カタログ表
第四十四条第二項第三号に基づいて提出する
登録番号333-269001
目論見書
483,016,666 Shares
普通株
本目論見書は、本目論見書のタイトルの下で決定された売却株主が時々行う処置に関する売却株主“105ページで、最大483,016,666株の私たちの普通株式です。
株式を売却する株主又はその譲渡を許可された者又は他の利益相続人は、本募集説明書が提供する普通株を複数の異なる方法及び異なる価格で売却することができ、価格は、株式の現行の市場価格又は交渉取引に依存する。参照してください“配送計画111ページは、株式を売却した株主が、本募集説明書に含まれる株式をどのように処理するかを知る。私たちは株を売る株主がいつまたはどのくらいの金額で株を売ることができるか分からない。
この目論見書によれば、私たちはいかなる普通株も売却しませんし、株式を売却した株主から普通株を売却しても何の収益も得ません。吾らは、普通株式の要約及び売却登録に関する若干の費用を支払うことに同意しており、本募集説明書は登録説明書の一部である。
当社は中国運営会社ではなく、ネバダ運営会社であり、大部分の運営業務は米国、イタリア、スペイン、中華人民共和国Republic of China(“中国”または“中国”)、香港特別行政区(“香港”)、マレーシア、イングランドおよびウェルズを含む複数の管轄区に設立された付属会社によって行われている。このような会社構造は投資家に独特なリスクをもたらしている。したがって、本募集説明書に基づいて発行された私たちの証券に投資することは、独特で高度なリスクに関連しています。あなたは本募集説明書の21ページからのリスク要因、特に第3回をよく読んで考慮しなければならない中国でのビジネスに関するリスク“あなたが投資決定を下す前に、23ページから始めます。中国業務に関する法律や運営リスクは、香港での私たちの業務にも適用される。
私たちの証券の投資家は私たちのどの子会社の株式を購入しているのではなく、ネバダ会社の株式を購入しています。私たちの投資家は今回の発行のために中国運営会社あるいは私たちの任意の他の子会社の株式を決して持っていないかもしれません。
2021年12月16日、上場会社会計監督委員会(“上場会社会計監督委員会”)は裁定を発表し、中国当局が中国大陸部および香港で登録した会計士事務所の中国と香港の職位のため、上場会社会計監督委員会は同委員会に登録された会計士事務所を全面的に検査または調査することができず、同委員会はその認定報告書に中国大陸部または香港に本部を置く会計士事務所のリストに入った。また、2021年6月22日、米上院は外国会社問責法案を可決し、署名が法律になれば、外国会社問責法案を改正し、発行者の証券の米国証券取引所での取引を禁止することを米国証券取引委員会に要求し、その監査役が3年連続で米国上場取引委員会の検査を受けていない場合には、その監査役が3年連続で米国上場取引委員会の検査を受けていない場合には、米国証券取引委員会の検査を受けていない。我々の監査役Grassi&Co.,CPAS,P.C.は米国に本部を置き,PCAOBの定期検査を受けてきたが,前回の検査は2020年であり,PCAOBが2021年12月16日に発表した決定の制約を受けなかった。したがって,“外国会社の責任追及法案”や関連法規もAHFCAAも,我々に影響を与えることもなく,我々にも影響を与えない。私たちの主な執行事務室はアメリカにあり、私たちのすべての幹部、役員、高級管理者は中国あるいは香港以外のところに位置していて、中国や香港とは何の関係もありません。これは私たちの業務や今回の発行にマイナスの影響はありません。
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カタログ表
(I)私たちは私たちの経営実体(完全資本企業または中外合弁企業として所有する香港と中国経営実体を含む)の所有権しか持っていませんが、私たちは現在いかなる実体と任意の契約手配を締結して可変権益実体(“VIE”)構造を構築することを意図していません;そして(Ii)私たちは私たちの中国業務を再編していますが、私たちが中国と香港に持っている付属会社、業務あるいは資産については、私たちは依然として中国と香港での付属会社と私たちの中国での大部分の業務に関連する多くの法律と経営リスクを受けなければなりません。中国の監督管理当局は、中国業務の再編が中国での資産の一部または全部を失ったことに等しくなるように、このような構造や措置を実施することを許可しない可能性があり、これは、私たちの普通株価値の大幅な低下または一文の価値の低下を招く可能性があることを含む、私たちの業務に重大な変化をもたらす可能性がある。しかし、このようなリスクが、今回の発行やその他の場合に投資家に証券を提供または継続する能力を妨げるとは考えていません。私たちはネバダ州に登録して設立されているので、中国に登録されているのではなく、私たちの業務や運営の中で上記のリスクの影響を受けやすい唯一の部分は私たちの中国業務であり、私たちの取締役会の決定によると、このような業務は削減される予定です。“中国政府の統制”というタイトルの章をよく読んでください。中国政府の許可又は承認“本募集説明書第19ページとリスク要因”中華人民共和国政府の政治·経済政策又は中国と米国との関係の変化はわれわれの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある, 財務状況と経営結果は、私たちの成長と拡張策略を維持できない可能性があり、本募集説明書24ページ及び“私たちの現在業務運営を管理する中国の法律及び法規は時々曖昧かつ不確定である”に掲載されている。中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが得ることができる法的保護を制限する可能性があります。このような法律や法規のいかなる変化も、私たちの収益経営の能力を損なう可能性がある“と、本募集説明書24ページを参照。
私たちの業務の大部分は私たちの子会社と私たちの子会社を通じて行われます。したがって、私たちは私たちと子会社との間の現金と資産移転に依存して、私たちの運営に資金を提供する。私たちの業務中の現金と資産が中国または香港または私たちの中国/香港実体にある限り、中国政府は私たちの子会社が現金と資産を移転する能力に介入したり制限を加えたりするため、資金や資産は私たちの業務に資金を提供したり、中国/香港以外の他の場所で使用することができないかもしれません。参照してください“リスク要因の概要-私たちの中国業務に関するリスク”19ページ、参照 リスク要因である両替の制限は、中国で販売されている現金を使用して中国以外の業務活動に資金を提供する能力を制限する可能性があります“22ページです。したがって、私たちは中国/香港境界を越えた実体間で現金を移転する能力と、非中国/香港投資家に現金を移転する能力と、子会社から会社と普通株式所有者に収益を分配する能力の面で様々な制限と制限に直面しており、予測可能な未来に普通株式所有者にいかなる現金配当金も支払わないことを前提としている。
本募集説明書の発表日まで、私たちはまだ株主に配当金や配当を送っていません。以下の表に記載されている以外に、本募集説明書の日付まで、当社はいかなる付属会社も当社にいかなる配当金または配当金を派遣していません。2019年1月1日から本募集説明書の日まで、メリットインタラクションとその子会社間のすべての資産譲渡は現金譲渡の形で行われます。次の表は、以下の数年間のこのような現金移動額および現金移転の方向(千ドル単位)を説明している
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カタログ表
年.年 |
| 長所相互振替集計 |
| まとめて送金する |
| | 13,011 YOD Asia HK | | |
| | 米国子会社1,040社(1) | | |
| | 7 Other | | |
2019 | | 14,058 | | 0 |
| | 5350 YOD Asia HK | | |
| | 3,045ツリーテクノロジー | | |
| | 1587社のアメリカ子会社(1) | | |
| | 6 Other | | |
2020 | | 9,988 | | 0 |
| | 43,450 YOD Asia HK | | |
| | 3500本の木技術 | | |
| | 22,875社の米国子会社(1) | | |
| | 6 Other | | |
2021 | | 69,831 | | 0 |
| | 0 YODアジア香港 | | 11,001 YOD Asia HK |
| | 3,000種類の木テクノロジー | | |
| | 34,771社の米国子会社(1) | | |
| | 6160 Energica | | |
2022年(9ヶ月) | | 43,931 | | 11,001 |
(1) | 上記の米国子会社には、DBOT、ティミオス、ブドウ、米国ハイブリッド会社、Wave Technologies、Solectracがある。 |
(2) | この表は,利点インタラクションと連結子会社間の現金移転を反映しているため,合併で除外されている.これらの取引は制御グループ内で実行され、独立した取引を代表しない可能性がある。 |
現金移転、配当、または分配に関するより多くの情報は、それぞれ2019年12月31日までの年度経営業績とキャッシュフローの簡明な統合スケジュールを含み、VIEが2019年12月31日までに終了するまでの関連活動を紹介しますので、タイトルをよく読んでください“募集説明書の概要-会社と子会社との間の配当分配と現金移転“10ページ目です。
また、私たちが中国での業務の再編に成功しても、中国大陸部/香港子会社の再編後の資産を利用する能力が制限される可能性があり、これは当該資産の一部または全部の損失を招く可能性がある。中国政府は、維持している現金が中国大陸/香港を離れることを阻止することができ、現金が私たちの非中国業務に配備されることを制限し、配当金を支払う能力を制限することができ、もしあれば、持株会社への配当金の支払いを含む。我々と、我々の子会社と投資家との間で現金を転送する能力の制限に関する詳細な情報については、参照されたい“リスク要因-中国法律が私たちの中国子会社の配当金およびその他の分配能力に対する制限は、私たちの成長と業務を展開する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“22ページです。普通寝台の小節もよくチェックしてください“会社と子会社との間の配当分配と現金移転募集説明書が発表された日まで、会社とその子会社との間の資金移転方式を規定する現金管理政策はありません。私たちは予測可能な未来に私たちの投資家に配当金を支払ったり収益を分配しないと予想する。当社とその付属会社との間の現金移転の詳細については、“を参照されたい”募集説明書の概要-会社と子会社との間の配当分配と現金移転“10ページ目にあります。中国政府は、中国の業務を管理したり、全業界法規を実施したりする上で、重大な裁量権と権力を持っています。この性質は、私たちの証券の価値が大幅に低下したり、一文の価値もなくなったりする可能性があります。詳細については“を参照されたいリスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国政府の中国での業務行為に対する重大な監督と裁量決定権は、いつでも私たちの運営に介入または影響を与える可能性があり、それによって、私たちの運営および/または私たちの普通株の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある“25ページです。
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カタログ表
最近、中国政府はほとんど事前通知がない中で、一連の監督管理行動を開始し、中国の業務経営を規範化することについて複数の公開声明を発表し、中国海外上場企業に対する監督管理を強化し、新しい措置を講じてネットワーク安全審査範囲を拡大し、反独占法執行力を拡大することを含む。私たちは私たちの中国弁護士大送金弁護士の意見、すなわち本募集説明書の日付まで、私たちはこれらの規制行動や声明の影響を直接受けることはありません。私たちはいかなる独占行為も実施していないので、私たちの業務はユーザーデータの大規模な収集、ネットワークセキュリティに関連しているか、あるいは他の種類の制限された業界にも関連していません。したがって、中国政府の最近の声明や規制行動、例えば可変利益実体の使用やデータ安全や反独占懸念に関する声明や行動は、場合によっては私たちの業務を展開する能力に限られている可能性があるが、私たちが投資を受けたり、ナスダック資本市場や他の米国取引所に上場する能力に影響を与えないと予想される。以下の表は、これらの声明の影響を詳細に説明する
影響範囲 | 中国政府が表明した影響分野 | ||
| 変数の使用 | データ安全です | 反独占 |
優れた相互作用業務を展開することができます | 影響はありません。私たちは中国にいなくてもVIEを使いませんから | 中国のデータセキュリティと個人情報保護法律法規は、中国実体が中国以外の機関や司法当局に中国で収集·生成したデータを提供することを禁止·制限している。 これは、中国での業務に関する正確な情報を監査人に提供する監査過程に影響を与え、主に追加コストと行政手続きが生じている。 これは私たちの業務と運営にさらに影響を与える可能性があり、私たちはこれらの情報をアメリカ当局や裁判所に移転することを含む、中国の情報やデータを海外に移転する必要がある。影響は、毎回の移転の合法性の評価に関連する追加コストに限定される可能性があり、または、中国における私たちの業務に関する情報を米国当局に移転する能力を阻害する可能性もある | 私たちは中国のどの業界でも主導的な市場地位を占めていないので、影響はない。 |
アメリカや外国の投資を受け入れる能力 | 影響はありません。私たちは中国にいなくてもVIEを使いませんから | 私たちはアメリカや外国投資を受け入れることが何の影響も受けないと予想している | 私たちは中国のどの業界でも主導的な市場地位を占めていないので、影響はない。 |
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カタログ表
ナスダックや他のアメリカや外国の取引所で上場することができます | 影響はありません。私たちは中国にいなくてもVIEを使いませんから | 私たちは中国や香港に登録設立された発行者ではないので、中国の法律によるネットワークセキュリティ審査は私たちには適用されないので、何の影響もないと予想されます。また、適用されても、ネットワークセキュリティ審査をトリガすることはなく、我々の中国子会社はいかなる“重要なデータ”も処理しないため、中国の法律で定義されたキー情報インフラ事業者を構成することもなく、100万個を超えるデータ主体の個人情報も処理しない。 | 私たちは中国のどの業界でも主導的な市場地位を占めていないので、影響はない。 |
また、吾らも吾らの中国弁護士大為替弁護士の意見、すなわち本募集説明書の日付まで、中国には関連する法律や法規がなく、吾などの上場或いは証券発売計画は中国証券監督管理委員会(“中国証監会”)あるいは任意の他の中国政府機関に承認を申請しなければならないことを明確に規定していない。本募集説明書の日付まで、吾ら或いは吾などの付属会社はすべて中国証監会或いは任意の他の中国政府機関が吾などの証券発行について提出したいかなる問い合わせ、通知、警告或いは制裁を受けていない。全国人民代表大会常務委員会(以下、“全人代常務委員会”と呼ぶ)または他の中国監督管理機関は将来、法律、法規または実施規則を公布する可能性があり、私たちの会社または私たちの任意の子会社がアメリカで証券を発行する前に中国の監督管理機関の許可を得ることを要求し、私たちが中国での業務を停止する前に、ネバダ州会社として、これらの規則が私たちに対して強制的に実行できるかどうかを決定することはできない。将来、米国、中国、または他の法律、規則、法規が中国で広範な業務を持つ会社の融資や他の活動に制限を加えることは、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年5月20日、我々はナスダックの借金通知を受け、私たちの普通株の購入価格が30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定されている上場継続に必要な最低1株1.00ドルを下回ったことを指摘した。我々は,最低入札価格要求を再遵守するために,2022年11月16日まで180日間の猶予期間を得た.私たちは2022年11月16日までに最低入札価格要求を再遵守しなかった。その後、ナスダックは、適合性を再獲得するために、180個のカレンダー日の等級期間、すなわち2023年5月15日を追加する資格があると判断した。もし私たちが2023年5月15日までに最低入札価格要求を再遵守できなければ、ナスダックは私たちの普通株が取られる書面通知を提供します。その時、私たちはナスダックの決定について公聴会グループに控訴するかもしれない。第2の180暦の猶予期間内に逆株式分割を実施することにより、必要に応じて入札価格不足の問題を解決し、第2の契約期間の満了前に少なくとも10営業日連続して終値が1株当たり少なくとも1.00ドルであることを証明する予定である。もし私たちがナスダックの継続上場の基準を再遵守できなかったら、私たちの普通株はナスダックから撤退されるだろう。参照してください“リスク要因の概要-私たちの普通株式所有権に関連するリスク“18ページ目では、ご参照ください”リスク要因-私たちはナスダックから撤退するかもしれないが、これは私たちの株の流動性と私たちの融資能力を深刻に損なうだろう。“23ページです。
2022年11月30日、吾らはナスダックから手紙(“書簡”)を受け取り、吾らはナスダック上場規則第5605条に記載された監査委員会の要求に適合しなくなったことを指摘し、この規則は当社取締役会監査委員会(“監査委員会”)が少なくとも3人の独立取締役で構成されていることを要求した。監査委員会は現在2人の独立役員と1人の空席で構成されている。手紙には、治癒期を得る資格があり、その間にナスダック上場規則第5605条を再遵守する資格があると規定されている。この治癒期は私たちの来年度株主総会または2023年10月31日までに満期になります。あるいは、もし私たちの次の年度会議が2023年5月1日までに開催された場合、私たちは2023年5月1日までに規定を遵守することを証明しなければならない。私たちは実行可能な範囲内でできるだけ早く、この有効期間が満了する前に独立した取締役を私たちの取締役会および審査委員会に任命するつもりですが、ナスダック上場規則第5605条または他の上場規定を守り続けることができる保証はありません。この手紙は私たちの普通株の上場や取引に直接的な影響がなく、私たちの普通株は引き続きナスダック資本市場で上場と取引を行い、コードは“IDEX”であり、会社がナスダックの他の上場要求を守ることを前提としている。参照してください“総合的なリスク要因-私たちの普通株式所有権に関するリスク“18ページ目ではご参照ください“リスク要因--私たちはナスダックから撤退するかもしれませんが、これは私たちの株の流動性と私たちの融資能力を深刻に損なうことになります。“23ページです。
私たちの普通株はナスダック資本市場に上場し、コードは“IDEX”です。2023年2月3日、私たちの普通株の終値は1株当たり0.18ドルです。
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カタログ表
私たちは普通株式登録に関連するすべての費用、支出、そして費用を負担するつもりだ。株式を売却する株主は、普通株の売却によるすべての手数料と割引を負担する。
本募集説明書23ページから始まる“リスク要因”と題する部分を参照して、私たちの証券を購入する前に考慮すべき要素を理解してください。
米国証券取引委員会およびどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実または完全であるかどうかも確定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
本募集書の日付は2023年2月6日です。
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カタログ表
カタログ
ページ | |
本募集説明書について | 8 |
前向き陳述に関する注意事項 | 9 |
募集説明書の概要 | 10 |
供物 | 22 |
リスク要因 | 23 |
収益の使用 | 30 |
発行価格の確定 | 30 |
普通株と配当政策の市場情報 | 31 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
業務.業務 | 66 |
管理する | 89 |
役員と役員の報酬 | 96 |
特定の関係や関係者が取引する | 104 |
主証券所持者 | 105 |
売却株主 | 107 |
証券説明書 | 109 |
配送計画 | 112 |
アメリカ連邦所得税の保有者への重大な影響 | 114 |
法律事務 | 118 |
専門家 | 118 |
会計士の交替 | 118 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 119 |
財務諸表索引 | F-1 |
あなたは、本募集説明書で提供される情報のみに依存し、参照によって本入札説明書および任意の適用可能な入札説明書付録に組み込まれた情報のみに依存しなければならない。私たちと販売証券所有者は誰もあなたに違う情報を提供することを許可していません。我々も販売証券の所持者も、いかなる要約を許可しない司法管轄区でもこれらの証券を要約することはない。本募集説明書または任意の適用可能な入札説明書の付録に記載されている情報は、適用文書の日付以外の任意の日付で正確であると仮定してはなりません。本募集説明書と引用して本募集説明書の書類に入った日から、私たちの業務、財務状況、経営業績と見通しが変化する可能性があります。
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カタログ表
この目論見書について
本目論見書は、我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したS-1表登録説明書の一部である。株を売却する株主は、本募集説明書に記載された証券を不定期に売却することができる。
あなたは、本募集説明書で提供される情報のみに依存し、参照によって本入札説明書および任意の適用可能な入札説明書付録に組み込まれた情報のみに依存しなければならない。私たちと販売株主は誰もあなたに違う情報を提供することを許可していません。吾等又は株式を売却する株主は、いかなる者が閣下にいかなる資料を提供し、又はいかなる陳述を行うことを許可していないが、本募集規約又は任意の適用された株式募集定款副刊又は吾等又は代表吾等によって作成された又は吾等が閣下に推薦した任意の無料執筆募集定款に記載されている資料又は陳述は除く。私たちも株を売る株主も、他人があなたに提供する任意の他の情報の信頼性に責任を負いませんし、これらの情報の信頼性を保証することもできません。本募集説明書または任意の適用可能な入札説明書の付録に記載されている情報は、適用文書の日付以外の任意の日付で正確であると仮定してはなりません。本募集説明書と引用して本募集説明書の書類に入った日から、私たちの業務、財務状況、経営業績と見通しが変化する可能性があります。私たちも株式を売る株主も、これらの証券の売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券の売却の申し出をしません。募集説明書の補足材料や登録説明書の発効後の改訂を提供して、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、または変更することもできます。あなたは、本募集説明書および任意の適用可能な目論見書の付録または登録説明書の発効後の改訂を読まなければなりませんそこであなたはもっと多くの情報を見つけることができます。”
文脈に別の指示があることに加えて、本明細書で言及されている“会社”、“利点相互作用”、“私たち”および同様の用語は、利点相互作用およびそれらの合併子会社を意味する。
本募集説明書に記載されている中国における経営に関する法律及び経営リスクは、香港での当社の経営にも適用される。
本募集説明書には、当社の登録及び未登録商標及びサービスマーク、並びに第三者の商標及びサービスマークが含まれています。便宜上、これらの商標およびサービスマークを参照する際には使用されない、または同様の記号が参照されるが、このような参照は、適用法に従って、これらの商標およびサービスマークに対する私たちの権利を最大限に維持しないことを意味するわけではない。本明細書に記載されているすべてのブランド名、商標、サービスマークは、それぞれの所有者の財産である。
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カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
歴史情報のほかに、本報告には、改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年取引法第21 E節(“取引法”)に該当する前向きな陳述が含まれている。前向き陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“プロジェクト”、“目標”、“計画”、“楽観”、“意図”、“目標”、“会議”または同様の表現を使用して識別される。これらの陳述は、私たちの次世代金融科学技術会社への転換に関する陳述を含むが、これらに限定されない;新製品と既存製品の市場および業界成長に対する私たちの期待;新製品やサービスの需要と受け入れの程度に対する私たちの期待;私たちのパートナー関係と合弁企業、買収、投資に対する期待、私たちの業務戦略と目標、販売、収益、収入、利益率または他の財務プロジェクトの予測、将来の経営の計画、戦略および目標に関するいかなる陳述、未来の経済状況や業績に関する陳述;中国での業務展開に関する不確実性;そして未来のイベントに対するすべての仮定、予想、予測、意図、または信念。このような展望的陳述はいずれも未来の業績の保証ではなく、リスクと不確実性に関連しており、含まれているが、これらに限定されないことに注意してくださいリスク要因ここに含まれ、および仮定は、それらが現実になったり、正しくないことが証明されたりすると、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。さらに、私たちまたは他の誰も、このような前向きな陳述の正確性や完全性に責任を負わない。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本明細書に含まれる展望的陳述は、本募集説明書の発行日に行われる。私たちは、本募集説明書の日付の後に、書面でも口頭でも、私たちの以前の陳述が実際の結果または修正された予想と一致するように、これらの前向きな陳述を時々更新する義務はない。
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カタログ表
募集説明書の概要
本要約では,本募集説明書の他の部分の精選情報を重点的に紹介した.それは要約なので、あなたに重要かもしれないすべての情報を含まないかもしれません。今回の発売を全面的に理解するためには、“リスク要因”と“業務”のタイトルの次の情報と、私たちの財務諸表および任意の添付の募集説明書の付録を含む株式募集説明書全体をよく読みましょう。
長所相互作用会社
利点インタラクションは,ネバダ州法に基づいて2004年に登録設立された運営会社である。私たちの発展は、技術革新と大量の戦略的買収事業によって推進され、これらの業務は私たちの運営子会社として機能し、私たちの製品供給を拡大し、私たちの既存の解決策を補完している。現在、長所相互作用は1つの細分化市場で全世界業務を展開し、2つの業務部門-利点相互作用移動と利点相互作用資本を持っている。長所と相互作用の使命は電気自動車の商業応用を加速させることである。長所相互作用は会社の業務であり、不動産市場の金融サービスと財産権代理サービスに集中している。時間の経過に伴い、長所相互作用は利点相互作用資本を完全に利点相互作用移動の金融サービス部門とし、それに応じてその他の金融科学技術資産を剥離しようとしている。
私たちの普通株はナスダック資本市場に上場し、コードは“IDEX”です
“”というタイトルの部分を参照業務.業務“私たちの業務説明を理解してください。
企業情報
私たちの主な実行事務室の郵送住所はニューヨークブロードウェイ一四四41 Suit 5116、NY 10018です。私たちの電話番号は(212)206-1216です。私たちのサイトの住所はwww.ideonomics.comです。当社のウェブサイトに掲載されているあるいはそれに関連する資料はコスト募集規約の一部ではなく、参考方式で本募集説明書に組み込まれていません。
会社と子会社との間の配当分配と現金移転
組織内では、すべての融資は同社が完成しており、同社は従来から株式や債務ツールで資本を調達してきた。会社の運営子会社は収入を創出しているが,利点インタラクションは従来,その子会社がその運営損失,運営資本,資本支出に資金を提供することを支援してきた。このような融資は従来から会社間融資によって行われてきた。
以下の指定を除いて、本募集説明書までの日付:
· | 私たちと私たちのどの子会社もアメリカの投資家に配当金を支払ったり分配したことがありません |
· | 私たちの子会社は配当金の形で私たちにどんな配当金や分配も支給したことがない。 |
本募集説明書の発表日までに、会社とその子会社との間の資金移転方式を規定する現金管理政策はありません。
成長型会社として,長所相互作用で資金を調達する目的は技術や買収に投資することであり,最近のポイントは異なる交通方式の電化である。同社はこれまで、製品開発、市場拡張、運営能力の増加で大きな損失を出してきた。したがって,新聞が掲載されている間は報酬が分配されない.この上場企業が2020年と2021年に資金を調達することに伴い、これらの資金は会社間融資と投資の組み合わせを通じて登録声明に開示された司法管轄区の子会社に移転される。このようなすべての譲渡は子会社のある関連規制制度に基づいて行われる。限られた例外を除いて、これらの融資は返済されておらず、投資受給者は早期損失を受け続けるか、拡張によるいかなる現金の再投資も行われるからだ。
2021年12月31日までの財政年度では、私たちは中国の経営実体でかなりの収入を創出し、会社総収入の26%を占め、2022年9月30日までの9ヶ月間、会社総収入の43.2%を占めている。このような業務による上記の収入はすべて人民元で行われている。私たちの現在の会社の構造の下で、私たちは私たちの中国あるいは香港の子会社から得た現金を当社に移すことを制限しています
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カタログ表
またはその非中国大陸部/香港付属会社は配当金またはその他の形態である。もし私たちのどの中国子会社も未来にそれ自身を代表して債務を発生させれば、そのような債務を管理するツールは私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。もし私たちのいかなる中国あるいは香港付属会社が後日自身の名義で債務を発生すれば、そのような債務を管理するツールは彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。
会社と子会社間の現金振替は通常会社と子会社間の会社間借入金によって行われます。これにより、中国の付属会社は当社の融資を受ける可能性があります(中国の現行有効なネバダ州の法律·法規により、当社はその付属会社への融資を許可されています)が、必要であれば、当社が中国子会社の現金や資産を獲得する機会は限られています。当社は中国での業務を再編しており、業務削減による資産の一部または全資産が得られない可能性があり、この制限を悪化させている。
2019年1月1日から本募集説明書の日まで、メリットインタラクションとその子会社間のすべての資産譲渡は現金譲渡の形で行われます。次の表は、以下の数年間のこのような現金移動額および現金移転の方向(千ドル単位)を説明している
年.年 |
| 長所相互振替集計 |
| まとめて送金する |
| | 13,011 YOD Asia HK | | |
| | 米国子会社1,040社(1) | | |
| | 7 Other | | |
2019 | | 14,058 | | 0 |
| | 5350 YOD Asia HK | | |
| | 3,045ツリーテクノロジー | | |
| | 1587社のアメリカ子会社(1) | | |
| | 6 Other | | |
2020 | | 9,988 | | 0 |
| | 43,450 YOD Asia HK | | |
| | 3500本の木技術 | | |
| | 22,875社の米国子会社(1) | | |
| | 6 Other | | |
2021 | | 69,831 | | 0 |
| | 0 YODアジア香港 | | 11,001 YOD Asia HK |
| | 3,000種類の木テクノロジー | | |
| | 34,771社の米国子会社(1) | | |
| | 6160 Energica | | |
2022年(9ヶ月) | | 43,931 | | 11,001 |
(1) | 上記の米国子会社には、DBOT、ティミオス、ブドウ、米国ハイブリッド会社、Wave Technologies、Solectracがある。 |
(2) | この表は,利点インタラクションと連結子会社間の現金移転を反映しているため,合併で除外されている.これらのトランザクションは制御グループ内で実行され、独立したトランザクションを代表しない可能性がある. |
中国政府は人民元を外貨に両替する規制を実施し、場合によっては中国の送金通貨に対して規制を実施している。中国の現行外貨法規によると、経常項目の支払いは、利益分配、利息支払い及び貿易とサービスに関連する外国為替取引を含み、中国の国家外国為替管理局(SAFE)の事前承認なしに外貨で支払うことができ、そしてある手続きの要求を完了することができ、これは中国子会社が外管局の事前承認なしに配当金を分配できることを意味する。しかし、人民元を外貨に両替して中国に送金して資本支出を支払い、例えば外貨建てのローンを返済する場合には、中国の関係政府当局の許可を得たり、登録したりする必要がある。したがって、吾らは外管局の許可を得なければ、吾などの中国付属会社の運営によって発生した現金を用いて人民元以外の任意の通貨で彼などの中国以外の実体の債務を返済したり、人民元以外の通貨で中国以外の他の資本支出を支払うことができる。より詳細な情報については、以下のリスク要因を確認してください両替の制限は私たちが中国業務で発生した現金を使用して中国国外の業務活動に資金を提供する能力を制限する可能性があります。以前も確かにそうでした“26ページと”制限する
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カタログ表
中国の法律によると、我々の中国子会社が配当金やその他の割り当てを支払う能力は、私たちの成長及び業務を経営する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“26ページにあります。
次の表には,2019年12月31日までの年間経営実績とキャッシュフローの簡明総合スケジュールがそれぞれ含まれており,VIEが2019年12月31日までに終了するまでの関連活動を示している。これらの付表に示すように、VIEの2019年における経営結果と生じたキャッシュフローは重要ではない。これらの表は、本募集説明書日までに当社が入手可能な情報に基づいて作成されています。
2019年12月31日まで年度末 |
| 会社 | VIE‘s | 統合された |
| |||||
(単位:千) | | | | | | | | |||
経営活動のための現金純額 | | $ | (13,783) | | $ | 1 | | $ | (13,783) | |
投資活動のための現金純額 | | | (1,794) | | | 0 | | | (1,794) | |
融資活動が提供する現金純額 | | | 15,114 | | | 0 | | | 15,114 | |
為替レート変動が現金に与える影響 | | | (9) | | | 0 | | | (9) | |
現金と現金等価物の純減少 | | | (472) | | | 1 | | | (472) | |
年明けの現金と現金等価物 | | | 3,105 | | | 1 | | | 3,106 | |
年末現金と現金等価物 | | $ | 2,632 | | $ | 2 | | $ | 2,634 | |
| | | | | | |||||||||||
2019年12月31日まで年度末 |
| 父級 | VIE‘s | WFOE | 他にも | 統合された |
| |||||||||
(単位:千) | | | | | | | | | | | | |||||
総収入 | | $ | 40,700 | | $ | 0 | | $ | 122 | | $ | 3,745 | | $ | 44,567 | |
収入総コスト | | | 469 | | | 0 | | | 1 | | | 988 | | | 1,458 | |
毛利 | | | 40,231 | | | 0 | | | 122 | | | 2,756 | | | 43,109 | |
総運営費 | | | 99,558 | | | 12 | | | 3,693 | | | 8,418 | | | 111,682 | |
運営損失 | | | (59,327) | | | (12) | | | (3,571) | | | (5,662) | | | (68,573) | |
その他費用純額 | | | 12,050 | | | 2,087 | | | (1,111) | | | 1,094 | | | 14,120 | |
所得税と非持株権益前損失 | | | (71,378) | | | (2,099) | | | (2,460) | | | (6,756) | | | (82,692) | |
所得税費用と権益法投資 | | | 13,603 | | | 257 | | | 0 | | | 275 | | | 14,136 | |
純損失 | | $ | (84,981) | | $ | (2,356) | | $ | (2,460) | | $ | (7,032) | | $ | (96,828) | |
2019年にVIEが記録した2019年の他の費用2,087ドルは、他の子会社の相応のキャンセル確認を相殺するために、長所相互作用子会社の会社間残高をキャンセル確認し、これらの残高は2019年12月31日に合併キャンセル時にキャンセル確認されました。
会社の構造
私たちの子会社
長所相互作用は、異なる司法管轄区域(米国、イタリア、スペイン、人民解放軍Republic of China、香港、マレーシア、イングランド、ウェールズを含む)に設立された34社の運営子会社と11(11)の未運営子会社を完全に持株会社とする運営会社である。2022年12月1日現在、長所相互作用は米国に22社(22)の運営子会社があり、中国には5(5)の子会社がある。また、当社の14(14)の付属会社は休眠付属会社と呼ばれ、経営を停止し、まだ行政手続きを完全に守るために清算されておらず、12ヶ月以内に清算される予定です。
会社間ローンを除いて、当社とその付属会社(その中国付属会社を含む)との間には何の契約も締結されていません。当社は直接所有権がより効果的な会社アーキテクチャ方法だと信じているからです。
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カタログ表
同社の組織構造は合計59の子会社で構成されている。次のグラフは2022年12月1日までの会社構造を示しています。
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カタログ表
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カタログ表
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カタログ表
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カタログ表
私たちのVIE構造の変化は
2018年前、当社は2社の中国実体と一連の契約手配を締結することを通じて、大陸部で非電気自動車関連商業業務中国を経営し、この2つの実体はVIEとして運営し、このような実体の株式を持つ代名株主を使用した。当該等の契約協定は、共同で当社にVIEにその経済表現に最も影響の大きい活動を指導する権限を与え、当社にその大部分の損失や利益を負担または受ける権利を負わせる義務を負わせる。当該等の総合VIEについては、その資産は当社が使用することができず、その債権者は当社に対して追徴権を有していない。当社は2社のVIEと一連の契約契約を締結した:北京Sinotop Scope科技有限公司と天津Seven starflixネットワーク技術有限公司。これらの契約協定は当初、それぞれ2030年3月と2036年4月に満了し、VIEは当社の同意や会社の重大な違約を得ない限り終了してはならない。
その後の業務戦略調整により、当社は2019年12月31日までにVIE協定を終了したため、当社は現在、上記の契約手配なしに中国子会社の権益と経済利益を保有、制御、徴収しており、可変利益実体の方式で業務を展開していない。2019年12月31日までに合併が解除された後、会社はVIE解約会社の借金金額に関する200万ドルの損失を確認した。したがって、私たちの会社の構造と私たちの運営はVIE構造の制限と不確実性を受けなくなった。同社は、上述したVIE構造の放棄に関連するいかなる固有のリスクも知らない。逆に,この構造を終了するのは,VIEを構成する契約スケジュールの潜在的実行可能な制約を軽減するためである.しかし、このような再構成には内在的な不確実性が存在し、それが完全に成功することを保証することもできない。
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カタログ表
中国政府がコントロールする.中国政府の許可または承認。
私たちの現在の業務の大部分は大陸部中国に位置しており、私たちの収入の大部分は大陸部中国から来ていますが、私たちはネバダ州に登録して設立されていて、私たちの取締役会は中国政府のコントロールを受けていません。本募集説明書の日付まで、当社は中国政府が私たちの証券発行に監督と制御を加える能力を理解していません。私たちの中国子会社の運営に関する許可と承認を決定する際には、私たちの中国弁護士の大輝弁護士の意見に依存します。大送金弁護士の意見は登録説明書の添付ファイル99.2アーカイブとして保存されており、本募集説明書はその一部である
中国には海外での上場や証券発行を要求する法律法規がないことを確認したところ、私たちの中国弁護士大送金弁護士の提案を得て、彼らの意見に依存した。吾らはさらに、私たちが内華達会社として、中国の付属会社を持っているか、中国で業務を展開しているだけで、中国の海外での証券発行を許可しなければならないと解釈できる法律や法規はないことを明らかにした。また、本募集説明書の日付まで、私たちのどの中国子会社も、米国証券市場での証券発行についていかなる許可や承認を提出する必要があるかという中国政府機関の通知を受けていません。したがって、私たちの中国での業務と私たちの構造は大きなリスクに直面しているにもかかわらず、証券発行を行うには中国当局の許可や承認を得る必要はありません。私たちは海外上場と証券発行に関する中国の規則と法規の制約を受けない。上記の規定があるにもかかわらず、中国全人代或いはその他の中国政府機関は将来法律、法規或いは実施規則を公布する可能性があり、当社及びその中国子会社が海外で証券を発行する前に関連中国政府機関の監督管理許可を得ることを要求し、このような発展が今回の発行或いは未来の発行について当社に対して強制的に執行できるかどうかを確実に評価することはできない。
また、吾等は中国証券監督管理委員会(“証監会”)、中国網信局(“CAC”)あるいは任意の他の中国政府機関の許可や承認を得ることなく、吾等の業務を経営したり、証券を発行したりすることができる。
我々の中国子会社は中国で業務を経営するには、国家市場監督管理総局(SAMR)が発行した営業許可証、商務部(商務省)の関連地方支店への外商投資会社の設立申請、中国税務機関への登録、中国税関への輸出入経営活動の登録、中国の国家外貨管理局(SAFE)への登録はオフショア実体資金の受け入れとオフショア実体への資金移転を受けることができるなど、いくつかの中国政府機関の許可と許可を得る必要がある。本募集説明書の日付に基づいて、当社のすべての中国付属会社はすでにSAMRから必要な営業許可証を取得し、そして他の中国政府機関の登録と届出要求に符合し、しかもいかなる中国当局の当該などの登録或いは届出を受け取っていない。この段落の許可または承認は、私たちまたは私たちの子会社を構成し、中国当局から得られたすべての許可または承認を必要とします。私たちの中国子会社の運営に関する許可と承認を決定する際には、私たちの中国弁護士の大輝弁護士の意見に依存します。
私たちが(I)将来の承認を受けていないか、または(Ii)このような承認を必要としないという結論を無意識に出した場合、または(Iii)適用された法律、法規または解釈が変化し、将来的に承認を得ることを要求し、いかなる(I)~(Iii)の事件が発生した場合、私たちの中国での業務が中断されていない場合、私たちは主管規制機関の調査、罰金、または処罰を受け、関連業務を一時停止させ、任意の違反行為を是正させ、関連業務に従事することを禁止され、これらのリスクは、中国での業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害するか、またはそのような証券の価値を大幅に低下させる。
それにもかかわらず、中国政府の私たちの業務と運営に対する不利な行動は、私たちが中国の資産の一部または全部を訪問できなくなる可能性があり、これは私たちの証券価値が大幅に縮小したり、一文の価値もない可能性があります。
リスク要因の概要
私たちの普通株に投資することは大きな危険をもたらすだろう。1つ以上の問題が発生しました“リスク要因“と、参照して本明細書に組み込まれ、単独でまたは他のイベントまたは状況と組み合わせて、我々のトラフィック、キャッシュフロー、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
私たちの証券に投資する人は誰でも今回の発行に関連する3つのリスク要因を検討しなければならない
私たちの業務に関連するリスク要因は、私たちの財務状況と私たちが経営している業界を含む。
当社の定期申告書類を参照することにより、これらのリスク要因は本入札明細書に含まれています。また、第三者仕入先が保存している財務記録が失われたか否か、及び我々の業務及び情報開示制御及び手続にどのように影響を与えるかについての検討は、参照されたい“リスク要因-会社およびその業務に関連するリスク-第三者サービスを使用してローカル金融取引を処理することは、これらのソースレコードの部分的な損失を招き、私たちの業務に悪影響を与え、またはいくつかのソース情報にアクセスできない可能性があります“本募集説明書23ページに掲載されています。
今回の発行に関連するリスク要因。
これらのリスク要因は、本募集説明書に記載されており、今回発売された性質や、今回発売された重大な面での制御不足に関連しているが、これらに限定されない
· | 実際に販売された株式の数 |
· | 得られた金を発行する |
· | 販売価格と異なる投資家が異なる価格を支払うという事実。 |
今回の発行に関連するリスク要因は,今回の発行に避けられない重大な希釈と,我々の経営陣が今回の発行で得られた資金を使用する上での広範な裁量権にも関係している。
詳細については“を参照されたいリスク要因—今回の発行に関連するリスク“本募集説明書23ページに掲載されています。
私たちの中国での業務に関連するリスク。
私たちの大部分の業務は中国にあり、これは投資家に独特のリスクをもたらし、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。以下は、当社の構造に関する重大な規制、流動性、法執行リスク、中国で重要な業務を有していること、および関連するタイトルの下で組織された子会社の収入を得る能力を含む、私たちが直面している主要なリスクのいくつかの概要である。これらのリスクは,本募集説明書23ページからの“リスク要因”と題する章でより全面的に述べられている。
● | 中国の法律の絶えずの変化は私たちの中国での構造と運営に重大なリスクと不確定性をもたらした。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちの業務、財務状況および経営結果、および/または私たちの普通株の価値は、中華人民共和国の法律と法規が中国での私たちの業務に適用されれば、重大な悪影響を受ける可能性があります“本募集説明書23ページに掲載されています。 |
● | 中国の経済、政治、法律の発展は私たちの業務、財務状況、経営結果、将来性に重大な影響を与えるだろう。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国政府の政治·経済政策や中国とアメリカの関係の変化は、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの成長と拡張戦略を維持できない可能性があります“本募集説明書24ページに掲載されています。 |
● | 中国の法制度には不確実性があり、これらの不確実性は、私たちの中国子会社が獲得できる法的保護を制限したり、私たちの中国業務に追加の要求と義務を加えたりする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“リスク要因−中国のビジネスに関するリスク−中国の現在企業運営を管理する法律法規は曖昧で不確定であることがある。中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが得ることができる法的保護を制限する可能性があります。このような法律法規のどんな変化も私たちの収益性を損なう可能性がある“本募集説明書24ページに掲載されています。 |
● | 中国政府の最近の声明と中国経済のほぼ各部門のコントロールは、中国での業務を中国政府が新しい法律を実施し、この方式を制御する能力に関連するリスクに直面させている |
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カタログ表
