アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります |
| 至れり尽くせり |
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依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| ||
(国やその他の管轄区域 |
| アメリカ国税局の雇用主は | ||
会社や組織のこと |
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| 識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない |
(前氏名、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化した場合)
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 各取引所名 それに登録されている |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す ☒ NO ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す ☒ NO ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則(1つを選択する)の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
☐ | 大型加速ファイルサーバ | ☒ | |
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☐ | 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | |
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| 新興成長型会社 | |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい違います
2023年2月3日まで(実際に実行可能な最終日)
| 表格10-Q ロッサテクノロジー株式会社 カタログ表 |
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| ページ番号. |
第1部財務情報 |
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プロジェクト1. | 財務諸表 |
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| 2022年12月31日と2022年6月30日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月および6ヶ月間監査されていない合併業務簡明報告書 | 3 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない簡明総合包括(赤字)収益表 | 4 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない簡明権益変動表 | 5 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 7 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 |
プロジェクト2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 39 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 55 |
プロジェクト4. | 制御とプログラム | 56 |
第2部:その他の情報 |
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第六項です。 | 陳列品 | 57 |
サイン |
| 57 |
添付ファイル10.47 |
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添付ファイル10.48 |
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添付ファイル10.49 |
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添付ファイル10.50 |
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添付ファイル10.51 |
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1
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明な総合貸借対照表
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| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 | |||
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| 2022 |
| 2022(A) | ||
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| (単位:千、共有データを除く) | ||||
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| 資産 |
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流動資産 |
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| 現金と現金等価物 | $ |
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| ATM融資と信用手配に関する制限された現金(注8) |
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| 売掛金、売掛金、その他の売掛金(付記2) |
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| 受取融資純額(付記2) |
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| 在庫(別注3) |
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| 決済前流動資産総額 |
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| 決算資産 |
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| 流動資産総額 |
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財産、工場と設備、12月の減価償却累計額を差し引いた純額:#ドル |
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経営リース使用権(付記16) |
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権益類投資(付記5) |
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商誉(付記6) |
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無形資産純額(付記6) |
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| |||||||
所得税を繰延する |
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| |||||||
その他の長期資産、再保険資産(付記5および7)を含む |
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総資産 |
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| 負債.負債 |
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流動負債 |
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| ATM融資の短期信用手配(付記8) |
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| 短期信用手配(付記8) |
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| 売掛金 |
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| その他の支払(付記9) |
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| 賃貸負債を経営する--流動(付記16) |
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| 長期借入金の当期分(付記8) |
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| 所得税に対処する |
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| 債務返済前の流動負債総額 |
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| 義務を果たす |
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| 流動負債総額 |
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所得税を繰延する |
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賃貸負債の経営−長期(付記16) |
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長期借入金(付記8) |
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| |||||||
その他長期負債、保険金負債を含む(付記7) |
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総負債 |
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普通株を償還できる |
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| 株権 |
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普通株式(付記10) |
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| 許可: |
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| 発行された流通株、在庫を差し引く-12月: |
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優先株 |
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| ライセンス株: |
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| 発行済み株式と発行済み株式、在庫控除:12月: |
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追加実収資本 |
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在庫株、コスト計算:12月: |
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累計その他総合損失(付記11) |
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利益を残す |
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楽サカ総株 |
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非制御的権益 |
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総株 |
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総負債、普通株式、株主権益の償還が可能 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
2
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明な合併経営報告書
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| 3か月まで |
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| 6か月まで | ||||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 十二月三十一日 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | ||||||||
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収入(付記15) |
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費用.費用 |
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| 販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート |
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| 販売、一般、行政管理 |
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| 減価償却および償却 |
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| Connect買収に関する取引コスト |
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営業損失 |
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貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失(付記4) |
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(赤字)売却持分会計投資の収益(付記5) |
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利子収入 |
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利子支出 |
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所得税費用前損失 |
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所得税支出(付記18) |
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権益系投資未計上前純損失 |
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権益類投資収益(赤字)(付記5) |
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楽崎の純損失に帰すべきだ |
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1株当たりの純損失はドルで計算する(注13): |
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楽山株主は基本的な損失を占めるべきだ |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
楽山株主は赤字を占めるべきだ |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
3
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合総合収益表
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| 3か月まで |
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| 6か月まで | |||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 十二月三十一日 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (単位:千) |
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| (単位:千) | ||||||
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純損失 | $ | ( |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
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| 金融債券持分証券の売却に関する外貨両替備蓄の発行(付記11) |
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| 株式会計投資に関する外貨換算準備金の変動 |
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| 税金を差し引いたその他の全面収益(赤字)総額 |
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| 総合収益(赤字) |
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| 楽崎の全面収益に帰属すべきだ | $ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
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ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合権益変動表
| レサカ技術会社の株主 |
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| 株式数 |
| 金額 |
| 在庫株数 |
| 国庫株 |
| 物置を差し引いた株式数 |
| 追加実収資本 |
| 利益を残す |
| その他の総合損失を累計する |
| 楽サカ総株 |
| 非制御的権益 |
| 合計する |
| 普通株を償還できる |
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| 2021年12月31日までの3ヶ月(ドル金額は千単位) | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 制限株を付与する(付記12) |
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| 株式オプションの行使 |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 株ベースの補償費用に戻す(注12) | ( |
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| 権益会計投資に関する株式補償費用(付記5) |
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| その他全面赤字(付記11) |
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| 残高-2021年12月31日 | $ |
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| 2021年12月31日までの6ヶ月(単位:千ドル) | ||||||||||||||||||||||
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| 残高-7月 1, 2021 | $ |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| その他全面収益(付記11) |
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| 残高-2021年12月31日 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
5
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていない簡明総合権益変動表
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| レサカ技術会社の株主 |
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| 株式数 |
| 金額 |
| 在庫株数 |
| 国庫株 |
| 物置を差し引いた株式数 |
| 追加実収資本 |
| 利益を残す |
| その他の総合損失を累計する |
| 楽サカ総株 |
| 非制御的権益 |
| 合計する |
| 普通株を償還できる |
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| 2022年12月31日までの3ヶ月(千単位) | ||||||||||||||||||||||
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| 残高-2022年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 株式買い戻し(付記12) |
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| 制限株を付与する(付記12) |
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| 株式オプションを行使する(付記12) |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 権益会計投資に関する株式補償費用(付記5) |
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| その他全面収益(付記11) |
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| 残高-2022年12月31日 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
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| 2022年12月31日までの6ヶ月(単位:千ドル) | ||||||||||||||||||||||
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| 残高-2022年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 株式買い戻し(付記12) |
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| 株式オプションを行使する(付記12) |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 権益会計投資に関する株式補償費用(付記5) |
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| 残高-2022年12月31日 | $ |
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| 監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
6
ロッサテクノロジー株式会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
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| 3か月まで |
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| 6か月まで | |||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 十二月三十一日 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (単位:千) |
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| (単位:千) | ||||||
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経営活動のキャッシュフロー |
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| 売掛金不良債権準備変更 |
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| 貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失(付記4) |
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| 金融負債に関する公正価値調整 |
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| 売却権益会計投資の損失(収益)(付記5) |
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| 権益系投資損失 |
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| 財産·工場·設備の利益を処分する(1) |
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| 株式補償費用(付記12) |
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| 株式会計投資から得た配当金 |
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| 売掛金が減る |
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| 応収融資が増加する(2) |
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| 売掛金とその他の売掛金が増加する |
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| 課税額の増加 |
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| 繰延税金が増える |
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| 経営活動中の現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資本支出 |
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財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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株式売却投資で得られた金(付記5) |
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無形資産の買収 |
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株式売却会計投資の収益−費用を差し引いた銀行フリック |
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融資転株投資(付記5) |
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権益類投資でローンを返済する |
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決算資産純変動 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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銀行貸越収益(付記8) |
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銀行貸越償還 |
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使用済み長期借入金(付記8) |
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長期借入金を返済する |
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在庫株買い入れ(別注12) |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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保証費 |
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決算債務純変化 |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
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現金、現金等価物、制限現金--期初 |
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現金、現金等価物および制限現金--期末(付記14) | $ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照 |
7
ロッサテクノロジー株式会社
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月及び6ヶ月
(別の説明がない限り、表のすべての金額は千ドルまたは数千ドル単位である)
1. 主要会計政策の列報根拠と概要
監査されていない中期財務情報
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社がそれに対して支配権を行使するすべてのホールディングス子会社を含み、中期財務報告に必要なすべての情報および開示を含む、米国公認会計原則(“GAAP”)およびForm 10-Q四半期報告に関する米国証券取引委員会の規則および規定に基づいて作成されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は必ずしも年間の結果を示すとは限らない。当社は、開示された資料は提供された資料を誤解しないようにするのに十分であると信じている。
これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2022年6月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれる財務諸表、会計政策、財務説明とともに読まなければならない。経営陣は、添付されていない監査簡明総合財務諸表は、すべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映しており、これらの調整は、列挙された中期財務業績を公平に反映するために必要であると考えている
文意が別に言及されているほか、“楽薩”への言及は楽サ技術会社のみを指す。“会社”への言及は、楽薩とその合併子会社を指す。
最近可決された会計公告
2021年10月、財務会計基準委員会(“FASB”)が指導意見を発表し、企業合併(主題805)企業合併における契約資産と負債の確認·計量について。現行指針によると、これらのプロジェクトは買収時に公正価値で確認される。新しいマニュアル要求取得エンティティはマニュアルを適用する収入確認(主題606)企業合併における契約資産と契約負債を確認·計量する。このガイドラインは2022年7月1日から当社に対して施行されます。このガイドラインを採用することは、会社の財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
2022年12月31日まで採用されていない最近の会計声明
2016年6月FASBが発表しました金融商品信用損失の計量それは.この指針は期待信用損失を反映する方法で現行GAAP中のすでに発生した損失減値方法を代替し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して、信用損失推定を通知することを要求する。貿易および他の売掛金、融資、および他の金融商品の場合、エンティティは、発生した損失モデルではなく、展望的予想損失モデルを使用して信用損失を確認することが要求され、後者は可能な損失を反映する。売却可能な債務証券に関する信用損失も、証券償却コストベースの減少ではなく、信用損失準備金によって記録される。本ガイドラインは2023年7月1日から当社に対して発効します。同社は現在、この指導が財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価しているが、その財務業績への影響は大きくないと予想される。
