アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No
2月1日まで
カタログ表
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ページ |
第1部： |
財務情報 |
3 |
第1項。 |
財務諸表の簡明合併(監査なし) |
3 |
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2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書 |
3 |
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2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間簡明総合総合収益表 |
4 |
|
2022年12月31日と2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表 |
5 |
|
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の株主権益総合レポート |
6 |
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2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間簡明合併現金フロー表 |
7 |
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簡明合併財務諸表付記 |
8 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
26 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
41 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
42 |
第二部です。 |
その他の情報 |
43 |
第1項。 |
法律訴訟 |
43 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
43 |
第六項です。 |
陳列品 |
44 |
サイン |
45 |
|
i
警告声明は懸念されるG前向き陳述
Form 10-Q(“Form 10-Q”)に関するこの四半期報告は、Cerence Inc.およびその合併子会社“Cerence”、“Company”、“We”、“We”または“Our”によって提出され、文脈が別に説明されていない限り、リスクおよび不確実性に関連する“前向きな陳述”が含まれている。これらの陳述は、歴史的または現在の事実とは厳密には関係なく、我々の業務、運営、業界、財務結果、財務状態、戦略、目標、または見通しの現在の予想、推定、仮説、計画、および予測に基づく事実によって識別することができる。前向きな陳述には、しばしば、“予想”、“見積もり”、“予想”、“プロジェクト”、“予測”、“予定”、“計画”、“継続”、“信じる”、“可能”、“将”、“目標”などの言葉、および私たちの業務および将来の経営または財務業績に関連する類似の言葉および用語が含まれる。いかなる予測や予測と同様に，前向き陳述自体は不確実性や環境変化の影響を受けやすい。私たちの実際の結果は、私たちの前向きな陳述で明示的または暗示的な結果とは大きく異なるかもしれない。したがって、私たちまたは私たちを代表するどんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。当10-Q表に含まれる展望的陳述は合理的な仮定に基づいていると考えられるが、多くの要素が私たちの実際の財務結果または経営結果に影響を与える可能性があり、実際の結果がこのような前向き陳述の結果と大きく異なる可能性があることを認識すべきであるが、これらに限定されない
1
これらの要因およびその他の要因は、2022年9月30日現在の財政年度10-K表年次報告の第I部分第1 A項および本10-Q表の他の部分は、第II部分を含み、“第1 A項、リスク要因”でより十分に議論されている。これらのリスクは、本10-Q表の前向き陳述と大きく異なる結果をもたらす可能性がある。たとえ、我々の経営結果、財務状況、流動性、および当社の経営業界の発展が本10-Q表に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続期間の結果や発展を示すことができない可能性がある。
我々が本10-Q表で行った任意の前向き陳述は，その発表日のみを説明している.法的要求がない限り、私たちは私たちの前向きな陳述を更新したり変更したりする義務もなく、新しい情報、後続事件、他の理由でも何の義務も明確に拒否していない。
2
最初の部分は資金調達ですAL情報
項目1.簡明総合財務すべての報告書。
CERENCE Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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許可証 |
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$ |
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$ |
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相互接続サービス |
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専門サービス |
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総収入 |
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収入コスト： |
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許可証 |
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相互接続サービス |
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専門サービス |
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無形資産の償却 |
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収入総コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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無形資産の償却 |
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再編成やその他の費用、純額 |
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総運営費 |
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営業収入(赤字) |
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( |
) |
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利子収入 |
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利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入，純額 |
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( |
) |
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所得税前収入 |
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( |
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所得税支給 |
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純収益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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1株当たり純(損失)収益： |
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基本的な情報 |
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$ |
( |
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$ |
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薄めにする |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加重平均発行された普通株式： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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未監査簡明総合財務諸表付記を参照してください。
3
CERENCE Inc.
簡明総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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純収益 |
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( |
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$ |
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その他の全面収益(損失)： |
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外貨換算調整 |
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年金調整純額 |
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証券売却可能な未実現純収益(赤字) |
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( |
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その他全面収益合計 |
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( |
) |
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総合収益 |
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$ |
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$ |
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未監査簡明総合財務諸表付記を参照してください。
4
CERENTS Inc.
簡明合併貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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有価証券 |
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売掛金、準備金純額#ドルを差し引く |
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繰延コスト |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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長期有価証券 |
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財産と設備、純額 |
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繰延コスト |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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繰延税金資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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$ |
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収入を繰り越す |
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短期経営賃貸負債 |
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短期債務 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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繰延収入，当期分を差し引く |
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長期経営賃貸負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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株主権益： |
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普通株、$ |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
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( |
) |
追加実収資本 |
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赤字を累計する |
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( |
) |
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( |
) |
株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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||
未監査簡明総合財務諸表付記を参照してください。
5
CERENTS Inc.
合併株主権益報告書
(単位：千)
(未監査)
2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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普通株 |
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株 |
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金額 |
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その他の内容 |
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赤字を累計する |
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積算 |
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合計する |
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2022年9月30日の残高 |
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純損失 |
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( |
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( |
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採用による累積効果調整 |
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( |
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その他総合収益 |
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普通株発行 |
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株式を源泉徴収して株式帰属時の源泉徴収要求を支払う |
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( |
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( |
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( |
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株に基づく報酬 |
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2022年12月31日の残高 |
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$ |
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( |
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( |
) |
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2021年12月31日までの3ヶ月間 |
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普通株 |
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株 |
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金額 |
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その他の内容 |
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利益を残す |
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積算 |
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合計する |
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2021年9月30日の残高 |
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純収入 |
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その他総合損失 |
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普通株発行 |
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株式を源泉徴収して株式帰属時の源泉徴収要求を支払う |
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( |
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( |
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株に基づく報酬 |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
( |
) |
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未監査簡明総合財務諸表付記を参照してください。
6
CERENTS Inc.
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
|
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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純(損失)収入と業務提供の現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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信用損失準備金の恩恵を受ける |
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株に基づく報酬 |
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非現金利子支出 |
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繰延税の割引 |
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) |
他にも |
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( |
) |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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前払い費用と他の資産 |
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繰延コスト |
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売掛金 |
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( |
) |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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経営活動が提供する現金純額 |
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) |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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( |
) |
有価証券を購入する |
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( |
) |
有価証券の売却と満期日 |
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その他の投資活動 |
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( |
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投資活動提供の現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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長期債務発行コストを支払う |
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( |
) |
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長期債務の元金支払い |
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( |
) |
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( |
) |
普通株の買い戻しは源泉徴収税に用いて純補償持分奨励に用いる |
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) |
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( |
) |
融資リースによるリース負債の元金支払い |
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( |
) |
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( |
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普通株発行の収益 |
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融資活動のための現金純額 |
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( |
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( |
) |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
) |
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) |
現金と現金等価物の純変化 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 |
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補足情報： |
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所得税の現金を納める |
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利子を支払う現金 |
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未監査簡明総合財務諸表付記を参照してください。
7
CERENCE Inc.
簡明総合についての注記財務諸表
注1.業務概要
業務.業務
Cerence Inc.(本四半期報告Form 10-Qでは“私たち”、“私たち自身”、“会社”または“Cerence”と呼ばれる)は、ネット接続と自動運転車に人工知能支援を提供する助手と革新の世界的なリーディングサプライヤーである。私たちの顧客は、すべての主要な自動車原設備メーカー(“OEM”)、または世界の一級サプライヤーを含む。私たちはホワイトマークに基づいて私たちの解決策を提供し、私たちの顧客が独特のブランド個性を持つカスタマイズされた仮想アシスタントを提供し、最終的に自動車ブランドとエンドユーザーとの関係を強化することができるようにします。私たちは主にソフトウェアライセンスとクラウド接続サービスを販売することで収益を創出します。また，車種ライフサイクルの設計，開発，配置段階，およびメンテナンス·強化プロジェクトにより，OEMやサプライヤーとの連携により専門サービス収入を得ている.
新冠肺炎が更新される
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と同定した。新冠肺炎の伝播を抑制または緩和するために、世界各国政府は様々な措置を講じており、その中のいくつかの措置は後に撤回、修正または回復され、“必要”とされていないすべての企業の閉鎖を命じ、住民を彼らの家や居住地に隔離し、社会的距離を実行することを含む。
我々が2022年9月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告で述べたように，我々は新冠肺炎の大流行に対応する方法で多くのステップをとっている。著者らは引き続き新冠肺炎疫病の持続的な発展及び著者らの業務への影響を密接に注目している。
現在の新冠肺炎の大流行がどの程度私たちの財務業績に不利な影響を与えるかは未来の発展に依存し、その中の多くの発展は私たちの制御下ではなく、高度な不確定性と予測不可能性を持っており、これらに限定されない：大流行の持続時間と範囲；その深刻性；ウイルス新変種の出現、例えばオミック；有効な治療方法とワクチンの開発と獲得；ワクチン接種の速度；および正常な経済と運営条件の回復の速度と程度。
新冠肺炎の流行は、追加の政府規制や規制を招き続ける可能性があり、これらの規制や規制は、私たちの業務や財務業績に悪影響を与え続ける可能性がある私たちはすでに見て、自動車業界で使用されている半導体設備に関するサプライチェーンの挑戦を引き続き見ることができると予想している。現在のマクロ経済情勢は私たちの業界の合格従業員に対する競争、特に私たちの専門サービスチームのメンバーに対する競争を激化させ、私たちは自動車OEMと彼らを採用と維持する方面で激しい競争に直面している。さらに、新冠肺炎や他の市場要因による景気後退、不況、または他の持続的な不利な市場影響は、私たちの業務、私たちが必要な資本と流動性を獲得し、私たちの普通株の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新型肺炎の流行が弱まったり消えたりしても、私たちはその世界経済の影響が私たちの業務や財務業績に不利な影響を受け続ける可能性がある。
付記2.重大会計政策
合併原則
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表には、当社の勘定と当社の完全子会社の勘定が含まれています。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。
8
陳述の基礎
添付されている当社は審査簡明総合財務諸表を経ておらず、アメリカが公認している中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注開示を含まない。
簡明総合財務諸表は公平列報中期の総合経営業績及び財務状況に必要なすべての調整を反映している。このようなすべての調整は正常な日常的な調整だ。2022年12月31日までの3ヶ月間の経営結果は、必ずしも他の中期または2023年9月30日までの会計年度の予想結果を示すとは限らない。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、2022年9月30日までの財政年度のForm 10-K年度報告書に含まれる監査済み総合財務諸表と付記とともに読まなければならない.
