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既存の株式買い戻しプランのメンバー2022-11-090001530721CPRI: 既存の株式買い戻しプランのメンバー2022-11-092022-11-090001530721CPRI: 2023年度プランメンバー2022-11-090001530721CPRI: 株式買戻しプログラムメンバー2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 2023年度プランメンバー2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 既存の株式買い戻しプランのメンバー2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 既存の株式買い戻しプランのメンバー2022-12-310001530721CPRI: 株式買戻しプログラムメンバー2021-03-282021-12-250001530721CPRI: 以前のプランメンバー2021-03-282021-12-250001530721CPRI: 2022年度プランメンバー2021-03-282021-12-250001530721CPRI: 源泉徴収税メンバー2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 源泉徴収税メンバー2021-03-282021-12-250001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-04-020001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-04-020001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-04-032022-12-310001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-03-270001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-03-270001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-03-282021-12-250001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-03-282021-12-250001530721米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-12-250001530721US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-12-25CPRI: エクイティプラン0001530721CPRI: ストックオプションプラント 20名ゼロエイトメンバー2007-04-012008-03-29CPI: ストックオプションプラン0001530721CPRI: ストックオプションプラント 20名ゼロエイトメンバー2022-12-310001530721CPRI: オムニビジネスネイティブプラント 21人のメンバー2022-12-310001530721CPRI: ストックオプションプラント 20名ゼロエイトメンバー2022-04-032022-12-310001530721CPRI: オムニビジネスネイティブプラント 21人のメンバー2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-020001530721米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-04-020001530721米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-04-020001530721米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-12-310001530721米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-310001530721米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-12-310001530721米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2021-03-282021-12-250001530721CPI: マイケル・コースセグメントメンバー2022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPRI: GianversaはSRLセグメントのメンバーです2022-10-022022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPRI: GianversaはSRLセグメントのメンバーです2021-09-262021-12-250001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPRI: GianversaはSRLセグメントのメンバーです2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPRI: GianversaはSRLセグメントのメンバーです2021-03-282021-12-250001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPI: ジミーはセグメントメンバーを選びました2022-10-022022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPI: ジミーはセグメントメンバーを選びました2021-09-262021-12-250001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPI: ジミーはセグメントメンバーを選びました2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバーCPI: ジミーはセグメントメンバーを選びました2021-03-282021-12-250001530721CPI: マイケル・コースセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-022022-12-310001530721CPI: マイケル・コースセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-09-262021-12-250001530721CPI: マイケル・コースセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-032022-12-310001530721CPI: マイケル・コースセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-03-282021-12-250001530721米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-022022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-09-262021-12-250001530721米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-03-282021-12-250001530721CPRI: ウクライナメンバーへの戦争の影響2022-10-022022-12-310001530721CPRI: ウクライナメンバーへの戦争の影響2021-09-262021-12-250001530721CPRI: ウクライナメンバーへの戦争の影響2022-04-032022-12-310001530721CPRI: ウクライナメンバーへの戦争の影響2021-03-282021-12-250001530721米国会計基準:法人会員2022-10-022022-12-310001530721米国会計基準:法人会員2021-09-262021-12-250001530721米国会計基準:法人会員2022-04-032022-12-310001530721米国会計基準:法人会員2021-03-282021-12-250001530721国:米国2022-10-022022-12-310001530721国:米国2022-04-032022-12-310001530721国:米国2021-09-262021-12-250001530721国:米国2021-03-282021-12-25

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2022年12月31日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からの移行期間について                     に                     

コミッションファイル番号: 001-35368

 

カプリホールディングス株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

イギリス領バージン諸島			該当なし
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織）			(IRS) 雇用主 識別番号)

90 ウィットフィールドストリート

2 階

ロンドン, イギリス

1ワット 4インチ

(主要執行機関の住所)

(登録者の電話番号、市外局番を含む: 44207632 8600)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル			トレーディングシンボル			登録された各取引所の名称
普通株式、額面なし			CPRI			ニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。

☒

はい

☐

いいえ

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。

☒

はい

☐

いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター

☒

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。

☐

登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。

☐

はい

☒

いいえ

2023年1月31日現在、カプリ・ホールディングス・リミテッドは 125,709,550発行済普通株式。

---

目次

 

						ページ いいえ。
			パート I 財務情報
アイテム 1.			財務諸表			3
			2022年12月31日および2022年4月2日現在の連結貸借対照表（未監査）			3
			2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月および9か月間の連結営業諸表および包括利益（未監査）			4
			2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月および9か月間の連結株主資本計算書（未監査）			5
			2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）			7
			連結財務諸表の注記（未監査）			8
アイテム 2.			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			31
アイテム 3.			市場リスクに関する定量的・質的開示			49
アイテム 4.			統制と手続き			51
			パート II その他の情報
アイテム 1.			法的手続き			52
アイテム 1A.			リスク要因			52
アイテム 2.			持分証券の未登録売却および収益の使用			52
アイテム 6.			展示品			52
署名						53

2

---

パート I-財務情報

アイテム 1.財務諸表

カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結貸借対照表

(百万単位、株式データを除く)

(未監査)

			12月31日 2022						4月2日 2022
資産
流動資産
現金および現金同等物			$	281					$	169
売掛金、純額			372						434
在庫、純額			1,188						1,096
前払費用およびその他の流動資産			243						192
流動資産合計			2,084						1,891
資産および設備、純額			546						476
オペレーティングリースの使用権資産			1,369						1,358
無形資産、純額			1,743						1,847
グッドウィル			1,358						1,418
繰延税金資産			247						240
その他の資産			207						250
総資産			$	7,554					$	7,480
負債と株主資本
流動負債
買掛金			$	519					$	555
未払給与および給与関連費用			131						165
未払所得税			65						52
短期オペレーティングリース負債			412						414
短期債務			19						29
未払費用およびその他の流動負債			413						351
流動負債合計			1,559						1,566
長期オペレーティングリース負債			1,392						1,467
繰延税金負債			531						432
長期債務			1,521						1,131
その他の長期負債			328						326
負債総額			5,331						4,922
コミットメントと不測の事態
株主資本
普通株式、額面なし。 650,000,000承認された株式。 223,781,728発行済株式および 125,398,2172022年12月31日時点で未発表です。 221,967,599発行済株式および 142,806,2692022年4月2日に素晴らしい成績を収めました			—						—
自己株式、原価（98,383,5112022年12月31日の株式と 79,161,330株式 (2022年4月2日時点のものです)			(4,951)						(3,987)
追加払込資本			1,327						1,260
その他の包括利益の累計			105						194
利益剰余金			5,742						5,092
カプリの株主資本総額			2,223						2,559
非支配持分			—						(1)
株主資本の総額			2,223						2,558
負債総額と株主資本			$	7,554					$	7,480

連結財務諸表の添付注記を参照してください。

3

---

カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結営業報告書および包括利益

（百万単位、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162
売上原価			507						561						1,427						1,374
売上総利益			1,005						1,048						2,857						2,788
販売費、一般管理費			720						656						1,984						1,800
減価償却と償却			43						47						131						146
資産の減損			1						—						12						33
リストラおよびその他の費用			5						14						11						25
営業費用の合計			769						717						2,138						2,004
事業からの収入			236						331						719						784
その他の収益、純額			(1)						—						(2)						(2)
支払利息（収入）、純額			12						(7)						13						(11)
外貨（利益）損失			(3)						(4)						(10)						1
税引前利益			228						342						718						796
所得税引当金			3						19						66						54
当期純利益			225						323						652						742
控除：非支配持分に起因する純利益			—						1						2						1
カプリに帰属する純利益			$	225					$	322					$	650					$	741
加重平均発行済普通株式数：
ベーシック			128,849,793						149,717,485						135,600,276						150,975,773
希釈			130,364,919						152,375,294						137,050,159						153,834,120
カプリに帰属する普通株式1株あたりの純利益：
ベーシック			$	1.74					$	2.15					$	4.79					$	4.91
希釈			$	1.72					$	2.11					$	4.74					$	4.82
包括利益計算書:
当期純利益			$	225					$	323					$	652					$	742
外貨換算調整			145						34						(87)						147
デリバティブの純利益（損失）			(5)						5						(2)						9
包括利益			365						362						563						898
控除：非支配持分に起因する純利益			—						1						2						1
控除：非支配持分に起因する外貨換算調整			—						—						—						(1)
カプリに帰属する包括利益			$	365					$	361					$	561					$	898

連結財務諸表の添付注記を参照してください。

4

---

カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結株主資本計算書

（単位：百万、数千単位の共有データを除く）

(未監査)

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式												その他の包括的な（損失）収入の累計						保持 収益						カプリの株式総額						非支配持分						総資本
			株式						金額												株式						金額
2022年10月1日時点の残高			223,707						$	—					$	1,311					(92,618)						$	(4,650)					$	(35)					$	5,517					$	2,143					$	—					$	2,143
当期純利益			—						—						—						—						—						—						225						225						—						225
その他の包括利益			—						—						—						—						—						140						—						140						—						140
包括利益合計			—						—						—						—						—						—						—						365						—						365
制限付き賞の権利確定、没収額を差し引いたもの			75						—						—						—						—						—						—						—						—						—
株式ベースの報酬費用			—						—						16						—						—						—						—						16						—						16
普通株式の買戻し			—						—						—						(5,766)						(301)						—						—						(301)						—						(301)
2022年12月31日現在の残高			223,782						$	—					$	1,327					(98,384)						$	(4,951)					$	105					$	5,742					$	2,223					$	—					$	2,223

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式												その他の包括利益 (損失) の累計						保持 収益						カプリの株式総額						非支配持分						総資本
			株式						金額												株式						金額
2022年4月2日時点の残高			221,967						$	—					$	1,260					(79,161)						$	(3,987)					$	194					$	5,092					$	2,559					$	(1)					$	2,558
当期純利益			—						—						—						—						—						—						650						650						2						652
その他の包括損失			—						—						—						—						—						(89)						—						(89)						—						(89)
包括利益合計			—						—						—						—						—						—						—						561						2						563
制限付き賞の権利確定、没収額を差し引いたもの			1,694						—						—						—						—						—						—						—						—						—
従業員株式オプションの行使			121						—						6						—						—						—						—						6						—						6
株式ベースの報酬費用			—						—						60						—						—						—						—						60						—						60
普通株式の買戻し			—						—						—						(19,223)						(964)						—						—						(964)						—						(964)
その他			—						—						1						—						—						—						—						1						(1)						—
2022年12月31日現在の残高			223,782						$	—					$	1,327					(98,384)						$	(4,951)					$	105					$	5,742					$	2,223					$	—					$	2,223

5

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カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結株主資本計算書

（単位：百万、数千単位の共有データを除く）

(未監査)

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式												その他の包括利益の累計						保持 収益						カプリの株式総額						非支配持分						総資本
			株式						金額												株式						金額
2021年9月25日時点の残高			221,296						$	—					$	1,225					(70,849)						$	(3,486)					$	174					$	4,689					$	2,602					$	(2)					$	2,600
当期純利益			—						—						—						—						—						—						322						322						1						323
その他の包括利益			—						—						—						—						—						39						—						39						—						39
包括利益合計			—						—						—						—						—						—						—						361						1						362
制限付き賞の権利確定、没収額を差し引いたもの			27						—						—						—						—						—						—						—						—						—
従業員株式オプションの行使			—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
株式ベースの報酬費用			—						—						13						—						—						—						—						13						—						13
普通株式の買戻し			—						—						—						(3,222)						(200)						—						—						(200)						—						(200)
2021年12月25日時点の残高			221,323						$	—					$	1,238					(74,071)						$	(3,686)					$	213					$	5,011					$	2,776					$	(1)					$	2,775

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式												その他の包括利益の累計						保持 収益						カプリの株式総額						非支配持分						総資本
			株式						金額												株式						金額
2021年3月27日時点の残高			219,223						$	—					$	1,158					(67,943)						$	(3,326)					$	56					$	4,270					$	2,158					$	(1)					$	2,157
当期純利益			—						—						—						—						—						—						741						741						1						742
その他の包括利益 (損失)			—						—						—						—						—						157						—						157						(1)						156
包括利益合計			—						—						—						—						—						—						—						898						—						898
制限付き賞の権利確定、没収額を差し引いたもの			1,817						—						—						—						—						—						—						—						—						—
従業員株式オプションの行使			283						—						11						—						—						—						—						11						—						11
株式ベースの報酬費用			—						—						69						—						—						—						—						69						—						69
普通株式の買戻し			—						—						—						(6,128)						(360)						—						—						(360)						—						(360)
2021年12月25日時点の残高			221,323						$	—					$	1,238					(74,071)						$	(3,686)					$	213					$	5,011					$	2,776					$	(1)					$	2,775

連結財務諸表の添付注記を参照してください。

6

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カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結キャッシュフロー計算書

(百万単位)

(未監査)

			9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益			$	652					$	742
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却			131						146
株式ベースの報酬費用			60						69
繰延所得税			(10)						78
資産の減損			12						43
リース関連残高の変更、純額			(87)						(95)
外貨損失 (利益)			10						(7)
その他の非現金調整			4						4
資産と負債の変化:
売掛金、純額			48						(84)
在庫、純額			(124)						(257)
前払費用およびその他の流動資産			(60)						(204)
買掛金			(31)						94
未払費用およびその他の流動負債			45						165
その他の長期資産と負債			(34)						19
営業活動による純現金			616						713
投資活動によるキャッシュフロー
資本支出			(168)						(85)
純投資ヘッジの決済			409						59
投資活動によって提供された（使用された）純現金			241						(26)
財務活動によるキャッシュフロー
借入金			3,433						501
債務返済			(3,121)						(846)
債務発行費用			(5)						—
普通株式の買戻し			(964)						(360)
従業員株式オプションの行使			6						11
その他の財務活動			—						31
財務活動に使用された純現金			(651)						(663)
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響			(94)						6
現金、現金同等物、制限付現金の純増額			112						30
期間の開始			172						234
期間終了			$	284					$	264
キャッシュフロー情報の補足開示
利息として支払われた現金			$	47					$	35
所得税に支払われた正味現金			$	113					$	49
非現金投資および財務活動の補足開示
未払資本支出			$	51					$	24

連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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カプリホールディングスリミテッドとその子会社

連結財務諸表の注記

(未監査)

1. 事業内容とプレゼンテーションの基礎

カプリ・ホールディングス・リミテッド（「カプリ」およびその子会社とともに「当社」）は、2002年12月13日にイギリス領バージン諸島に設立されました。当社は、ヴェルサーチ、ジミーチュウ、マイケルコースの商号と関連する商標やロゴが付いた女性用および男性用のアクセサリー、フットウェア、プレタポルテのデザイナー、マーケティング担当者、流通業者、小売業者の大手ブランドを所有する持株会社です。会社は営業しています 三報告可能なセグメント：ヴェルサーチ、ジミー・チュー、マイケル・コース。追加情報については、注記16を参照してください。

中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されており、会社とその完全所有または管理下の子会社の勘定が含まれています。連結により、重要な会社間残高や取引はすべて削除されました。2022年12月31日現在の、および2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月および9か月間の中間連結財務諸表は未監査です。当社は、前期と同様、ヴェルサーチ事業の業績を1か月遅れて統合しています。さらに、米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、要約または省略されています。中間連結財務諸表には、通常の調整と定期的な調整がすべて反映されています。経営陣は、米国会計基準に準拠した公正なプレゼンテーションを行うために必要であると判断しています。中間連結財務諸表は、2022年6月1日に証券取引委員会に提出された、2022年4月2日に終了した年度の監査済み財務諸表およびその注記と併せて、当社の年次報告書のフォーム10-Kで読む必要があります。中間期の経営成績は、会計年度全体で予想される業績を示すものと見なすべきではありません。

当社は52〜53週間の会計年度を使用しており、「会計年度」または「会計年度」とは、その52週間または53週間の期間を指します。2022年12月31日と2021年12月25日に終了した3か月と9か月の業績は、それぞれ13週間と39週間の期間に基づいています。当社の2023会計年度は、2023年4月1日までの52週間の期間です。

2. 重要な会計方針の要約

見積もりの使用

米国会計基準に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える判断を下し、見積もりを行う必要があります。見積もりや仮定の不確実性の度合いは、基礎となる取引が完了するまでの時間が長くなるにつれて高まります。財務諸表の作成に含まれる最も重要な前提条件と見積もりには、顧客控除、売上返品、売上割引、信用損失、在庫純実現可能価値の見積もり、株式ベースの報酬の評価、繰延税金、のれん、無形資産、オペレーティングリースの使用権資産および財産および設備の評価、およびこれらの資産に割り当てられる推定耐用年数が含まれます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

季節性

当社は、事業に関して季節性の影響をある程度受けています。当社は一般的に、主にホリデーシーズンの売上に牽引されて、第3四半期に売上が増加し、第1四半期には最も低い売上を記録しました。

現金、現金同等物および制限付現金

当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて、現金同等物とみなされます。2022年12月31日および2022年4月2日現在の当社の現金および現金同等物には、1ドルのクレジットカード売掛金が含まれています31百万と $18それぞれ100万。通常、2～3営業日以内に決済されます。

8

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連結貸借対照表から連結キャッシュフロー計算書への2022年12月31日および2022年4月2日現在の現金、現金同等物、および制限付現金の調整は以下の通りです（百万単位）。

			12月31日 2022						4月2日 2022
現金、現金同等物および制限付現金の調整
現金および現金同等物			$	281					$	169
前払費用およびその他の流動資産に含まれる制限付現金			3						3
連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計			$	284					$	172

    

在庫、純額

在庫は、原材料と仕掛品を除いて、主に完成品で構成されています。会社の連結貸借対照表に記録されている原材料と仕掛品在庫の合計（純額）は、ドルでした。46百万と $312022年12月31日および2022年4月2日の時点で、それぞれ百万人。

