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2023年2月7日にアメリカ証券取引委員会に提出された書類。
第333-268022号登録宣言​
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​
UNITED STATES
アメリカ証券取引委員会
WASHINGTON, D.C. 20549
Amendment 3
to
FORM S-1
登録宣言
UNDER
1933年証券法
Nava Health MD，LLC*
(登録者がその定款で指定した適切な名称)​
​
Delaware​
(州または他の管轄
会社や組織を設立)
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8011
(主要標準工業
分類コード番号)
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(I.R.S. Employer
識別子)
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Patuxent Wood Drive 9755
Suite 100
Columbia, MD 21046
Telephone: (410) 910-6156
(登録者は主にオフィスの住所と電話を実行)
Bernaldo Dancel
Patuxent Wood Drive 9755，100部屋
Columbia, Maryland 21046
Telephone: (410) 910-6156
(サービスエージェントの名前、住所、郵便番号と電話番号を含み、市外局番を含む)
Copies to:
​
Eric R. Smith, Esq.
Rachel M. Jones, Esq.
Venable LLP
750 East Pratt Street
Suite 900
Baltimore, MD 21202
Tel: (410) 244-7400
​ ​
Thomas J. Poletti, Esq.
Veronica Lah, Esq.
Manatt, Phelps & Phillips, LLP
695 Town Center Drive
14th Floor
Costa Mesa, CA 92646
Tel.: (714) 371-2500
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一般販売予定の約開始日：
は，本登録宣言発効日後，実行可能な範囲でできるだけ早く登録する.
1933年“証券法”第415条の規定により、本表に登録されている任意の証券が遅延または連続して発売される場合、以下の枠を選択してください：
証券法下の規則462(B)によれば、本テーブルは、発行された追加証券を登録するために提出された場合、以下の枠を選択して、同一発行の比較的早い発効登録声明の証券法登録宣言番号を並べてください。☐
この表が証券法下の規則462(C)によって提出された発効後の改訂である場合、以下の枠を選択し、同一製品の以前に発効した登録声明の証券法登録宣言番号をリストしてください。☐
この表が証券法下の規則462(D)によって提出された発効後の改訂である場合、以下の枠を選択し、同一製品の以前に発効した登録声明の証券法登録宣言番号をリストしてください。☐
登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを再選択マークで示している。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
​ Large accelerated filer ☐ ​ ​ Accelerated filer ☐ ​ ​ Non-accelerated filer ​ ​
小さい報告会社
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Emerging growth company
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新興成長型会社であれば、登録者が証券法第7(A)(2)(B)節に規定されている任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するために延長された過渡期を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す。☐
今回の発行完了後、Ascend One Corporationは私たちが発行した普通株式の多数投票権(68.2%)を制御し続け、私たちの総裁兼最高経営責任者Bernaldo Dancelは実益を通じて私たちが発行した普通株の投票権を持ち、私たちが発行した普通株の多数投票権(69.8%)をコントロールし続ける。したがって、私たちはナスダック社の管理基準が指す“制御された会社”となり、このような免除に依存するつもりはないにもかかわらず、これらの規則のいくつかの免除を受ける資格がある。より多くの情報については、37ページ“Risk Faces-我々はナスダック上場規則が指す”制御された会社“であるため、他の会社の株主を保護するいくつかのコーポレートガバナンス要件を免除することに依存することができます”を参照されたい。
登録者は，ここで本登録説明書を修正するために必要な1つまたは複数の日付を，登録者がさらなる修正案を提出するまでその有効日を遅延させ，本登録説明書がその後1933年証券法第8(A)条に従って発効することを明確に規定するか，または登録説明書が証券取引委員会が上記第8(A)条に基づいて決定される日まで発効するまでである。
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説明説明
本登録声明の表紙にある登録者Nava Health MD，LLCはデラウェア州有限責任会社である。本登録声明に関する発売が終了する前に、Nava Health MD，LLCは、法定に基づいてメリーランド州の会社に変換され、その名称をNava Health MD，Inc.に変更し、添付の募集説明書“会社変換”の節で述べたようになる。会社転換の結果として，すべてのNAVA Health MD，LLC会員権益の保有者がNava Health MD，Inc.普通株の保有者となる.
添付の株式募集説明書には、私たちの資本化と私たちの普通株式権益に関する他の事項が言及されており、会社転換発効後のNava Health MD，Inc.の資本化と普通株権益に関するものである。しかしながら、添付の募集説明書に含まれる財務諸表および履歴財務データの要約は、Nava Health MD，LLCの財務諸表および要約履歴財務データであり、企業の変換に影響を与えない。ナワ健康医学会社の普通株は本募集説明書から提供される。
 
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この初歩的な募集説明書の情報が不完全で、変更される可能性があります。米国証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまで、これらの証券は売却してはならない。この初歩的な目論見書は売却要約ではなく、いかなる要約や売却が許可されていない司法管轄区でこれらの証券を購入する要約も求めない。
完成待ち、日付は2023年2月7日
初歩募集説明書
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社は1，350，000株の普通株式 を発行する
売却株主が1，381，938株普通株 を発行
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/lg_navahealth-4c.jpg]
Nava Health MD，LLC
Common Stock
$6 per share
​
これは1，350，000株の我々普通株の初公開(“発売”)、1株額面0.01ドル(“普通株”)であり、売却株主が保有する追加1，381，938株普通株を登録する。今回の発行まで、私たちの普通株は公開市場を持っていなかった。初公募株価格は1株6.00ドルと予想される。私たちは私たちの普通株をナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場することを申請しました。コードは“NAVA”です。今回の発行の完了は私たちがナスダックで普通株を取引する上場申請が承認されるかどうかにかかっています。私たちは私たちの申請が承認されることを保証できず、私たちの普通株は永遠にナスダックに上場されるだろう。もし私たちの上場申請がナスダックの承認を得なければ、私たちは完成せず、今回の発行を終了します。
実際の1株あたりの公開発行価格は，定価時に我々と引受業者によって決定される.したがって、株式募集説明書全体で使用される仮定公開発行価格は、最終発行価格を代表しない可能性がある。
今回の発行まで、私たちの普通株は公開されていません。本募集説明書(“目論見書”)に基づいて発売された全証券のうち、当社は1，350，000株の普通株(“発売株式会社”)を発売する。本募集説明書“売却株主”の節で指名された売却株主(“売却株主”)は、1，381，938株普通株(“売却株主株式”)を発行する。我々の普通株がナスダック資本市場で取引を開始するまで、売却株主が提供するいかなる株も売却しない。私たちは株式を売却した株主から株式を売却して何の収益も得ないだろう。株式を売却する株主は、時々公開または私的取引を介して、当時の市価または私的に合意された価格で、転売のために株式の全部または一部を提供することができる。本募集説明書に含まれる売却株主株式登録は、売却株主がここに登録された任意の普通株式を要約または売却することを意味するものではない。
私たちの証券に投資することはリスクと関連がある。11ページ目からの“リスク要因”を参照してください。
米国証券取引委員会またはどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実または完全であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
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Per Share
​ ​
Total
​
Price to the public
​ ​ ​ $ 6.00 ​ ​ ​ ​ $ 8,100,000 ​ ​
保証割引と手数料
​ ​ ​ $ 0.42 ​ ​ ​ ​ $ 567,000 ​ ​
Proceeds to us (before expenses)(1)
​ ​ ​ $ 5.58 ​ ​ ​ ​ $ 7,533,000 ​ ​
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(1)
Brは、今回発行された引受業者に支払うべき毛収入の1%に相当する非実売費用手当、または引受業者の何らかの費用を返済することは含まれていない。引受補償に関するより多くの情報は、本募集説明書108ページからの“保証”部分を参照してください。
​
我々は、引受業者に45日間の選択権を付与しており、初回公開価格で最大15%の引受株式を追加購入し、引受割引および手数料を減算し、超過配給(ある場合)を支払うためにのみ使用することができる。
引受業者は2023年頃に株を受け渡しする予定です。
Westpark Capital，Inc.
Prospectus dated            , 2023
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Page
​
PROSPECTUS SUMMARY
​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
RISK FACTORS
​ ​ ​ ​ 11 ​ ​
前向き陳述に関する情報
​ ​ ​ ​ 41 ​ ​
INDUSTRY AND MARKET DATA
​ ​ ​ ​ 42 ​ ​
USE OF PROCEEDS
​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
DIVIDEND POLICY
​ ​ ​ ​ 44 ​ ​
CAPITALIZATION
​ ​ ​ ​ 46 ​ ​
DILUTION
​ ​ ​ ​ 48 ​ ​
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
​ ​ ​ ​ 50 ​ ​
BUSINESS
​ ​ ​ ​ 60 ​ ​
MANAGEMENT
​ ​ ​ ​ 77 ​ ​
役員と役員報酬
​ ​ ​ ​ 83 ​ ​
ある関係と関係者取引
​ ​ ​ ​ 91 ​ ​
受益者と管理層の安全所有権
​ ​ ​ ​ 94 ​ ​
株式説明
​ ​ ​ ​ 96 ​ ​
SELLING STOCKHOLDERS
​ ​ ​ ​ 98 ​ ​
重要なアメリカ連邦所得税考慮要素
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​
UNDERWRITING
​ ​ ​ ​ 108 ​ ​
LEGAL MATTERS
​ ​ ​ ​ 114 ​ ​
EXPERTS
​ ​ ​ ​ 114 ​ ​
どこでもっと情報を見つけることができますか
​ ​ ​ ​ 114 ​ ​
財務諸表インデックス
​ ​ ​ ​ F-1 ​ ​
私たちは持っていません。引受業者は、誰もいかなる情報を提供したり、いかなる陳述をすることも許可していませんが、本募集説明書または私たちまたは私たちが代表して準備した任意の無料書面募集説明書または私たちが推薦する任意の無料書面募集説明書に含まれる情報または陳述は除外します。他の人があなたに提供するかもしれない他の情報については、私たちは何の責任も負いませんし、その信頼性を保証することもできません。
あなたは本入札明細書に含まれる情報のみに依存しなければなりません。どの取引業者、販売者、または他の者も、本募集説明書に含まれていない情報を提供する権利がない。本募集説明書は、売却要約でもなく、要約や売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券の購入を求める要約でもない。本募集説明書中の情報は、本募集説明書の交付時間またはこれらの証券の任意の販売にかかわらず、本募集説明書の日付のみが正確である。
本入札明細書で使用される市場データおよびいくつかの業界予測は、内部調査、市場研究、コンサルタント調査、公開情報、および業界出版物および調査を含む様々なソースから得られる。業界調査、出版物、コンサルタント調査、および予測は、一般に、掲載された情報が信頼できると考えられるソースから得られることを示している。このようなデータおよび業界予測は、本明細書に記載された“リスク要因”および“前向きな陳述に関する警告”の部分および他の部分に記載された要素を含む、様々な要因のために、高度な不確実性およびリスクの影響を受ける多くの仮定および制限に関連する。これらの要素および他の要素は、これらの出版物および報告によって表現された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。
本募集説明書に出現するすべての商標、商号、サービスマークは、それぞれの所有者の財産である。便宜上、本募集説明書の商標及び商品名は含まれていません®​ 商標記号であるが、このような言及は、そのそれぞれの所有者が、適用法律に従ってその権利を最大限に主張するいかなる指示もしないと解釈されるべきではない。
 
i
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我々の業務は現在C.Douglas Lord博士が所有するNava Health MD，LLCとNava Health Medical Group，LLC(“Nava Medical”)により行われており，ダグラス·ロイド博士は我々の遠隔医療や内部オフィスの運営を担当している。Ascend One社はNava Health MD，LLC持分の多数の株主である。今回の発売が完了する前に、Nava Health MD，LLCはメリーランド州の会社Nava Health MD，Inc.に変換される。
目論見書に開示されている場合を除いて、本登録明細書に含まれる連結財務諸表及び選定された履歴連結財務データ及びその他の財務情報は、Nava Health MD、LLC及びNava Medicalの財務情報である。
 
ii
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募集説明書概要
以下の要約では、本募集説明書の他の部分に含まれる精選情報を重点的に紹介し、本募集説明書の他の部分に含まれるより詳細な情報と財務諸表を全内容とする。それはあなたとあなたの投資決定に重要かもしれないすべての情報を含まない。“リスク要因”、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”および本募集説明書の他の部分に含まれる私たちの財務諸表および関連説明に記載されている事項を含む株式募集説明書の全文を慎重に読まなければなりません。文意が別に指摘されている以外に、本募集説明書では、“私たち”、“Nava Health”、“Nava Health”、“Nava Management”または“会社”に言及する場合、すべて本稿で議論した会社転換の前に、Nava Health MD，LLC、および会社変換後、Nava Health MD，Inc.を指す。本募集説明書では、私たちの資本化および私たちの普通株式権益に関する他の事項に言及すると、会社の転換発効後のNava Health MD，Inc.の資本化および普通株権益に関連する。しかしながら、本出願明細書に含まれる財務諸表および履歴財務データ要約は、Nava Health MD，LLCの財務諸表および履歴財務データ要約であり、企業の変換に影響を与えない。用語(A)“IPO価格”とは、本願明細書により提供される株式の初公開発行価格を意味し、(B)“債務転換”とは、今回発行された発効日に、IPO価格を1株当たり6.00ドルと仮定し、以下の転換可能債務の元金金額に、計算すべき利息と未払い利息とを加えて推定455ドルに変換することを意味する：(I)NAVAとその各方との間の元利は、年利8%で、推定455ドルに変換できる, 普通株570株、1株当たり2.80ドル。他に説明がある以外に、すべての株式および1株当たりの資料は“債務転換”に適用される。
OUR COMPANY
NAVAは垂直集成、技術支持の総合的な医療実践であり、伝統医学、機能医学、全体医学と再生医学を結合した。私たちの革新医療実践はデータ駆動の個性化方法を使用して健康を最適化し、寿命を延長する。顧客ごとに特定の症状，医療ニーズ，個人目標に応じてカスタマイズされた個性的な健康路線図を提供し，これを“カスタマイズ活力計画”または“CVP”と呼ぶ。クライアントのCVPは，NAVAが持つ独自のソフトウェアを利用した我々独自の診断プロセス“NAVA手法”の一部として開発された.Navaの独自診断プロセスは、私たちの事業者が私たちの顧客のために様々な協同製品とサービスを利用できるようにすると信じている。
私たちの使命は、私たちのすべての顧客が“彼らの最高の感覚を感じる”ことを助けることです。私たちは顧客に全面的な健康治療計画、サービスと製品を提供することによって、総合的な方法で健康と長寿を最適化します。私たちは彼らの健康を自発的に管理し、回復したい顧客と協力し、彼らの感覚を全面的に改善することに集中している。Navaの総合健康方法は伝統と自然の治療とサービスを結合し、医療保健専門家は1つのチームとして共同で仕事をし、疾病の予防と治療を助ける。症状を治療するだけでなく疾患の根源に注目する革新的な方法を提供することにより、慢性病を治療するだけでなく、疾病の進展を防止し、寿命を延長し、生活の質を改善することに役立つと信じている。
私たちはボルチモア/ワシントン大都会地域の4つの実体場所を通じて医療サービスを提供します。私たちは現在、市場条件と私たちのサービスに対する期待需要に基づいて、2023年末までに8店舗(8)店舗を開設する予定です。当ホテル内の位置は良質なお客様体験と贅沢なスパの雰囲気を提供しております。当ホテル内の位置は実際の治療オプションを提供しております。医師の予約や医療プログラム、静注(IV)微量栄養素療法、マッサージ、鍼灸、私たちの美容サービス、私たちの全シリーズの良質な栄養食品とサプリメントを含むが、私たちのサイトでも得ることができます。
私たちはまた遠隔医療でサービスを提供し、モバイルデバイス、ビデオまたは電話を通じてアラバマ州、アリゾナ州、コロラド州、デラウェア州、イリノイ州、メリーランド州、ミシガン州、ニューヨーク、ペンシルベニア州、テキサス州、バーモント州、バージニア州、ワシントンD.C.でオンデマンド医療サービスを提供します。
Nava Medicalの従業員には、登録医師、勤務看護師/医師アシスタント、登録美容看護師、鍼灸医、マッサージ治療士、登録栄養士、医療アシスタント、医療技師、登録生活コーチが含まれるが、これらに限定されない。Nava Medicalは生物と同じホルモン最適化、医学監督のダイエット計画、多血小板 に特化している
 
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Br}血漿(PRP)プログラム，消化健康計画，高度診断試験，静脈微量栄養療法，高圧酸素療法，光線療法，知的生物エネルギー療法，B−12注射，ボツリヌス注射，真皮充填物，ヒト成形，および全シリーズの良質な栄養食品とサプリメント(私たちの現場や私たちのサイトで購入可能)，皮膚健康/美容製品。Nava Medicalはまた1つの設備が完備した事務室臨床実験室を持ち、Navaの顧客に診断テストを提供し、それによって便利に研究と結果の速度を高める。実験室検査は化学、血液学、免疫分析、遺伝、アレルギー、食物感受性とその他の血液と尿検査を含むが、これらに限定されない。
Navaは、診断テスト、生物学的に同じホルモン代替療法(BHRT)、再生療法、美学、機能栄養、およびハイエンド小売製品を含むが、これらに限定されない6つの一般分野の専門知識および製品を持っている。
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d1-fc_general4clr.jpg]
私たちはNAVAが唯一無二だと信じていますこれらのすべての学科を一つの屋根の下に置いているからですまた、Navaの技術とデータ駆動システム、診断と方案は、上述のすべての学科及びより多くの良質な栄養食品と代替サービスを含む、高圧酸素治療、マッサージ治療および静脈微量栄養素治療を含むが、これらに限定されない個人化看護を提供できると信じている。これらのサービス、治療と製品の総合的なメリットを結合して、私たちの顧客の健康に優勢を提供し、彼らに全面的な結果を提供した。
競争優位
NAVAは著者らが考えている伝統的な医療保健中の空白を利用することを目的としており、伝統的な医療保健は基本的に内科医師の根拠に基づく看護、薬物、放射線或いは手術による症状と疾病の治療に集中している。NAVAの医療保健方法は伝統医学と補充と代替医学を結合し、協調的な方式で予防、全身と疾病の根本的な原因などの要素に集中する。このような総合的な医療方法、あるいは機能医学は、各顧客を“完全な人”と見なし、既存の疾患や症状のための個人化された医療計画を作成することができるとともに、予防によって全体の健康を維持し、保護し、寿命を延長することにも集中することができる。我々のデータ駆動型業務モデルは，NAVAヘルスケアプロバイダの最適な資源利用を確保し，我々のサービスを実行上一貫性と効率性を維持していると信じている。
我々の成功は以下の競争優位のおかげである：
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機能医学専門家：我々の医師，鍼灸師，マッサージ療法士，栄養カウンセラー，その他はそれぞれの分野で訓練された専門家であり，提供者チームとして共同で努力し，我々の顧客が機能医学を獲得しやすくすることに取り組んでいる。NAVA事業者同士が連携し，我々の顧客と連携し，複数の事業者が様々な治療，予約，看護を必要とする複雑なCVPSを簡略化する。これは逆に私たちの顧客と彼らの事業者の間に関係を築き、私たちの顧客とNavaブランドの間に信頼を築いた。
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•
垂直統合方法：NAVAクライアントは我々のサービスから利益を得ており，これらのサービスは従来の医療と全体的な方法，療法および機能専門家の専門知識を統合しており，これらは1つの軒下に集中している。私たちの独特な方法は、顧客に健康の多くの面を解決するための単一の資源を提供し、私たちの顧客と医療提供者の間および私たちの顧客とNAVAの間により深い関係を構築し、顧客の時間を節約し、顧客利用率と各顧客の長期的な価値を向上させる。我々の多くの診断や治療案も実際に利用可能であり，我々の顧客がNAVAに容易にアクセスする能力を増強し，健康の各方面の問題を解決する主要な資源となると信じている。遠隔医療は、Navaが私たちの実体位置サービスの分野の外にカバー範囲を広げることができ、ますます増加している消費者のデジタル参加および仮想看護に対する選好と一致させることができる。
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•
運営効率と価値創造に集中している：従来の医療分野では，医療実践は運営効率が低下することが多く，保険プロバイダが新患者の大部分のマーケティングを推進しているため，患者体験が常に優先されているわけではないと考えられる。NAVAは，顧客に同じ介護者を見てもらい，顧客体験を優先順位付けするのではなく，予約の待ち時間を削減し，顧客に“次の利用可能な事業者”を見てもらうこと，顧客体験を優先順位付けすること，気軽なオンラインスケジュールから，我々のすべての場所でスパのような雰囲気を作ること，内部実験室作業を行うことなど，運営効率に集中することでこの問題を解決している。私たちは業務のあらゆる面を処理し、顧客体験からキーデバイスの購入まで、長期的な利益と成長を実現し、持続可能な価値創造を目指しています。
​
•
データ駆動の機能医学：NAVAはデータをリードしている.我々は、血清学、糞便および尿試験、ならびに病歴および個人目標を含む包括的な診断試験グループを用いて信号データを収集し、私たちの健康評価および後続のCVPをサポートする。これらのデータ入力は著者らの機能医学専門家チームが症状の治療だけではなく、根本的な原因問題を検出し、診断することができるようにした。Navaの機能医学的手法はデータ指向であるため，最適化されたCVPにより我々のクライアントに統合の知見を効率的かつ正確に提供することができる.
​
•
独自プロトコル：我々の独自ソフトウェアNAVAクライアントは、クライアントエントリテーブル内のデータ、クライアントが最初のアクセスで発見した対話中に発見された目標、および実験室結果を利用して、NAVAプロバイダが個別顧客(彼らのCVP)のためのカスタマイズ計画を作成し、顧客がそれらの目標を達成するのを支援する。NAVAクライアントは、ヒューリスティックプロトコルを使用してデータ入力を分析し、NAVAプロバイダのCVPの開発を支援するための教示推定を提供する。NAVAクライアントはまた、NAVAプロバイダが個々の顧客の実験室結果に基づいて適切なホルモン代替レベルを決定することを支援するためのホルモン用量アプリケーションを有する。
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•
会員モデル：現在、NAVAは2つの会員レベルを提供している：“NAVA医療レベル”と“NAVA第一選択レベル”である。NAVA医療層には、私たちの治療サービスの使用、私たちの医療サービスの使用、サービス、治療および治療の割引、および私たちの仮想医療センターNava Liveへのアクセスが含まれています。NAVA優先順位には、年間礼賓費の免除、私たちの治療サービスの取得、私たちの医療サービスの取得、すべてのサービス、治療および治療の割引、NavaLiveの使用、すべての栄養食品とサプリメントの追加10%の割引、すべての栄養食品の無料配達、お客様が推奨する2倍の報酬、毎月2つの89.00ドルの健康ポイントが含まれており、すべてのサービス、治療、セット、自己払い、共同保険、賠償免除額に適用できます。
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ローカルCLIAラボサービス：Navaの統合ラボサービスは、会社に収入をもたらし、お客様に最適な結果を提供することを確保します。
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総合小売：同社のブランド製品と良質な栄養食品が追加の高利益率収入を推進した。会社のブランド製品と良質栄養食品は高い利益率の収入を提供しているが、2022年12月31日までの年度と2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の運営は純損失状態にある。
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Growth Strategy
Navaの成長戦略は我々の文化成長思考と一致しており，以下のように地理的，技術的，治療的に拡張することに重点を置いている：
•
以下の方法によって地理的拡張に集中する：(I)より多くの場所を開設すること、(Ii)NAVAに現在足跡がないか、または仮想足跡を有する地理的位置で健康センターを買収することで、これらの場所の能力を拡張することができ、私たちのビジネスモデルと相互補完することができ、および/または(Iii)追加の試験能力または施設を有する実験室を含む垂直に統合された他のトラフィックラインを買収する；
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•
Navaクライアントの改善、持続的な評価診断テストの進展、Nava遠隔医療能力の持続的な拡張、モバイルアプリケーションを含む協同技術の開発、および を含む持続的な技術革新によって成長を実現する
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•
私たちの治療サービス、治療、製品の供給を拡大します。
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リスクファクターの概要
私たちの普通株に投資することは重大な危険と関連がある。“リスク要因”の節に記載されているどの要因も、業務戦略を成功させる能力を制限することができます。私たちの普通株に投資するかどうかを決定する際には、本入札明細書に記載されているすべての情報、特に“リスク要因”の節に記載されている具体的な要因をよく考慮しなければなりません。私たちが直面している主なリスクは： です
我々の業務に関するリスク
•
私たちの運営歴史は限られており、過去の業績は私たちの未来の業績を代表できないかもしれません。
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•
お客様がNAVAサービスと手続きに十分な需要がなければ、私たちの財務業績は損なわれます。
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•
私たちは経済的に効率的な方法で新しいセンターをタイムリーに開設して運営することができないかもしれない。
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•
私たちはお客様を引き付けて引き留めることができないかもしれません。
​
•
私たちは新しい市場で拡張に成功できないかもしれない。
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•
インターネットに関する法律法規の変化，ソーシャルメディア利用に対する見方，インターネットインフラ自体の変化は，新たな顧客獲得を推進する能力を弱める可能性がある.
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•
医療関連法規は仮想相談の提供を妨げる可能性があります。
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•
私たちは私たちにサービスを提供する医療専門家と他の労働者の競争に直面している。
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•
私たちのセンターは医療責任クレームを受ける可能性があります。
​
•
私たちの管理チームが上場会社を管理する経験は限られています。
​
•
新冠肺炎の全世界大流行は私たちの運営、業務と財務状況及び流動性に負の影響を与える可能性がある。
​
•
私たちの内部コンピュータシステムまたは私たちの任意の請負業者、コンサルタント、または協力者のコンピュータシステムは、障害を受けたり、セキュリティまたはデータプライバシー漏洩を受けたり、当社の独自または機密データ、従業員データ、または個人データの他の無許可または不正なアクセス、使用、または破壊を受ける可能性があります。
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•
私たちは新しい地理地域の支払人と契約を結ぶことができないかもしれません。
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•
私たちの収入の一部は医療保険から来ている。
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我々の規制環境に関するリスク
•
もし私たちが私たちのセンター運営に関連する多くの法律法規を遵守できなければ、私たちは巨額の罰金や他のコストを招いたり、私たちの運営に大きな変化を要求される可能性があります。
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•
企業の医師や費用分担を管理する法律が変化すれば，いくつかの関係を再構築する必要があるかもしれない。
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•
私たちは、リベート、自己推薦、虚偽クレーム、詐欺法律を含む医療詐欺や乱用に関連する様々な連邦および州法律の制約を受ける可能性があり、私たちはこのような法律に違反するいかなる行為も罰金または他の処罰を招く可能性があります。
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•
私たちは裏書きおよび/または証明ルールの制約を受けるかもしれない。
​
•
MedicareやMedicaidや他の第三者支払者により、精算を受ける資格がない可能性があります。
​
•
私たちは多くの環境、健康、そして安全法律法規の制約を受けている。
​
•
処方薬治療に固有のいくつかのリスクを提供し、私たちの保険は私たちに対するいかなるクレームも支払うのに十分ではないかもしれません。
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我々の普通株と今回の発行に関するリスク
•
私たちは“新興成長型会社”であり、新興成長型会社に適用される開示要求を下げることが、私たちの普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを決定することはできません。
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•
私たちの株価は非常に不安定かもしれませんので、あなたはあなたが購入した株より高い価格であなたの株を転売できないかもしれません。
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•
私たちの普通株は以前公開市場がありませんでしたが、私たちの普通株は活発で流動性の強い取引市場に発展しないかもしれません。
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•
私たちの定款文書とメリーランド州法律の条項は株主価値に有利になるかもしれない買収努力を阻止するかもしれません。
​
•
我々の取締役会は、株主の承認なしに、普通株よりも優先的な株式を作成し、任意の種類又は系列株の許可株式を発行し、NAVAが発行可能な任意の認可種別又は系列株の株式数を増加させる権利がある。
​
•
Ascend Oneは我々の普通株式の大量の株式を制御しているため，株主の承認を必要とする行動を効率的に制御する.
​
•
我々の内部制御は無効である可能性がある.
​
•
上場企業の要求は私たちの資源に圧力を与え、私たちの経営陣の注意を分散させる可能性があり、私たちの業務管理を困難にする可能性があります。
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•
証券や業界アナリストが我々の業務に対する研究や発表が不正確または不利な研究を発表しなければ、我々の株価や取引量は低下する可能性がある。
​
•
この製品はすぐにあなたの株式を希釈します。
​
•
予測可能な未来に、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはない。
​
新興成長型企業と規模の小さい報告会社としての意味
私たちは2012年4月に公布されたJumpStart Our Business Startups ActまたはJOBS Actで定義されている“新興成長型会社”で、財政年度の最終日まで、私たちの年収は10.7億ドルを超え、私たちは“大型加速申告会社”の資格に適合し、非関連会社は少なくとも7億00億ドルの株式証券を持っています。私たちはどの3年間でも10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行しています。そして私たちの初公募5周年後に終わった会計年度の最後の日。私たちがまだ新興成長型会社である限り、私たちは、私たちの財務報告の内部統制を要求しないことを含む、様々な上場企業の報告要求のいくつかの免除に依存することが許可され、私たちの独立公認会計士事務所がbrに基づいて監査を行うことを意図している
 
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2002年サバンズ-オキシリー法案404(B)条は、当社の定期報告書および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬および以前に承認されていなかった金パラシュート支払いに対する拘束力のない諮問投票の要求を免除した。この目論見書には、監査済み財務諸表を2年間しか提供しておらず、新興成長型企業でなければ必要な役員報酬に関する情報はすべて含まれていない。したがって、本稿に含まれる情報は、あなたが株式を持っている他の上場企業から得られる情報とは異なる場合があります。
また、雇用法案は、新興成長型会社が延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することができると規定している。この規定は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新興成長型企業が特定の会計基準の採用を延期することを可能にする。私たちは、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期間を利用し、新興成長型企業のいくつかの減少した開示要件を採用することを選択した。したがって、他の非新興成長型企業の公衆会社と同様に新たな会計基準の実施や会計基準の改訂時間の制限を受けることはなく、我々の財務諸表を他の公衆会社の財務諸表と比較することがより困難になる可能性がある。今回の選挙のため、私たちが募集説明書で提供している情報は、あなたが株式を持っている他の上場企業から得た情報とは異なる可能性があります。
私たちも1934年に改正された証券取引法で定義された小さな報告会社です。私たちがもう新興成長型会社ではなくても、私たちは規模の小さい報告会社であり続けるかもしれない。私たちは、規模の小さい報告会社が入手可能ないくつかの大規模開示を利用し、(I)第2四半期の最終営業日に限り、非関連会社が保有する投票権および非投票権普通株の時価が2.5億ドル未満であるか、または(Ii)最近終了した会計年度の年収が1億ドル未満であり、非関連側が保有する投票権と非投票権普通株の時価が第2四半期の最終営業日で7億ドル以下であることを利用することができるかもしれない。具体的には、小さな報告会社として、最近の2つの会計年度の監査財務諸表を当社のForm 10-K年報にのみ示すことを選択し、役員報酬に関する開示義務を削減し、また、新興成長型企業と同様に、年収が1億ドル未満の小さな報告会社であれば、独立公認会計士事務所が発行する財務報告内部統制認証報告を得る必要はないであろう。
我々の運営構造
多くの州で企業が医師を行うことが制限されているため，Nava Medicalは登録医が所有する独立法人実体であり，私たちの現場場所と遠隔医療による医療操作を担当するすべての臨床面で，私たちの現場場所や遠隔医療で私たちの顧客のために治療してくれる医師や事業者と契約を結んでいる。Navaは，2021年1月1日にNavaとNava Medicalの間で締結された管理サービスプロトコルによりNava Medicalの非臨床的側面を管理し，2021年1月1日の管理サービスプロトコル(総称してMSA)によって改訂された。医療サービス管理局によると，NAVAは財務，行政，技術，マーケティング，人事サービスを含むがこれらに限定されない医療業務の非臨床的管理を規定する。私たちは医者をしません。Nava Medicalは開業医C.Douglas Lord博士が所有し，われわれの各センターで行われている医療操作のすべての臨床面を担当している。
我々の合併財務諸表は，NavaとNava Medicalの運営結果と財務状況を示している。
私たちはNava Medicalに投票権がないにもかかわらず、私たちはMSA下のこのような資産と業務に対して長期的かつ一方的な財務統制権を持っている。したがって、アメリカで公認されている会計原則は、私たちが結果を私たちの財務諸表に統合することを要求する。私たちのすべての収入はNava Medicalが提供するサービスから来ている。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析-肝心な会計政策と推定-合併原則を見てください。”
 
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企業情報
私たちは2013年6月に設立され、デラウェア州有限責任会社です。今回の発行が終了する前に、Nava Health MD，LLCは法定変換に基づいてメリーランド州の会社に変換し、その名称をNava Health MD，Inc.と改称する予定です。“会社変換”を参照されたい。私たちの主な実行事務室はメリーランド州コロンビアヤ市100号スイートルームPatuxent Wood Drive 9755、郵便番号：21046です。私たちの電話番号は(410)910-6156です。私たちのサイトはwww.navacenter.comです。本募集説明書に含まれている、または本ウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本募集説明書に含まれておらず、本ウェブサイト上の情報を本募集説明書の一部と見なすべきではない。
本入札説明書に登場する“NAVA健康·活力センター”、“NAVA”、NAVAロゴ、および私たちの他の登録または一般法商品名、商標またはサービスマークは、私たちの財産です。本募集明細書に登場する他社の商号、商標及びサービスマークは、それぞれの所有者の財産である。
 
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THE OFFERING
Shares offered by us
1350，000株。また、売却株主は1，381，938株の普通株(“売却株主株式”)を提供する。引受業者は売却株主が発行したいかなる株式も引受せず、売却株主が売却した株式にも超過配給は存在しない。
今回発行前に発行された普通株式(1)
12,500,000 shares
その後に発行された普通株
この製品は
13，850，000株(引受業者が超過配給選択権を全面的に行使すれば14，052，500株)
追加株式を購入するオプション
引受業者は、最大202，500株(今回の発行で販売された普通株数の15%に相当)を45日以内に追加購入する権利がある。
Use of proceeds
今回発行された純収益は約6，423，300ドル，あるいは約7，638，300ドルと推定され，引受業者が1株6.00ドルの仮定公開発行価格で超過配給選択権を行使すれば，引受割引やマージン，吾などが引受業者に売却した株式所得に相当する毛収入の1%(1%)に相当する非実報実売費用手当および推定支給すべき発売費用を差し引いたところ，今回発行された純収益は約6，423，300ドルである.今回発行された純収益を利用して新たな支店を開設し，新たな支店の人員配置を増やし，より多くの治療設備を購入し，我々の市場コミュニケーションを強化し，ブランドをさらに発展させ，Nava顧客に投資し，サービスを拡大し，人材インフラを建設し，我々の成長を支援し，一般会社の費用や運営資金に利用する予定である。今回の発行募集資金の期待用途のより完全な説明については、“募集資金の使用”を参照されたい。
Lock-up agreements
当社及びその役員、取締役及び株主はすでに引受業者と合意しており、本募集説明書の発表日から(1)年内に任意の株式又は類似証券を売却、譲渡又は処分してはならない。吾らは引受業者と株式保有者の売却免除のロック要求に同意しており、当該株式保有者は会社転換を実施した後、当社が発行した普通株の約2%を保有する。私たちと引受業者との手配の他の情報については、“引受”を参照してください。
Risk factors
11ページの“リスク要因”と本募集説明書に含まれる他の情報を参照して、私たちの普通株への投資を決定する前によく考えなければならない要素を知ってください。
Trading Symbol
私たちは私たちの普通株をナスダックに上場することを申請しました。コードは“NAVA”。
​
​
(1)
発行済み普通株の数は，2022年9月30日までの12，500，000株発行済み普通株から計算され，(I)実施(I)では，今回の発行発効日直前に行われる会社転換と，(Ii)発効日直前に転換可能債務を切り替えて発行された455，570株普通株
​
​
 
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初回公募株価格が1株6.00ドルの今回の発行日(“債務転換”)を仮定し，この日までは含まれていない：
•
私たちの2023年持分激励計画によると、今後保留される2，000，000株の普通株式を付与します(2023年株式激励計画によると、普通株式数は前期最終日に発行された普通株総数の13%に増加します)
​
​
•
101，250株が引受権証を行使する際に発行可能な普通株は、今回発行された一部として、行使価格は1株当たり7.80ドル(公開発行価格は1株6.00ドルの130%とする)。
​
本募集説明書に別途説明がある以外、本募集説明書中のすべての情報は仮定または発効：
•
我々の変換可能チケットを変換する際に発行可能な普通株であり，元金総額は1，275，596ドルである.
​
•
当社の元有限責任会社が会社のトレーサビリティに変更され、今回の発行完了時に発効します。
​
•
引受業者は追加202，500株の普通株を購入する選択権を行使しなかった。
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財務諸表展示
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月および2021年と2020年12月31日までの年度の財務諸表は，Nava Health MD，LLCとNava Health Medical Group，LLCの合併に基づく業務を代表している。今回の発行終了前に、Nava Health MD，LLCは法定変換により会社のメリーランド州社への変換を完了し、Nava Health MD，Inc.と改名する。Nava Health MD，LLCのすべての会員権益保持者は、“会社変換”というタイトルで述べるように、Nava Health MD，Inc.普通株式の保有者となる。本募集説明書では、当社が会社に変換することに関するすべての取引を会社変換と呼んでいます。私たちは会社の転換が私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想します。
統合財務データを選定する
次の表には、示された日付と期間までの選定総合集計財務データが示されています。2021年12月31日および2020年12月31日までの年間経営要約データは、当社の監査済み財務諸表および2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の未監査中期総合財務諸表からなり、これらの財務諸表には、本募集説明書の他の部分が含まれています。私らは、審査されていない中期総合財務諸表は、審査された年度総合財務諸表と一致する基準で作成され、そのような財務諸表を公平に提出するために必要なすべての調整が含まれており、正常および経常的な調整のみが含まれていると考えている。
以下の財務データの要約は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論と分析”および当社の財務諸表および関連付記および本募集説明書の他の部分に含まれる他の情報と併せて読まなければならない。私たちの歴史的結果は必ずしも未来の予想結果を暗示しているわけではない。
 
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集計レポートデータ：
​ ​ ​
Nine Months Ended
September 30,
​ ​
Fiscal Year Ended
December 31,
​
​ ​ ​
2022
​ ​
2021
​ ​
2021
​ ​
2020
​
(千ドル、1株を除く)
​ ​
(unaudited)
​ ​
(unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ $ 9,444 ​ ​ ​ ​ $ 4,880 ​ ​ ​ ​ $ 6,655 ​ ​ ​ ​ $ 4,842 ​ ​
Operating Expenses: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cost of service
​ ​ ​ ​ 4,211 ​ ​ ​ ​ ​ 2,479 ​ ​ ​ ​ ​ 3,250 ​ ​ ​ ​ ​ 2,185 ​ ​
販売、一般と行政管理
​ ​ ​ ​ 5,396 ​ ​ ​ ​ ​ 2,486 ​ ​ ​ ​ ​ 4,664 ​ ​ ​ ​ ​ 3,296 ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ 51 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
Total operating expenses
​ ​ ​ $ 9,695 ​ ​ ​ ​ $ 4,981 ​ ​ ​ ​ $ 7,965 ​ ​ ​ ​ $ 5,506 ​ ​
Income (Loss) from operations
​ ​ ​ $ (251) ​ ​ ​ ​ $ (101) ​ ​ ​ ​ $ (1,310) ​ ​ ​ ​ $ (664) ​ ​
Other (income)/expenses
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ (502) ​ ​ ​ ​ ​ (1,081) ​ ​ ​ ​ ​ (1,257) ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 44 ​ ​ ​ ​ ​ 78 ​ ​ ​ ​ ​ 120 ​ ​
Net income (loss)
​ ​ ​ $ (356) ​ ​ ​ ​ $ 357 ​ ​ ​ ​ $ (307) ​ ​ ​ ​ $ 473 ​ ​
​ ​ ​
As of
September 30,
2022
​ ​
As of
December 31,
2021
​
普通株1株当たりの純損失が予想される-基本と償却(1)
​ ​ ​ $ (0.03) ​ ​ ​ ​ $ (0.03) ​ ​
すべての期間発行された形式普通株-基本株と希釈株(2)
​ ​ ​ ​ 12,500,00 ​ ​ ​ ​ ​ 12,500,00 ​ ​
貸借対照表データ
​ ​ ​
As of September 30, 2022
(予定と調整後の予定は監査されていない)
​
$ in thousands
​ ​
Actual
​ ​
Pro
Forma(3)
​ ​
Pro Forma As
Adjusted(4)(5)
​
Cash
​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 7,162 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ $ 5,719 ​ ​ ​ ​ $ 5,719 ​ ​ ​ ​ $ 12,142 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ $ 8,588 ​ ​ ​ ​ $ 7,312 ​ ​ ​ ​ $ 7,312 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ $ (3,515) ​ ​ ​ ​ $ (3,515) ​ ​ ​ ​ $ (3,515) ​ ​
株主権益合計(損失)
​ ​ ​ $ (2,869) ​ ​ ​ ​ $ (1,593) ​ ​ ​ ​ $ 4,830 ​ ​
​
(1)
備考基準で計算された発行済み基本および希薄株式は、債務転換後にさらに発行可能な455，570株と仮定した。
​
(2)
未償還普通株は全報告期間で12，500，000株と仮定する予定である。
​
(3)
形式は債務転換を反映している.
​
​
(4)
Brは、推定引受割引およびマージン、引受業者への非実報的支出手当や吾などの対応の見積発売コストを差し引いた後、調整された備考基準に従って、今回の発売で1株6.00ドルの仮定公開発行価格で販売される普通株式をさらに定着させる。
​
​
(5)
募集価格は1株6.00ドルごとに1.00ドル増加(減少)すると仮定し，本募集説明書のトップページで提供される株式数は一定のままであり，引受割引とマージンおよび引受業者への非実売費用手当を差し引くと，現金，総資産，総株主権益(赤字)の調整金額は約2，000，000ドル増加すると予想される.我々が1株6.00ドルの仮定で公開発行した株式数は500，000株増加(減少)するごとに，現金，総資産，株主(損失)総株式の予想額は約3，000，000ドル増加(減少)する.
​
​
 
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RISK FACTORS
私たちの普通株に投資することは高いリスクを伴う。投資決定を下す前に、本募集説明書に含まれる他の資料を除いて、閣下は当社の普通株に投資するか否かを決定する前に、当社の財務諸表及び関連付記を含む以下のリスク要因をよく考慮しなければなりません。以下のリスク要因で記述されるいかなる不利な発展の発生も、我々の業務、財務状況、運営結果、または将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。この場合、私たちの普通株の取引価格は下がるかもしれません。あなたはあなたの全部あるいは一部の投資を失うかもしれません。
我々の業務に関するリスク
私たちの運営歴史は限られており、過去の業績は私たちの未来の業績を代表できないかもしれません。しかも、業務と市場の成熟に伴い、私たちの収入成長率は減速するかもしれない。
私たちは2014年に運営を開始しました。私たちが収入を作る歴史は限られている。したがって、私たちの歴史上の収入増加は私たちの未来の業績の指標とみなされてはいけない。私たちは、市場に受け入れられ、新しい顧客を誘致し、医師を招聘し、業務を拡大する過程で、ますます激しい競争と費用に対応することを含む、急速に変化する業界で増加している会社が常に直面しているリスクと困難に直面している。私たちが将来直面する可能性のあるこれらや他の挑戦にうまく対応できるかどうかは確認できません。これらのリスクを適切に管理しなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちが現在の規模で業務を運営している歴史は限られているため、将来の成長を計画し、シミュレーションする能力を含めて、現在の業務と将来の見通しを評価することは困難です。私たちはこのような規模で限られた運営経験に加え、健康と健康市場の急速な発展の性質、これらの市場がどのように発展するかの巨大な不確実性、そして他の私たちがコントロールできない経済要素は、私たちが四半期や年間収入を正確に予測する能力を低下させた。私たちの将来の成長を効果的かつ利益的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功はNAVAの健康と活力中心ブランドの価値と名声を維持できるかどうかにかかっている。
私たちのブランドは顧客と高い素質のある業者を誘致するために非常に重要だと信じています。私たちのブランドを維持し、保護し、向上させることは、私たちがお客様に結果を提供する能力と、私たちのマーケティング努力の成功に大きく依存します。私たちは競争がさらに悪化するにつれて、私たちのブランドの重要性が増加すると信じている。もし私たちがこのような目標を達成できなかったら、あるいは私たちの大衆イメージが否定的な宣伝によって損なわれたら、私たちのブランドは損害を受けるかもしれない。私たちは時々、提供されたサービス、人身傷害クレーム、専門責任クレーム、請求書とマーケティングやり方、雇用紛争と契約クレームによる訴訟、クレーム、監査、調査を含む訴訟、請求、監査、調査を含む訴訟、請求、監査、調査を含む。これらの訴訟、クレーム、監査または調査は、その是非曲直または結果にかかわらず、私たちの名声や業務拡大能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのプログラムと技術を含めて、私たちの否定的な宣伝は、NAVAの健康と活力中心ブランドに対する人々の自信を下げるかもしれません。このような否定的な宣伝はまた、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは会員を誘致して維持することができないかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与えます。
私たちの業務の成功は、お客様を会員にする能力を引き付けて維持することにかかっています。私たちのマーケティング努力は顧客誘致に成功しないかもしれませんが、時間が経つにつれて会員数が大幅に減少する可能性があります。顧客はその会員契約の条項に基づいて、適切な通知を出した後、いつでも会員資格を取り消すことができるが、ある会員資格に適用される初歩的な最低期限を守らなければならない。お客様が長い間支払いできなかった場合、お客様の会員資格を取り消したり一時停止したりすることもできます。また、私たちは自然減員を経験する可能性があり、既存の会員を絶えず誘致し、新しい顧客を誘致し、会員レベルを維持しなければならない。私たちの一部の会員は私たちの店をよく利用しないので、彼らの会員資格を取り消す可能性がもっとあるかもしれません。会員数の低下を招く可能性のある要素は顧客の需要と行為の変化、あるいは彼らの私たちのブランドに対する見方、自由に支配できる消費傾向と全体の経済状況の変化を含む
 
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ディレクトリ
 
新冠肺炎の疫病、市場成熟度或いは飽和、著者らは競争力のある価格で良質なサービスを提供する能力の低下、インフレによる毎月会費の増加、著者らの業界の直接と間接競争及び公衆の健康に対する興味の低下などの要素は顧客行為の変化を招く。会員レベルを増やすために、私たちは時々販促活動を提供したり、月費や年会費を下げたりすることができます。私たちが価格を最適化したり、新しい商店や既存の店で新しい会員資格を増やすことに成功しなければ、月間会員または年会費の増加は影響を受ける可能性がある。私たちの平均費用のどのような減少やそれ以上の会員費は、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
経済的健康状態は、美容サービスのような非必須サービスに対する消費者の購入に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の経営業績は資本と信用市場および全体の経済状況の大きな影響を受ける可能性がある。私たちは美容サービスのために広範な人口統計顧客群を誘致した。経済的不確実性は、美容サービスを含む顧客が自由に支配可能なサービスを購入することに悪影響を及ぼす可能性がある。顧客のこのような非必須購入意欲に影響を与える可能性のある要素は、全体的な商業状況、雇用レベル、金利、税率、消費信用の獲得可能性、将来の経済状況およびリスクに対する消費者の自信、または流行病または流行病(例えば、新冠肺炎疫病)に関連するリスクに対する大衆の見方を含む。景気が低迷したり深刻な衰退が続いたりすれば、消費者の消費習慣が悪影響を受ける可能性があり、私たちの純売上高は予想を下回る可能性がある。
私たちの収入は私たちの州と司法管轄区域の規制、経済、そして他の条件に特に敏感だ。本募集説明書の発表日までに，メリーランド州とバージニア州の3つの内部勤務地でNava Medicalとの手配により業務を行っている。
私たちの中心に集中している任意の州および司法管轄区域に不利な法規、経済、または他の発展が生じた場合、これらの州および司法管轄区における私たちの業務に予期せぬ悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、将来性、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、経済状況の一般的な悪化は、私たちのサプライヤーパートナーと、私たちの中心地の不動産開発業者や大家さんを含め、私たちのビジネスパートナーに悪影響を及ぼす可能性があります。1つの重要なサプライヤーまたは多くの重要な不動産開発業者または大家の倒産または財務失敗は、私たちの業務、財務状況、収益性、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は近年急速に発展しているが，我々の現在の運営規模では運営経験が限られている。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちのブランド、会社文化、財務業績は影響を受けるかもしれない。
我々は拡張が速いが，現在の規模では運営経験が限られている.私たちの成長を効果的に管理し、利用するためには、私たちのマーケティングを拡大し、革新に集中し、私たちの管理情報システムと他のプロセスをアップグレードしなければなりません。私たちの持続的な成長は私たちの既存の資源に圧力を与える可能性があり、私たちは複数の管轄区域にまたがる業務を管理する際に、私たちの医療センターの医師や他の従業員の募集、訓練、管理の困難を含む持続的な運営困難に直面する可能性がある。もし私たちがこのような変化する挑戦に適応できなければ、あるいは私たちの管理チームが私たちの成長と効果的に同期して拡張できなければ、私たちのブランドは侵食される可能性があり、私たちの会社の文化と財務業績は損なわれる可能性があります。
我々の成長戦略は，新たな内部地点を開設することで我々の足跡を拡大することを考えている.私たちの多くの内部位置は比較的新しいので、私たちはこのような内部位置や未来の内部位置が、特に私たちが新しい地理市場に移転する時に、私たちのより成熟した位置によって生成された収入に相当する収入をもたらすことを保証することはできません。また、私たちの多くの内部場所は長年の賃貸契約に基づいてレンタルされています。もうすぐ満期になる賃貸契約や賃貸契約更新オプションについて有利な条項を交渉する能力は制御できない要素にかかっているかもしれません。全国的な拡張には多くの追加投資が必要になるだろう。我々の成長戦略の実施に成功した
 
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実質的な関連収入が生じる前に、大量の支出が必要であり、これらの増加した投資がそれに応じて相殺された収入増加をもたらすことを保証することはできない。
我々が計画している拡張は，我々の既存の運営，管理，行政資源に対してより高い需要を提示するであろう.これらの増加した需要は、私たちの資源を緊張させ、私たちの業務運営効率を低下させる可能性があり、逆に私たちの新センターと既存センターの業績に影響を与える可能性があります。新しい内部場所を開設することは、意図しない過剰な飽和を招き、顧客を既存のセンターから新しいセンターに一時的または永久的に移転し、比較可能なセンターの収入を減少させ、私たちの全体的な財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、過飽和または過飽和のリスクは、私たちが計画しているセンターの数または位置に減少または悪影響を及ぼす可能性があり、それにより、私たちの全体または特定の市場の成長計画に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが新しいセンターをタイムリーかつ経済的に効率的に開設·運営できない場合、あるいは新しい市場への進出に成功できなければ、私たちの財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの成長戦略は、既存と新しい地理的地域、特に人口が密集して豊かな大都市や郊外で、私たちの業務を開発·拡大し、私たちの新しい中心を運営することに大きく依存しています。私たちはあなたに私たちの計画の拡張が必ず成功するということを保証できません。
新しいセンターの開設と運営に成功する能力は多くの要素に依存しており、その中には私たちの能力が含まれています：
•
Nava Medicalを通じて私たちの新センターで合格した健康従事者を募集します；
​
•
新市場への拡張時に遭遇した規制、競争とマーケティング、その他の挑戦を解決する；
​
•
Nava Medicalを通じて健康従事者と他の人を採用、訓練、維持する；
​
•
十分な情報システムと他の運営システム能力を維持する；
​
•
Nava医療と運営部門を通じて新しいセンターを情報システム統合を含む既存の管理構造に統合することに成功した；
​
•
受け入れ可能なレンタル条項を適切な場所で協議する；
​
•
許容可能なコストで十分なレベルの医療用品を得る；
​
•
Nava Medicalによる必要なライセンスとライセンスの取得と維持；
​
•
私たちのセンターを適時に建設して開放する；
​
•
は、私たちの拡張を支援するために、十分な現金レベルを生成するか、または許容可能な条件で融資を受けることができる；
​
•
新しい市場と既存の市場でブランド知名度を実現し、維持する；および
​
•
私たちのお客様のニーズと選好を決定して満足します。
​
私たちはこのような挑戦に効果的に対応できず、タイムリーかつ経済的に効率的な方法で新センターの開設と運営に成功する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来戦略的買収を求めるかもしれない。買収取引におけるリスクには、買収業務を私たちの運営と制御環境に統合することの困難、従業員と仲介機関の吸収と維持の困難、買収された実体の既存顧客を維持する困難、買収された業務に関連するすでに負担または予見できない負債、取引相手が買収された業務によって生じた負債を補償するためのいかなる義務も履行できなかったこと、および買収された事業の成長予想に悪影響を及ぼす可能性のある不利な市場状況がある。買収された会社やビジネスラインを私たちの運営に完全に統合するにはかなりの時間がかかるかもしれません。私たちはこのようなリスクや買収と他の戦略取引で遭遇した他の問題を克服することに成功するということを保証することはできません。これらのリスクは、私たちが買収の期待収益を達成することを阻止し、戦略取引を実現できないすべての経済的価値または営業権および/または無形資産の減少をもたらす可能性がある
 
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買収時に確認します。大規模買収、複数回の買収、または1回の買収の予想リターンを短時間で完了すれば、これらのリスクが増加する可能性がある。
したがって、私たちは私たちの計画成長を達成することを保証することができません。あるいは私たちが計画通りに私たちの中心を発展させることができても、私たちの新しいセンターは予想通りに運営されます。私たちは私たちの成長戦略を実施することができず、私たちが見積もった時間枠内で私たちの見積もりのコストで新しいセンターの開設と運営に成功することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与える可能性があります。
もし私たちが新しい地理地域の支払人と契約を結ぶことができなければ、私たちの収入増加は悪影響を受けるだろう。
私たちの収入を増やすために、私たちの業務戦略は新しい地理的地域に拡張することです。このような成長を支援するために、Nava Medicalは、新しい支払人契約を獲得し続けるか、または支払者との既存の契約を増加させなければならない。
Nava Medicalが私たちの価値に基づくシステムのメリットを信じるように潜在的な支払者を説得できない場合、あるいは潜在的または既存の支払者が私たちの競争相手の介護提供者モデルをより好む場合、私たちは私たちの成長戦略を効果的に実施することができないかもしれない。これは、Nava Medicalのための新しい支払者を誘致する能力にある程度依存する。Nava Medicalが新しい支払者合意を得ることができないことは、成長戦略を実行する能力を損なうことになり、私たちの業務運営や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
保険精算項目で確認された収入金額にリスクがあると推定され、収入の見積もりに重大な不正確さがあれば、収入の確認時間や金額に影響を与えたり、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を与える可能性があります。
保険支払いを利用した顧客のために収入金額に関連するリスクがあると推定する.進行中の保険カバー範囲の変化、地理的カバー範囲の違い、契約カバー範囲の異なる解釈、および他の支払人の問題、例えば、適切なファイルを確保するために、課金および課金プロセスは複雑である。私たちの実際の収入の推定は歴史的傾向に基づいている。私たちは私たちの予想が高すぎたり低すぎる時期に収入調整をするかもしれない。もし私たちが収入の見積もりに重大な不正確さがあれば、収入の時間と金額を確認し、私たちの業務、運営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
{br]我々は競争相手と効率的に競争することができず，顕著な市場浸透率の実現や我々の経営業績の改善を阻害する可能性がある.
健康市場の競争は激しく、活力に満ちており、その特徴は迅速かつ実質的な技術発展と製品革新である。Navaサービスの需要は私たちの競争相手が提供する製品と技術によって制限されるかもしれない。私たちの多くの競争相手は経験豊富な大手会社で、それらは私たちよりも多くの資源とブランド認知度を持っています。その中のいくつかの競争相手は同様のサービス(私たちよりも料金が低い可能性のある競争相手を含む)を提供し、他の競争相手は私たちが提供するプログラムよりも安い代替サービスを提供する。健康市場での競争は値下げ、利益率の低下、市場シェアの制限を招く可能性があり、これらのすべては私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう。
私たちの製品およびサービスのマーケティングおよび広告に関連する政府法規および個人行為は、私たちの製品を販売する能力を制限、抑制、または遅延させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります。
政府当局は、いくつかの製品の性能とメリットに関する広告および製品声明を規制しています。このような規制機関は一般的にどんなマーケティング主張も支持するための合理的な基礎を必要とする。異なる市場の合理的な根拠は大きく異なる可能性があり、私たちのクレームを支持するための私たちの努力が任意の特定の製品やクレームに対して十分であると考えられる保証はありません。このような活動の最大のリスク分野は、我々の製品およびその使用または安全の不適切または未確認の宣言に関するものである。もし私たちの製品声明に十分な証拠を提供できなければ、あるいは私たちの宣伝材料は と主張します
 
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特定の製品分類の許容クレーム範囲を超えた場合、規制部門は、金銭消費者賠償のような法執行行動または処罰を適用することができ、マーケティング材料の修正、クレームの修正、または特定の製品の販売停止を要求することができ、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および経営業績を損なう可能性がある。どんな規制行動や処罰も個人訴訟を引き起こす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果をさらに損なう可能性がある。
私たちは主に個人と第三者支払者に依存していますが、これは精算過程の遅延と不確実性を招く可能性があります。
精算プロセスが複雑で、長時間の遅延につながる可能性があります。第三者支払者は、顧客が保証する資格がないこと、ある金額が計画された保証の範囲内で精算できないこと、または提供されたサービスが医療上不要であるか、または追加の証明書類が必要であることに基づく精算請求を完全または部分的に拒否することができる。遡及調整は第三者支払者から実現された金額を変えるかもしれない。以下に述べるように，Nava Medicalは，政府による我々Medicareクレーム(ある場合)の監査を含め，このような支払者の監査を受けており，誤って精算されていることが発見されれば，これらの支払人の返済を要求される可能性がある。返済過程における遅延や不確実性は、売掛金に悪影響を及ぼす可能性があり、全体のコストを増加させ、資金調達に関連した追加コストを発生させる可能性がある。第三者支払者も医療コストの抑制を重視してきており，この努力は，精算政策のいかなる改正も含めて，Nava Medicalの精算申請をさらに複雑化·遅延させる可能性がある。
さらに、私たちのいくつかの顧客は、顧客に自己支払い費用または無料額を支払うことによって、自分の医療費の一部を支払うことを要求する健康計画を含む。Nava Medicalは顧客の財務責任に属するすべての対応金を受け取ることができないかもしれない。法律で許可されている範囲では，第三者支払者が保険を受けていない金額は個人顧客の義務であり，Nava Medicalでは支払いの全部または一部を受けることができない可能性がある。コストは第三者支払者から個人顧客へのいかなる増加であっても、顧客の高額賠償免除額計画の結果を含めて、私たちの入金コストを増加させ、全体の入金を減少させ、これらの追加コストを十分な収入で相殺することができないかもしれません。
新冠肺炎疫病に対応するために、連邦医療保険計画を管理する連邦機関連邦医療保険と医療補助サービスセンター(CMS)は連邦医療保険に対して遠隔医療受診費用を支払う方式に対して数回の変更を行い、その中の多くの変更は提供者と顧客に対するサイト要求、遠隔医療モード要求とその他の要求を含む以前の要求を緩和した。新冠肺炎が大流行したため、多くの司法管轄区域も遠隔医療に適用される州法律、特に許可証の要求を緩和した。現在、これらの変化の中でどれが永久に保留され、どれが新冠肺炎の大流行後にキャンセルされるかはまだ不明である。法規が変われば、Nava Medicalの能力を制限したり、私たちの関連提供者が遠隔医療モデルを通じて看護を提供することを禁止したりすると、私たちの財務状況や運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの収入の一部は医療保険から来ている。これらの支払者は、NAVAをそのプロバイダネットワークに組み込むことを阻止するために、削除、排除、遅延、または他の方法で行動することができる。
我々の運営は集中した数の支払者に依存しており，我々はこれらの支払者と契約を結び，顧客にサービスを提供している.私たちは通常各州に基づいて支払人契約を管理し、各州で関連支払人の現地付属会社と単独の契約を締結して、地方支払者契約が私たちの集団収入の大部分を占めることを保証します。Nava Medicalの収入の一部は，何らかのイベントが発生したときにNavaとの契約を終了する可能性があるいくつかのキー支払先から継続している可能性が考えられる。NAVAの任意の支払者パートナーを突然失ったり、NAVAの任意の支払者契約を再交渉したりすることは、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。通常業務の過程では，NAVAが提供するサービスとNAVAの支払者合意条項について支払者と積極的な検討と再交渉を行う.支払人の企業が市場動態と財務圧力に反応するにつれて、支払人が彼らが従事している業務と彼らが参加しているプロジェクトについて戦略的商業決定を行う場合、ある支払人はNAVAとの合意を再交渉または終了することを求める可能性がある。これらの議論は、元の支払人契約によって想定される費用減少およびサービス範囲の変化をもたらす可能性があり、それによって、私たちの収入、業務、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
 