予算の使用
財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されており、これは管理職に見積もりと仮定を要求する。これらの推定、判断、および仮定は、財務諸表およびその脚注で報告された額に影響を及ぼす可能性がある。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定、仮説、そして判断を評価する。財務諸表作成に固有の重大な推定数は、収入確認、信用損失準備、繰延コスト会計、内部開発ソフトウェアの会計、営業権と無形資産の推定値、企業合併の会計、株式報酬会計、所得税会計、リース会計、転換可能な債務会計、または損失がある。我々の推定は，歴史経験，市場参加者の公正な価値考慮，予想される将来のキャッシュフロー，およびこのような場合に合理的と考えられる様々な他の要因に基づいている.実際の金額はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある。
リスクが集中する
私たちを深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には主に売掛金が含まれている。顧客の財務状況について継続的な信用評価を行い、適切と考えられた場合に発行される信用限度額を制限するネットです
信用損失準備
私たちは主に顧客にソフトウェアライセンスとサービスを販売することで信用損失を受けています。私たちは、公共情報と顧客から直接取得した情報に基づいて、ポートフォリオ内の各顧客の信用格付けを決定します。私たちは各顧客に信用限度額を設定しました。場合によっては、信用リスクを軽減するために、担保や事前返済が必要かもしれません。我々の予想損失方法は、履歴収集経験、現在の顧客信用情報、現在と未来の経済と市場状況、および顧客口座残高の現在の状況の審査に基づいて制定された。契約条項と満期日、現在の経済状況、紛争解決策に対する顧客の残高を審査することで、私たちの持続的な信用リスクの開放を監視します。推定された信用損失は金融資産がこれ以上回収できない間に解約される。
年間信用損失準備の変化2022年12月31日までの3ヶ月間の状況は以下の通り(千ドル単位)
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信用損失準備 |
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2022年9月30日までの残高 |
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外貨換算の影響 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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最近採用された会計基準
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FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計(“アリゾナ州立大学2020-06”)。ASU 2020-06は転換選択権を持つ債務の会計処理を簡略化し、実体自己権益契約のデリバティブ範囲の例外に適用する基準を改正し、1株当たり収益計算の整合性を高めた。私たちは
2022年10月1日までにASU 2020-06を採用した簡明総合貸借対照表への影響(千ドル単位)をまとめた
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2022年10月1日まで |
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前に報じたように |
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ASU 2020−06を用いた影響 |
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調整後の |
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資産： |
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繰延税金資産 |
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負債： |
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割引と発行コストを差し引いた長期債務 |
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追加実収資本 |
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注3.収入確認
我々の収入は，(1)印税によるソフトウェア許可手配，(2)相互接続サービス，(3)専門サービスから主に得られている.報告収入は、適用される販売税と使用税、付加価値税、関連取引に対して徴収される他の取引税を差し引くものであり、私たちの顧客に転嫁される強制的な政府費用を含む。私たちは契約を計算する時、契約双方がすでに承認して契約を履行することを承諾し、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約は商業実質を持ち、対価格は収受される可能性がある。
私たちの顧客との合意には様々な製品とサービスが含まれているかもしれない。個々の製品およびサービスが異なる場合、すなわち、製品またはサービスが契約内の他の項目とは別に識別でき、顧客が個別に利益を得ることができ、または顧客がいつでも入手可能な他の資源を利用することができる場合、これらの製品およびサービスを個別に計算する。
私たちは現在、以下の5つのステップを適用して収入を確認しています
私たちはそれぞれの履行責任の相対的な推定独立販売価格(“SSP”)に基づいて手配された取引価格を割り当てる。SSPを決定する際には，観察可能な入力をできるだけ最大化する.価格は顧客関係、ロット割引、契約タイプによって異なるため、SSPが直接観察できない場合、契約義務ごとのコスト、製品タイプ、契約によって規定された価格、提供された割引、適用される価格表のような複数のデータ点を考慮してSSPを推定する。
我々は，取引価格にのみ見積り金額を計上し，可変対価格に関する不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている.私らは、会計基準に基づいて編集された(“ASC”)606(歴史的リターン経験および他の関連要因から推定される)の推定リターンおよび他の準備された取引価格を低減し、対応する返金負債を計算すべき支出および他の流動負債の一部として記録する。他の形態や収入や可変価格は一般的ではない。
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収入はこれらの製品やサービスのコントロール権が私たちの顧客に転送された時に確認され、金額は私たちがこれらの製品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映しています。
我々は、重要な融資構成要素が存在するか否かを決定するために、製品またはサービスを顧客に転送する時間と支払い時間との比較を評価する。ASC 606-10-32-18の実際の方便によれば、成果の送達可能な支払いと移転との間の差額が1年を超えない場合、私たちは重大な融資構成要素が存在するかどうかを評価しない。時間的な違いが顧客または私たちへの融資以外の理由によるものであれば、融資構成要素が存在するとは考えられない。私たちの請求書条項の主な目的は、顧客から融資を受けたり、顧客に融資を提供するのではなく、私たちのサービスを購入する簡略化された予測可能な方法を顧客に提供することです。私たちは私たちの顧客が支払った設定費や他の前払い費用が融資構成要素を代表するとは思わない。
自己負担料金の精算には通常交通、宿泊、飲食に関する費用が含まれていますが、これらに限定されません。精算された自己負担料金の収入は可変費用として入金される。
(A)義務を果たす
許可証
組込みソフトウェアおよび技術ライセンスは、外部ネットワークおよび情報にアクセスすることなく実行される。カスタムおよび/または下位ソフトウェアおよび技術を統合するための非ユニークな専門サービスと共に販売される組み込みライセンスは、総合的な性能義務とみなされる。合併履行債務の収入はプロジェクト完了の進捗に応じて時間とともに確認され，この進捗はこれまでに発生した工数と総推定工数の比較に基づいて測定されている。
ソフトウェアライセンスをカスタマイズおよび/または統合するための専門的なサービスを必要としない異なる組み込みソフトウェアおよび技術ライセンスの収入は、ソフトウェアおよび技術をクライアントに提供し、制御権を転送する際に確認される。損益表列報の目的で，我々はそれらの相対SSPに応じて異なる組込み許可収入を専門サービス収入から分離した.
ASC 606-10-55-65(A)の規定によれば、非独占的知的財産権ライセンスがライセンス使用料に関連する主要項目である場合、ライセンス使用料に基づいて販売される組込みソフトウェアおよび技術ライセンスの収入は、使用発生中に確認される。
最低購入承諾取引に関する固定対価格を含む印税スケジュールについては，クライアントにソフトウェアを提供する際に固定対価格を確認する.
相互接続サービス
相互接続サービスは、使用状況に応じて提供されるか、または固定料金で加入して提供されるホストソフトウェアを所有することなく、契約同期内でホストソフトウェアを使用することを可能にする。定期購読に基づく収入は、私たちの相互接続サービスへのアクセスをいつでも提供しようとしている単一の約束を代表する。相互接続サービス契約条項の範囲は一般的に至れり尽くせり
サービスを提供する毎日はほぼ同じであり、クライアントはアクセスを提供する際に同時に収益を獲得し、消費するため、私たちの相互接続サービススケジュールは、一連の異なるサービスからなる単一の履行義務であることが確認された。これらのサービスは可変な考慮要素を含み、通常は使用状況の関数である。我々は，サービス期間ごとに収入を確認する(すなわち発生したことが確認された)ことを実行する.
私たちの相互接続サービススケジュールには、一般的に、各お客様のためのアプリケーションの開発、カスタマイズ、立ち上げサービスが含まれています。これらのサービスが異なるかどうかを決定する際には、クラウドサービスの前開発および保守への依存、および他のプロバイダからのサービスの利用可能性を考慮する。我々の結論は，前期開発，立位，カスタマイズサービスは異なるパフォーマンス義務ではないため，これらの活動の収入はクラウド接続サービスを提供している間に確認され，接続サービス収入に含まれる.時々、クライアントによって購入されたソフトウェアライセンスは、クライアントまたは第三者によってホストされるためにソフトウェアを所有することを可能にする。このような手配に対して，ライセンスの履行義務は，クライアントがソフトウェアを取得した後のある時点で完了する.
専門サービス
訓練を含む専門サービス別収入は，項目完了進捗に応じて経時的に確認されており，これまでに発生した工数と総推定工数の比較に基づいて測定した。
(B)重大な判決
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製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。当社のライセンス契約には、一般に、カスタマイズライセンスおよび/またはライセンスをお客様環境に統合する専門サービスが含まれています。許可証が独特で単独で計算されているか、それとも独特ではなく、専門サービスと一緒に計算されているかを判断する必要がある。さらに、組み込みおよび接続許可および専門サービスを含むハイブリッド契約を分析して、製品およびサービスが異なるか、または独立した機能を有するかを決定して、収入待遇を決定する。
我々は，履行義務ごとの相対推定SSPに基づいて手配された取引価格を割り当てる.それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.SSPを決定する際には，観察可能な入力をできるだけ最大化する.我々の価格は顧客関係，ボリューム割引，契約タイプによって異なるため，SSPが直接観察されない場合がある.この場合、私たちは、各履行義務の開発および提供のコスト、製品タイプ、契約によって規定される価格、提供された割引、および適用される価格表のような複数のデータ点を考慮することによってSSPを推定する。これらの要因は、各交付可能な成果に関する独自の事実および状況に依存して、時間の経過とともに変化する可能性がある。我々は，契約義務ごとにSSPを定期的に審査したり，基本的な要因が変化していると考えられる場合には，適切なときに更新を行う.
(C)分類収入
収入は顧客のいる主要な地理的地域によって分類され2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月(千ドル)：
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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アメリカです |
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他のアメリカ |
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ドイツ |
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他のヨーロッパ中東アフリカ |
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日本です |
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他のアジア太平洋地域 |
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純収入合計 |
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アメリカ、ドイツ、日本での収入比率は
以下の項目に関する収入
以下の項目に関する収入
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(D)契約購入費用
ASC 606の採用に伴い、いくつかの契約調達コストを資本化する必要がある。資本化費用は主に支払われた手数料に関するものだ。ASC 606-10-10-4の実際の方便に基づいて、ポートフォリオ方法を適用して、顧客契約グループの契約調達コストを推定する。我々は、ASC 340-40-25-4の実際の便宜を適用することを選択し、予想される受益期間に
(E)資本化契約費用
契約履行による増分コストを資本化し，これらの契約(I)は契約に直接関連し，(Ii)発生予定資源は契約規定の履行義務の履行に用いられ，(Iii)契約による収入回収が予定されている。私たちの資本化コストには、主にインストールコスト、例えば、各顧客のためのアプリケーションの準備、カスタマイズ、開発のコストが含まれており、これらのコストは、相互接続製品へのアクセスを提供する既製の義務を履行するために生成されます。契約期間内に既製の義務を履行する時、これらの契約コストは収入コストに計上され、契約期間はそして
一ドルの割引費用があります
(F)売掛金及び契約残高
私たちは納入物が対価格を交換できる権利を売掛金または契約資産に分類する。売掛金は無条件の対価格権利である(すなわち支払いが満期になるまでに時間が経過するだけである)。私たちはこのような売掛金を売掛金に計上し、その見積もりに基づいて現金化可能な純額を一覧表示します。私たちは信用損失準備金を保留して、回収できない可能性のある売掛金と契約資産の見積もり金額を計算します。
私たちの契約資産と負債は各報告期間が終わった時に一つずつ契約書で報告されます。
契約資産には、確認された収入が顧客に発行された金額を超えた場合の長期契約からの未開金額が含まれており、支払権は時間の推移に限られていない。契約資産の流動部分と非流動部分は、それぞれ前払い費用及び他の流動資産及び他の資産に計上される
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契約資産 |
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2022年9月30日までの残高 |
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確認されたが記帳されていない収入 |
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売掛金の金額に再分類し，純額 |
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外貨換算の影響 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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私たちの契約負債、私たちは繰延収入として、前金と確認収入を超える請求書を含みます。我々は予想される繰延収入が確認された時間に基づいて、繰延収入を流動収入と非流動収入に分けた
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収入を繰り越す |
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2022年9月30日までの残高 |
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開票されたが未確認の金額 |
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収入が確認された |
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外貨換算の影響 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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(G)残りの履行義務
次の表には、将来確認される未履行または一部未履行の履行義務に関する予想収入が含まれています2022年12月31日(千ドル)：
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はい |
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2人で着く |
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合計する |
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総収入 |
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上の表は、特許使用料および使用量ベースの接続サービスのような使用量に基づくアクティビティに基づく可変蓄積を含まない固定バックログを含む。
注4.1株当たり収益
1株あたりの基本収益の算出方法は，当期発行普通株の加重平均を純(損失)収入で割ることである。1株当たり収益を希釈する計算方法は，純(損失)収入を当期発行済み普通株の加重平均株式数で割って，潜在的な希釈普通株発行時に発行すべき普通株数を含むまで増加することである。制限株の希釈効果は在庫株方法で希釈した1株当たり純(損失)収益に反映されている。
手形の希薄化効果(定義付記14参照)は“如折算”法を用いて1株当たり純(損失)収益に反映される。このような応用が希釈される時期にのみ，“変換すれば”という方法が採用される。1株当たりの純利益の“もしも換算”方法を採用した場合，手形の換算比率は
以下の表に1株当たりの純(損失)収入を計算する際の分子と分母の入金状況を示す
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12月31日までの3ヶ月間 |
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千単位で1株当たりのデータを除く |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収益--基本収益と希薄収益 |
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転換可能優先手形の利息、税引き後純額 |
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純収益--減額 |
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分母： |
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加重平均発行済み普通株式-基本 |
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制限株奨励の希釈効果 |
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転換可能な優先手形の削減効果 |
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加重平均普通株式発行-希釈後 |
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1株当たり純(損失)収益： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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14
加重平均潜在株が逆希釈に含まれている場合は，1株当たり希釈純(損失)収益の計算から除外した
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12月31日までの3ヶ月間 |
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千の計で |
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2022 |
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2021 |
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株式奨励金を発行したり |
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我々の変換可能優先チケットの変換選択権 |