デリバティブ金融商品

先渡外貨両替契約

当社は、特定の取引における外貨変動に対するエクスポージャーを管理するために、先渡外貨両替契約を使用しています。当社は、通常の事業過程において、外国のサプライヤーと取引を始め、これらの取引に関連するリスクを最小限に抑えるよう努めています。当社は、外貨取引に関連する会社のキャッシュフローをヘッジするためにこれらの契約を採用しています。これらの契約の中には、会計上のヘッジとして指定されているものもあれば、指定されていないものもあります。当社のすべてのデリバティブ商品は、ヘッジ指定にかかわらず、総額ベースで公正価値で当社の連結貸借対照表に記録されています。

当社は、ヘッジ会計の対象となる在庫購入に関連する特定の契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブ商品について、ヘッジ項目、ヘッジ商品、ヘッジされるリスクの説明など、正式なヘッジ文書が作成されます。キャッシュフローヘッジとして指定された契約の公正価値の変動は、ヘッジされた項目が収益に影響を与えるまで、その他の包括利益の累積構成要素として株式に記録されます。ヘッジされている予測在庫購入に関連する在庫を第三者に売却すると、その他の包括利益の累計に繰延された利益または損失は、商品販売原価に計上されます。当社は、回帰分析を使用して、ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の有効性を評価します。この評価では、デリバティブ商品の公正価値の変動と、関連するヘッジ項目の変化を比較します。ヘッジの効果が将来あまり期待できなくなった場合、将来の公正価値の変化が収益に計上されます。ヘッジとして指定されていない契約については、公正価値の変動が会社の連結営業報告書および包括利益の外貨（利益）損失に記録されます。当社は、在庫購入に関連する先渡外貨両替契約に関連するキャッシュフローを、営業活動によるキャッシュフローの中で、ヘッジ項目の分類と一貫して分類しています。

当社は、デリバティブ契約の取引相手が契約上の義務を履行できないというリスクにさらされています。取引相手の信用リスクを軽減するために、当社は、定められた信用エクスポージャーの上限を順守しながら、信用格付けやその他の特定の財務要因に基づいて、厳選された金融機関とのみ契約を結びます。前述の先渡契約の期間は通常12か月以内です。これらの契約の期間は、ヘッジしようとしている外国取引に直接関係しています。

純投資ヘッジ

同社はまた、固定通貨と固定通貨のクロス通貨スワップ契約を利用して、米ドルと関連する外貨間の為替レートの将来の変動に備えて、海外事業への純投資をヘッジしています。当社は、2017年12月会計基準更新（「ASU」）に基づき、これらの契約をスポット方式で指定することを選択しました。 「デリバティブとヘッジ（トピック815）：ヘッジ活動の会計処理の目標を絞った改善」、 そして、これらの契約を純投資ヘッジとして指定しました。純投資ヘッジの純損益は、当社の連結貸借対照表上のその他の包括利益の累積構成要素として、外貨換算損益（「CTA」）に計上されます。利息発生額とクーポンの支払いは、当社の連結の支払利息（収入）（純額）に直接計上されます

9

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営業報告書と包括利益。ヘッジが中止されても、純投資が売却、希薄化、または清算されるまで、以前に認識されていた金額はすべてCTAに残ります。

リース

当社は、2043年9月までのさまざまな日付で期限が切れるオペレーティングリース契約に基づき、小売店、オフィススペース、倉庫スペースをリースしています。会社のリースの条件は通常最長です 10年間、通常は固定の年間家賃が必要で、店舗の売上が交渉金額を超える場合は追加の家賃の支払いが必要になる場合があります。会社の機器のほとんどは所有していますが、会社では2027年5月までのさまざまな日付で期限が切れる限定的な機器リースを用意しています。当社は、主に以前のリストラ活動で閉鎖された店舗に関連する特定のリース契約においてサブレッサーとしての役割を果たします。受け取った固定サブリースの支払いは、サブリース期間中に定額で計上されます。当社は、サブテナントに所有権を提供した日からサブリースの有効期限までの期間に基づいてサブリース期間を決定します。

当社は、予想リース期間中の固定リース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日にオペレーティングリースの使用権資産とリース負債を計上します。リースに含まれる金利は会社のリースについて容易に決定できないため、当社は、リース開始日に入手可能な情報に基づいて、増分借入金利を使用して固定リース支払いの現在価値を決定します。当社の増分借入金利は、リース期間とリースの経済環境に基づいており、担保付きで借りる場合に発生する予想金利を反映しています。特定のリースには1つ以上の更新オプションが含まれています。リース更新オプションの行使は通常、会社の独自の裁量に委ねられているため、当社は通常、これらの更新オプションの行使が合理的に確実ではないと判断します。そのため、当社は通常、予定リース期間に更新オプション期間を含めず、関連するリース料は、オペレーティングリースの使用権資産とリース負債の測定には含まれていません。リースによっては、違約金付きの解約オプションも含まれています。一般的に、当社はこれらのオプションを行使しないことがかなり確実であるため、予想されるリース期間の決定には含まれていません。当社は、オペレーティングリース費用をリース期間中の定額ベースで計上しています。

初期リース期間が12か月以下のリースは、貸借対照表に記録されません。当社は、短期リースのリース費用をリース期間中の定額ベースで計上しています。

会社のリースは通常、共用部のメンテナンス、不動産税、その他のリース物件に関連する費用など、リース以外のコンポーネントの支払いを規定しています。当社は、不動産リースのリース要素と非リース要素を1つのリース要素としてまとめて計上しているため、不動産リースのオペレーティングリースの使用権資産とリース負債の測定にリース以外のコンポーネントの固定支払いを含めています。売上に基づく賃料の割合、定期的なインフレ調整、不動産税の払い戻し、共用エリアの変動費、およびリース物件に関連するその他の変動費などの変動リース料は、発生時に変動リース費用として計上され、貸借対照表には記録されません。会社のリース契約には、重要な残存価値保証、重要な制限、または契約は含まれていません。

次の表は、リースに関連する当社の補足キャッシュフロー情報 (百万単位) を示しています。

												9 か月が終了
												12月31日 2022						2021年12月25日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー												$	373					$	413

2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$のサブリース収入を記録しました2百万と $7販売費、一般管理費の範囲内で、それぞれ100万ドル。2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に、当社はドルを記録しました2百万と $6リストラ計画に関連する店舗の再編およびその他の費用と、その他すべての拠点の販売、一般管理費には、それぞれ100万ドルかかります。2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社はドルを記録しました3百万と $8COVID-19の影響に関連して、あたかも既存の契約の一部として検討されているかのように、それぞれ数百万ドルの家賃譲歩が交渉されました。2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に、当社はドルを記録しました3百万と $13COVID-19の影響に関連して、あたかも既存の契約の一部として検討されているかのように、それぞれ数百万ドルの家賃譲歩が交渉されました。前述の家賃の譲歩は、販売費、一般管理費のうち変動リース費用の減額として計上されました。

10

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一株当たり当期純利益

当社の普通株式1株あたりの基本純利益は、純利益をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益は、株式オプション付与や、制限付株式や制限付株式単位（「RSU」）を含むその他の希薄化の可能性のある商品が行使または普通株式に転換された場合に生じる潜在的な希薄化を反映しています。これらの希薄化の可能性のある有価証券は、適用期間において自己株式法に基づく希薄化が可能な範囲で、希薄化後の株式に含まれます。業績連動型RSUは、報告期間の終了時点で関連する業績条件が満たされていると見なされ、自己株式法で希薄化可能な範囲で、希薄化後株式として含まれます。

普通株式1株あたりの基本純利益と普通株式1株あたりの希薄化後純利益の計算の構成要素は次のとおりです（百万単位、株式と1株あたりのデータを除く）。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
分子:
カプリに帰属する純利益			$	225					$	322					$	650					$	741
分母:
基本加重平均株式			128,849,793						149,717,485						135,600,276						150,975,773
加重平均希薄化株式相当額：
株式オプションと制限付株式/ユニット、および業績制限付き株式ユニット			1,515,126						2,657,809						1,449,883						2,858,347
希薄化後の加重平均株式			130,364,919						152,375,294						137,050,159						153,834,120
1株あたりの基本純利益 (1)			$	1.74					$	2.15					$	4.79					$	4.91
希薄化後の1株当たり純利益 (1)			$	1.72					$	2.11					$	4.74					$	4.82

(1)1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益は、四捨五入されていない数値を使用して計算されます。

2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、株式相当額は 187,547株式と 546,607株式はそれぞれ、希薄化防止効果のため、上記の計算から除外されています。株式同等物の 208,168株式と 411,394株式は、希薄化防止効果のため、それぞれ2021年12月25日に終了した3か月と9か月間、上記の計算から除外されています。

当社の重要な会計方針の完全な開示については、2022年4月2日に終了した会計年度の当社の年次報告書のForm 10-Kの注記2を参照してください。

最近発行された会計上の宣言

サプライヤーファイナンスプログラム

2022年9月、FASBはASU 2022-04「サプライヤーファイナンスプログラム義務の開示」を発行しました。これにはいくつかの変更が加えられています。改正により、サプライヤーファイナンスプログラムの購入者は、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する十分な情報を開示することが義務付けられています。このアップデートの修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、その会計年度内の中間期間も含まれます。ただし、ロールフォワード情報の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期採用は許可されています。当社は現在、この基準の採用が会社の開示に与える影響を評価しています。

当社は、すべての新しい会計上の申告書を検討し、現在の情報に基づいて、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性のある新しい財務諸表はないと結論付けました。

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3. 収益認識

両当事者の承認と約束があり、当事者の権利と支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、対価の回収が可能である可能性が高い場合、会社は顧客との契約を会計処理します。収益は、約束された商品またはサービスの管理が、商品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で会社の顧客に移転したときに計上されます。

当社は、次の方法で製品を販売しています 三主な流通チャネル：小売、卸売、ライセンス。小売および卸売チャネルでは、当社の収益のほとんどすべてが、単一の履行義務となる製品の販売で構成されており、ある時点で支配権が顧客に移ります。ライセンス契約については、ロイヤルティと広告収入は、会社の商標へのアクセス権に基づいて時間の経過とともに計上されます。

リテール

当社は、南北アメリカ（米国、カナダ、ラテンアメリカ）、EMEAの一部（ヨーロッパ、中東、アフリカ）、アジアの一部（アジアとオセアニア）の直営店や電子商取引サイトを通じて売上を生み出しています。

ギフトカード。当社は商品と引き換え可能なギフトカードを販売しているため、発行時に契約上の責任が発生します。収益は、ギフトカードが引き換えられたとき、またはギフトカードの推定部分が「破損」したときに計上されます。「破損」による収益は、比例償還法に基づいて計算されます。比例償還法では、未償還のギフトカードの価値を未請求の財産として当社が送金する必要がない管轄区域における過去の償還パターンを考慮しています。ギフトカードに関連する契約負債は、推定される「破損」を差し引いたもので、ドル15百万と $132022年12月31日および2022年4月2日現在、それぞれ100万ドルは、当社の連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。

ロイヤルティプログラム。同社はロイヤルティプログラムを提供しており、アメリカのマイケルコースのお客様は、対象となる購入で金銭的および金銭以外の特典に使えるポイントを獲得でき、そのポイントはマイケルコースの小売店や電子商取引サイトでの購入と交換できます。当社は、将来の償還の予測時期と過去の活動に基づいて、利益の推定相対的公正価値に基づいて、最初の販売取引の一部を延期します。これらの金額には、引き換えが予定されていないポイントの「破損」の推定値が含まれています。

卸売

当社の製品は、主にアメリカ、EMEA、アジアの大手デパート、専門店、旅行小売店に販売されています。同社はまた、EMEA、アジア、南米の特定の地域のライセンシーに製品を販売する契約を結んでいます。

ライセンシング

当社は、第三者のライセンシーに、製品および地理的ライセンス契約に基づき、ヴェルサーチ、ジミーチュー、マイケルコースの商標にアクセスする権利を提供しています。地理的ライセンス契約に基づき、第三者のライセンシーは、ブラジル、中東、東ヨーロッパ、南アフリカ、およびアジアの特定の地域を含む特定の地域で、小売および/または卸売チャネルで会社の商標が付いた製品を配布および販売する権利を受け取ります。

当社は、ライセンシーの売上に占める割合に基づいて、ロイヤルティ収入と広告費を計上しています。一般的に、当社がライセンシーから保証する最低ロイヤルティ額は、12か月を超えない契約期間に関するものですが、ヴェルサーチの最低保証額には複数年があります。

12

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2022年12月31日現在、将来の収益として計上されると予想される当社のライセンス契約で保証されている最低料金は次のとおりです（百万単位）。

			契約上保証されている最低料金
2023年度の残りの期間			$	8
2024年度			31
2025年度			31
2026 会計年度			28
2027 会計年度			24
2028年度以降			44
合計			$	166

売上返品

2022年12月31日時点で記録された返金責任額はドルでした64百万ドル、2022年12月31日時点で返品された製品を回収する権利の関連資産は米ドルでした15百万。2022年4月2日時点で記録された返金責任額はドルでした52百万ドル、2022年4月2日現在の返品された製品を回収する権利の関連資産は米ドルでした15百万。

契約残高

契約負債の合計は $20百万と $302022年12月31日および2022年4月2日の時点で、それぞれ百万人。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、当社はドルを認識しました3百万と $112022年4月2日の時点で存在していた契約負債に関連する収益は、それぞれ100万ドルです。2021年12月25日に終了した3か月と9か月間、当社はドルを認識しました1百万と $92021年3月27日時点の契約負債に関連する収益は、それぞれ100万ドルです。ありました いいえ2022年12月31日および2022年4月2日の時点で記録された重要な契約資産。

過去の変数対価の見積もりには、実際の結果と大きく異なる変化はありませんでした。

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収益の細分化

次の表は、地理的位置別（百万単位）別の当社のセグメント収益を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
ヴェルサーチの収益-アメリカ			$	85					$	89					$	320					$	283
ヴェルサーチの収益-EMEA			113						99						350						304
ヴェルサーチの収益-アジア			51						63						162						186
トータル・ヴェルサーチ			249						251						832						773
ジミーチュウの収入-アメリカ			54						51						151						127
ジミーチュウの収入-ヨーロッパ、中東、アフリカ			70						69						193						175
ジミーチュウの収入-アジア			44						58						138						155
トータル・ジミー・チュー			168						178						482						457
マイケルコースの収入-南北アメリカ			777						814						2,045						1,960
マイケル・コースの収入-ヨーロッパ、中東、アフリカ諸国			212						237						616						616
マイケル・コースの収入-アジア			106						129						309						356
トータル・マイケル・コース			1,095						1,180						2,970						2,932
総収入-南北アメリカ			916						954						2,516						2,370
総収入-ヨーロッパ、中東、アフリカ			395						405						1,159						1,095
総収入-アジア			201						250						609						697
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162

当社の収益認識方針の完全な開示については、2022年4月2日に終了した会計年度の当社の年次報告書のForm 10-Kの注記3を参照してください。

4. 売掛金、純額

売掛金の純額は（百万単位）：

			12月31日 2022						4月2日 2022
売掛金 (1)			$	405					$	461
ライセンシーから支払われるべき売掛金			23						17
			428						478
控除:手当			(56)						(44)
売掛金総額、純額			$	372					$	434

(1)2022年12月31日および2022年4月2日の時点で、$92百万と $83それぞれ100万件の売掛金に保険がかけられました。

売掛金は、割引、値下げ、事業チャージバック、および信用損失の引当金を差し引いて提示されます。割引は、取引割引が顧客に適用された未処理の請求書に基づいています。値下げは、卸売業の顧客の販売実績、顧客との季節交渉、過去の控除傾向、および現在の市況の評価に基づいています。業務上のチャージバックは、予想回収額を差し引いた顧客控除に基づいています。そのような引当金とそれに関連する回収は、収益に反映されます。

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当社の信用損失引当金は、過去および予想される傾向、会社の顧客の財政状態、および一般的な経済状況の影響の評価に基づいて、売掛金の定期的な経年変化を分析し、回収可能性を評価することによって決定されます。売掛金の延滞状況は、契約条件に基づいています。回収不能と見なされた金額は、その金額が回収されない可能性がある場合、引当金から償却されます。信用損失引当金はドルでした6百万と $102022年12月31日および2022年4月2日の時点で、それぞれ百万人。会社は持っていました 重要ではありません2022年12月31日に終了した3か月間の信用損失と22022年12月31日に終了した9か月間の100万ドルです。会社は$を持っていました32021年12月25日に終了した3か月間の信用損失は百万ドルと22021年12月25日に終了した9か月間の100万ドルです。

5. 資産および設備、純額

資産と設備の純額は（百万単位）：

			12月31日 2022						4月2日 2022
借地権の改善			$	568					$	575
コンピュータ機器とソフトウェア			224						212
家具と備品			213						218
装備			100						81
建物			47						48
店内ショップ			41						47
土地			18						19
総資産および設備、総額			1,211						1,200
控除：減価償却累計額と償却額			(756)						(790)
小計			455						410
建設中			91						66
総資産および設備、純額			$	546					$	476

2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の資産および設備の減価償却費は、ドルでした32百万と $97それぞれ百万。資産と設備の減価償却費はドルでした34百万と $1092021年12月25日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ100万ドルでした。会社は記録しました いいえ2022年12月31日に終了した3か月間の物品および設備の減損費用と22022年12月31日に終了した9か月間の財産および設備の減損費用は、百万ドルでした。会社は記録しました いいえ2021年12月25日に終了した3か月間の財産および設備の減損費用と32021年12月25日に終了した9か月間の100万ドルです。

