8 | | | | | $ | 403.3 | |
部品とサービス | 107.5 | | | 64.6 | | | | | 172.1 | | | 85.6 | | | 60.3 | | | | | 145.9 | |
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他にも | — | | | 16.2 | | | | | 16.2 | | | — | | | 16.7 | | | | | 16.7 | |
合計する | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
次の表は振込時間ごとに純収入を示しています
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する | | 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する |
譲渡の時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
時点 | $ | 220.2 | | | $ | 230.0 | | | | | $ | 450.2 | | | $ | 135.0 | | | $ | 246.1 | | | | | $ | 381.1 | |
時がたつにつれて | 192.6 | | | 12.9 | | | | | 205.5 | | | 182.1 | | | 2.7 | | | | | 184.8 | |
合計する | $ | 412.8 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 655.7 | | | $ | 317.1 | | | $ | 248.8 | | | | | $ | 565.9 | |
4.資産剥離
ベツビル
販売待ちを持っている
付記1に記載されているように、ベツビルは、経営部門の資産および負債が販売対象資産および負債として反映されたことを報告することができる以下に,販売対象資産および負債を持つ主なカテゴリの概要を示す
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| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
現金と現金等価物 | | $ | 0.9 | | | $ | 1.9 | |
売掛金純額 | | 67.9 | | | 59.5 | |
在庫、純額 | | 49.6 | | | 48.2 | |
財産·工場·設備·純価値 | | 51.3 | | | — | |
経営的リース使用権資産純額 | | 39.7 | | | — | |
無形資産、純額 | | 2.7 | | | — | |
商誉 | | 8.3 | | | — | |
その他の資産 | | 17.6 | | | 6.5 | |
販売待ち流動資産を保有する | | $ | 238.0 | | | $ | 116.1 | |
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財産·工場·設備·純価値 | | $ | — | | | 49.1 | |
経営的リース使用権資産純額 | | — | | | 35.6 | |
無形資産、純額 | | — | | | 2.7 | |
商誉 | | — | | | 8.3 | |
長期資産 | | — | | | 9.6 | |
販売待ちの長期資産を保有する | | $ | — | | | $ | 105.3 | |
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売掛金 | | $ | 58.6 | | | $ | 62.0 | |
補償すべきである | | 5.9 | | | 13.6 | |
リース負債を経営する | | 39.0 | | | 13.0 | |
その他負債 | | 27.1 | | | 25.2 | |
販売待ち流動負債を保有する | | $ | 130.6 | | | $ | 113.8 | |
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リース負債を経営する | | $ | — | | | 22.1 | |
その他負債 | | — | | | 3.7 | |
販売待ちの長期負債を持つ | | $ | — | | | $ | 25.8 | |
生産経営を停止する
付記1で述べたように、会社は2022年12月15日に最終合意に達し、そのベツビルを売却して経営部門に報告することができ、この合意は2023年2月1日に完了した。公認会計原則に基づき、当社は今回の資産剥離が経営終了条件に適合していると認定し、当社の戦略転換を代表し、当社の総合経営結果に大きな影響を与えた。したがって、ベツビルは経営部門の経営結果を報告することができ、列報されたすべての期間の総合財務諸表において非持続経営に分類される。
従来ベツビルに割り当てられていた経営部門の合併経営報告書に割り当てられた営業費用に含まれるいくつかの間接会社コストは非持続経営の分類条件を満たしておらず,現在会社費用の中で継続経営の経営費用として報告されている。また,これまでベツビルに割り当てられていなかった経営部門の剥離に関するコストは剥離の一部として発生しており,非持続運営に反映されている。したがって、ベツビルの所得税前収入は#ドル減少した3.52022年12月31日までの3ヶ月間で#ドル減少しました0.32021年12月31日までの3カ月間、会社の継続運営費の変化はこの変化を相殺した
業務統合レポートに反映される非連続性業務に関する額構成を以下の表に示す
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| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 156.0 | | | $ | 162.5 | |
販売原価 | 103.7 | | 107.0 |
毛利 | 52.3 | | 55.5 |
運営費 | 19.6 | | 16.1 |
その他の費用、純額 | 1.3 | | 1.5 |
所得税前非持続経営所得 | 31.4 | | 37.9 |
所得税費用 | 10.4 | | 10.0 |
非持続経営所得(所得税支出を差し引く) | $ | 21.0 | | | $ | 27.9 | |
TerraSourceを剥離する
当社は2021年10月22日,当社と工業ホールディングスRight Lane Industries(“RLI”)のいくつかの連属会社との出資合意(“合意”)に基づいてTerraSource Global業務(“TerraSource”)の剥離を完了した。合意条項によると,HillenbrandはTerraSourceとその子会社を新たに設立されたエンティティTerraSource Holdings,LLC(“Holdings”)に譲渡し,RLIはTerraSourceの多数の持分と全面運営制御権を獲得する.TerraSource業務への貢献の交換として、当社(I)は#ドルの対価格を受け取りました25.65人--2023年1月の延長、従属、改訂、および再記載された年間手形、元金は#ドル27.0何らかの調整が可能であり,期日は2028年4月であり,(Ii)はまだ残っている49当社の間接全額付属会社を通じて持株会社の%持株権を保有しています。会社が成約時に受け取ったすべての代価の公正価値は#ドルです27.7.
TerraSourceを剥離したため、同社は税引き前損失#ドルを記録した3.1お会計後に調整した後、2021年12月31日までの3ヶ月間の総合業務報告書に掲載します。その会社は$を生み出した0.42021年12月31日までの3ヶ月間の資産剥離に関する取引コストは、これらの取引コストが総合経営報告書の運営費用に記録されている。2021年10月22日に資産剥離が完了するまで、TerraSourceの運営結果は高度なワークフローソリューション社が報告可能な運営部門に含まれています。資産を剥離した後、当社のHoldingsの権益は公認会計原則で規定されている権益会計方法で入金されます。
5.買収する
比類のない食品設備を買収する
2022年12月1日、会社はイリノイ州ツール工場会社のPeerless Food Equipment部門(“Peerless”)の買収を完了し、買収価格は1ドルとなった59.9現在の#ドルでの利用可能な借金を使用するには、慣例に従って完了後に調整し、購入した現金を含めて使用しなければならない1,000.0多貨幣種信用手配(“手配”)。Peerlessはオハイオ州シドニーに本部を置き、工業食品加工設備の主要なサプライヤーである。
Peerlessの買収は食品端末市場における会社の規模を拡大し、Peerlessの高度に相補的な設備と解決策を既存のCperion、LinxisとGabler技術と組み合わせることで、会社が顧客により全面的な解決策を提供できるようにした
予備購入価格分配その他の項目
取引終了時間を考慮すると、Peerlessにとって、買収した特定資産と負担する負債に対して初歩的な買収価格配分を決定することは現在不完全である。大部分の買収価格分配は最終的に買収された財産、工場と設備、運営資本資産と負債、無形資産と商業権を識別できる公正な価値に分配されると予想される。 資産と負債の公正価値推定及び関連税項資産と負債の推定値の完成に伴い、初歩的な買収価格分配は未来の期間に変化する。測定期間内の変化は重大である可能性がある。資産の買収および負債を担う公正な価値の最終決定は、ASC 805によって許可された1年間の計量期間内に完了する。当社は引き続き資料を取得し、買収日に買収予定の資産及び負担した負債の公正価値を得ることを期待している現在の公正価値推定と時間スケジュールに基づいて
取引終了時に、Peerlessの予備買収価格は、買収日までに買収された個人資産と負担する負債に割り当てられている
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| 2022年12月1日 |
買収した資産: | |
流動資産 | $ | 16.2 | |
財産·工場·設備 | 2.3 | |
商誉 | 50.9 | |
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買収した総資産 | 69.4 | |
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負債を抱えています | |
流動負債 | 9.5 | |
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負担総負債 | 9.5 | |
取得した純資産 | $ | 59.9 | |
譲渡対価格を純資産の超過分で割って計算することは、単独で確認できず、単独で確認できない他の資産による将来の経済利益を表す。営業権を確認する要因は、予想に基づいて買収から実現された戦略的利益である。営業権は納税時に控除される予定です。
2022年12月31日までの3ヶ月間に、当社は発生しました1.2Peerless買収に関する買収費用は,これらの費用を総合経営報告書における運営費用に計上している。Peerlessの業績は高度なフローソリューションが運営部門に報告可能であり,2022年12月31日までの3カ月の総合財務諸表に大きな影響を与えなかった
LINXIS Group SASを買収する
2022年10月6日、会社はイベリス国際有限公司(Iberis International S.R.L)からLINXIS Group SAS(“Linxis”)を買収する取引を完了し、イベリス国際会社はイベリア国際パートナーシップ会社の付属会社、その他の売り手(総称して“売り手”と呼ばれる)を完成させた。買収の結果,会社は売り手からLinxisのすべての発行済み証券と発行済み証券を買収し,Linxisは会社の完全子会社となり,総代償は$となる590.8 (€596.2)現金は約#ドルの企業価値を反映している566.8 (€572.0)お会計時に得られた現金を加えて、お会計後の調整によります。同社はこの融資メカニズム下の利用可能な借款を用いて今回の買収に資金を提供している。
Linxisは6つの市場をリードするブランドであるBakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller、VMI-100カ国以上の顧客にサービスを提供しています。Linxisは世界で製造、販売とサービスの足跡を持ち、原料、混練、混合、造粒、乾燥とコーティング技術の設計、製造とサービスに特化している
Linxisの結果は高度なプロセスシステムが報告可能な運営部門で報告されている。
調達価格配分その他の項目
同社は、独立評価コンサルタントのサービスおよび経営陣が提供する推定と仮定を利用して、買収された資産と負担する負債の公正価値を推定する。調達価格の初歩的な分配は適切な公正価値の評価に基づいており、管理層を代表して既存のデータに基づいて最適な推定を行った。買収された資産と負担する負債の購入価格配分は、契約決済が完了した後に最終独立推定コンサルタント報告書およびASC 805が許可する計量期間が終了するまで調整、発表されるまで初歩的である。資産の買収および負債を担う公正な価値の最終決定は、ASC 805によって許可された1年間の計量期間内に完了する。測定期間内の変化は重大である可能性がある現在の公正価値推定によると、Linxisの初歩的な買収価格は、買収日までに買収された個人資産と負担する負債に割り当てられている
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| 2022年10月6日 |
買収した資産: | |
現金と現金等価物 | $ | 22.9 | |
売掛金 | 31.5 | |
長期製造契約売掛金 | 12.1 | |
棚卸しをする | 80.1 | |
前払い費用と他の流動資産 | 11.7 | |
財産·工場·設備 | 36.7 | |
経営的リース使用権資産 | 15.0 | |
無形資産 | 243.8 | |
商誉 | 332.0 | |
他の非流動資産 | 1.0 | |
買収した総資産 | 786.8 | |
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負債を抱えています | |
売掛金 | 18.9 | |
長期製造契約の負債 | 52.0 | |
補償すべきである | 10.3 | |
その他流動負債 | 19.6 | |
年金と退職後の保健 | 3.9 | |
リース負債を経営する | 9.4 | |
所得税を繰延する | 77.0 | |
他の非流動負債 | 0.3 | |
負担総負債 | 191.4 | |
取得した純資産 | 595.4 | |
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減額:Linxis非持株権の公正価値 (1) | (4.6) | |
購入価格考慮要因 | $ | 590.8 | |
(1) 当社は買収でLinxisのすべての発行済み証券と発行済み証券を買収したが、買収日までにLinxisの子会社の非持株権益は同社経営陣の現メンバーと前任メンバーが保有している。
確認無形資産
予備購入価格割り当てには#ドルが含まれています243.8買収された識別可能無形資産。無形資産には、Linxisの商号グループと顧客関係が含まれ、無形資産が会社に経済的利益をもたらす各推定期間中に直線的に償却される。使用年限の決定は各種の業界研究、歴史買収経験、現在のLinxis顧客基礎の安定程度、経済要素、及びLinxis買収後の当社の期待未来のキャッシュフローに基づいている。受取法の特許権使用料減免法を用いて商標名を推定する。収益法を用いた多期超過収益法を用いて顧客関係を評価した。推定に用いる重要な仮定には,Linxis買収定価の推定に基づくLinxisキャッシュフロー予測,会社定価モデルを参照した暗黙的収益率を基準とした割引率,および適用される加重平均資本コストがある12%).