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私たちはこの支払人たちの信頼に依存している。支払人は一連のリスクに直面しており、政府プロジェクトの支払率の低下、医療コストが予想より高いこと、及び新しい業務ラインに入る時の財務結果は予測可能性が不足し、特に高リスク者の中である。NAVA支払者パートナーの財務状況が低下すれば、私たちの財務業績が影響を受ける可能性がある。NAVAの1つまたは複数の重要な支払者パートナーが破産を宣言し、債務不履行を宣言した場合、または州または連邦の法律または法規によって他の方法で業務の一部または全部を制限する場合、これは私たちの持続的な収入、売掛金の回収可能性、私たちの貸倒準備金、および私たちの純収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
NAVAは多くの支払者と長期契約を締結しているが、様々な理由により、これらの契約は、規制環境の変化やNAVAおよびその付属プロバイダのパフォーマンスが悪いなど、満期前に終了する可能性があるが、いくつかの条件によって制限されている。特定の支払人契約は特定の事件が発生した後すぐに終了することができる。NAVAが適用可能な許可証、破産、責任喪失保険を失った場合、または州または連邦政府当局の排除、一時停止または除名を取得した場合、パートナーは特定の支払人契約を直ちに終了する可能性がある。さらに、支払人が適用可能な許可証、破産、責任喪失保険、資金不履行、破産申請、または州または連邦政府当局の排除、一時停止または除名を受けた場合、NAVAとその支払人との契約は実際に終了される可能性がある。さらに、NAVAが破産したり破産を申請したりした場合、特定の支払人の契約はすぐに終了する可能性がある。NAVA支払者との任意の契約が終了した場合、NAVAは終了した契約により満期になったすべての費用を回収できない可能性があり、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカ或いは世界範囲内での伝染病の大流行、流行或いは爆発は、新型コロナウイルス新冠肺炎の発生を含み、著者らの業務に不利な影響を与える可能性がある。
アメリカや世界的に大流行、流行病、あるいは伝染病が発生すると、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。現在、新冠肺炎の大流行の重症度、規模と持続時間はすべて不確定であり、しかも変化は迅速である。本募集説明書の日付まで、新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営業績と財務状況に与える可能性のある影響程度はまだ確定していない。また、私たちのビジネスモデルのため、新冠肺炎疫病の全面的な影響は今後一定期間、私たちの運営結果と全体の財務状況に完全に反映される可能性がある。
新冠肺炎の全世界大流行は2020年は企業にとって挑戦的な一年であり、アメリカ経済と金融市場に重大な影響を与えた。私たちは直ちに、州と地方ガイドラインに規定された合意を実行し、厳格な健康と安全実践を確立することを含む、私たちの医師、従業員、顧客の健康と安全を保護する行動を取った。連邦，州，地方のガイドラインにより，すべての非接触予約を我々の仮想遠隔医療プラットフォームに移行するようになった。2020年3月31日まで、私たちはセンター治療と手続きのすべての不要な職員たちを終了した。2020年5月4日から、私たちは私たちの施設を再開し、すべてのサービスと治療を提供します。2020年5月と6月のほとんどの期間、私たちの販売台数は減少し続けている。したがって、私たちのほとんどのセンターの顧客数と収入は2020年第2四半期に大きな影響を受けた。私たちはアリペイ保障計画ローンと新冠肺炎小企業管理局経済傷害災害ローンを申請し、獲得しました。この2つのローンは運営現金と一緒に、私たちが新冠肺炎流行中に現金流動性を維持するのを助けました。各州が再開を開始し、不必要な治療や手続きを許可するため、顧客数と収入は2020年下半期に改善された。2021年9月30日までの9ヶ月間、新冠肺炎疫病のマイナス影響を受け、収入が減少し、同時に私たちは引き続きいくつかの固定コストが発生した。
新冠肺炎の拡散による不利な市場状況は，我々の業務や普通株価値に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。多くの州と地方司法管轄区は、私たちが運営しているすべての市場を含めて、すでに実施されており、他の管轄区域は将来的に“原位置亡命”命令、隔離、行政命令、および類似の政府命令と制限を実施して、新冠肺炎の伝播を制御する可能性がある。これらの注文或いは制限は私たちの本部の大部分の遠隔運営、いくつかのサプライヤーとサプライヤーの仕事の中断、減速と遅延、旅行制限と活動のキャンセルなどの影響を招き、それによって私たちの運営に重大かつマイナスの影響を与えます。他の中断または潜在的な中断は、私たちの人員の出張能力の制限を含む；潜在的支払者または私たちと接触する他のエンティティが、彼らの対応する業務発展努力を制限するために、私たちの業務発展活動の制限を含む；私たちのサプライヤーは を制限することができない
 
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製品を製造し、これらの製品をタイムリーまたは完全に私たちに渡す；在庫不足または時代遅れ；規制機関の行動の遅延；従業員またはその家族の病気または従業員が集団との接触を避けることを望むこと、業務調整またはいくつかの第三者の中断、および追加の政府要求または他の増分緩和措置を含む、私たちの業務運営に集中していた従業員資源が移転または制限されている。新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性があり、出現する可能性のある新冠肺炎の重症度と伝播及び新冠肺炎の抑制或いはその影響に対応する行動などの新しい情報を含む予測もできない。また，新冠肺炎ウイルスの高齢者への影響は比例せず，特に慢性病を有する人は，多くの顧客を記述している。
新冠肺炎の流行が悪化すれば，特に事務所や診療所が設置されている地域では，影響を受けた地域からの商業活動が悪影響を受ける可能性がある。破壊活動には、影響を受けた地域の企業閉鎖、私たち従業員およびサービスプロバイダの出張能力のさらなる制限、もし私たちの従業員または彼らの家族が健康問題が生産性に与える影響、および新入社員の募集と入社の潜在的な遅延が含まれる可能性がある。私たちは、地方、州、連邦当局の要求、あるいは従業員の健康と安全に最も有利だと思う状況に応じて、さらなる行動を取って、私たちの業務運営を変えるかもしれません。これらの措置は、私たちの販売およびマーケティング努力、販売サイクル、従業員生産性、または顧客保持率に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも私たちの財務状況および業務運営を損なう可能性があります。
新冠肺炎疫病の私たちの業務に対する影響の程度と持続的な影響は、疫病発生の持続時間と蔓延、政府の疫病への対応、私たちの顧客と私たちの販売周期への影響、顧客、業界あるいは従業員事件への影響、そして私たちのパートナーとサプライチェーンへの影響を含むいくつかの事態の発展に依存する。これらはすべて不確定で予測できない。我々のビジネスモデルにより、新冠肺炎疫病の全面的な影響は今後一定期間になる可能性があり、著者らの運営結果と全体の財務状況に十分に反映されるかもしれない。
もし新冠肺炎の大流行または別の大流行、流行病または伝染病の爆発がアメリカまたは世界的に発生し、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす場合、それはまた、ネットワーク攻撃およびセキュリティホール、第三者による中断または遅延に関連するリスク、または私たちの既存の債務下の義務を履行し、業務を拡大するのに十分なキャッシュフローを生成するために、本“リスク要因”部分に記載されている多くの他のリスク増加をもたらす可能性があるが、これらに限定されない。
私たちのサービスはいくつかの地理的地域と人口に集中しており、これは私たちを現地の福祉コスト、販売率、競争、経済条件の不利な変化に直面させる。
Navaの顧客グループは依然としてアメリカのいくつかの地理的地域に集中している。私たちは大西洋中部地域に診療所を設置しています。2022年9月30日現在、NAVAの大多数の顧客はメリーランド州、コロンビア特区あるいはバージニア州の住民である。したがって、医療または他の福祉コストまたは販売率の不利な変化、または私たちの運営する州またはNAVAメンバーが将来集中する任意の他の地理的地域の競争が激化することは、私たちの経営業績に比例しない悪影響を及ぼす可能性がある。また，NAVAの大部分の顧客の地理的集中度は，新冠肺炎の大流行のような事件の影響を受けやすい可能性がある。
我々は技術熟練，免許のある労働力に依存して医療サービスを提供しているが，これらの労働力の供給は限られている。もし私たちが私たちの診療所のために十分な職員を雇うことができなければ、私たちは運営できないだろう。
2022年7月31日現在，約70人のフルタイム社員と約20人のアルバイトを雇用している。私たちの多くは医療を含む美容サービスの免許を持っており、医師、看護師、栄養士、看護師従業員、医師アシスタント、鍼灸医またはマッサージ療法士の免許を持っています。著者らの成功はある程度著者らがNava Medical識別、採用、育成と維持を通じて高い素質の人員の持続能力に依存し、医者、看護師、栄養士、看護師従事者、医師アシスタント、鍼灸師とマッサージ治療師を含む。新冠肺炎の大流行により、医療専門家への需要が大幅に増加した。また，新冠肺炎が大流行する前にも，医療専門家への需要が増加しており，ますます多くの人が増えているからである
 
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消費者は健康と健康治療に傾いてきた。また、私たちの運営センターの多くの司法管轄区域には、私たちの人員に適用される許可証や同様の要求があり、私たち各従業員の入社と訓練過程には数ヶ月かかるかもしれません。もし私たちのセンターのために十分なスタッフを探し、募集、開発、保留することができなければ、新しいセンターを適時に開設したり、既存のセンターに十分なスタッフを配置することができません。
私たちは健康従事者の競争に直面している。
Nava Medicalにより我々のセンターで働く健康従事者の数は限られており，我々は健康従事者を我々のセンター勤務に募集する上で他の健康センターからの激しい競争に直面している。
また、他の会社が私たちの業務に参入することを決定するかもしれません。その中の多くの会社は財務、マーケティング、従業員、資本資源を含む私たちよりも多くの資源を持っている。これらの実体のいずれかと効率的に健康従事者を競争できなければ、私たちの業務戦略を成功的に実施できない可能性があり、私たちの財務状況や運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちのセンターやそのようなセンターで専門的なサービスを提供する付属ヘルスケア提供者は、医療責任や他の法的クレームを負う可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
もしお客様が私たちのプログラムを受け入れた時に怪我をしたり、私たちのプログラムを受け入れた後に副作用が発生したりすれば、私たちのサービスの性質や使用に責任が生じる可能性があり、私たちとヘルスケア提供者に医療責任を負担することを含む。不良反応は私たちがコントロールできない様々な要素によって引き起こされるかもしれない。このような事件が発生した場合、私たちと関連医療提供者は巨額の訴訟費用を発生させ、クレーム和解に関連したお金の支払いを要求される可能性があり、あるいは私たちに不利な判決により、私たちそれぞれの保険カバー範囲を超えた巨額の損害賠償金を招く可能性があります。また、私たちに対するいかなるクレームも、私たちの経営陣と事業者の私たちの業務に対する関心を移す可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
近年，医師，病院，その他の医療保健提供者は職務怠慢や関連法律理論の法的訴訟を告発されるようになってきている。その中の多くの訴訟は巨額の金銭請求と巨額の弁護費用と関連がある。私たちはまた私たちの上級管理者と役員に対して一定の防御と賠償義務を持っています。
私たちの集団保険カバー範囲には、私たちに対するすべてのクレームが含まれていないかもしれません。保険カバー範囲は私たちが十分な保険レベルを維持できるようにコストを得るために継続しないかもしれない。もし私たちの1つ以上の成功クレームが私たちの保険範囲内にないか、あるいは私たちの保険範囲を超えている場合、私たちの財務状況と経営結果は悪影響を受ける可能性があります。もし私たちがマイナスの宣伝に直面している場合、または不利な顧客事件、契約紛争、専門および一般的な責任、ならびに役員および上級管理者の責務に関するクレームを含む、任意の適用保険カバー範囲または制限以外のクレームに関連する損害賠償または弁護費用を支払う場合、私たちの業務、収益性、および成長の見通しは影響を受ける可能性があります。
また、もし私たちの保険とクレームコストが増加すれば、私たちの収入は下がるかもしれない。保険料と補償免除額の市場料率は着実に上昇してきた。私たちの収益とキャッシュフローは以下のいずれかの要素の実質的な悪影響を受ける可能性があります：
•
保険会社が倒産したり資金が借りられない；
​
•
保険料と無料額はさらに増加します；
​
•
私たちに対する責任クレームの数が増加するか、またはこれらのクレームに関連する案件の和解または裁判コストが増加する；または
​
•
は許容可能な条項で1つまたは複数の保険を得ることができない(あれば)。
​
 
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私たちは私たちの上級管理職に依存しています。もし私たちがどんな上級管理職のメンバーを失ったら、私たちは不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの上位経営陣は常に私たちの成長と成功の鍵となってきたので、私たちはDouglas Lord博士と私たちの創始者兼CEO Bernaldo Dancelさんに高く依存しています。私たちは私たちの高級職員の誰にも“キーパーソン”生命保険を提供しない。全体的に、特に健康業界では、高級管理職に対する競争が激しく、既存の高級管理者を失った場合、必要な人員を募集して維持することができない可能性がある。私たちの上級管理職は設立以来、私たちの成長に大きく貢献してきたため、重要な管理者の流失は、十分な代替がなければ、あるいは十分な数の合格管理者を引き付け、維持し、激励することができなければ、私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
著者らの管理チームの大多数のメンバーは上場会社の管理、上場会社の投資家との相互作用及び上場会社に関連する日々複雑な法律を遵守する上で経験が限られている。私たちの管理チームは私たちの上場企業への移行を成功的あるいは効果的に管理できないかもしれません。連邦証券法によると、私たちは重大な監督と報告義務、証券アナリストと投資家の持続的な審査を受けています。これらの新しい義務と構成は、私たちの上級管理職に大きな関心を与える必要があり、私たちの業務の日常管理に対する彼らの注意をそらす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの情報技術システム、および当社の第三者サプライヤー、請負業者、およびコンサルタントのシステムに依存しており、これらのシステムの任意の故障または重大な中断、セキュリティホール、またはデータ損失は、私たちの業務、財務状態、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は，効率的な情報システムの維持と，顧客，看護チーム，運営業務を支援するためのデータの完全性と即時性に高く依存している.我々が収集し管理するデータ量が大きいため，システムにおけるハードウェアの故障やエラーは，データの損失や破損を招く可能性があり，我々が収集した情報の不完全さや，我々のパートナーが重要と考える不正確な情報を含む可能性がある.もし私たちのデータが詐欺や他のエラーによって発見された場合、あるいは私たちまたは私たちが雇用している任意の第三者サービスプロバイダが情報システムとデータの完全性を効果的に維持できなかった場合、私たちは運営中断を経験する可能性があり、これは私たちの顧客と看護チームに影響を与え、私たちのサービス提供を阻害し、適切なサービス価格の制定、顧客の維持と誘致、顧客リスクプロファイルの管理、準備金の確立、財務結果の適時かつ正確な報告、規制コンプライアンスの維持などの能力を阻害する可能性がある。
私たちの情報技術戦略と実行は私たちの持続的な成功に重要だ。私たちは引き続き長期解決策に投資して、私たちが顧客の需要と期待を予測し、顧客体験を強化し、市場で差別化作用を発揮し、そしてネットワークセキュリティリスクと脅威を防止できるようにしなければならない。我々の成功は，既存技術システムの有効性を維持し，コスト効果と資源効果に適合した方法でワークフローを支援し続ける技術システムの提供と強化に大きく依存すると信じている.ますます多くの規制と立法改革は、私たちの情報技術インフラにより多くの要求を提出し、これは私たちの戦略的措置に関連する他のプロジェクトの利用可能な資源に直接影響を与えるかもしれない。さらに、最近の患者が医療により多く参加する傾向は、より複雑なモバイルデバイスアプリケーションを含む新しいおよび強化された技術を必要とする。技術間の相互接続はますます重要になっている。著者らはまた新しいシステムを開発し、現在の市場標準を満たし、情報処理技術、絶えず発展する業界と監督管理標準及び患者需要の持続的な変化と同期を維持しなければならない。そうしなければ、コンプライアンス挑戦をもたらし、競争力のある方法でサービスを提供する能力を阻害する可能性がある。また，システム開発プロジェクトは本質的に長期であるため，予想される完成コストよりも高い可能性があり，完成時には期待される利点を提供しない可能性がある.
私たちの機密または個人情報、ならびに私たちと私たちの第三者サービスプロバイダの情報技術システムの機密性、完全性および可用性を脅かすセキュリティイベントは、ネットワーク攻撃、コンピュータマルウェア、ウイルス、社会工学(魚叉網釣りおよび恐喝ソフトウェア攻撃を含む)、証拠充填、サプライチェーン攻撃、個人またはハッカー団体の努力に起因する可能性があります
 
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国が支援する組織、私たちの人員のミスまたは汚職、および私たちと私たちの第三者サービスプロバイダが依存するソフトウェアまたはシステムにおけるセキュリティホールを含む複雑な組織。サイバー犯罪者が使用する技術が変化するにつれて、私たちの情報技術システムまたはインフラまたは私たちの第三者サービスプロバイダのシステムまたはインフラの中断、ネットワーク攻撃、または他のセキュリティホールは、長い間発見されない可能性があり、敏感または機密データ、個人情報および/または知的財産権が盗まれ、移転され、許可されていないアクセス、開示、修正、誤用、紛失または破壊を含む、私たちの従業員、代表、顧客、サプライヤー、消費者および/または他の第三者データをもたらす可能性がある。私たちの安全な努力が私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの情報技術システムが破壊されたり崩壊したりすることを防ぐ保証はありません。私たちの第三者サービスプロバイダを含む情報技術システムが破壊され、健康に関連する重大な損失または他の個人または機密情報の漏洩を受けた場合、私たちは名声、競争および/または業務被害を受け、重大なコストが発生し、政府の調査、訴訟、罰金および/または損害を受ける可能性があり、これは私たちの業務、将来性、運営業績、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちはネットワーク保険を維持し、これらのタイプのイベントに保険を提供するのに役立つかもしれませんが、私たちの保険はこれらのイベントに関連するコストと責任を支払うのに十分であることを保証することはできません。さらに私たちは効果的に投資することができませんでした, 私たちの情報技術と他の業務システムの絶え間ない運行とデータ完全性を改善し、適切に維持することは、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
私たちのビジネス秘密、技術的ノウハウ、他の独自および内部開発の情報の機密性を保護できなければ、私たちの技術的価値は悪影響を受ける可能性があります。
我々のビジネス秘密，ノウハウ，その他の内部開発の情報を十分に保護できない可能性がある.これらの内部開発された情報や技術を保護する合理的な措置をとっているにもかかわらず、私たちの従業員、コンサルタント、および他の当事者(独立請負業者や私たちと業務を往来している会社を含む)は、意図的にまたは意図的に私たちの情報や技術を競争相手に漏らしてしまう可能性があります。我々の内部で開発された任意の情報または技術を不正に開示または取得して使用することに関する第三者の告発を実行することは困難であり、高価で時間がかかり、結果は予測不可能である。私たちは、私たちの業務を展開している従業員、独立請負業者、コンサルタント、会社と締結した秘密、秘密、発明譲渡協定にある程度依存して、私たちの内部開発の情報を保護しています。このような合意は自動的に実行されないかもしれないし、違反される可能性があり、私たちはこのような違反に対応するのに十分な救済策がないかもしれない。さらに、サードパーティは、同様または同等の独自情報を独立して開発するか、または他の方法で当社のビジネス秘密、ノウハウ、および他の内部開発の情報を取得することができる。
私たちのセンターは天気や他の制御できない要因の悪影響を受ける可能性があり、災害復旧システムや連続計画の中断を管理することは、業務を効率的に運営する能力を制限する可能性があります。
私たちのセンターの財務業績は竜巻、地震、ハリケーン、あるいは野火のような不利な天気条件の負の影響を受ける可能性があります。これらの気象条件または他の要因は、お客様のスケジュールを乱し、私たちの顧客、従業員、および事業者を流出させ、私たちのいくつかのセンターを一時的またはより長い時間閉鎖させる可能性があります。いくつかの市場では、私たちは不利な気象条件や私たちがコントロールできない事件の影響を同時に受ける可能性がある多くの中心を持っている。
災害復旧システムと業務連続計画を策定しているが，災害復旧システムのいかなる中断やこれらのシステムが期待どおりに動作していないかは，我々の運営結果に悪影響を与えるため，効率的に運営を監視·制御する能力を制限する可能性があり，具体的には問題の深刻さに依存する.様々なセキュリティ対策が実施されているにもかかわらず，我々の技術システムは物理的または電子的な侵入や，不正な改ざんや本部所在地の天候に関する中断による同様の中断を受ける可能性がある.また、災害時に我々の大量の管理者がサービスを提供できない場合には、効率的に業務を行う能力が悪影響を受ける可能性がある。
 
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我々の規制環境に関するリスク
もし私たちが私たちのセンター運営に関連する多くの連邦や州の法律法規を遵守できなかった場合、あるいは他の方法で責任を招く場合、私たちは重大な処罰や他のコストを招いたり、私たちの運営に大きな変化を要求される可能性があります。
医療と健康産業は厳格に規制されており、私たちが運営する市場では、私たちは連邦、州、地方政府レベルの多くの法律と法規の制約を受けている。これらの法律法規は私たちの中心が様々な要求を満たすことを要求していますが、以下の点を含んでいます：
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私たちのセンターに対する所有権と制御権、および私たちとNava Medicalとの配置；
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臨床と行政政策と手順；
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医師と他の所持業者と補助者の資格、訓練と監督；
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医療、設備、人員、操作政策とプログラムの適切性と十分性；医療記録の維持と保存；
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患者および他の敏感な情報の保護およびプライバシーは、患者によって保護されているが、これらに限定されない健康情報およびクレジットカード情報を含むが、
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建築仕様；
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職場の健康と安全；
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分割費用と企業医；
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薬物処理；
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fat removal;
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コード化課金と精算
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プロバイダと第三者との契約スケジュール；
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サプリメントのラベルと販売；および
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•
環境保護、健康、安全。
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もし私たちが適用された法律や法規を遵守できなかった場合、私たちは行政、民事や刑事罰、停止と停止令、運営能力の喪失などの影響を受ける可能性があります。
これらの法律法規の多くは規制部門や裁判所の十分な解釈を得ておらず，その条項には様々な解釈がある場合がある.既存または新しい法律および法規の異なる解釈または実行は、私たちの現在のやり方を不当または不法に告発されるかもしれないし、新しい規則または改正規則の解釈または発表に準拠するために、私たちの運営、カードを持つ専門家、サプライヤー、設備、人員、サービス、資本支出または運営費用の手配を変更することを要求するかもしれない。さらに、一部のNAVA所有者を規制する政府および規制機関は、将来的に強化または新たな規制要件を検討しているか、または可能性がある。このような当局はまた、新しいまたはより強力な方法でその監督または実行権を行使することを求めるかもしれない。私たちに対する法執行行動は、たとえ私たちが防御に成功しても、巨額の法的費用を招き、私たちの経営陣の業務運営への注意をそらす可能性があります。
私たちの成長戦略を追求する際には、私たちの業務を現在業務を展開していない州に拡張することが求められるかもしれません。新しい地理的地域で、私たちは私たちの現在の業務とは違う法律法規に出会うかもしれない。もし私たちが費用効果的な方法でこれらの法律要件を遵守したくないか、または遵守できないならば、私たちは新しい地理的市場に拡張できないかもしれないし、あるいはそのような拡張は実質的に制限される可能性があり、いずれの場合も、これは私たちの業務を拡張して発展させる能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
 
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私たちが実行したいくつかのプログラムは脂肪除去に関するものだ。あるタイプの手術で除去可能な脂肪量を法的に制限し，手術場所によって異なることを制限している。もしこの分野の法律が実質的に変化すれば、これは私たちのいくつかのサービスの需要を制限したり、私たちのいくつかのサービスの価格に影響を与える可能性があるかもしれない。
これらのすべての可能性が発生すれば、私たちの業務展開および資本管理の方法に悪影響を及ぼす可能性があり、この2つの場合のいずれも、私たちの業務、将来性、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々が支配している医療法律法規は発展しており，将来大きな変化が生じる可能性がある。
我々の業務や私たちが影響を受けている医療業界に適用される法律法規は変化してきている。我々の合意や運営構造は適用される医療法律や法規に適合していると信じているが，現在の規制環境の変化や既存の法律や法規の解釈変化に成功して対応できる保証はない。私たちの業務運営は適用される医療法律と法規を実質的に遵守していると信じている。しかし、私たちに適用されるいくつかの医療法律や法規は限られたり変化したりする解釈を受けており、裁判所、法執行部門、または規制機関が私たちの業務や運営を審査することは、私たちに重大な悪影響を及ぼす決定を招く可能性がある。さらに、私たちに適用される医療法律および法規は、私たちの業務、見通し、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある方法で改正または解釈される可能性があります。
プライバシーや消費者保護法の変化は，我々の顧客誘致能力に悪影響を与え，我々の業務を損なう可能性がある.
業務やマーケティング活動の一部として，顧客に関する情報を収集する.個人データの収集と使用は、米国や他の司法管轄区域のプライバシー法律と法規によって管轄されている。プライバシー規制は変化し続けており、異なる管轄区域間で一致しない場合がある。適用されるプライバシー規制を遵守することは、当社の運営コストを増加させたり、当社のサービスや製品をマーケティングし、お客様にサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちは適用されるプライバシー法規を遵守していない、あるいは私たちのデータを格納するセキュリティシステムに違反して、罰金、損害賠償金の支払い、またはデータの使用や送信を制限する可能性があります。
さらに、私たちは、電子メールの使用、同様のマーケティングまたは広告活動、または私たちが現在依存している他のタイプの通信を制限または禁止する他の法律または法規に制限されているか、または制限されている可能性がある。これらの法律および法規は、現在、2003年の“迷惑メール法”と、一部の州が要求されていない商業電子メールを規範化するために採択された類似の法律；米国連邦貿易委員会のガイドラインは、会社が消費者との通信に責任があることを規定している；連邦および州の法律法規は、不公平または詐欺的な行為またはやり方を禁止している；および自動ダイヤルシステム、人工的または事前に録音された音声メッセージおよびメッセージのいくつかの使用を制限する電話消費者保護法を含む。このような法律によれば、当社のマーケティングおよび広告活動の任意のさらなる制限は、当社のマーケティングおよび広告活動または他の顧客コミュニケーションの有効性に悪影響を及ぼす可能性があります。また、既存または新しい法律や法規を遵守することができても、私たちの顧客または潜在的な顧客が何らかのアクティビティや通信が侵害的であると考えているか、またはそれらが私たちの名声に悪影響を与えることが懸念されている場合、いくつかのアクティビティや通信を停止する可能性があります。私たちのマーケティングや広告活動が制限されていれば、私たちの顧客を引き付ける能力は悪影響を受け、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの広告、マーケティング、およびラベル戦略を妨害する特定の承認および/または証明法規の制約を受ける可能性があります。
連邦貿易委員会(FTC)は“広告における裏書きと証明の使用に関するガイドライン”(以下、“ガイドライン”と略す)を改訂し、2009年12月1日に施行した。ガイドラインは拘束力がないが、連邦貿易委員会が連邦貿易委員会法案が不公平または詐欺的行為またはやり方を禁止することをどのように解釈するかの第5条を説明している。したがって、連邦貿易委員会はガイドラインと一致しないやり方で第5条の強制執行行動を提起することができる。改訂されたガイドラインによると、 があります
 
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消費者および彼または彼女の製品またはサービスを伝達する非典型的な体験は、消費者が一般的に予想される結果を明確に開示しなければならない。1980年版のガイドラインは、広告主が“結果が典型的ではない”のような免責声明が含まれている限り、証言において非典型的な結果を記述することを可能にし、逆に、改訂されたガイドは、そのような安全港をもはや含まない。改訂されたガイドラインはまた、広告主と代弁者(例えば、有料または無料製品)との間の“実質的なつながり”、すなわち消費者が予想していない可能性のある関連性を開示しなければならないという、長期的な存在の原則を示すための新しい例を追加する。私たちは改訂されたガイドラインに適合するために、私たちのマーケティング努力を調整し続けている。しかし、私たちと私たちの従業員が製品の広告や販売促進に使用する表彰は大きな影響を受ける可能性があるため、私たちの販売にマイナスの影響を与える可能性があります。
セキュリティホール、データ損失、および他の中断は、私たちのトラフィックまたは顧客に関連する敏感な情報を危険にさらす可能性があり、または私たちがキー情報またはシステムにアクセスすることを阻止し、私たちに責任を負わせ、私たちの業務および名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの通常のビジネスプロセスでは、当社の従業員、顧客、および他の人に関連する個人識別可能な健康情報(“IIHI”)および他のタイプの個人データまたは個人識別可能情報(総称して“PII”と総称され、IIHIと共に“IIHI/PII”と呼ばれる)を含む敏感なデータを作成、受信、保守、送信、収集、記憶、使用、開示、共有および処理(総称して“処理”と呼ぶ)。また、これらの第三者サービスプロバイダが私たちに代わってサービスを提供することができるように、敏感な情報(IIHI/PII、機密情報、および他の独自のサービス情報を含む)を開示することができる第三者サービスプロバイダと契約を締結する。
我々は、IIHI/PIIおよび他の敏感なデータおよび情報を安全に処理するために、インターネットを含む情報技術ネットワークおよびシステムに高度に依存している。物理的または電子的侵入、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃および同様の脆弱性、ならびに従業員または請負者のミス、不注意、または汚職を含むこのインフラストラクチャのセキュリティホールは、システム中断、閉鎖または無許可アクセス、取得、使用、開示または修正、およびIIHI/PIIの無許可アクセス、取得、使用、開示または修正、開示提供、またはさらなるアクセス、取得、使用、開示または修正をもたらす可能性がある。
我々は，第三者サービスプロバイダを用いて従業員やクライアントIIHI/PIIや他の機密や敏感なデータや情報を処理する重要な側面を用いているため，重大なネットワークセキュリティリスクを持つ機能を第三者に依存して管理する.IIHI/PIIおよび我々および当社のサービスプロバイダが処理する他の敏感なデータおよび情報の感度のため、当社の技術プラットフォームおよび当社のサービスの他の態様(当社の第三者サービスプロバイダによって提供または支援されるサービスを含む)の安全性は、私たちの運営および業務戦略に非常に重要である。これらのリスクに対処するために、いくつかの行政、物理的、および技術的保障措置が実施されているが、これらの政策および手続きは、いくつかの法的要件を十分に満たすことができない可能性があり、プライバシーまたはセキュリティリスクを増加させる可能性がある場合や、請負業者および他の第三者サービスプロバイダが、このIIHI/PIIおよび他の敏感なデータおよび情報に関連するいくつかのリスクを処理してくれる可能性がある。私たちの従業員のための訓練、および私たちのシステム、私たちの請負業者または第三者サービスプロバイダを保護するためのシステム、またはより広く言えば、私たちまたは私たちの請負業者または第三者サービスプロバイダが処理するIIHI/PIIまたは他の敏感なデータまたは情報を保護するための措置は、敏感なデータおよび情報の処理に関連するリスクから私たちを十分に保護できない可能性がある。我々は、セキュリティホールを防止し、IIHI/PIIおよび他の敏感なデータおよび情報のプライバシー、セキュリティ、機密性を保護し、実際または潜在的なセキュリティホールを調査、制御、修復、軽減し、および/または顧客、従業員、監督機関、メディア、信用機関にセキュリティホールを報告するために、大量の資本および他の資源を使用する必要があるかもしれない, また、法律要件または他の適切な場合には、顧客および/または従業員に無料のクレジット監視、身分盗難保護、および同様のサービスを提供する。我々はセキュリティ対策を実施しているにもかかわらず、ネットワーク攻撃はより複雑で頻繁になっており、我々または我々の第三者サービスプロバイダは、これらの技術を予見できないか、またはそれらに対して十分な保護措置を実施したり、より多くの攻撃を防止したりする可能性がある。私たちの業務で使用される情報技術ネットワークおよびシステム、ならびに私たちのサービスプロバイダのネットワークおよびシステムは、より多くの未遂ネットワーク攻撃に遭遇する可能性があり、交代交代を利用して家庭またはパーソナルインターネットネットワークを使用して遠隔勤務する従業員に、新冠肺炎疫病による恐怖を利用しようとしている可能性がある。これらの試みの成功は私たちのプラットフォームやプライバシーに大きな影響を与える可能性があります
 
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IIHI/PIIおよび他の敏感なデータおよび情報のセキュリティまたはセキュリティは、その中に含まれているか、または私たちの正常なトラフィック運営中に他の方法で処理されており、最終的には、私たちの名声およびトラフィックを損なう可能性がある。さらに、実際にまたは感知されたセキュリティイベントまたは脆弱性は、セキュリティ制御を改善し、セキュリティホールを修復する上で、より多くの費用を発生させる可能性があります。我々は我々の第三者サービスプロバイダに対して限られた制御を行っており，一部の第三者サービスプロバイダに対しては，彼らのセキュリティ対策の十分性を評価していない可能性があり，彼らが提供するサービスに問題が生じる脆弱性を増加させている.
お客様または従業員情報を不正使用、開示、アクセス、取得、紛失または修正したり、アクセスを阻止したり、顧客または従業員情報の機密性、安全性または完全性に影響を与えることを阻止したり、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダが処理しているIIHI/PIIを含めて、私たちの名声を損なう可能性があり、違反通知法を遵守させ、調査、抑制、救済、緩和、罰金、処罰、和解、個人、監督機関、メディア、信頼局および他の第三者、無料信用監視、身分保護などの面で巨額のコストを発生させます。法律要件または他の適切な場合には、システムまたは技術を修復または交換し、将来の同様のイベントの発生を防止するための措置をとるために、顧客および/または従業員に訓練および同様のサービスを行う。私たちはまた保険料の潜在的な増加の影響を受け、コスト増加や収入損失を招く可能性がある。
もし私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダが将来的にセキュリティホール、セキュリティイベント、またはプライバシー侵害を防止または緩和できない場合、または私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダが既知または未来のセキュリティイベントに対して満足できる救済措置を実施できない場合、またはそれができないと思われる場合、私たちの運営は中断される可能性があり、私たちは私たちのシステムにアクセスできない可能性があり、私たちは顧客損失、名声損失、顧客と投資家の信頼への悪影響、財務損失、政府調査または他の行動、規制または契約処罰を受ける可能性があります。他のクレームや責任もありますさらに、セキュリティホールおよびイベント、ならびにIIHI/PIIまたは他の敏感なデータまたは情報の他の損害または不適切な取得、取得、または処理は、発見が困難である可能性があり、そのような脆弱性またはイベントを明らかにすること、またはそのようなイベントをタイムリーに通知する上での任意の遅延は、より大きなダメージおよびより厳しい処罰をもたらす可能性がある。
我々のシステムまたは任意の第三者サービスプロバイダの任意のそのようなセキュリティホールまたはイベントまたは中断は、私たちのネットワークまたはデータセキュリティプロセスに危険を及ぼす可能性があり、IIHI/PIIまたは他の敏感なデータおよび情報はアクセスできない可能性があり、または許可されていない当事者によって漏洩、使用、アクセスまたは取得され、開示、紛失、または盗まれる可能性がある。取得、危害、使用、不正アクセス、取得、開示、または他の情報損失に関する任意の干渉は、改正された1996年の“健康保険携帯性および責任法案”(HIPAA)、“連邦貿易委員会法”(FTC法案)、州IIHI/PIIプライバシー、安全または消費者保護法、および州違反通知法を含むが、これらに限定されない法的クレームまたは訴訟、および/またはIIHI/PIIプライバシー、機密性または安全を保護する法律法規に基づいて負う責任または処罰をもたらす可能性がある。IIHI/PIIの不正アクセス、紛失、または伝播は、当社のサービス、アクセス、収集、処理、処理および準備、当社の現在および将来のサービスに関する情報の提供、および他の顧客および臨床医の教育および外展に参加する能力を含む当社の運営を混乱させる可能性もあります。
私たちは広範な詐欺、浪費、法律の乱用の制約を受けています。これらの法律は連邦と州政府が私たちに監査、調査、訴訟、クレームを行う可能性があり、その結果、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、あるいは運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカの医療業界は連邦、州と地方政府の厳格な監督と密接な審査を受けている。全面的な法律と法規管理は、私たちがサービスを提供し、政府計画、商業支払者と患者に精算を受け取る方法、医療保健提供者とサプライヤーとの契約関係と手配、私たちのマーケティング活動、そして私たちの運営の他の側面を提供します。特に重要なのは：
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連邦反リベート法規(AKS)は、注文、レンタル、購入、推薦または手配または誘導と引き換えに、任意の賄賂、リベート、リベート、または他の紹介報酬を提供、支払い、誘致または受け入れ、または注文、購入またはレンタルに含まれる物品またはサービスを提供し、故意に誘導することを禁止している
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すべてまたは一部は、連邦医療保険や医療補助のような任意の連邦医療計画によって行われる。個人や実体は、法規や法規違反の具体的な意図を実際に知る必要なく違反を実施することができる；
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限られた例外を除いて、医師がMedicareまたはMedicaid患者を特定の指定された健康サービス、またはDHSを提供するために、MedicareまたはMedicaid患者をエンティティに転送することを禁止し、医師または医師の直系親族がそのエンティティと直接または間接的な経済関係(所有権利益または補償スケジュールを含む)がある場合、エンティティがMedicareまたはMedicaidにこのようなDHSの費用を徴収することを禁止する連邦医師自己推薦法、すなわちスターク法
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連邦虚偽請求法案(“FCA”)は、虚偽または詐欺的支払い申請を意図的に政府に提出するか、または虚偽請求支払いを得るために故意にまたは虚偽の陳述を引き起こす個人または実体にQui Tamまたは告発者訴訟を含む民事および刑事責任を適用する。FCAによれば、虚偽のクレームを意図的に提出することと、既知の多額のお金を払い戻しできないことを含む多くの潜在的な責任基盤がある。政府はFCAを利用してプロバイダのコードミスを起訴し、提供されていないサービスに課金し、非医療必要或いは品質が基準を達成しない看護を提供する。また，政府は，FCAについては，AKSやStarkの法律違反による物品やサービスを含むクレームが虚偽や詐欺的クレームを構成していると断言することができる.
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個人またはエンティティが連邦医療計画受益者に報酬を提供することが禁止されており、その個人またはエンティティは、報酬が受益者が特定の提供者の医療項目またはサービスを注文または受け入れることに影響を与える可能性があることを知っているか、または知っているべきである。Nava HealthまたはNava Medicalが政府医療計画から除外されるか、または政府医療計画から除外される任意の個人またはエンティティと契約を締結し、そのような計画に応じて支払うことができるプロジェクトまたはサービスを提供する場合、私たちはまた法律で規定された民事罰金および他の制裁を受ける可能性がある。
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支払ルールを再分配し、MedicareまたはMedicaid計画が支払うべきクレームに関連するいくつかのタイプの請求書および入金方法を禁止する；
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リベート、自己推薦、および虚偽クレーム問題に関する類似州法律規定は、患者および商業保険会社を含む任意の支払人の精算に適用可能な物品またはサービスに適用可能である
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社会保障法の1つの規定は，既知の余分な費用を開示または払い戻しできなかった医療提供者に刑事罰を加える；
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連邦および州の法律法規およびプロバイダがいくつかの要件をサービス課金条件として満たすことを要求するガイド(プロバイダマニュアルおよび/または保証範囲決定を含む)は、サービスが医療に必要であり、十分かつ正確な記録がない限り、提供されたサービスのタイプおよびレベルを正確に反映するコードを使用して課金することを禁止し、サービスが医療に必要である限り、提供されたサービスのタイプおよびレベルを正確に反映するコードを使用して課金することを禁止する
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連邦と州法律は連邦“回復期バックトラック法”(“EKRA”)を含む、診断実験室サービスの提供および/または紹介に関する支払い制限と関係がある。
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また、これらの法律の範囲が広いため、法定例外状況および利用可能な安全港の範囲が狭いため、Nava HealthまたはNava Medicalによって行われるいくつかの業務活動は、そのうちの1つまたは複数の法律によって挑戦される可能性がある。OurまたはNava Medicalの運営が、このような任意の法律または任意の他の適用可能な政府法規に違反していることが発見された場合、行政、民事および刑事罰、損害、罰金、返還、削減または再構成運営、誠実な監督と報告義務、連邦および州医療計画から除外され、監禁されることを含む重大な処罰を受ける可能性がある。さらに、Nava HealthやNava Medicalがこれらの法律または法規に違反することに対するいかなる行為も、たとえ私たちが弁護に成功しても、私たちが巨額の法的費用を招き、私たちの経営陣の業務運営に対する関心を移し、否定的な宣伝を招く可能性があり、あるいはそれによって、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、名声に実質的な悪影響を与える可能性がある。
 
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適用された連邦法を強制的に遵守するために、米国司法省と米国衛生·公衆サービス部監察長室(OIG)は最近、医療保健提供者の審査を強化し、医療業界の一連の調査、起訴、有罪判決、和解を招いた。調査処理に時間と資源がかかる可能性があり、経営陣の業務への関心を分散させる可能性がある。このような調査や和解は、私たちのコストを増加させるか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、連邦FCA(この法案は、各虚偽クレームまたは陳述が3倍の損害賠償および12，076ドル~25，076ドルの罰金を有することを規定している)が大きな金銭的リスクをもたらす可能性があるため、医療提供者は、訴訟手続きにおいて3倍の損害賠償に判決される可能性のある不確実性を回避するために、重大かつ実質的な金額に責任を負うことを認めずに疑惑を解決することが多い。このような和解は、法令、和解協定、または会社の誠実な合意に同意する一部として、追加のコンプライアンスおよび報告要件を含むことが多い。実際と潜在的な和解額が大きいことから，政府当局は引き続き大量の資源を投入し，医療提供者が医療精算規則や詐欺や法律の乱用を遵守していることを調査する予定である。
遠隔医療の法律分野に対する州立法と法規の変更は、私たちのプラットフォーム上の証明者に追加の要求と州コンプライアンスコストをもたらす可能性があり、これは運営の複雑さを増加させ、コストを増加させる可能性がある。
我々の証明書所有者が特定州の顧客に遠隔医療サービスを提供し，精算を得る能力は顧客のいる州の法律法規に依存する。遠隔医療サービス提供を管理する法律と法規は急速に発展しており、絶えず変化する政治、監督とその他の影響を受けている。いくつかの州の規制機関または医学委員会は、提供者が遠隔医療サービスを提供する能力を制限または制限する方法、または医師が看護師従業員および医師アシスタントを遠隔監視する能力を制限または制限する規則または既存の規則を解釈する方法を制定している可能性がある。さらに、遠隔保健サービスを提供する方法は、制限される可能性があり、または事前に直接面会するか、または何らかのインフォームドコンセントを得るなど、遠隔保健サービスを提供することに関連する要求がある。例えば、一部の州は、特に通信の同期(または“リアルタイム”)を要求し、非同期遠隔保健モードの使用を制限または排除し、これは“記憶転送”遠隔保健とも呼ばれる。これは開発中の法律·法規の分野であるため、私たちが業務を展開している各司法管区で私たちのコンプライアンスを監視し続けています。しかし、私たちの証明書を持っている業者の活動が疑問視されたら、国の要求に合っていることが発見されたり、新しい法律や既存の法律や規制が私たちのビジネスモデルに不利な方法で採用され、実行されたり、変更されないという保証はありません。私たちは私たちの管轄区域の規制環境と、法律、政策、基準の任意の重大な変化、あるいはその解釈や実行状況を予測することができない, 通知が少ない場合や全く通知されない場合に発生する可能性がある。私たちの業務に関連する法律または法規が変化した場合、またはその解釈または実行が、遠隔医療を使用して私たちのサービスを提供することを含む、私たちの構造または運営に悪影響を及ぼす場合、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
Nava MedicalがMedicareまたはMedicaidまたは他の第三者支払人によって精算を受ける資格がない場合、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
Nava Medicalの運営は広範な連邦、州と地方法規の制約を受け、他の事項を除いて、これらの法規は医療、設備、人員、運営政策とプログラムの十分性、処方薬の分配、防火、料率設定及び建築法規と環境保護に関連する。Nava Medicalはまた、医療保健提供者間の財務関係、MedicareとMedicaid詐欺と虐待及び医師の自己推薦、及びMedicareとMedicaid計画におけるNava Medicalの最新登録状況を含む専門免許、運営行為に関連する法規に制限され、新しい診療所場所、提供者及びその他の登録情報の増加を含む。Nava Medicalがこれらの要件に適合していないことが発見された場合、罰金および罰金が科される可能性があり、精算金額の払い戻しが要求される可能性があり、または私たちの免許またはMedicareおよび/またはMedicaid認証または承認を失う可能性があり、そのような計画および他の第三者支払者から精算を受けることができず、いずれも私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
 
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Nava Medicalが適用されるデータ相互操作性や情報阻止ルールを遵守できなければ，我々の総合運営結果は悪影響を受ける可能性がある.
“21世紀治癒法案”(略称“治癒法案”)は2016年12月に成立し、データ相互運用性、情報遮蔽、患者訪問に関する条項が含まれた法律となった。2020年3月，HHS国家衛生情報技術コーディネーターオフィス(“ONC”)および医療保険·医療補助サービスセンター(“CMS”)は，情報阻止に関する要求やONCの健康IT認証計画の変更を含むCures Actにおける相互操作性や情報阻止に関する条項を明らかにするための補足規則を決定·発表した。セット規則は医療保健提供者、衛生情報技術開発業者、衛生情報交換/衛生情報ネットワーク(HIEs/HINS)と衛生計画が患者情報を共有する方式を変え、そして衛生保健業界参加者に対して重要な新しい要求を提出する。例えば，2021年4月5日に施行されたONCルールは，ヘルスケア提供者，認証された健康ITの健康IT開発者およびHIE/HINSが妨害可能，阻止，実質的にアクセスを阻止，交換または使用することを禁止し，電子健康情報(EHI)を“情報遮蔽”とも呼ぶ。EHIのアクセスや交換をさらに支援するために，特定の条件を満たせば，ONCルールは8つの“合理的かつ必要な活動”をメッセージ阻止活動の例外として決定する.このような規則を遵守しないいかなる行為も、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
全面的な税改正立法または私たちの収入または他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
いつでも新しい収入、販売、使用、または他の税金法律、法規、規則、法規または条例が公布される可能性があり、これは私たちの業務運営および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、既存の税金法律、法規、規則、法規または条例は、私たちに解釈、変更、修正、または適用される可能性がある。例えば、“2017年減税·雇用法案”(“減税·雇用法案”)は米国税法に多くの重大な改正を行っている。米国国税局や他の税務機関が将来的に減税や雇用法案についての指導を提供することは私たちに影響を与える可能性があり、減税や雇用法案のいくつかの側面は将来の立法で廃止または改正される可能性がある。例えば、2020年に公布されたコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)は、減税と雇用法案のいくつかの条項を改正した。また、各州が減税や雇用法案、CARE法案、または新たに公布された任意の連邦税収立法をどの程度遵守するかどうかは定かではない。
“減税·雇用法案”“CARE法案”や将来の改革立法によると、会社税率の変化、わが業務に関連する繰延税金純資産の実現、海外収益の課税および費用の控除は、私たちの繰延税金資産の価値に実質的な影響を与える可能性があり、重大な一次費用を招く可能性があり、将来のアメリカでの税金支出を増加させる可能性があります。
また、私たちはアメリカ連邦、州、地方、外国当局による私たちの収入、売上、その他の税金の監査を受けるかもしれません。このような監査の結果は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
アメリカ国税局や州あるいは地方税務機関は私たちの納税申告書を監査することができるので、私たちの納税申告書を調整する可能性があります。このような調整は、追加の税金、利息、罰金、および増加した会計と法的費用をもたらす可能性がある。
財務会計基準委員会の会計基準が変化したり、その解釈が実体の合併に影響を与えたりすれば、私たちの総収入合併に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの財務諸表は、MSAによって管理されているNava Medicalのアカウントを含む適用された会計基準に従って統合されていますが、私たちの所有していません。会計および/または税務目的のために、このような合併は、意図されておらず、意図されておらず、示唆されているとみなされてはならず、またはNava Medical医療または臨床問題のいかなる制御も提供されてはならない。FASBが発行した会計基準またはその基準の解釈が変化した場合、または規制機関または裁判所が不利な裁決を下す場合、または州または連邦法律が変化した場合、 に関連する
 
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もし私たちがNava Medicalとの既存の合意または配置を維持する能力があれば、私たちはこのようなビジネスの総収入を統合し続けることを許可されないかもしれない。
もし私たちが私たちの他の所有権を保護できなければ、私たちの業務と競争地位は損なわれるかもしれない。
私たちは、商業秘密および他の出願不可能な特許、または私たちが特許を出願しないことを選択した独自の情報を含む、保護を求める固有の権利に依存する。しかし、商業秘密は保護するのが難しいかもしれない。私たちのビジネス秘密と独自の情報を秘密にするために、私たちは、私たちの従業員、コンサルタント、請負業者、協力者、および他の人と私たちとの関係を始めたときに彼らと締結された契約における秘密条項に大きく依存します。私たちは私たちが可能であるか、または私たちの商業秘密またはノウハウとプロセスに接触したすべての当事者とこのような合意に到達したことを保証することができない。私たちは、一般的にこれらの秘密制限があるにもかかわらず、このような第三者が許可されていない開示または私たちの技術知識または他の商業秘密を使用することを阻止できないかもしれない。許可されていない、商業秘密、ノウハウ、または他の固有情報を流用、または漏洩する場合、これらの契約は、私たちのビジネス秘密、ノウハウ、または他の固有情報を有意義に保護することができない可能性があります。このような第三者が彼らと私たちとの合意に違反しないことを保証することはできず、私たちがどんな違反に対しても十分な救済措置を持っている保証はなく、私たちの商業秘密、技術的ノウハウ、および他の独自の情報が他の方法で漏れないことを保証することはできない。私たちは私たちの知的財産権や他の固有の権利を保護しているにもかかわらず、不正使用を監視し、私たちの知的財産権を開示することは困難であり、私たちは私たちが取った知的財産権または他の固有の権利を保護するステップが十分かどうか分からない。一方の当事者が独自の情報を不正に開示したり，商業秘密を流用したりする主張を実行することは困難であり，高価で時間がかかる, そして結果も予測できない。
また、私たちは将来、元従業員、医師、コンサルタント、または請負業者からクレームを受ける可能性があり、彼らは私たちがした仕事を代表することで、私たちの知的財産権の所有権を主張する。私たちは、私たちの知的財産権の発展に貢献する可能性のあるすべての当事者と知的財産権譲渡を実行していることを確認することはできません。私たちがこれらの当事者と署名した協定の下での知的財産権譲渡は自動的に実行されるか、あるいは私たちとこれらの当事者との合意は潜在的な挑戦に直面したときに維持されます。そのような合意はまた私たちが十分な救済策を持っていないかもしれない方法で違反されるかもしれない。したがって、私たちは、私たちの業務に非常に重要な知的財産権の独占的所有権および/または使用権のような貴重な知的財産権を失う可能性がある。このようなどんな事件も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの知的財産権や他の固有の情報保護が不足していれば、私たちはより大きな直接競争のリスクに直面するだろう。第三者は、許可されていない場合に、当社のプログラム、装置、または技術を複製または他の方法で取得して使用することができる。私たちの競争相手は、私たちの開発努力や私たちの知的財産権をめぐって設計したときに得られた競争優位性の一部または全部をコピーしようと試みることができます。私たちは私たちの知的財産権を保護、保護、実行することができず、私たちのブランドと業務価値を深刻に損なうかもしれない。私たちのビジネス秘密や他の機密固有情報を盗んだり、不正に使用したりすることは、私たちのプログラムの差別化を減少させ、私たちの業務を損なう可能性があり、開発における私たちの投資価値が減少する可能性があり、第三者がその機密または独自情報の損失について私たちにクレームをつける可能性があります。
さらに、他の人は、同じまたは同様の技術を独立して開発するか、または他の方法で我々の非特許技術を取得する可能性があり、この場合、私たちは、そのような当事者にいかなる商業秘密権も主張することはできない。私たちの商業秘密権および関連秘密および秘密条項の範囲を実行して決定するには、高価で時間のかかる訴訟が必要となる可能性があります。もし私たちが商業秘密保護を獲得したり維持したりすることができなければ、もし私たちの競争相手が私たちの商業秘密を合法的に取得したり、私たちや私たちと競争する技術と同様の技術を独立して開発したりすれば、私たちの競争市場の地位は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。さらに、いくつかの裁判所は、商業秘密を保護することをあまり望まないか、または商業秘密を保護することを望まず、eスポーツ禁止に関する合意条項は、多くの法域では実行が困難であり、場合によっては実行できない可能性がある。
我々はまた，我々のオフィスの物理的セキュリティおよび我々の情報技術システムの物理的および電子的セキュリティを維持することで，我々のデータや他の機密情報の完全性やセキュリティを保護しようとしている.私たちはこれらの個人、組織、システムに自信がありますが、プロトコル
 
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やセキュリティ対策が違反される可能性があり，機密情報の漏洩や流用を検出し，一方に機密情報の不正漏洩や流用を強制することは困難であり，高価で時間がかかり，結果は予測できない.しかも、私たちはどんな違反についても十分な救済措置を得ることができないかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの商標や商品名が十分に保護されていなければ、ある市場で知名度を確立する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、商標、サービスマーク、商号、ブランド名によって、私たちのプログラムとサービスを競争相手と区別し、これらの商標の登録または登録を申請しました。我々の登録または未登録商標、サービスマーク、商号、およびブランド名は、汎用商標として疑問、侵害、希釈、回避、または発表される可能性があり、または他の商標が侵害されていると判断される可能性がある。
しかも、私たちはあなたに私たちの商標申請が承認されることを保証することができません。商標登録過程で、私たちは拒否を受けるかもしれない。私たちはこのような拒否に答える機会があるにもかかわらず、私たちはこの拒否を克服できないかもしれない。また、米国特許商標局や多くの外国司法管轄区の類似機関の訴訟手続では、第三者は係属中の商標出願に反対し、登録商標のキャンセルを求める機会がある。私たちの商標に反対またはキャンセル訴訟を提起するかもしれないが、私たちの商標は継続できないかもしれない。もし私たちの商標が成功的に挑戦されれば、私たちは私たちのプログラムやサービスのブランドを再形成することを余儀なくされるかもしれません。これはブランド認知度の喪失を招き、広告とマーケティングの新しいブランドに資源を投入する必要があるかもしれません。時々、競争相手は私たちと似たような商品名や商標を採用する可能性があり、これは私たちのブランドの共感を損なう可能性があり、市場の混乱を招く可能性がある。私たちの現在または未来のいくつかの商標は、商標保護を失ったそれらの使用が一般的になるように一般的に知られるようになるかもしれない。長期的には、私たちの商標や商号を通じて知名度を確立できなければ、効果的に競争できないかもしれません。私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
もし企業の医薬実践或いは費用分担を規範化する法律が変化すれば、私たちはいくつかの関係を再構築する必要があるかもしれないが、これは収入の重大な損失と他の資源の移転を招く可能性がある。
Nava Medicalとの契約関係、および医師および医師延長業者との契約関係は、いくつかの州の法律、法規または理論に関連する可能性があり、これらの法律、法規または原則は、一般に、非専門実体が免許を有する医療サービスを提供することを禁止し、免許を有する医師または他の医療保健専門家に対して制御権を行使することを禁止する(これらの関係を禁止する規則は、一般に“企業勤務医学”またはCPOM禁止と呼ばれる)。大多数の州では、CPOM禁止はある形式で法規、法規、医薬委員会或いは総検察長の指導或いは判例法-に存在する；州政府のこの原則の適用と実行の間に広範な差があるにもかかわらず。その他の法律·法規は、証明書所有者の費用分割(すなわち、無証個人や実体と一定割合の専門費用を共有すること)を禁止している。これらの法律の具体的な要求，解釈，執行は州によって異なり，変化しつつ変化する解釈が生じる可能性がある。これらの法律の解釈が私たちのやり方と一致することは保証されないし、将来私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の法律や法規が制定されない保証はない。著者らは管理費と交換するために、Nava Medicalに全面的、行政と非臨床管理サービスを提供する。監督機関、州医薬委員会、州総検察長とその他の各方面は私たちとNava Medicalと医者との関係が州CPOMと/或いは費用分割禁止令に違反していることを利用或いは確定する可能性がある。もしこれらの事件のいずれかが発生すれば、私たちは巨額の罰金と処罰を受けるかもしれません, Nava Medicalおよび医師とのいくつかの関係は、無効が宣言され、実行不可能であることが宣言される可能性があり、および/または、私たちの業務方式を大幅に変更することが要求される可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。州CPOMや費用分割禁止令でも，不適切な専門サービスの提供に協力している医療専門家を処罰することが多く，医師や他の医療専門家がわれわれのセンターで臨床サービスを提供することを阻害する可能性がある。
Nava Medicalとの関係は継続することが予想されるが，MSA関係を終了することは，我々のメンバーにサービスを提供する能力を弱める可能性があり，短期的には我々の業務を深刻に損なう可能性があり，新たなMSAパートナーシップを構築する。
 
