☐☐
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル 取引コード 登録された各取引所の名称
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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☒ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい。☐
2023年2月6日現在登録者は
カタログ表
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ページ |
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第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
3 |
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合併貸借対照表 |
3 |
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連結純利益報告書 |
4 |
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総合総合収益表 |
5 |
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合併株主権益変動表 |
6 |
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統合現金フロー表 |
8 |
|
監査されていない合併財務諸表の付記 |
9 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
30 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
45 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
46 |
|
|
|
第二部です。 |
その他の情報 |
47 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
47 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
47 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
47 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
47 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
47 |
五番目です。 |
その他の情報 |
47 |
第六項です。 |
陳列品 |
48 |
サイン |
49 |
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2
項目1.財務諸表
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
合併貸借対照表(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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十二月三十一日 |
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六月三十日 |
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2022 |
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2022 |
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資産： |
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現金と銀行の満期金 |
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短期投資 |
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現金と現金等価物の合計 |
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販売可能な証券は公正価値で計算する |
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満期まで保有している証券は，償却コストで計算すると，公正価値は#ドルとなる |
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連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します |
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ローン、ローン損失を差し引いて純額#ドルを用意します |
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部屋と設備、純額 |
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受取利息を計算する |
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銀行所有の生命保険 |
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繰延税金資産 |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本： |
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預金.預金 |
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息がない |
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利息を計算する |
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総預金 |
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抵当者の信託口座 |
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リース負債を経営する |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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総負債 |
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株主権益 |
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優先株、$。 |
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普通株、$。 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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得られていない補償(ESOP) |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
3
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
連結純利益報告書(監査なし)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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次の3か月まで |
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以下の日付までの6か月 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息と配当収入： |
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ローンの利息と費用 |
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債務証券の利息と配当金： |
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課税税 |
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免税になる |
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短期投資利息と預金証書 |
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利子と配当収入の合計 |
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利息支出： |
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預金.預金 |
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借金をする |
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利子支出総額 |
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純利子収入 |
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融資損失準備金 |
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融資損失準備後の純利息収入を計上する |
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非利息収入： |
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顧客サービス料 |
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銀行所有の生命保険収入 |
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売却可能な証券の収益 |
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その他の収入 |
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非利子収入総額 |
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非利息支出： |
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報酬と従業員の福祉 |
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入居率と設備 |
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広告.広告 |
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データ処理 |
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預金保険 |
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他の一般事務や行政事務 |
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非利子支出総額 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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1株当たり純収益： |
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基本的希釈の |
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適用されない |
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適用されない |
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加重平均流通株： |
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基本的希釈の |
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適用されない |
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適用されない |
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||||
再分類する
前期財務諸表のいくつかの額は、今期の報告書に適合するように再分類された。
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
4
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
総合総合収益表(監査なし)
(単位：千)
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次の3か月まで |
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以下の日付までの6か月 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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他の全面的な収入： |
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未達成収益の変動 |
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純収益の再分類調整が実現されている |
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赤字純変動を実現していない |
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税収効果 |
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税引き後純額 |
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総合収益 |
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$ |
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||||
いくつありますか
付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である.
5
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(千ドル)
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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労せずして得る |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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補償する |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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従業員持株計画 |
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合計する |
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2022年9月30日の残高 |
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純収入 |
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その他総合損失 |
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発行を約束した従業員持株計画株 |
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2022年12月31日の残高 |
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2021年9月30日の残高 |
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純収入 |
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その他総合損失 |
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2021年12月31日の残高 |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である.
6
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(千ドル)
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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労せずして得る |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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補償する |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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従業員持株計画 |
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合計する |
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2022年6月30日の残高 |
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その他総合損失 |
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発行を約束した従業員持株計画株 |
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2022年12月31日の残高 |
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2021年6月30日の残高 |
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その他総合損失 |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である.
7
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
合併キャッシュフロー変動表(監査を経ていない)
(単位：千)
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
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十二月三十一日 |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： |
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融資損失準備金 |
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売却可能な証券の収益，純額 |
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証券償却純額 |
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繰延融資コストと費用の純変化 |
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銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
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減価償却と償却，純額 |
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従業員持株計画費用 |
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受取利息を純減額する |
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その他、純額 |
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経営活動提供の現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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販売可能な証券活動： |
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期日前返済と催促 |
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売上高 |
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満期までの証券を持つ活動： |
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期日前返済と催促 |
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購入 |
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融資開始と支払い、純額 |
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住宅地と設備の増築 |
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銀行所有の生命保険を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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預金が純増する |
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抵当者預かり口座が急増している |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金と現金等価物の純変化 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 |
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補足情報： |
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預金と短期借款の利子 |
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納めた所得税 |
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再分類する
前期財務諸表のいくつかの額は、今期の報告書に適合するように再分類された。
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない合併財務諸表の付記
列報と合併の基礎
CFSB Bancorp，Inc.(“当社”)のこれらの監査されていない総合財務諸表は、コロニー連邦貯蓄銀行(“当銀行”)およびその完全子会社ビーチ街証券会社の口座を含み、同社は証券の購入、保有および売却を目的としている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
この等の審査を経ていない総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成された。したがって、それらは、GAAPによって要求される年次財務諸表のすべての情報および開示を含まない。経営陣は、公報に記載するために必要なすべての調整は、これらの監査されていない合併財務諸表に反映されており、行われたすべての調整は正常な日常的な性質であると考えている。中間報告の業務成果は、必ずしも通年またはその後の任意の中期の業務成果を代表するとは限らない。これらの監査されていない総合財務諸表は、会社が2022年6月30日までの10-K表年次報告書と併せて読まなければならない。
業務.業務
この銀行は、マサチューセッツ州クイーンシー、ホルブルック、ウェマスに位置する3つの全方位サービスを提供する銀行事務所と、ノーフォーク県に位置する有限サービスを提供する銀行事務所で業務を行っている。世界銀行はその主要な融資市場地区はノフォック県とプリマス県であると考えているが、銀行はたまにその主要なローン市場以外に位置する不動産を担保にローンを発行している。この銀行の業務は主に公衆預金を吸収し、これらの預金を経営から発生した資金と共に1戸から4戸の住宅不動産ローンに投資し、その次は複数戸の不動産ローン、商業不動産ローン、二次担保ローンと住宅純資産信用限度額、及び消費ローンである。市場状況に応じて、本業は引き続き貸借対照表の拡大と収益性の改善に力を入れ、1~4戸の住宅ローンの発行を継続し、複数戸と商業不動産ローンの発行を増加させる。
再編成と発行
2022年1月12日、世銀は連邦特許の共同貯蓄銀行から2級共同持株会社構造に再編された。再編の一環として、共同持株会社(“MHC”)を設立し、連邦会社となり、銀行メンバーの現在のすべての投票権が同社に移行した。再編の一部として、その銀行は連邦株式貯蓄銀行に転換した。MHCが存在する限り、株式持株会社(“ホールディングス社”)はMHCの連邦会社と多数の株式を持つ子会社であった。再編と同時に持ち株会社が売却を提案する
従業員持株計画(“従業員持株計画”)
