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2014メンバーアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2021-02-082021-02-080000868857ACM：高齢者注意：2027メンバー2022-12-310000868857ACM：他の債務メンバー2022-12-310000868857ACM：根拠証明書のメンバー2022-12-310000868857ACM：高齢者注意：2027メンバー2022-09-300000868857ACM：他の債務メンバー2022-09-300000868857ACM：根拠証明書のメンバー2022-09-300000868857アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-10-012022-12-310000868857アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2021-10-012021-12-310000868857米国-GAAP：会計基準更新201409メンバー2022-10-012022-12-310000868857米国-GAAP：会計基準更新201409メンバー2021-10-012021-12-310000868857アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2021-10-012022-09-3000008688572021-12-3100008688572021-09-300000868857アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000868857アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-12-310000868857アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310000868857ACM：国際細分化市場のメンバー2022-12-310000868857ACM：アメリカの細分化市場のメンバー2022-12-310000868857ACM：AecomCapitalMember2022-12-310000868857アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-300000868857アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-09-300000868857アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-09-300000868857ACM：国際細分化市場のメンバー2022-09-300000868857ACM：アメリカの細分化市場のメンバー2022-09-300000868857ACM：AecomCapitalMember2022-09-3000008688572020-10-012021-09-300000868857米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-10-012022-12-310000868857米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-10-012021-12-310000868857米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000868857US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-12-310000868857アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000868857米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000868857米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300000868857US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-09-300000868857アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000868857米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-300000868857米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000868857US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-12-310000868857アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000868857米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000868857米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300000868857US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-09-300000868857アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300000868857米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-3000008688572023-02-0300008688572021-10-012022-09-300000868857アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-10-012021-12-310000868857アメリカ-公認会計基準：固定価格契約メンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-10-012022-12-310000868857SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-10-012022-12-310000868857SRT：米国メンバ2022-10-012022-12-310000868857ACM：最高価格を保証する契約メンバー2022-10-012022-12-310000868857ACM：コスト確認契約メンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ-公認会計基準：固定価格契約メンバー2021-10-012021-12-310000868857アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-10-012021-12-310000868857SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012021-12-310000868857SRT：米国メンバ2021-10-012021-12-310000868857ACM：最高価格を保証する契約メンバー2021-10-012021-12-310000868857ACM：コスト確認契約メンバー2021-10-012021-12-310000868857STPR：ニューヨーク2020-01-312020-01-310000868857STPR：Mt2019-12-012019-12-310000868857US-GAAP：統合エンティティメンバ2022-10-012022-12-310000868857ACM：国際細分化市場のメンバー2022-10-012022-12-310000868857ACM：アメリカの細分化市場のメンバー2022-10-012022-12-310000868857US-GAAP：統合エンティティメンバ2021-10-012021-12-310000868857ACM：国際細分化市場のメンバー2021-10-012021-12-310000868857ACM：アメリカの細分化市場のメンバー2021-10-012021-12-3100008688572022-11-170000868857アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-10-012022-12-310000868857米国-GAAP：親会社のメンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-10-012021-12-310000868857米国-GAAP：親会社のメンバー2021-10-012021-12-310000868857米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-10-012022-12-310000868857米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2021-10-012021-12-310000868857米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-12-310000868857米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-09-300000868857SRT：最小メンバ数ACM：根拠証明書のメンバー2021-02-080000868857SRT：最大メンバ数ACM：根拠証明書のメンバー2021-02-080000868857アメリカ公認会計基準：売掛金メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-10-012022-12-310000868857アメリカ公認会計基準：売掛金メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-10-012022-09-300000868857アメリカ-公認会計基準：専門家過失責任メンバー2022-12-3100008688572022-12-310000868857アメリカ-公認会計基準：専門家過失責任メンバー2022-09-3000008688572022-09-3000008688572022-10-012022-12-3100008688572021-10-012021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有Xbrli：共有

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年12月31日

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの過渡期について

手数料書類番号000-52423

AECOM

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州		61-1088522
国や他の司法管轄権会社や組織を設立する		税務署雇用主身分証明書番号

ノエル路13355
ダラスです, テキサス州		75240
主な行政事務所の住所		郵便番号

(972) 788-1000

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

前回の報告以来変更された原氏名、前住所、前会計年度

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株額面0.01ドル	ACM	ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	☒	ファイルマネージャを加速する	☐
非加速ファイルサーバ	☐	規模の小さい報告会社	☐
		新興成長型会社	☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルールで定義されているように取引法第12 B-2条)。はい、そうです☐違います☒

2023年2月3日までに138,950,262登録者の普通株が発行された。

カタログ表

AECOM

索引.索引


第1部：	財務情報

第1項。	財務諸表	1

	2022年12月31日まで(監査なし)及び2022年9月30日までの連結貸借対照表	1

	3か月までの総合業務報告書2022年12月31日(未監査)および2021年12月31日(未監査)	2

	2022年12月31日(未監査)と2021年12月31日(未監査)までの3ヶ月間の総合収益表	3

	2022年12月31日(未監査)と2021年12月31日(未監査)までの3ヶ月間の株主権益総合レポート	4

	会計年度連結現金フロー表HREE2022年12月31日まで(未監査)および2021年12月31日(未監査)	5

	連結財務諸表付記(監査なし)	6

第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	25

第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	37

第四項です。	制御とプログラム	37

第二部です。	その他の情報	38

第1項。	法律訴訟	38

第1 A項。	リスク要因	38

第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	38

第三項です。	高級証券違約	38

第四項です。	炭鉱安全情報開示	38

第5項.	その他の情報	38

第六項です。	陳列品	39

サイン		40

カタログ表

第1部財務情報

項目1.財務諸表

AECOM

合併貸借対照表

(未監査-千単位で、共有データを除く)


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022
資産
流動資産：
現金と現金等価物	$	980,203	$	972,661
合併後の合弁企業における現金		180,147		199,548
現金と現金等価物の合計		1,160,350		1,172,209
売掛金--純額		2,433,302		2,317,812
契約資産		1,488,926		1,405,299
前払い費用と他の流動資産		784,814		759,402
販売待ち流動資産を保有する		72,588		79,000
課税所得税		87,487		89,088
流動資産総額		6,027,467		5,822,810
財産と設備--純資産		438,808		428,239
繰延税金資産--純額		293,987		284,154
未合併合弁企業への投資		376,951		354,983
商誉		3,424,704		3,380,761
無形資産--純額		31,290		35,552
他の非流動資産		256,025		293,043
経営的リース使用権資産		556,438		539,773
総資産	$	11,405,670	$	11,139,315
負債と株主権益
流動負債：
短期債務	$	4,584	$	5,032
売掛金		1,987,306		2,027,314
費用とその他の流動負債を計算しなければならない		2,196,731		2,181,408
所得税に対処する		55,334		46,336
契約責任		1,222,358		1,051,258
販売待ち流動負債を保有する		43,035		49,249
長期債務の当期部分		48,370		43,574
流動負債総額		5,557,718		5,404,171
その他長期負債		142,995		135,795
非流動経営賃貸負債		606,865		595,308
販売待ちの長期負債を持つ		271		200
繰延税金負債--純額		14,065		9,224
年金福祉義務		236,129		232,552
長期債務		2,154,734		2,156,686
総負債		8,712,777		8,533,936

引受金及び又は有事項(付記15)

AECOM株主資本：
普通株式-許可、300,000,000の株$0.012022年12月31日と2022年9月30日までの額面発表されましたそして卓越した 138,953,354そして138,933,907それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日までの株		1,390		1,389
追加実収資本		4,161,716		4,156,594
その他の総合損失を累計する		(918,361)		(979,675)
赤字を累計する		(689,111)		(701,654)
AECOM株主権益総額		2,555,634		2,476,654
非制御的権益		137,259		128,725
株主権益総額		2,692,893		2,605,379
総負債と株主権益	$	11,405,670	$	11,139,315

連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

AECOM

連結業務報告書

(未監査-単位は千であり、1株当たりのデータを除く)


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021
収入.収入	$	3,382,355	$	3,266,716
収入コスト		3,167,367		3,066,512
毛利		214,988		200,204

合営企業収益における権益		9,829		7,950
一般と行政費用		(35,612)		(36,501)
再構成コスト		(37,459)		(3,371)
営業収入		151,746		168,282

その他の収入		7,870		2,874
利子支出		(36,700)		(25,383)
継続経営税引前収入		122,916		145,773
経営継続所得税支出		25,765		22,556
純収益を継続的に経営する		97,151		123,217
非持続経営の純損失		(388)		(61,940)
純収入		96,763		61,277

持続的な経営による非持株権益の純収入		(9,644)		(5,456)
非制御的権益に起因する非持続的経営純損失		826		5,727
非持株権益の純損失に帰することができる		(8,818)		271

AECOMの持続的な運営による純収入は		87,507		117,761
AECOMの非持続的な業務純収益(損失)に起因する		438		(56,213)
AECOMの純収入によるものです	$	87,945	$	61,548

各株はAECOMの純利益(損失)に起因することができる
1株当たり基本的に運営を続けています	$	0.63	$	0.83
1株につき基本的に操業を停止する	$	—	$	(0.40)
基本1株当たりの収益	$	0.63	$	0.43

希釈して1株ずつ運営を続ける	$	0.62	$	0.81
1株当たりの償却非持続経営業務	$	0.01	$	(0.38)
希釈して1株当たり収益する	$	0.63	$	0.43

加重平均流通株：
基本的な情報		138,687		141,778
薄めにする		140,642		144,637

連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

AECOM

総合総合収益表

(未監査-千計)


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021
純収入	$	96,763	$	61,277

他の総合収入、税引き後純額：
派生ツールは純収益，税引き後純額を実現していない		(1,817)		3,549
外貨換算調整		78,124		(5,197)
年金調整、税収控除後の純額		(14,847)		2,733
その他の総合収益、税引き後純額		61,460		1,085
総合収益，税引き後純額		158,223		62,362
連結子会社総合(収益)損失中の非持株権益、税引き後純額		(8,964)		391
AECOMの税引後の全面的な収入によるものです	$	149,259	$	62,753

連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

AECOM

株主権益合併報告書

(未監査-千計)


					積算				合計する
			その他の内容		他にも				AECOM		-ではない		合計する
	ごく普通である		支払い済み		全面的に		積算		株主の		制御管		株主の
	在庫品		資本		損		赤字.赤字		権益		利益．		権益
2022年9月30日の残高	$	1,389	$	4,156,594	$	(979,675)	$	(701,654)	$	2,476,654	$	128,725	$	2,605,379
純収入		—		—		—		87,945		87,945		8,818		96,763
発表した配当金		—		—		—		(25,398)		(25,398)		—		(25,398)
その他総合収益		—		—		61,314		—		61,314		146		61,460
株を発行する		10		13,226		—		—		13,236		—		13,236
株の買い戻し		(9)		(19,997)		—		(50,004)		(70,010)		—		(70,010)
株に基づく報酬		—		11,893		—		—		11,893		—		11,893
非制御的権益の貢献		—		—		—		—		—		672		672
非持株権への分配		—		—		—		—		—		(1,102)		(1,102)
2022年12月31日の残高	$	1,390	$	4,161,716	$	(918,361)	$	(689,111)	$	2,555,634	$	137,259	$	2,692,893


					積算				合計する
			その他の内容		他にも				AECOM		-ではない		合計する
	ごく普通である		支払い済み		全面的に		積算		株主の		制御管		株主の
	在庫品		資本		損		赤字.赤字		権益		利益．		権益
2021年9月30日の残高	$	1,432	$	4,115,541	$	(900,377)	$	(504,126)	$	2,712,470	$	117,107	$	2,829,577
純収入		—		—		—		61,548		61,548		(271)		61,277
発表した配当金		—		—		—		(21,506)		(21,506)		—		(21,506)
その他全面収益(赤字)		—		—		1,205		—		1,205		(120)		1,085
株を発行する		19		9,430		—		—		9,449		—		9,449
株の買い戻し		(38)		(49,452)		—		(212,818)		(262,308)		—		(262,308)
株に基づく報酬		—		9,814		—		—		9,814		—		9,814
他の非制御的権益の取引		—		—		—		—		—		(153)		(153)
非制御的権益の貢献		—		—		—		—		—		2		2
非持株権への分配		—		—		—		—		—		(998)		(998)
2021年12月31日の残高	$	1,413	$	4,085,333	$	(899,172)	$	(676,902)	$	2,510,672	$	115,567	$	2,626,239

連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

AECOM

統合現金フロー表

(未監査-千計)


	12月31日までの3ヶ月間
	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	96,763	$	61,277
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却		43,597		41,373
未合併合営企業収益における権益		(8,089)		(4,600)
未合併合弁企業の収益分配		20,711		10,287
非現金株報酬		11,893		9,814
操業停止の販売損失		—		42,095
外貨換算		10,588		280
他にも		1,237		2,254
経営性資産と負債変動状況：
売掛金と契約資産		(215,776)		88,131
前払い費用と他の資産		(21,956)		30,377
売掛金		(52,192)		(54,711)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない		34,092		89,260
契約責任		171,100		(46,832)
その他長期負債		28,046		(74,150)
経営活動が提供する現金純額		120,014		194,855

投資活動によるキャッシュフロー：
処分された現金を含めて生産停止業務の支払い		—		(18,149)
未合併合弁企業への投資		(12,198)		(6,027)
未合併合弁企業の投資収益		718		1,602
投資を売却して得た収益		2,526		6,122
財産と設備を処分して得た収益		85		546
資本支出の支払い		(36,369)		(32,665)
投資活動のための現金純額		(45,238)		(48,571)

資金調達活動のキャッシュフロー：
信用協定に基づいて借金して得た収益		735,301		441,013
信用協定下の借金を返済する		(746,428)		(459,675)
支払済み配当金		(20,796)		—
普通株式を発行して得た金		8,620		8,366
普通株買い戻しの支払い		(70,010)		(262,308)
非持株権に対する純分配		(430)		(996)
その他の融資活動		2,363		(15,303)
融資活動のための現金純額		(91,380)		(288,903)