法律は解釈され適用される。参照してください“リスク要因-中国でビジネスをすることに関連するリスク-中国政府は私たちが商業活動を行わなければならないか、あるいは再編しなければならない方式に重大な影響を与える可能性があり、いつでも私たちの運営に介入したり、影響したりする可能性があり、これは私たちの運営と普通株の価値に実質的な変化をもたらす可能性がある“本募集説明書25ページに掲載されています。 |
● | 中国政府は無限の権力を持っていて、いつでも私たちの中国での業務に介入したり、影響したりしている。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国政府の中国での業務行為に対する重大な監督と裁量決定権は、いつでも私たちの運営に介入または影響を与える可能性があり、それによって、私たちの運営および/または私たちの普通株の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある“本募集説明書25ページに掲載されています。 |
● | 中国の経済状況は依然として世界経済状況に非常に敏感であり、私たちの中国での業務は世界経済の減速と中国経済の長期的な動揺の影響を受ける可能性がある。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-香港、中国または世界経済の低迷、および中国の経済·政治政策は、私たちのビジネスや財務状況に重大かつ不利な影響を与える可能性がある“本募集説明書25ページに掲載されています。 |
● | 中国経済とその通貨·税収政策の変化、および中国政府が中国の景気後退を防止するための措置は、私たちの業務や運営に大きな影響を与える可能性がある。参照してください“リスク要因-中国のビジネスに関連するリスク-中国政府の政治、経済、その他の政策の不利な変化は、中国全体の経済成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務成長と私たちの競争地位に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“本募集説明書26ページに掲載されています。 |
● | 中国当局は私たちが中国で保持している現金が離れることを阻止することができたり、中国で現金を中国以外の業務に移すことを制限することができます。これは可能であり、歴史的にも発生しています。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-両替の制限が可能であり、以前は中国国内で運営されている現金を使用して中国国外での業務活動に資金を提供する能力を確実に制限していた“本募集説明書26ページに掲載されています。 |
● | 私たちの業務の現金および/または資産が中国または私たちの中国または香港付属会社にある限り、中国政府が介入したり、私たちまたは私たちの付属会社が現金および/または資産を譲渡する能力に制限および制限を加えているため、これらの資金および/または資産は中国国外の運営または他の用途に使用できない可能性がある。参照してください“リスク要因-中国でビジネスをすることに関連するリスク-中国法律が私たちの中国子会社の配当金やその他の分配能力に対する制限は、私たちの成長と業務展開能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“本募集説明書26ページに掲載されています。 |
● | 私たちの中国子会社や私たちは中国のデータ保護法律を遵守する必要があり、私たちの中国業務の様々な側面に影響を与え、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-最近発生した事件を考慮して、国資委は外国為替取引所に上場を求める会社をより厳しい規制を行っていることを示しており、このような規制は私たちには適用されていないが、私たちは様々な中国の法律および他のデータ保護と他の規則に関する義務の制約を受ける可能性があり、適用された法律と義務を遵守できなかったいかなる行為も、私たちの業務、ナスダック資本市場への上場、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある“本募集説明書27ページに掲載されています。 |
● | 米国でよく見られる株主クレームや監督管理調査は、中国案では通常法律や実用性の観点から追及することは困難である。参照してください“リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−米国の規制機関が中国での業務を調査または検査する能力が限られている可能性がある−“本募集説明書27ページに掲載されています。 |
● | 私たちの中国子会社の業務と運営はそれらがいくつかの許可、許可、承認を得るかどうかにかかっている。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちの中国子会社が中国での業務経営に必要な許可証と承認を獲得し、維持できなかった場合、または私たちの中国子会社が時間的または費用の高い行動を要求された場合、その業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある“本募集説明書28ページに掲載されています。 |
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カタログ表
● | 私たちが中国業務を再編する戦略決定が正しいという保証はありません。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちの中国での業務を再編することは、私たちの証券の価値に影響を与えるかもしれない、あるいは価値がないようにすることにしました“本募集説明書28ページに掲載されています。 |
● | たとえ私たちが中国業務を再編する戦略決定が正しいとしても、私たちは適時かつ予定通りに実行できないかもしれない。参照してください“リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-提案された再編が完成できなかったことは、私たちの業務、財務状況、経営結果、または私たちの普通株価格にマイナス影響を与える可能性があります“本募集説明書28ページに掲載されています。 |
私たちの普通株式所有権と関連した危険。
● | 私たちはナスダックから撤退するかもしれないが、これは私たちの株の流動性と私たちの融資能力を深刻に損なうだろう。参照してください“リスク要因の概要-私たちの普通株式所有権に関連するリスク“18ページ目では、ご参照ください”リスク要因-私たちはナスダックから撤退するかもしれないが、これは私たちの株の流動性と私たちの融資能力を深刻に損なうだろう。“23ページです。 |
最新の発展動向
二零二年十一月十四日、吾らはAcuitas Capital,LLC(“買い手”)と証券購入契約(“SPA”)を締結し、これにより買い手は(I)Bシリーズの購入に同意して優先株(“優先株”を吾などの任意の追加優先株に変換することができ、総購入価格は20,000,000ドルの株式に等しく、あれば総称して“購入株式”と呼ぶ)を自社普通株に変換することができる;および(Ii)株式承認証(任意の追加株式証明とともに、総称して“株式承認証”と呼ぶ)と呼ぶことができる。買い手が優先株を購入するたびの終了(“終了”)はSPAの予想通りに行うべきである.SPAとその終了条項に記載されている条件によると、初成約(“初成約”)は2022年11月14日に開催され、5,000,000株の優先株および5,000,000株の初成約の引受権証が売買された。2回目の成約(“第2回成約”)とその後の3回目の成約(“第3回成約”)は、実行可能な範囲内でできるだけ早く行われる予定だが、すべての関連成約条件が満たされたか免除された後の第5(5)営業日、またはSPA当事者が別の約束をした場合より遅くない。
株式承認証は普通株1株当たり0.2867ドルの価格で行使することができ、有効期間は5年であり、直ちに行使することができ(9.99%の実益所有権制限条項に制限されている)、無現金行使条項を含む。
SPAについては,会社は登録権協定を締結し,協定により,会社はB系列転換可能優先株と引受権証変換後に発行可能な普通株の株式を登録することに同意した。
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カタログ表
供物
発行人 |
| 長所相互作用会社 |
| | |
株主が提供する普通株を売却する | | 最大16,350,000株の普通株です。 |
| | |
| | 最初にAcuitas Capital LLCが発行したB系列転換可能優先株に私募方式で変換したところ,最大133,333,333株の普通株を発行することができた。 ある引受権証を行使した後,最大333,333,333株の普通株を発行し,最初に私募方式でAcuitas Capital LLCに発行した普通株を購入することができる。 |
| | |
普通株式は今回の発行後すぐに発行されます | | 普通株1,157,093,204株。 |
| | |
収益の使用 | | 私たちは今回発行された株の売却から何の収益も得ないだろう。“”というタイトルの部分を参照売却株主“より多くの情報を得るために。 |
| | |
ナスダック取引記号 | | “IDEX.” |
| | |
リスク要因 | | 参照してください“リスク要因また、本入札明細書に含まれる他の情報は、私たちの証券に投資する前に考慮すべき要因を検討するために使用される。 |
今回発行後ただちに発行される普通株数は,我々が2023年2月1日までに発行した普通株674,076,538株に基づいて,B系列転換可能優先株変換を実施して発行可能な133,333,333株の普通株と,何らかの株式権証を行使して普通株を購入した場合に発行可能な33,333,333株の普通株である.
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カタログ表
リスク要因
私たちの証券に投資することは高度な危険と関連がある。本募集説明書では、我々の証券投資に適用されるリスクを検討しています。本明細書の“リスク要因”のタイトルで議論されている特定の要因と、本入札明細書に含まれるか、または参照によって組み込まれた他のすべての情報とをよく考慮すべきである。また、2021年12月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告書の“リスク要因”の項目で議論されているリスク、不確定要素、および仮定、および私たちのその後のForm 10-Q四半期報告書に記載されている任意の更新を考慮しなければなりません。これらはすべて参照によって本明細書に組み込まれ、時々米国証券取引委員会に提出された他の報告によって修正、補足、または代替される可能性があります。私たちが説明した危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの運営に影響を及ぼすかもしれない。いくつかのリスク要因は、私たちの定期報告書で顕著に開示され、本明細書に引用されて本明細書に入るが、これらの要因は、より強調するために、本入札明細書に複製されている。
会社とその業務に関連するリスク
第三者サービスを使用してローカル金融取引を処理することは、これらのソースレコードの部分的な損失をもたらし、当社のトラフィックに悪影響を与え、またはいくつかのソース情報にアクセスできない可能性がある。
過去には、中国の第三者プロバイダによって維持されているため、当社はサービス関係を維持していないため、VIE現金振込に関連するあるソース財務記録部分が取得できない事件を経験したことがある。このような元の財務記録が得られない事件は、当社の異なる管轄区での適用納税義務を含むが、当社の異なる管轄区での適用納税義務を遵守することを含むが、当社の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、関連財務記録を得ることができないことは、登録証券発行において債務や株式融資を得ることを阻止し、私たちの登録報告書の米国証券取引委員会の審査過程を遅延させ、会社の財務状況を深刻に悪化させ、運営資本不足を招く可能性がある
また、上場企業として、財務報告に対して効率的な開示制御および手順および内部統制を維持し、このような内部統制における任意の重大な弱点を報告しなければならない。上記の場合は、特定のソースレコードに短時間でアクセスする能力を妨げる可能性がある。これらのソース記録をタイムリーに取得できなければ、米国証券取引委員会の能力にタイムリーに応答することが遅延する可能性がある
したがって、第三者が維持する情報をタイムリーに得ることができないことは、投資家が私たちの財務諸表に対する自信にマイナス影響を与え、私たちの普通株の財務表現に悪影響を与え、資本市場に参入する能力を阻害する可能性がある。
中国でのビジネスに関するリスク
中国の法律法規が私たちの中国での業務に適用されれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、および/または私たちの普通株の価値は重大な悪影響を受ける可能性がある。
当社は現在、大陸部のいかなる実体中国と任意の契約手配を締結して可変権益実体構造を構築するつもりもなく、当社の香港での経営実体を直接所有している。しかし、私たちの大部分の業務は中国に位置しており、中国のいくつかの既存または未来の法律が私たちの業務または中国にある付属会社に適用されていれば、私たちの業務、財務状況および経営業績および/または投資家に証券を発売または継続する能力に重大な悪影響を与えることはなく、どのような証券もそのような証券の価値を大幅に下落させたり、一文の価値もない可能性がある。
中国の法律法規は変化しており、その制定スケジュール、解釈、実施には重大な不確定性がある。いずれの中国の法律·法規が我々に適用される限り、法律執行面のリスクおよび不確定要因、および事前通知なしに規則や法規を変更する可能性が少ないか、または事前に通知されない場合には、中国の法律制度に関連するリスクおよび不確定要素の影響を受ける可能性がある。私たちは現在、私たちの大陸部での業務を拡大したり、中国の事業を買収する計画はありません。私たちは中国業務を再編する計画を推進する予定だ。私たちはその計画が2022年第4四半期に決定されて開始されると予想している。再編は2023年第4四半期に完了することは遅れないと予想される。私たちの中国での業務を再編することにより、従業員の退職解散費やリース終了コスト、再編行動による他の増額コストを含む再編コストが発生した。しかし私たちは
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カタログ表
私たちが事業を再編し、新しい業務を展開し、あるいは任意の将来の買収、拡張、あるいは有機的な成長を展開する場合、中国の法律と法規を遵守する。
中国政府の政治·経済政策や中国と米国の関係の変化は、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの成長と拡張戦略を維持できない可能性がある。
私たちの業務の大部分は大陸で行われています、中国。しかも、私たちの収入の大部分は大陸中国から来ている。そのため、私たちの財務状況と経営業績は、中国経済、政治と法律の発展、あるいは中国とアメリカあるいは他の政府との政府関係の変化の影響を大きく受けている。米国と中国の貿易政策、条約、政府法規、関税面の将来関係には重大な不確定性がある。
中国経済は多くの方面で大多数の先進国の経済と異なり、政府参加の程度、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、完全な企業法人管理構造を構築することを強調したが、中国のかなりの部分の生産性資産は依然として政府の所有に属している。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで、業界の発展を監督する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源の配置、外貨債務の支払いの制御、通貨政策の制定、金融サービスと機関の監督管理、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行っている。
中国経済は過去40年間で著しい成長を経験しているが、地理的にも異なる経済部門の間でも成長は不均衡である。中国政府は経済成長を奨励し、資源配置を誘導する様々な措置を実施した。その中のいくつかの措置は中国経済全体に有利かもしれないが、私たちにマイナスの影響を与える可能性もある。私たちの財務状況と経営結果は、政府の資本投資の統制または私たちに適用される税金法規の変化によって実質的な悪影響を受ける可能性があります。また、中国政府は過去にも金利を調整して経済成長の速度を抑えるなどの措置をとってきた。このような措置は経済活動の減少につながるかもしれない。
私たちの現在の業務運営を管理する中国の法律法規は時々曖昧で不確実だ。中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが得ることができる法的保護を制限する可能性があります。このような法律法規のどんな変化も私たちの利益運営の能力を損なう可能性がある。
中国の法律法規の解釈と応用については、当社の業務を管理する法律·法規や、場合によっては顧客との手配の実行·履行を含む大きな不確実性がある。これらの法律法規は曖昧であることがあり、将来的に変化する可能性があり、その公式解釈と実行は大きな不確実性に関連する可能性がある。新たに公布された法律や法規の効力や解釈は、既存の法律や法規の改正を含め、発効や解釈が遅れる可能性があり、私たちが法律や法規に依存すれば、これらの法律や法規が後に採択または解釈される方法は、これらの法律や法規に対する私たちの理解とは異なり、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。既存と提案された未来の業務に影響を与える新しい法律法規もさかのぼって適用されることができる。既存または新しい中国の法律や法規の解釈が私たちの業務にどのような影響を与える可能性があるか予測できません。
中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づいている.普通法制度とは異なり、判例価値が限られた制度である。20世紀70年代末、中国政府は経済事務を全面的に管理する法律法規体系を公布し始めた。過去30年間の立法は中国の様々な形式の外国や民間投資の保護を大幅に強化した。私たちは一般的に中国会社に適用される様々な中国の法律と法規に支配されています。しかし、これらの法律法規は比較的新しいため、中国の法律体系は急速に発展し続けており、多くの法律法規や規則の解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規、規則の実行には不確実性がある。
時々、私たちは私たちの合法的な権利を維持するために行政と裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の行政と裁判所当局は法定と契約条項の解釈と実施に重大な情動権を持っているため、より発達した法律制度ではなく、行政と裁判所訴訟の結果や中国の法律制度で享受している法律保護レベルを評価することはより難しいかもしれない。また、中国の法律体系はある程度政府を基礎としている
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トレーサビリティを持つ可能性のある政策と内部規則(その中のいくつかはタイムリーに公表されておらず、さらには公表されていない)。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反するまで、私たちがこのような政策と規則に違反していることを認識するかもしれない。これらの不確実性には、我々の契約、財産(知的財産を含む)およびプログラム権利の範囲および効果の不確実性、および中国の規制環境の変化に反応できず、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、私たちの運営を継続する能力を阻害する可能性がある。
法律執行面の不確実性、中国の規則制度がほとんど事前に通知されずに迅速に変化する可能性がある事実、および中国政府が中国地域での運営に随時関与または影響する可能性があるリスクは、私たちの運営、財務業績および/または私たちの普通株の価値に重大な変化をもたらし、あるいは私たちの融資能力を弱める可能性がある。
中国政府は、私たちのビジネス活動を行ったり再編したりする方法に重大な影響を与える可能性があり、いつでも私たちの運営に介入したり、影響したりする可能性があり、これは私たちの運営と私たちの普通株の価値に実質的な変化をもたらす可能性がある。
中国政府はすでに監督管理と国有制を通じて中国経済のほぼすべての分野を実質的にコントロールし続けている。私たちの中国での運営能力はその法律法規の変化によって損害を受ける可能性があり、証券監督管理、データ保護、ネットワークセキュリティ、M&Aなどの事項に関する法律法規の変化を含む。これらの司法管轄区域の中央または地方政府は、私たちがこれらの法規や解釈を遵守することを確実にするために、新しい、より厳格な法規または既存の法規の解釈を実施するかもしれない。
政府の将来の行動は、中国やその特定の地域の経済状況に重大な影響を与える可能性があり、経営活動を大幅に変更したり、中国の資産に保有している任意の権益を剥離したりすることを要求する可能性がある。私たちの中国での業務運営は私たちの省の様々な政府と監督管理によって介入されるかもしれない。私たちは既存および新たに採択された法律法規や遵守されていないいかなる処罰を遵守することで必要なコスト増加を招く可能性がある。私たちのビジネスまたは産業に関連する既存または将来の法律および法規は、私たちの運営に直接的または間接的に悪影響を及ぼす可能性があります。
中国に登録していないにもかかわらず、中国政府は中国以外での業務や運営をコントロールできないが、中国政府が最近発表した声明(例えば、データセキュリティに関する声明)を踏まえると、中国での運営に大きな影響を与える可能性があり、これにより、私たちの証券価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
中国政府は私たちの中国での業務行為に対して重大な監督と裁量決定権を持っており、いつでも私たちの運営に関与したり、影響を与えたりして、私たちの運営および/または私たちの普通株の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある。
私たちはネバダ州の会社で、中国当局の統制を受けていませんが、私たちの中国での業務の大部分は私たちの中国子会社を通じて行われています。私たちの大陸部での業務は中国の法律法規によって管轄されている。中国政府は、私たちの中国での業務に対して重大な監督と裁量決定権を行い、いつでも私たちの業務に関与したり、影響を与えたりする可能性があり、それによって、私たちの業務および/または私たちの普通株の価値に大きな不利な変化をもたらす可能性がある。また、私たちの業務に直接向けた全業界法規を実施することは、私たちの証券が大幅に値下がりしたり、一文の価値もなくなったりする可能性があります。したがって、私たちの投資家は、中国政府が取った私たちの業務の行動に影響を与える潜在的な不確実性に直面している。したがって、私たちの投資家は、中国政府が取った私たちの業務の行動に影響を与える潜在的な不確実性に直面している。
香港、中国、あるいは世界経済の不況、および中国の経済と政治政策は、私たちのビジネスや財務状況に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
我々の業務、将来性、財務状況と経営成果は香港と中国の政治、経済と社会状況の影響を大きく受ける可能性があり、香港と中国全体の経済の持続的な成長の影響を大きく受ける可能性がある。中国経済は多くの面で大多数の先進国の経済と異なり、政府が参加する数量、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国経済は過去数十年間に著しい成長を経験したにもかかわらず、地理的にも経済の各部門の間でも、成長は不均衡である。中国政府は多くの措置を実施し、経済成長を奨励し、資源配置を誘導した。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。
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香港と中国の経済状況は世界の経済状況に敏感だ。グローバルまたは中国経済のどの長期的な減速も、潜在顧客の金融市場全体に対する自信に影響を与え、私たちの業務、経営業績、財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。また、国際市場の持続的な動揺は、資本市場が流動性需要を満たす能力を利用することに悪影響を及ぼす可能性がある。
中国政府の政治、経済、その他の政策の不利な変化は、中国全体の経済成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務成長と我々の競争地位に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の大部分は、これらの業務を再編しても、中国で行われています。そのため、私たちの業務、財務状況、経営結果と将来性はすべて中国経済、政治と法律発展の重大な影響を受けている。20世紀70年代末以来、中国経済は計画経済からより市場化された経済へ転換してきたが、中国政府は引き続き直接資源、貨幣と税収政策及び一連の他の政府政策、例えば外国投資家のある業界への投資を奨励或いは制限し、人民元と外貨の間の両替を制御し、一般或いは特定の市場の成長を調節することによって、中国の経済成長を重要に制御している。中国経済は過去30年間に著しい成長を経験したにもかかわらず、地理的にも経済の各部門の間でも、成長は不均衡である。また、現在の世界経済危機は世界各地の経済に悪影響を与えている。中国経済と世界経済のつながりが日増しに緊密化するのに伴い、中国は各方面で世界の主要経済体の低迷と衰退の影響を受けている。中国政府が景気後退を防止したり、中国の経済成長を支援したりするために実施されている様々な経済·政策措置は、我々の業務に大きな影響を与える可能性がある。中国の経済状況、中国政府の政策、あるいは中国の法律法規のいかなる不利な変化も、中国全体の経済成長と市場が私たちのアウトソーシングサービスの需要に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。そのような発展は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
両替の制限は、中国業務から発生した現金を使用して中国以外の業務活動に資金を提供する能力を制限する可能性があり、これまでも確かにそうであった。
私たちの中国での業務については、私たちの売上の大部分は人民元で決済されていますが、現在および将来の通貨両替のいかなる制限も、人民元で発生した収入を使用して中国国外の任意の業務活動に資金を提供したり、ドルで配当金や他の支払いを支払う能力をさらに制限している可能性があります。中国政府は1996年に人民元が経常項目取引中にもっと大きく両替できることを許可する規定を制定したが、依然として重大な制限が存在し、主に外商投資企業は外国為替業務を経営することを許可した中国国内銀行が有効な商業文書を提供した後にのみ、外貨を売買或いは送金することができる。また、資本項目下の外国為替取引は依然として制限されており、中国外匯局及びその他の関連中国政府当局及び会社の承認或いは登録を得る必要があり、資本項目のために独立した外国為替口座を開設及び維持しなければならない。これは私たちが子会社のための債務や株式融資を通じて外貨を獲得する能力に影響を及ぼすかもしれない。最近の人民元為替レートの変動及び資本の中国流出はさらなる外貨制限と政策或いはやり方を招く可能性があり、それによって私たちの業務と人民元両替能力に悪影響を与える。私たちは中国の監督管理部門が人民元の両替にもっと厳格な制限を加えないということを確信できない。もし業務中の現金と資産が中国/香港または私たちの中国/香港実体にある場合, 中国政府は私たちまたは私たちの子会社が現金と資産を移転する能力に介入したり制限を加えたりしているため、これらの資金や資産は中国/香港以外の資金運営や他の用途に使用できない可能性がある。
中国の法律によると私たちの中国子会社の配当金やその他の分配能力に対する制限は私たちの成長と業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
現在、私たちの売上の一部は私たちの中国運営実体から来ています。しかし、中国法規は私たちの中国子会社がそのオフショア親会社に配当金やその他の金を支払う能力を制限している。中国の法律規制は、中国の子会社がその累積税引後利益(ある場合)から配当金を支払うことのみを許可しており、このような利益は中国の会計基準と法規に基づいて決定されている。中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社も中国公認会計原則に基づいて定められた年間税引き後プレミアムの少なくとも10%を法定一般備蓄基金に振り込んで、その基金の金額がその登録資本の50%に達するまでしなければならない。これらの法定準備基金の支出は特定の目的にしか使用できず、ローン、立て替え金、現金配当金の形で私たちに移転することはできない。私たちの中国子会社が私たちに資金を移転する能力に対するいかなる制限も、私たちの成長、私たちの業務に有利になる可能性のある投資や買収、配当金の支払い、その他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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中国の現行外貨法規によると、ある手続きの要求に符合すれば、経常項目の支払いは、利益分配、利息支払いと貿易関連取引の支出を含み、事前に中国国家外国為替管理局の許可を得る必要はなく、外貨で支払うことができる。人民元を外貨に両替して中国に送金して資本支出を支払い、例えば外貨建てのローンを返済する場合、関係政府当局の許可を得なければならない。中国政府は経常口座取引の外貨使用に適宜制限を加えることができ、将来このような状況が発生すれば、私たちの株主に外貨配当金を支払うことができない可能性がある。中国政府はすでに一連の資本規制措置を実施しており、中国に本部を置く会社に対する海外買収、配当金の支払い、株主ローンの外貨送金のより厳格な審査手続きを含む。当社は引き続きその資本規制を強化する可能性がありますが、わが中国付属会社の配当金やその他の割り当てはより厳しい審査を受ける可能性があります。
最近発生した事件によると、中国証監会は外国為替取引所に上場を求める会社に対してより厳しい監督管理を行っており、このような監督管理は私たちには適用されていないが、私たちは各種の中国法律及びその他のデータ保護とその他の規則に関する義務の制約を受ける可能性があり、適用法律と義務を遵守できない行為はすべて私たちの業務、ナスダック資本市場での上場、財務状況と経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。
吾らの中国弁護士、大為替弁護士、吾ら及び吾などの中国付属会社の意見によると、現在、大為替弁護士、吾ら及び吾などの中国付属会社は今回発行された中国の法律の許可や許可に関する制約を受けていないが、これらの法律は引き続き発展しており、中国政府当局は将来的に他の規則や制限を採択する可能性がある。規定を守らないことは処罰や他の重大な法的責任を招く可能性がある。
CACと他の12の政府機関がネットワークセキュリティ審査方法2021年12月28日、2022年2月15日から施行される(“方法”)。“方法”によると、ネットワーク事業者は、(A)事業者が100万人以上の個人情報を保有し、海外での上場を求めていること、(B)事業者が“キー情報インフラ”事業者とみなされ、国家安全に影響を与える可能性のあるインターネット製品およびサービスを購入しようとしているか、(C)事業者が中華人民共和国国家安全に影響を与える可能性のあるデータ処理活動を行うこと、のうちの1つが存在する。本募集説明書の日付までは、上記のいずれの場合もいかなる中国子会社にも適用されないため、我々の中国子会社はCACにネットワークセキュリティ審査を行う必要がない。しかし、これらの措置は比較的新しいものであり、これらの措置をどのように解釈または実施するかには依然としていくつかの不確実性が存在し、中国政府当局がこれらの措置に関連する新しい法律、法規、規則、または詳細な実施と解釈を採用する可能性があるかどうかにはまだいくつかの不確実性が存在する。そのため、中国政府当局が中国子会社にネットワークセキュリティ審査手続きの完了を要求するかどうかについて、我々と同じ観点をとることは最終的には保証されない
本募集説明書の日付まで、私たちまたは私たちの中国子会社を首席情報官として決定したり、CACのネットワークセキュリティ審査を受けることを要求したりするいかなる当局からも通知を受けていません。また、私たちはこれまで、CACが発表した法規や政策に違反したため、いかなる主管当局の処罰、罰金、停職、または調査を受けていない。吾らや吾らの中国付属会社はいずれも中国民航総局のネットワークセキュリティ審査要求に制約されていないが、吾らの中国子会社はいずれもいかなる影響や中華人民共和国国家安全に影響を与える可能性のある情報インフラ運営やいかなるデータ処理活動にも従事しておらず、100万人を超える個人情報も持っていないからであると考えられる。しかし、これらの法規がどのように解釈または実施されるか、CACを含む中国の監督管理機関が新しい法律、法規、規則、あるいは詳細な実施と解釈を採用できるかどうかについては、まだ不確定性が存在する。もしこのような新しい法律、法規、規則、または実施と解釈が発効すれば、私たちはすべての合理的な措置と行動を取って遵守すると予想されるが、将来のどのような法律、法規、あるいは審査にも時間がかかり、コストが高く、私たちと私たちの中国子会社の運営と財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
本リスク要因に記載されている中国の法律やその他の義務が私たち、私たちの業務、および私たちの子会社に適用されるかどうかを決定する際には、私たちは私たちの中国人弁護士の大輝弁護士の意見に依存します。
米国の監督管理機関が私たちの中国での業務を調査したり検査したりする能力は限られているかもしれない。
米国証券取引委員会、米司法省、その他の米国当局は、我々の中国子会社に対して訴訟を起こし、訴訟を実行する際にも困難に直面する可能性がある。米国証券取引委員会によると、中国案では、調査や訴訟に必要な情報を得るためには重大な法律やその他の障害がある。中国は最近、2021年9月1日から施行される“データ安全法”を採択し、その中で、中華人民共和国国内のいかなる組織や個人も外国の司法機関と法律に提供してはならないと規定している
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主管当局の許可なしに、中華人民共和国国内に任意のデータを保存する法執行機関。そのため、中国政府の許可を得ずに、中国国内の任意の単位又は個人が海外監督機関の直接調査又は証拠発見を受けた場合、海外監督管理機関に中国国内に格納されたデータを提供することはできず、これは中国国外で行われた調査及び訴訟に必要な情報の取得に重大な法律及びその他の障害となる可能性がある。
もし私たちの中国付属会社が中国での業務に必要な許可証や承認を取得し、維持できなかった場合、あるいは私たちの中国付属会社が時間やコストの高い行動を要求された場合、その業務、財務状況および経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
吾らは吾らの中国法律顧問大為替弁護士の意見に基づいて、吾らの中国付属会社がすでに中国での経営に必要なすべての必要な許可証、承認及び届出文書を取得したことを確定し、国家市場監督管理総局(SAMR)関連地方支店の営業許可証、商務部関連地方支店の届出書類、中国税務機関への登録、中国税関に届出して輸出入業務活動を展開し、及び国家外国為替管理局(SAFE)関連支店にオフショア実体資金の登録及び海外への送金能力を登録した。このような承認と届出は私たちの中国子会社の業務運営に必須的だ。しかし、現地法規が時々変化する可能性があるため、私たちの中国子会社は、それらがすべての必要な許可証、承認または届出を取得または維持できることを保証することができず、またはこれらの許可証、承認または許可証をタイムリーに継続することに成功している。もし私たちの中国子会社が必要な許可証や承認または必要な届出を完成、取得、保持できなかった場合、無意識にこのような許可や承認が必要ではないと結論した場合、私たちの中国子会社は様々な行政処罰、政府調査または法執行行動、罰金、運営一時停止、または関連業務に従事することを禁止される可能性がある。したがって、我々の中国子会社の業務·運営および財務状況は重大な悪影響を受けることになり、これは投資家に証券を提供したり継続したりする能力を大幅に制限したり、そのような証券を大幅に切り下げたり、一文の価値もなくなったりする。
私たちの中国業務再編の決定は私たちの証券の価値に影響を与えたり、何の価値もないようにしたりするかもしれません。
2022年9月12日、取締役会は経営陣に、当社の中国での業務を再編する計画を実施することを許可した。当社取締役会は、この決定は長期的には当社にとって有利であると信じていますが、再編や私たちのすべてまたは一部の収入を削減し、潜在的なビジネスチャンスを犠牲にする可能性のある中国業務は当社にマイナス影響を与える可能性があります。そのため、私たちの収入、純損失、キャッシュフローは数年前とは大きく違うかもしれません。私たちの普通株の市場価格は大幅に低下したり、一文の価値もなくなるかもしれません。
提案された再編が完了できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果、あるいは私たちの普通株の価格にマイナス影響を与える可能性があります。
2022年9月12日、取締役会は管理職に中国業務再編計画を実施することを許可した。再編は2023年第4四半期に完了することは遅れないと予想される。提案された再構成が期待通りに完了しなかった場合、私たちの普通株価値を含む多くの悪影響を受ける可能性があります。現在の市場価格は提案された再編が完了する市場仮定を反映しているので、私たちの業務は赤字になる可能性があります。再構成が完了していなくても、法律、会計、財務相談、印刷費のような再構成に関連するコストを支払わなければなりません。再編成が私たちの計画通りに順調に実施されても、連続性の喪失、顧客基盤の喪失、内部統制問題、従業員構造の変化及びその他の予期しない結果など、他の問題と負の結果が出現する可能性があり、その中のいずれも私たちの競争地位、業務、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
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私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちはナスダックから撤退するかもしれないが、これは私たちの株の流動性と私たちの融資能力を深刻に損なうだろう。
先に開示したように、2022年5月20日に、私たちはナスダックの借金通知を受け、私たちの普通株の購入価格は30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定されている上場継続に必要な最低1株1.00ドルを下回ったことを指摘した。我々は,最低入札価格要求を再遵守するために,2022年11月16日まで180日間の猶予期間を得た.私たちは2022年11月16日までに最低入札価格要求を再遵守しなかった。その後、ナスダックは、適合性を再獲得するために、180個のカレンダー日の等級期間、すなわち2023年5月15日を追加する資格があると判断した。もし私たちが2023年5月15日までに最低入札価格要求を再遵守できなければ、ナスダックは私たちの普通株が取られる書面通知を提供します。その時、私たちはナスダックの決定について公聴会グループに控訴するかもしれない。第2の180暦の猶予期間内に逆株式分割を実施することにより、必要に応じて入札価格不足の問題を解決し、第2の契約期間の満了前に少なくとも10営業日連続して終値が1株当たり少なくとも1.00ドルであることを証明する予定である。もし私たちがナスダックの継続上場の基準を再遵守できなかったら、私たちの普通株はナスダックから撤退されるだろう。私たちが最終的に継続的に発売されるすべての適用要件を再遵守するという保証はない。
また、前述したように、2022年11月30日に、吾らはナスダックからの手紙(“書簡”)を受け取り、吾らはナスダック上場規則第5605条に記載されている審査委員会の要求に適合しなくなったことを指摘し、この規則は当社取締役会審査委員会(“審査委員会”)が少なくとも3人の独立取締役からなることを要求している。監査委員会は現在2人の独立役員と1人の空席で構成されている。手紙には、治癒期を得る資格があり、その間にナスダック上場規則第5605条を再遵守する資格があると規定されている。この治癒期は私たちの来年度株主総会または2023年10月31日までに満期になります。あるいは、もし私たちの次の年度会議が2023年5月1日までに開催された場合、私たちは2023年5月1日までに規定を遵守することを証明しなければならない
私たちは実行可能な範囲内でできるだけ早く、この有効期間が満了する前に独立した取締役を私たちの取締役会および審査委員会に任命するつもりですが、ナスダック上場規則第5605条または他の上場規定を守り続けることができる保証はありません。この手紙は私たちの普通株の上場や取引に影響がありません。私たちの普通株は引き続きナスダックで上場と取引をします。コードは“IDEX”ですが、私たちはナスダックの他の上場要求を守らなければなりません。
もしどんな理由でも、ナスダックは私たちの普通株をナスダックから撤退させ、私たちは別の名声の良い国家証券取引所に上場することができず、以下の部分または全部の減記が発生する可能性があり、その中のどれもが私たちの株主に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
● | 普通株の流動性と販売可能性 |
● | 普通株の市場価格は |
● | 私たちは私たちの業務を継続するための資金を得ています |
● | 私たちの普通株に投資する機関と一般投資家の数を考慮する |
● | 私たちの普通株式のうち市営業者の数は |
● | 私たちの普通株式取引価格と取引量に関する情報の可用性; |
● | 普通株取引をしたい自営業者の数。 |
また、もし私たちがナスダックで取引する資格がなくなった場合、私たちは認知度や認知度の低い市場で取引しなければならなくなるかもしれません。例えば場外取引市場では、私たちの株は“細価格株”として取引される可能性があり、これは私たちの株式取引をより困難かつ煩雑にし、別の市場で取引された会社が魅力が低く、関連リスクの高い投資とみなされる可能性があり、既存または潜在的な機関投資家が私たちの普通株にあまり興味を持たない、あるいは投資を禁止されるかもしれません。これはまた私たちの普通株の市場価格をさらに下落させる可能性がある。
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収益の使用
売却株主が本目論見書に基づいて提供するすべての普通株は、売却株主が代理売却する。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。
すべての現金持分証がすべて行使されたと仮定すると,株式承認証の行使から合計約5734億ドルの資金が得られる可能性がある.株式承認証を行使して得られた純額が一般会社用途として使用されることが予想される。私たちは引受権証を行使する任意の収益の使用に対して広範な適宜決定権を持つことになる。株式承認証の所有者が任意またはすべての株式承認証を行使することを選択することは保証されない。私たちは株式証の発行権価格は一株当たり0.2867ドルです。私たちは、株式証明書の所有者がその株式証明書を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益の額は、私たちの普通株の取引価格に依存し、前回報告された販売価格は2023年2月3日の1株当たり0.18ドルだと信じている。もし私たちの普通株の取引価格が1株当たり0.2867ドル以下なら、私たちは株式証明書の所有者が彼らの株式引受証を行使することがあまりできないと信じている。
発行価格の確定
本募集説明書によると、現在、売却株主が私たちの普通株を売却する1つ以上の価格を決定することはできません。
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普通株と配当政策の市場情報
市場情報
私たちの普通株は現在ナスダック資本市場で取引されており、コードは“IDEX”です
所持者
2022年11月4日現在、普通株の登録保有者は約390人。この数字には、DTCを介して証券取引口座に株を保有する株主実益が所有する普通株や、指定された証券に基づいて上場する普通株は含まれていない。
配当政策
今まで、私たちは普通株について何の現金配当金も支払わなかった。私たちは将来の運営と拡張のために未来の収益を維持するかもしれないが、現在は予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はない。将来的に配当金を発表し、配布する任意の決定は取締役会が適宜決定し、私たちの経営結果、財務状況、現金需要、契約制限、取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれない。しかも、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社が未来に発生する任意の未済債務の契約によって制限されるかもしれない。
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして行動の結果
以下の経営陣の議論と分析は、我々の総合財務諸表とその付記および本登録報告書の他の場所の他の財務情報とともに読まなければならない5つの部分に分けられる。歴史的情報に加えて、以下の議論にはいくつかの展望的情報が含まれている。これらの前向きな陳述のいくつかの情報については、上記の“前向きな陳述に関する警告”を参照されたい。
概要
利点インタラクション会社(ナスダックコード:IDEX)は2004年10月19日にネバダ州に登録設立された。同社は1つの細分化市場で運営し、下に2つの業務部門を設置し、即ち長所相互作用移動と利点相互資本である。長所相互作用移動は、子会社と投資からなる協同生態系を組み立てることで電気自動車の採用を推進しており、この生態系は電気自動車の3つの重要な柱にまたがっている:自動車、充電、エネルギー。この3つの柱は長所相互作用移動計画に提供した独特な業務解決方案(例えばCAASとVaAS)に基礎を築いた。
長所相互作用は会社の業務であり、不動産市場の金融サービスと財産権代理サービスに集中している。利点相互作用は、利点相互作用移動販売電気自動車および関連する充電およびエネルギーシステムを支援するために、一連の融資計画を提供し始めている。時間の経過に伴い、長所相互作用は利点相互作用資本を完全に利点相互作用移動の金融サービス部門とし、それに応じてその他の金融科学技術資産を剥離しようとしている。
以前発表された連結財務諸表を再報する
添付された経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、先に報告した2021年6月30日現在及び2021年6月30日までの簡明総合財務諸表の再記述調整を発効させる。重述のより多くの情報と詳細な議論については、付記2を参照して、“以前に発表された簡明な連結財務諸表を重述する”としている
2022年9月30日までの9ヶ月間の重大な取引
7つの星のエネルギーは個人的に配置されていますLTD。
2022年2月9日、Seven Start Energy Pteにおける51.0%の権益を譲渡した。有限会社は、象徴的に支払います。同社は50万ドルの売却による損失を記録する予定だ。
Energica買収
2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から72.4%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの27.6%の株式を保有するだろう。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
会社の財務業績に影響する要因
この業務はマクロ経済と利点インタラクション特有の要素の影響を受けることが予想される.以下の要素は同社のモデルチェンジの一部であり、2022年と2021年の運営業績に影響を与えている
● | 同社は、電気自動車の運営に資金を提供するために必要な運営資本と投資資本を得るために、株式や債務市場に参入する能力がある。同社の電気自動車事業は発展段階にあり、まだ利益を上げておらず、中短期では利益や現金が発生しないと予想される。そのため、電気自動車事業は、会社が株式や債務資本市場に参入する能力に高度に依存し、これらの業務に十分な現金を提供し、その製品の開発を継続し、大規模な製造能力を確立し、販売やマーケティングインフラに投資する。♪the the the |
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SolectracやEnergica製品に対する市場の需要増加に伴い,2022年の成長に資金を提供する資金は,SolectracとEnergica製品の市場需要を利用する能力を制限している。 |
● | 電気自動車の移動性の採用率。当社は引き続き外部から課せられた電気自動車の採用速度に直面し、これは2022年にサプライチェーン制限やインフレ経済周期における金利上昇のマイナス影響を受ける。これは大型船団事業者と公共部門の輸送業務に影響を及ぼす。公共部門の激励措置の可獲得性と可獲得性は引き続き波技術会社とアメリカハイブリッド会社の製品に対する需要レベルに影響を与える可能性がある |
● | 金利上昇が金融サービス量に及ぼす影響。金利上昇により担保融資処理量が著しく減少したため、同社は2022年の金融科学技術部門で著しい低下を経験した。これに応じて、同社は高度に可変なコスト構造を調整したが、新サービスの提供や顧客に接する新ルートで業界活動の低下幅を完全に補うことはできなかった。 |
新冠ウイルス19号の影響に関する最新の状況