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付記5.公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に削減しなければならない。公正価値記録された資産および負債の公正価値計量を決定する際には、取引を行う主な市場または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の定価のために使用するという仮定を考慮する。
この階層構造内の金融資産や負債の分類は、計量日までの公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいており、以下のようになる
以下の表は、公正価値で計量された金融資産に関する情報を提供し、以下の日までに使用される推定投入の公正価値階層構造(千ドル単位)を示す
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2022年12月31日 |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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レベル1： |
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通貨市場基金：ドル |
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政府証券$ |
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第2レベル： |
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政府証券$ |
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定期預金、ドル |
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商業手形、$ |
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社債、$ |
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債務証券、ドル |
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総資産 |
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2022年9月30日 |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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通貨市場基金：ドル |
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政府証券$ |
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政府証券$ |
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定期預金、ドル |
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債務証券、ドル |
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総資産 |
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2022年12月31日までの3ヶ月以内に私たちの有価証券に関連する未実現収益を記録しました
いくつかの金融商品の帳簿は、銀行が持っている現金、売掛金および売掛金を含み、その短期満期日によって公正価値に近く、上記の公正価値表には含まれていない。
派生金融商品は、公正価値によって確認され、公正価値レベルの第2レベルに分類される。参照してください付記6-デリバティブ金融商品もっと詳しい情報を知ります。
長期債務
私たちの長期債務の推定公正価値は第二レベルの投入によって決定され、類似ツールの価格を含む観察可能な市場データに基づいている。2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの手形の推定公正価値は$
株式証券
私たちは個人持株会社に非持株投資を行った。私たちは投票モデルの下で株式投資を評価し、合併は適用できないと結論した。私たちは公正な価値を簡単に決定できず、私たちがそれに大きな影響を与える能力がない投資のために計量代替案を選択することで投資を計上する。非流通株式証券は、コストから任意の減値を減算し、同一発行者が同じ又は類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による調整を加え、又は減算して、総合総合経営報告書に記入する。確定しやすい公正な価値のない投資は$
付記6.派生金融商品
我々は国際的に経営しており、正常な業務過程において、第三者サプライヤーと会社間の非米国子会社内の商品やサービスに対する支払いに関する外貨為替レート変動の影響を受ける。私たちはヘッジファンドとして指定されていない外貨長期契約を使用して通貨リスクを管理する。これらの契約の期日は長いことができます
次の表載列派生ツールまで2022年12月31日と2022年9月30日(千ドル)：
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公正価値 |
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ヘッジデリバティブに指定されていない |
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分類する |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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外貨長期契約 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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外貨長期契約 |
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外貨長期契約 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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外貨長期契約 |
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その他負債 |
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下表に年内の外貨長期契約に関する(損失)収入の概要を示す2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月(千ドル)：
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収益で確認した収入 |
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12月31日までの3ヶ月間 |
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ヘッジデリバティブに指定されていない |
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分類する |
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2022 |
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2021 |
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外貨長期契約 |
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||
16
付記7.営業権およびその他無形資産
(A)営業権
私たちは最高経営責任者(“CEO”)が私たちの最高経営決定者(“CODM”)だと信じている。私たちの最高経営責任者は再編成と新しい事業計画を含むすべての重大な決定を承認する。我々のCODM審査ルーチンの統合運営情報は，このレベルの資源割当てについて決定しているので，我々は結論を得た
すべての商業権は1つまたは複数の報告機関に割り当てられる。報告単位は、業務分部又は業務分部のうちの1つの構成要素を代表し、これらの支部は、離散的な財務情報を有し、部門管理層によって定期的に審査され、業績評価及び資源配分を行う。私たちの構成要素を考慮して結論を出したのは
2022年12月31日に結論を出しましたそれは
営業権の帳簿価値の変化2022年12月31日までの3ヶ月間の状況は以下の通り(単位：千ドル)：
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|
合計する |
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2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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|
外貨換算の影響 |
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2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
(B)無形資産純額
次の表は、主要カテゴリ別に分類された無形資産帳簿総額と累積償却(千ドル単位)をまとめた
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|
2022年12月31日 |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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重みをつける 平均値 |
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取引先関係 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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技術と特許 |
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( |
) |
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合計する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
毛収入 |
|
|
積算 |
|
|
ネットワークがあります |
|
|
加重平均 |
|
||||
取引先関係 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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技術と特許 |
|
|
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( |
) |
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合計する |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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無形資産に関する償却費用の総額は$
注8.賃貸借契約
著者らはすでに多くの施設と設備レンタルを締結し、公認会計原則下の運営レンタル資格に符合している。私たちはまた限られた数の設備レンタルがあり、融資リースの条件を満たしています。私たちは契約開始時にサプライヤーとの契約がレンタルを代表するかどうか、あるいはGAAPの下にレンタル構成要素があるかどうかを決定します。私たちのレンタル期間はまだ来ません
17
経営リース使用権資産及び負債はリース開始日レンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認します。私たちのレンタルは一般的に隠れた金利を提供しないので、私たちは推定された増額借入金金利を使用して未来の支払いの現在値を決定する。逓増借款金利は、特定の場所や通貨環境での賃貸期間内に担保に基づく賃貸支払いに相当する賃貸開始時に生じる金利の推定である。
次の表はレンタル期間とレンタル逓増借入金金利に関するいくつかの情報を示しています2022年12月31日と2022年9月30日：
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|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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加重平均残余賃貸期間(月)： |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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加重平均割引率： |
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賃貸借契約を経営する |
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% |
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% |
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融資リース |
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% |
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% |
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最低賃貸支払いのレンタルコストはレンタル期間内に直線的に確認します。経営リースの場合、コストには、収入コスト、研究·開発コスト、販売およびマーケティングコスト、および簡明な総合経営報告書に含まれる一般および行政項目が含まれる。融資リースについては、融資使用権資産の償却は、研究と開発、販売とマーケティングおよび合併経営報告書中の一般·行政項目に計上され、利息支出は利息支出に計上される。
次の表に示した2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月(千ドル)：
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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融資リースコスト： |
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使用権資産の償却 |
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$ |
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|
$ |
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賃貸負債利息 |
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リースコストを経営する |
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可変リースコスト |
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転貸収入 |
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( |
) |
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( |
) |
総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
|
||
経営リースについては、関連現金支払いは簡明総合現金フロー表の経営現金流量に計上されている。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、運営関連の現金支払いレンタル価格は$
18
次の表では、賃貸項目の非割引の将来の最低賃貸支払いを、以下の日までに総合貸借対照表で確認された賃貸負債総額と照合します2022年12月31日(千ドル)：
九月三十日までの年度 |
|
賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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合計する |
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2023 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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— |
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その後… |
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|
— |
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将来の最低賃貸支払い総額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
割引の影響は小さい |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース総負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日までの報告 |
|
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短期賃貸負債 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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長期賃貸負債 |
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|||
リース総負債 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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付記9.課税費用及びその他の負債
計算すべき費用およびその他の流動負債には、以下の項目(千ドル)が含まれる
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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補償する |
|
$ |
|
|
$ |
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販売その他支払税 |
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収入に関連する負債コスト |
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専門費 |
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支払利息 |
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|
||
他にも |
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|
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||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記10.再編その他の費用、純額
再構成および他のコストは、純額には、再構成費用および他の正常でない費用が含まれており、これらの費用は、計画外イベントの結果であり、私たちの正常な業務プロセス外で発生する
|
|
人員 |
|
|
施設 |
|
|
組換え小計 |
|
|
他にも |
|
|
合計する |
|
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2022年9月30日の残高 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
再編成やその他の費用、純額 |
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非現金調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
現金払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外貨換算の影響 |
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— |
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||||
2022年12月31日の残高 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||
次の表は再構成とその他のコストを示しており，確認純額は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月(千ドル)：