無形資産に割り当てられた初歩的な金額は以下の通り
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| 総帳簿金額 | | 加重平均使用寿命 |
取引先関係 | $ | 211.1 | | | 13年.年 |
商号 | 32.7 | | | 10年.年 |
無形資産総額 | $ | 243.8 | | | |
譲渡対価格を純資産の超過分で割って計算することは、単独で確認できず、単独で確認できない他の資産による将来の経済利益を表す。営業権を確認する要因は、予想に基づいて買収から実現された戦略的利益である。すべての営業権は所得税の面で控除されないと予想される
運転資金資産と負債および購入された財産および設備は、最終販売プロトコル、評価または比較可能資産の既定の市場価値(市場法)のような観察可能なデータ点を含む第2レベルの投入を使用して推定される。営業権および無形資産は、本質的に観察不可能であり、将来のキャッシュフローの内部推定(収益法)を含む第3レベルの投入を用いて推定されることが確認できる。任意の個々の観察不可能な投入の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい低下(より高い)をもたらすであろう。経営陣は第三者評価会社を用いて初歩的な調達会計公正価値の決定に協力し、特に第3級と考えられる計量を決定した。経営陣は最終的に第三者評価会社を監視し、取引に特化した仮定が会社に適していることを保証する。
経営結果への影響
Linxisの運営結果は、2022年10月6日の買収日からHillenbrandの連結財務諸表に含まれている次の表は、ヒレンブラント総合運用レポートに含まれるLinxisの運用結果を提供します
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
純収入 | $ | 81.0 | |
所得税前の経営赤字が続く | (0.1) | |
2022年12月31日までの3ヶ月間に、当社は発生しました0.9Linxis買収に関する買収費用のうち、これらの費用は総合経営報告書の運営費用に含まれている。
ヘボルド·メクヒム株式会社を買収
2022年8月31日、会社はヘボルド·メックスハイム株式会社(“ヘボルド”)への買収を完了し、価格は#ドルとなった77.7 (€77.5)現金は、期日により2022年6月30日の最終買収協定に基づく。ドイツのメックスハイムに本部を置くヘバードは回収システム分野の先頭者であり,洗浄,分離,乾燥,粉砕,粉砕などの重要なプロセス手順に特化している
ヘボルダーの買収は、回収というキーエンド市場における会社の長期成長戦略を推進した。ヘボルドはHillenbrandのCopionブランド製品に高度な相補的な技術を提供し、同社が提供する完全な回収解決策を強化した
予備購入価格分配その他の項目
同社は、独立評価コンサルタントのサービスおよび経営陣が提供する推定と仮定を利用して、買収された資産と負担する負債の公正価値を推定する。調達価格の初歩的な分配は適切な公正価値の評価に基づいており、管理層を代表して既存のデータに基づいて最適な推定を行った。買収された資産と負担する負債の購入価格配分は、契約決済が完了した後に最終独立推定コンサルタント報告書およびASC 805が許可する計量期間が終了するまで調整、発表されるまで初歩的である。資産の買収および負債を担う公正な価値の最終決定は、ASC 805によって許可された1年間の計量期間内に完了する。測定期間内の変化は重大である可能性がある現在の公正価値推定によると、ヘボルダーの初歩的な買収価格は、買収日までに買収された個人資産と負担する負債に割り当てられている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日(最初の記事と同様) | | 測算期調整 | | 2022年8月31日(調整済み) |
買収した資産: | | | | | |
流動資産 | $ | 38.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 40.6 | |
財産·工場·設備 | 4.7 | | | 2.3 | | | 7.0 |
無形資産 | — | | | 22.6 | | | 22.6 |
商誉 | 69.3 | | | (26.2) | | 43.1 |
その他の資産 | 5.3 | | | — | | | 5.3 |
買収した総資産 | 117.5 | | | 1.1 | | | 118.6 | |
| | | | | |
負債を抱えています | | | | | |
流動負債 | 33.9 | | | 1.1 | | | 35.0 | |
その他長期負債 | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
負担総負債 | 39.8 | | | 1.1 | | | 40.9 | |
取得した純資産 | $ | 77.7 | | | $ | — | | | $ | 77.7 | |
測算期調整
予備買収価格配分は初歩的な推定値に基づいており、会社の推定と仮定は試算期間内(買収日の1年後と定義)に変化する可能性がある。買収の日からその見積もりと仮定をさらに改訂したため、当社は予備期初期貸借対照表に計量期調整を計上し、上の表に示すようにした。主に無形資産、営業権、そして流動資産と負債を調整した。収益に大きな影響を与える計量期調整は存在せず,これらの調整が買収日に確認されれば,従来の報告期間に記録される。
確認無形資産
予備購入価格割り当てには#ドルが含まれています22.6買収された識別可能無形資産。無形資産には、ヘバードの商標組合、技術、顧客関係が含まれ、無形資産が会社に経済的利益をもたらす各推定期間内に直線的に償却される。使用可能年数の確定は各種の業界研究、歴史買収経験、現在のヘバート顧客基礎の安定性、経済要素及びヘボルダー買収後の会社の未来予想キャッシュフローに基づいている。所得法の特許権使用料免除方法を用いて商標名と技術を推定した。収益法を用いた多期超過収益法を用いて顧客関係を評価した。推定に使用される重要な仮定には、Herbold買収価格の推定に基づくHerboldキャッシュフロー予測、会社定価モデルを参照した暗黙的収益率を基準とした割引率、および適用される加重平均資本コストがある(20%).
無形資産に割り当てられた初歩的な金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 総帳簿金額 | | 加重平均使用寿命 |
取引先関係 | $ | 10.2 | | | 15年.年 |
商号 | 8.0 | | | 10年.年 |
技術 | 4.4 | | | 7年.年 |
無形資産総額 | $ | 22.6 | | | |
譲渡対価格を純資産の超過分で割って計算することは、単独で確認できず、単独で確認できない他の資産による将来の経済利益を表す。営業権を確認する要因は、予想に基づいて買収から実現された戦略的利益である。すべての営業権は所得税の面で控除されないと予想される
運転資金資産と負債および購入された財産および設備は、最終販売プロトコル、評価または比較可能資産の既定の市場価値(市場法)のような観察可能なデータ点を含む第2レベルの投入を使用して推定される。営業権および無形資産は、本質的に観察不可能であり、将来のキャッシュフローの内部推定(収益法)を含む第3レベルの投入を用いて推定されることが確認できる。任意の個々の観察不可能な投入の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい低下(より高い)をもたらすであろう。経営陣は第三者評価会社を用いて初歩的な調達会計公正価値の決定に協力し、特に第3級と考えられる計量を決定した。経営陣は最終的に第三者評価会社を監視し、取引に特化した仮定が会社に適していることを保証する。
2022年12月31日までの3カ月間、ヘボルダー買収に関する買収費用は大きなものではない。ヘバード社の業績は高級プロセスソリューション社の報告可能な経営部門で報告されており,2022年12月31日までの3カ月の総合財務諸表に大きな影響はなかった。
ガブリラー·Engineering GmbHを買収する
2022年6月30日、会社はGabler Engineering GmbH(“Gabler”)の買収を完了し、価格は1ドルだった12.9 (€12.6)現金。Gablerはドイツのマルシュに本部を置き、キャンディーや製薬業界の工場や設備の設計、工事、製造、実施に特化している。Gablerにとって、購入された特定の資産と負担する負債に対して予備購入価格配分を決定することは不完全である。資産の買収および負債を担う公正な価値の最終決定は、ASC 805によって許可された1年間の計量期間内に完了する。予備購入価格分配の大部分の分配は購入した財産、工場と設備、運営資本資産と負債及び残りの商業権の公正価値(現在約#ドルと推定されている)である5.4)である。2022年12月31日までの3ヶ月間、予備調達価格配分に実質的な変化はなかった。営業権は納税時に控除できない予定です。Gablerの業績は高度プロセス解決策報告運営部門で報告されており,2022年12月31日までの3カ月の総合財務諸表に大きな影響はなかった
備考資料を補充する
以下に提供する補充性予備試験財務資料は説明に供するだけであり、必ずしもGabler、Herbold、Linxis及びPeerless買収がすでに示された日に完成すれば実現可能な財務状況或いは運営結果を示すとは限らず、達成された可能性のある協同効果も反映されず、未来の運営結果或いは財務状況も示さない。予想調整は,現在入手可能な情報とヒレンブラントがこのような場合に合理的であると考えるいくつかの仮定に基づいている
補充的な備考財務情報は、Gabler、Herbold、LinxisとPeerlessの買収が2021年10月1日に発生し、ヒレンブラントが直接買収に起因すると考えられるいくつかの事件を実施するように、業務の合併備考結果を提示するための予備試験調整を反映している。これらの形式的な調整は主に:
•有形資産や無形資産を取得するために確認すべき減価償却や償却費用が増加する
•Hillenbrandの追加借金とLinxisと買収に関連する歴史的債務の返済を反映するための利息支出の調整
•これらのコストは非日常的なコストであり、Hillenbrandの運営業績に持続的な影響を与えないため、2022年12月31日までの3ヶ月以内に業務買収と統合コストおよび在庫増加コストの調整を差し引く
•上記調整に関する所得税の影響。
本報告に列挙した期間の補充備考財務資料は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 661.5 | | | $ | 661.0 | |
Hillenbrandの持続的な運営収入によるものです | 33.5 | | | 19.0 | |
| | | |
ヒレンブラントの持続的な業務収入に起因しています | | | |
継続経営の基本1株当たり収益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
経営を続けて1株当たりの収益を上げる | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
6.総合貸借対照表情報を補完する
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 九月三十日 2022 |
不良債権準備 | $ | 7.4 | | | $ | 6.4 | |
| | | |
保証準備金 | $ | 27.6 | | | $ | 22.4 | |
| | | |
財産·工場·設備の減価償却 | $ | 212.1 | | | $ | 197.6 | |
| | | |
在庫、純額: | | | |
原材料と部品 | $ | 251.7 | | | $ | 210.1 | |
Oracle Work in Process | 136.6 | | | 107.9 | |
完成品 | 203.3 | | | 167.6 | |
総在庫、純額 | $ | 591.6 | | | $ | 485.6 | |
以下の表は、統合貸借対照表で報告されている現金、現金等価物、制限現金、および販売すべき現金および現金等価物を照合し、これらの現金および現金等価物の合計は、統合現金フロー表に示された金額と同じである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金と現金等価物 | $ | 193.9 | | | $ | 446.3 | |
販売すべき現金と現金等価物を持つに分類される | 0.9 | | | 1.1 | |
他の流動資産に計上された短期制限現金 | 1.0 | | | 0.8 | |
| | | |
キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 195.8 | | | $ | 448.2 | |
7.賃貸借証書
2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月間、当社は確認します7.1そして$6.1レンタル費用は、短期レンタル費用と可変レンタルコストがそれぞれ含まれており、期間ごとに重要ではない。同社の融資リースは、2022年12月31日と2022年9月30日まで
以下の表に、会社の経営リースに関する補足総合貸借対照表情報を示す
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
経営的リース使用権資産純額 | $ | 106.0 | | $ | 87.9 |
| | | |
その他流動負債 | 18.3 | | 15.7 |
リース負債を経営する | 82.3 | | 70.5 |
リース負債総額を経営する | $ | 100.6 | | $ | 86.2 |
| | | |
加重平均残存賃貸年限(年) | 7.6 | | 7.9 |
| | | |
加重平均割引率 | 2.9 | % | | 2.7 | % |
2022年12月31日現在、会社の経営賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | |
2023年(2022年12月31日までの3ヶ月を除く) | $ | 16.2 | |
2024 | 17.4 | |
2025 | 14.9 | |
2026 | 12.5 | |
2027 | 10.8 | |
その後… | 39.4 | |
賃貸支払総額 | 111.2 | |
差し引く:推定利息 | (10.6) | |
賃貸支払いの現在価値合計 | $ | 100.6 | |
会社の経営リースに関するキャッシュフロー情報補完合併報告書は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | 5.6 | | | $ | 5.2 | |
経営リース使用権資産純額、新たな経営リース負債と交換するための | 1.8 | | | 0.4 | |
買収で獲得した経営リース | 15.0 | | | — | |
8.無形資産と商業権
無形資産
無形資産はコストまたは公正価値の中で低い者によって報告される。無形資産は直線的に償却し,償却期限は三つ至れり尽くせり21年度、すなわち当社が当該等資産から将来の経済的利益を得ることを期待している期間である。当社は毎年、大多数の商品名の帳簿価値を評価したり、イベントや状況変化をよりよく評価したりして、減値が存在する可能性があることを示している。
次の表は、以下の日付までの無形資産帳簿金額と関連累積償却をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| コスト | | 積算 償却する | | コスト | | 積算 償却する |
有限寿命資産: | | | | | | | |
取引先関係 | $ | 998.7 | | | $ | (244.0) | | | $ | 739.6 | | | $ | (221.1) | |
商号 | 43.6 | | | (1.1) | | | — | | | — | |
特許を含む技術 | 140.8 | | | (74.0) | | | 132.9 | | | (68.4) | |
ソフトウェア | 38.1 | | | (28.9) | | | 34.4 | | | (27.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1,221.2 | | | (348.0) | | | 906.9 | | | (316.5) | |
永続資産: | | | | | | | |
商号 | 221.9 | | | — | | | 217.6 | | | — | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 1,443.1 | | | $ | (348.0) | | | $ | 1,124.5 | | | $ | (316.5) | |
2022年12月31日までの3ヶ月間、無形資産の純変化は、主にLinxisとHerboldの買収によって推進され、#ドルの無形資産を含む266.4計算期間の調整、正常な償却と外貨調整の影響を含む。LinxisとHerboldの買収については、付記5を参照されたい。今後5年間の無形資産に関する償却費用は、74.0 in 2023, $73.9 in 2024, $71.1 in 2025, $70.4 in 2026, and $70.6 in 2027.