為替レート変動が現金に与える影響		2,513		(790)
現金と現金等価物の純減少		(14,091)		(143,409)
期初現金及び現金等価物		1,176,772		1,234,792
期末現金および現金等価物		1,162,681		1,091,383
保有販売対象流動資産に含まれる現金と現金等価物の減少		(2,331)		(8,990)
期末に経営を続けている現金と現金等価物	$	1,160,350	$	1,082,393

連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

AECOM

連結財務諸表付記

(未監査)

1.根拠を述べる

添付されているAECOM(当社)総合財務諸表は監査されておらず、経営陣は、この報告書には、当社に掲げる期間の財務状況および経営業績を報告するために必要なすべての正常な経常項目を含むすべての調整が含まれていると考えています。すべての会社間残高と取引は合併で流された。

総合財務諸表は、会社が2022年9月30日までの財政年度10-Kレポート(年次報告)に含まれる総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。添付されていない監査総合財務諸表と関連付記はアメリカ公認会計原則(GAAP)に基づいて作成された。中期財務情報については、S−Xルール表10−Q及びルール10−01の説明に該当する。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。

別に明記されている以外に、本報告に掲載されている総合財務諸表は年報で述べた会計政策に従って作成され、年報と一緒に読むべきである。

2022年12月31日までの3カ月間の運営結果は、2023年9月30日までの会計年度の予想結果を必ずしも示していない。

付記3で述べたように、当社の結論は、その自営リスク建築業務は、2020年度第1四半期から販売待ちの基準を有し、経営分類を停止する基準を満たしていると結論している。このため、損益を自己負担するリスク建築業務は、総合業務報告書に列報されたすべての期間の非連続業務である。当該等業務の流動及び非流動資産及び負債は、総合貸借対照表に販売待ち資産及び負債として示されている。

当社が年度経営業績を報告した根拠は52あるいは…53-最も近い9月30日の金曜日に終わった一週間。同社は最近の12月31日、3月31日、6月30日の金曜日に終了した時間帯に基づいてその四半期運営実績を報告している。明確にするため、すべての期間は9月30日、12月31日、3月31日、6月30日までの期間に記載されている。

2.新しい会計公告と会計変更

2018年8月、FASBは新たな会計基準を発表し、固定収益年金計画の開示要求を規定した。改訂されたガイドラインはこれ以上費用効果があるとは思われないいくつかの開示要求を取り消した。同社は2021年10月1日から新たなガイドラインを採用している。新しいガイドラインの採用は会社の財務諸表に大きな影響を与えていない。

2019年12月、FASBは新たな会計基準を発表し、所得税の会計処理を簡略化した。このガイドラインは、会計基準編纂(ASC)740一般原則のいくつかの例外を修正する所得税また、特許経営税や一部収入に基づく類似税の会計処理などいくつかの分野を簡略化する。同社は2021年10月1日から新たなガイドラインを採用している。新たなガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。

FASBは2021年10月、ASC 606を申請した会社に最終指導意見を発表した取引先と契約した収入企業合併で得られた顧客との契約により生じた契約資産及び契約負債を確認及び計量する。新基準は、一般的に購入日に公正価値に応じて資産と負債を計量購入する規定を例外的に規定することが要求される。この例外の場合、買収側は、買収日の契約資産及び契約負債をASC 606を用いて確認及び計量する。当社は2022年10月1日から前向きに新たなガイドラインを採用しており、改訂されたガイドラインは会社が行う任意の業務合併に適用されます。

カタログ表

3.非持続的な経営、営業権、無形資産

2020年度第1四半期には、経営陣は、会社の自営リスク建設事業を売却処分する計画を承認した。これらの業務には，会社の民生インフラ，電力および石油·天然ガス建築業務が含まれており，これらの業務は以前会社の建築サービス部門で報告されていた。関連事実を考慮して、同社はリスク建設業務を自営する資産と負債が保有販売先の分類基準に適合していると結論した。FASB ASC 205-20によると、実際と提案された売却活動は一種の戦略転換を代表し、会社の運営と財務業績に重大な影響を与え、非持続的な業務として列報する資格があると結論した。これにより、自営ベンチャー建築業務の財務結果が総合業務報告書に列報されたすべての期間の非持続業務となる。当該等業務は決算日にも販売されていない流動及び非流動資産及び負債であり、総合貸借対照表には2期間の販売待ち資産及び負債が記載されている。

同社は2021年度第2四半期にその民間インフラ建設事業のOroco Capitalの関連会社への売却を完了した。2022年度第1四半期に同社は追加記録を発表しました40.01000万ドルの損失は、主にそれが支払うべき運転資金債務と受取または価格評価カウントの修正に関する。売却契約の条項によると、当社は必要な現金支払いを支払い、決済時に現金及び現金等価物(合併後の合弁企業の現金を含む)を貸借対照表に計上する。そこで、同社はそのキャッシュフロー表の投資部分で販売されている現金影響純額を現金として使用している。

2022年1月28日、同社はその石油と天然ガス建築業務をGraham Maintenance Services LP関連会社に売却する取引を完了し、買収価格は1ドルとなった14百万ドルで、現金、債務、運営資本調整が可能だ。同社が記録した税引き前収益は約#ドルだった3.0取引コストを差し引いた販売収入は100万ドルです。

次の表は、販売対象資産と負債の貸借対照表の概要情報(単位：百万)：


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

現金と現金等価物	$	2.3	$	4.6
売掛金と契約資産		62.3		66.2
他にも		8.0		8.2
販売待ち流動資産を保有する	$	72.6	$	79.0

財産と設備、純額	$	12.0	$	8.0
公正な価値から売却コストを差し引いた資産減記		(12.0)		(8.0)
販売待ち非流動資産を保有する	$	—	$	—

売掛金と売掛金	$	43.0	$	49.2
他にも		—		—
販売待ち流動負債を保有する	$	43.0	$	49.2

販売待ちの長期負債を持つ	$	0.3	$	0.2

カタログ表

以下の表に非連続業務の損益表まとめ情報(単位：百万)：


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

収入.収入	$	41.7	$	127.1
収入コスト		40.3		145.3
毛利(損)		1.4		(18.2)
合営企業収益における権益		(1.7)		(3.4)
処分活動損失		—		(42.1)
取引コスト		(0.2)		(2.3)
運営損失		(0.5)		(66.0)
利子支出		—		(0.1)
税引き前損失		(0.5)		(66.1)
所得税割引		(0.1)		(4.1)
経営停止純損失	$	(0.4)	$	(62.0)

我々の非持続経営総合キャッシュフロー表に含まれる重要な構成要素は以下の通りである(百万計)


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

資本支出の支払い	$	(4.0)	$	(0.9)

2022年12月31日までの3ヶ月間、報告可能な部分別の商誉帳簿価値の変動は以下の通り


			外国.外国
	九月三十日		取引所		十二月三十一日
	2022		影響		2022

	(単位：百万)
アメリカ.アメリカ	$	2,610.7	$	3.5	$	2,614.2
国際的に		770.1		40.4		810.5
合計する	$	3,380.8	$	43.9	$	3,424.7

会社が買収した有限耐用年数を有する識別可能な無形資産の総額および累積償却は、2022年12月31日および2022年9月30日までに、連結貸借対照表に含まれる無形資産純資産に以下のように含まれる


	2022年12月31日						2022年9月30日
	毛収入		積算		目に見えない		毛収入		積算		目に見えない		償却する
	金額		償却する		資産、純額		金額		償却する		資産、純額		期間

	(単位：百万)												(年)
取引先関係	$	663.4	$	(632.1)	$	31.3	$	663.0	$	(627.4)	$	35.6	1 - 11

収入コストに含まれる無形資産の買収の償却費用は#ドルである4.72022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間。次の表は、2023年度の残り時間とその後の数年間の既存無形資産の推定償却費用を示しています


財政年度	(単位：百万)
2023年(残り9ヶ月)	$	13.5
2024		17.2
2025		0.6
合計する	$	31.3

カタログ表

4.収入確認

同社は会計原則に従い、約束された貨物またはサービスの制御権を顧客に移転する際に収入を確認し、その額はこれらの貨物やサービスを交換するために受け取った予想対価格を反映している。業績義務の履行に伴い、会社は一定期間内に収入を確認するのが一般的だ。当社は一般に発生した総コストを予想総コストで割った投入措置を用いて達成進捗を測定しており，同社は履行責任の進捗を測る最適な措置であると考えている。サービスを提供する過程で、同社は常にサービスを下請けし、その顧客に代わって他の直接コストを発生させる。これらのコストは顧客に転嫁され、公認会計原則に基づいて会社の収入と収入コストに計上される。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、これらの直通収入は1.810億ドル1.7それぞれ10億ドルです

収入と利益の確認は多くの要素に依存し、資産負債表の日に行われた各種推定の正確性、例えば工事進度、材料数量、マイルストーンの実現状況、処罰準備、労働生産性とコスト推定を含む。また、会社は、ボーナス、奨励、奨励費用、クレーム、未定価の変更書、罰金、違約金を含む価格金額を推定する必要がある。大きな逆転が不可能な場合にのみ、取引価格の推定には可変対価格が含まれる。管理層はその推定品質に影響を与える可能性のある要素を監視し、それに応じて推定の重大な変化を開示する。請求に起因することができるコストは、発生した契約履行コストとみなされる。

以下、会社の主な契約タイプをまとめた

費用償還可能な契約

コスト精算契約には、コストプラス固定費用契約、コストプラス固定料率契約、時間と材料価格契約が含まれる。コスト加算契約によると、会社は顧客からコストを受け取り、直接と間接コスト、合意された費用または料率を追加する。同社は，発生した実際の直接コストと貸借対照表日までの適用固定料率または固定費用部分に基づいて収入を確認している。時間と材料価格契約に基づいて、同社は1時間当たりの課金料率を交渉し、それがプロジェクトにかかった実時間に基づいて顧客に料金を徴収する。また，顧客は契約履行により発生した材料やその他の直接付帯費用を会社に補償する。会社の対価格権利がこれまでに完成した業績価値に等しい場合、会社は実際の方便を適用し、領収書を発行する権利がある金額の収入を確認することができる。

最高価格契約(GMP)を保証する

GMP契約はコスト加算契約と固定価格契約には多くの同じ契約条項があります。コスト加算契約と同様に、すべてのプロジェクトコストの開示を顧客に提供し、一度またはパーセントの費用を個別に決定する。同社は顧客に全項目の保証価格(顧客からの変更書に応じて調整)と予想完成日を含むスケジュールを提供している。コスト超過やプロジェクトの完成遅延に関するコストは通常会社が担当します。企業の多くの商業または住宅GMP契約の場合、最終価格は、通常、会社が主契約と一致する条項でかなりの割合の貿易契約を下請けし、間接損害賠償および債務および違約金の総上限を免除するなど、追加の契約制限を交渉した後に決定される。GMP契約については、発生したプロジェクトコストが推定されたプロジェクト総コストに対して、収入が確認されている。

固定価格契約

固定価格契約には使い捨て契約と固定単価契約が含まれています。一次契約の下で、会社は所定の費用で契約に規定されたすべての仕事を完了します。プロジェクト範囲が変化したり、予見できない場合があれば、一回の総支払い契約は通常価格調整を行う必要があります。固定単価契約によると、会社は合意された単位価格ごとに複数の勤務単位を完了し、契約に規定された総支払いは実際に交付された単位数によって決定される。固定価格契約の収入はコスト比で計量する入力法で確認されており，会社は完成進捗を測る最良の方法であると考えているからである。

カタログ表

以下の表は、同社の収入源別の収入を示している


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：百万)
精算可能な費用	$	1,514.9	$	1,307.6
最高価格を保証する		1,088.2		1,067.7
固定価格		779.3		891.4
総収入	$	3,382.4	$	3,266.7


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：百万)
アメリカ.アメリカ	$	2,579.6	$	2,464.2
ヨーロッパ中東インドアフリカ		448.0		440.9
アジア-オーストラリア-太平洋		354.8		361.6
総収入	$	3,382.4	$	3,266.7

2022年12月31日現在、会社は$を割り当てています22.5取引価格の10億ドルは債務を未履行または部分的に履行するために使用され、その約55来月中に%を満たす予定です12か月.

契約負債は顧客が出した金額がこれまでに確認された収入を超えることを指す。同社が確認した収入は#ドル423.0百万ドルとドル466.22022年と2021年12月31日までの3ヶ月間に、それぞれ2022年と2021年9月30日までの契約負債に含まれる。

同社が収入を確認する時間は、顧客に手形を発行したり現金を受け取る権利と一致しない可能性がある。これらの権利は、一般に、前払い請求項、いくつかの作業段階完了状況、またはサービス実行時間に基づくマイルストーン請求書に依存する。同社の売掛金は、顧客に発行された回収されていない金額を表し、顧客から無条件に現金を得る権利を代表する。契約資産とは、契約条項によって確認されているが請求書が発行されていない契約収入額、または貸借対照表の日後に請求書を発行する勘定をいう。契約負債とは、契約条項が許可された場合に、貸借対照表日までの請求書であるが、会社の収入確認政策によると、契約収入として確認されていない

売掛金の純額には、


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

	(単位：百万)
料金を計算した	$	2,027.1	$	1,931.4
契約保留権		484.5		490.4
売掛金総額--毛額		2,511.6		2,421.8
不良債権準備と信用損失準備		(78.3)		(104.0)
売掛金総額-純額	$	2,433.3	$	2,317.8

2022年12月31日と2022年9月30日までのほぼすべての契約資産が12か月しかし、クレームは除外します。契約資産や他の非流動資産に記録されている重大なクレームは約#ドルである1102022年12月31日と2022年9月30日まではいずれも百万であった。付記15で定義および議論されたように、MS買い手によって保持された無効化、解体および移動項目に関連する資産は、総合貸借対照表における持続経営の前払い費用および他の流動資産に示されている。契約留保金は、顧客が発行した領収書金額を指し、顧客が契約作業を完了し、承認するまで、進捗支払い中に支払いを見合わせますが、無条件の現金権利を表します。

当社は期待信用損失を推定するために広範な資料を考慮し、期限を過ぎた関連年齢、歴史傾向に基づく信用損失予測、及びその顧客の入金歴史と信用要素を含む。マクロ経済の負の傾向や未払い入金の遅延支払いは、推定された信用損失を増加させる可能性がある。