2019年11月、財務会計基準委員会は金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツールおよびヘッジファンド(特別テーマ815)およびレンタル(特別テーマ842)。このガイドラインは、将来の主要会計基準の発効日をずらし、いくつかの主要新会計基準の発効日を修正して、より小さい報告会社を含む特定のタイプのエンティティの実施圧力を軽減するための枠組みを提供する。その会社は規模の小さい報告会社です。具体的には、ガイドラインは、デリバティブおよびヘッジ(ASC 815)、リース(ASC 842)、金融商品-クレジット損失(ASC 326)、および無形資産-営業権および他(ASC 350)の主題に関するFASB編纂におけるいくつかの新しい基準のいくつかの発効日を変更する。指導意見は指導意見の採択日を延期した金融商品信用損失の計量2020年7月1日から2023年7月1日まで。同社は現在、この指導が財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価しているが、その財務業績への影響は大きくないと予想される。
8
2. 売掛金純額及びその他の売掛金及び売掛金融資純額
売掛金、売掛金、その他の売掛金
会社までの売掛金,純額,その他の売掛金2022年12月31日と2022年6月30日以下の表に示すように:
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| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 売掛金·売掛金·売掛金 | $ |
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| $ |
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| 売掛金·貿易·毛収入 |
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| |||||
| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| |||||
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| 期日の初め |
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| 不審な融資準備の再分配(1) |
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| ( |
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| 営業報告書に記入する |
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| すでに利用している |
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| ( |
| ||
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 炭素権益の売却に関する未返済金の現在分、控除手当:2022年12月:$ |
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| |||||
| Carbonに提供するローンは、手当を差し引いた後:2022年6月:ドル |
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|
|
|
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|
| |||||
| 満期までの投資総額の現在部分を保有する |
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|
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| |||||
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| 投資しています |
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|
| ||||
| その他売掛金 |
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| |||||
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| 売掛金·売掛金純額とその他の売掛金総額 | $ |
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| $ |
|
| ||||
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(1)代表は、2022年6月30日までの受取不良融資融資準備の一部を再分配し、この部分を2022年6月30日までの未収不良債権準備に計上する。
炭素売却の権益に関する未償還額の現在部分とは、炭素技術有限会社(“炭素”)における自社の権益の売却に関する買い手が支払わなければならない金額であり、これは株式会計投資であり、金額は#ドルである
ローン金額は$です
投資しています
その他の受取金には、前払金、保証金、受取所得税、その他の受取金が含まれており、2022年6月30日現在、受取取引転換資金#ドルも含まれています
満期までの投資の契約満期日
以下は、2022年12月31日までに会社が満期までの投資を保有する契約満期日です
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| 原価基礎 |
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| 公正価値を見積もる(1) |
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| 1年以下の期間で満期になる | $ |
| $ |
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| 1年から5年以内に満期になる(2) |
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|
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| ||||||||
| 5年から10年以内に満期になる |
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| ||||||||
| 10年後に期限が切れる |
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| ||||||||
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| 合計する | $ |
| $ |
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(1)スギ細胞チケットの推定公正価値は、スギ細胞会社が保有する資産中の会社部分、すなわちスギ細胞会社のC細胞への投資を用いて計算される。
(2)コストベースゼロ(ドル)
9
2. 売掛金、売掛金純額及びその他の売掛金及び売掛金融資純額(続)
受取融資純額
会社が2022年12月31日と2022年6月30日までの未収財務ローンの純額を以下の表に示す
|
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| 十二月三十一日 |
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| 六月三十日 | |||||
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| 2022 |
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| 2022 | |||||
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| 小口融資未収融資純額 | $ |
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| 小口融資応収融資額 |
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| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| 期日の初め |
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| 営業報告書に記入する |
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| すでに利用している |
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| ( |
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| ( |
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 商業融資応収ローン純額 |
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| 商業融資応収ローン,有毛額 |
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| 売掛金不良債権準備、期末 |
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| 期日の初め |
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| 売掛金不良債権準備の再分配(1) |
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| すでに作業報告書に発送された |
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| ( |
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| 営業報告書に記入する |
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| すでに利用している |
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| 外貨調整 |
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| ( |
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| ( |
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| 受取融資総額,純額 | $ |
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受取融資総額(純額)には、南アフリカにおける会社の少額融資業務に関する少額融資と、南アフリカにおけるConnectの融資活動に関する商業融資融資が含まれる。いくつかの商業融資融資はすでに質抵当を当社の循環信用手配の担保とすべきである(付記8参照)。
3.在庫
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| 十二月三十一日 |
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| 六月三十日 |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 原料.原料 | $ |
| $ |
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| 進行中の仕事 |
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| 完成品 |
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| $ |
| $ |
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10
4. 金融商品の公正価値
初期認識と測定
金融商品は当社が取引側になったときに確認します。最初の測定は取引費用を含むコストで計算された
リスク管理
当社はそれが直面している通貨両替、換算、金利、信用、マイクロローン信用、株式価格と流動性リスクを管理し、以下に述べる
貨幣両替リスク
会社は通貨両替のリスクに直面しています。それは購入した部品が安全資産であるため、会社が組み立てた部品と、他の通貨で決済する必要がある在庫は、主にユーロ、人民元とドルです。同社は、これらの取引において南アフリカランド(“ZAR”)とドルとユーロとの間の為替変動の影響を受けることを制限するために長期契約を使用している。
リスクを換算する
換算リスクとは,ドルは会社の報告通貨であるため,会社の経営結果が大きく異なる可能性があるが,会社の収入の大部分はZARで発生し,大量のZAR費用が発生していることである。過去3年間、ドルのZARに対する為替レートは大きく変動した。為替レートは会社のコントロール範囲内ではないため、将来の変動が会社の経営業績や財務状況に悪影響を与えない保証はない。
金利リスク
その正常な借入活動により、同社の経営業績は金利変動の影響を受け、同社は主に定期融資活動を通じて金利変動を管理している。南アフリカの金利は上昇傾向にあり、同社は予測可能な未来により高い金利が予想され、借金コストを増加させる。当社は定期的に金利ヘッジ戦略のコストと有効性を評価し、このリスクを管理している。同社は一般に現金等価物と満期までの投資を保有する形で黒字現金を保有し、たまに有価証券に投資している。
信用リスク
信用リスクとは,取引相手が義務を履行しないことで会社が損失を被るリスクである。当社は取引相手に対して信用リスク政策を維持し、全体の信用リスクを最小限に抑える。これらの政策には、潜在的な取引相手の財務状況、信用格付け、および会社管理層が適切と思う他の信用基準およびリスク緩和ツールの評価が含まれる。金融商品の信用リスクについては、当社の政策は、スタンダードプール、ムーディーズ、ホイホマレ格付けなどの信用格付け機関によって決定された信用格付けが“B”(またはその同等レベル)以上の南アフリカおよび欧州金融機関とのみこのような取引を行うことである。
消費少額融資リスク
当社はその消費者マイクロローン活動において信用リスクに直面しており、この活動は条件を満たす顧客に無担保短期融資を提供する。債務発生過程の一部として,信用局検査および負担可能性テストが行われており,いずれも現地法規に適合している。同社は、負担能力テストを行うことで、他の債務や正常家庭やライフスタイル支出の総支出など様々な要因を考慮しているため、この政策が適切であると考えている。顧客が満期時に支払う能力が将来的に悪化した場合、追加手当が必要になる可能性がある。これらの融資融資売掛金の最終回収可能性を評価するには、各顧客の信頼性の継続的な評価を含む大量の判断が必要である。
商家借款
当社は、その商業サービス部門に関連する不審な融資融資を保留し、条件を満たす事業者顧客に短期融資を提供するために準備されている。同社のリスク管理プログラムには、オンラインシステム融資申請プログラムを用いて、必要な顧客取引履歴データと信用機関検査を取得する自己融資基準を遵守することが含まれている。同社は、融資を行う際に顧客の信用能力や顧客特定のリスク要因など、様々な要因を考慮しているため、これらの手続きが適切であると考えている。
11
4. 金融商品公正価値(継続)
リスク管理(継続)
株価と流動性リスク
持分価格リスクとは、自社が保有する持分証券の取引所取引価格変動による損失リスクである。これらの証券の市場価格は様々な理由で変動する可能性があるため,会社がその後これらの証券を販売する際に得られる可能性のある金額は報告された市場価値と大きく異なる可能性がある
株式流動資金リスクとは、同社が同証券などに上場している取引所の流動資金不足による損失リスクを指す。その会社は、取引所の取引価格に影響を与えることなく、そのような証券の一部または全部を一度にまたはより長い期間販売することができない可能性がある。
金融商品
次節では、同社が公正な価値でその重大な金融資産と負債を計測するための推定方法を紹介する。
一般に、適用される場合、会社は、同じ資産または負債に対するアクティブ市場のオファーを使用して公正価値を決定する。この価格設定方法は一次投資に適用されるだろう。アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーを得て公正価値を決定することができない場合、当社は、同様の資産および負債の使用見積、または直接または間接的に観察可能な見積もり以外の投入を使用する。このような投資は第2レベルの投資に含まれるだろう。投入が通常観察できない場合、価値は、一般に、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定の推定値を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。この技術を用いて推定された投資は第3級投資に含まれる。
重大な観察不可能な投入を使用して公正な価値で計量された資産--Cユニット投資
同社の3級資産は投資である
2022年12月31日と2022年6月30日現在、以下の重要な推定値が使用されている
| 加重平均資本コスト(WACC): | 中間にある |
| 長期成長率: | |
| 適合性割引: | |
| 少数民族割引: | |
| 調整後外債純額--2022年12月31日:(1) | ザール |
| 調整後外債純額--2022年6月30日:(2) | ザール |
(1)2022年12月31日に適用されるレートでZARからドルに換算する。
(2)2022年6月30日に適用されるレートでZARからドルに換算する。
次の表は、2022年12月31日のCユニット推定に使用されたWACC金利とEBITDA利益率がそれぞれ1.0%増加し、会社Cユニット投資帳簿価値に与える影響を1.0%減少させ、すべての金額を2022年12月31日に適用したレート換算で示した
| Cユニット投資の公正価値に対する感受性 |
| 1.0%増加 |
| 1.0%低下 |
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| WACC料率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利益率 | $ | $ |
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12
4. 金融商品公正価値(継続)
金融商品(継続)
デリバティブ取引-外国為替契約
会社のリスク管理戦略の一部として、会社はデリバティブ取引を行い、外貨契約を使った外貨へのリスク開放を減らす。これらの外国為替契約は場外デリバティブ取引です。同社のほとんどのデリバティブリスクの開放は、長期信用格付けが“B”(または同等格付け)以上の取引相手だ。同社は、活発な市場での資産や負債のような見積もりを用いて公正価値(第2級)を決定している。当社には公正価値体系の第1または第3レベルで計量する必要がある派生ツールは何もありません
2022年12月31日現在、会社の未返済外国為替契約は以下の通り
名目金額(‘000) | 実行価格 | 公平な市場 | 成熟性 | |||
ユーロ.ユーロ | ザール | ザール | 2023年1月31日 | |||
ドル | ザール | ザール | 2023年1月31日 |
同社には2022年6月30日現在、未返済の外国為替契約がない。
デリバティブ取引-2022年度外国為替オプション契約
同社は2022年度初めに大量のドルを保有し、その一部の資金を使ってConnect買収に関連する一部の購入対価格を決済しようとしている。買収対価格はZARで決済される予定です。そこで、当社は二零二一年十一月にランド招商銀行部門(“人民元”)を通じてFirstRand Bank Limitedと外貨オプション契約を締結し、通貨変動リスクの管理と一部購入対価格決済のためのZAR金額を決定した。これらの外国為替オプション契約は,合成長期とも呼ばれ,場外デリバティブ取引(第2級)である.人民元の長期信用格付けは“BB”である。当社は、資産や負債の活発な市場でのオファーに基づいて、外国為替オプション契約の公正価値(第2級)を決定する
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて2021年12月31日までの総合長期を時価で計算し、このモデルは適切な市場パラメータを用いてオプションのそれぞれの公正価値を決定し、未実現損失#ドルを記録した
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| 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
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| 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
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| 観察できない重要な入力 (レベル3) |
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| 合計する |
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| 資産 |
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| ユニットCへの投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 保険業務に関連して: |
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| 現金、現金等価物、および限定的な現金(他の長期資産を含む) |
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| 固定満期日投資(現金および現金等価物を含む) |
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| |||||
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| 外国為替契約 |
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| |||||
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| 公正な価値で計算された総資産 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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13
4. 金融商品公正価値(継続)
以下の表は、会社が2022年6月30日までに公正価値等級に従って公正価値の恒常的に計量した資産を示している
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| 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
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| 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
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| 観察できない重要な入力 (レベル3) |
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| 合計する |
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| 資産 |
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| ユニットCへの投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 保険業務に関係している |
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| |||
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| 現金および現金等価物(他の長期資産に含まれる) |
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| ||||||
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| 固定満期日投資(現金および現金等価物を含む) |
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| ||||||
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| 公正な価値で計算された総資産 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
あったことがある
あったことがある
|
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|
| 帳簿価値 |
| |
| 資産 |
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| ||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| |||||
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| 外貨調整(1) |
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| ||||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
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| 帳簿価値 |
| |
| 資産 |
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| ||||
| 2021年6月30日現在の残高 | $ |
| |||||
|
| 外貨調整(1) |
|
| ||||
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| 2021年12月31日現在の残高 | $ |
|
(1)外貨調整は、南アフリカランドのドルレート変動が帳簿価値に与える影響である。
非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量した資産
当社は非日常的な基礎の上で公正価値に基づいて計量し、公正価値を随時決定する持分投資はありません。このような投資の公正価値は推定技術及び現有の最適な資料に基づいて決定され、オファー市場価格、市場比較性及び割引キャッシュフロー予測を含む可能性がある。資産コストがその公正価値を超え、超過部分が非一時的であると判定された場合、減価費用が計上される。本報告期間内に計上された減価費用は付記5を参照されたい。その会社は所有している
14
5.権益に計上された投資やその他の長期資産
株式会計投資その他の長期資産に関するより多くの情報は、2022年6月30日現在の年次報告書10-K表に含まれる監査された総合財務諸表の付記9を参照されたい。
権益類投資
2022年12月31日と2022年6月30日まで、同社の株式会計投資における所有権パーセンテージは以下の通り
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| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 |
| |||
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| 2022 |
| 2022 |
| |||
| フェンボンドグループ株式会社(“フェンボンド”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| サンドラ·テクノロジー(プライベート)株式会社(“サンドラ”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitchナミビア(Pty)株式会社(“SmartSwitchナミビア”) |
| % |
| % |
|
フィンボンド
2022年12月31日までに会社は
その会社は売却した
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内にFinond株を売却した損失の計算を示している
|
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| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||
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| 2022 |
| 2022 | ||||||
| Finond株を売却した損失: |
|
|
|
|
| ||||
| 現金形式で受け取った代価 | $ |
| $ | ||||||
| 減価額:売却されたFinond株の帳簿価値 |
| ( |
|
| ( | ||||
| 差し引く:他の総合損失の累計から外貨換算準備金を放出 |
| ( |
|
| ( | ||||
| 増発:株式会計投資に関する株式補償費用の解除 |
|
|
| ||||||
|
| Finond株売却の損失 | $ | ( |
| $ | ( |
2022年12月31日現在、会社は何の減値指標も確定していない。同社はFinond発生と報告の持続損失とその低い株価を2022年9月30日までの減値指標とすることを考えている。同社は2022年9月30日までに保有するFinondを減値評価した。同社が記録した減価損失は#ドルだった
15
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
権益類投資
炭素質
2022年9月、当社はその完全子会社Net 1アプリケーション技術オランダ株式会社(“Net 1 BV”)を通じてEtobeicoke Limited(“Etobeke”)と拘束力のある条項説明書を締結して、その全権益を売却するか、または
同社は$を受け取りました
当社は現在、担保として提供される炭素株式の公正価値を#ドルとしている
次の表に2022年9月の炭素処分収益の計算を示す
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| 9月30日までの3ヶ月間 | |
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| 2022 | |||||
| 炭素株の売却益: |
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| ||||
| 2022年9月に受け取った現金の対価格 | $ | |||||
| マイナス:炭素の帳簿価値 |
| |||||
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| 炭素株の売却益:(1) | $ |
(1)当社は、その投資の基本コストが徴収された販売コストを超えるため、炭素の売却に関する税金を支払わないと予想される。当社は、Net 1 BVは課税収入を発生させないため、発生した損失を利用できなくなると考えている。
16
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
権益類投資
以下は、2022年12月31日までの6ヶ月間の株式会計投資と株式会計投資に提供される融資の変動状況である
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| フィンボンド |
| 他にも(1) |
| 合計する |
| |||
| 株式投資 |
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| ||||||
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
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| 株に基づく報酬 |
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| |||||||
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| 総合収入: |
| ( |
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| ( |
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| その他総合収益 |
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| ||||||
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| 権益会計 |
| ( |
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| ( |
| ||||
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| 純収益の占めるシェア |
| ( |
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| ( |