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|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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||
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人員 |
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$ |
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|
$ |
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||
施設 |
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||
組換え小計 |
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||
他にも |
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||
再編成やその他の費用、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
19
2023年度
2022年12月31日までの3ヶ月間再構成と他のコストを記録しました純額は$です
2022年度
2021年12月31日までの3ヶ月間再構成と他のコストを記録しました純額は$です
付記11.株主権益
2019年10月2日、発行を登録しました
制限された単位
我々の非既存限定株式単位に関する情報2022年12月31日までの3ヶ月間の状況は以下の通り
|
既存限定株式単位ではない |
|
||||||||||||||||
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時間に基づく |
|
パフォーマンス- |
|
総株式数 |
|
重み付けの- |
|
重み付けの- |
|
骨材 |
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||||||
2022年9月30日は帰属していない |
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
授与する |
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
既得 |
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( |
) |
|
( |
) |
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( |
) |
$ |
|
|
|
|
|
|||
没収される |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
$ |
|
|
|
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|||
2022年12月31日現在帰属していません |
|
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
授与される予定です |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||||||
株に基づく報酬
株式報酬は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月の簡明総合運営報告書の以下の見出しに含まれています(千単位)
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
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|
2022 |
|
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2021 |
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相互接続サービスのコスト |
|
$ |
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$ |
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専門サービスの費用 |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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( |
) |
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一般と行政 |
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( |
) |
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再編成やその他の費用、純額 |
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— |
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$ |
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|
$ |
|
||
20
2021年12月31日までの3ヶ月間に
付記12.支払いの引受及び又は事項
訴訟その他請求書
ソフトウェア業界の多くの会社と同様に、私たちも時々様々なクレーム、要求、訴訟、調査および訴訟に関連しており、これらのクレーム、要求、訴訟、調査および訴訟は、私たちの正常な業務過程における付帯事項に関連しており、場合によっては契約、知的財産権、雇用、福祉、証券事項に関する訴訟も含まれている。各貸借対照表の日に、我々は、ASC 450に従って、これらの事項に関連するまたは負債があることを評価する事件があったり“任意のクレームまたは法的手続きの潜在的損失が可能であり、金額を合理的に推定することができる場合、推定された損失は責任を負う。確率と結果の範囲を決定するためには，重大な判断が必要であり，推定はそのときに得られる最適な情報のみに基づいている.クレームや法的手続きに関連する固有の不確実性や，推定可能な損失については，実際の結果は我々の推定とは異なる可能性がある.発生不可能とされたり、一定期間内に損失が推定できなくなったりする可能性があり、あるいは損失が今後の時期に推定可能となる可能性があり、これが我々の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。2022年12月31日現在、赤字は私たちの簡明総合財務諸表に重要ではありません。いかなる懸案事項も私たちの簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されます。
マイアミ都市消防士と警官退職信託行動
2022年2月25日、いわゆる株主集団訴訟のタイトルは、マイアミ消防士や警察退職信託Cerence Inc.らの事件である。(“証券訴訟”)は米マサチューセッツ州地方裁判所に提出され、同社とその元幹部2人を被告とした。裁判所が首席原告と首席弁護士を選択した後、2022年7月26日に修正された起訴状を提出した。原告は、2020年11月16日から2022年2月4日までの間に同社の普通株を購入した誰を代表して訴訟を起こしたと主張している。訴訟によると、会社は2020年11月16日から2022年2月4日までの間の公開開示において、会社の運営、財務業績と見通しに対して重大な失実陳述及び/又は重大な事実の漏れを行い、改正された1934年証券取引法第10(B)及び20(A)節及びその公布された第10 b-5条に違反する。原告代表は推定された種別が示されていない金銭損害賠償を要求し、弁護士費を含む賠償費用と費用を請求した。私たちはこのような主張を強力に弁護するつもりだ。セレンスは却下動議を提出し、十分なプレゼンテーションをした。訴訟の不確実性、事件の初期段階、および他の事項を除いて、等級認証と勝訴が満たさなければならない法的基準を考慮すると、この行動による可能性のある合理的な損失や損失範囲を推定することはできない。
派生訴訟
2022年5月10日と12日、原告William ShaferとPeter MorseはそれぞれCerence Inc.を代表して米国マサチューセッツ州地域裁判所に株主派生訴訟を提起し、被告(と元官僚)Sanjay DwahanとMark J.Gallenbergerおよび取締役会のArun Sarin、Thomas Beaudoin、Marianne Budnik、Sanjay Jha、Kristi Ann Matus、Alfred Nietzel、現最高経営責任者兼取締役会のStefan Ortmannsを起訴した。これらの訴訟には基本的に類似した事実や法的論争が含まれているため，当事者の要求の下，裁判所は2022年6月13日にこれらの派生訴訟を訴訟(“総合派生訴訟”)に統合し，原告の連座先頭弁護士を任命した。また、合併デリバティブ訴訟の一時停止に同意し、証券訴訟で動議を却下した裁決を待って、裁判所は一時停止を命じた。
2022年10月19日、原告メリンダ·ヒップはCerence Inc.を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主デリバティブ訴訟を起こし、総合デリバティブ訴訟で指名された被告と取締役会のダグラス·デイビスを起訴した。この訴えは，事実と法的論点を総合派生訴訟における論点とほぼ類似させている.この事件は棚上げされ、証券訴訟で動議を却下する裁決を待っている。
訴訟の不確実性、事件の初歩的な段階、及びデリバティブの地位と勝訴などが必ず符合しなければならない法律基準に基づいて、私たちはこれらのデリバティブ訴訟による可能性のある合理的な損失或いは損失範囲を推定することができない
保証とその他
21
私たちは顧客とビジネスパートナーとの契約に賠償条項を含む。一般的に、これらの条項は、私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害し、契約義務に違反し、および/または違法または他の処罰されるべき行為によって提起されたクレームを弁護することを要求する。賠償義務には、一般的にこのようなクレームによる損害賠償、費用、弁護士費が含まれる。ほとんどの場合、すべての場合ではありませんが、このような条項の下での私たちの総責任は、契約価値または特定の合意された金額に限定されます。場合によっては、このような条項の下での私たちの総責任は無限だ。多くの場合、しかしすべての場合ではなく、賠償条項の期限は永久的だ。すべての賠償条項によると、私たちが将来支払うべき最大金額は無限であるかもしれないが、これらの条項がトリガされる頻度が低いため、これらの条項の推定公正価値は最も低いと考えられる。
私たちは、取締役と上級管理者が取締役または会社の上級管理者として発生した費用、判決、罰金、罰金、和解金額の賠償を含む、デラウェア州法律で許可されている最大範囲で、その人が責任や費用を発生させたときにこのような職務を担当しているかどうかにかかわらず、私たちの役員と上級管理者を賠償します。また、いくつかの買収については、上記のような条項に従って、同社の元上級管理者及び取締役会メンバーに期間を提供することに同意します
2022年12月31日までに a $
注13.所得税
所得税前(損失)収入の構成は以下の通り(千ドル単位)：
|
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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国内では |
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$ |
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$ |
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||
外国.外国 |
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( |
) |
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所得税前収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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所得税準備金の構成要素は以下の通り(千ドル)
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
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2022 |
|
|
2021 |
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||
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|
|
|
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国内では |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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外国.外国 |
|
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|
|
( |
) |
|
所得税支給 |
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$ |
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$ |
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||
有効所得税率 |
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( |
)% |
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|
% |
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本報告に掲げる期間の実際の税率は，本会計年度の推定収入と我々の経営する管轄区域で定められた法定税率に基づいて計算される。すべての列示期間において、実際の税率は異なる
2022年12月31日までの3か月の有効税率陰性の
2023年度から、2017年度の減税·雇用法案は、今年度中に研究開発費を差し引く選択肢を廃止した。アメリカの支出を償却することを要求しています
22
繰延税金資産と負債は法定税率と法律で計量され、これらの税率と法律は一時的な差が逆転する見込みの年度の課税収入に適用される見通しだ。すべての入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税項純資産計の推定値を準備する。繰延税金資産の最終的な現金化は、将来の課税所得額の発生および一時的な差額が控除可能になる時間に依存する。経営陣はこの評価を行う際に，繰延税金負債の予定沖販売，将来の課税収入の予想，純営業損失繰越純額の制限，その他の事項を含む他の既存資料を考慮する。
付記14.長期債務
長期債務は以下の部分から構成される(千計)
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
高級信用手配、未償却割引を差し引く$ |
|
|
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債務総額 |
|
$ |
|
|
$ |
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マイナス：現在の部分 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務総額 |
|
$ |
|
|
$ |
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下表は以下の日までの借入金債務満期日をまとめたものである2022年12月31日(千)：
財政年度 |
|
オープンカー |
|
|
高級施設 |
|
|
合計する |
|
|||
2023 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未償却割引と発行コストおよび当期部分前の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|||
差し引く：未償却割引と発行コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
差し引く：長期債務の現在部分 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2025年に有効期限の3.00%の高度変換手形
2020年6月2日にドルを発行しました
この債券は優先無担保債務であり，半年ごとに配当され，毎年6月1日と12月1日に1回配当され，利息率は
手形保持者は、2025年3月1日の前の営業日受信市の直前の任意の時間に、以下の場合において、その全部または任意の部分手形を変換することを選択することができる：(1)2020年9月30日までの財政四半期後に開始される任意の財政四半期内(かつ、この財政四半期期間のみ)
23
変換率は最初に
私たちは2023年6月5日までに債券を償還しないかもしれない。普通株の最終報告販売価格が少なくともあれば、2023年6月5日以降の償還日および満期日直前の31番目の予定取引日または前に全部または任意の部分債券を償還することを選択することができる
2022年10月1日には，改良された遡及移行法に基づくASU 2020−06を採用した。前情報の遡及調整は行われていない.ASU 2020−06年度の採用後、手形は単独の負債と権益部分に分類されなくなった。手形は単一負債として入金される。2022年12月31日現在、手形の帳簿金額は$
2022年12月31日と2022年9月30日まで、税収と取引コストを差し引いた株式部分の帳簿価値は#ドル
確認された今年度の手形に関する利子支出2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月の状況は以下の通り(単位：千ドル)
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
契約利子支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
債務割引償却 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
発行原価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
債券に関する利子支出総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
二零二二年十二月三十一日までの三ヶ月間、債券の条件付転換機能はトリガされなかった。2022年12月31日まで、これらの手形は両替できません。この四半期の報告書まで、所持者はまだどのような手形も転換していない。任意の債券が今後四半期内に両替できるかどうかは、将来の1つまたは複数の両替条件の満足状況に依存する。もし、1人以上の所有者が、そのようなチケットが交換可能な場合に、普通株式のみを渡して私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金を支払う)を選択しない限り、私たちは現金を支払うことで転換債務の一部または全部を返済することを要求され、流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
高度な信用手配
二零二年六月十二日(“融資終了日”)、吾らは借主、貸金人及び開証行がノースカロライナ州富国銀行と行政代理人として信用協定(“信用協定”)を締結した
2020年12月17日(“改正1号発効日”)に、信用協定の最初の改正(“改訂1号”)を締結しました。改正は、循環信用および定期融資の予定期限を2024年6月12日から2025年4月1日に延長しました。
24
第1号改正案
2022年12月31日までの財政四半期には、四半期ごとに元金総額を支払う義務があります
2022年11月22日(“第2号改正案”発効日)に、信用協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結した。第2号改正案は、2023年3月31日までの財政四半期から2023年12月31日までの財政四半期(“契約調整期”)までの何らかの財務契約を改正した。条約調整期間中、四半期ごとにテストが行われ、私たちは(1)以下の維持を要求された
第2号改正案は債務改正に計上されているので、#ドルとなる
25
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
以下の財務状況と経営結果の討論と分析、および私たちが監査していない簡明な総合財務諸表と関連付記を読んでください。これらの内容は、本10-Q表四半期報告(“四半期報告”)の他の部分に見られ、私たちは2022年11月29日にアメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10-K表の年次報告書中の総合財務諸表と関連付記及びその他の財務情報を提出しなければなりません。本討論と分析中あるいは本四半期報告に含まれる他の部分に含まれるいくつかの情報は、私たちの業務計画と戦略、私たちの業績と未来の成功、私たちの流動性と資本資源、新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響、経営結果と財務状況、マクロ経済状況、半導体不足、世界自動車業界の傾向、税収推定とその他の税務事項に関する情報を含み、それらのリスクと不確定性に関連する展望的な表現を含む。“前向きな陳述に関する警告声明”を参照してください。本四半期報告第II部第1 A項により更新された2022年9月30日現在のForm 10−K年次報告第I部第1 A項の“リスク要因”の部分を読まなければならず、議論は、以下の議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要因をもたらす可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月間の運営結果にご注意ください 必ずしも私たちの財政年度全体の経営業績を代表するわけではありません。本項では，“我々”，“Cerence”，“会社”を総称してCerence Inc.とその連結子会社と呼ぶ.