カタログ表

違います。1つのクライアントの占める割合は10会社が2022年12月31日および2022年9月30日に返済していない売掛金の割合を占める。

その会社は金融機関に貿易売掛金を販売しています245.9百万ドルとドル240.32022年12月31日と2022年9月30日までに、それぞれ100万ドルが返済されていない。当社はこれらの売掛金の保留が重大な損失を招く可能性のある財務や法的義務を負いません。同社の現在の業務は、販売された貿易売掛金に関する顧客金を金融機関に送金することに限られている。

5.合弁企業および可変利益エンティティ

同社の合弁企業は建築、工事、プロジェクト管理、施工管理、運営とメンテナンスサービスを提供し、不動産プロジェクトに投資する。合弁企業は2つ以上のパートナーの組み合わせであり、通常は1つの特定のプロジェクトのために形成される。合弁企業の管理は通常、合弁企業実行委員会によって制御され、この実行委員会は合弁パートナーの代表で構成されている。合弁企業実行委員会は通常、管理監督と制御意思決定を提供し、これは合弁企業に重大な影響を与える可能性がある。

同社の一部の合弁企業には従業員がおらず、運営費用も低い。これらの合弁企業については、会社の従業員が合弁企業のために働き、合弁企業が第三者顧客に請求書を支払う。これらの合弁企業は第三者顧客に請求書を発行する伝達実体として機能する。このようなタイプの合併合弁企業については、当社は、提供する全てのサービスおよびこれらのサービスに関するコストを、他の合弁パートナーが提供するサービスを含めて、会社の経営結果に記録する。合併していない合弁企業が顧客請求書に費用を増加させた合弁企業の場合、当社の費用部分は合弁企業の収益に権益を計上する。

同社にも合弁企業があり、自分の従業員や運営費用があり、会社は通常これらの合弁企業に出資している。以下でさらに議論する基準に基づいて、当社はこれらの合弁企業を合併実体または株式方法投資として会計処理を行う。

同社は可変利益実体(VIE)の合併に関するガイドラインに従い、定性的な方法を用いて可変利益実体の主要な受益者であるかどうかを決定することを要求している。VIEの主要な受益者を確定する過程では、一方が合弁企業の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があることを示す要素を考慮する必要があり、合弁企業プロジェクトマネージャーの権力、合弁企業取締役会に含まれる権力、及び合弁企業におけるある程度の経済利益を含む。同社は合弁企業を分析し、以下のように分類した

●

合併しなければならないVIEは、当社が主要な受益者であるか、または合弁企業がVIEではなく、当社が多数決権を有し、他のパートナーに重大な参加権がないためである

●

合併して権益法投資とみなされるVIEは必要ありません。当社は主な受益者や合弁企業ではなく、VIEではなく、当社は議決権のある権益を多数持っていないからです。

上記の分析の一部として、当社が合弁企業の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があることが決定されれば、当社はVIEの損失を負う義務があるか、あるいはVIEがVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を獲得する権利があるかどうかを考慮する。

当社合弁企業に提供する契約規定の支援は付記15でさらに検討される。

カタログ表

合併後の合弁企業の財務情報の概要は以下の通りである


	十二月三十一日
	2022		九月三十日
	(未監査)		2022

	(単位：百万)
流動資産	$	672.0	$	630.8
非流動資産		74.3		73.8
総資産	$	746.3	$	704.6

流動負債	$	604.1	$	530.6
非流動負債		1.5		1.5
総負債		605.6		532.1
AECOM総株式		16.1		56.7
非制御的権益		124.6		115.8
所有者権益総額		140.7		172.5
総負債と所有者権益	$	746.3	$	704.6

合併後の合弁企業の総収入は#ドル484.8百万ドルとドル301.22022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。当社の合併後の合弁企業の資産は特定の合弁企業に限られており、当社の一般業務には利用できません。

監査されていない財務諸表に基づいて得られた未監査の合弁企業の未監査の財務情報の概要は以下のとおりである


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

	(単位：百万)
流動資産	$	1,223.6	$	1,279.4
非流動資産		1,159.7		1,128.7
総資産	$	2,383.3	$	2,408.1

流動負債	$	689.1	$	751.4
非流動負債		522.1		521.3
総負債		1,211.2		1,272.7
共同経営企業の株式		1,172.1		1,135.4
合営企業の総負債と権益	$	2,383.3	$	2,408.1

未合併合弁企業におけるAECOMの投資	$	377.0	$	355.0


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：百万)
収入.収入	$	329.5	$	416.6
収入コスト		293.0		397.7
毛利	$	36.5	$	18.9
純収入	$	35.3	$	17.3

未合併合弁企業の収益におけるAECOMの配当金の概要は以下のとおりである


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：百万)
合弁企業に直通する	$	4.2	$	6.8
その他の合弁企業		5.6		1.1
合計する	$	9.8	$	7.9

カタログ表

6.年金給付義務

米国では、同社は様々な合格した固定収益年金計画を支援している。これらの計画下の福祉は、通常、従業員がクレジットに記入できるサービスおよび報酬年限に基づいているが、すべての米国固定福祉計画は新しい参加者を閉鎖し、課税項目を凍結している。

その会社はまたアメリカで様々な不適格な計画を支援している；このすべての計画は凍結されている。米国以外では、会社は様々な年金計画を賛助しており、これらの計画は会社が経営している国に適用され、その中のいくつかの計画は政府が規定している。

サービス費用部分以外の定期給付純費用部分は合併業務表の他の収入に含まれる。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の会社年金計画の定期福祉純コストの構成要素を詳細に説明している


	3か月まで
	2022年12月31日				2021年12月31日
	アメリカです。		国際的に		アメリカです。		国際的に

	(単位：百万)
定期純収益コストの構成部分：
サービスコスト	$	—	$	0.1	$	—	$	0.1
福祉債務の利子コストを予想する		2.5		11.5		1.2		6.4
計画資産の期待リターン		(1.5)		(14.7)		(1.4)		(11.0)
償却純損失/(収益)		0.9		(0.1)		1.4		1.9
定期収益純コスト	$	1.9	$	(3.2)	$	1.2	$	(2.6)

2022年12月31日までの3カ月間の雇用主の供出総額は2.5100万ドルをアメリカの計画とドルに使います4.8100万ドルは非アメリカ計画に使われています2023年9月30日現在の財政年度では，残りの予定雇用主年度は$となる見込みである6.2100万ドルをアメリカの計画とドルに使います18.0100万ドルは非アメリカ計画に使われています

7.債務

債務には以下の内容が含まれる


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

	(単位：百万)
信用協定	$	1,138.9	$	1,143.3
2027年高級債券		997.3		997.3
その他の債務		89.6		84.0
債務総額		2,225.8		2,224.6
差し引く：債務と短期借入金の現在部分		(53.0)		(48.6)
差し引く：未償却債務発行コスト		(18.1)		(19.3)
長期債務	$	2,154.7	$	2,156.7

次の表は、2022年12月31日までの同社債務の予定期限を示しており、百万単位である


財政年度
2023年(残り9ヶ月)	$	41.5
2024		74.4
2025		43.2
2026		406.0
2027		1,004.8
その後…		655.9
合計する	$	2,225.8

信用協定

2021年2月8日に、当社は信用協定2021年再融資修正案(“信用協定”)を締結し、これにより、当社は10月17日の銀団信用協定を改訂及び再記述した

カタログ表

(2021年2月8日までに改訂された“元信用協定”)は、当社(借り手)、米国銀行(ノースカロライナ州)(行政代理)及びその他の当事者によって締結される。修正された時、信用協定は#ドルで構成されている1,150,000,000循環信用手配(“循環信用手配”)と#ドル246,968,737.50定期ローンは1種類のローン(“A期ローン”、循環信用ローン、即ち“信用ローン”)と一緒に、各ローンは2026年2月8日に満期になる。ローン期限A項の未返済ローンはドルで借金しています。循環信用手配の下のローンを借りることができますし、ドルやある外貨の信用状を発行することもできます。循環信用融資で得られたお金は、時々持続運営資金および他の一般会社の用途として使用することができる。2021年2月8日に借入した循環信用融資及びA期融資で得られた金は、元の信用協定に基づいて現有の循環信用融資及び現有の定期融資融資の再融資、及び関連費用と支出の支払いに用いられる。クレジット協定は当社が時々そのいくつかの付属会社を追加連名借り手として指定することを許可します。現在、信用手配の下で共同借款者はいない。

信用協定項下の適用金利は年利で計算され、この金利は(A)欧州通貨金利(信用協定の定義参照)に適用保証金(“LIBOR適用保証金”)を加えたものに等しく、この金利は現在1.2250%または(B)基本金利(信用協定の定義参照)に適用保証金(“基本金利適用保証金”、LIBOR適用保証金、“適用保証金”)とともに、現在は0.2250%です。クレジットプロトコルには、会社COに関連するいくつかの環境、社会、およびガバナンス(ESG)指標が含まれている²排出量とそれ自体が女性と考えられている従業員の割合(一人当たり、“持続可能性指標”)である。循環信用メカニズムの適用保証金と承諾料は、会社が持続可能な発展指標ごとのプリセットハードルに達した場合に応じて毎年調整される。信用協定には、ロンドン銀行の同業解体を基準金利として使用を終了する条項と、代替基準金利を決定するメカニズムが盛り込まれている。準備がトリガされると、LIBORは、利差調整の影響を受ける保証付き隔夜融資金利(SOFR)に基づく金利に置き換えられ、利差調整は正、負、またはゼロである可能性がある。

いくつかの例外を除いて、当社のいくつかの主要な付属会社(“保証人”)は、当社の信用協定下での借り手の責任を保証しています。借主の信用協定下での責任は、当社のほとんどの資産とその保証人の資産に対する留置権を担保としているが、例外的な場合は除く。

クレジットプロトコルは、当社およびそのいくつかの付属会社に留置権および債務を生成し、投資、処置および制限支払い、その業務性質の変更、合併の完了、合併および売却のすべてまたはほぼすべての資産、および関連会社と取引する能力(いくつかの例外を除いて)の制限を含む慣用的な負の契約を含む。また、その会社も少なくとも3.00至れり尽くせり1.00合併レバレッジ率は以下です4.00至れり尽くせり1.00(許可された買収に関するいくつかの調整の場合)、四半期別テスト(“財務契約”)。会社の総合レバレッジ率は2.20至れり尽くせり1.002022年12月31日に。2022年12月31日現在、当社は信用協定の契約を遵守しています。

“信用協定”には習慣的平権契約が掲載されており，他にも，適用法律の遵守，保全存続，財産と保険の維持，適切な帳簿の保存と記録が含まれている。信用協定は通常の違約事件を掲載し、(その他の事項を除いて)元金、利息或いは費用を支払わない、契約を交差して他の債務に違約し、陳述及び保証が不正確で、チノ、破産及び無力債務返済事件、制御権変更及び不満の判決を履行できず、ある情況下で通知及び救済期間及びその他の例外情況に制限されなければならない。

当社は2021年4月13日に信用協定第10号改正案を締結し、これにより、貸手は当社に元金総額$の保証期限“B”信用手配(“B期融資”)を提供する700,000,000それは.B期ローンは2028年4月13日に満期になります。条項B融資の収益は、最高可達$を購入するために、買収価格、費用、および会社の現金入札に関連する費用と支出を支払うために使用される700,000,000未済債務の購入総価格(未払い利息は何も含まない)5.8752024年満期の優先債券の割合。

条項B融資は、以前に既存の信用協定によって生成された条項A融資と同じプラスおよび負の契約および違約事件を遵守しなければならない(ただし、信用協定中の財務的契約は条項B融資には適用されない)。条項Bローンの適用金利は年利で計算し、年利は(A)欧州通貨金利(クレジット協定で定義されているように)プラスに等しい1.75%または(B)基本金利(クレジットプロトコルに定義されているように)を追加する0.75%.

2021年6月25日、会社は信用協定第11号改正案を締結し、この改正案に基づき、貸主は会社に追加資金を提供した215,000,000A期貸し金のもとの元金総額。♪the the the

カタログ表

会社使用期限A融資により増加した純収益(手元現金とともに)：(I)会社の残りのすべてを償還する5.8752024年満期の優先手形の割合および(Ii)償還に関連する費用および支出を支払う。

2022年12月31日と2022年9月30日まで、信用状総額は1ドルです4.4百万ドルとドル4.4当社の循環信用手配によると、それぞれ1，000，000，000ドルです。同社は2022年12月31日と2022年9月30日まで1,145.6百万ドルとドル1,145.6その循環信用手配によると、それぞれ100万ドルを提供することができる。

2027年高級債券

2017年2月21日、当社は方向性増発を完了し、資金を$と募集しました1,000,000,000無担保元金総額5.1252027年満期の優先債券率(“2027年優先債券”)。2017年6月30日、当社は未登録の2027年優先手形で登録手形を交換する要約及び関連担保を完了しました。

2022年12月31日現在，2027年優先手形の推定公正価値は約$である959.9百万ドルです。2027年優先債券の2022年12月31日の公正価値は、中古債券市場に見られる市場投入(第2級)の取引価格中点に、2027年優先債券の未償還残高を乗じて算出される。2027年に発行された優先債券の利息は5.125年利率です。2027年優先債券の利息は半年ごとに支払い、2017年9月15日から毎年3月15日と9月15日に支給される。2027年に発行される優先債券は2027年3月15日に満了する。

2026年12月15日までの任意の時間と時々、当社はすべて或いは一部の2027年優先債券を償還することができ、償還価格は同じです100元金の%は、別途償還日の“全額”割増、及び償還日の計上利息及び未払い利息を加算する。2026年12月15日以降、会社は全部または一部の2027年優先債券を償還することができ、償還価格は償還価格に相当する100元金の%に加えて、償還日の応算と未払い利息を加算する。

2027年の高級手形を発行する契約によると、支払い違約、外国為替違約、この契約に基づいて通知を提供できなかったこと、倒産事件に関連した支出を含む通常の違約事件が含まれている。契約にはいつもの消極的な契約も含まれている。

2022年12月31日現在、会社は2027年優先債券に関する条約を遵守している。

その他の債務やその他のプロジェクト

他の債務は主に資本レンタルと貸金の下の債務と無担保信用手配を含む。同社の無担保信用手配は主に一般と専門責任保険計画に関連する予備信用状及び契約履行保証に用いられる。これらの未返済バックアップ信用状の総額は、2022年12月31日と2022年9月30日までです871.1百万ドルとドル640.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、同社は425.0このような無担保信用計画によると、100万ドルを得ることができる。

実利率

当社の2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月間の総債務平均実金利は、金利交換及び金利上限協定を含む影響は5.1%そして3.4%それぞれ，である.