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6. 無形資産と営業権

次の表は、当社の無形資産と営業権の帳簿価額 (百万単位) の詳細です。

			12月31日 2022						4月2日 2022
期限付き無形資産：
権利の再取得			$	400					$	400
商標			23						23
顧客との関係 (1)			391						414
確定存続期間の総無形資産は			814						837
控除：累積償却額			(256)						(228)
正味期限無形固定資産			558						609
無期限の無形資産:
ジミーチュウブランド (2)			297						321
ヴェルサーチブランド (1)			888						917
純無期限無形資産			1,185						1,238
のれんを除く無形資産総額			$	1,743					$	1,847
グッドウィル (3)			$	1,358					$	1,418

(1)2022年4月2日以降の帳簿価額の変化は、外貨換算の影響を反映しています。

(2)$の累積減損を含みます2492022年12月31日および2022年4月2日の時点で百万人。2022年4月2日以降の帳簿価額の変化は、外貨換算の影響を反映しています。

(3)$の累積減損を含みます2652022年12月31日と2022年4月2日の時点で、ジミーチュウの報告単位に関連する数値は100万件です。2022年4月2日以降の帳簿価額の変化は、外貨換算の影響を反映しています。

2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の当社の確定無形資産の償却費用は、ドルでした11百万と $34それぞれ百万。2021年12月25日に終了した3か月と9か月間の当社の確定無形資産の償却費用は、ドルでした13百万と $37それぞれ百万。

7. 流動資産と流動負債

前払費用とその他の流動資産は、以下で構成されています（百万単位）。

			12月31日 2022						4月2日 2022
前払税金			$	162					$	86
前払い契約			24						15
その他の売掛金			9						17
純投資ヘッジに関連する売掛金			3						13
その他			45						61
前払費用とその他の流動資産の合計			$	243					$	192

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未払費用とその他の流動負債は以下の通りです（百万単位）。

			12月31日 2022						4月2日 2022
その他の未払税金			$	81					$	61
返品負債			64						52
未払資本支出			51						39
未収の広告とマーケティング			32						21
未払家賃 (1)			21						20
プロフェッショナルサービス			19						15
ギフトカードと小売店クレジット			15						17
未払訴訟			11						13
未払利息			8						10
未払いの購入額とサンプル			7						11
慈善寄付 (2)			—						10
その他			104						82
未払費用およびその他の流動負債の合計			$	413					$	351

(1)未払家賃残高は、変動リースの支払いに関するものです。

(2)慈善寄付の残高は1ドルです102022年12月31日に終了した第3四半期に支払われた、2022年4月2日現在、ヴェルサーチ財団に100万ドルの無条件寄付金を拠出しています。

8. リストラおよびその他の費用

リストラ費用-カプリ小売店最適化プログラム

2022年度中に、当社はカプリ小売店最適化プログラムの一環として、特定の小売店を閉鎖する計画を完了しました。

2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に、会社は閉鎖されました 13そして 39それぞれカプリ小売店最適化プログラムに組み込まれた小売店の2021年12月25日に終了した3か月と9か月間にカプリ小売店最適化プログラムに関連して記録された純リストラ費用は、ドルでした10百万と $6それぞれ百万。

その他の料金

2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は1ドルの費用を記録しました5百万と $11それぞれ100万ドル。主にヴェルサーチの買収に関連する株式報奨に関連しています。2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に、当社は1ドルの費用を記録しました4百万と $19それぞれ100万ドル。主にヴェルサーチの買収に関連する株式報奨に関連しています。

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9. 債務義務

次の表は、会社の負債 (百万単位) を示しています。

			12月31日 2022						4月2日 2022
リボルビング・クレジット・ファシリティ			$	580					$	175
ヴェルサーチタームローン			482						—
2024年満期シニアノート			450						450
2018 タームローン			—						497
その他			31						42
負債総額			1,543						1,164
控除：未償却の債務発行費用			2						3
控除：シニアノートの未償却割引			1						1
負債の総帳簿価額			1,540						1,160
少ない:短期債務			19						29
長期負債総額			$	1,521					$	1,131

2022年7月1日、当社は、既存のシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを借り換えるために、とりわけJPモルガン・チェース銀行（「JPモルガン・チェース」）を管理代理人（「管理代理人」）としてリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022年クレジットファシリティ」）を締結しました。当社、当社の米国子会社、当社のカナダ子会社、当社のオランダ子会社、および当社のスイス子会社は、2022年クレジットファシリティの借り手であり、借り手および当社の特定の子会社は、2022年のクレジットファシリティの無担保保証を提供します。2022年のクレジットファシリティは、2018年11月15日付けの修正および改訂後の3番目のシニア無担保クレジットファシリティ（「2018年クレジットファシリティ」）に代わるものです。

2022年のクレジットファシリティでは、1ドルが提供されます1.510億リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022年リボルビング・クレジット・ファシリティ」）。米ドル建てのほか、ユーロ、カナダドル、英ポンド、日本円、スイスフランなどの他の通貨建ての場合もあります。2022年のリボルビング・クレジット・ファシリティには、最大$までの信用状を発行するためのサブファシリティも含まれています125管理代理人の裁量による100万ドルおよびスイングラインローン（最大$まで）100百万。当社は、2022年のクレジット・ファシリティに基づく借入枠を、リボルビング・コミットメントを増やすか、1つ以上のターム・ローンのトランシェを最大1ドルまで拡大することができます。500百万。参加している貸し手の合意やその他の慣習的な条件に従うことを条件とします。

2022年のクレジットファシリティに基づく借入には、会社の選択により、以下の金利で利息がかかります。

•米ドル建てのローンの場合、(A) 代替基本金利。(a) JPモルガン・チェースが随時公表するプライムレート、(b) 連邦資金実効金利とニューヨーク連邦準備銀行のオーバーナイト銀行の資金調達金利のうち大きい方 ゼロ、プラス 50ベーシスポイント、および (c) 利息期間1ヶ月以上の期間における長期担保付貸付金利 (「SOFR」) のうち大きい方 10ベーシスポイントと ゼロ、プラス 100ベーシスポイント、(B) 該当する利息期間のSOFR期間のうち大きい方に 10ベーシスポイント (「調整後のSOFR」) と ゼロまたは (C) 日次単純SOFRプラスの大きい方 10ベーシスポイントと ゼロ;

•英ポンド建てのローンの場合、担保付夜間指数平均 (「SONIA」) と ゼロ;

•スイスフラン建てのローンの場合は、スイスアベレージ・レート・オーバーナイト (「SARON」) と ゼロ;

•ユーロ建てのローンの場合、法定準備金要件に合わせて調整された適用利息期間のユーロ銀行間オファーレート（「EURIBOR」）のうち大きい方（「調整後EURIBORレート」）と ゼロ;

•カナダドル建てのローンの場合、法定準備金要件に合わせて調整された適用利息期間について、ロイターで見積もられたカナダドルカナダの銀行家の受入れに適用される金利（「調整後CDOR金利」）のうち大きい方 ゼロ; と

•日本円建てのローンの場合、法定準備金要件に合わせて調整された適用利息期間の東京銀行間取引金利（「TIBOR」）（「調整後TIBOR金利」）のいずれか高い方 ゼロ; いずれの場合も、会社の公的債務格付けおよび/またはネットレバレッジ比率に基づく適用マージンを加算します。

2022年のクレジットファシリティでは、年間管理手数料と次の金額に相当する契約手数料が提供されます 7.5ベーシスポイントは 17.5年間のベーシスポイントは 15.0ベーシスポイントは、2022年12月31日時点のものです。手数料は、2022年のクレジットファシリティの1日の平均未使用額に適用される、会社の公的債務格付けおよび/またはネットレバレッジ比率に基づいています。

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2022年のクレジットファシリティに基づくローンは、調整期間SOFR、調整後EURIBORレート、調整CDORレート、および調整TIBORレートに基づく利息を伴うローンについて、通常の「破損」費用以外のプレミアムやペナルティなしで、借り手は前払いで契約を終了または減額することができます。

2022年のクレジットファシリティでは、会社が各会計四半期末時点の純レバレッジ比率を超えないようにすることを求めています 4.01.0にしました。このような正味レバレッジ比率は、測定日現在の負債総額の合計に、すべてのオペレーティングリース債務の資本化額を足し、無制限現金および現金同等物を差し引いた比率として計算されます200100万、直近4会計四半期連続の連結EBITDARへ。連結EBITDARは、特定の追加および控除を条件として、連結純利益に、収入、利益または資本、純支払利息、減価償却費、連結賃貸費用およびその他の非現金損失、費用および費用に基づく税引当金を加えたものとして定義されます。2022年のクレジットファシリティには、追加の負債、先取特権、買収、その他の投資、制限付き支払い、関連取引を制限する契約も含まれています。

2022年のクレジットファシリティには、支払不履行、表明および保証の重大な不正確さ、契約不履行、特定の債務に対する相互債務不履行、特定の破産または破産事象、従業員退職所得保障法に基づく特定の事象、重大な判決、保証の実際のまたは主張された不履行などが含まれますが、これらに限定されません 2022年のクレジット・ファシリティの完全な有効性と支配権の変更を支援します。このような債務不履行が発生し、それが続いている場合、2022年のクレジット・ファシリティに基づく貸し手は、コミットメントの終了や2022年のクレジット・ファシリティに基づく未払い額の加速など、さまざまな措置を講じる権利があります。

2022年12月5日、カプリ・ホールディングス・リミテッドの完全子会社であるジャンニ・ヴェルサーチS.r.l. は、インテサ・サンパオロS.p.A.、バンコ・ナツィオナーレ・デル・ラボロS.p.A.、UniCredit S.p.A. をアレンジャーおよび貸し手として、インテサ・サンパオロS.p.A. を代理人として、信用枠を締結しました元本総額€のシニア無担保タームローン（「ヴェルサーチタームローン」）450百万 (約 $)482百万)。ヴェルサーチのタームローンは、必要な償却の対象ではなく、2025年12月5日に満期を迎えます。当社は、ヴェルサーチのタームローンの無担保保証を提供しています。

ヴェルサーチのタームローンには、該当する利息期間のEURIBORのどちらか大きい方に、ゼロにマージンを加えた年利がかかります。 1.35%.

ヴェルサーチのタームローンは、通常の「破損」費用以外に、保険料や違約金なしで前払いすることができます。ヴェルサーチのタームローンでは、会社が各会計四半期末時点の純レバレッジ比率を超えないようにすることを求めています 4.01.0にしました。このような正味レバレッジ比率は、測定日現在の負債総額の合計に、すべてのオペレーティングリース債務の資本化額を足し、無制限現金および現金同等物を差し引いた比率として計算されます200100万、直近4会計四半期連続の連結EBITDARへ。連結EBITDARは、特定の追加および控除を条件として、連結純利益に、収入、利益または資本、純支払利息、減価償却費、連結賃貸費用およびその他の非現金損失、費用および費用に基づく税引当金を加えたものとして定義されます。ヴェルサーチのタームローンには、GIVI Holding S.r.l.、Gianni Versace S.r.l.、およびそれぞれの子会社の追加の金融負債、先取特権、買収、貸付および保証、制限付き支払いおよび合併を制限する契約も含まれています。

ヴェルサーチ・ターム・ローンには、支払不履行、表明および保証の重大な不正確さ、契約不履行、重要な金融債務に対する相互債務不履行、特定の破産または破産による事故、ヴェルサーチ・タームローンに基づく融資書類の違法性または否認、またはそれらの不履行などが含まれますが、これらに限定されません全面的な効力、および支配権の変更。このような債務不履行が発生し、それが続いている場合、ヴェルサーチ・ターム・ローンの貸し手は、ヴェルサーチ・ターム・ローンに基づく未払い額の繰り上げを含むがこれらに限定されない、さまざまな措置を講じる権利があります。

2022年12月31日およびこれらの財務諸表が発行された日時点で、当社は2022年のクレジット・ファシリティとヴェルサーチ・タームローンに関するすべての契約を遵守していました。

2022年12月31日現在、当社にはドルがありました5802022年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金（100万件）。会社は$を持っていました1752022年4月2日現在、2018年のクレジット・ファシリティにおけるリボルバーによる未払いの借入金（百万件）。さらに、$の予備信用状15百万と $212022年12月31日と2022年4月2日の時点で、それぞれ100万件が未払いでした。2022年12月31日の時点で、2022年リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく将来の借入に利用できる金額はドルでした905百万。2018年のクレジット・ファシリティのリボルバーに基づく将来の借入に利用できる金額は、ドルでした8042022年4月2日時点では百万です。

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2022年12月31日現在、ヴェルサーチのタームローンの帳簿価額はドルでした481百万。これは会社の連結貸借対照表の長期負債に計上されています。当社は、2022年12月31日現在 いいえ2018年のタームローンに関連する未払い残高が長くありました。2022年4月2日現在、2018年のタームローンの帳簿価額はドルでした495百万。これは会社の連結貸借対照表の長期負債に計上されています。

会社は$を持っていました6百万と $32022年12月31日および2022年4月2日現在のリボルビング・クレジット・ファシリティに関連する繰延融資手数料は、それぞれ100万ユーロで、当社の連結貸借対照表の他の資産に記録されています。会社は$を持っていました1ヴェルサーチのタームローンに関連する繰延融資手数料100万ドルと22022年12月31日および2022年4月2日現在の2018年のタームローンに関連する繰延融資手数料は、それぞれ100万ユーロです。これらは両方とも、当社の連結貸借対照表に長期債務として記録されています。

当社は、サプライヤーが独自の裁量により、現在の支払い条件よりも早く支払いを受けるために、売掛金（つまり、サプライヤーに対する当社の支払い義務）をノンリコースベースで金融機関に売却できるサプライヤーファイナンスプログラムを提供しています。支払予定日や支払予定日を含む会社の義務は、サプライヤーがこのプログラムに参加することを決定しても影響を受けません。当社は、プログラムに参加するために発生した費用をサプライヤーに払い戻しません。サプライヤーの参加は任意です。2022年12月31日および2022年4月2日の時点で、このプログラムの未払い額はドルでした18百万と $21それぞれ百万ドルで、会社の連結貸借対照表には短期負債として表示されています。

2022会計年度に、当社の子会社であるヴェルサーチは、Banco BPMバンキンググループ（以下「当銀行」）と、現金と引き換えに特定の売掛金を銀行に売却する契約を締結しました。銀行からの現金受領の時点で売掛金の非承認基準が満たされていなかったため、この取り決めは資金調達の取り決めであると判断されました。2022年12月31日現在、未払い残高はドルでした11百万、ドル付き1百万と $10当社の連結貸借対照表には、短期負債と長期負債にそれぞれ100万件記録されています。2022年4月2日現在、未払い残高はドルでした18百万、ドル付き8百万と $10当社の連結貸借対照表には、短期負債と長期負債にそれぞれ100万件記録されています。

会社の信用枠と債務に関する追加情報については、Form 10-Kの当社の2022年度年次報告書の注記11を参照してください。

10. コミットメントと不測の事態

通常の事業過程では、当社はさまざまな法的手続きや請求の当事者です。このような請求の結果を確実に判断することはできませんが、当社は、係争中のすべての法的手続きの結果が、全体としてキャッシュフロー、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

を参照してください 契約上の義務と商業上のコミットメント内での開示 流動性と資本資源2022年4月2日現在のその他のコミットメントと契約上の義務の詳細な開示については、2022年4月2日に終了した会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kのセクション。

11. 公正価値測定

金融資産と負債は、公正価値の測定値を開示するための3段階評価階層を使用して公正価値で測定されます。特定の資産または負債の階層内で適用される水準の決定は、測定日現在の評価に使用されたインプット、特にインプットが市場ベース（観察可能）か、内部から導き出されたか（観察不可能）によって異なります。観察可能なインプットとは、市場参加者が独立した情報源から入手した市場データに基づいて資産または負債の価格を決定する際に使用するインプットです。観察不可能なインプットとは、その状況で入手可能な最良の情報に基づいた、市場参加者の仮定に関する企業自身の仮定に基づくインプットのことです。階層は、入力の信頼性に基づいて次の3つのレベルに分かれています。

レベル1 — 測定日に企業がアクセスできるものと同一の資産または負債について、活発な市場における相場価格に基づく評価額。

レベル2 — 活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、または非活動市場における同一の資産または負債の相場価格に基づく評価、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット、および主に観測可能な市場データから導き出された、または観測可能な市場データによって裏付けられたインプット。

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レベル3 — 観察不能で公正価値の測定全体にとって重要なインプットに基づくバリュエーション

2022年12月31日と2022年4月2日の時点で、当社のデリバティブ契約の公正価値は、ブローカー相場を使用して決定されました。ブローカー相場は、貸借対照表日の適用通貨レートと開始時の契約固有の先物レートなど、観察可能な市場情報から導き出されたものです。当社は、これらのブローカーが取得した相場や価格を調整しませんが、取引相手の信用リスクを評価し、必要に応じて、提示された評価額を取引相手の信用リスクに合わせて調整します。先渡契約の公正価値は、それが会社の資産か負債かに応じて、前払費用やその他の流動資産、および連結貸借対照表の未払費用やその他の流動負債に含まれます。純投資ヘッジの公正価値は、それが会社の資産か負債かに応じて、連結貸借対照表の他の資産やその他の長期負債に含まれます。詳細については、注記12を参照してください。

すべての契約は定期的に公正価値で測定および記録され、次の表に示すように、公正価値階層のレベル2に分類されます（百万単位）。

			2022年12月31日時点の公正価値：																		2022年4月2日時点の公正価値：
			の見積もり価格 の活発な市場 同じ資産 (レベル 1)						重要な その他観測可能 入力 (レベル 2)						重要な 観察不能 入力 (レベル 3)						の見積もり価格 の活発な市場 同じ資産 (レベル 1)						重要な その他観測可能 入力 (レベル 2)						重要な 観察不能 入力 (レベル 3)
デリバティブ資産:
外貨両替契約の先渡し			$	—					$	—					$	—					$	—					$	4					$	—
純投資ヘッジ			—						—						—						—						44						—
指定されていないデリバティブ契約			—						—						—						—						4						—
デリバティブ資産総額			$	—					$	—					$	—					$	—					$	52					$	—
デリバティブ負債:
純投資ヘッジ			$	—					$	41					$	—					$	—					$	37					$	—
デリバティブ負債の合計			$	—					$	41					$	—					$	—					$	37					$	—