本報告で述べた期間まで、世界の多くの地域は新冠肺炎ワクチンの供給と管理を増加させる傾向が現れ、社交、ビジネス、旅行と政府活動と機能に対する制限緩和が現れた。一方、各地区の感染率と法規は引き続き変動し、疫病は全世界に持続的な影響を与え、物流とサプライチェーンの挑戦とコスト増加、例えば港の渋滞の激化、サプライヤーの間欠的な遅延、労働力不足と半導体供給不足などを含む。
私たちはずっと異なる程度のインフレを経験してきて、一部の原因は各種のサプライチェーンの中断、輸送と輸送コストの増加、原材料と労働力コストの増加、及び新冠肺炎の疫病と全体の世界経済状況による他の中断である。製造コストをできるだけ下げることに集中し続けていますが、インフレが私たちのコスト構造に与える影響は私たちの製品の定価の調整を推進しました。
事業計画と比較して、会社は最近や中期には運営収入に大きな悪影響を与えないと予想されており、新冠肺炎の将来的な影響は地域的な制限措置を招く可能性があるにもかかわらず、これらの措置は会社の運営を制約する可能性があり、長期的には、様々な材料のサプライチェーン不足が私たちの電気自動車販売や生産能力にマイナス影響を与える可能性がある。同社はASEAN地域でバイクを販売するTree Technologies事業に集中しており,地域の封鎖が続いているため,その運営が妨害されており,約束注文を履行する能力に悪影響を与えている
会社は引き続き新冠肺炎の全体状況及び現地、地区と全世界経済への影響に注目する。
細分化市場プレゼンテーションに関する情報
会社の経営意思決定者は最高経営責任者に指定されており、資源の配分や会社の業績評価に関する意思決定を行う際には、合併結果の審査を担当する。同社は1つの細分化市場で運営し、以下に2つの業務部門を設置する:長所相互作用移動と利点相互作用資本。同社は2022年9月30日までの9カ月間で買収を完了した。2023年1月31日、威盛を買収する合併協定は各方面が威盛を買収する合併及び合併協定が威盛を買収しようとする取引を完成し、威盛は当社の全額付属会社となった。
当社はその内部管理機構や首席運営決定者が査読した資料が変更されることを期待しており,将来的には申告すべき支部が複数ある可能性がある。
2022年10月に署名された協定によると、同社は12ヶ月以内にTimiosに対する所有権を剥離することを約束した。私たちは剥離がこれらの業務の解体を招く可能性があると予想している。Timiosは全国的な財産権と和解解決策プロバイダであり、2022年9月30日および9月30日までの9ヶ月間、同社は約2700万ドルの収入を創出し、非流動資産は約2040万ドルである。合意のさらなる詳細については、付記22を参照されたい。
33
カタログ表
前期財務諸表の非実質的訂正
当社は2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に重大な誤りがあることを決定しており、2019年12月に電気自動車市場に従事するマレーシア会社Tree Technologiesの51%の所有権権益の買収に関連している。当社は、2019年12月31日現在、Tree Technologiesの初期買収価格配分において、繰延税金負債が確認されていないため、追加的な営業権が確認されておらず、2020年12月31日までの年間で、ある所得税割引が確認されていないことを決定した。また,当社は,2020年12月31日までの年度内に,Tree Technologies買収の何らかの計量期調整や,買収で買収したマーケティングや流通プロトコルの減値に関する所得税優遇が確認されていないことを決定した.
当社も、当社がASC 842によって締結した法律協定、すなわち当社が中国青島にある物件を無償で占有する法律協定に基づいて、誤ってリース契約と表記されていると認定している。
また、会社は投資の会計モデルをコスト法投資から権益法投資に変更した。
会社は従業員会計公告第99号“重要性”に基づいてこれらの誤りの深刻性を評価し、そして定性的に認定し、個別と全体の金額は合理的な投資家の意思決定過程に影響を与えないと認定した。そのため、当社は当該等総合財務諸表内にさらに2020年12月31日までの関連総合財務諸表及び関連付記を実施している。
下記表は、同社が2020年12月31日までに報告した総合貸借対照表に対する上記の非実質的修正の影響(単位:千)を反映している
| | 先に | | | | | | | |
|
| すでに報告した |
| 調整する |
| 改訂された | |||
資産 |
| |
|
| |
|
| |
|
商誉 | | $ | 1,165 | | $ | (460) | | $ | 705 |
経営的リース使用権資産 | |
| 7,117 | |
| (6,962) | |
| 155 |
長期投資 | |
| 8,570 | |
| (83) | |
| 8,487 |
他の非流動資産 | |
| 517 | |
| 6,961 | |
| 7,478 |
総資産 | |
| 234,412 | |
| (543) | |
| 233,869 |
| | | | | | | | | |
負債.負債 | |
|
| |
|
| |
|
|
その他流動負債 | |
| 1,920 | |
| 315 | |
| 2,235 |
賃貸負債の当期部分を経営する | |
| 430 | |
| (315) | |
| 115 |
賃貸負債を経営しています--長期 | |
| 6,759 | |
| (6,740) | |
| 19 |
繰延税金負債 | |
| — | |
| 5,045 | |
| 5,045 |
その他長期負債 | |
| 535 | |
| 6,740 | |
| 7,275 |
総負債 | |
| 32,643 | |
| 5,045 | |
| 37,688 |
| | | | | | | | | |
株主権益 | |
|
| |
|
| |
|
|
赤字を累計する | |
| (346,883) | |
| (2,864) | |
| (349,747) |
その他の総合収益を累計する | |
| 1,256 | |
| (25) | |
| 1,231 |
長所相互作用会社の株主権益総額 | |
| 186,584 | |
| (2,889) | |
| 183,695 |
非制御的権益 | |
| 6,438 | |
| (2,699) | |
| 3,739 |
総株 | |
| 193,022 | |
| (5,588) | |
| 187,434 |
総負債は,優先株を償還することができる.償還可能な非持株権益と株主権益 | | $ | 234,412 | | $ | (543) | | $ | 233,869 |
34
カタログ表
下記表は、先に報告した2020年12月31日までの年度総合経営報告書に対する上記議論の非実質的修正の影響(単位:千)を反映している
|
| 先に |
|
| |
|
| | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
営業権の減価 | | $ | 9,323 | | $ | 8,766 | | $ | 18,089 |
運営損失 | |
| (86,879) | |
| (8,765) | |
| (95,644) |
| | | | | | | | | |
所得税割引 | |
| — | |
| 3,308 | |
| 3,308 |
| | | | | | | | | |
権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| (16,698) | |
| (82) | |
| (16,780) |
| | | | | | | | | |
純損失 | |
| (106,043) | |
| (5,538) | |
| (111,581) |
| | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (98,400) | | $ | (2,864) | | $ | (101,264) |
1株当たりの基本損失と赤字 | | $ | (0.46) | |
| (0.01) | | $ | (0.47) |
下記表は、上記の非実質的修正が会社が先に報告した2020年12月31日現在の総合キャッシュフロー表への影響(単位:千)を反映している
| | 先に | | | | | | | |
|
| すでに報告した |
| 調整、調整 |
| 改訂された | |||
経営活動のキャッシュフロー |
| |
|
| |
|
| |
|
純損失 | | $ | (106,043) | | $ | (5,538) | | $ | (111,581) |
所得税割引 | |
| — | |
| (3,308) | |
| (3,308) |
権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| 16,698 | |
| 82 | |
| 16,780 |
減価損失 | |
| 42,554 | |
| 8,765 | |
| 51,319 |
経営活動のための現金純額 | | $ | 41,468 | | $ | — | | $ | 41,468 |
流動資金と持続経営
添付されている当社総合財務諸表の作成は、当社が継続的に経営している企業として、アメリカ合衆国が公認している会計原則に適合していると仮定しています。継続経営列報基準は、当社が当該等財務諸表の発行日から1年後に経営を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を返済できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない。
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし,経営陣計画の緩和効果は,(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い,(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く,これらの条件やイベントは,実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
同社は1つの細分化市場で運営し、下に2つの業務部門を設置し、即ち長所相互作用移動と利点相互資本である。長所と相互作用の使命は電気自動車の商業応用を加速させることである。長所相互作用は会社の業務であり、不動産市場の金融サービスと財産権代理サービスに集中している。時間の経過に伴い、長所相互作用は利点相互作用資本を完全に利点相互作用移動の金融サービス部門とし、それに応じてその他の金融科学技術資産を剥離しようとしている。同社のモバイル業務部門には、2~5種類のトラック、トラック、バスを含む米国の電動商用車メーカーが完成すべき買収がある。
2021年8月30日に、当社は長板合併会社、デラウェア州の1社及び全資本会社と合併協定及び計画を締結した(2022年5月20日及び2022年6月15日に改訂された“元の合意”を経て)
35
カタログ表
当社の完全子会社(“連結子会社”)および株主代表サービス有限責任会社(“株主代表サービス有限責任会社”)によると、合併子会社は当社と合併して当社(“合併”)に組み込まれ、威盛は合併中の幸存法団として継続される。本募集説明書の日付までに、会社は威盛の100%の株式を買収するために株主の承認を得る必要がなくなり、会社は2022年11月22日に威盛を買収するために提出したS-4表登録説明書を撤回した。
2023年1月25日(“発効日”)、元合意当事者は改訂及び再締結された合併協定及び計画(“合併合意”)を締結した。本項で使用するが定義されていない大文字用語は,マージプロトコルにこのような用語を与える意味を持つ.合併協定によると、発効日直前に発行および発行された1株当たり合併付属会社普通株(“合併付属会社普通株”)は威盛の終了対価株式に変換される(定義は後述)。株主は、普通株を交換する代償として、当社普通株と当社転換可能優先株(“終値対価格株式”)の総数を受け取った。当社は早急であるが、いずれにしても発効日後90日以内に株主代表に報告書を提出することに同意し、(I)決済現金、決済運営資金の純額、決済負債及び決済取引費用の計算方法、及び(Ii)決済対価株式は、予備報告書に記載されている決済現金、決済運営資金の純額、決済負債及び決済取引費用の代わりに、それぞれ決済期日報告書に記載されている推定決済現金、推定決済純運営資金、推定決済負債及び予想決済取引費用を置き換えることに同意する。上記式と一致して,終了対価株式は,(1)11,864,890株の親会社普通株が閉鎖時に親会社株式計画から支払い,該当会社持分計画下での持分インセンティブ付与の直接代替,(2)125,651,614株を親会社普通株で支払う,(3)1,159株からなる, すでに276株の親会社は優先株を発行することができ、このような親会社の交換可能な優先株株式の株式交換比率は20:1であるため、23,185,518株の親会社の普通株に変換することができるが、株主が優先株の転換提案を承認する必要があり、株主の承認は委託書から募集する。普通株に関する追加コストおよびいくつかの利益目標を達成するための代価として、親会社は親会社が優先株を交換できる形で、総額180,000,000ドル(“利益金額”)の金を株主に比例的に支払うことに同意した。割増金額が親会社の交換可能優先株の形で支払われる場合、親会社は、(I)プレミアム金額を(Ii)親会社が発行日のVWAPの積で割った数に相当する親会社交換優先株を株主に発行することに同意する。
2023年1月31日、合併協定当事者は、合併協定を修正し、2.6(A)~(C)節を改訂し、1.1節のホストと成約価格との間の株式割り当てに関するいくつかの用語を再定義した。同日、合併協議締結側は合併及び合併協議が行う予定の取引を完了し、威盛は当社の完全子会社となった。
2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から約70.0%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの株式29.0%を保有するだろう。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月4日、同社は十分な入札株式を受け取り、入札が撤回不可能となった90.0%のハードルに達した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
2021年12月31日まで、当社の現金及び現金等価物は約2.699億ドルであり、その中の1,180万ドルは中国に保管され、同国の現地外国為替法規の制約を受け、40万ドルは少数の株式許可を必要として抽出できる合併実体に保管され、他の2つの子会社は資本或いは流動資金が220万ドルであることを要求した。同社はまた、1560万ドルの売掛金と売掛金、710万ドルの他の流動負債、60万ドルまたは対価格、310万ドルの今後12ヶ月以内の満期の賃貸支払い、5810万ドルの短期·長期債務の支払いを持っている。また、同社はMDI基金に合計2,500万ドルを投資することを約束しており、そのうち2,040万ドルはまだ存在し、いつでも呼び出すことができる。同社は2021年12月31日までの年度純損失が2兆567億ドル、累計損失が6.058億ドルだった。
36
カタログ表
2022年6月30日現在、当社の主要流動資金源はその無制限現金残高8,550万ドルであり、そのうちの1,220万ドルは当社の中国にある子会社が保有しており、外国為替規制法規の制約を受けており、220万ドルは米国の運営会社が保有しなければならない最低規制資本である-中国が保有する現金残高または要求される最低規制資本は会社流動現金残高の一部であるとは思わない。2022年6月30日までの6カ月間で、同社の経営活動キャッシュフローはマイナス8180万ドルだった。同社は第3四半期の経営·投資活動でより大きな純損失とマイナスキャッシュフローを示しており、その継続活動や買収計画の業務計画と一致している。表格10-Kを提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、または放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-K表を提出した日から12ヶ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとり、追加融資がない場合には、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを緩和するのに十分ではない。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
その会社が資金を調達する能力は必須的だ。同社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保全総局を締結した。国家環境保護総局の発効日から36ヶ月以内に、会社は会社の要求に応じていつでも最大6,000万株の会社の普通株を販売することができ、1株当たり0.001ドルの価値がある。この等株式は市価の95.0%(以下定義)で購入し、YAが5.0%を超える普通株を保有している株式をYAが購入できないことを含むいくつかの制限を受ける。市価は予告日から3取引日連続した普通株の1日最低平均市価であるが、何の除外日も含まれていない1日平均市価である。VWAPとは、どの取引日においても、ブルームバーグ情報が報告したこの取引日の普通株の主要市場における1日当たりの出来高加重平均価格を指す。国家環境保護総局の規定によると、当社はYAが買収可能なすべての株式を登録する必要がある。当社は、国家環境保護総局によってYAに提供·売却されるすべての普通株式を登録する登録書(国家環境保護総局参照)を米国証券取引委員会に提出することに同意した。会社は米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持っていなければ,国家環境保護総局を利用して資金を調達することができる。国家環境保護総局の規定に従って事前に終了しない限り、国家税務総局は、(I)発効日36ヶ月後の次の月の初日または(Ii)国家税務総局の規定による承諾額(国家環境保護総局が定義した)に相当する普通株式前払いの支払い日を自動的に終了する。2022年9月15日, 国家環境保護総局を改正し,承諾額を6,000万株から1.5億株に増加させた。また、承諾料として提供された株式は60万株から150万株に増加した。
同社は、現在の現金と現金等価物のレベルが不足しており、運営を継続することと、異なる完成段階で計画買収を増加させることで資金を提供していると考えている。当社はその成長を支援するために新資本を導入する必要があり、2020年と2021年に成功した融資活動から証明され、これを継続する能力があると信じている。しかし、このような状況が起こることは保証されない。付記15(A)で述べたように,2021年10月25日に当社はYA II PNと証券購入協定に署名し,これにより当社は7500万ドルの変換可能手形を発行し,合計7500万ドルの毛収入を得た。手形は2022年10月24日に満期を予定しており、年利は4.0%で、普通株の分割や組み合わせを除いて調整される。2022年4月1日から、会社は毎月830万ドルの未返済元金を償還する義務がある。この金額は,YA IIの任意の変換や当社によるオプション償還により減少することができる。2021年12月31日現在、1750万ドルの元金転換後も5750万ドルが返済されていない。当社は2022年8月30日にYA II PNと未償還転換可能手形の条項の改訂に同意し、2022年8月29日の改訂合意を締結した。2022年8月29日現在、転換可能手形の未償還元金残高は1,670万ドル。転換可能手形の改訂は、2022年8月29日までの未償還残高を反映するために元本金額を改訂し、満期日を2023年1月29日に変更し、転換価格を転換日またはその他の予定日直前の7取引日連続の最低毎日VWAPの1.50ドルまたは85.0%の低い者に調整した, しかし、普通株1株当たり0.20ドル以下ではない。投資家の事前書面の同意なしに、当社は満期日までに改訂債券によって満期になったいかなる金を前払いする権利がありません。
同社は様々なツールを持ち、これらのツールで限られた数の株式融資を調達することができるが、これらのツールは経営陣のコントロール範囲内にない市場条件の影響を受ける。私たちのForm 10-Q四半期報告書がタイムリーに提出されなかったため、私たちは2023年8月9日にForm S-3資格を得ることができ、資金調達をより困難にしたり、高価にしたりする可能性がある。経営陣は株式、中間層、債務証券の発行でより多くの資金を調達することを求め続けている。私たちがより多くの資金源を求める時、私たちがこのような融資を優遇的な条件で得ることが保証されないか、または全く保証されない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの表現、そして投資家の私たちと私たちの商業と業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。これらの要素は個別的かつ集団的に対を引き起こした
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カタログ表
会社は継続的な経営企業として経営を続ける能力を持っている。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
税収
アメリカです
長所相互作用及びそのアメリカ子会社はアメリカ国税法の規定を遵守しなければならない。2021年までは、当時会社の一部であった会社が設立以来課税利益がなかったため、所得税のために準備されていなかった。2018年にGrapevineを買収する際には、財務報告目的で記録された無形資産に関する繰延税項負債が記録されているが、所得税目的で確認されていない。したがって、無形資産は所得税に控除可能な償却費用を提供することができない。繰延税項負債は買収日に入金されるが、買収で購入した純額で相殺することはできない。これらの繰延税金負債は減少し、無形資産が償却費用によって減少し、追加のNOL繰り越しが生じて負債を相殺する限り、所得税優遇を提供する。このような福祉は2019年の10万ドルを含む。2019年の金額は2019年前の2四半期の活動と関係があります。長所相互作用増資した株式は、2019年第3四半期から、微博業務を長所相互会社の総合納税申告書に組み入れる。そのため、長所相互作用繰延税金資産に対して提供される推定免税額は40万ドル減少し、これは利点相互作用の残りの繰延税項目負債額であり、利点相互作用NOL繰り越しのこの部分はこれらの負債を相殺することができるからである。
2021年にティミオス、波、米国ハイブリッド、Solectracがそれぞれ買収されたとき、これらの会社は直ちに利点相互作用の総合連邦納税申告書に組み込まれた。波は長所と相互作用する国家納税申告書に統合されるだろう。いずれの買収においても、無形資産は財務報告目的で確認されており、所得税目的で確認されているのではない。この点、買収された4事業のいくつかの小さな一時的な違いに加え、1220万ドルの繰延税金負債が確認された。連邦繰延税金負債と波州繰延税金負債は、利点が相互作用する繰延税金資産の推定免税額が似たような金額を減少させた。長所相互作用の繰延税項純資産はこれまで、会社の所得税負債を減らすことができない可能性があると考えられていたため、完全に推定手当で相殺されていた。4つの買収された事業の買収が完了すると、利点相互作用の一部の繰延税金資産は、新規買収された繰延税金負債の大部分を相殺するために使用することができ、それによって1,010万ドルの使い捨て所得税割引を得ることができる。
2021年12月31日までの1年間で、所得税割引は1180万ドルで、うち1140万ドルは米国からの業務だった。これには主に1010万ドルの使い捨て福祉が含まれている。また,ティミオス,米国ハイブリッドエネルギー,Solectracはある単独の州納税申告書で課税所得額や損失を報告しているため,関連する州所得税支出や福祉がある。この3社は2021年12月31日までの1年間に赤字を計上し、これらの損失を含めて買収で確認された国の繰延税負担を減らすために使用されている州所得税優遇を招いた。2021年12月31日までの1年間、ティミオス、米ハイブリッド会社、Solectracの州所得税の純額は120万ドル。また、無形資産の償却や減価によって買収で確認された連邦繰延税金負債を削減することが主に10万ドルの連邦所得税優遇があり、これらの買収は利点を考慮した相互作用の評価免除額を考慮していない。
TCJAにはGILTIの規定が含まれており,この規定により,ある外国子会社の有形資産の見返りとみなされる超過部分に外国所得税が徴収される。TCJAはまた,ある税金ベースへの課税のテンポを制定し,関連外国会社への支払いを侵食しているが,何らかの要求を守らなければならない。
同社は、2021年、2020年、2019年の財務実績に基づき、GILTIまたはBEAT納税義務が存在しないことを決定しました。
また、TCJAは現在、外国会社の10.0%以上の株式を保有する米国会社が100%配当金減額を取得し、このような外国会社が支払った配当金の外国からの分を差し引くことを許可している。また、2017年12月31日以降に発生するNOLは、納税者の課税所得額の80.0%のみを差し引くことができ、無期限繰越が可能ですが、一般的に繰り越しは許可されていません。
EU.EU
2022年3月、Energica買収時に約470万ドルの繰延税金負債を確認した。第2四半期の外国所得税割引には、主にEnergicaの損失により打ち切られた負債の一部が含まれている。
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カタログ表
ケイマン諸島と英領バージン諸島
ケイマン諸島および英領バージン諸島の現行法律によると、当社はその収入や資本収益について納税する必要はありません。また、ケイマン諸島または英領バージン諸島では、配当金支払いは源泉徴収税を支払う必要がない。
香港.香港
当社が香港に登録して設立した付属会社は16.5%の利益税を払わなければなりません。二零一九年十二月三十一日までに年次登録された税額は1,000,000ドルであり、香港付属会社がその後に売却した収入に関連しており、この収入はVIE関連資産の売却によって記録された収益に関係している。他のすべての香港付属会社の活動は香港以外の業務の支援と所有に関係しているため、彼らの支出は経営損失の繰越を招くことはない。
中華人民共和国
中国の企業所得税法によると、同社の中国子会社は25.0%の企業所得税を納めなければならない。
同社の将来の有効な所得税率は、税収法規、その税引き前収入の地理的構成、および発生した非税項目の相殺費用など、様々な要素に依存する。会社経営陣は、法定所得税率に変化があるかどうかを決定するために、これらの立法動態を定期的に監視している。
2019年12月31日までの年間で、当社の中国付属会社はその電気自動車販売について60万ドルの税金を発生させた。この実体には運営損失の繰越はなく、他の付属会社の損失繰越も利用できない。VIEプロトコルを終了した取引は、合併解除前に1つのVIEエンティティに収益をもたらし、20万ドルの税金支出を引き起こした。他の中国実体の損失は追加の営業赤字の繰り越し(関連繰延税金資産は推定値から相殺する)、あるいはその収入は当期税金負債を招くべきであり、彼らが数年前の営業赤字繰越でこのような負債を相殺できる限り、これらの負債を相殺することができる。すべての関連繰延税金資産が以前に推定手当で相殺されていたすべての場合、前年の繰越を用いて20万ドルの所得税支出が回避された。
二零二一年十二月三十一日及び二零二年十二月三十一日までの年度中に、当社のすべての中国付属会社が赤字を出し、運営赤字が繰り越した。中国の赤字繰越は一般的に5年以内の繰り越しが許可されているため、いくつかの付属会社は以前に経営赤字の繰越が満期になったことを確定した。営業損失の繰延に関連する繰延税金資産はすでに推定免税額によって完全に相殺されており、即ち当社の中国付属会社はこれらの年度に所得税の支出や利益がない。
マレーシア
2019年末にTree Technologiesを買収した際、当社は約820万ドルの土地使用権に関する繰延税金負債と、その税ベースの流通およびマーケティングプロトコルよりもはるかに高い帳簿価値を確認した。Tree Technologiesは2020年12月31日までの1年間に330万ドルの所得税割引を取得した。これは主に、流通とマーケティングプロトコルの償却と最終減価による310万ドルの収益により、この合意に関連する繰延税金負債が押し流されたためである。残りの20万ドルの収益は営業損失から発生し、発生した繰越は残りの繰延税金負債の一部を相殺することができる。
12月31日までの1年間で、2021年に木技術会社は40万ドルの繰延税収割引を記録した。この利益は経営損失の繰越から来ており、その一部は以前に記録された繰延税金負債を相殺することができ、部分は推定準備金によって相殺される。
中国業務の再編
2022年9月12日、取締役会は管理層に、中国の現在の電気自動車転売活動を再編する計画を実施することを許可した。現在の経営活動規模は今後1年で低下するが、同社は引き続き中国での調達チームを通じて中国サプライヤーから材料を調達し、中国で既存の利点を販売して“子会社”技術を相互作用させる機会を評価する。中国の今回の活動範囲の変化は、経営実体数の大幅な減少、法人構造の簡略化、利益率の拡大機会の移転を招くと信じている。
39
カタログ表
同社は2021年12月31日までの1年間に、主に電気自動車製品の販売から2970万ドルの収入を中国で創出した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、中国で3620万ドルの収入を創出した。2022年9月30日現在、中国の長期資産の帳簿価値は80万ドルであるが、2022年9月30日現在中国で保有している現金は約1510万ドルである。
同社は2022年9月30日までの9カ月間、その再編行動に関する50万ドルの費用を記録した。これらの費用には販売、一般、そして行政費用として記録された50万ドルが含まれている。再編成費用には50万ドルの従業員退職費用が含まれている。法定要求、完成した交渉と会社の政策に基づいて従業員の退職福祉を記録する。
経営実績:2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
2021年12月31日までと2020年12月31日までの年次比較(ドル千計、1株当たり金額を除く)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
収入.収入 | | $ | 114,080 | | $ | 26,759 | | $ | 87,321 |
| N/m | |
収入コスト | |
| 90,852 | |
| 24,702 | |
| 66,150 |
| N/m | |
毛利 | |
| 23,228 | |
| 2,057 | |
| 21,171 |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
運営費用: | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
販売、一般、行政費用 | |
| 72,825 | |
| 32,399 | |
| 40,426 |
| N/m | |
研究開発費 | |
| 760 | |
| 1,635 | |
| (875) |
| (53.5) | % |
専門費 | |
| 34,710 | |
| 12,541 | |
| 22,169 |
| N/m | |
資産減価 | |
| 71,070 | |
| 33,230 | |
| 37,840 |
| 113.9 | % |
営業権の減価 | |
| 101,470 | |
| 18,089 | |
| 83,381 |
| N/m | |
公正な価値変動純額があるか | |
| (9,600) | |
| (5,503) | |
| (4,097) |
| 74.5 | % |
訴訟が和解する | |
| 5,432 | |
| — | |
| 5,432 |
| N/m | |
減価償却および償却 | |
| 6,118 | |
| 5,310 | |
| 808 |
| 15.2 | % |
総運営費 | |
| 282,785 | |
| 97,701 | |
| 185,084 |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
運営損失 | |
| (259,557) | |
| (95,644) | |
| (163,913) |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用): | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
利子収入 | |
| 1,502 | |
| 108 | |
| 1,394 |
| N/m | |
利子支出 | |
| (2,139) | |
| (16,078) | |
| 13,939 |
| (86.7) | % |
手形換算費用 | |
| — | |
| (2,266) | |
| 2,266 |
| N/m | |
債務を返済して所得を損ねる | |
| 300 | |
| 8,891 | |
| (8,591) |
| (96.6) | % |
売却子会社の収益,純額 | |
| (1,264) | |
| 276 | |
| (1,540) |
| N/m | |
投資の損益を再計量する | |
| 2,915 | |
| — | |
| 2,915 |
| N/m | |
その他の収入,純額 | |
| 1,261 | |
| 6,604 | |
| (5,343) |
| (80.9) | % |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (256,982) | |
| (98,109) | |
| (158,873) |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
所得税割引 | |
| 11,786 | |
| 3,308 | |
| 8,478 |
| N/m | |
権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| (11,529) | |
| (16,780) | |
| 5,251 |
| (31.3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | |
| (256,725) | |
| (111,581) | |
| (145,144) |
| 130.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
株式承認証の再定価に関するものを配当金とする | |
| — | |
| (184) | |
| 184 |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (256,725) | |
| (111,765) | |
| (144,960) |
| 129.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非持株権益の純損失に帰することができる | |
| 714 | |
| 10,501 | |
| (9,787) |
| (93.2) | % |
| | | | | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (256,011) | | $ | (101,264) | | $ | (154,747) |
| N/m | |
40
カタログ表
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
2020年12月31日までと2019年12月31日までの年間比較(ドル千ドル、1株当たり金額を除く)
12月31日までの年度 |
| 2020 |
| 2019 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
収入.収入 | | $ | 26,759 | | $ | 44,566 | | $ | (17,807) |
| (40.0) | % |
収入コスト | |
| 24,702 | |
| 1,458 | |
| 23,244 |
| N/m | |
毛利 | |
| 2,057 | |
| 43,108 | |
| (41,051) |
| (95.2) | % |
| | | | | | | | | | | | |
運営費用: | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
販売、一般、行政費用 | |
| 32,399 | |
| 24,862 | |
| 7,537 |
| 30.3 | % |
研究開発費 | |
| 1,635 | |
| — | |
| 1,635 |
| N/m | |
専門費 | |
| 12,541 | |
| 5,828 | |
| 6,713 |
| N/m | |
資産減価 | |
| 33,230 | |
| 73,669 | |
| (40,439) |
| (54.9) | % |
営業権の減価 | |
| 18,089 | |
| — | |
| 18,089 |
| N/m | |
公正な価値変動純額があるか | |
| (5,503) | |
| 5,094 | |
| (10,597) |
| N/m | |
減価償却および償却 | |
| 5,310 | |
| 2,229 | |
| 3,081 |
| N/m | |
総運営費 | |
| 97,701 | |
| 111,682 | |
| (13,981) |
| (12.5) | % |
| | | | | | | | | | | | |
運営損失 | |
| (95,644) | |
| (68,574) | |
| (27,070) |
| 39.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用): | |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
利子収入 | |
| 108 | |
| 68 | |
| 40 |
| 58.8 | % |
利子支出 | |
| (16,078) | |
| (5,684) | |
| (10,394) |
| N/m | |
手形換算費用 | |
| (2,266) | |
| — | |
| (2,266) |
| N/m | |
債務を返済して所得を損ねる | |
| 8,891 | |
| (3,940) | |
| 12,831 |
| N/m | |
子会社の純収益 | |
| 276 | |
| (952) | |
| 1,228 |
| N/m | |
投資の収益を再計量する | |
| — | |
| (3,179) | |
| 3,179 |
| N/m | |
その他の収入,純額 | |
| 6,604 | |
| (433) | |
| 7,037 |
| N/m | |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (98,109) | |
| (82,694) | |
| (15,415) |
| 18.6 | % |
| | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | |
| 3,308 | |
| (417) | |
| 3,725 |
| N/m | |
権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| (16,780) | |
| (13,718) | |
| (3,062) |
| 22.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | |
| (111,581) | |
| (96,829) | |
| (14,752) |
| 15.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
株式承認証の再定価に関するものを配当金とする | |
| (184) | |
| (827) | |
| 643 |
| (77.8) | % |
| | | | | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (111,765) | |
| (97,656) | |
| (14,109) |
| 14.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非持株権益の純損失に帰することができる | |
| 10,501 | |
| (852) | |
| 11,353 |
| N/m | |
| | | | | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (101,264) | | $ | (98,508) | | $ | (2,756) |
| 2.8 | % |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
41
カタログ表
収入(千ドル単位)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
所有権と第三者管理サービス | | $ | 72,686 | | $ | — | | $ | 72,686 |
| N/m | |
電気自動車製品 | |
| 31,123 | |
| 19,462 | |
| 11,661 |
| 59.9 | % |
電気自動車サービス | |
| 204 | |
| — | |
| 204 |
| N/m | |
内燃機関車 | |
| — | |
| 5,160 | |
| (5,160) |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 5,886 | |
| 506 | |
| 5,380 |
| N/m | |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 2,645 | |
| — | |
| 2,645 |
| N/m | |
デジタル広告サービス | |
| 231 | |
| 1,631 | |
| (1,400) |
| (85.8) | % |
その他の収入 | |
| 1,305 | |
| — | |
| 1,305 |
| N/m | |
合計する | | $ | 114,080 | | $ | 26,759 | | $ | 87,321 |
| N/m | |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
2021年12月31日までの年間収入は1兆141億ドルだったが、2020年12月31日までの年間収入は2680万ドルで8730万ドル増加した。この成長は主に会社がTimiosを買収し、買収完了日から2021年12月31日までに7270万ドルの収入を生み出したためだ。2020年12月31日までの1年間、財産権やホストサービスに関する収入は生じていない。同社の電気自動車製品販売からの収入は2021年12月31日までの年間で3,110万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は1,950万ドルと1,170万ドル増加した。増加は主に2021年12月31日までの年度内に、中国の電気自動車製品の販売増加および買収による収入増加によるものだ。充電、電池、動力総成製品とサービス製品ラインの収入のほぼすべては、2021年12月31日までの1年間に行われた買収による収入から来ている。2021年12月31日までの年間、内燃機関自動車の販売には何の収入も生じていない。
12月31日までの年度 |
| 2020 |
| 2019 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
デジタル資産管理サービス | | $ | — | | $ | 40,700 | | $ | (40,700) |
| N/m | |
電気自動車製品 | |
| 19,462 | |
| — | |
| 19,462 |
| N/m | |
電気自動車サービス | |
| — | |
| 2,693 | |
| (2,693) |
| N/m | |
内燃機関車 | |
| 5,160 | |
| — | |
| 5,160 |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 506 | |
| — | |
| 506 |
| N/m | |
デジタル広告サービス | |
| 1,631 | |
| 1,173 | |
| 458 |
| 39.0 | % |
合計する | | $ | 26,759 | | $ | 44,566 | | $ | (17,807) |
| (40.0) | % |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
2020年12月31日までの年度収入は2,680万ドルで、2019年12月31日までの4,460万ドルから1,780万ドルまたは40%減少した。減少の原因は、2020年12月31日までの1年間、デジタル資産管理サービスに収入が生じなかったのに対し、前年は4,070万ドルだったからだ。同社の電気自動車製品販売収入は1,950万ドルだったが、前年の電気自動車サービス販売収入は270万ドルとカテゴリーが変わり、1,680万ドル増加した。2020年12月31日までの年間で、同社は内燃機関自動車販売から520万ドルの収入を得ており、内燃機関自動車の販売は会社の主な重点ではないが、顧客が注文すれば、会社は時々内燃機関自動車を販売する。2020年、同社は初めて充電·電池設備を販売した。Grapevineが提供するデジタル広告サービスの収入は160万ドルであったのに対し,前年は120万ドルと50万ドル増加し,39%増加した.ブドウ藤は長所と相互作用の非核心資産とされている。
42
カタログ表
収入コスト(ドルは千単位)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
所有権と第三者管理サービス | | $ | 48,684 | | $ | — | | $ | 48,684 |
| N/m | |
電気自動車製品 | |
| 29,884 | |
| 18,035 | |
| 11,849 |
| 65.7 | % |
電気自動車サービス | |
| 183 | |
| — | |
| 183 |
| N/m | |
内燃機関車 | |
| — | |
| 5,121 | |
| (5,121) |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 7,961 | |
| 488 | |
| 7,473 |
| N/m | |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 2,503 | |
| — | |
| 2,503 |
| N/m | |
デジタル広告サービス | |
| 192 | |
| 1,058 | |
| (866) |
| (81.9) | % |
その他の収入 | |
| 1,445 | |
| — | |
| 1,445 |
| N/m | |
合計する | | $ | 90,852 | | $ | 24,702 | | $ | 66,150 |
| N/m | |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
2021年12月31日までの1年間の収入コストは90万ドルだったが、2020年12月31日までの年間収入コストは2470万ドルだった。収入コストは6620万ドル増加した。この増加は主に会社がTimiosを買収したためであり、買収完了日から2021年12月31日までの同社の所有権やホストサービスに関する収入コストは4870万ドルである。2020年12月31日までの年間では,所有権やホストサービスに関する費用は発生していない。この増加は、2021年12月31日までの年間で、中国の電気自動車製品の販売台数の増加および買収による収入の増加によるものだ。充電、電池、動力総成製品とサービス製品ラインの収入のほぼすべては、2021年12月31日までの1年間に行われた買収による収入から来ている。2021年12月31日までに内燃機関車両に関する収入や関連コストは生じていない。
12月31日までの年度 |
| 2020 |
| 2019 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
デジタル資産管理サービス | | $ | — | | $ | 467 | | $ | (467) |
| N/m | |
電気自動車製品 | |
| 18,035 | |
| — | |
| 18,035 |
| N/m | |
内燃機関車 | |
| 5,121 | |
| — | |
| 5,121 |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 488 | |
| — | |
| 488 |
| N/m | |
デジタル広告サービス | |
| 1,058 | |
| 991 | |
| 67 |
| 6.8 | % |
合計する | | $ | 24,702 | | $ | 1,458 | | $ | 23,244 |
| N/m | |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
2020年12月31日までの年間収入コストは2,470万ドルですが、2019年12月31日までの年間収入コストは150万ドルです。収入コストは2320万ドル増加した。比較可能性の観点から見ると、2019年の収入コストは2020年の業務を反映していない。2019年の収入コストは、主にデジタル資産管理サービスとブドウ事業の創設者からの支払いと関係がある。電気自動車販売の収入コストは1,800万ドルであり、同社は2019年に電気自動車販売の代理とし、2019年の電気自動車サービスの販売には収入コストが記録されていないため、収入は“純”ベースで入金されており、相応の収入コストはない。内燃機関自動車販売の収入コストは510万ドルであり、前年は内燃機関自動車の販売がなかった。充電と電池の収入コストは50万ドルである;前年は充電と電池の販売がなかった。前年の100万ドルと比較して,Grapevineが提供するデジタル広告サービスの収入コストは110万ドルと10万ドル増加し,6.8%増加した.