商誉
営業権は償却しないが,年間減価テストを受けなければならない.営業権は報告可能な経営部門内の報告機関に割り当てられた。当社は毎年、営業権の帳簿価値を評価したり、イベントや状況変化が減値の可能性を示す場合には、営業権の帳簿価値をより頻繁に評価しています。欠陥テストは報告単位レベルで行われる
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の会社の営業権の変化を報告可能な経営部門別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高度なプロセス解決策 | | 成形技術ソリューション | | | | 合計する |
2022年9月30日までの残高 | $ | 516.0 | | | $ | 635.1 | | | | | $ | 1,151.1 | |
買収する(1) | 382.9 | | | — | | | | | 382.9 | |
購入金計量期間調整 | (25.8) | | | — | | | | | (25.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨調整 | 44.6 | | | 9.9 | | | | | 54.5 | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 917.7 | | | $ | 645.0 | | | | | $ | 1,562.7 | |
(1)LinxisとPeerlessの買収に関するより多くの情報は、注5を参照されたい。
当社では、2022年、2022年および2021年12月31日までの3ヶ月間、トリガーイベントや中期減価評価が必要な状況に大きな変化は見られませんでした。
9.融資協定
次の表は、次の日までのHillenbrandの現在と長期債務をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 九月三十日 2022 |
1,000.0ドルの循環信用スケジュール(未返済信用状は含まれていません) | $ | 484.6 | | | $ | 6.7 | |
200.0ドルの定期ローン | 200.0 | | | — | |
400.0ドル優先無担保チケット(1) | 397.2 | | | 397.1 | |
375.0ドルプレミアム無担保手形、割引控除(2) | 372.4 | | | 372.2 | |
350.0ドル優先無担保手形(3) | 346.3 | | | 346.2 | |
100.0ドルAシリーズ債券(4) | 99.9 | | | 99.9 | |
| | | |
債務総額 | 1,900.4 | | | 1,222.1 | |
マイナス:現在の部分 | 10.0 | | | — | |
長期債務総額 | $ | 1,890.4 | | | $ | 1,222.1 | |
(1)未償却債務発行コストを含めて#ドル2.8そして$2.92022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。
(2)未償却債務発行コストを含めて#ドル2.3そして$2.52022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。
(3)未償却債務発行コストを含めて#ドル3.7そして$3.82022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。
(4)未償却債務発行コストを含めて#ドル0.1そして$0.12022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。
ローンについては、2022年12月31日と2022年9月30日現在、会社の未返済残高は#ドルとなっています484.6そして$6.7それぞれ,である.2022年12月31日現在、同社は21.0開設された未返済信用状とドル494.4当社の2022年12月31日の最も限定的な契約によると、利用可能な選択権を利用して最高許容レバレッジ率を向上させると仮定しています4.001.00まで。当社は2022年12月31日までの3ヶ月間に署名した200.0改正および再署名された4つ目の信用協定(“信用協定”)に規定されている定期融資を使用する。定期ローンはローン満期日、すなわち2027年6月8日に満期になります。ローンの加重平均金利は2.232022年12月31日までの3カ月。2021年12月31日までの3ヶ月間、この融資メカニズムには借金がない。定期ローンの加重平均金利は5.432022年12月31日までの3カ月。この定期融資は2021年12月31日までの3ヶ月間借金がない。当施設の加重平均施設料金は0.15%和0.152022年12月31日までおよび2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ%である。
その他の信用手配
通常の業務過程において、高度なプロセス解決策および成形技術ソリューションは、運営部門のいくつかの運営会社が特定の顧客に銀行保証および他の信用手配を提供して、保証、保証、前払い、および他の契約義務の履行を支援することができる。このような形態の貿易融資は当該業界の慣例であるため、同社は担保を提供するのに十分な能力を維持している。2022年12月31日と2022年9月30日までの会社の信用手配総額は$440.8そして$373.6どの項目でも$は262.4そして$247.4それぞれ保証に使う。当該等の手配には、当社の銀団為替手形融資協定(“為替手形融資協議”)及びその他の付属信用融資が含まれている。
現在の融資協定に関するチェーノ
当社、保誠投資管理会社及び買い手となる各保誠連属会社が2012年12月6日に締結した信用協定、信用証融資協定及びプライベート棚協定(“棚協定”と改訂された)には、以下の財務契約が掲載されている:最高レバレッジ率(定義は合意参照)3.501.00までの利息,所得税,減価償却および償却前収益(“EBITDA”)(プロトコルで定義されている)と利息支出を差し引いた最低比率は3.001.00まで。会社は最高許容レバレッジ率を4.00ある買収後、4つの完全会計四半期(買収を行う会計四半期を加えた)の1.00。クレジットプロトコル、L/G融資プロトコル及び棚プロトコルの許可に基づいて、2022年10月6日にLinxisを買収した後、当社は最高許容レバレッジ率を2%に引き上げることを選択する予定です4.002022年12月31日までの四半期とその後の4四半期の1.00ドル。信用状協定、信用証融資協定、棚協定項の下の債務は無担保である。
当社は信用協定、信用状融資協定、$に基づいて100.04.6%Aシリーズ担保なし手形(“Aシリーズ手形”),$400.02025年6月に満期になった優先無担保手形(“2020年手形”)375.02026年9月期の優先無担保手形(“2019年手形”)とドル350.02031年3月に満期となる優先無担保手形(“2021年手形”)は、当社のいくつかの国内付属会社が全面的かつ無条件、共同および個別に保証します
ヒレンブラントは2022年12月31日現在、上記の合意やクレジットツールに含まれるすべての契約を遵守しており、違約事件はない。
10.退職福祉
固定福祉計画
連結業務報告書に含まれる定期年金(福祉)費用純額は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの年金福祉 | | アメリカの年金給付ではなく |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
利子コスト | 2.8 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 0.2 | |
計画資産の期待リターン | (3.4) | | | (2.7) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
純損益償却 | 0.1 | | | 0.4 | | | (0.2) | | | 0.6 | |
定期年金(福祉)純コスト | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定払込計画
会社の固定払込計画に関する費用は#ドルです2.9そして$2.72022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月.
11.所得税
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の実質税率は7.9%和37.5%です。実際の税率低下は,主に中国にあるいくつかの業務のインセンティブ税率を承認することによる離散税項利益,株式報酬およびMolding Technology Solutionsが業務部門内で繰り越した税項損失が海外収益の国内純税に与える影響を報告すべきであるが,外国為替変動による繰延税金残高のリスコアリング部分はこの影響を相殺している。
12.1株当たりの収益
業績に基づく株式奨励の償却効果は、総合貸借対照表の日付が関連業績基準に達したレベルで計算された当株当たり収益に計上されている。潜在的な希釈効果は400,0002022年12月31日と2021年12月31日の株は、企業が将来的に様々な水準の基準に達すると予想されているにもかかわらず、希釈後の1株当たり収益の計算から除外されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
継続経営収入 | $ | 26.8 | | | $ | 22.2 | | | | | | | | | |
差し引く:非持株権益による純収入 | 2.3 | | | 1.1 | | | | | | | | | |
Hillenbrandの持続的な運営収入によるものです | $ | 24.5 | | | $ | 21.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加重平均流通株(基本株-百万株) | 69.4 | | | 72.7 | | | | | | | | | |
希釈性株式オプションとその他の未帰属持分奨励の影響(単位:百万) | 0.4 | | | 0.8 | | | | | | | | | |
加重平均流通株 | 69.8 | | | 73.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ヒレンブラントの持続的な運営の基本的な1株当たりの収益に起因しています | $ | 0.36 | | | $ | 0.29 | | | | | | | | | |
ヒレンブラントの持続的な運営希釈後の1株当たりの収益に起因しています | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
逆償却効果のある株は希釈後の1株当たり収益の計算(単位:百万)を計上しない | 0.5 | | | — | | | | | | | | | |
13. その他の総合損失を累計する
以下の表は、累積他の総合損失各構成要素の累積残高の変化状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金と 退職後 | | 貨幣 訳す(1) | | ネットワークがあります 実現していない 収益を損ねる 浅談導数 計器.計器 | | 合計する そのせいで 至れり尽くせり ヒレンブラントは Inc. | | 非制御性 利益. | | 合計する |
2022年9月30日の残高 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
再分類前の他の全面収益(損失): | | | | | | | | | | | |
税引き前金額 | — | | | 43.2 | | | 4.7 | | | 47.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 47.7 | |
税金支出 | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
税引後金額 | — | | | 43.2 | | | 3.4 | | | 46.6 | | | (0.2) | | | 46.4 | |
累計他の全面赤字から再分類した金額(2) | (0.2) | | | — | | | 0.3 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
今期のその他総合収入純額 | (0.2) | | | 43.2 | | | 3.7 | | | 46.7 | | | $ | (0.2) | | | $ | 46.5 | |
2022年12月31日の残高 | $ | (33.0) | | | $ | (70.5) | | | $ | (5.4) | | | $ | (108.9) | | | | | |
(1)長期投資の性質を含む実体内外貨取引の損益。
(2)金額は税引き後の純額です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金と 退職後 | | 貨幣 訳す(1) | | ネットワークがあります 実現していない 収益を損ねる 浅談導数 計器.計器 | | 合計する そのせいで 至れり尽くせり ヒレンブラントは Inc. | | 非制御性 利益. | | 合計する |
2021年9月30日の残高 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
再分類前の他の全面収益(損失): | | | | | | | | | | | |
税引き前金額 | — | | | 2.5 | | | 0.4 | | | 2.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 2.8 | |
税金支出 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
税引後金額 | — | | | 2.5 | | | 0.3 | | | 2.8 | | | (0.1) | | | 2.7 | |
累計他の全面赤字から再分類した金額(2) | 0.7 | | | — | | | 0.4 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
当期純その他総合収益(赤字) | 0.7 | | | 2.5 | | | 0.7 | | | 3.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.8 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | $ | (48.5) | | | $ | 15.6 | | | $ | (9.5) | | | $ | (42.4) | | | | | |
(1)長期投資の性質を含む外貨内部取引の損益。
(2)金額は税引き後の純額です。
他の総合損失の累積から再分類することは、:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
| 弔慰金と退職金の償却 退職後(1) | | (収益が)赤字になる | | |
| 純収益 公認の | | 前期サービスコスト 公認の | | 導関数 計器.計器 | | 合計する |
総合業務報告書で影響を受けた項目: | | | | | | | |
純収入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
販売原価 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
その他の収入、純額 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | 0.4 | |
税引き前合計 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
税金支出 | | | | | | | (0.1) | |
この期間の再分類総額は,税額を差し引く | | | | | | | $ | 0.1 | |
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| |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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(1)これらの累積された他の総合損失部分は定期年金(福祉)純コストの計算に計上される(付記10参照)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 弔慰金と退職金の償却 退職後(1) | | (収益が)赤字になる | | |
| 純損失 公認の | | 前期サービスコスト 公認の | | 導関数 計器.計器 | | 合計する |
総合業務報告書で影響を受けた項目: | | | | | | | |
| | | | | | | |
販売原価 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
| | | | | | | |
その他の収入、純額 | 0.9 | | | — | | | 0.6 | | | 1.5 | |
税引き前合計 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.3 | |
税金支出 | | | | | | | (0.2) | |
この期間の再分類総額は,税額を差し引く | | | | | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)これらの累積された他の総合損失部分は定期年金(福祉)純コストの計算に計上される(付記10参照)。
14.株式ベースの報酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
株式ベースの報酬コスト | $ | 4.6 | | | $ | 5.3 | | | | | | | | | |
所得税の影響が少ない | 1.1 | | | 1.3 | | | | | | | | | |
株式の給与コスト、税引き後純額に基づいて | $ | 3.5 | | | $ | 4.0 | | | | | | | | | |
同社には、株式ベースの報酬と長期業績に基づく指標があり、これらの指標は、会社の相対的な総株主報酬や株主価値の創造、時間に基づく報酬に依存する。相対総株主リターンは、会社の1年以内の総株主リターンを比較することで決定されます3年制この時期は指定株式指数における会社それぞれの総株主リターンに対応している。株主価値の創出は,3年間の累積現金リターンと最終期税後の純営業利益と既定の敷居比率との比較で測定した。業績に基づく奨励については、株主価値の創造に応じて、四半期ごとの報酬支出は、これまでの実績と個別に付与された予測情報ごとの任意の変化に応じて調整される
同社は2022年12月31日までの3ヶ月間、以下の贈与を提供している
| | | | | |
| 量 職場.職場 |
時間に基づく株の奨励 | 225,740 | |
業績に基づく株式奨励 | 363,580 | |
当社が2022年12月31日までの3ヶ月以内に付与した時間ベース株式奨励と業績に基づく株式奨励の加重平均付与日公許可価値は$51.32そして$67.41それぞれ,である.2022年12月31日までの3ヶ月以内に付与された業績株奨励には214,566上述したように、支払いレベルは、会社の3年間の算定期間内の相対総株主リターンに基づく単位である。これらの単位は計測期間内に直線的に料金を計上し,付与日以降は調整しない.