一部として 再編株式発行では、銀行は植民地連邦貯蓄銀行従業員持株計画を構築し、条件に合った銀行従業員に会社株を持つ機会を提供する。従業員持株計画は税務条件に適合した退職計画であり、銀行員に恩恵を与えることを目的としている。従業員持株計画の資金は購入から来ています
9
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
1株当たりの収益
次の表に1株当たりの収益を計算する際に使用する係数を示す
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次の3か月まで |
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以下の日付までの6か月 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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純収入 |
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$ |
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発行済み普通株式加重平均 |
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適用されない |
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適用されない |
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差し引く：未分配の平均従業員持株比率 |
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( |
) |
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適用されない |
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( |
) |
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適用されない |
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発行済み普通株式加重平均，純額 |
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適用されない |
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適用されない |
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普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益 |
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$ |
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適用されない |
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$ |
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適用されない |
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予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成する際には、管理層は、監査されていない総合貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な見積もりは融資損失準備と繰延所得税である。
経営陣は、2022年12月31日と2022年6月30日現在、融資損失準備金が十分であるとしている。経営陣は現在の情報を用いて融資損失を確認しているが、経済状況やその他の要因の変化に応じて、将来的に融資損失準備金を増加させる必要がある可能性がある。また、通貨監理庁は審査過程の構成要素として、銀行の融資損失を定期的に審査し、審査の結果として、経営陣は融資損失準備を調整しなければならない可能性がある。しかし、規制当局は、この過程が経営陣の責任であり、支出のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の決定に直接関与していない。
経営陣は、2022年12月31日と2022年6月30日まで、繰延税金の準備が十分だとしているそれは.会計基準編纂(“ASC”)740号“所得税”によると、管理層は貸借対照法を用いて所得税を計算する。この方法によれば、繰延税金資産および負債の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの間の差額は、将来の税務結果によって確認されることができる。現在入手可能な情報が繰延税金資産の現金化を疑っている場合、推定値準備が確立される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。経営陣は、それによって生じた税務資産や負債の金額や確認時間を評価する際に重大な判断を下す。これらの判断は、経営陣が将来の課税収入を予測することを要求する。経営陣が繰延税金資産を決定する際の判断と推定は本質的に主観的であり、監督管理、経済或いは商業要素の変化に伴い定期的に検討される。将来の課税所得額のいかなる減少も、繰延税金資産記録に対する管理層の評価値の引当を要求する可能性があると推定される。確認期間中に追加所得税支出の推定免税額が発生することは収益に悪影響を及ぼす。経営陣は、現在の事実によると、今後数年でその繰延税金資産の連邦と州部分を実現するのに十分な課税収入がある可能性があると考えている。
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
最近の会計声明
2016年6月16日、財務会計基準委員会(FASB)は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を計量することが要求される会計基準更新(ASU)2016-13年度、金融商品-信用損失(特別テーマ326)を発表した。エンティティは、現在、それらのクレジット損失推定値をより良く形成するために前向き情報を使用するであろう。ASUはまた、財務諸表使用者が信用損失を推定する際に使用される重大な推定および判断、ならびに実体ポートフォリオの信用品質および保証基準をよりよく理解することを支援するために、開示を強化することを要求する。これらの開示は、財務諸表に記録されている額に関する補足情報を提供する品質および数量要件を含む。本改正後のASUは2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。経営陣は現在、監査されていない連結財務諸表の採用という会計基準への影響を評価しており、これは重大な可能性がある。
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
FRB理事会は2020年3月26日から預金準備率を引き下げた
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
証券の余剰コストと公正価値及び未実現損益総額は以下の通りである
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2022年12月31日 |
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(単位：千) |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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販売可能な証券： |
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政府が支援する企業： |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券： |
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政府が支援する企業： |
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債務義務 |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する証券総額 |
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( |
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June 30, 2022 |
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|||||||||||||
(単位：千) |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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販売可能な証券： |
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政府が支援する企業： |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券： |
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政府が支援する企業： |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する証券総額 |
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償却コスト$の証券
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
契約満期日に計算した債務証券の剰余コストと公正価値を以下に示す。満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
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2022年12月31日 |
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販売可能である |
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満期まで保有する |
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(単位：千) |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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1年以内 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
1年から5年以上 |
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5年から10年以上 |
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||||
10年以上 |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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$ |
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$ |
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June 30, 2022 |
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販売可能である |
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満期まで保有する |
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(単位：千) |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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1年以内 |
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$ |
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$ |
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1年から5年以上 |
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5年から10年以上 |
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10年以上 |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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未実現損失総額については投資種別と個別証券が赤字状態にある期間の長さ別にまとめた2022年12月31日または2022年6月30日は以下の通り
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2022年12月31日 |
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12ヶ月もたたないうちに |
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12ヶ月以上 |
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(単位：千) |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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販売可能な証券： |
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担保融資支援証券 |
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販売可能な仮減価証券総額 |
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満期まで持っている証券： |
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担保融資支援証券 |
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債務義務 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する臨時減価証券合計 |
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14
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
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June 30, 2022 |
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|||||||||||||
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12ヶ月もたたないうちに |
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12ヶ月以上 |
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(単位：千) |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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満期まで持っている証券： |
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担保融資支援証券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する臨時減価証券合計 |
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2022年12月31日
いくつありますか
15
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
ローン残高の概要は以下のとおりである
(単位：千) |
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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不動産ローン： |
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住宅： |
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1~4家族 |
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複数の家庭 |
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第二担保ローンと住宅純資産信用限度額 |
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建設 |
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商業広告 |
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不動産ローン総額 |
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消費ローン： |
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消費者 |
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家の装飾 |
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その他の融資総額 |
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融資総額 |
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融資損失準備 |
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繰延ローン費用の純額 |
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ローン、純額 |
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住宅ローンはFHLB前払いの一括留置権を確保するという制約を受けている。注釈7を参照されたい。
16
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
以下の表の融資種別別の融資損失準備活動は以下のとおりである2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間。
(単位：千) |
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住宅不動産 |
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住宅不動産建設 |
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商業地所 |
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消費者 |
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未分配 |
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合計する |
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2022年9月30日の残高 |
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融資損失準備金 |
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( |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2022年12月31日の残高 |
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2021年9月30日の残高 |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2021年12月31日の残高 |
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2022年6月30日の残高 |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2022年12月31日の残高 |
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2021年6月30日の残高 |
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融資損失準備金 |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2021年12月31日の残高 |
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17
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
2022年12月31日と2022年6月30日まで、各種個別ローン損失準備の分配状況。
(単位：千) |
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住宅不動産 |
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住宅不動産建設 |
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商業地所 |
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消費者 |
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未分配 |
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合計する |
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2022年12月31日 |
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減価融資準備 |
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非減価ローンの準備 |
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融資損失準備総額 |
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減価ローン |
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非減価ローン |
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融資総額 |
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June 30, 2022 |
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減価融資準備 |
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非減価ローンの準備 |
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融資損失準備総額 |
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減価ローン |
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非減価ローン |
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融資総額 |
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2022年12月31日と2022年6月30日いくつありますか
いくつありますか
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内にいくつありますか
18
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
信用品質情報
世銀が住宅不動産、商業不動産、建築ローンに対して使用している内部ローンの格付けシステムは以下の通り
通行証：このようなローンは低中程度のリスクを構成していると考えられている。移転された資産は、一般に債務者の現在の純価値および支払能力または質抵当品の価値によって保護される。
特に提示：このようなローンは信用欠陥或いは潜在的な弱点が存在し、管理層が密接に注目する価値がある。是正しなければ、このような欠陥や弱点は銀行をより大きな損失リスクに直面させるかもしれない。
基準に合わない：このようなローンは債務者の現在の純価値と支払能力および/または質抵当品の十分な保護を得ていないと考えられる。これらの資産には明確に定義された弱点があり、これらの欠陥が是正されなければ、銀行はいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。
疑わしい：このようなローンは分類不合格ローン固有のすべての弱点を持っているが、現在存在している事実に基づいて、これらの弱点は収集や清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴が増加している。
損失：このようなローンは回収できないと考えられ、銀行資産として存続しない。このようなローンは普通解約しなければなりません。
世銀は毎年、すべての商業不動産や建築ローンの格付けを正式に審査しており、必要であれば、より頻繁に審査を行う。世銀は毎月住宅と他の融資組合の信用品質を審査し、主に延滞報告書を使用することである。