当社の長期債務は、連結貸借対照表に帳簿価額で記録されていますが、これは関連する公正価値とは異なる場合があります。会社の長期負債の公正価値は、入手可能な相場市場価格を含む外部価格データと、同様の特徴を持つ他の債務証書に基づいて推定されます。リボルビング・クレジット契約に基づく借入は、未払いの場合、帳簿価額で記録されます。帳簿価額は、借入と返済が頻繁に行われるため、公正価値に近い金額です。会社の未払い負債の帳簿価額に関する詳細については、注記9を参照してください。 次の表は、レベル2の測定値 (百万単位) に基づいた、当社の短期および長期負債の帳簿価額と推定公正価値をまとめたものです。

			2022年12月31日												2022年4月2日
			持ち運び 価値						推定 公正価値						持ち運び 価値						推定 公正価値
リボルビング・クレジット・ファシリティ			$	580					$	580					$	175					$	175
ヴェルサーチタームローン			$	481					$	481					$	—					$	—
2024年満期シニアノート			$	448					$	429					$	448					$	451
2018 タームローン			—						—						$	495					$	490

当社の現金および現金同等物、売掛金および買掛金は、公正価値に近い帳簿価額で記録されています。

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非金融資産と負債

会社の非金融資産には、のれん、無形資産、オペレーティングリースの使用権資産、および財産と設備が含まれます。このような資産は帳簿価額で報告され、定期的な公正価値測定の対象にはなりません。会社ののれんと無期限無形資産（VersaceとJimmy Chooのブランド）は、少なくとも年に1回、減損がないか査定されます。一方、オペレーティングリースの使用権資産、資産および設備、期限付き無形資産など、その他の長期資産は、事象や状況の変化によりそのような資産の帳簿価が回収できないことが判明した場合はいつでも減損査定されます。当社は、過去の経験、市況、現在の傾向、および業績予想に基づいて、将来の割引キャッシュフローの金額と時期に関する当社の最良の見積もりを使用して、レベル3の測定に基づいてこれらの資産の公正価値を決定します。

会社は$を記録しました1百万と $122022年12月31日に終了した3か月と9か月間の減損費用は、それぞれ100万ドルでした。会社は$を記録しました10百万と $432021年12月25日に終了した3か月と9か月間の減損費用は、それぞれ100万ドルでした。 次の表は、2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、および2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に減損された当社の資産の帳簿価額と公正価値（百万単位）の詳細です。

			3か月が終わりました 2022年12月31日																		9 か月が終了 2022年12月31日
			減損前の帳簿価額						公正価値						減損費用						減損前の帳簿価額						公正価値						減損費用
オペレーティングリースの使用権資産			$	2					$	1					$	1					$	27					$	17					$	10
資産と設備			—						—						—						3						1						2
合計			$	2					$	1					$	1					$	30					$	18					$	12

			3 か月が終了 2021年12月25日																		9 か月が終了 2021年12月25日
			減損前の帳簿価額						公正価値						減損費用(1)						減損前の帳簿価額						公正価値						減損費用(1)
オペレーティングリースの使用権資産			$	10					$	—					$	10					$	93					$	53					$	40
資産と設備			—						—						—						4						1						3
合計			$	10					$	—					$	10					$	97					$	54					$	43

(1)$ を含む102021年12月25日に終了した3か月と9か月の両方で、カプリ小売店最適化プログラムに関連するリストラおよびその他の費用で記録された100万件の減損費用。

12. デリバティブ金融商品

先渡外貨両替契約

当社は、一部の取引について、外貨変動に対するエクスポージャーを管理するために、先渡外貨両替契約を使用しています。当社は、通常の事業過程において、外国のサプライヤーと取引を始め、先渡外貨両替契約により、予測される特定の在庫購入に関連するリスクを最小限に抑えるよう努めています。当社は、信用格付けの高い取引相手とのみデリバティブ商品を締結します。当社は、取引や投機目的でデリバティブ契約を締結しません。

純投資ヘッジ

2023年度の第1四半期に、当社は複数の固定通貨スワップ契約を変更しました。想定総額は$です。1.094純投資額をヘッジするために10億ドル、そのうちドル900100万ドルはユーロ建ての子会社で、米ドルは194100万ドルは日本円建ての子会社でした。これらのスワップの変更により、会社はドルを受け取ることになりました662023年度の第1四半期における100万ドルの現金。これらの契約は純投資ヘッジとして指定されています。

22

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2022年7月2日の時点で、当社は固定から固定へのクロスカレンシースワップ契約を複数締結しており、想定総額は$です4ユーロ建て子会社への純投資（「ユーロネット投資ヘッジ」）とドルへのヘッジに10億ドル194100万ドルを日本円建て子会社への純投資ヘッジに充てています（「日本円純投資ヘッジ」）。2022年7月のユーロネット投資ヘッジは、想定総額がドルでした42022年7月2日時点で未払いの10億ドルが解約され、その結果、会社はドルを受け取ることになりました237百万の現金

2023年度の第2四半期に、当社は追加のユーロネット投資ヘッジも締結し、その後終了しました。想定総額は $410億。これらの契約の終了により、会社は追加のドルを受け取ることになりました100百万の現金

2023年度の第2四半期に、当社は特定の日本円純投資ヘッジを想定額ドルに変更しました100百万。これらのヘッジを変更した結果、会社はドルを受け取ることになりました62023年度の第2四半期における100万ドルの現金。当社は、想定額$の日本の純投資ヘッジを追加で締結しました100百万。これらの契約は純投資ヘッジとして指定されています。

2023年度の第2四半期に、当社はドルを受け取りました343ユーロネット投資ヘッジの終了と日本円ネット投資ヘッジの変更による100万ドル。

2023年度の第3四半期に、当社は、想定総額がユーロの固定通貨間スワップ契約を複数締結しました。110億 (約 $)1.07英ポンド建ての子会社への純投資をヘッジするため（「英ポンド純投資ヘッジ」）。これらの契約条件に基づき、当社は、英ポンド建て債務の半年ごとの固定金利支払いを、以下の固定金利支払いと交換します 0% (ユーロ)。これらの契約の満期は2024年11月から2027年11月で、純投資ヘッジとして指定されています。

2022年12月31日現在、当社は日本円純投資ヘッジを保有しており、想定総額はドルです294百万。これらの契約条件に基づき、当社は米国建て債務の半年ごとの固定金利支払いを、以下の固定金利支払いと交換します。 0% から 2.665%（日本円）。これらの契約の満期は2027年5月から2051年2月で、純投資ヘッジとして指定されています。

これらの契約の一部は、担保交換を規定する信用支援附属書（「CSA」）によって裏付けられており、最も早い発効日は2027年9月です。契約の未払い残高が前述のCSAの規定する一定の基準を超える場合、いずれの当事者も現金担保を郵送する必要があります。

クロス通貨スワップをスポット法で評価された純投資ヘッジのヘッジ手段として使用する場合、クロス通貨ベーシススプレッドはヘッジ効果の評価から除外され、会社の連結営業諸表および包括利益における支払利息の減少として認識されます。したがって、当社は$の利息収入を記録しました4百万と $322022年12月31日に終了した3か月と9か月間には、それぞれ100万件でした。さらに、当社は$の利息収入を記録しました17百万と $442021年12月25日に終了した3か月と9か月間には、それぞれ100万件でした。

次の表は、2022年12月31日および2022年4月2日現在の連結貸借対照表に総額ベースで記録されている当社のデリバティブ契約の公正価値（百万単位）の詳細です。

															公正価値
			想定金額												資産												負債
			12月31日 2022						4月2日 2022						12月31日 2022						4月2日 2022						12月31日 2022						4月2日 2022
指定先渡外貨両替契約			$	18					$	119					$	—					$	4		(1)			$	—					$	—
指定純投資ヘッジ			1,364						4,194						—						44			(2)			41			(3)			37			(3)
指定ヘッジ総額			1,382						4,313						—						48						41						37
指定されていないデリバティブ契約 (4)			—						38						—						4						—						—
合計			$	1,382					$	4,351					$	—					$	52					$	41					$	37

(1)会社の連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に計上されています。

(2)会社の連結貸借対照表の他の資産に記録されています。

(3)会社の連結貸借対照表のその他の長期負債に計上されています。

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(4)在庫購入の未指定ヘッジを表します。

当社は、前の表に示すように、すべてのデリバティブ資産と負債の公正価値を総額ベースで連結貸借対照表に記録して表示しています。 ただし、同じ通貨建ての類似取引について金額を相殺する権利を規定するマスターネッティング契約の条件に従って、当社がデリバティブ商品の資産と負債の残高を純ベースで相殺および記録した場合、2022年12月31日と2022年4月2日の時点での影響は次のようになります（百万単位）。

			先物通貨 交換契約												純投資 生け垣
			12月31日 2022						4月2日 2022						12月31日 2022						4月2日 2022
マスターネッティング契約の対象となる資産			$	—					$	8					$	—					$	44
マスターネッティング契約の対象となる負債			$	—					$	—					$	41					$	37
デリバティブ資産、純額			$	—					$	8					$	—					$	42
デリバティブ負債、純額			$	—					$	—					$	41					$	35

現在、当社のマスターネッティング契約では、当社またはその取引相手が現金担保を差し入れる必要はありません。

会計ヘッジとして指定されている当社の先物外貨交換契約の公正価値の変動は、その他の包括利益の累積構成要素として株式に計上され、ヘッジ取引の基礎となる項目が会社の連結営業諸表内の売上原価および包括利益の一部として収益に認識されると、その他の包括利益の累積から収益に再分類されます。純投資ヘッジの純損益は、当社の連結貸借対照表上のその他の包括利益の累積構成要素としてCTAに報告されます。ヘッジが中止されても、その金額は関連する投資が売却または清算されるまでCTAに残ります。

次の表は、会社の指定先物外貨両替契約と純投資ヘッジに対する利益の税引前影響をまとめたものです (百万単位)。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			2022年12月31日						2021年12月25日						2022年12月31日						2021年12月25日
			税引前損失 OCIで認められました						税引前利益 OCIで認められました						税引前利益 OCIで認められました						税引前利益 OCIで認められました
指定先渡外貨両替契約			$	(3)					$	5					$	8					$	7
指定純投資ヘッジ			$	(33)					$	155					$	332					$	327
指定金利スワップ			$	—					$	1					$	—					$	1

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次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月および9か月間の指定先渡外貨両替契約に関連する連結営業諸表および包括利益の税引前影響をまとめたものです（百万単位）。

3 か月が終了

税引前（利益）損失は次のように再分類されました 蓄積された OCI

（利益）損失が認識された場所

12月31日 2022

2021年12月25日

指定先渡外貨両替契約

$

(3)

$

—

売上原価

9 か月が終了

税引前（利益）損失は次のように再分類されました 蓄積された OCI

（利益）損失が認識された場所

12月31日 2022

2021年12月25日

指定先渡外貨両替契約

$

(10)

$

2

売上原価

当社は、先渡外貨両替契約のその他の包括利益の累積に現在記録されている金額のほぼすべてが、在庫の購入と売上高のタイミングに基づいて、今後12か月間の収益に再分類されると予想しています。

指定されていない生け垣

2022年12月31日に終了した3か月間には、 いいえ2022年12月31日に終了した9か月間の当社の連結営業報告書および包括利益の外貨（利益）損失に計上される利益（利益）2指定されていない先渡外貨両替契約の公正価値の変動により、当社の連結営業諸表および包括利益の外貨（利益）損失に100万利益が計上されました。2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に、1ドルでした1指定されていない先渡外貨両替契約の公正価値の変動により、当社の連結営業諸表および包括利益の外貨（利益）損失に100万利益が計上されました。

13. 株主資本

株式買戻しプログラム

2022年度の第1四半期に、当社はドルを回復しました500100万株の買戻しプログラムは、COVID-19パンデミックの影響と2018年度クレジットファシリティの修正第2条の規定により、2021年度の第1四半期に中断されていました。その後、2021年11月3日、当社は取締役会が会社の既存のドルを廃止したと発表しました500100万株の買戻しプログラム（「先行プラン」）で、金額は$でした250その時点で100万株の在庫が残っていて、新しい自社株買戻しプログラム（「2022年度計画」）を承認しました。このプログラムに基づき、当社は随時、最大$の買い戻しを許可されていました1.0一定期間内の発行済普通株式10億株 2 年間プログラムの発効日から。

2022年6月1日、当社は取締役会が2022年度計画を終了したと発表しました。金額はドルです。500100万株の在庫が残り、新しい自社株買いプログラム（「2023年度計画」）を承認しました。このプログラムに基づき、当社は随時、最大$の買い戻しを許可されました1.0一定期間内の発行済普通株式10億株 2 年間プログラムの発効日から。

2022年11月9日、当社は取締役会が最大$までの新しい自社株買いプログラム（「既存の株式買戻し計画」）を承認したと発表しました1発行済普通株式10億株を保有し、長期的に株主に現金を還元するための追加能力を提供します。これは新しい 二年間プログラムは、$だった2023年度計画に取って代わりました250何百万もの可用性が残っています。株式の買い戻しは、市場の状況、適用される法的要件、会社のインサイダー取引方針に基づく取引制限、およびその他の関連要因に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で、および/または規則10b5-1の取引計画に従って行うことができます。このプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。

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2022年12月31日に終了した9か月間に、当社は購入しました 18,921,459株式の総費用は約$です950公開市場取引による、手数料込みで100万ドル、 15,479,200総額$で購入した株式7502023年度計画に基づく手数料を含む100万ドルと 3,442,259総額$で購入した株式200既存の自社株買いプランでは100万ドルです。2022年12月31日現在、当社の既存の自社株買い計画に基づく残りの利用可能額は米ドルでした800百万。

2021年12月25日に終了した9か月間に、当社は購入しました 5,934,244株式の総費用は約$です350公開市場取引による手数料を含む100万円、 2,712,275総額$で購入した株式150旧プランの手数料を含む100万と 3,221,969総額$で購入した株式2002022年度計画に基づく手数料を含む100万。

当社では、「源泉徴収」の買戻しプログラムも実施しています。これにより、特定の執行役員および取締役から普通株式を源泉徴収して、制限付株式報奨の権利確定に関する最低源泉徴収義務を履行することができます。2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間、当社は源泉徴収を行いました 300,722株式と 193,322それぞれ公正価値が$の株式14百万と $10制限付株式報奨の権利確定に関する最低源泉徴収義務を満たすために、それぞれ100万円。

その他の包括利益の累計

次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の税引後その他の包括利益（「AOCI」）の構成要素の変化（百万単位）の詳細を示しています。

			外貨調整 (1)						デリバティブの純利益（損失） (2)						カプリに帰属するその他の包括利益（損失）
2022年4月2日時点の残高			$	184					$	10					$	194
再分類前のその他の包括利益（損失）			(87)						8						(79)
控除：AOCIから収益に再分類された金額			—						10						10
その他の包括利益（損失）利益（税引後）			(87)						(2)						(89)
2022年12月31日現在の残高			$	97					$	8					$	105
2021年3月27日時点の残高			$	57					$	(1)					$	56
分類変更前のその他の包括収入			148						7						155
控除：AOCIから収益に再分類された金額			—						(2)						(2)
その他の包括利益（税引後）			148						9						157
2021年12月25日時点の残高			$	205					$	8					$	213

(1)2022年12月31日に終了した9か月間の外貨換算調整額には、主に純額が含まれています310100万件の翻訳ロスを1ドルで一部相殺した219100万ドルの利益、税引後113100万、会社の純投資ヘッジに関するものです。2021年12月25日に終了した9か月間の外貨換算調整額には、主に1ドルが含まれています249100万ドルの利益、税引後78100万ドル（会社の純投資ヘッジに関するもの）と純額102100万件の翻訳ロス。

(2)再分類された金額は、主に当社の在庫購入に関する先物外貨交換契約に関するもので、当社の連結営業諸表および包括利益の売上原価に計上されます。すべての税制上の効果は、提示された期間において重要ではありませんでした。

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14. 株式ベースの報酬

当社は、会社の報酬・人材委員会の裁量により、会社の特定の従業員と取締役に株式報奨を授与します。会社は 二エクイティ・プラン、 一2008年度に採択されたストックオプション制度（修正および改定後、「2008年計画」）と、2012年度第3四半期に採択され、2015年5月と2020年6月に株主の承認を得て修正および改訂されたオムニバス・インセンティブ・プラン（「インセンティブ・プラン」）。2008年の計画では、株式オプションの付与のみが規定されており、最大で株式を発行することが許可されていました 23,980,823普通株式。2022年12月31日時点では、 いいえ2008年プランに基づく株式報奨の付与に利用できる株式。

インセンティブプランでは、株式オプション、制限付株式、RSU、その他の株式報奨の付与が可能で、最大で合計発行できます 22,471,0002022年8月の修正後の普通株式。2022年12月31日の時点で、 6,151,690インセンティブプランに基づく将来の株式報奨の付与に利用できる普通株式。2008年プランから発行されたオプション交付金は、一般的に失効します 十年助成日から、インセンティブプランに基づいて発行されたものは通常失効します 七年間助成日から。

次の表は、2022年12月31日に終了した9か月間の当社の株式ベースの報酬活動をまとめたものです。

			[オプション]												サービスベースの RSU						パフォーマンスベースの RSU
2022年4月2日時点で発行済み/未確定			355,448												3,827,700						210,192
付与されました			—												1,783,479						152,921
運動/権利確定済み			(120,873)												(1,527,843)						(197,874)
キャンセル/没収			(4,900)												(395,951)						—
2022年12月31日時点で発行済み/未確定			229,675												3,687,385						165,239

2022年12月31日に終了した9か月間に付与されたサービスベースおよびパフォーマンスベースのRSUの加重平均付与日の公正価値は、ドルでした48.39と $47.41、それぞれ。2021年12月25日に終了した9か月間に付与されたサービスベースのRSUの加重平均付与日の公正価値は、ドルでした51.75.