| |||
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| 減損する |
| ( |
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|
| ( |
| |||
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| 受け取った配当金 |
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| ( |
|
| ( |
| |||||
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| Finond株を売却する |
| ( |
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|
| ( |
| |||||
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| 外貨調整(2) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| ローン投資: |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| すでに融資を承認した |
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| |||||||
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| 返済済みのローン |
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| ( |
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| ( |
| |||||
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| 外貨調整(2) |
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| |||||||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 権益 |
| 貸し付け金 |
| 合計する |
| |||
| 以下の日付までの帳簿金額: |
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| ||||||
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| June 30, 2022 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 2022年12月31日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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(1)Carbon、Sandulela、SmartSwitchナミビアを含む
(2)外貨調整は、ZAR、ナイジェリアナイラ、ナミビア元のドルに対する変動が帳簿価値に与える影響を反映している。
17
5.権益を計上した投資とその他の長期資産(続)
その他長期資産
以下は、2022年12月31日と2022年6月30日までの他の長期資産の内訳です
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| 十二月三十一日 |
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| 六月三十日 | |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 株式投資総額 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投資しています |
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| |||||||||||
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| 投資しています |
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| |||||||||||
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| 投資しています |
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| |||||||||||
| Carbonへのローン売却に関する満期額の長期部分(3) |
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| 投資契約の下の保険者資産(付記7) |
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| |||||||||||||
| 保険契約下の再保険資産(付記7) |
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| その他長期資産総額 | $ |
| $ | |||||||||||
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(1)当社はMobiKwikとCPSは容易に公正な価値を特定できないと考えているため、コストから減値(あり)を減算し、同一発行者の同じまたは類似投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりして当該等の投資を記録することを選択した。
(2)2020年10月16日、南アフリカプレトリア豪登省高等裁判所はCPSの清算を命じた。
(3)Carbonへのローン売却に関する満期金額の長期部分は$
Cユニット-資本再編後の有効持株率の減少
2022年9月30日、Cell CはCell Cを含む追加の持分ツールを発行した資本再構成プロセスを完了した。Cell Cの持分に対する会社の有効保有量はすでに
以下は、同社が2022年12月31日現在保有している、随時決定可能な公正価値がなく、満期までの投資を保有している株式証券の構成要素である
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| 原価基礎 |
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| 未現金保有量 |
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| 未現金保有量 |
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| 携帯する |
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| 利得 |
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| 損 |
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| 価値がある |
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| 株式証券: |
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| MobiKwikに投資する | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
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| CPSへの投資 |
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| |||||||||||
| 満期まで保有する: |
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| スギセル紙幣への投資(付記2) |
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| 合計する | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 原価基礎 |
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| 未現金保有量 |
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| 未現金保有量 |
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| 携帯する |
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| 利得 |
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| 損 |
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| 価値がある |
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| 株式証券: |
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| MobiKwikに投資する | $ |
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| CPSへの投資 |
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| 満期まで保有する: |
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| スギ蜂の巣手形への投資 |
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| 合計する | $ |
| $ |
| $ |
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18
6.商誉と無形資産純額
商誉
以下は、2022年12月31日までの6ヶ月間の営業利益の帳簿価値の変動状況である
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| 総価値 |
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| 累計減価 |
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| 帳簿価値 |
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| 2022年6月30日までの残高 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( |
| ||||||||||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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2022年12月31日までの6ヶ月以内に会社が報告できる部門の変化に関するより多くの情報は、付記17を参照されたい。営業権が同社に割り当てられた報告可能な部門は以下の通りである
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| 消費者 |
| 商家 |
| 帳簿価値 | |||
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| 2022年6月30日までの残高 |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( | ||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資産、純額
無形資産の帳簿価値と償却
以下は、2022年12月31日と2022年6月30日までの無形資産の帳簿価値と累積償却状況である
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| 2022年12月31日まで |
| 2022年6月30日まで |
| ||||||||||||||
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| 総帳簿価値 |
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| 累計償却する |
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| 帳簿純価値 |
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| 総帳簿価値 |
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| 累計償却する |
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| 帳簿純価値 |
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| 有限寿命無形資産: |
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| 取引先関係 | $ |
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| $ | ( |
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| ソフトウェア、統合プラットフォーム、非特許技術 |
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| ( |
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| ( |
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| FTS特許 |
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| ブランドと商標 |
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| 有限寿命無形資産総額 | $ |
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| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 2023年度(2023年6月30日現在の6ヶ月) |
| $ |
| |||||||||
| 2024年度 |
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| |||||||||
| 2025年度 |
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| |||||||||
| 2026年度 |
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| |||||||||
| 2027年度 |
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| |||||||||
| その後… |
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| |||||||||
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| 将来予想される年間償却費総額 |
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| $ |
|
19
7.保険及び投資契約項の下の資産及び保険加入者負債
保険契約項下の再保険資産と保険加入者負債
以下は、2022年12月31日までの6ヶ月間の再保険資産および保険加入者の保険契約下での負債の変動状況である
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| 再保険資産(1) |
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| 保険契約(2) |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 保険契約下での保険加入者の利益を増やす |
|
|
| ( |
| |||
|
| 保険契約項における保険加入者の利益のクレームと減少 |
| ( |
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| |||
|
| 外貨調整(3) |
| ( |
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| |||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
| $ | ( |
|
(1)他の長期資産を計上する(付記5参照)
(二)他の長期負債を計上する
(3)ZAR対ドルレート変動の影響を表す.
当社は、各種保険契約による損失を制限するために再保険会社と合意していますが、再保険者がその責任を果たすことができない場合は、当社は責任を保留します。保険契約負債の価値は、これらの製品の市場(すなわち南アフリカ)を提供するために要求される将来の経験に対する最適な推定仮定に所定の保証金を加えることに基づいている。最適な推定仮説に利益率を規定する過程に加えて、クレーム報告遅延に関する仮定(平均業界経験による)が含まれる。
投資契約項下の資産と保険契約者負債
以下は、2022年12月31日までの6ヶ月間の投資契約項目における保険契約者の資産と負債の変動状況である
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| 資産(1) |
| 投資契約(2) |
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ | ( |
| ||||
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| 投資契約での保険加入者の利益を増やす |
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|
| ( |
| |||
|
| 投資契約項における保険加入者の利益のクレームと減少 |
| ( |
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| |||
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| 外貨調整(3) |
| ( |
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| |||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
| $ | ( |
|
(1)他の長期資産を計上する(付記5参照)
(二)他の長期負債を計上する
(3)ZAR対ドルレート変動の影響を表す.
20
8.借金をする
借入金の詳細については、会社が2022年6月30日までの年次報告Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表の付記12を参照されたい。
南アフリカ
以下の金額は指定された日の適用為替レートで換算されました。
修正された人民元ローン、短期ローン(ローンE)と長期借款を含む
長期借入金--ローンGとローンH
2022年12月29日、当社はLesaka Technologies(Pty)Ltdを通じてFirstRand Bank Limited(“Rand Merchant Bank”)と改訂プロトコル(“改訂プロトコル”)を締結し、この改訂プロトコルはその高級ローンGプロトコル及び高級ローンHプロトコルを改訂する。改訂協定によると、高度融資メカニズムGプロトコルは(I)最終満期日を約延長するために改訂された
短期施設の提供--施設E
2022年12月31日まで、会社の南アフリカ短期人民元貸越融資総額はZAR
長期ローンと短期ローンを含む接続ローン
接続施設は、2022年12月31日現在、(I)ZARを含む貸越施設(一般銀行施設)
K 2020ローン、長期借款を含む
当社は2021年2月15日に南アフリカ間接付属会社K 2020 Connect(Pty)Limited(“K 2020”)を通じて人民元と循環信用手配協定を締結した。循環信用手配の金額はZARです
2022年11月29日、当社はその間接南アフリカ付属会社Cash Connect Capital(Pty)Limited(“CCC”)を通じて、聯通グループ傘下の上場会社人民元及びその他の付属会社と循環信用融資協定(“ローン文書”)を締結し、保証人とした。この取引は2022年12月1日に完了した。
融資文書は慣例的な契約を含み、CCCとK 2020が共同で指定した資本充足率を維持することを要求し、実体がその株についてある分配を行う能力を制限し、その資産を担保し、追加債務を発生し、投資を行い、ある業務合併と他の会社活動に従事することを制限する
ローンファイルによると、CCCの最大借款総額はZARです
循環信用手配の利息は毎月の最後の営業日に支払い、南アフリカで時々発効する最も優遇された金利に基づいて加算されます
会社はZARの建築と実行費を支払います。払い戻しはできません
21
8.借金を返済する
南アフリカ(続)
間接融資を含む人民元融資
2022年12月31日まで、会社が人民元で提供する南アフリカの短期間接信用総額をZARとする
Nedbankローン、短期ローンを含む
2022年12月31日まで、会社とNedbank Limitedの南アフリカ短期信用総額はZAR
会社は2022年12月31日と2022年6月30日まで約ZARを使用している
短期信用手配の動向
以下は、会社が2022年12月31日までの短期施設と、2022年6月30日から2022年12月31日までの会社短期施設の変動状況である
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| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| ネッドバンク |
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| 施設E |
| 間接法 |
| 接続する |
| 施設 |
| 合計する | |||||
| 2022年12月31日までに提供される短期施設 | $ |
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| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
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| 貸越 |
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| ||||||||
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| 当座貸越はATMのみの資金に制限されています |
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| 間接と派生施設 |
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| 使用済みの貸越施設の移動: |
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| 現金自動支払機のみの資金制限 |
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| 使用制限を受けない |
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| 2022年6月30日までの残高 |
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| |||||||
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| すでに利用している |
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| ||||||
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| 償還された |
| ( |
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| ( |
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|
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| ( | |||
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| 外貨調整(1) |
| ( |
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| ( |
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| ( | |||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
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| ||||||||
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| 現金自動支払機のみの資金制限 |
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| 使用制限を受けない | $ |
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| 2022年12月31日現在の金利(%)(2) |
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| 利用されている間接および派生施設での移動: |
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| ||||
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| 2022年6月30日までの残高 | $ |
| $ |
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| $ |
| $ | ||||||||
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| 保証は取り消された |
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| ( |
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| ( | |||||
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| すでに利用している |
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| |||||||
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| 外貨調整(1) |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 2022年12月31日現在の残高 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
22
8.借金を返済する
長期借入金の変動
以下は、2022年6月30日から2022年12月31日までの同社の長期借入金の変動状況である
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| 施設 |
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| ||||||||||
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| G&H |
| A&B |
| K2020 |
| 資産支援 |
| 合計する | |||||
| 現在に含まれている | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 長期に含まれる |
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| ||||||||
| 2022年6月30日までの期初残高 |
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| ||||||||
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| 使用する施設 |
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| |||||||
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| 償還の施設 |
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| ( |
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| ( |
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| ( | ||||
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| 払込料金は返金されません |
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| ( |
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| ( | |||||
|
| 償却された料金は返金されません |
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| |||||||
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| 外貨調整(1) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( | ||
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| 2022年12月31日までの期末残高 |
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| ||||||
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| 現在に含まれている |
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| ||||||
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| 長期に含まれる |
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| 未償却費用 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 期限は2年以内にしなければならない |
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| |||||
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| 期限は3年以内にしなければならない |
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| |||||
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| 4年以内に満期になる |
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| |||||
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| 5年以内に満期になる | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 2022年12月31日現在の金利(%) |
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| |||||||
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| 基本金利(%) |
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| ||||||
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| 利益率(%) |
| それぞれ違う |
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| 脚注番号 |
| (2)(3) |
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| (4) |
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| (5) |
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| (6) |
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(1)はZARがドルレート変動に与える影響を表す.