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私たちは多くの環境、健康と安全法律法規の制約を受けて、許可証あるいは許可証を維持しなければなりません。これらの法律、法規、許可証あるいは許可証を守らないと、私たちは巨大なコストや責任に直面するかもしれません。
私たちは多くの連邦、州と地方の環境、健康と安全法律法規の制約を受けており、これらの法規は安全作業条件と環境保護に関連しており、危険または潜在的な危険材料の発生、貯蔵、運搬、使用、輸送と処置を管理する法律と法規を含み、医療廃棄物およびその他の厳格に規制された物質を含む。その中のいくつかの法律と法規は私たちが私たちの業務を展開するために許可または許可を得ることを要求する。環境，健康，安全法律法規は複雑であり，たまには変化し，時間の経過とともにより厳しくなることが多い。もし私たちがこのような法律、法規、許可書、または許可を違反または遵守しなければ、私たちは規制機関に罰金を科されたり、他の方法で制裁されるかもしれない。私たちは、新しい法律や改正された法律や法規が私たちの業務に与える影響、あるいは既存と将来の法律法規の解釈や実行方法のいかなる変化も予測できず、必要なライセンスや許可を得ることができるか、または維持できることを保証することはできません。
処方薬治療に固有のいくつかのリスクを提供し、私たちの保険は私たちに対するいかなるクレームも支払うのに十分ではないかもしれません。
処方販売業者は処方と他の保健品の包装と流通の固有のリスクに直面し、例えば処方記入の不適切、処方ラベル、警告が十分かどうか、偽薬の意図しない流通と薬品の期限切れなどである。我々の医療専門家も，処方薬のいかなる潜在的マイナス影響についても顧客に警告し，警告がこれらの影響を減少または否定する可能性があれば警告する責任がある。専門責任やミスや漏れ責任保険を維持していますが、クレームは多額の金額を支払うことになる可能性があり、その一部は保険から資金を提供していない場合があります。保証することはできません。私たちの保険の限度額は私たちが未来のクレームの影響を受けることを保障するのに十分ではありません。また、私たちが将来受け入れ可能な条件でこの保険を維持できる保証はありません。私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受ける可能性があります。もし私たちの保険カバー範囲が不十分で使用できないことが証明された場合、あるいは私たちの自己保険責任が増加し、あるいは処方、調剤、処方治療を実施する過程のミスや漏れによって私たちの名声が損なわれます。
連邦医療保険精算率を下げたり、連邦医療保険計画を管理するルールを変更したりすることは、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
Nava MedicalはMedicareから直接精算を受ける。多くの個人支払者の精算率は，公表されている連邦医療保険料率に基づいているか，あるいは，Medicare Advantageの場合，医療保険自身がNAVAに提供するサービス精算に基づいている。したがって，我々の運営結果は連邦医療保険計画に対する政府の援助レベル，特に連邦医療保険優位計画にある程度依存する。Medicare Advantageまたは一般Medicare精算レベルの変化を制限または低減し、例えば、計画下の精算金額または料率の減少または制限、計画資金の減少、資金不足の場合の福祉の拡大、特定の福祉の保証範囲の廃止、または計画下の特定の個人または治療の保証範囲の廃止は、私たちの業務、運営結果、財務状態、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦医療保険計画とその精算率やルールはしばしば変化する。これらの変化は、法律および法規の変化、レート調整(遡及調整を含む)、行政または行政命令、および政府資金制限を含み、これらは、Medicareが患者の看護サービスのために私たちに精算する費用率に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。予算圧力は連邦政府が連邦医療保険下の精算料率を引き下げたり制限したりすることが多い。これらの措置や他のタイプの措置を実施することは、過去も将来も、私たちの収入と営業利益率を大幅に低下させる可能性がある。
また，CMSは精算を管理するルールを含むMedicare計画を管理するルールをしばしば変更する.我々の業務に負の影響を与える可能性のある変化には： がある
•
レートや支払い基数に対する行政または立法変更；
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医療保険は精算のサービスや提供者タイプの制限を提供します；
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患者の評価を変更し、および/または支払いレベルを決定する方法；
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年間成長率を減少または除去する；または
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受益者が対応する共同支払いまたは賠償免除額が増加する。
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Medicare Advantage支払率と受益者保険加入率にも不確実性があり，低下すれば，我々全体の収入と純収入，および将来の成長機会を減少させる。例えば、国会予算室(CBO)は2010年には、2020年までに連邦医療保険優位計画の参加率が大幅に低下すると予測しているが、国会予算事務所は最近、将来の潜在的改革を考慮せずに、2027年までに連邦医療保険優位計画(および連邦医療保険A部とB部をカバーする他の契約)の登録者数が3600万人に達する可能性があると予測している。Medicare Advantageの加入者数は過去10年間で大幅に増加しているにもかかわらず，この傾向が継続する保証はない。また，Medicare Advantage支払率の変動は，CMS年度に発表された予想平均収入変化から，2020年，CMSは2021年平均2.53%，2022年平均1.66%，2022年平均4.08%増加したことが分かった。Medicare Advantage登録と支払率の不確実性は、私たちの業務に持続的なリスクをもたらします。
シーザーファミリー財団(Kaiser Family Foundation，KFFと略す)のデータによると、全国でも現地でもMedicare Advantage登録は少数の支払者に集中している。2021年、KFFは3人の支払人が合計Medicare Advantage加入者の半分以上を占め、6社が保証人寿の70%近くを占めると報告した。ある地域のMedicare Advantage計画間の統合、あるいはMedicare計画はMedicare Advantage計画により多くの計画を参加させることができず、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を与える可能性がある。
精算料率の低下やNava Medical精算のサービス範囲は、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があり、さらには、精算料率が私たちの運営費用を支払うのに十分ではない可能性があります。また，政府がNava MedicalにMedicare精算を支払う上でのどのような遅延や違約も，我々の業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
医療改革や政府計画の他の変化が我々の業務，財務状況や運営結果に及ぼす影響を予測することはできない。
Br医療改革立法や医療業界や医療支出の他の変化の影響は不明であるが，われわれの業務，財務状況，運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。我々の収入は医療業界に依存しており，医療支出，精算，政策変化の影響を受ける可能性がある。医療産業は絶えず変化する政治、規制、そして他の影響を受けている。例えば、2010年に公布された“平価医療法案”は、医療保健の提供と精算方式を大きく変え、米国の未加入と加入不足人口が医療保険福祉を得る機会を増やした。
ACAのいくつかの側面は、公布以来、司法、行政、国会の挑戦を受けてきた。2021年6月17日、米国最高裁はいくつかの州がACAに対して提出した最新の司法挑戦を却下したが、ACAの合憲性を具体的に裁くことはなかった。最高裁が裁決を下す前に，総裁·バイデンはACA市場による医療保険の取得を目的とした2021年2月15日から2021年8月15日までの特殊保険期間を開始する行政命令を発表した。行政命令はまた、特定の政府機関に、医療の獲得を制限する既存の政策や規則を審査し、再考するよう指示した。国会がバイデン政府が実施した医療改革措置，あるいはACAが直面している他の挑戦(あれば)がACAや我々の業務にどのように影響するかは不明である。
ACAが公布されて以来、他の立法改正も提案され、採択された。これらの変化には、2013年から提供者に支払われる連邦医療保険総金額が2%減少し、追加の国会行動がとられない限り、2020年5月1日から2021年12月31日までの間の支払い停止を除く2030年まで続く。2013年1月、2012年に米国納税者救済法が法律に署名され、その中で、病院、画像センター、癌治療センターを含むいくつかのタイプの提供者への医療保険支払いがさらに減少した
 
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そして、政府がサプライヤーに多額の支払いを取り戻す訴訟時効期間を3年から5年に延長した。新しい法律は連邦医療保険や他の医療資金のさらなる減少を招く可能性があり、これは消費者が私たちの製品やサービスの需要と負担能力、そして私たちの財務運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務に影響を与える可能性のある他の変化は、2015年の連邦医療保険アクセスおよびチップ再許可法案(MACRA)による医師の業績計画に基づいて連邦医療保険(Medicare Payment)を支払うなど、新しい計画の拡大を含む可能性があり、2019年に初めて医師の支払いに影響を与えた。現在，連邦医療保険品質支払い計画の導入が医師全体の精算にどのように影響するかは不明である。
規制環境におけるこのような変化は、私たちの支払人の組み合わせを変化させ、私たちの運営と収入に影響を与える可能性もあります。さらに、ACAのいくつかの条項は、救急、入院病院サービス、医師サービス、および病院看護のための急性発作後サービスのためのバンドル支払いを含む自発的モデルプロジェクトを許可する。さらに，ACAは医療コストを一般的に増加させ，支払者に悪影響を与える可能性があり，業界に影響を与える可能性があり，支払者が他の分野のコストを低減することでこれらの増加を相殺することを求めるので，我々の業務や収入に影響を与える可能性がある。
ACAの将来改正案の不確実性，医療·政府保険計画の改革に関する新たな立法提案，米国の医療管理動向は，我々のサービスへの需要や価格低下を招く可能性がある。私たちは将来、より多くの州と連邦医療改革措置を取ることが予想され、そのいずれも連邦と州政府および他の第三者支払者が医療製品やサービスのために支払う金額を制限する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
顧客支払者グループの変化や，計画間の統合により販売率が低下する可能性があり，我々の収入や運営結果に悪影響を与える可能性がある.
NAVAが顧客にサービスを提供することにより得られる金額は，顧客の支払者の組合せや，我々の顧客が使用する精算方法や料率を含む複数の要因で決定される.
Br医療業界も統合傾向を経験しており，その市場シェアを考慮すると，著しい交渉能力を有する支払者は少ないが，より多い。支払者の支払いは協議料率の結果です。再交渉に基づいて、これらの料率は低下する可能性があり、しかも大きな支払者は大きな駆け引き能力を持っており、医療保健提供者とより高い割引費用手配を交渉することができる。
我々の普通株保有と今回の発行に関するリスク
もし私たちが適切な内部財務報告の制御と手続きを確立できなければ、私たちは報告義務を履行できなくなり、私たちの財務諸表の再記述を招き、私たちの経営業績を損害し、私たちは監督審査と制裁を受け、投資家は私たちの報告した財務情報に自信を失い、私たちの普通株の市場価格にマイナスの影響を与えるかもしれない。
効果的な内部統制は、信頼できる財務報告を提供し、詐欺を効果的に防止するために必要です。我々は、我々の最高経営責任者および主要財務官または同様の機能を履行する人員が設計または監督するプログラムと定義され、NAVA取締役会(“取締役会”)、管理層および他の人員によって実施され、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性および外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する財務報告の内部統制制度を維持する。
上場企業として、財務報告と内部統制の強化により高い要求を提出します。私たちは、経営陣が財務報告の内部統制の有効性を年間評価することを要求する2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)404条の要求を満たすために、私たちの内部制御プログラムを記録してテストすることを要求されるだろう。効果的な内部制御を設計·実施する過程は継続的な努力であり，業務および経済·規制環境の変化を予測し対応する必要がある
 
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は，我々の上場企業としての報告義務を満たすのに十分な内部制御システムを維持するために大量の資源を費やしている.
今回の発行までは，サバンズ-オキシリー法案302と404節を実施する米国証券取引委員会規則を遵守することが求められていなかったため，この目的のために我々の財務報告内部統制の有効性を正式に評価することも要求されなかった.しかし、サバンズ-オキシリー法第302条が私たちに適用されたとき、これは本登録声明の発効直後に発生すると予想され、財務報告書に対する私たちの内部統制の評価を要求されるだろう。しかも、私たちがもはや“新興成長型会社”ではない時、私たちはまたサバンズ-オキシリー法案404条を遵守することを要求されるだろう。
私たちはあなたに保証することはできません。私たちは将来的に財務報告書の内部統制を改善する必要がある分野を決定します。私たちはあなたに、私たちが取るべきどんな改善すべき分野を救済する措置が成功するか、あるいは私たちが未来に成長を続けると同時に、私たちの財務プロセスと報告書を実施して十分な統制を維持するということを保証することはできません。もし私たちが適切な内部財務報告のコントロールと手続きを確立できなければ、私たちは報告義務を履行できなくなり、私たちの財務諸表の再記述を招き、私たちの経営業績を損害し、私たちは監督機関の審査と制裁を受け、投資家は私たちの報告した財務情報に自信を失い、私たちの普通株の市場価格にマイナスの影響を与えるかもしれない。
証券法の定義によると、私たちは“新興成長型会社”であり、新興成長型会社に適用される開示要求を下げることが、私たちの普通株の投資家への魅力を低下させるかどうかは決定できません。
証券法第2(A)(19)節の定義によると、“雇用法案”改正後、私たちは“新興成長型企業”であり、他の“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、サバンズ-オキシリー法案第404条に準拠する必要がない監査役認証要求、役員報酬に関する開示義務の削減、役員報酬に対する非拘束性株主相談の免除、株主承認までに承認されていない金パラシュート支払いの要求を免除することができる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報を得ることができないかもしれない。私たちは5年に及ぶ間に新興成長型会社になるかもしれませんが、もし私たちの年間総収入が10.7億ドル以上であれば、前3年の間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行した場合、または会社が1934年の証券取引法(改正証券取引法)第12 b-2規則で定義された“大型加速申告会社”の定義に適合すれば、この地位をより早く失う可能性があります。私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存する可能性があるために私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか予測できない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株はそれほど活発ではない取引市場がある可能性があり、私たちの株価はもっと変動するかもしれない。
米国上場企業の財務報告義務は高価で時間がかかり、我々の経営陣はコンプライアンス問題に大量の時間を投入することを要求される。
上場企業として、私たちは多くの追加の法律、会計、その他の費用を発生させます。米国上場企業の義務としては巨額の支出が必要となり、“取引法”や会社統治実践に関する規則や法規(“サバンズ-オキシリー法案”、“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”および私たちの証券取引所の上場要求を含む)に規定されている上場企業報告義務によるコストを含む、我々の経営陣や他の人員に重大な要求を提出するであろう。これらの規則は有効な開示と財務制御プログラムの確立と維持、財務報告の内部統制及び会社管理やり方の変更、及び多くの他の複雑な規則を要求し、これらの規則は往々にして実施、監視、遵守を維持することが困難である。また、雇用法案が最近改革されたにもかかわらず、報告書は、特に私たちが“新興成長型企業”ではなくなった後に、いくつかの活動をより時間とコストを高くすることを要求している。また，これらの規制は，我々が役員や上級職員責任保険を獲得することをより困難で高価にすることが予想される.私たちの経営陣と他の人たちは私たちがこれらのすべての を守ることを確実にするために多くの時間を投入する必要があります
 
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要求されて新しい法規の歩みについていくと、そうでなければ、私たちは規則に合わず、訴訟やカードが取られる可能性があり、他の潜在的な問題を受ける可能性があります。
私たちの普通株の市場価格は不安定な可能性がありますので、あなたはあなたが支払った価格以上であなたの株を転売することができないかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は大きく変動する可能性があります。私たちの普通株の市場価格に大きな影響を与える可能性のある要素は、業界や証券アナリストの財務推定の変化、私たちが経営している業界の状況や傾向、あるいは私たちの普通株の販売など、私たちがコントロールできない要素です。これらの要素は私たちの表現にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、公開株式市場は極端な価格と取引量の変動を経験した。この変動は多くの会社の証券市場価格に深刻な影響を与えており、原因は往々にして特定の会社の経営業績とは無関係である。このような広範囲な市場変動は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。過去、証券集団訴訟は会社の株価が変動した後に提起されることが多かった。このようなタイプの訴訟は、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の関心や資源を分散させる可能性があり、判決を履行したり、訴訟を終わらせたりするために多額のお金を支払う必要があるかもしれない。
私たちは将来の融資でまたは既存の合意に従ってより多くの株を発行する可能性があり、これは大幅な希釈につながるだろう。
私たちの“定款”は最大100，000，000株の普通株の発行を許可しています。我々が将来実施する任意の合併や買収は、株主の承認なしに追加証券を発行し、当時の既存株主が保有していた普通株の割合を大幅に希釈することになる。また、任意のこのような合併や買収取引で発行された普通株は、私たちの経営陣が任意または非独立に推定する可能性があり、当時の既存株主が保有していた普通株の割合がさらに減少する可能性がある。また、運営業務に運営資金を提供するための追加融資を求める予定だ。私たちの取締役会は株主の承認なしにそのような許可があっても発行されていない株を発行する権利があります。企業合併やその他の場合により多くの普通株を発行すれば、我々株主の利益は希釈され、普通株式保有者の権利は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
我々の取締役会は、株主の承認なしに、普通株よりも優先的な株式を作成し、任意の種類又は系列株の許可株式を発行し、NAVAが発行可能な任意の認可種別又は系列株の株式数を増加させる権利がある。
我々の定款認可取締役会は、株主の承認を受けずに、任意の1つまたは複数の態様で、そのような証券の優先、権利、投票権、制限および資格、配当金および償還、転換、交換およびその他の権利を設定、決定、キャンセルまたは変更することによって、任意のカテゴリまたは一連の株式の未発行株式を分類および再分類する。この許可は、取締役会が、投票権、配当金、清算、および他の権利を含む、管理職または管理職に関連しているか、または他の方法で管理層に友好的な1つまたは複数の人を有利にする1つまたは複数の株を作成することを可能にする。例えば、私たちの定款は、私たちの普通株式保有者の投票権は、取締役会が将来作成する可能性のある任意のカテゴリまたは系列株によって規定される任意の優先投票権によって制限されることを明確に規定している。また、取締役会は、株主の承認なしに、本憲章で許可された任意の種類又は系列株式の株式の発行を許可し、任意のこのような又は系列株の株式数を増加させる権利がある。この憲章条項は、私たちが普通株式または他のカテゴリーまたはシリーズ株の株式を迅速かつ容易に発行することを可能にし、その投票権または他の権利は、私たちの普通株式保有者が持っている投票権または他の権利よりも高い。このような行為は私たちの普通株に関連する権利と市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、憲章のこれらの条項は買収に対する防御的な措置ではないにもかかわらず、証券を発行するために使用することができ、その条項は阻止することを目的としている, NAVA制御権の変更を延期または阻止したり、管理職の更迭を困難にしたりする。議会が将来このような憲章で規定された権力を行使しないという保証はない。
 
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私たちの普通株の活発な取引市場は発展できないかもしれません。あなたは公開発行価格以上で普通株を売ることができないかもしれません。
今回の発行が完了するまで、私たちの普通株は公開されていません。今回の発行後、私たち普通株の活発な取引市場は決して発展したり持続したりしないかもしれません。活発な取引市場がなければ、あなたの普通株を魅力的な価格で売ることは難しいかもしれません。あるいは全然ありません。私たちの今回の発行株式の価格は私たちと引受業者との交渉によって決定されますが、これは今回の発行後の公開市場の価格を代表しないかもしれません。したがって、あなたは公開発行価格以上で、または任意の他の価格で、またはあなたが販売したい時間にあなたの普通株式を売ることができないかもしれません。活発でない市場は、普通株を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性もあり、株式インセンティブによる従業員の誘致と激励能力を弱める可能性があり、普通株を対価格で他社、製品、技術を買収する能力を弱める可能性がある。
私たちの普通株の価格は大幅に変動する可能性があります。
あなたは私たちの普通株に投資することにリスクがあると考えなければなりません。あなたが投資の大きな損失と市場価値の大幅な変動に耐えることができる場合にのみ、あなたは私たちの普通株に投資しなければなりません。本“リスク要因”部分と本入札明細書の他の部分で言及されている他のリスクを除いて、私たちの普通株式市場価格変動を引き起こす可能性のあるいくつかの要素は： を含む
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私たちの株主、役員と取締役、および株が今回の発行に登録した株主は私たちの普通株を売却します。
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我々の普通株式取引量の変動と制限；
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私たちが融資を受ける能力；
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販売スケジュールが長すぎるため，予測できない場合もあり，予想収入確認が遅れる可能性がある；
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私たちまたは私たちの競争相手が新製品を発売するタイミングと成功、または私たちの業界の競争動態の任意の他の変化は、競争相手、顧客、または戦略パートナー間の統合を含む；
​
•
ネットワーク中断またはセキュリティホール；
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私たちは新しい顧客を引き付ける能力；
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私たちは私たちが望むスケジュール通りに発展するために、資源と必要な人員の能力を確保します。
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•
外部期待や管理指導を達成できなかった；
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私たちの資本構造や配当政策の変化、未来の証券の発行、私たちの株主は大量の普通株を売却します。
​
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私たちの現金の頭寸；
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債務と株式証券を含む融資努力に関する公告と活動；
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•
私たちは新市場に入ったり、新製品を開発することができません。
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名声の問題；
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従来技術および製品または出現する可能性のある新しい技術および製品の競争から来た；
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私たちまたは私たちの競争相手は買収、協力、協力、合弁企業、新製品、資本約束またはその他の活動を発表します。
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我々が業務を展開している地域または任意の地域の全体的な経済、政治、市場状況の変化；
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•
業界状況や見方の変化；
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会社や会社グループの評価変化に類似している；
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•
アナリスト研究報告、推薦と提案変更、価格目標とカバー範囲の撤回；
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キーパーソンの離任と新規；
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知的財産権，独自権利と契約義務に関する紛争と訴訟；
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適用される法律、規則、法規または会計慣行の変化とその他の動態；および
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•
他のイベントや要因の多くは，我々が制御できるものではない可能性がある.
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また、私たちの業界の株式や私たちの業界に関連する業界の株式市場、あるいは株式市場全体が投資家の自信の喪失を経験した場合、私たちの普通株の取引価格は、私たちの業務、財務状況、経営業績とは関係なく低下する可能性があります。上記のいずれかの状況が発生すれば、私たちの株価を下落させ、成功しなくても弁護費用が高く、経営陣の注意を分散させる可能性がある訴訟に直面する可能性があります。
私たちの普通株の活発で、流動と秩序のある取引市場は発展できないかもしれません。私たちの株価は変動するかもしれません。あなたは全部あるいは一部の投資を損失するかもしれません。
我々は，投資家のわが社への興味がどの程度我々の証券取引市場を活発に発展させるかを予測することはできず，その市場がどれだけ流動性になる可能性があるか予測することもできない.もしこのような市場が発展したり持続したりしなければ、あなたが売りたい時に、あなたに魅力的な価格で普通株を売るか、あるいは全然売らないかもしれません。もし私たちが公開した株式の数が限られていれば、私たちの普通株の価格は極端に変動するかもしれない。このような変動は、いかなる株価上昇も含めて、私たちの実際または予想されている経営業績および財務状況や見通しとは関係なく、潜在投資家が私たちの株の急速な変化価値を評価することを困難にする可能性がある。
私たちの普通株の取引価格は大きく変動する可能性があり、様々な要素の影響を受けて大幅に変動し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。私たちの株価は様々な要素によって大きく変動する可能性があります。これらの要素は： を含みます
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私たちは予想された企業目標を達成しましたか；
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私たちの四半期または年度の経営業績の実際または予想変動；
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私たちの財務や運営推定が変化します；
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私たちが運営計画を実施する能力；
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我々と類似した会社の経済表現や市場推定値の変化；および
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アメリカや他の地方の一般経済や政治状況。
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また、実際の経営実績にかかわらず、広範な市場や業界要因は、我々の株を含む会社株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。今回の発行直後には、我々株の取引市場でのこれらの変動がより顕著になる可能性がある。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。私たちにこの訴訟を起こすと、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意力と資源を分散させる可能性があります。
相当数の普通株を売却または予想することは、私たちの普通株の価格を下落させる可能性がある。
我々のすべての役員と取締役および私たちが発行した普通株を1%以上保有するすべての株主は、今回の発行後1(1)年には私たちの普通株を売却しないことに同意しましたが、特定の場合は延期することができます。吾らは引受業者と株式保有者の売却免除のロック要求に同意しており、当該株式保有者は会社転換を実施した後、当社が発行した普通株の約2%を保有する。“承保”を参照されたい。よくある
 
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これらのロックプロトコルに拘束されている株式は、これらのロックプロトコルの満了後に公開市場で販売する資格があるが、1933年に証券法(改正)第144条に規定される制限を受けなければならない。もし私たちの株主が公開市場で私たちの普通株を大量に販売すれば、私たちの普通株の市場価格は下がるかもしれません。また、このような潜在的希釈の潜在的リスクは、株主が彼らの株を売却しようとする可能性があり、投資家は私たちの普通株を空にするかもしれない。これらの売却はまた、私たちが将来的に合理的または適切な時間と価格で株式または持分に関連する証券を売却することをより困難にするかもしれない。
市場と経済状況は私たちの業務、財務状況、株価にマイナス影響を与える可能性があります。
医療流行病、エネルギーコスト、地政学的問題、アメリカ担保ローン市場、不安定な全世界信用市場と金融状況及び原油価格変動に対する懸念は一定期間の経済の深刻な不安定、流動性と信用供給の減少、消費者自信と自由支配可能支出の低下、世界経済に対する期待の弱まり、及び近年の世界経済成長の鈍化、失業率の上昇と信用違約増加の予想を招いた。私たちの全体的な業務戦略は、このような経済低迷(現在の新冠肺炎疫病に関連する低迷を含む)、動揺したビジネス環境、および持続的な不安定または予測不可能な経済と市場状況の不利な影響を受ける可能性がある。これらの条件が悪化し続けている場合や改善されていない場合には、必要な債務や株式融資をより困難にし、コストが高く、削減度が高くなる可能性がある。有利な条件で必要な融資をタイムリーに得ることができなければ、私たちの成長戦略、財務業績、株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、開発や商業化計画の延期または放棄を要求することができるかもしれない。
証券や業界アナリストが研究や報告を発表しない場合、あるいは私たちの業務に不利な研究や報告を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した、私たちの業務、私たちの市場、および私たちの競争相手に関する研究と報告に部分的に依存するだろう。私たちはこのようなアナリストを統制することができない。もし証券アナリストが今回の発行終了後に私たちの普通株をカバーしなければ、研究カバーの不足は私たちの普通株の市場価格に不利な影響を与える可能性がある。さらに、もし私たちの一人以上のアナリストが私たちの株式格付けを引き下げたと報道された場合、あるいはこれらのアナリストが私たちまたは私たちの業務に他の不利な論評をした場合、私たちの株価は下落するかもしれない。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちの報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは市場での可視性を失う可能性があり、私たちの株への興味は減少する可能性があり、逆に私たちの株価や取引量を低下させる可能性があり、既存の顧客との業務を拡大し、新しい顧客を誘致する能力を弱める可能性もある。
Ascend Oneは我々の普通株式の大量の株式を制御しているため，我々の株主に承認された事項を提出した結果に有効な影響を与えることができる.
今回の発行後，Ascend Oneは，我々が当時発行していた普通株の68.2%(今回発行された株は何も購入しないと仮定する)を即座に実益する.彼のAscend Oneの所有権によって、Dancelさんは、Ascend Oneが保有するすべての株式を含む、当時発行され、発行されていた普通株式の69.8%から直接的または間接的に利益を得るでしょう。この所有権ブロックのため、Ascend Oneは、取締役選挙および私たちの所有またはほとんどの資産の任意の合併、合併、または売却を含む、私たちの株主承認に提出された事項の結果に効果的に影響を与えることができます。したがって、このような所有権集中は私たちの普通株の市場価格を損なう可能性があります：
•
会社の制御権変更を延期、延期、または阻止；または
​
•
潜在的な買収者が買収カプセルを提出することを阻止したり，他の方法で我々を制御しようとしたりする.
​
我々はナスダック上場規則が指す“制御された会社”であるため，いくつかの他社の株主を保護するコーポレートガバナンス要求を免除することに依存することができる“もし私たちが“制御された会社”の免除に依存すれば、あなたはこのような会社の管理要求に制約された会社の株主に同等の保護を受けることができません。
今回の発行が完了すると，我々の持ち株株主Ascend Oneは，我々が発行した普通株の68.2%，すなわち大部分を制御する.したがって、私たちは の“制御された会社”になります
 
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ナスダック規則会社の管理標準の意味。これらの規則によると、上場会社の取締役選挙投票権の50%以上は個人、グループ或いは別の会社が保有しており、即ち“制御された会社”であり、いくつかの会社の管理要求を守らないことを選択することができ、以下の要求を含む
•
取締役会の多くのメンバーは独立取締役であり、
​
•
指名とコーポレートガバナンス委員会は完全に独立役員からなり，委員会の趣旨と責任を説明する書面規約，および が添付されている
​
•
給与委員会は完全に独立役員で構成されており、委員会の趣旨と職責を説明する書面規約が添付されています。
​
私たちは現在この免除を利用するつもりはありませんが、私たちがまだ制御された会社である限り、これらの要求は私たちには適用されません。したがって、ナスダックのすべての会社の管理要求に制約された会社の株主が享受する同等の保護を得ることができないかもしれません。
この製品はすぐにあなたの株式を希釈します。
今回の発行で普通株を購入した場合、あなたの株式に支払う価格は、あなたの株式の有形帳簿純価値よりも高くなります。したがって、仮定した公開発行価格と1株6.00ドルと、2022年9月30日までの調整後の有形帳簿純値の1株当たり0.24ドルとの差額に相当する、1株当たり5.73ドルの割引が直ちに発生します。したがって、私たちが帳簿価値で清算すれば、あなたはすべての投資金額を得ることができないだろう。
予測可能な未来では、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはないので、どんな見返りも私たちの株の価値に限定される。
私たちは現在、事業の発展、運営、拡張のために将来の収益を保留し、予測可能な未来に現金配当金を発表または支払うことはないと予想している。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの運営結果、財務状況、現金需要、契約制限、および取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれません。さらに、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社によって生成された任意の既存と未来の未返済債務の契約によって制限されるかもしれない。したがって、株主のどんな見返りも私たちの株価の増加に限定されるだろう。
私たちは証券集団訴訟のリスクに直面するかもしれない。
私たちは証券集団訴訟のリスクに直面するかもしれない。過去，医療機器，バイオテクノロジー，製薬会社は重大な株価変動を経験しており，特に臨床試験や製品承認などの二元事件に関連している場合がある。もし私たちがこのような訴訟に直面すれば、巨額のコストと経営陣の関心と資源の移転を招く可能性があり、これは私たちの業務を損ない、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
私たちの憲章と私たちの付則、メリーランド州の法律は逆買収効果がある可能性があり、統制権の変更を阻止、延期、または阻止する可能性があり、これは私たちの株価下落を招くかもしれない。
私たちの憲章と私たちの定款(以下“細則”と略す)とメリーランド州の法律は第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれません。このような取引を完了しても、 を含む私たちの株主に有利です
•
取締役会は3つに分類される.各レベルの取締役の任期は3年交錯しており、何か理由がない限り、取締役選挙でのみ全体の賛成票の3分の2の賛成票を投じる権利がある限り、取締役は免職されてはならない。
​
•
Br定款では、取締役会の空きは在任取締役の多数で埋めることができますが、定足数が構成されていない可能性があります。
​
•
上述したように、“我々の取締役会は、株主の承認なしに優先株および権利がこれらの優先株および権利よりも高い株式を作成することを許可されている”と題するリスク要因において
​
 
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我々の普通株式に関連して、任意のカテゴリまたはシリーズ株式の許可株式を発行し、NAVAが発行可能な任意の許可カテゴリまたはシリーズ株の株式数を増加させる“と、取締役会は、任意の1つまたは複数の態様で、そのような証券の優先オプション、権利、投票権、制限および資格、配当金、ならびに償還、変換、交換および他の権利を設定、決定、決定、キャンセルまたは変更する権利によって、任意の許可カテゴリまたは一連の株式の未発行株式を分類および再分類する権利を有する。この承認は、私たちの普通株よりも高い投票権および他の権利を有する優先株または任意の他のカテゴリまたはシリーズの株式を許可して発行するために使用されることができる。
•
Br定款は，取締役の指名および/または株主総会で行動すべき事項を提出したい株主は，厳格な通知要求を遵守しなければならないことを要求する。
​
•
Br定款規定は、取締役会のみが修正することができ、取締役会は株主の承認なしにそうすることができる。
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メリーランド州の法律にはNavaの売却や買収を阻止することができる条項が含まれている。ある限られた例外を除いて、“メリーランド州商業合併法”は、会社が最近利害関係のある株主になってから5年以内に任意の“利害関係のある株主”と任意の“商業合併”を行うことを一般的に禁止する(合併、合併、株式交換、資産譲渡または権益証券の発行または再分類を含む様々な取引と定義される)。利害関係のある株主は、一般に、当該会社が100名以上の株式実益所有者を所有した日以降、当該会社が発行した議決権付き株式の10%以上の投票権を有する実益所有者、又は当該会社の連営会社又は連合会社であり、かつ、当該日の直前の2年間及び当該会社が100名以上の当該会社の株式の実益所有者を所有した後の任意の時間、直接又は間接的に当該会社が当時発行した株式の10%以上の議決権の実益所有者であると定義される。メリーランド州支配権株式購入法は、特定の例外を除いて、支配権株式の買収は、所有者が直接または間接的に行使する権利を有するか、または、会社株が以下の任意の投票権の範囲内の取締役選挙において投票権を行使することを指示することに適用される。支配権株式の投票権は限られている。
これらの規定は売却または買収を排除しないが、株主がその最適な利益に合致すると考える可能性のある売却、カプセル買収または買収の企みを阻止、延期、または延期する可能性があり、普通株の割増を招く可能性のある企みを含む。これらの規定は取締役会や経営陣の罷免をさらに困難にするため、現在の経営陣を永続化させる可能性がある。このような規定は私たちの証券の市場価格に潜在的な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の四半期運営実績や他の運営指標は四半期ごとに変動する可能性があり，これらの指標の予測が困難である。
私たちの四半期運営実績や他の運営指標は過去に変動しており、四半期ごとに変動し続ける可能性があります。しかも、私たちの限られた運営の歴史は私たちが未来の業績を予測することを難しくさせる。したがって、あなたは私たちの過去の四半期運営業績を未来の業績の指標として依存してはいけません。あなたは会社が急速に発展する市場でよく遭遇するリスクと不確実性を考慮すべきだ。私たちのどの特定の四半期の財務状況と経営業績はすべて多くの要素の影響を受けます。その中の多くの要素は予測できない、あるいはコントロールできません
•
人体成形市場の持続的な受け入れと成長；
​
•
私たちは新しい顧客を維持して誘致する能力を維持しています；
​
•
私たちの独自のNavaクライアント技術の改善と新しいプログラムの革新を含むNava体験の品質の開発と改善を行っています。
​
•
我々の市場競争構造のいかなる変化も；
​
•
競争やその他の原因による定価圧力；
​
 
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•
私たちのサービス需要の予測ミスは、収入の減少またはコストの増加、または両方をもたらす可能性があります。
​
•
マーケティング、販売、その他の運営費用を増加させて、私たちの足跡を拡大し、競争力を維持します。
​
•
新センターの維持と開設能力；
​
•
システム障害やセキュリティやプライバシー違反；
​
•
不利な訴訟判決、和解または他の訴訟関連費用；
​
•
立法または規制環境の変化は、医療規制、プライバシー、消費財セキュリティおよび広告の変化、または罰金、命令または同意法令を含む政府規制機関の法執行を含む
​
•
我々の実際の税率の変化；
​
•
会計基準、政策、案内、解釈または原則の変化；および
​
•
消費者自信の低下、景気後退、失業率の上昇、または賃金の停滞または低下を含む商業またはマクロ経済状況の変化。
​
上記のいずれかの要因や上記の部分要因の累積影響は、我々の経営業績に大きな変動をもたらす可能性がある。
私たちの四半期運営業績や他の運営指標の可変性と予測不可能性は、私たちの予想を満たすことができず、特定の時期の収入や他の運営業績に対するアナリストや投資家の予想を達成できない可能性があります。もし私たちがこのような予想を達成できなかった場合、私たちの普通株の市場価格は大幅に下落する可能性があり、私たちは証券集団訴訟を含む代価の高い訴訟に直面する可能性がある。
 
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前向き陳述に関する情報
本出願明細書には、リスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。本募集説明書には、歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。本明細書の展望的な説明は、単に予測である。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。場合によっては、これらの前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“依存”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“進行中”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”、またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。すべての展望的声明書がこのような単語を含んでいるわけではないにもかかわらず。これらの展望的な陳述は、私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は、私たちの財務状況、運営結果、戦略、短期と長期業務運営と目標、および財務需要に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない：
これらの展望的陳述は、“リスク要因”に記載されているものを含む、いくつかのリスク、不確実性、および仮説の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスク、不確実性、および仮定を考慮すると、本明細書で議論される展望的イベントおよび状況は発生しない可能性があり、実際の結果は、展望的陳述における予期または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として展望的な陳述に依存してはいけない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績或いは事件と状況が実現或いは発生することを保証できない。さらに、法的規定を除いて、私たちまたは他の誰もが展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。私たちは、本募集説明書の発行日後に、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致することを確認するために、任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない。
あなたは本募集説明書と私たちが本募集説明書で引用し、登録説明書の一部としてアメリカ証券取引委員会に提出した文書を読まなければなりません。私たちの将来の実績、活動レベル、業績、および事件と状況は私たちが予想していたものとは大きく異なるかもしれません。
 
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業界と市場データ
本募集説明書では、当業界に関する情報および統計データに依存して参照する。これらの情報や統計データは我々以外のソースから得られており，必要に応じて公開ソースから得られた情報と我々自身の内部見積りを補完している.これらのデータは、多くの仮定と制限を含み、“リスク要因”で議論されているものを含む、私たちが経営している業界の予測と推定を含む。私たちはこのような情報源と推定が信頼できると信じているが、私たちはあなたに予想されたどんな結果も起こることを保証できない。さらに、業界および一般出版物、研究報告、および調査は、一般に、これらの情報の正確性または完全性を保証しないにもかかわらず、信頼できるソースから得られたものであることを指摘している。これらの要素と他の要素は結果が独立した当事者と私たちが推定した結果と大きく異なる可能性がある。
 
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収益 を使用する
1株6.00ドルの仮定公開発行価格によると、今回の発行で普通株を発行·売却した純収益は約6，423，300ドルであり、推定された引受割引と手数料、株式売却で受け取った引受業者に支払うべき総収益の1%(1%)に相当する非実売費用手当、および支払うべき推定発売費用が差し引かれていると予想される。引受業者が超過配給選択権を行使して全額追加株式を購入すれば、次発行の純収益は約7，638，300ドルと推定される。
私たちは、新しい支店を開設するために2，500，000ドル、新しい支店の従業員を増加させるための400，000ドル、追加の治療設備の購入のための400，000ドル、私たちの市場コミュニケーションを強化するための400，000ドル、さらなるブランド開発のための400，000ドル、Navaクライアントへの投資、400，000ドルの拡張サービスのための700，000ドル、私たちの成長をサポートするための人材インフラの建設のための400，000ドル、残りの収益は一般会社の費用と運営資金のために使用する予定です。
公開募集価格は1株6.00ドルで1.00ドル増加または減少し、今回発行された純収益は約1，350，000ドル増加または減少すると仮定し、本募集説明書の表紙に記載されている私たちが提供する株式数は変わらないと仮定し、推定された引受割引と手数料、および引受業者に支払うべき非実売費用手当を差し引く。
我々の現在の計画，財務状況，業務状況に基づいて，今回発行された純収益と我々の既存現金の期待用途は我々の意図を代表している.私たちの経営陣は今回発行された純収益と私たちの既存の現金を分配する広範な裁量権を保持するだろう。
我々の正常な業務過程において、補完製品、技術または業務への買収、投資または許可を随時評価する予定であり、今回発行された純収益の一部をこのような活動に利用することができる。私たちは現在、潜在的な買収、投資または許可に関するいかなる合意、手配、または約束もないが、私たちは潜在的な買収目標との交渉の初期段階にある。
今回発行された純収益を使用する前に、私たちは純収益を短期、投資レベル、利息計算ツール、政府証券を含む様々な保本投資に投資するつもりです。
 
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配当政策
私たちは普通株についていかなる現金配当金を支払うか発表したことがありません。私たちは予測可能な未来に私たちの普通株にいかなる現金配当金も支払わないと予想しています。私たちはすべての利用可能な資金と未来のどんな収益も残し、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供するつもりだ。任意の未来配当金の決定は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、財務状況、将来の見通し、契約制限、法律適用の制限、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。
 
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会社変換
私たちは現在デラウェア州有限責任会社で、Nava Health MD，LLCという会社です。今回の発行終了前に、Nava Health MD，LLCは法定変換プログラムによりメリーランド州の会社に変換され、Nava Health MD，Inc.と改名されます。会社変換を完了するために、デラウェア州国務長官に変換証明書を提出します。本募集説明書では、メリーランド州社への変換に関するすべての取引を“会社転換”と呼んでいます。
会社転換の一部として、仮定した6.00ドルの初期発行価格により、私たちのすべての未償還会員権益は、同じ総購入価格と同じ条項と条件で合計12，500，000株の私たちの普通株に変換されます。
会社転換では，Nava Health MD，Inc.はNava Health MD，LLCのすべての財産と資産を保持し続け，Nava Health MD，LLCのすべての債務と義務を負う.Nava Health MD，Inc.は、私たちがメリーランド州州務卿(“SDAT”)に提出した憲章と私たちの定款によって管轄され、これらの定款は時々改訂され、再記述され、補充される可能性があり、その主要な部分は“株式説明”のタイトルの下で記述されるかもしれない。今回の初公募と会社転換の発効日には，Ascend OneはNava Health MD，LLCのマネージャーを務めなくなり，本募集説明書で決定された取締役はNava Health MD，Inc.の初期取締役会メンバーに選出されるため，本募集説明書ではNAVA Health MD，LLCの上級職員がNava Health MD，Inc.の上級職員となる
本募集説明書では、会社転換前の当社の資本化および当社の持分に関する他の事項について言及しており、Nava Health MD，LLCの資本化と持分、および会社転換後Nava Health MD，Inc.の資本化と株式に関するものである。本募集説明書の他の部分に含まれる財務諸表は、Nava Health MD，LLCの財務諸表である。私たちは会社の転換が私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想します。
Br社の転換の目的は、今回の発行で私たちの普通株を大衆に提供する実体がメリーランド州の会社であり、デラウェア州の有限責任会社ではなく、私たちの既存の投資家が有限責任会社の株式ではなく、私たちの普通株式を所有するように、私たちの構造を再構成することである。
 
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大文字
次の表に2022年9月30日までの私たちの現金と現金等価物および資本化状況を以下に示します：
•
は実際に基づいている.
​
​
•
仮定した1株6.00ドルの初回公募価格に基づいて、会社転換と債務転換を形式的に行う；および
​
​
•
調整後の備考基準で、引受割引および手数料および支払うべき発売費用を差し引いた後、今回の発売でさらに1，350，000株の普通株を発行·販売し、初回公開発売価格を1株6.00ドルとするため、純収益約6，423，300ドルを提供する。
​
以下の調整後の備考情報は参考までに、今回の発行終了後の資本は、実際の初公募株価格と定価時に決定された他の条項に基づいて調整します。あなたは、当社の財務諸表および本募集説明書の他の場所に関する説明、および本募集説明書に含まれる“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”および“会社転換”部分およびその他の財務情報を組み合わせて本情報を読まなければなりません。
​ ​ ​
As of September 30, 2022
​
​ ​ ​
($ in thousands)
​
​ ​ ​
Actual
​ ​
Pro
Forma(1)
​ ​
Pro Forma
As
Adjusted(1)(2)
​
現金と現金等価物
​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 7,162 ​ ​
Members’ Equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
会員権益：1，267，837個の会員権益が発行され、返済されておらず、実際；会員権益が発行されていない、または返済されていない会員権益と調整後の形式と形式
​ ​ ​ $ 646 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​
Stockholders’ Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通株、1株当たり額面0.01ドル：未許可株式，
実際に流通株を発行する；1億株の発行を許可する，
調整後の備考と備考；12，500，000株と が発行された
流通株，形式的；発行済み13，850，000株，
未返済、調整後の予定金額
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 125 ​ ​ ​ ​ $ 139 ​ ​
新規実収資本
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 1,796 ​ ​ ​ ​ $ 8,205 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ $ (3,515) ​ ​ ​ ​ ​ (3,515) ​ ​ ​ ​ ​ (3,515) ​ ​
Total equity
​ ​ ​ $ (2,869) ​ ​ ​ ​ ​ (1,594) ​ ​ ​ ​ ​ 4,829 ​ ​
Total capitalization
​ ​ ​ $ 646 ​ ​ ​ ​ $ 1,921 ​ ​ ​ ​ $ 8,344 ​ ​
​
(1)
は会社の転換に関連して、すべての会員権益はゼロに低下し、NAVA Health MD、LLCのすべての未返済単位と他の権益の除去を反映し、対応する調整は普通株と追加の実収資本に反映される。調整後の情報としての備考と備考は参考にしてください。
​
​
(2)
最初の公募価格は1株6.00ドルごとに1.00ドル増加(減少)すると仮定し，本募集説明書のトップページで提供される株式数は一定のままであると仮定し，推定引受割引と手数料および推定支払いすべき発売費用を差し引いた後，現金と現金等価物，総株式および総資本の調整金額は1，350，000ドル増加すると予想される.同様に，1株当たり初公開価格で発売された株式数が10万株増加(減少)するごとに，現金および現金等価物，総株式と総資本それぞれの調整額約6，423，300ドルが増加(減少)すると仮定した.
​
 
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表に記載されている予備試験および予備調整後の普通株式数は、当社が2022年9月30日までの発行済み普通株12，500，000株で計算したものであり、以下の要素は含まれていない：(1)今回の発売発効日直前に行われる会社転換および(2)今回の発売発効日直前に転換可能債務およびその他の債務を切り替えた後に発行された455，570株普通株であり、初回公開発行価格を1株6.00ドル(“債務転換”)とし、その日には含まれていない：
•
私たちの2023年持分激励計画によると、今後保留される2，000，000株の普通株式を付与します(2023年株式激励計画によると、普通株式数は前期最終日に発行された普通株総数の13%に増加します)
​
​
•
101，250株が引受権証を行使する際に発行可能な普通株は、今回発行された一部として、行使価格は1株当たり7.80ドル(公開発行価格は1株6.00ドルの130%とする)。
​
本募集説明書に別途説明がある以外、本募集説明書中のすべての情報は仮定または発効：
•
私たちの転換手形を変換する時に発行できる455，570株の普通株で、元金総額は1，275，596ドルです。
​
•
当社の元有限責任会社が会社のトレーサビリティに変更され、今回の発行完了時に発効します。
​
•
引受業者は追加202，500株の普通株を購入する選択権を行使しなかった。
​
 
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DILUTION
今回の発行で私たちの普通株に投資した場合、あなたの所有権権益は、仮定した初回公募株価格1株当たり6.00ドルと、今回の発行完了直後に調整された普通株1株当たりの有形帳簿純価値との差額に直ちに希釈されます。1株当たりの有形帳簿純資産は、私たちの有形資産の帳簿価値から私たちの総負債の帳簿価値を会社転換と債務転換が発効した後に発行·発行された普通株式数で割ったものと予想されます。
会社の転換と債務転換が発効した後、2022年9月30日現在、私たちの予想歴史的有形帳簿純価値は(2，993，662ドル)、または1株当たり普通株(0.24ドル)であり、2022年9月30日現在発行された12，500，000株普通株とみなされている。
今回の発行で1株6.00ドルの仮定公開発行価格で1，350，000株の普通株を発行·販売した後、推定された引受割引と手数料、引受業者への非現実的費用手当、および私たちが対応する推定発売コストを差し引くと、2022年9月30日現在、調整有形帳簿純価値は3，429，628ドル、あるいは1株当たり0.27ドルと予想されています。これは、既存株主の予想調整後、1株当たり有形帳簿純価値が直ちに0.51ドル増加し、今回発行された普通株を購入した新投資家に対する調整後、1株当たり有形帳簿純値が直ちに5.73ドル削減されることを意味する。新投資家に対する1株当たりの償却は、新投資家が支払った仮定1株当たりの公開発行価格から今回の発行後調整後の1株当たりの有形帳簿純値の予想値を差し引くことで決定される。次の表は1株当たりの償却状況を説明した：
​
1株あたりの公開発行価格 を仮定する
 ​ ​ ​ $ 6.00 ​ ​
​
2022年9月30日までの予定1株当たりの有形帳簿純価値
 ​ ​ ​ $ (0.24) ​ ​
​
新投資家が今回の発行で普通株を購入することにより、1株当たりの有形帳簿純価値が増加する
​ ​ ​ $ 0.51 ​ ​
​
今回発行後調整後の1株当たりの有形帳簿純値の予想値
​ ​ ​ $ 0.27 ​ ​
​
今回の発行株を購入した新投資家に対する1株当たりの割増
​ ​ ​ $ 5.73 ​ ​
以上検討した希釈情報は参考までに，実際の公開発行価格と定価時に決定した今回発行した他の条項に応じて変更する.公開発行価格は1株6.00ドルで1.00ドル増加すると仮定し，今回の発行後の予想有形帳簿純価値は約0.62ドル増加すると予想され，今回発行普通株を購入した新規投資家に対する償却額は約6.62ドル増加し，本募集説明書の表紙で提案された株式数は一定のままであると仮定し，推定された引受割引と手数料および引受業者に支払うべき非引受費用手当を差し引く。1株6.00ドルの仮定公開発行価格が1.00ドル低下したと仮定すると，今回の発行後の予想有形帳簿純価値を約0.41ドル減少させ，今回の発行で普通株を購入した新規投資家に対する希釈は1株あたり約4.83ドルであり，本募集説明書の表紙で提案した株価数は不変であり，推定された引受割引と手数料および引受業者に支払うべき非責任手当費用を差し引くと仮定する.
本募集明細書の表紙で述べたように、我々が発行した株式数は500，000株増加し、今回発行後の予想有形帳簿純値を約0.75ドル増加させ、今回発行された普通株を購入した新規投資家に対する希薄化を1株当たり約5.49ドルと希釈し、1株当たり公開発行価格は変わらないと仮定し、推定された引受割引と手数料および引受業者に支払うべき非現実的費用手当を差し引くと仮定する。本募集明細書の表紙で述べたように，我々が発行した株式数を500，000株減少させ，今回の発行後の予想有形帳簿純価値を約0.27ドル減少させ，今回の発行で普通株を購入した新規投資家の希釈割合を約5.97ドル増加させ，仮定した1株当たりの公開発行価格は変わらないと仮定し，推定した引受割引と手数料および引受業者に支払われる非責任費用手当を差し引いた。
 
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ディレクトリ
 
引受業者が余分な株式を全額購入する選択権を行使すれば、発行後の調整を実施した後の1株当たりの有形帳簿純価値は1株当たり0.37ドルとなる。これは既存株主の調整後の1株当たり有形帳簿純価値が0.61ドル増加し、新投資家の調整後の有形帳簿純値が1株5.63ドルに希釈されたことを意味する。
次の表は、会社の転換と債務転換、普通株の数量、私たちの既存の所有者と新投資家が私たちに支払った総価格と1株平均価格を反映するために、2022年9月30日までの予想合併基準に基づいて、私たちが支払うべき推定発売費用を差し引いて、仮定した公開発行価格を使用して1株6.00ドルです。
​ ​ ​
Shares Purchased
​ ​
Total Consideration
​
​ ​ ​
Number
​ ​
Percentage
​ ​
Amount
​ ​
Percentage
​ ​
Average Price
Per Share
​
既存株主
​ ​ ​
​
12,500,000
 ​ ​ ​ ​
​
90.0%
 ​ ​ ​ ​
$
3,841,961
 ​ ​ ​ ​
​
32.17%
 ​ ​ ​ ​
$
0.32
 ​ ​
今回発行された新投資家
​ ​ ​
​
1,350,000
 ​ ​ ​ ​
​
10.0%
 ​ ​ ​ ​
$
8,100,000
 ​ ​ ​ ​
​
67.83%
 ​ ​ ​ ​
$
6.00
 ​ ​
Total capitalization
​ ​ ​
​
13,850,000
 ​ ​ ​ ​
​
100.0%
 ​ ​ ​ ​
$
11,941,961
 ​ ​ ​ ​
​
100.0%
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
今回発行後に発行された普通株式数は含まれていない：
•
私たちの2023年持分激励計画によると、今後保留される2，000，000株の普通株式を付与します(2023年株式激励計画によると、普通株式数は前期最終日に発行された普通株総数の13%に増加します)
​
​
•
101，250株が引受権証を行使する際に発行可能な普通株は、今回発行された一部として、行使価格は1株当たり7.80ドル(公開発行価格は1株6.00ドルの130%とする)。
​
本募集説明書に別途説明がある以外、本募集説明書中のすべての情報は仮定または発効：
•
私たちの転換手形を変換する時に発行できる455，570株の普通株で、元金総額は1，275，596ドルです。
​
•
当社の元有限責任会社が会社のトレーサビリティに変更され、今回の発行完了時に発効します。
​
•
引受業者は追加202，500株の普通株を購入する選択権を行使しなかった。
​
株式オプションを行使したり、私たちが将来普通株を増発したりすれば、今回の発行に参加した投資家はさらに希釈する。また、もし私たちが株式または転換可能な債務証券を売却することで追加資本を調達すれば、これらの証券の発行は私たちの株主をさらに希釈する可能性がある。
 
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ディレクトリ
 
経営陣の財務状況の検討と分析
運営結果
本管理層は、Nava Health MD，LLC(“Nava”、“Nava Health”、“Company”、“Us”、“Our”または“We”)の財務状況および運営結果の議論および分析を、本募集説明書の他の部分の財務諸表および関連する注釈および他の財務情報と共に読まなければならない。この議論と分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。この目論見説明書には“前向きな陳述に関する戒め”と題する節がある。多くの要因の影響により、私たちの実際の結果は、“リスク要因”および本明細書の他の部分で議論されるそれらの要素を含む前向き陳述において予想されるものと大きく異なる可能性がある。多くの理由から、将来の実際の結果は、“リスク要因”および“前向きな陳述に関する警告”の部分および本明細書の他の部分に記載された結果を含む、以下に説明する結果とは大きく異なる可能性がある。
Overview
会社構造と組換え
再編前の会社構造
我々の業務は現在NavaとNava Medicalで行われており，後者は我々の医療センターを運営している。Navaは2013年6月7日に設立され、最初はAscend Oneによって完全所有されていた。2013年6月から2021年7月まで、追加の個人投資家はNAVAのA級メンバーとB級メンバーとして受け入れられた。Ascend Oneは依然としてNava持分の多数の持分所有者であり、他の実質的な資産はない。
再編と上場後の会社構造
本登録声明に関する発売終了前に，NAVAは法定に基づいてメリーランド州の会社に変換し，その名称をNava Health MD，Inc.，Inc.に変更し，添付の募集説明書“会社変換”の節で述べたように.会社転換の結果、すべてのNAVA Health MD、LLC会員権益の保有者はNava Health MD，Inc.普通株の保有者となります。Ascend Oneは会社転換後もNavaの多数の株主となります。
添付の株式募集説明書には、私たちの資本化と私たちの普通株式権益に関する他の事項が言及されており、会社転換発効後のNava Health MD，Inc.の資本化と普通株権益に関するものである。しかしながら、添付の募集説明書に含まれる財務諸表および履歴財務データの要約は、Nava Health MD，LLCの財務諸表および要約履歴財務データであり、企業の変換に影響を与えない。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの経営業績と財務状況は、 を含む様々な要素の影響を受け続けています
私たちが新しい顧客を引き付ける能力
我々の施設を用いた決定は顧客ニーズによって駆動され，これは様々な要因の影響を受ける可能性がある，例えば：
•
経済と政治的要因の影響を受ける可能性のある全体的な消費者自信；
​
•
個人可処分所得レベルは、私たちの手続きとサービスを支払うために使用されます；
​
•
私たちの販売とマーケティング計画の成功；
​
•
他の製品や治療法と比較して，NAVA法の知覚的優位性または劣勢；
​
 
50
ディレクトリ
 
•
私たちの能力はどの程度お客様の期待を満たしていますか；
​
•
NAVE Healthが開発した案に従って私たちの医療従事者を適切に訓練することができます；および
​
•
私たちの顧客が過剰な不快感や副作用を経験しないことを確実にします。
​
私たちは業務の能力を拡張することに成功しました
私たちの成長戦略は、既存と新しい地理的地域、特に人口が密集して豊かな大都市や郊外で、私たちの業務を開発·拡大し、私たちの新しい中心を運営することに大きく依存しています。
新しいセンターの開設と運営に成功する能力は多くの要素に依存しており、その中には私たちの能力が含まれています：
•
新市場への拡張時に遭遇した規制、競争、マーケティング、その他の挑戦を解決する；
​
•
医師、看護師、その他の人を採用、訓練、維持する；
​
•
十分な情報システムと他の運営システム能力を維持する；
​
•
情報システム統合を含む新しいセンターを我々の既存の管理構造と運営に統合することに成功した；
​
•
受け入れ可能なレンタル条項を適切な場所で協議する；
​
•
許容可能なコストで十分なレベルの医療用品を得る；
​
•
必要なライセンスとライセンスを取得して維持します；
​
•
私たちのセンターを適時に建設して開放する；
​
•
は、私たちの拡張を支援するために、十分な現金レベルを生成するか、または許容可能な条件で融資を受けることができる；
​
•
新しい市場と既存の市場でブランド知名度を実現し、維持する；および
​
•
私たちのお客様のニーズと選好を決定して満足します。
​
私たちはこのような挑戦に効果的に対応できず、タイムリーかつ経済的に効率的な方法で新センターの開設と運営に成功する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，新たに開設されたセンターが我々が想定している時間帯に我々の既存センターに相当する純売上高や利益レベルを実現している保証はない，あるいはまったく保証されていない.
Impact of COVID-19
新冠肺炎の全世界大流行は2020年は企業にとって挑戦的な一年であり、アメリカ経済と金融市場に重大な影響を与えた。私たちは直ちに、州と地方ガイドラインに規定された合意を実行し、厳格な健康と安全実践を確立することを含む、私たちの医師、従業員、顧客の健康と安全を保護する行動を取った。連邦，州，地方のガイドラインにより，すべての非接触予約を我々の仮想遠隔医療プラットフォームに移行するようになった。2020年3月31日まで、私たちはセンター治療と手続きのすべての不要な職員たちを終了した。2020年5月4日から、私たちは私たちの施設を再開し、すべてのサービスと治療を提供します。2020年5月と6月のほとんどの期間、私たちの販売台数は減少し続けている。したがって、私たちのほとんどのセンターの顧客数と収入は2020年第2四半期に大きな影響を受けた。私たちはアリペイ保障計画ローンと新冠肺炎小企業管理局経済傷害災害ローンを申請し、獲得しました。この2つのローンは運営現金と一緒に、私たちが新冠肺炎流行中に現金流動性を維持するのを助けました。各州が再開を開始し、不必要な治療や手続きを許可するため、顧客数と収入は2020年下半期に改善された。私たちのサービス提供の大部分は本質的に仮想的だから、私たちは新冠肺炎の影響を緩和することができる。新冠肺炎のほぼ前に提供可能なすべての予約に対して，65%のレートで遠隔医療予約を提供している。処方と栄養補助剤は私たちの取引先の家に直接送られました。2022年の9ヶ月前に、私たちは私たちの中心に否定的な影響を与えなかったが、私たちは各地点の現在の新冠肺炎状況を引き続き監視し、事件が必要な時に対応するだろう。
 
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我々の運営構造
NavaはMSAによりNava Medicalの非臨床的側面を管理している。医療サービス協定は、財務、行政、技術、マーケティング、人事サービスを含むが、医療業務の非臨床面の管理を規定している。ナワ人は医者をしません。Nava Medicalは開業医C.Douglas Lord博士が所有し，われわれの各センターで行われている医療操作のすべての臨床面を担当している。
我々の合併財務諸表はNavaとNava Medicalの運営結果と財務状況を示し，Nava MedicalはMSA下の診療所を管理している。
NavaはNava Medicalに投票権がないにもかかわらず、MSA下のこのような資産および業務に対して長期的かつ一方的な財務制御権を有する。したがって、アメリカで公認されている会計原則は、私たちが結果を私たちの財務諸表に統合することを要求する。私たちのすべての収入はNava Medicalが提供するサービスから来ている。“肝心な会計政策と推定-合併原則”を参照。
経営成果構成
Revenue
私たちの収入はお客様に提供するサービスおよび販売されている製品から来ています。私たちは顧客の自己支払いを受け入れ、適用された場合、アメリカ連邦政府または支払人組織と締結した保険契約から支払います。Medicare，CareFirst Blue Cross Blue Shield，United Health Care，Cigna，Aetnaと契約を結んだ。私たちは2021年9月から保険賠償を受けます。私たちの政策は私たちの自費顧客にサービス時に全額支払うことを要求します。収入はすぐに確認します。1つまたは複数のサービスを提供する前に支払われた自己支払いは、繰延収入負債として記載され、1つまたは複数のサービスを提供する際に、実際の収入が完了率を占めることが確認される。予想収入はお客様が保険サービスを利用する際に確認しました。
サービスコスト(減価償却や償却を含まない)
Brサービスコストは、提供プログラムに関連するすべての直接サービスおよび製品コストを含み、当医師および臨床スタッフへの補償および医療供給コストを含むが、これらに限定されない。
運営費用
マーケティングと広告
私たちのマーケティングおよび広告は、既存および潜在的な顧客における知名度および参加度を向上させるための全国的および現場ベースの広告を含む。私たちのマーケティングと広告費用はソーシャルメディア、デジタルマーケティング、そして伝統的な広告を含む。マーケティング、販売、コールセンターの仕事をしている従業員の賃金コスト、施設レンタル料、制服洗濯サービスも含まれています。
私たちは通常、私たちがブランドを発展させ、全国での足跡を拡大するにつれて、私たちのマーケティングと広告コストが増加すると予想しています。私たちは売上の増加に基づいて私たちのマーケティングと広告費用を評価し、それに応じた投資を行い、利益率に実質的なマイナス影響を与えることなく私たちの成長を増加させることができるようにします。
一般と行政
一般的および行政的費用には、賃金および関連コスト(サービスコストに含まれる医師および臨床コストを含まない)、単位で計算される報酬、技術、運営、財務、法律、会社のオフィス賃貸料、および人的資源が含まれる従業員関連費用が含まれる。上場企業として追加の法律、会計、保険、投資家関係、その他のコストが生じるため、今回の発行終了後に時間とともに増加すると予想されます。私たち
 