概要
Cerenceは，移動/交通市場構築人工知能支援の仮想アシスタントである.私たちの主な目標は自動車市場ですが、私たちの解決策は二輪車、飛行機、トラクター、クルーズ船、エレベーターを含むが、これらに限定されないすべての形態の交通機関に適用できます。私たちの解決策は、自動車、運転手と乗客、そしてより広いデジタル世界間の自然な対話と直感的な相互作用を推進する。私たちは自動車の仮想アシスタントを構築するための世界で最も流行しているソフトウェアプラットフォームの一つを持っている。当社のお客様には、世界のすべての主要な元のデバイスメーカー(“OEM”)またはそのレベルのサプライヤーが含まれています。私たちはホワイトマークに基づいて私たちの解決策を提供し、私たちの顧客が独特のブランド個性を持つカスタマイズされた仮想アシスタントを提供し、最終的に自動車ブランドとエンドユーザーとの関係を強化することができるようにします。私たちのビジョンはすべての人がもっと楽しく安全な旅をできるようにすることだ。
私たちの主な製品は私たちのソフトウェアプラットフォームであり、私たちの顧客はそれを使用して仮想アシスタントを構築し、ますます多くのカテゴリでコミュニケーション、情報検索、行動を行うことができます。我々のソフトウェアプラットフォームはハイブリッドアーキテクチャを採用し，エッジソフトウェアコンポーネントとクラウド接続コンポーネントを結合している.EDGEソフトウェアコンポーネントは車両のホストに実装されており，外部ネットワークや情報にアクセスすることなく動作することができる.クラウド·インターコネクション·コンポーネントは、いくつかの音声および自然言語理解関連技術、AIをサポートする個人化およびコンテキストベースの応答フレームワーク、およびコンテンツ統合プラットフォームから構成される。
私たちは主にソフトウェアライセンスとクラウド接続サービスを販売することで収益を創出します。我々のEDGEソフトウェアコンポーネントは、一般に、自動車ホストにインストールされた各ソフトウェアインスタンスに対して可変ベースで単位料金を受け取る従来の単位永久ソフトウェア許可モードで販売される。私たちは通常、事前に料金を払っているクラウド接続のソフトウェアコンポーネントをサービスの形で車両エンドユーザに許可します。また，車両モデルライフサイクルの設計，開発，配置段階，保守·強化プロジェクトにより，顧客との連携により専門サービス収入を得ている.私たちはすべての主要なOEMあるいはその一級サプライヤーと既存の関係があり、私たちの顧客契約はそれぞれ違いますが、それらは通常長年の契約を代表して、私たちは未来の収入をある程度知ることができます。
“新冠肺炎”がわが国企業に与える影響
新冠肺炎の流行は、追加の政府規制や規制を招き続ける可能性があり、これらの規制や規制は、私たちの業務や財務業績に悪影響を与え続ける可能性がある。私たちはすでに見て、自動車業界で使用されている半導体設備に関するサプライチェーンの挑戦を引き続き見ることができると予想している。現在のマクロ経済情勢は私たちの業界の合格従業員に対する競争、特に私たちの専門サービスチームのメンバーに対する競争を激化させ、私たちは自動車OEMと彼らを採用と維持する方面で激しい競争に直面している。さらに、新冠肺炎や他の市場要因による景気後退、不況、または他の持続的な不利な市場影響は、私たちの業務、私たちが必要な資本と流動性を獲得し、私たちの普通株の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新型肺炎の流行が弱まったり消えたりしても、私たちはその世界経済の影響が私たちの業務や財務業績に不利な影響を受け続ける可能性がある。
26
新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する全面的な影響が持続的に発展することに伴い、著者らは全世界の情勢を密接に注目している。現在、私たちは新冠肺炎が私たちの運営、流動性と財務業績に与える全面的な影響を予測することができず、新冠肺炎疫病の規模と持続時間によって、この影響は実質的である可能性がある。そのため、本文で検討した現在の業績と財務状況は未来の経営業績と傾向を代表しない可能性がある。疫病の持続時間と重症度、制御措置を含む多くの不確実性のため、新冠肺炎が私たちの運営業績、財務状況、流動性、キャッシュフローに全面的な影響を与えることを正確に予測することはできないが、これらの措置はすでに私たちの業務と私たちの顧客と消費者に影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎に関連する業務リスクのさらなる検討については，2022年9月30日までの財政年度報告10−K表のリスク因子項目1 Aを参照されたいが，この報告は本四半期報告第2部1 A項目により更新されている。
陳述の基礎
添付されていない監査を経ずに簡明総合財務諸表に掲載されている財務情報はアメリカ公認会計基準及びアメリカ証券取引委員会の中期財務報告に関する規則及び規定に基づいて作成されたものである。したがって、財務諸表は、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。
2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表データは、監査された財務諸表から来ているが、米国公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。管理層は、添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は公平に著者らの財務状況と経営結果を報告するために必要なすべての調整を反映し、主に正常経常性計算項目を含むと考えている。2022年12月31日までの3カ月間の経営業績は、2023年9月30日までの前期全体の予想業績を必ずしも表明しているとは限らない。
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。
重要な指標
私たちの財務状況と経営業績を評価する際には、収入、営業利益率、運営キャッシュフローに重点を置いています。
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月間の比較：
27
経営実績
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月の簡明総合業務報告書(千ドル単位)を示しています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
収入： |
|
|
|
|
|
|
||
許可証 |
|
$ |
45,417 |
|
|
$ |
46,850 |
|
相互接続サービス |
|
|
18,394 |
|
|
|
28,159 |
|
専門サービス |
|
|
19,847 |
|
|
|
19,417 |
|
総収入 |
|
|
83,658 |
|
|
|
94,426 |
|
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
||
許可証 |
|
|
1,614 |
|
|
|
721 |
|
相互接続サービス |
|
|
6,542 |
|
|
|
5,724 |
|
専門サービス |
|
|
17,924 |
|
|
|
15,903 |
|
無形資産の償却 |
|
|
103 |
|
|
|
1,879 |
|
収入総コスト |
|
|
26,183 |
|
|
|
24,227 |
|
毛利 |
|
|
57,475 |
|
|
|
70,199 |
|
運営費用： |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
29,494 |
|
|
|
25,792 |
|
販売とマーケティング |
|
|
9,162 |
|
|
|
5,879 |
|
一般と行政 |
|
|
14,257 |
|
|
|
7,527 |
|
無形資産の償却 |
|
|
2,350 |
|
|
|
3,154 |
|
再編成やその他の費用、純額 |
|
|
4,189 |
|
|
|
4,915 |
|
総運営費 |
|
|
59,452 |
|
|
|
47,267 |
|
営業収入(赤字) |
|
|
(1,977 |
) |
|
|
22,932 |
|
利子収入 |
|
|
870 |
|
|
|
90 |
|
利子支出 |
|
|
(3,514 |
) |
|
|
(3,427 |
) |
その他の収入，純額 |
|
|
3,713 |
|
|
|
(252 |
) |
所得税前収入 |
|
|
(908 |
) |
|
|
19,343 |
|
所得税支給 |
|
|
1,250 |
|
|
|
299 |
|
純収益 |
|
$ |
(2,158 |
) |
|
$ |
19,044 |
|
28
私たちの収入は主にライセンス収入、接続サービス収入、そして専門サービス収入を含む。ライセンス収入には，主に我々のEDGEソフトウェアコンポーネントに関するライセンス使用料が含まれる.我々のEDGEソフトウェアコンポーネントは、一般に、自動車ホストにインストールされた各ソフトウェアインスタンスが単位単位で課金される従来の単位永久ソフトウェア許可モードで販売される。私たちの契約は可変、固定前払い、または固定最低購入約束部分を含む。許可証発行期間内に、可変契約に対して収入を確認して現金を受け取る。固定契約は、一般に、顧客に価格割引を提供し、私たちの可変処理事項にすでに存在する可変契約の変換を含むことができる。固定契約の収入は、顧客にソフトウェアを提供する際に確認され、これは通常、契約調印時に発生する。通常契約開始時に固定前払い取引のために現金を受け取る予定です。許可証発行期間内に固定された最低約束取引のために現金を受け取る予定だ。2023年度には、将来的にこのような契約のレベルを制限することになったため、固定ライセンス契約の寄与が減少すると予想される。したがって、私たちは2023年度報告書の許可収入が否定的な影響を受けると予想する。我々の収入、繰延収入履行義務および収入確認時間のさらなる検討については、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記3を参照されたい。ライセンス収入コストには，主に我々が利用している何らかの外部技術の第三者印税費用と，我々のCerence Link製品に関するコストがある.
相互接続サービス収入は、主に私たちの相互接続サービスコンポーネントへのアクセスの購読料を提供し、私たちの相互接続サービス解決策をカスタマイズして構築することを含む。また、契約を使用して私たちの相互接続サービス業務で収入を得ることによって、顧客または第三者のホストを実現するために、ソフトウェアを所有することを可能にするソフトウェアライセンスを顧客が購入することもある。定期購読と使用契約の期限は通常一年から五年です。引受収入は引受期間内に確認し、引受期間開始時に現金を受け取る予定です。利用状況に基づく収入を確認し、サービスを利用する際に現金を受け取る。顧客がソフトウェアを所有し、それを顧客または第三者に預けた場合、収入は確認され、ライセンス交付時に現金を受け取る。我々の収入、繰延収入履行義務および収入確認時間のさらなる検討については、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記3を参照されたい。接続サービス収入のコストには、主に、当社の接続サービス解決策をサポートするソフトウェア配信サービス、インフラ、通信費用の人的コストが含まれています。
専門サービス収入は主に移植、統合とカスタマイズされた組み込みソリューションを含み、コストは主にサービススタッフ、請負業者と管理費用の補償を含む。
私たちの運営費用には研究開発、販売とマーケティング、そして一般と行政費用が含まれています。研究開発費には主に研究や工学者に関する給料、福祉、管理費用が含まれている。販売およびマーケティング費用には、私たちの販売、製品マーケティング、製品管理、業務部門管理チームに関連する給料、福祉、手数料が含まれています。一般·行政費用には、主に行政、財務、人的資源、一般管理の人件費、会計士や弁護士を含む外部専門顧問費用、信用損失準備金が含まれる。
取得された特許およびコア技術の償却は、収入コストに含まれ、他の無形資産の償却は、取得された顧客関係、商号、商標のように、運営費用に含まれる。顧客関係は資産使用予想に応じて生じる経済的利益のモデルを、その推定された経済寿命内に償却する。他の識別可能な無形資産は、その推定使用年数内に直線的に償却される。
再編や他のコスト、純額には再編成費用や他の異常な費用が含まれており、これらの費用は計画外イベントの結果であり、我々の正常な業務プロセス外に現れている。
その他の収入(支出)総額は、純額は主に為替収益(損失)、債務補償損失及び既存の融資、手形と高級信用手配に関する利息支出を含む。
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
総収入
次の表は、対応する百分率変化(千ドル単位)を含む、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月の製品タイプ別の総収入を示しています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
変更率 |
|
|||||||||||
|
|
2022 |
|
|
全体のパーセントを占める |
|
2021 |
|
|
全体のパーセントを占める |
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
許可証 |
|
$ |
45,417 |
|
|
54.3% |
|
$ |
46,850 |
|
|
49.6% |
|
|
(3.1 |
)% |
相互接続サービス |
|
|
18,394 |
|
|
22.0% |
|
|
28,159 |
|
|
29.8% |
|
|
(34.7 |
)% |
専門サービス |
|
|
19,847 |
|
|
23.7% |
|
|
19,417 |
|
|
20.6% |
|
|
2.2 |
% |
総収入 |
|
$ |
83,658 |
|
|
|
|
$ |
94,426 |
|
|
|
|
|
(11.4 |
)% |
29
2022年12月31日までの3カ月の総収入は8370万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の9440万ドルから1070万ドル減少し、減少幅は11.4%だった。収入の減少は許可収入の低下と私たちの相互接続サービスに対する需要の減少によるものだ。私たちのナンバープレート収入は自動車生産に非常に依存している。2023年度の我々の業務は、持続的な半導体不足、輸送、生産問題、インフレの影響を受け続けると予想される。しかし、私たちは2023年度の自動車生産は緩やかだが徐々に改善されると予想している。
許可証収入
2022年12月31日までの3カ月間の許可収入は4540万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の4690万ドルから150万ドル減少し、減少幅は3.1%だった。ライセンス収入の減少は非自動車市場収入の520万ドルの減少によって推進された。許可使用料の増加により可変許可収入は480万ドル増加し，この低下を部分的に相殺した。総収入に占めるライセンス収入の割合は、2021年12月31日までの3カ月の49.6%から2022年12月31日までの3カ月の54.3%に増加し、4.7ポイント増加した。
相互接続サービス収入
2022年12月31日までの3カ月間の相互接続サービス収入は1840万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の2820万ドルより980万ドル減少し、減少幅は34.7%だった。この低下は主にNuance Communications，Inc.(“Nuance”)が2013年の買収によりレガシー契約を終了したためである。総収入のパーセンテージとして、接続サービス収入は2021年12月31日までの3カ月の29.8%から2022年12月31日までの3カ月の22.0%に低下し、減少幅は7.8ポイントとなった。
専門サービス収入
2022年12月31日までの3カ月間の専門サービス収入は1980万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の1940万ドルより40万ドル増加し、2.2%増加した。この増加は、主に、私たちがEDGEソフトウェアに関連する統合およびカスタマイズサービス、およびサービスを提供するスケジュールに集中し続けているためです。総収入のパーセンテージとして，専門サービス収入は2021年12月31日までの3カ月の20.6%から2022年12月31日までの3カ月の23.7%に増加し，3.1ポイント増加した。
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
収入と毛利の総コスト