(2)施設Gの利息は,時々発効する3か月期の国際銀行間同業借り換え金利に(I)の保証金を加えて計算される
(3)施設Hの利息は,時々発効する国際銀行間同業借り換え金利に基づいて加算される
(4)融資Aと融資Bの利息はJIBARプラス保証金から計算される
(5)利息は割引価格で加算される
(6)利息は割引価格で加算される
当社が2022年12月31日までの3ヶ月および6ヶ月間に南アフリカ長期借款の下で発生し、簡明総合経営報告書に計上した利息支出は#ドルである
23
9.その他の支払い
以下に、2022年12月31日と2022年6月30日までの他の支払明細をまとめます
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| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 応算項目 |
| $ |
| $ |
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| 条文 |
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| 付加価値税を納めるべきだ |
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| 給与明細に関する未払い |
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| 商家の決済義務に参与する |
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| サプライヤーのConnect売り手への配慮 |
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| |||
| 他にも |
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| |||
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| $ |
| $ |
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10.資本構造
以下の表は、監査されていない簡明総合権益変動表に、それぞれ2022年と2021年12月31日に終了した6ヶ月間に記載されている金庫の株式控除の株式数と、2022年と2021年12月31日までに帰属していない既得持分純価値の株式数との間の台帳を示している
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| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
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| 2022 |
| 2021 |
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| 在庫を差し引いた株式数: |
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| 権益変動表 |
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| ||
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| 期末まで帰属していない非既存持分 |
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| ||
| 在庫を差し引いた株式数には,まだ帰属していない非既存権益株式は含まれていない |
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11.その他の総合損失を累計する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の各構成要素の累計その他総合(損失)収入の変化を示しています
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| 3か月まで |
| ||||
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| 2022年12月31日 |
| ||||
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| 累計外貨換算備蓄 |
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| 合計する |
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| 2022年10月1日現在の残高 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 金融債券持分証券の売却に関する外貨両替備蓄を配布(付記5) |
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| ||||||
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
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| ||||||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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24
11.その他の総合損失を累計する
次の表は、2021年12月31日までの3ヶ月間の各構成要素の累計その他の総合損失変動状況を示している
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| 3か月まで |
| ||||
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| 2021年12月31日 |
| ||||
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| 累計外貨換算備蓄 |
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| 合計する |
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| 2021年10月1日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
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| ( |
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| ( |
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| 2021年12月31日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 6か月まで |
| ||||
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| 2022年12月31日 |
| ||||
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| 累計外貨換算備蓄 |
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| 合計する |
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| 2022年7月1日現在の残高 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 金融債券持分証券の売却に関する外貨両替備蓄を配布(付記5) |
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| ||||||
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| 株式会計投資に関する外貨換算準備金変動 |
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| ||||||
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
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| ( |
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| ( |
| ||||
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| 2022年12月31日現在の残高 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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a |
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| 6か月まで | ||||
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| 2021年12月31日 | ||||
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| 累計外貨換算備蓄 |
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| 合計する |
| 2021年7月1日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
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| 株式会計投資に関する外貨換算準備金変動 |
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| ( |
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| ( | |
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| 外貨換算備蓄変動状況 |
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| ( |
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| ( | |
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| 2021年12月31日現在の残高 |
| $ | ( |
| $ | ( |
25
12.株に基づく報酬
当社が改訂及び改訂した2015年度株式インセンティブ計画(“2015計画”)及びいくつか付与された株式奨励の帰属条項は、当社が2022年6月30日までの年度の10-K表年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17に掲載されている。
2022年9月7日、会社取締役会は会社の2015年計画をさらに改訂·再記述し、2022年11月16日、会社株主は改訂後の2022年株式インセンティブ計画(“2022年計画”)を承認した。修正案は、(1)発行可能株式数を増やすことを含む
株式オプションと制限株式活動
オプション
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
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| 株式数 |
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| 加重平均行権値 ($) |
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| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
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| 内在的価値を合計する ($'000) |
| 加重平均授権日公正価値 ($) |
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| 未返済-2022年6月30日 |
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| |||||||||
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| 鍛えられた |
| ( |
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| - |
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| - | |||||
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| 未返済-2022年12月31日 |
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| |||||||
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| 未返済-2021年6月30日 |
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| |||||||||
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| 鍛えられた |
| ( |
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| - |
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| - | |||||
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| 没収される |
| ( |
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| 未返済-2021年12月31日 |
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2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は約$を受け取りました
次の表は、2022年12月31日までに付与され、付与される予定の株式オプションを示しています
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| 量 株 |
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| 加重平均行権値 ($) |
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| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
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| 内在的価値を合計する ($’000) |
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| 帰属し、帰属を期待している--2022年12月31日 |
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これらのオプションの行権価格区間は#ドルである
26
12.株に基づく報酬
株式オプションと制限株式活動(継続)
選択肢(継続)
次の表は、2022年12月31日までに行使可能な株式オプションを示しています
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| 量 株 |
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| 加重平均行権値 ($) |
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| 加重平均残契約期間 (単位:年) |
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| 内在的価値を合計する ($’000) |
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| 行使可能--2022年12月31日 |
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2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間で
制限株
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の限定株式活動をまとめています
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| 制限株の株式数 |
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| 加重平均授権日公正価値 ($’000) |
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| 非既得権益−2022年6月30日 |
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| 授権額合計 |
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| 承認--2022年7月 |
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| 承認--2022年8月 |
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| 承認--2022年11月 |
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| 批准書--2022年12月 |
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| 授与-2022年12月、業績条件があります |
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| 既得権益総額 |
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| ( |
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| 既得権益−2022年7月 |
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| ( |
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| 既得権益−2022年11月 |
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| ( |
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| 既得権益−2022年12月 |
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| ( |
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| 付与と帰属総額−2022年12月 |
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| - |
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| - |
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| 批准書--2022年12月 |
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| 既得権益−2022年12月 |
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| ( |
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| 非既得権益−2022年12月31日 |
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| |||
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| 非既得権益−2021年6月30日 |
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| 授権額合計 |
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| 承認--2021年7月 |
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| 承認--2021年8月 |
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| 承認--2021年11月と12月 |
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| 批准書--2021年12月 |
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| 付与と帰属総額−2021年11月と12月 |
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| - |
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| - |
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| 承認--2021年11月と12月 |
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| 既得権益−2021年11月と12月 |
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| ( |
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| ||
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| 非既得権益−2021年12月31日 |
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27
12.株に基づく報酬
株式オプションと制限株式活動(継続)
制限株(継続)
贈与金
2022年7月と2022年12月、会社は
♪the the the
期末までの切り上げ水準(回数と価格)と帰属率は以下の通り
許可日の1周年前に:
2024年度、2023年12月1日現在の株価は
2025年度、2024年12月1日現在の株価は
2026年度、2025年12月1日現在の株価は
これらの制限株の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて計算される
株式が帰属しない場合、満期時の最終帰属価値はゼロとなる。帰属が発生した場合、満期日の最終帰属価値は帰属日の株価である。制限株の公正価値を計算する際には,会社は同等の重み付き変動率を用いている
2021年7月1日に会社はグループのCEOに授与されました
2021年8月と2021年12月、会社は
当社に入社後、クリスG.B.MeyerさんとリンカーンC.マリさんの両方は、指定された期間中に市場で協定価値の株式(“ペアアワード”)を購入するために割り当てられた株の奨励を受ける権利があります。これらの役員は2021年11月から12月までの間に株式を買収し、会社はこれらの幹部に授与した
当社が2022年6月30日までの年度の10-K表年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17で述べたように、当社はさらに承認します
28
12.株に基づく報酬
株式オプションと制限株式活動(継続)
制限株(継続)
帰属.帰属
2022年7月
以上のようにしない限り
株式による補償費用と未確認補償コスト
会社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、株式による補償費用の純額を$と記録した
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| 総料金 |
| 商品販売、IT処理、サービス、サポートに割り当てられたコスト |
| 販売、一般、行政に分配する |
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 合計-2022年12月31日までの3ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
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| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
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| |||
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| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 合計-2021年12月31日までの3ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
a |
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|
| 総料金 |
| 商品販売、IT処理、サービス、サポートに割り当てられたコスト |
| 販売、一般、行政に分配する |
| |||
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 |
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| |||
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| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 没収された株式オプションに関する株価補償費用を取り消す |
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| - |
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| - |
|
| - |
| |
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|
| 合計-2022年12月31日までの6ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
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| 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
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| |||
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| 株に基づく報酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 株式オプションと没収された制限株に関する株式補償費用の逆転 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| 合計-2021年12月31日までの6ヶ月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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株式ベースの給与費用は、関連従業員に支払われた現金給与の配分に応じて販売、一般、行政に割り当てられている
29
12.株に基づく報酬
2022年12月31日現在、株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は約1ドル
2022年12月31日と2022年6月30日現在、会社が記録した繰延税金資産は約$です
13.1株当たりの収益
同社はすでに普通株を発行し、公正価値以外の金額で償還することができる。償還する公正価値以外の1種類の普通株は普通株を償還できる帳簿価値を増加或いは減少させ、2種類の方法を採用して基本的な1株当たり収益に反映する。いくつありますか
1株当たりの基本(損失)収益には、普通株と同じ比率で没収不可能な配当等価物を得る資格があるので、参加証券定義に適合する制限株式が含まれている。1株当たりの基本(損失)収益は2段階法を用いて計算されるが,1株当たりの基本(損失)収益は2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間また,割り当てられていない報酬のみを反映する.以下で計算する1株当たりの基本(損失)収益は、分子から未帰属制限株(非帰属制限株に参加)株式の純損失を除去し、分母からこれらの非帰属制限株の希薄な影響を除去する。
償却(損失)1株当たり収益は、期間ごとに潜在的希薄化ツールを発行する際に発行される余分な普通株の株式数として計算されている。株式オプションには没収不可能な配当権が含まれていないため、株式オプションは在庫株方法で計算された1株当たり償却(損失)収益に計上され、証券参加とはみなされない。同社は従業員の株式オプションの購入を排除した
希釈(損失)1株当たりの収益を計算する際には、希釈(損失)1株当たりの収益を計算する上で、当該制限株はリターン可能株式とみなされ、部分制限株の帰属条件が満たされているので、従業員に付与された部分制限株の希釈効果を含む。当社は2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記17を経て、すべての付与された帰属条件を検討した。
30
13.1株当たりの収益
以下の表に、Lesakaによる純損失および2段階法を用いて1株当たり損失を基本的かつ希釈する際に使用すべきシェアデータを示す
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| 3か月まで |
| 6か月まで |
| ||||||||||||
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| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| ||||||||||||
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|
|
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| 2022 |
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| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
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| ||||
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|
| (単位:千、除 |
|
|
| (単位:千、除 |
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| ||||||||
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| パーセントと |
|
|
| パーセントと |
|
| ||||||||
|
|
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|
| 1株当たりのデータ) |
|
|
| 1株当たりのデータ) |
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| ||||||||
| 分子: |
|
|
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|
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| ||||
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| 楽崎の純損失に帰すべきだ |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| |||
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| 未分配損失 |
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| ( |
|
|
| ( |
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|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
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| 普通株主に割り当てられた割合 |
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| |||
|
| (計算1) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 1株当たりの損失分子:基本的かつ希薄化 |
| $ | ( |
| $ |
| ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
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| 分母.分母 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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| ||||
|
| 1株当たりの基本的な収益の分母: |
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|
|
|
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|
|
|
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| |||
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| 加重平均普通株式発行済み |
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| |||||||
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| 希釈性証券の影響: |
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| |||
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|
| 希釈(損失)1株当たり収益の分母:調整後の加重平均普通株流通株と仮説株式交換 |
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| |||||
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| 1株当たりの損失: |
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| ||||
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| 基本的な情報 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
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| 薄めにする |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
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|
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|
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|
|
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| (計算1) |
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|
|
|
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| ||||
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| 基本加重平均発行済み普通株式(A) |
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| |||||||
|
| 基本的な重み付け--帰属が予想される発行された普通株式および非帰属制限株の平均レベル(B) |
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| |||||||
|
| 普通株主に割り当てられた割合 |
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|
|
| |||
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| (A) / (B) |
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| 3か月まで |
| 6か月まで |
| |||||||
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| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||||||
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| 2022 |
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| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
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|
| 利子から受け取った現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 利子を支払う現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 所得税の現金を納める |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
31
14.キャッシュフロー情報を補充する
現金、現金等価物、および限定現金の分類
会社が監査していない簡明総合現金フロー表に含まれる現金、現金等価物、および制限現金は、現金自動支払機を支援するために、会社の債務ツールから抽出された現金に関連する制限的現金を含む。これらの現金は、ATMへの資金提供にしか使用できず、使用が制限されていると考えられるため、制限された現金に分類される。現金、現金等価物、および制限された現金は、Nedbankに譲渡されたいくつかの銀行口座の現金も含む。この現金は質権と割譲されているため,引き出すことができないため,使用制限現金とみなされるため,制限された現金にも分類される。参考までに注8会社の施設に関するより多くの情報を取得する。以下の表に、2022年12月31日と2021年12月31日および2022年6月30日までの現金、現金等価物および制限現金の分類を示す
|
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| 2022年12月31日 |
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| 2021年12月31日 |
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| June 30, 2022 |
|
|
| 現金と現金等価物 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
| 制限現金 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
| 現金、現金等価物、および限定現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
|
|
|
|
|
| 12月31日までの3ヶ月間 |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| ||||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 |
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|
|
|
|
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|
|
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| レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| 賃貸借契約を経営する |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
15.収入確認
収入の分解
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の報告可能部門の入金を含む会社の主要収入源別の収入を示している
|
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| 消費者 |
| 商家 |
| 合計する | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 科学技術製品 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 電気通信製品とサービス |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 融資収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 取引先の興味 |
|
|
|
|
| |||||
| 保険収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 口座所持者費用 |
|
|
|
|
| |||||
| 他にも |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
32
15.収入確認(継続)
収入分類(継続)
次の表は、2021年12月31日までの3ヶ月間の報告可能部門の入金を含む会社の主要収入源別の収入を示している
|
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| 消費者 |
| 商家 |
| 合計する | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 科学技術製品 |
|
|
|
|
| |||||
| 電気通信製品とサービス |
|
|
|
|
| |||||
| 融資収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 保険収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 口座所持者費用 |
|
|
|
|
| |||||
| 他にも |
|
|
|
|
| |||||
|
| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
|
|
|
|
| ||||
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|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| |||
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|
| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
|
|
|
| 消費者 |
| 商家 |
| 合計する | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 科学技術製品 |
|
|
|
|
| |||||
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| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 電気通信製品とサービス |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南アフリカ |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界の他の地域 |
|
|
|
|
| ||||
| 融資収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 取引先の興味 |
|
|
|
|
| |||||
| 保険収入 |
|
|
|
|
| |||||
| 口座所持者費用 |
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| 他にも |
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| 南アフリカ |
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| 世界の他の地域 |
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| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
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| 南アフリカ |
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| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
33
15.収入確認(継続)
収入分類(継続)
次の表は、2021年12月31日までの9ヶ月間の報告可能部門の入金を含む会社の主要収入源別の収入を示している
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| 消費者 |
| 商家 |
| 合計する | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南アフリカ |
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| 世界の他の地域 |
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| 科学技術製品 |
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| 電気通信製品とサービス |
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| 融資収入 |
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| 保険収入 |
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| 口座所持者費用 |
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| 他にも |
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| 総収入は以下の地理的位置から来ています |
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| 南アフリカ |
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| 世界の他の地域 | $ |
| $ |
| $ |
16.賃貸借証書
当社はすでに会計指針の下で運営賃貸に分類された賃貸手配を締結している。これらの賃貸手配は主にリース会社が南アフリカでその金融サービス業務を経営する会社本部、行政事務室、支店に関連している。同社の経営賃貸借契約の残り借約期限は そして
同社はまた、南アフリカで金融サービス業務を経営するために、主にリース支店場所と他の場所で短期賃貸手配を締結した。当社の年内の短期賃貸支出2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月, was $
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| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 |
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| 2022 |
| 2022 |
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| レンタル義務と引き換えに使用権資産: |
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| 加重平均残存賃貸年限(年) |
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| 加重平均割引率(パーセント) |
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| 賃貸負債の満期日 |
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| 六月三十日まで |
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| 2023年(2022年12月31日までの6ヶ月を除く) |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| その後… |
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| 未割引経営リース負債総額 |
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| 計上された利息を差し引く |
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| 賃貸負債総額を含めて |
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| 賃貸負債を経営しています |
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| 賃貸負債を経営しています--長期 |
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34
17.細分化市場を運営する
細分化市場を運営する
当社が開示した部門情報は、その首席運営決定者が、製品およびサービスに関するいくつかのエンティティ範囲内の開示、および実体が重大な資産または報告重大な収入を保有する国の決定および報告のために使用される管理情報システム報告に反映される。当社運営支部の説明は、当社が2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記21に掲載されています。
Otherのいくつかの活動をMerchantに再割り当てする
2023年度第2四半期に、南アフリカ国外で行われた私たちの他の運営部門に属するいくつかの加工活動は、Connect統合の一部として、Merchant運営部門の管理職に報告され始めました。同社は、2023年度第2四半期に、これらの業務をその他の報告部門からMerchantの報告可能部門に割り当てている。以前に報告された情報は再記述された。
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| 収入.収入 | |||||||
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| 報告可能な細分化市場 |
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| 網段間 |
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| 外部からの取引先 | |
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| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
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| 2022年12月31日までの3か月の合計 | $ |
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| 消費者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
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| 2021年12月31日までの3カ月合計 | $ |
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| $ |
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、報告できる部門の収入と外部顧客からの収入の入金は以下の通り
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| 収入.収入 | |||||||
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| 報告可能な細分化市場 |
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| 網段間 |
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| 外部からの取引先 | |
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| 消費者 | $ |
| $ |
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| 商家 |
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| 2022年12月31日までの6ヶ月合計 | $ |
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| 消費者 | $ |
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| 商家 |
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| 2021年12月31日までの6ヶ月合計 | $ |
| $ |
| $ |
当社は、支部から利子、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)を差し引いて支部業績を評価し、次の文(“パート調整後のEBITDA”)で言及されている項目に基づいて調整しています。当社は、一度の項目、株式に基づく補償費用、あるレンタル費用(“リース調整”)、減価償却と償却、営業権減価またはその他の無形資産、その他の項目(売却投資の損益、権益証券の公正価値調整、通貨オプションの公正価値調整を含む)、利息収入、利息支出、所得税支出または権益会計投資の損失をその報告分部に計上しない。グループコストには、一般的に、グループの役割に特化して雇用され、米国上場の実体を管理することに直接関連する従業員に関するコスト、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”の遵守に関連する支出、非従業員取締役費用、法律費用、グループおよび米国で上場されている関連監査費用、および役員および上級管理者の保険料が含まれる。使い捨てプロジェクトとは、完了または最終的に行われない買収や取引に関するコストを含む非日常的な支出項目のことである。リース調整はリース費用を反映し,株による補償調整は株による補償支出を反映しており,両者とも支部調整後EBITDAの計算には計上されていないため,入金項目として報告可能な分部の分部調整後EBITDAと会社所得税支出前の損失を協調させた。
35
17.細分化市場を運営する
細分化市場を運営する
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月、所得税前の利益または損失と損失の比を測定する分部の入金は以下の通りであることを報告することができる
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| 3か月まで |
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| 6か月まで | ||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 十二月三十一日 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| 報告可能な部門は利益や損失を測る | $ |
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| $ | ( | ||||
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| 運営損失:グループコスト |
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| 使い捨て品 |
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| ( |
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| ( | |
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| 賃貸借調整 |
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| ( |
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| ( | |
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| 株の報酬に基づいて料金を調整する |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 減価償却および償却 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失 |
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| ( |
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| ( | |||
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| 権益類投資の損失を処分する |
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| 利子収入 |
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| 利子支出 |
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| ( |
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| ( | |
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| 所得税前損失 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
36
17.細分化市場を運営する
細分化市場を運営する
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の補足分部情報をまとめています
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| 収入.収入 |
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| 消費者 | $ |
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| 商家 |
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| 合計する |
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| 分部調整後のEBITDA |
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| 消費者 |
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| ( |
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| ( | |||||||
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| 商家 |
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| 分部調整後EBITDA合計 |
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| 減価償却および償却 |
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| 消費者 |
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| 商家 |
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| 小計:経営分部 |
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| 集団コスト |
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| 合計する |
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| 長期資産への支出 |
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| 商家 |
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| 小計:経営分部 |
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| 集団コスト |
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| 合計する | $ |
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| $ |
| $ |
首席運営決定者が査読する支部情報には、各支部の支部資産計測は含まれておらず、すべての重要資産は、いずれの支部の運営でもなく、すべての支部の運営に用いられるからである。その会社は特定の運営部門に割り当てられた専用資産を持っていない。したがって,任意の割当てを試みることは意味がないため,セグメント資産割当ては提案されていない.