総合経営報告書における利息支出には、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の繰延債務発行コストの償却が含まれている1.2百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです

8.派生金融商品および公正価値計測

同社は金利デリバティブ契約を使用して、会社の可変金利債務の金利リスクをヘッジする。当社は金融機関と外貨デリバティブ契約を締結し、そのキャッシュフローや外貨為替レート変動による利益が悪影響を受けるリスクを低減する。同社のヘッジ計画は取引や投機目的に指定されているわけではありません。

当社は公正価値に応じて添付されている総合貸借対照表で派生ツールが資産または負債であることを確認した。当社の記録は、以下の派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)に指定されている

カタログ表

付随する総合経営報告書中の会計ヘッジは、収入コスト、利息支出、または付随する総合貸借対照表に累計された他の全面赤字とする。

キャッシュフローヘッジ

同社はキャッシュフローヘッジに指定された金利交換と金利上限プロトコルを用いて、会社の一部債務に対する可変金利のリスク開放を制限している。当社は当初、キャッシュフローヘッジの有効部分の任意の収益を他の全面的な損失を累計する構成要素として報告しています。キャッシュフローヘッジタイプによれば、変動金利債務の利息支出が確認された場合、収益はその後、利息支出に再分類される。ヘッジ取引が発生しない可能性がある場合、金利交換または金利上限プロトコルに関連する任意の収益または損失は、他の収入で確認される。

同社の未償還金利スワップ協定の名義元本、固定金利および関連の発効と満期日は以下の通り


2022年12月31日
名目金額	名目金額	据え置き	効き目がある	満期になる
貨幣	(単位：百万)	料率率	日取り	日取り
ドル	200.0	2.60%	2018年3月	2023年2月
ドル	400.0	1.349%	2023年2月	2028年3月


2022年9月30日
名目金額	名目金額	据え置き	効き目がある	満期になる
貨幣	(単位：百万)	料率率	日取り	日取り
ドル	200.0	2.60%	2018年3月	2023年2月
ドル	400.0	1.349%	2023年2月	2028年3月

2021年度第4四半期に、当社は新たな金利交換協定を締結し、名義価値は400.0その可変金利ローンの金利を管理する。新しいスワップは2023年2月に発効し、2028年3月に終了する。スワップ協定を締結することにより、会社はLIBOR金利に基づく負債の一部を固定金利負債に変換する。その会社は固定的なものを支払います1.349%と、現行の1ヶ月のロンドン銀行の同業引け金で支払います。

2022年度第3四半期に、同社は#ドルの名目価値の金利上限協定を購入した300.0億ドルは、その可変金利ローンの金利を管理する。これらの上限は2022年6月30日に発効し、2028年3月に終了する。これらの上限は、一ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利に対する会社の開放を減少させた。もし1ヶ月でLIBORが3.5%は、会社は固定金利を支払います3.5%と、現行の1ヶ月のロンドン銀行の同業引け金で支払います。

金利交換プロトコルと金利上限プロトコルには、基準金利としてLIBORを用いる条項が含まれている。会社の変動金利ローンと一致し、この条項はLIBORをSOFRに基づく金利に置き換えることを規定している。

その他外貨長期契約

当社は、会計ヘッジとして指定されていない外貨長期契約を用いて、会社間取引や子会社機能通貨以外の通貨建ての他の通貨資産または負債をヘッジアップする。これらの契約の損益は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間では重要ではない。

公正価値計量

当社が公正価値で記録した非年金金融資産と負債は、2022年12月31日に他の流動資産と他の非流動資産を計上する金利交換と金利上限協定に関連し、金額は14.6百万ドルと$34.1それぞれ100万ドルです他の流動資産及びその他の非流動資産に計上された金利交換及び金利上限協定の2022年9月30日の公正価値は9.4百万ドルとドル41.8それぞれ100万ドルです金利交換および金利上限プロトコルの公正価値は、LIBORまたはSOFR金利曲線、先物、変動性および基本差(例えば、適用される)のような観察可能な市場投入(第2レベル)を使用して予想される現金流量の正味価値を計算することによって算出される。

カタログ表

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、累計他の総合損失からの再分類に関するデリバティブ累計残高と報告期活動を付記14に示す。また、当社の金利交換プロトコルでは有効性テストから除外された金額がないため、収入に大きな損失は確認されていません

9.株式支払い

会社はその業績収益計画(PEP)に基づいて従業員に株式単位を発行し、当該計画によると、単位の稼ぎと発行は既定の累積業績目標と1年を超える時間に依存する3年制サービス期限。また、会社はサービス条件に応じて稼いだ従業員に制限的な株式単位を発行している。PEP奨励と制限性株式単位奨励の授与日の公正価値は主に会社の普通株当日の終値に基づいている。

12月31日までの3ヶ月間の制限株式単位とPEP単位の活動は以下のとおりである


	2022						2021
		重みをつける			重みをつける			重みをつける			重みをつける
		平均値			平均値			平均値			平均値
	制限される	授与日			授与日		制限される	授与日			授与日
	株式単位	公正価値		PEP単位	公正価値		株式単位	公正価値		PEP単位	公正価値
	(単位：百万)			(単位：百万)			(単位：百万)			(単位：百万)
9月30日まで返済されていない	1.0	$	53.05	0.7	$	60.60	1.3	$	38.88	1.2	$	37.22
授与する	0.3	$	83.60	0.2	$	94.65	0.3	$	74.70	0.3	$	85.48
PEP単位で稼ぐ	—	$	—	0.2	$	43.19	—	$	—	0.6	$	27.90
既得	(0.4)	$	43.44	(0.4)	$	43.19	(0.5)	$	27.63	(1.3)	$	27.89
12月31日まで返済されていない	0.9	$	65.61	0.7	$	75.73	1.1	$	52.52	0.8	$	60.15

これらの株式ベースの支払い(株式オプションを含む)に関する総報酬支出は#ドルである11.9百万ドルとドル9.82022年と2021年12月31日までの3カ月間でそれぞれ100万ドルだった。2022年12月31日と2022年9月30日現在、未返済株式ベースの支払総額に関する未確認報酬支出は$71.7百万ドルとドル45.9それぞれ各賞の授与期間内に直線的に確認されており，これらの授権期間は通常3年.

10.所得税

その会社の実際の税率は21.0%和15.52022年12月31日までおよび2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ%である。アメリカの連邦会社の税率と21.0%、2022年12月31日までの3ヶ月間の会社の実質税率は$8.6所得税控除とインセンティブと税金支出に関する百万ドル8.5外国の余剰収入と関連した百万ドル。これらの項目は今年度の余剰時間の実税率に持続的な影響を与えることが予想される。

アメリカの連邦会社の税率と21.0%、会社の2021年12月31日までの3ヶ月間の実質税率は$21.9推定免税額の変化に関連した百万ドル、税金支出#ドル16.1百万ドルは主に外国の不確定税収の変化と関係があります。税金の割引は#ドルです13.3所得税控除とインセンティブに関する100万ドルと#ドルの税金支出11.6外国の余剰収入と関連した百万ドル。

2021年12月31日までの3ヶ月間の推定免税額は21.9十分な確実な証拠があるため、主にある外国実体の純営業損失に関連する100万ドルが放出された。積極的な証拠には、会社のグローバル移転定価方法を再調整し、予測可能な将来の純営業損失の利用状況を予測することが含まれる。

当社はASC 740に規定されている年間実税率法を用いてその中期税額を計算して準備している。同社の有効税率は様々な要因によって変動しており、これらの要因には、世界の収入と支出の組み合わせの変化、行政監査の結果、経営陣が本四半期に新たなプラスまたは負の証拠を考慮したための推定免税額評価の変化、制定された税法の変化がある。米国や多くの国際立法や規制機関が提案した立法は、私たちの商業活動課税方式に大きな影響を与える可能性がある。これらの提案された変化は、会社の所得税支出と繰延税収残高に実質的な影響を及ぼす可能性がある

カタログ表

同社は現在、米国を含むいくつかの管轄区域で税務監査を受けており、今後12カ月以内に合理的に起こりうる結果は、訴訟時効の失効を含め、将来の調整を招く可能性があるが、不確定税収状況の負債に実質的な変化を招くことはないと信じている。

一般的に、同社はその非アメリカ子会社の帳簿税額毛差計のためにアメリカ国税や外国源泉徴収税を提出しない。このような基礎差は約#ドルだからだ1.310億ドルは無期限に再投資することができる。これらの基数差を分配すれば、現行法により、外国税収控除はそれによる米国所得税負担を部分的または全部減少させる可能性がある。帰国時には、このような追加税金を計算することは不可能であるにもかかわらず、追加的な米国または外国所得税負担がある可能性がある。

11.1株当たり収益

1株当たり基本収益(EPS)は希薄化は含まれておらず，AECOMが占めるべき純収益を当期に発行された普通株の加重平均数で割る計算方法である。1株当たり収益を希釈する計算方法は，AECOMが占めるべき純収益を当期発行普通株と潜在普通株の加重平均で割ったものである。同社は在庫株方法を採用した株式奨励の加重平均希薄化効果を潜在普通株に計上している。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、潜在的普通株を計算する際に排除された持分奨励は顕著ではなかった

次の表は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の分母の台帳を示している


	3か月まで
	十二月三十一日	十二月三十一日
	2022	2021

	(単位：百万)
基本1株当たりの収益の分母	138.7	141.8
潜在普通株	1.9	2.8
希釈して1株当たりの収益の分母	140.6	144.6

12.レンタル証書

当社とその付属会社はオフィスビルや設備のレンタル契約を取り消すことができないテナントです。同社のオフィスビル賃貸は基本的に経営的賃貸であり、その設備レンタルは経営的賃貸でもあり、融資リースでもある。同社はその設備レンタルのリースと非レンタル組成物を1つのレンタル組成物に組み合わせているが、そのオフィスビル賃貸のリースと非レンタル組成物とを分離している

当社は開始日にその運営リースの使用権資産および賃貸負債を確認し、レンタル期間内の契約最低賃貸支払いの現在値に相当する。現在値は、レンタルに暗黙的な金利(知っている場合)または会社の増分保証借入金金利を使用して計算される。リース経営のための割引率は主に当社の逓増担保借入金利の分析に基づいて決定されるが、融資リースのための割引率は主にリースで指定された金利によって決定される。

関連賃貸支払いは、当社が資産を使用する権利がある任意の無料レンタル期間(適用)を含むレンタル期間内に直線的に計算されます。継続が合理的に保証された継続オプションを有する賃貸契約の場合、レンタル期間(継続期間を含む)は、適切なレンタル分類を決定し、定期レンタル料金を計算するために使用される。初期期間が12ヶ月より短い賃貸は貸借対照表で確認せず、レンタル費用は直線的に確認した。

カタログ表

レンタル料金の構成は以下のとおりである


	3か月まで
	2022年12月31日		2021年12月31日

	(単位：百万)
リースコストを経営する	$	41.5	$	44.1
融資リースコスト
使用権資産の償却		5.1		4.1
賃貸負債利息		0.6		0.5
可変リースコスト		7.9		8.1
総賃貸コスト	$	55.1	$	56.8

リースに関する他の貸借対照表情報は以下のとおりである


		自分から		自分から
(特に明記を除いて、百万単位)	貸借対照表分類	2022年12月31日		2022年9月30日
資産：
経営的リース資産	経営的リース使用権資産	$	556.4	$	539.8
融資リース資産	財産と設備--純資産		56.2		49.4
リース資産総額		$	612.6	$	589.2

負債：
現在：
リース負債を経営する	費用とその他の流動負債を計算しなければならない	$	144.9	$	145.6
融資リース負債	長期債務の当期部分		20.4		18.1
流動賃貸負債総額			165.3		163.7
現在ではない
リース負債を経営する	非流動経営賃貸負債		606.9		595.3
融資リース負債	長期債務		36.3		32.0
非流動賃貸負債総額		$	643.2	$	627.3


	自分から		自分から
	2022年12月31日		2022年9月30日
加重平均残余賃貸年限(年)：
賃貸借契約を経営する	6.6		6.5
融資リース	3.1		3.1
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する	4.1	%	4.0	%
融資リース	3.9	%	3.8	%

レンタルに関する他のキャッシュフロー情報は以下の通りです


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021

	(単位：百万)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー	$	49.0	$	50.8
融資リースの運営キャッシュフロー		0.6		0.5
融資リースによるキャッシュフロー		5.4		4.3
新しい経営賃貸契約と引き換えに使用権資産		26.9		14.7
新融資リースと引き換えに使用権資産		10.8		7.9

カタログ表

会社が賃貸と融資リースを経営している残りの賃貸支払い総額は以下の通り


	賃貸借契約を経営する		融資リース

財政年度	(単位：百万)
2023年(残り9ヶ月)	$	131.2	$	16.7
2024		155.1		20.2
2025		130.1		14.4
2026		102.2		7.5
2027		78.1		1.3
その後…		264.0		0.1
賃貸支払総額	$	860.7	$	60.2
差し引く：利息を表す額	$	(108.9)	$	(3.5)
リース総負債	$	751.8	$	56.7

13.その他の財務情報

計算すべき費用および他の流動負債には以下の項目が含まれる


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

	(単位：百万)
賃金と福祉を計算すべきである	$	591.1	$	602.2
契約コストを計算する		1,253.7		1,246.0
その他の課税費用		351.9		333.2
合計する	$	2,196.7	$	2,181.4