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ディレクトリ
 
我々の業務の継続に関する他のコストも増加すると予想される.私たちがセンターの数を拡大し続けるにつれて、収入に占める一般と行政費用の割合は時間とともに低下することが予想される。
利息支出
利息支出には私たちの未済債務の利息コストが含まれている。
運営結果
2022年9月30日までの9カ月は2021年9月30日までの9カ月と比較した。
次の表は、示した期間ごとの運営報告書のいくつかの結果および期間間の変化をまとめている。各表に示した期間収入のパーセンテージ関係： も示す
​ ​ ​
9月30日までの9ヶ月
​
​ ​ ​
2022
​ ​
2021
​
($ in thousands)
​ ​
Amount
​ ​
% of Revenue
​ ​
Amount
​ ​
% of Revenue
​
Revenue ​ ​ ​ $ 9,444 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 4,880 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Operating Expenses:
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cost of Service
​ ​ ​ $ 4,211 ​ ​ ​ ​ ​ 45% ​ ​ ​ ​ $ 2,479 ​ ​ ​ ​ ​ 51% ​ ​
販売、一般と行政管理
​ ​ ​ $ 5,396 ​ ​ ​ ​ ​ 57% ​ ​ ​ ​ $ 2,486 ​ ​ ​ ​ ​ 51% ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​ $ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​ ​ ​ $ 16 ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ $ 9,695 ​ ​ ​ ​ ​ 103% ​ ​ ​ ​ $ 4,981 ​ ​ ​ ​ ​ 102% ​ ​
運営収入
​ ​ ​ $ (251) ​ ​ ​ ​ ​ (3)% ​ ​ ​ ​ $ (101) ​ ​ ​ ​ ​ (2)% ​ ​
Other (Income)/Expenses
​ ​ ​ $ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ $ (502) ​ ​ ​ ​ ​ 10% ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ $ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​ ​ ​ $ 44 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​
Net income (loss)
​ ​ ​ $ (356) ​ ​ ​ ​ ​ (4)% ​ ​ ​ ​ $ 357 ​ ​ ​ ​ ​ 7% ​ ​
2022年9月30日までの9ヶ月間の収入は940万ドルですが、2021年同期は490万ドルです。私たちの収入は94%増加した450万ドル増加した。これは，2022年9月30日までの9カ月間，2021年同期の31，733人に比べて顧客予約数が45，168人増加し，42%増加したためである.1回の予約収入は2021年の165ドルから2022年の219ドルに増加し、33%に増加した。
サービスコスト-2022年9月30日までの9カ月間，我々のサービスコストは2021年9月30日までの9カ月より170万ドル増加し，70%に増加した.これは私たちの顧客予約の増加に直接起因する。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、販売、一般と管理費用-販売、一般と管理費用は290万ドル増加し、117%増加した。この成長は、私たちが最初から拡張し、私たちの中心を支援することで、私たちの中心数を増やすために、マーケティングと総従業員支援の追加費用と関連がある。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、販売、一般、行政費用はそれぞれ収入の57%と51%を占めています。この増加は追加的なマーケティング費用と従業員総数の増加によるものだ。全国の足跡を拡大し規模効率を向上させるにつれて，この割合は時間とともに低下することが予想される。
2022年9月30日までの9ヶ月間、減価償却と償却-償却と償却は約88，000ドルに増加したが、2021年の同時期は16，000ドルであった。この成長は主に新しい医療機器を購入したためだ。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、利息支出、-利息支出純額はそれぞれ44，000ドルから100，000ドルに増加した。この増加は，融資により新たな医療機器を購入し，計算すべき変換可能な手形所持者の利息を不足させた結果である。
 
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ディレクトリ
 
所得税支出−会社は2022年に会社再編が予定されており，NAVA Health MD，LLCはメリーランド州の会社に転換される。したがって、C会社として、私たちは税金の影響を受けるだろう。2022年9月30日までの9ヶ月間、有効税率は27.5%です。
これに対して、2021年9月30日までの9ヶ月間、所得税費用が有限責任会社のメンバーに転嫁されたため、何の税収も発生していない。
2021年12月31日までの財政年度は2020年12月31日までの財政年度と比較した。
次の表は、示された期間ごとの運営報告書のいくつかの結果と、示された期間と収入とのパーセンテージ関係をまとめたものである：
​ ​ ​
Fiscal Year Ended December 31
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
($ in thousands)
​ ​
Amount
​ ​
% of
Revenues
​ ​
Amount
​ ​
% of
Revenues
​
Revenue
​ ​ ​ $ 6,655 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 4,842 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Operating Expenses:
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cost of service
​ ​ ​ $ 3,250 ​ ​ ​ ​ ​ 49% ​ ​ ​ ​ $ 2,185 ​ ​ ​ ​ ​ 45% ​ ​
販売、一般と行政管理
​ ​ ​ $ 4,664 ​ ​ ​ ​ ​ 70% ​ ​ ​ ​ $ 3,296 ​ ​ ​ ​ ​ 68% ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​ $ 51 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​ ​ ​ $ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ $ 7,965 ​ ​ ​ ​ ​ 120% ​ ​ ​ ​ $ 5,506 ​ ​ ​ ​ ​ 114% ​ ​
Income from operations
​ ​ ​ $ (1,310) ​ ​ ​ ​ ​ (20)% ​ ​ ​ ​ $ (664) ​ ​ ​ ​ ​ (14)% ​ ​
Other (Income)/Expenses
​ ​ ​ $ (1,081) ​ ​ ​ ​ ​ 16% ​ ​ ​ ​ $ (1,257) ​ ​ ​ ​ ​ 26% ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ $ 78 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​ ​ ​ $ 120 ​ ​ ​ ​ ​ 2% ​ ​
Net income (loss)
​ ​ ​ $ (307) ​ ​ ​ ​ ​ (5)% ​ ​ ​ ​ $ 473 ​ ​ ​ ​ ​ 10% ​ ​
収入-2021年12月31日までの12ヶ月間の収入は670万ドルですが、2020年度同期は480万ドルです。これは180万ドルか37%増加しましたこれは，2021年12月31日までの12カ月間で顧客予約が41.4%増加し，2021年度の顧客予約総数が43，861回であったのに対し，2020年度同期は31，021回であったためである.新冠肺炎閉鎖後、我々の実店舗が再オープンし、既存場所の営業時間が増加し、容量が拡大し、顧客予約量が増加した。2020年3月から、私たちの財務業績は新冠肺炎の疫病のマイナス影響を受けている。連邦、州、地方のガイドラインのため、私たちは私たちの施設で予定されているプログラムの大部分を2020年第2四半期までキャンセルまたは延期しました。そのため、私たちの各センターの顧客予約量と収入は2020年第2四半期に大きな影響を受けました。
サービスコスト-2020年に比べて我々のサービスコストは110万ドル増加し，49%増加した.この増加は，収入の著しい増加と，我々が場所や営業時間を拡大し続けるにつれて行われる戦略的従業員計画である。
は2020年と比較して，販売，一般と管理費用-販売，一般と管理費用が140万ドル，あるいは41%増加している.この成長は、私たちが最初から拡張し、私たちの中心を支援することで、私たちの中心数を増やすために、マーケティングや会社の従業員支援に生じる追加費用と関係があります。
2021年と2020年には、収入に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ70%と68%である。この成長は戦略採用と関係があり、生産能力の増加とサービス拡張を実現し、マーケティングに力を入れてブランドの知名度を高め、収入を推進する。
2021年の減価償却と償却-減価償却と償却は約51，000ドルに増加しますが、2020年は25，000ドルになります。この成長は主に私たちが生産能力と提供するサービスを増やして新しい設備を購入したためです。
 
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ディレクトリ
 
利息支出-利息支出は、それぞれ2021年12月31日および2020年度までの102，000ドルから79，000ドルに低下します。この減少は主に2020財政年度の一括入金調整の結果であり、各種ローンの初期金利計算が間違っていることが原因である。
所得税支出−会社は2022年に会社再編が予定されており，NAVA Health MD，LLCは新たなC社に転換する。したがって、私たちはC会社として課税されるだろう。私たちの2021年の実際の税率は27.5%だ。対照的に、2020年の所得税は有限責任会社の会員たちに転嫁されるだろう。
流動資金と資本資源
私たちは現在、私たちの主要な流動性源としてキャッシュフローを運営することに依存している。私たちの主な現金需要は、給料、マーケティングと広告、レンタル料、新しい場所に関連する資本支出、そして私たちの会社のオフィスを含む情報技術とインフラです。少なくとも今後12ヶ月以内に、運営から発生する現金は、私たちの運営資金要求と流動性義務を満たすのに十分であると信じている。
2022年9月30日現在、738，639ドルの現金と現金等価物を持っていますが、2021年同期の現金と現金等価物は331，131ドルです。この増加は主に顧客予約の増加による毛利ドルの増加である。2021年12月31日現在、私たちは476，242ドルの現金と現金等価物を持っていますが、2020年12月31日現在の現金と現金等価物は55，865ドルです。この増加は主に顧客予約の増加による毛利益の増加である。
2022年9月30日まで、2021年9月30日、2021年12月31日、あるいは2020年12月31日まで、私たちは信用状を決済していません。
私たちは2022年の間に約100万ドルの資本資産を使って新しいセンターを開設した。私たちは主に手元の現金、今回発行された収益および/または信用手配を使用することで、私たちの資本需要を満たす予定です。
表に示す期間の経営活動，投資活動，融資活動提供の現金純額： をまとめた
​ ​ ​
September 30
​ ​
December 31
​
($ in thousands)
​ ​
2022
​ ​
2021
​ ​
2021
​ ​
2020
​
キャッシュフロー提供者： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Operating activities
​ ​ ​ $ (483) ​ ​ ​ ​ $ (271) ​ ​ ​ ​ $ (1,500) ​ ​ ​ ​ $ (336) ​ ​
Investing activities
​ ​ ​ $ (216) ​ ​ ​ ​ $ (—) ​ ​ ​ ​ $ (—) ​ ​ ​ ​ $ (—) ​ ​
Financing activities
​ ​ ​ $ 962 ​ ​ ​ ​ $ 546 ​ ​ ​ ​ $ 1,920 ​ ​ ​ ​ $ 350 ​ ​
現金および現金等価物の純増加(マイナス)
​ ​ ​ $ 263 ​ ​ ​ ​ $ 275 ​ ​ ​ ​ $ 420 ​ ​ ​ ​ $ 14 ​ ​
経営活動
私たちの運営キャッシュフローには自費顧客とすべてのサービスの保険精算が含まれています。保険請求の自己負担とほとんどの患者責任はサービス時に顧客から受け取ります。ほとんどの保険請求は請求提出日から90日以内に徴収されます。2021年12月31日現在，我々の運営資本はマイナス721，873ドルであるのに対し，2020年12月31日現在ではマイナス233万ドルである。
我々が運営するキャッシュフローの主な源は，医療治療を行う前または医療治療を行う際に受け取った自己払い顧客払いである。2021年12月31日までの1年間で、我々の運営キャッシュフローは2020年同期に比べて116万ドル減少した。この減少は、私たちが最初から拡張し、私たちの中心を支援することで、私たちの中心数を増やすために、マーケティングや会社の従業員支援に生じる追加費用と関係があります。2022年9月30日現在、2022年9月30日までの同時期に比べて、私たちの運営キャッシュフローは21.2万ドル減少しました。
 
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ディレクトリ
 
2021年。この減少は、マーケティングや企業従業員支援に生じる追加費用と関連しています。私たちは最初から拡張し、既存のセンターをサポートすることで、私たちの中心数を増やすことができるからです。
投資活動
2021年12月31日または2020年12月31日までの会計年度には投資活動はありません。2022年9月30日までの投資活動には、ソフトウェア購入のため18000ドル、新しいアシュバーン施設のレンタルを改善するための19.8万ドルが含まれています。
融資活動
2020年12月31日までの年間融資活動で受け取った現金純額は350，000ドルである。
2021年12月31日までの年間融資活動で受け取った現金純額は192万ドル。
この成長は2021年にNava Healthに与えられた200万ドルの経済災害傷害融資によるものである。
2022年9月30日までの融資活動で受け取った現金純額は962，000ドル。2021年9月30日までの融資活動で受け取った現金純額は546，000ドル。この成長は主に投資家が1，175，000ドルの転換可能な手形を発行したためだ。
総負債
2021年12月31日と2020年12月31日現在、私たちの総債務の帳簿価値はそれぞれ539ドルと475万ドルです。この増加は医療機器購入のための新たな融資によるものである。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの総債務の帳簿価値はそれぞれ859ドルと539万ドルです。この増加は，医療機器を購入して獲得した新たな融資，投資家が提供する新たな転換可能なチケットおよびサービスコストが増加した場合の支払すべき帳簿の増加と，顧客の予約増加に応じた場合の賃金の増加に対応するために従業員数を戦略的に増加させるためである。
Loans
2021年12月9日，Nava Medicalは米国小企業管理局と我々の経済災害傷害ローン(“災害ローン”)を締結した。ローン協定の条項によると、私たちは200万ドルを獲得した。このローンの元金支払いは2023年12月9日に始まり、月ごとに支払い、満期日は2053年12月9日で、残りのすべての未返済元金は満期になります。このローンは長期債務の形で提示される。
災害ローンにより、毎月9日に利息を支払う義務があります。未返済額は2021年12月31日現在で200万ドル。未返済額は2022年9月30日現在で200万ドル。
表外手配
2021年12月31日まで、私たちは何の表外手配もありません。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは何の表外手配もありません。
Seasonality
私たちのビジネス体験は限られた季節性を持っています。
雇用法案会計選挙
2012年のJumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actの定義によると、私たちは“新興成長型会社”です。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちはこの免除を利用して新しいまたは修正された を得ることを選択しました
 
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ディレクトリ
 
会計基準は、そのため、他の非新興成長型企業の上場企業と同じ新しい会計基準や改訂された会計基準の制約を受けない。
JOBS法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、“新興成長型企業”として、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて、財務報告内部制御システムについて監査人の認証報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが採用可能な強制監査会社のローテーションまたは監査および財務諸表(監査人議論および分析)に関する補足資料を提供する監査師報告に関する任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較のようないくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、または早いものに準ずる“新興成長型会社”ではなくなる。
キー会計政策と試算
我々の経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、私たちの連結財務諸表に基づいており、これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されている。総合財務諸表及び関連開示資料を作成する際には、総合財務諸表中の資産及び負債、収入、コスト及び支出の届出金額、又は資産及び負債の開示(例えば、適用)に影響を与えるために、推定及び仮定を行う必要がある。我々は，歴史的経験，既知の傾向や事件，および当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいて推定し，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない.私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。我々の重要な会計政策は、本募集説明書の他の部分に含まれる我々の連結財務諸表の付記1-“主要会計政策の組織·概要”により詳細に記載されているが、以下の会計政策は、統合財務諸表を作成する際に使用する判断と推定に最も重要であると考えられる。また、最新および実行される会計基準の概要を取得するために、連結財務諸表に付記されている1-“主要会計ポリシーの組織および要約”を参照してください。
収入確認
顧客との契約収入(“ASC 606”)を採用したASCトピック606を採用した。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は、エンティティがこれらの商品またはサービスと交換するために予期される対価格を反映することが確認される。エンティティがASC 606の範囲内のスケジュールの収入確認を決定するために、以下の5つのステップを実行する：
i.
お客様との契約を決定します；
​
ii.
契約中の履行義務を確定する；
​
iii.
出来高決定；
​
iv.
取引価格を契約に割り当てる履行義務；および
​
v.
収入を実体として業績義務を履行していることを確認する.
​
私たちの収入は主に当社が提供するサービスで稼いだ収入から来ています。履行義務は，契約中に独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾する承諾であり，収入を確認する会計単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。私たちの履行義務は医療相談、診断テスト、そして治療だ。私たちは各種小売製品も販売しています。
 
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ディレクトリ
 
自己払いクライアントのサービス収入はサービス時に確認する.支払いは配達時に受け取ります。
顧客が保険を使用する見積収入はサービス時に確認します。ほとんどの保険賠償は賠償を提出した日から90日以内に受け取ります。サービスパッケージを予め購入した収入は、そのサービスパッケージ内のサービスを提供する際に完了した割合で確認される。
統合原則
私たちの合併財務諸表は、私たちが管理する当社とその付属会社Nava Medicalの財務状況と運営結果を示し、私たちは同社の持株権を持ち、Nava Medicalの非臨床活動を指導する権利があり、これらの活動はその経済表現に最も影響を与え、可変利益実体とみなされ、私たちはこれらの活動の主要な受益者である。
すべての会社間口座と取引は合併中にキャンセルされました。
可変利息エンティティ
いくつかの州では医師所有者ではない企業実体の医者を行うことが法律で禁止されており、これは一般的に企業医師と呼ばれている。企業が医薬法を施行している州は医師だけに医者を求め，医療決定をコントロールしたり，他の医師と何らかの手配を達成したりして，費用を分担するようになっている。そこで，我々は主にNava MedicalとMSAを保持することで運営し，Nava Medicalは直接あるいは間接的に所有し免許のある医師が運営し，個別の医師と契約を結んで医療サービスを提供する。MSAにより，Nava Medicalが管理費を支払ってくれる非医療管理サービスを提供·実行している。“業務-医師勤務構造-管理サービスプロトコル”を参照してください。
Nava Medical契約の医師は医療実践のあらゆる面を完全にコントロールと担当している。ロイド博士は会員譲渡制限協定(“会員譲渡制限協定”)の締約国でもあり、この協定(I)はロイド博士がNava Medicalでの彼の権益を自由に譲渡または売却することを禁止し、(Ii)第2の医師の持分所有者を増加させてNava Medicalの連続性を確保することを助ける能力があることを規定し、(Iii)ある事件が発生した時に自動的に所有権を譲渡することを規定している。“ビジネス-医師勤務構造-会員譲渡制限協定”を参照してください。
は関連会計基準に従ってNava Medicalが可変権益エンティティとして決定される。NAVAは，管理サービスと会員譲渡制限協定により，NAVA医療会社の経済表現に最も影響を与える活動(臨床意思決定を含まない)を指導する能力がある。そこで，我々はNava Medicalの主要な受益者であり，米国公認会計原則(US GAAP)に基づき，Nava Medicalを我々の財務諸表に統合した。すべての管理費収入と関連費用は合併で除外され，我々財務諸表に反映されるすべての収入はNava Medicalが顧客に提供するサービスの収入である。
無形資産
無形資産には、ソフトウェア購入および更新、およびソフトウェアライセンスが含まれます。これらの資産は貸借対照表で歴史的コストで確認される。
市場リスクの定量的かつ定性的開示
Br市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変化により、私たちの財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクのことです。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
制御とプログラム
Brは歴史的に、個人持株会社として、財務報告を内部統制してきた。しかし，これらの内部制御は公開基準に要求されるテスト を受けていない
 
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サバンズ-オキシリー法案第404条で取引されている会社。私たちは現在、サバンズ-オキシリー法案302条と404条を実施する米国証券取引委員会規則を遵守する必要がないので、私たちの財務報告内部統制の有効性を正式に評価する必要もありません。しかし、サバンズ-オキシリー法302条が私たちに適用される時、私たちは財務報告書に対する私たちの内部統制を評価することを要求されるだろう。
制御の有効性に対する制約
私たちの経営陣は、最高経営責任者と最高財務官を含み、どのような制御やプログラムのセットも、どんなに設計や操作が良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の制限により，どの制御評価もすべての制御問題やNAVAの詐欺事例が検出されたことを絶対的に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.また、ある人の個人的な行為、2人以上の談合や管理層のコントロールを凌駕することは、コントロールを回避することができる。このような理由で、財務報告書に対する内部統制は間違った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
金利リスク
私たちの主な市場リスクは金利を変えています。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む様々な要素の影響を受ける。
インフレリスク
我々が列挙した期間の分析から，インフレは我々の経営業績に実質的な影響を与えていないと考えられる。将来のインフレが我々の経営業績や財務状況に悪影響を与えないことは保証されない
 
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BUSINESS
Our Company
NAVAは垂直に統合された科学技術医療機関であり、総合医療モデルを通じて顧客に伝統的、機能的、全体的、再生的な医療サービスを提供する。我々の革新的な医療実践はデータ駆動の個性化医療方法を使用して健康を最適化し、寿命を延長する。私たちは顧客ごとに個性的な健康路線図を提供し、彼らの特定の症状、医療需要、個人目標に応じてオーダーメイドします。個々のクライアントのCVPは，我々独自の診断プロセス“NAVA手法”の一部として開発されている.私たちは、Navaクライアントを含むNavaの独自の診断プロセスは、私たちの事業者が私たちの顧客の健康ニーズを満たすために幅広い製品とサービスを提供することを可能にすると信じている。
私たちの使命は、私たちのすべての顧客が“彼らの最高の感覚を感じる”ことを助けることです。私たちは顧客に全面的な健康治療計画、サービスと製品を提供することによって、総合的な方法で健康と長寿を最適化します。私たちは彼らの健康を自発的に管理し、回復したい顧客と協力し、彼らの感覚を全面的に改善することに集中している。Navaの総合健康方法は伝統と自然の治療とサービスを結合し、医療保健専門家は1つのチームとして共同で仕事をし、疾病の予防と治療を助ける。症状を治療するだけでなく，疾患の根源をカバーする革新的な方法を提供することにより，慢性病を治療するだけでなく，疾患の進展を防止し，寿命を延長し，生活の質を改善することに役立つと信じている。
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d3-fc_business4clr.jpg]
Navaは，国家拡張性設計専用のプラットフォーム上で，顧客の成果を優先した業務を構築している.
•
独自アルゴリズム：データ駆動のプロトコル作成システムが生成したCVPであり，これらのCVPは一貫性かつ効率的なクライアント結果を提供することができると信じている.
​
•
マルチタッチ体験：NAVA体験は、プラットフォーム全体の顧客接触点を最大限に増加させ、顧客と特定の医療提供者以外のNAVAチーム全体との関係を確保することを目的としており、顧客保持率を向上させ、私たちの顧客により成功した健康結果をもたらすと信じている。
​
•
革新的プラットフォーム：NAVAのシステムは革新性と適応性を持ち、顧客の最も必要な需要を満たすために、最新の製品、サービス、治療を提供することを保証する。
​
•
データ駆動経済：NAVAは複数のデータ源を利用して私たちの顧客の最適な投資リターンを確保し、優れた-と顧客-経済を生み出していると信じています。
​
•
完全垂直統合：Navaのプラットフォームは、内部診断実験室、委員会認証の医師、鍼灸医、マッサージ療法士、生命コーチ、IV微量栄養素治療、高圧酸素治療、美学サービスおよび栄養補助剤を含む完全に統合されており、私たちの現場場所で、または私たちのウェブサイトを通じて得ることができる。
​
 
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[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d1-fc_navaheal4clr.jpg]
高度診断
クライアントの動作状況問題の根本的な原因を検索する際に，Navaはクライアントに革新的な診断ツールを提供することに取り組んでいる.私たちの高度診断テストは以下を含むことができますが、以下に限定されません：
•
全面健康診断
​
•
食物アレルギー、食物感受性、吸入物
​
•
副腎機能指標
​
•
脳化学概要
​
•
全面リスクプロファイル
​
•
GIマッピング(糞便分析)
​
•
有機酸スペクトル
​
•
微量栄養素プロファイル
​
•
完全な甲状腺パネル
​
•
総合健診(半年に1回の検査または治療案における持続モニタリング)
​
•
重金属検出
​
•
アレルギー傷テスト
​
•
脳電気神経スキャナ
​
•
Ultrasound
​
 
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ディレクトリ
 
•
Sibo呼気テスト
​
市場動向
NAVAは，従来の医療システムが長い間過小評価あるいは無視してきた様々な健康問題に対応するために，米国人が急速に増加する需要を利用していると位置づけていると信じている。HSA/FSA計画は，消費者が医療支出をコントロールし，彼らの支出方向にさらに批判しているため，ますます人気が高まっている。マッキンゼー社は今日の消費者が6つの側面から健康を見ていることを発見した：より良い健康、より良いフィットネス、より良い栄養、より良い外見、より良い睡眠、そしてより良い正念-これらはすべてNAVAが確実に解決できる問題だ。マッキンゼー社によると、美容、パーソナルケア、健康食は世界の健康業界の重要な業界とされており、Navaはこれらの業界の需要を満たすためにその情報とマーケティング目標を調整し続けている。
マッキンゼーとマッキンゼー社は、消費者が健康に非常に関心を持っていることを発見したため、消費者は予防と総合医学に集中し始めると信じている。技術やサービスを含む予防的医療の世界市場は2027年までに2870億ドルに達すると予想され，予測期間中に9.7%の複合年間成長率で増加することは，政府の取り組みと支援，予防的医療に対する公衆の意識によって推進されている(iHealthcare Analyst，Inc.，2022)。
2018年国民健康インタビュー調査によると：
•
アメリカの成人の60%は少なくとも1つの慢性病を患っている。
​
•
アメリカの死亡の70%は慢性病に起因している。
​
また，YZ Liu，YX Wang，CLソースによる“炎症：ストレス関連疾患のよく見られる経路”と題する文章から，75%−90%の慢性疾患は炎症によるものであると結論し，WC Willett，JP Koplan，R Nugentらの文章は“食事やライフスタイルの変化による慢性疾患の予防”と題している。慢性疾患の80%は予防できると主張している。患者にとっても慢性病のコストはさらに高く，国家慢性病予防·健康促進センターは2015年の研究で，複数の慢性病を有する患者が発生する医療費は約3.8万ドルであるのに対し，慢性病のない患者による医療費は約2000ドルであることを明らかにした。医療保険·医療補助センターは，これらの疾患を管理するコストが4.1兆ドル全国医療支出の75%を占めると報告している。医療保険·医療補助センターは、2028年にはこの数字が6.8兆ドルに増加すると予測している。
生活様式に関連する疾患や他の慢性病の発症率の上昇や，早期発見が可能な革新的な診断設備の出現に伴い，Navaのサービスと製品は有機的に増加することが予想される。
 
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価値主張
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d1-cov_value4clr.jpg]
 
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NAVA手法の動作原理
NAVAは、一連の相互関連する独自のプロセス、技術、および方法の上に構築される。“Nava方法”は、以下のステップを含む各クライアントに適用されるユニークな3ステッププロセスである：
(1)
広範な診断テスト、独自の健康評価、病歴審査、および顧客目標の決定を含む包括的な顧客評価を行う。
​
(2)
我々の独自ソフトウェア“Navaクライアント”を用いてクライアントの動作状況データをまとめて分析し；および
​
(3)
クライアントごとにCVPを開発する.
​
この流れにより，各顧客は推奨されているNAVA療法，サービス，栄養食品を含めて個人化された健康路線図を得ることができる。一般に，CVPの重点は個別顧客がどのように“Nava 5”問題を成功的に解決できるかであり，健康を実現するための基盤であると考えられる。
NAVA 5はNAVAレジメンの5つの柱を述べており，それらは健康の重要な原則であり，健康を実現するための基礎であると考えられる：(I)ホルモンバランスと性健康，(Ii)ストレス管理と生活バランス，(Iii)回復性睡眠，(Iv)炎症制御と(V)健康な体重と消化。この5つの方面はいくつかの最もよく見られる疾病を代表し、これらの症状はよく非伝染性疾病(NCDs)と関係があり、糖尿病、心血管疾患と慢性呼吸器疾患などの慢性疾患を含む。
NAVA 5は，我々の顧客が報告している慢性病に関連する主な症状に関連している。これらの症状には：
•
ホルモン不均衡/問題
​
•
更年期/雄休止症状
​
•
盗汗/潮熱
​
•
筋肉重量減少
​
•
慢性疲労/低エネルギー
​
•
体重増加/肥満
​
•
睡眠問題/不眠
​
•
消化問題
​
•
脳機能/記憶と焦点問題
​
•
Chronic Pain
​
•
低性欲/性欲
​
•
不安/情緒/ストレス/抑うつ
​
私たちはお客様に様々な製品やサービスを提供し、お客様の健康問題の根本的な原因を探し出し、彼ら個人の長寿健康目標を満たすように努力しています。NAVAの一連の治療、サービスと製品は慢性病の増加と一致している。NAVA 5は慢性病由来のよりよく見られる症状を直接解決した。
Nava 5は新興市場の傾向に合致し，Navaを根本的な原因として予防的かつ総合的なヘルスケア提供者と位置づけるのに有効であると考えられる。市場分析報告によると、以下に述べる予測複合年成長率によると、各市場は今後10年以上で大幅な拡張が予想される。
1.
ホルモンバランスと性健康
​
a.
2022年のアメリカ性健康市場規模は110億ドル、2030年の収入は199億ドル(Grand View Research)と予想される。
​
b.
2022年から2030年にかけて，米国の性健康市場規模は7.67%の複合年間成長率で増加することが予想される(Grand View Research)。
​
 
64
ディレクトリ
 
c.
2022年の世界ホルモン代替療法市場規模は212.5億ドルであり，2022−2030年の複合年間成長率は6.4%(Grand View Research)と予想される。
​
2.
ストレス管理と生活バランス
​
a.
世界的なストレス管理治療市場は2019年の1720万ドルから2024年の206億ドル(BCC Research)に増加する見通しだ。
​
b.
2019年から2024年までの間に、世界圧力管理市場の年間複合成長率は3.7%(BCC Research)に達すると予想されている。
​
3.
睡眠回復
​
a.
睡眠障害市場規模は2020年に133億ドルを超え，2021−2027年の複合年間成長率は6.6%(世界市場洞察)と予想される。
​
4.
慢性病管理
​
a.
慢性病管理療法と設備技術の世界市場は2021年の3918億ドルから2026年の5530億ドル(BCC Research)に増加すると予想されている。
​
b.
2021-2026年の間、全世界の慢性病管理市場規模は7.1%の複合年間成長率で増加することが予想される(BCC Research)。
​
c.
2017年の世界自己免疫疾患治療薬の市場価値は1098.33億ドルであり、2025年までに1533.2億ドル(共同市場研究) に達すると予想されている
​
d.
2018年から2025年にかけて、世界の自己免疫疾患治療薬市場は4.2%の複合年間成長率で増加すると予想されている(共同市場研究)。
​
5.
健康な体重と消化能力
​
a.
2022年の世界体重管理市場規模は1426億ドルであり，年間複合成長率は9.7%と予想される。2022-2030年(大観研究)。
​
b.
2016年の世界胃腸療法市場規模は519億ドルであり，2018−2025年の予測期間は6.6%の複合年間成長率で増加すると予想されている(Grand View Research)。
​
ステップ1：全面顧客評価
我々の顧客のNAVA体験は全面評価から始まります。私たちは高度な健康評価から始め，これは1回30分のNAVA医師の予約である。評価期間中、お客様は、Navaによって開発された一連の固有の質問に回答し、これらの質問は、お客様のライフスタイルや健康目標を理解するのに役立ちます。評価の間、お客様はまた、以下に述べるように、お客様の病歴を審査し、検討するための診断テストのためのサンプルを提供します。これらの情報は個々の顧客にとって唯一無二であり，顧客の個人的なニーズを正確に知るために重要である.お客様が改善したい症状や分野を見つけることで、私たちのチームはお客様がより良い全体的な健康目標を達成するように指導することができます。
そして、私たちの顧客が遭遇する可能性のある症状や状況の根本的な原因の決定を助けるために、390個までの生化学マーカーを測定する診断テストを行った。これらの全面的なグループは高級性ホルモン、生育力と顧客の生殖健康、血糖(グルコース)レベル、腎臓機能、肝機能、重要ミネラル、ビタミン、全血細胞計数、腫瘍マーカー、不均衡と不足、炎症兆候、食物感受性と高級甲状腺レベルをテストし、これらはすべて顧客の体重、エネルギーレベルと認知機能に影響を与える。
Step 2: Nava Client
Navaクライアントは、各クライアントのCVPを作成し、診断 を改善するために医療従事者およびソフトウェアエンジニアチームによって開発されたNava方法の基礎である我々の独自のソフトウェアである
 
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ディレクトリ
 
効率.Navaクライアントは、個人化されたデータベースの医療および慢性病予防および治療計画を私たちの顧客に提供するのを助けます。例えば，NAVAクライアントが行う総合医療データのまとめと分析は，我々の広範な診断テストからのデータ，顧客の病歴，事業者の知識，最新の医療研究を含み，我々の医療従事者が処理すべき重要な健康データ信号を強調する。これにより，我々の健康事業者は彼らのCVPにおいて顧客ごとに最適な治療案を評価·推薦し，NAVA内の健康事業者やサービスに連続的な看護を提供することができる。NAVA顧客は著者らが系統立てて顧客を評価と治療し、看護の質を深く理解し、治療方法を改善し、顧客の結果を追跡することができ、著者らはこれらの最終的に私たちの顧客にもっと良い結果をもたらすと信じている。
ステップ3：活力計画をカスタマイズする
診断テスト後，我々の顧客は包括健診に参加し，NAVA医師との1時間の予約であり，我々の顧客は会議で彼らの実験室勤務結果とCVPで提案した提案を検討する。今回の訪問には二つの重要な部分があり、根本的な原因審査とCVP審査がある。根本的な原因審査の間、私たちの顧客は彼らの高度な健康状態評価と診断テストに基づいて、彼らの現在の健康状態の全面的な状況を獲得した。審査期間中、私たちの医者は顧客の症状の主要な原因を討論し、顧客の症状を潜在的な不均衡と欠陥と結びつけることを助け、例えば診断テスト結果でこれらの状況の不平衡と欠陥を引き起こす可能性がある。CVP審査期間中、著者らの医師は顧客の特定の症状、医療需要と個人目標に対する顧客の個性的根拠に基づく治療計画に関する問題を討論し、回答した。今回の会議では，NAVA医師は我々の顧客と協力し，さらにCVPをカスタマイズし，治療計画が顧客にとって持続可能であることを確保した。
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d1-fc_plan4clr.jpg]
 
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[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/tm2222361d1-tbl_schedu4clr.jpg]
会員モデル
NAVAは主に会員モデルで運営されており，顧客がCVPを受信した後，我々の会員に加入して初めて我々のサービスを継続する必要がある.会員になるには、私たちのお客様は毎年の礼賓費と毎月の会費を払わなければなりません。NAVAのお客様はいつでも会員資格を取り消すことができます。NAVAのお客様には、必要に応じて会員資格をアップグレードまたは降格する柔軟性も提供しています。
現在、NAVAは2つの会員レベル、すなわち“NAVA医療レベル”と“NAVA第一選択レベル”を提供している。NAVA医療層には、私たちの治療サービスの使用、私たちの医療サービスの使用、サービス、治療および治療の割引、および私たちの仮想医療センターNava Liveへのアクセスが含まれています。NAVA優先順位には、年間礼賓費の免除、私たちの治療サービスの取得、私たちの医療サービスの取得、すべてのサービス、治療および治療の割引、NavaLiveの使用、すべての栄養食品とサプリメントの追加10%の割引、すべての栄養食品の無料配達、お客様が推奨する2倍の報酬、毎月2つの89.00ドルの健康ポイントが含まれており、すべてのサービス、治療、セット、自己払い、共同保険、賠償免除額に適用できます。
成長駆動要因
マーケティング：NAVAはマーケティングを拡大することで新しい顧客を獲得すると信じています。私たちは既存のオンラインチャネルと遠隔医療プラットフォームを利用して、第三者マーケティングパートナーを利用して、私たちのマーケティング地理範囲を現在の中心周辺の地域に拡大し、私たちのターゲットグループを40歳以下と60歳以上の人々に拡張し、私たちのマーケティング努力を拡大する予定です。私たちはまた、私たちのデータベースマーケティング努力を改善し、業績に応じたデジタル努力を増加させ、新製品の革新を強調し、奨励計画、有機と有料ソーシャルメディア広告と他の有料デジタルマーケティング戦略を通じて全米で私たちのブランドの知名度を高め、これらの戦略は効率的な下漏斗に直接対応する努力を支持する予定です。
完全デジタル化，便利かつ効率的な医療体験への期待：徳勤が医療保健の将来について行った研究によると，デジタルを優先的に採用し，消費者を中心とした医療サービスプロバイダが将来的に有利になる。Navaの顧客を中心としたプロセス，CVP，先進技術の利用は，Navaをデジタル化と便利で顧客を中心とした健康サービスニーズの最前線に置くことができると信じている。
予防性と全体医学を受け入れる社会が増えてきている：私たちは、ますます多くの消費者が治療症状以外に自分の健康を保存と保護する方法を探すにつれ、アメリカは予防的健康の方向に発展していると信じている。米国国家統計局の2020年の研究により、米国人の補充·代替医学(“CAM”)への興味が上昇していることが証明された
 
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健康研究所では，62.5%の40歳以下の乳癌患者が何らかの形のCAMを使用していることが発見され，2017年の全国健康インタビュー調査では，過去5年間でヨガ，瞑想，脊椎マッサージを使用した米国の成人数が上昇していることが報告されている。Navaの統合プロトコルはお客様にCAMを試みるアクセス可能な切り口を提供し、この需要傾向を利用して、伝統医学と補充の全体療法を組み合わせた統合解決策を提供できると信じている。
消費者需要傾向：現在の消費者需要傾向は、便利、負担、個人化された看護オプションの需要など、医療保健分野に実質的な変化を余儀なくされている。消費者の自己負担医療費は上昇し続けている。ますます多くの財務責任に伴い、消費者は彼らの看護の質に対してより積極的な立場を取った。消費者のますます増加する期待は、私たちの顧客が利用可能な治療選択をどのように拡大するかを決定するのに役立つだろう。
慢性疾患の増加：米国病院協会は、ますます多くのアメリカ人が慢性健康問題に対応しており、1.33億人のアメリカ人が少なくとも1つの慢性病を患っていると推定しており、この数字は10年前より1500万人高く、2030年には1.7億に達すると予想されている。全国慢性病主任協会によると[h]慢性病を患っている人の平均年間医療費は6，032ドルであり，この病気のない人より5倍高い。慢性病患者の費用が増加しているため，これらの患者は，疾患の予防や疾患の根本的な治療の代替案など，より良い，より効果的な方法を探していると考えられる。慢性病の増加は，NAVAが提供する代替または追加医療ソリューションに対する消費者の需要を増加させることが予想される。
キー人口増加：57歳から75歳までの米国人は米国の既存の医療資源に圧力を与えると予想される。この世代は記録的な数で退職し続けているが，より多くの医療や革新的な医療選択を得るための需要が増加することが予想される。NAVAは有利な立場にあり，この集団の医療ニーズを満たすのに役立つと信じている。米国のニュース市場洞察の報告書によると、この人々は、“ベビーブーム世代”とも呼ばれ、米国の可処分所得の70%を持ち、NAVAサービスのターゲット顧客となっている。
試合
競争の観点から見ると，健康市場は動的である。その特徴は迅速で実質的な技術発展と製品革新だ。私たちの多くの競争相手は経験豊富な大手会社で、それらは私たちよりも多くの資源とブランド認知度を持っています。その中のいくつかの競争相手は同様のサービス(私たちよりも低い費用を徴収する可能性のある競争相手を含む)を提供し、別の競争相手は私たちのプログラムよりも安い代替サービスを提供する。健康市場での競争は値下げ、利益率の低下、市場シェアの制限を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果を損なうだろう。
競争優位
NAVAは従来の医療の空白を利用して，既存の疾患を解決するための個性化された計画を提供すると信じており，全体の健康を維持し保護するための計画を作成している。ベビーブーム効果はNavaが利用しようとする機会であり，慢性健康状態の上昇がベビーブーム世代に圧倒的な影響を与えている。
Nava Healthはその成功を以下の利点のおかげである：
•
機能医学専門家：我々の医師，鍼灸師，マッサージ療法士，栄養カウンセラー，その他はそれぞれの分野で訓練された専門家であり，提供者チームとして共同で努力し，我々の顧客が機能医学を獲得しやすくすることに取り組んでいる。NAVA事業者は互いに協力し，我々の顧客と協力し，複雑なCVPを簡略化し，これらの複雑なCVPは複数の事業者からの様々な治療，予約，看護を必要とする。これは逆に私たちの顧客と彼らの事業者の間に関係を築き、私たちの顧客とNavaブランドの間に信頼を築いた。これは，単一事業者に関連する顧客流出からNAVAを隔離し，NAVAが顧客全体の健康問題に機能的解決策を提供するのに役立つと信じている。
​
•
垂直統合方法：NAVAクライアントは我々のサービスから利益を得ており，これらのサービスは従来の医療と全体的な方法，療法および機能専門家の専門知識を統合しており，これらはすべて である
​
 
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は同じ屋根の下に住んでいる.私たちの独特な方法は、顧客に健康の多くの面を解決するための単一の資源を提供し、私たちの顧客と医療提供者の間および私たちの顧客とNAVAの間により深い関係を構築し、顧客の時間を節約し、顧客利用率と各顧客の長期的な価値を向上させる。我々の多くの診断や治療案も実際に利用可能であり，我々の顧客がNAVAに容易にアクセスする能力を増強し，健康の各方面の問題を解決する主要な資源となると信じている。遠隔医療は、Navaが私たちの実体位置サービスの分野の外にカバー範囲を広げることができ、ますます増加している消費者のデジタル参加および仮想看護に対する選好と一致させることができる。
•
運営効率と価値創造：従来のヘルスケアにおける医療実践は運営効率上非効率であると考えられる。保険提供者は新患者の大部分のマーケティングを推進しているため、患者体験は伝統的に優先されていない。NAVAは、(I)責任ある予約スケジュールを含む運営効率に集中することで、(I)責任ある予約スケジュールを含み、私たちの統合モデルは、顧客と事業者との間に知られない関係を作成するため、待ち時間を延長することなく、(Ii)顧客体験を優先し、気軽なオンライン手配から私たちのすべての場所でSPAのような雰囲気を作成し、内部実験室作業を実行する。私たちは業務のあらゆる面を処理し、顧客体験からキーデバイスの購入まで、長期的な利益と成長を実現し、持続可能な価値創造を目指しています。
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データ駆動の機能医学：NAVAはデータをリードしている.私たちは、血清学、糞便および尿試験、ならびに独自の健康評価、顧客病歴および個人目標を含む包括的な診断試験グループを使用して、私たちの健康評価および後続のCVPをサポートするために信号データを収集した。これらのデータ入力は著者らの機能医学専門家チームが症状の治療だけではなく、根本的な原因問題を検出し、診断することができるようにした。Navaの機能医学的手法はデータ指向であるため，最適化されたCVPにより効率的かつ正確にクライアントに統合の知見を提供することができる
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独自のサポートプロトコル：我々独自の機械学習ツールNAVAクライアントは，各クライアントのCVPをサポートしている.NAVAクライアントは，診断顧客データ，顧客病歴，事業者知識，形態研究情報と実際の顧客結果を結合し，顧客ごとに最適な治療計画を策定する。NAVAクライアントの使用は，人為的偏見や誤りを最大限に削減し，個々の顧客の治療が彼らの診断プロファイルに基づいてカスタマイズされていることを保証するのに役立つと信じている。NAVAクライアントはまた新しいデータの入力に従って絶えず学習し、例えば最新の実験室仕事と顧客報告の進展、そしてこれらの入力に基づいてCVPを調整し、これは私たちの顧客の革新的な治療方案を刺激し、そして各CVPの総合モデルを強化すると信じている。
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会員モデル：現在、NAVAは2つの会員レベルを提供している：“NAVA医療レベル”と“NAVA第一選択レベル”である。NAVA医療層には、私たちの治療サービスの使用、私たちの医療サービスの使用、サービス、治療および治療の割引、および私たちの仮想医療センターNava Liveへのアクセスが含まれています。NAVA優先順位には、年間礼賓費の免除、私たちの治療サービスの取得、私たちの医療サービスの取得、すべてのサービス、治療と治療の割引、NavaLiveの使用、すべての栄養食品とサプリメントの追加10%の割引、すべての栄養食品の無料配達、お客様が推奨する2倍の報酬、毎月2つの89.00ドルの健康ポイントが含まれており、すべてのサービス、治療、セット、自己払い、共同保険、賠償免除額に使用することができます
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ローカルCLIAラボサービス：Navaの統合ラボサービスは、会社に収入をもたらし、お客様に最適な結果を提供することを確保します。
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総合小売：同社のブランド製品と良質な栄養食品が追加の高利益率収入を推進した。
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混合保険モード：私たちは保険と現金を受けて、治療/治療によります。
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成長戦略
NAVAの成長戦略は私たちの文化成長理念と一致している。私たちは地理的、技術的、そして治療的に拡張する予定だ。
新たなNAVAセンターの開発と買収補足実践や業務線の開発による地理的拡張に重点を置く予定である。我々の買収戦略は健康センターの買収を中心としている
 
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NAVAには現在足跡がないか、または仮想フットプリントを有する地理的位置であり、その機能は高度に拡張可能であり、我々のビジネスモデルと相補的であり、NAVAモデルに容易に統合されることができるビジネスライン、例えば、実験室施設または追加の試験機能を有する実験室を取得する。
各中心の面積は約4，000平方フィートで、通常毎週5~6日間開放されています。午前9時から午後5時までです。一部のセンターはお客様のスケジュールに合わせて通常時間外で運営される可能性があります。私たちのセンターは通常、健康コーチ、行政者、登録看護師、勤務看護師、医師アシスタント、医師、栄養士、マッサージ療法士、鍼灸医、医療技術者からなる。
我々は，新センター開設時に厳格な方法を採用し，市場ごとの社会研究と経済分析により，潜在市場を広く調査した。私たちの目標市場は人口200万人を超える豊かな大都市と郊外を含む。我々は，建設予定の中心地点について対面実地調査を行った.
重要な要求：
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各地点は以下の要求を満たす家庭が少なくとも50，000個の25分半径内に位置しなければならない：
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Residents over 40 years old
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Female in Household
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Average Household Income >$100k
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1世帯当たりの1人当たりの収入>4.8万ドル
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Buildout
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レンタル交渉から建設と開業まで、各新しい店は適切に建設と配備するのに約6ヶ月かかり、コストは約65万ドルです
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各地点は高度に特定の要求に応じて建設されており，Navaの共有資源を最大限に利用し，会社全体の固定コストを低減するために構築されている
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人員の配備と訓練
各地点に約5人のフルタイムNAVA従業員が必要である：医師1人、登録看護師2人、フロント/運営者2人。NAVAの残りは，鍼医とマッサージ療法士を含め，可変のアルバイトであった。すべての新入社員たちはコロンビア支部で仮想訓練を受けるだろう。訓練には通常4~8週間が必要であり、人員の職位に応じて、就業期間を通して教育を受け続けている。
Navaの核心は医療IT会社だ。持続的な技術革新と協同技術を採用して成長を実現することは著者らの成長戦略の基礎であり、NAVAクライアントの改善、持続的な評価診断テストの進歩と協同技術の開発を含む。これには，モバイルアプリケーションとNAVA遠隔医療能力の持続的な拡張と，NAVAセンターの力増器としての利用が含まれており，特定のセンターではなく，各センター周辺地域の顧客をより広いプラットフォームに押し上げることを目的としている。
統合遠隔医療
2018年初め以来、管理層はNavaの遠隔医療プラットフォームを会社成長計画の重要な駆動力としてきたが、顧客カバー範囲を最大限に拡大する上でも、会社資源を最適に利用して収益性を向上させる上でも。
Navaの位置は地域的なハブとしてクライアントの快適さやアクセス権限を最大限に向上させることを目指しているが，Navaの仮想能力はNavaのカバー範囲と柔軟性の背後にある駆動力である.その高度な柔軟性により，我々の遠隔医療プラットフォームは，需要の最大の医療従事者を有効に利用するとともに，地点ごとの物理的位置を確保して完全に貨幣化することができる。私たちの遠隔医療サービスに加えて、私たちの全シリーズの良質な栄養食品とサプリメントも私たちのサイトを通じて得ることができます。新冠肺炎の大流行が証明しているように，遠隔医療の柔軟性は現代医療において貴重な計り知れないツールである。
我々は、従業員の目標および関連方案と一致した補充サービスおよび製品を決定するために、新しいおよび革新的な治療方法および療法を評価し続けている。私たちは現在 を予想しています
 
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我々は、新しい療法を実行する装置の購入、新しいサービスおよび治療に関するトレーニングの実行、顧客プロトコルをサポートし、変化する顧客ニーズを満たすために小売製品を増加させ、サービス製品を拡張することを含むサービスを戦略的に増加させた。
治療サービス、治療、製品の拡張。
NAVAは、新しい治療支援オプション、革新と補充サービス、および製品を通じて私たちのプログラムを発展させることに引き続き取り組んでいきます。拡張された例は、新しい美容装置および治療方法、遠隔監視技術、より多くの診断試験、および新しい健康食品を含む。新しい治療方法は顧客の需要、治療効果、費用効果と拡張性によって決定される。
学習構造
企業勤務医学原則が盛んに行われているため，我々が業務を行っている州を含め，我々の付属医や他の免許を持つ事業者は従来の医師勤務グループで組織されている。
適用される州法によると、私たちの医師はすべての臨床決定と顧客への医療看護の独占的なコントロール権と責任を持っています。NAVA MedicalはNAVAとは独立した法人実体として設立され，適用される州法律組織に応じて医師勤務グループを運営可能な実体タイプに関連している。Nava Medicalは免許を持ち，資質のある医師が所有している。私たちの構造は私たちの勤務医がより効率的かつ効率的に成果を共有できるようにしている。
Nava Medicalは医師と他の医療保健提供者と契約を結び，その顧客に健康サービスを提供する。このような医師や他の事業者は，彼らがサービスを提供する州で医師を行うために有効な免許を持っていなければならない。MSAの一部(以下に述べるように)として、Navaは、通常、Nava Medicalの医師および他の事業者が提供するサービスの費用を顧客に受け取る責任がある。医師に関する制限的条約が施行可能な適用州法律を遵守したうえで，Nava Medical契約した我々の医師は，適用された契約期間内に競争に参加しないことに同意し，それぞれの契約条項の後であっても，我々の独自の情報を使用または開示しないことに同意した。
管理サービスプロトコル
我々はNava MedicalとMSAを締結しており、このプロトコルによると、NavaはNava Medicalに独占的、行政、管理、および他の業務支援サービスを提供しているが、これらに限定されないが、請求書および入金、会計、法律、人的資源、情報技術、コンプライアンスおよび採用協力(“管理サービス”)を含む。Nava Medicalは医療実践と医療サービス提供のすべての臨床面の独占的な制御と責任を保留し、Nava Medicalを介して顧客に医療と保健サービスを提供するすべての医師と他の免許を持つ専門家との契約を締結する責任を負う。MSAの性質は長期であり，初期期限は5年，自動更新は5年連続の期限であり，いずれか一方がその時点の期限終了前に更新しないことを通知しない限り，未治癒の実質的な違約の場合にのみ解除権がある。MSAの条項によると，州法や他の専門費用区分に関する法規の制約を受けて，Navaは毎月Nava Medical適用月面純収入の50%(50%)に相当する費用を得ている。この計算において、任意月の“純収入”とは、Nava Medicalが顧客にサービスを提供し、Nava Medicalが処方薬を販売し、Nava Medicalが顧客に専門サービスおよび製品を提供することによって生じる任意の他の収入から生じる総収入から準備金を減算することを意味する(双方によって時々決定されるログアウト、運営需要、および同様の費用を説明するための金額)。さらに，Nava Medicalは，送達費用を支払うために，コストに10%(10%)のコストを加えていくつかの費用を補償することにも同意した。
会員譲渡制限プロトコル
ロード博士はナワ医療会社の唯一の役員、役人、所有者です。私たちはすでにロイド博士と会員譲渡制限協定を締結しており、この協定は(I)ロイド博士のNava Medicalでの彼の権利の自由譲渡または売却を禁止し、(Ii)Nava Medicalの連続性を確保するために第2の医師の所有者を増加させる能力があることを規定し、(Iii)医師の所有者の所有権を規定する権利はbr}となる
 
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いくつかの事件が発生した場合、会員譲渡制限協定の条項に従って、医師所有者の死亡に限定されないが、医師所有者が職務または永久障害として決定されたこと、医師所有者の医師免許が取り消しまたは終了されたこと、医師所有者が任意の連邦医療計画から除外されたこと、医師所有者が何らかの重罪を犯したこと、医師所有者がNava Medicalの所有者になる資格がなくなったこと、医師所有者がNava Medicalの任意の会員権益を移転しようとすること、などを含むが、いくつかの事件が発生した場合、会員譲渡制限協定の条項に従って自動的に指定された別の登録専門家に移行する。医師所有者はNavaの独立請負業者または従業員ではなく、医師所有者はNava Medicalのメンバーではないことを望むことを通知する。
政府規制
私たちの業務と医療産業は一般的に厳格な規制を受けている。我々の合意や運営構造は適用される医療法律や法規に適合していると信じているが，現在の規制環境の変化や既存の法律や法規の解釈変化に成功して対応できる保証はない。私たちの業務運営は適用される医療法律と法規を実質的に遵守していると信じている。しかし、私たちに適用されるいくつかの医療法律や法規は限られたり変化したりする解釈を受けており、裁判所、法執行部門、または規制機関が私たちの業務や運営を審査することは、私たちに重大な悪影響を及ぼす決定を招く可能性がある。さらに、私たちに適用される医療法律および法規は、私たちの業務、見通し、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある方法で改正または解釈される可能性があります。
免許、医者、認証
Br医療実践は、患者との相互作用、医療ケアの適切性(遠隔ケアおよび相談の提供を含む)、デバイス、人員、操作政策およびプログラム、ならびに薬剤の処方、発注テスト、および他の専門サービスの実行の前提条件に関する様々な連邦、州および地方認証および許可法律、法規、承認および標準によって制約される。
Brは、患者に医療サービスを提供する医師および他の証明書専門家が有効な医師免許を持っていなければならないか、または患者がいる州で認証または資格を取得して証明書専門サービスを提供しなければならない。これらの法律および法規を遵守しないことは、専門家に対する許可訴訟を引き起こす可能性があり、提供されたサービスが清算不可能であることが発見されたか、または以前の支払いが補償され、民事、刑事または行政処罰につながる可能性がある。私たちのセンターは医師事務室に基づいて運営されており、これは通常、臨床実験室改善修正案(CLIA)認証、医療廃棄物許可証、および現地運営許可証を含む、私たちの所在地でNava Medicalによって医療サービスを提供する医師の免許、および他の許可証および許可証に依存する。私たちの収益運営の能力は私たちのセンター、Nava Medical及びその医師がすべての必要な許可証と他の許可を得て維持できるかどうかにある程度依存し、適用された医療法規を遵守して運営する。これができなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの中心は他の連邦、州、地方法律によって制限されています。これらの法律は職業安全、雇用、病気休暇、保険法規、市民権利、差別、建築法規、そして他の環境問題に関するものです。連邦、州、そして地方政府は私たちのような企業に対する規制要求を拡大している。これらの規制要件を実施することは、運営コストを増加させ、私たちの業務の収益性を低下させる可能性がある。
国家医薬企業勤務と費用分割法
私たちが運営または将来運営可能な多くの州は、非医師が所有する実体的な医師の実行を禁止するか、または非医師が医師を制御すること、医師を雇うこと、または他の方法で医師または他の免許を有する専門家の独立した職業判断を妨害することを禁止する。この企業医師の禁止は、無資格者が免許のある医師の医師を妨害したり、医師の独立した専門判断を妨害したりすることを防止することを目的としている。これは患者の治療とbrに関連するからである
 
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関連臨床事項。医療保健の提供に直接関連する活動以外に、他の活動は多くの州の医療実践の一つの要素と見なすことができる。私たちが現在あるいは未来に業務を展開する可能性のある州では、企業実践医学原則とその他の許可職業制限は契約、設定料率及び臨床或いは許可者の雇用と管理などの決定と活動の影響を受ける可能性がある。多くの州でも専門費用分割を防止する規定があり，すなわち無証者や無証者が持つ実体と専門費用を不正に共有することは，通常これらの人が行っている転転や他の業務に関係している.企業が実践している薬品と費用分割法律と規則は州によって異なり、いつも一致しているわけではない。しかも、このような要求は州規制機関によって広く説明されて実行されている。したがって、Nava Medicalの契約医や私たちの競争相手を含む規制機関または他の人員は、私たちの管理スケジュールが丁寧に手配されているにもかかわらず、私たちは企業医療実践に従事しているか、あるいはNava Medicalとの契約手配によって稼いだ費用によって不法な費用分割を構成していると断言するかもしれない。この場合、遵守しないことは、私たちおよび/または私たちの事業者に不利な司法または行政行動をもたらす可能性があり、民事、刑事または行政処罰、州規制機関の停止および停止命令を受け、提供者免許を紛失し、Nava Medicalとの採用条項(または彼らがそれと契約する医師の採用条項)を変更する必要があり、いずれの場合も、私たちの業務、私たちの収益性を妨害し、他の重大な不利な結果を生じる可能性がある。
医療詐欺と法律乱用
私たちは複数の連邦と州医療規制法律の制約を受けており、これらの法律は医療業界のいくつかの商業行為を制限している。これらの法律には、連邦や州の反リベート、虚偽声明、自己推薦、および他の医療詐欺、乱用法律が含まれているが、これらに限定されない。
連邦反リベート法規、またはAKSは、他の事項に加えて、個人の転転または購入を誘導または奨励し、任意の商品またはサービスを注文または推薦するために、故意に直接または間接的に現金または実物の形態で提供、支払い、請求または報酬を受けることを禁止し、これらの商品またはサービスは、MedicareおよびMedicaidのような連邦および州医療保健計画に従って支払うことができる。個人や実体は、法規や法規違反の具体的な意図を実際に知る必要がなく、違反行為を実施することができる。AKSは特定の計画を保護する法的例外と規制避難所を含む。しかし、安全港の要求を満たしていないということは、このような計画が不法だということを意味しない。逆に、政府は、当事者の意図やその計画が悪用される可能性を含め、すべての事実や状況を考慮して、法執行機関のより厳しい審査を受ける可能性があるケースに基づいてこのような計画を評価する可能性がある。
Stark法は、指定された医療サービスを提供するエンティティ(“DHS”)と経済関係にある医師または経済関係の直系親族の医師が、例外がない限り、MedicareおよびMedicaid患者をDHSを提供するためにそのようなエンティティに転送することを禁止する。スタック法はまた、そのエンティティがこのような禁止された任意の転換料金を禁止することを禁止する。AKSとは異なり、財務スケジュールが適用される例外に適合していない場合には、各当事者が推薦を誘導または奨励する任意の意図、または財務関係や推薦の理由にかかわらず、スターク法に違反している。
Br}FCAは、誰もが知っているうちに、虚偽または詐欺的な連邦政府支払い要求を提出するか、または虚偽陳述をするか、または虚偽記録を使用してクレームを承認することを禁止する。FCAはさらに、この条項に基づいて提起された訴訟は、告発の元となる米国の名義で個人が提起することができる“告発者”と規定している。また、政府は、民事虚偽請求法により、AKSまたはスタッカー法違反による物品やサービスを含むクレームが虚偽または詐欺的クレームを構成していると断言することができる。FCA違反の処罰には，虚偽クレーム1回あたりの罰金と，虚偽クレーム1回あたりの損害賠償金額の3倍が含まれている。
さらに、“民事通貨処罰条例”は、個人または実体に対して様々な禁止された行為に基づいて民事罰金、評価および排除を実施することを許可しているが、これらに限定されないが、連邦医療保健計画受益者に当該個人または実体が知っているか、または特定の提供者の医療プロジェクトまたはサービスを発注または受け入れることに影響を与える可能性のある報酬を知っているべきである。
 
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HIPAAはまた、個人第三者支払者を含む詐欺の任意の医療福祉計画(個人第三者支払者を含む)を知りながら故意に実行または実行しようとする計画を禁止し、重大な事実を偽造、隠蔽または隠蔽し、または医療福祉、プロジェクトまたはサービスの交付または支払いについて任意の重大な虚偽、架空、または詐欺的な陳述を行うことを禁止している連邦刑法を制定した。AKSと同様に，個人や実体は法規や法規違反の具体的な意図を実際に知る必要がなく違反を実施することができる.
我々が業務を行っているいくつかの州でも、上述したような詐欺や乱用法が採用されている。これらの法律の範囲とそれらの解釈は州によって異なり、州裁判所と監督当局によって実行され、それぞれ広範な裁量権を持っている。一部の州の詐欺および乱用法律は、カリフォルニアの反リベート法規および1993年の医師所有権および紹介法案を含む、連邦によって援助された医療計画によって精算されたプロジェクトまたはサービスだけではなく、患者および商業保険会社を含む任意の支払人精算プロジェクトまたはサービスに適用される。
これらの法律または任意の他の適用される政府法規に違反することは、行政民事および刑事罰、損害賠償、返還、罰金、追加の報告要件およびコンプライアンス監督義務、契約損害賠償、削減または再構成業務、政府医療計画から除外され、および/または監禁を含む重大な処罰をもたらす可能性がある。
医療改革
米国では，医療システムは複数の立法や規制改革を継続しており，その多くは医療コストの抑制または低減を目指している。例えば，米国では，ACAは政府や民間保険会社が医療に資金を提供する方法を大きく変えている。ACAのいくつかの側面は公布以来、司法、行政、そして国会の挑戦を受けてきた。2021年6月17日、米国最高裁はACAに対する最新の司法挑戦を却下したが、ACAの合憲性を具体的に裁くことはなかった。最高裁が裁決を下す前に，総裁·バイデンはACA市場による医療保険の取得を目的とした2021年2月15日から2021年8月15日までの特殊保険期間を開始する行政命令を発表した。行政命令はまた、特定の政府機関に、医療の獲得を制限する既存の政策や規則を審査し、再考するよう指示した。バイデン政府の他の医療改革措置や他の挑戦，ACAの廃止または代替の努力が(あれば)ACAや我々の業務にどのように影響するかは不明である。
また，ACAの公布以来，他の立法改正が提案され採択されている.これらの変化には、各年度に提供者に支払われる連邦医療保険総額が2%減少し、2013年4月1日に施行され、その後の法規の立法改正により、追加の国会行動がとられない限り、2030年まで有効となる。また、2013年1月2日、2012年の“米国納税者救済法”が法律に署名し、病院を含むいくつかの医療サービス提供者に支払う医療保険を減らし、政府が提供者に多額の金を取り戻す訴訟時効を3年から5年に延長した。
CMSは，医療保険と医療補助革新センター(CMMI)を介して価値に基づく精算モデルをテストするための多くのプレゼンテーションモデルを実施または発表している。医療コストを抑制したり低減するための規制提案が続くかもしれない。コスト制御措置や他の医療改革を実施することは、私たちの収入の創出や成長を阻止する可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。
また、医療保健提供者と業界参加者は、患者の健康情報の相互運用性および交換を促進するための要求の制約をますます受けている。例えば、2021年4月5日には、“治療法”により、医療提供者や何らかの他のエンティティが情報によって制限され、EHIのアクセス、交換または使用を妨害する可能性のある行為を禁止し、法的要求またはHHSが合理的かつ必要な活動として指定されない限り禁止される。違反は処罰や他の不利な要素を招くかもしれない。新しい規則を遵守するコストがどのくらいになるか、私たちの業務がどのような追加リスクに直面する可能性があるのかは不明だ。
 