18.所得税
過渡期所得税
中期財務報告については、当社はまず、会計年度全体に適用される実税率を一般収入に適用し、適切な所得税支出を決定する予定である。この金額はその後、単独で報告された税法の変化、推定免税額、控除できない取引関連費用など、重大な異常項目の税収影響に基づいて調整され、税費に影響を与える。税率のいかなる変動(適用すれば適用される)が繰延税項資産及び負債の期初残高に与える累積影響も、公布日に発生した過渡期間内に独立事件として税項に計上される。
南アフリカの企業所得税率は
37
18.所得税を繰り越す
過渡期所得税
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社の有効税率は、会社が利益を出している南アフリカ業務記録の税費、相殺不可能費用、会社のある南アフリカ業務で発生した持続損失、およびこれらの実体について発生した純営業損失について確認された繰延税金資産に関する推定控除の影響を受ける。
2021年12月31日までの3ヶ月および6ヶ月間、当社の実際の税率は、当社が利益を出している南アフリカ業務に記録されている税金支出、相殺不可能な支出、当社のいくつかの南アフリカ業務で発生した持続損失、およびそのような実体について発生した純営業損失(外貨オプション未実現損失を含む)について確認された繰延税金資産に関する推定手当による税務影響を受けています。
不確定税収状況
その会社は所有している
その会社は所有している
19.引受金とその他の事項
保証する
南アフリカ税務局と同社のある顧客、サプライヤー、および他の業務パートナーは、南アフリカ銀行が発行した予備信用状を含む保証を彼らに提供することを要求した。会社はこれらの第三者のためにこれらの保証を得て業務を運営する必要があります
人民元はすでにこれらの第三者にZARの保証金額を発行しました
NedbankはZARのための金額をこれらの第三者に提供しました
同社は2022年12月31日現在、その総合貸借対照表でこれらの担保に関連するいかなる債務も確認していない。これらの保証によって、会社が支払うことができる最高潜在金額はZARです
事件があったり
正常な業務過程で、会社は時々様々などうでもいいクレームや訴訟の影響を受ける。経営陣は現在、これらの他の事項の単独または全体的な解決は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
38
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は,2022年6月30日までのForm 10−K年度報告および本Form 10−Qに含まれる監査されていない簡明総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。
前向きに陳述する
表格10-Qのいくつかの陳述は前向き陳述を構成する。これらの陳述は未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係があり、既知および未知のリスク、不確定要素および他の要素に関連し、これらのリスク、不確定要素および他の要素は、私たちまたは私たちの業界の実際の結果、活動レベル、表現または成果を招く可能性があり、これらの前向き陳述と明示、暗示または推定された任意の未来の結果、活動レベル、表現または成果は大きく異なる。これらの要因には,他の事項を除いて,2022年6月30日現在の年次報告10−K表の第1 A項である“リスク要因”に列挙された要因が含まれている。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“意図”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“可能”または“継続”などの用語、またはそのような用語および他の同様の用語の否定語によって識別することができる
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは積極的な未来の結果、活動レベル、業績、あるいは目標を達成できるかどうか分からない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。これらの陳述に適合して、法的要件が適用されない限り、事故の発生を反映するために、本10-Q表の公表日後に任意の前向き陳述を更新する義務はない
あなたはこの10-Q表と私たちがここで引用した文書と、私たちが証拠品としてアメリカ証券取引委員会に提出した文書を読んで、私たちの未来の実際の結果、活動レベル、業績、業績は私たちが予想していたものとは大きく違うかもしれません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する
最新の発展動向
この四半期はLesakaにとって重要なマイルストーンだ。私たちは黒字化戦略の面で重大な進展を得て、この過程は2022年度初めに正式にスタートした。本四半期はよく考慮されたモデルチェンジ戦略の成功を示した。
2023年度第2四半期の主なハイライトは、
Merchant業務のパフォーマンスは我々の予想と指導報告を超えており,この四半期に部門調整を実現したEBITDAは1.6億ZARである
消費者業務は黒字であり、2023年度第2四半期分部調整後のEBITDAは1000万ズロティであり、2022年度第2四半期の損失は6700万ズロティであった
このグループは調整後のEBITDA 1.3億ZARを実現し,2023年度第2四半期1.23億ZARに対する指導上限を超えたが,2022年度第2四半期調整後EBITDA損失は8400万ZARであった
商家の業務ぶりが抜群である
Connect買収の成功により、私たちのMerchant業務が変わりました
Merchant業務はすべての製品で強い成長を示し、特にクレジットカード取得と信用業務、特にCapital ConnectとKazang Pay Advanceである。Connect Groupの統合は、我々のマイクロ中小企業(“MSME”)製品の中で新たな機会を創出し続けており、成長原動力と長期的な傾向に支えられている業務であり、これらの傾向はMSMEの財務包摂性、現金管理、デジタル化を支えている
私たちのMerchant製品は成長し続けています
付加価値サービス(VAS)とサプライヤー支払い業務では,カルザンとEasyPayは非正規分野でMSMEに強く採用され,配備された設備数は前年比47%増加した。2022年12月31日現在、私たちの現場には約64,400台のPOS設備がありますが、2022年9月30日現在で約57,000台、1年前は約44,000台です
我々の自動現金管理と支払い業務Cash Connectは“銀行”を約4,300店舗(1年前には約3,900店舗)に効率的に置いた.Cash Connectは正規部門で強力な現金庫を提供するサプライヤーであり,非正規部門で急速に拡張している.これは私たちの非公式商家の顧客グループに顕著な運営とリスク収益を提供します
カード取得業務では,2022年12月31日現在,カード対応POS機器は約34,500台に増加しているが,1年前は約17,100台であり,2022年9月30日現在で約27,800台である.Kazang Payは私たちが非正規部門に提供するカード決済サービスであり、設備配備増加の主要な駆動力であり、非正規部門が迅速にクレジットカード決済を採用していることを見た。したがって、1年前と比較して、私たちのカード取得ビジネスは、導入されたデバイスにおいて100%を超える増加を達成した
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私たちはCapital Connectを通じて業者に迅速に信用を得る方法を提供する。私たちは引き続きこの信用製品に対する強い需要を見て、この四半期に2.62億ZARを超えたが、2021年12月までの比較可能な時期は1.54億ZARである
消費者事業は利益を達成し、成長に備えている
我々は,我々の消費者部門が部門調整後のEBITDAレベルで利益を回復させることを目標に達成した。過去4四半期において、私たちは私たちの戦略を支える3つのレバー、すなわちクロス販売と増加し続ける活発なEPEアカウントを通じて、ユーザー当たりの平均収入(ARPU)を向上させ、それによって消費者業務を利益-コスト最適化に回帰させてきた。
この結果は主に前の二つのレバーによって達成された。まず、インフラの合理化、再バランス、私たちの従業員チームへの投資、顧客の入社やサービスをめぐる流れの改善など、私たちの流通ネットワークを最適化することでコストを節約します
私たちが経済好転を推進する3つの主要な措置の進展は以下のとおりである
コスト最適化研究の進展
o 消費者業務の収益性の向上は,主に1年も前にProject Spring計画を実施した後にコスト節約を実現したためである。この計画では、約800台の不振なATMを淘汰し、400台の移動ATMを販売し、残りの約800台のATMを販売した。私たちのATM最適化計画は、私たちが実施している小売業者協力戦略の助けを得て、より多くのATMを私たちの支店インフラから小売業者に転換させました。これによりATM機の人流量を増加させ、警備コストを低減し、ATM機の運行時間を延長することができる。私たちは40台近くの透過型ATMを導入しましたこれらのATMの最適な位置は、小売業者商店またはショッピングセンター内にあり、より長い運営時間およびより高い消費者利用率をもたらす。屋苑内のATM機の全体数は減少しているが、ATM機あたりの取引数は増加している。また、私たちは100社以上の利益のない小売支店を閉鎖し、200台の車を販売した。
顧客獲得を推進する
○ 2022年12月31日現在、我々のアクティブEasyPay Everywhere(“EPE”)取引口座総数は約130万であり、そのうち110万(約85%)をやや上回るのが永久贈与受給者である。私たちは初めてSRD臨時顧客群を単独で報告した。これは私たちのSRD贈与取得者の顧客群にもっと限られたサービスを提供するからです。2022年12月末現在、私たちの永久贈与口座基数純額は1年前より4%増加しています。販売志向の顧客を中心とした金融サービス提供者への業務転換に伴い、我々の永久贈与受給者ベースの純増加は予想を下回ってきた。
○ 私たちの最優先課題は、私たちの永久贈与受給者の顧客基盤を拡大することであり、そこで私たちは保険やローンなどの他の製品を提供することでより深い関係を築くことができます。贈与の一時的なため,SRD贈与基数にも同様に広いサービスを提供しない.