上記計算すべき契約費用には、計算すべき専門責任に関する残高#ドルが含まれています725.4百万ドルとドル713.6それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日まで。残りの契約費用は主に下請け業者と他の非従業員がサービスを提供する費用に使われる。2022年12月31日と2022年9月30日現在、計上契約損失に関する負債は重要ではない。会社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、入力法を用いて収入を確認する契約の推定数を大きく改正していない。2023年度の最初の3ヶ月で、会社は再編費用$を発生させました37.5人員とその他の費用を含めて百万ドルです$36.2百万ドルと不動産コストは1.3100万ドルのうち32.62022年12月31日までに、累計100万ドルが支払われている。2022年度の最初の3ヶ月で、会社は再編費用$を発生させました3.4百万ドル、人事とその他の費用を含めて#ドル2.2百万ドルと不動産コストは1.2100万ドルのうち0.32021年12月31日までに、累計100万ドルが支払われている。

2022年11月17日、会社取締役会は四半期現金配当金を$と発表した0.181株当たり、2023年1月20日現在2023年1月4日現在登録されている株主に支給される。2022年12月31日現在、課税と未払い配当総額は1ドルです26.6総合貸借対照表では他の課税費用に分類される。

カタログ表

14.他の包括的損失の累積からの再分類

2022年、2022年、2021年12月31日に3ヶ月間の累積残高と報告期間を終了した活動の他の総合損失からの再分類に関する活動の概要は以下の通りである(百万計)


			外国.外国				積算
	年金.年金		貨幣		収益/(損失)のある		他にも
	関わる		訳す		導関数		全面的に
	調整する		調整する		計器.計器		損
2022年9月30日の残高	$	(217.3)	$	(799.3)	$	36.9	$	(979.7)
再分類前の他の総合収益(損失)		(15.4)		77.9		(1.8)		60.7
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額		0.6		—		—		0.6
2022年12月31日の残高	$	(232.1)	$	(721.4)	$	35.1	$	(918.4)


			外国.外国				積算
	年金.年金		貨幣		(赤字)/収益		他にも
	関わる		訳す		導関数		全面的に
	調整する		調整する		計器.計器		損
2021年9月30日の残高	$	(316.2)	$	(580.1)	$	(4.1)	$	(900.4)
再分類前の他の総合収益(損失)		0.3		(5.2)		2.7		(2.2)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額		2.5		—		0.9		3.4
2021年12月31日の残高	$	(313.4)	$	(585.3)	$	(0.5)	$	(899.2)

15.支払いの引受およびまたは事項

当社が記録した金額は、クレーム、担保、訴訟、監査、調査に関連する推定可能な負債を表します。当社は、既知でクレームを出した保険関連クレームおよび精算分析に基づいて発生したと考えられているが、それぞれの貸借対照表の日付までに当社のクレーム管理人に報告されていない保険関連クレームのための準備金レベルを確立するために、適格な精算師にある程度依存して準備金レベルの決定に協力する。同社はその総合経営実績にこのような保険準備金のいかなる調整も含まれている。会社の合理的な可能性のある損失開示は保険賠償を考慮する前に毛数に記載されています。収益や事項を実現する前に、会社は収益や事項を記録しません。通常業務中、当社は自分やその関連会社が調査を受けていることを知らないかもしれませんし、既知の調査が終了したかどうかもわからないかもしれません。

正常な業務過程において、当社は各種の手配を締結し、顧客、融資者或いはパートナーに財務或いは履行保証を提供することができる。このような手配には、その付属会社、共同企業、および合弁企業の信用またはプロジェクトの実行承諾を支援するための予備信用証、保証債券および会社保証が含まれる。同社の無担保信用手配は，一般および専門責任保険計画に関連する予備信用状および契約履行保証に用いられる。これらの未返済バックアップ信用状の総額は、2022年12月31日と2022年9月30日までです871.1百万ドルとドル640.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、同社は425.0このような無担保信用計画によると、100万ドルを得ることができる。履行予定は通常異なる納期があり、プロジェクト契約完了から場合によっては保証契約が完了した後までです。当社もプロジェクト完了後、指定された表現基準を達成することが保証されています。もしプロジェクトが最終的に保証の業績標準に達しなかった場合、会社は追加のコスト、違約金の支払い或いは顧客が要求した業績標準を達成するために発生したコストに責任を負う可能性がある。業績スケジュールが完了していない潜在的な支払い金額は、一般に、第三者または第三者によって行われる作業の残りの費用である。一般に、合弁企業の手配によれば、一方のパートナーが財務的に契約におけるシェアを達成できない場合には、他のパートナーにこれらの活動を完了させることを要求することができる。

2022年12月31日現在、会社または有負債は約#ドル875.5発行した予備信用状の金額は百万ドルです4.510億ドルの保証債券が発行され、主にプロジェクトの実行を支援するために使用された。

正常な業務過程において、当社はある合併していない共同企業、合弁企業とその他の共同で調印した契約を代表して、各種の合意を締結し、顧客に財務或いは履行保証を提供する。このような協定を締結するのは主にこのような実体のプロジェクトが約束を実行することを支持するためだ。

カタログ表

当社の投資コンサルタントはAECOM−Canyon Equity Fund，L.P.(“当基金”)を共同管理·協賛し，当社はこの基金の株式を間接的に保有し，継続的な資本約束を持って投資に資金を提供している。2022年12月31日までの会社の資本約束は12.3次の年に100万ドルを基金に提供します6年間.

また，AECOM Capitalの投資活動については，プロジェクト完了，債務返済，環境賠償義務，他の貸主に必要な保証を含む何らかの契約義務の担保を提供している。

エネルギー省はプロジェクトの中止、解体、解体プロジェクトを中止しました

会社の前付属会社Amentum Environment&Energy，Inc.，f/k/a AECOM Energy and Construction，Inc.(“前付属会社”)は2007年にエネルギー省(DOE)と返済可能なコストの任務注文を実行し，ニューヨーク州の1つのプロジェクト現場で停止，解体，解体サービスを提供し，2010年に汚染と性能問題を経験した。2011年2月、元付属会社と米国エネルギー省は、いくつかの返済可能なコストの契約条項をリスク条項に変更する任務注文修正を実行した。任務単修正は、その後の修正を含めて、エネルギー省にすべてのプロジェクト費用を支払うことを要求し、最大#ドルに達する106100万ドルで#ドルから発生したすべてのプロジェクトコストを平均的に分担することを要求しています106百万ドルから百万ドルまで146百万ドルで、前の付属会社に#ドルを超えるすべてのプロジェクト費用を支払うことを要求します146百万ドルです。

連邦と州機関の意外な需要と許可の遅延、および2011年のハリケーン·アイリーンによる遅延と関連する地上安定活動により、前付属会社は“任務シートの修正”の範囲外の作業を行うことを要求された。2014年12月、前付属会社は“契約紛争法”に基づいて#ドルの回収を要求する予備クレームを米エネルギー省に提出した103労働範囲を変更する追加費用(“2014年クレーム”)を含む100万ドル。2019年12月6日、元付属会社は米国エネルギー省に第2セットのクレームを提出し、追加のドルの回収を要求した60.4敷地と地上条件が異なるため、契約範囲を超える追加項目費用や遅延が含まれています(“2019年クレーム”)。前付属会社は2014年と2019年のクレームにも3つの代替違約クレームを提出し、前付属会社に#ドルを取り戻す権利がある可能性がある148.5百万ドルから百万ドルまで329.4百万ドルです。2019年12月30日、米エネルギー省は前付属会社の2014年の説を否定した。2020年9月25日、米エネルギー省は前付属会社の2019年の説を否定した。同社は2020年12月20日に連邦クレーム裁判所にこれらの決定を上訴した。解体、退役、現場修復活動が完了した

2020年1月31日，会社はエネルギー省プロジェクトに参加した前付属会社を含め，米国証券有限責任会社とリンゼー·ゴールドバーグ有限責任会社の付属会社Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)にその管理サービス業務を完了した。会社とマイクロソフトの買い手は同意して、未来のすべてのエネルギー省プロジェクトのクレーム回収と費用は山分けします10%MS購買担当者および90%は、企業が将来のすべての戦略的法的決定の統制権を保持しています。

当社はすべてのクレーム金額を積極的に追究しようとしているが、会社がエネルギー省に提出した2014年クレームと2019年クレームを取り戻すかどうか、あるいは会社の運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるいかなる追加的なクレームやコストも回復するかどうかは確認できない。

ニューヨーク環境保護局

2017年9月，ニューヨーク州環境保護部(DEC)はAECOM USA，Inc.ニューヨーク州環境保護法(ECL)とAECOM USA，Inc.ショーハリ県渓流回復プロジェクトの監督に関する環境許可証違反の疑いがあり，ECLの最高民事処罰条項に基づいて計算すると巨額の罰金を招く可能性がある。AECOM USA，Inc.はこの説を否定し，このことを積極的に弁護しようとしているが，AECOM USA，Inc.はこれらの努力で成功することを保証していない.現在、いかなる現在計算すべきプロジェクトの潜在損失範囲を超えることを合理的に推定できないのは、主にこの事項が複雑で独特な環境と監督問題に関連しているためである；プロジェクト現場は多数の地方、州と連邦政府機関の監督と参加に関連している；いかなる指定された損害も非常に大きな不確定性が存在する；しかもこの事項はまだ初歩的な段階にある。

製鉄所が黒字化プロジェクトになる

同社の前付属会社は、2017年12月にモンタナ州の製油所閉鎖計画期間中に回転維持サービスを提供する協定を締結した。黒字化プロジェクトは2019年2月に完了した。会社前関連会社の統制以外の場合は、顧客指示の変更や遅延、製油所の状況を含めて、会社前関連会社は元の契約外で追加作業を行い、金額は#ドルを超えています90100万ドルで製油所の所有者から約$の支払いを受ける権利があります144百万ドルです。2019年3月、製油所所有者から当社前への手紙

カタログ表

付属会社は約$を招いたと主張しています79当社の前連属会社のプロジェクト表現による損害賠償です。2019年4月、会社の前に関連会社が提出し、改善した132人工と材料コストが支払われていないため、製油所には100万の建築留置権がある。2019年8月、下請け業者がモンタナ州第13司法地域裁判所に訴訟を起こし、製油所所有者と会社の前関連会社がクレームを出した後、製油所所有者は会社の前関連会社と下請け業者に対して交差クレームを出した。2019年10月、下請け業者がそのクレームを却下した後、同社の前関連会社はこの件を連邦裁判所に提出し、製油所所有者に交差クレームを出した。2019年12月、製油所所有者は#ドルを請求した93.0同社前付属会社への損害賠償と補償金額は100万ドル。

2020年1月31日、当社はその管理サービス業務(前付属会社を含む)のMS買い手への売却を完了したが、製油所の黒字化プロジェクトは、関連するクレームと負債を含め、当社が保留してきた。

会社はこれを積極的に起訴して弁護しようとしているが、会社はこのような努力で会社が成功することを保証することはできない。この件の解決策や任意の潜在的な損失範囲を合理的に決定または推定することはできないが，主にこのことが複雑な法的問題を引き起こしているため，会社は評価を継続している。

16.報告可能な細分化市場

同社の報告可能部門はその地理的地域と業務活動に基づいて新聞を列記する。アメリカ部分はアメリカ、カナダ、ラテンアメリカの商業と政府の顧客に計画、コンサルティング、建築と工事設計サービス及び建築管理サービスを提供し、国際部分はヨーロッパ、中東、インド、アフリカとアジア太平洋地域の商業と政府顧客に類似した専門サービスを提供する。

同社のAECOM Capital(ACAP)部門は主に不動産プロジェクトに投資·開発している。これらの報告可能な部門は，顧客別の専門ニーズおよび会社管理業務の方式で組織されている。会社は、異なる業務部門の類似した特徴に基づいて、類似した長期財務業績、提供されるサービスの性質、これらのサービスを提供する内部プロセス、および顧客タイプを含む異なる業務部門をその報告可能な部門にまとめる。

カタログ表

以下の表に、同社の報告可能部門に関するまとめた財務情報を示す


							AECOM
報告可能な細分化市場：	アメリカ.アメリカ			国際的に			資本		会社		合計する

	(単位：百万)
2022年12月31日までの3ヶ月：
収入.収入	$	2,579.3		$	802.8		$	0.3	$	—	$	3,382.4
毛利		162.9			51.8			0.3		—		215.0
合営企業収益における権益		0.9			3.3			5.6		—		9.8
一般と行政費用		—			—			(2.7)		(32.9)		(35.6)
再構成コスト		—			—			—		(37.5)		(37.5)
営業収入(赤字)	$	163.8		$	55.1		$	3.2	$	(70.4)	$	151.7
収入のパーセントを占める毛利益		6.3	%		6.5	%		—		—		6.4	%

2021年12月31日までの3ヶ月：
収入.収入	$	2,463.5		$	802.4		$	0.8	$	—	$	3,266.7
毛利		150.0			49.4			0.8		—		200.2
合営企業収益における権益		3.2			3.6			1.1		—		7.9
一般と行政費用		—			—			(3.0)		(33.4)		(36.4)
再構成コスト		—			—			—		(3.4)		(3.4)
営業収入(赤字)	$	153.2		$	53.0		$	(1.1)	$	(36.8)	$	168.3
収入のパーセントを占める毛利益		6.1	%		6.2	%		—		—		6.1	%


報告可能な細分化市場：

総資産
2022年12月31日	$	7,323.0	$	2,620.1	$	305.3	$	1,084.7
2022年9月30日	$	7,232.2	$	2,467.9	$	264.9	$	1,095.3