株式ベースの報酬費用

次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬に起因する報酬費用（百万単位）をまとめたものです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
株式ベースの報酬費用			$	16					$	13					$	60					$	69
株式ベースの報酬費用に関連する税制上の優遇措置			$	2					$	1					$	9					$	12

没収額は付与時点で見積もられ、実際の没収額が見積もりと異なる場合は、必要に応じてその後の期間に修正されます。当社は、過去の没収率に基づいて没収額を見積もっています。2022年12月31日現在の株式報奨の将来の没収額の推定額は約ドルです12百万。

当社の株式ベースの報酬授与に関する追加情報については、Form 10-Kの2022年度年次報告書の注記16を参照してください。

15. 所得税

2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の当社の実効税率は 1.3% と 9.2それぞれ%。どちらの期間も、このような税率は英国（「英国」）の連邦法定税率である19％とは異なります。これは主に、グローバルな資金調達活動の影響と、英国の繰延税金資産に対する評価引当金の解除によるものです。

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2021年12月25日に終了した3か月と9か月間の当社の実効税率は 5.6% と 6.8それぞれ%。このような税率は、英国（「英国」）の連邦法定税率である19％とは異なります。これは主に、前会計年度に発生したCOVID-19関連の損失の結果として米国で行われた純営業損失の繰戻し請求の好影響と、2021年12月25日に終了した3か月と9か月の間に不確実な税務上のポジションが増加したことでグローバルな財務活動の影響が一部相殺されたためです。2021年12月25日に終了した9か月間の税率も、イタリアで制定された税法の恩恵を受けました。これにより、特定の無形資産の段階的増加が可能になり、将来の現金税が下がり、英国の税率変更が会社の純繰延税金負債に与える影響によって一部相殺されました。

グローバルな財務活動は、当社が2014年に本社を香港から英国に移転し、英国の税務上の居住者になることを決定したことに関連しています。この決定に関連して、当社は会社間債務融資契約を通じて国際成長戦略に資金を提供しました。これらの債務融資契約は、米国、英国、ハンガリーの特定の子会社間で締結されています。これらの法域間で法定所得税率が異なるため、当社は2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、実効税率の引き下げを実現しました。

16. セグメント情報

当社は、以下の方法で事業を運営しています 三事業活動と組織に基づくヴェルサーチ、ジミーチュウ、マイケルコースなどの事業セグメント。報告対象セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、会社の最高経営意思決定者（「CODM」）が定期的に経営成績を評価する当社のセグメントです。主な主要業績評価指標は、各セグメントの収益と営業利益です。当社の報告対象セグメントは、同様の商品、顧客体験、および販売/マーケティング戦略を提供する事業の構成要素を表しています。

当社の 三報告可能なセグメントは次のとおりです。

•ヴェルサーチ — セグメントには、南北アメリカ、EMEAの一部、アジアの一部の地域にある直営のヴェルサーチブティック、およびヴェルサーチのアウトレットストアや電子商取引サイトを通じて、ヴェルサーチの高級既製服、アクセサリー、靴を販売することで生み出された収益が含まれます。さらに、収益は、流通パートナー（特定の地域におけるヴェルサーチのブランド製品の小売および/または卸売に関連して第三者がヴェルサーチの商標を使用できるようにする地理的ライセンス契約を含む）、世界中のマルチブランドデパートや専門店への卸売販売、およびジーンズ、フレグランス、時計、ジュエリー、アイウェア、家具の製造と販売に関連する製品ライセンス契約を通じて生み出されます。

•ジミーチュウ — セグメントには、南北アメリカ、EMEAの一部、アジアの一部地域で直営されているジミーチュウの小売店やアウトレットストア、電子商取引サイトを通じたジミーチュウの高級靴、ハンドバッグ、革小物およびアクセサリーの販売、ならびに流通パートナーへの高級品の卸売販売（第三者がジミーチュウの取引を利用できるようにする地理的ライセンス契約を含む）を通じて生じた収益が含まれます。ジミーチュウのブランド製品の小売および/または卸売販売に関連する商標特定の地域（特定の地域）、世界中のマルチブランドのデパートや専門店。さらに、収益は、フレグランスやアイウェアの製造と販売に関連して第三者がジミーチュウのブランド名や商標を使用することを許可する製品ライセンス契約を通じて生み出されます。

•マイケル・コース — セグメントには、以下によるマイケル・コース製品の販売を通じて生み出された収益が含まれます 四マイケルコースの主な小売店の形態：「コレクション」ストア、「ライフスタイル」ストア（売店を含む）、アウトレットストア、電子商取引サイト。これらを通じて、当社はマイケルコース製品、およびマイケルコースの名前が付いたライセンス製品を、南北アメリカ、EMEAの一部、およびアジアの一部の消費者に直接販売します。同社はまた、主に南北アメリカとヨーロッパにあるデパート、専門店、旅行小売店、および地理的ライセンシーに直接マイケルコースの製品を販売しています。さらに、収益は、時計、ジュエリー、フレグランス、アイウェアなどの製品の製造と販売に関連して、第三者がマイケルコースのブランド名や商標を使用できるようにする製品および地理的ライセンス契約を通じて生み出されます。

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これらの報告対象セグメントに加えて、当社にはブランドに直接帰属しない特定の企業費用が発生しているため、セグメントには配分されません。このような費用には主に、企業資源計画システムの実装費用を含む、特定の管理費、企業占有費、共有サービス費、情報システム費用が含まれます。さらに、リストラやその他の費用やCOVID-19関連の費用など、その他の特定の費用はセグメントに割り当てられません。セグメント構造は、会社のCODMがリソースの計画と割り当て、事業を管理し、業績を評価する方法と一致しています。すべての会社間収益は連結時に消滅し、セグメントの業績を評価する際には見直されません。

次の表は、当社の報告対象セグメントの主要業績情報 (百万単位) を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
総収入:
ヴェルサーチ			$	249					$	251					$	832					$	773
ジミー・チュウ			168						178						482						457
マイケル・コース			1,095						1,180						2,970						2,932
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162
事業からの収入:
ヴェルサーチ			$	24					$	32					$	138					$	135
ジミー・チュウ			18						16						45						28
マイケル・コース			251						335						721						795
セグメントの営業収益の合計			293						383						904						958
少ない:企業経費			(56)						(37)						(171)						(123)
資産の減損 (1)			(1)						—						(12)						(33)
リストラおよびその他の費用			(5)						(14)						(11)						(25)
新型コロナウイルス関連の料金			2						(1)						6						7
ウクライナでの戦争の影響			3						—						3						—
事業からの総収入			$	236					$	331					$	719					$	784

(1)それぞれ2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の資産の減損。これは主に、特定のマイケルコース店舗におけるオペレーティングリースの使用権資産に関連していました。

各セグメントの減価償却費は以下の通りです（百万単位）。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
減価償却費と償却:
ヴェルサーチ			$	12					$	13					$	36					$	39
ジミー・チュウ			7						8						21						23
マイケル・コース			22						26						70						84
コーポレート			2						—						4						—
減価償却費と償却額の合計			$	43					$	47					$	131					$	146

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地域別の総収入（原産国に基づく）は次のとおりです（百万単位）。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
収益:
南北アメリカ（米国、カナダ、ラテンアメリカ） (1)			$	916					$	954					$	2,516					$	2,370
エミア			395						405						1,159						1,095
アジア			201						250						609						697
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162

(1)米国で稼いだ総収入はドルでした840百万と $2.3122022年12月31日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ10億ドル。米国で稼いだ総収入はドルでした885百万と $2.2072021年12月25日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ10億ドル。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

当社の財政状態と経営成績に関する以下の経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、この中間報告の一部として含まれている連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。将来の見通しに関する記述は本質的に将来の見通しに関するものであり、歴史的事実に基づくものではなく、将来の出来事に関する会社の経営陣の現在の期待と予測に基づいているため、リスクや不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果と大きく異なる可能性があります。ここに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。将来の見通しに関する記述には、ESGの目標、イニシアチブ、野心に関するものを含め、会社の目標、将来の計画と戦略に関する情報、および事業戦略の説明を含む、会社の将来予想または想定される経営成績に関する情報が含まれます。ただし、「計画」、「信じる」、「期待する」、「意図」、「する」、「すべき」、「できる」、「する」、「する」、「可能性がある」、「可能性がある」、「可能性がある」、「可能性がある」、または同様の言葉やフレーズを含むか、それに続く記述は、将来の見通しに関する記述ですが、これらに限定されません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の財務実績を保証するものではありません。このような将来の見通しに関する記述には、予想される結果に大きな影響を与える可能性のある既知および未知のリスクと不確実性が含まれ、特定の重要な仮定に基づいているため、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これらのリスク、不確実性、その他の要因には、COVID-19パンデミックとそれが会社の将来の財務および経営成績に及ぼす潜在的な重大かつ重大な影響が含まれます。たとえば、小売店が閉鎖を余儀なくされたり、生産の遅れやコストの増加、消費者トラフィックや小売動向の変化、消費者債務水準の上昇、景気後退やインフレ圧力、キャッシュフローの水準など、サプライチェーンの混乱がさらに発生した場合、予測が大きく異なる可能性があります。クレジットの将来の利用可能性、コンプライアンス会社の信用契約に基づく制限条項により、当社が統合を成功させ、買収によって期待される利益を達成し、成長戦略を首尾よく実行する能力、会社の事業に混乱が生じるリスク、国際市場やグローバルな調達活動に関連するリスク、サイバーセキュリティの脅威やプライバシーまたはデータセキュリティ侵害のリスク、出来事が会社の普通株式の市場価格や経営成績に及ぼす悪影響; 重要な取引費用、未知の負債、会社の事業に関連する訴訟および/または規制措置のリスク、会社製品に対する需要の変動、負債のレベル（買収に関連して発生する負債を含む）、将来の自社株買いのタイミングと範囲（公開市場または私的交渉による取引、および/または規則10b5-1の取引計画に基づいて行われる可能性がある）市場の状況、適用される法的要件、会社のインサイダー取引ポリシーに基づく取引制限やその他の関連要因、およびそのような自社株買いはいつでも中断または中止されることがあります。他の投資活動や現金の使用、市場シェアの喪失、業界競争の喪失、資本市場の変動、金利と為替レートの変動、予期せぬ伝染病やパンデミック、災害または大惨事の発生、極端な気象条件と自然災害、主要市場の政治的または経済的不安定性、広告訴訟における不利な結果、および一般的、地域的、世界的、経済的、政治的、ビジネス的戦争行為やその他の地政学的紛争を含む市況、および項目1Aに記載されているリスク。2022年6月1日に証券取引委員会に提出した2022年4月2日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」

[概要]

当社の事業

カプリホールディングスは、創設者主導の象徴的なブランドであるヴェルサーチ、ジミーチュウ、マイケルコースで構成される世界的なファッションラグジュアリーグループです。グラマラスなスタイルと職人技へのこだわりは、各高級ブランドの中心にあります。私たちは、ファッションラグジュアリーのあらゆるカテゴリーをカバーする、卓越した革新的な製品をデザインすることで評判を築いてきました。私たちの強みは、各ブランドのユニークなDNAと伝統、従業員の多様性と情熱、そして私たちがサービスを提供するクライアントとコミュニティへの献身にあります。

私たちのヴェルサーチブランドは、長い間、世界有数の国際的なファッションデザインハウスの1つとして認識されており、イタリアの魅力とスタイルの代名詞です。1978年にミラノで設立されたヴェルサーチは、その象徴的で紛れもないスタイルと比類のない職人技で知られています。過去数十年にわたり、ハウス・オブ・ヴェルサーチはオートクチュールをルーツとして世界的に成長し、アクセサリー、プレタポルテ、フットウェア、アイウェア、時計、ジュエリー、フレグランス、家具のデザイン、製造、流通、小売へと拡大してきました。ヴェルサーチのデザインチームは、20年以上にわたってブランドのアーティスティック・ディレクターを務めてきたドナテラ・ヴェルサーチが率いています。ヴェルサーチは、世界で最も魅力的な都市のブティック、電子商取引サイト、そして世界で最も有名なデパートや専門店を含む世界的な流通ネットワークを通じて製品を販売しています。

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当社のジミーチュウブランドは、独特で魅力的で流行に敏感な製品群を提供しているため、世界有数の高級アクセサリーブランドに発展しています。中核製品は女性用高級靴で、ハンドバッグ、革小物、スカーフ、ベルトなどのアクセサリーのほか、男性用の高級靴やアクセサリー事業もあります。さらに、フレグランスやアイウェアなどの特定のカテゴリーは、ライセンス契約に基づいて製造されています。ジミーチュウのデザインチームは、1996年の創業以来、ブランドのクリエイティブディレクターを務めてきたサンドラ・チョイが率いています。ジミーチュウの製品はユニークで、本能的に魅惑的でシックです。このブランドは、クラシックで時代を超越した高級品だけでなく、ファッショントレンドを創りリードすることを目的とした革新的な製品も提供しています。ジミーチュウは、そのグローバルな店舗ネットワーク、電子商取引サイト、そして世界で最も有名なデパートや専門店に拠点を置いています。

私たちのMichael Korsブランドは、40年以上前にMichael Korsによって立ち上げられました。そのビジョンにより、当社はアメリカの高級スポーツウェアハウスとしてスタートした会社から、会社が運営する小売店や電子商取引サイト、大手デパート、専門店、厳選されたライセンスパートナーを通じて100か国以上に拠点を置くグローバルな流通ネットワークを持つグローバルなアクセサリー、フットウェア、プレタポルテ企業へと成長しました。Michael Korsは、南北アメリカとヨーロッパで高く評価されている高級ファッションブランドで、他の国際市場でもブランド認知度が高まっています。Michael Korsは、スタイリッシュなエレガンスとスポーティな姿勢を兼ね備えたジェットセットの美学を備えた、独特のデザイン、素材、職人技が特徴です。マイケル・コースには、マイケル・コース・コレクションの高級ライン、マイケル・マイケル・コースのアクセシブル・ラグジュアリー・ライン、マイケル・コース・メンズラインの3つの主要なコレクションがあります。マイケルコースコレクションは、ブランド全体の美的権威を確立するもので、一部の小売店、当社の電子商取引サイト、そして世界の一流高級デパートで販売されています。MICHAEL Michael Korsは、履物や既製服の提供に加えて、アクセサリーにも重点を置いており、入手しやすい高級品の大きな需要機会に取り組んでいます。また、Michael Korsブランドの確立されたファッション界の権威と拡大する男性用市場がもたらす大きな機会を認識して、男性用事業も発展させてきました。まとめると、Michael Korsのコレクションは、プレミアムラグジュアリーなイメージを維持しながら、幅広い顧客層をターゲットにしています。

財政状態と経営成績に影響を及ぼす特定の要因

マクロ経済状況とインフレ圧力。私たちの事業は、世界経済情勢とそれに関連する世界中の消費者支出水準への影響の影響を受けます。ロシアとウクライナでの事業は2022年度の総売上高の1％未満でしたが、2022年2月に始まったウクライナでの戦争により、この地域に大きな経済的不確実性が生じました。私たちはロシアへの卸売出荷をすべて停止しました。また、第三者パートナーは、ロシア国内の小売店の閉鎖などにより、ロシアでの小売事業を縮小しています。戦争はまた、米ドルに対するユーロの継続的な弱体化やその他の外貨のボラティリティ、燃料価格の上昇、金融市場のボラティリティ、消費者支出の減少など、より広範なマクロ経済的影響をもたらし、2023年度の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、人件費、原材料費、運賃の増加などのインフレ圧力は、当社の収益に悪影響を及ぼしています。可処分所得が低いときや、景気後退、インフレ圧力、その他の経済的不確実性があるとき、私たちが生産するアクセサリー、履物、アパレルなどの任意の高級品の購入は減少する傾向があります。

COVID-19パンデミック。 2023年度の当社の業績は、COVID-19の亜種による感染の増加による特定の地域、特に中華圏でのロックダウンにより悪影響を受けました。これらのロックダウンの結果、店舗は閉鎖され、地域の需要は全体的に減少しました。状況は引き続き非常に変動しやすく、中華圏などでは感染率や政府の規制が続く可能性があります。

高級品のトレンドとアクセサリーや関連商品の需要。当社の業績は、高級品業界の動向、世界の消費者支出、マクロ経済的要因、消費者旅行や自由裁量品への支出の全体的な水準、人口動態の変化やライフスタイルの好みの変化に影響されます。2019年まで、個人向け高級品市場は過去20年間で一桁台半ばの成長率で成長しました。しかし、2020年には、COVID-19危機の影響により、個人向け高級品市場は 22% 減少しました。個人向け高級品市場は2021年に力強い回復を遂げ、売上高はパンデミック前の水準を上回りました。市場調査によると、個人向け高級品業界は、2020年から2025年の間に2桁台前半の複合年間成長率で成長すると予測されています。将来の成長は、電子商取引、中国の消費者、若い世代によって牽引されると予想されます。ただし、インフレ、世界的な景気後退の可能性、外貨のボラティリティ、または経済状況の悪化への懸念により、成長は制限される可能性があります。

小売車両の最適化。また、変化するビジネス環境に合わせて小売事業戦略を調整し続けています。2022年度末のカプリ小売店最適化プログラムに基づく閉店予定を確定しました。2022年度末には、合計167店舗を閉鎖し、このプログラムに関連する純リストラ費用総額は1,400万ドルを記録しました。この計画に関連して、2022年度と2021年度にそれぞれ900万ドルと500万ドルの純リストラ費用を記録しました。まとめると、店舗の閉鎖と減損費用の計上に伴う減価償却費の削減の結果として、継続的な節約が見込まれています。