次の表はリスク評価で銀行ローンに関する情報を提供します
(単位：千) |
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住宅1-4戸 |
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複数の家庭 |
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二次担保ローンと住宅純資産信用限度額 |
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建設 |
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商業地所 |
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消費者 |
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家装改装 |
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合計する |
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2022年12月31日 |
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通行証 |
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特に言及する |
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融資総額 |
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June 30, 2022 |
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通行証 |
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融資総額 |
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2022年12月31日と2022年6月30日現在、基準に合わない、疑わしい、あるいは損失と格付けされたローンはない。2022年6月30日融資格付けは特に言及されていない。
19
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
住宅地と設備の費用および減価償却と償却は以下のようにまとめられた
(単位：千) |
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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土地 |
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銀行ビル |
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建築改良 |
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家具、固定装置、および装置 |
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賃借権改善 |
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減価償却累計と償却 |
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2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却費用は
20
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
(単位：千) |
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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現在と需要は |
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通常と他の |
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貨幣市場預金 |
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$の定期預金券 |
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$以下の定期クーポン |
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証明書口座の総数 |
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総預金 |
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満期日別の証明書アカウントの概要は以下のとおりである
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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(千ドル) |
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金額 |
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加重平均金利 |
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金額 |
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加重平均金利 |
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1年以内に満期になる |
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1年から2年を超える |
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2年から3年以上 |
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3年から5年以上 |
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
FHLBは、2022年12月31日または2022年6月30日まで、未返済の短期または長期前金を持っていない。
その銀行は#ドルの利用可能な信用限度額を持っている
連邦準備銀行が割引窓口を通じて提供する借り手信託計画によると、この銀行には利用可能な信用限度額がある。2022年12月31日と2022年6月30日の信用限度額条項によると、銀行はすでにいくつかの条件に合った証券を担保し、公平な市場価値は#ドルである
22
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、当社の監査されていない総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額と分類はまた監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
連邦銀行法規はコミュニティ銀行機関の最低資本金要求を次の表に示す。また、コミュニティ銀行機関は普通株式一級資本の資本保護緩衝を維持しなければならず、金額はそれを超える
通貨監理庁の最新通知は、2022年12月31日現在、この銀行を監督管理の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速な是正行動をとることを決定した。資本充足に分類されるためには、銀行は次の表に記載された最低自己資本比率を維持しなければならない。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。
銀行現在の実資本金額と比率次の表はまた、2022年12月31日と2022年6月30日を示している。
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実際 |
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最低資本要求 |
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迅速是正措置により規定された最低自己資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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比率.比率 |
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金額 |
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比率.比率 |
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金額 |
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比率.比率 |
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2022年12月31日 |
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総資本(リスク重み付け資産との比) |
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普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する) |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
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一級資本(調整後の総資産との比) |
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June 30, 2022 |
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総資本(リスク重み付け資産との比) |
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普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する) |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
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一級資本(調整後の総資産との比) |
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23
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
ローンの約束
本行は信用関連金融商品の当事者であり、正常な業務過程において表外リスクが存在し、顧客の融資需要を満たす。このような金融商品は信用を提供する約束と信用限度額で資金を立て替えることを含む。このような承諾は、審査されていない総合貸借対照表で確認された金額を超えるクレジットおよび金利リスクに異なる程度に関連する。
信用損失に対する銀行の危険はこのような約束された契約金額によって表される。世銀が承諾する際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。
はい2022年12月31日と2022年6月30日、以下の未返済金融商品の契約金額は信用リスクを代表します
(単位：千) |
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2022年12月31日 |
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June 30, 2022 |
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融資の約束を提供する |
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建設ローンにおける未立て替え資金 |
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株式信用限度額上の未立て替え資金 |
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商業と他の信用限度額の未立て替え資金 |
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賃貸承諾額を経営する
当社は2022年7月1日にASU 2016-02賃貸(テーマ842)を採用し、その総合貸借対照表で経営リースの確認を開始し、使用権(ROU)資産を記録し、会社が賃貸資産を使用する法定権利、および純賃貸負債を代表して、会社を代表してこれらの賃貸支払いを支払う法的義務である。政策によると、同社は、合理的に確実に行使されると考えられない限り、リースの更新選択権をそのROU資産および賃貸負債の一部としない。2022年12月31日、運営リースの加重平均残存賃貸期間は
2022年12月31日会社は支店の場所について2つの撤回できない経営リース協定を締結し、そのうちの1つは継続選択権を載せており、賃貸支払いを#年延長することができる
24
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
2022年12月31日に施行されたこれらの賃貸契約の条項によると不動産については
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終わりの年 |
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(単位：千) |
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六月三十日 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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最低賃貸支払総額 |
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差し引く：利息 |
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) |
リース総負債 |
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上記のレンタル料は含まれていません。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の総レンタル料金は
他にも事項がある
正常な業務過程においても、時々各種の法律クレームが発生し、管理層は、これらのクレームは当行が監査されていない総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
25
CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
従業員持株計画
一部として 株式発行では、銀行は植民地連邦貯蓄銀行従業員持株計画を構築し、条件に合った銀行従業員に会社株を持つ機会を提供する。従業員持株計画は税務条件に適合した退職計画であり、銀行員に恩恵を与えることを目的としている。寄付金は補償に基づいて条件に合った参加者に割り当てられるが、連邦によって制限されている。毎年発行される株式の数は
従業員の持株計画はそのために購入する
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2022年12月31日 |
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従業員持株計画が保有する株式は、 |
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約束は分配される |
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未分配 |
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合計する |
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固定福祉計画
当銀行は、税務条件に適合した固定給付年金計画である金融機関のペントゲラ固定福祉計画(“ペンテグラDB計画”)に参加している。会計目的のために、1974年の“従業員退職所得保障法”と“国税法”に基づいて、パンテラDBは多雇用主計画として運営される予定である。
パントラデータベース計画下の年金支出は#ドルだ
401(K)計画
銀行には国内収入法第401(K)条の規定に適合するための貯蓄計画がある。この計画は計画に参加した従業員が自発的に料金を支払うことができ，範囲は
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
補完補償計画
当行はすでにいくつかの高級管理者と補充行政者退職計画(“SERP”)を締結しており、SERPに明記されている退職年齢に達したときに支払うことを規定している。これらの将来支払いの現在値は、人員の余剰雇用期間内に支給され、2022年12月31日と2022年6月30日現在、負債は#ドルとなる
また、ドル分割協定の条項によると、世銀は世銀職員や取締役に死亡弔慰金を提供する。当行はこれらの契約に関連する生命保険契約を購入し、2022年12月31日および2022年6月30日の保険金払い戻し額は$に達しています
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
公正価値の決定
当銀行は公正価値計量を使用して、ある資産に対する公正価値調整を記録する。公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、場合によっては、オファーされた市場価格を得ることができない可能性がある。市場価格がオファーされていない場合、公正価値は、現在値または他の推定技術(担保価値を含む)を使用した推定値に基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。
公正価値階層構造
世銀は、取引資産の市場と公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値によって計量された資産を3つのレベルに分類する。
第1レベル-推定値は、活発な外国為替市場の同じ資産に対する見積もりに基づいている。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。
第2レベル推定値は、同様の資産のオファーのような第1レベル価格以外の観察可能な投入、非アクティブ市場のオファー、または実質的に資産期間全体の観測可能または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入に基づく。
第三レベル--推定値は、市場活動支援が少ないか、またはない、資産公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入に基づいている。第3レベル資産は、価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用してその価値を決定する金融ツール、およびその公正な価値の決定には、管理層が重大な判断または推定を行う必要があるツールを含む。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
2022年12月31日と2022年6月30日に、販売可能な証券は第2級で計量され、公正価値は#ドルである
ここにあります
非恒常性に基づいて公正な価値に基づいて計量された資産と負債
当行は時々公認会計原則に従って非日常的な基礎でいくつかの他の金融資産を計量することを要求されることもできる。公正価値のこれらの調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または個別資産を減記することによるものである。ここにあります
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CFSB Bancorp，Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
次の表は、以下の日付まで公平な価値で恒常的に計量された金融資産と負債をまとめたものである2022年12月31日と2022年6月30日。
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2022年12月31日 |
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(単位：千) |
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June 30, 2022 |
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イット経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
今回の討論と分析は私たちが監査していない総合財務諸表とその他の関連統計データを反映して、私たちの財務状況と経営結果に対する理解を強化することを目的としています。本節での情報は，我々の監査されていない合併財務諸表および本10−Q表四半期報告および監査された合併財務諸表の他の場所からの付記からであり，これらの付記は10−K表年次報告のF−1ページから始まる。
概要
私たちの経営結果は主に私たちの純利息収入にかかっていて、その次は非利息収入にかかっています。純利息収入とは，主にローン，証券，その他の利息資産(主に現金と現金等価物)からなる生息資産から得られる利息収入と，我々が預金を含む利息負債のために支払う利息との差額である。非利息収入には、主に銀行が所有する生命保険収入、預金口座の手数料、その他の収入が含まれる。私たちの経営業績も融資損失と非利息支出の影響を受けています。非利息支出には、主に給料と従業員の福祉、占有と設備、データ処理費用、広告、連邦預金保険会社の預金保険料、その他の費用が含まれる。我々の経営業績は、全体と地元経済と競争状況、市場金利の変化、政府政策と監督管理機関の行動の重大な影響を受ける可能性もある。
前向き陳述に関する注意事項
本四半期報告は、1934年の“証券取引法”第21 E節に示された前向きな陳述を含み、これらの陳述は、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“予定”、“予想”、“仮説”、“計画”、“求める”、“予想”、“会議”、“可能”、“すべき”、“表明”、“会する”、“信じる”、“考慮する”、“継続”という言葉を使用することによって識別することができる。“目標”と意味的に近い言葉。これらの展望的な陳述は含まれているが、これらに限定されない
これらの展望的陳述は私たちの現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その中の多くは私たちがコントロールできない。また，これらの前向き陳述は，将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け，これらの仮定が変化する可能性がある.私たちはこの報告書の発表日以降にどんな前向きな陳述を更新する義務もありません。
他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある
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これらおよび様々な他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述が示す結果とは大きく異なるかもしれない。
肝心な会計政策
財務状況と業務結果の検討と分析は、アメリカ合衆国で使用されている公認会計原則に従って作成された我々が監査されていない総合財務諸表に基づいている。これらの連結財務諸表を作成するには、報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告の収入および支出額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。私たちは次のように議論される会計政策が重要な会計政策だと思う。我々が用いた見積りや仮定は，歴史的経験や様々な他の要因に基づいており，この場合には合理的であると考えられる.異なる仮定や条件の下で、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、それによる変化は私たちの資産や負債の帳簿価値および私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
“雇用法案”に含まれる条項は、他に加えて、条件に適合する上場企業に対する何らかの報告要求を低減している。“新興成長型企業”として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適した新たなまたは改訂された会計声明の採用を延期する可能性がある。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用するつもりだ。したがって、私たちが監査していない総合財務諸表は、このような新しい会計基準または改正された会計基準を遵守する会社と比較できないかもしれない。
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融資損失準備金融資損失準備とは，資産負債表日までの融資組合せにおける固有損失の推定を管理層が行い，融資減少額と記すことである。融資損失準備金は融資損失準備金により増加し、回収を差し引いて押し売りにより減少する。回収できないとされた融資は融資損失計上から差し引かれ、その後回収された融資(あれば)が計上される。元金残高の全部または一部を返済する可能性が極めて低いことが確定すると、受け取るべき元金残高の全部または一部は解約される。融資損失支出のどの部分も任意または一組の融資に限定されず、全体の支出は任意およびすべての融資損失を吸収するために使用することができる。融資損失準備を決定する際に、経営陣は重大な推定を行い、この政策を重要な会計政策として決定した。
融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。経営陣は四半期ごとに手当の十分性を評価している。準備は、私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、特定の借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資グループの規模と構成、現在の経済状況およびその他の関連要素に基づいて計算される。この評価は本質的に主観的であり，材料推定が必要であるため，より多くの情報が得られるにつれて，これらの推定は大きく改訂される可能性がある.