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

前向きに陳述する

本四半期報告は1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に符合する展望性陳述を含み、これらの陳述は歴史事実に限定されないが、会社の現在の未来の事件に対する信念、期待或いは意図を反映している。これらの陳述には、会社の業務、運営、戦略、インフラコンサルティング業界を含む会社に関する前向きな陳述が含まれている。歴史的事実の陳述ではないが、“予想”、“信じる”、“予想”、“推定”、“計画”、“可能”、“計画”、“潜在”、“プロジェクト”および“将”などの私たちの将来の収入、支出、および業務傾向に関する陳述を使用することが含まれているが、将来は私たちの自己履行リスク施工リスクの開放を減少させる；未来の会計推定；未来の契約履行義務；未来に蓄積された転換；本プレスリリースに掲載されている将来の資本分配優先事項は、普通株の買い戻し、未来の売掛金、将来の債務返済、将来の退職後の支出、将来の税収優遇と支出、未来の税法の影響、未来の法規遵守の状況、未来の法律クレームと保険カバー範囲、私たちが開示した将来の有効性と財務報告の内部統制、未来のコスト節約及びその他の未来の経済と業界の状況は、すべて前向きに表現されている。すべての展望的陳述に固有のリスクおよび不確実性を考慮して、本四半期報告書には、このような陳述は、私たちまたは他の人によって私たちの目標または計画が達成されるとみなされてはならない陳述が含まれている。経営陣は前向きな陳述が根拠としている仮説は合理的だと思っているにもかかわらず, これらの仮定と展望性陳述は様々な要素、リスク、不確実性の影響を受け、その多くは私たちがコントロールできないが、これらに限定されない：私たちの業務は周期的で、経済低迷と顧客支出の減少の影響を受けやすい；政府の停止；長期的な政府契約および政府契約支出に関する不確実性；政府機関は私たちの契約を修正、削減または終了する可能性がある；政府契約は契約条項の監査と調整を受ける；固定価格契約下での損失；私たちの合弁実体を通じて経営される業務の限られたコントロール；私たちの従業員やコンサルタントの不適切な行為の責任；私たちの業務に適用される法律または法規を遵守できない；十分な保証と財務能力を維持する；潜在的な高いレバレッジと私たちの債務と保証を返済できない；配当金を支払い続ける能力；関税を含む異なる国の政治的および経済的リスクにさらされる；通貨レートと金利変動；キー技術と管理者の維持と募集；法的クレーム、保険カバー範囲の不足、環境法律コンプライアンスと核賠償不足；私たちの滞貨に関する意外な調整と廃止；その法的義務を履行できない可能性のあるパートナーと第三者；年金管理コスト；AECOM Capitalの不動産開発；ネットワークセキュリティ問題、IT故障とデータプライバシー；我々の管理サービスと自営リスク民間インフラ，電力建設および石油·天然ガス建築事業の収益とコストに関するリスク, 以下のリスクおよび要因を含む：これらの取引の任意の調達調整は私たちに不利である可能性があり、取引の一部として私たちの将来の収益が私たちの予想を下回る可能性がある；および当10-Q表の四半期報告および私たちが米国証券取引委員会に提出した後続の報告で議論された他のリスクおよび要因を含む。したがって、実際の結果は任意の前向きな陳述予想の結果と大きく異なる可能性がある。

当社又は当社又は当社を代表して行動するすべての者の後続の書面及び口頭前向き陳述又はその他の事項については、そのすべての内容は、上記の警告的陳述によって明確に限定される。このような展望的な陳述に過度に依存しないように注意してください。これらの陳述はただそれらの発表日を説明します。会社には、新しい情報、未来の発展、または他の理由によっても、時々行われる可能性のある前向きな陳述を更新または修正する義務はない(そのような義務を明確に放棄する)義務はない。本四半期報告書の“第II部第1 A項--リスク要因”を読んで、私たちの将来の業績に影響を与える可能性のある要因、リスク、不確実性を検討してください。

概要

私たちは世界各地の政府、企業、組織に専門的なインフラコンサルティングサービスを提供する世界的なリーディング·プロバイダです。私たちは交通、施設、水、環境とエネルギーなどの主要な端末市場のグローバル商業と政府顧客にコンサルティング、計画、コンサルティング、建築と工事設計、施工とプロジェクト管理サービス、及び投資と開発サービスを提供します

私たちの業務は主に知識に基づく有料サービスを提供することです。私たちの収入は主に私たちが収入を創出し、顧客から現金を受け取る能力から来ています。方法は従業員が顧客プロジェクトにかかる時間を課金することと、私たちがコストを管理する能力です。AECOM Capitalの収入は主に不動産開発、販売、管理費から来ている

私たちは3つの部門を通じて私たちの持続的な業務を報告し、以下で各部門についてより詳細に説明します：アメリカ、国際、AECOM Capital(ACAP)。これらの細分化市場は，顧客によって専門的なニーズや我々が業務を管理する方式で組織されている.私たちは様々な運営部門を報告可能な部門にまとめました

カタログ表

特徴は、同様の長期財務業績、提供されるサービスの性質、これらのサービスを提供する内部プロセス、および顧客タイプを含む。

●

アメリカ.アメリカ：アメリカ、カナダ、ラテンアメリカの商業と政府顧客に交通、水、政府、施設、環境とエネルギーなどの主要な端末市場の計画、コンサルティング、建築と工事設計、施工管理とプロジェクト管理サービスを提供する。

●

国際的に：ヨーロッパ、中東、インド、アフリカ、アジア太平洋地域の商業と政府顧客に交通、水、政府、施設、環境とエネルギーなどの主要な端末市場の計画、コンサルティング、建築と工事設計サービス、およびプロジェクト管理を提供する。

●

AECOM Capital(ACAP)：主な投資と不動産プロジェクトの開発。

私たちの収入は、私たちが合格した高生産性従業員を誘致し、維持し、ビジネス機会を識別し、私たちの人的資源と資本を利益と高成長の市場に配置し、新しい契約を獲得し、既存の顧客協定を更新する能力に依存する。私たちのサービスへの需要は、突然の経済低迷や政府や民間業界の支出減少の影響を受けやすい可能性があり、顧客の提案、削減、または既存のプロジェクトの延期、削減、キャンセルにつながる可能性があります。また、専門サービス会社として、従業員の仕事の質を保つことは、私たちの創設と利益に欠かせない部分です。私たちの業務のグローバル性を考慮して、私たちの収入は為替変動の影響を受け、為替レート変動は異なる時期と毎年変化する可能性がある。

私たちのコストには、主に従業員に支払う給与、賃金、付帯福祉、下請け業者雇用のコスト、その他のプロジェクトに関連する費用と販売、一般的、行政コストが含まれています。

2021年9月、取締役会は私たちの株式買い戻し許可を10億ドルに増加させることを許可した。2022年12月31日現在、取締役会が買い戻し許可した残り額は約5.27億ドル。私たちは私たちのリターン駆動型資本分配政策に基づいて、将来的に配当金と株式買い戻しに現金を使用するつもりだ。

2022年1月、私たちは基本的にすべての自己表現のベンチャー建築事業から撤退し、残りの非コア石油と天然ガス事業を剥離した。収益性の向上とリスク低減を維持する持続計画の一部として、私たちは地理的リスクの開放を評価し続けている。2022年3月には、2022年3月7日に発表されたロシアでのすべての事業との脱退をほぼ完了しました。

2023年度の再編コストは約3，000万から4，000万ドルと予想され，主に利益率と効率を持続的に向上させると予想される持続的な行動に関係している。我々が推定した再構成コストには，東南アジアのある国の適用法による持続的な脱退が含まれており，これは我々の地理的リスクの開放を評価し，我々のリスク状況を低減する持続計画の一部である。

カタログ表

経営成果

2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月

合併結果


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日		変わる
	2022		2021		$		%

	(単位：百万)
収入.収入	$	3,382.4	$	3,266.7	$	115.7	3.5	%
収入コスト		3,167.4		3,066.5		100.9	3.3
毛利		215.0		200.2		14.8	7.4
合営企業収益における権益		9.8		7.9		1.9	24.1
一般と行政費用		(35.6)		(36.4)		0.8	(2.2)
再構成コスト		(37.5)		(3.4)		(34.1)	1,002.9
営業収入		151.7		168.3		(16.6)	(9.9)
その他の収入		7.9		2.9		5.0	172.4
利子支出		(36.7)		(25.4)		(11.3)	44.5
継続経営税引前収入		122.9		145.8		(22.9)	(15.7)
経営継続所得税支出		25.8		22.6		3.2	14.2
純収益を継続的に経営する		97.1		123.2		(26.1)	(21.2)
非持続経営の純損失		(0.4)		(62.0)		61.6	(99.4)
純収入		96.7		61.2		35.5	58.0
持続的な経営による非持株権益の純収入		(9.6)		(5.4)		(4.2)	77.8
非制御的権益に起因する非持続的経営純損失		0.8		5.7		(4.9)	(86.0)
非持株権益の純損失に帰することができる		(8.8)		0.3		(9.1)	(3,033.3)
AECOMの持続的な運営による純収入は		87.5		117.8		(30.3)	(25.7)
AECOMの非持続的な業務純収益(損失)に起因する		0.4		(56.3)		56.7	(100.7)
AECOMの純収入によるものです	$	87.9	$	61.5	$	26.4	42.9	%

以下の表に営業報告書項目と収入のパーセンテージ関係を示します


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021
収入.収入	100.0	%	100.0	%
収入コスト	93.6		93.9
毛利	6.4		6.1
合営企業収益における権益	0.3		0.2
一般と行政費用	(1.1)		(1.0)
再構成コスト	(1.1)		(0.1)
営業収入	4.5		5.2
その他の収入	0.2		0.1
利子支出	(1.1)		(0.8)
継続経営税引前収入	3.6		4.5
経営継続所得税支出	0.7		0.7
純収益を継続的に経営する	2.9		3.8
非持続経営の純損失	(0.0)		(1.9)
純収入	2.9		1.9
持続的な経営による非持株権益の純収入	(0.3)		(0.2)
非制御的権益に起因する非持続的経営純損失	0.0		0.2
非持株権益の純損失に帰することができる	(0.3)		0.0
AECOMの持続的な運営による純収入は	2.6		3.6
AECOMの非持続的な業務純収益(損失)に起因する	0.0		(1.7)
AECOMの純収入によるものです	2.6	%	1.9	%

収入.収入

2022年12月31日までの3カ月間、私たちの収入は1兆157億ドル増加し、3.5%増加し、前年同期の32.667億ドルに比べて3.824億ドル増加した。

カタログ表

2022年12月31日までの3カ月間の収入増加は、主に我々のアメリカ部門が1兆158億ドル増加したためであり、以下に述べるとおりである。

サービスを提供する過程で、私たちは常にサービスを転送し、私たちの顧客に代わって他の直接コストを発生させます。これらのコストは顧客に転嫁され、業界慣例と公認会計原則に基づいて、私たちの収入と収入コストに計上される。これらの伝達収入はプロジェクトや期間によって大きく変化する可能性があるため，収入の変化は業務傾向を反映できない可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期、直通収入はそれぞれ18億ドルと17億ドルだった。2022年と2021年12月31日までの3カ月間、収入に占める直通収入の割合はそれぞれ53%と53%だった。

毛利

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利は1，480万ドル増加し、7.4%増加し、前年同期の2，020万ドルに比べて2.15億ドルに達した。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占める毛利益の割合は、2021年12月31日までの3カ月の6.1%から6.4%に増加した。

毛利変動は以下のアメリカと国際報告書の部分で述べた原因によるものである。

合弁企業収益における権益

2022年12月31日までの3ヶ月間、合弁企業の収益における株式は980万ドルだったが、前年同期は790万ドルだった。

2022年12月31日までの3カ月間で、合弁企業の収益が前年同期に比べて増加したのは、主に我々のAECOM資本部門の収益が前年同期より増加したためである。

一般と行政費用

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの一般·行政費用は80万ドル減少し、前年同期の3640万ドルに比べて2.2%減少し、3560万ドルに低下した。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占める一般·行政費の割合は1.1%だったが、前年同期は1.0%だった。

再構成コスト

再編費用には、人員コスト、不動産コスト、業務撤退に関連するコストが含まれる。2022年12月31日までの3ヶ月間に、東南アジアの特定国の脱退に備えたコストに主に関わる合計3750万ドルの再編費用が発生した。2021年12月31日までの3ヶ月間に、340万ドルの再編費用が発生し、主に管理行動に関連するコストと関係があり、利益率と効率を高め、組織をより柔軟にする。

その他の収入

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの他の収入は前年同期の290万ドルから790万ドルに増加した。

その他の収入増加の主な原因は利息収入が前年同期に比べて増加したことだ。

利子支出

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの利息支出は3670万ドルですが、前年同期は2540万ドルでした。

2022年12月31日までの3ヶ月間の利息支出が増加したのは、主に私たちの債務の可変部分の金利上昇によるものである。

カタログ表

所得税費用

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は2580万ドルだったが、前年同期は2260万ドルだった。前年同期と比較して、今期の税収支出が増加した要因は、推定免税額の変化が2190万ドルの税収優遇を提供したことと、2022年度第1四半期に1610万ドルの税収支出が生じたことと、税引き前収入が2290万ドル減少した税収の影響によって相殺されたことである。

2022年度第1四半期には、十分な確実な証拠があるため、2190万ドルの推定手当が支給され、これは主にある外国実体の純営業損失と関係がある。積極的な証拠には、予測可能な将来の純営業損失の利用状況を予測するために、我々のグローバル譲渡定価方法を再調整することが含まれている。

私たちは定期的に私たちの業務運営と法人構造を統合し、これらの内部措置は不確定な税収状況、不確定な再投資主張、繰延税金資産の現金化の評価に影響を与える可能性がある。

非持続経営の純損失

2020年度第1四半期に、経営陣は自社のベンチャー建築事業を売却する計画を承認した。これらの戦略行動の結果として，自己実行するリスク建築業務は非連続的な業務に分類される.この分類は提案されたすべての期間に適用される.