43
カタログ表
毛利益(ドル千元)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
所有権と第三者管理サービス | | $ | 24,002 | | $ | — | | $ | 24,002 |
| N/m | |
電気自動車製品 | |
| 1,239 | |
| 1,427 | |
| (188) |
| (13.2) | % |
電気自動車サービス | |
| 21 | |
| — | |
| 21 |
| N/m | |
内燃機関車 | |
| — | |
| 39 | |
| (39) |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 | |
| (2,075) | |
| 18 | |
| (2,093) |
| N/m | |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 142 | |
| — | |
| 142 |
| N/m | |
デジタル広告サービス | |
| 39 | |
| 573 | |
| (534) |
| (93.2) | % |
その他の収入 | |
| (140) | |
| — | |
| (140) |
| N/m | |
合計する | | $ | 23,228 | | $ | 2,057 | | $ | 21,171 |
| N/m | |
N/m=無意味-は百分率変化を表し,絶対値は100%を超える.
12月31日までの年度 |
| 2020 |
| 2019 |
| 金額変動 |
| 変更率 |
| |||
デジタル資産管理サービス | | $ | — | | $ | 40,233 | | $ | (40,233) | | N/m |
|
電気自動車製品 |
| | 1,427 |
| | — |
| | 1,427 |
| N/m | |
電気自動車サービス |
| | — |
| | 2,693 |
| | (2,693) |
| N/m | |
内燃機関車 |
| | 39 |
| | — |
| | 39 |
| N/m | |
充電、電池、動力統合製品 |
| | 18 |
| | — |
| | 18 |
| N/m | |
デジタル広告サービス |
| | 573 |
| | 182 |
| | 391 |
| N/m | |
合計する | | $ | 2,057 | | $ | 43,108 | | $ | (41,051) |
| (95.2) | % |
毛利率
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
|
所有権と第三者管理サービス | | 33.0 | % | — | % |
電気自動車製品 |
| 4.0 |
| 7.0 | |
電気自動車サービス |
| 10.3 |
| — | |
内燃機関車 |
| — |
| 1.0 | |
充電、電池、動力統合製品 |
| (35.3) |
| 4.0 | |
充電、バッテリ、パワートレインサービス |
| 5.4 |
| — | |
デジタル広告サービス |
| 16.9 |
| 35.0 | |
その他の収入 |
| (10.7) |
| — | |
合計する |
| 20.4 | % | 8.0 | % |
2021年12月31日現在の年間毛利は2320万ドルであるのに対し、2020年12月31日までの年間毛利は210万ドルである。2021年12月31日までの年度の毛金利は20.4%であるのに対し,2020年は8.0%である。この増加は主に2021年12月31日までの年度の所有権と信託サービス販売毛金利が高いことによるものである。
12月31日までの年度 |
| 2020 |
| 2019 |
|
デジタル資産管理サービス | | — | % | 99.0 | % |
電気自動車製品 |
| 7.0 |
| — | |
電気自動車サービス |
| — |
| 100.0 | |
内燃機関車 |
| 1.0 |
| — | |
充電と電池 |
| 4.0 |
| — | |
デジタル広告サービス |
| 35.0 |
| 16.0 | |
合計する |
| 8.0 | % | 97.0 | % |
2020年12月31日までの年度の毛利は210万ドルで、2019年同期の4,310万ドルから4,110万ドル減少した。この低下は主に2019年のデジタル資産管理サービスからの収入であり、これは2020年には重複しておらず、収入コストが低いためである。電気自動車製品を販売する毛利は140万ドルだったが、前年に電気自動車サービスを販売した毛利は270万ドルと130万ドル減少した。その会社は代理人として行動している
44
カタログ表
2019年の電気自動車販売の生産能力およびそれに応じた収入は“純”に基づいてサービスとして入金され、収入コストは何もなく、より高い毛利と毛利金利を招く。
販売、一般、行政費用
2021年12月31日現在の年間販売,一般,行政費は7280万ドルであるのに対し,2020年12月31日までの年度は3240万ドルと4040万ドル増加している。増加の要因は,今年度完成したTimios,WAVE,Solectrac,US Blend買収に関する運営コスト,RSU贈与に関する株式ベースの報酬支出,業務拡大やインフラ建設のための求人による報酬増加,賃金税,福祉支出であるが,中国の運営支出の減少と,Covid 19によるニューヨーク市の本社物件の賃貸終了により減少した賃料支出部分によって相殺されている。
2020年12月31日現在の年間販売、一般、行政費は3,240万ドルですが、2019年12月31日現在の年度は2,490万ドルと750万ドル増加しています。増加の主な原因は従業員数と販売活動の増加による株式給与支出、ボーナスと販売手数料および賃金増加、および不良債権支出の増加であるが、新冠肺炎による出張や娯楽活動の制限による出張と娯楽支出の減少および解散費支出の減少は、不良債権支出の影響を部分的に相殺している。
研究開発費
2021年12月31日までの年間の研究·開発費は80万ドルだったが、2020年12月31日までの年間は160万ドルと90万ドル減少した。前年の費用には電気自動車トラックの技術開発や設計に関する費用が含まれており、今年度は電気自動車トラックに関する費用研究は行われていない。本期間の支出は主にマレーシアの電動バイク,WAVE,Solectrac,米国ハイブリッド車の開発活動に用いられている。2019年は研究開発費は発生していません。
専門費
2021年12月31日までの年度の専門費は3470万ドルだったが、2020年12月31日までの年度の専門費は1250万ドルと2220万ドル増加した。専門費用の増加は、主に2021年に行われる合併·買収活動に関連しており、職務調査、合併後の統合活動、規制申告及び資金調達活動に関する費用、2021年に買収された連属会社で発生する前年に存在しない費用、業務一般運営に生じる費用の増加(業務活動レベルの上昇を反映する)、監査及びその他の規制申告の費用、特許及び知的財産権事項に関する提案がある。
2020年12月31日までの年度の専門費は1250万ドルだったが、2019年12月31日までの年度の専門費は580万ドルと670万ドル増加した。この増加の主な原因は、投資家関係プロジェクトの費用増加であり、監督管理調査、資金調達とM&A活動および集団訴訟に関する法律費用の増加である。会社の持続的な拡張により、コンサルタントと請負業者の費用が増加した。
45
カタログ表
資産減価と営業権減額
次の表は、2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間減価損失をまとめたもので、単位は千:
資産減価 |
| 注意事項 |
| タイトル | | 金額 | |||||||
| | | | |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
GTB-デジタル通貨 |
| 付記11--営業権と無形資産 |
| 資産減価 | | $ | — | | $ | — | | $ | 61,124 |
| | | | | | | | | | | | | |
権益法投資 |
| 付記12--長期投資 |
| 権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| 7,864 | |
| 16,650 | |
| 13,062 |
| | | | | | | | | | | | | |
無形資産 |
| 付記11--営業権と無形資産 |
| 資産減価 | |
| 50,619 | |
| 20,331 | |
| 5,715 |
| | | | | | | | | | | | | |
商誉 |
| 付記11--営業権と無形資産 |
| 営業権の減価 | |
| 101,470 | |
| 18,089 | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | |
使用権資産 |
| 別注13-借書 |
| 資産減価 | |
| 99 | |
| 6,424 | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | |
金融科学技術の建築物、土地、資本化料金 |
| 付記10--財産と設備、純額 |
| 資産減価 | |
| — | |
| 3,315 | |
| 2,299 |
| | | | | | | | | | | | | |
金融科学技術ビル資産廃棄コスト |
| 付記10--財産と設備、純額 |
| 資産減価 | |
| — | |
| 1,996 | |
| 1,504 |
| | | | | | | | | | | | | |
販売可能な証券 |
| 別注5-販売可能な証券 |
| 資産減価 | |
| 15,833 | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | |
固定資産その他 |
| |
| 資産減価 | |
| — | | | 923 | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | |
コスト法投資 |
| 付記12--長期投資 |
| 資産減価 | |
| 4,519 | |
| 241 | |
| 3,026 |
合計する | | | | | | $ | 180,404 | | $ | 67,969 | | $ | 86,730 |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までに計上された減価損失に関するその他の資料は以下の通り
2021年12月31日までの年度
● | 同社は1370万ドルのTimios貸方関係と商号に関する減価損失と、580万ドルのTimios商誉に関する減価損失を記録した。 |
● | 同社の浪潮特許や商標に関する減価損失は2390万ドル、浪潮商誉に関する減価損失は3570万ドルだった。 |
● | 同社は米国ハイブリッド特許や商標に関する700万ドルの減価損失と、4220万ドルの米国ハイブリッド商標に関する減価損失を記録した。 |
● | 同社のSolectrac特許や商標に関する減価損失は600万ドル,Solectracの営業権に関する減価損失は1770万ドルであった。 |
● | 会社は2つの実体のコスト法投資を完全に減値したため、同社は450万ドルの減価損失を記録した。 |
● | ティミオス事務所と中国事務所を閉鎖したため、同社は純資産収益に関連した減価損失10万ドルを記録した。 |
● | 同社は売却可能な証券に関する減価赤字1,580万ドルを記録した。 |
46
カタログ表
● | 同社の持分投資に関する減価損失は790万ドルだった。 |
2020年12月31日までの年度
● | 同社は1670万ドルの減価損失を記録しており、権益法投資、栄光、知能と関係がある。2020年第4四半期、Tree Technologiesは独自の国内製造許可証を取得し、栄光の子会社Tree Manufacturingから車両を購入しないことを決定したため、栄光への投資を減額した。中国と米国の間で持続的な政治的緊張が続いていることを受けて、当社は知恵の及ぶ業務の見通しを評価し、その業務の見通しが暗くなったことを確定した。 |
● | 同社の無形資産に関する減価損失は2,030万ドル |
o | 1,250万ドルの減価損失は、Tree Manufacturingが独自の国内製造許可証を取得し、Tree Manufacturingから車両を購入した後に発生しないことを決定するTree Manufacturingによって達成されたマーケティングおよび流通合意に関連している。 |
o | 減価損失710万ドルは、DBOTの無形資産、その持続会員契約、顧客リストと関係がある。 |
o | 影響者ネットワークの流出率が期待以上であることを確認したところ,Grapevineの影響者ネットワークに関する減価損失は80万ドルであった. |
● | 同社の連結子会社DBOTの営業権に関する減価損失は930万ドルであり,その業務の将来性を評価した後,Tree Technologiesに880万ドルの減価損失を記録した。 |
● | 関連物件の使用を中止した後、当社は使用権資産に関する減価損失640万ドルを計上します。 |
● | 当社は金融科学技術村への投資で330万ドルの減価損を記録し、関連資産減価償却費用の減価損2,000,000ドルを計上した。 |
● | 同社は2020年第4四半期に1株当たり価格が低下した後、コスト法投資に関する減価損失は20万ドルとなった。 |
2019年12月31日までの年度
● | 当社は2019年第4四半期にGTBに関する減価損失6,110万ドルを計上しており、この損失は、当社が取引時に少数株主GT Dollar Pteと締結したサービス契約および資産購入契約に関連している。2019年10月29日、GTBのオファーは意外にも大幅に低下し、17.00ドルから1.84ドルに低下した。この下落は2019年第4四半期まで続き、2019年12月31日の見積もりは0.23ドルだった。見積もりの低下と、GTBをより流動性の強い他のデジタル通貨や法定通貨に変換できないため、当社は減値分析を行い、減価損失を記録した。 |
● | 当社は2019年第4四半期に権益法投資栄光に1,310万ドルの減価損失を記録し、当時の栄光の付属会社Tree Manufacturingは250エーカーの空き家土地や他の資産の土地使用権を得ることはできなかった。 |
● | 同社は570万ドルの減価損失を記録し、安全なモバイル金融情報、社交とメッセージプラットフォームと関係があり、このプラットフォームは専門と小売ユーザのために金融ベースの通信を簡略化することを目的としている。経営陣はこれらの資産に未来の用途がないと認定し、減価損失を記録した。 |
47
カタログ表
● | 経営陣が2つの非上場株式投資の業績を評価した後、同社は300万ドルの減価損失を記録した。 |
● | 当社は2019年第3期にその後解体された金融科学技術村の4棟のビルについて2,300,000ドルの赤字を計上し、関連資産の差戻しコストについて1,500,000ドルの赤字を計上しました。 |
公正な価値変動純額があるか
2021年12月31日までの年度,または代償のある公正価値変動は,前Solectrac株主に対応するまたは代償のある再計量収益160万ドルおよびTree Technology株主または代償付き再計量収益800万ドル,純額(960万ドル)を差し引く。
2020年12月31日までの年度,あるいは代償のある公正価値変動は,前DBOT株主に対応したあるいは代償のある再計量損失150万ドルおよびTree Technology株主に対応したあるいは代償のある再計量収益700万ドルを差し引くと,純額は(550万ドル)である。
2019年12月31日までの年度、あるいは対価格の公正価値変動があり、純額510万ドルは長所相互作用株価の下落により前DBOT株主に支払われるか、または対価があることを再計量するためである。
訴訟が和解する
同社は2021年12月31日までの1年間に、訴訟和解に関する540万ドルの支出を記録した。ルダニ株主集団訴訟は500万ドルで和解した。2020年12月31日と2019年12月31日までの数年間、このような訴訟和解はなかった。
減価償却および償却
2021年12月31日までの年間償却·償却は610万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は530万ドルと80万ドル増加した。この成長は主に2021年に買収されたTimios,WAVE,Solectrac,US hyderが記録した償却費用の増加によるものである。
2020年12月31日までの年度の償却·償却は530万ドルで、2019年の220万ドルから310万ドル増加した。増加の要因は、知的財産権無形資産の使用寿命の短縮による償却費用の増加である。
運営損失
2021年12月31日までの年間運営損失は2兆596億ドルだったが、2020年12月31日までの年間損失は9560万ドルと1.639億ドル増加した。運営が増加した損失には,2021年に買収されたTimios,Wave,Solectrac,US Blendの運営損失があり,対価格公正価値変化による収益の一部が相殺されたりした。
2020年12月31日までの年間運営損失は9,560万ドルだったが、2019年12月31日現在の年度赤字は6,860万ドルと2,710万ドル増加した。運営損失の増加は多くの要素によるものであり、2019年の毛利はデジタル資産サービスからの収入(毛金利は100%に近い)、販売、一般及び行政管理、研究開発、専門費用、減価償却及び償却費用が増加し、一部は減価費用の減少及び或いは対価格公正価値変動による収益から相殺される。
48
カタログ表
利子収入
2021年12月31日までの年度の利息収入は150万ドルだったが、2020年12月31日までの年度の利息収入は10万ドルと140万ドル増加した。増加の主な原因は受取手形で確認された収入に投資することであり、早い年の利息収入は主に銀行預金によるものである。
2020年12月31日までの年度の利息収入は10万ドルであるのに対し、2019年12月31日までの年度の利息収入は10万ドルである。2020年12月31日までおよび2019年12月31日までの年度の利息収入は、主に銀行預金による収入である。
利子支出
2021年12月31日までの年度の利息支出は210万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は1610万ドルと1390万ドル減少した。減少は主に2020年12月31日までの年度の交換可能手形に関するBCFS償却が1,450万ドルであったが,この償却は2021年12月31日までの年度ではなかったためである。
2020年12月31日までの年度の利息支出は1,610万ドルであるのに対し、2019年12月31日までの年度の利息支出は570万ドルと1,040万ドル増加している。増加の要因は,変換可能チケットの修正によるBCFS償却に関する費用増加である。次の表は、利息支出の内訳(単位:千):
|
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 | |||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |||
利子 | | $ | 2,139 | | $ | 1,593 | | $ | 1,449 |
割引して償却する |
| | — |
| | 14,485 |
| | 4,235 |
合計する | | $ | 2,139 | | $ | 16,078 | | $ | 5,684 |
手形換算費用
2021年12月31日までの1年間、このような転換はなかった。
2020年12月31日までの年度転換支出は230万ドルであり,関連先が交換可能手形の転換を促すために転換価格を低下させるために確認した支出である。
2019年12月31日までの年間では、このような転換はありません。
債務を返済して所得を損ねる
同社は2021年12月31日までの年間で、浪潮給与保護計画融資免除で30万ドルの収益を記録した。
2020年12月31日までの1年間、予定期限までに約束手形を1枚支払ったため、会社は890万ドルの債務返済収益を記録した。同社はサプライヤーとの未決済残高をいくつか決済し、50万ドルの収益を記録した。
2019年12月31日までに、当社は債務清算損失390万ドルを記録しましたが、このなどの損失は各転換可能な手形の改訂によるものです。
49
カタログ表
売却子会社の収益,純額
下表は、2021年、2020年、2019年12月31日までの年度までに“売却子会社の(赤字)収益、純額”に記録されている収益と(赤字)(単位:千):
|
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 |
| 現在までの年度 | |||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
子会社 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |||
感光性 | | $ | — | | $ | 276 | | $ | — |
赤岩 |
| | — |
| | — |
| | 552 |
安マイユニバーサル技術有限公司 |
| | — |
| | — |
| | 505 |
VIEの解固 |
| | — |
| | — |
| | (2,009) |
些細なニュース |
| | (1,234) |
| | — |
| | — |
他にも |
| | (30) |
| | — |
| | — |
合計する | | $ | (1,264) | | $ | 276 | | $ | (952) |
2021年12月31日までの年間では、売却子会社の収益(赤字)は130万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間で同社の収益は30万ドルだった。2020年12月31日時点で、売却付属会社の収益(赤字)は30万ドルだったが、2019年12月31日現在で100万ドルの赤字となっている。
投資収益を再計量する
2021年12月31日までの年度における再計量投資収益が290万ドルであったのは,Solectracの投資がSolectracの残り発行株式を獲得し,Solectracの合併を開始した日の公正価値を再計量したためである。
2020年12月31日までの1年間,このような再測定はなかった。
当社は2019年12月31日までにDBOT持分を増資し、2019年7月にDBOTを連結する。買収が完了する前に、DBOTへの投資の公正価値は310万ドルで、会社は320万ドルの損失を記録し、DBOTへの投資を公正価値に計上した。
その他の収入,純額
2021年12月31日までの年間、その他の収入(支出)の純額は130万ドルだったが、2020年12月31日までの年間は660万ドルと530万ドル減少した。減少の主な原因は、2020年に賃貸早期終了和解からの収入が異常に高いことであり、ブロードウェイ55号ニューヨーク本社賃貸の和解合意を早期に終了して確認した収益490万ドルと、大家と合意したDBOT賃貸和解収益80万ドルを含む
2020年12月31日までの年間では、その他の収入(支出)純額は660万ドルだったが、同年度までの損失は40万ドルと700万ドル増加した。この増加は,ブロードウェイ55号ニューヨーク本社賃貸の和解合意で確認された490万ドルの収益の早期終了と,2020年12月31日までの年間転貸収入10万ドルを除いて,所有者とのDBOTリース和解合意から確認された収益80万ドルによるものである。
所得税給付
2021年12月31日までの年間で、1,180万ドルの所得税優遇は、主に買収に関連する1,010万ドルの使い捨て割引、最近買収された実体の120万ドルの州純収入割引、および私たちのマレーシア子会社Tree Technologiesがもたらした10万ドルの他の米国連邦所得税優遇と40万ドルの繰延税金優遇に由来している。
2020年12月31日までの年間330万ドルの所得税優遇はTree Technologiesからである。310万ドルの償却および最終減価収益、1つの流通、およびマーケティングプロトコルの収益を含み、これは、このプロトコルに関連する繰延税金負債の償却、およびTree Technologiesの残りの繰延税金負債の一部を相殺することができる20万ドルの収益から生じる営業損失をもたらす。2020年12月31日までの年度では,330万ドルのTree Technologies福祉を除いて,NOLとNOLに関する繰延税金資産のため,所得税支出はゼロである
50
カタログ表
推定された手当によって相殺された。過去の税引前損失と繰延税金資産が現金化できない可能性があるため、当社はすでにその繰延税項純資産の100.0%の推定準備金を確立した。
2019年12月31日までの年度まで、1社の中国付属会社は電気自動車販売に関する収入を発生し、所得税支出600,000ドルを招いた;2社が後に処分された利点相互作用中国実体は必要な一度の収益を発生させ、3,000,000ドルの税金支出を引き起こした;同社は5,000,000ドルの使い捨て繰延税項目の優遇はブドウ藤の買収と関係がある。上述の事項以外に、所得税支出の純額は40万ドルであり、他に北環線による所得税支出はなく、北環線に関連する繰延税金資産はすでに推定手当で相殺されている。過去の税引前損失と繰延税金資産が現金化できない可能性があるため、当社はすでにその繰延税項純資産の100.0%の推定準備金を確立した。
権益損失法被投資者の減価と権益
2021年12月31日までの年度では、権益損失法投資対象の減額と権益は1,150万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は1,680万ドルと530万ドル減少した。これは主に2020年12月31日までの年間減値赤字1,670万ドルを記録したが、2021年12月31日までの年度に計上した減価損失は790万ドルであったためである。
2020年12月31日までの年度の権益法投資減額および権益損失は1,680万ドルで、2019年12月31日までの年度1,370万ドルより310万ドル増加した。これは、2020年12月31日までの年度に1,670万ドルの減額赤字を計上したのに対し、2019年12月31日までの年度は1,310万ドルの減値赤字を計上したためである。
非持株権の純(収益)/損失に起因することができる
2021年12月31日までの1年間で、非持株権益の純(収益)/損失は70万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は1050万ドルの赤字となった。減少は主に木科学技術が2020年12月31日までに重大な損失を計上したためである。
2020年12月31日現在、非持株権益は純(収益)/損失は1,050万ドルであるべきであるが、2019年12月31日までは純収益90万ドルを記録している。2020年の赤字は主に木技術の純損失によるものだ。2019年の増加は、主に私たちが50.1%の株式を持っているエンティティが確認したタクシー手数料収入によるものだ。
51
カタログ表
運営結果:2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較(ドルは千単位):
| | 9か月で終わる | | | | ||||
|
| | |
| | |
| 金額 | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | |||
収入.収入 |
| | 83,871 | | $ | 86,647 | | $ | (2,776) |
収入コスト |
| | 83,021 | |
| 62,949 | |
| 20,072 |
毛利 |
| | 850 | |
| 23,698 | |
| (22,848) |
| | | | | | | | | |
運営費用: |
| |
| |
|
| |
|
|
販売、一般、行政費用 |
| | 113,555 | |
| 74,419 | |
| 39,136 |
研究開発費 |
| | 2,543 | |
| 429 | |
| 2,114 |
| | | | | | | | | |
資産減価 |
| | 1,030 | |
| 15,183 | |
| (14,153) |
営業権の減価 |
| | — | |
| 5,850 | |
| (5,850) |
公正な価値変動純額があるか |
| | (131) | |
| (7,006) | |
| 6,875 |
訴訟が和解する |
| | 44 | |
| 5,216 | |
| (5,172) |
減価償却および償却 |
| | 5,838 | |
| 4,548 | |
| 1,290 |
総運営費 |
| | 122,879 | |
| 98,639 | |
| 24,240 |
| | | | | | | | | |
運営損失 |
| | (122,029) | |
| (74,941) | |
| (47,088) |
| | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用): |
| |
| |
|
| |
|
|
利子収入 |
| | 2,560 | |
| 812 | |
| 1,748 |
利子支出 |
| | (1,523) | |
| (1,683) | |
| 160 |
子会社を売却して損し,純額 |
| | (218) | |
| (1,264) | |
| 1,046 |
| | | | | | | | | |
投資収益を再計量する |
| | 10,965 | |
| 2,915 | |
| 8,050 |
債務返済収益 |
| | — | |
| 300 | |
| (300) |
その他の収入、純額 |
| | 4,460 | |
| 507 | |
| 3,953 |
所得税と非持株権益前損失 |
| | (105,785) | |
| (73,354) | |
| (32,431) |
所得税割引 |
| | 925 | |
| 9,971 | |
| (9,046) |
権益法被投資者の減価と権益損益 |
| | (2,357) | |
| (2,062) | |
| (295) |
| | | | | | | | | |
純損失 |
| | (107,217) | |
| (65,445) | |
| (41,772) |
| | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない |
| | (107,217) | |
| (65,445) | |
| (41,772) |
| | | | | | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない |
| | 3,525 | |
| 459 | |
| 3,066 |
| | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (103,692) | | $ | (64,986) | | $ | (38,706) |
| | | | | | | | | |
1株当たりの収益 | |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) | |
|
|
薄めにする | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) | |
|
|
52
カタログ表
収入(千ドル単位)
| | 3か月まで | |
| | ||||
| | | | |
| 金額 | |||
|
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | |||
電気自動車製品 | | $ | 14,713 | | $ | 8,737 | | $ | 5,976 |
電気自動車サービス | |
| 71 | |
| 46 | |
| 25 |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 1,034 | |
| 940 | |
| 94 |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 415 | |
| 770 | |
| (355) |
所有権と第三者管理サービス | |
| 7,875 | |
| 15,519 | |
| (7,644) |
| | | | | | | | | |
拠出サービス | |
| 50 | |
| — | |
| 50 |
その他の収入 | |
| 120 | |
| 569 | |
| (449) |
合計する | | $ | 24,278 | | $ | 26,581 | | $ | (2,303) |
| | 9か月で終わる | |
| | ||||
| | | | |
| 金額 | |||
|
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | |||
電気自動車製品 | | $ | 52,913 | | $ | 17,041 | | $ | 35,872 |
電気自動車サービス | |
| 228 | |
| 154 | |
| 74 |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 2,244 | |
| 4,108 | |
| (1,864) |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 1,205 | |
| 1,526 | |
| (321) |
所有権と第三者管理サービス | |
| 26,971 | |
| 62,428 | |
| (35,457) |
デジタル広告サービスやその他 | | | — | | | 231 | | | (231) |
拠出サービス | |
| 57 | |
| — | |
| 57 |
その他の収入 | |
| 253 | |
| 1,159 | |
| (906) |
合計する | | $ | 83,871 | | $ | 86,647 | | $ | (2,776) |
* | 収入は委託または代理の方法で記録され、これは、製品を制御する能力および負担する在庫リスクレベルを含む基礎取引の条項に依存する。 |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月の収入は2430万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収入は2660万ドルと230万ドル増加した。減少の主な原因は、中国が電気自動車の生産制限および2022年の充電サービスプロジェクト収入のスケジュールを大きくし、2022年第3四半期の中国電気自動車製品販売の単位販売台数が90万ドル低下したためだ。また、タイトルやホストサービスからの収入は、2021年9月30日までの3カ月の1550万ドルから2022年9月30日までの3カ月の790万ドルに減少し、760万ドル減少した。この低下は,Timiosの収入が減少し,金利上昇により担保融資処理量が減少したためである.