手当は具体的な部分、一般的な部分、そして分配されていない部分からなる。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類された融資については、減価融資の割引キャッシュフロー又は担保価値又は可視市場価格が当該融資の帳簿価値よりも低い場合には、準備を確立する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。私たちは、このようなローンが問題の債務再構成協定によって制限されない限り、消費者ローンが減価開示を行うことを個別に決定しないつもりだ。一般的な部分は減価とみなされない融資種別で貸金プールをカバーしている。これらの融資プールは，種類ごとの融資の履歴損失率に基づいて評価を行い，定性的要因に基づいて調整を行う.これらの定性的リスク要因には、(1)延滞、分類、非計上および減価融資のレベルと傾向、および融資修正、(2)融資組合および条項の性質および数量の傾向、および任意の信用集中の存在および影響、およびこのような集中度の変化、(3)リスク選択および融資政策およびプログラムの変化の影響、保証基準および収集、ログアウトおよび回収方法を含む、(4)融資部門管理層および他の関係者の経験、能力、および深さが含まれる。(5)国·地域·地方の経済·商業状況及び各細分化市場の状況は、担保依存融資の基礎担保の価値を含む。各要素には改善を反映するための値が割り当てられている, 安定または低下した場合には、管理層が評価を使用する際に得られる関連情報に基づいて最適な判断を行う。経営陣が損失を推定する可能性のある不確定要因を補うために、融資損失準備金の未分配部分を保留する。手当の未分配部分は，ポートフォリオで推定された具体的な損失と一般損失の方法で用いられている基本仮定に固有の不正確な幅を反映している.
既存の最適な情報を用いて融資損失準備を決定すると考えられるが，経済状況が評価時に使用する仮定と大きく異なる場合には，将来的に対策を調整する必要があるかもしれない。また、通貨監理庁は、その審査過程の構成要素として、我々の融資損失準備金を定期的に審査しており、このような審査の結果として、我々の融資損失準備金を調整しなければならない可能性がある。しかし、規制当局は、この過程が私たちの責任であり、準備のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の準備に直接関与していない。巨額の損失は手当を使い果たす可能性があり、手当を補充するための支出を増やす必要があり、収益に悪影響を及ぼすだろう。
所得税を繰延する。2022年12月31日までに、合計100万ドルの繰延税純資産を持っています。会計基準編纂(“ASC”)740号“所得税”によると、貸借対照法を用いて所得税を計算する。この方法によれば、繰延税金資産および負債の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの間の差額は、将来の税務結果によって確認されることができる。現在入手可能な情報が繰延税金資産の現金化を疑っている場合、その現金化の可能性があまりない場合には、推定値準備が確立される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。私たちは、これによって生じた繰延税金資産と負債の金額と確認時間を評価する際に重大な判断を下します。このような判断は私たちが未来の課税収入を予測することを要求する。私たちが繰延税金資産を決定する際の判断と推定は本質的に主観的であり、規制や業務要素の変化に伴い定期的に審査を行う。将来の課税所得額の減少を見積もるには、繰延税金項目の評価手当を記録する必要があるかもしれない
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資産です。確認期間中に追加所得税支出の推定免税額が生じることは収入に悪影響を及ぼすだろう。経営陣は、現在の事実によると、今後数年でその連邦と州繰延税金資産を実現するのに十分な課税収入がある可能性があると考えている。
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、私たちの重要な会計政策に実質的な変化はなかった。
当社の重要会計政策のその他の資料については、当社年報10-K表内の未審査総合財務諸表付記1及び審査総合財務諸表付記1に記載されている資料を参照してください。
2022年12月31日と2022年6月30日の財務状況を比較する
総資産です。2022年12月31日現在、総資産は940万ドル減少し、減少幅は2.6%となり、2022年6月30日の3兆662億ドルから3兆568億ドルに低下した。減少の要因は現金および現金等価物の2，110万ドル(または66.6%)の減少であるが，満期日まで保有した証券が430万ドル(すなわち3.0%)増加し，融資純額600万ドル(または3.5%)が部分的に相殺されたことである。当社は2022年7月1日に会計基準更新(“ASU”)2016−02年度リース(テーマ842)を採用し、使用権資産(会社がリース資産を使用する合法的権利)と純賃貸負債(これらのリース金を代表する法的義務)を記録し、2022年12月31日現在の総資産と総負債を100万ドル増加させる総合貸借対照表での経営リースの確認を開始した。
現金と現金等価物。現金と現金等価物は21.1ドル減少 2022年12月31日に1，060万ドル、66.6%増、2022年6月30日に3，170万ドルとなったのは、余分な現金を証券や融資に投資し、有利子資産の全体収益率を向上させるためだ。
融資ばかりしている。2022年12月31日現在、純融資は600万ドル増加し、3.5%増加し、2022年6月30日の1兆726億ドルから1兆786億ドルに増加した。ローンの増加は、主に商業不動産ローンが630万元増加すること、すなわち42.8%であることと、第二住宅ローンと住宅純価値信用限度額が62万元増加すること、即ち31.5%であるが、関連減幅は複数世帯の不動産ローン110万元減少、即ち7.5%によって部分的に相殺される。商業不動産ローンの増加は、融資源の増加と世銀が引き続き融資組合の増加と多様化を重視した結果である。
販売可能な証券。2022年12月31日現在、売却可能な証券は31，000ドル減少し、下げ幅は15.6%減少し、2022年6月30日の199，000ドルから168，000ドルに低下した。これは，早期返済や金利環境の上昇により公正価値が低下したためである。
満期までの証券を持っています。2022年12月31日現在、満期まで保有している証券は430万ドル増加し、3.0%増加し、2022年6月30日の1兆452億ドルから1億495億ドルに増加した。これは、余分な現金を証券に投資し、有利子資産全体の収益率を向上させるためである。
総負債2022年12月31日現在、総負債は1030万ドル減少し、減少幅は3.5%となり、2022年6月30日の2兆919億ドルから2兆816億ドルに低下した。減少の原因は預金が1，160万ドル減少したこと、すなわち4.0%であったが、新たな経営賃貸負債100万ドル分に相殺されたことである。
保証金です。 2022年12月31日現在、預金は1160万ドル減少し、減少幅は4.0%で、2022年6月30日の2億871億ドルから2兆755億ドルに低下した。通貨ベースの減少は、主に貯蓄口座の580万元(即ち7.7%)の減少と貨幣市場口座の950万元(即ち20.2%)の減少によるものであるが、関連減幅は譲渡引き出しと普通預金口座の696，000元(すなわち1.1%)の増加と定期預金券の310万元増加(即ち3.1%)によって部分的に相殺される。この低下は、本年度第1四半期の流動性過剰により、経営陣が貯蓄や通貨市場口座の金利を引き上げないことを決定したことを反映している。世銀は本財政年度第2四半期に定期証明書販売促進活動を開催し、定期証明書残高の増加を促進した。
株主権益。2022年12月31日現在、株主権益総額は2022年6月30日の7，430万ドルから7，530万ドルに増加し、100万ドルと1.4%に増加した。上げ幅 主に2022年12月31日までの6カ月間の純収入が986，000ドルであり、51，000ドルの従業員持株報酬を稼いだためである。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績比較
将軍。2022年12月31日までの3カ月の純収入は341，000ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月の純収入は234，000ドルと107，000ドル増加し45.7%増加したと報告している。♪the the the
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純収益の増加は、主に純利息収入が330，000ドル増加したこと、または16.4%増加したが、非利息支出が191，000ドル増加したこと、または10.1%増加したこと、および所得税支出が33，000ドル増加したことにより、この増加を部分的に相殺した。
利息と配当収入2022年12月31日までの3カ月間で、利息と配当収入は41.3万ドル増加し、18.2%増加し、2021年12月31日までの3カ月の230万ドルから270万ドルに増加した。これは，証券利息が28.9万ドル増加した47.2%，短期投資利息が10.7万ドル増加し，融資利息が1.7万ドル増加した1.0%のためである.2022年12月31日までの3カ月間の証券平均残高が2021年12月31日現在の1兆174億ドルから1兆512億ドルに増加したことと、2022年12月31日までの3カ月の証券平均収益率が2021年12月31日現在の2.19%から2.45%に増加したため、証券利息収入は26ベーシスポイント増加した。2021年12月31日までの3カ月間の平均収益率が2021年12月31日までの3カ月間の0.17%から3.74%に増加したため、短期投資の利息収入は357ベーシスポイント増加し、この部分は2022年12月31日までの3カ月間の短期投資平均残高が2021年12月31日現在の3，720万ドルから2，400万ドルに減少したことで相殺される。融資利息収入が増加したのは、主に2022年12月31日までの3カ月間の平均融資残高が2021年12月31日現在の1兆725億ドルから1兆776億ドルに増加したが、融資平均収益率は2021年12月31日までの3.80%から7ベーシスポイントから3.73%に低下し、一部の借款利息収入の増加を相殺したためである。証券やその他の利子を稼ぐ資産の平均収益率が上昇したのは、過去9カ月間に購入した投資によるものだ, 金利が上がるにつれて。平均ローン残高が増加した原因は、出所がローン返済を超えているためだ。融資収益率が低下したのは、融資需要が減少した高金利環境下で、返済ローンの金利が融資源よりも高いためだ。
利息支出。2022年12月31日までの3カ月間で、利息支出は83，000ドル増加し、32.3%増加し、2021年12月31日までの3カ月の257，000ドルから34，000ドルに増加した。これは金利環境が上昇し、2022年12月31日までの3カ月間の預金の平均金利は43ベーシスポイントから1.18%に上昇したが、2021年12月31日までの3カ月の平均預金金利は2021年12月31日までの3カ月の0.75%から1.18%に上昇したが、預金残高の平均残高は2021年12月31日までの3カ月の1.096億元から2022年12月31日までの3カ月の9，900万元に減少して部分的に相殺されたためである。預金残高の平均残高が減少したことは、当行が2022年12月31日までの3ヶ月以内に預金金利特別活動を行う前に預金が満期になることを反映している。
純利息収入。2022年12月31日までの3カ月間、純利息収入は33万ドル増加し、16.4%増加し、2021年12月31日までの3カ月の200万ドルから230万ドルに増加した。これは平均純利益利息資産が増加したためである $14.9 プラス2022年12月31日までの3カ月間の純利息差は、2021年12月31日までの3カ月間の2.41%から21ベーシスポイント上昇して2.62%に上昇した。2022年12月31日までの3カ月間の純利益差は27ベーシスポイント増加して2.77%に達したが、2021年12月31日までの3カ月の純利益差は2.50%だった。純利益差の増加は，生息資産収益率の増加が利息負債コストの増加を超えているためである。
融資損失準備金を計上する2022年12月31日までの3カ月間の融資損失準備金は記録されていないが、2021年12月31日までの3カ月の融資損失準備金は10，000ドルである。2022年12月31日までの3カ月間は準備されておらず、資産の質が持続的に強いことを反映している。2022年12月31日まで、融資損失は170万ドルに計上され、総ローンの0.97%を占めたが、2021年12月31日現在、ローン損失は170万ドルに計上され、総ローンの1.00%を占めている。2022年6月30日現在、融資損失は170万ドルに充てられ、融資総額の0.99%を占めている。2022年12月31日まで、計150万ドルのローンが特別説明に指定されています。借主がローン契約の要求に従って現在の財務状況と納税申告書を受け取るのを待っているからです。2022年12月31日または2021年12月31日まで、基準に合わない、疑わしい、または損失の融資に分類されていません。2022年12月31日や2021年まで、私たちはどんな不良ローンもありません。2022年または2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは出荷したり回復したりしなかった。
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非利子収入非利息収入情報は以下の通りです。