2022年12月31日までの3カ月間の非連続業務の純損失は40万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の純損失は6200万ドルと6160万ドル減少した。2022年12月31日現在の3ヶ月間、非持続的運営純損失の減少は、主に2022年度第1四半期記録の民間インフラ事業に関連して又は対価格及び2022年度第1四半期記録のある運用資本債務及び又は対価推定改定に関連する損失を支払わなければならず、これらの損失は2023年度には発生しない。

AECOMの純収入によるものです

これらの要因により，AECOMの2022年12月31日までの3カ月の純収入は8790万ドルであったのに対し，AECOMの2021年12月31日までの3カ月の純収入は6150万ドルであった。

報告可能な部門別の運営結果：

アメリカ.アメリカ


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日		変わる
	2022		2021		$		%

	(単位：百万)
収入.収入	$	2,579.3	$	2,463.5	$	115.8	4.7	%
収入コスト		2,416.4		2,313.5		102.9	4.4
毛利	$	162.9	$	150.0	$	12.9	8.6	%

以下の表に営業報告書項目と収入のパーセンテージ関係を示します


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021
収入.収入	100.0	%	100.0	%
収入コスト	93.7		93.9
毛利	6.3	%	6.1	%

収入.収入

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちアメリカ部門の収入は1兆158億ドル増加し、4.7%増の25.793億ドルに達したが、前年同期は24.635億ドルだった。

カタログ表

2022年12月31日までの3ヶ月間の収入増加は、主に私たちのアメリカ設計業務と私たちの建築管理業務の増加によって推進された。

毛利

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちアメリカ部門の毛利益は1290万ドル増加し、8.6%増の1.629億ドルに達したが、前年同期は1.5億ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占める毛利益の割合は前年同期の6.1%から6.3%に増加した。

2022年12月31日までの3ヶ月間の毛利益の増加は主に収入の増加、効率的な実行と不動産コストの低減によるものである。また、直通収入を含まない基本収入も増加している。

国際的に


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日		変わる
	2022		2021		$		%

	(単位：百万)
収入.収入	$	802.8	$	802.4	$	0.4	0.0	%
収入コスト		751.0		753.0		(2.0)	(0.3)
毛利	$	51.8	$	49.4	$	2.4	4.9	%

以下の表に営業報告書項目と収入のパーセンテージ関係を示します


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2021
収入.収入	100.0	%	100.0	%
収入コスト	93.5		93.8
毛利	6.5	%	6.2	%

収入.収入

2022年12月31日までの3カ月間で，我々の国際部門の収入は40万ドル増加し，0.0%増加し，前年同期の8.024億ドルに比べて0.08億ドル増加した。

2022年12月31日までの3カ月間の収入増加は、主に中東とオーストラリアの成長が前年より増加したためであり、一部は私たちの海外業務に対するドルの機能通貨の強さによって相殺された。

毛利

2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの国際部門の毛利は240万ドル増加し、4.9%増の5180万ドルに達したが、前年同期は4940万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占める毛利益の割合は前年同期の6.2%から6.5%に増加した。

2022年12月31日までの3ヶ月間、毛利益と毛利益が収入に占める割合が増加し、主に国家撤退、企業能力センター、共有サービスセンターとデジタル解決方案への持続的な投資による収入増加とコスト低下である。

カタログ表

AECOM資本


	3か月まで
	十二月三十一日		十二月三十一日		変わる
	2022		2021		$		%

	(単位：百万)
収入.収入	$	0.3	$	0.8	$	(0.5)	(62.5)	%
合営企業収益における権益	$	5.6	$	1.1	$	4.5	409.1
一般と行政費用	$	(2.7)	$	(3.0)	$	0.3	(10.0)	%

2022年12月31日までの3カ月間で、合弁企業の株式収益は450万ドル増加し、409.1%増の560万ドルに達したが、前年同期は110万ドルだった。この成長は主にその不動産投資の貨幣化によるものだ。

季節性

私たちは私たちの業務で季節的な傾向を経験した。私たちの財政年度の第1四半期(10月1日~12月31日)は、通常、私たちの最も疲弊した四半期です。悪天候条件は北米の一部地域で仕事を終える能力に影響を与え、休日のスケジュールは私たちのこの時期の仕事の効率に影響を与えた。私たちの収入は一般的に今年度の後半でもっと高い。6月30日までの会計年度、米国の多くの州政府は第1四半期の新資金が到着したときに支出を加速させる傾向がある。また、米国連邦政府は、私たちの財政年度が終わるまでの間、すなわち9月30日に、より多くの仕事を承認する傾向があることを発見した。また、夏の工事シーズンには、私たちの建築管理収入は通常増加します。アメリカや世界の他の地域では、私たちの業務は通常、第4四半期の天気温暖化から利益を得ており、これは私たちの現場公務員の仕事をより効率的にしている。これらの理由から，一定期間内に開始·完了した顧客契約の数や重要性，会社活動による費用の時間に加えて，我々の四半期経営業績に季節的な変化や変動が生じることは珍しくない。

流動性と資本資源

キャッシュフロー

私たちの主な流動性源はキャッシュフローの運営、私たちの信用手配下の借金、そして金融市場に入る機会だ。私たちの現金の主な用途は、運営費用、資本支出、運営資本要求、買収、普通株買い戻し、配当支払いおよび再融資または債務返済である。私たちが予想する流動資金源は、キャッシュフロー、既存の現金および現金等価物、循環信用計画下の借金能力、および必要に応じて債務または株式を発行する能力を含み、私たちの少なくとも今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。2023年度には、進行中の再構成行動に関連する組換えコストのために約3，000万~4，000万ドルがかかることが予想され、これらの再構成行動は、持続的な利益率改善と効率化をもたらすことが予想される。

一般的に、私たちは私たちの非アメリカ子会社の総帳簿税ベースの違いのために、アメリカ国税や外国源泉徴収税を準備していません。このような基礎差は無期限に再投資することができるからです。2022年12月31日には、一部の海外子会社の収益の無期限再投資を継続することを決定しましたので、これらの未分配収益を既存のASC 740会計基準に基づいて会計処理していき、追加税金を計上すべきではありません。仮定計算の複雑さのため、この一時的な差額について未確認の繰延所得税負債の金額を決定することは不可能である。上記で議論したキャッシュフローの利用可能なソースによると、これらの残りの金額を永続的に再投資する能力が引き続きあると予想されます。

2022年12月31日現在、現金と現金等価物(販売対象流動資産を保有する現金と現金等価物を含む)は11.627億ドルで、2022年9月30日の11.768億ドルより1410万ドル減少し、減少幅は1.2%となった。現金および現金等価物が減少した主な原因は、普通株を買い戻すための7，000万ドルの現金であり、そのうちの5，000万ドルは取締役会の既存の買い戻し許可に属する

カタログ表

2022年12月31日までの3カ月間、経営活動が提供した純現金は1億2千万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は1兆949億ドルだった。この変化は，主に運営資本が提供する現金が約8880万ドル減少し，非現金プロジェクトの調整が約2160万ドル減少したが，純収益は約3550万ドル増加し，この減少を部分的に相殺したためである。2022年12月31日までの3ヶ月間、運営キャッシュフローに含まれる金融機関への販売貿易売掛金は、2021年12月31日までの3ヶ月間より1840万ドル増加した。条項が引き続き私たちに有利である限り、私たちは未来に貿易売掛金を引き続き販売すると予想している。

2022年12月31日までの3カ月間の投資活動用の純現金は4520万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は4860万ドルだった

2022年12月31日までの3カ月間の融資活動のための純現金は9140万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は2兆889億ドルだった。減少の主な原因は株式買い戻し計画下での株買い戻し減少である。私たちの信用協定下での総借入金はその間に異なるかもしれません。定期的に運営資金として引き出して返済するからです。

運営資金

2022年12月31日現在、運営資本、すなわち流動資産から流動負債を差し引くと、2022年9月30日の4.186億ドルから4.697億ドルに増加し、5110万ドルと12.2%に増加した。2022年12月31日現在、契約負債を差し引いた売掛金と契約資産純額は2022年9月30日の26.719億ドルから26.999億ドルに増加した

2022年12月31日現在、未返済販売日数(DSO)は、売掛金純額と契約資産を含め、契約負債を差し引いて69日であるが、2022年9月30日は68日である

付記4“収入確認”では、我々の連結財務諸表付記が売掛金の各構成要素について比較分析を行った。クレームを除いて、ほとんどの契約資産が12ヶ月以内に請求書と入金を発行する予定です

クレームに関連する契約資産は、クレームが追加契約収入をもたらす可能性が高く、金額が確実に推定できる場合にのみ入金されます。この場合、請求に関する契約費用が発生した場合にのみ収入が記録される。契約履行状況を評価するのに十分な情報がある場合にのみ、契約資産中の授標費用は計算されなければならない。リスクや技術的難易度が正常レベルより高い契約については、ライセンス料は一般的に授料状を受け取ってから支払うのが一般的だ。

私たちの収入は計算労働時間に大きく依存しているので、私たちの費用の大部分は勤務時間の当月が終わった後に開いています。ほとんどは普通十五日以内です。他の直接費用は一般的に工数と一緒に課金される。しかしながら、一般に2週間または月に1回支払われる賃金料金とは異なり、他の直接費用は、一般に、顧客の支払い(場合によっては前払い)を受けてから支払われる。

債務

債務には以下の内容が含まれる


	十二月三十一日		九月三十日
	2022		2022

	(単位：百万)
信用協定	$	1,138.9	$	1,143.3
2027年高級債券		997.3		997.3
その他の債務		89.6		84.0
債務総額		2,225.8		2,224.6
差し引く：債務と短期借入金の現在部分		(53.0)		(48.6)
差し引く：未償却債務発行コスト		(18.1)		(19.3)
長期債務	$	2,154.7	$	2,156.7

カタログ表

次の表は、2022年12月31日までの債務計画満期日(百万単位)を示しています


財政年度
2023年(残り9ヶ月)	$	41.5
2024		74.4
2025		43.2
2026		406.0
2027		1,004.8
その後…		655.9
合計する	$	2,225.8

信用協定

2021年2月8日に、吾らは“信用協定2021年再融資修正案”(“信用協定”)を締結し、これにより、吾等は当社(借入者)、米国銀行(行政代理)及びその他の契約側が二零一四年十月十七日に締結した銀団信用融資協定(2021年2月8日までに改訂された“信用協定”)を改訂及び再述した。改訂時、信用協定は1，150，000，000ドルの循環信用融資(“循環信用融資”)と246，968，737.50ドルの定期融資A融資(“A期融資”を含み、循環信用融資“信用融資”)とともに、各融資は2026年2月8日に満期になった。ローン期限A項の未返済ローンはドルで借金しています。循環信用手配の下のローンを借りることができますし、ドルやある外貨の信用状を発行することもできます。循環信用融資で得られたお金は、時々持続運営資金および他の一般会社の用途として使用することができる。2021年2月8日に借入した循環信用融資及びA期融資で得られた金は、元の信用協定に基づいて現有の循環信用融資及び現有の定期融資融資の再融資、及び関連費用と支出の支払いに用いられる。信用協定は私たちが時々その特定の子会社を追加的な連名借り手として指定することを可能にする。現在、信用手配の下で共同借款者はいない。

信用協定項下の適用金利は、(A)欧州通貨金利(信用協定を参照)プラス適用保証金(“ロンドン銀行同業解体金利”)に等しく、現在1.2250%であり、または(B)基本金利(信用合意参照)プラス適用保証金(“基本金利適用保証金”、ロンドン銀行同業解体金利適用保証金“適用保証金”)に等しく、現在0.2250%である。クレジットプロトコルは、私たちのCOに関連するいくつかの環境、社会、およびガバナンス(ESG)指標を含む²排出量と私たちが女性だと思う従業員の割合(一人一人、“持続可能な開発指標”)循環信用メカニズムの適用保証金と承諾料は、持続可能な発展指標ごとのプリセットのハードルに達した場合に応じて毎年調整される。信用協定には、ロンドン銀行の同業解体を基準金利として使用を終了する条項と、代替基準金利を決定するメカニズムが盛り込まれている。準備がトリガされると、LIBORは、利差調整の影響を受ける保証付き隔夜融資金利(SOFR)に基づく金利に置き換えられ、利差調整は正、負、またはゼロである可能性がある。

いくつかの例外を除いて、私たちのいくつかの重要な付属会社(“保証人”)は、信用協定の下での借り手の義務を保証している。借主の信用協定下の債務は、私たちのほとんどの資産と私たちの保証人の資産の留置権を担保としていますが、いくつかの例外的な場合は除外します

信用協定には、(ある例外的な場合を除いて)当社及びいくつかの付属会社に対して留置権及び債務を発生させ、投資、処置及び支払いを制限し、その業務性質を変更し、合併、合併及びその全部又は実質的なすべての資産を売却する能力の制限、及び連属会社との取引を含む慣用的な負の契約が掲載されている。我々も、少なくとも3.00から1.00までの総合利息カバー比率および4.00~1.00以下の総合レバー率(買収許可に関するいくつかの調整によって制限されなければならない)を維持し、四半期ごとにテストを行う必要がある(“財務条約”)。2022年12月31日現在、私たちの総合レバー率は2.20対1.00です。2022年12月31日まで、私たちは信用協定の契約を守った。

カタログ表

二零二一年四月十三日に、吾らは信用協定第10号改正案を締結し、これにより、貸手は当社に元金総額700，000，000ドルの保証期限“B”信用手配(“B期融資”)を提供した。B期ローンは2028年4月13日に満期になります。条項B融資の収益は、2024年満期の未償還未償還債券を購入するために、購入価格、費用、および私たちの現金入札に関連する費用および支出を支払うために使用され、総購入価格は700，000，000ドル(計算すべき利息および未払い利息は含まれていません)。

条項B融資は、以前に既存の信用協定によって生成された条項A融資と同じプラスおよび負の契約および違約事件を遵守しなければならない(ただし、信用協定中の財務的契約は条項B融資には適用されない)。条項Bローンの適用金利は年利で計算され、(A)欧州通貨金利(信用合意参照)プラス1.75%または(B)基本金利(クレジット合意参照)プラス0.75%に相当する

2021年6月25日に、吾らは信用協定第11号改正案を締結し、この改正案によると、貸主は条項Aに基づいて当社などに元金総額215，000，000ドルを追加提供した。我々は、期限A融資により増加した純収益(手元現金とともに)を用いて(I)2024年満期の残り5.875%優先債券を償還し、(Ii)償還に関連する費用及び支出を支払う

2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの循環信用手配の下で、信用状の総額はそれぞれ440万ドルと440万ドルです。2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの循環信用手配の下でそれぞれ11.456億ドルと11.456億ドルが利用可能である。

2027年高級債券

二零一七年二月二十一日に、当社は元金総額1，000，000，000ドルの私募発売を完了し、元金総額は2027年満期の無担保5.125%優先債券(“2027年優先債券”)となった。2017年6月30日、未登録の2027年優先手形で登録手形を交換する要約および関連保証が完了しました

2022年12月31日現在，2027年の高級手形の推定公正価値は約9.599億ドルである。2027年優先債券の2022年12月31日の公正価値は、中古債券市場に見られる市場投入(第2級)の取引価格中点に、2027年優先債券の未償還残高を乗じて算出される。2027年に発行された優先債券の金利は年利5.125厘。2027年優先債券の利息は半年ごとに支払い、2017年9月15日から毎年3月15日と9月15日に支給される。2027年に発行される優先債券は2027年3月15日に満了する。