同社は、2021年9月30日までの3ヶ月間で、タイトルとホストサービス販売からの1550万ドルの収入、電気自動車販売からの880万ドルの収入、充電、電池、動力総販売からの170万ドルの収入を確認した。同社は2021年9月30日までの3カ月間、自動車販売の依頼者と代理人を同時に務めている。依頼人として行動する契約に対しては、収入は毛額で入金され、代理人として行われる契約は、収入は純額で入金される。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月の収入は8390万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収入は8660万ドルと280万ドル減少した。減少の主な原因は所有権と信託サービス収入が大幅に低下したことだが、中国の第1四半期と第2四半期の電気自動車製品販売の増加によって相殺された。タイトルとホストサービスからの収入は2021年9月30日までの9カ月間の6240万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の2700万ドルに低下し、3550万ドル減少した。この低下は、2022年の金利上昇に伴い、担保ローン処理活動が大幅に低下した結果である。電気自動車製品の売上高は2021年9月30日までの9カ月間の1,700万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の5,290万ドルに増加し、3,590万ドル増加し、この低下を相殺した。この成長は中国が年内に電気自動車製品の収入を大幅に増加させた結果である
53
カタログ表
2022年第2四半期。他の収入カテゴリの他の小幅な低下は総収入の低下の全体的な結果を招いた。また,充電,電池,動力総製品の収入が前年比190万ドル低下したのは,主にプロジェクトに関する収入が前年比低下したためである。
収入コスト(ドルは千単位)
| | 3か月まで | | | | | 9か月で終わる | | | | ||||||||
|
| | |
| | |
| 金額 |
| | |
| | |
| 金額 | ||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | ||||||
電気自動車製品 | | $ | 15,365 | | $ | 8,945 | | $ | 6,420 | | $ | 52,605 | | $ | 16,841 | | $ | 35,764 |
電気自動車サービス | |
| 44 | |
| 48 | |
| (4) | |
| 147 | |
| 134 | |
| 13 |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 2,835 | |
| 1,125 | |
| 1,710 | |
| 6,360 | |
| 3,604 | |
| 2,756 |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 110 | |
| 701 | |
| (591) | |
| 829 | |
| 1,319 | |
| (490) |
所有権と第三者管理サービス | |
| 6,527 | |
| 11,281 | |
| (4,754) | |
| 22,882 | |
| 39,796 | |
| (16,914) |
デジタル広告サービスやその他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 192 | |
| (192) |
拠出サービス | |
| 8 | |
| — | |
| 8 | |
| 19 | |
| — | |
| 19 |
その他の収入 | |
| 48 | |
| 530 | |
| (482) | |
| 179 | |
| 1,063 | |
| (884) |
合計する | | $ | 24,937 | | $ | 22,630 | | $ | 2,307 | | $ | 83,021 | | $ | 62,949 | | $ | 20,072 |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月の月収コストは2490万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収入コストは2260万ドルと230万ドル増加した。増加は主に電気自動車製品の収入コスト増加により、2021年9月30日までの3カ月間の890万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の1540万ドルに増加し、640万ドル増加した。この増加は2022年第2四半期の中国電気自動車製品の収入コストが大幅に増加した結果だ。所有権と管理代行サービス収入コストの大幅な低下はこの増加を相殺した。タイトルとホストサービスからの収入コストは、2021年9月30日までの3カ月の1130万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の650万ドルに低下し、480万ドル減少した。この低下は,Timiosの収入コストが低下したためであり,同社がサービス処理量の低下にともないコストを低下させているためである.
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月の収入コストは8300万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収入コストは6290万ドルと2010万ドル増加した。増加は主に電気自動車製品の収入コスト増加により、2021年9月30日までの9カ月間の1,680万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の5,260万ドルに増加し、3,580万ドル増加した。この成長の一部は、2021年6月のSolectracの買収、2022年3月のEnergicaの買収、および2022年第2四半期の中国電気自動車製品の収入コストの大幅な増加によるものだ。所有権と管理代行サービス収入コストの大幅な低下はこの増加を相殺した。タイトルとホストサービスからの収入コストは、2021年9月30日までの9カ月間の3980万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の2290万ドルに低下し、1690万ドル減少した。この低下は,Timiosの収入コストが低下したためであり,同社がサービス処理量の低下にともないコストを低下させているためである.
54
カタログ表
毛利益(ドル千元)
| | 3か月まで | | | | | 9か月で終わる | | | | ||||||||
|
| | |
| | |
| 金額 |
| | |
| | |
| 金額 | ||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 変わる | ||||||
電気自動車製品 | | $ | (652) | | $ | (208) | | $ | (444) | | $ | 308 | | $ | 200 | | $ | 108 |
電気自動車サービス | |
| 27 | |
| (2) | |
| 29 | |
| 81 | |
| 20 | |
| 61 |
充電、電池、動力合計 | |
| (1,801) | |
| (185) | |
| (1,616) | |
| (4,116) | |
| 504 | |
| (4,620) |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 305 | |
| 69 | |
| 236 | |
| 376 | |
| 207 | |
| 169 |
所有権と第三者管理サービス | |
| 1,348 | |
| 4,238 | |
| (2,890) | |
| 4,089 | |
| 22,632 | |
| (18,543) |
デジタル広告サービスやその他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 39 | |
| (39) |
拠出サービス | |
| 42 | |
| — | |
| 42 | |
| 38 | | $ | — | |
| 38 |
その他の収入 | |
| 72 | |
| 39 | |
| 33 | |
| 74 | | $ | 96 | |
| (22) |
合計する | | $ | (659) | | $ | 3,951 | | $ | (4,610) | | $ | 850 | | $ | 23,698 | | | (22,848) |
毛利率
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| ||||
|
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
電気自動車製品 |
| (4.4) | % | (2.4) | % | 0.6 | % | 1.2 | % |
電気自動車サービス |
| 38.0 | % | (4.3) | % | 35.5 | % | 13.0 | % |
充電、電池、動力統合製品 |
| (174.2) | % | (19.7) | % | (183.4) | % | 12.3 | % |
充電、バッテリ、パワートレインサービス |
| 73.5 | % | 9.0 | % | 31.2 | % | 13.6 | % |
所有権と第三者管理サービス |
| 17.1 | % | 27.3 | % | 15.2 | % | 36.3 | % |
デジタル広告サービスやその他のサービス |
| — | % | — | % | — | % | 16.9 | % |
拠出サービス |
| 84.0 | % | — | % | 66.7 | % | — | % |
その他の収入 |
| 60.0 | % | 6.9 | % | 29.2 | % | 8.3 | % |
合計する |
| (2.7) | % | 14.9 | % | 1.0 | % | 27.4 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月の毛利は70万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の毛利は400万ドルと470万ドル減少した。低下の要因は充電,電池,動力総成製品の毛金利低下であり,2022年9月30日までの9カ月で負の値であった。これは収入組合せが変化し、金融サービス収入が大幅に低下し、中国の低付加価値車種電気自動車転売収入の増加が低い利益率をもたらしたが、米国ハイブリッドと波2022年の販売毛金利は負であり、これらの業務は比較的小規模な生産レベルでの早期製品発売に依存し、固定コストレベルが高く、カスタマイズ生産規格に関する貢献利益率が低いためである
2022年9月30日までの3カ月の毛金利は(2.7%)であるのに対し、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は14.9%である。低下の要因は充電,電池,動力総製品の毛金利が大幅に低下したことであり,実際には2022年9月30日までの9カ月で負の値であった。これは,米国の混合·波が2022年の販売毛金利が負であるためであり,これらの業務は比較的小規模生産レベルの早期製品発売に依存しており,固定コストレベルが高く,カスタマイズ生産規格に関する貢献利益率が低いためである。この低下は、収益低下の影響を相殺するため、収益低下の影響を相殺するため、タイトルと信託サービス毛金利の2022年9月30日までの3カ月間の持ち直し分で相殺された。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月の毛利益は90万ドルであったのに対し,2021年9月30日までの9カ月の毛利益は2370万ドルであった。減少の主な原因は、賃料や賃金などの収入コストが固定されており、収入の低下に伴って低下していないため、ティミオスの所有権と管理代行サービスの毛金利の低下である。また、充電、電池、パワートレイン製品の毛金利は大幅に低下しており、実際には2022年9月30日までの9カ月間で負の値となっている。これは、収入の組み合わせが変化し、金融サービス収入が大幅に低下し、中国での電気自動車の転売収入が増加しているが、米国のハイブリッド車やブームが
55
カタログ表
2022年の販売毛金利は負であり、これらの業務は比較的小規模生産レベルの早期製品発売に依存し、固定コストレベルが高く、カスタマイズ生産規格に関する貢献利益率が低いためである。
2022年9月30日までの9カ月の毛金利は1.0%であったのに対し、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は27.4%であった。減少の主な原因は、賃料や賃金などの収入コストが固定されており、収入の低下に伴って低下していないため、ティミオスの所有権と管理代行サービスの毛金利の低下である。また、充電、電池、パワートレイン製品の毛金利は大幅に低下しており、実際には2022年9月30日までの9カ月間で負の値となっている。これは,米国の混合·波が2022年の販売毛金利が負であるためであり,これらの業務は比較的小規模生産レベルの早期製品発売に依存しており,固定コストレベルが高く,カスタマイズ生産規格に関する貢献利益率が低いためである。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間の販売、一般·行政費は3770万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は3780万ドルと10万ドル減少した。販売、一般および行政費用には、報酬および福祉コスト、専門費用およびマーケティング、およびその他のコストが含まれています。給与や福祉支出が増加したのは、会社や本社機能部門でより多くの従業員を雇用して業務の持続的な増加を支援したが、会社の所有権や信託代行業務の業績に基づく報酬低下によって相殺されたためである。専門費用の増加は,主に会社の経営実体がその販売·運営インフラを拡大し続けることによる規制申告や相談費用に関するコスト増加である。ニュージャージー州における会社の新規賃料費用の増加により、販売、一般および行政費用におけるマーケティングおよび他の費用が増加した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の販売·一般·行政費は1兆136億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で7440万ドルと3920万ドル増加した。販売、一般および行政費用には、報酬および福祉コスト、専門費用およびマーケティング、およびその他のコストが含まれています。給与と福祉支出が増加した理由は、2021年9月30日までの9ヶ月間、会社と本社および業務の持続的な増加を支援するために買収した運営会社がより多くの従業員を雇用し、2022年に買収された業務に関連する年間コストが、会社の所有権やホストエージェント業務の業績に基づく報酬低下分によって相殺されるからである。専門費用の増加は,規制届出費用,Energica購入に関する取引費用,および会社運営実体がその販売·運営構造を継続して構築する際に発生する相談費用が監査·相談費を増加させたためである。ニュージャージー州における会社の新規賃貸契約と会社運営実体の2022年通年の賃貸料支出、および一般運営費用の増加により、販売中のマーケティングおよび他の費用、一般および行政費用が増加した。
研究開発費
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間の研究開発支出は80万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月で20万ドルと60万ドル増加した。この成長は主に2021年に買収された実体と2022年に買収されたEnergicaによる研究開発費の増加によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の研究開発費は250万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の研究開発費は40万ドルと210万ドル増加し、主に2021年に買収された実体と2022年に買収されたEnergicaによる研究開発費が増加した。
56
カタログ表
減価損失
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間に、当社は40万ドルの減値損失を記録し、主に関連側の受取手形60万ドルの減値と関係がある。同社は2021年9月30日までの3カ月間に2100万ドルの減価損失を記録しており、主にサイバーセキュリティ事件後2021年に収入が大幅に低下し、Timiosへの投資価値が低下したためだ。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間に、当社は100万ドルの減値損失を記録し、主にTimios使用権資産の減価40万ドルおよび受取関連側手形の60万ドルの減値に関連している。同社が2021年9月30日までの9カ月間に2100万ドルの減価損失を記録したのは、主にサイバーセキュリティ事件後2021年に収入が大幅に低下し、Timiosへの投資価値が低下したためだ。
公正な価値変動純額があるか
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3ヶ月、あるいは価格に対する公正価値のある純額に変化はありません。
2021年9月30日までの3ヶ月間、または相対価格のある公正価値の正味額は510万ドル減少し、これはTree Technology株主に支払われたまたは価格の再計量に対応している。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9ヶ月間、または対価のある公正価値の正味額は10万ドル減少し、これはTree Technology株主に支払われたまたは価格の再計量に対応している。
2021年9月30日までの9ヶ月間、または代償のある公正価値の正味額は700万ドル減少し、Tree Technology株主に支払われたまたは代償のある再計量に対応する。
訴訟が和解する
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間、同社が記録した訴訟和解額は10万ドル未満だった。
同社は2021年9月30日までの3カ月間、20万ドルの訴訟和解を記録した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間、同社が記録した訴訟和解額は10万ドル未満だった。
2021年9月30日までの9カ月間、双方が2021年4月に調停で合意したため、会社は520万ドルの訴訟和解を記録した
57
カタログ表
減価償却および償却
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間の減価償却·償却は230万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の減価償却·償却は180万ドルと50万ドル増加した。増加は主に2022年第1四半期末に買収されたEnergicaが記録した償却および減価償却費用が増加したが、無形資産が2021年に減価されたため2021年に買収時に確認された無形資産の償却費用が減少して一部相殺されたためである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の減価償却·償却は580万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は450万ドルと130万ドル増加した。増加の主な原因は2022年第1四半期末にEnergicaを買収したが、無形資産が2021年に減価されたため2021年に買収時に確認された無形資産の償却費用が減少し、その増加を部分的に相殺したことである。
利子収入
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月の利息収入は100万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は40万ドルと60万ドル増加した。この増加は主に2022年の間にMotorsとEnergicaによりInobatから得られた利息収入によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月の利息収入は260万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の利息収入は80万ドルと180万ドル増加した。増加は主に2022年期間のInobat,EV Riderz,Silk EV,Via Motors,Energicaからの利息収入によるものである。
利子支出
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出は10万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月の30万ドルから50万ドルに増加した。この増加は2022年9月30日までの3ヶ月間のより多くの未返済債務と関連がある。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間、利息支出は2021年9月30日までの9カ月間の170万ドルから150万ドルに減少した。減少は2022年9月30日までの9カ月間の未返済債務減少と関係がある。
子会社を売却して損し,純額
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間に大きな変化はなかった。
58
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売却子会社の赤字純額は20万ドルで、2022年9月30日までの9カ月間の売却上納所の赤字とFNLの赤字に関係している。売却附属会社の赤字純額は130万ドルであり,主に2021年9月30日までの9カ月間のSolectracの赤字とブドウ売却損失に関係している。
投資収益を再計量する
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、投資には何の収益もないことを再評価した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
同社は2022年9月30日までの9カ月間で1100万ドルの投資再計量収益を記録した。これは,会社のEnergicaへの投資が,会社がEnergicaの大部分の発行済み株を獲得し,Energicaを合併し始めた日の公正価値として再計量されたためである。
同社は2021年9月30日までの9カ月間で290万ドルの投資再計量収益を記録した。これは,当社のSolectracへの投資が,自社がSolectracの残りの発行株式を獲得し,Solectracの合併を開始した日の公正価値を再計測したためである.
債務返済収益
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3ヶ月間、債務返済には何の収益もなかった。
同社は2021年9月30日までの3カ月間、30万ドルの債務返済収益を記録した。これは小企業協会の給与保護計画に関する融資免除計画の結果であり、米国小企業管理局が支払う。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9ヶ月間、債務返済には何の収益もなかった。
同社は2021年9月30日までの9カ月間、30万ドルの債務返済収益を記録した。これは小企業協会の給与保護計画に関する融資免除計画の結果であり、米国小企業管理局が支払う。
その他の収入、純額
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3ヶ月間で、他の純収入は260万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の10万ドル未満から260万ドルに増加したが、これは主にTimiosが受け取った保険クレームおよび2022年期間のInobatの公正価値調整収益によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間で,他の純収入は400万ドル増加し,2021年9月30日までの9カ月の50万ドルから450万ドルに増加したが,これは主にTimiosが受け取った保険クレームおよび2022年期間のInobatの公正価値調整収益によるものである。
59
カタログ表
所得税割引
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3ヶ月間、所得税割引は40万ドルで、主に外国所得税割引が含まれている。
2021年9月30日までの3ヶ月間で、90万ドルの所得税優遇には、2021年に新たに実体を買収した80万ドルの純州所得税割引と10万ドルの外国所得税優遇が含まれる。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9ヶ月間で、90万ドルの所得税優遇には、主に米国子会社の30万ドルの州所得税割引と60万ドルの外国所得税割引が含まれる。
2021年9月30日までの9ヶ月間、所得税優遇は1,000万ドルであり、買収子会社による910万ドルの一次給付が含まれており、これらの子会社の買収繰延税金負債は、先に確認された繰延税金資産の推定手当の償却、60万ドルの国家税収割引、30万ドルの外国税優遇を許可している。
権益法被投資者の減価と権益損益
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間で、権益損失法は投資者の株式から100万ドル減少し、2021年9月30日までの3カ月間の140万ドルから40万ドルに低下した。この変化は主にMDIとEnergicaが2021年9月30日までの3カ月間でより高い持分回復損失を出したことである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間で、権益損失法は投資者の株式から30万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月分の210万ドルから240万ドルに増加した。この増加は主にEnergica,FNL,Prettlの持分回復損失が増加したが,MDI,Solectrac,TM 2の持分回復損失の減少部分によって相殺された。
普通株主は純損失を占めなければならない
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
2022年9月30日までの3カ月間の非持株権益の純損失は140万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純損失は20万ドルだった。この増加は,2022年3月にEnergicaによるNCIの買収と,当社が新エネルギーでの持ち株比率を100%に増加させ,2022年にNCIが回復しなかったためである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間、非持株権益による純損失は350万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純損失は50万ドルだった。この増加は,2022年3月にEnergicaによるNCIの買収と,当社が新エネルギーでの持ち株比率を100%に増加させ,2022年にNCIが回復しなかったためである。
中国業務の再編
2022年9月12日、取締役会は管理層に、中国の現在の電気自動車転売活動を再編する計画を実施することを許可した。現在の経営活動規模は今後1年で低下するが、同社は引き続き中国での調達チームを通じて中国サプライヤーから材料を調達し、既存の利点を生かした子会社技術を中国で販売する機会を評価する。中国の今回の活動範囲の変化は、経営実体数の大幅な減少、法人構造の簡略化、利益率の拡大機会の移転を招くと信じている。
60
カタログ表
同社は2021年12月31日までの1年間に、主に電気自動車製品の販売から2970万ドルの収入を中国で創出した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、中国で3620万ドルの収入を創出した。2022年9月30日現在、中国の長期資産の帳簿価値は80万ドルであるが、2022年9月30日現在中国で保有している現金は約1510万ドルである。
同社は2022年9月30日までの9カ月間、その再編行動に関する50万ドルの費用を記録した。これらの費用には販売、一般、そして行政費用として記録された50万ドルが含まれている。再編成費用には50万ドルの従業員退職費用が含まれている。法定要求、完成した交渉と会社の政策に基づいて従業員の退職福祉を記録する。
流動性と資本資源
同社は2022年9月30日現在、2520万ドルの現金を持っている。約1,620万ドルが米国以外の口座に保管されており、主に香港と中国にある。
中国で保有している資金を他の管轄区に移転するという厳格な規定については、当社はその中国実体が保有している資金が中国国外の業務や投資に資金を提供するために利用できるとは考えていないため、中国国外で経営する業務の流動資金需要を評価する際にはこのような資金は含まれていない。
ティミオスはその財産権保険代理業務に関する様々な規制許可証を持っており、少なくとも200万ドルの現金残高を持つことが要求されている。ブローカーとしては,当然のことながら最低資本金要求がある。Justは2022年9月30日までに80万ドルの現金を保有しており,これはJustがその最低資本金要求を満たすために必要である。ある規定の支出のために本エンティティの資金を支払う前に、当該エンティティにおける当社のパートナーの同意を得なければならない。
次の表は、業務、投資、融資活動のキャッシュフロー純額(単位:千):
|
| 9か月で終わる | ||||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | ||
経営活動のための現金純額 | | $ | (109,286) | | $ | (42,601) |
投資活動のための現金純額 | |
| (90,848) | |
| (191,787) |
融資活動提供の現金純額 | |
| (42,788) | |
| 325,291 |
為替レート変動が現金に与える影響 | |
| (1,755) | |
| 262 |
現金と現金等価物の純増加 | |
| (244,677) | |
| 91,165 |
期初現金及び現金等価物 | |
| 269,863 | |
| 165,764 |
期末現金および現金等価物 | | $ | 25,186 | | $ | 256,929 |
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金は1.093億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で経営活動用現金は4260万ドルだった。これは,(1)本四半期の純損失が1.072億ドルに増加したのに対し,2021年同期の純損失は6540万ドルであった,(2)2022年と2021年9月30日までの9カ月間の純損失の非現金調整増加(減少)総額はそれぞれ1090万ドルと2790万ドル,(3)2022年と2021年9月30日までの9カ月間,経営資産と負債の総変化により経営活動に使用された現金はそれぞれ1300万ドルと510万ドルであったためである。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金は9080万ドルであり、これは主にEnergicaや債務証券の買収による支出である。2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金は1.918億ドルであり,これは主にTimios,WAVE,SolectracとUS Private,WAVE,EnergicaとFNLへの投資,Silk EVとの転換可能チケットの買収による支出である。
61
カタログ表
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間で、会社は融資活動から4280万ドルを返済したが、2021年9月30日までの9カ月間で3億253億ドルを受け取った。同社は2022年9月30日までの9カ月間、変換可能手形を発行しなかったが、2021年9月30日までの9カ月で2億2千万ドルの転換手形が発生した。2022年9月30日までの9カ月間、株式承認証や株式オプションは行使されず、普通株も発行されなかったが、2021年9月30日までの9カ月で1億853億ドルだった。同社は2022年9月30日までの間に、転換可能手形を決済するために4,080万ドルを返済した。
会社は引き続き株式や債務融資を調達し、会社の投資計画と運営を支援する見通しだ。
表外手配
表外手配は、会社と非合併実体との間の取引、合意またはその他の契約手配に関する義務である。当社は権益会計方法で入金された投資権益を持っています。その会社はこのような投資を統制しないので、それを合併しない。
当社は当社の財務状況、財務状況の変化、収入或いは支出、経営結果、流動資金或いは資本支出或いはその証券投資家に対して重大な意義を持つ資本資源に現在或いは未来の影響を与える他の表外手配はない。
市場リスクの定量的·定性的開示について
2021年12月31日まで
金利リスク
同社は2021年12月31日現在、固定金利4.0%の未償還転換可能債務を5,780万ドル持っている。これらの債務は現在、金利変動の影響を受けておらず、新たな債務を発行する際には、金利変化の影響を受ける可能性がある。
市場リスク
私たちの債務証券への投資は売却可能な証券に分類され、公正な価値で記録されている。2021年12月31日現在、債務証券の公正価値は0ドルである。2020年12月31日まで、そのような投資はなかった。2021年12月31日までの年間で、これらの投資に関する減価損失1,580万ドルを記録した。
私たちは株式証券にも投資しました。その中のいくつかは公開取引で、2021年12月31日と2020年12月31日まで、これらの証券の帳簿価値はそれぞれ3560万ドルと850万ドルです。その中にはイタリアで上場されているEnergica普通株が含まれており,2021年12月31日現在の帳簿価値は1230万ドル,公正価値は2180万ドルである。残りの株式投資は公開取引されない。
2021年12月31日まで、2020年12月31日まで、2019年12月31日までの年間で、コスト法株式投資に関する減価損失150万ドル、20万ドル、300万ドルをそれぞれ記録しました。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、権益法投資に関する減価損失790万ドル、1670万ドル、1310万ドルをそれぞれ記録した。
私たちの債務や株式証券への投資は通常上場企業に投資されず、これらの証券の市場は流動性に欠けている可能性がある。また、私たちが投資している多くの会社のビジネスモデルはまだ萌芽や発展段階にある可能性があり、成果が得られないかもしれません。
債務や株式証券への投資はある程度のリスクを持っており、これらの証券が回収可能または回収可能であることは保証されないため、切り下げられず、かつ通常証券市場が変動し予測できない可能性がある。このような異なる市場リスクのため、私たちが持っているこれらの証券は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
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カタログ表
外貨リスク
私たちは為替レートの変化と関連した危険に直面している。為替レートの変化は私たちの収入と支出に相当するドルの変動をもたらした。我々の中国業務の業績(ドルで計算)は外国為替変動の影響を受けるが、関連リスクが我々の業務業績に大きな影響を与えるとは考えていない。私たちは現在外貨リスクの開放は私たちにとって重要ではありませんが、私たちは将来私たちの国際収入が増加し、未来のいかなる潜在的な外貨変動の開放も私たちの業務に実質的なリスクをもたらす可能性があると予想しています。2021年、2020年、2019年12月31日までの年度で、それぞれ20万ドル、10万ドル、10万ドルの外貨両替(収益)損失を記録した。
2022年9月30日まで
金利リスク
私たちは私たちの現金と現金同等物の金利変化に適用される市場リスクに直面している。2022年9月30日まで、私たちは合計2520万ドルの現金と現金等価物を持っています。私たちの現金と現金等価物は主に通貨市場や類似基金に投資され、取引や投機目的には使用されていない。しかし、通貨市場基金の短期的な性質と低リスクイメージのため、市場金利の突然の上昇や低下が私たちのポートフォリオの公平な時価に大きな影響を与えるとは信じていない。また、2022年9月30日現在、同社には930万ドルの固定金利4.0%の未償還転換可能債務がある。これらの債務は現在、金利変動の影響を受けておらず、新たな債務を発行する際には、金利変化の影響を受ける可能性がある。
インフレリスク
私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。インフレ要因、例えば材料コスト(例えば半導体チップ)や間接コストの増加は、商業運営を開始する際に、我々の業務、財務状況、運営コストに悪影響を及ぼす可能性がある。
外貨リスク
同社は複数の国で業務を持ち、国際的に米国のために業務調達部品を製造しているため、同社は外国為替リスクに直面している。このリスクには、外貨財務諸表の換算、外貨取引の潜在的損失の再計量も含まれており、外貨で部品を購入する原材料コストの増加も含まれている。これらのリスクに関連して,通貨レートが10%変化すると仮定すると,損益表の約740万ドルの調整につながる可能性がある。実際の結果は違うかもしれない。
私たちは現在外貨リスクの開放は私たちにとって重要ではありませんが、私たちは将来私たちの国際収入が増加し、未来のいかなる潜在的な外貨変動の開放も私たちの業務に実質的なリスクをもたらす可能性があると予想しています。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ550万ドルと10万ドル未満の外貨両替損失を記録した。
季節性
同社は、その利点がモバイル業務部門の注文や販売をやり取りすることは、顧客の予算支出額や時間の影響を受けると予想している。通常、会社が彼らの資本計画を実行し始めた場合や、年末に会社が新しい予算周期が始まる前に黒字や約束されていない予算を支出した場合、会社はより高い売上を見ることが予想される。同社の経営業務は発展の初期段階にあるため、季節的な購入モデルを予測するのに十分な取引履歴がないため、どの程度の自信もない。
私たちの長所相互作用業務部門の注文と販売は主に金利の変化とアメリカの不動産市場への影響を受け、特に住宅購入と既存の担保ローンの再融資に関する注文と販売は、私たちのティミオス業務に重要である。
63
カタログ表
展望
同社には2つの異なる業務部門があり、長所相互作用移動と利点相互作用資本がある。どれも自動車、エネルギー、金融サービス業界で発生する技術と立法転覆によって推進される成長機会に集中している。長所と相互作用の使命は電気自動車の商業応用を加速させることである。長所相互作用は一連の融資計画の提供に集中し、長所相互作用移動販売電気自動車及び関連する充電とエネルギー貯蔵システムをサポートする。この2つの業務部門は、競争力のある製品やサービスを構築することによって、企業が短期、中期、長期的に実現された価値創造から利益を得ることができる機会を提供し、これらの製品およびサービスは、利益運営を維持するために十分な市場シェアを奪取することができると信じている。
利点相互作用移動性
利点インタラクティブモバイル業務部門は電気自動車の商業採用の加速を求めている。同社は2021年の間に電気自動車と技術の買収を行い、ショッキング金属加工外、二輪車、ショッキング金属加工、エネルギーと充電サービスを含む4つの製品に注力した垂直車種の開発に基礎を築いた。この総合サービスは、単一調達パートナーを介してチーム事業者に一連の車両および関連充電システムを提供する使命の業務進展を支援するのに役立つ。
会社の4つの垂直製品分野のリード電気自動車技術、製品、知識、能力を組み合わせることで、利点相互作用はショッキング金属加工外とショッキング金属加工上の商用車市場で迅速に独自のゼロエミッション移動ソリューションを開発できると予想される。これらのプロジェクトには,商用電動トラック,トラックとバス,電動トラクター,二輪輸送を提供し,充電システム,エネルギー貯蔵,水素と太陽エネルギーを含むエネルギー発電,関連データや管理アプリケーションを含む電気自動車市場にエネルギーサービスやインフラを提供することが予想される。これらの計画は、商業チーム事業者がそのビジネスモデルや貸借対照表の破壊を最大限に減少させ、ガソリンやディーゼル動力自動車から脱却できるようにするための融資計画の支援を受けるだろう。結論的に、これらの製品およびサービスは、会社が商業チーム事業者が自信を持ってBEVおよびFCEVに移行し、そのゼロエミッション目標を達成するのを助けることができるだろう。
利点相互作用移動の統合プラットフォーム方法を選択することによって、商業チームオペレータは、早期需要分析、充電インフラ仕様および設置、車両調達および配置、訓練、車両および充電から派生するデータ管理、運営管理サービスおよび融資から、電気自動車への移行をサポートするすべての態様の単一ソース解決策から利益を得るであろう。
化石燃料からBeVとFCEVへの移行のコストを支持するために、利点相互作用は車チーム事業者に完全な財務と管理支援を提供し、彼らが自信を持って伝統的な資本支出モードから運営コストモードに移行することができ、それによって資金を放出して伝統的な業務の成長を支持し、電気自動車チームの運営のあらゆる面をカバーする月間購読の簡単さ、予測可能性と決定性を持つ。これらのプロジェクトはまた、利点相互作用に予測可能な経常的収入を提供する追加的な利点を有するであろう。これらの移動すなわちサービスソリューションは融資計画からなり,VaasとCaaSと呼ぶ.
同社は,内燃機関車両からゼロエミッション車両への転換は複雑な過程であり,多くのチーム事業者は専門知識を持っていないと予想している。同社は、会社の総合製品に比べて、単一製品を販売するサプライヤーが劣勢になると予想している。同社は、信頼できるパートナーになるためのユニークな機会を創出し、顧客ニーズを分析·定義するサービスを提供し、充電インフラの指定と設置、車両の調達·配備、管理訓練、管理サービスを実施すると信じている。また、同社は、そのサービスすなわちサービス融資モデルは、多額の前期資本支出ではなく、より多くの顧客がゼロエミッション車両に運営費として移行する可能性があると予想している。
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カタログ表
運営業務レベルでは、持続的な技術や製品開発および関連する製造·組立拡張を支援し、増加する需要や収入達成を支援するためのさらなる投資が計画されている。
グローバル·サプライチェーンの減速と輸送制限は、引き続き長所相互作用モバイル業務部門内のすべての運営会社に挑戦をもたらす。
環境問題
同社は様々な連邦、州と地方の法律法規の制約を受けており、その中には危険材料、環境汚染、環境保護が含まれている。これらの法律を遵守するために、私たちは支出し、将来支出されると予想されていますが、将来このような支出の全金額を予測することはできません。私たちはまた時々このような法律法規を遵守しないことに関連した罰金と処罰を招くかもしれない。
新会計公告
新会計声明に関する資料は本四半期報告10-Q表の簡明総合財務諸表に3.新会計声明を付記した。
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カタログ表
商売人
概要
利点インタラクションは,ネバダ州法に基づいて2004年に登録設立された運営会社である。私たちの発展は、技術革新と大量の戦略的買収事業によって推進され、これらの業務は私たちの運営子会社として機能し、私たちの製品供給を拡大し、私たちの既存の解決策を補完している。現在、長所相互作用は1つの細分化市場で全世界業務を展開し、2つの業務部門-利点相互作用移動と利点相互作用資本を持っている。長所と相互作用の使命は電気自動車の商業応用を加速させることである。長所相互作用は当社の金融科学技術業務部門であり、技術と革新を利用して金融サービス業の効率、透明性と収益力を高めることに集中している。
主要製品やサービスとその市場
長所相互作用移動
説明する
長所相互作用モバイル業務部門は電気自動車の商業採用の加速を求めている。同社は2021年の電気自動車と技術の買収で、ショッキング金属加工外、二輪、ショッキング金属加工、および関連するエネルギーと充電サービスを含む4つの製品に注力した垂直車種の開発に基礎を築いた。この統合サービスは、業務の進展を支援し、その使命、すなわち単一調達パートナーを通じてチーム事業者に一連の車両と関連充電システムの便利さを提供することに役立つ。
会社の4つの垂直製品分野のリード電気自動車技術、製品、知識、能力を組み合わせることで、利点相互作用はショッキング金属加工外とショッキング金属加工上の商用車市場で迅速に独自のゼロエミッション移動ソリューションを開発できると予想される。これらには、商用電動トラック、トラックおよびバス、電動トラクターおよび二輪輸送を提供し、充電システム、エネルギー貯蔵、水素および太陽エネルギーを含むエネルギー発電、および関連するデータおよび管理アプリケーションを含む電気自動車市場にエネルギーサービスおよびインフラを提供することが含まれる。これらの計画は、商業チーム事業者がそのビジネスモデルや貸借対照表の破壊を最大限に減少させ、ガソリンやディーゼル動力自動車から脱却できるようにするために策定された融資計画の支援を受けるであろう。結論的に、これらの製品およびサービスは、会社が商業チーム事業者が自信を持ってBEVおよびFCEVに移行し、そのゼロエミッション目標を達成するのを助けることができるだろう。
利点相互作用移動の統合プラットフォーム方法を選択することによって、商業チームオペレータは、早期需要分析、充電インフラ仕様および設置、車両調達および配置、訓練、車両および充電から派生するデータ管理、運営管理サービスおよび融資から、電気自動車への移行をサポートするすべての態様の単一ソース解決策から利益を得るであろう。
化石燃料からBeVとFCEVへの移行のコストを支持するために、利点相互作用は車チーム事業者に完全な財務と管理支援を提供し、彼らが自信を持って伝統的な資本支出モードから運営コストモードに移行することができ、それによって資金を放出して伝統的な業務の成長を支持し、電気自動車チームの運営のあらゆる面をカバーする月間購読の簡単さ、予測可能性と決定性を持つ。これらのプロジェクトはまた、利点相互作用に予測可能な経常的収入を提供する追加的な利点を有するであろう。これらのMAAS解決策は,我々がVAASとCAASと呼ぶ融資計画からなる。
会社の運営を支援するために、2021年末、利点相互作用はニュージャージー州で48,500平方フィートの施設レンタル協定を締結し、この施設は利点相互作用移動の卓越した中心となり、商業チーム事業者に電気自動車および水素動力自動車の教育および宣伝を普及させる。2022年末にオンライン化される予定で、この施設は長所相互移動の製品やサービスを展示し、米国東海岸の長所相互移動が北米で業務活動を運営する地域支援センターとなる。
運営会社
利点インタラクション移動事業部には6つの運営会社“(I)波,(Ii)Solectrac,(Iii)米国ハイブリッド,(Iv)木科学技術,(V)利点相互作用中国(前身は移動エネルギーグローバル)と(Vi)エネルギーがある.