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プライバシーとセキュリティ
多くの州、連邦と外国の法律は、消費者保護法律と法規、個人情報の収集、伝播、使用、アクセス、秘密と安全を管理し、健康に関連する情報を含む。米国では、データ漏洩通知法、健康情報プライバシーおよびセキュリティ法律(HIPAAを含む)および連邦および州消費者保護法律(例えば、連邦貿易委員会法案第5条)を含む健康関連情報および他の個人情報の収集、使用、開示および保護を管理する多くの連邦および州法律法規が、我々の業務またはNava Medicalの業務に適用される可能性がある。例えば、HIPAAは、特定の医療保健提供者、健康計画、および医療情報交換機関を含む“保険エンティティ”を規定し、それぞれ、保証エンティティまたは保証エンティティを代表するPHIを作成、受信、維持または送信する“業務パートナー”を規定し、彼らの保証下請け業者は、プライバシー保護、安全、および保護された健康情報(PHI)の送信に義務を負う。HIPAA違反が発見されたエンティティは，安全でないPHI違反，プライバシー慣行への苦情であっても，HHSの監査により，HHSとの解決合意や是正行動計画が必要であれば，HIPAA違反に対する告発を結び，巨額の民事，刑事，行政罰金および/または追加の報告や監督義務を受ける可能性がある。また、州総検察長は民事訴訟を起こし、禁令や損害賠償を求め、HIPAAのプライバシーや安全法規に違反する行為に対応し、州住民のプライバシーを脅かすことができる。私たちが調査の対象にならない保証はない(報告可能な違反事件によって引き起こされる, 監査または他の)は、私たちがPHIを使用または開示する際にHIPAAを遵守していないという疑いがある。
連邦貿易委員会によると、HIPAAが適用されない場合でも、消費者のプライバシー権を侵害したり、消費者の個人情報安全を保護する適切な措置を講じることができなかったりしても、連邦貿易委員会法案第5(A)条に違反する不公平な行為ややり方やビジネスに影響を与える可能性がある。連邦貿易委員会は、ある企業のデータセキュリティ対策が、消費者情報の感度および数、その業務の規模および複雑さ、および安全性の向上および脆弱性を低減するために使用できるツールのコストのために合理的かつ適切になると予想している。
また、いくつかの州の法律は、場合によっては健康関連情報を含む個人情報のプライバシーおよびセキュリティを管理しており、いくつかの法律はHIPAAよりも厳しく、その中の多くの法律は互いに大きく異なり、同じ効果を生じず、コンプライアンス作業を複雑にする可能性がある。適用される場合には、これらの法律を遵守しない場合には、重大な民事及び/又は刑事罰及び私的訴訟を引き起こす可能性がある。プライバシーとセキュリティ法律、法規、その他の義務は絶えず変化し、互いに衝突し、コンプライアンス作業を複雑化させ、調査、訴訟あるいは行動を招き、重大な民事および/または刑事罰およびデータ処理の制限を招く可能性がある。
法的訴訟
正常な業務過程において、私たちは、将来的に未解決および脅威の法的訴訟および法的手続きの影響を受ける可能性があり、私たちのサービスの質を含む。私たちが現在参加しているすべての法的訴訟と訴訟は、私たちの業務に付随する一般的または定例的な性質であり、これらの問題を解決することは、私たちの財務状況、業務結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えるべきではない。これらのクレームは私たちの保険免責額を超えて、保険カバー範囲に属しますが、私たちの保険カバー範囲がこのような責任をカバーするのに十分である保証はありません。
Employees
2022年7月31日現在，約70人のフルタイム社員と約20人のアルバイトを雇用している。
私たちの多くの従業員はフルタイムではなく柔軟な労働時間を採用しており、これは私たちの従業員の効率を向上させます。したがって、これらの従業員たちも私たちの福祉構造に参加しておらず、私たちの福祉計画の相対的なコストを下げていると思います。私たちの職員たちの中で誰も集団交渉協定を代表していない。
 
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Properties
私たちの会社はメリーランド州コロンビアヤ市に本社を置いています。MSAによると、Ascend Oneが持っている賃貸契約によると、私たちはそこで約16，206平方フィートを占めています。賃貸契約は2023年4月30日に満期になります。私たちは主に販売とマーケティング、情報技術、ソーシャルメディアコンテンツ管理、サプライチェーンと物流、財務と人的資源、集中運営機能、戦略計画にこの位置を使用します。
当社本社のほか、本募集説明書発表日までに、健康サービスを提供する4つのセンターを運営しています。私たちの中心はメリーランド州コロンビアとバージニア州アシュボーンにあります。2024年1月31日に満期になったレンタル契約によると、メリーランド州ベセスダに約3739平方フィートを持ち、2025年6月30日に満期になり、バージニア州フェルファックスで約4，198平方フィートを持ち、2032年9月14日に満期になり、バージニア州アシュバーンで約2，680平方フィートを持っています。
私たちはより多くの従業員を募集し、地理的に拡張しながら、より多くの空間を得るつもりです。私たちの施設は私たちの近い将来の需要を満たすのに十分であり、必要に応じて適切な追加空間を提供して、私たちの業務の任意の拡張を満たすと信じています。
 
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MANAGEMENT
次の表には、今回の募集完了後に私たちの役員と役員を務めた個人の名前、年齢(本募集説明書までの日付)とポストを示しています。以下には，我々取締役や上級管理者の個人経験，経歴，属性，スキルに関するいくつかの情報や，取締役を務めるべきであるとの結論を得た取締役の背景についての簡単な記述も含まれている.
Name
​ ​
Age
​ ​
Position
​
Bernaldo Dancel ​ ​
59
​ ​ CEO総裁と取締役有名人 ​
Dr. Douglas Lord ​ ​
82
​ ​ 最高医療官と役員候補 ​
Chien-Chien Jacques ​ ​
46
​ ​ 首席財務官、財務担当兼秘書 ​
Hyun Soo Park ​ ​
56
​ ​ 首席情報官 ​
Suzanne Coblentz ​ ​
49
​ ​ 首席営業官 ​
Zachary Dancel ​ ​
31
​ ​ 首席運営官 ​
Richard Kohr ​ ​
63
​ ​ Director Nominee ​
Larry Letow ​ ​
61
​ ​ Director Nominee ​
Michael Locksley ​ ​
53
​ ​ Director Nominee ​
Earl Scott ​ ​
61
​ ​ Director Nominee ​
Steven C. Snelgrove ​ ​
65
​ ​ Director Nominee ​
実行主任
バーナウド·ダンセルは、2014年以来最高経営責任者を務めてきた私たちの創始者と社長です。今回のリリースと同時に、Dancelさんは当社の取締役会メンバーに任命される予定です。Dancelさんは、20年以上の会社の作成と運用経験を持っています。Dancelさんは、Navaを作成する前に1998年にAscend One社を作成しました。1998年、デンゼルはAscend Oneを通じてデータサービス機関amerix Corporationを設立し、2013年に販売された。この間、Ascend Oneは2001年にCareOne Services，Inc.を設立し、2014年に販売された全国的な営利信用コンサルティング会社である。Ascend OneはCareOne Services，Inc.と連携して3 C InCorporationを設立し，CareOne Services，Inc.が2001年に生成した手がかりを販売する会社であり，2019年に販売した.1992年、ダンセルは非営利の信用相談機関であるGenius Credit Managementを設立した。Dancelさんは、1992年から1998年まで、クレジット管理会社の最高経営責任者兼CEOを務めました。Dancelさんは、アメリカ空軍に仕えており、アメリカ空軍会計研究所と金融アカデミーから発行された修了証明書を取得しています。
我々は、Dancelさんの業界の知識とリーダーシップの経験が、彼を我々の取締役会の適切なメンバーにすると信じています。
ダグラス·ロイド博士は2014年以来私たちの首席医療官を務めてきました今回の公募と同時に、ロイド博士は私たちの取締役会メンバーに任命される予定だ。ロイド博士はナワ医療会社の所有者でもある。ロイド博士はロマリンダ大学医学部を卒業し、ジョージワシントン大学で入院医師計画を完成させた。彼は40年以上の産科と婦人科勤務経験を持ち，1970−2013年に女性第一産婦人科/婦人科協会に個人勤務していた。彼のキャリアの中で、ロイド博士は尊敬される実践者と先端外科技術の専門家としての名声を築いた。ロイド博士はまたアメリカの抗老化と再生医学学院で訓練を受け、そしてSajune再生と回復医学研究所で総合医学を学び続け、NAVAに貴重な総合医学専門知識をもたらした。
ローデ博士の伝統医学と総合医学に関する知識と、NAVAに対する彼の機関知識は、彼を私たちの取締役会の適切なメンバーにしたと信じている。
ジェーンジャックは私たちの司庫兼秘書で、2022年5月以来私たちの首席財務官を務めています。NAVAに加入する前に、JacquesさんはVigene生物科学会社の財務と会計副総裁であり、遺伝子治療契約製造開発組織である。ジャックさんは2019年6月にVigeneで働き始め、このスタートアップ会社の最初の公式会計部門を設立し、すべての を監督した
 
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2021年6月Charles River Labs，Inc.Vigeneの財務面を買収。ジャックさんは公認会計士で、メリーランド大学の会計と財務管理修士号を持ち、過去10年間主要会計職を務めてきた。
朴賢秀は2022年6月以来、私たちの首席情報官を務めてきた。2020年9月からNavaのチーフ·情報担当者になるまで、ParkさんはEventus Solutions Groupの高度なソリューション·アーキテクチャ·チームであり、そこでは様々なお客様にClaS戦略のコンサルティング、発見、実装、およびコールフローの開発を提供しています。これに先立ち、Parkさんは、2015年10月から2020年9月までの間にClearOne Advantageのチーフ技術者を務め、IT戦略計画を担当し、アプリケーションのパフォーマンスと信頼性の向上、運用効率の向上、拡張可能なシステムの構築、セキュリティ制御と対策の実装に専念しました。朴智星は1998年から2015年までAscend Oneでチーフエンジニアとチーフ技術官を含む複数のポストを務めたことがある。
Suzanne Coblentzは2022年3月以来、私たちの首席営業官を務めてきた。コブレンツは2019年からNavaの首席営業官となり、Window Nationデジタルマーケティングの取締役担当者となってきた。これまで、コブレンツさんは2016年から2019年までGo Ape USAの市場担当を務めていた。Coblentzさんは豊富なマーケティング経験を持ち、2014年から2015年まで中小企業デジタル機関の総裁副顧客体験を務め、2014年から2015年までAscend Oneデジタルマーケティングの取締役を務めた。
Zachary Dancelは2022年3月以来、私たちの最高経営責任者を務めてきた。Dancelさんは、当社の最高経営責任者として、当社のセンター、コールセンター、仮想フロントの運営、調達、在庫管理、製品開発、電子商取引の販売、非医療的な側面を監視します。Dancelさんは、当社の最高経営責任者になる前に、NAVAの6年間で、運営部門の役員、製品開発部門の取締役、運営マネージャーを含むいくつかの重要な運営リーダーシップを担当しました。Dancelさんは、私たちの現在、実際、および未来のニーズを含むNavaの運営を理解し評価します。さらに、Dancelさんは遠隔医療能力の開発を含む戦略的成長計画を彼のポジションでリードし、サポートチームを構築し、小売店のすべての4つの拡張とオープンを管理し、混合保険モデルの転換と導入を監視しています。そのため、彼は収入の増加に直接影響し、2020-2021年度の予約は41%、新規顧客は67%、同期の小売額は33%増加した。DancelさんはBernaldo Dancelの息子です。
非従業員取締役候補者
Richard Kohrは今回の発行と同時に私たちの取締役会メンバーに任命される予定です。コールさんは、Evergreen Advisors LLCの創設メンバーでCEOの2000年1月2日に作成されました。彼は30年以上の経験を持ち、早期成長型とミドルエンド市場会社に財務、資本再編と撤退戦略面の提案を提供した。これらの融資選択と脱退戦略には、融資、資本再編、売却、従業員持株計画が含まれる。彼のキャリアでは、50社以上の企業のために資金を集め、過去15年間に30億ドルを超える脱退価値を顧客に実行した。コールはチェサピーク新興機会クラブの共同創業者と管理メンバーでもあり、初期段階のベンチャーファンドである。
彼はボルティモア経済連合の前取締役会長で、Harkins Builders、NetCraftsman、UpToDate Laundryの取締役会とHealthcare Interactiveの顧問委員会に勤めている。彼はbwtechのネットワーク諮問委員会、基金を推進する投資委員会、メリーランド大学運動量基金の投資委員会にも勤めている。彼はAcuity Mobile，Inc.，Butler Capital，Inc.，e.Magination Network LLC，Platform Logic Inc.，Path Sensors，Inc.，Emerging Technology Council，Metasource，Hi-Tech Fasteners Inc.やメリーランド開発技術センターなど多くのエンティティで取締役会の職を務めたことがある.コールはハワード県ネットワーク安全委員会にも勤めていた。コールさんは、セリンガービジネススクールMBAの学位、金融とマーケティングを専攻し、会計学士号を取得したメリーランド州ロヨラ大学を卒業しました。
我々は、コールさんは、初期成長型とミドルエンド市場会社のためのコンサルティングの経験を提供し、彼の資金調達の経験を加えて、彼は私たちの取締役会で適切なメンバーになると信じています。
Larry Letowは今回の発行と同時に私たちの取締役会メンバーに任命される予定です。レット·さんは、サイバーセキュリティ·サービス会社CyberCX米国地域の社長を務めてきました
 
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は2021年8月1日からです。ライトは強大な創業歴史を持ち、多くの科学技術会社を指導したことがあり、ネットセキュリティテーマの専門家である。これまで、2019年10月から2021年7月までの間に私募株式会社Enterprise Partnersの運営パートナーを務めてきた。これに先立ち、2018年6月から2019年9月までLG-TEK最高経営責任者総裁、2013年5月から2018年5月までスマートID CEO/総裁、融合科学技術コンサルティング最高経営責任者/総裁を務めた。彼は公共技術会社Futurelink公共部門の副社長でもある。レット·さん氏は現在、国家サイバー·セキュリティ·殿堂会長兼共同創始者兼サイバー·米国会長を務めている。トンソン大学訪問委員会のメンバーでもある。彼はアメリカの“サイバーセキュリティ”誌の繰り返し登場した著者だ。ライトさんはメリーランド大学パーカーカレッジを卒業しました。
当社は、彼が取締役会の適切なメンバーになるように、さんのリーダーシップとネットワークセキュリティの知識を信じています。
Michael Locksleyは今回の発行と同時に私たちの取締役会メンバーに任命される予定です。ロックススリーは2018年12月以来、メリーランド大学のサッカー監督を務めている。ロックススリーは2016-2018年、アラバマ大学サッカーチームの共同攻撃コーディネーターを務めてきた。攻撃コーディネーターに昇進する前に、2017年の全国総優勝を獲得し、アラバマ州の2018年の大学サッカープレーオフ復帰を支援した。ロックススリーは強力な求人スキルで知られ、全国トップ25の求人者に3回ランクインしたことがある。ロックススリーはDCボーイと女の子クラブで活躍し、番組規模の拡大と新たなスポンサーの導入を支援している。また、2020年に全国少数民族サッカー監督連盟(NCMFC)を創設し、同組織を率いて教習機会を少数派に拡大する努力を続けている。
私たちは、ロックススリーさんのリーダーシップ経験と、国家の舞台でのパフォーマンスの経験が、彼を私たちの取締役会の適切なメンバーにしたと信じています。
Earl Scottは今回の発行と同時に私たちの取締役会メンバーに任命される予定です。スコットさんは、2021年8月12日からThe americrew，Inc.労働力開発部の首席人事官兼副社長を務めています。スコット·さんは2022年1月11日以降も米国のパートナーとして取締役を務めてきた。スコットさんは、2019年から2021年までNovationの上級コンサルタントとコンサルタントを務めています。スコット·さんは2018年から2020年までGymgoの創業者と会長を務めます。スコット·さんは2012年から2021年まで、Warriors 4 Wirelessの共同創業者で副会長を務めた。スコット·さん氏は、2014年から2017年にかけて、マステイク通信会社ユーティリティ·サービス·サービス執行副社長を務めました。1992年から2014年まで、スコットさんはDYNISの創業者兼CEOを務め、1983年から1992年にかけてスコットさん、IBMと米国海軍研究所でシステムエンジニアとして働いた。彼が役員の一員に選ばれたのは、彼の経験と業界を理解していたからだ。
Scottさんのリーダーシップと上場企業の経験によって、彼は我々の取締役会の適切なメンバーになると信じています。
Steven C.Snelgroveは今回の発行と同時に我々の取締役会メンバーに任命される予定である.スネルグロフさんは2014年1月から2020年12月までの間にハワード県総病院の総裁に就任した。彼は多才な元医療保健幹部と業界思想指導者であり、学術医療センター、教育、コミュニティ病院、家庭保健と長期看護の面で進歩した衛生システム管理経験を持っている。スネルグロフさんは、戦略的および運用面で、企業リスク管理、監督認証、施設計画、建築、専門および臨床サポートサービス、合弁企業、サービスシリーズの管理、プロセスの改善を含む幅広いスキルを有し、生物医学の発見とシステム統合を推進します。全看護過程において医療運営の構築と指導に成功した。彼は財務、患者体験、医師参加と共同管理目標の実現に成功した。スネルグロフさんは病院の多様性、公平性、包容性のある委員会の共同議長で、結果を改善するための転換戦略と戦略の策定を担当しています。
我々は、スネルグロフさんの医療産業におけるリーダーシップの経験と知識が、彼を我々の取締役会の適切なメンバーにすると信じています。
取締役会構成と取締役選挙
{br]私たちの業務と事務は取締役会の指導の下で管理されています。私たちの取締役会の主な職責は監督、戦略指導、コンサルティングと を提供することです
 
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は私たちの経営陣に方向を示します。私たちの取締役会は定期的に会議をして、必要に応じて別途会議をします。取締役数は私たちの取締役会が決定し、私たちの定款と私たちの定款を遵守し、これらの条項は今回の発行が完了する前に直ちに発効します。今回の発行が完了すると、私たちの取締役会は7人の取締役で構成され、そのうち5人の取締役がナスダック上場基準の“独立”資格を満たすことになる。
役員(穴埋めおよび新設役員職を除く)は、自ら代表を出席または委任して会議に出席し、当該取締役の選挙投票に参加する権利のある株式保有者が多数票を投じた所有者が選択する。私たちの定款と今回の発行完了前に直ちに発効する定款によると、私たちの取締役会は今回の発行完了後すぐに3つのレベルに分け、3年間の任期を交錯させます。我々の株主年次会議では、1つのレベルの取締役のみが選択され、他のレベルの取締役はそれぞれ3年間の任期の残り期間内に存在し続ける。私たちの取締役は以下の3つに分類されます：
•
クラスI役員は、今回の発行完了後の第1回株主総会で任期が満了するレット·さんとロイド博士が担当します
​
•
の第2クラス役員は、ScottさんとSnelgroveさんであり、それらの任期は、今回の発行終了後の第2回株主総会で満了する；および
​
•
第3種役員はDancelさん、Kohrさん、Rocksleyさんで、今回の発行終了後の第3回株主総会で任期が満了する。
​
各取締役の任期は、その後継者が当選し、資格を取得するまで続くか、または彼/彼女が早期に亡くなって、辞任し、資格を取り消され、免職される。役員数の減少は現職取締役の任期を短縮することはありません。我々の取締役会は、既に在任している取締役会メンバーをこの3つのカテゴリに割り当てることを許可されており、各カテゴリには、我々の株主合意に従って指定された特定の取締役が含まれていることを前提としている。私たちの取締役会のこのような分類はわが社の統制権の変化を遅延させたり阻止したりするかもしれません。
取締役独立
私たちの取締役会は各取締役の独立性を検討しました。取締役会が提供するそれらの背景、雇用され、関連会社の資料によると、当社取締役会は、さん·コール、レット·さん、ロックス·さん、スコット·さん、スネルグロフさんとの間に独立した判断を行使する関係はありませんが、これらの取締役はいずれも、米国証券取引委員会に適用される規則およびナスダックの上場基準によって定義される“独立”取締役のために定義されている独立した取締役です。これらの決定を下す際に、我々の取締役会は、各非従業員取締役の現在と以前のわが社との関係と、取締役会が彼らの独立性の決定に関連すると考えている他のすべての事実や状況を考慮しています。
取締役会委員会
今回の発行が完了すると、私たちの取締役会は監査委員会、報酬委員会、および指名と会社管理委員会を設立します。当社の取締役会の各委員会の構成と役割は以下の通りです。会員たちは彼らが辞任したり取締役会が別の決定をするまで、この委員会に在任するだろう。
監査委員会
発行が完了すると、我々の監査委員会はスネルゲロフさんとレットさんから構成され、コールさん氏が議長を務めることになります。我々の監査委員会の構成は現行のナスダック上場基準とアメリカ証券取引委員会規則の下での独立性の要求に適合するだろう。私たちの監査委員会のすべての会員たちはナスダック上場基準の金融素養要求を達成するだろう。また、取締役会は1933年証券法S-K条例第407(D)項の監査委員であるさんKohrを財務専門家と判断した。他の事項を除いて、私たちの監査委員会は：
•
私たちの合併財務諸表と私たちの重要な会計政策とやり方を審査します。
​
 
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•
条件に合った事務所を独立公認会計士事務所として選び、弊社の合併財務諸表を監査します。
​
•
独立公認会計士事務所の独立性と業績の確保を助ける；
​
•
独立公認会計士事務所と監査の範囲と結果を検討し、経営陣および独立公認会計士事務所と一緒に中期および年末経営実績を審査します
​
•
独立公認会計士事務所によるすべての監査とすべての許可された非監査サービスを予め承認しておく；
​
•
確立後に内部監査機能の実行状況を監督する；
​
•
我々の内部制御の十分性を検討する；
​
•
問題のある会計や監査事項に対する懸念を従業員に匿名で提出させるプログラムを作成する；
​
•
リスク評価とリスク管理に関する私たちの政策を検討し、
​
•
関連先取引をレビューする.
​
我々の監査委員会は、アメリカ証券取引委員会の適用規則とナスダック上場基準に適合する書面規約に基づいて運営され、今回の発行完了前に発効します。
報酬委員会
このリリースが完了すると、私たちの報酬委員会はさんとロックススリーさんコールで構成され、スコットさんが会長に就任します。私たちの報酬委員会の構成はナスダック上場基準とアメリカ証券取引委員会規則法規の独立性に対する要求に適合するだろう。報酬委員会の各メンバーも取締役の非従業員であり、これは取引法第16 b-3条の規則に基づいて定義されている。私たちの給与委員会の目的は役員報酬に関する取締役会の義務を履行することだ。他の事項を除いて、私たちの給与委員会は：
•
役員報酬の審査、承認、決定、または取締役会への提案；
​
•
私たちの株と持分インセンティブ計画を管理します；
​
•
報酬および株式計画のインセンティブに関する提案を審査または取締役会に提出します；および
​
•
従業員の報酬および福祉に関する一般的な政策を策定し、検討する。
​
私たちの給与委員会は、アメリカ証券取引委員会の適用規則とナスダック上場基準を満たす書面規約に基づいて運営され、今回の発行が完了する前に発効します。
報酬委員会の連動と内部関係者の参加
すべての報酬および関連事項は、私たちの給与委員会によって審査されます。私たちの給与委員会のメンバーは過去1年間私たちの職員や従業員ではなかった。1人以上の役員が私たちの取締役会または報酬委員会に勤めている実体を持っている取締役会または報酬委員会のメンバーは、現在も過去1年間も担当していない。
指名とコーポレートガバナンス委員会
今回の発行が完了すると、当社のノミネートとコーポレート·ガバナンス委員会は、さんLetowとScottさんによって構成され、Rocksleyさんが議長を務めることになります。私たちの指名とコーポレートガバナンス委員会の構成はナスダックの独立性に対する要求に適合するだろう
 
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上場基準は米国証券取引委員会規則となっている。他の事項を除いて、私たちの指名と会社管理委員会は：
•
取締役会とその委員会の指名人選を確定、評価、選抜したり、取締役会に提案したりします
​
•
私たちの取締役会と個人取締役の業績を評価します。
​
•
取締役会とその委員会の構成について取締役会に提案することを考慮し、
​
•
コーポレートガバナンス実践の発展を審査する；
​
•
環境，社会，ガバナンス(ESG)トランザクションを監視する
​
•
わが社のガバナンス実践と報告の十分性を評価する；および
​
•
コーポレートガバナンス基準と事項を策定し、取締役会に提案する。
​
Brの指名と会社管理委員会はナスダックに適用される上場要求と規則を満たす書面規約に基づいて運営され、この定款は今回の発行完了前に発効する。
リスク監督過程における取締役会の役割
私たちの取締役会は、私たちのリスク管理プロセスを監督し、定期的に経営陣と私たちの主要なリスク開放、それらが私たちの業務に与える潜在的な影響、そして私たちが取っている管理手順を、全体としてもその委員会を通じても議論しています。リスク監督手続きには、取締役会委員会と上級管理職メンバーの定期的な報告を受信し、私たちの取締役会が潜在的な重大なリスク分野に関するリスク識別、リスク管理とリスク緩和戦略を理解できるようにし、運営、財務、法律、監督、ネットワークセキュリティ、戦略と名声リスクを含む。
ビジネス行動規範
今回の発行が完了した後、私たちの取締役会は、私たちの取締役、上級管理者、従業員に適した行動基準を作成します。“行動基準”は、当社のウェブサイトwww.navacentera.comでご覧いただけます。当行が“行為規則”を実質的に修正した場合、または任意の暗黙的免除を含む任意の“行為規則”条項の免除を当行者に提供する場合、これらの修正または免除の性質は、ウェブサイトまたはForm 8−K報告書に開示される。
 
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役員と役員報酬
2021年12月31日までの1年間に、我々は役員であるDancelさん最高経営責任者しかいません。ここでは、我々はDancelさんを私たちの“指定執行役員”または“NEO”と呼びます。本議論には、会社の現在の計画、考慮要因、期待、および将来の報酬計画の決定に基づく前向きな陳述が含まれる可能性がある。JOBS法案で定義されている“新興成長型会社”としては、報酬検討や分析部分を含む必要はなく、新興成長型会社に適用される比例開示要求に遵守することを選択している。
報酬集計表
次の表には、2021年12月31日までの1年間に、私たちが指定した役員が獲得したすべての報酬を示しています。
名前と主要職務
​ ​
Year
​ ​
Salary
($)(1)
​ ​
All Other
Compensation
($)
​ ​
Total
($)
​
最高経営責任者Bernaldo Dancel
​ ​ ​ ​ 2021 ​ ​ ​ ​ ​ 133,243 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ $ 133,243 ​ ​
最高運営官Bernaldo Dancel
​ ​ ​ ​ 2020 ​ ​ ​ ​ ​ 83,076 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ $ 83,076 ​ ​
​
(1)
この欄の金額は、Dancelさんが2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の年次でNava Medicalから取得した賃金をそれぞれ表しています。Nava Medicalから得られる賃金に加えて、Dancelさんによって多数の持分を保有するメリーランド州有限責任会社ST Ends Management，LLCは、2021会計年度にNavaから204，025ドルを請求し、2020年度には、福祉管理、求人/採用サービス、賃金管理、および他の労働およびコンプライアンス管理サービスを含むNavaに提供されるサービスの支払いに使用する111，629ドルを受け取る。さらに、デンゼルさんが多数の持分を保有する会社Ascend Oneは、2020年度にNAVAから616，036ドルを受け取り、2020年度にはオフィスレンタルサービス、デバイス家具、銀行、記録サービス、ならびに情報技術、コールセンターサービスなど、12.7万ドルのサービスを受け取ります。NAVAのこのようなエンティティへの支払いの詳細については、“何らかの関係者と関係者取引”を参照してください。
​
報酬集計表の記述的開示
2021年、私たちは底給で私たちのNEOを補償した。私たちの役員は、私たちのNEOを含めて、会社が支払ういくつかの医療、歯科、視力保険料を得る権利があります。
私たちは2021年に私たちの近地天体に株式奨励を発行しなかった。
年基本給
各任命された幹部の基本給は、特定の仕事の責務および機能を履行する毎年の給与の固定的な構成要素である。私たちNEOの2021年の年間基本給は上の報酬集計表に記載されています。
年間現金ボーナス
我々の役員は年間現金ボーナスを得る資格があり、各役員の年間ボーナス目標は最高でその年間基本給の50%であり、会社の目標と目的の実現状況に基づいて、このボーナス業績カレンダー年後の3月31日に支払うことに遅くない。私たちの取締役会は、目標業績を超える年間業績ボーナスを私たちの各役員に支払う権利があり、役員が例年の最後の日に雇われれば、ボーナスを得ることができるかもしれない。
保険計画
私たちのすべての現職幹部は、私たちの医療、歯科、視力計画を含む私たちの従業員福祉計画に参加する資格があり、すべての場合、私たちの基礎は私たちの他のすべての従業員と同じです。私たちは一般的に私たちが指定した幹部たちに追加的な福祉や個人的な福祉を提供しないつもりだ。
 
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雇用プロトコル
私たちはすでに私たちの幹部一人ひとりと今回の活動に関する雇用協定を締結しました。
Bernaldo Dancel
2022年8月16日、我々はDancelさんと採用契約(“CEO採用契約”)を締結し、当社の総裁兼CEOを務めます。最高経営責任者雇用契約は、Dancelさんの年間基本給は300，000ドルであり、検討する必要があり、NAVAの福祉計画およびNAVAが作成した任意の持分補償計画に参加する資格があるかもしれません増加する可能性があります。“CEO雇用協定”はまた、Dancelさんに知的財産権譲渡の基準を遵守することを要求しています。CEO採用協定については、2022年8月16日には、Dancelさんと秘密、スポーツ禁止、スポーツ禁止などの標準合意も締結しています。
Navaが理由なくDancelさんの雇用を終了する場合(CEOの雇用契約の定義参照)(死亡または障害による雇用を除く)またはその雇用期間が更新されない場合、Dancelさんは(I)支出の算定および支払われていない基本給、および(Ii)Navaの任意の福祉計画に基づいて対応する任意の支出(Dancelさんが参加する“標準解雇福祉”)を取得する。Dancelさん(I)が終了日後45分(45)以内に、“CEO雇用契約”の規定により、NAVAに有効で包括的なクレーム解消書を提出した場合、そして(Ii)NAVAの全財産を返還し、CEO雇用契約の下での離職後の義務をすべて実質的に履行し、CEO雇用契約に記載されている包括的解放をすべての実質的な側面で遵守するが、秘密協定に含まれるいかなる非けなすおよび守秘条項にも限定されないが、Dancelさんは、その当時12(12)ヶ月分の基本給に相当する金額を取得し、NAVAの標準給与慣行に基づいて支払われた減納および控除(以下、“CEO離職福祉”という。)をすべて差し引く。
DancelさんがDancelさんの雇用契約に規定されている理由で任意の理由でいつでもNavaとの雇用関係を終了する場合、またはNavaの理由でDancelさんの雇用関係を終了する場合、またはDancelさんは標準的な解雇給付を受ける権利がある。
Dancelさんの雇用関係が死亡や障害(CEOの雇用契約の定義参照)によって終了した場合、Dancelさんまたはその遺産(場合によっては)は標準的な解雇給付を受ける権利があり、CEOの退職給付を受ける権利があるが、NAVAを受益とするCEOの雇用契約に記載されている包括的なクレームの実行状況を遵守する必要がある(終了は障害によるものである)。
最高経営責任者雇用契約はまた、NAVAの同意が得られない限り、Dancelさんは、NavaとNavaの代表として履行されているその責務と責任を履行するために、ほぼすべての時間と労力を使用する必要があります。
千千·ジャック
2022年8月16日、私たちはJacquesさんと雇用協定(“CFO雇用協定”)を締結し、私たちの財務担当、秘書、首席財務官を務めた。CFO雇用協定はJacquesさんの年間基本給を220，000ドルと規定しており，毎年審査を行い，増加する可能性があり，NAVAの福祉計画やNAVAが策定した任意の持分補償計画に参加する資格がある。“首席財務官雇用協定”はまた、ジャックに基準を遵守する知的財産権譲渡条項を要求する。CFO採用協定については，2022年8月16日にジャックさんと標準的な秘密保持，スポーツ禁止，スポーツ禁止協定を締結した。
NAVAが理由なくJacquesさんの雇用関係を終了した場合(CFO雇用合意の定義による)(死亡または障害によるものを除く)、またはその雇用期間が更新されない場合、Jacquesさんは標準解雇給付を受ける。Jacquesさん(I)がCFO雇用協定の規定に従って、45(45)日以内にNAVAを受益者とする有効かつ全面的なクレーム放出 をNAVAに提出した場合
 
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彼の退職日の後そして(Ii)NAVAのすべての財産を返還し、CFO雇用協定の下での退職後の義務をすべての実質的な側面で履行し、CFO雇用協定に記載されている完全な解放をすべて実質的に遵守するが、その中に限定されない、または不開示、競業禁止および競業禁止協定に含まれる任意の非けなすおよび秘密条項を含むが、Jacquesさんは12(12)ヶ月の現在の基本給に相当する金額を獲得し、適用されるすべての抑留および控除を減算し、NAVAの標準給与慣行(“CFO退職福祉”)に従って支払う。
JacquesさんがCFO雇用協定に規定されている任意の理由でNavaでの雇用関係をいつでも終了する場合、またはNavaが理由でJacquesさんの雇用関係を終了した場合、Jacquesさんは標準的な解雇福祉を受ける権利があるだろう。
Jacquesさんが死亡または障害(CFO雇用協定の定義)によって雇用を終了した場合、Jacquesさんまたは彼女の遺産(適用すれば)は、標準解雇福祉を受ける権利があり、CFO退職福祉を得る権利があるが、CFO雇用協定に記載されているNAVAを受益者とする包括的なクレームの実行状況を遵守しなければならない。もしこのような終了が障害によるものである場合、
Hyun Soo Park
我々は、2022年8月16日にParkさんと雇用契約(“CIO雇用協定”)を締結し、我々の首席情報官を務めます。最高情報官雇用契約は、Parkさんの年間基本給が20万ドルであることを規定し、毎年検討すべきであり、NAVAの福祉計画およびNAVAが策定する任意の持分補償計画に参加する資格がある彼を増加させる可能性があります。CIO雇用協定はまた、朴槿恵に標準的な知的財産権譲渡条項を遵守することを要求している。CIO雇用協定については、2022年8月16日にParkさんと守秘権、競業禁止、競業禁止協定も締結しました。
NAVAが理由なくParkさんの雇用を終了した場合(CIO雇用契約の定義により)(死亡や障害を除く)、またはその雇用期間が更新されない場合、Parkさんは標準解雇給付を受ける。Parkさん(I)がその終了日の45日後(45)以内に、CIO雇用契約の規定に従って、NAVAに有効で包括的なクレーム解放を提出した場合、そして(Ii)NAVAの全財産を返還し、CIO雇用契約の下での退職後の義務をすべて実質的に履行し、CIO雇用契約に記載されている全面的な解放をすべての実質的な側面で遵守するが、それに限定されないが、守秘協定に含まれるいかなる非減損·守秘条項でも、Parkさんは、その当時12(12)ヶ月間の現在の基本給に相当する金額を取得し、NAVAの標準給与慣行に基づいて支払われるすべての適用控除および控除を減算する(“CIO連続福祉”)。
ParkさんがCIO雇用プロトコルで規定されている任意の理由でNavaとの雇用関係を終了する場合、またはNAVAは(CIO雇用プロトコルで定義されている)理由でParkさんの雇用関係を終了する場合、Parkさんは標準的な解雇給付を受ける権利がある。
Parkさんが死亡や障害(CIO雇用協定の定義による)によって雇用を終了した場合、Parkさんまたはその遺産(適用するように)は、標準的な解雇給付を受ける権利があり、CIO離職福祉を受ける権利があるが、NAVAを受益者とするCIO雇用契約に記載されている一般的な請求の実行状況に従わなければならず、そのような終了が障害によるものである場合。
Parkさんが2022年4月13日に発行した招聘状によると、Parkさんは、本登録宣言の提出に応じて、少なくとも10，000のRSUを受け取ることになります。
スザンナ·コブレンツ
2022年8月16日、Coblentzさんと雇用協定(“CMO雇用協定”)を締結し、私たちの首席営業官を務めました。CMO雇用協定は，Coblentzさんの年間基本給は180，000ドルであり，毎年審査を行い，増加する可能性があり，NAVAの一般福祉計画とNAVAが策定した任意の持分補償計画に参加する資格があると規定している。CMO雇用協定はまたCoblentzさんに標準的な知識人 を受け入れることを要求している
 
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財産譲渡規定.CMO雇用協定については，2022年8月16日にCoblentzさんと標準的な守秘，非競争，不求め協定を締結した。
Coblentzさんの雇用がNAVAによって理由なく終了された場合(CMO雇用協定の定義に従って)(死亡または障害を除く)、または彼女の雇用期間が更新されない場合、Coblentzさんは標準的な解雇福祉を受けるだろう。Coblentzさん(I)が終了日後45(45)日以内に、CMO雇用協定の規定に従って、有効で包括的でNAVAに有利なクレームをNAVAに提出した場合、そして(Ii)NAVAのすべての財産を返還し、CMO雇用協定の下での終了後の義務をすべての実質的な側面で履行し、CMO雇用協定に記載されている完全な解放をすべて実質的に遵守するが、それに限定されないが、秘密協定に含まれる任意の非けなすおよび守秘条項を含む場合、Coblentzさんは、12(12)ヶ月の現在の基本給に相当する金額を得て、NAVAの標準給与実践に従って支払われたすべての適用控除および控除を減算する(“CMO福祉離職”)。
CoblentzさんがCMO雇用協定に規定されている任意の理由でいつでもNavaとの雇用関係を終了する場合、またはNavaが原因(CMO雇用協定の定義)によってNavaとの雇用関係を終了する場合、Coblentzさんは標準的な解雇福祉を受ける権利があるだろう。
Coblentzさんの雇用がCMO雇用協定の定義のような死亡または障害によって終了した場合、Coblentzさんまたはその遺産(適用するように)は、標準解雇福祉を得る権利があり、CMO退職福祉を得る権利があるが、CMO雇用協定に記載されているNAVAを受益者とするクレームの実行状況を遵守しなければならない(このような終了が障害によるものである場合)。
コーブレンツさんが2022年3月30日に出した招聘書によると、コブレンツさんは50，000ドルの契約賞金を獲得し、2回に分けてそれぞれ15，000ドルと35，000ドルを支払う。
ザカリダンス
2022年8月16日、我々はDancelさんと雇用契約(“COO雇用契約”)を締結し、当社のチーフオペレータを務めます。Dancelさんの年間基本給は180，000ドルであると規定されており、毎年検討すべきであり、NAVAの福祉計画およびNAVAによって作成された任意の持分補償計画に参加する資格がある彼は増加する可能性があります。首席運営官雇用協定はまた、デンゼルに標準的な知的財産権譲渡条項を遵守することを求めている。CEO採用協定については、2022年8月16日には、Dancelさんと秘密、スポーツ禁止、スポーツ禁止などの標準合意も締結しています。
Dancelさんは、Navaによる理由なくDancelさんの雇用関係(最高経営責任者雇用契約の定義による)(死亡または障害のための場合を除く)またはその雇用期間が更新されない場合、標準的な解雇給付を受ける。Dancelさん(I)がその終了日後45分(45)以内に、“最高経営責任者雇用契約”の規定に従って、NAVAに有効で包括的なクレームを提出した場合、そして(Ii)NAVAの全財産を返還し、COO雇用協定に規定されている終了後の義務を全て実質的に履行し、COO雇用契約に記載されている完全な解放をすべての実質的な側面で遵守することができるが、これに限定されないが、守秘協定に含まれるいかなる非減損及び守秘条項にも限定されない。Dancelさんは、その当時12(12)か月分の現在の基本給に相当する金額を取得し、NAVAの標準給与に基づいて実際に支払われた適用控除及び控除をすべて差し引くことになる(“COO福祉”)。
DancelさんがCOO雇用契約に規定されている理由で任意の時間にそれとNavaの雇用関係を終了する場合、または(COO雇用プロトコルの定義によって)Dancelさんの雇用関係を終了する場合、Dancelさんは標準的な解雇給付を受ける権利があります。
Dancelさんが死亡や障害により雇用を終了した場合(最高経営責任者雇用契約で定義されているように)、Dancelさんまたはその遺産(場合によっては適用)は、標準解雇給付を受ける権利があります。
 
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は首席運営官の退職福祉を受ける権利があるが，首席運営官雇用協定に記載されているNAVAを受益者とする一般クレームの実行状況を遵守しなければならず，終了すれば障害によるものである。
2023持分インセンティブ計画
今回の発行に対して、私たちは新しい株式激励計画である2023年株式激励計画(以下、2023年計画と略す)を採用する予定です。“2023年計画”の主な特徴を以下のように概説する。
目的.2023年計画の目的は、NAVAの業績につながる奨励的な報酬を提供することで、合格参加者の利益を私たちの株主と一致させ、従業員を吸引、維持、激励することでNAVAの利益を促進し、株主価値を増加させることである。
個の利用可能な共有.2023年計画によると、私たちの普通株の最高発行数は200万株です。2023年計画によると発行保留の普通株式数は毎年1月1日から自動的に増加し，2023年1月1日から2031年1月1日まで継続し，前日の12月31日に発行·発行されたすべてのカテゴリ普通株総数の13%を増加させたり，取締役会が適用される1月1日までに決定した少ない数の普通株を増加させる.
2023計画により発行された株は、許可されているが発行されていない普通株となる。2023年計画に基づいて付与された奨励が満期または終了して十分に行使されなかったり、株式ではなく現金で支払われた株は、2023年計画に基づいて発行可能な株式数を減らすことはない。また、2023計画下の奨励に基づいて発行された私たちが買い戻しまたは没収された株と、報酬を支払うための使用価格または奨励の源泉徴収義務を履行するための株は、2023計画に従って将来付与されることができる。
計画管理.私たちの取締役会や取締役会が正式に許可した委員会は2023年計画を管理するだろう。私たちは時々取締役会や私たちの株式インセンティブ計画を管理する権利のある適用委員会を“管理人”と呼ぶことがある。管理人はまた、(1)指定された従業員(高級職員を除く)が指定された報酬を受けることを許可し、(2)そのような報酬によって制限された株式数を決定することができる。
管理者は、受賞者、報酬の行使、購入または実行価格(ある場合)、各報酬の株式数、普通株の公平な市場価値、報酬に適用されるホームスケジュール、任意の帰属加速、および報酬行使または決済時に支払われる対価格形態(ある場合)、および2023年計画に従って使用される奨励協定の条項を含む奨励条項を決定する権利がある。また、2023年計画条項に適合する場合、管理人は、新たな株式奨励、現金または他の対価格と交換する権利があるか、または一般的に受け入れられた会計原則に従って再定価とみなされる任意の他の行動を取り、重大な悪影響を受けた参加者の同意を得るために、新たな株式奨励、現金または他の対価格を交換する権利があるか、または一般的に受け入れられた会計原則に基づいて再定価とみなされる任意の他の行動を含む2023年計画条項に適合する場合には、2023年計画下の未完了報酬を修正する権利がある。
資格。NAVAまたはその任意の子会社(適用される場合)のコンサルタントまたは他の個人サービスプロバイダの任意の従業員、高級管理者、非従業員取締役または任意の自然人として、2023年計画に参加する資格があり、管理者が自ら決定する。合格参加者を決定する際に、署長は、関連または適切な任意およびすべての要因を考慮することができ、任意の年の参加者を指定することは、署長がその人を任意の他の年に賞を受け取ることを要求しない。“2023年計画”は参加者を選択する際に広範な裁量権があることが規定されているため，実際に“2023年計画”に参加する総人数や参加者に提供される福祉は知られていない。
賞のタイプ。2023年計画では、奨励的株式オプション(“ISO”)、非制限株式オプション(“NSO”)、株式付加価値権、株式奨励、制限株式単位奨励、業績に基づく奨励(総称して“奨励”と呼ぶ)が付与されることが規定されている。国際標準化機関は、NAVAの従業員、当社の“親会社”の従業員、またはNAVAの“子会社”の従業員にのみ付与することができる(これらの用語は規則424節で定義される)。他のすべての報酬は、私たちの役人、私たちの非従業員役員と顧問、そして私たちの付属会社の従業員とコンサルタントを含む私たちの従業員に与えられるかもしれません。
 
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株式オプション。2023年計画に基づいて付与された株式オプションは、指定された期間内に指定された数量の普通株式を行使価格で購入する権利を参加者に持たせる。ISOとNSOは管理人が通過した株式オプションプロトコルに基づいて付与されている。各オプションは、ライセンスプロトコルでISOまたはNSOとして指定されます。しかしながら、参加者が任意のカレンダー年度内に初めて奨励株式オプションを行使可能な株式の公平時価総額が10万ドル(100，000ドル)を超える場合には、非限定株式オプションとみなされるという指定があるにもかかわらず。管理人は“2023年計画”の条項と条件に基づいて株式オプションの行権価格を決定し、株式オプションの行権価格は一般に付与日の私たちの普通株式公平時価の100%を下回ることができないことを前提としている。2023年計画により付与されたオプションは、管理人が指定した株式オプションプロトコルで指定された金利で付与される。
管理者は，2023計画により付与された株式オプションの期限を決定し，最長10年である.株式購入者の株式オプション協定条項が別途規定されていない限り、購入持分所有者と吾等又は吾等の任意の連属会社とのサービス関係が障害、死亡又はその他の理由以外のいかなる理由で終了した場合、株式購入所有者は一般にサービス終了後3ヶ月以内に任意の既得オプションを行使することができる。適用される証券法または我々のインサイダー取引政策が、このようなサービス終了後にオプションの行使を禁止したり、オプションを行使して取得した株式を直ちに売却したりすることが禁止されている場合、オプション期間が延長される可能性がある。オプション所有者と私たちまたは私たちの任意の関連会社とのサービス関係が障害または死亡によって終了した場合、またはオプション所有者がサービス終了後の一定期間内に死亡した場合、オプション所有者または受益者は、通常、障害の場合に任意の既得オプションを6ヶ月、死亡した場合に6ヶ月間行使することができる。原因で終了した場合，オプションは一般に個人が原因で終了した直後に終了する.どんな場合でも、オプションの行使はそれの満了を超えてはならない。
株式オプションを購入する際に発行される普通株の受け入れ可能な対価は管理人によって決定され，(1)現金，小切手，本チケットまたは為替手形，(2)仲介人が協力する無現金行使，(3)引受権所有者が以前所有していた普通株の入札，(4)NSOであれば純行使オプション，および(5)管理人が承認した他の法律対価格が含まれる可能性がある.
株式付加価値権。2023年計画に基づいて付与された株式付加価値権により、参加者が特区行使または他の方法で支払う権利がある場合、現金、普通株または両方の組み合わせを得ることができ、その額は、(A)(1)特区行使または支払いの日に我々普通株の公正時価を(2)このSARの実行価格で割ったものと、(B)そのSARの普通株式数を行使または支払うこととの積に等しい。株式付加価値権は，管理人が通過した特別行政区付与協定に基づいて付与される。管理人は特区の執行価格を決定し、一般に付与された日の普通株公平市場価値の100%を下回ることはできない。2023年計画により付与された特区は，行政長官が決定した特区協定に規定された料率に従って付与される。
“2023年計画”によると，行政長官がSARSの期限を決定し，最長10年に達する。参加者のSARプロトコル条項が別に規定されていない限り、参加者と私たちまたは私たちの任意の関連会社とのサービス関係が原因、障害、または死亡以外の任意の理由で終了した場合、参加者は一般に、サービス終了後3ヶ月以内に任意の既得SARを行使することができる。適用された証券法がサービス終了後に特別行政区の行使を禁止すれば、特区の任期はさらに延長することができる。参加者と私たちまたは任意の関連会社とのサービス関係が障害または死亡によって終了した場合、または参加者がサービス終了後の一定期間内に死亡した場合、参加者または受益者は、一般に任意の既得SARを行使することができ、障害の場合は6ヶ月、死亡した場合には6ヶ月である。したがって終了する場合、SARSは、通常、個人の都合で終了するイベントが発生した後に直ちに終了する。特区はどんな状況でも任期満了後に行使してはいけない。
株式賞。2023計画に従って付与される株式報酬は、指定された数の普通株式を参加者に付与するものであり、報酬に指定された帰属制限(ある場合)の制限を受ける。株式奨励および制限株式報酬は、現金、小切手、本チケットまたは為替手形、私たちまたは私たちの関連会社に提供されるサービス、または任意の他の形態の法的費用の対価として付与することができる。普通株
 
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管理人が決定した帰属スケジュールによると，制限期間内に買収した株式は可能であるが，必ずしも吾らを受益者とする株式買い戻し選択権の制約を受けるとは限らない.制限株式奨励は管理人が設定した条項と条件の下でのみ譲渡することができる。適用される奨励協定には別の規定があるほか、付与されていない限定的な株式奨励は、参加者が任意の理由でサービスの継続を停止したときに没収または買い戻しされることができる。
制限株式単位賞。2023年計画に従って付与された制限された株式単位(またはRSU)は、制限された株式単位の帰属および決済時に、各帰属単位が我々の普通株、または管理者によって決定された公平な市場価値に相当する現金金額を取得する権利を参加者に持たせる。制限株式単位報酬は，管理者が通過したRSU報酬プロトコルによって付与される.制限株式単位報酬は、任意の形態の法律として価格を付与することができる。さらに、配当等価物は、RSU報酬によってカバーされる株式について貸手に計上することができる。適用される報酬プロトコルには別の規定があるほか、付与されていないRSUは、参加者が任意の理由で連続サービスを停止したときに没収される。
“br”パフォーマンス賞。2023年計画では、業績ベースの株と現金奨励金の付与が許可される。管理者は、指定された業績中にいくつかの予め定められた業績目標を達成した後にのみ、そのような報酬に基づいて株式または現金を発行または支払いするように、このような報酬の構造を手配することができる。現金または他の財産で決済された業績奨励は、私たちの普通株式を全部または部分的に参照する必要はありません。または他の方法で私たちの普通株式に基づいて推定する必要はありません。
Brパフォーマンス目標は、管理者によって選択された任意のパフォーマンス測定基準に基づくことができます。管理人は、全社に基づいて、1つまたは複数の事業単位、部門、付属会社または業務部門について、絶対値または1つまたは複数の比較可能な会社の業績または1つまたは複数の関連指数の業績に対して業績目標を確立することができる。
制御における変更.支配権が変化した場合、2023年計画に従って完成していない任意の株式報酬は、既存または買収会社(またはその親会社)の任意の実質的に同等の報酬を仮定または置換することができる。まだ存在または買収している会社(またはその親会社)がそのような株式報酬を負担、継続または代替しない場合、(I)会社取引発効時間前にサービスが終了していない参加者または現在の参加者が所有している任意のそのような株式報酬について、そのような株式報酬の付与(および適用可能性、適用可能性)は、会社取引発効時間前の日(会社取引の有効性に応じて)まで完全に加速され、会社取引発効時間または以前に行使されない場合(適用される場合)、そのような株式報酬は終了する。(Ii)会社取引が発効する前に行使されていない(適用されるような)非現職参加者によって所有されているいかなる株報酬も終了するが、吾らはそのような株報酬について保有するいかなる買い戻しまたは買い戻し権利も終了せず、会社取引がそうであるにもかかわらず行使を継続することができる。また、計画管理人は、会社取引発生時に終了した株式報酬の保有者が、以前に行使されていなければ、参加者が株式奨励を行使する際に獲得した財産価値が株式報酬に関する行権価格を超える支払いを得ることができる(あれば)自ら決定することもできる。
2023年計画によれば、支配権変更とは、通常、(1)我々のすべてまたはほとんどの資産を売却またはその他の方法で処理すること、(2)発行された証券の少なくとも50%を売却または処分すること、(3)合併、合併または同様の取引を完了し、その後、既存の会社ではないこと、または(4)合併、合併または同様の取引後、まだ生存していない会社であるが、取引直前に発行された普通株式が取引によって他の財産に変換または交換されることを意味する。
適用される奨励協定又は他の書面協定の規定によれば、統制権変更時又は後に、株式報酬の帰属及び使用可能性はさらに加速する可能性があるが、このような規定がなければ、このような加速は生じない。
譲渡可能性.管理人に別の規定がない限り、参加者は、遺言、世襲、分配法または“2023年計画”によって別途規定されない限り、“2023年計画”の下での報酬を譲渡することはできない。
 
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計画修正または終了します。管理人は、このような行動が参加者の書面による同意なしに参加者の既存の権利に実質的な損害を与えないことを条件として、“2023年計画”を修正、一時停止または終了する権利を有する。いくつかの重大な修正はまた私たちの株主の承認を受けなければならない。我々の取締役会が2023年計画を採択した日の10周年後には、ISOを付与することはできません。2023計画の一時停止中または終了後、その計画に応じていかなる報酬も付与されてはならない。
財政年末優秀株式賞
2021年12月31日現在、未完成の株式奨励はありません。
役員報酬
今回の発行については、非従業員取締役の報酬を管理する正式な政策を策定する予定です。取締役従業員を兼任する者は、取締役会員又は取締役会メンバーとして、サービス提供により追加報酬を得ることはない。
今回の発行後、私たちの非従業員役員の報酬には、年間10，000ドルの現金前払い金が含まれます。しかも、非従業員役員は毎年5000ルピーの普通株を得るだろう。私たちの取締役会の監査委員会、報酬委員会、または指名と会社管理委員会に勤めている非従業員取締役は毎年1000株の私たちの普通株を獲得します。監査委員会、給与委員会、および指名と会社管理委員会の議長は毎年それぞれ1，000株の普通株の追加贈与を受ける。私たちの取締役会に勤めているすべての現金前払い金は年ごとに支払われるだろう。すべての現金前払い金は任意の部分サービス期間に比例して計上されるだろう。私たちの取締役会のメンバーに授与されたすべてのRSUは、私たちの各株主年次総会で授与され、管理人が通過したRSU奨励プロトコルに従って授与されます。
2021年度には、非従業員取締役もなく、取締役サービスの費用も誰にも支払われていません。
 
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ある関係と関係者取引
以下は、雇用、終了、制御スケジュール、および賠償スケジュールの変更を含む給与スケジュールに加えて、2021年1月1日以降の各取引および現在行われている各取引の説明であり、これらのスケジュールは、“管理”および“役員報酬”というタイトルの章で議論される
•
私たちはすでにあるいはもうすぐ参加者になります；
​
•
関係金額が12万ドル以上または当社資産の1%を超え、両者は小さい者を基準とする；および
​
•
私たちの任意の役員、役員、または5%以上の株式を持っている人、またはこれらの個人の任意の直系親族またはそれと一緒に住んでいる人は、かつてまたは直接的または間接的な重大な利益を持つだろう。
​
最高経営責任者Bernaldo Dancelさんと最高経営責任者C.Douglas Lord博士は運営資本を得るためにNava HealthとNava Medicalに時々個人ローンを提供します。2021年12月31日現在、Bernaldo DancelとC.Douglas Lord博士の借金はそれぞれ0ドルと0ドルだった。2021年にC.Douglas Lord博士にC.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために40，000個のB単位を発行しました
私たち幹部と役員の直系親族との採用手配
Bernie Dancel取締役CEOの息子Zachary Dancelは2022年3月からNavaの最高経営責任者を務め、Navaの現在と将来の業務運営およびすべての運営の戦略計画、発展、調整を担当している。Zachary Dancelは2022年3月まで、2019年6月から2022年3月まで運営する取締役です。2021年12月31日までの1年間のザクリ·ダンセルの総報酬は99，997ドルだった。
上記個人の報酬は、我々の役員や取締役とは無関係な類似職の従業員に支払う報酬ではなく、参照内部報酬に基づいている。
Evergreen Advisors，LLC
Richard Kohrは今回の発行と同時に私たちの取締役会メンバーに任命される予定で、彼はEvergreen Advisors，LLC(“Evergreen”)のCEOである。2021年2月9日、NAVAはEvergreen Advisorsを招聘し、LLCは企業コンサルティングサービス(コンサルティングサービス交渉)を提供する。コンサルティングサービス契約によると、NAVAは毎月8，000ドルの予約金と追加の150，000ドルを長栄に支払うことに同意し、最初の50%(75，000ドル)は融資完了後に支払い、2番目の50%(75，000ドル)は最終融資終了時に支払うことに同意した。2021年5月27日、Navaは私たちの財務顧問と投資銀行家(“投資銀行家プロジェクト”)として長栄を招いた。投資銀行家協定によると、NAVAは毎月6，000ドルの予備招聘金を長栄に支払い、投資家が融資取引で総対価格の5%の成功費用を支払うことに同意した。これまで、Navaが長栄に支払ったドル価値は、2021年度の約52，000ドルと2022年度の12，000ドルだった。長栄に支払われたすべてのお金は毎月の予約料です。
2022年3月22日、Kohrさんと妻は、変換可能なチケット4枚の引受契約を締結し、これらの手形は、約200，000ドルの価値があります。今回の発行に関連して、転換可能本票は76，397株普通株に変換される。
専門サービスプロトコル
私たちは、Ascend Oneと修正された専門サービス協定(“専門サービス協定”)を締結し、2022年4月1日から施行され、Ascend Oneは、いくつかの管理およびコンサルティングサービスを提供してくれます。Ascend OneはNavaの所有権を持っている。ダンセルはAscend Oneの多くの持分所有者だ。専門サービスプロトコルにより、私らはAscend Oneに毎月5，000ドルの費用を支払うことと、Ascend Oneが毎月Ascend Oneに発行する専門サービスプロトコルによるそのサービスの提供に関する自己負担料金を支払うことに同意した。当社は2021年12月31日までの年間で、専門サービス協定に基づいてAscend Oneに約616，036ドルを支払います。
 