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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変わる |
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(千ドル) |
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2022 |
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2021 |
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金額 |
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パーセント |
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顧客サービス料 |
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36 |
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$ |
31 |
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$ |
5 |
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16.1 |
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銀行所有の生命保険収入 |
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63 |
|
|
|
75 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(16.0 |
%) |
その他の収入 |
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(3.6 |
%) |
非利子収入総額 |
|
$ |
152 |
|
|
$ |
161 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
(5.6 |
%) |
2022年12月31日までの3ヶ月間、非利息収入は9，000ドル、または5.6%減少し、2021年12月31日までの3ヶ月の161，000ドルから152，000ドルに低下した。減少の主な原因は、銀行が持つ生命保険収入が12，000ドル減少したことだ。
非利子支出非利子支出情報は以下のとおりである。
|
|
3か月まで |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
||||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
1,250 |
|
|
|
1,167 |
|
|
$ |
83 |
|
|
|
7.1 |
% |
入居率と設備 |
|
|
255 |
|
|
|
208 |
|
|
|
47 |
|
|
|
22.6 |
% |
広告.広告 |
|
|
71 |
|
|
|
37 |
|
|
|
34 |
|
|
|
91.9 |
% |
データ処理 |
|
|
84 |
|
|
|
91 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(7.7 |
%) |
預金保険 |
|
|
22 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4.8 |
% |
他にも |
|
|
405 |
|
|
|
372 |
|
|
|
33 |
|
|
|
8.9 |
% |
非利子支出総額 |
|
$ |
2,087 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
191 |
|
|
|
10.1 |
% |
2022年12月31日までの3カ月間、非利息支出は19.1万ドル増加し、10.1%増加し、2021年12月31日までの3カ月の190万ドルから210万ドルに増加した。上げ幅 これは主に、通常従業員の年間業績賃金福祉の増加および従業員持株計画(“従業員持株計画”)に関する確認支出により給与と従業員福祉支出が83，000ドル増加し、主に賃貸とサービス契約支出の増加による占有と設備支出の47，000ドルの増加、職業紹介所費用に関する広告費用の34，000ドルの増加、主に専門支出の増加による他の支出33，000ドルの増加によるものである。
所得税を支給する当社は2022年12月31日までの3カ月で65，000ドルの所得税準備金を記録し，2021年12月31日までの3カ月の32，000ドルの所得税より33，000ドル増加し，103.1%と増加した。2022年と2021年12月31日の四半期までの有効税率はそれぞれ16.0%と12.0%だった。2022年12月31日までの3カ月間の有効税率が2021年12月31日までの3カ月を上回ったのは、税収優遇の市政証券や銀行が持つ生命保険の構成が変化したためだ。2022年12月31日までの3ヶ月間の所得税引当金増加は、所得税前収入の増加によるものである。
35
平均残高と収益率です次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。すべての平均残高は1日平均残高である.税収優遇の市政証券収入について税額等値調整を行った。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延融資費用の総額はそれぞれ383，000ドルと354，000ドルである。
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
||||||
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸し付け金 |
|
$ |
177,648 |
|
|
$ |
1,657 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
$ |
172,505 |
|
|
$ |
1,640 |
|
|
|
3.80 |
% |
証券(1) |
|
|
151,249 |
|
|
|
927 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
117,441 |
|
|
|
644 |
|
|
|
2.19 |
% |
他にも |
|
|
13,153 |
|
|
|
123 |
|
|
|
3.74 |
% |
|
|
37,190 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.17 |
% |
生息資産総額 |
|
|
342,050 |
|
|
|
2,707 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
327,136 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
2.81 |
% |
非利子資産 |
|
|
16,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,340 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
358,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
341,476 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有利子当座預金 |
|
$ |
33,557 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
$ |
30,903 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
貯蓄預金 |
|
|
72,708 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
72,233 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
貨幣市場預金 |
|
|
39,876 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
41,411 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.26 |
% |
預金証書 |
|
|
99,041 |
|
|
|
291 |
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
109,563 |
|
|
|
206 |
|
|
|
0.75 |
% |
有利子預金総額 |
|
|
245,182 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
254,110 |
|
|
|
255 |
|
|
|
0.40 |
% |
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
% |
|
|
345 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2.32 |
% |
利子負債総額 |
|
|
245,182 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
254,455 |
|
|
|
257 |
|
|
|
0.40 |
% |
無利息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無利子当座預金 |
|
|
32,887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34,168 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他無利子負債 |
|
|
5,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,515 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債 |
|
|
283,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
292,138 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
|
75,174 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,338 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
|
$ |
358,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
341,476 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息収入(FTEと略記) |
|
|
|
|
$ |
2,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,043 |
|
|
|
|
||||
純利息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.41 |
% |
||||
純生息資産(3) |
|
$ |
96,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
72,681 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息差(FTEと略記)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
||||
集計資産とバランスシートの平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
139.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
128.56 |
% |
||||
36
公認会計原則に基づいて新聞に記載された収入と完全税額の同値ベースに記載された収入の入金は以下の通りである
|
|
次の3か月まで |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
証券利子収入(税抜き調整) |
|
$ |
901 |
|
|
$ |
612 |
|
税額等値調整 |
|
|
26 |
|
|
|
32 |
|
証券(税額同値基礎) |
|
$ |
927 |
|
|
$ |
644 |
|
純利息収入(税抜き調整) |
|
|
2,341 |
|
|
|
2,011 |
|
税額等値調整 |
|
|
26 |
|
|
|
32 |
|
純利子収入(税額調整) |
|
$ |
2,367 |
|
|
$ |
2,043 |
|
速度/体積分析
次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，分離できないのは料率と業務量の変動により，料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。次の表から除外する必要のある超過項目や調整は存在しない.