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カタログ表
1. | 波.波 |
2021年、会社は個人持株のWAVEの100%を買収した。
浪潮は2011年に設立され、ユタ州ソルトレイクシティに本社を置き、中型·大型電気自動車に高出力誘導(無線)充電ソリューションを提供するリーディング·サプライヤーである。WAVEシステムは道路や車両区間施設に組み込まれ,所定の駐車時間に自動的に車両を充電する.WAVEシステムは電池航続範囲の制限を緩和し,艦隊がICEに相当するデューティ比を実現できるようにした。
Waveは2012年の導入以来、高出力充電システムを開発し、商用電気自動車メーカーをリードする大型電気自動車に統合する能力を示している。波は、公共交通、物流、空港とキャンパスシャトルバス、輸送チーム、港と工業現場のオフロード車両にカスタマイズチームソリューションを提供する。
2021年1月にWAVEを買収して以来,技術の開発向上,コスト低減,製造規模拡大計画など,工事,施設,生産資源への投資を継続している。これらの投資および計画は、Waveに対する現在および予想される高出力誘導無線充電製品の需要を満たすために必要である。波は250キロワット以上の高出力誘導能力を発展させ続け,125キロワットと500キロワットのシステムの交付に成功し,大型トラック輸送用途のための1メガワットシステムを開発している。広く採用されていることを支援するために、Waveは、その車載ハードウェアの統合を促進するために、より多くのOEMパートナーと関係を発展させている。
その拡張計画を支援するために,波はヨーロッパとアジアの異なる電力要求や基準を満たすためにその製品を調整している。
2. | Solectrac |
2021年、同社はカリフォルニアに本社を置く電動トラクターメーカーと流通業者Solectracの買収を完了した。買収以来、会社は事業を投資発展させ、工事、サプライチェーン管理、運営指導者に投資を行い、業務規模を拡大してきた。
次の段階の製品開発はすでに開始されており,人間工学とアプリケーションの改良,システムのバージョンアップ,Solectracと互換性のある一連の農具の発売,Solectracの実体ブランドの強化のための再設計に重点を置いている。そのため,Solectracは最近E 70 Nトラクターを発売し,ブドウ園や趣味農場に集中している。
最近では既存施設付近で期待される市場ニーズを満たすためにその製造·組み立て能力の拡大を促進するための新施設のリース契約が締結されている。現在、組み立てとテストに使用されていると同時に、Solectracは、拡張可能なコンプライアンス製造操作を設計·実施するために世界有数の自動車コンサルティング会社を招聘しており、この新工場は2022年下半期にオンライン化される予定だ。
その成長目標を支援するために、Solectracは北米でディーラーと流通ネットワークを構築し始めており、これはその製品およびサービスのマーケティング、流通、販売、サービスに役立つだろう。
3. | アメリカのハイブリッド車 |
2021年、同社はカリフォルニア州に本社を置く低排出·ゼロエミッション工事と車両統合企業であり、電気、水素、ハイブリッド自動車のための水素燃料電池と電力電子製品を製造する米国ハイブリッド会社の買収を完了した。買収以来、同社は事業発展に投資し、人員や運営に投資して、カリフォルニア州トラウスにある新しい工場をレンタルして、予想される市場の特殊車両応用への需要を満たすために、その工事および組み立て能力を拡大することを含む業務規模の拡大を支援してきた。
また,同社は米国ハイブリッド会社と協力し,水素燃料電池製造事業を拡大するために必要な資源をさらに開発し,水素動力自動車への期待需要を満たしている。
全米ハイブリッドは、長所と相互作用する外部顧客および内部会社に工事サービス、燃料電池、電力電子、システムおよびコンポーネント、および関連する車両統合サービスを提供し続ける。米国のハイブリッド車はBevとFCEVに対する研究開発資源を利点としてインタラクティブに移動させる。
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カタログ表
4. | 木技術 |
Tree Technologiesはマレーシアのクアラルンプールに本社を置き、そのTreelerikブランドによりASEAN地域全体で電動自転車、スクーター、電池を販売している。Tree TechnologiesはEnergicaと協力し,一連の新たな低消費電力ビジネス重点電動バイクを潜在的に開発しており,2022年と2023年に市場に投入される予定である。次世代Treelerikブランドバイクの開発は,Tree Technologiesに競争力を保持させ,Energicaの技術とノウハウを利用し,Tree Technologiesがその製品をマーケティングする低電力通勤者や配達自転車市場に変換する.この技術協力は、長所相互作用移動内部会社の協同性質と、IP、技術と専門知識を利用して会社の製品を改善する能力を示している。
PSEと締結した200,000台のバイク購入契約が当初予想されたスケジュールで進展しなかったのは,大流行病制限およびPSEの現地関連分野を含めた進展と表現が原因であった。同社は、2022年からインドネシア、フィリピン、タイでディーラーを設立してこれらの市場に直接参入し、二輪と三輪の低コスト輸送への依存を利用することを含む、受注履行の代替案を評価している。
2021年、新冠肺炎の疫病のため、木科学技術は持続的に転動封鎖された。これはASEAN地域内のサプライチェーンと輸出製品の能力を制限する。同社は、マレーシアや周辺国でワクチン接種率の上昇が続くと予想している。
5. | 長所相互作用中国(前身はモバイルエネルギーグローバル) |
会社の中国での業務は引き続き発展し、ネット予約車、電動トラック、トラック、バス、電気自動車の電池を販売している。中国ではすでに中古商用電気自動車市場が開発されており、会社はこの市場を利用する業務を構築している。また、長所相互作用中国は、長所相互移動傘下の他社のサプライチェーン運営にも支援を提供している。
6. | エネルギー会社 |
Energicaは世界有数の高性能電動バイクメーカーであり、FIM Enel Motoeワールドカップの唯一のメーカーでもある。Energicaバイクは現在ディーラーと輸入業者の公式ネットワークを介して販売されている。
以前発表された買収状況
通過する
威盛自動車は先進的な電動商用車会社であり、成熟した先進的な電動駆動技術を持ち、より住みやすい世界に持続可能なモバイル解決策を提供する。設計、製造、マーケティングによりライフサイクル経済性に優れた電動商用車は、幅広いグローバルチーム顧客群に使用されている。
二零二一年八月三十日に、当社は当社と合併協定及び計画(2022年5月20日及び2022年6月15日に改正され、“元合意”)を締結し、当社デラウェア州会社及び全資付属会社Longboard Merge Corp.(“合併付属会社”)と株主代表サービス有限責任会社(株主代表のみとして)が締結した合併協定及び計画を含むことにより、合併附属会社は当社と合併して当社に合併し(“合併”)し、Viaは合併中に残っている法団として継続している。本募集説明書の日付までに、会社は威盛の100%の株式を買収するために株主の承認を得る必要がなくなり、会社は2022年11月22日に威盛を買収するために提出したS-4表登録説明書を撤回した。
2023年1月25日(“発効日”)、元合意当事者は改訂及び再締結された合併協定及び計画(“合併合意”)を締結した。本項で使用するが定義されていない大文字用語は,マージプロトコルにこのような用語を与える意味を持つ.合併協定によると、発効日直前に発行および発行された1株当たり合併付属会社普通株(“合併付属会社普通株”)は威盛の終了対価株式に変換される(定義は後述)。株主は、普通株を交換する代償として、当社普通株と当社転換可能優先株(“終値対価格株式”)の総数を受け取った。できるだけ早く、しかしいずれにしても、発効日から90日以内に、会社は交付に同意します
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株主代表に報告書を提出し、(I)決済現金、決済運営資金純額、決済負債及び決済取引費用の計算方法、及び(Ii)決済期日報告書に記載されている推定決済現金、予想決済純運営資金、推定決済負債及び予想決済取引費用がそれぞれ予備報告書に記載された決済現金、決済運営資金純額、決済負債及び決済取引費用に置き換えられた決済対価株式を説明する。上記式と一致して、終了対価株式は、(I)11,864,890株の親会社普通株が、閉鎖時に親会社持分計画から支払い、VIA該当会社持分計画下の株式インセンティブ付与の直接代替とする。(Ii)125,651,614株は親会社普通株で支払う。及び(Iii)すでに1,159,276株の親会社の株式交換優先株を発行したが、このような親会社の交換可能株の株式交換比率は20:1であるため、23,185,518株の親会社の普通株に変換することができ、ただ株主の承認優先株の転換提案を待たなければならず、そして委託書の中で株主の承認を求めることができる。普通株に関する追加コストおよびいくつかの利益目標を達成するための代価として、親会社は親会社が優先株を交換できる形で、総額180,000,000ドル(“利益金額”)の金を株主に比例的に支払うことに同意した。プレミアム金額は親会社が優先株形式でお支払いいただけます, 親会社は比例して株主に親会社の交換可能優先株を発行することに同意し、数は(I)割増金額を(Ii)親会社の株式交換可能株の発行日の平均交換可能株金額で割った積に等しい。
2023年1月31日、合併協定当事者は、合併協定を修正し、2.6(A)~(C)節を改訂し、1.1節のホストと成約価格との間の株式割り当てに関するいくつかの用語を再定義した。同日、合併協議締結側は合併及び合併協議が行う予定の取引を完了し、威盛は当社の完全子会社となった。
威盛自動車を買収することによって、長所相互作用は高成長の2~5種類のローカルと最後のマイル配信市場で独特な商業電池電動スケートボードアーキテクチャを開発した業務を買収した。スケートボード構造は、特定の顧客ニーズを満たすためにカスタムトラックまたは運転室/シャーシ内の車両構成を提供する。威盛は製品の開発と検証でリードしており、長所相互作用の支援の下、2023年には量産に移行する。
エネルギー会社
2022年1月7日、同社はEnergicaと融資協定を締結した。このローン契約によると、同社はユーロプラス2.0%の年間金利分期で最大500万ユーロを立て替えることができ、分割払いは250,000ユーロである。このローンの目的はバイクの製造と調達の季節に運営資金を提供することだ。このローンは無担保で、半年ごとに利息を支払い、期間は毎年6月30日と12月31日です。未返済元金は2024年6月30日と2024年12月31日に2期に分けて満期と支払いになる。2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月7日、会社は90%の条件付き買収契約のハードルに達し、取引は2022年3月14日に完了したと発表した。
長所相互作用資本
長所相互作用は当社の金融科学技術業務部門であり、技術と革新を利用して金融サービス業の効率、透明性と収益能力を高めることに集中し、技術と解決方案を配置することによって現有の商業モデルを覆し、それによって高い収益率を産生する。
会社の長所相互作用業務部門は資本市場の専門知識を提供し、その子会社の製品やサービスを販売することができる。それは融資資源を統合し、融資構造を開発し、長所相互作用移動業務部門の成長と創設を実現した。資金調達構造はCaaSとVaasのような支払いサービスと製品を含むだろう。これらのオプションは、利点相互作用が商業チーム事業者に提供するサービスの一部である。また、2021年には、利点相互資本がEnergicaを支援してディーラーを増やし、電動自転車事業を拡大するための融資計画を作成し始めた。時間の経過に伴い、長所相互作用は長所相互作用資本を長所相互作用移動の金融サービス部門とし、それに応じて他の金融科学技術資産を剥離しようとしている。
運営会社
長所相互作用資本業務部門内には2つの運営会社がある:(一)ティミオスと(二)公正。
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1.ティミオス
ティミオスは不動産業界のベテラントレバー·ストーバーによって2008年に創設され、不動産取引に透明性をもたらすというビジョンがある。同社は45州で財産権と決済およびREO財産権と決済サービスを提供し、現在285カ国と地域の顧客にサービスを提供している。
2021年、同社はプライベート持株のTimiosの100%を買収した。Timiosは全国的な財産権とホストサービス提供者であり、ここ数年来不動産取引に革新を提供し、自由な解決方案を選択することによって絶えず拡張している。これらの製品には、住宅と商業財産権保険、決済と決済サービス、担保ローン処理業界のための専門的なサービスが含まれている。Timiosは、取得が困難なローカルおよび州ライセンス、博識で経験豊富なチーム、および拡張可能なプラットフォームを組み合わせ、集中処理および局所化ブランチネットワークを介して一流のサービスを提供する。長所相互作用は様々な方法でティミオスが顧客獲得と製品革新を推薦するなど、業務規模の拡大を助ける。
ティミオスは2021年7月27日にネットワークセキュリティ事件を経験し、この事件により、毎日の注文量や収入が大幅に低下した。日受注数は回復しているが、2022年上半期の金利上昇の影響は短期市場状況をより挑戦的にしている。担保ローンの発行と再融資市場は金利上昇に非常に敏感だからだ。同社の違約部門は増加しており、同部門は所有権と成約サービスを利用しており、担保融資の支給と再融資収入の低下をある程度相殺することが予想される。TimiosはすでにOrangeGridと戦略的パートナーシップを達成し、TimiosをOrangeGridのGridReadyデフォルト管理生態系における所有権、ホスト、推定値と資産管理サービスの第一選択プロバイダにした。また、ティミオス社とオラングリッド社は一連の共同マーケティング計画で協力し、このソリューションの市場での採用を加速させる。GridReadyクライアントである担保融資事業者は,所有権,第三者委託,推定製品をシームレスに発注することができ,生態系のGridSource仕入先管理コンポーネントによりTimiosの履行状況を追跡することができる。
2.公正(前身はデラウェア州貿易局(DBOT))
2021年下半期、会社はDBOT事業を再編して再起動し、FINRAに登録されているESGやテーマ投資のブローカー先となった。同社は経験豊富な資本市場と監督管理専門家からなる新しい管理チームを招聘し、その新しい業務モデルを公正に利用することをクラウドファンディングと他の関連製品の目的地とする新しい管理システムを実施した。
当然のことながら、その新しい形では、ブローカーであり、REGに集中した融資プラットフォームを運営している。Cf、A+とD私募株式と債務。最近の規制緩和とREG最大規模の増加。Cf(現在500万ドル)とレジストリA+(現在7500万ドル)は投資家の興味を高め、私募株式市場に参入する機会を増やした。JUSTRISTYはFINRAにATSを登録管理しており、現在ATSは活発ではないが、市場条件がより有利な時に再発売され、私募株式二級市場を提供する予定だ。当社は,私募の増加する需要と二次市場への需要がJUSTRISYの将来の成長に有利な環境を提供していると信じている。
ポートフォリオ最適化
同社は以前、コアではないと考えていた2つの業務部門を決定した。非核心資産は影響力マーケティングに集中したマーケティングと電子商取引プラットフォームGrapevine、及びコネチカット州西ハートフォード敷地58エーカーの開発区金融科学技術村である。
会社は2021年4月にブドウ藤の資産剥離を完了し、2021年12月に金融科学技術村の資産剥離を完了した。
また、2022年に私たちの業務構造を再構成し、私たちの製品と解決策の組み合わせをより緊密に私たちのサービスの市場と一致させ、私たちの競争相手の集合と一緒により良い業績明瞭性をもたらす可能性があります。私たちは引き続き私たちの製品の組み合わせを検討して、私たちの製品の供給をよりよく管理して最適化するための他の方法を探しています。
競争のビジネス環境、業界の競争地位と競争方式
私たちが参加する市場は活力と高度な競争に満ちており、これは会社に迅速な反応を求め、機会をつかむことを求めている。われわれは技術と経験の豊富な人員を維持し、大量の資源を配置して、業界の絶えず変化する需要を満たす
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変化を利用しています私たちの製品の市場競争は非常に激しく、迅速な技術変化の影響を受けている。私たちのすべての業務部門は激しい国内と国際競争に直面している。
長所相互作用移動
同社の電気自動車事業はチーム商用車市場で運営されており、同市場はまだ開発段階にある。同社は自動車チームの電気自動車事業者の調達、調達、融資、充電、エネルギー管理需要を満たすために、他社からの競争に直面する可能性がある。同社はまた、車両購入および運営周期の一部でのみ運営される会社の競争に直面する可能性があり、例えば、電気自動車や電池メーカーは、電気自動車チーム事業者に製品を直接販売することができるとともに、会社の利点相互作用業務運営のプラットフォームにも参加することができる。
商用車の購入者は、従来の内燃機関自動車と電気自動車との間で選択することができ、この状況は少なくとも5年、さらにはより長く続く可能性がある。商用車チームの電気自動車市場の発展を推進する最も重要な要素は連邦と省級のクリーン空気と電気自動車に関する法規であり、商用車チームのオーナーが内燃機関から電気自動車に転換するのを助ける補助金と激励措置を含む。自動車チーム事業者の電気自動車への転換速度は、政府法規、目標および関連補助金と激励措置と高度に関連している。政府や市政当局が法規、目標、インセンティブ、補助金を変更した場合、車列事業者がその車両を電気自動車に変換する速度が鈍化する可能性があり、逆に会社の収入低下を招く可能性がある。また、商用車チームの電気自動車市場の発展速度と形式は電池と充電システムの技術発展に依存する;充電インフラの配備は広範な商業電気自動車の使用を支持し、新しい融資とローン構造の発展を支持し、電池と車両とICE車両の異なる担保と転売価値を解決する。
直接所有する業務に加えて、当社は投資手配、パートナー関係、公式と非公式連盟からなるネットワークで運営されているため、連合のメンバーの1人がその製品に対する需要を満たすことができず、当社との協力や廃業を継続しないことを決定すれば、その競争地位は悪影響を受ける可能性がある。
長所相互作用資本
同社の長所相互作用業務部門のある業界は急速な変化を経験している。会社の金融科学技術業務は複数の市場で運営されており、ティミオスはアメリカ各地で所有権と信託サービスを提供しており、しかも当然のようにFINRA登録のブローカーであり、私募株式と債務に集中した融資プラットフォームを運営しようとしている。ティミオスには多くの競争相手がおり、その中のいくつかはこの市場でより広い地理的カバー範囲を持つ可能性があり、資本がより十分である可能性があるため、金利上昇による業務量の低下に耐えることができる。
他のビジネス活動では、同社は、すべての収入レベルのコンサルタント、登録投資コンサルタント、家族理財室、天使、許可および非許可投資家に向けて、入念に計画されたクラウドファンディング·プラットフォームを運営している。JUSTRISTYは競争が激しく発展している市場で業務を展開しており、ライバルには定価レベルと技術力の向上が求められており、彼らの製品を区別する必要がある。
原材料の供給源と獲得性
会社の業務は国内や国際からの部品の既製供給に依存しており、これらの供給のいかなる中断も会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。同社の部品(電気自動車エンジンや電池を含む)を生産するサプライヤーは、既製の原材料や部品供給に依存しているため、原材料や部品不足がその製造過程に悪影響を及ぼす可能性があり、受注を完了できない可能性があるため、会社の収入に影響を与える可能性がある。グローバル物流とサプライチェーンが中断されれば、会社も不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの製品は私たちの規格に合った標準部品と部品で製造または組み立てられています。私たちの内部製造業務は技術をガイドしています。私たちは大量の各種の原材料を使用して、アルミニウム、銅、鋼、バイメタル、光ファイバとプラスチック、その他のポリマーを含みます。大量のアルミニウム,銅,鋼,ポリマーを用いて同軸およびツイストペアケーブルやアンテナを製造した。他の部品は金属やプラスチックプレス、機械加工、プレス、プレスなどのプロセスで生産されています。これらの材料の一部の需要は供給手配に基づいて購入されており、このような手配の下で、部分単価はこれらの金属の商品市場価格とリンクする可能性がある。私たちは時々特定の商品に対して長期購入約束をしたり、他の方法で供給を確保して、緩和することができるかもしれません
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カタログ表
私たちは一部の予想購入量の価格変化のリスクを開放しています。私たちの製品で使用されているいくつかの原材料はいくつかのサプライヤーからしか得られないかもしれません。私たちはいくつかの重要な投入を確保するために、より長期的な合意を締結するかもしれません。したがって、私たちは、2021年に私たちが見た材料のような、これらのサプライヤーから得られた材料の大幅な値上げおよび/または可用性の問題に直面するかもしれない。これらのサプライチェーン制限は、2021年に製品を製造し、顧客に製品を渡す能力を制限しており、この状況は2022年まで続くと予想されています。
私たちの収益力はずっと私たちの原材料と部品市場の価格変化の重大な影響を受け続ける可能性があり、その大部分は大口商品市場とリンクしている。アルミニウム、銅、プラスチック、シリコン、石油と天然ガスから抽出されたいくつかの他のポリマーの価格は過去数年間大きく変動している。私たちはいくつかの製品の価格を調整しました。もう一度調整しなければならないかもしれません。値上げの実施が遅れ、市場に値上げを受け入れられなかったことや、原材料コストが急速に低下したことによる値下げは、我々の運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちの製品のいくつかは第三者サプライヤーが製造した専門部品とコンポーネントによって組み立てられています。私たちは、キャパシタ、記憶デバイス、およびシリコンチップを含む特定のコンポーネントを独占的なサプライヤーに依存して提供します。これらのサプライヤーが、これらの部品の十分な数および品質をタイムリーかつ費用対効果的に提供することができない場合、私たちの運営結果は、大きな影響を受け続ける可能性がある。私たちは私たちの供給契約と供給者緊急計画が一部の危険を軽減したと信じている。私たちの供給協定には技術許可と部品調達契約が含まれており、私たちのいくつかの競争相手も同様のこれらの部品の供給協定を持っている。当社が類似した条項でこれらの供給契約を延長したり更新したりできる保証はありません。さらに、異なるプロバイダに、ネットワークおよびセキュリティシステムまたはサブシステム、ならびに様々なルーティングプロトコルを動作させるためのソフトウェアを提供することを許可する。
季節性
同社は、受注や売上高が顧客予算支出額や時間の影響を受けると予想している。通常、会社が彼らの資本計画を実行し始めた場合や、年末に会社が新しい予算周期が始まる前に黒字や約束されていない予算を支出した場合、会社はより高い売上を見ることが予想される。同社の電気自動車運営業務は発展の初期段階にあるため、季節的購入モデルを予測するには十分な取引履歴がない。
運営資金要求
会社業務の拡大に伴い、運営資金への需要は引き続き増加する。同社は2021年にいくつかの会社を買収し、その既存業務とともに、異なる成熟段階にある成長型会社とみなされている。これらの理由や,自動車業界全体のサプライチェーンの緊張により,これらの業務の有機的な成長や製造·組立会社それぞれの電気自動車および有線·無線充電システムの部品購入には運営資金が必要となる。同社は、これらの業務とその米国本部機能の運営資金需要を支援するために、債務と株式資本を調達し続ける。
商標、特許、ライセンス
私たちは様々な特許と商号を持ち、特許、著作権、商標、サービス商標、商業秘密法律の組み合わせによって私たちの知的財産権を確立し、保護している。私たちは新製品と技術に関する多くの未解決特許出願を持っている。私たちは引き続き新しい発明についてより多くの特許出願を提出して、技術と革新に対する私たちの約束を表明します。私たちのすべての技術に属さないために、私たちは私たちの製品が必要なライセンスカバー範囲を持っていることを確実にするために、適切なライセンスを取得する計画を持っている。また,有力技術会社と戦略関係を構築し,早期に技術を獲得する機会を提供しており,これらの技術が業界の先端を維持すると信じている。私たちの知的財産権は、私たちがサービスする複数の市場における競争的地位を維持するために機能していると信じているが、私たちは、私たちの商標や商号の満了または終了、または他の任意の知的財産権の損失によって実質的な悪影響を受けるとは思わない。
業務と顧客集中度
同社はその利点インタラクティブ移動部門を拡張しており、どの顧客を失っても会社に実質的な悪影響を与える発展段階には至っていない。
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ティミオスの所有権とホストサービスは金融機関を移管するネットワークに依存する。大きな金融機関への転職を失うことは当社に重大な悪影響を及ぼす。
政府契約への依存
その国際業務では、同社は通常、国家政府と直接契約を締結しないが、省、州、地方市政当局と契約を締結する可能性がある。
当社は中国政府と直接契約を結んでいません。また、商業チームが電気自動車に変更する速度は中国連邦と省級政策の大きな影響を受けており、これらの政策は空気の清浄化と電気自動車技術の採用と関係があるからである。そのため、会社の業績は中国の法規変化の悪影響を受ける可能性がある。
会社の構造
私たちの子会社
長所相互作用は、異なる司法管轄区域(米国、イタリア、スペイン、人民解放軍Republic of China、香港、マレーシア、イングランド、ウェールズを含む)に設立された34社の運営子会社と11(11)の未運営子会社を完全に持株会社とする運営会社である。2022年12月1日現在、長所相互作用は米国に22社(22)の運営子会社があり、中国には5(5)の子会社がある。また、当社の14(14)の付属会社は休眠付属会社と呼ばれ、経営を停止し、まだ行政手続きを完全に守るために清算されておらず、12ヶ月以内に清算される予定です。
会社間ローンを除いて、当社とその付属会社(その中国付属会社を含む)との間には何の契約も締結されていません。当社は直接所有権がより効果的な会社アーキテクチャ方法だと信じているからです。
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同社の組織構造は合計59の子会社で構成されている。次のグラフは2022年12月1日までの会社構造を示しています。
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私たちのVIE構造の変化は
歴史上、当社の大部分の業務は中国大陸部で経営し、そして2つの中国実体と一連の契約手配を締結し、この2つの実体はVIEとして運営し、代名株主を使用して当該などの実体の持分を持っている。当該等の契約協定は、共同で当社にVIEにその経済表現に最も影響の大きい活動を指導する権限を与え、当社にその大部分の損失や利益を負担または受ける権利を負わせる義務を負わせる。当該等の総合VIEについては、その資産は当社が使用することができず、その債権者は当社に対して追徴権を有していない。当社は2社のVIEと一連の契約契約を締結した:北京Sinotop Scope科技有限公司と天津Seven starflixネットワーク技術有限公司。これらの契約協定は当初、それぞれ2030年3月と2036年4月に満了し、VIEは当社の同意や会社の重大な違約を得ない限り終了してはならない。
その後の業務戦略調整により、当社は2019年12月31日頃にVIE合意を終了したため、当社は現在、上記の契約手配なしに中国子会社の権益と経済利益を保有、制御、徴収しており、可変利益実体の方式で業務を展開していない。2019年12月31日までに合併解除後、同社は200万ドルの赤字を確認した。したがって、私たちの会社の構造と私たちの運営はVIE構造の制限と不確実性を受けなくなった。同社は、上述したVIE構造の放棄に関連するいかなる固有のリスクも知らない。逆に,この構造を終了するのは,VIEを構成する契約スケジュールの潜在的実行可能な制約を軽減するためである.しかし、このような再構成には内在的な不確実性が存在し、それが完全に成功することを保証することもできない。
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私たちの未合併株式投資
Energica、PEA、MDI Fund、TM 2とFNLへの投資は、重大な影響を与える可能性がありますが、コントロール権は発生せず、私たちの投資は長期株式投資に分類され、権益法を用いて計算されます。権益法では、投資は最初にコストで入金され、被投資者が収益や損失を分配していないうちのシェアに基づいて調整される。もし私たちが被投資者の義務または私たちが追加的な資金を提供することを約束しなければ、投資損失は投資がゼロに減記される前に確認されるだろう。
エネルギー会社
2021年3月3日、会社はEnergicaと投資協定を締結した。同社は1010万ユーロ(1360万ドル)を投じてEnergicaの普通株610万株を買収し、引受価格は1株1.78ユーロ(2.21ドル)だった。株式を購入した後、会社はEnergica社の20.0%の株式を保有する。
エネルギーは世界をリードする高性能電動バイクメーカーであり、FIM Enel Motoeワールドカップの唯一のメーカーでもある。
Energicaのいくつかの株主は、特定の条件下でその普通株式をスーパー投票権を有する普通株式に変換することができる権利を持っている。これらの普通株の一部または全部が超投票権を持つ普通株に変換されると、Energicaでの会社の所有権が希釈され、深刻になる可能性がある。
2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から約70.0%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの株式29.0%を保有するだろう。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月4日、同社は十分な入札株式を受け取り、入札が撤回不可能となった90.0%のハードルに達した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。2022年3月31日現在、取引完了後、会社はEnergica 72.42%の株式を所有している。
エンドウ豆
2021年8月2日、同社はPEAへの戦略投資を発表し、PEAはPrettlグループ傘下の業務部門であり、Prettlグループはドイツの大手工業会社であり、自動車、エネルギー、電子業界のために部品とシステムを製造·流通する。条項には、11,175株の優先株に対する750万ユーロ(約910万ドル)の戦略投資が含まれている。長所相互作用はPEA充電インフラ製品とソリューションの北米での独占販売権と流通権を獲得し、最高経営責任者アルフ·プールがPEA取締役会に参加する。750万ユーロ(910万ドル)を支払った後、同社は2021年10月19日に法定所有権を取得した。
MDI基金
2021年7月26日、同社は引受協定を締結し、MDI基金に2500万ドルを投資した。MDI基金は全国銀行家協会が後援し、少数の人が所有する銀行で構成された組織で、金融サービス業の包摂性を高めることを目的としている。MDI基金は主に低収入と中所得地域に資本資源を提供し、より技能のある労働力を育成し、雇用機会を増加させ、少数族とサービス不足コミュニティの企業発展を支援する。
最初の60万ドルの投資は2021年7月26日に行われた。
TM 2
2021年1月28日、会社はTM 2と金庫を締結した。2021年8月13日現在、長所相互作用対外管理局は修正を行い、500万ユーロ(590万ドル)を投資し、350万ユーロ(410万ドル)の投資を増加させたが、最初の契約投資額は150万ユーロ(180万ドル)だった
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TM 2はロンドンに本部を置く科学技術金属デジタル大口商品の発行と取引プラットフォームである。それは機関投資家、自営取引業者と散財投資家を金属サプライヤーである鉱商、精製業者、回収業者と鋳貨工場と結びつける。このプラットフォームは、Rh、Li、Co、Reなど、現在活発な取引市場がない新しい金属に集中している。同社のTM 2における所有権権益は貴重なデータと世界の科学技術金属市場への洞察を提供し、これはクリーン技術と電気自動車業界の未来に重要である。TM 2はクリーン技術と金融科学技術の2つの柱を連結している。TM 2プラットフォームで取引される金属と材料のタイプは洗浄技術(電気自動車電池生産、エネルギー貯蔵システム、太陽電池など)に重要であり、金融科学技術プラットフォームはこれらの伝統的な取引所に存在しない商品を代表する面で革新性がある。
2021年12月31日までの第4四半期に、TM 2の管理層と持株株主が2023年の新興取引プラットフォームの業務計画と関連資本要求を更新し、重要な目標を達成するために増量資金が必要であることを確定した。これまでTM 2は増量資金獲得に成功していなかったため,従業員数を減らし,他の重要な支出を削減してきた。現在の見通しや管理方法は、資本資金が増加する可能性があるという兆候はなく、減値が生じる可能性があることを示している。同社は2021年12月31日までの第4四半期に投資の全価値に減価費用を記録した。
FNL
2021年4月20日、長所相互作用はFNL(Hoo.Be開発業者)と株購入協定を締結し、協議に基づいて、長所相互作用はFNLに290万ドルの現金を投資し、FNLに290万ドルの現金を投資し、10万株の利点相互普通株を発行し、及びブドウ藤がすでに発行した普通株の100.0を含む。長所相互作用は1株8.09ドルの引受価格で60万株の民族解放戦線の普通株を獲得し、長所相互作用はまた25万ドルの外管局を30,902株の普通株に変換した。当社は、FNL投資の基礎は投資された現金の総和であり、外管局、利点相互作用すでに発行された普通株の公正価値と小道メッセージの公正価値を含むことを決定した。今回の取引の結果、長所相互作用は民解力が発行された普通株の29.0%を持ち、民解力は長所相互作用最高経営責任者アルフレッド·プールを取締役会メンバーに任命した。
政府規則
規則制度は私たちの業務に重要です
車の安全とテスト
アメリカでは、私たちのいくつかの車両は、すべての適用可能なFMVSSおよびNHTSAバンパー標準を含むNHTSAによって規制されている。現在の車両は適用された法規に完全に適合していますが、私たちの車両は将来、すべての適用されるFMVSSに完全に適合することが予想されますが、限度があるか免除されていないか、FMVSSは時々変化する可能性があり、提案された変化を遵守する予定ですが、最終法規の変化が公布されるまで保証できません。メーカーとして、私たちの車両がすべての適用可能なFMVSSとNHTSAバンパー標準に適合しているか、または他の面で免除されて、アメリカで車両を輸入または販売することができることを自ら証明しなければなりません。
私たちはまた、保証クレーム、現場報告、死傷者報告、および外国リコールに関する警告報告要件、およびコンプライアンスおよび安全調査およびリコール報告に合わせた追加要件を含む、NHTSAによって実行される他の連邦法に準拠しなければなりません。また、連邦法律は、米国交通部とEPAによって決定された燃費格付けと、NHTSAによって決定された新車評価計画格付け(あれば)を含む。
私たちがアメリカ以外で販売している自動車も似たような外国コンプライアンス、安全、環境、その他の法規に制約されています。その中の多くの法規は米国で適用される法規とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない。その中のいくつかの規制は新車機能の発売に影響を与えたり阻止したりした。また、欧州連合は2020年に開始される追加コンプライアンス監督に関する新しい規則を制定した。イギリスのEU離脱を考慮すると、これらの規則がイギリスの販売にどのように影響するか、規制にも不確実性がある。
自動車メーカーとディーラーの規制
アメリカでは、州法律は自動車の製造、流通、販売とサービスを監督し、通常自動車メーカーとディーラーは許可証を取得しなければならないことを要求して、直接住民に車両を販売することができる。ある州はこれらの法律は
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これらの州では、製造業者がディーラーの許可を得たり、ディーラーとして行動することを許可したり、製造業者が車両を交付または修理する能力を制限することは許されない。
バッテリーの安全とテスト
我々の電池パックは様々なアメリカや国際法規に制約されており,これらの法規は“危険な貨物”の輸送を管理しており,その中にリチウムイオン電池が含まれており,輸送においてリスクとなる可能性がある。管理規定はパイプと危険材料安全管理局によって発表され、国連の危険貨物安全輸送モデル規定に関する提案及び関連する国連手動テストと基準に基づいている。これらの規定は遠洋汽船、鉄道、トラック、あるいは航空輸送のような海運方式によって異なる。私たちは私たちがこのような規定を遵守したことを証明するためにテストを行った。
以上のように、いくつかの車両やエネルギー貯蔵製品の高圧電池パックにリチウムイオン電池を使用しています。私たちのバッテリーパックの使用、保存、処分は既存の法律によって規制されており、進行中の規制変化のテーマであり、これらの変化は将来的に追加的な要求を増加させる可能性がある。
太陽エネルギー--総則
私たちは太陽電池貯蔵供給者と電力販売業者に適用されるいくつかの州と連邦法規に制限されている。私たちのシステムを運営するために、私たちは適用された公共事業会社と標準的な相互接続協定を締結した。当社のリースやPPAのような第三者による電力販売や非販売設備のレンタルは、いくつかの州や管轄地域で規制課題に直面する可能性があります。
環境法規
私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。その他にも,車両排ガスや危険材料の貯蔵,運搬,処理,輸送と処分および環境汚染の救済を法律·法規で管理している。国際、地域、国、地方の各レベルでこのような法律法規を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である。
私たちに適用される環境基準は、私たちが運営する国の法律と法規、規制機関が採用した基準、そして私たちに発行された許可証と許可証によって決定される。このような出所のすべては定期的に修正され、私たちはますます厳しくなると予想される。これらの法律、法規、またはライセンスおよびライセンスの違反は、大量の行政、民事または刑事罰金、処罰をもたらす可能性があり、任意の違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、違反はまた許可または免許の一時停止または取り消しにつながる可能性がある。
アメリカ環境保護局の排出と合格証明書
アメリカの“清浄空気法”は私たちにアメリカ環境保護局が発行した合格証明書とカリフォルニアCARBが発行したカリフォルニア行政命令を取得し、私たちのある車両がすべての適用された排出と関連認証要求に符合することを証明することを要求した。クリーンエア法の基準でカバーされている州で販売されている車両は合格証明書を取得する必要があり、カリフォルニア州とカリフォルニアのより厳しい排出制御基準を採用している州で販売されている車両はCARB行政命令を必要とし、これらの州で販売されている新車およびエンジンはこれらの州で販売されている。環境保護局が承認したカリフォルニア基準を採用した州もCARBの自動車販売に関する行政命令を認めている。
カリフォルニア以外にも、ニューヨーク州、マサチューセッツ州、バーモント州、メイン州、ペンシルベニア州、コネチカット州、ロードアイランド州、ワシントン州、オレゴン州、ニュージャージー州、メリーランド州、デラウェア州、コロラド州を含む13州がすでにまたはより厳しいカリフォルニア基準を採用している。
私たちは、クリーンエア法の基準でカバーされている州で販売されているいくつかの車両のためにEPA合格証明書を求め、カリフォルニア州以上でより厳しいカリフォルニア規格を採用している他の13州で販売されている車両のためにCARB行政命令を求めなければならない。
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われわれの業権業務に関する規定
私たちの所有権会社と関連子会社は適用州法によって広く規制されている。私たちは商業取引に従事する大多数の州の法律は監督機関を創立し、広範な行政権力を持ち、取引許可証の発行と取り消し、貿易実践、許可代理、会計実践と金融実践を管理することに関連している。
州レベルの規制以外に、私たちの財産権業務はCFPBを含む連邦機関の規制を受けている。CFPBは金融サービスや他の融資関連業務の規制も含むテレス·フランク法案に基づいて成立した。FPBは消費者に関する事務に広範な権力を持ち,他の分野を除いて担保融資や不動産市場を規制することができる。この権限には,TILA,RESPAの実行と,以前住宅や都市開発部に提出されていたTRIDに関するルールがある.私たちが保証する所有権会社は、主にカリフォルニア州に登録されている会社であり、その純資産や運営資本に関する保険監督機関または他の管理機関のいくつかの規制も受けている。
私たちは時々総検察長、保険専門員、その他の規制機関から私たちの業務に関連する様々な事項について問い合わせと要求を受けた。時々、このような訴訟は民事調査要求や召喚の形をとる。私たちはこのようなすべての調査に協力します。私たちは時々規定や他の事項に違反して罰金を評価されたり、そのような当局と和解したりして、罰金の支払いやクレームや他の行動を要求するかもしれません。