2026年12月15日までの任意の時間に、償還価格はすべてまたは部分的に2027年優先債券を償還することができ、償還価格はその元金の100%に相当し、償還日までの“すべて”割増価格と、償還日までの利息と未償還利息を追加することができる。2026年12月15日またはその後、私たちは償還価格のすべてまたは一部を償還することができ、2027年優先債券を償還することができ、償還価格はその元金の100%に相当し、別途償還日の課税および未償還利息を加算することができる

2027年の高級手形を発行する契約によると、支払い違約、外国為替違約、この契約に基づいて通知を提供できなかったこと、倒産事件に関連した支出を含む通常の違約事件が含まれている。契約にはいつもの消極的な契約も含まれている

2022年12月31日まで、私たちは2027年の高級手形に関する条約を遵守した。

その他の債務やその他のプロジェクト

他の債務は主に資本レンタルと貸金の下の債務と無担保信用手配を含む。無担保信用手配は主に一般と専門責任保険方案に関連する予備信用状及び契約履行保証に用いられる。これらの未返済バックアップ信用状の総額は、2022年12月31日と2022年9月30日現在、それぞれ8.711億ドルと6.403億ドル。2022年12月31日まで、私たちはこれらの無担保信用手配の下で4.25億ドルが利用可能だ。

実利率

2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの総債務の平均有効金利は、金利交換と金利上限協定の影響を含め、それぞれ5.1%と3.4%だった。

カタログ表

総合経営報告書における利息支出には、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の繰延債務発行コスト償却が含まれ、それぞれ120万ドルと120万ドルである。

他の約束

我々は各種合弁契約を締結し，建築，工事，プロジェクト管理，施工管理および運営と維持サービスを提供している。これらの合弁企業の所有権の割合は、通常、各合弁パートナーが達成すべき仕事または負担するリスク量を表す。その中のいくつかの合弁企業は可変利益実体とみなされている。私たちは私たちが統制しているすべての合弁企業を合併した。他のすべての部分の収益について、私たちの一部の収益は合弁企業の収益に権益で計上されています。私たちの連結財務諸表の付記5、合弁企業と可変利益実体を見てください。

通常の財産と設備の増加と交換、私たちの様々な情報技術システムの支出のさらなる実施、私たちの報酬計画での約束、株式買い戻し計画の下で株を買い戻すために使用される可能性のある金額、買収と処分コスト以外に、私たちは現在、以下に述べるような重大な資本支出や支出計画はありません。しかし、将来的により多くの事業を買収する場合、あるいは他の資本集約型計画を開始すれば、追加の運営資金が必要になるかもしれない。

我々の保証循環信用手配と上記の他の債務および他の項目で議論された他の手配によると、2022年12月31日現在、持続業務と非持続業務を含め、主に一般および専門責任保険計画および契約履行保証に関する予備信用証によると、未返済の資金は約8.755億ドルである。私たちが履行保証を発行した項目については、そのプロジェクトが後に保証の履行基準に達しなかった場合、大量の追加費用を招いたり、要求された履行基準を達成するために顧客が発生した費用に責任を負う可能性があります。

私たちは、計画資産の公正価値と予想福祉義務との差額で、私たちの年金福祉計画の資金状況を貸借対照表で確認した。2022年12月31日現在、我々の固定収益年金計画の総赤字(福祉義務が計画資産の公正価値を超えると予想される部分)は約2.037億ドルである。2022年12月31日までの3カ月間、米国が支払う予定の雇用主の納付総額は250万ドル、非米国計画は480万ドルだった。各計画の資金需要は計画の所在国の現地法に基づいて決定される。いくつかの国では、資金要求は義務的であり、他のいくつかの国では、それらは自由に支配可能だ。私たちの国内計画は最低支払い要求を持っている；しかし、私たちは追加的な裁量的支払いをするかもしれない。将来、このような年金資金は金利水準、年金計画業績などの変化によって増加または減少する可能性がある。また、私たちは労働組合と共同交渉協定を締結し、私たちがコントロールや管理されていない様々な第三者多雇用主計画に貢献することを求めている。2022年9月30日までの1年間、多雇用主年金計画に290万ドルを貢献した。

契約義務

私たちの契約義務の検討については、2022年9月30日までの年次報告Form 10-Kを参照されたい。2022年12月31日までの3ヶ月間、これらの契約義務は正常業務過程を除いて変化しなかった。

簡明総合財務情報

2027年優先債券は、AECOMの部分が直接または間接的に100%所有する付属会社(付属保証人)が連名および個別方式で全面的かつ無条件保証を提供する。したがって、AECOMは、担保証券の保証人及び発行者の財務諸表に関する改正条例S−X規則3−10の要求を遵守しなければならない。法規で規定されている慣行制限を適用する以外に、付属保証人が現金配当金、ローンまたは立て替え金の形でAECOMに資金を移転する能力には何の制限もない。

下表はAECOMと付属保証人の簡明総合まとめ財務情報を提供している。すべての会社間残高と取引は連結財務諸表の列報で流された。提供された金額は、2022年12月31日と2022年9月30日まで、2022年12月31日までの3ヶ月間の総合併金額を表していません。

カタログ表

簡明合併貸借対照表

親会社および付属保証人

(監査されていない-百万計)


	2022年12月31日		2022年9月30日
流動資産	$	2,679.8	$	2,645.0
非流動資産		3,119.0		3,140.3
総資産	$	5,798.8	$	5,785.3

流動負債	$	2,392.1	$	2,365.9
非流動負債		2,719.1		2,712.1
総負債	$	5,111.2	$	5,078.0

株主権益総額		687.6		707.3
総負債と株主権益	$	5,798.8	$	5,785.3

簡明総合業務報告書

親会社および付属保証人

(監査されていない-百万計)


	次の3か月まで
	2022年12月31日
収入.収入	$	1,566.7

収入コスト		1,452.3
毛利		114.4

純収益を継続的に経営する		7.1
非持続経営の純損失		—
純収入	$	7.1

AECOMの純収入によるものです	$	7.1

新会計公告と会計変更

最近の会計声明の資料については、第1部第1項に掲げる連結財務諸表が付記されている。

肝心な会計見積もり

私たちの会計政策は常に経営陣に見積もりを出す際に得られる情報を利用して重大な推定と仮説を行うことを要求しています。これらの推定と仮定は、資産、負債、収入、支出の様々な報告金額に大きな影響を及ぼす。将来の経験がこれらの見積もりや仮定と大きく異なる場合、私たちの運営結果や財務状況は影響を受ける可能性がある。

2022年Form 10-K第2部第8項の連結財務諸表付記および2022年Form 10-K第2部第7項の“重要会計推定”は、我々の連結財務諸表を作成する際に使用される重要な会計政策および推定を記述している。2022年のForm 10-K以来、私たちは私たちの推定方法を実質的に変えていない。

カタログ表

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

金融市場リスク

私たちは市場リスクに直面しており、主に外貨為替レートと変動金利に基づく債務の金利開放と関係がある。私たちはこのような暴露を積極的に監視する。我々の目標は，適切と考えられる場合に，為替レートや金利の変化に関する収益やキャッシュフローの変動を減少させることである.これを実現するために、長期契約や金利ヘッジ契約のようなデリバティブ金融商品を締結することがあります。私たちの政策と接近は、私たちのリスクの開放を管理するために必要な範囲でのみ派生金融商品を使用することだ。私たちは派生金融商品を取引目的に使用しないつもりだ。

外国為替レート

私たちはアメリカ以外の業務で外貨為替レートリスクに直面しています。私たちは時々外貨長期契約を使って外貨リスクを下げます。私たちは顧客にコストを発生させた通貨に対応した通貨で支払うことを要求する条項を通じて、私たちの多くの契約における外貨変動のリスクを制限しました。このような天然のヘッジのため、私たちは通常履行された契約の仕事のために外貨キャッシュフローをヘッジする必要はありません。私たちの重要な海外業務の機能通貨はそれぞれの現地通貨です。

金利.金利

私たちの信用協定や他の債務は変動金利の影響を受けており、金利上昇は私たちの債務に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの定期信用協定と循環信用手配によると、私たちはそれぞれ11.389億ドルと11.433億ドルの未返済借金がある。これらの合意により借入金の利息は具体的な財務表現レベルに応じて調整される可能性がある。借入基本金利に増加した適用保証金範囲は0.25%から1.00%であり、欧州通貨金利で計上された借入金の適用保証金範囲は1.25%~2.00%に増加した。2022年12月31日までの3カ月間の加重平均変動金利借款は14.775億ドルで、金利交換と金利上限合意による有効固定金利の借入金9.775億ドルは含まれていない。短期金利が1.00%増加すれば、2022年12月31日までの3ヶ月間の利息支出は250万ドル増加する。私たちは現金を様々な金融商品に投資し、主に通貨市場証券または他の信用と市場リスクの影響を最小にする高流動性短期証券を含む。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

経営陣の評価によると、最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加の下、我々の最高経営責任者および最高財務官は、改正された1934年の証券取引法(取引法)に基づいて、我々の開示制御プログラムおよびルール13 a-15(E)および15(D)-15(E)で定義されたプログラムが2022年12月31日から施行され、本四半期報告においてForm 10-Q形式で開示または取引法に基づいて提出されることを保証するために、(I)記録、処理、処理であることを確認する。証券取引委員会規則及び表に規定された時間内にまとめて報告し、(Ii)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積して伝達する。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日までの財政四半期内に、取引法規則13 a-15および15 d-15の(D)段落の要求の評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりする。

カタログ表

第二部です。その他の情報

項目1.法的訴訟

政府請負業者として、非政府請負業者に適用される法律法規よりも厳しい様々な法律法規の制約を受けています。監査と調査を通じて、政府による請負業者のこれらの法律と法規を遵守する厳格な審査は政府契約に固有であり、私たちは時々私たちが政府実体と行っている業務に関する問い合わせ、伝票、および同様の要求を受ける。違反行為は、民事または刑事責任を招き、新政府契約または更新権を付与する資格を一時停止または廃止する可能性がある。

私たちの正常な業務運営で、私たちは様々な調査、クレーム、そして訴訟に参加した。私たちはいつも私たちや私たちの付属会社が調査やこのような事件の状況を受け入れているかどうかを知っているわけではない。私たちの法的手続きの結果は肯定的に予測できませんが、私たちの経営陣は、現在の情報と弁護士との議論に基づいて、本報告書に記載されている財務諸表付記15に記載されている承諾およびまたは事項を除いて、私たちが関連するすべての調査、クレーム、および訴訟は、私たちの総合的な財務状況、経営業績、キャッシュフロー、または私たちの業務を展開する能力に大きな悪影響を与えないと考えています。本報告に記載されている財務諸表付記15を参照して、支払いおよびまたは事項を引き受け、締約国としてのいくつかの事項を検討する。この別注に掲載されている資料は、参考にして本項目1に組み込まれています。損失が発生する可能性があると考えられる場合には、時々訴訟のための準備金を設けます。

第1 A項。リスク要因

我々の最新の10-K表年次報告第I部第1 A項のリスク要因が開示したリスク要因に大きな変動はなかった。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

株買い戻し計画

2017年9月21日、会社取締役会は、最大10億ドルのAECOM普通株の買い戻しを許可する割当政策を発表した。株式買い戻しは、ルール10 b 5-1計画に基づくことを含む、公開市場購入または他の方法で行うことができる。2020年11月13日、取締役会は会社の買い戻し許可を10億ドルに増加させることを許可した。2021年9月22日、取締役会は再び会社の買い戻し許可を10億ドルに増加させることを許可した。2022年12月31日までの3ヶ月間の買い戻し活動の概要は以下の通り


				総人数	極大値
				購入株	近似値
	総数			公開活動の一部として	価値はまだ実現可能である
	の株	平均価格		発表された計画	以下の条項によって購入する
財務期	購入した	株で支払う		あるいはプログラムです	計画や計画

October 1 - 31, 2022	291,830	$	68.55	291,830	$	557,055,000
November 1 - 30, 2022	—		—	—	$	557,055,000
2022年12月1日から31日まで	355,277	$	84.46	355,277	$	527,050,000
合計する	647,107	$	77.28	647,107

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

ない。

項目5.その他の情報

ない。

カタログ表

項目6.展示品

以下のファイルを本報告の証拠品としてアーカイブします

			引用で編入する
			(取引所法案の届出書類は
			番号0-52423)
展示品				保存する	保存済み
数字	説明する	表	展示品	日取り	ここから声明する

3.1	改訂および再予約された会社登録証明書	表格10-K	3.1	11/21/2011

3.2	改訂および再登録された会社登録証明書改訂証明書	表S-4	3.2	8/1/2014

3.3	改訂および再登録された会社登録証明書	表格10-K	3.3	11/17/2014

3.4	会社登録証明書改訂証明書	表格8-K	3.1	1/9/2015

3.5	会社登録証明書改訂証明書	表格8-K	3.1	3/3/2017

3.6	会社の付例を改訂および改訂する	表格8-K	3.2	11/20/2020

10.1#*	2020年度株式インセンティブ計画(2023年度)における業績収益計画を形成するための標準条項と条件				X

10.2#	“2020年度株式インセンティブ計画(2023年度)限定株基準条項と条件”				X

31.1	2002年サバンズ·オクスリ法第302条による会社最高経営責任者の証明				X

31.2	2002年サバンズ·オキシリー法第302条による会社首席財務官の証明				X

32	2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による会社の最高経営責任者と最高財務責任者の認証				X

101	会社が2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qにおける以下の財務諸表は、iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用している：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合経営報告書、(Iii)総合収益表(損失)、(Iv)株主権益総合報告書、(V)総合キャッシュフロー総合報告書、および(Vi)総合財務諸表に付記され、テキストブロックとしてマークされ、詳細ラベルが含まれている。				X

104	2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、イントラネットXBRLです				X

#契約または補償計画またはスケジュールの管理

*一部の展示品は秘密保持のため省略されています

カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。


	AECOM


日付：2023年2月7日	差出人：	/S/ガウラフ·カプール
		ガウラフ·カプール
		首席財務官