○ 私たちは引き続き消費者業務の努力を口座活性化と使用率向上計画の実施に集中している
クロスセールスの研究進展
EasyPay Loans(以前はMoneylineと呼ばれていた)
o 我々は本四半期に約225,000件の融資を発行したが、前四半期(2023年度第1四半期)は約198,000件であり、本四半期により的確な融資活動を実施した後、融資転化率が向上したことを示している。総ローンの帳簿比率を占めることを期待して計算した証券組合せ損失率は、本四半期に約1.00%の低水準(すなわち毎年約4%)を維持しており、状況は鼓舞されている
EasyPay保険(以前はSmartLifeと呼ばれていた)
o 我々の保険商品販売は持続的に増加しており、私たちのクロス販売戦略に重要な成長機会を提供しており、2022年12月31日現在、活発な永久贈与口座ベースの浸透率はより高く、現在は約27%である。2023年度第2四半期に、29,000件以上の新しい独立保険証書を開始し、有効保険総数を約294,000件に増加させた
私たちの永久顧客グループのARPUは、2023年度第1四半期の71 ZARから2023年度第2四半期の75 ZARに増加しました
40
私たちと主要利害関係者との関係を強化する
私たちは地方、省、国家レベルでの積極的な参加を通じて、南アフリカ社会保障局(“SASSA”)と関係を築き続けている
私たちはまた、株主、監督機関、サプライヤー、私たちの業界の他の参加者を含む各主要利害関係者との関係構築に良好な進展を遂げた。
新冠肺炎の影響
最近の四半期に、私たちは新冠肺炎の疫病によるいかなる重大な妨害にも遭遇しておらず、疫病に関連するリスクは大幅に低下したようだ。第1部1 A項を参照されたい。リスク要因-新冠肺炎の大流行が私たちの将来の財務状況、運営、キャッシュフロー、株価に全面的な影響を与えるとは確信できない“が、2022年6月30日現在の10-K表年次報告である。私たちの業務、総合経営結果、財務状況に及ぼす影響の性質と程度を引き続き評価します。
マイナスの影響
過去数ヶ月の減少の増加に伴い、取引環境は依然として挑戦的だ。これは私たちの顧客の日常生活に悪影響を与え、特に私たちのMerchant業務では、代替電源やバックアップ施設を使用して電子支払いや付加価値サービスを処理できなければ、貴重な取引時間を失うことになる。このような挑戦に直面しているにもかかわらず、私たちのチームは事業の面で素晴らしい成長を遂げた
肝心な会計政策
私たちが監査していない簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成され、この基準は管理層に報告された資産と負債額及びあるいは有資産と負債開示に影響を与える未来の事件を推定と仮定することを要求し、現在の経済環境において新冠肺炎の発生による持続的な不確定性を含む。未来の事件とその影響は絶対的に確定できないため、推定の決定は管理層が様々な仮定と他の決定要素に基づいて判断する必要があり、例えば歴史経験、現在と予想される市場状況、およびいくつかの科学的な評価技術が必要である
重要な会計政策は重大な判断や不確実性を反映した政策であり、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果を招く可能性がある。我々は、2022年6月30日までのForm 10-K年次報告で、以下の重要な会計政策を決定し、これらの政策はより詳細に説明されている
企業合併と営業権の回復可能性
買収によって得られた無形資産
収入確認--依頼人と代理人の考え
Cユニットの投資推定値
株式証券および株式に計上された投資の回収可能性;
課税を繰延する
株の報酬
売掛金と不良債権準備。
最近可決された会計公告
当社が審査を経ていない簡明総合財務諸表付記1を参照して、採択された会計声明を全面的に説明するために、採択日および当社が審査されていない簡明総合財務諸表への影響を含む。
2022年12月31日まで採用されていない最近の会計声明
2022年12月31日現在採用されていない最新の会計声明の完全な記述については、予想採用日および当社の財務状況、経営結果、キャッシュフローへの影響を含む、監査されていない簡明総合財務諸表の付記1を参照されたい。
41
通貨為替レート情報
実際の為替レート
本報告で示した期間および期間終了時の実レートは以下のとおりである
表1 | 3か月まで |
| 6か月まで |
| 現在までの年度 | ||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
ZAR:ドルの平均為替レート | 17.6279 |
| 15.4320 |
| 17.3240 |
| 15.0283 |
| 15.2154 |
最高ZAR:期間中のドルレート | 18.3617 |
| 16.2968 |
| 18.3617 |
| 16.2968 |
| 16.2968 |
最低ZAR:期間中のドル為替レート | 16.9840 |
| 14.4684 |
| 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末為替レート | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
財務報告目的のための換算レート
私たちは毎月私たちの運営結果をZARからドルに変換することを要求された。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月のデータを変換するための平均レートは、上の表に示した平均値とはやや異なる。運営結果を表示する際に用いた換算率は,次表に示す換算率である
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3か月まで |
| 6か月まで |
| 現在までの年度 | ||||
表2 | 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
収入と支出項目:1ドル=ZAR | 17.5160 |
| 15.3800 |
| 17.2482 |
| 14.9748 |
| 15.1978 |
貸借対照表項目:1ドル=ZAR | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
42
経営成果
総合運営の全体的な結果についての私たちの議論は私たちに基づいています監査されていない簡明な連結財務諸表それらはアメリカで公認された会計基準に基づいて作成された。私たちの運営結果をドルで分析しました監査されていない簡明な連結財務諸表ZARは、私たちの収入の大部分に貢献する実体の機能通貨であり、私たちのほとんどの取引が最初に発生して測定された通貨でもあるので、ZARに追加されます。ドルとZARの間の通貨変動は私たちの報告書の業績に大きな影響を与えるため、私たちは私たちの報告通貨としてドルを使用して、私たちのZARでの運営結果を補充紹介することは投資家が私たちの業務の潜在的な傾向の変化を理解するのに役立つと信じています
我々の運営部門収入は“-運営部門別運営結果”で、会社間相殺前の運営部門ごとの総収入を代表していることが示されている。監査されていない簡明総合財務諸表に記載されている営業部門総収入と収入との間の台帳は、当該等報告書の付記17に含まれている。私たちのCEOは私たちのグループのCEOで、利息、税項、減価償却、償却前の支部収益(“EBITDA”)を差し引いて支部業績を評価し、次の文(“パート調整後EBITDA”)で述べた項目に基づいて調整しています。吾らは、一度の項目(以下の定義)、株式補償費用、減価償却及び償却、営業権又はその他の無形資産減価、若干のリース費用(“リース調整”)、その他の項目(売却投資の損益、権益証券の公正価値調整、通貨オプションの公正価値調整を含む)、利息収入、利息支出、所得税支出又は権益会計投資の損失を我々の報告分部に計上しない。使い捨てプロジェクトとは、完了または最終的に行われない買収や取引に関するコストを含む非日常的な支出項目のことである。リース調整はリース費用を反映するが,株式による補償調整は株式による補償支出を反映しており,両者とも支部調整後EBITDAの計算には計上されていないため,入金項目として報告可能な分部の分部調整後EBITDAと我々の所得税支出前の損失を協調して報告している
集団調整後EBITDAは集団コストを差し引いた部門調整EBITDAである。別途説明しない限り,以下の議論で言及するEBITDAとは,部分調整後のEBITDAである
2023年度には、四半期全体および2023年度前半のConnectが含まれていますが、2022年度の業績には含まれていません
我々は,互いに関連しているが互いに独立している2つの運営部門から,(1)消費者と(2)業者の業務と運営を分析した.また,運営支部に直接割り当てることは不可能な会社活動と,どの支部間の相殺もグループコストに計上した.部門間収入相殺は会社/相殺に含まれる
2023年度第2四半期と2022年度第2四半期の比較
前年同期と比較して、以下の要素は2023年度第2四半期の運営結果に重大な影響を与えた
より高い収入ですZARでの収入は398%増加しました主にConnectの貢献、より高い一時的なハードウェア販売収入、および口座費用と保険収入の増加によるものです
より低い運営損失です営業損失が減少し、ZARが前四半期より74%改善したのは、主にConnectの貢献、強力なハードウェア販売、および私たちの消費者業務が様々なコスト削減計画を実施したが、買収に関連する無形資産の償却増加部分がこの影響を相殺したためである
より高い純利息料金:Connectを買収するために発生した追加借款およびConnect業務自体で得られた債務により、純利息料金は700万ZARから7000万ZARに増加し、
外国為替動向:2023年度第2四半期には、ドル対ZARの為替レートが前四半期より14%高くなり、これが私たちが発表した業績に影響を与えた。
43
合併後の全体運営結果
この議論は米国公認会計基準に基づいて作成された金額に基づいている。
次の表はドルとZARを含む私たちの運営報告書を構成するプロジェクトの変化を示しています
表3 | ドルで計算する | ||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 136,068 |
| 31,114 |
| 337% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 108,824 |
| 20,580 |
| 429% |
販売、一般、行政管理 | 23,517 |
| 17,746 |
| 33% |
減価償却および償却 | 5,919 |
| 726 |
| 715% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 1,489 |
| NM |
営業損失 | (2,192) |
| (9,427) |
| (77%) |
貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失 | - |
| 2,429 |
| NM |
権益会計投資の純損失を処分する | 112 |
| - |
| NM |
利子収入 | 389 |
| 313 |
| 24% |
利子支出 | 4,388 |
| 765 |
| 474% |
所得税費用前損失 | (6,303) |
| (12,308) |
| (49%) |
所得税費用 | 364 |
| 98 |
| 271% |
権益系投資は収益前純損失を計上しない | (6,667) |
| (12,406) |
| (46%) |
権益類投資収益 | 18 |
| - |
| NM |
私たちの純損失によるものです | (6,649) |
| (12,406) |
| (46%) |
表4 | 南アフリカのランドでは | ||||
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 2,383,367 |
| 478,533 |
| 398% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 1,906,161 |
| 316,520 |
| 502% |
販売、一般、行政管理 | 411,923 |
| 272,933 |
| 51% |
減価償却および償却 | 103,677 |
| 11,165 |
| 829% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 22,901 |
| NM |
営業損失 | (38,394) |
| (144,986) |
| (74%) |
貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失 | - |
| 37,358 |
| NM |
権益会計投資の純損失を処分する | 1,962 |
| - |
| NM |
利子収入 | 6,814 |
| 4,814 |
| 42% |
利子支出 | 76,860 |
| 11,766 |
| 553% |
所得税費用前損失 | (110,402) |
| (189,296) |
| (42%) |
所得税費用 | 6,376 |
| 1,508 |
| 323% |
権益系投資は収益前純損失を計上しない | (116,778) |
| (190,804) |
| (39%) |
権益類投資収益 | 315 |
| - |
| NM |
私たちの純損失によるものです | (116,463) |
| (190,804) |
| (39%) |
収入の増加は主にConnectが組み込まれているためであり,そのコア処理収入に加えて,Connectのプリペイド通話時間販売が大幅に低下し,ハードウェア販売収入の増加,口座費用や保険収入の増加があげられる
販売商品,IT処理,サービス,支援コストの増加は主にConnectが組み込まれているためであるが,この部分は我々消費者業務の各種コスト削減計画のメリットや保険に関するクレーム減少によって相殺される.
ZARでは,販売,一般,行政費用の増加は主に我々高級管理チームの拡大に関する従業員関連費用の増加,インフレ増加による従業員関連費用の同比影響およびConnectの運営に関する費用の計上により,これらの費用は我々の消費者業務の各種コスト削減措置のメリット部分によって相殺される。
2022年度第2四半期と比較して、2023年度第2四半期の減価償却·償却費用が増加しているのは、Connect買収によって決定された無形資産に関連する買収関連無形資産の償却と、Connectの財産、工場、設備に関する減価償却費用が含まれているためである。
Connect Group買収に関連する取引コストには、2022年度第2四半期に購入された各種コンサルティングサービスである外部サービスプロバイダに支払う費用が含まれています。
44
2023年度第2四半期と2022年度第2四半期の営業損失率はそれぞれ1.6%、30.3%であった。我々は“−経営部門別経営実績”の節で経営損失率の構成を検討した
2023年度第2四半期および2022年度第2四半期には、MobiKwikおよびCell C持分の公正価値の変化は記録されていません。Cell Cへの私たちの投資を0ドル(ゼロ)に維持し続けます。セル格Cの公平価値計算に用いる方法と投入は付記4を参照されたい.
黒字現金の利息が30万ドル(480万ズラル)から40万ドル(680万ズラル)に増加したのは,主にConnectが組み込まれているためである。
利息支出は80万ドル(1,180万ズラル)から440万ドル(7,690万ズラル)に増加し,Connectを買収するために得られた資金借入の一部に関する追加利息支出,現金管理,デジタル化,付加価値サービスに資金を提供するConnectで発生する利息支出と,我々の施設が我々のATMをより高く利用していることに加え,このようなATM施設の金利上昇が主な原因である。
2023年度の税金は36万ドル(ZAR 640万)、2022年度の税金は10万ドル(ZAR 150万)私たちの2023年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ業務記録の税金、買収に関連する無形資産の償却に関する繰延税の優遇、相殺できない費用、私たちのいくつかの南アフリカ業務で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失が確認された繰延税金資産に関する推定控除の影響を受けています。
私たちの2022年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ業務記録の税金、相殺できない費用、私たちのいくつかの南アフリカ業務で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失(外貨オプションの未実現損失を含む)で確認された繰延税金資産に関する推定手当の影響を受けます。
Finondはヨハネスブルグ証券取引所に上場し、第1四半期の6ヶ月間の業績と第4四半期の年間業績を報告した。次の表は、私たちの株式会計投資の相対(損失)収益を示しています
表5 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる |
他にも | 18 |
| - | NM |
権益類投資の総損失 | 18 |
| - | NM |
45
経営部門別の経営結果
収入の構成と我々の業務活動の営業(赤字)収入への貢献は以下のとおりである
表6 |
| ドルで計算する | ||||||||
|
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | $ ’000 | 合計する | $ ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 15,434 |
| 11% |
| 16,639 |
| 53% |
| (7%) |
商家 |
| 120,634 |
| 89% |
| 14,475 |
| 47% |
| 733% |
小計:経営分部 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
会社/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
総合併収入 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 578 |
| 8% |
| (4,366) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 9,120 |
| 123% |
| 1,004 |
| (18%) |
| 808% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 9,698 |
| 131% |
| (3,362) |
| 62% |
| NM |
集団コスト |
| (2,256) |
| (30%) |
| (2,076) |
| 38% |
| 9% |
集団調整後のEBITDA |
| 7,442 |
| 100% |
| (5,438) |
| 100% |
| NM |
使い捨て品 |
| (119) |
|
|
| (1,642) |
|
|
| (93%) |
株に基づく報酬 |
| (2,849) |
|
|
| (788) |
|
|
| 262% |
賃貸借調整 |
| (747) |
|
|
| (833) |
|
|
| (10%) |
減価償却および償却 |
| (5,919) |
|
|
| (726) |
|
|
| 715% |
連結営業損失総額 |
| (2,192) |
|
|
| (9,427) |
|
|
| (77%) |
表7 |
| 南アフリカのランドでは | ||||||||
|
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | ZAR ’000 | 合計する | ZAR ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 270,342 |
| 11% |
| 255,908 |
| 53% |
| 6% |
商家 |
| 2,113,025 |
| 89% |
| 222,625 |
| 47% |
| 849% |
小計:経営分部 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
会社/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
総合併収入 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 10,124 |
| 8% |
| (67,160) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 159,746 |
| 123% |
| 15,453 |
| (18%) |
| 934% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 169,870 |
| 131% |
| (51,707) |
| 62% |
| NM |
集団コスト |
| (39,516) |
| (30%) |
| (31,929) |
| 38% |
| 24% |
集団調整後のEBITDA |
| 130,354 |
| 100% |
| (83,636) |
| 100% |
| NM |
使い捨て品 |
| (2,084) |
|
|
| (25,254) |
|
|
| (92%) |
株に基づく報酬 |
| (49,903) |
|
|
| (12,119) |
|
|
| 312% |
賃貸借調整 |
| (13,084) |
|
|
| (12,812) |
|
|
| 2% |
減価償却および償却 |
| (103,677) |
|
|
| (11,165) |
|
|
| 829% |
連結営業損失総額 |
| (38,394) |
|
|
| (144,986) |
|
|
| (74%) |
消費者
分部収入の増加は主に保険収入と口座所持者費用の増加によるものであるが,この部分は低いATM取引費用で相殺されている。私たちの支店ネットワークと販売チームが大幅に削減されたにもかかわらず、この収入増加を達成した。我々が2022年度に開始したコスト削減計画は,我々消費者部門の運営費を大幅に低減し,2022年度のEBITDA損失に比べて積極的なEBITDA結果を招いた。具体的には、モバイル流通ネットワークの運営に関連する費用が2022年度初めに停止し、従業員関連のコスト、安全、警備、オフィスコストを含むいくつかの費用を削減することで、固定流通ネットワークを簡素化しました
我々の2023年度第2四半期と2022年度第2四半期のEBITDA(赤字)利益率(EBITDA(損失)を収入で割る)はそれぞれ3.7%、26.2%だった。
46
商家
Connectの貢献や強力な一時ハードウェア販売により,部門収入が増加している.EBITDAの増加は主にConnectの導入やハードウェア販売の増加によるものであるが,従業員に関する費用増加分はこの増加を相殺している。Connectはその通話時間売上の大部分を収入や販売コストに記録しており,比較的小さい利益率しか得られていない.これは業務が示すEBITDA利益率を大きく低下させている.