私たちの金融科学技術業務に関する規定は
証券と商品法
証券取引所が運営するためには,米国証券取引委員会にブローカーとして登録され,FINRAのメンバーとならなければならない。証券取引所の活動によると、州レベルでブローカーとして登録することも要求される可能性がある。ATSを持つ登録ブローカーです。司法管轄区域によっては、私たちはまた証券取引所に適用される法律を遵守することを要求されるかもしれない。
金融犯罪と制裁コンプライアンス
私たちが業務を展開し、業務を展開しようとしている司法管轄区域では、マネーロンダリング、テロリスト融資、詐欺、その他の金融犯罪を防止し、適用される制裁制度の遵守を確保するための法律が一般的に可決されている。私たちの業務の様々な面で、顧客の身分を確認し、不審な活動を検出し、遮断された人とビジネスをしないことを確保するために、ポリシーやプログラムを策定して実行することが求められています。
中華人民共和国物資の私の業務に対する規則制度
中華人民共和国企業通則
私たちは、中国の商業実体の買収や処分などの取引を行うために、商務部および/または中国の他の政府機関の政府の承認または届出を得る必要がある。また、政府の特別な許可を得ていない場合、外資は中国である業務と資産を持ってはならない。
外商投資に関する規定
外国投資家の中国国内での投資活動は主にネガティブリストと外国投資奨励目録の管理を受けており、この目録は商務部と国家発展·改革委員会によって発表され、時々改訂されている。このカタログは外国投資を奨励、制限、または禁止する産業をリストしている。制限や禁止カテゴリに入っていない業界は外商投資を許可する分野であり、中国の他の法規の明確な制限を受けない限り、通常外国投資に開放されている。奨励され許可された業界では、一般的に外商独資企業の設立が許可されている。外国人投資家は投資カテゴリーが禁止されている業界に投資してはいけない。
中国の法律によると、外商独資企業を設立するには商務部或いは現地の関係部門の許可或いは届出を経なければならず、市場監督管理主管部門に登録しなければならない。私たちの中国での重要な子会社は正式にその業務運営に必要なすべての重大な承認を得ました。
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しかも、交通運輸部門は中央と省レベルの規制を受けている。中華人民共和国政府は時々新しい法律や既存の法律の新しい解釈を発表する可能性があり、その中のいくつかは適時に公表されていないか、または追跡力を持っている。中国の行政や裁判所の訴訟手続きも長引く可能性があり、巨額のコストや資源や管理職の注意が移される可能性がある。規制リスクには、現行の税法に対する税務機関の解釈や、私たちの中国での法律構造や経営範囲も含まれており、これらはさらに制限される可能性があり、中国で業務を展開する能力が制限される可能性がある。
中華人民共和国自動車販売条例
2017年4月5日、商務部は“自動車販売管理方法”を発表し、2017年7月1日から施行され、自動車サプライヤーとディーラーに営業許可証を取得してから90日以内(ビジネス主管部門で運行する全国自動車流通情報システム)に関係部門に届出を行うことを求めた。当事者の基礎情報が変化した場合,自動車サプライヤーとディーラーは変化後30日以内にその情報を更新しなければならない.届出要求を満たしていない場合は警告または最高3万元の罰金を受ける。
中華人民共和国欠陥自動車リコール条例
2012年10月22日、国務院は“欠陥自動車製品リコール管理規定”を公表し、2013年1月1日から施行され、2019年3月2日に改正された。この立法に基づき、国務院製品品質監督部門は中国欠陥自動車製品のリコールの監督管理を担当している。自動車製品メーカーは、その販売されている製品の欠陥を除去するための措置をとることが要求されている。製造業者たちは欠陥のあるすべての自動車製品をリコールしなければならない。車両を販売、レンタル、修理する経営者は、自動車製品に欠陥があることを発見した場合、欠陥製品の販売、レンタル、使用を停止し、生産企業のリコールに協力しなければならない。
中華人民共和国強制製品認証条例
国家質検総局(後に国家質検総局に編入)が2009年7月3日に公布され、2009年9月1日に施行され、2022年9月29日に改正され、2022年11月1日に施行された“強制製品認証管理規定”及び質検総局は認証認可管理委員会と2001年12月3日に公表された最初の強制製品認証製品リストと同日に発効し、国家質検総局は自動車の品質認証を担当した。自動車及び関連部品は、国家エネルギー省が指定した関連認証機関により合格製品として認証され、認証マークが付与される前に、販売、輸出又は経営活動に使用されてはならない。
“中華人民共和国消費者権益保護条例”
1993年10月31日に公布された“消費者権益保護法”は、最近全人代常務委員会が2013年に改正し、中国の経営者に対して厳格な要求と義務を提出した。この立法規定の消費者保護要求を守らなければ、企業経営者は、警告、不法収入の没収、罰金、経営停止の命令、営業許可証の取り消し、および可能な民事または刑事責任を含む行政処罰を受ける可能性がある。
“中華人民共和国雇用条例”
“中華人民共和国労働契約法”は全国人民代表大会常務委員会によって2007年6月29日に公布され、最近改正されたのは2012年12月28日であり、2013年7月1日から施行され、主に雇用主と従業員関係の権利と義務を規範化し、労働契約の確立、履行と終了を含む。労働契約法によると、雇用主と従業員との間に労働関係が確立または確立されている場合には、書面で労働契約を締結しなければならない。従業員の給料は現地の最低賃金基準を下回ってはならず,直ちに従業員に支払わなければならない.使用者が従業員に一定期限を超えて仕事を強要することを禁止し、使用者は国の規定に従って従業員に残業代を支払わなければならない。労働契約法は、雇用主が解散費なしに従業員を解雇することを実際に禁止しており、少数に挙げられた場合(例えば、会社規則に深刻に違反している)を除き、雇用者を解雇することを禁止している。ある許可された解雇の場合(従業員が職を呼ばないなど、訓練または別の職場に配属された後も適任ではない)には、30日前に通知(または代給)と解散費が必要となる。
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全国人民代表大会常務委員会が二零一零年十月二十八日に公布し、2018年12月29日に改正された“中華人民共和国社会保険法”は、中国国内の各雇用主は国家社会保険制度の成立時に国家社会保険制度に登録し、その従業員一人(中国で雇用された外国人を含む)の利益のために社会保険制度に料金を支払わなければならないと規定している。具体的には、雇用主は毎月指定基金に預金しなければならず、その従業員の年金保険、医療保険、労災保険、失業保険、生育保険を支払うために使用されなければならない。このような預金を法律で定められた金額や時間に応じて納めることができない場合、裁判所が雇用主の財産の差し押さえ、凍結、またはオークションを命じてしまう可能性があり、その価値はいかなる未払いの社会保険支払金に相当する。
1999年4月3日に国務院が公表し、2019年3月24日に改正された“住宅積立金管理条例”によると、使用者は指定管理センターに銀行口座を登録して開設しなければ、強制的な従業員住宅積立金を納付することができる。使用者が時間通りに住宅積立金の納付と納付を十分に要求する(前年従業員の月平均賃金の5%を下回らない)。
“中華人民共和国政府補助金条例”
2015年4月22日、財政部、工信部、工信部、発改委は共同で“金融支援通知”を発表し、当日から施行した。“財政支援通知”では、工信部が発表した“新エネルギー自動車普及応用推奨車種目録”で指定された新エネルギー自動車を購入し、政府補助金を受けることができると規定されている。購入者は補助金控除額の価格を支払うことでメーカーに新エネルギー自動車を購入することができ、メーカーはその新エネルギー自動車を購入者に売却した後に中華人民共和国中央政府から補助金金額を得ることができる。
2020年4月23日、財政部、交通部、工信部、発改委は共同で“2020年財政補助金通知”を発表し、当日から施行し、新エネルギー自動車財政補助金実施期間を2022年末まで延長する。“2020年財政補助金通知”はさらに、2020-2022年の間に新エネルギー自動車補助金基準は一般的に前年の補助金基準よりそれぞれ10%、20%、30%低下し、毎年補助金条件を満たす車両は200万台程度を超えないことを明らかにした。
2020年12月31日、上記部門はさらに“2021年財政補助金通知”を公布し、“新エネルギー自動車の財政補助金政策をより広く活用することに関する通知”が2021年1月1日から発効し、“2020年財政補助金通知”に規定されている補助金基準の引き下げ幅などの原則を再確認するまた類似した通知である。この2021年財政補助金通知は、技術進歩レベル、規模効果などを考慮して、新エネルギー自動車に適用される財政補助政策の有効期限を2022年末まで延長することを強調した。このような補助金基準の減少は漸進的になるだろう。2021年の補助金基準は前年度に基づいて、新エネルギー自動車1台あたりの補助金基数を20%削減する。
2021年12月31日、上記部門は“2022年財政補助金通知”“2022年新エネルギー自動車応用普及財政補助政策に関する通知”を公布し、2022年1月1日から施行した。“2022年財政補助金通知”は、2022年財政補助金基準が前年補助金基準より30%低下し、新エネルギー自動車に適用される財政補助政策が2022年12月31日に満期になることを明らかにした。
税収
2007年3月16日、全人代は最初に“企業所得税法”を可決し、最近の改正は2018年12月29日であり、2007年11月28日、中国の国務院は最初に“企業所得税法施行細則”を採択し、最近の改正は2019年4月23日である。“企業所得税法”及びその実施細則は、すべての内資企業と外商投資企業に対して25.0%の企業所得税率を統一的に規定しているが、ある限られた例外の場合に条件を満たしているものは除外する。また、企業所得税法により、中国国外に“事実上の管理機関”を設立した企業は住民企業とみなされ、その世界収入に応じて25%の企業所得税が納付される。実施細則は“事実上の管理機関”を“中国企業の生産、業務、人事、会計などを全面的に管理·制御する機関”と定義している。もし中国の税務機関がその後、私たちが住民企業に分類されるべきだと確定したら、私たちが組織した全世界の収入は25%の中国所得税を徴収されるだろう。
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2009年4月、国家税務総局は、通称“82号通知”という通知を最初に発表したが、最近の改正は2017年12月29日であった。第82号通知は、海外に登録されている中国持株企業の“事実上の管理機関”が実際に中国に位置するか否かを決定する具体的な基準を規定している。本通知は、中国企業または中国企業グループによって制御されるオフショア企業(中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業を含まない)にのみ適用されるが、通知に提出された基準は、すべてのオフショア企業の納税住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テストをどのように適用すべきかという国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。第82号通告によれば、海外に登録されているが中国企業又は中国企業グループによって制御されている企業は、(I)日常経営管理の主要な場所が中国にある場合、(Ii)企業の財務及び人的資源事項に関する決定が中国における組織又は人員が行うか、又は中国国内の組織又は人員の承認を必要とする場合、その企業は中国に“事実上の管理機関”を設置しているため、中国税務住民とみなされる。(Iii)企業の主要資産、会計帳簿および記録、会社印鑑、および取締役会および株主決議は、中国に位置または保存されている;および(Iv)議決権を有する取締役会メンバーまたは上級管理者の少なくとも50%は、中国に常住している。
住民企業の身分に関する中国税務問題の詳細な議論については、リスク要因である中国での経営業務に関するリスクを参照されたい--企業所得税法により、中国の“住民企業”に分類される可能性がある。このような分類は、私たちの外国投資家に配当金を支払うことになる可能性があり、私たちの外国投資家が私たちの普通株を売却する収益は中国に課税される可能性がある“
外貨両替
私たちに適用される中国外貨両替規定によると、人民元は配当分配、利息支払い、貿易とサービスに関連する外貨取引を含む経常項目に両替することができる。現在、私たちの中国経営実体は外貨を購入して経常口座取引の決済を行うことができ、私たちに配当金を支払うことを含み、中国国家外貨管理局の承認を必要とせず、ある手続きの要求を遵守することができる。しかし、直接投資、ローン、証券投資と投資送金などの資本項目の人民元両替は依然として国家外貨管理局の許可を受ける必要がある。特に、もし私たちの中国経営実体が私たちまたは他の外国貸主のローンを通じて外貨を借り入れた場合、これらのローンは国家外国為替管理局に登録しなければなりません。もし私たちが追加出資方式で子会社に資金を提供する場合、これらの出資はいくつかの政府部門が登録または届出しなければなりません。これらの制限は、私たちの中国経営実体が債務や株式融資を通じて外貨を獲得する能力に影響を与える可能性がある。
配当金分配
中国法規は私たちの中国実体がそのオフショア親会社に配当金とその他の金を支払う能力を制限している。中国の法律では、私たちの中国実体はその累積税引後利益(例えばある)から配当金を支払うことしかできず、このような利益は中国の会計基準と法規に基づいて確定されている。中国の法律と法規によると、私たちの各中国付属会社も中国公認会計原則に基づいて定められた年度除税後のオーバーフローの少なくとも10%を法定一般備蓄基金に振り込んで、その基金の金額がその登録資本の50%に達するまでしなければならない。このような備蓄は現金配当金として分配できない。我々の中国子会社は、その税引後利益の一部を適宜従業員福祉基金とボーナス基金に分配する権利があり、清算が発生しない限り、これらの資金は株式所有者に分配してはならない。
また、企業所得税法によると、最初は2000年1月29日に発行され、最近2000年2月29日に改正された第112号公告によると、私たちの中国運営付属会社が私たちの実体を通して私たちなどに支払う任意の配当金(2000年1月1日から)は10%の税率で源泉徴収税を徴収しなければならない。また、最終税率は中国と中国の子会社保有者の税務居住国との条約によって決定される。企業所得税法によると、歴史的に2008年1月1日までに発表·支払いされた分配可能利益の配当金は影響を受けず、源泉徴収税を納付する必要はない。
私たちは利益を再投資するつもりですが、もしあれば、近い将来配当金の現金分配を行うつもりはありません。
当社はデータ保護に関する各種のアメリカと国際法律、規則、政策、その他の義務を遵守しなければなりません。
私たちは連邦、州、国際法律の制約を受けて、様々な種類の個人情報の収集、使用、保存、安全、伝送に関する。多くの場合、これらの法律は、第三者取引だけでなく、会社とその国際子会社との間の個人情報移転も制限され、その逆も同様である。多くの管轄区域でデータに関する法律が可決されました
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プライバシーや個人データ、より多くの管轄区域は、追加的な制限を加えることを検討しているか、または法律が未定である。このような法律は発展し続けており、他の管轄区域の間で一致しないかもしれない。新たな出現と変化する要求を遵守することは、会社に巨額のコストを発生させ、将来的に会社に業務やり方の変更を要求する可能性がある。規定を守らないことは重大な処罰や法的責任を招く可能性がある。
同社は、そのプライバシーポリシー、そのサイトで提供されている情報、ニュース声明、その他のプライバシー声明を通じて、その使用と個人やビジネス情報の開示について声明を発表しています。当社がこれらの公開声明や他の連邦、州や国際プライバシーやデータ保護法律法規を遵守できない場合、政府の実体や他の人が当社を調査したり訴訟を起こしたりする可能性があります。名声の影響に加えて、処罰には持続的な監査要求と重大な法的責任が含まれる可能性がある。企業は、個人情報の収集、使用、保持、セキュリティ、伝送に関する一般的なリスクに加え、適用法に基づいて敏感とされる情報に対して、車両遠隔情報処理データや財務データなどの特定の義務を負っている。車両遠隔情報処理は中国の具体的な規制を受けており、当社がこれらのルールや要求を十分に遵守できなければ、当社は中国や他の地方で訴訟や政府調査を受け、関連する調査費用を負担する可能性があり、巨額の費用や罰金が発生する可能性もある。
施設
私たちは北京で中国というオフィススペースを借りて、私たちの長所と相互作用する中国業務部は私たちの中国での運営に使用します。
ニューヨークブロードウェイ一四四一号、NY 10018に非常に限られたオフィス空間の短期レンタル契約を締結しました。我々のTree Technologies子会社はマレーシアのクアラルンプールにオフィススペースを持ち,マレーシアのペンダルマクムル関丹市Gebeng工業区250エーカーの空き土地と工業発展のための長期借款を締結しており,この産業は関丹港付近に位置している。
私たちは2021年末にニュージャージー州のショールーム施設のレンタル契約を締結し、この施設は利点の相互移動の中心となる。この施設は2022年末に運営される予定で、長所を生かしてインタラクティブに移動する製品やサービスを展示する。
私たちと私たちの子会社が占有している他の物件はオフィス、倉庫、製造施設、小売空間を含んでいます。私たちは私たちの施設が私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。
人的資本管理
人的資本資源
私たちの経験豊富な職員たちと管理チームは私たちの最も貴重な資源だ。重要な人員を引きつけ、訓練し、維持することはいつも私たちの成功の鍵であり続けるだろう。私たちはトップレベルの専門家たちを誘致し、激励し、維持するために努力している。私たちの人的資本目標を達成するために、私たちは引き続き、彼らの専門分野で私たちの業務を拡大するために、私たちの従業員に起業機会を提供することに集中していきます。私たちはまた、追加の訓練、株式機会および他の競争的福祉のような業績に基づくインセンティブ措置を含む、私たちの従業員に個人および職業成長機会を提供し続ける。
私たちは会社がすべての従業員に安全で包容的で積極的な従業員環境を提供することを確保するために努力している。2021年12月31日までに、私たちは559人の従業員がいて、そのうち476人はアメリカに、40人はマレーシアに、37人は中国に、6人はイギリスにいます。私たちの職員たちは労働組合代表者もなく、集団交渉協定のカバー範囲もない。私たちは何の停止も経験しておらず、私たちは私たちが従業員と仲がいいと思う。
私たちの成功は従業員の満足度、成長性、そして発展に直接関係する。従業員の意見を重視した労働環境を提供し、私たちの従業員が彼らの専門的なスキルを使用して強化するように努力しています。私たちの人的資本目標を達成するために、私たちは、彼らの専門分野で私たちの業務を拡大し、私たちの従業員に個人的かつ職業的成長を提供し続けるために、私たちの従業員に起業機会を提供することに集中していきたいと思います。長所相互作用は、従業員の安全と健康、人材獲得と保留、従業員の尊敬度、発展と訓練、多様性と包摂性、報酬と報酬の公平を含む人的資本資産を管理するいくつかの措置と目標を強調する。
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新冠肺炎と従業員の安全と福祉
新冠肺炎の流行に対応するために、私たちは重大な改革を実施し、私たちはこれらの改革は従業員と私たちのコミュニティの最適な利益に符合すると考えている。このような措置にはほとんどの職員たちが家で働くことを可能にすることが含まれている。私たちは私たちの職員たちの健康と福祉を支持すると信じている。私たちの目標は、より健康なライフスタイルを実現するために必要なツールと資源を提供することで、従業員が自分の健康に対して賢明な決定を下すのを助けることです。私たちは、生命保険や健康(医療、歯科、視力)保険、有給休暇、退職福祉、私たちの健康保険計画を通じて提供される感情的健康サービスなど、従業員に幅広い福祉を提供しています。
多様性と包括性と道徳的ビジネス実践
多様性と包容性を重視する会社文化は創造力と革新の重要な駆動力であると信じている。また、多元化と包括的なチームがより良い業務決定を行い、最終的により良い業務成果を推進すると信じている。著者らは異なる背景と経験を持つ高業績、革新と敬業の従業員の募集、維持と育成に力を入れている。この約束は、人種、宗教、肌の色、国籍、障害、性別、性指向、性別同意、陳規定型観念、またはこれに基づく仮定を問わず、平等な雇用機会、プログラム、およびサービスを提供することを含む。私たちは私たちのチームの違い、経験、信念を歓迎してお祝いし、私たちはより尊敬し、より多様で、より包括的な従業員チームの建設に投資している。
長所の相互作用はまた強力な企業文化を育成し、私たちの業務の高標準道徳とコンプライアンスを促進し、従業員、高級管理者、取締役とサプライヤーの行為を指導する原則の政策、例えば私たちの商業行為と道徳準則を制定することを含む。また、私たちの業務、従業員、上級管理者、取締役、またはサプライヤーに関する任意の政策違反または非道徳的な商業行為を秘密裏に報告するために、密告者ポリシーおよび匿名ホットラインを維持します。
人的資本に関する政策や実践、私たちの持続的な努力をより多く知るためには、私たちのサイトwww.ideonomics.comを訪れて、より多くの情報を取得してください。あなたはまた私たちのウェブサイトで私たちの商業行為と道徳基準、そして私たちの取締役会委員会の規定を見つけることができます。私たちのウェブサイトに含まれている、あるいは私たちのウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、私たちの年間報告書の一部ではなく、私たちの年間報告書にも含まれていません。
環境、社会、会社の管理
利点相互作用は、2021年1月に最初のESG報告書を発表した。この報告書は私たちが従業員、株主、子会社、そしてパートナーに対する約束を履行する一歩だ。私たちは社会と環境挑戦を私たちの運営に取り入れ、実行可能な計画を立てて弱点を改善し、この動的な過程は私たちをより強力で、より清潔で、より弾力的な企業に発展させることができるだろう。今年のESGのいくつかのハイライトは:
● | 指名とコーポレートガバナンス委員会の役割を拡大することにより、取締役会レベルのESG監視が増加し、ESGタスクフォースがESG計画およびイニシアティブを監督するために作成された。 |
● | 私たちの差別と腐敗に反対する立場、安全な仕事の生態系に対する約束と公平な労働基準を表明することで、私たちの行動準則を強化した。 |
● | 私たちの会社のオフィスを削減し、私たちの炭素フットプリントを著しく減らし、柔軟な遠隔作業員の適切な調整を行います。 |
● | 3つの“R”は今のように重要ではなく、フィルターと再使用可能なコップ、および会社がすべての従業員に提供する水瓶を含む可能な限り削減、再利用、回収を実施し、私たちの足跡を最大限に減らすことを奨励するために努力しています。 |
● | 私たちは2020年3月に開始されたオプションの遠隔作業政策を維持した。私たちはまた、私たちのチームの持続的な福祉、多様性、専門的な成長を確保するために、計画と福祉を拡大するために、私たちの人的資源機能を拡大した。 |
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● | 43カ国の再造林パートナーと協力して、木を地面に成長させる非営利団体である植樹木との協力を開始した。これらのプロジェクトは,火災や洪水後に森林を回復し,雇用を創出し,コミュニティを建設し,野生動物の生息地を保護する。私たちが1本植樹する約束の一部として、長所相互作用は2021年に2,000本以上の木を寄付した。 |
長所相互作用の発展と当社が子会社でESGプラットフォームを実施するにつれて、私たちは、私たちのパートナーとサプライヤーが環境と人権基準を同時に満たすことを保証するために最適な実践を適用します。
ESGに関連する政策や実践、そして私たちの持続的な努力をより多く知るためには、より多くの情報を得るために、当社のサイトwww.ideonomics.comにアクセスしてください。あなたはまた私たちのウェブサイトで2021年のESG報告書を見つけることができます。当社のサイトに掲載されているか、当社のサイトで取得可能な資料は、当社の2021年12月31日までのForm 10-K年度報告の一部ではなく、当社の年次報告にも盛り込まれていません。
法律訴訟
参照によって本明細書に組み込まれた“2021年年報10-K表”第4部第8項“連結財務諸表付記”付記21を参照。
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管理する
行政員および役員
2022年11月4日現在、私たちの役員と役員とその年齢は以下の通りです
ショーン·マクマホンさん。マックマホンさんは2021年7月23日に執行理事長に就任し、2016年1月12日から執行主席に任命された日には副会長を務め、2010年7月から2016年1月までは当社の会長を務めてきた。私たちに参加する前に、2000年から2009年12月31日まで、マクマホンさんは、世界レスリングエンターテインメント会社(ニューヨーク証券取引所コード:WWE)で複数の役員職を担当しました。マックマホンさんは、デラウェア州の国際スポーツ管理(米国)会社とニューヨークの非営利企業の世界的な識字除去力の取締役会のメンバーです。
アルフレッド·P·プールさん。私たちの最高経営責任者はGlobal Data Sentinelの元最高経営責任者で、身分管理、ファイルアクセス制御、保護された共有、報告と追跡、人工知能とスレッド応答、およびバックアップと回復に特化したネットワークセキュリティ会社です。彼は前総裁とAgendize Services Inc.の首席運営官であり、Agendize Services Inc.は1セットの統合アプリケーションを持つ会社であり、企業がより質の高い手がかりを産生し、業務効率と顧客参加度を高めることを助ける。普爾は顧客を中心とし、利益志向の管理幹部であり、急速に増加している科学技術会社と大型国際組織で成功したことがある。
スティーヴン·ジョンストンさん。ジョンストンさんは、30年近くの様々なグローバルな経験を持ってきて、最高財務責任者、会社財務ディレクター、チーフ会計官、および4つのパートナーを務めています。同社に入社する前に、Johnstonさんはデュラ自動車システム会社(“デュラ”)のチーフ財務責任者を務め、デュラ自動車システム会社は、11カ国22工場で同社の財務業績を監督する高度な電気機械システムと軽量化構造ソリューションの世界的な自動車サプライヤーであります。2019年に成功する前に、Johnstonさんは、車体とシャーシのエンジニアリング金属構造と複雑な溶接アセンブリの製造者であるTower Automotive北米首席財務官です。北米のリーダーチームの一員として、ジョンストンさんはフォード、FCA、BMWなどの重要な顧客のためのプロジェクトの財務的業績を担当しています。ジョンストンさんは、ミシガンの公認会計士協会と米国の公認会計士協会のメンバーでもあります。
ジェームズ·S·カサノさん。カサノさんは2021年7月23日に会社の副理事長に就任し、2008年1月11日から取締役副社長に就任した。2009年12月から2021年12月まで、カサノさんは、製薬およびバイオテクノロジー産業をサポートする世界的な契約研究団体であるCoActive Health Solutions,LLCのパートナー、最高財務責任者を務めています。2005年2月から2009年12月まで、Jaguar Capital Partnersの一般パートナーを務めたカサノさんは、金融支払い、電子メディア、娯楽分野への投資に専念し、人と共同で設立した私募株式会社です。この間、カサノさんは2005年6月にジャガー買収会社(場外取引コード:JGAC)を2005年6月に設立して以来、ジャガー買収(場外取引コード:JGAC)のチーフ財務官、秘書兼取締役執行副社長を務めている。2007年に人民Republic of China傘下の3つのケーブルテレビ会社を買収した。1998年6月、カサノさんは、中学校教育材料の電子出版社である新しいフォーラム出版会社を設立し、2003年8月まで取締役会長および最高経営責任者を務め、アペックス·リサーチ·カンパニーに華平ホールディングスを売却した。2003年11月までAPEXで働き、移行期間中は業務開発副総裁を務め、2004年2月まで会社で顧問を務めた。1995年6月、カサノさんは、米国、イギリス、ヨーロッパ各地の競技場にチケットサービスを提供する電子チケットソフトウェアおよび取引サービス会社であるAdvantix,Inc.を共同創業し、会長兼CEOを務めました。Advantixはその後、Tickets.comと改名し、1999年にIPOを介して発売された。カサノさんは1987年3月から1995年6月まで、ヒルグループ会社の上級副社長兼首席財務官を務めた。, カサノさんは民間工学およびコンサルティング機関であり、1986年2月から1987年3月までの間、カサノさんは上場ベンチャー企業Safe Science,Inc.投資および買収を担当する副社長を務めた。1973年5月から1986年2月にかけて、カサノさんはHay Associates戦略と組織実践分野の戦略管理サービス(欧州)パートナー兼取締役を務めました。カサノさんは#年に学士号を取得しました
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普渡大学航空学と宇航学士号とペンシルベニア大学ウォートン大学院MBA学位。カサノさんは、最高経営責任者、執行副社長、CEO、最高財務責任者、秘書、取締役などを歴任した豊富な経営経験を持っています。当社の業務·構造を鑑み、キャサノさんは経営経験や教育的背景を豊富に踏まえ、当社の取締役を務めるべきであると結論付けました。
ジェリー·ヴァンさん。範さんは2016年1月12日、当社取締役社長に就任した。范さん氏は同社の副社長で、ADI(ナスダック:ADI)アジア太平洋地域の業務の管理を担当し、2012年11月からグローバル半導体会社ADI(ナスダック:ADI)の取締役社長と中国大中華地区のマネージャーを務めています。范さんはADIに加入する前に、1997年から2012年にかけてシスコ(ナスダック·コード:シスコ)で15年間働いており、シスコ中国の役員セールスマネージャ、シスコオーストラリアの取締役セールスマネージャ、香港シスコ·サービスプロバイダのビジネス運営および戦略的上級マネージャを含む複数の上級管理職を務めています。範さんは1998年に始まり、復旦大学で教職と研究職を兼任していた。1999年に復旦大学を卒業し、中国ヨーロッパ国際商学院コンピュータ科学学士号と中欧工商管理修士号を取得した。
当社の任意の行政者又は取締役と任意の他の者との間には、他の当該等の者の要求に応じて辞任し、当該等の他の者を代表し、又は当該等の他の者の指示に従って行動することができる。
役員選挙の任期は1年で、彼らの後継者が正式に選挙され、資格を得るまで。
私たちの役員、上級管理者、または上級管理者は中国/香港にいません。
会社の管理
私たちの現在のコーポレート·ガバナンスのやり方と政策は、株主価値を促進することを目的としており、最高基準の会社道徳と勤勉な財務会計·報告規則の遵守に取り組んでいます。私たちの取締役会はその義務を履行するために独立した指導者を提供する。私たちの経営陣は内部統制システムを監督し、会社の政策と適用された法律法規を遵守し、私たちの従業員は責任があり、率直で正直な環境で動作しています。
企業管理指導
私たちと私たちの取締役会は、高い基準のコーポレートガバナンスを株主価値の構築と維持の重要な構成要素とすることに取り組んでいます。そのため、当社の企業管理政策ややり方を定期的に検討し、他社の高基準と一致することを確保します。また、米国証券取引委員会が発表または提出した指導意見やサバンズ-オキシリー法案の条項、および他社が出現しているベストプラクティスにも注目している。現在の会社管理基準は会社のウェブサイトwww.ideonomics.comで調べることができる。私たちの会社管理基準の印刷版は私たちの会社秘書、電話:1441 Broadway、Suite 5116、New York、NY 10018に無料で連絡することができます。
取締役会とその管轄下の委員会
会社は取締役会で管理されており、取締役会は現在4人のメンバーで構成されている:ショーン·マクマホン、アルフレッド·プール、ジェームズ·S·カサノ、ジェリー·ヴァン。取締役会は3つの委員会を設立した:監査委員会、報酬委員会、指名と管理委員会。各監査委員会、報酬委員会、指名、管理委員会は完全に独立した取締役で構成されている。取締役会は時々他の委員会を設置することができる。取締役会はすでに各委員会の書面規約を通過し、この定款は会社のウェブサイトwww.ideonomics.comで調べることができる。これらの規約の印刷コピーは私たちの会社の秘書、電話番号:1441 Broadway、Suit 5116、New York、NY 10018に無料で連絡することができます。
管理構造
私たちの取締役会は報告法を遵守するコーポレートガバナンスを担当し、私たちの株主の利益を代表します。本年度報告日までに、取締役会は5人のメンバーで構成されており、そのうち4人は独立非執行役員とみなされている。取締役会のメンバー、監督、活動の詳細について以下に報告する。
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私たちは私たちの株主が私たちのウェブサイトwww.ideonomics.comでわが社のガバナンス実践をもっと理解することを奨励します。
リスク監督における取締役会の役割
取締役会は当社の資産が適切に保障され、適切な財務及びその他の統制、及び当社の業務経営が賢明であることを維持し、適用される法律及び法規及び適切な管理に適合している。このような責任は会社が直面している様々なリスクに対する取締役会の監視を含む。このような点で、取締役会は重要な業務リスクを理解して監視することを求めている。取締役会は危険を孤立的に見ていない。ほとんどの業務決定はリスクを考慮し、会社の業務戦略の一部としている。監査委員会はすべての危険を除去することも不可能でもなく、慎重でもないということを認識している。実際、企業が世界的に競争力を持ち、その目標を達成するためには、目的と適切なリスク負担が重要である。
取締役会はリスク管理を監督し、会社管理層はリスク管理を担当する。会社は、リスクを識別し、管理し、取締役会とコミュニケーションするための強力な内部プロセスと強力な内部統制環境を持っている。取締役会および監査委員会は、内部統制およびリスク管理計画の有効性を少なくとも毎年監視·評価している。経営陣は定期的に取締役会、取締役会委員会、個別取締役と確定した重大なリスクと、これらのリスクをどのように管理するかについてコミュニケーションをとる。役員たちは直接上級管理職と自由にコミュニケーションすることができ、確かによくそうすることができる。
監査委員会は全体として、各委員会を通じてそのリスク監督機能を履行する。多くの仕事は各委員会に委託され、これらの委員会は定期的に会議を開き、取締役会全員に報告する。すべての委員会はリスク監督機能を履行する上で重要な役割を果たしている。特に:
● | 監査委員会は、会社の財務諸表、財務報告手続き、会計、法務に関するリスクを監督する。監査委員会のメンバーはそれぞれ独立監査会社の代表と会見した。 |
● | 報酬委員会は、会社の報酬理念と計画に関連するリスクとリターンを評価する。報酬委員会は、報酬のインセンティブを弱めることなくリスクを軽減することを特徴とする報酬計画を審査·承認する。経営陣は賠償委員会と賠償面の潜在的リスクを究明·軽減するための手続きを検討した。 |
独立役員
当社の各取締役の独立性及び関連決定を審議する際に、取締役会は、当社(及びその付属会社)と各取締役(及び関係取締役の直系親族の各メンバー及び当該取締役又は当該家族メンバーと関連する任意の実体とを考慮し、当該取締役又は当該家族メンバーが当該エンティティとの取引又は関係において重大な直接又は間接権益を有する可能性がある)との間の取引及び関係を考慮する。取締役会はすでに確定しており、アメリカ証券取引委員会及びナスダック上場規則及び規則の適用定義によって、ジェームズ·カサノ、シェン·マクマホン及びジェリーは独立者であり、かつそれぞれナスダック上場規則第5605条で定義された“独立取締役”を構成する。
監査委員会
私たちの監査委員会はジェームズ·S·カサーノとジェリー·ヴァンからなり、カサノさんは議長を務めた。監査委員会は、私たちの会計及び財務報告手続き、並びにわが社の財務諸表の監査を監督します。カサノさんは、この用語が適用される米国証券取引委員会規則によって定義されるので、我々の監査委員会財務の専門家である。他の事項を除いて、監査委員会は責任を負う
● | 私たちの独立監査人を選択し、私たちの独立監査人が実行を許可するすべての監査および非監査サービスを予め承認しておく |
● | 私たちの独立監査人と一緒に任意の監査問題や困難、管理職の対応を検討します |
● | 1933年に改正された証券法のS-K条例第404項で定義されたように、すべての提案された関連者取引を審査および承認する |
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● | 経営陣や独立監査人と年次監査財務諸表について議論します |
● | 内部制御の十分性に関する主な問題、および内部制御の重大な欠陥のための任意の特別な監査ステップを検討する |
● | 私たちの監査委員会の定款の十分性を毎年検討して再評価する |
● | 経営陣と独立監査人の財務報告における相違を解決することを含む独立監査師の仕事を監督する |
● | 当社の財務諸表の品質又は誠実さ、独立監査士の表現及び独立性、及び審査委員会が適切又は取締役会の利益のために審査を要求されている他の事項については、定期的に取締役会に報告及び取締役会全員と共に審査する。 |
監査委員会は独立大弁護士及びその職責及び権力を履行するために必要と考えられる他の顧問を招聘することができ、もしこのような大弁護士或いは他の顧問を採用する場合、このような大弁護士或いは他の顧問に支払う報酬或いは費用を特定しなければならない。監査委員会は、1人以上のメンバーからなるグループ委員会を結成し、その職責を履行し、その権力を行使するために、監査委員会が適切と思われるグループ委員会に権限を譲渡することができる。
報酬委員会
我々の報酬委員会はジェームズ·S·カサノとジェリー·ヴァンからなり,カサノさんは議長を務めた。私たちの報酬委員会は、取締役および役員に提供されるすべての形態の報酬を含む、取締役会の取締役および役員および役員の報酬構造の審査および承認に協力します。他の事項を除いて、報酬委員会は責任を負う
● | 私たちのCEOの報酬に関する会社の目標と目標を審査して承認し、これらの目標と目的に基づいて私たちのCEOのパフォーマンスを評価し、これらの評価に基づいて私たちのCEOの報酬レベルを決定します |
● | 他の執行幹事の報酬問題を審査し、連合委員会に提案する |
● | 役員報酬に関する提案を審査し、取締役会に提出する |
● | インセンティブに基づく報酬計画と株式ベースの計画をすべて審査し、取締役会に提案する。 |
報酬委員会は、取締役、CEOまたは役員の報酬および他の報酬に関する他の事務の評価を支援するために、任意の諮問会社または他の外部コンサルタントを保留および終了する権利があり、会社を承認する権利がある唯一の費用および他の保留条項を含む。賠償委員会はまた、賠償委員会の1人以上のメンバーからなるグループ委員会を構成し、そのグループ委員会に権限を委譲することもできる。
統治·指名委員会
私たちの統治と指名委員会はジェームズ·S·カサノとジェリー·ヴァンで構成されている。私たちが委員会の議長を管理して指名したポストは今空いている。ガバナンス·指名委員会は、取締役会に協力して我々の取締役になる資格のある個人を決定し、取締役会とその委員会の構成を決定する。他の事項を除いて、統治と指名委員会は責任を負う
● | 取締役会に選挙または取締役会の再任、または任意の空席を埋める指名者を決定し、推薦する |
● | 役員を選抜して董事局の委員会に加入する |
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● | 監督は取締役会とその委員会の前の財政年度の年間評価を評価する。 |
統治·指名委員会は、会社の費用やその他の保留条項を承認する独占権力を含む取締役候補の決定に協力するために使用される任意のヘッドハンティング会社の独占権力を保持し、終了する。統治および指名委員会はまた、管理および指名委員会の1人または複数のメンバーからなるグループ委員会を構成し、これらのグループ委員会に権限を委譲することができる。
役員の資質
取締役は株主への受託責任に従って会社の業務を監督する責任があります。この重大な責任は各種の素質、属性と専門経験を持つ高技能者が必要だ。取締役会は、会社の取締役会メンバーの在任にはすべての取締役に適用される一般的な要求があり、他の技能や経験は取締役会全体で代表されるべきであるが、必ずしも各取締役が代表するとは限らないと考えている。取締役会と取締役会管理と指名委員会はそれぞれ取締役と取締役候補の資格を考慮し、取締役会全体の構成および会社の現在と未来の需要のより広い背景の下でこれらの資格を考慮する。
すべての役員が備えるべき資格
管理及び指名委員会は、各取締役潜在候補(株主推薦の人選を含む)を評価する際に、著名人の判断力、誠実さ、経験、独立性、当社業務又は他の関連業界に対する理解、及び管理及び指名委員会が取締役会の現在の需要に関連すると考えている他の要因と考えられる。ガバナンス·指名委員会はまた、取締役が会社に対する責任を果たすために必要な時間と精力を投入する能力があるかどうかを考慮します。
取締役会と統治·指名委員会は、どの取締役も公認された高度で正直な人であり、その所在分野で公認された成功記録を有することを求めている。すべての取締役は革新的な思考を表現し、会社の管理要求とやり方を熟知し、尊重し、多文化を鑑賞し、持続可能な発展と責任を持って社会問題を処理することに力を入れなければならない。取締役会は、すべての取締役が要求する資格のほかに、個人が困難な問題を提起する能力を含む無形の品質を評価するとともに、協力して仕事をする能力も含む。取締役会には具体的な多様性政策はないが、取締役会メンバー候補を評価する際には、人種、民族、性別、年齢、文化的背景、専門経験の多様性を考慮する。様々な観点がより効果的な意思決定過程に役立つので、多様性が重要だ。