15.その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
利子収入 | $ | (1.8) | | | $ | (0.9) | | | | | |
外貨為替損失純額 | — | | | 0.9 | | | | | |
その他、純額 | (1.1) | | | (0.4) | | | | | |
その他の収入、純額 | $ | (2.9) | | | $ | (0.4) | | | | | |
16.引受金とその他の事項
ほとんどの会社と同様に、Hillenbrandは時々、環境、反独占、特許侵害、商業行為、商業取引、製品および一般的な責任、労働者賠償、自動車責任、雇用関連事項、その他の事項を含む、その運営に関連するクレーム、訴訟、政府訴訟に関連する。どんなクレーム、訴訟、そして訴訟の最終結果も肯定的に予測できない。当該等又は有事の推定損失は、当社が損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定されると信じている場合に確認されるが、当該等の事項に関連して招く可能性のある実際の損失を測定することは困難である。損失が可能であると考えられない場合及び/又は合理的に見積もることができない場合には、少なくとも重大な損失が発生する可能性がある合理的な可能性がある場合には、会社は開示しなければならない。クレームと訴訟に関連する法的費用は通常発生時に費用を計上する。
ほとんどの場合、保険でカバーされるクレームは賠償免除額と自己資金の抑留額であり、最高で#ドルに達する0.5毎回の事故あるいは毎回のクレームは、保険のタイプと保険期限に依存します。アメリカの自動車、労働者賠償と一般責任クレームに対して、外部保険会社と第三者クレーム管理人は通常個人クレーム準備金の確立を助ける。独立した外部精算師は、損失準備金を確立するために、発生したが報告されていないクレームを含む最終予想損失の推定数をしばしば提供する。すべての他のタイプのクレームについて、準備金は、支払いが可能であると考えられたときに確立され、内部および外部弁護士の相談意見およびそのようなクレームの履歴決済情報に基づく
記録された負債は、同社のこのようなリスク開放に関するコストの最適な推定であるが、実際のコストはこれらの推定とは異なる可能性がある。
17.公正価値計量
公正価値は、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義される。権威的指導は,公正価値を計量する際に使用する投入のための階層構造を構築し,利用可能な場合に最も観察できる投入を使用することで,観察可能な投入を最大限に利用し,観察できない投入を最大限に削減することを要求している。観察可能な投入は当社とは無関係な出所から来ている。観察できない投入は,市場参加者が資産や負債を評価する際に使用する要因の仮定を反映しており,これらの要因は,その際に得られる最適な情報に基づいて作成されている。評価レベル内で金融資産と負債の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。この階層構造は3つのレベルに分類される:
| | | | | |
レベル1: | 投入品は活発な市場での同じ資産または負債の見積もりである。 |
第2レベル: | 投入には、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、および直接的または間接的に観察可能な資産または負債の投入(見積を除く)が含まれる。 |
第3レベル: | 資産や負債の投入は観察できない。 |
ヒレンブラントが投資公正価値をどのように決定するかについては、以下の“評価テクニック”と題する章を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の帳簿価値 | | 2022年12月31日の公正価値 以下とみなされる入力を使用する: |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 193.9 | | | $ | 193.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
制限現金 | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | |
販売待ちの現金と現金等価物を持っています | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
ラビ信託基金への投資 | 3.0 | | | 3.0 | | | — | | | — | |
派生ツール | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
この施設は | 484.6 | | | — | | | 484.6 | | | — | |
定期ローン | 200.0 | | | — | | | 200.0 | | | — | |
2021年ノート | 350.0 | | | 288.0 | | | — | | | — | |
2020年手形 | 400.0 | | | 399.9 | | | — | | | — | |
2019年ノート | 374.7 | | | 360.7 | | | — | | | — | |
Aシリーズ付記 | 100.0 | | | — | | | 96.3 | | | — | |
派生ツール | 3.1 | | | — | | | 3.1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の帳簿価値 | | 2022年9月30日の公正価値 以下とみなされる入力を使用する: |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 232.2 | | | $ | 232.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
制限現金 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
販売待ちの現金と現金等価物を持っています | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
ラビ信託基金への投資 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
派生ツール | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
この施設は | 6.7 | | | — | | | 6.7 | | | — | |
2021年ノート | 350.0 | | | 268.7 | | | — | | | — | |
2020年手形 | 400.0 | | | 394.5 | | | — | | | — | |
2019年ノート | 374.7 | | | 349.6 | | | — | | | — | |
Aシリーズ付記 | 100.0 | | | — | | | 97.6 | | | — | |
派生ツール | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | |
評価技術
•現金および現金等価物、制限された現金、販売されるべき現金および現金等価物、およびラビ信託への投資は、公正価値階層構造の第1のレベルに分類される。一級に分類された金融商品は活発な市場の見積もりに基づいている。同社が第1レベルに分類する金融商品タイプには、ほとんどの銀行預金、通貨市場証券、上場取引共同基金が含まれる。当社はこのような金融商品の市場オファーを調整しません
•同社は業界公認のモデルを用いて外貨デリバティブの公正価値を推定している。派生商品推定に使用される重要な二次入力は即時為替レート、長期為替レートと変動率を含む。このような情報は定価サービス、マネージャーの見積もり、そして他のソースから来ている。
•ローン、定期ローン、およびAシリーズチケットの公正価値は、内部開発のモデルに基づいて推定され、このローン、定期ローン、またはAシリーズチケットはアクティブな市場がないため、類似した問題の現在の市場金利データが使用される。
•2021年債、2020年債券、2019年債の公正価値は、活発な市場オファーに基づいている。
派生ツール
同社はその通貨リスクを管理するためのヘッジ計画を策定した。同社のヘッジプランの目標は、毛利と非機能通貨建ての資産や負債のリスクを減らすことだ。これらの計画によると、同社はデリバティブ金融商品を用いて通貨レート変動が経済に与える影響を管理している。その中には外貨長期契約が含まれており、その期限は通常24ヶ月に及ぶ。派生ツールの名目総生産は#元である222.5そして$156.02022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。派生ツールは主に公正価値に従って総合貸借対照表の他の流動資産及びその他の流動負債に入金される。
18.市場と地理情報を細分化する
付記1で述べたように、会社は2022年12月15日に最終合意に達し、そのベツビルを売却して経営部門に報告することができ、この合意は2023年2月1日に完了した。ベツビルは経営部門の経営業績とキャッシュフローを報告することができ、すでに列報されたすべての期間の総合財務諸表の中で非持続経営に分類されている
ベツビルの報告可能な運営部門を非持続的な運営に分類したため、ヒレンブラントは現在二つ報告可能な運営部門:先進技術ソリューションと成形技術ソリューション。会社の報告可能経営部門は単独の財務情報を保持しており,会社の首席運営決定者は資源の配分や業績評価を決定する際に,これらの情報の経営結果を定期的に評価する。
同社は、株式による補償、資産減額、再編活動、業務買収コストを含む報告可能な経営部門に業務運営の直接コストを計上している。会社は報告可能な運営部門ごとに管理と行政サービスを提供する。これらのサービスには、財務管理、人的資源、法律、業務発展、情報技術、税務コンプライアンス、グローバル供給管理、持続可能性、内部監査、投資家関係、財務報告などの他の上場企業支援機能が含まれる。ある専門サービス及び後方勤務及び技術コストが限られている以外、当社はこのようなタイプの会社の支出を届け出なければならない運営分部に分配しない。
以下の表に、同社が報告可能な経営部門と重要な地理的位置の財務情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
純収入 | | | | | | | | | | | |
高度なプロセス解決策 | $ | 412.8 | | | $ | 317.1 | | | | | | | | | |
成形技術ソリューション | 242.9 | | | 248.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(1) | | | | | | | | | | | |
高度なプロセス解決策 | $ | 71.3 | | | $ | 54.6 | | | | | | | | | |
成形技術ソリューション | 43.1 | | | 51.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
会社 | (13.1) | | | (16.9) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純収入 (2) | | | | | | | | | | | |
アメリカです | $ | 232.9 | | | $ | 162.9 | | | | | | | | | |
中国 | 120.2 | | | 148.7 | | | | | | | | | |
インドは | 52.4 | | | 50.9 | | | | | | | | | |
ドイツ | 44.5 | | | 34.2 | | | | | | | | | |
他のすべての国/地域 | 205.7 | | | 169.2 | | | | | | | | | |
合計する | $ | 655.7 | | | $ | 565.9 | | | | | | | | | |
(1)調整後の利息、所得税、減価償却と償却前収益(“調整後のEBITDA”)は、管理層が部門業績を評価し、経営決定を行うための非公認会計基準である
(2)同社は純収入を最終顧客の位置に基づく地理的位置に帰する。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 九月三十日 2022 |
総資産 | | | |
高度なプロセス解決策 | $ | 2,493.8 | | | $ | 1,494.2 | |
成形技術ソリューション | 2,046.7 | | | 2,052.6 | |
| | | |
会社 | 107.4 | | | 99.3 | |
販売待ち資産を保有する | 238.0 | | | 221.4 | |
合計する | $ | 4,885.9 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
有形長期資産,純額 | | | |
アメリカです | $ | 95.6 | | | $ | 79.3 | |
ドイツ | 129.9 | | | 104.1 | |
中国 | 41.8 | | | 42.2 | |
インドは | 39.4 | | | 40.7 | |
他のすべての国/地域 | 84.5 | | | 53.5 | |
合計する | $ | 391.2 | | | $ | 319.8 | |
以下のスケジュールは、報告可能な営業部門調整後のEBITDAを総合純収入に調整する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
調整後のEBITDA: | | | | | | | | | | | |
高度なプロセス解決策 | $ | 71.3 | | | $ | 54.6 | | | | | | | | | |
成形技術ソリューション | 43.1 | | | 51.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
会社 | (13.1) | | | (16.9) | | | | | | | | | |
追加: | | | | | | | | | | | |
非持続経営所得(所得税支出を差し引く) | 21.0 | | | 27.9 | | | | | | | | | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | | |
利子収入 | (1.8) | | | (0.9) | | | | | | | | | |
利子支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 31.0 | | | 25.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
事業買収·処分·統合コスト | 10.7 | | | 7.6 | | | | | | | | | |
在庫増料金 | 8.0 | | | — | | | | | | | | | |
再編成と再編関連費用 | 1.0 | | | 0.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資産剥離損失 | — | | | 3.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合併純収入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | | | | | |
19.再編成する
以下の付表は,報告可能な経営部門別の再編費用および総合経営報告書におけるこれらの費用の分類を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 販売原価 | | 運営費 | | 合計する | | 販売原価 | | 運営費 | | 合計する |
高度なプロセス解決策 | $ | 0.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.1 | |
成形技術ソリューション | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | |