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外貨の変動。当社の連結事業は、報告通貨である米ドルと、機能/現地通貨が米ドル以外の米国子会社、主にユーロ、英国ポンド、中国人民元、日本円、韓国ウォン、カナダドルなどの米国子会社との関係の影響を受けます。世界の外貨為替レートの変動は引き続き予想されます。米ドルに換算すると、将来、米国以外の特定の子会社の業績にマイナスの影響を与える可能性があります。

出荷と流通の中断または遅延、およびその他のサプライチェーンの制約。私たちは、港の混雑、船の空席状況、コンテナ不足、2023年度も続く可能性のある一時的な工場閉鎖による遅延など、世界的な物流上の課題に直面しています。製造パートナーの一時的な閉鎖、出荷と履行の制約、輸送コストの増加によるサプライチェーンへの影響など、当社の出荷および流通ネットワークに将来的な混乱が生じた場合、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。詳細については、2022年4月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1A（「リスク要因」）「私たちは主に外国の製造請負業者や独立した第三者代理店を使用して完成品を調達しており、当社の事業は、製造や出荷の中断や遅延など、グローバルな調達活動に内在するリスクにさらされています」を参照してください。

製造コスト、関税、輸入規制。私たちの業界は、製品の製造に使用される特定の原材料に関連するコストが変動しやすいです。このボラティリティは、主に商品価格によるコストに当てはまります。商品価格は、短期間で大幅に上昇または下降する可能性があります。さらに、取引条件の変更により、当社の製品に課せられる制裁関税の影響を受ける可能性があります。また、米国税関国境警備局（「CBP」）の源泉徴収解除命令など、政府の輸入規制の対象にもなっています。税金、関税、割当量の賦課、貿易協定の撤回または重大な変更、および/またはCBPが源泉徴収解除命令に従って商品の出荷を保留した場合、当社の事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。米国やその他の国によって追加の関税や貿易制限が実施された場合、製品のコストが上昇し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、商品価格や関税は、当社の収益、経営成績、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。私たちは、可能な限り効率的に製品を調達し、生産する国を多様化することにより、これらの影響を軽減するために商業的に合理的な努力をしています。さらに、製造の人件費も、地域や世界の経済状況によって変動の度合いに左右されます。私たちは、商業的に合理的な努力を払って、当社の製造基準に合った地域から調達し、その結果、製品にかかる人件費がより有利になります。

セグメント情報

私たちは、次の3つの報告対象セグメントで事業を展開しています。

ヴェルサーチ

私たちは、北米（米国、カナダ）、EMEAの一部（ヨーロッパ、中東、アフリカ）、アジアの一部（アジア、オセアニア）の直営ヴェルサーチブティック、およびヴェルサーチのアウトレットストアや電子商取引サイトを通じて、ヴェルサーチの高級アクセサリー、既製服、靴を販売することで収益を上げています。さらに、収益は、世界中の流通パートナー（地理的ライセンス契約を含む）、マルチブランドのデパート、専門店への卸売販売や、ジーンズ、フレグランス、時計、ジュエリー、アイウェア、家具などの製品の製造と販売に関連する製品ライセンス契約を通じて生み出されます。

ジミー・チュウ

私たちは、南北アメリカ（米国、カナダ、ラテンアメリカ）、EMEAの一部、アジアの特定の地域にあるジミーチュウの直営小売店やアウトレット、電子商取引サイトを通じて、ジミーチュウの高級品を販売することで収益を上げています。また、流通パートナーへの高級品の卸売販売（第三者が小売店や卸売に関連してジミーチュウの商号を使用できるようにする地理的ライセンス契約を含む）ジミーチュウのブランド製品の販売（特定の地域）、複数世界中のブランドデパートや専門店。さらに、収益は、フレグランスやアイウェアなどの製品の製造と販売に関連して、第三者がジミーチュウのブランド名や商標を使用することを許可する製品ライセンス契約を通じて生み出されます。

マイケル・コース

私たちは、「コレクション」ストア、「ライフスタイル」ストア（売店を含む）、アウトレットストア、電子商取引の4つの主要なマイケルコース小売店形式でマイケルコース製品を販売することで収益を上げています。これらを通じて、当社の製品および当社の名前が付けられたライセンス製品を、南北アメリカ、EMEAの特定の地域の消費者に直接販売します

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とアジアの特定の地域。当社のマイケルコースの電子商取引事業には、米国、カナダ、EMEA、アジアの電子商取引サイトが含まれます。また、主に南北アメリカとEMEAにあるデパート、アメリカ、ヨーロッパ、アジアの専門店や旅行小売店、EMEA、アジア、ブラジルの特定の地域のライセンシーにもマイケルコース製品を直接販売しています。さらに、収益は、第三者が時計、ジュエリー、フレグランス、アイウェアなどの製品の製造および販売に関連してマイケルコースのブランド名や商標を使用できるようにする製品および地理的ライセンス契約を通じて生み出されます。これにより、第三者が特定の地域でのマイケルコースブランド製品の小売および/または卸売に関連してマイケルコースの商品名を使用できるようになります。。

未配分の企業経費

上記の報告対象セグメントに加えて、当社のブランドに直接帰属しない特定の企業費用が発生しているため、セグメントには配分されません。このような費用には主に、ERPシステムの導入費用やカプリ変革プログラムの費用など、特定の管理費、企業占有費、共有サービス費、情報システム費が含まれます。さらに、リストラやその他の費用やCOVID-19関連の費用など、その他の特定の費用はセグメントに割り当てられません。セグメント構造は、当社の最高経営意思決定者がリソースを計画および配分し、事業を管理し、業績を評価する方法と一致しています。次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月と9か月間のセグメント別の総収益と営業収入（百万単位）を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021						12月31日 2022						12月25日 2021
総収入:
ヴェルサーチ			$	249					$	251					$	832					$	773
ジミー・チュウ			168						178						482						457
マイケル・コース			1,095						1,180						2,970						2,932
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162
事業からの収入:
ヴェルサーチ			$	24					$	32					$	138					$	135
ジミー・チュウ			18						16						45						28
マイケル・コース			251						335						721						795
セグメントの営業収益の合計			293						383						904						958
少ない:企業経費			(56)						(37)						(171)						(123)
資産の減損 (1)			(1)						—						(12)						(33)
リストラおよびその他の費用			(5)						(14)						(11)						(25)
新型コロナウイルス関連の料金			2						(1)						6						7
ウクライナでの戦争の影響			3						—						3						—
事業からの総収入			$	236					$	331					$	719					$	784

(1)それぞれ2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の資産の減損。これは主に、特定のマイケルコース店舗におけるオペレーティングリースの使用権資産に関連していました。

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次の表は、当社の小売店と卸売店のグローバルネットワークをブランド別に示しています。

			現在
			12月31日 2022						12月25日 2021
正規価格の小売店の数（売店を含む）：
ヴェルサーチ			161						150
ジミー・チュウ			186						184
マイケル・コース			520						535
			867						869
アウトレットストアの数:
ヴェルサーチ			64						62
ジミー・チュウ			56						56
マイケル・コース			307						299
			427						417
小売店の総数			1,294						1,286
卸売ドアの総数:
ヴェルサーチ			788						803
ジミー・チュウ			517						456
マイケル・コース			2,840						2,931
			4,145						4,190

次の表は、地域別の小売店を示しています。

			現在																		現在
			2022年12月31日																		2021年12月25日
			ヴェルサーチ						ジミー・チュウ						マイケル・コース						ヴェルサーチ						ジミー・チュウ						マイケル・コース
地域別の店舗数:
アメリカ大陸			41						45						328						39						46						346
エミア			59						72						173						55						74						176
アジア			125						125						326						118						120						312
			225						242						827						212						240						834

主要な連結業績指標と統計

私たちは、業績を評価するために、以下を含む経営成績の主要な指標をいくつか使用しています（単位：百万ドル）。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			12月31日 2022						2021年12月25日						12月31日 2022						2021年12月25日
総収入			$	1,512					$	1,609					$	4,284					$	4,162
総収入に占める売上総利益のパーセンテージ			66.5		%				65.1		%				66.7		%				67.0		%
事業からの収入			$	236					$	331					$	719					$	784
営業収益が総収益に占める割合			15.6		%				20.6		%				16.8		%				18.8		%

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季節性

私たちのビジネスでは、季節性によって一定の影響を受けています。私たちの第3四半期は、主にホリデーシーズンの売上により、一般的に売上が増加し、第1四半期には最も低い売上を記録しました。

重要な会計方針と見積もり

米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付で報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。重要な会計方針とは、当社の経営成績と財政状態を表現する上で最も重要であり、本質的に不確実な事項の影響について見積もるために、最も困難で主観的かつ複雑な判断を必要とするものです。このようなポリシーを適用する際には、十分な情報に基づいた判断、確率の評価、および最良の見積もりに基づいた特定の仮定を使用する必要があります。見積もりは、その性質上、主観的であり、現在および過去の要因、経営陣の経験と判断など、入手可能な情報の分析に基づいています。私たちは仮定と見積もりを継続的に評価しています。当社の重要な会計方針は、添付の連結財務諸表の注記2に詳述されていますが、当社の重要な会計方針は、2022年4月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のMD&Aセクションにすべて開示されています。2022年4月2日以降、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変更はありません。

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業務結果

2022年12月31日に終了した3か月と2021年12月25日に終了した3か月間の比較

次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月間の当社の業績を詳述し、特定の項目と総収益との関係をパーセンテージ（百万ドル）で表したものです。

			3 か月が終了												$ 変更						% 変更						総収入に占める割合 終了した3か月間
			12月31日 2022						12月25日 2021																		12月31日 2022						12月25日 2021
運用明細書データ:
総収入			$	1,512					$	1,609					$	(97)					(6.0)		%
売上原価			507						561						(54)						(9.6)		%				33.5		%				34.9		%
売上総利益			1,005						1,048						(43)						(4.1)		%				66.5		%				65.1		%
販売費、一般管理費			720						656						64						9.8		%				47.6		%				40.8		%
減価償却と償却			43						47						(4)						(8.5)		%				2.8		%				2.9		%
資産の減損			1						—						1						NM						0.1		%				—		%
リストラおよびその他の費用			5						14						(9)						(64.3)		%				0.3		%				0.9		%
営業費用の合計			769						717						52						7.3		%				50.9		%				44.6		%
事業からの収入			236						331						(95)						(28.7)		%				15.6		%				20.6		%
その他の収益、純額			(1)						—						(1)						NM						(0.1)		%				—		%
支払利息（収入）、純額			12						(7)						19						NM						0.8		%				(0.4)		%
外貨利益			(3)						(4)						1						(25.0)		%				(0.2)		%				(0.2)		%
税引前利益			228						342						(114)						(33.3)		%				15.1		%				21.3		%
所得税引当金			3						19						(16)						(84.2)		%				0.2		%				1.2		%
当期純利益			225						323						(98)						(30.3)		%
控除：非支配持分に起因する純利益			—						1						(1)						NM
カプリに帰属する純利益			$	225					$	322					$	(97)					(30.1)		%

NM 意味がありませんよ

総収入

2021年12月25日に終了した3か月間の16億900万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間の総収益は9,700万ドル（6.0％）減少して15億1200万ドルになりました。これには、2022年12月31日に終了した3か月間に当社が事業を展開するすべての主要通貨と比較して米ドルが上昇した結果、約8,900万ドルの純外貨の影響が含まれます。固定通貨ベースでは、当社の総収益は800万ドル、つまり 0.5% 減少しました。この減少は、各ブランドのCOVID-19関連の混乱により、南北アメリカとEMEA全体での卸売収益の減少と、中華圏での収益の減少によるものです。

売上総利益

売上総利益は、2021年12月25日に終了した3か月間の10億4800万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間の総利益は4,300万ドル（4.1％）減少して10億5500万ドルになりました。これには6,000万ドルの不利な外貨影響が含まれています。2022年12月31日と2021年12月25日に終了した3か月間の総収益に占める総利益の割合は、それぞれ 66.5% と 65.1% でした。売上総利益率が増加したのは、主に2022年12月31日に終了した3か月間のサプライチェーンコストが、2021年12月25日に終了した3か月間と比較して減少したためです。

営業費用の合計

営業費総額は、2021年12月25日に終了した3か月間の7億1,700万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で5,200万ドル（7.3%）増加して7億6,900万ドルになりました。当社の営業費用には、約5,500万ドルの純有利な外貨影響が含まれています。総営業費用は、2021年12月25日に終了した3か月間の44.6％と比較して、2022年12月31日に終了した3か月間の総収益に占める割合が50.9％に増加しました。総営業費用を構成する要素は以下のとおりです。

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販売費、一般管理費

販売費、一般管理費は、2021年12月25日に終了した3か月間の6億5,600万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で6,400万ドル（9.8％）増加して7億2000万ドルになりました。これは主に、2022年12月31日に終了した3か月間のマーケティング費と未配分の企業費用の増加によるものです。

総収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2021年12月25日に終了した3か月間の40.8％に対し、2022年12月31日に終了した3か月間の47.6％に増加しました。これは主に、2021年12月25日に終了した3か月間と比較して、2022年12月31日に終了した3か月間の収益減少による費用のレバレッジ解消によるものです。

上述した販売費、一般管理費に含まれるが、報告対象セグメントに直接帰属しない未配分の企業費用は、2021年12月25日に終了した3か月間の3,700万ドルに対し、2022年12月31日までの3か月間で1,900万ドル（51.4％）増加して5,600万ドルになりました。これは主に、進行中のERPシステムの実装とカプリに関連する専門家費用と情報技術費の増加によるものです変革プロジェクト。

減価償却と償却

減価償却費は、2021年12月25日に終了した3か月間の4,700万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で400万ドル（8.5%）減少して4,300万ドルになりました。総収益に占める減価償却費の割合は、2021年12月25日に終了した3か月間の2.9％に対し、2022年12月31日に終了した3か月間の2.8％に減少しました。

資産の減損

2022年12月31日に終了した3か月間に、100万ドルの資産減損費用を計上しました。これは主に、ジミーチュウの店舗にあるオペレーティングリースの使用権資産に関するものでした。2021年12月25日に終了した3か月間、減損請求は発生しませんでした。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記11を参照してください。

リストラおよびその他の費用

2022年12月31日および2021年12月25日に終了した3か月間で、リストラ費用およびその他の費用をそれぞれ500万ドルと1,400万ドル計上しました。費用は主にヴェルサーチの買収に関連する株式報奨に関するものです。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記8を参照してください。

リストラやその他の費用は、当社の報告対象セグメントの業績の一部として評価されていません（参照セグメント情報詳細については、上記をご覧ください）。

事業からの収入

上記の結果、営業利益は、2021年12月25日に終了した3か月間の3億3,100万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間の2億3,600万ドルに9,500万ドル減少しました。総収益に占める営業収益の割合は、2021年12月25日に終了した3か月間の20.6％と比較して、2022年12月31日に終了した3か月間で15.6％に減少しました。見るセグメント情報上記は、当社セグメントの営業利益と総営業利益の調整のためのものです。

支払利息 (収入)、純額

2022年12月31日に終了した3か月間では、2021年12月25日に終了した3か月間の利息収入が700万ドルだったのに対し、1,200万ドルの支払利息が計上されました。支払利息（収入）の純額が1,900万ドル増加したのは、主に、未払債務の実効金利の上昇、平均未払い借入金の増加、および純投資ヘッジからの利息収入の減少によるもので、現金および現金同等物から得られる利息収入の増加によって一部相殺されています（詳細については、添付の連結財務諸表の注記9および注記12を参照してください）。

外貨利益

2022年12月31日と2021年12月25日に終了した3か月間で、主に子会社間の会社間取引に起因する外貨純利益はそれぞれ300万ドルと400万ドルでした。

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所得税引当金

2022年12月31日に終了した3か月間の所得税引当金は300万ドルでしたが、2021年12月25日に終了した3か月間の所得税引当金は1,900万ドルでした。2022年12月31日と2021年12月25日に終了した3か月間の当社の実効税率は、それぞれ 1.3% と 5.6% でした。当年度の実効税率の低下は、主に英国での評価引当金の解除に関連していました。前年の実効税率には、COVID-19関連の損失の結果として米国で行われた純営業損失の繰戻し請求による好影響が含まれていました。2023年度第3四半期の実効税率に関する追加情報については、添付の連結財務諸表の注記15を参照してください。

米国の連邦税、州税、地方税、および外国の管轄区域の税率の変更の影響により、当社の実効税率は随時変動する可能性があります。さらに、収益の地理的構成、制定された税法、さまざまなグローバルな税務戦略の結果などの要因も、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。

カプリに帰属する純利益

上記の結果、当社の純利益は、2021年12月25日に終了した3か月間の3億2,200万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間の純利益は9,700万ドル減少して2億2,500万ドルになりました。

セグメント情報

ヴェルサーチ

			3 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						として 報告済み						定数 通貨
収入			$	249					$	251					$	(2)					(0.8)		%				11.2		%
事業からの収入			$	24					$	32					$	(8)					(25.0)		%
営業利益率			9.6		%				12.7		%

収入

ヴェルサーチの収益は、2021年12月25日に終了した3か月間の2億5,100万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で200万ドル（0.8％）減少して2億4,900万ドルになりました。これには、3,000万ドルの不利な外貨影響も含まれていました。固定通貨ベースでは、主にEMEAでの小売収益の増加と卸売出荷の増加により、収益は2,800万ドル、11.2％増加しましたが、COVID-19関連の混乱による中華圏の収益の減少により一部相殺されました。

事業からの収入

2022年12月31日に終了した3か月間、ヴェルサーチは2,400万ドルの営業利益を記録しました。これに対し、2021年12月25日に終了した3か月間の営業利益は3,200万ドルでした。営業利益率は、主に従業費用の増加により、2021年12月25日に終了した3か月間の12.7％から、2022年12月31日に終了した3か月間の9.6％に減少しました。