次の表は、製品タイプ別の収入総コストとそれに応じたパーセント変化(千ドル単位)を示しています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
許可証 |
|
$ |
1,614 |
|
|
$ |
721 |
|
|
|
123.9 |
% |
相互接続サービス |
|
|
6,542 |
|
|
|
5,724 |
|
|
|
14.3 |
% |
専門サービス |
|
|
17,924 |
|
|
|
15,903 |
|
|
|
12.7 |
% |
無形資産の償却 |
|
|
103 |
|
|
|
1,879 |
|
|
|
(94.5 |
)% |
収入総コスト |
|
$ |
26,183 |
|
|
$ |
24,227 |
|
|
|
8.1 |
% |
次の表に製品タイプ別の毛利益総額とそれに応じたパーセント変化(千ドル単位)を示す
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
許可証 |
|
$ |
43,803 |
|
|
$ |
46,129 |
|
|
|
(5.0 |
)% |
相互接続サービス |
|
|
11,852 |
|
|
|
22,435 |
|
|
|
(47.2 |
)% |
専門サービス |
|
|
1,923 |
|
|
|
3,514 |
|
|
|
(45.3 |
)% |
無形資産の償却 |
|
|
(103 |
) |
|
|
(1,879 |
) |
|
|
94.5 |
% |
毛利総額 |
|
$ |
57,475 |
|
|
$ |
70,199 |
|
|
|
(18.1 |
)% |
30
2022年12月31日までの3カ月の総収入コストは2620万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の2420万ドルから200万ドル増加し、8.1%増となった。
私たちの総毛利益は2021年12月31日までの3ヶ月の7020万ドルから2022年12月31日までの3ヶ月の5750万ドルに低下し、減少幅は18.1%だった。この減少は主にライセンスと接続サービス収入の減少によるものだ。
ライセンス収入コスト
2022年12月31日までの3カ月間の許可収入コストは160万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の70万ドルより90万ドル増加し、123.9%増となった。ライセンス収入のコスト増加は，主に我々のCerence Link製品に関するコストによるものである.ライセンス収入コストが総収入コストに占める割合は、2021年12月31日までの3カ月の3.0%から2022年12月31日までの3カ月の6.2%に増加し、3.2ポイント増加した。
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の許可毛利は230万ドル低下し、下げ幅は5.0%であり、これは主に許可収入の低下によるものである。
相互接続サービス収入コスト
2022年12月31日までの3ヶ月間の相互接続サービス収入コストは650万ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の570万ドルより80万ドル増加し、14.3%増加した。相互接続サービス収入のコスト増加は、主に私たちのクラウドインフラコストが40万ドル増加したことと、これまで延期されたコストの償却が20万ドル増加したことによるものだ。収入総コストのパーセンテージとして，相互接続サービス収入コストは2021年12月31日までの3カ月の23.6%から2022年12月31日までの3カ月の25.0%に増加し，1.4ポイント増加した。
連結サービス毛利益は2021年12月31日までの3カ月間の2，240万ドルから2022年12月31日までの3カ月間の1，190万ドルに低下し、減少幅は47.2%であり、これは従来の契約の段階的終了により接続サービス収入が低下したためである。
専門サービス収入コスト
2022年12月31日までの3カ月間の専門サービス収入コストは1，790万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の1，590万ドルより200万ドル増加し、12.7%増加した。専門サービス費用収入が増加した主な理由は、第三者請負業者費用が110万ドル増加し、先に延期された費用償却が60万ドル増加したことと、株ベースの報酬が20万ドル増加したことだ。総収入コストのパーセンテージとして，専門サービス収入コストは2021年12月31日までの3カ月の65.6%から2022年12月31日までの3カ月の68.5%に増加し，2.9ポイント増加した。
第三者請負業者のコスト増加により、専門サービス毛利益は2021年12月31日までの3カ月の350万ドルから2022年12月31日までの190万ドルに低下し、減少幅は45.3%となった。
運営費
次の表に運営費用の各構成要素を示す。その他の収入(費用)総額，所得税純額，支出はいずれも非営業費用であり，類似したフォーマットで列記されている(千ドル単位)。
研究開発費
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
研究開発 |
|
$ |
29,494 |
|
|
$ |
25,792 |
|
|
|
14.4 |
% |
31
歴史的に見ると、研究開発費は私たちの最大の運営費用であり、既存のソフトウェアプラットフォーム上で新技術を構築し、開発し続けているからである。2022年12月31日までの3カ月間の研究開発費は2950万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の2580万ドルから370万ドル増加し、14.4%増となった。この増加は、主に株式ベースの報酬コストが250万ドル増加し、内部開発ソフトウェアに関する資本化コストが200万ドル減少し、顧客プロジェクトを支援するための労働力が60万ドル減少し、第三者請負業者コストが60万ドル増加したためである。賃金に関する支出は220万ドル減少し、増加した額を部分的に相殺した。総運営費に占める研究開発費の割合は、2021年12月31日までの3カ月の54.6%から2022年12月31日までの3カ月の49.6%に低下し、5.0ポイント低下した。
販売とマーケティング費用
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
販売とマーケティング |
|
$ |
9,162 |
|
|
$ |
5,879 |
|
|
|
55.8 |
% |
2022年12月31日までの3カ月間の販売とマーケティング費用は920万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の590万ドルより330万ドル増加し、55.8%増加した。販売·マーケティング費用が増加した主な理由は、株式報酬が220万ドル増加し、出張関連支出が30万ドル増加し、賃金関連支出が20万ドル増加し、手数料支出が20万ドル増加したからである。総運営費に占める販売·マーケティング費用の割合は、2021年12月31日までの3カ月間の12.4%から2022年12月31日までの3カ月間の15.4%に増加し、3.0ポイント増加した。
一般と行政費用
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
一般と行政 |
|
$ |
14,257 |
|
|
$ |
7,527 |
|
|
|
89.4 |
% |
2022年12月31日までの3カ月の一般·行政費は1，430万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の750万ドルより680万ドル増加し、89.4%増加した。一般·行政費用が増加した要因は、株式ベースの報酬費用が570万ドル増加し、第三者専門サービスが50万ドル増加し、ハードウェアとソフトウェア支出が30万ドル増加し、第三者請負業者費用が20万ドル増加したためである。賃金に関する支出は50万ドル減少し、増加した額を部分的に相殺した。総運営費に占める一般および行政支出の割合は、2021年12月31日までの3カ月の15.9%から2022年12月31日までの24.0%に上昇し、8.1ポイント増加した。
無形資産の償却
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
収入コスト |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
1,879 |
|
|
|
(94.5 |
)% |
運営費 |
|
|
2,350 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
(25.5 |
)% |
全額償却する |
|
$ |
2,453 |
|
|
$ |
5,033 |
|
|
|
(51.3 |
)% |
32
2022年12月31日までの3カ月間の無形資産償却は250万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の500万ドルから250万ドル減少し、下げ幅は51.3%だった。償却減少は、特定の無形資産が2022年度に完全に償却されたことと関連がある。買収された技術及び特許の償却費用は、添付された簡明総合経営報告書の収入コストに含まれる。顧客関係の償却費用は、添付の簡明総合経営報告書に含まれる経営費用に含まれる。
収入コストにおける無形資産償却が総収入コストに占める割合は、2021年12月31日までの3カ月の7.8%から2022年12月31日までの3カ月の0.4%に低下し、減少幅は7.4ポイントとなった。2021年12月31日までの3カ月間で、無形資産償却費用が総運営費に占める割合は、2021年12月31日までの3カ月の6.7%から2.7ポイント低下したが、2022年12月31日までの3カ月は4.0%だった。
再編成やその他の費用、純額
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
再編成やその他の費用、純額 |
|
$ |
4,189 |
|
|
$ |
4,915 |
|
|
|
(14.8 |
)% |
2023年度
2022年12月31日までの3ヶ月間に、リストラに関する300万ドルの解散費、使用しなくなる施設の閉鎖による20万ドルの費用、その他の使い捨て費用に関する90万ドルを含む再編とその他の費用を記録した。2023年度の残り時間では、人事に関する再編コストは約600万ドルと予想される。
2022年度
2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは、400万ドル、500万ドルの没収純額、株ベースの報酬を含む490万ドルの再編とその他の費用を記録しました。これは、私たちの元最高経営責任者の辞任とそれによるいくつかの株ベースの報酬の改正、リストラに関連する20万ドルの解散費、および使用しなくなる施設の閉鎖による20万ドルの費用です。
総運営費，再編その他のコストに占める純額の割合は，2021年12月31日までの3カ月の10.4%から2022年12月31日までの3カ月の7.0%に低下し，3.4ポイント低下した。
その他の収入を合計して純額
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
利子収入 |
|
$ |
870 |
|
|
$ |
90 |
|
|
|
866.7 |
% |
利子支出 |
|
|
(3,514 |
) |
|
|
(3,427 |
) |
|
|
2.5 |
% |
その他の収入，純額 |
|
|
3,713 |
|
|
|
(252 |
) |
|
|
(1573.4 |
)% |
その他の収入を合計して純額 |
|
$ |
1,069 |
|
|
$ |
(3,589 |
) |
|
|
(129.8 |
)% |
33
2022年12月31日までの3カ月間の純収入(支出)総額は110万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の360万ドルの支出に比べて470万ドル増加した。利息収入が増加する主な原因は投資収益だ。利息支出が増加したのは主に私たちの定期ローンの適用金利が高いためです。その他の収入(支出)、純額の変化は主に外国為替収益によって推進されている。より多くの情報については、次の“流動性と資本資源”を参照されたい。
所得税支給
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
所得税支給 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
299 |
|
|
|
318.1 |
% |
実際の所得税率% |
|
|
(137.7 |
)% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
|
|
34
2022年12月31日までの3ヶ月間の実際の所得税率はマイナス137.7%ですが、2021年12月31日までの3ヶ月の実質所得税税率は1.5%です。2022年12月31日までの3ヶ月間の私たちの所得税準備金は130万ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の30万ドルの所得税準備金と比較して、純変化100万ドルです。この違いは、私たちの管轄区域の収入の構成、アメリカには外国課税収入と、2022年度第1四半期のオランダ所得税税率引き上げによって記録された税収割引に起因しています。
流動性と資本資源
財務状況
2022年12月31日現在、私たちは1.202億ドルの現金、現金等価物、有価証券を持っている。現金等価物は流動性の高い投資を含み、これらの投資は既知の金額の現金に変換されやすく、元の満期日は3ヶ月以下である。有価証券には商業手形、社債、国債が含まれる。2022年12月31日現在、私たちの純運営資本(繰延収入および繰延コストを除く)は1.45億ドルです。この残高は、この日の運転資金に基づく短期現金純流入を表している。
2021年12月31日までの3ヶ月以内に、私たち最大の顧客とのいくつかの既存の可変長期契約は、最低購入約束取引に変換されます。これらの長期契約に関連する予想される将来の収入は、以前、私たちの組み込みおよび接続トラフィックに関連する可変予測収入の推定将来収入を含む私たちの可変在庫に含まれていた。2021年12月31日までの3ヶ月間、これらの最低購入承諾取引は2010万ドルの収入をもたらした。これらの取引に関連した現金は流通期間内に徴収される予定で、5年に及ぶ可能性がある。
資金源と材料現金需要
私たちの主な流動性源は私たちの現金、現金等価物、そして有価証券、そして私たちが運営から発生したキャッシュフローです。現金の主な用途には、収入コスト、研究開発活動の資金、資本支出、債務が含まれる。
私たちが将来の運営ニーズに資金を提供する能力は、運営から正のキャッシュフローを生み出す能力と、必要に応じて資本や債務市場に追加資金を提供する能力に依存する。我々の正のキャッシュフローの発生に対する期待と、2022年12月31日現在の1億202億ドルの現金、現金等価物、および有価証券に基づいて、今後12ヶ月の流動性需要を満たすことができると信じている。私たちは、経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高、および私たちの循環スケジュール(以下に述べる)を通じて利用可能なクレジットの組み合わせによって、より長期的な未来の現金需要と債務を満たすと信じている。
次の表に私たちの未来の現金需要(千ドル単位)を示します
|
|
期間別に記載された満期材料の現金需要 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 - 2025 |
|
|
2026 - 2027 |
|
|
その後… |
|
|
合計する |
|
|||||
備考 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
当該債券の支払利息(a) |
|
|
3,924 |
|
|
|
8,768 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,692 |
|
高度な信用手配 |
|
|
9,375 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
109,375 |
|
高級信用手配利息(b) |
|
|
5,134 |
|
|
|
8,964 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,098 |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
4,802 |
|
|
|
10,065 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
807 |
|
|
|
19,016 |
|
再編中の経営リース(c) |
|
|
152 |
|
|