会社 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 0.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の再編費用は主に解散費と関係がある。2022年12月31日に$1.8再編成費用は累積され、今後12ヶ月で支払われる予定だ。
第二項です。 経営陣の財務状況と財務状況の検討と分析 行動の結果
(経営陣全体の検討及び分析において、財務額(百万ドル)、株式及び1株当たりのデータを除く)
前向きな陳述と将来の結果に影響を与える可能性のある要素
このForm 10-Q四半期報告書では、1933年“証券法”(以下、“証券法”と呼ぶ)第27 A節、1934年証券取引法(以下、“証券法”)第21 E節、1995年“個人証券訴訟改革法”の意味に適合する“前向き陳述”が作成されており、これらの条項は、これらの条項に規定されている安全港をカバーすることを目的としている。その名の通り、これらは、会社の将来の販売、収益、キャッシュフロー、経営結果、現金使用、融資、株式買い戻し、レバレッジ化目標を達成する能力、および財務業績または潜在的未来計画またはイベントを評価する他の指標、戦略、目標、信念、見通し、仮説、予想、および会社が将来発生または発生する可能性のある予測コストまたは節約または取引に関する他の陳述であり、歴史情報とは対照的である。前向き陳述は我々が合理的と考えている仮説に基づいているが,その性質については広範なリスクが存在する可能性がある。もし私たちの仮説が不正確または未知のリスクと不確実性であることが証明されたら、実際の結果はヒレンブラントの予想と予測とは大きく異なる可能性がある。
このForm 10-Q四半期報告書ではこう言えます
“We 望みをかける私たちが報告できる経営部門に関連した将来の純収入は注文在庫の影響を受けるだろう“と述べた
“期待”という言葉と文の明確な意味が示すように、これは前向きな宣言である。
私たちが前向きな声明を発表していることを示す他の言葉は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
意向 | 信じています | 平面図 | 望みをかける | 5月. | 目標.目標 | そうでしょうか | プロジェクト | ポスト |
変えることができます | 追求する. | 見積もりをする | 意志 | 予測 | 続けて | そうかもしれない | 予想どおりである | 留 |
目標.目標 | 励ます | 約束する | 改善 | 進展する | 潜在力 | 当然だと思います | 影響 | |
これは詳細なリストではないが、私たちが展望的な陳述を識別するためにどのように努力しているのかを理解させることを目的としている。しかし、このような言葉がないということは、その声明が展望性を持っていないという意味ではない。
以下がポイントです: 展望性陳述は未来の業績或いは事件に対する保証ではなく、実際の結果或いは事件は任意の展望性陳述中に述べられたものと大きく異なる可能性がある。
どんな数の要素も、その多くは私たちがコントロールできないものであり、私たちの業績は展望的な陳述に記載されているものと大きく異なる可能性がある。これらの要因は、金融市場に関する状況を含むグローバル市場および経済状況を含むが、これらに限定されない。感染性疾患の影響、例えば新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の発生とウイルス変異株によるアップグレード、およびサプライチェーン中断、契約および/または顧客の損失、一部の顧客の信用品質の低下、会社またはそのサプライヤーの製造施設の閉鎖または一時中断、旅行、運航および物流の中断、国内および国際全体の経済状況、例えばインフレ、為替レートおよび金利などの社会、政府と個人のこれに対する反応人的資本や人員の流出や一般的な経済的災害ロシア連邦のウクライナへの侵入(本明細書では“ウクライナ戦争”と呼ぶ)およびそれによる地政学的不安定および不確実性に関連するリスクは、特定の地域の顧客に製品を販売し、顧客に出荷し、顧客にお金を受け取り、顧客に支援を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、また、サプライチェーン中断の潜在的な影響もあり、収益能力に悪影響を及ぼす可能性がある;情報技術、ネットワーク攻撃、またはインフラの壊滅的な損失に関連する業務中断のリスク;Linxis Group SAS(“Linxis”)の買収やその他の買収が会社の業務、財務状況、経営結果および財務業績(会社が顧客との関係を維持する能力を含む)に与える負の影響, Linxisまたはそれと業務往来のある他の会社を買収するリスク;Linxisおよび他の買収を買収する予想収益はすべて達成できないかもしれないし、完全に実現できないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間が必要かもしれない;Linxisまたは他の買収業務の統合は現在の運営を混乱させ、または従業員を維持する上で潜在的な困難を構成するか、または他の方法で財務または経営業績に影響を与えるリスクを構成する。ベツビル資産剥離は、会社の普通株の市場価格又は会社とその人員と顧客、サプライヤー及びその他の業務往来のある他の人の関係を発展及び維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の業務、財務状況、経営結果及び財務業績;リスク
ベツビル資産剥離が私たちが行っている業務運営に対する管理層の注意力を移動させたことと関係がある;ベツビル資産剥離が会社のキーパーソンを維持し、採用する能力に与える影響;ベツビル資産剥離と関連移行サービスによる意外なコストまたは同様のリスクは、顧客、従業員またはサプライヤーとの業務関係に出現する可能性のある不利な反応や変化を含み、業務と運営関係の維持や資産剥離の期待メリットを実現することをより困難にする;高技能と才能のある従業員の競争激化および労働力不足;私たちの国際販売と運営レベル;巨額の債務の影響、および会社が業務変化に対応したり、将来の望ましい買収を行うことができない影響、会社が債務協定における財務または他の契約を遵守する能力、工業資本貨物の周期的な需要、潜在的な相乗効果およびコスト節約を含む任意の買収または処置のメリットを確認する能力、または会社または任意の被買収企業が全体的にその計画と目標を達成できなかったか、商業権および他の識別可能な無形資産の減価費用、価格競争を含む当社の業界の競争;需要減少または技術進歩、法律または法規の変化がプラスチック業界から得た収入に与える影響;私たちは従業員、代理店と業務パートナーに依存して多くの国と司法管轄区の法律を遵守している;コスト増加、品質が悪い, これらの要因には,原材料や何らかのアウトソーシングサービスの獲得不可能性やサプライチェーン中断,いくつかの大顧客やサプライヤーとの関係への我々の業務部門の依存,収益や税法の組み合わせおよびいくつかの他の税務関連事項の変化が会社の有効税率に及ぼす影響,税収不確実性や監査に直面するリスク,運営に関するクレーム,訴訟や政府訴訟に巻き込まれること,米国の政治·規制環境や世界的な貿易政策の不確実性,不利な外国為替変動,労働力の中断,および会社管理文書やインディアナ州法律のいくつかが会社の普通株取引価格を低下させる可能性のある条項の影響がある。株主、潜在投資家、その他の読者が展望性陳述を評価する際にこれらのリスクと不確定性を考慮し、展望性陳述に過度に依存しないことを警告するように促す。これらおよび他の実際の結果と前向き陳述に含まれる結果とは異なる要因をもたらす可能性のあるより深い議論については、ヒレンブランド社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年11月16日現在の2022年9月30日までの10-K表の第1部分の“リスク要因”のタイトル下の議論と、本10-Q表第2部の第1 A項と、米国証券取引委員会に時々提出された他の文書に詳細に説明されている他のリスクおよび不確定要因とを参照されたい。本四半期報告におけるForm 10−Q表の前向き情報は,本報告がカバーしている日までの状況のみを表しており,前向き情報の更新や修正は義務付けられていない。
幹部の概要
ヒレンブランド(www.Hillenbrand.com)は世界的な工業会社で、複数のリーディングブランドを持ち、世界各地の様々な業界にサービスを提供している。私たちは私たちの株主に卓越した見返りを提供し、私たちの顧客に卓越した価値を提供し、私たちの従業員に大きな職業機会を提供し、Hillenbrand運営モデル(“HOM”)を導入することで私たちのコミュニティに責任を負うように努力しています。HOMは、持続可能かつ予測可能な結果を生成することを目的とした一貫性および反復可能なフレームワークである。同社は最近、私たちが純粋な工業会社に転換することを支援するためにHOMを改善した。HOMは、リーダーとしての私たちの目的、使命、ビジョン、価値観、心理状態を説明し、私たちの管理実践を戦略、人員、卓越した運営と革新と技術に適用し、私たちの業務をより大きく、より良くするために、4つのステップ(理解、集中、実行、成長)を規定しています。HOMの導入により,Hillenbrandを世界的なグローバル工業会社に発展させていくことを目標としている。
私たちの戦略は、私たちの歴史上の豊富な財務基盤とHOMの実施を利用して、持続可能な利益増加、収入増加、大量の自由キャッシュフローを実現し、その後、現金を新たな成長計画に再投資し、これらの計画は、私たちの核心市場と近隣地域にリーダーシップを持つプラットフォームを構築することに集中し、有機的でも非有機的でも、株主価値を創出することである。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、以下の運営決定と経済発展は、私たちの現在と未来のキャッシュフロー、運営結果、総合財務状況に影響を与えた。
資産剥離
ベツビルを剥がす
2022年12月15日、同社は最終合意に達し、そのベツビルは経営部門が761.5ドルでBL Memorial Partners,LLCに販売することができ、これはデラウェア州の有限責任会社であり、Long Grange Capital,L.P.の付属基金が所有し、その中に1150万ドルの付属手形が含まれており、成約調整が必要である。ベツビルは北米で公認されている死亡介護業界のトップです。2023年2月1日、会社は資産剥離を完了した。終値時点で、適切な調整を経て、会社は会社から得た手元現金の調整を含めて698.0ドルの税引前現金収益を受け取った。会社は上記11.5ドルの付属手形も受け取った。その会社は
総合運営報告書における収益は、2023年3月31日までの四半期内に確認されます。したがって、ベツビルは、経営部門の資産および負債を報告することができ、列報のすべての期間の総合貸借対照表において、販売待ちを保有するように分類される。売却が完了した後、会社はベツビルに何らかの移行サービスを提供し、適切な費用を徴収する予定だ。移行サービスの継続時間は,提供されるサービスのタイプによって異なると予想される.
今回の資産剥離はヒレンブラント業務の戦略転換を代表し、2022年12月31日から生産停止経営の条件を満たしている。そこで,同社はその列報のすべての期間の総合経営報告書においてベツビルの非持続経営結果を分類した。非持続的な経営業務に関するキャッシュフローは分離されており,列報のすべての期間の統合キャッシュフロー表に登録されている.別の説明がない限り、“経営陣の議論と分析”で提案された額は、継続的な経営にのみ使用される。
TerraSourceを剥離する
当社は2021年10月22日,当社と工業ホールディングスRight Lane Industries(“RLI”)のいくつかの連属会社との出資合意(“合意”)に基づいてTerraSource Global業務(“TerraSource”)の剥離を完了した。合意条項によると,HillenbrandはTerraSourceとその子会社を新たに設立されたエンティティTerraSource Holdings,LLC(“Holdings”)に譲渡し,RLIはTerraSourceの多数の持分と全面運営制御権を獲得する.寄与TerraSource業務の交換として、当社(I)は、元金27.0ドル(ある調整により)と2028年4月の満期日を反映するために、2023年1月に延期、従属、改訂、再記述を行い、Holdings 49%の株式を保有している25.6ドルの5年期手形の対価格を受け取った。同社が成約時に受け取ったすべての対価の公正価値は27.7ドルであった
TerraSourceの資産剥離により、会社は2021年12月31日までの3ヶ月間、閉鎖後調整後の総合経営報告書に3.1ドルの税前損失を記録した。2021年12月31日までの3ヶ月間に、会社は資産剥離に関する0.4ドルの取引コストを発生させ、これらのコストは総合経営報告書の運営費用に記録されている。2021年10月22日に資産剥離が完了するまで、TerraSourceの運営結果は高度なワークフローソリューション社が報告可能な運営部門に含まれています。資産を剥離した後、当社のHoldingsの権益は公認会計原則で規定されている権益会計方法で入金されます。
買収する
比類のない食品設備を買収する
2022年12月1日、当社はイリノイ州ツール工場会社のPeerless Food Equipment部門(“Peerless”)の買収を完了し、買収価格は59.9ドルで、その既存1,000.0ドルの多通貨信用手配(“ローン”)下で利用可能な借金で得られた現金を含む取引完了後の慣例調整を受けた。Peerlessはオハイオ州シドニーに本部を置き、工業食品加工設備の主要なサプライヤーである。Peerlessの結果は高度なフローチャート解決策が報告できる運営部分で報告される。
LINXIS Group SASを買収する
2022年10月6日、会社はイベリス国際有限公司(Iberis International S.R.L)からLINXIS Group SAS(“Linxis”)を買収する取引を完了し、イベリス国際会社はイベリア国際パートナーシップ会社の付属会社、その他の売り手(総称して“売り手”と呼ばれる)を完成させた。買収の結果,会社は売り手からLinxisのすべての発行済み証券と発行済み証券を買収し,Linxisは会社の完全子会社となり,総コストは590.8ドル(596.2ユーロ)の現金であり,約566.8ドル(572.0ユーロ)の企業価値に取引完了時に得られた現金を反映しており,取引完了後に調整される可能性がある.同社はこの融資メカニズム下の利用可能な借款を用いて今回の買収に資金を提供している。
Linxisは6つの市場をリードするブランドであるBakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller、VMI-100カ国以上の顧客にサービスを提供しています。Linxisは世界で製造、販売とサービスの足跡を持ち、原料、混練、混合、造粒、乾燥とコーティング技術の設計、製造とサービスに特化している。Linxisの結果は高度なプロセスシステムが報告可能な運営部門で報告されている。
ヘボルド·メクヒム株式会社を買収
2022年6月30日付の最終買収協定によると、会社は2022年8月31日に77.7ドル(77.5ユーロ)の現金でヘボルド·メックスハイム株式会社(“ヘボルダー”)の買収を完了した。ドイツのメックスハイムに本部を置くヘバードは回収システム分野の先頭者であり,洗浄,分離,乾燥,粉砕,粉砕などの重要なプロセス手順に特化している。ヘバードの結果は高度なプロセス解決策が運営部分に報告されることができる。
ガブリラー·Engineering GmbHを買収する
2022年6月30日、会社はGabler Engineering GmbH(“Gabler”)の買収を12.9ドル(12.6ユーロ)で完了した。Gablerはドイツのマルシュに本部を置き、キャンディーや製薬業界の工場や設備の設計、工事、製造、実施に特化している。Gablerの結果は、高度なプロセス解決策が報告される運営部分で報告されることができる。
報告可能な運営部門の変化
ベツビル報告可能運営部門を非連続運営に分類しているため、ヒレンブラントは現在、高度なプロセス解決策と成形技術解決策の2つの報告可能な運営部門から構成されている。先進工芸解決方案会社は全世界をリードする高度工程化の技術と材料処理設備及びシステムの全世界の先頭者であり、耐久性プラスチック、食品と回収業界を含む各種の業界に適用される。Fold Technology Solutionsはプラスチック技術加工業界のために優れた加工設備、システムとアフターサービス分野を設計する全世界のリード企業である。