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2022年8月19日、Ascend Oneと専門サービス協定第1修正案(“第1 PSA修正案”)を締結した。第1のPSA修正案は、Ascend Oneは、NAVAまたは任意の後続会社が提供または提供可能なサービスと同様または同じサービスを提供する任意の企業に任意のサービスを提供または提供しようと試みる任意の企業に、直接または間接的に(I)NAVAと任意の第三者との間の任意の関係を意図的に干渉させることに同意しないことを規定する。
私たちは2020年1月2日にメリーランド州有限責任会社ST Ends Management，LLCと専門サービス協定(“ST Ends専門サービス協定”)を締結し、その中でST Endsは私たちにいくつかの管理とコンサルティングサービスを提供してくれた。StEndsはDancelさんと彼の妻の所有。ST Ends専門サービスプロトコルにより、これらのサービスの費用と5%をST Endsに支払い、ST Endsが毎月領収書を発行することに同意しました。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で，会社がSTに支払う金はそれぞれ約204，025ドルと111，629ドルであった。St.Endsは2022年上半期に同社から10，250ドルの費用を徴収した。2022年5月12日、ST EndsにST Ends専門サービス契約を終了することを通知しました。ST Ends専門サービス協定はその後、2022年6月12日に終了し、私たちはこれ以上の行動を取らなかった。2022年9月30日現在，Nava Health欠ST Ends Managementの未返済残高は214，275ドルである。
管理サービスプロトコルと会員譲渡制限プロトコル
我々はNava MedicalとMSAを締結した。ナワ医療会社はダグラス·ロイド博士が所有していますMSAの構造により，Nava Medicalは純収入が少ないか少ない。したがって、ダグラス·ロイド博士のNava Medicalでの所有権のため、彼は何の配布も受けなかった。
MSAについては、Douglas Lord博士と会員譲渡制限協定を締結しました。ダグラス·ロード博士と締結されたこれらの合意に関するより多くの情報は、“ビジネス-医師勤務構造-管理サービス協定”と“ビジネス-医師勤務構造-会員譲渡制限協定”を参照してください。
上級職員と役員の責任制限と賠償
私たちの憲章はメリーランド州の法律で許されている私たちの役員の金銭損害に対する責任を最大限に制限する条項を含んでいます。したがって、私たちの取締役は取締役の受託責任に違反する行為によって、私たちまたは私たちの株主に対して個人的な責任を負うことはありませんが、以下の責任は除外します：
•
私たちの会社や私たちの株主に対する彼らの忠誠義務に違反するいかなる行為でも；
​
•
いかなる不誠実な行為もしないこと、または故意に不当な行為または違法を知っていることに関連するいかなる行為もしないこと；または
​
•
彼らはそこから不正な個人的利益を得るいかなる取引も得る.
​
これらの条項の任意の廃止または修正は、廃止または修正の前に発生または生成されたいかなるものとしても、これらの条項の下でのいかなる権利または保護としても不利な影響を与えない。メリーランド州会社法を改正して会社役員の個人責任をさらに制限すれば、我々取締役の個人責任はメリーランド州会社法で許容される最大限に制限されることになる。
さらに、私たちの定款は、法律で許可された最大範囲内で、以下の事実によって任意の訴訟、訴訟または法的手続きの当事者となることが脅かされている任意の人を賠償します：彼または彼女または彼または彼女が代表する人は、かつて私たちの役員または上級職員であったか、または私たちの取締役または上級職員を務めている間、私たちの要求に応じて、別の会社または共同企業、合弁企業、信託会社の取締役の上級職員、従業員または代理人としてサービスを提供する。企業または非営利団体(“被保険者”)私たちの定款の規定は、法律で許容される最大範囲内で、それまたはその法定代表者が当社の従業員または代理人であるか、または当社の要求に応じて取締役、高級職員、従業員またはbrの請求として、一方になるか、または他の方法で任意の訴訟、訴訟または法律手続きに参加する当社の従業員または代理人として脅威にされたり、最大の賠償を与えることができます
 
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別の会社または共同企業、合弁企業、信託、企業または非営利エンティティの代理人。私たちの付例はまた、いくつかの条件を満たした後、任意の被保険者またはその代表によって引き起こされた費用を支払わなければならず、従業員または代理人が最終処分の前に任意の訴訟、訴訟、または法的手続きについて抗弁して招いた費用、またはそれに代わって招いた費用を支払うことができると規定している。私たちの定款は、私たちがメリーランド州の会社法の規定に基づいて彼または彼女のこのような責任を賠償する権利があるかどうかにかかわらず、私たちがどんな高級職員、役員、従業員、または代理人を代表して、彼または彼女がそのような身分で引き起こしたいかなる責任に保険をかけることを可能にする。
また、今回の発行が完了する前に、メリーランド州の会社法に含まれる具体的な賠償条項よりも広い可能性のある取締役や幹部と賠償合意を結びたいと考えています。これらの賠償協定は私たちの役員と役員が彼らの地位やサービスによって生じる可能性のある責任を賠償することを要求するだろう。これらの賠償協定はまた、このような訴訟、訴訟、または訴訟を弁護する際に発生するすべての費用を調査または弁護するために、取締役および役員を前借りすることを要求する。合資格者を取締役や行政職に引き付けるためには、これらの合意が必要であると信じている。
役員や役員と締結された憲章、定款、賠償協定に含まれる責任制限と賠償条項は、株主が受託責任違反を理由に私たちの役員や役員を提訴することを阻止する可能性があります。それらは、私たちの役員や役員に対するデリバティブ訴訟の可能性を減らす可能性もあり、訴訟が成功しても、私たちや他の株主に利益を与える可能性があります。また、これらの賠償条項の要求に従って役員や幹部に和解費用や損害賠償金を支払うと、株主の投資が損害を受ける可能性がある。現在、私たちは、誰が現在または過去に私たちの役員、高級職員、従業員または他の代理人であるか、あるいは私たちの要求に応じて取締役である別の会社、共同企業、合弁企業、信託会社または他の企業の高級職員、従業員または代理人が賠償を求めることに関連した未解決の訴訟や訴訟があることを知らず、私たちもクレームを引き起こす可能性のある訴訟の脅威を知らない。
今回の発行が完了する前に、私たちは保険証書を取得する予定で、この保険証書に基づいて、保険証の制限の下で、私たちの役員と幹部に保険を提供して、受託責任または役員または役員としての他の不適切な行為に違反することによる損失に対応して、公共証券に関するクレームと、私たちの賠償義務や法律規定に基づいて私たちに支払う可能性のあるお金を含めてください。
私たちのいくつかの非従業員取締役は彼らと雇用主との関係を通じて、彼らが取締役会のメンバーとして発生したいくつかの責任について保険および/または賠償を受けるかもしれない。引受契約は、私たちの引受業者と私たちの高級管理者、役員と従業員が証券法の下あるいはその他の方面で発生したいくつかの責任について賠償することを規定します。証券法による責任については、上記の条項に基づいてわが社の取締役、上級管理者、または個人による賠償を制御することが許可される可能性があり、米国証券取引委員会は、このような賠償は証券法で表現された公共政策に違反しているため、実行できないと言われている。
関連側取引の政策と手順
今回の発行が完了した後、私たちの監査委員会規約は、監査委員会は主に“関連者取引”を審査·承認または承認しないことを担当し、これらの取引は私たちと関連者との間の取引であり、関連する総金額は12万ドル以上または私たちの資産の1%を超える可能性があり、関連者はその中で直接的または間接的に重大な利益を持っているか、または所有することになる。本政策では、関係者は、取締役、役員、取締役の被著名人、または最近完成した年度開始以来、取締役普通株を保有する実益所有者が5%を超える人、およびその直系親族と定義される。本募集説明書の発表日まで、関連取引承認を規範化する正式な基準、政策、または手続きは採用されていませんが、私たちの監査委員会は将来そうすることが予想されます。
 
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受益者と管理層の安全所有権
次の表は、本募集説明書までの日を示しており、(I)私たちの普通株式発行済み株の5%(5%)を超える各個人(または関係者グループ)、(Ii)各取締役および役員、および(Iii)取締役のすべての被著名人は、グループの役員として、私たちの普通株式の実益所有権に対するいくつかの情報を示している。本募集説明書の発行日までに、発行済みおよび発行された普通株式数は12，500，000株である。
Br}は、別の説明に加えて、以下に列挙される者は、権力が配偶者と共有されない限り、所有するすべての普通株に対して独占投票権および投資権を有する。
利得所有権は、通常、証券に対する投票権または投資権を含む米国証券取引委員会規則に従って決定される。本表の場合、1人または1組の人は、その人が現在、本募集説明書の発行日から60日以内に取得した任意の普通株式の“実益所有権”を所有するか、または所有する権利があるとみなされる。オプションと権利については、これは現在60日以内に行使可能なオプションと権利証を含むだろう。転換可能な証券については、これは現在60日以内に転換可能な証券を含むだろう。
は，本表の脚注に示したほか，本表に記載されている株主が当該等株主が吾等に提供する資料に基づいて，その実益が所有するすべての普通株式に対して独占投票権および投資権を持つと信じている.別の説明がない限り、リストされた各役員および幹部のアドレスは、C/o Nava Health MD，Inc.，9755 Patuxent Wood Drive，Suite 100，Columbia，MD 21046である。
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Membership
Units
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取締役指名者とCEO ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Bernaldo Dancel(2)
​ ​ ​ ​ 1,017,834 ​ ​ ​ ​ ​ 80.28% ​ ​ ​ ​ ​ 9,669,406 ​ ​ ​ ​ ​ 69.82% ​ ​
Dr. Douglas Lord(3)
​ ​ ​ ​ 40,000 ​ ​ ​ ​ ​ 3.15% ​ ​ ​ ​ ​ 379,999 ​ ​ ​ ​ ​ 2.74% ​ ​
Chien-Chien Jacques
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Hyun Soo Park
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Suzanne Coblentz
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Zachary Dancel(4)
​ ​ ​ ​ 46,469 ​ ​ ​ ​ ​ 3.67% ​ ​ ​ ​ ​ 441,455 ​ ​ ​ ​ ​ 3.19% ​ ​
Richard Kohr
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Larry Letow
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Michael Locksley
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Earl Scott
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Steven C. Snelgrove
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
すべての取締役被指名者と役員(7人)
​ ​ ​ ​ 1,104,303 ​ ​ ​ ​ ​ 87.10% ​ ​ ​ ​ ​ 10,490,860 ​ ​ ​ ​ ​ 75.75% ​ ​
5%以上の受益所有者 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Ascend One
​ ​ ​ ​ 994,600 ​ ​ ​ ​ ​ 78.45% ​ ​ ​ ​ ​ 9,448,683 ​ ​ ​ ​ ​ 68.22% ​ ​
​
(1)
引受業者が追加202，500株の普通株を購入する選択権を行使していないと仮定する.
​
(2)
はBernaldo Dancelが持つ23，234個のBクラス会員ユニットとAscend Oneが持つ994，600個のAクラス会員ユニットからなり，後者はBernaldo Dancel実益が所有していると見なすことができる.ダンセルはAscend Oneの多くの持分所有者だ。
​
(3)
はロード博士が記録した40，000個のBクラス会員単位からなる.
​
 
94
ディレクトリ
 
(4)
はZ.Dancelさんが登録している46，469個のクラスB会員単位で構成されています。
​
今回の発行後，Ascend Oneは，我々が当時発行していた普通株の68.2%(今回の発行では何の単位も購入していないと仮定する)を即座に実益する.この所有権ブロックのため、Ascend Oneは、私たちの株主の承認を必要とするすべての事項の結果に効果的に影響を与えることができ、私たちの定款修正と重大な会社取引の承認を得ることができます。
 
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株式説明
General
会社の転換と今回の発売を完了した後、私たちの法定株式は100，000，000株の普通株を含み、1株当たり額面0.01ドルです。
発売完了後に発効した会社の転換後、あります[       ]私たちの普通株の記録保有者です。自分から[                 ]2022年、発行済みおよび発行済み普通株は12，500，000株である。
以下、当社の株式の記述および当社の定款と細則の規定は、今回の発売完了後に発効し、要約のみとなります。閣下も私たちの定款及び当社の付例を参考にして、本定款写しは本募集定款に属する登録説明書の証拠物アーカイブとし、本定款写しは本募集定款に属する登録説明書の証拠物アーカイブとしなければならない。
Common Stock
私たちの憲章は、私たちは最大100，000，000株の普通株を発行する権利があり、1株当たり0.01ドルであると規定している。私たちの普通株の保有者は、株主が投票する権利があるすべての事項において、普通株を保有するごとに1票を投じる権利がある。私たちの普通株の保有者たちは投票権を累積していない。
しかも、私たちの普通株の所有者は優先引受権や転換権、または他の引受権を持っていない。当社の清算、解散、または清算時には、当社の普通株式保有者は、すべての負債を支払った後に残ったすべての資産を共有する権利がありますが、当時返済されていなかった株式系列または株式の任意の清算優先権によって制限されなければなりません。当時発行された株式のいずれかに適用される可能性のある特典に基づいて、私たち普通株の保有者は、私たちの合法的に利用可能な資産から、取締役会が時々発表する可能性のある配当金(あれば)を得る権利がある。私たちの普通株のすべての流通株は、今回の発行で発行された普通株は支払い時に全額支払いと免税を受けることになります。メリーランド州法律によると、株主は一般的に彼らの株主身分だけで私たちの債務や義務に対して個人的な責任を負うことはありません。
当社の大部分の株を持っている人は、自ら代表を派遣して出席しても、どの会議で事務を処理する定足数を構成しなければなりません。定足数があれば，ある事項について投票する権利のある株主の訴訟があり，その訴訟に賛成する票がその訴訟に反対する票を超えていれば，その訴訟を承認するが，取締役選挙を除くと，投票された多数票が必要となる.
メリーランド州会社法によると、メリーランド州会社は一般的に、その定款、合併、転換、そのすべてまたはほとんどの資産を解散、修正、売却することができず、法定株式交換または非正常業務に従事する過程で類似した取引を行うことができず、その会社の定款が低い割合を規定していない限り(ただし、その事項について投票権を投下する権利の多数以上)は、その会社の定款に低い割合が規定されていない限り(ただし、その事項について投票権を投下するすべての投票権の多数を有する)。私たちの定款では、これらの行動(定款における取締役罷免に関連する条項のいくつかの改正を除いて、3分の2の権利投票が必要)は、取締役会の多数のメンバーが望ましいと宣言した場合に採用され、少なくとも多数の権利を有する株主投票によって承認されることができる。しかしながら、メリーランド州法は、一人以上のすべての持分を会社が直接又は間接的に所有する場合、会社は、会社の株主の承認なしに、その全部又はほぼすべての資産を一人又は複数の人に譲渡することができる。
私たちの憲章と私たちの定款(以下“細則”と略す)とメリーランド州の法律は第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれません。このような取引を完了しても、 を含む私たちの株主に有利です
•
取締役会は3つに分類される.各レベルの取締役の任期は3年交錯しており、何か理由がない限り、取締役選挙でのみ全体の賛成票の3分の2の賛成票を投じる権利がある限り、取締役は免職されてはならない。
​
 
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•
Br定款では、取締役会の空きは在任取締役の多数で埋めることができますが、定足数が構成されていない可能性があります。
​
•
上述したように、“我々の取締役会は、株主の承認なしに普通株式よりも優先的な株式を作成することを許可され、任意のカテゴリまたは系列株式の許可株式を発行し、NAVAが発行可能な任意の許可カテゴリまたは系列株式の株式数を増加させる”と題するリスク要因において、任意の1つまたは複数の態様で優先、権利、投票権または変更を設定、決定、キャンセルまたは変更することによって、任意の許可カテゴリまたは系列株式の未発行株式を分類および再分類する権利がある。このような証券の制限および資格、配当金、ならびに償還、変換、交換、および他の権利は、私たちの普通株よりも優れた投票権および他の権利を有する優先株または任意の他のカテゴリまたは一連の株式を許可および発行するために使用することができる。
​
•
Br定款は，取締役の指名および/または株主総会で行動すべき事項を提出したい株主は，厳格な通知要求を遵守しなければならないことを要求する。
​
•
Br定款規定は、取締役会のみが修正することができ、取締役会は株主の承認なしにそうすることができる。
​
メリーランド州の法律にはNavaの売却や買収を阻止することができる条項が含まれている。ある限られた例外を除いて、“メリーランド州商業合併法”は、会社が最近利害関係のある株主になってから5年以内に任意の“利害関係のある株主”と任意の“商業合併”を行うことを一般的に禁止する(合併、合併、株式交換、資産譲渡または権益証券の発行または再分類を含む様々な取引と定義される)。利害関係のある株主は、一般に、当該会社が100名以上の株式実益所有者を所有した日以降、当該会社が発行した議決権付き株式の10%以上の投票権を有する実益所有者、又は当該会社の連営会社又は連合会社であり、かつ、当該日の直前の2年間及び当該会社が100名以上の当該会社の株式の実益所有者を所有した後の任意の時間、直接又は間接的に当該会社が当時発行した株式の10%以上の議決権の実益所有者であると定義される。メリーランド州支配権株式購入法は、特定の例外を除いて、支配権株式の買収は、所有者が直接または間接的に行使する権利を有するか、または、会社株が以下の任意の投票権の範囲内の取締役選挙において投票権を行使することを指示することに適用される。支配権株式の投票権は限られている。
これらの規定は売却または買収を排除しないが、株主がその最適な利益に合致すると考える可能性のある売却、カプセル買収または買収の企みを阻止、延期、または延期する可能性があり、普通株の割増を招く可能性のある企みを含む。これらの規定は取締役会や経営陣の罷免をさらに困難にするため、現在の経営陣を永続化させる可能性がある。このような規定は私たちの証券の市場価格に潜在的な悪影響を及ぼすかもしれない。
譲渡エージェントと登録先
我々普通株の譲渡エージェントと登録機構はComputerShare Trust Company N.A.
株上場
私たちは私たちの普通株をナスダック資本市場で看板取引することを申請しました。コードは“NAVA”です。
 
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売却株主
私たちは売却株主株式を登録しています。売却株主は合計1，381，938株の普通株を提供する。(割り当て図を参照)。
次の表に販売株主を示します。第1列には、2022年9月30日現在、売却株主1人当たりの実益が保有する普通株数を示している。会社転換を実施した後、2022年9月30日までに、(I)今回の発行発効日直前に実施される会社転換および(Ii)債務転換は含まれていない：(I)2023年の株式インセンティブ計画に基づいて将来保留される2，000，000株普通株(2023年株式計画によると、普通株式数は前期最終日の既発行普通株総数の13%に相当する)に増加した後、会社は普通株12，500，000株を発行·発行している。(Ii)101，250株が引受権証を行使した後に発行可能な普通株は、今回発行された一部として、行使価格は1株当たり7.80ドル(公開発行価格を1株6.00ドルの130%とする)。
第2欄には、本募集明細書において売却株主が発行する普通株が記載されている。株式を売却する株主はいずれも当社の上級社員や取締役ではありません。当社は今回登録したすべての費用を支払うことに同意しており、株式を売却した株主は費用を負担しない。引受業者は株主の株の売却を引き受けない。
Stockholder
​ ​
Number of
Shares of
Common
Stock
Owned
Prior to
Offering
​ ​
Maximum
Number of
Shares of
Common
Stock to be
Sold
Pursuant
to this
Prospectus(*)
​ ​
Number of
Shares of
Common
Stock
Owned After
Offering
(if Sold)
​ ​
% of
Shares of
Common
Stock
Owned After
Offering
(Excluding
Over-Allotment)
​ ​
% of
Shares of
Common
Stock
Owned After
Offering
Including
Over
Allotment
at 202,500
Shares
​
Stephen Brown (1)
​ ​ ​ ​ 99,322 ​ ​ ​ ​ ​ 99,322 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.72% ​ ​ ​ ​ ​ 0.71% ​ ​
Richard Carroll
​ ​ ​ ​ 24,700 ​ ​ ​ ​ ​ 24,700 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.18% ​ ​ ​ ​ ​ 0.18% ​ ​
Robert Coen(2)
​ ​ ​ ​ 114,000 ​ ​ ​ ​ ​ 114,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.82% ​ ​ ​ ​ ​ 0.81% ​ ​
Anthony Dancel(3)
​ ​ ​ ​ 320,054 ​ ​ ​ ​ ​ 320,054 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 2.31% ​ ​ ​ ​ ​ 2.28% ​ ​
Breanne Dancel(4)
​ ​ ​ ​ 99,322 ​ ​ ​ ​ ​ 99,322 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.72% ​ ​ ​ ​ ​ 0.71% ​ ​
Kristel Dancel(5)
​ ​ ​ ​ 121,400 ​ ​ ​ ​ ​ 121,400 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.88% ​ ​ ​ ​ ​ 0.86% ​ ​
Brock Dean(6)
​ ​ ​ ​ 114,000 ​ ​ ​ ​ ​ 114,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.82% ​ ​ ​ ​ ​ 0.81% ​ ​
Moise Fokou
​ ​ ​ ​ 101,872 ​ ​ ​ ​ ​ 101,872 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.74% ​ ​ ​ ​ ​ 0.72% ​ ​
知能バイオエネルギー会社
​ ​ ​ ​ 37,095 ​ ​ ​ ​ ​ 37,095 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.27% ​ ​ ​ ​ ​ 0.26% ​ ​
Steven Kahle
​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.40% ​ ​ ​ ​ ​ 0.39% ​ ​
Alexander Lofft(7)
​ ​ ​ ​ 82,773 ​ ​ ​ ​ ​ 82,773 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.60% ​ ​ ​ ​ ​ 0.59% ​ ​
Christopher Lofft
​ ​ ​ ​ 82,773 ​ ​ ​ ​ ​ 82,773 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.60% ​ ​ ​ ​ ​ 0.59% ​ ​
Nicole Ross-Grayson(8)
​ ​ ​ ​ 19,099 ​ ​ ​ ​ ​ 19,099 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.14% ​ ​ ​ ​ ​ 0.14% ​ ​
Mark Tornillo
​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.40% ​ ​ ​ ​ ​ 0.39% ​ ​
Jodi and Robert Usher(9)
​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 55,176 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.40% ​ ​ ​ ​ ​ 0.39% ​ ​
売却株主合計
​ ​ ​ ​ 1,381,938 ​ ​ ​ ​ ​ 1,381,938 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 9.98% ​ ​ ​ ​ ​ 9.83% ​ ​
​
(*)
売却株主が登録したすべての株が販売されたと仮定する.
​
​
(1)
スティーブン·ブラウンは会社の最高経営責任者バーニー·ダンセルの息子で、取締役の一員でもあります。
​
(2)
ロバート·コーエンは会社の従業員です。
​
(3)
アンソニー·ダンセルは会社の最高経営責任者バーニー·ダンセルの息子で、取締役の一員でもあります。
​
 
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(4)
Breanne Dancelは会社の従業員で、会社の最高経営責任者バーニー·Dancelの妻であり、取締役の従業員でもあります。
​
(5)
クリスチャン·ダンセルは同社の従業員で、会社の最高経営責任者バーニー·ダンセルの娘で、取締役の一員でもあります。
​
(6)
Br}ブロディ·ディーンは当社の従業員です。
​
​
(7)
さんは時々、不動産ブローカーのサービスを提供しています。
​
​
(8)
Ross-Graysonさんは会社の従業員です。
​
​
(9)
Usherさんは会社の従業員です。
​
上記売却株式の株主は、自社とのプライベート取引でその株式を購入し、当該等株式は、証券法第4(A)(2)条により免除登録され、又はこのように購入した株式の譲渡者である。どの株の購入にも関連する配給エージェントはいません。
 
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重要なアメリカ連邦所得税考慮要素
以下は，我々の普通株の所有権と処分に関する米国連邦所得税の株主への重大な影響の概要であるが，これに関連するすべての潜在税務考慮の完全な分析ではない.本要約は，1986年に改正された“国内税法”(以下，“税法”)の規定に基づいており，この法規に基づいて財政条例，行政裁決，司法裁決が公布されており，これらは本条例の施行日までである。これらの権限は変化する可能性があり、追跡力がある可能性があり、米国連邦所得税の結果が以下に述べるのと異なる可能性がある。米国国税局(“IRS”)または他の税務機関は、私たちの業務または私たちの株の購入、所有権または処分に関連する米国連邦、州または地方税の考慮事項について裁決を求めていない。国税局が次のようないかなる税収結果とは逆の立場を維持しないか、または裁判所が主張しない保証はない。
この要約は、米国、州または地方司法管轄区域ではない法律または米国連邦贈与税および相続税法律によって生じる税務考慮要因についても言及しないが、以下に列挙する限られた範囲を除外する。さらに、本議論は、投資家の特定の状況または特殊な税金ルールによって制約される可能性のある投資家に適用される税収考慮要因については言及しないが、これらに限定されない
•
銀行、保険会社または他の金融機関、規制されている投資会社または不動産投資信託基金；
​
•
純投資収入に代替的最低税または医療保険納付税を徴収する者(以下具体的に規定するものを除く)；
​
•
免税組織または政府組織；
​
•
外国企業、受動的外国投資会社、米国連邦所得税から逃れるために収益を蓄積する会社を制御する；
​
•
証券または通貨ブローカーまたはトレーダー；
​
•
時価建ての証券トレーダーが保有する証券を用いる会計方法を選択する；
​
•
私たちの株式を5%以上所有しているとみなされる人(以下具体的に規定するものを除く)；
​
•
アメリカ居留民とある元アメリカ市民またはアメリカにいる長期住民；
​
•
提携企業またはアメリカ連邦所得税目的でパートナーシップ企業の実体または他の直通エンティティ(およびその投資家)に分類される；
​
•
ヘッジ取引、“期を越えて”、“転換取引”または他のリスク低減取引または総合投資で当社の普通株を持っている人；
​
•
任意の従業員株式オプションの行使、または他の方法で補償として私たちの普通株を持っているか、または受け入れる人；
​
•
我々の普通株式を“規則”1221節で示した資本資産保有者としない；
​
•
は“国内税法”の推定販売条項により、我々普通株を売却する者とみなされている。
​
•
税務条件を満たす退職計画；
​
•
“基準”第897(L)(2)節で定義された“合格海外年金基金”、及びそのすべての権益が合格海外年金基金が保有する実体；
​
•
普通株式に関する任意の毛収入項目が適用される財務諸表に計上されるため、特別税務会計規則を遵守しなければならない者；および
​
•
機能通貨はドルの米国所有者ではない(以下のように定義する).
​
あなたの特定の場合のアメリカ連邦所得税法の適用状況および購入、所有、処分の任意の税金結果について税務コンサルタントにお問い合わせすることをお勧めします。
 
100
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私たちの普通株は、米国連邦相続税または贈与税規則に基づいて、または任意の州、地方、非米国または他の税収管轄区域の法律に基づいて、または任意の適用される税金条約に基づいて生成される。
本議論において、“米国所有者”とは、我々の普通株を保有する個人または実体を意味するか、または、(I)“法典”については、米国市民または住民であり、(Ii)米国または米国の任意の行政区の法律に従って設立または組織された会社または他の納税すべき会社または他のエンティティ、または米国連邦所得税目的のために米国税務住民とみなされている会社または他のエンティティを意味する。(Iii)その収入は、その出所がなぜであるかにかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納付しなければならない；または(Iv)信託は、(1)その管理が米国内裁判所の主な監督を受け、1人以上の米国人によってすべての重大な決定を制御する権利があるか、または(2)1996年8月19日に存在し、米国連邦所得税目的の“米国人”として適切に選択された。非米国所有者の個人または実体(組合企業または米国連邦所得税において組合企業とみなされる任意の実体を除くと、以下に述べる)は“非米国所有者”である。
提携企業(この目的において米国連邦所得税目的のために組合企業とみなされる任意のエンティティを含む)が私たちの普通株の実益所有者である場合、米国におけるパートナー(またはそのようなエンティティの所有者)の連邦所得税待遇は、通常、パートナー(または他の所有者)の地位および提携企業(またはエンティティ)の活動に依存する。アメリカの税務目的で共同企業とみなされている投資家及びそのパートナー或いは他の所有者は、アメリカに投資したアメリカ連邦所得税の結果についてその個人税務顧問に相談しなければならない。
一般事項
Cアメリカ連邦所得税の目的を分類するそれは.会社転換後、私たちは協会とみなされ、アメリカ連邦所得税の目的に応じて会社として課税されることが予想されますので、私たちは通常アメリカの実体レベルの税金の影響を受けます。以下の議論は、私たちが会社に課税されるべき協会とみなされると仮定する。
T一般的に、私たちの業務の課税はそれは.米国連邦所得税の目的のために会社に分類される実体として、私たちが納税年度内に発生するすべての収入、収益、損失、控除、控除は通常、米国連邦会社の所得税を納めます(現在の税率は21%)。私たちは私たちの年間運営を報告するアメリカ連邦企業所得税申告書を提出するつもりだ。私たちの損失は私たちの普通株式保有者に転嫁されないだろう。
アメリカ保有者の税収
配布します。
“配当政策”で述べたように、私たちは普通株の現金配当金を発表または支払いしたことがなく、予測可能な未来にも私たちの普通株に何の配当も支払わないだろう。しかし、もし私たちが私たちの普通株を割り当てた場合、アメリカの保有者が私たちから受け取った分配の税務処理は、分配が私たちの普通株が受け取った金額を売却または交換するとみなされるか、またはそのような普通株とみなされる一般会社の配当に依存するだろう。以下のいずれかの“配当金不等値テスト”が満たされた場合、割り当ては、当社の普通株式から受け取った金額を売却または交換するものとみなされる。いずれかのそのようなテストに適合する場合、米国の所有者が確認した分配の受信に関連する任意の収益は、通常、米国連邦所得税目的の資本収益とみなされる。
以下に述べる“配当非等価性テスト”のいずれも満たされていない場合、配当分配は、通常、米国連邦所得税の配当を構成し、米国連邦所得税の原則に基づいて、私たちの現在または累積の収入および利益から支払われる。課税会社である米国の保有者に支払われる配当金は、必要な保有期間を満たせば、通常配当控除を受ける資格がある。いくつかの例外(投資利息控除制限について投資収入とみなされる配当金を含むがこれらに限定されない)を除いて、ある保有期間要求が満たされた場合、非会社米国株主に支払われる配当金は、通常“合格配当金”を構成し、長期資本利益の税率で納税されなければならない。
 
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私たちの現在および累積収益および利益を超える分配は資本収益を構成し、私たちの普通株式における米国保有者の調整税ベースに適用される(ただし、ゼロ以下ではない)。すべての残りの超過部分は、私たちの普通株式によって達成された収益を売却または他の方法で処理するとみなされるだろう。
D普通株の持倉(償還を除く)それは.一般的に、私たちの普通株式を処理(償還を含まない)するとき、米国の保有者は、任意の財産の公平な市場価値と、このような処置で受信された現金の額と、その普通株式における米国の保有者の調整税ベースとの間の差額に等しい収益または損失を達成する。米国保有者の調整後の税収ベースは通常、米国保有者の買収コストに等しい。
もし米国の保有者が普通株を1年以上保有している場合、普通株を売却する収益または損失は長期資本収益または損失となり、そうでなければ短期資本収益または損失となる。米国の保有者が処分の前または後の30日以内に同じタイプの株を購入した場合、米国の保有者が株を課税処分する際に達成された任意の損失の全部または一部は拒否される可能性がある。
R普通株償還それは.一般的に、普通株を償還する際に、米国連邦所得税の目的で取引の処理は、償還に関するいかなる“配当不等値テスト”が満たされているかどうかに依存する。“株利非同値テスト”は以下のとおりである：
•
アメリカの保有者が分配直後に実際かつ建設的に所有している私たちの総流通株の割合は、分配直前に実際かつ建設的に所有していた総流通株の80%未満であり、私たちの総発行された普通株式における米国所有者の持株比率も同様に低下している。
​
•
割り当てのため，米国所有者は我々のいかなる流通株も実際的または建設的に所有しなくなった；または
​
•
分配は、我々の株における米国株主の割合権益を著しく減少させる(これは、米国株主の特定の事実および状況に基づいて決定されるが、場合によっては、我々の株を保有する少数株主(例えば、1%未満)の場合、米国株主のうちの株式における割合権益がわずかに減少しても、この基準を満たす可能性がある)。
​
“配当非等価性テスト”のうちの1つを満たすか否かを判定する際には、米国株主は、当該米国株主が実際に所有している我々の株式の株式だけでなく、米国株主が権益を有するいくつかの関連個人および実体が実際に所有している株を含む米国株主が実際に所有している我々の株式の株式も考慮しなければならず、場合によっては関連個人および実体によって建設的に所有されている株である。米国の株主(または当該米国の株主に関連する個人またはエンティティ)が株式を同時に売却または買収することは、単一の総合取引の一部と見なすことができ、任意の“配当不等値テスト”を満たすか否かを決定する際に考慮されるであろう。例えば、米国保有者が米国保有者が償還取引に参加した時間または前後に、我々の普通株の株式を非米国所有者に売却し、これらの取引が米国保有者のわれわれの株式における割合権益を減少または終了する全体計画の一部である場合、米国連邦所得税の目的で、非米国保有者に売却された普通株は、米国保有者の我々普通株に対する償還と統合することができ、統合すれば、米国の保有者が上記のいずれかの“株利不等値テスト”に適合しているかどうかを確定する際には、この要素を考慮すべきである。
このようなテストが満たされた場合、米国所有者は、任意の財産の公平な市場価値と、そのような処置で受信された現金金額と、私たちの普通株式における米国所有者の調整課税ベースとの間の差額に等しい収益または損失を達成するであろう。米国保有者の調整後の税収ベースは通常、米国保有者の買収コストに等しい。米国の保有者が株式を1年以上保有している場合、米国の保有者が償還に関連する任意の収益または損失は、通常、長期資本収益または損失となり、そうでなければ短期資本収益または損失となる。米国の保有者が株式を償還する前または後の30日以内に同じタイプの株を購入した場合、米国所有者が課税して株式を償還する際に達成される任意の損失の全部または一部が拒否される可能性がある。上記の“配当非等価性テスト”が満たされていなければ、償還収益は一般に配当金 を構成する
 
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Brは、米国連邦所得税の目的に使用され、米国連邦所得税の原則に基づいて、私たちが現在または累積している収入と利益から支払われる。課税会社である米国の保有者に支払われる配当金は、必要な保有期間を満たせば、通常配当控除を受ける資格がある。いくつかの例外(投資利息控除制限について投資収入とみなされる配当金を含むがこれらに限定されない)を除いて、ある保有期間要求が満たされた場合、非会社米国株主に支払われる配当金は、通常“合格配当金”を構成し、長期資本利益の税率で納税されなければならない。
私たちの現在と累積収益と利益を超える償還収益は、私たちの普通株式における米国保有者の調整税ベースの相殺と減少のための資本収益を構成する。すべての残りの超過部分は、私たちの普通株式によって達成された収益を売却または他の方法で処理するとみなされるだろう。
TAX為替レートそれは.一般に、1年以上保有する資本資産の売却や交換については、非会社納税者の長期資本収益に適用される最高米国連邦所得税率は20%である。非会社納税者の短期資本収益(すなわち1年以下の資本資産収益を保有する)は、一般収入と同じ米国連邦所得税税率で納税されなければならない。収入が一定のハードルを超える非会社納税者の一般収入の米国連邦所得税最高税率は現在37%である。会社の納税者のすべての収入と収益は同じアメリカ連邦所得税率(現在21%)で課税されなければならない。また、収入を資本利益や一般収入が資本損失の控除額に影響する可能性があると定性的にする。非会社納税者は毎年最大でその一般収入から資本利益によって相殺されていない資本損失を差し引くことができ、最高限度額は3，000ドルである。非会社納税者たちは未使用の資本損失を無期限に繰り越すことができる。企業納税者は資本利益部分の資本損失を差し引くことしかできず、未使用の損失は3年と5年に繰り越すことができる。
M医療保健税それは.個人又は遺産である米国所有者，又は免税信託の特殊なカテゴリーに属さない信託には，3.8%の税が徴収され，(1)米国所有者の関連納税年度における“純投資収入”，(2)米国所有者の当該納税年度の修正調整後の総収入が一定のハードルを超える部分を基準とする。個人にとって独身申告者の徴収額は20万ドル，既婚納税者連合納税表の徴収額は25万ドル(既婚個人単独申告表の徴収額は12.5万ドル)であり，この2つの金額はインフレを考慮していない。純投資収入は、一般に、そのような配当収入または純収益が、貿易または企業(いくつかの受動的または取引活動を含む貿易または企業を除く)の通常の経営中に得られない限り、配当収入および株式売却の純収益を含む。個人、遺産または信託基金である米国の保有者は、連邦医療保険税の普通株投資における収入と収益への適用性を知るために、その税務顧問に相談しなければならない。
非アメリカ保有者の税収
D分布状況それは.“配当政策”に記載されているように、私たちは普通株の現金配当を発表または支払いしたことがなく、予測可能な未来にも私たちの普通株に何の配当も支払わないだろう。しかし、もし私たちが私たちの普通株を分配した場合、非米国所有者が受け取った分配に対する税収処理は、その分配が普通株から得られた金額とみなされるか、または一般会社配当とみなされるかに依存する。上記のいずれかの“配当金不等値テスト”が満たされている場合、割り当ては、普通株式から受信した金額を売却または交換するとみなされる。そのようなテストに適合する場合、分配の受信に関連する米国の所有者が確認していない任意の収益は、一般に資本収益とみなされる。
次のFIRPTAに関する議論(以下の定義)によると、上記の議論により資本利益とみなされる金額は、通常、米国連邦所得税や源泉徴収税を支払う必要がない；以下のテストのうちの1つを満たさない限り：
•
収益は、実際には、米国での非米国所有者の貿易または業務行為に関連している(非米国所有者がその収益について適用される所得税条約の利点を享受する権利がある場合、その収益は、非米国所有者が米国に設立した常設機関に起因することができる)(“ECIテスト”)；または
​
 
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•
非米国保有者とは、収益を確認し、何らかの他の条件(“183日テスト”)を満たす納税年度内に米国に183日以上滞在する個人を指す。
​
もし米国の保有者がECIテストを満たしていない場合、そのために課税される収入または収益は、通常の米国連邦所得税税率に従って米国連邦所得税を納付し、いくつかの控除された純額を差し引く。非米国所有者が会社である場合、有効な関連収入の収益および利益(いくつかの調整を受けて)に起因することができ、追加の米国支店利益税を30%の税率(または所得税条約で規定されるより低い税率)で支払う必要がある可能性がある。
非米国所有者が183日間のテストを満たす場合、任意の課税収益(特定の米国由来の損失を差し引く)は、30%の統一税率(または所得税条約で規定されるより低い税率を適用)で課税される。
上記の“配当不等値テスト”がいずれも満たされていない場合、このような分配は、通常、米国連邦所得税の配当金を構成し、米国連邦所得税の原則に基づいて、私たちの現在または累積の収入および利益から支払われる。この場合、FIRPTAに関する以下の議論(以下の定義)によれば、このような金額は、通常、 でなければ、そのような金額の総額の30%の税率で米国所得税を源泉徴収する
•
より低い条約レートが適用され、非米国所有者は、適用された源泉徴収義務者に、この低減されたレートを享受する資格があることを証明する米国国税表W-8 BENまたはW-8 BEN-Eを提供する；または
​
•
非米国保有者は、適用された源泉徴収義務者に米国国税局表W-8 ECIを提供し、その金額は有効な関連収入であると主張する。
​
配当収入とみなされる金額も，非米国保有者が米国で貿易や業務を行う行為と有効に関連しているとみなされる場合，非米国保有者は通常，累進税率でその金額に対して連邦所得税を納付し，米国所有者がその金額に課税する方式と同様である。会社である非米国所有者も、税収条約による減免または廃止がない限り、米国で貿易または業務を行う行為に有効に関連しているとみなされる30%の支店利得税を徴収される可能性がある。
私たちの現在および累積収益および利益を超える分配は、資本収益を構成し、私たちの普通株式における非米国保有者の調整税ベースに適用される(ただし、ゼロ以下ではない)。すべての残りの超過部分は、私たちの普通株式によって達成された収益を売却または他の方法で処理するとみなされるだろう。
D普通株の持倉(償還を除く)それは.一般的に、私たちの普通株式を処理(償還を含まない)するとき、非米国保有者は、任意の財産の公平な市場価値と、このような処置で受信された現金金額と、私たちの普通株式における非米国所有者の調整後納税ベースとの間の差額に等しい収益または損失を達成する。非米国保有者の調整後の税収ベースは、通常、非米国保有者の購入コストに等しい。一般に、以下のFIRPTAに関する議論(以下の定義)によれば、非米国保有者は、ECIテストまたは183日テストを満たさない限り、米国連邦所得税または源泉徴収税を支払う必要がない。
もし米国の保有者がECIテストを満たしていない場合、そのために課税される収入または収益は、通常の米国連邦所得税税率に従って米国連邦所得税を納付し、いくつかの控除された純額を差し引く。非米国所有者が会社である場合、有効な関連収入の収益および利益(いくつかの調整を受けて)に起因することができ、追加の米国支店利益税を30%の税率(または所得税条約で規定されるより低い税率)で支払う必要がある可能性がある。
非米国所有者が183日間のテストを満たす場合、任意の課税収益(特定の米国由来の損失を差し引く)は、30%の統一税率(または所得税条約で規定されるより低い税率を適用)で課税される。
R普通株償還それは.一般的に、我々の普通株を償還する際に、米国連邦所得税の目的での取引の処理は、上記のいずれかの“配当非等価性テスト”が償還の要求に適合するかどうかに依存する。このようなテストのいずれかを満たせば，
 
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非米国所有者は、任意の財産の公平な市場価値と、このような処置で受信された現金金額と、我々の普通株式における非米国所有者の調整後の課税ベースとの間の差額に等しい収益または損失を達成するであろう。非米国保有者の調整後の税収ベースは、通常、非米国保有者の購入コストに等しい。一般的に、以下のFIRPTAに関する議論(以下の定義)によれば、非米国保有者は、ECIテストまたは183日テストが満たされない限り、米国連邦所得税または償還収益の源泉徴収税を支払う必要がない。
もし米国の保有者がECIテストを満たしていない場合、そのために課税されるいかなる収益も、通常の米国連邦所得税税率に従って米国連邦所得税を納付し、いくつかの控除額を差し引く。非米国所有者が会社である場合、有効な関連収入の収益および利益(いくつかの調整を受けて)に起因することができ、追加の米国支店利益税を30%の税率(または所得税条約で規定されるより低い税率)で支払う必要がある可能性がある。
非米国所有者が183日間のテストを満たす場合、任意の課税収益(特定の米国由来の損失を差し引く)は、30%の統一税率(または所得税条約で規定されるより低い税率を適用)で課税される。
上記の“配当非等価性テスト”がすべて満たされていない場合、償還収益は通常アメリカ連邦所得税の配当を構成し、アメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの現在または累積の収入と利益から支払われる。この場合、FIRPTAに関する以下の議論(以下の定義)によれば、このような金額は、通常、 でなければ、そのような金額の総額の30%の税率で米国所得税を源泉徴収する
•
より低い条約レートが適用され、非米国所有者は、適用された源泉徴収義務者に、この低減されたレートを享受する資格があることを証明する米国国税表W-8 BENまたはW-8 BEN-Eを提供する；または
​
•
非米国保有者は、適用された源泉徴収義務者に米国国税局表W-8 ECIを提供し、その金額は有効な関連収入であると主張する。
​
配当収入とみなされる金額も，非米国保有者が米国で貿易や業務を行う行為と有効に関連しているとみなされる場合，非米国保有者は通常，累進税率でその金額に対して連邦所得税を納付し，米国所有者がその金額に課税する方式と同様である。会社である非米国所有者も、税収条約による減免または廃止がない限り、米国で貿易または業務を行う行為に有効に関連しているとみなされる30%の支店利得税を徴収される可能性がある。
私たちの現在および累積収益および利益を超える償還収益は資本収益を構成し、私たちの普通株式における非米国保有者の調整税ベースを低下させるために使用される。すべての残りの超過部分は、私たちの普通株式によって達成された収益を売却または他の方法で処理するとみなされるだろう。
外商投資不動産税法(“FIRPTA”)
非米国保有者が米国不動産権益(“USURPI”)を処分することから得られる収益は、通常、米国連邦所得税、源泉徴収、申告要求に制約され、適用される所得税条約により、通常免除されない。USUPIは、通常、米国に設立された会社の株を含み、その不動産権益は、5年間のテスト期間内のいつでも米国に位置する公平な市場価値が、米国に位置する不動産権益、米国国外に位置する不動産権益、および貿易または業務のための他の資産の和のための公平な市場価値の50%以上である。非米国保有者が確認したUSMPIを処分するこのような収益は、米国貿易や企業の行動に有効な収入とみなされ、課税額は累進税率で米国連邦所得税(“FIRPTA税”)を納付する。
FIRPTA税を納める必要がある可能性のある収益を発生させる処置は、購入者または処分組合企業(場合によっては)が米国連邦所得税源泉徴収によりこのようなFIRPTA税を徴収することを要求する可能性がある(“1445節源泉徴収”)。第1445条では，源泉徴収額はUSRPI株式を売却または交換する際の現金金額の15%であり， に割り当てることができると規定されている
 
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はアメリカ所有者ではない.(A)適用される株式が定期的に成熟した証券市場で取引され、かつ(B)非米国保有者が指定された試験期間内のいつでも当該会社の株式を保有する割合が5%を超えない場合は、第1445条を差し押さえる必要はない。
したがって，我々の株式がUSUPIを構成すれば，非米国保有者が我々の普通株を処分すると，その非米国保有者にFIRPTA税が課される可能性があり，この処置は1445条の減納につながる可能性がある.さらに、これらの非米国保有者は、このような処置を行う年次として米国連邦所得税申告書を提出することを要求される可能性がある。私たちは私たちの株がUSRPIを構成しないと予想する。
Brは、非米国所有者に、私たちの普通株を持って彼らにもたらした税金結果について、彼ら自身の税務顧問に相談するように促す。
バックオフと情報報告 をバックアップする
U.S. H目上の人それは.米国の保有者が特定の免除カテゴリに属し、必要に応じてこの事実を証明するか、または適用される源泉徴収義務者に納税者識別番号を提供し、予備控除を損失していないことを証明するか、または他の方法で予備控除規則の適用要件を遵守しない限り、米国所有者は24%の予備控除を徴収される可能性がある。源泉徴収義務者に正確な納税者識別子を提供していない米国保有者も米国国税局の処罰を受ける可能性がある。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供すれば、予備源泉徴収のどの金額としても米国保有者の所得税義務を相殺することができる。
NOn-アメリカ所有者それは.非米国人保有者は、その保有者が自分が米国人でないことを証明しない限り、または他の方法で免除を確立しない限り、予備控除の制限を受ける可能性がある。米国または外国のブローカーの米国事務所に支払うか、または我々の株式処分収益を支払うことは、非米国所有者がその非米国身分を証明するか、または他の方法で免除を確立しない限り、情報報告および可能なバックアップによって制約されるであろう。私たちの株式の非米国保有者がブローカーの外国事務所を通じて売却した収益は、通常、情報報告や予備抑留によって制限されません。しかしながら、仲介人が米国人であり、連邦所得税目的の制御された外国企業である場合、または特定の期間内にすべてのソースから得られる総収入の50%以上が、米国貿易または企業に有効な活動に関連する外国人からのものである場合、情報報告は、仲介人が非米国所有者の外国人身分に関する書面証拠がない限り、逆の状況を実際に理解していない限り、一般的に適用されるであろう。予備源泉徴収は付加税ではありません。予備源泉徴収規則に従って非米国所有者への支払いから差し止められた任意の金額は、非米国所有者の連邦所得税責任を相殺することとして許可される(これは、非米国所有者が返金を受ける権利を有する可能性がある), 国税局に必要な情報をタイムリーに提供すればいい。株主に支払われた金が支払者に提供される適切な文書に確実に関連付けられていない場合には、適用される金庫条例は、株主地位の推定に関する規定を規定している。適用される条約又は合意の規定により、米国国税局に提出された情報申告書の写しは、非米国所持者が居住又は設立した国の税務機関にも提供することができる。
各株主に、それに適用される情報報告とバックアップ要求について、自分の税務コンサルタントに相談するように促します。
外国口座税務コンプライアンス法案“源泉徴収
“外国口座税収適合法”または“金融行動法”(同法規第1471~1474節およびその下の“財務省条例”を参照)は、任意の後続条項、後続改正、およびこの法規に基づいて公布された行政指導を含む)一般に、外国金融機関に支払われる“源泉徴収可能金”に対して30%の源泉徴収税を徴収し、外国金融機関が米国国税局と合意しない限り、その米国口座保有者に関する大量の情報を毎年収集して提供するか、または例外状況が適用される。外国金融機関がこのような協定を締結しているが、その直接および間接口座所有者または所有者から毎年関連情報を得ることができない場合、外国金融機関は、このような口座保持者に割り当て可能な任意の控除可能金の30%を差し押さえることを要求され、米国国税局が確定する可能性のあるリスクが存在する
 
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外国金融機関がその合意を遵守しないことにより、その外国金融機関は、それに支払うことができるすべての源泉徴収金に対して30%の源泉徴収税を徴収することになる。“抑留可能支払い”という言葉は、一般に、米国貿易または企業の経営と効果的に関連していない米国ソースの配当および利息を含む、米国から取得された固定または決定可能な年間または定期収入の任意の支払いを含み、株式または債務ツールを処分する総収益および“外国引渡し支払い”を含むこともでき、いずれの場合も、任意の米国投資に関連している。この立法はまた、一般に、エンティティが源泉徴収義務者にエンティティの主要な米国所有者を識別する証明を提供しない限り、非外国金融機関の非米国エンティティに支払うことができる源泉徴収金に対して、エンティティの10%以上を直接または間接的に所有する米国人として定義されるか、または適用されない限り、30%の源泉徴収税を徴収する。我々は通常、株主が上記の適用要件を遵守しない限り、外国金融機関または他の非米国実体のいずれかの非米国所有者の30%に差し止め支払いを要求される。したがって、株主は、私たちが支払った任意の源泉徴収金に30%の源泉徴収を避けるために、いくつかの情報を提供することを要求されるかもしれない。私たちは抑留された金額に追加金額を支払わないつもりだ。
以上はFATCAのある条項の要約のみである.私たちの普通株への投資におけるFATCAのアプリケーションについて、非米国保有者に自分の税務コンサルタントに相談するように促します。
各潜在的投資家は、私たちの普通株を購入、保有、処分する特定のアメリカ連邦、州、地方、および非アメリカ税収結果について、任意の提案された適用法律変更の結果を含む税務コンサルタントに相談しなければならない。
 
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ディレクトリ
 
引受販売
Westpark Capital，Inc.は今回発行された引受業者代表である.登録説明書証拠物として提出された引受契約の条項によると、以下に述べる各引受業者は、その名称の横に表示されたそれぞれの数の普通株を我々の手から購入することにそれぞれ同意している：
Underwriters
​ ​
Number of
Shares
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
WestPark Capital, Inc.
​ ​ ​ ​ 1,350,000 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
引受プロトコルは，引受業者が株を購入する義務は，引受プロトコルに含まれる条件の満足状況に依存し，， を含む
•
我々が引受業者に下した陳述と保証は真実である；
​
•
私たちの業務や金融市場には実質的な変化がありません；および
​
•
私たちは引受業者に慣例的な成約書類を提供します。
​
手数料と費用
次の表は私たちの公開発行価格、引受割引と費用控除前の収益を示しています。これらの情報は、引受業者がその超過配給選択権を行使または完全に行使しないと仮定する。
​ ​ ​
Per Share
​ ​
Total with no
Over-Allotment
​ ​
Total with
Over-Allotment
​
Public offering price
​ ​ ​ $ 6.00 ​ ​ ​ ​ $ 8,100,000 ​ ​ ​ ​ $ 9,315,000 ​ ​
Underwriting discount (%)
​ ​ ​ $ 0.42 ​ ​ ​ ​ $ 567,000 ​ ​ ​ ​ $ 652,050 ​ ​
非実売費用手当(1%)
​ ​ ​ $ 0.06 ​ ​ ​ ​ $ 81,000 ​ ​ ​ ​ $ 93,150 ​ ​
費用が差し引かれていない収益は私たちに
​ ​ ​ $ 5.52 ​ ​ ​ ​ $ 7,452,000 ​ ​ ​ ​ $ 8,569,800 ​ ​
2022年12月1日までに、私たちは代表に50，000ドルの求人費を支払いました。この費用は実際の自己支払請求費用に使用されますが、以下に述べる175，000ドルの課税費用の上限を守らなければなりません。また，代表が発生した500ドルを超えるすべての実売費用については，以下に述べる175，000ドルの実売費用の上限に制限され，その代表に前払いする.FINRAルール5110(G)(4)(A)によれば、その任意の部分が実際に発生しない限り、代表に支払われる任意の前払い残高または前払い料金が返金される。
引受業者は、本募集説明書の表紙の公開発行価格で株式を直接公衆に発売し、選択された取引業者(引受業者を含む場合がある)に1株0ドル以下の販売許可権を減算することを提案する。
私たちが支払うべき今回の発行費用は、約1，109，711ドル(推定された引受割引および手数料、および引受業者に支払われる非実売費用手当は含まれていない)と推定される。今回の発行に関連するすべての引受業者費用は、株式登録の申請費と通信費、FINRA審査今回の発行に関するすべての届出費、普通株のナスダック資本市場への上場に関する費用と支出、外国司法管轄区域証券法による登録、資格または免除に関する費用、引受書類の作成と印刷費用、広報会社のコストと支出、準備、印刷と株式交付の費用、譲渡代理、ホストエージェントまたは決済代理の費用と支出を含む。そして私たちの法律顧問の費用と費用、今回発行されたロードショー費用、墓石とマーケティング関連費用、及び引受業者法律顧問の費用と費用です。代表者が発生した費用、費用、支出の最高額(弁護士費と費用を含む)
 
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彼ら自身の弁護士、この部分に列挙されたプロジェクト、そして私たちが責任を負うべき他の合理的な自己負担費用)は175，000ドルを超えてはならない。
非交代費用手当
今回の発売に関連して今回の発売終了時には、吾らは代表に吾等が株式を売却して得た総収益の1%(1%)に相当する非交代費用手当を支払う。
追加証券を購入するオプション
Br}吾らはすでに引受業者に本募集説明書の日付後45日以内に行使可能な選択権を付与しており、時々任意の組み合わせで吾などに合わせて202，500株の株式(あるいは今回発売した普通株の15%)を購入し、公開発売価格での配給(ありあれば)、引受割引及び手数料の減算及び引受業者の非実売支出手当を支払うことができる。
ロックプロトコル
当社は、発行前に発行された普通株(または普通株に変換可能な証券)の1%を超える取締役、役員、および株主と、本募集説明書の日付後(1)の年内に、いくつかの限られた例外を除いて、Westpark Capital，Inc.が事前に書面で同意しておらず、私たちおよび彼らと直接または間接的に(I)要約、売却、質権、または他の方法で処分することはない(または目的または予想可能な任意の取引または装置を達成する)。任意の普通株式(米国証券取引委員会の規則および規定に従って、我々または彼などの実益によって所有されていると見なすことができる普通株式、および任意のオプションまたは承認証の行使によって発行される可能性のある普通株式を含むが、これらに限定されないが、任意の株主または実行可能または交換可能な普通株に変換可能な証券を含むが、(Ii)普通株株式所有権の任意の経済的利益またはリスクの全部または一部を他の人に移転する任意のスワップまたは他の派生ツール取引を達成すること。上記(I)または(Ii)項に記載の任意の取引が、現金または他の方法で普通株式または他の証券に交付されるか否かにかかわらず、(Iii)任意の普通株または普通株または行使可能または普通株式または任意の他の証券に交換可能な普通株式または証券の登録について、任意の修正を含む任意の要求または行使または提出を行うことを含む登録声明を提出するか、または(Iv)開示を意図的に上記のいずれかを行う。
Westpark Capital，Inc.は、上述したロックプロトコルに適合する普通株および他の証券を任意の時間に全部または部分的に発行することを自ら決定することができる。ロックアッププロトコル中の普通株や他の証券を解除するか否かを決定する際には，Westpark Capital社は，保有者が解除を要求した理由，解除を要求した普通株や他の証券の株式数，そのときの市場状況などを考慮する.我々とWestpark Capital，Inc.は売却株主へのロック要求を免除することに同意しており，その株主は会社転換発効後に会社が発行した普通株の約2%を保有することになる。
引受業者株式証明書
また、今回の発行終了時に引受業者またはその指定者に株式承認証(“引受業者承認株式証”)を発行して、合計101，250株の普通株を購入することに同意した(超過配給選択権を含まず、発売株式数の7.5%を占める)。引受業者の引受権証は発売発効日から5(5)年内に有効である。引受業者の引受権証は普通株1株当たりの公開発行価格130%に相当する価格で行使され、当該等株式権証は現金に基づいて行使すべきであるが、登録引受業者の株式承認証の普通株の登録声明が無効であれば、引受業者の引受権証は現金なしで行使することができる。引受業者の権証はFINRAから賠償とされているため，FINRA規則5110(E)(1)により，引受業者の権証は180日間の禁売期間を受ける.第5110(E)(1)条の規定により、引受業者又はその譲受人は、売却、譲渡、譲渡、質権又は質抵当引受業者の権証を許可してはならず、いかなる期間保証値、空売り、派生商品、見下げ又は上昇取引にも従事してはならない
 
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ディレクトリ
 
は引受業者の引受権証に対して有効な経済処分を招き、発行発効日から180日以内に有効であるが、引受契約に具体的に規定されている全部または部分譲渡は除外する。引受業者の引受権証は、FINRA規則5110に基づいて慣例的な逆希釈条項(株式配当金、分割及び資本再編などに用いる)を規定し、必要に応じて引受業者の株式承認証の株式数を減少させ、又はFINRAの規則又は規定に適合するように行権価格を増加させなければならない。また、引受業者の引受権証は、FINRA規則5110(G)(8)(B)-(C)の規定により、今回発行された普通株の販売開始後5年間に一度の需要登録権を提供し、FINRA規則5110(G)(8)(D)に規定された登録声明開始後7年以内に無限搭載登録権を提供するものであり、この登録声明によれば、本募集説明書はその一部である。本募集説明書には、引受業者の引受権証及び関連株式が含まれている。
発行価格確定
今回の発行まで、これらの株はまだ公開されていません。初公募価格は当社が代表と協議しました。株式の初公開発売価格を決定する際には、現行の市況を除いて、当社の歴史的表現、当社の業務潜在力および利益見通しの見積もり、当社経営陣の評価、および関連業務会社の市場評価に関する上記の要因を考慮する。
賠償
私たちは証券法下の責任を含む引受業者のいくつかの責任を賠償することに同意し、引受業者がこれらの債務のために支払うことを要求される可能性がある。
安定，空，ペナルティ入札
引受業者は、安定した取引、空売り、購入に従事することができ、空売りを回収して確立した株、およびフック、固定または普通株価格の維持を目的とした懲罰的入札または購入を行うことができる：
•
安定取引は入札購入対象証券を許可し，安定入札が指定された最大値を超えない限り.
​
•
空頭寸引受業者が売却する株式数が引受業者が今回の発行で購入義務のある株式数を超えていることから、シンジケート空頭が生じている。この空頭寸は、回補空頭寸であってもよいし、裸空頭寸であってもよい。引受業者が売却する株式の数は、引受業者が購入義務のある株式数を超え、追加株式を購入する選択権を行使することで購入可能な株式数を超えない。裸頭頭寸では、関連する株式数は、彼らが追加株式を購入する選択権における株式数よりも大きい。引受業者は、追加株式を購入する選択権を行使することによって、および/または公開市場で株式を購入することによって、任意の空頭を平らにすることができる。引受業者は、平倉の株式源を決定する際には、他の要因に加えて、公開市場で購入可能な株式価格と、追加株式の選択権を介して株式を購入できる価格を考慮する。引受業者が定価後の公開市場株価に下振れ圧力がある可能性が懸念され、今回発行された投資家に悪影響を及ぼす可能性があれば、さらに裸頭を構築する可能性がある。
​
•
シンジケート回収取引は、流通が完了した後に公開市場で普通株を購入し、シンジケートの空手形を回収することに関連する。
​
•
シンジケートメンバーが最初に売却した普通株が安定またはシンジケート補充取引で購入されてシンジケートの空手形を回収した場合、懲罰的入札は、引受業者がシンジケートメンバーから売却特許権を回収することを許可する。
​
 