|
268 |
|
|
|
371 |
|
|
|
- |
|
|
|
791 |
|
融資リース |
|
|
311 |
|
|
|
779 |
|
|
|
53 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,143 |
|
物資現金需要総額 |
|
$ |
23,698 |
|
|
$ |
303,844 |
|
|
$ |
3,766 |
|
|
$ |
807 |
|
|
$ |
332,115 |
|
35
新冠肺炎の流行が経済と私たちの業務に与える影響が絶えず変化するにつれて、私たちは引き続き私たちの流動性需要を評価します。もし私たちが追加的な流動性源を得る必要があれば、私たちは株式証券や債券発行を発行することで私たちの需要を満たすことができると信じている。しかし、私たちが受け入れ可能な条件で株式証券を発行したり、債券を発行したりすることで融資を受けることができる保証はありません。新冠肺炎疫病は世界経済にマイナスの影響を与え、金融市場の大幅な変動と混乱をもたらした。長期的な経済中断は、我々の業務、運営結果、債務契約の返済能力、流動性源の獲得、財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
2025年に有効期限の3.00%の高度変換手形
2020年6月2日、初期購入者が改正された1933年証券法第144 A条に基づいて適格機関の買い手に追加元本2500万ドル債券を非公開で発売する選択権のすべての行使を含む元金総額1.75億ドルの債券を発行した。取引コストを差し引いた後、この債券を発行して得られた純額は1.698億元である。
この債券は優先無担保債券で、半年ごとに配当され、年間金利は3.00厘で、それぞれ毎年6月1日と12月1日に1回配当される。事前に両替、償還、または購入しない限り、この債券は2025年6月1日に満期になる。私たちの選択によると、これらの手形は現金、私たちの普通株の株、あるいは現金と普通株の組み合わせに変換することができます。
最初の転換率は1，000ドルあたり債券元金26.7271株を保有しています(私たちの普通株の初期転換価格に相当するのは1株当たり約37.42ドル)。
2022年10月1日には，改良された遡及移行法に基づくASU 2020−06を採用した。前情報の遡及調整は行われていない.ASU 2020−06年度の採用後、手形は単独の負債と権益部分に分類されなくなった。手形は単一負債として入金される。2022年12月31日現在、280万ドルの未償却発行コストを差し引くと、債券の帳簿価値は1兆722億ドル。債券に関する発行コストは契約期間内に利子支出に償却される。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、手形に関する確認された利息支出は以下の通り(千ドル単位)
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
契約利子支出 |
|
$ |
1,322 |
|
|
$ |
1,322 |
|
債務割引償却 |
|
|
- |
|
|
|
924 |
|
発行原価償却 |
|
|
280 |
|
|
|
232 |
|
債券に関する利子支出総額 |
|
$ |
1,602 |
|
|
$ |
2,478 |
|
36
二零二二年十二月三十一日までの三ヶ月間、債券の条件付転換機能はトリガされなかった。2022年12月31日まで、これらの手形は両替できません。この四半期の報告書まで、所持者はまだどのような手形も転換していない。任意の債券が今後四半期内に両替できるかどうかは、将来の1つまたは複数の両替条件の満足状況に依存する。もし、1人以上の所有者が、そのようなチケットが交換可能な場合に、普通株式のみを渡して私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金を支払う)を選択しない限り、私たちは現金を支払うことで転換債務の一部または全部を返済することを要求され、流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
高度な信用手配
2020年6月12日、私たちは定期融資計画を締結した。定期融資を発行した純収益は1.23億ドル。私たちの運営キャッシュフローが私たちの運営資金や他の現金需要をサポートできない場合には、循環融資メカニズムも加わっています。2022年12月31日現在、循環ローンに未払い金はありません。
2020年12月17日、循環信用と定期融資の予定期限を2024年6月12日から2025年4月1日に延長する第1号改正案に署名した。
第1号修正案は信用協定のいくつかの金利を改正した。第1号修正案施行日後の第1完全会計四半期のコンプライアンス証明書交付後、循環信用と定期融資の適用保証金は、純総レバー率に基づく定価グリッドに依存し、以下のようになる：(I)純総レバー率が3.00~1.00より大きい場合、適用保証金はLIBORに3.00%またはABRプラス2.00%である。(Ii)純総レバー率が3.00対1.00以下であるが2.50対1.00以上である場合、適用保証金はLIBORプラス2.75%またはABRプラス1.75%；(Iii)純総レバレッジ率が2.50対1.00以下であるが2.00~1.00以上である場合、適用保証金はLIBORプラス2.50%またはABRプラス1.50%である。(Iv)純総レバー率が2.00対1.00以下であるが、1.50対1.00より大きい場合、適用保証金はLIBORプラス2.25%またはABRプラス1.25%であり、(V)純総レバレッジ率が1.50~1.00以下である場合、適用保証金はLIBORプラス2.20%またはABRプラス1.00%である。第1号改正案の結果，適用されたLIBOR下限は0.50%から0.00%に低下した。
また、循環ローンの未使用部分に応じて支払われるべき四半期承諾料は、純総レバー率に基づく定価グリッドによって制限される：(1)純総レバー率が3.00~1.00より大きい場合、未使用限度額費用は0.500%であり、(2)純総レバー率が3.00~1.00以下である場合、2.5~1.00より大きい場合、未使用限度額費用は0.450%である。(3)純総レバー率が2.5：1以下であるが2.00：1以上であり、未使用線料が0.400である、(4)純総レバー率が2：1以下であるが1.5：1以上であり、未使用線料が0.350である、(5)純総レバー率が1.5：1以下であり、未使用線料が0.300である。
2022年12月31日までの財政四半期には、定期融資予定元元本金額の1.25%に相当する四半期元本の支払いが義務付けられている。2023年3月31日までの財政四半期およびその後の財政四半期ごとに、定期融資ツールの元元本金額の2.50%に相当し、残高は満期時に支払う義務があります。
信用協定はこのような融資慣用のいくつかのプラス及び負の契約を掲載しており、その中には吾等及び吾などの付属会社が吾等及び吾などの付属会社の持分権益について追加債務或いは留置権を招き、資産を処置し、いくつかの基本的な変更を行うこと、付属会社が制限されないことを指定すること、いくつかの投資を行うこと、いくつかの債務を前払いすること及び配当金を支払うこと、又は他の割り当て又は償還/買い戻しを行う能力を含む。そのほか、信用協定は財務契約を含み、毎シーズンに1回テストし、(1)純保証レバー比率は3.25~1.00を超えない；(2)純総レバー比率は4.25~1.00以下である；及び(3)最低流動資金は少なくとも7，500万元である。信用プロトコルはまたこのような融資習慣でよく発生する違約事件を含み、ある常習的な制御権変更事件を含む。2022年12月31日まで、私たちはすべての信用協定契約を守った。
2022年11月22日(“第2号改正案”発効日)に、信用協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結した。第2号改正案は、2023年3月31日までの財政四半期から2023年12月31日までの財政四半期(“契約調整期”)までの何らかの財務契約を改正した。協約調整期間中、四半期ごとのテストで、私たちは(1)純保証レバレッジ比率が4.25対1.00以下、(2)最低流動資金が少なくとも1.25億ドル、および(3)総資本支出が750万ドル未満であることを維持しなければならない。協約の調整期間中、純総レバー率は免除されるだろう。契約調整期間が終了した時点で、元の財政契約を再開します。
第2号改正案には債務修正が計上されているため、貸主に直接支払われる再融資費用のうち40万ドルが繰延債務発行コストとして記録され、第三者に支払われる再融資費用のうち10万ドルがその間に支出される。
37
第2号修正案は信用協定のいくつかの金利を改正した。循環信用と定期ローンの適用保証金は純総レバー率に基づく定価グリッドに依存し、以下のように(I)純総レバー率が3.00~1.00より大きい場合、適用保証金はSOFRと10ベーシスポイントの信用利差調整に3.00%またはABRプラス2.00%をプラスする；(Ii)純総レバー率が3.00~1.00以下である場合、2.50~1.00より大きい場合、適用保証金はSOFRと10ベーシスポイントの信用利差調整に2.75%またはABRプラス1.75%をプラスする。(Iii)純総レバレッジ率が2.50対1.00以下であるが2.00~1.00以上である場合、適用保証金はSOFRプラス10ベーシスポイントクレジット利差調整プラス2.50%またはABRプラス1.50%；(Iv)純総レバレッジ率が2.00~1.00以下である場合、1.50~1.00より大きい場合、適用保証金はSOFRと10ベーシスポイントクレジット利差調整に2.25%またはABRプラス1.25%を加える。(V)純総レバレッジ率が1.50~1.00以下である場合、適用保証金はSOFRプラス10ベーシスポイントのクレジット利差調整に2.20%またはABRプラス1.00%をプラスする。契約調整期間内に、契約調整期間後の第1の完全会計四半期のコンプライアンス証明書が交付されるまで、適用される保証金はSOFRプラス10基点の信用利差調整に3.00%またはABRプラス2.00%となる。
2021年12月31日までの3カ月間、金利はLIBORプラス2.25%。改正第2号の施行日までに、金利はLIBORプラス2.25%となる。第2号改正案の発効日から2022年12月31日までの四半期まで、金利はSOFRプラス信用利差調整10ベーシスポイントプラス2.25%。2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間、高級信用手配に関する利息支出総額はそれぞれ190万ドルと90万ドルだった。金額はクーポンと割引の増加を反映している。
キャッシュフロー
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営、投資、融資活動による現金流量は、本表の10-Q第1項に記載されていない未監査の現金流量簡明総合報告書に反映されており、次の表(千ドル)にまとめられています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
(2,118 |
) |
|
$ |
5,145 |
|
|
|
(141.2 |
)% |
投資活動提供の現金純額 |
|
|
1,517 |
|
|
|
(1,738 |
) |
|
|
(187.3 |
)% |
融資活動のための現金純額 |
|
|
(3,051 |
) |
|
|
(14,152 |
) |
|
|
(78.4 |
)% |
現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 |
|
|
(538 |
) |
|
|
(447 |
) |
|
|
20.4 |
% |
現金と現金等価物の純変動 |
|
$ |
(4,190 |
) |
|
$ |
(11,192 |
) |
|
|
(62.6 |
)% |
38
経営活動が提供する現金純額
2022年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用された純現金は210万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の純現金510万ドルに比べ、純変化は720万ドル、または141.2%だった。キャッシュフローの変化は主に
繰延収入は、私たちが経営活動や経営活動から提供する現金純額の大部分を占めており、顧客との契約の性質や外貨為替レートによっては、時期によって大きく変動する可能性があります。繰延収入の変動は、将来の業績とこれらの契約承諾に関連する関連収入の信頼できる指標ではない。私たちは繰延収入のどんな変化も私たちの義務を履行する能力に影響を与えないと予想する。
投資活動による現金純額
2022年12月31日までの3カ月間、投資活動が提供した現金純額は150万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の170万ドルの現金純額と比較して、純変化320万ドルで187.3%に増加した。キャッシュフローの変化は主に
融資活動のための現金純額
2022年12月31日までの3カ月間の融資活動用現金純額は310万ドル、純変化は1110万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、融資活動用現金は1420万ドルだった。キャッシュフローの変化は主に
肝心な会計見積もり
私たちの簡明総合財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表の日までの報告済み資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用の報告済み金額に大きな影響を与える推定および仮定を行う必要がある。我々の見積もりと判断は，歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は，資産や負債の帳簿価値および収入や費用金額の判断の基礎を構成している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちの重要な会計政策と推定は、収入確認、信用損失準備、繰延コスト会計、内部開発ソフトウェア会計、営業権と無形資産推定値、業務合併会計、株式報酬会計、所得税会計、レンタル会計、転換可能な債務会計、あるいは損失に関連していると考えられる。私たちは、私たちの財務状況と経営結果の記述に最大の影響を与え、私たちの最も複雑で主観的な推定と判断に関連するため、これらの政策と推定が重要であると考えている。我々のキー会計政策と見積もりに関する議論は、2022年9月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告書の第7項“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”で見つけることができ、タイトル“キー会計政策、判断と見積もり”及び以下のとおりである。
収入確認
我々の収入は，(1)印税によるソフトウェア許可手配，(2)相互接続サービス，(3)専門サービスから主に得られている.報告収入は、適用される販売税と使用税、付加価値税、関連取引に対して徴収される他の取引税を差し引くものであり、私たちの顧客に転嫁される強制的な政府費用を含む。私たちは契約を計算する時、契約双方がすでに承認して契約を履行することを承諾し、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約は商業実質を持ち、対価格は収受される可能性がある。
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私たちの顧客との合意には様々な製品とサービスが含まれているかもしれない。個々の製品およびサービスが異なる場合、すなわち、製品またはサービスが契約内の他の項目とは別に識別でき、顧客が個別に利益を得ることができ、または顧客がいつでも入手可能な他の資源を利用することができる場合、これらの製品およびサービスを個別に計算する。
我々の収入、繰延収入履行義務および収入確認時間のさらなる検討については、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記3を参照されたい。
商誉
商業権は報告部門のレベルで報告されている。私たちのCODMレビューの離散財務情報を考慮した結果、私たちの営業権は1つの報告機関と関連があると結論した。
営業権は償却しないが、毎年減値テストを行うか、中期減値指標が出現した時にテストを行う。営業権減値テストは減値指標の評価に関する。指標が存在する場合、欠陥の定量的試験が実行される。数量化テスト期間中に、報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較した。報告単位の公正価値が帳簿価値よりも小さい場合、差額は減値を表す。報告単位の公正価値が帳簿価値よりも大きければ，減値は確認されない。
2022年12月31日、営業権減値指標は存在しないと結論した。
営業権のさらなる議論については、添付の未監査簡明総合財務諸表付記7を参照されたい.