ウクライナ戦争
ウクライナ戦争の結果、米国を含む複数の国が経済制裁やその他の対応を実施し、世界経済と政治的不確実性が増加した。このような地政学的不安定および不確実性は、ある地域の顧客に製品を販売し、出荷し、顧客からお金を受け取り、支援を提供する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちはロシアとベラルーシでのすべての新しい事業を一時停止したが、経済制裁が私たちがそうすることを阻止しない場合、いくつかの既存の契約を完了する契約義務があるかもしれない。実施中の制裁やその他の措置の影響は総合業務成果に実質的な影響を与えていない。ロシア、ベラルーシ、ウクライナは私たちの業務の実質的な部分を構成しない;しかし、ウクライナ戦争の現在の範囲の著しいアップグレードや拡大、関連する世界経済の中断は私たちのキャッシュフローと総合運営結果に否定的な影響を与えるかもしれない
また、ウクライナ戦争によるサプライチェーン中断や物流挑戦とその任意の間接的な影響は、既存のサプライチェーン制限をさらに複雑化させることが予想され、収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。これまで、いくつかの原材料やコンポーネントを調達できない状況に遭遇しましたが、基本的に私たちの総合経営業績への影響を軽減することができます
ウクライナ戦争の変化の性質、および関連する制裁、潜在的な政府行動、経済的影響を考慮して、いかなるこのような潜在的な影響の範囲と程度は依然として不確定である。私たちの業務、財務状況、総合運営結果に悪影響を及ぼす可能性がありますが、これらの影響の最終的な程度や性質を推定することはできません
サプライチェーンとインフレ
グローバルサプライチェーンは最近様々な逆風に遭遇しているが、私たちの製品を支持するサプライチェーンは全体的に完全に維持されており、製造に必要なキー材料に十分な在庫を提供している。私たちはある原材料と部品の重大な遅延を経験しましたが、私たちは基本的にこれらの遅延が私たちの総合運営結果に与える影響を軽減することができます。単一または唯一の供給源に関連するリスクを低減するために、代替源を探し、同定し続け、サプライチェーンの連続性が懸念される安全在庫の中でいくつかの材料を購入することを選択するかもしれません。私たちは依然としてサプライチェーンの中断に遭遇する可能性があり、このような中断は私たちの適時な製品の製造と流通能力に重大な影響を与える可能性があり、会社の2023年度以降の総合純収入、運営業績とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性もある。
我々はまた,2022年12月31日までの3カ月間に材料とサプライチェーンインフレを経験し,運営レビューでさらに検討した。価格設定行動とサプライチェーン生産性の措置はすでにその中のいくつかのインフレ圧力を緩和し続けることが予想されているが、これらの増加コストを完全に相殺することはできないかもしれない
2023年度以降の総合経営実績やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
サプライチェーン、インフレ、その他のリスクに関する他の情報は、第1 A項を参照されたい。我々が2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日現在の10−K表年次報告におけるリスク要因。
経営業績尺度
以下の検討では,2022年12月31日までの3カ月間の結果を2021年同期の結果と比較した。同社の財政年度は9月30日に終了する。他の説明がない限り、言及された年は財政年度を意味する。私たちは総合的なレベルから議論し、その後、先進プロセス解決策、成形技術解決策、会社の単独詳細について提供します。これらの業務結果は公認会計基準に基づいて作成された。
私たちはまたいくつかの非公認会計基準の経営業績測定基準を提供する。これらの非GAAP計量は“調整”計量と呼ばれ、主に業務買収、処分と統合コスト、再編と再編に関連する費用、在庫増加費用、資産剥離損益、その他の個別の非実質的な一次性コストに関する費用は含まれていない。このすべてのプロジェクトの関連所得税の影響も含まれていない。これらの措置には、TerraSourceの剥離、通貨レートの変動、およびある外国司法管轄区域の税率の非通常的な変化による繰延税収残高の再評価に関連する特定の税目、および射出成形技術解決策は、経営部門の損失繰越属性が、ある外国子会社が稼いだ世界無形低税収入(GILTI)課税に関連する税収への影響、外国由来無形収入控除(FDII)、および基礎侵食および反乱用税(BEAT)を報告することができる。
非公認会計原則情報は公認会計原則に基づいて作成した財務業績評価標準に対する補充であり、代替或いは優れているなどの評価基準ではない
我々は,これらの非GAAP情報を内部で用いて運営部門の表現を測定し,運営決定を行うことは,我々が行っている運営実績をより意味のある期間と期間の比較を可能にするために投資家に役立つと信じている.これらの情報はまた、傾向分析を実行するために使用されてもよく、上述した除外項目などの項目によって隠蔽または歪んでいる可能性のある運営傾向をよりよく識別することができる。私たちはこのような情報がより高い透明性を提供すると思う。
我々が用いている重要な非GAAP測定基準の1つは,調整後の利息,所得税,減価償却,償却前収益(“調整後のEBITDA”)である。ヒレンブラント戦略の一部は、HOMから利益を得ることができると考えている会社を選択的に買収し、より速く、より利益のある成長を刺激することです。この戦略を踏まえると、買収された無形資産からの償却や、債務融資買収から生じる追加利息支出など、関連費用が生じるのは自然である。そこで,調整後のEBITDAなどの指標を用いて我々の業務表現を監視する.調整後のEBITDAは公認会計基準用語ではないため,純収益の代替品とすることはできない。また,同社の調整後EBITDA指標は他社の類似名称指標と比較できない可能性がある。
もう一つの重要な操作措置は在庫だ。在庫はGAAPが認めない用語である;しかしながら、それは、我々が報告することができる運営部門が競合する産業のような、注文履行前期(長期契約)延長の産業において一般的な測定基準である。滞貨とは、報告可能な運営部門に契約を付与することで達成される純収入のことである。在庫を計算するために、連結子会社による推定純収入の100%が含まれている。在庫には、大型システムや設備、販売後の市場部品やサービスからの期待純収入が含まれている。Advanced Process Solutionsで報告可能な運営部門では,プロジェクトの蓄積時間は,販売後部品やサービスの数日から大きなシステム販売の約18カ月から24カ月まで様々である.成形技術ソリューションは運営部門の大部分の滞貨作業が今後12ヶ月以内に完了する予定であることを報告できる。在庫には、まだ完成していない会社の注文残り部分の予想純収入と、合理的な予想が達成可能な範囲での注文を変更する純収入が含まれている。私たちは顧客のさらなる承認が必要な付与を含む完全な契約付与を在庫に含み、将来的に純収入をもたらすと予想しています。業界の慣例によると、私たちの契約には、お客様が自らキャンセル、終了、または一時停止を決定する条項が含まれている可能性があります。
私たちが報告できる運営部門に関する将来の純収入は、注文通りに設計された設備に係る納期を顧客のために完成させるため、注文在庫の影響を受けることが予想されます。在庫は将来の純収入の一つの指標とすることができるが、同一四半期内に予約·出荷された項目や部品注文は含まれていない。ご注文の時間、規模、カスタマイズ度、お客様の納期が変動する場合がございます
滞貨と純収入。滞貨による純収入は、ドル以外の通貨での注文の外貨変動の影響を受ける可能性もある。
著者らは外貨の純収入、毛利益、営業費用、在庫、総合純収入と調整後のEBITDAへの影響を計算し、異なる時期の業績の比較可能性をよりよく測定する。私たちは今年度の結果を前年の為替レートに換算することで外貨影響を計算します。これらの情報を提供するのは、為替レートが積極的でも消極的であっても、これらの指標の潜在的な変化を歪める可能性があるからである。会社のコスト構造は一般に為替変動の大きな影響を受けることはなく、以下の運営レビュー部分で影響の大きくない外貨影響を開示することはありません。
録音については39ページをご覧ください調停する調整後のEBITDAと合併純収入の比は、最も直接的に比較可能なGAAP測定基準。他の非公認会計基準を使って他の場合の測定基準は、このような非公認会計原則測定基準を、それぞれ最も直接的に比較可能な公認会計原則測定基準と協調させる情報を含む。滞貨は1種の運営指標であり、しかも会社が在庫を計算する方法はアメリカ証券取引委員会の非公認会計基準の測定基準の定義に符合しないため、数量化台帳を必要としない或いは提供しない。
肝心な会計見積もり
2022年12月31日までの3ヶ月間、我々のキー会計推定には大きな変化はなく、これらの変化は、2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出された2022年9月30日現在のForm 10−K年度報告書で概説されている
運営レビュー−統合
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | | | | | | | |
純収入 | $ | 655.7 | | | 100.0 | | | $ | 565.9 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 210.9 | | | 32.2 | | | 181.8 | | | 32.1 | | | | | | | | | |
運営費 | 142.3 | | | 21.7 | | | 112.0 | | | 19.8 | | | | | | | | | |
費用を償却する | 19.1 | | | | | 13.7 | | | | | | | | | | | |
資産剥離損失 | — | | | | | 3.1 | | | | | | | | | | | |
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利子支出 | 23.3 | | | | | 17.9 | | | | | | | | | | | |
その他の収入、純額 | (2.9) | | | | | (0.4) | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | | | 13.3 | | | | | | | | | | | |
合併純収入 | 47.8 | | | | | 50.1 | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
純収入不利な外貨影響(6%)を含む89.8ドル(16%)増加した
•Advanced Process Solutionsの純収入は95.7%(30%)増加したが、これは主に買収の影響(105.8ドル)、より高いアフター部品とサービス純収入、有利な定価によるものである。外国為替の影響は純収入を7%減少させた。
•射出成形技術ソリューション社の純収入は5.9ドル(2%)減少し、主にホットランナー売上高の低下と不利な外貨影響(5%)によるものであったが、一部は有利な定価とより高い販売後部品とサービス純収入によって相殺された
毛利29.1ドル(16%)増加し、毛金利は10ベーシスポイント上昇し、32.2%に達した。調整後の基礎の上で、在庫増加費用、再編と再編関連費用及び業務買収、処分と統合コストを含まず、調整後の毛利益は36.3ドル(20%)増加し、調整後の毛金利は110ベーシスポイント向上し、33.4%に達した。
•Advanced Process Solutionsの毛利益は36.2ドル(35%)増加し,主に買収と有利な定価によるものであったが,一部はコスト膨張によって相殺された。外国為替の影響で毛利益は8%減少した。毛金利が130ベーシスポイント上昇し、33.6%に達したのは、主に有利な定価と買収の影響によるが、一部はコスト上昇によって相殺された
Advanced Process Solutionsの利益には、買収に関連する在庫増加費用(2023年は8.0ドル)、再編·再編関連費用(2022年は0.7ドル)、業務買収、処分、統合コスト(2023年は0.3ドル、2022年は0.1ドル)が含まれる。これらの費用を含まず、調整後の毛利は43.7ドル(42%)増加し、調整後の毛利金利は310ベーシスポイント向上して35.6%に達した
•射出成形技術ソリューション社の毛利益は7.1ドル(9%)低下し、主な原因はコスト上昇と不利な組み合わせであるが、一部は有利な定価と生産性向上によって相殺されている。外国為替の影響で毛利益は5%減少した。毛金利が220ベーシスポイントから29.8%低下したのは、主にコスト上昇と不利な組み合わせによるが、一部は有利な定価と生産性向上によって相殺された
成形技術ソリューション会社の毛利益には、業務買収、処分、統合コスト(2023年は0.1ドル、2022年は0.3ドル)と、再編·再編関連費用(2022年は0.2ドル)が含まれる。これらの費用を含まず、調整後の毛利は7.4ドル(9%)減少し、調整後の毛利金利は230ベーシスポイントから29.8%に低下した。
運営費30.3ドル(27%)増加し、主に買収、戦略投資の増加および業務買収、処分と統合コストの増加に推進されている。外国為替影響は運営費用を5%減少させた。我々の運営費と純収入の比率は190ベーシスポイント増加し、21.7%に達した。営業料金には以下の項目が含まれています
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| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
事業買収·処分·統合コスト | $ | 10.3 | | | $ | 7.2 | |
再編成と再編関連費用 | 1.0 | | | 0.3 | |
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調整後のベースでは、業務買収、処分·統合コストおよび再編·再編に関連する費用を含まず、運営費は26.5ドル(25%)増加した。調整後の運営費が純収入に占める割合は150ベーシスポイント増加し、20.0%に達した
費用を償却する主に買収の影響を受けて5.4ドル(39%)増加した。
資産剥離損失 前年に3.1ドルの損失が出たのはTerraSourceを剥離した際の損失によるものである。詳細については,本四半期報告第I部付記4の表格10−Q第1項を参照されたい。
利子支出5.4ドル(30%)増加したのは、主に買収による借金の増加だった。借入活動に関する検討は,本四半期報告第1部付記9,表10−Qを参照されたい
その他の収入、純額2.5ドル増加し、主な原因は利息収入の増加と外貨為替損失の減少だ。
実際の税率2023年は7.9%だったが、2022年は37.5%だった。実際の税率低下は,主に中国にあるいくつかの業務のインセンティブ税率を承認することによる離散税項利益,株式報酬およびMolding Technology Solutionsが業務部門内で繰り越した税項損失が海外収益の国内純税に与える影響を報告すべきであるが,外国為替変動による繰延税金残高のリスコアリング部分はこの影響を相殺している。
2023年の調整後の有効税率は25.0%だが、2022年は30.2%だ。調整された有効所得税率には、主に次の項目の税収影響は含まれていない
•射出成形技術ソリューションは、運営部門内の税収損失が海外収益の純国内税に与える影響を報告することができる(2023年収益は0.3ドル、2022年支出は0.1ドル)
•税率変化による繰延と当期税金残高(2023年収益3.4ドル、2022年支出0.5ドル)
•外貨変動による繰延税金残高リスコアリング(2023年支出0.2ドル、2022年収益0.2ドル)
•本節までに議論した調整、例えば、業務買収、処分、統合コスト(2023年収益11.2ドル、2022年収益4.8ドル)。
運営レビュー−高度なプロセス解決策
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | | | | | | | |