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ディレクトリ
 
これらの安定した取引、銀団カバー取引、および懲罰的入札は、私たちの普通株の市場価格を上昇または維持したり、普通株市場価格の下落を防止または遅延させたりする可能性がある。したがって、普通株の価格は公開市場に存在する可能性のある価格よりも高くなる可能性がある。これらの取引はナスダック資本市場で行われる可能性があり、他の方法で行われる可能性もあり、開始すればいつでも終了する可能性がある。
上記の取引が普通株式価格に及ぼす可能性のある任意の影響の方向または程度について、私たちおよびどの引受業者もいかなる陳述または予測もしていない。さらに、吾らまたはいかなる引受業者も、引受業者がこれらの安定した取引に参加することを示さないか、または任意の取引が開始されると、通知なしに終了することはない。
電子流通
今回の発行に参加する1つまたは複数の引受業者および/または販売グループのメンバーまたはその関連会社は、インターネットサイト上で、またはその維持された他のオンラインサービスを介して電子フォーマットの募集説明書を提供する可能性がある。これらの場合、潜在的投資家は、インターネット上で発売条項を閲覧することができ、特定の引受業者または販売グループのメンバーに基づいて、潜在的投資家がネット上で注文することを許可することができる。引受業者は私たちの意見に同意し、特定の数の株式をオンラインブローカー口座所有者に割り当てるかもしれない。オンライン割り当てのどのような割り当てについても、引受業者は、他の割り当てと同じベースで行われるであろう。
電子形式の募集説明書に加えて、任意の引受業者または販売グループメンバーのウェブサイト上の情報、および引受業者または販売グループメンバーが維持する任意の他のサイト上の任意の情報は、募集説明書または本募集説明書の一部ではなく、私たちまたは任意の引受業者または販売グループメンバーが引受業者または販売グループメンバーとして承認および/または裏書きすることなく、投資家は依存してはならない。
ナスダック資本市場に上場する
私たちの普通株をナスダック資本市場に上場することを申請しました。コードは“NAVA”ですので、発行通知に注意してください。
自由支配販売
販売業者は私たちに通知して、彼らは販売が超えないと予想しています[      ]普通株式総額の%を裁量権を行使する口座に入金する。
その他の関係
いくつかの引受業者およびその関連会社は将来、私たちおよびその関連会社に様々な投資銀行、商業銀行、および他の金融サービスを提供するかもしれません。彼らは将来的に通常の費用を受け取るかもしれません。
販売制限
米国を除いて、私たちまたは引受業者は、本募集説明書が提供する証券が任意の司法管区で公開されることを可能にする行動を取っていません。本募集説明書によって提供される証券は、任意の管轄区域内で直接または間接的に発売または販売されてはならないし、当該司法管轄区域の適用規則および規定に適合しない限り、任意の司法管轄区で、そのような証券の発売または販売に関連する任意の他の発売資料または広告を配布または発行してはならない。本募集説明書を持っている人は、自分に知らせ、本募集説明書の発行および配布に関する任意の制限を遵守することをお勧めします。本募集説明書は、任意の司法管轄区で本募集説明書が提供する任意の証券の売却又は購入を招待する要約を構成しておらず、いずれの司法管轄区においても、このような要約又は要約は不正である。
 
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ディレクトリ
 
株式登録株式分配案
私たちは売却株主のために1，381，938株の普通株を登録しています。本募集説明書によれば、吾等は、当社が発売及び売却する証券の株式に係るすべての費用及び支出を、売却株主の株式を含めて支払わなければならない。
本募集説明書に含まれる売却株主実益が所有する普通株は、売却株主が時々発行·販売することができるが、我々の普通株がナスダック資本市場で取引を開始していることを前提としている。私たちがこのような要求を満たすという保証はない。もし私たちの普通株がナスダックでの上場を許可されなければ、私たちは今回の発行を完了しないだろう。
[br]売却株主という言葉は、譲渡者、質権者、譲受人または他の売却本募集説明書の発行日後に贈与、質権、共同分配または他の譲渡方式として売却株主から得られた証券の利益相続人を含む。売却株主は私たちが毎回販売する時間、方式、そして規模について私たちから独立して決定するだろう。このような販売は、1つまたは複数の取引所または場外取引市場または他の場所で行われ、当時流行していた価格および条項に従って行われるか、または当時の市場価格に関連する価格で行われるか、または交渉取引中に行われることができる。我々の普通株がナスダック資本市場で取引を開始すると、売却株主は、以下の1つまたは複数の方法またはそれらの組み合わせによって、彼らの証券を処理することができる：
•
本募集説明書によれば、ブローカーが元金として購入し、当該ブローカーによって転売される
​
•
普通ブローカー取引と仲介人がバイヤーを誘致する取引；
​
•
取引に参加するブローカーは、代理として証券を販売しようとするが、取引を促進するために、依頼者として一部の大口証券を保有および転売することができる
​
•
ナスダックルールに従って場外配送を行う；
​
•
本募集説明書及びその任意の適用可能な目論見書付録に基づいて、そのような取引計画に記載されたパラメータに基づいて定期的にその証券を販売する際に到着した取引法第10 b 5-1条に基づいて株主が締結した取引計画を売却することにより、
​
•
引受業者またはブローカーに、または引受業者またはブローカーを通じて；
​
•
証券法第415条で定義された“市場”発行において、交渉価格、販売時の現行価格又はこのような現行市場価格に関する価格には、国家証券取引所で直接行われる販売や取引所以外の市商による販売、または販売代理による他の類似販売が含まれる。
​
•
私的に協議した取引；
​
•
オプション取引における ；
​
•
以上のいずれかの販売方式の組み合わせ；または
​
•
適用法によって許容される他の任意の方法.
​
さらに、規則144に従って販売する資格のあるどの証券も、本募集説明書に準拠するのではなく、規則144に従って販売されてもよい。
必要な範囲内で、本募集説明書は、具体的な流通計画を説明するために、時々修正または追加することができる。証券を売却する株主は、ブローカーまたは他の金融機関とヘッジ取引を行うことができる。このような取引では、ブローカーまたは他の金融機関は、証券保有者との取引のヘッジ中に証券空売り活動に従事することができる。証券を売却する株主も空売りし、証券を再受け渡しして平倉同社などの空振りをすることができる。販売株主はまた、経営者または他の金融機関とオプションまたは他の取引を締結することができ、本募集説明書に従って提供された証券を当該ブローカーまたは他の金融機関に渡すことを要求することができ、当該ブローカーまたは他の金融機関は、これらの証券をbr}に従って転売することができる
 
112
ディレクトリ
 
本募集説明書(このような取引を反映するために追加または改訂された)。株式を売却する株主はまた、ブローカーまたは他の金融機関に証券質を拘留することができ、契約が違反した場合、当該ブローカーまたは他の金融機関は、本募集明細書(そのような取引を反映するために補充または改訂された)に従って、質の高い証券を売却することができる。
株式を売却する株主は、第三者とデリバティブ取引を行うことができ、または本入札明細書に含まれていない証券を第三者にひそかに協議することができる。もし適用された目論見書副刊が表明した場合、第三者は本募集説明書と適用される目論見書副刊に含まれる証券を売却することができ、空売り取引に含まれることができる。そうである場合、第三者は、任意の売却株主質証券または任意の売却株主または他の人から借りた証券を使用して、これらの販売または決済に関連する任意の未平倉株式借款を決済することができ、任意の売却株主から受信した証券を使用して、これらのデリバティブを決済して、平倉の任意の関連未平倉株式借入金を行うことができる。このような売却取引の第三者は引受業者であり、適用される目論見書付録(または発効後の修正案)で決定される。さらに、株を売却する任意の株主は、証券を金融機関または他の第三者に貸したり質したりすることができ、金融機関または他の第三者は、本募集説明書を使用して空売り証券を販売することができる。この金融機関または他の第三者は、その経済的空頭を、私たち証券の投資家または他の証券の同時発行に関連する投資家に譲渡することができる。
販売株主が招聘したブローカーまたは代理人は、他のブローカーの参加を手配することができる。ブローカーまたは代理人は、売却株主から手数料、割引、または割引を得ることができ、金額は販売前に協議される。
本募集説明書に含まれる証券を発行する際には、販売株主および販売株主のために販売を実行する任意のブローカーは、証券法が指すこのような販売に関連する“引受業者”とみなされる可能性がある。売却株主が達成した任意の利益および任意の自営業者の補償は、引受割引および手数料と見なすことができる。
ある州の証券法(適用される場合)を遵守するために、証券は、登録またはカードを持っている取引業者または取引業者によってのみこれらの司法管轄区で販売される。さらに、ある州では、証券は、適用された州で登録されているか、または売却資格を有しているか、または登録または資格要件の免除を受けて遵守されていない限り、販売されてはならない。
“取引所法案”におけるルールMの逆操作ルールは，市販の証券販売および売却株主およびその関連会社の活動に適用可能であることを売却株主に通知した.また、証券法の目論見書交付要件を満たすために、本目論見書の写しを売却株主に提供する。売却株主は、証券法に基づいて生じた責任を含む、証券販売取引に関与する任意のブローカーに何らかの責任を賠償することができる。
特定の証券要約を提出する際には、必要に応じて、発行された証券の数および発行条項が列挙され、任意の引受業者、取引業者または代理人の名前、任意の引受業者が支払う購入価格、任意の割引、手数料、および他の補償を構成する項目、任意の取引業者または任意の取引業者に支払う任意の割引、手数料または割引、および公衆に提案される販売価格を含む、発行された証券の数および発行条項が列挙される。
 
113
TABLE OF CONTENTS​​​
 
法務
我々が今回の発行で提供した普通株の発行有効性はVEnable LLPが代行する.今回の発行に関するいくつかの法的問題は，カリフォルニア州コスタメサのManatt，Pills&Phillips，LLPが引受業者に渡す。
EXPERTS
Nava Health MD，Inc.2021年12月31日現在及び2020年12月31日までの連結財務諸表及び本登録明細書に含まれる各年度の連結財務諸表(本募集説明書はその一部である)は、M&K CPA，PLLC(独立公認会計士事務所)の報告(合併財務諸表の報告書には、継続経営企業としての経営継続能力に関する説明的段落を含む)に基づいて本登録明細書の他の箇所に出現し、監査及び会計専門家としての同社の認可を含む。
どこでもっと情報を見つけることができますか
我々は、証券法に基づいて、本募集説明書が提供する普通株に関するS-1表登録声明を米国証券取引委員会に提出した。登録説明書の一部として、本募集説明書は、登録説明書に記載されているいくつかの情報、証拠品、添付表、および承諾を見落としている。私たちと私たちの普通株に関するより多くの情報は、登録声明及び登録声明の展示品と付表を参照してください。本入札明細書に記載されている本募集説明書が指す任意の文書の内容または条文に関する記述は、必ずしも完全ではないが、文書のコピーが登録説明書の証拠物としてアーカイブされている場合には、関連する事項のより完全な説明を取得するために参照されなければならない。
登録宣言は、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで調べることができる。登録声明は、すべての証拠品と登録声明の改訂を含み、証券取引委員会に電子的に提出された。改正された1934年の証券取引法の情報及び定期報告要求を遵守するため、独立公的会計士会社により監査された財務諸表を含む年次報告、監査されていない財務データを含む四半期報告、現在の報告、依頼書、その他の情報を証券取引委員会に提出することが求められる。上記の米国証券取引委員会のサイトで、このような定期的な報告書、依頼書、その他の情報を閲覧してコピーすることができます。
 
114
TABLE OF CONTENTS​​​
 
連結財務諸表インデックス
​ ​ ​
Page
​
Nava Health MD，LLC合併財務諸表 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
For the years ended December 31, 2021 and 2020 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
独立公認会計士事務所報告
​ ​ ​ ​ F-2 ​ ​
合併貸借対照表
​ ​ ​ ​ F-4 ​ ​
統合業務レポート
​ ​ ​ ​ F-5 ​ ​
会員権益合併報告書
​ ​ ​ ​ F-6 ​ ​
キャッシュフロー表統合レポート
​ ​ ​ ​ F-7 ​ ​
連結財務諸表付記
​ ​ ​ ​ F-8 ​ ​
​ ​ ​
Page
​
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の中期簡明総合財務諸表(監査なし)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
監査されていない簡明な合併貸借対照表
​ ​ ​ ​ F-21 ​ ​
監査されていない経営簡明合併報告書
​ ​ ​ ​ F-22 ​ ​
未監査の会員権益簡明合併報告書
​ ​ ​ ​ F-23 ​ ​
監査されていないキャッシュフローが簡単で報告書
​ ​ ​ ​ F-24 ​ ​
監査されていない簡明合併財務諸表に付記
​ ​ ​ ​ F-25 ​ ​
 
F-1
ディレクトリ
 
独立公認会計士事務所報告
取締役会と
Nava Health MD、LLCおよびその子会社の株主
財務諸表に対する意見
Nava Health MD，LLCとその子会社(当社)の2021年12月31日までと2020年12月31日までの総合貸借対照表，および2021年12月31日までの2年間の各年度の関連総合運営報告書，メンバー権益(赤字)とキャッシュフロー，および関連付記(総称して財務諸表)を監査した。総合財務諸表は，当社の2021年12月31日と2020年12月31日までの財務状況，および2021年12月31日までの2年間の各年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
継続経営企業
に添付されている総合財務諸表は、当社が継続経営企業として作成していくと仮定しています。総合財務諸表付記1で述べたように、当社は累積損失、運営キャッシュフローは負であり、運営資金純額が不足している。付記1は、これらの事項に関する経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
意見ベース
これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
PCAOBの基準に従ってレビューを行います。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には，連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム，エラーによるものであっても詐欺であっても，これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる.これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期総合財務諸表監査によって生じる事項である：(1)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちの特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関する。重要監査事項を伝達することは、吾等の総合財務諸表に対する全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、吾等も下記の重要な監査事項を伝達することなく、重要な監査事項又は当該等の事項に関連する勘定又は開示について単独の意見を提供する。
 
F-2
ディレクトリ
 
収入確認
付記4で述べたように、当社は顧客へのサービス及び製品の提供による収入を確認し、金額は当社がサービス及び製品と交換することを期待している対価格を反映しています。当社は当該等の顧客合意の収入確認を決定する際に重大な判断を下しています。これらの要因や取引量に鑑み、管理職がこれらの患者サービスや製品の収入確認を決定する際の判断を評価する際には、関連する監査作業が広く、高度な監査人判断が必要である。
当社が第三者支払者からの契約調整の流れを公表し，これらの患者にサービスや製品を提供する証拠の審査をテストした。適用された場合、署名された患者授権書を審査する。
/s/ M&K CPAS, PLLC
2022年以来、当社の監査役を務めてきました。
Houston, Texas
September 13, 2022
 
F-3
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
合併貸借対照表
(単位情報を除く，千単位)
​ ​ ​
As of December 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
Assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Current Assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ $ 476 ​ ​ ​ ​ $ 56 ​ ​
Accounts Receivable, net
​ ​ ​ ​ 276 ​ ​ ​ ​ ​ 38 ​ ​
その他の受取，係り先
​ ​ ​ ​ 295 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
Inventory
​ ​ ​ ​ 68 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​
預金およびその他の流動資産
​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​
Total Current Assets
​ ​ ​ $ 1,118 ​ ​ ​ ​ $ 158 ​ ​
Deposits – Long-Term
​ ​ ​ ​ 33 ​ ​ ​ ​ ​ 33 ​ ​
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ ​ 437 ​ ​ ​ ​ ​ 58 ​ ​
経営的リース使用権資産
​ ​ ​ ​ 1,371 ​ ​ ​ ​ ​ 1,661 ​ ​
無形資産、累計償却純額
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
Total Assets
​ ​ ​ $ 2,959 ​ ​ ​ ​ $ 1,911 ​ ​
Liabilities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts Payable
​ ​ ​ ​ 252 ​ ​ ​ ​ ​ 410 ​ ​
その他支払すべき、関連先
​ ​ ​ ​ 689 ​ ​ ​ ​ ​ 550 ​ ​
Accrued Expenses & Wages
​ ​ ​ ​ 163 ​ ​ ​ ​ ​ 188 ​ ​
Unearned Revenue
​ ​ ​ ​ 208 ​ ​ ​ ​ ​ 125 ​ ​
Notes Payable – Current
​ ​ ​ ​ 202 ​ ​ ​ ​ ​ 211 ​ ​
係り先チケット-Current に対応
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 701 ​ ​
経営的リース使用権責任-現在
​ ​ ​ ​ 325 ​ ​ ​ ​ ​ 298 ​ ​
流動負債総額
​ ​ ​ $ 1,839 ​ ​ ​ ​ $ 2,483 ​ ​
Notes Payable – Long-Term
​ ​ ​ ​ 350 ​ ​ ​ ​ ​ 231 ​ ​
経済災害傷害ローン
​ ​ ​ ​ 2,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
アリペイ保障計画ローン
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 502 ​ ​
経営的リース使用権責任
​ ​ ​ ​ 1,205 ​ ​ ​ ​ ​ 1,531 ​ ​
Total Liabilities
​ ​ ​ $ 5,394 ​ ​ ​ ​ $ 4,747 ​ ​
Equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
出資
​ ​ ​ ​ 4,522 ​ ​ ​ ​ ​ 3,814 ​ ​
Member’s Capital
​ ​ ​ ​ (3,798) ​ ​ ​ ​ ​ (3,798) ​ ​
Accumulated Deficit
​ ​ ​ ​ (3,159) ​ ​ ​ ​ ​ (2,852) ​ ​
Total Equity
​ ​ ​ $ (2,435) ​ ​ ​ ​ $ (2,836) ​ ​
負債と資本合計
​ ​ ​ $ 2,959 ​ ​ ​ ​ $ 1,911 ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-4
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
統合業務レポート
(単位情報を除く，千単位)
​ ​ ​
As of December 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
Total Revenue
​ ​ ​ $ 6,655 ​ ​ ​ ​ $ 4,842 ​ ​
Cost of Service
​ ​ ​ ​ 3,250 ​ ​ ​ ​ ​ 2,185 ​ ​
Gross Profit
​ ​ ​ $ 3,405 ​ ​ ​ ​ $ 2,657 ​ ​
Sales & Marketing
​ ​ ​ ​ 2,187 ​ ​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​
一般と行政
​ ​ ​ ​ 2,334 ​ ​ ​ ​ ​ 1,423 ​ ​
Occupancy
​ ​ ​ ​ 143 ​ ​ ​ ​ ​ 84 ​ ​
減価償却償却
​ ​ ​ ​ 51 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ $ 4,715 ​ ​ ​ ​ $ 3,321 ​ ​
Operating Income (Loss)
​ ​ ​ $ (1,310) ​ ​ ​ ​ $ (664) ​ ​
Interest Expense
​ ​ ​ ​ 78 ​ ​ ​ ​ ​ 120 ​ ​
(損益)/売掛金及び売掛金決済損失
​ ​ ​ ​ (37) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​
(収益)/賃貸料決済損失
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,189) ​ ​
Covid Grantとローン免除
​ ​ ​ ​ (1,048) ​ ​ ​ ​ ​ (60) ​ ​
Other Expenses
​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (307) ​ ​ ​ ​ $ 473 ​ ​
単位基本収益と希薄収益(損失)
​ ​ ​ $ (0.25) ​ ​ ​ ​ $ 0.39 ​ ​
加重平均未償還基本株と希釈株
​ ​ ​ ​ 1,235,925 ​ ​ ​ ​ ​ 1,203,837 ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-5
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
会員資本変動合併報告書
(単位データを除く，千単位)
$ in thousands
​ ​
Member
Units A
​ ​
Member
Unit A – 
Amount
​ ​
Member
Units B
​ ​
Member
Unit B – 
Amount
​ ​
Members’
Contributions
​ ​
Members’
Withdrawal
​ ​
Accumulated
Deficit
​ ​
Total
​
Balance at 12/31/2019
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 203,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,081 ​ ​ ​ ​ $ 1,733 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (3,325) ​ ​ ​ ​ $ (3,308) ​ ​
Net Income (loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 473 ​ ​ ​ ​ ​ 473 ​ ​
Balance at 12/31/2020
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 203,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,081 ​ ​ ​ ​ $ 1,733 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (2,852) ​ ​ ​ ​ $ (2,836) ​ ​
会員単位 対応
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 40,000 ​ ​ ​ ​ ​ 351 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 351 ​ ​
会員単位 を付与する
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 24,000 ​ ​ ​ ​ ​ 245 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 245 ​ ​
関連側費用の出資を免除
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 112 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 112 ​ ​
Net Income (loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (307) ​ ​ ​ ​ ​ (307) ​ ​
Balance at 12/31/21
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 267,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,677 ​ ​ ​ ​ $ 1,845 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (3,159) ​ ​ ​ ​ $ (2,435) ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-6
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
キャッシュフロー表統合レポート
(単位情報を除く，千単位)
​ ​ ​
As of December 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
経営活動キャッシュフロー： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (307) ​ ​ ​ ​ $ 473 ​ ​
経営活動における純収入を純現金(使用済み)： に調整 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​ ​ 51 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
支払い免除
​ ​ ​ ​ (37) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​
アリペイ保障計画ローンを免除する
 ​ ​ ​ ​ (1,048) ​ ​ ​ ​ ​ (60) ​ ​
サービスの株式報酬
​ ​ ​ ​ 245 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
賃貸料決済損失(収益)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,189) ​ ​
資産と負債変動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
売掛金純額
​ ​ ​ ​ (238) ​ ​ ​ ​ ​ (37) ​ ​
売掛金、関連先
​ ​ ​ ​ (293) ​ ​ ​ ​ ​ 222 ​ ​
Inventory
​ ​ ​ ​ (14) ​ ​ ​ ​ ​ (5) ​ ​
前払い費用と他の資産
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
使用権資産変更
​ ​ ​ ​ 290 ​ ​ ​ ​ ​ 274 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ (158) ​ ​ ​ ​ ​ 28 ​ ​
売掛金、関連先
​ ​ ​ ​ 289 ​ ​ ​ ​ ​ 114 ​ ​
課税費用と給料
​ ​ ​ ​ (70) ​ ​ ​ ​ ​ 117 ​ ​
顧客預金/繰延収入
​ ​ ​ ​ 83 ​ ​ ​ ​ ​ (32) ​ ​
使用権債務変更
​ ​ ​ ​ (298) ​ ​ ​ ​ ​ (272) ​ ​
経営活動における提供/(使用)の純現金
​ ​ ​ ​ (1,500) ​ ​ ​ ​ ​ (336) ​ ​
投資活動によるキャッシュフロー
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動のキャッシュフロー： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
支払手形の償還状況
​ ​ ​ ​ (325) ​ ​ ​ ​ ​ (282) ​ ​
支払手形償還-関連側
​ ​ ​ ​ (301) ​ ​ ​ ​ ​ (180) ​ ​
アリペイ保障計画借金
​ ​ ​ ​ 2,546 ​ ​ ​ ​ ​ 563 ​ ​
支払手形借金
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 249 ​ ​
融資活動で提供/(使用)の純現金
​ ​ ​ ​ 1,920 ​ ​ ​ ​ ​ 350 ​ ​
現金純増/(マイナス)
​ ​ ​ ​ 420 ​ ​ ​ ​ ​ 14 ​ ​
Beginning Cash
​ ​ ​ ​ 56 ​ ​ ​ ​ ​ 42 ​ ​
Ending Cash
​ ​ ​ $ 476 ​ ​ ​ ​ $ 56 ​ ​
キャッシュフロー情報補足開示 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
非現金融資活動
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
支払手形を交換することで得られた財とデバイス
​ ​ ​
$
429
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
株式交換支払手形
​ ​ ​
$
351
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
関連側の売掛金は出資無料
​ ​ ​ $ 112 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-7
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLCとNava Health Medical Group，LLC
連結財務諸表付記
2021年12月31日までと2020年12月31日まで年度
注1-業務記述
Nava Health MD，LLC(“Nava Health”)とNava Health Medical Group，LLC(“Nava Medical”)は伝統医学、機能医学、全体医学と再生医学の垂直統合、科学技術を基礎とした総合医療実践を結合して協力した。私たちの革新医療実践はデータ駆動の個性化方法を使用して健康を最適化し、寿命を延長する。私たちの使命は、包括的な健康治療計画、サービス、製品を提供することで、総合的な方法で健康を最適化し、寿命を延長し、顧客の“最高の感覚”を助けることです。Nava Medicalは6つの一般分野の専門知識と製品を持っており、診断テスト、生物と同じホルモン代替療法、再生療法、美学、機能栄養と良質な小売製品を含むがこれらに限定されない。
多くの州で企業医療実践が制限されているため，Nava Medicalは登録医が持つ独立法人実体であり，現場場所や遠隔医療による医療操作を担当するすべての臨床面で，現場場所や遠隔医療で顧客のために治療する医師や従事者との契約を含む。Nava Medicalの従業員には、登録医師、勤務看護師、医師アシスタント、登録美容看護師、鍼灸医、マッサージ治療士、登録栄養士、医療アシスタント、医療技師、登録生活コーチが含まれるが、これらに限定されない。Nava Medicalはまた設備が完備したオフィス臨床実験室を持ち、患者に診断テストを提供し、便利に研究と結果の速度を高める。実験室検査は化学、血液学、免疫分析、遺伝、アレルギー、食物感受性とその他の血液と尿検査を含むが、これらに限定されない。Nava Medicalはメリーランド州の有限責任会社で、2014年5月に設立された。
Nava Healthは，2021年1月1日にNavaとNava Medicalの間で締結された管理サービスプロトコルによりNava Medicalの非臨床面を管理し，2021年1月1日の管理サービスプロトコル(総称してMSA)によって改訂された。MSAは、Navaは財務、行政、技術、マーケティング、人事サービスを含むが、これらに限定されないNava Medical医療業務を管理する非臨床的側面を担当することを指摘している。Nava Healthは医者にならない。Nava Healthはデラウェア州の有限責任会社で、2013年6月に設立された。
Nava Healthの本部はメリーランド州のコロンビアにあり，Nava Medicalの診療所はメリーランド州のコロンビア，メリーランド州のベセスタとバージニア州のフェルファックスに位置する。
我々の合併財務諸表はNava HealthとNava Medicalの運営結果と財務状況を示している。
継続経営企業
財務諸表は継続経営会計をもとに作成され，業務の連続性，資産と負債の現金化および正常業務過程における承諾を考慮した。添付されている連結財務諸表は、私たちが経営を継続できない場合に生じる可能性のあるいかなる調整も反映していません。添付財務諸表に示すように，2021年12月31日現在，会社は累計赤字，運営キャッシュフローは負であり，運営資金が赤字であり，継続経営企業としての継続経営能力が大きく疑われている。私たちが経営を続ける能力は追加的な現金注入を含む他の要素にかかっている。経営陣は、既存の株主、潜在的な新投資家、および将来の収入が、私たちの債務満了時に必要な追加現金を提供し、私たちの核心業務を発展させると信じている。
注2-重要会計政策概要
Nava Healthは、米国公認会計原則(GAAP)に基づいて添付の財務諸表を作成した。Nava Health MD，LLC，Nava Health Medical
 
F-8
ディレクトリ
 
Group，LLCはその財務諸表を統合する.合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
見積りの使用状況
報告期間内に報告された資産、負債、収入、および費用金額に影響を与えるために、公認会計原則に従ってNava Healthの財務諸表を作成し、管理層に推定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定値は、健康保険を使用する顧客の収入を決定するために使用される。
現金と現金等価物
Nava Healthは、現金等価物を、購入日の残り期限が3ヶ月を超えないすべての短期的、高流動性投資とみなします。すべての現金預金はアメリカの金融機関に保管されている。その会社には制限された現金はありません。2021年12月31日現在、金融機関における現金残高は連邦保険の限度額を超えている。
売掛金、純額
売掛金には、民間または政府保険会社の売掛金と、保険支払い後に顧客が支払うべき残高が含まれています。
Nava Healthは2021年9月に医療保険精算サービスとして支払いを開始した。保険会社の売掛金は見積もり精算として記入されています。この推定は契約料率と歴史的傾向に基づいている。私たちが確認した売掛金は、私たちが発生すると予想される任意の契約手当調整後の純額を差し引くことです。
2021年に保険会社の支払い待ち金額は27.6万ドル、2020年は0ドルです。2020年には、お客様の予約に関係なく売掛金は30000ドルです。
公正価値計測
公正価値計量の会計基準は、公正価値を、計量の日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格と定義する。Nava Healthは、公正価値で記録されたいくつかの金融資産と負債を有し、公正価値階層構造において、1級、2級、または3級に分類されている：
•
レベル1-公正価値は、アクティブ市場で会社がアクセスできる同じ資産または負債の価格(未調整)を利用して決定される；
​
•
二次-公正価値は、アクティブ市場における同じまたは類似した資産および負債のオファーまたは他の市場で観察可能な投入(例えば、金利、収益率曲線および外貨スポットレート)を利用することによって決定される；および
​
•
レベル3-価格または推定値は、公正価値計測に重大な意義を持ち、観察できない入力が必要である。
​
満期日が3ヶ月未満であるため、現金および現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。支払手形の帳簿価値は償却コストに応じて計量される。
Inventories
在庫は消費者が購入可能な製品からなる.それらはサプリメントと栄養食品を含んでいるが、これらに限定されない。重み付き先入れ先出し(FIFO)法を用いて，コストや可現純値の低い者で在庫を推定する.在庫にはビタミン、サプリメント、栄養食品が含まれていて、私たちの診療所とネットで販売されています。経営陣は在庫の価値を定期的に評価し、必要に応じて期限切れや時代遅れの製品を調整する。
財産と設備
財産と設備は歴史的コストで減価償却累計額を差し引いた純額を列記する。減価償却や償却は特定資産の推定耐用年数内で直線法で計算する。
 
F-9
ディレクトリ
 
($ in thousands)
​ ​
December 31,
2021
​ ​
December 31,
2020
​
Computer Hardware
​ ​ ​ $ 19 ​ ​ ​ ​ $ 19 ​ ​
Furniture & Fixtures
​ ​ ​ $ 90 ​ ​ ​ ​ $ 90 ​ ​
Office Equipment
​ ​ ​ $ 12 ​ ​ ​ ​ $ 12 ​ ​
レンタル改善
​ ​ ​ $ 37 ​ ​ ​ ​ $ 37 ​ ​
Therapy Equipment
​ ​ ​ $ 448 ​ ​ ​ ​ $ 19 ​ ​
全物件と設備
​ ​ ​ $ 606 ​ ​ ​ ​ $ 177 ​ ​
減価償却累計を引く
​ ​ ​ $ (169) ​ ​ ​ ​ $ (119) ​ ​
財産と設備、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ $ 437 ​ ​ ​ ​ $ 58 ​ ​
​ ​ ​
Estimated Useful Life
​
Computer Hardware ​ ​ 3 – 5 Years ​
Furniture & Fixtures ​ ​ 5 – 7 Years ​
Office Equipment ​ ​ 5 – 7 Years ​
レンタル改善 ​ ​
資産の使用寿命または残存賃貸期間が短い
​
Therapy Equipment ​ ​ 5 – 7 Years ​
日常メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用が発生します。2021年12月31日までの年間償却·償却は約51，000ドルですが、2020年12月31日までの年度は25，000ドルです。
無形資産
Nava Healthの無形資産には、コンピュータソフトウェアの購入および更新、およびソフトウェアライセンスが含まれます。これらの資産は貸借対照表で歴史的コストで確認される。ソフトウェアライセンス購入の有効期限はライセンス期間と同じである.
($ in thousands)
​ ​
December 31,
2021
​ ​
December 31,
2020
​
Software Licensing
​ ​ ​ $ 126 ​ ​ ​ ​ $ 126 ​ ​
Software Programming
​ ​ ​ $ 13 ​ ​ ​ ​ $ 13 ​ ​
無形資産総額
​ ​ ​ $ 139 ​ ​ ​ ​ $ 139 ​ ​
累計償却減少
​ ​ ​ $ (139) ​ ​ ​ ​ $ (138) ​ ​
無形資産、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 1 ​ ​
長寿資産
潜在的な減値の兆候がある場合、私たちは、財産、工場、および設備であっても無形資産であっても、減価を計算するために、寿命が決定された資産を検討する。これは含まれるかもしれませんが、限定されません：
•
帳簿金額は回収できず、資産の公正価値を超える；
​
•
消費者ニーズの変化により，資産の市場価格が大きく変化する；
​
•
体調が損なわれている；および
​
•
帳簿価値が予想を超える未来のキャッシュフロー。
​
2021年12月31日と2020年12月31日現在、会社はいかなる資産の減価確認を行っていません。
Leases
当社は会計基準を用いて編集し，第842テーマ，リース(“ASC 842”)を用いて，累積効果調整による修正トレーサビリティ法を採用し，2019年1月1日を初適用日とした。
 
F-10
ディレクトリ
 
会社は契約が契約開始時のレンタルの定義に適合しているかどうかを確定します。リース負債とはリース金を支払う責任であり、使用権(ROU)資産とはリース期間内に標的資産を使用する権利を指す。リース期間が1年を超えるリース契約は、総合貸借対照表においてリース開始日のリース負債と投資収益資産であることが確認され、リース期間内の賃貸支払いの現在値を基準とする。当社は貸借対照表で一年以下の賃貸借契約を確認しないことを選択しました。隠れ金利が未知の場合には、開始日に応じて得られた資料の逓増借款金利は、賃貸支払いの現在値を決定するために使用されます。当社がこのような選択権を行使すると合理的に判断された場合、レンタル期間の延長または終了の選択権は、決定レンタル期間に含まれます。多くの賃貸契約には会社が選択した継続条項が含まれており、継続条項は一般的にレンタル期間を1年から7年に延長する。
Br}経営リースROU資産は、(I)開始日または前に支払われたお金、(Ii)による初期直接コスト、および(Iii)レンタル下のテナントインセンティブに基づいて調整される。レンタル契約にアップグレード条項または特典が含まれている場合、テナント免除期間やテナント改善手当のような場合、会社は純資産収益率および賃貸負債を決定する際にこれらの項目を計上する。これらのアップグレード条項または特典の影響は、予想されるレンタル期間内にレンタル料金に直線的に反映されており、レンタル責任を決定した後の任意の可変レンタル支払いは、発生した費用に計上されます。
Income Taxes
所得税はNava MedicalとNava Healthのメンバーに同時に転嫁される。
注3-制御メンバー
Ascend One Corporation(“Ascend One”)はNava Healthの持株単位所有者であり，2021年12月31日までNava Health 78.45%の会員単位を持つ.したがって，Ascend OneはNava Healthのトランザクションを重大に制御することができる.
注4-収入確認
Nava Healthは会員費、治療、そして小売からの収入を確認した。当社が提供するサービスには固定期限がなく，患者や当社が随時終了することができるため，いずれの治療も独立した契約である。会社の履行義務は1年又は1年以下の契約に係るため、会社は会計基準編纂(“ASC”)ASC 606-10-50-14(A)の中でオプション免除を選択しているため、会社は報告期末又は会社が収入を確認する予定時に余剰履行義務の取引価格を開示する必要がない。報告期間終了時には，その患者は通常NAVAのメンバーを継続する義務がないため，同社の未履行義務が最も少なかった。
私たちの収入は主に顧客に提供される治療と治療から来ています。私たちはまた会費が私たちのすべての顧客の収入だということを認める。私たちは、(I)州政府とそのそれぞれの計画、(Ii)商業保険会社、(Iii)連邦政府の連邦医療保険計画、および(Iv)個人患者および顧客から、私たちの施設で提供されるサービスの支払いを得る。私たちは第三者支払者に提供する契約調整から引いた既定の請求書料率に基づいて取引価格を決定します。
初期回診を除くすべての顧客はアクティブ会員でなければ会社の治療を受けることができない。すべてのサービスに標準価格がありますので、割引はありません。小売製品の会員価格は取引時に計算します。
報告された患者サービス純収入は，第三者支払者と顧客の契約手当を差し引いた純額である。当社は、過去の現金入金が純収入に占める割合、その他の入金指標、例えば残高の年齢や顧客の支払履歴を監査することで、その全体的な備蓄充足率を検討しています。不良債権が回収できないと判断された場合、会社は不良債権を押し売りしようとする。患者サービス収入不良債権準備の増減は純収入に計上し，br合併報告書に計上する
 
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ディレクトリ
 
操作.会費は月ごとに確認し、治療と治療はサービス時に確認し、小売額は商品所有権がお客様の手に移ったときに確認します。
サービス収入
Nava Healthは、サービス時に相談、治療、治療の収入を確認します。Nava Healthは，その履行義務は医療相談，治療，治療を提供することであると考えている。Nava Healthは、直接または顧客の健康保険会社または政府サプライヤーにクレームを提出することによって、顧客からこれらのサービスの支払いを取得する。
Brサービス収入は，直接全額患者支払いおよび各種保険プロバイダの見積精算金額から算出される。推定された保険精算金額と実際の精算金額とのいずれかの差額は、最終的に調整された期間の毛収入から差し引かれる。
会員収入
会員費は会員期間中に平均収入として確認された。Nava Healthの履行義務は，提供するサービスとこれらのサービスの定価に関する会員契約に適合する.
Retail Sales
Nava Healthは，その実体位置とオンラインで消費財を提供する.収入は貨物統制権が顧客の手元に移動したときに確認します。
収入を稼いでいない
クライアントが義務履行前に支払った場合，Nava Healthは稼いでいない収入を記録する.未稼ぎ収入には、年間会費、前払い治療セット、ギフトカードの購入、年間アクセス料などの顧客前払いサービスが含まれる。前払いした年間会員費と年間アクセス費は12カ月以内に平均収入として確認された。治療パッケージに詳細に説明された各サービスが顧客に提供されると、プリペイド治療パッケージは収入として確認される。ギフトカードが使用されると、ギフトカード購入が収入として確認される。
収入分解
私たちは活動タイプによって私たちの収入を分解する。私たちの総合収入は以下の活動から来ています：
($ in thousands)
​ ​
December 31,
2021
​ ​
December 31,
2020
​
Treatments & Therapies
​ ​ ​ $ 5,683 ​ ​ ​ ​ $ 3,711 ​ ​
Membership Dues
​ ​ ​ ​ 960 ​ ​ ​ ​ ​ 973 ​ ​
Other Income
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ 158 ​ ​
Total Revenue
​ ​ ​ $ 6,655 ​ ​ ​ ​ $ 4,842 ​ ​
Br治療および治療収入ラインは、保険またはすべての費用を自己計画する患者からなる。これらのカテゴリの分類は以下のとおりである：
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
($ in thousands)
​ ​
Amount
​ ​
% of
Revenue
​ ​
Amount
​ ​
% of
Revenue
​
治療と治療保険支払い顧客からの収入
​ ​ ​ ​ 462 ​ ​ ​ ​ ​ 8% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
治療と治療自己取引先からの収入
​ ​ ​ ​ 5,221 ​ ​ ​ ​ ​ 92% ​ ​ ​ ​ ​ 3,711 ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​
治療と治療総収入
​ ​ ​ ​ 5,683 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,711 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
 
F-12
ディレクトリ
 
NOTE 5 — NOTES PAYABLE
Nava Healthは，貸手に直接支払うチケットと，Ascend Oneと他の業務に直接関係する個人の名義で関連先チケットを持つ.係り先アノテーションは次のアノテーション6で議論されている.
2021年5月5日，Nava Medicalは201，630ドルの約束手形(“2021年5月5日手形”)を発行し，治療設備購入のための全残高201，630ドルを受け取った。手形は2021年5月5日に発行され、金利は年利9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2021年12月31日現在、2021年5月5日手形の残高は196，252ドルである。
2021年11月4日，Nava Medicalは，治療装置を購入するための全残高226，605ドルの約束手形(“2021年11月4日手形”)を発行した。債券は2021年11月4日に発行され、金利は年利9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2021年12月31日現在、2021年11月4日手形の残高は226，605ドルである。
2017年6月16日、Nava Healthはハワード県経済発展局に25万ドルの約束票を発行した。この手形の期限は60カ月，単利は5%である.毎月の総金額は4，718元です。この紙幣の残高は2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ47，090ドルと100，072ドルである。
2016年7月31日、Nava Healthは貸出者C.Douglas Lord博士に20万ドルの約束手形(“2016年7月31日手形”)を発行した。2016年7月31日手形は“ウォール·ストリート·ジャーナル”“通貨金利”表に発表された最優遇金利で利上げされ、各日歴月の最終日まで、満期金額はいずれの場合も発効日から36カ月遅れて支払うことはできない。2021年12月31日と2020年12月31日までの2016年7月31日手形の残高はそれぞれ0ドルと20万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの2016年7月31日手形の利息はそれぞれ0ドルと43，853ドル。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。これらの部門の評価は私たちがロイド博士と締結した契約条項に適合しています。損益は何も確認されていません。
2017年1月13日，Nava Healthは貸手であるBernaldo J.とConstance M.Dancelに231，011ドルの約束手形(“2017年1月13日手形”)を発行した.債券は2017年1月13日に発行され、金利は9.7403厘で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月13日手形の残高はそれぞれ0ドルと83，773ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2017年1月13日手形の利息はそれぞれ0ドルと21，465ドル。
2017年1月29日，Nava Healthは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに25万ドルの約束手形(“2017年1月29日手形”)を発行した。2017年1月29日の手形金利は9%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月29日手形の残高はそれぞれ0ドルと109，605ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月29日手形の利息はそれぞれ0ドルと17，994ドル
2018年9月7日、Nava Healthは、貸出者C.Douglas Lord博士に10万ドルの約束手形(すなわち2018年9月7日の約束票)を発行した。2018年9月7日のチケット固定料金は5，000ドルで、いずれの場合も発効日から4ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2018年9月7日手形の残高はそれぞれ0ドルと10万ドル。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。これらの部門の評価は私たちがロイド博士と締結した契約条項に適合しています。収益や損失は何も確認されていません。
2019年2月25日，Nava Medicalは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに50，000ドルの本チケット(“2019年2月25日手形”)を発行した。2019年2月25日の手形金利は8%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。
 
F-13
ディレクトリ
 
2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年2月25日手形の残高はそれぞれ0ドルと5万ドルです。2021年12月31日と2020年12月31日までの2019年2月25日手形の利息不足額はそれぞれ0ドルと7，397ドルだった。
2019年4月10日，Nava Medicalは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに50，000ドルの本チケット(“2019年4月10日手形”)を発行した。2019年4月10日の手形金利は8%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年4月10日手形の残高はそれぞれ0ドルと5万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年4月10日手形の貸出金額はそれぞれ0ドルと6915ドル。
2019年6月17日，Nava Medicalは24，247ドルの本券(以下，“2019年6月17日手形”と略す)，貸出者はC.Douglas Lord博士を発行した。2019年6月17日の手形金利は8%で、いずれの場合も2019年8月1日から24ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年6月17日手形の残高はそれぞれ0ドルと7476ドルです。
2019年8月7日、Nava Medicalはアメリカ運通から50万ドルの融資を受けた。ローン手数料はローン金額の5.5%です。毎月の返済額は未返済ローン額の10%である。このローンの残高は2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ84，080ドルと344，648ドルだった。
2020年4月21日，Nava Medicalは502，104ドルのPaycheck保護計画ローンを獲得した。2020年12月31日現在、このローンの残高は502，104ドルである。この融資は2021年6月30日に免除され、2021年12月31日までの残高は0ドルとなった。
2021年1月25日，Nava Medicalは2回目のPaycheck Protection Program融資を受け，金額は546，467ドルであった。この融資は2021年11月に免除され、2021年12月31日までの残高は0ドル。
2021年12月9日，Nava Medicalは200万ドルの経済災害傷害融資を受けた。毎月9，968ドルを支払います。利息を含めて、元の手形の日付から24ヶ月から始まります。元金と利息の残高は元の手形の日付から30年以内に支払われます。利息は3.75%の年利で計算されます。
​ ​ ​
12/31/2021
​
Maturity Analysis
​ ​
Obligated Cash Payment
of Notes Payable
​
​ ​
2022
​ ​ ​ ​ 202,275 ​ ​
2023
​ ​ ​ ​ 78,430 ​ ​
2024
​ ​ ​ ​ 85,593 ​ ​
2025
​ ​ ​ ​ 93,411 ​ ​
2026
​ ​ ​ ​ 93,557 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total Note Liabilities
​ ​ ​ ​ 553,266 ​ ​
​ ​ ​
12/31/2020
​
Maturity Analysis
​ ​
Obligated Cash Payment
of Notes Payable
​
​ ​
2021
​ ​ ​ ​ 912,074 ​ ​
2022
​ ​ ​ ​ 202,275 ​ ​
2023
​ ​ ​ ​ 78,430 ​ ​
2024
​ ​ ​ ​ 85,593 ​ ​
2025
​ ​ ​ ​ 93,411 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ ​ 93,557 ​ ​
Total Note Liabilities
​ ​ ​ ​ 1,465,339 ​ ​
 
F-14
ディレクトリ
 
注6-可変利息エンティティ
いくつかの州には法律、法規または原則があり、一般に非専門実体が免許付き医療サービスを提供することを禁止し、免許を持っている医師や他の医療保健専門家の制御を実施する(これらの関係を禁止する規則は一般に“企業勤務医学”と呼ばれ、またはCPOM禁止と呼ばれる)。大多数の州では、CPOM禁止はある形式で法規、法規、医薬委員会或いは総検察長の指導或いは判例法-に存在する；州政府のこの原則の適用と実行の間に広範な差があるにもかかわらず。その他の法律·法規は、証明書所有者の費用分割(すなわち、無証個人や実体と一定割合の専門費用を共有すること)を禁止している。そのため、同社はNava Medicalで可変権益を持ち、Nava Medicalの資産と業務に対して長期的かつ一方的な財務制御権益を持っている。Nava HealthはNava Medicalの管理サービスプロトコルと会員譲渡制限プロトコルによりNava Medicalの活動を指導する能力があり，Nava Medicalは登録医が直接あるいは間接的に所有し，個別医療保健提供者と契約を結び，医療サービスを提供する。管理サービスプロトコルにより，Nava HealthはNava Medicalにより管理費を支払う非医療管理サービスを提供·実行する。
Nava Medicalは各場所が医療サービスを提供するすべての側面を独占的に制御する。管理サービスプロトコルはNava HealthがNava Medicalの臨床運営に参加或いは指導することを許可しない。ロード博士はナワ医療会社の唯一の役員責任者と所有者です。Dr.Lordとは，Dr.LordがNava Medicalでの権利を自由に譲渡または売却することを禁止する会員譲渡制限協定を締結しており，(Ii)Nava Medicalの連続性の確保を支援するために第2の医師所有者を増加させる能力があることを規定しており，(Iii)ある事件が発生した場合，医師所有者の所有権権益は会員譲渡制限協定の条項に従って指定された別の登録専門家に自動的に譲渡されることが規定されている。
米国公認会計原則(US GAAP)によると、当社は契約制御合併モードに基づいて、Nava Medicalを我々の財務諸表に組み込む。すべての管理費収入と関連費用は合併で除外され，我々財務諸表に反映されるすべての収入はNava Medicalが顧客に提供するサービスの収入である。
注7-係り先取引
最高経営責任者Bernaldo Dancelと首席医療官C.Douglas Lord博士は時々Nava HealthとNava Medicalに個人ローンを提供し、運営資本を獲得する。
2016年7月31日、Nava Healthは貸出者C.Douglas Lord博士に20万ドルの約束手形(“2016年7月31日手形”)を発行した。2016年7月31日手形は“ウォール·ストリート·ジャーナル”“通貨金利”表に発表された最優遇金利で利上げされ、各日歴月の最終日まで、満期金額はいずれの場合も発効日から36カ月遅れて支払うことはできない。2021年12月31日と2020年12月31日までの2016年7月31日手形の残高はそれぞれ0ドルと20万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの2016年7月31日手形の利息はそれぞれ0ドルと43，853ドル。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。これらの部門の評価は私たちがロイド博士と締結した契約条項に適合しています。収益や損失は何も確認されていません。
2017年1月13日，Nava Healthは貸手であるBernaldo J.とConstance M.Dancelに231，011ドルの約束手形(“2017年1月13日手形”)を発行した.債券は2017年1月13日に発行され、金利は9.7403厘で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月13日手形の残高はそれぞれ0ドルと83，773ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2017年1月13日手形の利息はそれぞれ0ドルと21，465ドル。
2017年1月29日，Nava Healthは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに25万ドルの約束手形(“2017年1月29日手形”)を発行した。2017年1月29日説明
 
F-15
ディレクトリ
 
金利は9%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月遅れて支払うことはできません。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月29日手形の残高はそれぞれ0ドルと109，605ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの2017年1月29日手形の利息はそれぞれ0ドルと17，994ドル
2018年9月7日、Nava Healthは、貸出者C.Douglas Lord博士に10万ドルの約束手形(すなわち2018年9月7日の約束票)を発行した。2018年9月7日のチケット固定料金は5，000ドルで、いずれの場合も発効日から4ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2018年9月7日手形の残高はそれぞれ0ドルと10万ドル。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。これらの部門の評価は私たちがロイド博士と締結した契約条項に適合しています。収益や損失は何も確認されていません。
2019年2月25日，Nava Medicalは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに50，000ドルの本チケット(“2019年2月25日手形”)を発行した。2019年2月25日の手形金利は8%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年2月25日手形の残高はそれぞれ0ドルと5万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの2019年2月25日手形の利息不足額はそれぞれ0ドルと7，397ドルだった。
2019年4月10日，Nava Medicalは貸手であるBernaldo J.とConstansta.Dancelに50，000ドルの本チケット(“2019年4月10日手形”)を発行した。2019年4月10日の手形金利は8%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年4月10日手形の残高はそれぞれ0ドルと5万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年4月10日手形の貸出金額はそれぞれ0ドルと6915ドル。
2019年6月17日，Nava Medicalは24，247ドルの本券(以下，“2019年6月17日手形”と略す)，貸出者はC.Douglas Lord博士を発行した。2019年6月17日の手形金利は8%で、いずれの場合も2019年8月1日から24ヶ月以内に支払わなければなりません。2021年12月31日と2020年12月31日現在、2019年6月17日手形の残高はそれぞれ0ドルと7，476ドル。
Nava Healthはメリーランド州有限責任会社Ascend OneとST Ends Management，LLC(“ST Ends Management”)と専門サービス契約を締結した。
ST Ends Managementは、福祉管理、求人/求人サービス、賃金管理、および他の労働者およびコンプライアンス管理サービスを含むNava Healthにサービスを提供します。ST Ends ManagementがNava Healthに提供するサービスの費用は，これらのサービスのコストプラス5%である.2021年12月31日と2020年12月31日にST Ends Managementが受け取った金額は、それぞれ204，025ドル、111，629ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日までのST Ends Managementの不足額は、それぞれ642，400ドル、438，376ドルだった。これらを貸借対照表上の他の売掛金と関連先として確認する.ST Ends Managementは2021年12月31日現在、これらの管理費の支払いを要求しておらず、2020年から2021年までに支払うべき金額が増加している
2021年12月31日現在，47，047ドルの関連先費用が蓄積されている.これは、貸借対照表上の他の支払すべき当事者の下で見つけることができる。2020年12月31日までに，関連先料金は111，672ドルと記録した。これは、貸借対照表上の他の支払すべき当事者の下で見つけることができる。2021年12月31日現在、111，672ドルは免除され、資本貢献であることが確認され、メンバー権益宣言表で見つけることができる。
Ascend Oneは、レンタルおよび他の財務/契約手配によるデバイス、施設および用品の支援、許可、コンプライアンスおよび他の法的要件、行政管理支援、および他の行政サービスを支援することを含む、Nava Healthにサービスを提供します。Ascend OneがNava Healthにサービスを提供する費用は，月5，000ドルと，Ascend Oneが毎月発行する専門サービスプロトコルによるサービス提供に関する自己負担料金である.Ascend Oneが受け取る金額は、2021年12月31日と2020年12月31日現在、それぞれ616，036ドル、127，000ドルで、Ascend OneとNavaは、必要に応じて相互に運営資金ローンを提供しています。Ascend Oneは2021年12月31日現在、Nava 295，245ドルの運営資金に現金を不足している。この金額は2022年6月に全額支払われた。2020年12月31日まで、Ascend Oneに借金はなかった。
 
F-16
ディレクトリ
 
NOTE 8 — MEMBER UNITS
Nava Healthは合計1，267，837個の会員単位を許可·配布し，そのうち1，000，000単位はAクラス会員単位(“Aクラス単位”)，267，837単位はBクラス会員単位(“Bクラス単位”)に分類された.Aクラス単位は原始投資家が持っている.クラスB単位は，変換可能な手形と少額贈与によって作成される.一般に、証券法の適用の規定の下で、クラスB単位は譲渡可能であるが、どのB単位の譲受人も、基金マネージャーが譲受人を会員として受け入れることに同意しない限り、いかなる会員権利も持たないであろう(改正および改訂されたNava Healthが2017年3月21日に締結した運営協定、改正された“運営協定”を参照)。譲受人が会員として受け入れられない限り、譲受人は分配を得る権利がなく、経済的権利のみがNava Healthから割り当てを獲得し、マネージャーが適宜決定した範囲内で経営合意とは別に要求された範囲内で損益を分配する。適用される証券法は、B類単位の転売及び譲渡を禁止し、これらの法律に基づいて有効な登録又はそのような登録免除を受けなければならない。2021年には，2人の従業員に1人当たり12，000個のBクラス単位，合計24，000個のBクラス単位を配布し，第三者チケット換算価格10.20ドルで合計244，800ドルと推定した。同様に2021年にはNava Healthの首席医療官に40，000個のB類単位を配布し，2021年12月31日までに首席医療官の未返済残高を返済した。本単位発行のさらなる検討については、付記6-関連先取引を参照されたい。
付記9-承諾とまたは事項
Leases
FASBは2016年2月にASU 2016−02“レンタル”テーマ842を発表し，元ASCテーマ840“レンタル”における指導意見を修正した。新しい基準は、透明性および比較性を最も著しく向上させ、貸借対照表上の12ヶ月を超えるすべての賃貸の使用権資産および賃貸負債をリース確認することを要求する。この基準によれば、開示は、財務諸表使用者がリースによって生成されたキャッシュフローの額、時間、および不確実性を評価することを可能にする目標に適合しなければならない。テナントについては，リースは融資や経営的リースに分類され，損益表における費用確認に影響を与えるパターンと分類は，直線に基づく期待期限に基づく。経営リースは貸借対照表で使用権資産、流動経営賃貸負債、非流動経営賃貸負債であることが確認された。私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。経営リースは私たちの総合貸借対照表の経営リースROU資産と経営賃貸負債に含まれています。
Nava Healthは新たなレンタルガイドを採用し、2019年1月1日から発効し、改正された遡及移行方法を採用し、初回申請日(すなわち発効日)から存在するすべてのレンタルに新基準を適用します。したがって、財務情報は更新されず、新基準要件の開示は2019年1月1日までの日付及び期間に提供されない。
営業リースROU資産と経営リース負債は、開始日レンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在値で確認します。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブおよび発生した初期直接コスト(ある場合)を含まない支払いの任意のレンタル支払いも含む。Nava Healthのレンタル条項は、オプションを行使すると合理的に決定されたときに、リースを延長または終了するオプションを含むことができる。
​ ​ ​
Year Ending
December 31,
2021
​
Lease expense ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
レンタル費用 を経営しています
 ​ ​ ​ $ 381,269 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 381,269 ​ ​
Other Information ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Operating Cash Flow
​ ​ ​ $ 389,139 ​ ​
重み付け-経営リースの平均残存期間(年単位)
​ ​ ​ ​ 5.23 ​ ​
経営的リース加重平均割引率
​ ​ ​ ​ 5.50% ​ ​
 
F-17
ディレクトリ
 
​ ​ ​
Operating
​
Maturity Analysis ​ ​
2022
​ ​ ​ $ 399,532 ​ ​
2023
​ ​ ​ $ 410,194 ​ ​
2024
​ ​ ​ $ 293,188 ​ ​
2025
​ ​ ​ $ 217,548 ​ ​
2026
​ ​ ​ $ 119,897 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ $ 325,647 ​ ​
未割引キャッシュフロー合計
​ ​ ​ $ 1,766,006 ​ ​
Less: imputed interest
​ ​ ​ $ (235,278) ​ ​
レンタル総負債
​ ​ ​ $ 1,530,728 ​ ​
​ ​ ​
Year Ending
December 31, 2020
​
Lease expense ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
レンタル費用 を経営しています
 ​ ​ ​ $ 381,269 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 381,269 ​ ​
Other Information ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
経営リースによる運営キャッシュフロー
​ ​ ​ $ 379,018 ​ ​
重み付け-経営リースの平均残存期間(年単位)
​ ​ ​ ​ 6.00 ​ ​
経営的リース加重平均割引率
​ ​ ​ ​ 5.50% ​ ​
​ ​ ​
Operating
​
Maturity Analysis
2021
​ ​ ​ $ 389,139 ​ ​
2022
​ ​ ​ $ 399,532 ​ ​
2023
​ ​ ​ $ 410,194 ​ ​
2024
​ ​ ​ $ 293,188 ​ ​
2025
​ ​ ​ $ 217,548 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ $ 445,544 ​ ​
未割引キャッシュフロー合計
​ ​ ​ $ 2,155,145 ​ ​
Less: imputed interest
​ ​ ​ $ (326,637) ​ ​
レンタル総負債
​ ​ ​ $ 1,828,508 ​ ​
レンタル経営
2019年3月8日、Nava Healthは最低協定に署名し、2019年3月8日から60ヶ月間、毎月8，412ドル、比例分担の公共区域維持費用を加えて、メリーランド州コロンビアヤ市Bスイートルーム8880 McGaw Roadの診療所空間に位置する。基本賃貸料は毎年2.5%のペースで増加し、Nava Healthは賃貸期間をさらに3年延長し、満期日は2022年12月31日となる。2021年12月31日現在、Nava Healthが2022年12月31日の満期日以降にリース契約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。2019年1月1日現在、会社はリースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていると認定した。2020年12月31日現在、今回レンタルされたROU資産残高は361，242ドル、負債残高は376，896ドル。2021年12月31日現在、当レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ250，970ドル、264，915ドルです。
2019年1月1日、Nava Healthはバージニア州フェルファックス·アーリントン通り8316号にある診療所空間最低協定に署名し、2019年1月1日から127ヶ月間、レートは となった
 
F-18
ディレクトリ
 
毎月8，263ドルで、比例配分された公共エリア維持費用が追加されます。基本レンタル料は毎年2.75%増加する。2021年12月31日現在、Nava Healthが2029年8月31日の満期日以降にリース契約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。Nava Healthは、2019年1月1日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。2020年12月31日現在、当レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ718，400ドル、790，966ドルです。2021年12月31日現在、本レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ651，960ドル、727，723ドルです。
2019年1月1日、Nava Healthはメリーランド州ベセスタ510号スイートルームRockledge Drive 6410号診療所スペースに位置する最低協定に署名し、2019年1月1日から78ヶ月間、毎月12，244ドル、比例配分の公共エリアメンテナンス費用を加えた。基本的なレンタル料は毎年2.75%の速度で増加するだろう。2021年12月31日現在、Nava Healthが2025年6月30日の満期日以降に賃貸借契約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。Nava Healthは、2019年1月1日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。2020年12月31日現在、今回レンタルされたROU資産残高は581，311ドル、負債残高は660，647ドル。2021年12月31日現在、本レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ468，113ドル、538，090ドルである。
2019年12月11日，Nava Healthは1800 M Street Owner LPと和解合意を締結し，相互に発表した.最初の借約は2014年11月13日に調印され、租約はワシントン州北西部M街1800 M街に位置する。1800 M通りのオーナー、LPは、より多くのレンタル料を支払うことなく、10万ドルの費用と交換するために、レンタル契約を終了することに同意しました。和解は最終的に決定され、費用は2020年1月に支払われる。賃貸料決済収益は120万ドルで、2020財政年度総合業務報告書で収入として実現されている。
法務
2021年12月31日現在、会社には未解決の訴訟はありません。
NOTE 10 — SUBSEQUENT EVENTS
以下のイベントと取引は2021年12月31日以降に発生します：
•
Ascend OneがNavaの295，245ドルを借りて2022年6月に現金で支払いました。
​
•
2022年3月，15名の投資家に合計975，000ドルの転換可能なチケットを発行した。転換可能チケットは、今回の発売発効時を含めて、条件を満たす融資(その中で定義されているような)時にNAVAのAクラス単位に自動的に変換されます。
​
•
2022年5月3日，Nava Medicalは205，640ドルの約束手形(“2022年5月3日手形”)を発行し，治療装置の購入に全残高205，640ドルを受け取った。手形は2022年5月3日に発行され、金利は年利6.9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。
​
•
2022年8月1日、Nava Healthはオスカーとミシェル·スローンから転換可能なチケット2枚の形で寄付され、1枚当たり50，000ドル(合計100，000ドル)の寄付を受けた。この紙幣の年利率は8%です。制御権に任意の変動が生じた場合、本手形所有者は、(I)即時償還手形項目の満期金額を選択することができ、または(Ii)手形を以下の金利に等しい金利で自社の持分に変換することができる：(A)販売中に提供される1株当たり価格を20%割引するか、または(B)販売直前に計算された25，000，000ドルの現金前推定値に相当する1株当たり株式価格は、両者が低い者を基準とする。
​
•
2022年8月17日、Nava Healthはスマートバイオエネルギー会社から転換可能なチケット形式で提供された寄付金を受け取り、1枚当たり50，000ドルの価値がある。この紙幣の年利率は8%です。支配権が変化すると、本手形所有者は、(I)即時に手形の満期金額を償還すること、または(Ii)手形を金利で自社の株式に変換することを選択することができる
​
 