我々の2023年度第2四半期と2022年度第2四半期のEBITDA利益率はそれぞれ7.6%と6.9%だった。
集団コスト
私たちのグループコストには、通常、グループの役割に特化して雇用され、アメリカの上場エンティティの管理に直接関連する従業員に関連するコスト、2002年のサバンズ-オックススリー法案の遵守に関連する支出、非従業員役員費用、法律費用、グループと米国での上場に関する監査費用、および役員および上級管理者の保険料が含まれる。
前期と比較して、2023年度のグループコストが上昇しているのは、従業員コストの上昇や役員·上級職員保険料の増加によるものであるが、この増加は相談費低下分によって相殺されている。
2023年度上半期と2022年度上半期との比較
前期同期と比較して、以下の要因は、2023年度上半期の私たちの運営結果に大きな影響を与えた
より高い収入ですZARでの収入は358%増加しました。主にConnectの貢献、より高い一時的なハードウェア販売収入、および口座代と保険収入の増加によるものです
より低い運営損失です営業損失が減少し、ZARは前四半期より62%改善され、主にConnectの貢献、強力なハードウェア販売、および私たちの消費者業務が様々なコスト削減計画を実施したが、買収に関連する無形資産の償却増加部分はこの影響を相殺した
より高い純利息料金:純利息費用が1,320万瑞郎から1.315億瑞郎に増加したのは、Connect買収のための追加借款とConnect業務自体で得られた債務であった
外国為替動向:前期と比較して、ドル対ZARは2023年度上半期に15%上昇し、我々の報告書の業績に影響を与えた。
47
合併後の全体運営結果
この議論は米国公認会計基準に基づいて作成された金額に基づいている。
次の表はドルとZARを含む私たちの運営報告書を構成するプロジェクトの変化を示しています
表8 | ドルで計算する | ||||
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 260,854 |
| 65,618 |
| 298% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 209,352 |
| 44,787 |
| 367% |
販売、一般、行政管理 | 46,448 |
| 38,188 |
| 22% |
減価償却および償却 | 11,917 |
| 1,621 |
| 635% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 1,674 |
| NM |
営業損失 | (6,863) |
| (20,652) |
| (67%) |
貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失 | - |
| 2,429 |
| NM |
株式会計投資の純収益を処分する | 136 |
| - |
| NM |
利子収入 | 800 |
| 702 |
| 14% |
利子支出 | 8,424 |
| 1,581 |
| 433% |
所得税費用前損失 | (14,351) |
| (23,960) |
| (40%) |
所得税費用 | 395 |
| 284 |
| 39% |
権益会計投資未計上前純損失 | (14,746) |
| (24,244) |
| (39%) |
権益類投資損失 | (2,599) |
| (1,156) |
| 125% |
私たちの純損失によるものです | (17,345) |
| (25,400) |
| (32%) |
表9 | 南アフリカのランドでは | ||||
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 変わる | |
収入.収入 | 4,499,262 |
| 982,616 |
| 358% |
販売商品コスト、IT処理、サービス、サポート | 3,610,946 |
| 670,676 |
| 438% |
販売、一般、行政管理 | 801,144 |
| 571,858 |
| 40% |
減価償却および償却 | 205,547 |
| 24,274 |
| 747% |
Connect Group買収に関する取引コスト | - |
| 25,068 |
| NM |
営業損失 | (118,375) |
| (309,260) |
| (62%) |
貨幣オプション公正価値調整に関する未実現損失 | - |
| 36,374 |
| NM |
株式会計投資の純収益を処分する | 2,346 |
| - |
| NM |
利子収入 | 13,799 |
| 10,512 |
| 31% |
利子支出 | 145,298 |
| 23,675 |
| 514% |
所得税費用前損失 | (247,528) |
| (358,797) |
| (31%) |
所得税費用 | 6,813 |
| 4,253 |
| 60% |
権益会計投資未計上前純損失 | (254,341) |
| (363,050) |
| (30%) |
権益類投資損失 | (44,828) |
| (17,311) |
| 159% |
私たちの純損失によるものです | (299,169) |
| (380,361) |
| (21%) |
収入の増加は主にConnectが組み込まれているためであり,そのコア処理収入に加えて,Connectのプリペイド通話時間販売が大幅に低下し,ハードウェア販売収入の増加,口座費用や保険収入の増加があげられる
販売商品,IT処理,サービス,支援コストの増加は主にConnectが組み込まれているためであるが,この部分は我々消費者業務の各種コスト削減計画のメリットや保険に関するクレーム減少によって相殺される.
ZARでは,販売,一般,行政費用の増加は主に我々高級管理チームの拡大に関する従業員関連費用の増加,インフレ増加による従業員関連費用の同比影響およびConnectの運営に関する費用の計上により,これらの費用は我々の消費者業務の各種コスト削減措置のメリット部分によって相殺される。
2023年度上半期の減価償却·償却費用が増加したのは、Connect買収により決定された無形資産に関する買収に関連する無形資産の償却と、Connectの財産、建屋、設備に関する減価償却費用が含まれているためである。
Connect Group買収に関連する取引コストには、2022年度に購入される各種コンサルティングサービスである外部サービスプロバイダに支払われる費用が含まれています。
48
我々の2023年度上半期と2022年度上半期の営業損失率はそれぞれ1.6%、30.3%であった。我々は“−経営部門別経営実績”の節で経営損失率の構成を検討した
2023年度前半および2022年度上半期には、MobiKwikおよびCell C持分の公正価値の変化はそれぞれ記録されていない。Cell Cへの私たちの投資を0ドル(ゼロ)に維持し続けます。セル格Cの公平価値計算に用いる方法と投入は付記4を参照されたい.
2023年度上半期には、炭素排出における私たちの全権益の売却に関する30万ドルの収益を記録した。今回販売されている詳細については、監査されていない簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
黒字現金の利息が70万ドル(1050万ズラル)から80万ドル(1380万ズラル)に増加したのは,主にConnectが組み込まれているためである。
利息支出は160万ドル(2370万ズラル)から840万ドル(1.453億ズロティ)に増加しており、これは主にConnect買収のために得られた資金借款の一部に関する追加利息支出と、Connectが私たちの現金管理、デジタル化、付加価値サービス製品に資金を提供することによる利息支出と、私たちの施設が私たちのATMをより高く利用していることに加え、これらのATM施設の金利上昇にも加わっている。
2023年度の税金は40万ドル(ZAR 680万)であり、2022年度の税金は30万ドル(ZAR 430万)私たちの2023年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ業務記録の税金、買収に関連する無形資産の償却に関する繰延税の優遇、相殺できない費用、私たちのいくつかの南アフリカ業務で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失が確認された繰延税金資産に関する推定控除の影響を受けています。
私たちの2022年度の有効税率は、私たちが利益を出している南アフリカ業務記録の税金、相殺できない費用、私たちのいくつかの南アフリカ業務で発生した持続的な損失、およびこれらの実体で発生した純営業損失(外貨オプションの未実現損失を含む)で確認された繰延税金資産に関する推定手当の影響を受けます。
Finondはヨハネスブルグ証券取引所に上場し、第1四半期の6ヶ月間の業績と第4四半期の年間業績を報告した。次の表は、私たちの株式会計投資の相対(損失)収益を示しています
表10 | 12月31日までの6ヶ月間 | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 変わる |
フィンボンド | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
純損失シェア | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
減損する | (1,110) |
| - | NM |
他にも | 32 |
| - | NM |
| (2,599) |
| (1,156) | 125% |
49
経営部門別の経営結果
収入の構成と我々の業務活動の営業(赤字)収入への貢献は以下のとおりである
表11 |
| ドルで計算する | ||||||||
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | $ ’000 | 合計する | $ ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 30,438 |
| 12% |
| 33,803 |
| 52% |
| (10%) |
商家 |
| 230,416 |
| 88% |
| 31,815 |
| 48% |
| 624% |
小計:経営分部 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
総合併収入 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (816) |
| (7%) |
| (13,722) |
| 96% |
| (94%) |
商家 |
| 17,013 |
| 146% |
| 3,079 |
| (22%) |
| 453% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 16,197 |
| 139% |
| (10,643) |
| 74% |
| NM |
集団コスト |
| (4,556) |
| (39%) |
| (3,649) |
| 26% |
| 25% |
集団調整後のEBITDA |
| 11,641 |
| 100% |
| (14,292) |
| 100% |
| NM |
使い捨て品 |
| (717) |
|
|
| (1,885) |
|
|
| (62%) |
株に基づく報酬 |
| (4,311) |
|
|
| (1,097) |
|
|
| 293% |
賃貸借調整 |
| (1,559) |
|
|
| (1,757) |
|
|
| (11%) |
減価償却および償却 |
| (11,917) |
|
|
| (1,621) |
|
|
| 635% |
連結営業損失総額 |
| (6,863) |
|
|
| (20,652) |
|
|
| (67%) |
表12 |
| 南アフリカのランドでは | ||||||||
|
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
|
| 2022 |
| その割合は |
| 2021 |
| その割合は |
| 変更率 |
細分化市場を運営する | ZAR ’000 | 合計する | ZAR ’000 | 合計する | ||||||
総合収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 525,001 |
| 12% |
| 506,193 |
| 52% |
| 4% |
商家 |
| 3,974,261 |
| 88% |
| 476,423 |
| 48% |
| 734% |
小計:経営分部 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
総合併収入 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
部門調整後のEBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (14,075) |
| (7%) |
| (205,484) |
| 96% |
| (93%) |
商家 |
| 293,444 |
| 146% |
| 46,107 |
| (22%) |
| 536% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 279,369 |
| 139% |
| (159,377) |
| 74% |
| NM |
集団コスト |
| (78,583) |
| (39%) |
| (54,644) |
| 26% |
| 44% |
集団調整後のEBITDA |
| 200,786 |
| 100% |
| (214,021) |
| 100% |
| NM |
使い捨て品 |
| (12,367) |
|
|
| (28,227) |
|
|
| (56%) |
株に基づく報酬 |
| (74,357) |
|
|
| (16,427) |
|
|
| 353% |
賃貸借調整 |
| (26,890) |
|
|
| (26,311) |
|
|
| 2% |
減価償却および償却 |
| (205,547) |
|
|
| (24,274) |
|
|
| 747% |
連結営業損失総額 |
| (118,375) |
|
|
| (309,260) |
|
|
| (62%) |
消費者
分部収入の増加は主に保険収入と口座所持者費用の増加によるものであるが,この部分は低いATM取引費用で相殺されている。我々が2022年度に開始したコスト削減計画は,我々消費者部門の運営費用を大幅に低減し,EBITDA損失を2022年度に比べて大幅に低下させた。具体的には、モバイル流通ネットワークの運営に関連する費用が2022年度初めに停止し、従業員関連のコスト、安全、警備、オフィスコストを含むいくつかの費用を削減することで、固定流通ネットワークを簡素化しました
我々の2023年度と2022年度上半期のEBITDA損失利益率(EBITDA損失を収入で割る)はそれぞれ(2.7%)と(40.6%)であった。
50
商家
Connectの貢献や強力な一時ハードウェア販売により,部門収入が増加している.EBITDAの増加は主にConnectの導入やハードウェア販売の増加によるものであるが,従業員に関する費用増加分はこの増加を相殺している。
我々の2023年度上半期と2022年度上半期のEBITDA利益率はそれぞれ7.4%と9.7%であった。
集団コスト
前期と比較して、2023年度のグループコストが上昇しているのは、従業員コストの上昇や役員·上級職員保険料の増加によるものであるが、この増加は相談費低下分によって相殺されている。
流動性と資本資源
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は4,240万ドルで、その中のドル残高は750万ドル、ZAR残高は5.616億ズラル(3300万ドル)、その他の通貨預金は、主にボツワナプラであり、すべての金額は2022年12月31日に適用される為替レートに換算されている。2022年6月30日以来、私たちの無制限現金残高が減少したのは、主に現金備蓄を使用して消費者業務に資金を提供し、私たちの借金のいくつかの予定の返済、ATMと安全資産の購入、および私たちの消費者と商業業務の運営資本への投資によるものですが、この部分は私たちの借金の利用とConnectの積極的な貢献によって相殺されます。
私たちは通常、南アフリカ業務が持っている任意の黒字現金を、南アフリカ銀行機関が開設した隔夜通知口座に投資し、非南アフリカ会社が持っている任意の黒字現金をドル建ての通貨市場口座に投資する
歴史的に見ると、私たちは内部で発生した現金と私たちの融資施設を通じて、私たちの大部分の運営、研究開発、運営資本と資本支出、買収と戦略投資に資金を提供する。我々の融資メカニズムで借金するかどうかを考える際には,資本コスト,融資コスト,黒字現金を利用する機会コスト,利用可能な節税構造があるかどうかを考慮して融資コストを低減する。例えば、2022年度には、人民元から融資手配を受け、Connectの一部を買収して資金を提供し、残りの資金は現金資源から提供されます。Connect買収後、私たちは現在、短期·長期融資メカニズムを利用して運営活動に資金を提供し、長期資産保証融資メカニズムを利用してPOS装置や安全資産の買収に資金を提供しています。借金の詳細は、2022年6月30日現在の年度総合財務諸表の付記12を参照されたい。
51
短期借入金が可能
以下は、2022年12月31日までに利用可能な短期施設です
表13 | 人民元施設E |
| 人民元間接 |
| 人民元は互いに通じ合っている |
| ネッドバンク | ||||||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
提供可能な短期施設の総数は、 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸越 | - |
| - |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
貸越の使用を制限する(1) | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
貸越総額 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