純収入 | $ | 412.8 | | | 100.0 | | | $ | 317.1 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 138.5 | | | 33.6 | | | 102.3 | | | 32.3 | | | | | | | | | |
運営費 | 83.0 | | | 20.1 | | | 50.1 | | | 15.8 | | | | | | | | | |
費用を償却する | 10.3 | | | | | 4.5 | | | | | | | | | | | |
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2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
純収入 95.7ドル(30%)増加したのは、主に買収(105.8ドル)、より高いアフター部品とサービス純収入、有利な定価の影響によるものだ。外国為替の影響は純収入を7%減少させた。
注文在庫は2021年12月31日の1,318.4ドルから2022年12月31日の1,625.2ドルに増加し、306.8ドル(23%)増加した。受注在庫の増加は主に買収によって推進されているが、一部は不利な外国為替影響(5%)によって相殺されている。連続ベースでは、受注残高は2207.3ドル(16%)増加し、2022年9月30日の1,397.9ドルから2022年12月31日の1,625.2ドルに増加し、主に買収と有利な外貨(7%)に増加した。
毛利買収と有利な価格設定が主に36.2ドル(35%)増加したが、一部はコスト膨張によって相殺された。外国為替の影響で毛利益は8%減少した。毛金利が130ベーシスポイント上昇し、33.6%に達したのは、主に有利な定価と買収の影響によるが、一部はコスト上昇によって相殺された
Advanced Process Solutionsの利益には、買収に関連する在庫増加費用(2023年は8.0ドル)、再編·再編関連費用(2022年は0.7ドル)、業務買収、処分、統合コスト(2023年は0.3ドル、2022年は0.1ドル)が含まれる。これらの費用を含まず、調整後の毛利は43.7ドル(42%)増加し、調整後の毛利金利は310ベーシスポイント向上して35.6%に達した
運営費32.9ドル(66%)増加、主に買収の影響による戦略投資の増加コストが上昇しています外貨影響で運営費が減少しました7%それは.純収入に占める営業費用の割合は430ベーシスポイント増加し、20.1%に達した。
運営費も含まれています事業買収·処分·統合コスト(2023年は1.5ドル、2022年は0.2ドル)および再編·再編に関する費用(2023年は0.9ドル、2022年は0.1ドル)。これらの項目を含まず,調整後の運営費用は30.8ドル(62%)増加し,調整後の運営費用が純収入に占める割合は380ベーシスポイント増加して19.5%に達した。
費用を償却する買収の影響を主に5.8ドル(129%)増加した。
運営レビュー−成形技術ソリューション
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | 金額 | | 純額のパーセント 収入.収入 | | | | | | | | |
純収入 | $ | 242.9 | | | 100.0 | | | $ | 248.8 | | | 100.0 | | | | | | | | | |
毛利 | 72.4 | | | 29.8 | | | 79.5 | | | 32.0 | | | | | | | | | |
運営費 | 37.8 | | | 15.6 | | | 36.9 | | | 14.8 | | | | | | | | | |
費用を償却する | 8.8 | | | | | 9.2 | | | | | | | | | | | |
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2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
純収入5.9ドル(2%)減少は、主にヒット販売の低下と不利な外貨影響(5%)によるものであるが、有利な価格設定とより高いアフター部品およびサービス純収入部分によって相殺される
注文在庫は2021年12月31日の406.4ドルから2022年12月31日の334.1ドルに減少し、72.3ドル(18%)減少した。注文在庫の減少は主に私たちの射出成形と押出生産ラインの注文減少によるものです。外貨の影響で在庫注文が2%減少した。連続ベースでは、2022年12月31日現在、在庫注文は30.0億ドル(8%)から334.1ドル減少し、2022年9月30日の364.1ドルを下回った。注文在庫の減少は、主に既存の在庫注文の実行に加え、我々の射出成形と押出製品ライン内注文の減少によるものである。
毛利7.1ドル(9%)減少し、主な原因はコスト上昇と不利な組み合わせであるが、部分的には有利な価格設定および生産性向上によって相殺される。外国為替の影響で毛利益は5%減少した。毛金利が220ベーシスポイントから29.8%低下したのは、主にコスト上昇と不利な組み合わせによるが、一部は有利な定価と生産性向上によって相殺された。
成形技術ソリューション会社の毛利益には、業務買収、処分、統合コスト(2023年は0.1ドル、2022年は0.3ドル)と、再編·再編関連費用(2022年は0.2ドル)が含まれる。これらの費用を含まず、調整後の毛利は7.4ドル(9%)減少し、調整後の毛利金利は230ベーシスポイントから29.8%に低下した。
運営費0.9ドル(2%)増加は,主に戦略投資の増加と,業務買収,処分と統合コストの増加およびコストインフレによるものである。外国為替影響は運営費用の4%を減少させた。純収入に占める営業費用の割合は80ベーシスポイント増加し、15.6%に達した。
運営費には事業買収、処分、統合コスト(2023年は1.4ドル)が含まれる。これらの費用を含まず,調整後の運営費用は0.3ドル(1%)減少し,調整後の運営費用が純収入に占める割合は20ベーシスポイント増加して14.9%に達した。
会社費を審査する
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | | | | | | | |
コア運営費 | $ | 14.1 | | | 2.2 | | | $ | 18.0 | | | 3.2 | | | | | | | | | |
事業買収·処分·統合コスト | 7.4 | | | 1.1 | | | 7.0 | | | 1.2 | | | | | | | | | |
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運営費 | $ | 21.5 | | | 3.3 | | | $ | 25.0 | | | 4.4 | | | | | | | | | |
会社運営費用には、報告可能な運営部門ごとに管理·行政サービスを提供するコストが含まれている。これらのサービスには、財務管理、人的資源、法律、業務発展、情報技術、税務コンプライアンス、調達、持続可能性、内部監査、投資家関係、財務報告などの他の上場企業支援機能が含まれる。会社運営費には、選択的買収による成長戦略によるものである業務買収、処分、統合に関するコストも含まれている。コア運営費用とは、主に業務買収、処分、統合コストに関するコストを含まない会社運営費用のことである。
業務買収、処分および統合コストには、調査機会(買収および処分を含む)および買収が完了した買収(解散費を含む)に関する法律、税務、会計、その他のコンサルティング費用、デプロイション調査コストが含まれる。
ベトスビル報告可能経営部門を非持続経営に分類しているため,ベツビル報告経営部門に先に割り当てられた合併経営報告書に含まれる運営費用に含まれるいくつかの間接会社コストは非持続経営の分類条件を満たしていないため,現在は列報の全期間の会社費用のうち持続経営の経営費用として報告されている。また,これまでベツビル報告可能運営部門に割り当てられていなかった剥離関連コストは,剥離の一部として2022年12月31日までの3カ月間の非持続運営に反映されている
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
運営支出が3.5ドル(14%)減少した主な原因は、前年の役員管理チーム再編に関する一次支出および可変報酬の低下だったが、業務買収、処分、統合コストの増加分がこの低下を相殺したことが挙げられる。これらの費用が純収入に占める割合は3.3%で、前年より110ベーシスポイント向上した。
コア運営支出が3.9ドル(22%)減少した主な原因は、前年の役員管理チーム再編に関する一次支出および可変報酬の低下だった。これらの費用が純収入に占める割合は2.2%で、前年より100ベーシスポイント向上した。
非公認会計基準経営業績評価基準
以下に総合純収入(最も直接比較可能なGAAP経営実績指標)と我々が継続経営している非GAAP調整後のEBITDAの入金を示す
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
合併純収入 | $ | 47.8 | | | $ | 50.1 | | | | | |
利子収入 | (1.8) | | | (0.9) | | | | | |
利子支出 | 23.3 | | | 17.9 | | | | | |
所得税費用 | 2.3 | | | 13.3 | | | | | |
減価償却および償却 | 31.0 | | | 25.6 | | | | | |
EBITDAを統合する | 102.6 | | | 106.0 | | | | | |
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非持続経営所得(所得税支出を差し引く) | (21.0) | | | (27.9) | | | | | |
事業買収·処分·統合コスト(1) | 10.7 | | | 7.6 | | | | | |
在庫アップグレード費 | 8.0 | | | — | | | | | |
再編成と再編関連費用(2) | 1.0 | | | 0.7 | | | | | |
資産剥離損失(3) | — | | | 3.1 | | | | | |
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調整後のEBITDAは持続運営から | $ | 101.3 | | | $ | 89.5 | | | | | |
(1)2022年12月31日までの3ヶ月間、業務買収、処分、統合コストには、主に買収に関連する専門費用とMilacron統合に起因することができる専門費用と従業員関連コストが含まれる。2021年12月31日までの3ヶ月間、業務買収、処分、統合コストには、Milacron統合とTerraSource剥離による専門費用と従業員関連コストが主に含まれる。
(2)再編·再編関連費用には、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のMilacron統合とは無関係な解散費が主に含まれている。
(3)2021年12月31日までの3カ月間の金額は剥離TerraSourceの損失である。詳細については,本四半期報告第I部付記4の表格10−Q第1項を参照されたい。
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
2022年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月の総合純収入は2.3ドル(5%)減少した。この低下は主にコスト上昇、非持続的業務収入の減少、戦略投資の増加、買収に関連する在庫の増加、利息支出の増加、減価償却と償却の増加及び射出成形技術解決策が運営部門数の減少を報告できることによるものである。合併純収入の低下分は有利な定価、低い税金、買収の影響、生産性の向上によって相殺される。外貨の影響を受け、連結純収入は4.2ドル減少した。
2022年12月31日までの3カ月間、合併調整後のEBITDAは2021年同期に比べて11.8ドル(13%)増加した。この成長は主に有利な定価,買収の影響と生産性によって推進されている
改善部分はコスト上昇,戦略投資増加および射出成形技術ソリューション報告運営部門の業務量減少によって相殺された。外貨影響は調整後のEBITDAを7.1ドル減少させた。
流動資金と資本資源
本節では、私たちが業務ニーズを満たすために現金を得る能力について議論するつもりだ。私たちは私たちが今後12ヶ月のキャッシュフローが受ける影響をどのように見るか、私たちがそれをどのように使用するつもりかについて議論した。私たちは2023年前の3ヶ月を前年同期と比較することで、現金の発生と使用の実際の結果を記述した。最後に、私たちは流動性に持続的に影響を及ぼす可能性のある他の重要な問題を確認した。
現金をアクセスする能力
私たちの債務融資には従来、循環信用手配、定期ローンと長期手形が含まれており、私たちの全体融資戦略の一部となっている。我々は、我々の融資戦略に基づく目標範囲を実現するために、資本構造における固定金利と可変金利債務の組み合わせを定期的に検討·調整している
私たちは持続的なウクライナ戦争や他の不確実な要素を背景に財政的柔軟性を維持する積極的な措置を取った。当社は、現在の業務環境で運営するために、当社の四半期終了時に十分な流動資金を保有し続けていくと信じています。
2022年12月31日まで、信用協定によると、494.4ドルの借入能力があり、私たちの最も制限的な契約によって、これらはすべてすぐに得ることができます。既存の借入能力は、信用協定によって発行された未返済信用状が21.0ドル減少したことを反映している。会社は信用協定の要求に従って総借入能力を最大600.0ドル増加させることができるが、融資者の許可を得なければならない
通常の業務過程で、私たちは運営部門の運営会社がある顧客に銀行保証とその他の信用手配を提供して、契約履行、保証、前払い、その他の契約義務をサポートすることができます。このような形態の貿易融資はその産業の慣例であるため、私たちは保証を提供するのに十分な能力を維持している。2022年12月31日まで、保証のために262.4ドルの合計440.8ドルの保証手配を達成しました。これらの手配には、無担保信用状、銀行担保、または他の担保債券を発行することができる“信用証融資協定”が含まれる。同社はL/G融資プロトコルでの総輸送力を100.0ユーロ増加させることを要求することができるが、貸主の承認を得る必要がある
私たちはアメリカ以外に大きな業務を持っています。私たちは引き続き、私たちのほとんどの海外子会社の基礎差はアメリカ以外の地域に永久的に再投資し続けると主張し続けています。私たちは現金と現在の収益の予想配分される分配税に関する税金負債を記録しました。同社はすでに海外司法管轄区における当社の業務に大量の投資を継続しており、国際業務の持続的な発展と成長を支援している。2022年12月31日現在、2017年の“減税·雇用法案”(“税法”)によると、我々の過渡的納税義務は16.9ドルである。2022年12月31日現在、われわれの海外子会社の現金総額は168.7ドルで、非米国キャッシュプールの手配に参加した米国子会社が含まれている。私たちは引き続き私たちの世界的な資本配置と現金需要を積極的に評価する
12ヶ月の展望
ウクライナ戦争
本四半期報告の日付まで、2022年2月からのウクライナ戦争が続いている。私たちはロシアとベラルーシでのすべての新しい事業を一時停止したが、経済制裁が私たちがそうすることを阻止しない限り、既存の契約を完了する契約義務があるかもしれない。ロシア、ベラルーシ、ウクライナは私たちの顧客とサプライヤーの組み合わせの重要な構成要素ではありませんが、ウクライナ戦争の現在の範囲内の経済中断の著しいアップグレードや拡大は私たちの総合運営結果とキャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性があります。しかし、私たちはこれが私たちの総合経営業績とキャッシュフローに実質的な影響を与えないと思う。ウクライナ戦争及びその会社の業務·経営結果への影響に関するより多くの情報は、参照されたい第1 A項。我々が2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日現在の10-K表年次報告におけるリスク要因.