|
|
次の3か月まで |
|
|||||||||
|
|
December 31, 2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
量に応じて増加する |
|
|
料率の増加で |
|
|
合計増加(減少) |
|
|||
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸し付け金 |
|
$ |
49 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
17 |
|
証券 |
|
|
185 |
|
|
|
98 |
|
|
|
283 |
|
他にも |
|
|
(10 |
) |
|
|
117 |
|
|
|
107 |
|
生息資産総額 |
|
|
224 |
|
|
|
183 |
|
|
|
407 |
|
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有利子当座預金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
貯蓄預金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
貨幣市場預金 |
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
預金証書 |
|
|
(20 |
) |
|
|
105 |
|
|
|
85 |
|
総預金 |
|
|
(21 |
) |
|
|
106 |
|
|
|
85 |
|
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
(2 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
利子負債総額 |
|
|
(23 |
) |
|
|
106 |
|
|
|
83 |
|
純利子収入変動 |
|
$ |
247 |
|
|
$ |
77 |
|
|
$ |
324 |
|
37
2022年12月31日までと2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績比較
将軍。2022年12月31日までの6カ月間の純収益は98.6万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月の純収益は70.6万ドルで28万ドル増加し、39.7%増加した。純収入の増加は、主に純利息収入が710，000ドル増加したか、または17.8%増加したが、非利息支出によって287，000ドル増加したか、または8.1%増加し、所得税支出が103，000ドル増加したか、または78.0%部分相殺されたためである。
利息と配当収入2022年12月31日までの6カ月間で、利息と配当収入は75.7万ドル増加し、16.7%増加し、2021年12月31日までの6カ月の460万ドルから530万ドルに増加した。増加の原因は，証券利息が558，000ドル増加する46.4%，短期投資利息が217 000ドル増加したが，融資利息が18 000ドル減少，すなわち0.5%減少し，部分相殺が増加した影響である。証券利息収入が増加した理由は，2022年12月31日までの6カ月の証券平均残高が2021年12月31日現在の1.12億ドルから1.5億ドルに増加し，証券平均残高が3810万ドル増加し，2022年12月31日までの6カ月の証券平均収益率が2021年12月31日までの6カ月の2.26%から2.42%に増加し，16ベーシスポイント増加したためである。短期投資の利息収入が増加した理由は、2022年12月31日までの6カ月間の平均収益率が2021年12月31日までの6カ月間の0.17%から2.87%に増加し、270ベーシスポイント増加したが、現金と短期投資の平均残高は2021年12月31日までの6カ月間の3910万ドルから2022年12月31日までの平均残高2170万ドルに減少し、この増加を部分的に相殺したからだ。融資利息収入が減少したのは、主に2021年12月31日までの6カ月間の平均融資収益率が9ベーシスポイントから3.70%低下したのに対し、2021年12月31日までの6カ月間の平均融資収益率は3.79%であったが、この部分は2022年12月31日までの6カ月間の平均融資残高が340万ドル増加して1.771億ドルに相殺されたためである。証券やその他の利子を稼ぐ資産の平均収益率が上昇したのは、過去9カ月間に購入した投資によるものだ, 金利が上がるにつれて。平均ローン残高の増加は、出所がローン返済を超えたためだ。融資収益率が低下したのは、融資需要が減少した高金利環境下で、返済ローンの金利が融資源よりも高いためだ。
利息支出。2022年12月31日までの6カ月間で、利息支出は47，000ドル増加し、8.8%増加し、2021年12月31日までの6カ月の535，000ドルから582，000ドルに増加した。これは、2021年12月31日までの6ヶ月間の預金平均金利が2021年12月31日現在の0.78%から20ベーシスポイント上昇して0.98%に上昇したが、預金平均残高が2021年12月31日現在の1.101億元から9，810万元に減少したため、一部相殺された。預金の平均残高は減少し、当行が2023年の第2財政四半期後期に預金金利特別活動を行う前に預金が満期になったことを反映している。
純利息収入。2022年12月31日までの6カ月間、純利息収入は71万ドル増加し、17.8%増加し、2021年12月31日までの6カ月間の400万ドルから470万ドルに増加した。これは平均的に利子を稼ぐ資産が増えたためだ $19.8 2022年12月31日までの6カ月間の純利息差を加えると、2021年12月31日までの6カ月間の2.41%から22ベーシスポイント上昇して2.63%に上昇した。2022年12月31日までの6カ月間の純利益差は26ベーシスポイント増加して2.76%に達したが、2021年12月31日までの6カ月間の純利益差は2.50%だった。純利益差の増加は，生息資産収益率の増加が利息負債コストの増加を超えているためである。
融資損失準備金を計上する2022年12月31日までの6カ月間の融資損失準備金は記録されていないが、2021年12月31日までの6カ月の融資損失準備金は25，000ドルである。2022年12月31日までの6カ月間は準備されておらず、資産の質が持続的に強いことを反映している。
38
非利子収入非利息収入情報は以下の通りです。
|
|
6か月まで |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
||||
顧客サービス料 |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
61 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
19.7 |
% |
銀行所有の生命保険収入(1) |
|
|
127 |
|
|
|
123 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3.3 |
% |
売却可能な証券の収益 |
|
|
- |
|
|
|
48 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
その他の収入 |
|
|
152 |
|
|
|
159 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(4.4 |
%) |
非利子収入総額 |
|
$ |
352 |
|
|
$ |
391 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
|
(10.0 |
%) |
(1)前の期間のいくつかの額は、今期の新聞に適合するように再分類された。
2022年12月31日までの6ヶ月間、非利息収入は39，000ドル、または10.0%減少し、2021年12月31日までの6ヶ月間の391，000ドルから352，000ドルに低下した。減少の要因は，2021年12月31日までの6カ月間，売却可能な証券の販売が48，000ドルの収益をもたらしなかったが，顧客サービス料が12，000ドル増加し，その影響を部分的に相殺したためである。
非利子支出非利子支出情報は以下のとおりである。
|
|
6か月まで |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
||||
報酬と従業員の福祉(1) |
|
$ |
2,268 |
|
|
$ |
2,121 |
|
|
$ |
147 |
|
|
|
6.9 |
% |
入居率と設備 |
|
|
498 |
|
|
|
418 |
|
|
|
80 |
|
|
|
19.1 |
% |
広告.広告 |
|
|
110 |
|
|
|
78 |
|
|
|
32 |
|
|
|
41.0 |
% |
データ処理 |
|
|
178 |
|
|
|
171 |
|
|
|
7 |
|
|
|
4.1 |
% |
預金保険 |
|
|
43 |
|
|
|
43 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
他にも |
|
|
738 |
|
|
|
691 |
|
|
|
47 |
|
|
|
6.8 |
% |
非利子支出総額 |
|
$ |
3,835 |
|
|
$ |
3,522 |
|
|
$ |
313 |
|
|
|
8.9 |
% |
(1)前の期間のいくつかの額は、今期の新聞に適合するように再分類された。
2022年12月31日までの6カ月間、非利息支出は313，000ドル増加し、8.9%増となり、2021年12月31日までの6カ月間の350万ドルから380万ドルに増加した。上げ幅 主に、通常従業員の年間業績賃金および福祉の増加および従業員持株計画に関連する支出の増加による賃金および従業員福祉支出の147，000ドルの増加、主にリースおよびサービス契約費用の増加による占有および設備費の80，000ドルの増加、職業紹介所費用に関する広告費用の32，000ドルの増加、主に専門費用の増加による他の費用47，000ドルの増加である。
所得税を支給する同社は2022年12月31日までの6カ月間に235，000ドルの所得税準備金を記録し、2021年12月31日までの6カ月の132，000ドルの所得税より103，000ドル、あるいは78.0%増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ19.2%と15.8%です。2022年12月31日までの6カ月間の有効税率が2021年12月31日までの6カ月を上回ったのは、税収優遇の市政証券や銀行が持つ生命保険の構成が変化したためだ。2022年12月31日までの6ヶ月間の所得税引当金増加は、所得税前収入の増加によるものである。
39
平均残高と収益率です次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。すべての平均残高は1日平均残高である.税収優遇の市政証券収入について税額等値調整を行った。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延融資費用の総額はそれぞれ383，000ドルと354，000ドルである。
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
||||||
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸し付け金 |
|
$ |
177,143 |
|
|
$ |
3,276 |
|
|
|
3.70 |
% |
|
$ |
173,701 |
|
|
$ |
3,294 |
|
|
|
3.79 |
% |
証券(1) |
|
|
150,011 |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
111,952 |
|
|
|
1,267 |
|
|
|
2.26 |
% |
他にも |
|
|
17,435 |
|
|
|
250 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
39,107 |
|
|
|
33 |
|
|
|
0.17 |
% |
生息資産総額 |
|
|
344,589 |
|
|
|
5,343 |
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
324,760 |
|
|
|
4,594 |
|
|
|
2.83 |
% |
非利子資産 |
|
|
16,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,117 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
360,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
338,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有利子当座預金 |
|
$ |
33,346 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
$ |
30,786 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.05 |
% |
貯蓄預金 |
|
|
74,076 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
71,667 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.10 |
% |
貨幣市場預金 |
|
|
42,685 |
|
|
|
58 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
41,266 |
|
|
|
54 |
|
|
|
0.26 |
% |
預金証書 |
|
|
98,097 |
|
|
|
479 |
|
|
|
0.98 |
% |
|
|
110,088 |
|
|
|
430 |
|