ジミー・チュウ

			3 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						なので 報告済み						定数 通貨
収入			$	168					$	178					$	(10)					(5.6)		%				3.4		%
事業からの収入			$	18					$	16					$	2					12.5		%
営業利益率			10.7		%				9.0		%

収入

ジミーチュウの収益は、2021年12月25日に終了した3か月間の1億7,800万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で1,000万ドル（5.6％）減少して1億6800万ドルになりました。これに対し、これには1,600万ドルの不利な外貨影響が含まれていました。固定通貨ベースでは、主に南北アメリカとEMEAでの収益の増加により、収益は600万ドル、3.4％増加しましたが、COVID-19関連の混乱による中華圏の収益の減少によって一部相殺されました。

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事業からの収入

2022年12月31日に終了した3か月間で、ジミーチュウは1,800万ドルの営業収益を記録しました。これに対し、2021年12月25日に終了した3か月間の営業収益は1,600万ドルでした。営業利益率は、2021年12月25日に終了した3か月間の9.0％から2022年12月31日に終了した3か月間の10.7％に増加しました。これは主に、平均単価の上昇が、収益の減少による費用のレバレッジ解消によって一部相殺されたためです。

マイケル・コース

			3 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						なので 報告済み						定数 通貨
収入			$	1,095					$	1,180					$	(85)					(7.2)		%				(3.6)		%
事業からの収入			$	251					$	335					$	(84)					(25.1)		%
営業利益率			22.9		%				28.4		%

収入

マイケル・コースの収益は、2021年12月25日に終了した3か月間の11億8000万ドルに対し、2022年12月31日に終了した3か月間で8,500万ドル（7.2％）減少して10億9500万ドルになりました。これに対し、これには4,300万ドルの不利な外貨影響が含まれていました。固定通貨ベースでは、収益は4,200万ドル（3.6%）減少しました。これは主に、南北アメリカとEMEA全体での卸売収益の減少と、COVID-19関連の混乱による中華圏の収益の減少によるものです。

事業からの収入

2022年12月31日に終了した3か月間で、マイケル・コースの営業収益は2億5,100万ドルでした。これに対し、2021年12月25日に終了した3か月間の営業利益は3億3,500万ドルでした。営業利益率は、2021年12月25日に終了した3か月間の28.4％から、2022年12月31日に終了した3か月間の22.9％に減少しました。これは主に、マーケティング投資の増加と、収益の減少による費用のレバレッジ解消により、サプライチェーンコストの削減によって一部相殺されたためです。

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業務結果

2022年12月31日に終了した9か月と過去9か月間の比較 2021年12月25日に終了した月間は

次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の当社の業績を詳述し、特定の項目と総収益との関係をパーセンテージ（百万ドル）で表したものです。

			9 か月が終了												$ 変更						% 変更						終了した9か月間の総収益に占める割合
			12月31日 2022						12月25日 2021																		2022年12月31日						2021年12月25日
運用明細書データ:
総収入			$	4,284					$	4,162					$	122					2.9		%
売上原価			1,427						1,374						53						3.9		%				33.3		%				33.0		%
売上総利益			2,857						2,788						69						2.5		%				66.7		%				67.0		%
販売費、一般管理費			1,984						1,800						184						10.2		%				46.3		%				43.2		%
減価償却と償却			131						146						(15)						(10.3)		%				3.1		%				3.5		%
資産の減損			12						33						(21)						(63.6)		%				0.3		%				0.8		%
リストラおよびその他の費用			11						25						(14)						(56.0)		%				0.3		%				0.6		%
営業費用の合計			2,138						2,004						134						6.7		%				49.9		%				48.1		%
事業からの収入			719						784						(65)						(8.3)		%				16.8		%				18.8		%
その他の収益、純額			(2)						(2)						—						—		%				—		%				—		%
支払利息（収入）、純額			13						(11)						24						NM						0.3		%				(0.3)		%
外貨（利益）損失			(10)						1						(11)						NM						(0.2)		%				—		%
税引前利益			718						796						(78)						(9.8)		%				16.8		%				19.1		%
所得税引当金			66						54						12						22.2		%				1.5		%				1.3		%
当期純利益			652						742						(90)						(12.1)		%
控除：非支配持分に起因する純利益			2						1						1						100.0		%
カプリに帰属する純利益			$	650					$	741					$	(91)					(12.3)		%

NM 意味がありませんよ

総収入

2022年12月31日に終了した9か月間の総収益は、2021年12月25日に終了した9か月間の41.62億ドルに対し、1億2,200万ドル（2.9％）増加して42.84億ドルになりました。これには、2022年12月31日に終了した9か月間、当社が事業を展開するすべての主要通貨と比較して米ドルが上昇した結果、約2億8,800万ドルの純外貨の影響が含まれます。固定通貨ベースでは、当社の総収益は4億1000万ドル、つまり 9.9% 増加しました。この増加は、南北アメリカとEMEA全体での小売および卸売収益の増加によるものですが、各ブランドのCOVID-19関連の混乱による中華圏の収益の減少によって一部相殺されました。

売上総利益

売上総利益は、2021年12月25日に終了した9か月間の27億8800万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間の総利益は6900万ドル（2.5%）増加して28億5700万ドルになりました。これに対し、これには2億100万ドルの不利な外貨影響が含まれています。総収益に占める売上総利益の割合は、2021年12月25日に終了した9か月間の67.0％に対し、2022年12月31日に終了した9か月間の総利益は66.7％でした。売上総利益率の低下は主に、2021年12月25日に終了した9か月間と比較して、2022年12月31日に終了した9か月間のサプライチェーンコストの増加と好ましくないチャネル構成によるものです。

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営業費用の合計

営業費総額は、2021年12月25日に終了した9か月間の20億4,000万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で1億3,400万ドル（6.7％）増加して21.38億ドルになりました。当社の営業費用には、約1億6,700万ドルの純有利な外貨影響が含まれています。総営業費用は、2021年12月25日に終了した9か月間の48.1％と比較して、2022年12月31日に終了した9か月間の総収益に占める割合が49.9％に増加しました。総営業費用を構成する要素は以下のとおりです。

販売費、一般管理費

販売費、一般管理費は、2021年12月25日に終了した9か月間の18億8000万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で1億8,400万ドル（10.2％）増加して19.84億ドルになりました。これは主に、2022年12月31日に終了した9か月間のマーケティング費と未配分の企業費用の増加によるものです。

総収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2021年12月25日に終了した9か月間の43.2％に対し、2022年12月31日に終了した9か月間の46.3％に増加しました。これは主に、2021年12月25日に終了した9か月間と比較して、2022年12月31日に終了した9か月間のマーケティング投資と未配分の企業経費の割合の増加によるものです。

上述した販売費、一般管理費に含まれるが、報告対象セグメントに直接帰属しない未配分の企業費用は、2021年12月25日に終了した9か月間の1億2300万ドルに対し、2022年12月31日までの9か月間で4,800万ドル（39.0％）増加して1億7,100万ドルになりました。これは主に、進行中のERPシステムの導入に関連する専門家費用と情報技術費の増加によるものですカプリ変革プロジェクト。

減価償却と償却

減価償却費は、2021年12月25日に終了した9か月間の1億4,600万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で1,500万ドル（10.3%）減少して1億3,100万ドルになりました。減価償却費は、2021年12月25日に終了した9か月間の3.5％と比較して、2022年12月31日に終了した9か月間の総収益に占める割合が3.1％に減少しました。減価償却費の減少は主に、2022年度と2021年度の資本支出の減少による減価償却費の減少によるものです。

資産の減損

2022年12月31日と2021年12月25日に終了した9か月間、当社はそれぞれ1,200万ドルと3,300万ドルの資産減損費用を計上しました。これは主に、マイケルコースの一部の店舗におけるオペレーティングリースの使用権資産に関するものです。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記11を参照してください。

リストラおよびその他の費用

2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間で、リストラ費用およびその他の費用をそれぞれ1,100万ドルと2,500万ドル計上しました。これらの費用は、主にヴェルサーチの買収に関連する株式報奨に関するものです。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記8を参照してください。

リストラやその他の費用は、報告対象セグメントの業績の一部として評価されていません（追加情報については、上記のセグメント情報を参照してください）。

事業からの収入

上記の結果、2021年12月25日に終了した9か月間の7億8,400万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間の営業利益は6,500万ドル減少して7億1,900万ドルになりました。営業収益が総収益に占める割合は、2021年12月25日に終了した9か月間の18.8％と比較して、2022年12月31日に終了した9か月間で16.8％に減少しました。見るセグメント情報上記は、当社セグメントの営業利益と総営業利益の調整のためのものです。

支払利息 (収入)、純額

2022年12月31日に終了した9か月間では、2021年12月25日に終了した9か月間の利息収入1,100万ドルに対し、1,300万ドルの支払利息を計上しました。支払利息（収入）の純額が2,400万ドル増加したのは、主に、未払債務の実効金利の上昇、未払いの平均借入金の増加、および減少によるものです

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当社の純投資ヘッジからの利息収入は、当社の現金および現金同等物から得られる利息収入の増加によって一部相殺されます（詳細については、添付の連結財務諸表の注記9および注記12を参照してください）。

外貨（利益）損失

2022年12月31日に終了した9か月間で、外貨純利益は1,000万ドルでした。これは主に、指定されていない先渡外貨両替契約に関連する利益が、子会社間の会社間取引に起因する損失によって一部相殺されたためです。2021年12月25日に終了した9か月間、当社は外貨純損失を100万ドル計上しました。これは主に、特定の子会社とのドル建て会社間ローンの再測定によるものです。

所得税引当金

2022年12月31日に終了した9か月間の所得税費用は、2021年12月25日に終了した9か月間で5,400万ドルでしたが、6,600万ドルでした。2022年12月31日と2021年12月25日に終了した9か月間の当社の実効税率は、それぞれ 9.2% と 6.8% でした。今年、私たちの実効税率は、英国での評価引当金の解除の恩恵を受けました。前年の実効税率には、イタリアで新たに制定された税法の結果として認められた純利益と、COVID-19関連の損失の結果として米国で行われた純営業損失の繰戻請求による好影響が含まれていました。当会計年度の実効税率に関する追加情報については、添付の連結財務諸表の注記15を参照してください。

米国の連邦税、州税、地方税、および外国の管轄区域の税率の変更の影響により、当社の実効税率は随時変動する可能性があります。さらに、収益の地理的構成、制定された税法、さまざまなグローバルな税務戦略の結果などの要因も、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。

カプリに帰属する純利益

上記の結果、当社の純利益は、2021年12月25日に終了した9か月間の7億4,100万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間の純利益は9,100万ドル減少して6億5,000万ドルになりました。

セグメント情報

ヴェルサーチ

			9 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						なので 報告済み						定数 通貨
収入			$	832					$	773					$	59					7.6		%				22.9		%
事業からの収入			$	138					$	135					$	3					2.2		%
営業利益率			16.6		%				17.5		%

収入

ヴェルサーチの収益は、2021年12月25日に終了した9か月間の7億7,300万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で5900万ドル（7.6％）増加して8億3,200万ドルになりました。これには、1億1,800万ドルの不利な外貨影響が含まれていました。固定通貨ベースでは、主に南北アメリカとEMEAでの小売収益と卸売出荷の増加により、収益は1億7,700万ドル（22.9％）増加しました。これは、COVID-19関連の混乱による中華圏の収益の減少によって一部相殺されました。

事業からの収入

2022年12月31日に終了した9か月間、ヴェルサーチは1億3,800万ドルの営業利益を記録しました。これに対し、2021年12月25日に終了した9か月間の営業利益は1億3,500万ドルでした。営業利益率は、2021年12月25日に終了した9か月間の17.5％から2022年12月31日に終了した9か月間の16.6％に減少しました。これは主に、好ましくないチャネル構成が平均単価の上昇によって相殺されたためです。

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ジミー・チュウ

			9 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						なので 報告済み						定数 通貨
収入			$	482					$	457					$	25					5.5		%				15.1		%
事業からの収入			$	45					$	28					$	17					60.7		%
営業利益率			9.3		%				6.1		%

収入

ジミーチュウの収益は、2021年12月25日に終了した9か月間の4億5,700万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で2,500万ドル（5.5％）増加して4億8,200万ドルになりました。これには、4,400万ドルの不利な外貨影響が含まれていました。固定通貨ベースでは、主に南北アメリカとEMEAでの小売収益と卸売出荷の増加により、収益は6,900万ドル（15.1％）増加しました。これは、COVID-19関連の混乱の影響による中華圏の収益の減少によって一部相殺されました。

事業からの収入

ジミーチュウは、2022年12月31日に終了した9か月間で、4,500万ドルの営業収益を記録しました。これに対し、2021年12月25日に終了した9か月間の営業収益は2,800万ドルでした。営業利益率は、2021年12月25日に終了した9か月間の6.1％から、2022年12月31日に終了した9か月間の9.3％に増加しました。これは主に、平均単価の上昇と、収益の増加に対する営業費用の活用によるものです。

マイケル・コース

			9 か月が終了																		% 変更
(百万ドル)			12月31日 2022						12月25日 2021						$ 変更						なので 報告済み						定数 通貨
収入			$	2,970					$	2,932					$	38					1.3		%				5.6		%
事業からの収入			$	721					$	795					$	(74)					(9.3)		%
営業利益率			24.3		%				27.1		%

収入

マイケル・コースの収益は、2021年12月25日に終了した9か月間の29億3200万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で3,800万ドル（1.3％）増加して29億7000万ドルになりました。これに対し、これには1億2600万ドルの不利な外貨影響が含まれています。固定通貨ベースでは、主に南北アメリカとEMEAでの卸売出荷の増加と小売収益の増加により、収益は1億6,400万ドル、5.6％増加しました。これは、COVID-19関連の混乱の影響による中華圏の収益の減少によって一部相殺されました。

事業からの収入

2022年12月31日に終了した9か月間で、マイケル・コースの営業収益は7億2,100万ドルでした。これに対し、2021年12月25日に終了した9か月間の営業収益は7億9,500万ドルでした。営業利益率は、主にサプライチェーンコストの増加、不利な地域構成、およびマーケティング投資の増加により、2021年12月25日に終了した9か月間の27.1％から2022年12月31日に終了した9か月間の24.3％に減少しました。

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流動性と資本資源

流動性

私たちの主な流動性源は、事業から生み出されるキャッシュフローと、当社のクレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」については後述します）で利用可能な借入金、および利用可能な現金および現金同等物です。この流動性の主な用途は、運転資金や事業への設備投資、債務返済、買収、自社株買いやその他の企業活動を含む資本の返還など、継続的な現金需要に充てることです。事業から生み出される現金は、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入金、利用可能な現金および現金同等物と合わせて、店舗の成長計画、企業および流通施設への投資、継続的なシステム開発、電子商取引、マーケティングの取り組みに関連して行われた投資と発生する費用を含め、今後12か月以降の運転資金のニーズを満たすのに十分であると考えています。2022年12月31日に終了した9か月間に、資本支出に1億6800万ドルを費やしました。

次の表は、当社の流動性と資本資源の主要な指標 (百万単位) を示しています。

			現在
			12月31日 2022						4月2日 2022
貸借対照表データ:
現金および現金同等物			$	281					$	169
運転資本			$	525					$	325
総資産			$	7,554					$	7,480
短期債務			$	19					$	29
長期債務			$	1,521					$	1,131

			9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021
提供したキャッシュフロー（使用中）：
営業活動			$	616					$	713
投資活動			$	241					$	(26)
資金調達活動			$	(651)					$	(663)
為替レート変更の影響			$	(94)					$	6
現金および現金同等物の純増加			$	112					$	30

営業活動による現金

営業活動によって提供された純現金は、2021年12月25日に終了した9か月間の7億1,300万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間で9,700万ドル減少して6億1,600万ドルになりました。これは、非現金調整後の純利益の減少が、前年度と比較して在庫収入が減少したことで一部相殺されたためです。

投資活動によって提供された（使用された）現金

2022年12月31日に終了した9か月間の投資活動によって提供された純現金は2億4,100万ドルでしたが、2021年12月25日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は2,600万ドルでした。投資活動によってもたらされた純現金の増加は主に、2022年12月31日に終了した9か月間に純投資ヘッジの決済額が3億5000万ドル増加したことによるもので、資本支出が前年に比べて8,300万ドル増加したことで一部相殺されました。

財務活動に使用される現金

財務活動に使用された純現金は、2021年12月25日に終了した9か月間の6億6,300万ドルに対し、2022年12月31日に終了した9か月間の6億5,100万ドルでした。財務活動に使用された現金が1,200万ドル減少したのは、主に純借入が6億5,700万ドル増加したことによるもので、当社の普通株式を買い戻すための現金支払いが前年に比べて6億400万ドル増加したことで一部相殺されました。

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債務ファシリティ

次の表は、2022年12月31日および2022年4月2日現在の当社の借入能力と未払い金額（百万単位）の概要を示しています。

			現在
			12月31日 2022						4月2日 2022
シニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ：
リボルビング・クレジット・ファシリティ（最大5億ドルのアコーディオン機能を除く） (1)
トータルアベイラビリティ			$	1,500					$	1,000
未払いの借入金 (2)			580						175
未払いの信用状			15						21
残りの空室状況			$	905					$	804
2018年のタームローン（16億ドル）
債務発行費用を差し引いた未払いの借入金 (3)			$	—					$	495
ヴェルサーチタームローン (4億5000万ユーロ)
債務発行費用を差し引いた未払いの借入金 (4)			$	481					$	—
2024年満期シニアノート
債務発行費用と割引償却を差し引いた未払いの借入金 (2)			$	448					$	448
その他の借入金 (5)			$	31					$	42
香港非公認信用制度：
総在庫状況（1億香港ドル、8,000万香港ドル） (6)			$	13					$	10
未払いの借入金			—						—
残りの空室状況（1億香港ドルと8,000万香港ドル）			$	13					$	10
中国非コミット信用枠組み：
総在庫状況（7,500万中国元と4,500万中国元） (6)			$	11					$	7
未払いの借入金			—						—
合計と残りの在庫状況（7,500万中国元と4,500万中国元）			$	11					$	7
日本クレジットファシリティ:
総可用性（10億円）			$	8					$	8
未払いの借入金			—						—
残りの空室状況（10億円）			$	8					$	8
ヴェルサーチのアンコミッティー・クレジットファシリティ:
総空室状況（4,000万ユーロと4,800万ユーロ） (6)			$	43					$	52
未払いの借入金			—						—
残りの空室状況（4,000万ユーロと4,800万ユーロ）			$	43					$	52
未払いの借入金の総額 (1)			$	1,540					$	1,160
残りの空き状況の合計			$	980					$	881