買収と資産剥離
本10-Q表第1項I部分付記5で述べたように、会社は2022年12月1日にPeerlessの買収を完了し、購入価格は59.9ドルであり、融資メカニズムで利用可能な借入金で得られる現金を含む取引完了後の慣行調整に依存する。
本10-Q表第1項I部分付記5で述べたように,会社は2022年10月6日にLinxisの買収を完了した.買収の結果、会社はLinxisのすべての発行済み証券と発行済み証券を買収し、Linxisは会社の完全子会社となり、総現金総代償は590.8ドル(596.2ユーロ)であり、約566.8ドル(572.0ユーロ)の企業価値に取引完了時に得られた現金を反映しており、取引後の調整が待たれる。同社はこの融資メカニズム下の利用可能な借款を用いて今回の買収に資金を提供している。
2022年12月15日、同社は最終合意に達し、そのベツビルは経営部門が761.5ドルでBL Memorial Partners,LLCに販売することができ、これはデラウェア州の有限責任会社であり、Long Grange Capital,L.P.の付属基金が所有し、その中に1150万ドルの付属手形が含まれており、成約調整が必要である。2023年2月1日、会社は資産剥離を完了した。終値時点で、適切な調整を経て、会社は会社から得た手元現金の調整を含めて698.0ドルの税引前現金収益を受け取った。会社は上記11.5ドルの付属手形も受け取った。販売に関連する約150.0ドルの税金は2023年度の第3四半期に納付されると予想されています。同社は今回の資産剥離から得られた純収益を利用して既存債務を削減する計画だ。
その他の活動
同社は外国子会社の未送金収益に移行税を支払う必要があり、2022年12月31日までの推定負債は16.9ドルとなった。過渡税は今後3年以内に支払われる予定だ
2021年12月2日、我々の取締役会は、これまでの200.0ドルの株式買い戻し計画に代わる新たな300.0ドルまでの株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画に期限はありませんが、取締役会はいつでも終了することができます2022年12月31日まで、既存の許可に基づいて、株式買い戻しに125.0ドルがあります。
我々の固定収益年金計画に対する2023年度の貢献は9.5ドルと予想され,このうち2.3ドルは2022年12月31日までの3カ月以内に行われた。我々は引き続き計画資金レベル、計画内資産の表現、全体の経済活動を監視し、上記の要素の純影響に基づいて追加的な適宜資金決定を行う可能性がある
私たちは現在、2022年12月31日に発行された普通株に基づいて約15.0ドルの四半期現金配当金を支払う予定です。私たちは2023年の四半期配当金を2022年に支払った1株0.2175ドルから1株0.22ドルに増加させる
私たちは、既存の現金と現金等価物、運営されている現金流量、既存の手配された借金、および発行された債務は、私たちの経営活動に資金を提供し、投資および融資活動に現金約束を提供するのに十分であると信じている。これらの要素に基づいて、私たちは現在の流動性状況が十分であり、現在のビジネス環境での私たちのすべての財務的約束を履行し続けると信じている
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
キャッシュフローは、以下の機関によって提供される | | | |
継続経営からの経営活動 | $ | (5.6) | | | $ | 20.3 | |
持続的な運営からの投資活動 | (642.0) | | | (12.1) | |
持続的な経営活動に資金を提供する | 610.3 | | | (37.4) | |
非持続経営による純キャッシュフロー | (5.1) | | | 22.1 | |
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | 0.6 | | | 4.4 | |
純現金流 | $ | (41.8) | | | $ | (2.7) | |
経営活動
2022年12月31日までの3カ月間,運営を続ける経営活動には5.6ドルの現金が使用され,2021年12月31日までの3カ月で20.3ドルの現金が提供され,25.9ドル(128%)減少した。継続経営の運営キャッシュフローの減少は,主に運営資金需要のタイミングが悪いためであり,主に顧客の前払い減少によるものである。
我々の報告可能な経営部門の運営資金需要は変動し,将来的に変動し続ける可能性があり,主な原因は製品タイプと任意の時点で行われている顧客プロジェクトの地理的位置である。顧客の前金がプロジェクト開始に傾いている場合には,運営資金需要が低下する.逆に、大きな割合の現金が製造の後期段階で獲得されると、運営資金需要が高くなる
投資活動
2022年12月31日までの3ヶ月間、継続的に運営されている投資活動からの純キャッシュフローが629.9ドル減少したのは、主に2023年の財政期間中にLinxisとPeerlessを買収したためである
融資活動
継続業務からの融資活動が提供する現金は主に純借款活動や株式買い戻しの影響を受けている。私たちの一般的な接近法は買収が必要でなければ現金で債務を返済することだ。3ヶ月以内の融資活動で提供された現金は2022年12月31日610.3ドルであり、主にこのローンの純借款340.0ドルと定期ローンから抽出した200.0ドルのためであるが、一部は普通配当金の支払いによって相殺されている。2021年12月31日までの3カ月間、融資活動のための現金は37.4ドルで、主に普通株の買い戻しと普通配当金の支払いによるものだった。
3ヶ月以内に株主に15.3ドルを返しました2022年12月31日四半期配当金の形で。我々は2023年度の四半期配当金を2022年に支払われた普通株1株当たり0.2175ドルから1株当たり0.22ドルに増加させる
担保証券の保証人と発行者の財務情報の概要
Hillenbrand(“親会社”)および我々が優先無担保手形保証人である付属会社(“保証人付属会社”)の財務要約資料を“債務者グループ”の合併基準で以下に示す.当社の優先無担保手形は、当社のいくつかの全額所有の国内付属会社が保証し、当社のすべての既存及び債務者グループの財務資料と同等の支払権を有しています。親会社と保証人子会社との間のすべての会社間残高および取引はログアウトされており、すべての情報には、これらの実体からの収益およびこれらの実体への投資を含む、当社優先無担保手形ではない発行者または保証人の子会社は含まれていない。
2022年12月31日までの3ヶ月間と2022年9月30日までの年度の総合経営報告書および2022年12月31日および2022年9月30日までの総合貸借対照表に反映される非持続経営純収益(所得税支出純額)および販売対象資産と負債を保有する金額は、その日に担保子会社である会社債務者グループのみに関連し、本報告に含まれる総合財務諸表に報告されている非持続経営に計上される。2023年2月1日にベツビルが売却された後、ベツビルの各子会社は保証人子会社であり、無担保手形を優先する保証人ではなくなった
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
総合貸借対照表情報: | | | | |
流動資産(1) | | $ | 3,161.8 | | | $ | 2,590.3 | |
非流動資産 | | 3,260.0 | | | 2,656.1 | |
流動負債 | | 1,256.8 | | | 623.2 | |
非流動負債 | | 1,476.5 | | | 1,289.6 | |
| | | | |
| | 3か月まで 2022年12月31日 | | 現在までの年度 2022年9月30日 |
総合業務報告書情報: | | | | |
純収入(2) | | $ | 105.1 | | | $ | 450.1 | |
毛利 | | 20.7 | | | 206.3 | |
債務者の持続的経営に起因する連結純収入 | | 67.3 | | | 338.6 | |
債務者の非持続的経営純収益(所得税支出控除)に起因することができる | | 13.2 | | | 59.4 | |
債務者は純収益を占めなければならない | | 80.5 | | | 398.0 | |
(1)流動資産には会社間の非保証人の売掛金が含まれているf $1,714.52022年12月31日までと $1,868.7 as 2022年9月30日
(2)純収入には非保証人との会社間売上高が含まれている $2.1 2022年12月31日までand $5.6時点で2022年9月30日。
最近採用·発表された会計基準
最近公布·採択された我々の会計基準に適用される要約については、本表格10-Q第I部分付記2第1項を参照されたい。
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクの定量的·定性的開示に関する全面的な議論は、2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出された2022年9月30日現在の2022年10-K表7 A項を参照されたい。以下の議論は、最近の買収により可変金利債務が増加したことにより、我々の経営業績、財務状況、流動性に大きな影響を与える可能性がある我々の市場リスクの重大な変化に関する情報を提供する。
金利リスク
2022年9月30日現在、私たちは6.7ドルの可変金利債務を返済していない。最近の買収では、信用協定で規定されている定期融資から200.0ドルを抽出することを含む、私たちの融資メカニズムの下で大量の借金が発生した。したがって、2022年12月31日現在、私たちの未返済可変金利債務は684.6ドルです。私たちはこのような借金に関連する金利リスクの影響を受けており、これらの借金の金利は可変である。私たちがこのような借金のために支払う利息は金利条件と私たちの融資需要のタイミングにかかっている。もし私たちの可変金利債務下の借金が12ヶ月以内に684.6ドルに維持されていると仮定すると、関連金利が1ポイント変化するごとに、毎年の利息支出は約6億8千万ドル減少または増加する。
第四項です。 制御とプログラム
我々の経営陣は、総裁及び最高経営責任者並びに上級副総裁及び最高財務官(“認証者”)の参加の下、我々の開示制御及び手続(定義改正1934年証券取引法(“取引法”)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条)の設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、検証者は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
通常業務の過程では、財務報告内部統制制度を検討し、これらの制御を改善し、効率を向上させ、効率的な内部統制環境を維持することを確保するために、我々の制度や手順を変更する。変更には,新たな,より効率的なシステムの実施,手動フローの自動化,既存システムの更新などの活動が含まれる可能性がある.
2022年10月6日と2022年12月1日に、既存の情報システムおよび財務報告の内部統制を含むLinxisおよびPeerlessの買収をそれぞれ完了しました。2023年9月30日までの会計年度財務報告内部統制の有効性を評価する際には、既存の米国証券取引委員会従業員の新規買収業務に対する解釈的指導が許可された場合に、LinxisおよびPeerlessを我々の評価から除外する予定である。我々は現在,LinxisとPeerlessによる財務報告の履歴内部統制を評価し,我々の内部制御と統合している.これらの統合は、将来の会計期間の変化を招く可能性がありますが、これらの変化は、私たちの開示制御や手続きや財務報告の内部統制に実質的な影響を与えないと予想されます。私たちは2024年度にこのような統合を完了する予定だ。2022年12月31日までの3ヶ月間、LinxisとPeerlessは私たちの総純収入の84.9億ドルを占め、2022年12月31日までの総資産は905.5ドル(獲得した名誉と識別可能な無形資産660.0ドルを含む)。
上述したことに加えて、2022年12月31日までの四半期評価において発見された財務報告内部制御は変化しておらず、これらの変化は、取引法13 a~15(F)および15 d~15(F)規則によって定義された財務報告内部制御に重大な影響を与えるか、または合理的に可能である。
第2部-その他の資料
第1項。 法律手続き
法律訴訟に関する資料は本表格10-Q第I部分第1項に掲げる総合財務諸表付記16を参照。
第1 A項。 リスク要因
我々が直面しているリスクに関する情報は、項目1 A下の議論を参照されたい。我々が2022年11月16日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日現在の10-K表年次報告におけるリスク要因と、次の追加リスク要因。以下のリスク要因の説明は、2022年9月30日までの10-K表年次報告書に開示された当社の業務に関連するリスク要因の任意の補足および重大な変化を含み、これらのリスク要因の対応する説明を置換する。
私たちは最近いくつかの資産剥離を完了しました。私たちのベツビル業務を含めて、私たちは既存業務の戦略的適合性を評価し続けています。私たちは、私たちの戦略計画に合わないと思われたり、期待された投資リターンを達成していない業務を剥離したり、他の方法で処分したりする可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況が実質的で不利な影響を受けないかどうかを決定することはできません。
成功した資産剥離は、潜在的な買い手と私たちが魅力的だと思う条項について合意することと、債務、契約、施設、従業員をどのバイヤーにも効果的に移転することができるかどうか、剥離しようとしている知的財産権を識別し、私たちが保留したい知的財産権と分離し、固定コストを下げることができるかどうかを含む様々な要素に依存する
以前剥離された資産又は業務に関連する資産を取得し、任意の資産剥離から収益を受け取る。これらの努力には異なる程度の管理資源が必要であり,他の業務運営への関心を分散させる可能性がある.資産剥離取引の期待収益を意識していない場合、あるいは意外なコストや類似のリスクに遭遇した場合、私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは負の影響を受ける可能性がある。さらに、剥離業務は、重大なコストおよび支出、顧客、従業員またはサプライヤー関係の損失または変化、既存および将来の調達スケジュールが数量ベースの価格設定に与える潜在的な悪影響、および剥離業務に関連する純収入および収益の低下を含む多くのリスクに関連する。また、関連する収入損失による希薄化の影響を相殺できない場合、どの資産剥離も私たちの将来の収益に希薄な影響を与える可能性があり、営業権や他の無形資産に関連する償却を含む重大な販売を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの運営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、資産剥離、特に最近の私たちベツビル業務への資産剥離は、重大な閉鎖後の分離·移行活動に関与する可能性があり、これは物質財政資源や大量の従業員資源の支出に関わる可能性がある。これらの活動の中で、私たちは本来私たちの業務運営に利用できる資本や他の資源を移して、この過程が完了するまでそうしていきます。ベツビルの剥離に関連する費用も発生し、引き続き大量の費用が発生する可能性があり、この取引が最終的に私たちに有利あるいは株主価値に積極的な影響を与えることは保証されない。
第六項です。 展示品
本報告書とともに提出された証拠は以下のとおりである。本報告書の添付ファイルとしての任意の合意を検討する際には、これらのプロトコルは、私たちまたは合意の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供するためではなく、その条項に関する情報を提供するためのものであることを覚えておいてください。協定は合意当事者(私たちを含む)の陳述と保証を含むことができる。他に明文的な規定がない限り、これらの陳述と保証は、完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われる
•必ずしも事実の明確な陳述とみなされるべきではなく、事実証明が不正確な場合にはリスクを当事者側に分担すべきである
•これらの開示は、必ずしも合意に反映されるとは限らないが、適用合意交渉に関連する他方への開示によって制限される可能性がある
•重要性基準は、あなたまたは他の投資家が重要とみなされる可能性のある基準とは異なる方法で適用することができる
•適用されるプロトコルの日付またはプロトコルに規定されている他の1つまたは複数の日付のみが行われ、最近の事態の発展に依存する。
したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。
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添付ファイル2.1 | | 証券購入プロトコルは,期日は2022年12月15日であり,買い手であるBL Memorial Partners,LLCと売り手であるHillenbrand,Inc.(2022年12月21日に提出された8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル2.1参照により合併) |
添付ファイル3.1 | | Hillenbrand,Inc.の定款を再記述·改訂し,2020年2月13日から発効する(2020年2月14日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1合併を参照することにより) |
添付ファイル3.2 | | 改訂·再改訂された“ヒレンブラント社定款”は、2022年5月5日から施行される(2022年5月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.2合併を参照) |
添付ファイル22 | | Hillenbrand,Inc.保証人子会社リスト(2022年11月16日に提出されたForm 10−K年度報告添付ファイル22編入参照) |
添付ファイル31.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
添付ファイル31.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
添付ファイル32.1* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
添付ファイル32.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
展示品101 | | 以下の財務諸表は、会社が2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qから抜粋し、フォーマットはイントラネットXBRL:(I)総合経営報告書、(Ii)総合全面収益表、(Iii)総合貸借対照表、(Iv)総合キャッシュフロー表、(V)総合株主権益表、(Vi)総合財務諸表に付記され、テキストブロックとしてマークされ、詳細なラベルを含む |
展示品104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*アーカイブをお送りします。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| ヒルズブランド、Inc. |
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日付:2023年2月8日 | 差出人: | ロバート·M·ヴァン·ヘバーガン |
| | ロバート·M·ヴァン·ヘバーガン |
| | 上級副社長と首席財務官 |
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日付:2023年2月8日 | | /s/Megan A.Walke |
| | メーガン·A·ウォーカー |
| | 総裁副秘書長兼首席会計官 |