|
|
0.78 |
% |
有利子預金総額 |
|
|
248,204 |
|
|
|
582 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
253,807 |
|
|
|
529 |
|
|
|
0.42 |
% |
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
% |
|
|
456 |
|
|
|
6 |
|
|
|
2.63 |
% |
利子負債総額 |
|
|
248,204 |
|
|
|
582 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
254,263 |
|
|
|
535 |
|
|
|
0.42 |
% |
無利息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無利子当座預金 |
|
|
32,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,018 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他無利子負債 |
|
|
5,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,474 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債 |
|
|
286,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
289,755 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
|
74,898 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49,122 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
|
$ |
360,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
338,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息収入(FTEと略記) |
|
|
|
|
$ |
4,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,059 |
|
|
|
|
||||
純利息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.63 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.41 |
% |
||||
純生息資産(3) |
|
$ |
96,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
70,497 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息差(FTEと略記)(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.50 |
% |
||||
集計資産とバランスシートの平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
138.83 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
127.73 |
% |
||||
40
公認会計原則に基づいて新聞に記載された収入と完全税額の同値ベースに記載された収入の入金は以下の通りである
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
証券利子収入(税抜き調整) |
|
$ |
1,760 |
|
|
$ |
1,202 |
|
税額等値調整 |
|
|
57 |
|
|
|
65 |
|
証券(税額同値基礎) |
|
$ |
1,817 |
|
|
$ |
1,267 |
|
純利息収入(税抜き調整) |
|
|
4,704 |
|
|
|
3,994 |
|
税額等値調整 |
|
|
57 |
|
|
|
65 |
|
純利子収入(税額調整) |
|
$ |
4,761 |
|
|
$ |
4,059 |
|
速度/体積分析
次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，分離できないのは料率と業務量の変動により，料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。次の表から除外する必要のある超過項目や調整は存在しない.
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
|||||||||
|
|
December 31, 2022 vs. 2021 |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
量に応じて増加する |
|
|
料率の増加で |
|
|
合計増加(減少) |
|
|||
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸し付け金 |
|
$ |
65 |
|
|
$ |
(83 |
) |
|
$ |
(18 |
) |
証券 |
|
|
431 |
|
|
|
119 |
|
|
|
550 |
|
他にも |
|
|
(18 |
) |
|
|
235 |
|
|
|
217 |
|
生息資産総額 |
|
|
478 |
|
|
|
271 |
|
|
|
749 |
|
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有利子当座預金 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
貯蓄預金 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
貨幣市場預金 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
預金証書 |
|
|
(47 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
49 |
|
総預金 |
|
|
(43 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
53 |
|
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
利子負債総額 |
|
|
(49 |
) |
|
|
96 |
|
|
|
47 |
|
純利子収入変動 |
|
$ |
527 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
702 |
|
41
市場リスク管理
一般情報それは.私たちの資産と負債の大部分は貨幣的だ。したがって、私たちの最も重要な市場リスク形態は金利リスクだ。私たちの資産は主に担保ローンで構成されており、その満期日は主に預金からなる負債よりも長い。したがって、我々の業務戦略の主要部分の一つは、市場金利の変化が純利息収入と資本に与える影響を管理することである。我々は、我々の資産及び負債に固有の金利リスクを評価し、我々の業務戦略、経営環境、資本、流動性及び業績目標に基づいて適切なリスクレベルを決定し、取締役会が承認したガイドラインに基づいてこのリスクを管理する資産/負債委員会を有する。資産/負債委員会は、流動性、成長、リスク制限、および利益目標に一致する結果を提供するために、資産および資金源を管理することを目的として、資産および資金源の額、満期日、定価および組み合わせを確立し、監視する。
私たちの持続的な資産負債管理の一部として、私たちは以下の戦略を使用して金利リスクを管理します
私たちは先物、オプションあるいは金利交換取引に従事したり、担保ローン債券の残りの権益、不動産担保ローン投資パイプの残りの権益や剥離した担保ローン支援証券のような高リスク担保ローン派生商品に投資するなどのヘッジ保証活動に従事していない。
金利変化の影響を受ける2種類のシミュレーション，すなわち(1)純利息収入と(2)株式経済価値の変化を考えた。
純利息収入分析私たちは私たちの純利息収入シミュレーションモデルを通じて金利変化に対する私たちの敏感性を分析し、このモデルの結果は独立した第三者によって提供された。純利息収入とは，融資や証券などの生息資産から得られる利息収入と，我々が支払った有利子負債(例えば預金や借金)の利息との差額である。現在の金利によると、一年以内の純利息収入はいくらかと推定します。そして私たちは異なる金利の仮定の下で、同じ時期の純利息収入がどのくらいかを計算します。次の表は、2022年12月31日からの1年間の金利潜在的変化が純利息収入の推定に及ぼす影響を示し、基点として示している。これらの見積もりは、ローンや担保ローンに関する投資早期返済速度、再投資金利、預金満期日と衰退率を含むいくつかの仮定を立てる必要がある。これらの仮定は本質的に不確実である.したがって、金利変化が私たちの純利息収入に及ぼす影響を正確に予測できるシミュレーションモデルはない。
以下の純利息収入表は、特定の時点での金利リスク開放の指示を提供しているが、この等の見積もりは意図せず、市場金利変化が私たちの純利息収入に与える影響を正確に予測することもなく、実際の結果とは異なることになる。
利回り変動(1) |
|
純利子収入 |
|
|
1年目レベルから変更 |
|
||
+400 |
|
$ |
7,255 |
|
|
|
(16.5 |
%) |
+300 |
|
|
7,595 |
|
|
|
(12.6 |
%) |
+200 |
|
|
7,934 |
|
|
|
(8.7 |
%) |
+100 |
|
|
8,287 |
|
|
|
(4.7 |
%) |
水平 |
|
|
8,692 |
|
|
|
- |
|
-100 |
|
|
8,646 |
|
|
|
(0.5 |
%) |
-200 |
|
|
8,523 |
|
|
|
(1.9 |
%) |
-300 |
|
|
8,329 |
|
|
|
(4.2 |
%) |
-400 |
|
|
8,281 |
|
|
|
(4.7 |
%) |
42
持分の経済価値についてそれは.我々は、市場金利に一連の変化が生じたと仮定したときに変化する金額を推定するシミュレーションモデルを用いて金利リスクを監視する。シミュレーションモデルで開発された四半期報告は、私たちの政策ガイドラインの遵守を確保するために、金利リスクを識別、測定、モニタリング、制御するのに役立ちます。
次の表は、2022年12月31日現在、米国債収益率曲線の指定直後の変化による直前推定変化の計算を示している。
2022年12月31日まで |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
前夜は増加する見込みだ |
|
|
イヴは資産の現在価値の割合を占めている(3) |
|
|||||||||||
利回り変動(1) |
|
推定の前夜(2) |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
|
前夜比率(4) |
|
|
少量を減らす |
|
|||||
+400 |
|
$ |
30,532 |
|
|
$ |
(22,925 |
) |
|
|
(42.9 |
%) |
|
|
11.0 |
% |
|
|
(560 |
) |
+300 |
|
|
35,826 |
|
|
|
(17,631 |
) |
|
|
(33.0 |
%) |
|
|
12.4 |
% |
|
|
(420 |
) |
+200 |
|
|
41,456 |
|
|
|
(12,001 |
) |
|
|
(22.4 |
%) |
|
|
13.9 |
% |
|
|
(270 |
) |
+100 |
|
|
47,472 |
|
|
|
(5,985 |
) |
|
|
(11.2 |
%) |
|
|
15.3 |
% |
|
|
(130 |
) |
水平 |
|
|
53,457 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
- |
|
-100 |
|
|
58,552 |
|
|
|
5,095 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
90 |
|
-200 |
|
|
63,184 |
|
|
|
9,727 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
160 |
|
-300 |
|
|
66,994 |
|
|
|
13,537 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
18.7 |
% |
|
|
210 |
|
-400 |
|
|
66,466 |
|
|
|
13,009 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
上の表によると、2022年12月31日に、金利が瞬時に200ベーシスポイント上昇すれば、イヴの22.4%の低下を経験し、金利が瞬時に200ベーシスポイント低下すれば、Eveの18.2%の上昇を経験することになる。
上記の金利リスク計測に使用される方法にはいくつかの固有の欠陥がある。EVEにおける変化をモデリングするには何らかの仮定が必要であり，これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利の変化に対する反応方式を反映していない可能性がある.この点で、EVE表は、1つの期間の開始時に存在する利息に敏感な資産および負債の構成が測定された期間内に不変であると仮定し、特定の資産および負債の継続時間または再定価にかかわらず、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する。したがって，EVE表は特定の時点での金利リスク開放の指標を提供しているにもかかわらず，このような測定はEVE市場金利変化の影響を正確に予測することもできないためではないため，実際の結果とは異なる。