F-19
ディレクトリ
 
等しい：(A)販売中に提供される1株当たり価格の20%割引、または(B)1株当たり価格は、販売完了直前に計算された25，000，000ドルの通貨前推定値に相当し、両者は低い者を基準とする。
 
F-20
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
簡明合併貸借対照表
(単位情報を除く，千単位)
​ ​ ​
September 30,
2022
​ ​
December 31,
2021
​
​ ​ ​
(unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Current Assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 476 ​ ​
Accounts Receivable, net
​ ​ ​ ​ 881 ​ ​ ​ ​ ​ 276 ​ ​
その他の受取，係り先
​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 295 ​ ​
Inventory
​ ​ ​ ​ 108 ​ ​ ​ ​ ​ 68 ​ ​
預金およびその他の流動資産
​ ​ ​ ​ 46 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
Total Current Assets
​ ​ ​ $ 1,784 ​ ​ ​ ​ $ 1,118 ​ ​
Deposits – Long-Term
​ ​ ​ ​ 60 ​ ​ ​ ​ ​ 33 ​ ​
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ ​ 1,562 ​ ​ ​ ​ ​ 437 ​ ​
経営的リース使用権資産
​ ​ ​ ​ 2,295 ​ ​ ​ ​ ​ 1,371 ​ ​
無形資産、累計償却純額
​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total Assets
​ ​ ​ $ 5,719 ​ ​ ​ ​ $ 2,959 ​ ​
Liabilities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts Payable
​ ​ ​ ​ 632 ​ ​ ​ ​ ​ 252 ​ ​
その他支払すべき、関連先
​ ​ ​ ​ 227 ​ ​ ​ ​ ​ 689 ​ ​
Accrued Expenses & Wages
​ ​ ​ ​ 444 ​ ​ ​ ​ ​ 163 ​ ​
Unearned Revenue
​ ​ ​ ​ 299 ​ ​ ​ ​ ​ 208 ​ ​
Notes Payable – Current
​ ​ ​ ​ 276 ​ ​ ​ ​ ​ 202 ​ ​
経営リース責任権-Current
​ ​ ​ ​ 416 ​ ​ ​ ​ ​ 325 ​ ​
流動負債総額
​ ​ ​ $ 2,294 ​ ​ ​ ​ $ 1,839 ​ ​
Notes Payable – Long-Term
​ ​ ​ $ 1,094 ​ ​ ​ ​ $ 350 ​ ​
経済災害傷害ローン
​ ​ ​ ​ 2,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2,000 ​ ​
Convertible Notes
​ ​ ​ ​ 1,175 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
経営リース責任権
​ ​ ​ $ 2,025 ​ ​ ​ ​ $ 1,205 ​ ​
Total Liabilities
​ ​ ​ $ 8,588 ​ ​ ​ ​ $ 5,394 ​ ​
Equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
出資
​ ​ ​ ​ 36 ​ ​ ​ ​ ​ 4,522 ​ ​
Member’s Capital
​ ​ ​ ​ 610 ​ ​ ​ ​ ​ (3,798) ​ ​
Accumulated Deficit
​ ​ ​ ​ (3,515) ​ ​ ​ ​ ​ (3,159) ​ ​
Total Equity
​ ​ ​ $ (2,869) ​ ​ ​ ​ $ (2,435) ​ ​
負債と資本合計
​ ​ ​ $ 5,719 ​ ​ ​ ​ $ 2,959 ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-21
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
業務簡明統合レポート
(単位情報を除く，千単位)
(unaudited)
​ ​ ​
As of September 30,
​
​ ​ ​
2022
​ ​
2021
​
Total Revenue
​ ​ ​ $ 9,444 ​ ​ ​ ​ $ 4,880 ​ ​
Cost of Service
​ ​ ​ ​ 4,211 ​ ​ ​ ​ ​ 2,479 ​ ​
Gross Profit
​ ​ ​ $ 5,233 ​ ​ ​ ​ $ 2,401 ​ ​
Sales & Marketing
​ ​ ​ ​ 2,261 ​ ​ ​ ​ ​ 1,518 ​ ​
一般と行政
​ ​ ​ ​ 3,027 ​ ​ ​ ​ ​ 896 ​ ​
Occupancy
​ ​ ​ ​ 108 ​ ​ ​ ​ ​ 72 ​ ​
減価償却償却
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ $ 5,484 ​ ​ ​ ​ $ 2,502 ​ ​
Operating Income/(Loss)
​ ​ ​ $ (251) ​ ​ ​ ​ $ (101) ​ ​
Interest Expense
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 44 ​ ​
帳簿とローン減免 を支払うべきです
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (502) ​ ​
Other Expenses
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Net Income/(Loss)
​ ​ ​ $ (356) ​ ​ ​ ​ $ 357 ​ ​
単位基本収益と希薄収益(損失)
​ ​ ​ $ (0.28) ​ ​ ​ ​ $ 0.30 ​ ​
加重平均未償還基本と希釈株式
​ ​ ​ ​ 1,267,837 ​ ​ ​ ​ ​ 1,203,837 ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-22
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
会員資本変動合併報告書
(単位データを除く，千単位)
(unaudited)
$ in thousands
​ ​
Member
Units A
​ ​
Member
Unit A – 
Amount
​ ​
Member
Units B
​ ​
Member
Unit B – 
Amount
​ ​
Members’
Contributions
​ ​
Members’
Withdrawal
​ ​
Accumulated
Deficit
​ ​
Total
​
Balance at 12/31/21
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 267,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,677 ​ ​ ​ ​ $ 1,845 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (3,159) ​ ​ ​ ​ $ (2,435) ​ ​
Capital Contribution
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (4,381) ​ ​ ​ ​ ​ 4,408 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
発売延期コスト
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (105) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (105) ​ ​
Net Income (loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (356) ​ ​ ​ ​ ​ (356) ​ ​
Balance at 9/30/2022
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 267,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,677 ​ ​ ​ ​ $ (2,641) ​ ​ ​ ​ $ 610 ​ ​ ​ ​ $ (3,515) ​ ​ ​ ​ $ (2,869) ​ ​
$ in thousands
​ ​
Member
Units A
​ ​
Member
Unit A – 
Amount
​ ​
Member
Units B
​ ​
Member
Unit B – 
Amount
​ ​
Members’
Contributions
​ ​
Members’
Withdrawal
​ ​
Accumulated
Deficit
​ ​
Total
​
Balance at 12/31/2020
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 203,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,081 ​ ​ ​ ​ $ 1,733 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (2,852) ​ ​ ​ ​ $ (2,836) ​ ​
Membership units
payable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 40,000 ​ ​ ​ ​ ​ 351 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 351 ​ ​
Net Income (loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​
Balance at 9/30/2021
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 243,837 ​ ​ ​ ​ $ 2,432 ​ ​ ​ ​ $ 1,733 ​ ​ ​ ​ $ (3,798) ​ ​ ​ ​ $ (2,495) ​ ​ ​ ​ $ (2,128) ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-23
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLC
キャッシュフロー表簡明連結レポート
(in thousands)
(unaudited)
​ ​ ​
As of September 30,
​
​ ​ ​
2022
​ ​
2021
​
経営活動キャッシュフロー： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net Income
​ ​ ​ $ (356) ​ ​ ​ ​ $ 357 ​ ​
経営活動における純収入を純現金(使用済み)： に調整 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
減価償却及び償却
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
アリペイ保障計画ローンを免除する
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (502) ​ ​
資産と負債変動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
(Increase) Decrease in:
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​ ​ ​ (605) ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
その他の受取，係り先
​ ​ ​ ​ 285 ​ ​ ​ ​ ​ (783) ​ ​
Inventory
​ ​ ​ ​ (40) ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
前払い費用と他の資産
​ ​ ​ ​ (70) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ 380 ​ ​ ​ ​ ​ (87) ​ ​
その他支払すべき、関連先
​ ​ ​ ​ (461) ​ ​ ​ ​ ​ 459 ​ ​
課税費用と給料
​ ​ ​ ​ 218 ​ ​ ​ ​ ​ 275 ​ ​
顧客預金/繰延収入
​ ​ ​ ​ 91 ​ ​ ​ ​ ​ (36) ​ ​
Right of Use Asset
​ ​ ​ ​ 2,091 ​ ​ ​ ​ ​ 216 ​ ​
Right of Use Liability
​ ​ ​ ​ (2,078) ​ ​ ​ ​ ​ (222) ​ ​
経営活動で提供/(使用)の純現金
​ ​ ​ $ (483) ​ ​ ​ ​ $ (271) ​ ​
投資活動のキャッシュフロー： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
購入ソフトウェアで支払った現金
​ ​ ​ ​ (18) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
購入レンタル改善時に支払う現金
​ ​ ​ ​ (198) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資活動における純現金(使用済み)
​ ​ ​ $ (216) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動のキャッシュフロー： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Borrowings from PPP loan
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 546 ​ ​
支払手形の償還状況
​ ​ ​ ​ (135) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
出資
​ ​ ​ ​ 27 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
発売延期コスト
​ ​ ​ ​ (105) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Convertible Notes
​ ​ ​ ​ 1,175 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動で提供/(使用)の純現金
​ ​ ​ $ 962 ​ ​ ​ ​ $ 546 ​ ​
現金純増/(マイナス)
​ ​ ​ $ 263 ​ ​ ​ ​ $ 275 ​ ​
Beginning Cash
​ ​ ​ $ 476 ​ ​ ​ ​ $ 56 ​ ​
Ending Cash
​ ​ ​ $ 739 ​ ​ ​ ​ $ 331 ​ ​
キャッシュフロー情報補足開示 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
非現金融資活動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
株式交換支払手形
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
$
351
 ​ ​
支払手形の財と設備 を交換する
 ​ ​ ​ $ 1,015 ​ ​ ​ ​ $ 202 ​ ​
資産使用権と使用権負債
​ ​ ​
$
1,167
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-24
ディレクトリ
 
Nava Health MD，LLCとNava Health Medical Group，LLC
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月
(unaudited)
注1-業務記述
Nava Health MD，LLC(“Nava Health”)とNava Health Medical Group，LLC(“Nava Medical”)は伝統医学、機能医学、全体医学と再生医学の垂直統合、科学技術を基礎とした総合医療実践を結合して協力した。私たちの革新医療実践はデータ駆動の個性化方法を使用して健康を最適化し、寿命を延長する。私たちの使命は、包括的な健康治療計画、サービス、製品を提供することで、総合的な方法で健康を最適化し、寿命を延長し、顧客の“最高の感覚”を助けることです。Nava Medicalは6つの一般分野の専門知識と製品を持っており、診断テスト、生物と同じホルモン代替療法、再生療法、美学、機能栄養と良質な小売製品を含むがこれらに限定されない。
多くの州で企業医療実践が制限されているため，Nava Medicalは登録医が持つ独立法人実体であり，現場場所や遠隔医療による医療操作を担当するすべての臨床面で，現場場所や遠隔医療で顧客のために治療する医師や従事者との契約を含む。Nava Medicalの従業員には、登録医師、勤務看護師、医師アシスタント、登録美容看護師、鍼灸医、マッサージ治療士、登録栄養士、医療アシスタント、医療技師、登録生活コーチが含まれるが、これらに限定されない。Nava Medicalはまた設備が完備したオフィス臨床実験室を持ち、患者に診断テストを提供し、便利に研究と結果の速度を高める。実験室検査は化学、血液学、免疫分析、遺伝、アレルギー、食物感受性とその他の血液と尿検査を含むが、これらに限定されない。Nava Medicalはメリーランド州の有限責任会社で、2014年5月に設立された。
Nava Healthは，2021年1月1日にNavaとNava Medicalの間で締結された管理サービスプロトコルによりNava Medicalの非臨床面を管理し，2021年1月1日の管理サービスプロトコル(総称してMSA)によって改訂された。MSAは、Navaは財務、行政、技術、マーケティング、人事サービスを含むが、これらに限定されないNava Medical医療業務を管理する非臨床的側面を担当することを指摘している。Nava Healthは医者にならない。Nava Healthはデラウェア州の有限責任会社で、2013年6月に設立された。
Nava Healthの本部はメリーランド州のコロンビアにあり，Nava Medicalの診療所はメリーランド州のコロンビア，メリーランド州のベセスタとバージニア州のフェルファックスに位置する。
我々の合併財務諸表はNava HealthとNava Medicalの運営結果と財務状況を示している。
継続経営企業
財務諸表は継続経営会計をもとに作成され，業務の連続性，資産と負債の現金化および正常業務過程における承諾を考慮した。添付されている連結財務諸表は、私たちが経営を継続できない場合に生じる可能性のあるいかなる調整も反映していません。添付財務諸表に示すように，2022年9月30日現在，会社は累計赤字，運営キャッシュフローは負および運営資本赤字であり，継続経営企業としての持続的な経営能力が大きく疑われている。私たちが経営を続ける能力は追加的な現金注入を含む他の要素にかかっている。経営陣は、既存の株主、潜在的な新投資家、および将来の収入が、私たちの債務満了時に必要な追加現金を提供し、私たちの核心業務を発展させると信じている。
注2-重要会計政策概要
Nava Healthは、米国公認会計原則(GAAP)に基づいて添付の財務諸表を作成した。Nava Health MD，LLC，Nava Health Medical
 
F-25
ディレクトリ
 
Group，LLCはその財務諸表を統合する.合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
見積りの使用状況
報告期間内に報告された資産、負債、収入、および費用金額に影響を与えるために、公認会計原則に従ってNava Healthの財務諸表を作成し、管理層に推定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定値は、健康保険を使用する顧客の収入を決定するために使用される。
現金と現金等価物
Nava Healthは、現金等価物を、購入日の残り期限が3ヶ月を超えないすべての短期的、高流動性投資とみなします。すべての現金預金はアメリカの金融機関に保管されている。その会社には制限された現金はありません。2022年9月30日まで、金融機関での現金残高は連邦保険限度額を超えています。
売掛金、純額
売掛金には、民間または政府保険会社の売掛金と、保険支払い後に顧客が支払うべき残高が含まれています。
Nava Healthは2021年9月に医療保険精算サービスとして支払いを開始した。保険会社の売掛金は見積もり精算として記入されています。この推定は契約料率と歴史的傾向に基づいている。私たちが確認した売掛金は、私たちが発生すると予想される任意の契約手当を差し引いて調整した純額です。
2022年9月30日と2021年9月30日までの保険会社からの支払い待ちは、それぞれ881，368ドルと29，127ドルです。
公正価値計測
公正価値計量の会計基準は、公正価値を、計量の日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格と定義する。Nava Healthは、公正価値で記録されたいくつかの金融資産と負債を有し、公正価値階層構造において、1級、2級、または3級に分類されている：
•
レベル1-公正価値は、アクティブ市場で会社がアクセスできる同じ資産または負債の価格(未調整)を利用して決定される；
​
•
二次-公正価値は、アクティブ市場における同じまたは類似した資産および負債のオファーまたは他の市場で観察可能な投入(例えば、金利、収益率曲線および外貨スポットレート)を利用することによって決定される；および
​
•
レベル3-価格または推定値は、公正価値計測に重大な意義を持ち、観察できない入力が必要である。
​
満期日が3ヶ月未満であるため、現金および現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。支払手形の帳簿価値は償却コストで計量される。
Inventories
在庫は消費者が購入可能な製品からなる.それらはサプリメントと栄養食品を含んでいるが、これらに限定されない。重み付き先入れ先出し(FIFO)法を用いて，コストや可現純値の低い者で在庫を推定する.在庫にはビタミン、サプリメント、栄養食品が含まれていて、私たちの診療所とネットで販売されています。経営陣は在庫の価値を定期的に評価し、必要に応じて期限切れや時代遅れの製品を調整する。
 
F-26
ディレクトリ
 
財産と設備
財産と設備は歴史的コストで減価償却累計額を差し引いた純額を列記する。減価償却や償却は特定資産の推定耐用年数内で直線法で計算する。
($ in thousands)
​ ​
September 30,
2022
​ ​
December 31,
2021
​
Computer Hardware
​ ​ ​ $ 19 ​ ​ ​ ​ $ 19 ​ ​
Furniture & Fixtures
​ ​ ​ ​ 98 ​ ​ ​ ​ ​ 90 ​ ​
Office Equipment
​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ 12 ​ ​
レンタル改善
​ ​ ​ ​ 37 ​ ​ ​ ​ ​ 37 ​ ​
工事中
​ ​ ​ ​ 172 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Therapy Equipment
​ ​ ​ ​ 1,478 ​ ​ ​ ​ ​ 447 ​ ​
全物件と設備
​ ​ ​ ​ 1,816 ​ ​ ​ ​ ​ 606 ​ ​
減価償却累計を引く
​ ​ ​ ​ (254) ​ ​ ​ ​ ​ (169) ​ ​
財産と設備、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ $ 1,562 ​ ​ ​ ​ $ 437 ​ ​
​ ​ ​
Estimated Useful Life
​
Computer Hardware ​ ​ 3 – 5 Years ​
Furniture & Fixtures ​ ​ 5-7 Years ​
Office Equipment ​ ​ 5 – 7 Years ​
レンタル改善 ​ ​
資産の使用寿命または残存賃貸期間が短い
​
Therapy Equipment ​ ​ 5 – 7 Years ​
日常メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用が発生します。
無形資産
Nava Healthの無形資産には、コンピュータソフトウェアの購入および更新、およびソフトウェアライセンスが含まれます。これらの資産は貸借対照表で歴史的コストで確認される。ソフトウェアライセンス購入の有効期限はライセンス期間と同じである.
($ in thousands)
​ ​
September 30,
2022
​ ​
December 31,
2021
​
Software Licensing
​ ​ ​ $ 126 ​ ​ ​ ​ $ 126 ​ ​
Software Programming
​ ​ ​ ​ 35 ​ ​ ​ ​ ​ 13 ​ ​
無形資産総額
​ ​ ​ ​ 161 ​ ​ ​ ​ ​ 139 ​ ​
累計償却減少
​ ​ ​ ​ (143) ​ ​ ​ ​ ​ (139) ​ ​
無形資産、減価償却累計を差し引いた純額
​ ​ ​ $ 18 ​ ​ ​ ​ $ 0 ​ ​
長寿資産
潜在的な減値の兆候がある場合、私たちは、財産、工場、および設備であっても無形資産であっても、減価を計算するために、寿命が決定された資産を検討する。これは含まれるかもしれませんが、限定されません：
•
帳簿金額は回収できず、資産の公正価値を超える；
​
•
消費者ニーズの変化により，資産の市場価格が大きく変化する；
​
•
体調が損なわれている；および
​
•
帳簿価値が予想を超える未来のキャッシュフロー。
​
2022年9月30日と2021年9月30日現在、会社はいかなる資産の減価確認を行っていません。
 
F-27
ディレクトリ
 
Leases
当社は会計基準を用いて編集し，第842テーマ，リース(“ASC 842”)を用いて，累積効果調整による修正トレーサビリティ法を採用し，2019年1月1日を初適用日とした。
会社は契約が契約開始時のレンタルの定義に適合しているかどうかを確定します。リース負債とはリース金を支払う責任であり、使用権(ROU)資産とはリース期間内に標的資産を使用する権利を指す。リース期間が1年を超えるリース契約は、総合貸借対照表においてリース開始日のリース負債と投資収益資産であることが確認され、リース期間内の賃貸支払いの現在値を基準とする。当社は貸借対照表で一年以下の賃貸借契約を確認しないことを選択しました。暗黙的金利が未知である場合、開始日利用可能情報に基づく増分借入金金利は、レンタル支払いの現在値を決定するために使用される。当社が当該等の選択権を行使すると合理的に判断した場合、リース期間の延長又は終了の選択権はレンタル期間の決定に含まれている。多くの賃貸契約には会社が選択した継続条項が含まれており、継続条項は一般的にレンタル期間を1年から7年に延長する。
Br}経営リースROU資産は、(I)開始日または前に支払われたお金、(Ii)による初期直接コスト、および(Iii)レンタル下のテナントインセンティブに基づいて調整される。レンタル契約にアップグレード条項または特典が含まれている場合、テナント免除期間やテナント改善手当のような場合、会社は純資産収益率および賃貸負債を決定する際にこれらの項目を計上する。この等逓増条項や割引の影響は、予想されるレンタル期間に直線的な基準でレンタル支出に反映されており、レンタル責任を確立した後の任意の変動レンタル支払いは、発生時に支出に計上される。
Income Taxes
所得税はNava MedicalとNava Healthのメンバーに同時に転嫁される。
注3-制御メンバー
Ascend One Corporation(“Ascend One”)はNava Healthの持株単位所有者であり，2022年9月30日までNava Health 78.45%の会員単位を持つ.したがって，Ascend OneはNava Healthのトランザクションを重大に制御することができる.
注4-収入確認
Nava Healthは会員費、治療、そして小売からの収入を確認した。当社が提供するサービスには固定期限がなく，患者や当社が随時終了することができるため，いずれの治療も独立した契約である。会社の履行義務は1年又は1年以下の契約に係るため、会社は会計基準編纂(“ASC”)ASC 606-10-50-14(A)の中でオプション免除を選択しているため、会社は報告期末又は会社が収入を確認する予定時に余剰履行義務の取引価格を開示する必要がない。報告期間終了時には，その患者は通常NAVAのメンバーを継続する義務がないため，同社の未履行義務が最も少なかった。
私たちの収入は主に顧客に提供される治療と治療から来ています。私たちはまた会費が私たちのすべての顧客の収入だということを認める。私たちは、(I)州政府とそのそれぞれの計画、(Ii)商業保険会社、(Iii)連邦政府の連邦医療保険計画、および(Iv)個人患者および顧客から、私たちの施設で提供されるサービスの支払いを得る。私たちは第三者支払者に提供する契約調整から引いた既定の請求書料率に基づいて取引価格を決定します。
初期回診を除くすべての顧客はアクティブ会員でなければ会社の治療を受けることができない。すべてのサービスに標準価格がありますので、割引はありません。小売製品の会員価格は取引時に計算されます。
 
F-28
ディレクトリ
 
報告された患者サービス純収入は，第三者支払者と顧客の契約手当を差し引いた純額である。当社は、過去の現金入金が純収入に占める割合、その他の入金指標、例えば残高の年齢や顧客の支払履歴を監査することで、その全体的な備蓄充足率を検討しています。不良債権が回収できないと判断された場合、会社は不良債権を押し売りしようとする。患者サービス収入不良債権準備の増加と総合経営報告書に計上された純収入の減少。会費は月ごとに確認し、治療と治療はサービス時に確認し、小売額は商品所有権がお客様の手に移ったときに確認します。
サービス収入
Nava Healthは、サービス時に相談、治療、治療の収入を確認します。Nava Healthは，その履行義務は医療相談，治療，治療を提供することであると考えている。Nava Healthは、直接または顧客の健康保険会社または政府サプライヤーにクレームを提出することによって、顧客からこれらのサービスの支払いを取得する。
Brサービス収入は，直接全額患者支払いおよび各種保険プロバイダの見積精算金額から算出される。推定された保険精算金額と実際の精算金額とのいずれかの差額は、最終的に調整された期間の毛収入から差し引かれる。
会員収入
会員費は会員期間中に平均収入として確認された。Nava Healthの履行義務は，提供するサービスとこれらのサービスの定価に関する会員契約に適合する.
Retail Sales
Nava Healthは，その実体位置とオンラインで消費財を提供する.収入は貨物統制権が顧客の手元に移動したときに確認します。
収入を稼いでいない
クライアントが義務履行前に支払った場合，Nava Healthは稼いでいない収入を記録する.未稼ぎ収入には、年間会費、前払い治療セット、ギフトカードの購入、年間アクセス料などの顧客前払いサービスが含まれる。前払いした年間会員費と年間アクセス費は12カ月以内に平均収入として確認された。治療パッケージに詳細に説明された各サービスが顧客に提供されると、プリペイド治療パッケージは収入として確認される。ギフトカードが使用されると、ギフトカード購入が収入として確認される。
収入分解
私たちは活動タイプによって私たちの収入を分解する。私たちの総合収入は以下の活動から来ています：
​ ​ ​
September 30,
​
($ in thousands)
​ ​
2022
​ ​
2021
​
Treatments & Therapies
​ ​ ​ $ 8,306 ​ ​ ​ ​ $ 4,175 ​ ​
Membership Dues
​ ​ ​ ​ 805 ​ ​ ​ ​ ​ 705 ​ ​
Other Income
​ ​ ​ ​ 333 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total Revenue
​ ​ ​ $ 9,444 ​ ​ ​ ​ $ 4,880 ​ ​
 
F-29
ディレクトリ
 
Br治療および治療収入ラインは、保険またはすべての費用を自己計画する患者からなる。これらのカテゴリの分類は以下のとおりである：
​ ​ ​
30-Sep-22
​ ​
30-Sep-21
​
($ in thousands)
​ ​
Amount
​ ​
% of Revenue
​ ​
Amount
​ ​
% of Revenue
​
治療と治療保険支払い顧客からの収入
​ ​ ​ ​ 3,995 ​ ​ ​ ​ ​ 48% ​ ​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 1% ​ ​
治療と治療自己取引先からの収入
​ ​ ​ ​ 4,311 ​ ​ ​ ​ ​ 52% ​ ​ ​ ​ ​ 4,147 ​ ​ ​ ​ ​ 99% ​ ​
治療と治療総収入
​ ​ ​ ​ 8,306 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,175 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
NOTE 5 — NOTES PAYABLE
Nava Healthは，貸手に直接支払うチケットと，Ascend Oneと他の業務に直接関係する個人の名義で関連先チケットを持つ.係り先アノテーションは次のアノテーション6で議論されている.
2021年5月5日，Nava Medicalは201，630ドルの約束手形(“2021年5月5日手形”)を発行し，治療設備購入のための全残高201，630ドルを受け取った。手形は2021年5月5日に発行され、金利は年利9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2021年12月31日現在、2021年5月5日手形の残高は196，252ドルである。2022年9月30日現在、2021年5月5日手形の残高は171，041ドル。
2021年11月4日，Nava Medicalは，治療装置を購入するための全残高226，605ドルの約束手形(“2021年11月4日手形”)を発行した。債券は2021年11月4日に発行され、金利は年利9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2021年12月31日現在、2021年11月4日手形の残高は201，630ドル。2022年9月30日現在、2021年11月4日債券の残高は198，509ドルである。
2017年6月16日、Nava Healthはハワード県経済発展局に25万ドルの約束票を発行した。この手形の期限は60カ月，単利は5%である.毎月の総金額は4，718元です。この紙幣の残高は2021年12月31日に47，090ドルです。2022年9月30日現在、この紙幣の残高は5955ドルです。
2016年7月31日、Nava Healthは貸出者C.Douglas Lord博士に20万ドルの約束手形(“2016年7月31日手形”)を発行した。2016年7月31日手形は“ウォール·ストリート·ジャーナル”“通貨金利”表に発表された最優遇金利で利上げされ、各日歴月の最終日まで、満期金額はいずれの場合も発効日から36カ月遅れて支払うことはできない。2016年7月31日の手形の残高は0ドルで、2022年9月30日と2021年12月31日までの残高はそれぞれ1ドルと1ドルだった。2022年9月30日と2021年12月31日現在、2016年7月31日手形の利息は0ドルである。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。
2019年8月7日、Nava Medicalはアメリカ運通から50万ドルの融資を受けた。ローン手数料はローン金額の5.5%です。毎月の返済額は未返済融資額の10%である。このローンの残高は2021年12月31日に86，420ドルである。このローンは2022年4月28日に返済され、2022年9月30日現在、このローンは未返済残高がない。
2021年12月9日，Nava Medicalは200万ドルの経済災害傷害融資を受けた。毎月9，968ドルを支払います。利息を含めて、元の手形の日付から24ヶ月から始まります。元金と利息の残高は元の手形の日付から30年以内に支払われます。利息は3.75%の年利で計算されます。経済災害傷害ローン残高は2021年12月31日と2022年9月30日現在で200万ドル。
2022年5月3日，Nava Medicalは205，640ドルの約束手形(“2022年5月3日手形”)を発行し，治療装置の購入に全残高205，640ドルを受け取った。手形は2022年5月3日に発行され、金利は年利6.9%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2022年9月30日現在、2022年5月3日手形の残高は194，021ドル。
 
F-30
ディレクトリ
 
2022年5月4日，Nava Medicalは211，000ドルの約束手形(“2枚目2022年5月4日手形”)を発行し，治療設備の購入に全残高211，000ドルを受け取った。第2弾債券は2022年5月4日に発行され、金利は年利6.852厘で、いずれの場合も発効日から66カ月以内に支払わなければならない。2022年9月30日現在、2枚目の2022年5月4日手形の残高は211，575ドル。
2022年，15名の投資家に合計1，175，000ドルの転換可能なチケットを発行した.これらの紙幣の利率は8%です。転換可能チケットは、今回の発売発効時を含めて、条件を満たす融資(その中で定義されているような)時にNAVAのAクラス単位に自動的に変換されます。任意の合格融資の場合、手形は、i)合格融資で提供される1株当たり最低価格20%の割引またはii)1株当たりの株式価格が、合格融資終了直前に計算された25，000，000ドルの通貨前推定値に相当する単位に変換され、より低い者を基準とする。
2022年7月28日，Nava Medicalは249，000ドルの約束手形(“2022年7月28日手形”)を発行し，治療設備の購入に全249，000ドルの残高を受け取った。債券は2022年7月28日に発行され、金利は年利10.7%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2022年9月30日現在、2022年7月28日手形の残高は245，339ドル。
2022年7月28日，Nava Medicalは349，000ドルの約束手形(“2枚目2022年7月28日手形”)を発行し，治療設備の購入に全残高349，000ドルを受け取った。第2弾手形は2022年7月28日に発行され、金利は年利10.7%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。2022年9月30日現在、2枚目の2022年7月28日手形の残高は343，854ドルである。
注6-可変利息エンティティ
いくつかの州には法律、法規または原則があり、一般に非専門実体が免許付き医療サービスを提供することを禁止し、免許を持っている医師や他の医療保健専門家の制御を実施する(これらの関係を禁止する規則は一般に“企業勤務医学”と呼ばれ、またはCPOM禁止と呼ばれる)。大多数の州では、CPOM禁止はある形式で法規、法規、医薬委員会或いは総検察長の指導或いは判例法-に存在する；州政府のこの原則の適用と実行の間に広範な差があるにもかかわらず。その他の法律·法規は、証明書所有者の費用分割(すなわち、無証個人や実体と一定割合の専門費用を共有すること)を禁止している。そのため、同社はNava Medicalで可変権益を持ち、Nava Medicalの資産と業務に対して長期的かつ一方的な財務制御権益を持っている。Nava HealthはNava Medicalの管理サービスプロトコルと会員譲渡制限プロトコルによりNava Medicalの活動を指導する能力があり，Nava Medicalは登録医が直接あるいは間接的に所有し，個別医療保健提供者と契約を結び，医療サービスを提供する。管理サービスプロトコルにより，Nava HealthはNava Medicalにより管理費を支払う非医療管理サービスを提供·実行する。
Nava Medicalは各場所が医療サービスを提供するすべての側面を独占的に制御する。管理サービスプロトコルはNava HealthがNava Medicalの臨床運営に参加或いは指導することを許可しない。ロード博士はナワ医療会社の唯一の役員責任者と所有者です。Dr.Lordとは，Dr.LordがNava Medicalでの権利を自由に譲渡または売却することを禁止する会員譲渡制限協定を締結しており，(Ii)Nava Medicalの連続性の確保を支援するために第2の医師所有者を増加させる能力があることを規定しており，(Iii)ある事件が発生した場合，医師所有者の所有権権益は会員譲渡制限協定の条項に従って指定された別の登録専門家に自動的に譲渡されることが規定されている。
米国公認会計原則(US GAAP)によると、当社は契約制御合併モードに基づいて、Nava Medicalを我々の財務諸表に組み込む。すべての管理費収入と関連費用は合併で除外され，我々財務諸表に反映されるすべての収入はNava Medicalが顧客に提供するサービスの収入である。
 
F-31
ディレクトリ
 
注7-係り先取引
最高経営責任者Bernaldo Dancelと首席医療官C.Douglas Lord博士は時々Nava HealthとNava Medicalに個人ローンを提供し、運営資本を獲得する。
2016年7月31日、Nava Healthは貸出者C.Douglas Lord博士に20万ドルの約束手形(“2016年7月31日手形”)を発行した。2016年7月31日手形は“ウォール·ストリート·ジャーナル”“通貨金利”表に発表された最優遇金利で利上げされ、各日歴月の最終日まで、満期金額はいずれの場合も発効日から36カ月遅れて支払うことはできない。2022年6月30日と2021年12月31日までの2016年7月31日手形の残高はそれぞれ0ドルだった。2022年9月30日と2021年12月31日までの2016年7月31日手形の利息はそれぞれ0ドルだった。2021年には、C.Douglas Lord博士の351，500ドルを返済するために、C.Douglas Lord博士に40，000個のB単位を発行し、2016年7月31日のチケットと2018年9月7日のチケットを含む。
Nava Healthはメリーランド州有限責任会社Ascend OneとST Ends Management，LLC(“ST Ends Management”)と専門サービス契約を締結した。
ST Ends Managementは、福祉管理、求人/求人サービス、賃金管理、その他の様々な労働者およびコンプライアンス管理サービスを含むNava Healthにサービスを提供します。ST Ends ManagementがNava Healthに提供するサービスの費用は，これらのサービスのコストに加えて5%の割増である.ST Ends Managementが2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間に受け取った金額は，それぞれ10，250ドルと102，012ドルであった。2022年5月12日、Nava HealthとST Ends Management(“ST Ends PSA”)によって締結され、2020年1月6日に締結された専門サービス協定を終了することをST Ends Managementに通知しました。ST Ends PSAは2022年6月12日に終了し、これ以上の行動をとっていません。2022年9月30日と2021年12月31日までのNava Health欠ST Ends Managementの未返済残高は、それぞれ214，275ドル、642，400ドルだった
Ascend Oneは、レンタルおよび他の財務/契約手配によるデバイス、施設および用品の支援、許可、コンプライアンスおよび他の法的要件、行政管理支援、および他の行政サービスを支援することを含む、Nava Healthにサービスを提供します。Ascend OneがNava Healthにサービスを提供する費用は，月5，000ドルと，Ascend Oneが毎月発行する専門サービスプロトコルによるサービス提供に関する自己負担料金である.Ascend Oneは、2022年9月30日と2021年9月30日にそれぞれ762，360ドル、208，270ドルを受け取ります。Ascend One Nava Healthの未返済残高は2022年9月30日現在で10，067ドルである。Ascend One Navaの未返済残高は2021年12月31日現在295，245ドルです。
2022年9月30日までに12，785ドルの関連先費用を蓄積しました。これは、貸借対照表上の他の支払すべき当事者の下で見つけることができる。2021年12月31日現在，47，047ドルの関連側費用が蓄積されている。これは、貸借対照表上の他の支払すべき当事者の下で見つけることができる。
NOTE 8 — MEMBER UNITS
Nava Healthは合計1，267，837個の会員単位を許可·配布し，そのうち1，000，000単位はAクラス会員単位(“Aクラス単位”)，267，837単位はBクラス会員単位(“Bクラス単位”)に分類された.Aクラス単位は原始投資家が持っている.クラスB単位は，変換可能な手形と少額贈与によって作成される.一般に、証券法の適用の規定の下で、クラスB単位は譲渡可能であるが、どのB単位の譲受人も、基金マネージャーが譲受人を会員として受け入れることに同意しない限り、いかなる会員権利も持たないであろう(改正および改訂されたNava Healthが2017年3月21日に締結した運営協定、改正された“運営協定”を参照)。譲受人が会員として受け入れられない限り、譲受人は分配を得る権利がなく、経済的権利のみがNava Healthから割り当てを獲得し、マネージャーが適宜決定した範囲内で経営合意とは別に要求された範囲内で損益を分配する。適用される証券法は、B類単位の転売及び譲渡を禁止し、これらの法律に基づいて有効な登録又はそのような登録免除を受けなければならない。2021年には，2人の従業員に1人当たり12，000セットのBクラス単位，合計24，000セットのBクラスユニットを配布し， を使用した
 
F-32
ディレクトリ
 
第三者チケット変換価格は10.20ドル，合計244，800ドルである.同様に2021年にはNava Healthの首席医療官に40，000個のBクラス単位を配布し，欠首席医療官の351，500ドルの未返済残高を返済した。
繰延発売コストには、監査人、弁護士、および引受業者に支払われた初公募前に完了した仕事の支払いが含まれています。このような費用はその会社の発行時の推定値を相殺するだろう。2022年9月30日現在、支払い金額は105，288ドルです。残高は貸借対照表の権益部分で見つけることができます。
付記9-承諾とまたは事項
Leases
FASBは2016年2月にASU 2016−02“レンタル”テーマ842を発表し，元ASCテーマ840“レンタル”における指導意見を修正した。新しい基準は、透明性および比較性を最も著しく向上させ、貸借対照表上の12ヶ月を超えるすべての賃貸の使用権資産および賃貸負債をリース確認することを要求する。この基準によれば、開示は、財務諸表使用者がリースによって生成されたキャッシュフローの額、時間、および不確実性を評価することを可能にする目標に適合しなければならない。テナントについては，リースは融資や経営的リースに分類され，損益表における費用確認に影響を与えるパターンと分類は，直線に基づく期待期限に基づく。経営リースは貸借対照表で使用権資産、流動経営賃貸負債、非流動経営賃貸負債であることが確認された。私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。経営リースは私たちの総合貸借対照表の経営リースROU資産と経営賃貸負債に含まれています。
Nava Healthは新たなレンタルガイドを採用し、2019年1月1日から発効し、改正された遡及移行方法を採用し、初回申請日(すなわち発効日)から存在するすべてのレンタルに新基準を適用します。したがって、財務情報は更新されず、新基準要件の開示は2019年1月1日までの日付及び期間に提供されない。
営業リースROU資産と経営リース負債は、開始日レンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在値で確認します。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブおよび発生した初期直接コスト(ある場合)を含まない支払いの任意のレンタル支払いも含む。Nava Healthのレンタル条項は、オプションを行使すると合理的に決定されたときに、リースを延長または終了するオプションを含むことができる。
​ ​ ​
Period Ending
September 30,
2022
​
Lease expense ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
レンタル費用 を経営しています
 ​ ​ ​ $ 291,041 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 291,041 ​ ​
Other Information ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
経営リースによる運営キャッシュフロー
​ ​ ​ $ 299,581 ​ ​
新しい経営リース負債と引き換えにROU資産
​ ​ ​ $ 1,167,394 ​ ​
重み付け-経営リースの平均残存期間(年単位)
​ ​ ​ ​ 7.18 ​ ​
経営的リース加重平均割引率
​ ​ ​ ​ 6.27% ​ ​
 
F-33
ディレクトリ
 
​ ​ ​
Operating
​
Maturity Analysis ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
2023
​ ​ ​ $ 554,145 ​ ​
2024
​ ​ ​ $ 595,183 ​ ​
2025
​ ​ ​ $ 406,066 ​ ​
2026
​ ​ ​ $ 270,742 ​ ​
2027
​ ​ ​ $ 278,566 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ $ 895,269 ​ ​
未割引キャッシュフロー合計
​ ​ ​ $ 2,999,971 ​ ​
減算：現在値割引
​ ​ ​ $ (557,800) ​ ​
レンタル総負債
​ ​ ​ $ 2,442,171 ​ ​
​ ​ ​
Period Ending
September 30,
2021
​
Lease expense ​ ​
レンタル費用 を経営しています
 ​ ​ ​ $ 285,951 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 285,951 ​ ​
Other Information ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
経営リースによる運営キャッシュフロー
​ ​ ​ $ 291,789 ​ ​
重み付け-経営リースの平均残存期間(年単位)
​ ​ ​ $ 5.41 ​ ​
経営的リース加重平均割引率
​ ​ ​ $ 5.50% ​ ​
​ ​ ​
Operating
​
Maturity Analysis ​ ​
2022
​ ​ ​ $ 396,932 ​ ​
2023
​ ​ ​ $ 407,527 ​ ​
2024
​ ​ ​ $ 325,346 ​ ​
2025
​ ​ ​ $ 258,836 ​ ​
2026
​ ​ ​ $ 119,095 ​ ​
Thereafter
​ ​ ​ $ 355,621 ​ ​
未割引キャッシュフロー合計
​ ​ ​ $ 1,863,357 ​ ​
減算：現在値割引
​ ​ ​ $ (256,578) ​ ​
レンタル総負債
​ ​ ​ $ 1,606,779 ​ ​
レンタル経営
2019年3月8日、Nava Healthは最低協定に署名し、2019年3月8日から60ヶ月間、毎月8，412ドル、比例分担の公共区域維持費用を加えて、メリーランド州コロンビアヤ市Bスイートルーム8880 McGaw Roadの診療所空間に位置する。基本賃貸料は毎年2.5%のペースで増加し、Nava Healthは賃貸期間をさらに3年延長し、満期日は2022年12月31日となる。2022年9月30日現在、Nava Healthは2022年12月31日満期日以降にレンタル契約を延長しないことが決定した。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。2019年1月1日現在、会社はリースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていると認定した。2021年12月31日現在、当レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ250，970ドル、264，915ドルです。本リースのROU資産残高と負債残高は2022年9月30日現在、それぞれ164，085ドル、174，382ドルとなっている。
2019年1月1日、Nava Healthはバージニア州フェルファックス·アーリントン通り8316号にある診療所空間最低協定に署名し、2019年1月1日から127ヶ月間、レートは となった
 
F-34
ディレクトリ
 
毎月8，263ドルで、比例配分された公共エリア維持費用が追加されます。基本レンタル料は毎年2.75%増加する。2022年9月30日現在、Nava Healthが2029年8月31日の満期日以降に賃貸借契約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。Nava Healthは、2019年1月1日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。2021年12月31日現在、本レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ651，960ドル、727，723ドルです。2022年9月30日現在、当レンタルのROU資産と負債残高はそれぞれ599，749ドル、675，750ドルです。
2019年1月1日、Nava Healthはメリーランド州ベセスタ510号スイートルームRockledge Drive 6410号診療所スペースに位置する最低協定に署名し、2019年1月1日から78ヶ月間、毎月12，244ドル、比例配分の公共エリアメンテナンス費用を加えた。基本的なレンタル料は毎年2.75%の速度で増加するだろう。2022年9月30日現在、Nava Healthが2025年6月30日の満期日以降に借約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。Nava Healthは、2019年1月1日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。2021年12月31日現在、当レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ468，114ドル、538，090ドルです。2022年9月30日現在、本レンタルのROU資産残高と負債残高はそれぞれ378，626ドルと438，383ドルです。
2022年1月12日，Nava Healthは最低協定に署名し，2022年10月18日からバージニア州アシュバーンスイル43670号Greenway Corporation Drive，Suire 122，VA 20147にある診療所スペースを120カ月間，毎月11，200ドル，比例配分の公共地域維持費用を加えた。基本レンタル料は毎年3%のペースで増加するだろう。2022年10月18日現在、Nava Healthが2032年10月18日の満期日以降に賃貸借契約を延長しようとしているかどうかは不明である。当該リース契約は、賃貸料支出の割合を賃貸年度毎の販売総額の6%とし、所定の境界点を超える。この可変賃貸条項のため、レンタル負債は可変レンタルに分類される使用権レンタルの資格を満たしていない。毎月の支払いは発生時に費用を計上します。Nava Healthは、2022年1月12日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。2022年9月30日現在、本レンタルのROU資産と負債残高はそれぞれ1，152，287ドル、1，153，655ドルです。
法務
2022年9月30日現在、会社には未解決の訴訟はありません。
NOTE 10 — SUBSEQUENT EVENTS
以下のイベントと取引は2022年9月30日以降に発生します：
•
2022年7月28日，Nava Medicalは8.7万ドルの約束手形(“2022年7月28日第3期手形”)を発行し，治療設備の購入に全残高8.7万ドルを受け取った。第3期手形は2022年7月28日に発行され、金利は年利11.1%で、いずれの場合も発効日から60カ月以内に支払わなければならない。この設備は私たちのアシュフォード工場が10月にオープンした時に受け取って使用したものです。手形の月次支払いは11月に始まります。
​
•
2022年10月7日、Nava Medicalはある金融機関と信用協定(“信用限度額”)を締結し、1つ以上の前払いの最高借金金額が200，000ドル以下と規定された。信用限度額下の借金は1.93%の利息で毎月借金は12期に分けて月ごとに返済することができ、あるいは金融機関が要求した時に直ちに返済することができる。最初の5000ドルはすぐにこの路線を正式に開通するために引き付けられた。
​
•
2022年10月17日，Nava Medicalは40，000ドルの約束手形(“2022年10月17日手形”)を発行し，治療設備の購入に全残高40，000ドルを受け取った。2022年10月17日の手形の年間金利は8.55%で、いずれの場合も発効日から36ヶ月以内に支払わなければなりません。
​
 
F-35
ディレクトリ
 
•
2022年10月19日、Nava Healthは2023年10月1日、2024年6月1日と2024年3月1日にメリーランド州フルトン紅葉芝生大通り8171号Suites 100、120と200にある診療所と本部空間の建設を開始し、年間料率は1平方フィート当たり36ドルで、125ヶ月間の意向書に署名した。公共エリアメンテナンス、電力、門番サービス、不動産税、保険はすべて賃貸契約に含まれており、“全サービスレンタル構造”となっている。基本賃貸料は毎年2.5%のペースで増加するだろう。2022年10月19日現在、Nava Healthが2034年3月1日以降に賃貸借契約を延長しようとしているかどうかは不明である。賃貸期間が12ヶ月を超えるため、賃貸負債は賃貸使用権として貸借対照表に計上される。本リースには残存価値保証は含まれておらず、Nava Healthもいかなる材料コストも期待できない。Nava Healthは、2019年1月1日現在、リースがROU資産に分類される基準に適合し、使用権資産として貸借対照表に計上されていることを決定した。
​
 
F-36
ディレクトリ
​
​
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1932231/000110465923011698/lg_navahealth-4c.jpg]
Nava Health MD，LLC
1,350,000 Shares of Common Stock
売却株主が1，381，938株普通株 を発行
Prospectus
           , 2023
Westpark Capital，Inc.
あなたは本入札明細書に含まれる情報のみに依存しなければなりません。どの取引業者、販売者、または他の者も、本募集説明書に含まれていない情報を提供する権利がない。本募集説明書は、売却要約でもなく、要約や売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券の購入を求める要約でもない。本入札明細書に含まれる情報は、本募集説明書の交付時間またはこれらの証券の任意の販売時間にかかわらず、本入札説明書の日付のみが正しい。
2023年まで(本目論見書開始後25日)、これらの証券を取引するすべての取引業者は、本募集説明書に参加するか否かにかかわらず、目論見書の提出を要求される可能性がある。これには、取引業者が引受業者としての場合と、販売されていない配給または引受について入札説明書を提出する義務も含まれていない。
​
​
ディレクトリ
 
募集説明書に不要な第2部分-情報
第13項発行発行の他の費用
次の表は、引受割引と手数料を除いて、登録者が登録中の証券を販売するために支払うべきすべての費用を示しています。米国証券取引委員会登録料とFINRA届出費を除くすべての金額が見積数である。
​ ​ ​
Amount to
be paid
​
SEC registration fee
​ ​ ​ $ 1,924.64 ​ ​
FINRA filing fee
​ ​ ​ $ 3,087.50 ​ ​
ナスダック資本市場先発費
​ ​ ​ $ 50,000.00 ​ ​
移籍代行費と登録費
​ ​ ​ $ 19,000.00 ​ ​
課金と料金
​ ​ ​ $ 83,200.00 ​ ​
Legal fees and expenses
​ ​ ​ $ 900,000.00 ​ ​
印刷費と彫刻費
​ ​ ​ $ 48,000.00 ​ ​
Miscellaneous
​ ​ ​ $ 5,000.10 ​ ​
Total
​ ​ ​ $ 1,110,212.14 ​ ​
第14項.役員と上級社員への賠償
メリーランド州法律は、メリーランド州会社がその定款に条項を加え、その取締役と高級管理者の会社及びその株主に対する金銭損害賠償責任を制限することを許可しているが、以下の理由による責任は除外する：(A)実際に不正な金銭、財産又はサービス利益或いは利益を収受する、又は(B)最終判決によって確定された、訴因に重要な積極的かつ故意的な不誠実行為。私たちの憲章はメリーランド州の法律で許容される私たちの役員と上級管理者の責任を最大限に除去する条項を含む。
メリーランド州の法律はメリーランド州会社に(その憲章が別に規定されていない限り、私たちの憲章にはない)任意の訴訟で弁護に成功した役員または役人に賠償を要求し、彼または彼女はそのポストでのサービスのために訴訟の当事者になったり脅かされたりする。メリーランド州の法律は、メリーランド州の会社が、これらまたは他の身分のサービスのために、任意の訴訟側の判決、処罰、罰金、和解および実際に発生した合理的な費用を賠償することを許可している：(A)取締役または上級管理者の行為または非作為は、この訴訟を引き起こす事項に対して重大な意味を持ち、(I)悪意のある行為であるか、または(Ii)は積極的で故意に不誠実な結果である。(B)当該役員又はその者は、実際に金銭、財産又はサービスにおいて不正な個人的利益を得ることができる。又は。(C)任意の刑事法的手続において、当該役員又はその者は、当該行為が違法であると信じるか又はしないかによって合理的である。しかし、メリーランド州法律によると、メリーランド州会社は、会社または会社の権利に基づいて提起された訴訟における不利な判決、または不正な個人的利益の獲得に基づく責任判決を賠償してはならず、両方の場合を除いて、裁判所が賠償を命じ、その後、費用のみを賠償する。また、, メリーランド州の法律は、メリーランド州の会社が、(A)取締役又はその善意が会社の賠償に必要な行為基準に達したと信じている書面確認書、及び(B)最終的に行為基準が満たされていないと確定した場合、取締役を代表して会社が支払う又は返済した金を返済する書面保証を受けた後、取締役又は上級職員に合理的な費用を前払いすることを許可する。
私たちの憲章では、現職または前任取締役または役員または任意の個人に賠償する義務があり、取締役または当社の役員を務めている間、私たちの要求に応じて、別の会社、不動産投資信託、有限責任会社、共同企業、合弁企業、信託基金の取締役、役員、パートナー、受託者、メンバーまたはマネージャーを担当したり、務めたりしたことがある。従業員福祉計画または他の企業は、従業員福祉計画または他の企業としてサービスを提供するために法律手続きの当事者となることを提起または脅威され、上記のいずれかの身分サービスで提起され、またはそれが受ける可能性のある任意のクレームまたは法的責任に対して法律手続きとなることを提起または脅かされた側に対して、その を支払いまたは返済する
 
II-1
ディレクトリ
 
訴訟最終処理前の合理的な費用。私たちの定款と定款はまた、上記のいずれかの身分でわが社の前任者にサービスする任意の個人およびわが社の任意の従業員または代理人またはわが社の前任者に賠償と立て替え費用を提供することを可能にします。
私たちは私たちのすべての幹部と取締役と賠償協定を締結し、メリーランド州の法律で許容される最大でこれらの幹部と取締役のすべての費用と責任を賠償するつもりですが、限られた例外は除外します。これらの賠償協定はまた，役員又は役員が適切な司法管轄権の裁判所に賠償申請を行う場合，当該裁判所は当該役員又は取締役に賠償を命令することができると規定している。
また、今回の発行に関する引受契約によると、私たちの上級管理者と取締役は引受業者が特定の責任について賠償し、引受業者はある責任について私たちが賠償します。“承保”を参照してください。
上記の条項が取締役，上級管理者，あるいは我々を制御する者が証券法に基づいて負う責任の賠償が許可されていれば，米国証券取引委員会はこの賠償が証券法で表現された公共政策に違反していると考えているため，実行できないことが通知された.
第15項最近未登録証券の販売状況
None.
項目16.証拠物と財務諸表明細書
展示品インデックス
​
Exhibit
No.
​ ​
Description
​
​ 1.1 ​ ​
保証プロトコルフォーマット*
​
​ 1.2 ​ ​ は授権書表* を表す ​
​ 3.1 ​ ​
有効なNava Health MD，Inc.会社定款フォーマット*
​
​ 3.2 ​ ​
Nava Health MD，Inc.現在発効している定款形式*
​
​ 5.1 ​ ​
Opinion of Counsel (Venable LLP)**
​
​ 10.1 ​ ​
Nava Health MD，LLCとNava Health Medical Group，LLC間の管理サービスプロトコルは，改訂された*
​
​ 10.2 ​ ​
Nava Health MD，LLCとAscend One Corporationの間の専門サービスプロトコルは，改訂された*
​
​ 10.3 ​ ​
ロード博士と締結された会員譲渡制限協定は，改訂された*(本添付ファイルの一部は省略されている)
​
​ 10.4 ​ ​
Robert Coen+*と締結された授賞協定は，2021年5月21日(本展示品の一部は省略されている) である
 ​
​ 10.5 ​ ​
ロード博士と締結された配属協定は，2021年6月20日* である
 ​
​ 10.6 ​ ​
BROCK Dean+*と締結された授賞協定は，2021年5月21日(本展示品の一部は省略されている) である
 ​
​ 10.7 ​ ​
Form of Equity Compensation Plan, dated           , 2023+*
​
​ 10.8 ​ ​
幹部採用プロトコル表+*
​
​ 10.9 ​ ​
賠償プロトコルフォーマット*
​
​ 10.10 ​ ​
Ascend One CorporationとLSOP 3 MD 3 LLC*の間で締結されたレンタル契約は、2016年6月20日*
​
​ 10.11 ​ ​
Nava Management LLCとST Ends Management LLCの間で締結された専門サービスプロトコル*(本図は一部省略)
​
 
II-2
ディレクトリ
 
​
Exhibit
No.
​ ​
Description
​
​ 21.1 ​ ​
Nava Health MD，Inc.の子会社*
​
​ 23.1 ​ ​
Consent of M&K CPAs, PLLC**
​
​ 23.2 ​ ​
VEnable LLP同意(添付ファイル5.1に含まれる)*
​
​ 24.1 ​ ​
授権書(本テーブルS-1の署名ページに含まれる)
​
​ 99.1 ​ ​
ベナウド·ダンサーは取締役候補に指名されることに同意しました*
​
​ 99.2 ​ ​
リチャード·コールは取締役有名人に指名されることに同意しました*
​
​ 99.3 ​ ​
ラリー·ライトは取締役有名人に指名されることに同意しました*
​
​ 99.4 ​ ​
マイケル·ロックスリーは取締役候補に指名されることに同意しました*
​
​ 99.5 ​ ​
ダグラス卿は取締役有名人に指名されることに同意しました*
​
​ 99.6 ​ ​
スコット伯爵は取締役有名人に指名されることに同意しました*
​
​ 99.7 ​ ​
スティーブン·スネルグロフは取締役候補に指名されることに同意しました*
​
​ 107 ​ ​ Filing Fee Exhibit* ​
​
​
*
前に提出した
​
**
付随アーカイブ
​
+
は、契約または任意の補償計画、契約または手配を管理することを意味する。
​
財務諸表明細書
本明細書に記載された情報が財務諸表または付記に適用または表示されないことが要求されるので、 添付表は省略される。
第17項約束
(a)
以下に署名された登録者は、引受契約で規定された成約時に、引受業者が要求する額面および名称で登録された証明書を引受業者に提供し、各買手への迅速な交付を可能にすることを承諾する。
​
(b)
証券法による責任については、前述の条文に基づいて、当社取締役、上級管理者及び統制者による補償を許可することができ、又はその他の場合、米国証券取引委員会は、当該等の代償が証券法で表現された公共政策に違反すると考えているため、強制的に実行することはできないと通知されている。取締役、上級職員又は持株者が登録されている証券について賠償要求(当社が取締役、上級職員又は持株者がいかなる訴訟、訴訟又は法的手続きに成功して招いたり、支払う費用を支払うかを除く)を提出した場合、その弁護士がこれが前例をコントロールすることによって解決されたと考えていない場合を除き、当社は適切な司法管轄権を有する裁判所に、その賠償が証券法で表現された公共政策に違反しているか否か及び当該発行された最終裁決を管轄するか否かを提出する。
​
(c)
ルール415製品以下のサイン人は約束します：
​
(1)
要約または販売の任意の期間に、本登録声明の発効を提出した後修正案：
​
i.
は1933年証券法第10(A)(3)節に要求された任意の目論見書を含む；
​
ii.
登録説明書の発効日(または登録説明書の発効後の最近の改訂)の後に発生した、個別的または全体的に登録説明書に記載されている情報が根本的に変化する任意の事実またはイベントを入札説明書に反映させる。それにもかかわらず、発行証券数の任意の増加または減少(発行証券の総ドル価値が登録証券価値を超えない場合)、および最高発行範囲を推定するローエンドまたはハイエンドからのいかなる逸脱も、br}に従って証監会に提出された目論見書に反映される可能性がある
​
 
II-3
ディレクトリ
 
ルール424(B)出来高と価格の変化の合計が有効登録説明書“登録料計算”表に規定されている最高発行価格の20%を超えない場合。
iii.
以前に登録声明で開示されていなかった分配計画に関する任意の重大な情報またはこのような情報に対する任意の重大な変更を登録声明に入れる；
​
(2)
1933年に証券法で規定された任意の責任を決定するためには、各施行後の改正案は、その中で提供された証券に関する新たな登録声明とみなされ、当時発行されたこのような証券は、その最初の好意的な発行とみなされるべきである。
​
(3)
は改正案を事後発効することで，発売終了時にまだ販売されていない登録中の証券を登録から削除する.
​
(d)
以下の署名者はさらに約束する：
​
(1)
証券法下の任意の責任を決定するために、当社が証券法第424(B)(1)または(4)または497(H)条に基づいて提出された目論見書用紙から漏れた情報は、本登録説明書の一部とみなされ、発効が宣言された日から発効しなければならない。
​
(2)
証券法に規定されている任意の責任を決定するために、各株式募集説明書を含む形式の発効後の改正案は、その中で提供される証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、その際、当該等の証券の発売は、その初の善意発売とみなされるべきである。
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(e)
以下に署名された登録者は、証券法に基づいて任意の買い手に対する責任を決定するために、規則424(B)に従って発売に関連する登録声明の一部として提出された各目論見書に基づいて、規則430 Bに従って提出された登録宣言または規則430 Aに従って提出された目論見書を除いて、登録声明の一部とみなされ、発効後初めて使用された日から目論見書に含まれることを約束する。しかし、登録声明の一部に属する登録声明または募集規約内で行われた任意の陳述、または引用によって組み込まれたか、またはその登録声明または募集規約内の文書に組み込まれた任意の陳述として、最初の使用前に販売契約を締結した購入者にとっては、最初の使用日の直前に登録声明または募集規約内で行われた任意の陳述を代替または修正するものではない
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以下に署名した登録者は、“証券法”に規定されている登録者が本登録説明書に基づいて初めて証券を発行することを決定するために、登録者がいかなる買い手に対する責任であっても、どのような引受方式で証券を買い手に売却しても、証券が次のいずれかの通信方式で買い手に提供または販売されている場合、以下に署名した登録者は買い手の売り手であり、買い手にそのような証券を提供または売却するとみなされることを約束する：
(1)
第424条の規定により提出しなければならない発行に関連する任意の予備募集説明書又は以下に署名された登録者の目論見書
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(2)
以下に署名された登録者またはその代表によって書かれたか、または署名された登録者によって使用または言及された今回の発行に関連する任意の無料書面募集説明書；
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(3)
以下に署名される登録者またはその代表によって提供される、以下に署名される登録者またはその証券に関する重要な情報が含まれる他の任意の無料で書かれた目論見書の発行に関連する部分；および
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(4)
以下に署名した登録者が買い手に発行する要約中の任意の他の情報.
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II-4
ディレクトリ
 
SIGNATURES
改正された1933年証券法の要求に基づき、登録者は2023年2月7日にメリーランド州コロンビアタウンで以下の署名者が登録者を代表して本S-1表登録声明に署名することを正式に許可した。
Nava Health MD，LLC
By:
/s/Bernaldo Dancel
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Name:
Bernaldo Dancel
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Title:
CEO
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II-5