テキスト-抄録
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アメリカ証券取引委員会のロゴ
November 16, 2022
スーザン·ヒノフ
総法律顧問
Presto Automation Inc.
工業路985号
カリフォルニア州サンカルロス郵便番号：94070
Re: Presto Automation
Inc.
Registration
表S-1上の宣言
Filed October 21,
2022
File No. 333-267979
親愛なるスーザン·ヒノフ：
あなたの登録声明の審査は
私たちが直面している問題は
私たちの論評で解決された。私たちのいくつかの論評で、私たちはあなたに要求するかもしれません
私たちに提供してくれる
情報は、私たちがあなたの情報開示をもっとよく知るために。
登録を修正することでこの手紙に返事してください
言葉を提供します
提供を要求する情報。もしあなたが私たちの意見があなたに適用されると信じなければ
事実と
状況や修正が適切であると信じていない場合は、教えてください
どうしてあなたのところにいるの
返事をする。
あなたの登録声明の修正を検討した後、
あなたが提供した情報
このような論評に対する反応を提供して、私たちは他の論評を持つかもしれない。
2022年10月21日提出のS-1表
表紙ページ
1. For each of the shares
転売中の引受権証を開示しています
selling securityholders
このような株式と株式承認証を購入します。
2. We note that the shares
登録転売はかなり大きなものになります
percentage of your
公共スライドです。登録されている株の多くは
resale were purchased
証券保有者がはるかに低い
current market price of
普通株です。販売の重大なマイナス影響を強調する
of shares on this
登録声明は公開取引価格に影響を与える可能性があります
common stock.
スーザン·ヒノフ
名前はスーザン·ヒノフ
Presto Automation Inc.
会社は16社です
11月名Presto
2022 Automation Inc.
11月
Page 2 16, 2022 Page 2
名前姓
リスク要因31ページ
3.報告書をタイムリーに提出できない可能性があるという声明に気づきました
の要求
“取引所法案”。10-Q表を提出するのに間に合わなかったことに気づきました
今季
2021年3月30日まで。あなたのリスク要因を更新して修正して開示します
君はいない
すぐに報告書を提出して、あなたは適時に提出できないかもしれません
類似の報告は
future.
経営陣の議論と分析、63ページ
4.今回の発行に係る事実を本節で開示してください
ある会社の潜在販売
大部分の株式を売却し，どのように売るかを検討する
市場に影響を与える可能性がある
普通株の価格。
流動性と資本資源77ページ
5.会社が相当なものを受け取る可能性があまりないことを考える
収益は
株式証明書の行使は
行権価格
権証と普通株の現在の取引価格、拡大
あなたの議論
会社の流動資金のいかなる変化にも対応するために資本資源
位置、なぜなら
業務合併。このサービスの対について検討してください
その会社の能力
追加資本を集める。
一般情報
6.御社が開示していることに気づきました。御社の引受権証は資金が不足しています
あなたは知らない
株式承認証の行使から現金収益を得る予定です
これはもう本当ではない。
あなたのMD&A部分で似たような開示を提供してください。もし適用すれば、
あなたのです
流動性への影響を記述して更新する書類を提出します
浅談で学生の総合能力を育成する
あなたの会社はあなたの運営に期待した資金を提供します
今現金が開いています
hand.
7.募集説明書を修正し、取引ごとの価格を開示する
証券保有者
転売株式及び株式承認証を登録する。ハイライトがいずれかを示す
現在の違い
取引価格、発起人と配管投資家の価格
彼らの株を買収した
株式証明書や公共証券所持者が
彼らの株式を買収し
令状を取る。これを開示しスポンサーや配管投資家は
積極的な体験をしています
収益率は当時の取引価格に基づいています
証券所持者はできないかもしれません
彼らが購入した証券の収益率は似ている
中米間の違いによって
買い入れ価格と現在の取引価格。私にもください
潜在利益を開示する
証券保有者は現在の取引によって収益を稼ぐだろう
値段です。最後に、私にください
適切な危険要素開示を含む。
スーザン·ヒノフ
名前はスーザン·ヒノフ
Presto Automation Inc.
会社は16社です
11月名Presto
2022 Automation Inc.
11月
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名前姓
8.申告プロセス全体での開示を更新するように修正してください
住所区域
これが矛盾をもたらします例えば108ページでは
何についての声明
“[i]f VTAQの業務統合完了”または“[i]nが発生する可能性がある
この事件は
企業合併は終わっていません。これらの声明は
更新されましたなぜなら
業務合併は2022年9月21日に終了した。
会社とその経営陣に責任があることをお知らせします
精度.精度
審査やレビュー行動にもかかわらずその開示の十分性は
あるいは不足しています
スタッフの行動。
加速要求については、ルール460および461を参照されたい。お願いします
許すだけで十分だ
要求された発効日までに修正案を検討する時間があります
登録する
陳述する。
スタッフ弁護士ローレン·ピアースに連絡してください。電話番号：(202)551-3887
呉、法律
何かご質問がございましたら、(202)551-3453に電話して支部担当者に連絡してください。
Sincerely,
Division of
会社財務
Office of
技術
抄送：コリン·デモンド