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(1)2022年のクレジットファシリティの財務規約では、四半期ごとの最大ネットレバレッジ比率テストである4.00対1.0の遵守を義務付けています。2022年12月31日と2022年4月2日の時点で、私たちは契約に関連するすべての契約を遵守しており、事実上、債務に適用されていました。追加情報については、添付の連結財務諸表の注記9を参照してください。

(2)2022年12月31日および2022年4月2日現在、すべての金額は当社の連結貸借対照表に長期負債として記録されています。

(3)2022年12月31日時点で、2018年のタームローンが返済されたため、未払い残高はなくなりました。2022年4月2日現在、すべての金額は連結貸借対照表に長期負債として記録されています。

(4)2022年12月5日、当社の完全子会社であるジャンニ・ヴェルサーチS.r.l. は、元本総額4億5000万ユーロ（約4億8200万ドル）のシニア無担保タームローンを提供するクレジットファシリティを締結しました。2022年12月31日現在、すべての金額は当社の連結貸借対照表に長期負債として記録されています。

(5)2022年12月31日現在の残高は、連結貸借対照表に短期負債に記録されたサプライヤーファイナンスプログラムに関連する1,800万ドル、特定のヴェルサーチの売掛金の売却に関連する1,100万ドル、連結貸借対照表の短期負債と長期負債にそれぞれ100万ドルと1000万ドル、連結貸借対照表に長期負債として記録されたその他のローン200万ドルで構成されています。2022年4月2日現在の残高は、連結貸借対照表の短期負債に記録されたサプライヤーファイナンスプログラムに関連する2,100万ドル、特定のヴェルサーチの売掛金の売却に関連する1,800万ドル、連結貸借対照表の短期負債と長期負債にそれぞれ800万ドルと1000万ドル、連結貸借対照表に長期負債として記録されたその他のローン300万ドルで構成されています。

(6)2022年12月31日と2022年4月2日の残高は、銀行保証を除いたクレジットファシリティの合計利用可能額です。

2022年のクレジットファシリティは、どの金融機関にも過度に集中することなく、十分に分散されていると考えています。2022年12月31日現在、17の金融機関がファシリティに参加していますが、10% を超える最大コミットメント率を維持している金融機関はありませんでした。参加機関が2022年のクレジットファシリティの条件に従って資金を提供する義務を履行できなくなると信じる理由はありません。

当社の信用枠と債務に関する詳細については、添付の財務諸表の注記9と、Form 10-Kの2022年度年次報告書の注記11を参照してください。

株式買戻しプログラム

次の表は、2022年12月31日および2021年12月25日に終了した9か月間の当社の普通株式の買戻し（百万ドル）を示しています。

			9 か月が終了
			12月31日 2022						12月25日 2021
株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式の費用			$	950					$	350
権利確定制限付株式報奨の納税義務をカバーするために源泉徴収された株式の公正価値			14						10
買戻した普通株式の総費用			$	964					$	360
株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式			18,921,459						5,934,244
源泉徴収義務をカバーするために源泉徴収された株式			300,722						193,322
			19,222,181						6,127,566

2022年度の第1四半期に、当社は5億ドルの自社株買いプログラムを復活させました。このプログラムは、COVID-19パンデミックの影響と2018年度クレジットファシリティの修正第2条の規定により、2021年度の第1四半期に中断されていました。その後、2021年11月3日、当社は、取締役会が、当時2億5000万ドルの空きがあった当社の既存の5億ドルの自社株買戻しプログラム（「以前の計画」）を終了し、新しい自社株買いプログラム（「2022年度計画」）を承認したと発表しました。このプログラムに基づき、当社は随時、最大10億ドルの発行済み普通株式を買い戻すことが許可されています。プログラムの発効日から2年間の期間。

2022年6月1日、当社は、取締役会が2022年度計画を終了し、5億ドルの空きが残っている状態で、以下に基づく新しい自社株買いプログラム（「2023年度計画」）を承認したと発表しました。

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これは、当社は、プログラムの発効日から2年以内に、発行済普通株式を最大10億ドルまで買い戻すことがあります。

2022年11月9日、当社は取締役会が、最大10億ドルの発行済普通株式を対象とする新しい自社株買戻しプログラム（「既存株式買戻し計画」）を承認したと発表しました。これにより、長期的に株主に現金を還元できるようになります。この新しい2年間のプログラムは、残り2億5000万ドルの利用可能期間があった2023年度計画に代わるものです。

株式の買い戻しは、市場の状況、適用される法的要件、会社のインサイダー取引方針に基づく取引制限、およびその他の関連要因に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で、および/または規則10b5-1の取引計画に従って行うことができます。このプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。

契約上の義務と商業上のコミットメント

2022年4月2日現在のその他の契約上の義務とコミットメントの詳細な開示については、2022年度のForm 10-Kの「流動性と資本資源」セクションにある「契約上の義務と商業上のコミットメント」の開示を参照してください。

オフバランスシートアレンジメント

私たちは、資金調達、債務の発生、または事業運営を目的として、特別目的または貸借対照表外の事業体を設立したことはなく、その当事者でもありません。未払いの信用状に関連する貸借対照表外のコミットメントは、2022年12月31日時点で3,500万ドルでした。これには、2022年の信用枠外で発行された2,000万ドルの信用状が含まれます。さらに、2022年12月31日現在、約3,500万ドルの銀行保証が当社のさまざまな信用枠によって支えられています。当社の財政状態、財政状態の変化、収益、費用、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性がかなり高い、財務諸表に連結されていない事業体との貸借対照表外の取り決めや関係はありません。

最近の会計上の宣言

最近発行された会計基準については、添付の中間連結財務諸表の注記2を参照してください。これらの基準は、当社の財務諸表や採用時の開示に影響を与える可能性があります。

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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示

私たちは、通常の事業過程で、外貨為替レートの変動や金利の変動から生じるリスクなど、特定の市場リスクにさらされています。これらのリスクを管理するために、私たちはこれらの変動の影響を緩和するための特定の戦略を採用しています。私たちは、特定の外貨の変動による外貨エクスポージャーを管理するために、外貨先渡契約を締結しています。これらの手段を使用することは、主に外貨建ての購入契約へのリスクを管理し、製品コストをより適切に管理するのに役立ちます。デリバティブを取引や投機目的で使用することはありません。

外貨為替リスク

先渡外貨両替契約

私たちは、外国のサプライヤーに対する特定の購入契約において、購入子会社の現地通貨の価値と、その契約日のサプライヤーの通貨要件に基づいてリスクにさらされています。そのため、当社は、ユーロとカナダドルの価値の変化に対するエクスポージャーを管理するために、通常12か月以内に満期を迎え、関連する購入契約と一致する先渡外貨両替契約を締結しています。これらの契約は、当社の連結貸借対照表に資産または負債として公正価値で記録され、キャッシュフローリスクをヘッジするためのデリバティブ契約です。これらの契約の中には、ヘッジ会計上のヘッジとして指定されているものもあれば、会計上のヘッジとして指定されていないものもあります。したがって、貸借対照表日におけるこれらの契約の大部分の公正価値の変動は、その他の包括利益の累積構成要素として資本に計上され、満期（決済）になると、当社の連結営業諸表の売上原価と、先渡外国為替契約が締結された取引に適用される包括利益に記録されるか、またはそれらに再分類されます。

当社は、外貨為替レートの変動による影響を判断するために、会計上の目的でヘッジとして指定されているものと指定されていないものの両方について、先物通貨契約の感度分析を行っています。この感度分析では、為替相場に対する米ドルの変動を仮定します。2022年12月31日時点で未払いのすべての外貨両替契約に基づくと、2022年12月31日現在の契約中の通貨の外貨為替レートの水準と比較して米ドルが10％上昇または切り下げられた場合、これらの契約の公正価値はそれぞれ約300万ドルの純増減となります。

純投資ヘッジ

私たちは、純投資ヘッジに関連する不利な外貨為替レートの変動にさらされています。2022年12月31日現在、日本円建て子会社への純投資を米ドルと日本円の間の為替レートの将来の変動に備えてヘッジするために、総額2億9,400万ドルの固定通貨間スワップ契約を複数締結しています。また、ヘッジのために想定総額10億ユーロ（約10億7000万ドル）の固定通貨スワップ契約を複数締結しています。ユーロとユーロ間の為替レートの将来の変動に対するユーロ建て子会社への純投資英国ポンド。これらの契約期間中、米国建て債務の半年ごとの固定金利支払いを、0％から2.665％の日本円の固定金利支払いに交換します。また、英ポンド建て債務の半年ごとの固定金利支払いを、0％のユーロでの固定金利支払いに交換します。2022年12月31日時点で未払いの純投資ヘッジに基づくと、2022年12月31日現在の契約通貨の外貨為替レートの水準と比較して米ドルが10％上昇または切り下げられた場合、これらの契約の公正価値はそれぞれ約1億1,200万ドルの純増減となります。これらの契約の満期日は2024年11月から2051年2月の間です。さらに、その他の特定の契約は、担保交換を規定する信用支援附属書（「CSA」）によって裏付けられており、最も早い発効日は2027年9月です。契約の未払い残高が前述のCSAの規定する一定の基準を超える場合、いずれの当事者も現金担保を郵送する必要があります。

金利リスク

私たちは、2022年のクレジット・ファシリティ、香港クレジット・ファシリティ、日本クレジット・ファシリティ、非コミットメントのヴェルサーチ・クレジット・ファシリティ、およびヴェルサーチ・タームローンの未払いの借入に関して、金利リスクにさらされています。当社の2022年クレジットファシリティは、添付の連結財務諸表の注記9に詳しく記載されているように、プライムレートおよびその他の機関貸付金利（特定の借入元によって異なります）に連動した金利を採用しています。当社の香港クレジットファシリティは、香港銀行間取引金利に連動したレートで利息を計上しています。当社の中国信用枠は、中国人民銀行のベンチマーク貸出金利に連動した金利で利息を計上しています。当社の日本クレジットファシリティは、三菱UFJフィナンシャル・グループが掲示する金利で利息を計上しています。当社のノンコミットド・ヴェルサーチ・クレジットファシリティは、借入日に銀行が設定した欧州中央銀行が定める金利で利息を計上します。私たちのヴェルサーチのタームローンの金利は、EURIBORに連動しています。したがって、当社の連結営業報告書および包括的財務諸表は

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収入とキャッシュフローは、これらの金利の変動の影響を受けます。2022年12月31日の時点で、2022年のクレジット・ファシリティに基づく未払いの借入額は5億8,000万ドル、債務発行費用を差し引いた4億8,100万ドルの未払いの借入金は、ヴェルサーチ・ターム・ローンにあり、非コミット権付きヴェルサーチ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。2022年4月2日の時点で、2018年のクレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金は1億7,500万ドル、債務発行費用を差し引いた4億9,500万ドルで、2018年のタームローンでは未払いで、ヴェルサーチ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。これらの残高は、金利の変動の影響を受ける可能性のある当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での未払い残高を示すものではありません。適用される金利が上昇すると、その日の未払い残高に比べて支払利息が増加することになります。

信用リスク

2022年12月31日現在、2024年に発行予定の4億5000万ドルのシニアノートには、年4.250％の固定金利で半年ごとに支払われます。ムーディーズまたはS＆P（または代替格付け機関）のいずれかがシニアノートに割り当てられた信用格付けを格下げ（または格下げし、その後アップグレード）した場合、当社のシニアノートの支払金利は随時調整される可能性があります。

全体的に見ると、当社の市場リスクへのエクスポージャーは、Form 10-Kの年次報告書で報告したものと大きく変わっていません。進行中のCOVID-19パンデミック、マクロ経済状況、インフレ圧力は、金融市場に新たな不確実性をもたらしています。項目1Aを参照してください。詳細については、2022年4月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。

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アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

2022年12月31日現在、当社の開示管理および手続き（1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15 (e) および規則15 (d) -15 (e) で定義されている) の設計と運用について、当社の最高経営責任者、CEO、最高財務責任者 (CFO) を含む経営陣の監督と参加のもと、評価が行われました。この評価は、に記載されている基準に基づいて行われました 内部統制-統合フレームワークトレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会が発行した、2013年の枠組み。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2022年12月31日現在の開示管理と手続きが効果的であると結論付けました。これは、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、CEOやCFOを含む経営陣に伝達され、適時に意思決定を行えるようにするためです。開示を求めました。

財務報告に関する内部統制の変更

後述する場合を除き、2022年12月31日に終了した3か月間、当社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変更はありません。

私たちは現在、世界中の情報技術プラットフォームとシステムをアップグレードするために、複数年にわたる大規模なERP導入を行っています。実装は数年にわたって段階的に行われています。2023年度から、一部の地域でERPシステムの財務機能を開始しました。

この複数年にわたる実施の結果、当社のプロセスと手続きに一定の変更が加えられ、ひいては財務報告に対する内部統制も変化する可能性があります。この導入により、特定の手動プロセスを自動化し、組織全体でビジネスプロセスと報告を標準化することで、財務報告に対する内部統制が強化されることを期待していますが、影響を受ける地域のプロセスや手続きが発展するにつれて、財務報告に対する内部統制を引き続き評価し、監視していきます。項目1Aを参照してください。詳細については、2022年4月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。

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パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き

私たちは、通常の業務に付随するさまざまな日常的な法的手続きに関与しています。係争中のすべての法的手続きの結果は、全体として当社の事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

アイテム 1A.リスク要因

このレポートに記載されている他の情報に加えて、項目1Aで説明されている要因を慎重に検討する必要があります。2022年4月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。当社の事業、財政状態、または将来の経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが直面しているリスクは、これらのリスクだけではありません。当社の事業運営は、現在知られていない、または現在、当社の事業にとって重要ではないと考えられているその他の要因によっても影響を受ける可能性があります。

アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用

(c) 発行者による株式の購入

次の表は、2022年12月31日に終了した3か月間に買い戻された、または源泉徴収された当社の普通株式の情報を示しています。

			合計数 株式の						1株あたりの平均価格						の合計数 株式 の一部として購入 公に発表された プログラム(1)						本プログラムで購入できる株式の残高（百万単位）(1)
10月2日-10月29日			2,295,845						$	43.56					2,295,845						$	250
10月30日-11月26日			—						$	—					—						$	1,000
11月27日-12月31日			3,469,784						$	58.08					3,442,259						$	800
			5,765,629												5,738,104

(1)2022年11月9日、当社は、長期的に株主に現金を還元するための新たな株式買戻しプログラムを取締役会が承認したと発表しました。これにより、最大10億ドルの発行済み普通株式の買い戻しが可能になります。この新しい2年間のプログラムは、2億5000万ドルの空きがあった当社の既存の10億ドルの自社株買いプログラムに取って代わるものです。株式の買い戻しは、市場の状況、適用される法的要件、会社のインサイダー取引方針に基づく取引制限、およびその他の関連要因に応じて、公開市場または私的に交渉された取引で、および/または規則10b5-1の取引計画に従って行うことができます。このプログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。

アイテム 6.展示品

a. 展示物

このレポートに提出された、または提出された出品物のリストについては、このレポートの署名ページの後に記載されている添付の展示品索引を参照してください。

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、2023年2月8日に、正式に権限を与えられた以下の署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。

			カプリホールディングスリミテッド
			作成者:			/s/ ジョン・D・アイドル
			名前:			ジョン・D・アイドル
			タイトル:			会長兼最高経営責任者
			作成者:			/s/ トーマス・J・エドワーズ・ジュニア
			名前:			トーマス・J・エドワーズ・ジュニア
			タイトル:			執行副社長、最高財務責任者兼最高執行責任者

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展示物の索引

展示品番号						説明
10.1						2022年12月5日付けの、借り手であるジャンニ・ヴェルサーチS.r.l.、アレンジャーおよび貸し手としてのIntesa S.p.A.、Banca Nazionale Del Lavoro S.p.A.、および代理人としてのIntesa Sanpaolo S.p.A. によるタームファシリティ契約（当社のCurrentの別紙10.1として含む）2022年12月6日に提出され、参照により本書に組み込まれたフォーム8-K（ファイル番号001-35368）の報告書。
10.2						2022年12月5日付けのカプリ・ホールディングス・リミテッド、バンカ・ナツィオナーレ・デル・ラボロS.p.A.、インテサ・サンパオロS.p.A.、UniCredit S.p.A. による親会社保証 (2022年12月6日に提出され、参照により本書に組み込まれた、フォーム8-K（ファイル番号001-35368）の当社の最新報告書（ファイル番号：001-35368）の別紙10.2として含まれています。
10.3						マイケル・コース（米国）社とジョン・アイドルとの間で、2022年12月20日より発効する航空機タイムシェアリング契約。
31.1						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.2						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。
32.1						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
32.2						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
101.1						以下の財務情報は、インライン拡張可能な事業報告言語でフォーマットされた2022年12月31日までの期間のForm 10-Qの四半期報告書に記載されています。(i) 連結貸借対照表、(ii) 連結営業諸表および包括利益、(iii) 連結株主資本計算書、(iv) 連結キャッシュフロー計算書、(v) 連結財務諸表注記。

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