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最近採用された会計公告と最近採用された会計公告を採用しようとする
添付されているいくつかの発行された会計基準の説明を理解するために、添付されていない審査簡明総合財務諸表付記2を参照してください。このような基準は最近採択され、私などによって採択されることが予想され、将来の報告期間の経営業績に影響を与える可能性があります。
プロジェクト3.数量市場リスクに関する定性的で定性的な開示。
私たちは外貨為替レートと金利変化による市場リスクに直面しています。これは私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。私たちは私たちの通常の経営と融資活動を通じて、派生金融商品を使用することで、これらの市場リスクに対する私たちの開放を管理します。
為替レート感度
私たちは外貨為替レートの変化の影響を受けやすい。いずれの外貨取引も、現地機能通貨以外の通貨建ての取引と定義され、取引時に有効な適用為替レートを機能通貨で報告する。取引された外貨と比較して、機能通貨の価値の変化は我々の財務状況や経営結果に積極的または消極的な影響を与える。
海外実体の資産及び負債は貸借対照表日の有効為替レートでドルに換算し、収入及び支出項目は適用期間の平均為替レートに換算する。そのため、外貨に対するドルの価値変化は私たちの財務状況や経営業績に積極的あるいは消極的な影響を与えるだろう。歴史的に見ると、私たちの主な開口はずっとカナダドル、人民元、ユーロ、円建ての取引と関係がある。
私たちは外貨長期契約を使用して、私たちの持続業務に関する外貨支払いに関する外貨両替リスクを予測します。2022年12月31日現在、私たちが返済していない外貨長期契約の名目総額は6970万ドルです。外貨長期契約は外貨為替レートの変化に敏感です。2022年12月31日現在、我々の外貨契約組合せにおける10%の不利な為替変動は610万ドルの未実現損失を招く。このような損失は、ヘッジされた基礎取引の再計量された対応する収益によって相殺されるであろう。これらの外貨長期外貨契約と相殺の基礎約束が結合されており、重大な市場リスクは生じないと考えられる。
金利感度
私たちの現金と現金等価物と高級信用手配に関連する債務のため、私たちは金利リスクに直面している。
2022年12月31日現在、私たちは現金と高流動性投資を含む約9070万ドルの現金と現金等価物を持っています。通貨市場基金と定期預金を含む。金利が1%上昇すると仮定し、2022年12月31日に発表された残高によると、我々の通貨市場基金と定期預金の利息収入は毎年50万ドル増加する。
当社の高級信用手配項の下の借金はSOFRを基準とした金利が必要です。2022年12月31日現在、金利が1%上昇し、私たちの循環ローンがすべて使用されると仮定して、私たちの高級信用手配上の利息支出は毎年約160万ドル増加する。
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項目4.継続リストとプログラムです。
開示制御と手続きの評価。我々のCEOおよび最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、1934年に発行された証券取引法(改正)(“取引法”)の下で公布された規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義され、本四半期報告がカバーする期間までに定義されている開示制御およびプログラムの設計および運用の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の経営陣は、最高経営者およびCEOを含み、我々の開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において、開示を要求するすべての重大な情報が蓄積され、適切に伝達されることを確実にするために、2022年12月31日から有効であると結論し、開示を要求する情報をタイムリーに決定し、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に、このようなすべての情報を記録、処理、集約、報告する。
財務報告書の内部統制の変化。最近の財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
内部統制の有効性の限界その発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、内部制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。どの内部制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も社内のすべての制御問題が検出されていることを絶対に保証することはできない.
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第II部-OTH救急室情報
項目1.法律規定法律手続き。
マイアミ都市消防士と警官退職信託行動
2022年2月25日、いわゆる株主集団訴訟のタイトルは、マイアミ消防士や警察退職信託Cerence Inc.らの事件である。(“証券訴訟”)は米マサチューセッツ州地方裁判所に提出され、同社とその元幹部2人を被告とした。裁判所が首席原告と首席弁護士を選択した後、2022年7月26日に修正された起訴状を提出した。原告は、2020年11月16日から2022年2月4日までの間に同社の普通株を購入した誰を代表して訴訟を起こしたと主張している。訴訟によると、会社は2020年11月16日から2022年2月4日までの間の公開開示において、会社の運営、財務業績と見通しに対して重大な失実陳述及び/又は重大な事実の漏れを行い、改正された1934年証券取引法第10(B)及び20(A)節及びその公布された第10 b-5条に違反する。原告代表は推定された種別が示されていない金銭損害賠償を要求し、弁護士費を含む賠償費用と費用を請求した。私たちはこのような主張を強力に弁護するつもりだ。セレンスは却下動議を提出し、十分なプレゼンテーションをした。訴訟の不確実性、事件の初期段階、および他の事項を除いて、等級認証と勝訴が満たさなければならない法的基準を考慮すると、この行動による可能性のある合理的な損失や損失範囲を推定することはできない。
派生訴訟
2022年5月10日と12日、原告William ShaferとPeter MorseはそれぞれCerence Inc.を代表して米国マサチューセッツ州地域裁判所に株主派生訴訟を提起し、被告(と元官僚)Sanjay DwahanとMark J.Gallenbergerおよび取締役会のArun Sarin、Thomas Beaudoin、Marianne Budnik、Sanjay Jha、Kristi Ann Matus、Alfred Nietzel、現最高経営責任者兼取締役会のStefan Ortmannsを起訴した。これらの訴訟には基本的に類似した事実や法的論争が含まれているため，当事者の要求の下，裁判所は2022年6月13日にこれらの派生訴訟を訴訟(“総合派生訴訟”)に統合し，原告の連座先頭弁護士を任命した。また、合併デリバティブ訴訟の一時停止に同意し、証券訴訟で動議を却下した裁決を待って、裁判所は一時停止を命じた。
2022年10月19日、原告メリンダ·ヒップはCerence Inc.を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主デリバティブ訴訟を起こし、総合デリバティブ訴訟で指名された被告と取締役会のダグラス·デイビスを起訴した。この訴えは，事実と法的論点を総合派生訴訟における論点とほぼ類似させている.この事件は棚上げされ、証券訴訟で動議を却下する裁決を待っている。
訴訟の不確実性、事件の初歩的な段階、及びデリバティブの地位と勝訴などが必ず符合しなければならない法律基準に基づいて、私たちはこれらのデリバティブ訴訟による可能性のある合理的な損失或いは損失範囲を推定することができない。
その他の法律手続き
製品責任クレーム、雇用問題、ビジネス紛争、政府調査、調査(場合によっては和解案や同意法令に関連する場合があります)、および私たちの正常な業務過程で生じる他の事項を含むが、製品責任クレーム、雇用問題、ビジネス紛争、政府調査、およびこれらに限定されない他の法的手続きの当事者になることがあります。いずれの法的手続きの結果も確実に予測できないが、現在の未解決の問題は、我々の総合的な財務状況、流動性、または経営結果に実質的な悪影響を与えないと考えられる。
第1 A項。R.RISK要因です
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、第1の部分“第1 A項”で議論されている要素も真剣に考慮しなければならない。2022年9月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告では，リスク要因が我々の業務，財務状況や将来の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。我々が2022年9月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に記載したリスクは、わが社が直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。我々が2022年9月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告で述べたリスク要因は実質的に変化していない。
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第六項です展示品です。
展示品インデックスに記載されている展示品は，本四半期報告10-Q表の一部として保存されている.
展示品索引 |
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引用で編入する |
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展示品索引番号 |
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展示品説明 |
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同封アーカイブ |
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表 |
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書類番号. |
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展示品 |
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提出日 |
10.1 |
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10-K |
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001-39030 |
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10.31 |
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2022年11月29日 |
10.2 |
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Cerence Inc.とPrateek Kathpal間の制御とサービス変更プロトコルは，2023年1月6日から発効する |
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8-K |
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001-39030 |
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10.1 |
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2023年1月12日 |
31.1 |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
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X |
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31.2 |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
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X |
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32.1* |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2* |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
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101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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X |
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101.書院 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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X |
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101.カール |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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X |
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101.def |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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X |
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101.介護会 |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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X |
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101.Pre |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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X |
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104 |
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表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式である。*) |
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X |
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*手紙で提供されます
契約または補償計画または手配を管理する
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標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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Cerence Inc. |
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日付：2023年2月8日 |
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差出人： |
/s/ステファン·ウルトラマンズ |
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ステファン·ウルトラマンズ |
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最高経営責任者 (首席行政主任) |
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日付：2023年2月8日 |
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差出人： |
/s/Thomas L.Beaudoin |
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トーマス·L·ボアドール |
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常務副総裁兼首席財務官 (首席財務会計官) |
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