間接と派生施設(2) | - |
| - |
| 7,931 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 9,198 |
| 156,556 |
提供可能な短期施設の総数 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| 7,931 |
| 135,000 |
| 12,044 |
| 205,000 |
| 9,198 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利用した短期施設: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸越 | - |
| - |
| - |
| - |
| 10,575 |
| 180,000 |
| - |
| - |
貸越の使用を制限する(1) | 54,250 |
| 923,395 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
間接と派生施設(2) | - |
| - |
| 1,945 |
| 33,100 |
| - |
| - |
| 124 |
| 2,110 |
提供可能な短期施設の総数 | 54,250 |
| 923,395 |
| 1,945 |
| 33,100 |
| 10,575 |
| 180,000 |
| 124 |
| 2,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利は、南アフリカの最優遇金利をベースにしております |
|
| 10.50% |
|
|
|
|
|
|
| 10.40% |
|
|
|
|
(1)貸越は、ATMへの資金提供にしか使用できず、使用時には制限された現金とみなされる。
(2)間接および派生ツールは、人民元とNedbankが私たちの各種第三者に発行した保証をサポートするために、保証、信用証と長期外国為替契約にしか使用できない。
長期借款
付記8で述べたように、我々の長期借入総額は24億ZAR(2022年12月31日の為替レート換算で1兆429億ドル)である。これらの借金には、Lesaka SAがConnectを買収するために一部の資金を提供した10億ZARの未返済長期借入金が含まれている。Connect取引を考慮した場合,Connectは計約13億ズロティの融資を獲得し,既存の借金の返済,一部の資本支出の資金提供および取引文書項目下の債務の返済に用いられる.私たちはまた私たちの商業融資ローンの売掛簿の一部を支援するための3000万ズロティの循環信用計画を持っている。
制限現金
私たちは現金を得るために人民元の信用を便利にして、南アフリカのATMに資金を提供します。2022年12月31日現在、私たちが統合現金フロー表に列挙した現金、現金等価物、および制限現金は、ATMを支援するために、私たちの債務ツールから抽出された約5420万ドルの制限現金を含む。この現金は現金自動支払機への資金提供にしか使用できず、使用が制限されているとみなされているため、我々の総合貸借対照表では制限された現金に分類されている。
私たちはまたNedbankと私たちのNedbank間接信用手配に関連する譲渡と質権協定を締結し、私たちはすでにいくつかの銀行口座を割譲してNedbankに質入れした。これらの銀行口座の資金はNedbankの明確な許可がないため、それらは抽出できないため制限されている。2022年12月31日現在、私たちは譲渡された約20万ドルの制限現金を含む、統合現金フロー表に記載された現金、現金等価物、および制限現金を含む。
52
経営活動のキャッシュフロー
第2四半期
財政年度第2四半期の経営活動が提供した現金純額2023 340万ドル(5,990万ズラル)だったが、今年度第2四半期の経営活動のための現金純額は1,380万ドル(2.12億ズラル)だった2022それは.所得税の影響を除いて、本年度第2四半期に経営活動のための現金2023年には,我々商家業務月末の運営資金変動(主に売掛金残高の増加)や消費および商家の財務融資売掛金増加の影響を受けているこの部分はConnectの積極的な貢献によって相殺される.
2023年度第2四半期には私たちの2023納税年度に関する250万ドル(ZAR 4260万)の南アフリカ暫定税金を初めて支払いました2022年度第2四半期には私たちの2023納税年度に関する最初の40万ドル(690万ズラル)の南アフリカ暫定税金を支払いました。
2023年度第2四半期および2022年度第2四半期に納付された税金は以下の通りです
表14 | 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | ザール | ザール | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
初回仮払い | 2,463 |
| 437 |
| 42,582 |
| 6,933 |
数年前に支払われた税金 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
税金の払い戻しを受けました | (141) |
| (192) |
| (2,570) |
| (2,851) |
南アフリカの税金総額を納めた | 2,332 |
| 245 |
| 40,192 |
| 4,082 |
納めた外国税 | 50 |
| 34 |
| 889 |
| 540 |
払込済み税総額 | 2,382 |
| 279 |
| 41,081 |
| 4,622 |
上半期.上半期
今年度上半期の経営活動のための現金純額2023 420万ドル(ZAR 7310万)であり、本年度上半期は2170万ドル(ZAR 3.254億)であった2022それは.所得税の影響を除いて、私たちは前期に経営活動のための現金を使います2023年には,我々の商家業務月末の運営資金変動(主に売掛金残高の増加)や消費および商家の財務ローンの売掛金増加の影響,および現金備蓄を使用して私たちの消費者業務に資金を提供し、この部分はConnectの積極的な貢献によって相殺されます。
2023年度前半には私たちの2023納税年度に関連した最初の南アフリカ暫定税金300万ドル(ZAR 5080万)と、2022納税年度に関連した追加第2の南アフリカ暫定税金20万ドル(ZAR 340万)を支払いました2022年度前半には私たちの2022納税年度に関する最初の40万ドル(690万ズラル)の南アフリカ暫定税金を支払いました。
2023年度および2022年度上半期に納付された税金は以下の通りです
表15 | 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | ザール | ザール | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
初回仮払い | 2,955 |
| 437 |
| 50,798 |
| 6,933 |
2回目の仮払い | 191 |
| - |
| 3,371 |
| - |
数年前に支払われた税金 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
税金の払い戻しを受けました | (198) |
| (217) |
| (3,540) |
| (3,227) |
南アフリカが納めた税金の総額 | 2,958 |
| 220 |
| 50,809 |
| 3,706 |
納めた外国税 | 101 |
| 70 |
| 1,775 |
| 1,065 |
払込済み税総額 | 3,059 |
| 290 |
| 52,584 |
| 4,771 |
53
投資活動によるキャッシュフロー
第2四半期
本年度第2四半期の投資活動用現金2023 主に安全資産とPOS装置の購入による400万ドルの資本支出(6,990万ズラル)を含む。
本年度第2四半期の投資活動用現金2022主にコンピュータ機器の購入による資本支出20万ドル(290万ズラル)を含む。2022年度第2四半期には、2021年度のBank Frickの売却に関連した750万ドルの予定支払いを受けた。
上半期.上半期
本年度上半期の投資活動用現金2023 資本支出850万ドル(1億465億ズロッティ)を含むのは、主に安全資産、POS装置、コンピュータ機器の購入によるものだ。私たちは、2023年度上半期に、Carbonを売却した全株式の中から、第1弾(2ロット)に関する25万ドルの収益を得た。
本年度上半期の投資活動用現金202290万ドルの資本支出(1,330万ズロティ)を含むのは、主に私たちの新しい宅配便支店の発売とコンピュータ設備の調達によるものだ。2022年度前半には、2021年度のBank Frickの売却に関連した750万ドルの計画支払いを受けた。
融資活動によるキャッシュフロー
第2四半期
今年度第2四半期に2023私たちは南アフリカの貸越融資の約1億672億ドルを利用して、Connectを通じて私たちのATMと現金管理業務に資金を提供し、そのうちの1億754億ドルを返済した。私たちは約910万ドルの長期借款を使用し、私たちの商業融資受取ローン業務に資金を提供し、ある資本支出の買収に資金を提供した。私たちの返済スケジュールによると、私たちは約170万ドルの長期借金を返済した。私たちは株式オプションの行使から30万ドルを獲得した。また、従業員が帰属制限株に関する課税税金を支払うために、従業員から10万ドルを支払って株を買い戻した。
2022年度第2四半期には、株式オプションの行使から70万ドルを獲得し、南アフリカの貸越施設の約1兆724億ドルを利用してATMに資金を提供し、そのうちの1兆728億ドルを返済した。
上半期.上半期
本年度上半期に2023南アフリカの貸越融資の約3億133億ドルを利用し、Connectを通じてATMや現金管理業務に資金を提供し、そのうちの3億123億ドルを返済しました。私たちは約1,010万ドルの長期借款を使用し、私たちの商業融資受取ローン業務に資金を提供し、ある資本支出の買収に資金を提供した。私たちの返済スケジュールによると、私たちは約330万ドルの長期借金を返済した。私たちは株式オプションの行使から30万ドルを獲得した。また、従業員が帰属制限株に関する課税税金を支払うために、従業員から30万ドルを支払った。
2022年度前半には、株式オプションの行使から70万ドルを獲得し、南アフリカの貸越施設の約3億114億ドルを利用してATMに資金を提供し、そのうち2兆717億ドルを返済した。
表外手配
私たちは表外の予定がありません
資本支出
2023年度第3四半期の資本支出には、南アフリカにおけるATMインフラ·ブランチネットワークおよびIT機器への投資と、Connect、POSデバイス、安全資産、車両、コンピュータ、オフィス機器による支出が主に含まれると予想されます。我々の2023年度第2四半期と2022年度の資本支出は、“-流動性と資本資源-投資活動のキャッシュフロー”の節で議論される。私たちの過去3会計年度のすべての資本支出は、内部で発生した資金によって資金を提供したり、Connectを買収した後、私たちの資産保証借款手配によって資金を提供したりしました。2022年12月31日まで、私たちの未返済資本約束は310万ドルだった。私たちは内部で発生した資金と利用可能な施設を通じてこのような支出に資金を提供することを望んでいる。
54
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
次の表を除いて、市場リスクに関する議論は、監査されていない簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
私たちは南アフリカに短期と長期借入金がありますが、これらの借金の金利は南アフリカの最優遇金利と3ヶ月期のJIBAR金利の変化によって変動します。次の表は,南アフリカの最優遇金利と3カ月期JIBAR金利の変化により,我々が2022年12月31日までの未返済短期と長期借入金を用いて,2022年12月31日に適用される為替レート換算が我々の年間期待利息費用に及ぼす影響を説明した。表に2022年12月31日までに借入金に適用した金利仮説1%(すなわち100ベーシスポイント)の増加と1%低下の影響を示す。選択された1%の仮説変化は最良または最悪の場合を反映していない.
表16 | 2022年12月31日まで | ||||
| 年間予想利子費用 ($ ’000) |
| 仮定金利変化 |
| 金利変化後の推定年間期待利息費用を想定する ($ ’000) |
南アフリカの借金利息 | 22,043 |
| 1% |
| 24,130 |
|
|
| (1%) |
| 19,956 |
55
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣(グループ最高経営責任者やグループCEOを含む)の監督と参加の下で、2022年12月31日までに改正された1934年の証券取引法で公布された規則13 a-15(E)に基づいて定義された我々の開示制御および手順を評価した。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。この評価に基づき、グループ最高経営責任者とグループ最高財務官は、2022年12月31日に我々の開示制御および手続きが発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。
56
項目6.展示品
以下の証拠品は、本テーブル10-Qの一部としてアーカイブされています
|
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|
| ここで引用して参考にする | ||
証拠品番号: |
| 展示品説明 | 手紙に同封する | 表 | 展示品 | 提出日 |
|
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10.47 |
| 循環信用融資協定は、期日は2022年11月29日であり、Cash Connect Capital Producted Limited、付表1第I部分に列挙された各方面(元保証人)とFirstRand Bank Limited(そのランド商業銀行部門を通じて行動する)(貸手として)が締結された |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月5日 |
10.48 |
| 改訂合意は,2022年12月29日に,Lesaka Technologies Products Limited(借り手として),FirstRand Bank Limited(そのRand Merchant Bank部門で行動)(貸手として)とFirstRand Bank Limited(そのRand Merchant Bank部門で行動)が達成された |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月30日 |
10.49 |
| 制限株式契約のフォーマット | X |
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10.50 |
| 株式オプション協定のフォーマット | X |
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10.51 |
| 限定株式契約フォーマット(非従業員取締役) | X |
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31.1 |
| 取引法第13 a-14条に基づく主要行政官の証明 | X |
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31.2 |
| 取引法第13 a-14条に基づく首席財務官の証明 | X |
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32 |
| 18 USC第1350条による認証 | X |
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101.INS |
| XBRLインスタンスドキュメント | X |
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101.書院 |
| XBRL分類拡張アーキテクチャ | X |
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101.カール |
| XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | X |
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101.def |
| XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | X |
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101.介護会 |
| XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | X |
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101.Pre |
| XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | X |
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104 |
| 表紙形式は内蔵XBRLで、添付ファイル101に含まれています |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2023年2月7日に正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名した。
ロッサテクノロジー株式会社
作者:/s/クリスG.B.Meyer
クリス·G·B·マイヤー
グループ最高経営責任者
作者:/s/Naeem E.Kola
ネーム·E·コラ
グループ首席財務官·財務主管兼秘書
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