EVEの計算はまた金融商品の公正な価値を反映していない可能性がある。例えば、市場金利の低下は、私たちの融資、預金、そして借金の公正な価値を増加させることができる。
43
流動性と資本資源
流動性それは.流動資金は私たちが正常な業務過程で発生した財務的義務を履行する能力を描写する。流動性は主に私たちの顧客の借金や預金引き出し要求を満たし、現在と計画中の支出に資金を提供するためです。私たちの主な資金源はローンと証券の預金、元金と利息の支払い、そして証券の満期と催促の収益です。私たちはまたボストン連邦住宅ローン銀行からお金を借りることができる。2022年12月31日現在、ボストン連邦住宅ローン銀行には未返済の前払金はない。2022年12月31日まで、私たちはボストン連邦住宅ローン銀行から6680万ドルの前金を借りることができます。また、2022年12月31日現在、ボストン連邦住宅ローン銀行で240万ドルの信用限度額を取得しており、2022年12月31日には抽出されていない。
融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。私たちの最も流動性のある資産は現金と現金同等物だ。このような資産のレベルは任意の所与の時期における私たちの経営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。
私たちのキャッシュフローは3つの主要なカテゴリから構成されています：経営活動キャッシュフロー、投資活動キャッシュフロー、融資活動キャッシュフロー。2022年12月31日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は892，000ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は30，000ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、投資活動のための現金純額はそれぞれ1，050万ドルと1，520万ドルであり、その中には主にローン発行と投資証券の購入の支払いが含まれており、ローン元金収入、満期証券収益、証券支払いによって相殺されている。2022年12月31日までの6カ月間、融資活動で使用された純現金は1，150万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は2，240万ドルだった。融資活動に関する現金純額の変化は、主に2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間の預金残高の変化と関係がある。
私たちは強力な流動性状況を維持するために努力している。私たちは毎日私たちの流動性状況を監視している。私たちは、私たちの現在の資金約束を履行するのに十分な資金があると予想しており、これは、コア預金を増加させることで融資を増加させ、必要に応じてボストン連邦住宅ローン銀行の前払いを使用するという私たちの現在の戦略に基づいている。
資本資源会社です2022年12月31日と2022年6月30日に、銀行はすべての規制資本要求を超えた。本四半期の報告書が監査されていない総合財務諸表の付記8を参照。
表外手配と契約義務
表外手配我々は、通常業務中に表外リスクが存在する金融商品の側であり、我々の顧客の融資ニーズを満たす。これらの金融商品は、融資の約束、未使用の信用限度額、および予備信用証を含み、総合貸借対照表の確認金額を超える信用要素および金利リスクが関連する。私たちの信用損失の開放は道具の契約金額で表されています。私たちが約束する時に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対して使用されている私たちの信用政策と同じだ。
2022年12月31日現在、私たちは59.7万ドルの融資約束、410万ドルの住宅純資産信用限度額での未立て替え資金、23.5万ドルの建築ローン未立て替え資金、100万ドルの商業と他の信用限度額での未立て替え資金がある。詳細は監査されていない総合財務諸表の付記9が見られた。
契約義務私たちが正常に作動する過程で、私たちは一定の契約義務を負う。これらの債務には、データ処理サービス、住宅地および設備の経営賃貸、借金および預金負債に関する合意が含まれる。
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最近の会計公告
最近の会計声明の影響に関する検討は、監査されていない総合財務諸表付記1と我々の総合財務諸表付記1を参照し、我々の年次報告書のF−1ページから、表10−Kである。新興成長型企業として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、延長された過渡期を利用して、上場企業に適した新しいまたは再発行された会計声明の採用を延期することを選択した。
インフレと変化する価格の影響
本報告に掲載されている審査財務諸表と関連データはアメリカ公認会計原則に基づいて作成され、この原則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮しない。インフレが私たちの運営に及ぼす主な影響は運営コストの増加に反映される。ほとんどの工業企業と異なり、金融機関のほとんどの資産や負債は本質的に通貨資産である。したがって、金利は通常、インフレよりも金融機関の業績に与える影響が大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度とは限らない。
イット市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
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イットM 4.管制と手順
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御及びプログラム(例えば、1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定された規則)を設計·評価する際には、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び操作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
本10-Q表に記載されている期間が終了するまで、会社は、最高経営責任者、財務担当者、経営責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、その開示制御およびプログラムの設計および運用の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。会社の2022年12月31日までの開示制御及び手続の評価によると、会社の最高経営責任者、財務担当者及び最高経営責任者は、会社の開示制御及び手続(例えば、1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”と略称する)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の規則で規定されている)が、取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示された情報が記録、処理されることを確実にすることを目的としている。“証券取引委員会規則及び条例”に規定されている期間内にまとめ及び報告を行い、効率的に運用する。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告がカバーしている間、財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)および15(D)-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
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第2部-その他R情報
イットM 1.法的訴訟
通常の業務過程で発生した通常の法律手続き以外に、吾らは原告や被告としていかなる未解決の法律手続きに参加しているわけではないが、2022年12月31日には、吾らもいかなる法律手続きにも関与していないが、このような法律手続きの結果は、当社の財務状況や経営業績に大きな影響を与える。
イットM 1 A型です。リスク要因です
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
イット未登録株式証券の販売及び収益の使用。
ない。
イットM 3.高級証券違約。
適用されません。
イットM 4.鉱場安全を開示する
適用されません。
イットM 5.その他の情報。
ない。
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イットM 6.展示品。
展示品番号 |
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説明する |
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3.1 |
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CFSB Bancorp，Inc.規約(改訂された会社S-1表登録説明書添付ファイル3.1合併(委員会ファイル第333-259406号)参照) |
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3.2 |
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CFSB Bancorp，Inc.規約(改訂された会社S-1表登録説明書添付ファイル3.2を参照して編入(委員会ファイル第333-259406号)) |
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4.0 |
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CFSB Bancorp，Inc.株式証明書フォーマット(改訂された会社登録説明書添付ファイル4.0(証監会ファイル第333-259406号参照)) |
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31.1 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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31.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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32.1 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
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101 |
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2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月のフォーマットは、XBRL(拡張可能商業報告言語)：(1)連結貸借対照表、(2)連結純収益表、(3)連結包括収益表、(4)連結株主権益変動表と留保収益表、(5)連結キャッシュフロー表、(6)連結財務諸表付記* |
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104 |
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表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*アーカイブではなく、提供されます。
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サイン性質.性質
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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CFSB銀行株式会社
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日付：2023年2月8日 |
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差出人： |
マイケル·E·マクフランジ |
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マイケル·E·マクフランジ |
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社長と最高経営責任者 |
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(首席行政主任) |
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日付：2023年2月8日 |
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差出人： |
/s/Susan Shea |
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スーザン·シェイ |
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財務主管兼首席運営官 |
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(首席財務会計官) |
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