取締役会全体における資格、属性、スキル、経験の代表性
取締役会はすでに会社の現在の需要と業務優先事項に基づいて、全体の取締役会の中で重要な代表性を持つ特定の経歴、属性、技能と経験を確定した。同社のサービスは米国以外の将来成長する地域で提供されている。したがって、監査委員会は、監査委員会は、重要な地域成長分野の国際経験又は具体的な知識及び多様な専門経験を持つべきであると考えている。また、同社の業務は多岐にわたり、複雑な金融取引に関連している。したがって、取締役会は、取締役会は、より高い金融知識レベルを有する取締役と、CEOまたは総裁としての関連業務経験を有する取締役とを含むべきであると考えている。私たちの業務は高度に専門化された産業の複雑な技術に関するものだ。そのため、取締役会は、取締役会は当社の業務や業界に対する広範な知識を持つべきであると考えている。
現役員資格概要
以下は叙述性開示であり、著者らの取締役のいくつかの具体的な資格、属性、技能と経験をまとめた。より詳細な情報を知りたい場合は、上記に列挙した各取締役の履歴書情報を参考にしてください。
ショーン·マクマホンさん。マクマホンは豊富なマーケティングと普及経験を持ち、世界規模で有料番組を開発する上で重要な役割を果たしている。私たちのビジネスと構造の観点から、マクマホンさんは経営経験と産業経験の豊富な経験をもって、当社の取締役を務めるべきだと結論付けました。
アルフレッド·P·プールさん。普爾は顧客を中心とし、利益志向の管理幹部であり、急速に増加している科学技術会社と大型国際組織で成功したことがある。当社のビジネスと構造によると、プールさんの
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豊富な管理経験と彼の教育背景は、彼がわが社の取締役を務めるべきだと結論させた。
ジェームズ·S·カサノさん。カサノさんは、経営コンサルティング、企業開発、M&A、多くの異なる業界のスタートアップ企業について、高度な管理経験を持っています。当社の業務·構造を鑑み、キャサノさんは経営経験や教育的背景を豊富に踏まえ、当社の取締役を務めるべきであると結論付けました。
ジェリー·ヴァンさん。範さんは中国とアジア太平洋地域のトップレベルの管理職に20年以上の経験を持ち、複数の多国籍企業で働いていた。彼はまたいくつかのアメリカの上場企業で高級管理職を務めたことがあります。当社の業務·構造を鑑み、業界やビジネス経験の豊富な範さん氏は、当社の取締役を務めるべきであると結論付けさせていただきました。
家族関係
うちの役員と役員の間には家族関係はありません。
法律の手続きに関与しています
私たちの知る限りでは過去10年間私たちの役員や行政の中には誰もいません
● | 刑事訴訟で有罪判決を受けたり、刑事訴訟を受けている(交通違反や他の軽微な違法行為は含まれていない) |
● | 破産申請時又は破産前の2年以内に、当該者の業務又は財産、又はその通常のパートナー又は行政員である任意の組合、法団又は商業組織、任意の破産届出又はそのような業務又は財産について提出された任意の破産届を提出する |
● | 任意の管轄権を有する裁判所または連邦または州当局に制限された任意の命令、判決または法令は、その後、覆され、一時停止または撤回されず、永久的または一時的に禁止され、禁止され、一時停止され、または他の方法で、任意のタイプの業務、証券、先物、商品、投資、銀行、貯蓄およびローンまたは保険活動に参加することを制限するか、またはそのような活動に従事する人に関連している |
● | 民事訴訟において管轄権を有する裁判所または米国証券取引委員会または商品先物取引委員会によって連邦または州証券または商品法律に違反すると認定され、判決は覆されず、一時停止または撤回された |
● | 任意の連邦または州司法または行政命令、判決、法令または裁決の主体または当事者であり、その後、覆されたり、一時停止または撤回されなかったり(個人訴訟当事者間の民事訴訟の任意の和解を含まない)、臨時または永久禁止、回収または返還令、民事罰金または一時的または永久停止令、または撤回または禁止令、または任意の商業エンティティに関連するメールまたは電気通信詐欺または詐欺を禁止する任意の法律または法規を含むが、これらに限定されない任意の連邦または州証券または商品法律または法規に違反する疑いのある法律または法規に関する。あるいは… |
● | 任意の自律組織(“取引法”第3(A)(26)節で定義されるような)、任意の登録エンティティ(“商品取引法”第1(A)(29)条に規定されるような)、または任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織が、そのメンバーまたはそれに関連する個人に対して懲戒権限を有する任意の自律組織(“米国連邦法典”第15編78 c(A)(26)節)、または任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織の任意の制裁または命令の主体または当事者。 |
本登録声明に別の規定がある以外に、当社の取締役、取締役の著名人或いは幹部はすべて当社或いは当社のいかなる取締役、幹部、連合会社或いは連合会社といかなるアメリカ証券取引委員会の規則及び規則に基づいて開示しなければならない取引を行っていない。
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発起人や一部のコントロール人は
過去5年間、私たちはいつでも推進者がいなかった。
延滞金第16条報告
取引法第16条(A)では,我々の役員,役員及びその他の実益が我々の登録カテゴリの株式証券の10%を超える者は,米国証券取引委員会に株式報告及び株式及びその他の持分証券所有権変更報告を提出しなければならないと規定されている。米国証券取引委員会は、当該等の主管、取締役及びその他の者の実益がある登録種別株式証券の10%を超える権益を有することを要求し、当該等の申告者が提出したすべての第16(A)条の写しを提供しなければならない。
私たちに提供されたこのような表または報告者が私たちに提供した書面陳述の審査だけに基づいて、2021年12月31日までの1年間に、私たちの役員、役員、および他の実益が私たちの登録カテゴリ株式証券の10%以上を所有する人に適用されるすべての届出要求は遵守されたと考えられるが、Shane McMahonは遅れて違約取引を含む表4を提出した。
道徳的規則
私たちの取締役会は、2016年1月に施行され、2021年12月に更新された当社の取締役、上級管理職、従業員、子会社、代理店、請負業者およびコンサルタントに適用されるビジネス行動および道徳基準を採択しました。私たちのウェブサイトには、https://investors.ideonomics.com/Corporation-cippyという私たちのビジネス行動と道徳基準のコピーが掲示されています。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
給与委員会の会員たちは現在、あるいはいつでも私たちの官僚や職員ではない。1人以上の役員が私たちの取締役会や報酬委員会のメンバーの実体である取締役会または報酬委員会のメンバーを務めており、私たちの役員は現在担当しておらず、過去1年間も務めたことがない。
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役員報酬
報酬問題の検討と分析
報酬理念
我々取締役会の役員報酬における主な目標は、才能と敬業のある幹部を誘致し、維持し、年度と長期の現金と株激励を特定の業績目標の実現にリンクさせ、株主価値を増加させるインセンティブ措置を創出することである。これらの目標を達成するために、私たちの給与委員会は、通常、賃金、適宜ボーナス、株式奨励の組み合わせを含む役員報酬案を私たちの取締役会に提案します。私たちはまだ正式なガイドラインを採択しておらず、株式報酬と現金給与の間に総報酬を割り当てているが、私たちはすでに報酬計画を実施し、維持し、私たちの役員全体の報酬の大部分を会社の目標の実現にリンクさせている。
補償する委員会の判決と情状決定権
給与委員会は完全に独立した取締役で構成され、私たちが任命した役員または近地天体の報酬の審査と承認を担当し、私たちの株式報酬計画管理人である取締役会に株式奨励に関する提案を提出する。
役員報酬に対する報酬委員会の決定は主観的であり、報酬委員会の商業判断の結果であり、報酬委員会メンバーの経験と、市場調査、独立報酬コンサルタント、私たちのCEO(彼自身の報酬を含まない)、他の経営陣メンバー、投資家から提供された意見が情報を提供している。
報酬委員会は変化が適切かどうかを決定するために、私たちの役員報酬計画を定期的に評価する。このようにする過程で、賠償委員会はその独立した賠償コンサルタントや経営陣と協議することができるが、賠償委員会は自分の判断に基づいて私たちに支払われた近地天体の賠償を最終決定することができる。給与を確定する際には、給与は個人業績、会社業績、市場状況、財務目標、留任、株主利益などの要素を考慮する可能性がある。
報酬コンサルタントの役割
給与委員会は独立した給与コンサルタントのサービスを選択して保持する。独立した賠償コンサルタントは独立しており、2021年に展開された仕事は何の利益も衝突しなかった。2021年の間、報酬委員会の独立した報酬コンサルタントFrederic W.Cook役員報酬コンサルティング会社のMetin Aksoyは、報酬委員会にサービスを提供する以外に、報酬委員会が担当する事項だけで私たちの経営陣と協力するサービスを提供してくれません。2022年、給与委員会は報酬コンサルタントを保持していない。
の役割です幹部.幹部役員報酬決定では
取締役会と私たちの報酬委員会は、本人以外の役員の業績や報酬水準を検討する際に、通常、CEO Alfred P.Poorの意見を求めます。2021年には、報酬委員会は、私たちの当時の最高財務官Conor McCarthyおよび現在の最高財務官Stephen Johnstonとも協力して、私たちの様々な報酬計画の財務、会計、税収、および留任影響を評価しました。同時に我々の役員でもあるプールさん、マッカーシーさん、ジョンストンさんは、彼ら自身の報酬に関する議論に参加していませんでした。
投資家の役割
株主は近地天体の補償問題について問い合わせ投票(“報酬発言権”)を行う機会がある。2022年11月25日に開催された2022年株主総会で行われた最近の報酬発言権投票では、株主は諮問に基づいて任命された役員の報酬を承認し、約83%の投票が2021年度の役員報酬を支持している。2023年度の報酬を策定する際には、2022年の株主総会期間中に報酬発言権投票の結果を考慮し、将来の報酬発言権投票の結果を考慮していきます
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そして私たちの役員に報酬を決定する際には、年間を通じて株主からフィードバックを受けます。報酬投票に対する発言権のほかに、投資家は報酬投票が行われる頻度について投票する機会がある(“頻度発言権”投票)。11月の年次会議では,大多数の投資家(56%)が3年ごとに頻度の発言権投票を行い,少数者(38%)が毎年投票し,次いで2年ごとに投票し,棄権した人に投票した。私たちはまた私たちの多くの投資家と各種の会社の管理テーマについて持続的な討論を行い、環境、社会と管理テーマ及び役員報酬を含む。給与委員会は私たちの役員報酬計画を検討する時にもこのような討論を考慮するだろう。
同業会社の役割
2021年、報酬委員会は、当社の報酬コンサルタントによって提供される、特定の役員(任命された役員を含む)に対する同業グループ会社の総標準報酬構成要素に関する調査を検討した。同業グループの基礎は細分化市場で、時価は50億ドル未満で、4四半期に遅れた収入は10億ドルに満たない。自動車、再生可能エネルギー、金融技術からの会社が含まれている。考えられている会社には
ブルームエネルギー会社は |
| 工作馬グループ会社 |
| Veritone,Inc. |
Cerence Inc | | 稲妻充電会社 | | Arcimoto,Inc. |
燃料電池エネルギー会社 | | Gevo社 | | クレanSpark社は |
クリーンエネルギー燃料会社は | | CEVA,Inc. | | アメリカの電気自動車会社は |
PROSホールディングス | | ステンドリッジ社 | | 共同運動技術会社です。 |
全体的に、これらの会社は類似した業界で運営されており、多くの会社は似たようなコスト構造、ビジネスモデル(関連する細分化市場に依存)、および世界的なカバー範囲を持っている。追加の同行として、以下の充電·エネルギー会社、電気自動車部品会社、車両OEM社、清掃技術会社も考えた。
|
| |
| ヘリアン |
充電スポット | | ロミオ力 | | |
PG&E | | アロ。 | | Quantumscape |
ABM工業会社 | | カヌー犬 | | XL艦隊 |
ビームグローバル | | テスラ | | プラグ電源 |
| | Lordstown Motors | | 極地力 |
最初の太陽エネルギーは | | ナビ星 | | Enphase Energy |
| | | | |
給与委員会は、これらの会社の役員職が私たちの職に相当すると考えられ、競争環境に情報を提供する限り、同業者会社からの報酬データを考慮している。私たちの同世代の給与データは既存の依頼書に開示されたデータから収集された。年度基本給、短期奨励性給与要素と長期奨励性給与要素に対する低、中、高評価を収集し、分析した。
調査により、近地天体は全体として、現金補償では同級グループのミドル·ハイエンドにあるが、総標準補償と機会の面では同レベルグループの極低端にあることが確認された。
給与委員会は、その独立した報酬コンサルタントが提供した同業グループデータを考慮し、その意思決定過程に参考を提供し、長所と相互作用する相対的な規模、範囲と成功程度に相応すると考えられる総報酬レベルを制定する。
補償要素
個別役員の業績を評価し、給与委員会が他の規模や発展段階に類似していると考えられる会社の役員に匹敵するレベルに設定するとともに、私たちの相対的な業績と自分たちの戦略目標を考慮することを目標としています。私たちが任命した実行幹事が受け取った報酬には、以下の要素が含まれています
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基本給
私たち幹部の基本給は、彼らの職責範囲と個人経験に基づいて決定され、他社が私たちの業界内の類似職に支払う競争的な市場報酬を考慮しています。給与委員会は、これらの会社の役員職が私たちの職に相当すると考えられ、競争環境に情報を提供する限り、同業者会社からの報酬データを考慮している。
変動賃金
私たちは私たちの可変報酬計画を設計して、負担しながら、市場に対して競争力を持っている。私たちは市場を監視し、必要に応じて私たちの浮動賃金計画を調整する。私たちのボーナス計画のような私たちの可変報酬計画は、従業員が全体的な目標を達成するように奨励することを目的としている。我々の計画は,福祉を回避し,実際の支出と得られた実際の結果を一致させ,理解·管理を容易にすることを目的としている。
持分激励
給料とボーナスは私たちの役員の短期的な業績を補償するためです。私たちはまた株式激励計画を採用して、長期業績を奨励し、私たちの近地天体の利益を私たちの株主の利益と一致させることを助けます。長期的な業績は、株式激励を用いることで、私たちの近地天体の業績を奨励する所有権文化によって実現されていると考えられる。私たちは2010年の株式激励計画を制定し、近地天体を含む従業員に激励を提供し、これらの従業員の利益が私たちの株主の利益と一致するように支援した。
株式奨励決定を行う際には、報酬委員会は、市場データ、贈与規模、既存計画下で提供される長期持分報酬の形態、および以前に付与された奨励の状況を考慮する。支給された株式インセンティブ報酬金額は、未来の成功に対する幹部の期待貢献を反映している。現在の所有権水準は報酬を決定する一つの要素ではなく、報酬委員会は役員が私たちの株を大量に保有することを阻止したくないからだ。
私たちの未来の任命された幹部への株式奨励は私たちの長期的な持続的な業績の推進を受けて、私たちの近地天体は私たちの業績に影響を与えることができて、それによって株主価値、彼らの責任レベル、彼らの日々の責任を果たす役割の潜在力、そして会社の類似ポストの競争的株式奨励レベルを比較することができる。公平は各実行幹事の報酬の重要な部分であり、毎年年間業績審査プロセスおよび奨励支出計算の一部として評価される。
近地天体への報酬の金額は、報酬委員会による役員激励の適切な方法の主観的決定に基づいて決定される。任命された執行幹事に付与された補助金は2年以内に付与され,授与された日の各周年日に月ごとに受験料を納付する。我々従業員及び取締役に付与されたすべての株式奨励は、近地天体及び取締役を含めて、適用される会計基準に基づいて付与され、我々の財務諸表に反映され、行使価格は、授与日の普通株の公平な市場価値に等しい。
長期的な観点を奨励し、肝心な従業員が私たちのところに残ることを奨励するために、私たちの株式オプションは通常2年以内に毎月売掛金を行う。一般に、ホームはサービス終了時に終了し、帰属オプションの行使権利はサービス終了後3ヶ月で終了する。オプションを行使する前に、保有者は、そのオプションに制約された株式に対して、投票権および配当金または配当等価物を受け取る権利を含む株主権利を有さない。
福祉計画
私たちが設計した福祉計画は負担しなければならないし、市場に対して競争力を持ち、同時に現地の法律と実践に符合しなければならない。私たちは市場と地域の法律と実践を監視し、必要に応じて私たちの福祉計画を調整する。私たちは、コアな福祉の要素を提供するために私たちの福祉計画を設計し、可能な場合には、追加の福祉のオプションを提供し、どの外国人従業員にも税金効果を持ち、私たちと従業員との間のコストとコスト分担をバランスさせます。
98
カタログ表
持分奨励のスケジュール
給与委員会だけが私たちの幹部に制限的な株や株式オプションを付与することを許可することができる。制限株式及び株式オプションの株式は、一般に賠償委員会の会議又は賠償委員会の一致書面同意に基づいて付与される。新たに付与されたオプションの発行価格は私たち普通株の授与日の終値です。
管理職離職時のオプション待遇
オプションは一般に本財政年度の定期取締役会会議で付与される。すべてのオプションは列挙された期間内に比例して付与され、具体的には採用日または関連雇用契約に依存する。雇用終了後,解散費協定の条項に基づいて別途協議しない限り,役員オプションは付与されない。
2021年度には、株式インセンティブ計画に基づいて9,377,000株の普通株を購入するオプションが付与され、その後も17,350,746株が付与される。2022年年次総会で、私たちの株主投票(77%)は、2010年の株式オプション計画下の利用可能株数を120,000,000株に増加させた。
幹部持分
私たちは私たちの幹部がわが社の大量の株式を保有することを奨励する。しかし、私たちは幹部たちの具体的な株式保有と所有権に関する指針を持っていない。
2022年指定の役員報酬
私たちの役員報酬計画は単刀直入かつ有効な方法で業績を激励し、奨励することを目的としており、同時に私たちの理念、管理スタイルと目標リターンを認めている。私たちが任命した役員の給与には、(I)年間基本給、(Ii)年間現金奨励、(Iii)業績オプション形式での長期持分奨励の3つの主要な構成要素がある。
2022年年度基本給
基本給は常習的で固定的な給与要素であり、幹部を誘致し、維持することを目的としている。報酬委員会は、これらの要因を考慮した上で、2021年1月1日から、プア·さん、マッカーシー·さん、スクラルさんの基本賃金を、それぞれ年間50万ドル、35万ドル、35万ドルとすることを提案しています。この文書の他の部分で説明されているように、PoorさんとMcCarthyさんのそれぞれの雇用契約条項によると、PoorさんとMcCarthyさんは2021年7月にそれぞれ80万ドルと52.5万ドルの昇給を得ました。ママホンさんは以下の拠出金により相応の報酬を得て75万ドルに増加した。同時に、スクラルさんはまた、彼が資金調達に貢献したため、475,000ドルに増加しました。2022年には役員の昇給はないが、ジョンストンとホイイン-デュリンはいずれも2022年に招聘され、給与委員会は留任時の年収をそれぞれ52.5万ドルと40万ドルとすることを決定した。
2022年の年間奨励。
私たちの年間現金インセンティブ計画は、特定の指標を使用した業績評価に基づく当社の役員報酬の可変的でリスクのある構成要素です。2022年度には、任命された役員の企業成長に必要な資本への貢献に基づいて、関連期間内に、資本調達の規模が5億ドルを超える。
99
カタログ表
報酬集計表(2022および2021)
次の表には、その期間内に様々な身分でサービスを提供するために、指名された者(私たちの“指名実行幹事”)に与えられ、稼いだか、または支払われたすべての現金および非現金報酬に関する資料が示されている。これらの人々が執行幹事に任命されていない財政年度については、何の開示も提供しない。
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| 不合格になる |
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| | | | | | | | | | | | 不公平 | | 延期する | | | | |
| | | | | | | | | | | | 激励計画 | | 補償する | | 他のすべての | | |
| | | | 賃金.賃金 | | ボーナス.ボーナス | | 株の奨励 | | オプション奨励 | | 補償する | | 収益.収益 | | 補償する | | 合計する |
名称と主要ポスト | | 年.年 | | ($) | | ($) | | ($) (3) | | (#) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
ショーン·マクマホン(執行議長)(1) |
| 2021 |
| 133,334 |
| — |
| 615,000 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 748,334 |
| | 2022 | | 583,335 | | | | — | | — | | | | 218,750 | | 554,987 | | 1,305,088 |
アルフレッド·P·プロロール(行政総裁)(2) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| | 2020 | | 383,333 | | 500,000 | | — | | 1,000,000 | | — | | — | | — | | 883,333 |
| | 2021 |
| 645,833 |
| 500,000 |
| 5,535,000 |
| 2,000,000 |
| — |
| — |
| — |
| 6,680,833 |
| | 2022 | | 650,032 | | 500,000 | | — | | — | | | | 149,968 | | 24,014 | | 1,324,014 |
Conor McCarthy(首席財務官) (3) |
| |
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| |
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| |
| |
| | 2020 | | 289,900 | | 350,000 | | — | | — | | — |
| — |
| — | | 639,900 |
| | 2021 |
| 422,915 |
| 350,000 |
| 1,537,500 |
| 750,000 |
| — |
| — |
| — |
| 2,310,415 |
| | 2022 | | 373,864 | | 175,000 | | | | | | | | | | 32,810 | | 581,674 |
スティーヴン·ジョンストン(首席財務官) (3)(4) | | 2022 | | 135,625 | | — | | — | | 1,000,000 | | — | | — | | — | | 135,625 |
ポーラ·ホイテン--デュリン(総法律顧問) (5) | | 2022 | | 314,962 | | 100,000 | | | | 75,000 | | | | | | | | 414,965 |
アントニー·スクラール(上級副社長(投資家関係)) |
| 2021 |
| 364,755 |
| 350,000 |
| 3,075,000 |
| 500,000 |
| — |
| — |
| — |
| 3,789,755 |
| | 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | |
呉彦祖(元CEO) (3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 250,000 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 250,000 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
カーラ·オロン·チャウ首席経営者) (4) |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
|
| 2020 |
| 250,000 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| 250,000 |
(1) | マクレーンさんは2021年7月23日に当社のCEOに任命され、これに先立ちマクマホンさんは当社の副会長に就任した。マクレーンさん2021年の給与には29,167ドルが含まれており、同社の副会長として取締役に支払われています。615,000ドルの株式報酬には、即時帰属のRSU贈与が含まれています。他の補償の欄は、数年前に延期された495,936ドルの補償と、出張に関連する59,051ドルの支払いとを含む。2022年10月、マクマホンは75万ドルの年収のうち218,750ドルを2023年に延期した。 |
(2) | プールの年収は80万ドルだったが、149,968ドルの年収を2022年10月の2023年に延期することを選択した。残りの24,014ドルは、2021年に取得されたが未休の休暇の支出を反映している。 |
(3) | 2022年9月16日、コナー·マッカーシーは首席財務官を辞任したため、この賃金は一部の年収を反映している。追加の32,810ドルは2021年に計算されたが未休の休暇支出を反映している。スティーブン·ジョンストンは2022年9月16日に首席財務官を引き継いだ。 |
(4) | ジョンストンは2022年9月から利点インタラクションに雇われているため,本表には一部の年度支払期間が反映されている. |
(5) | 恵穂−杜林は2022年3月から利点インタラクションに雇われているため,本表は一部の年度支払期間を反映している。 |
(6) | 2020年12月31日、呉彦祖は執行主席を辞任した。FASB ASCトピック718に従って決定されたオプションまたは制限された株式単位の総付与日公正価値を反映する。 |
100
カタログ表
(7) | 2021年3月31日、Carla週は、太陽七星国際グループとのサービス終了協定の一部として、首席営業官としてのポストを終了した。FASB ASCトピック718に従って決定されたオプションまたは制限された株式単位の総付与日公正価値を反映する。 |
雇用協定
アルフレッド·P·プロロール
当社は2020年7月31日に発効し、プールさんとの2年間の雇用契約を締結し、これによるとプアーズさんが500,000ドルの年間基本給を取得し、2020年7月21日に雇用契約が発効する日に300,000ドルのボーナスを獲得し、一般的に利用可能な当社の雇用福祉プログラムや政策に参加する権利を有することを明らかにした。2021年、プルは最大200万株の株式オプションを獲得する権利がある。2021年7月23日から、プルの賃金は80万ドルに増加した。
コナー·マッカーシー
我々は2020年7月31日から、2年間の雇用契約をマッカーシーさんと締結しており、さんは350,000ドルの年俸を取得し、会社のすべての雇用計画および政策に参加する権利を持つことになります。2021年までに、マッカーシーは最大75万株の株式オプションを獲得する権利がある。2021年7月23日からマッカーシーの給料は52.5万ドルに増加した。
私たちは、私たちが指定した幹部に退職給付(中国にいるすべての従業員が参加する国家年金計画を除く)や支配権変更福祉を提供していません。
アルフレッド·P·プロロール
当社は2020年7月31日に発効し、プールさんとの2年間の雇用契約を締結し、これによるとプアーズさんが500,000ドルの年間基本給を取得し、2020年7月21日に雇用契約が発効する日に300,000ドルのボーナスを獲得し、一般的に利用可能な当社の雇用福祉プログラムや政策に参加する権利を有することを明らかにした。2021年、プルは最大200万株の株式オプションを獲得する権利がある。2021年7月23日から、プルの賃金は80万ドルに増加した。
コナー·マッカーシー
我々は2020年7月31日から、2年間の雇用契約をマッカーシーさんと締結しており、さんは350,000ドルの年俸を取得し、会社のすべての雇用計画および政策に参加する権利を持つことになります。2021年、マッカーシーは最大75万株の株式オプションを獲得する権利がある。2021年7月23日からマッカーシーの給料は52.5万ドルに増加した。マッカーシーは2022年9月16日から最高財務官を辞任し、同社と解散費協定に署名し、同協定に基づき、追加12カ月分(52.5万ドル)相当の報酬と17.5万ドルの使い捨てボーナスを支払う。
スティーヴン·ジョンストン
我々は、2022年9月16日より、ジョン·さんと雇用契約を締結し、これにより、ジョン·さんが年俸525,000ドルを取得し、当社の全雇用計画·政策に参加する権利を持つことになる。ジョンストンは2022年に最大100万株の株式オプションを得る権利がある。
ポーラ·ホイテン--デュリン
2022年3月7日から、吾らは恵騰-杜林さんと雇用協定を締結し、この合意によると、恵騰-杜林さんの年収は400,000ドルであり、当社のすべての雇用福祉計画と政策に参加する権利がある。2022年までに、恵恵-杜林は最大7.5万株の株式オプションを獲得する権利がある。2022年11月21日から、私たちはWhitten-Dolinさんと3年間の支配権変更協定を締結し、この合意によると、Whitten-Dolinさんは当社の統制権が変更された場合、2年間の基本給、ボーナス、福祉を得る。私たちは退職給付を提供していません(国家年金計画を除いて、この計画では、私たちは中国にいるすべての従業員
101
カタログ表
参加)私たちが指定した執行官に敬意を表します。また、雇用契約を締結するすべての執行幹事(プールさん、ジョンストンさん、恵騰·デュリン女史、マッカーシーさん)が上記に記載されている。ホイッソン-デュリンは現在統制権協定を得る機会がある唯一の幹部だ。
財政年度終了時の優秀株奨励
次の表は、私たちが指名した幹部が2021年12月31日に完成していない株式奨励を示しています。
|
| オプション奨励 | |||||||||
| | | | | | 権益 | | | | | |
| | | | | | 激励措置 | | | | | |
| | | | | | 計画報酬:数字 | | | | | |
| | | | | | のです。 | | | | | |
| | 量 | | 量 | | 証券 | | | | | |
| | 証券 | | 証券 | | 潜在的な | | | | | |
| | 潜在的な | | 潜在的な | | 体を鍛えていない | | 選択権 | | | |
| | 体を鍛えていない | | 体を鍛えていない | | 労せずして得る | | トレーニングをする | | | 選択権 |
| | オプション | | オプション | | オプション | | 値段 | | | 満期になる |
名前.名前 |
| (#)行使可能 |
| (#)行使できない |
| (#) |
| ($) |
| | 日取り |
ショーン·マクマホン | | 75,800 |
| — |
| — |
| 5.57 | | | 2027年11月17日 |
| | 500,000 |
| — |
| — |
| 0.53 | | | 2029年2月22日 |
| | 266,664 |
| 266,669 |
| — |
| 1.84 | | | 2030年12月10日 |
| | | | | | | | | | | |
アルフレッド·P·プロロール | | 2,000,000 |
| — |
| — |
| 1.98 | | | 2029年2月20日 |
| | 541,671 |
| 208,329 |
| — |
| 0.53 | | | May 8, 2030 |
| | 416,669 |
| 1,583,331 |
| — |
| 2.37 | | | July 31, 2031 |
| | | | | | | | | | | |
コナー·マッカーシー(1) | | 1,500,000 |
| — |
| — |
| 0.53 | | | 2029年9月20日 |
| | 156,250 |
| 593,750 |
| — |
| 2.37 | | | July 31, 2031 |
| | | | | | | | | | | |
アントニー·スクラール | | 250,000 |
| — |
| — |
| — | | | 2029年2月22日 |
| | 650,000 |
| — |
| — |
| — | | | May 8, 2030 |
| | 104,165 |
| 395,835 |
| — |
| — | | | July 31, 2031 |
| | | | | | | | | | | |
スティーヴン·ジョンストン(1) | | — | | 1,000,000 | | — | | — | | | — |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
ポーラ·ホイテン--デュリン | | 31,250 | | 43,750 | | — | | 0.82 | | | March 13, 2032 |
(1) | 2022年9月16日、コナー·マッカーシーは首席財務官を辞任した。スティーブン·ジョンストンは2022年9月16日に首席財務官を引き継いだ。 |
102
カタログ表
役員の報酬
次の表には、2021年12月31日までの財政年度中に、私たちに提供するサービスについて取締役に支払う報酬のいくつかの情報を示しています。
|
| |
| |
| |
| |
| 不合格になる |
| |
| |
| | 稼いだ費用 | | | | | | 非持分 | | 延期する | | | | |
| | あるいは…。 | | 在庫品 | | 選択権 | | 激励計画 | | 補償する | | 他のすべての | | |
| | 現金で支払う | | 賞(1) | | 賞(2) | | 補償する | | 収益.収益 | | 補償する | | 合計する |
名前.名前 | | ($) | | ($) | | (#) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
ジェームズ·S·カサノ(1) |
| 174,997 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 150,000 |
| 324,997 |
ジェリー·ヴァン |
| 114,997 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 114,997 |
ハリー·エデルソン(2) |
| 93,752 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 120,000 |
| 213,752 |
(1)カサノさんは、監査役の協力を得て15万ドルの賞金を受け取った。
(2) ハドソンさんは、2022年10月31日に取締役の独立役員を辞任。辞任する前に、彼は12万ドルの税収均衡化ボーナスを獲得した。
リスクを補償する
給与委員会はすべての従業員を対象とした奨励的な報酬政策と慣行を審査して評価した。この審査によると、賠償委員会は、その賠償政策ややり方が合理的に利点の相互作用に実質的な悪影響を及ぼすリスクにならない可能性があるとしている。
また、リスク要因の面では、私たちの役員は、会社の報酬委員会に在任していた他のエンティティの報酬委員会(または同等の職、または取締役会)に勤務していないことにも注目している。役員報酬委員会に勤めていた他の実体の幹部は一人もいなかった。役員が役員会社の役員を務めていない別の実体の報酬委員会または同等の職のメンバー、または取締役会が欠席した報酬委員会のメンバー。
103
カタログ表
特定の関係や関係者が取引する
関係者の取引を審査·承認する
私たちは関連者取引の審査、承認、そして承認に対して書面政策を取った。審査委員会は主に当社役員,上級職員および役員およびその直系親族のすべての関連先取引に関する審査を担当している。取締役会は関連者の取引を許可または禁止することを決定することができる。任意の持続的な関係について、取締役会は、関連者との関係および関連者との取引が継続すべきかどうかを毎年審査して評価しなければならない。
このポリシーによれば、“関連する当事者取引”とは、S−K条例404項に従って開示される必要がある、任意の関連する当事者に直接または間接的に関連する任意の取引を意味する。第404項によれば、当社は、前会計年度の開始以来発生した任意の取引、または現在行われている任意の取引を開示しなければならないが、当社はかつてまたはその取引に参加しており、関連する金額は120,000ドルを超え、関連する者は直接または間接的な重大な権益を所有しているか、または所有しているであろう。関連者取引“はまた、既存の関連者取引の任意の重大な修正または修正を含む。本政策については、“関連側”とは、(A)取締役、任意の董事代有名人、(B)役員、(C)当社が知っている当社の5%以上の普通株式実益所有者を保有する者、または(D)当社が上記のいずれかの株式の直系親族として知られている者を指す。“直系家族”とは、取締役の子供、継子、両親、継親、配偶者、兄弟姉妹、姑、しゅうとめ、婿、息子の嫁、義弟、兄嫁、幹部、取締役が有名人になったり、利益を得られたりするすべての人、および取締役と家庭を共有する誰(テナントまたは従業員を除く)、主管者、取締役が有名人に登録されたり、利益を得られたりするすべての人を指す。
以下は、2018会計年度開始以来の取引概要、または吾らがかつてまたは参加するであろう任意の現在の提案された取引であり、関連する金額は、120,000ドルを超えるか、または過去2つの完全年度末吾などの総資産平均値の1%を超えるが、任意の関係者は、直接的または間接的な重大な利益を有するか、または所有するであろう(補償を除く)役員報酬“)”吾等は、吾等は下記取引所が取得した条項又は支払又は徴収の対価(何者に適用されるかによる)について、公正取引の既存条項又は支払又は徴収された金額(例えば適用される)と該当すると信じている。
元執行会長Dr.Wuとの関係者との取引
2020年6月、会社はSSSIGとサービス契約を締結し、期限は2020年7月1日から2021年6月30日まで、140万ドルの価値があり、SSSIGが提供するコンサルティングサービスと交換し、サービスは人的資源、財務、法律相談を含むがこれらに限定されない。当社は2020年12月31日までにサービス費用を“専門財務諸表”70万元に記入し、2020年12月31日に“関連先金”20万元に記入した。同社は現在SSIGと合意について交渉している。
Tillou Management and Consulting LLCとの関連者との取引
当社は2022年12月13日より、Tillou Management and Consulting LLC(ニュージャージー州有限責任会社(“手形所持者”)と、会社執行議長の父ブンス·マクマホンが制御するエンティティ)に元金2,000,000ドル(“融資”)を支払い、当社が手形所持者と発効日に締結した本票(“手形”)に規定されているすべての課税利息を支払うことを約束した。
上述した以外に、私らは取締役或いは行政人員と吾等或いは吾などのいかなる取締役、行政人員、連合会社或いは連合会社といかなるアメリカ証券取引委員会の規則及び規則に基づいて開示しなければならない取引を一切行わない。
104
カタログ表
主証券所持者
以下の表は、我々が知っている2023年2月1日までの普通株とAシリーズ優先株の利益所有権情報を示しており、具体的には以下の通りである
● | 私たちが知っている5%以上の普通株またはAシリーズ優先株流通株を保有する実益所有者 |
● | 私たちの現在任命されている行政官と役員は |
● | 私たちのすべての現職幹部と役員はチームです。 |
実益所有権は、1人が1つの証券に対して単独または共有された投票権または投資権を有する場合、現在60日以内に行使または行使可能なオプションおよび引受権を含む場合、彼または彼女がその証券の実益所有権を所有することが一般的に規定されている米国証券取引委員会の規則に基づいて決定される。
次の表に示す実益所有権パーセンテージは、2023年2月1日現在発行および発行された674,076,538株普通株および7,000,000株Aシリーズ優先株に基づく。別の説明がない限り、以下に列挙されるすべての利益を得るすべての人のアドレスは、C/o利点相互作用、アドレス:ブロードウェー1441番、Suite 5116、New York,NY 10018である。
|
| 実益所有株 | | | ||||||
| | 普通株 | | Aシリーズ優先株(9) | | | ||||
実益所有者の氏名又は名称及び住所 |
| 株 |
| % |
| 株 |
| % |
| 全体のパーセントを占める |
| | | | | | | | | | |
役員および指名された行政員 | | | | | | | | | | |
ショーン·マクマホン(1) | | 6,532,764 | | 1 | | 0 | | 0 | | 1 |
アルフレッド·P·プロロール(2) | | 5,805,791 | | * | | 0 | | 0 | | * |
ジェームズ·S·カサノ(3) | | 1,355,758 | | * | | 0 | | 0 | | * |
ジェリー·ヴァン(4) | | 775,800 | | * | | 0 | | 0 | | * |
アントニー·スクラール(5) | | 1,900,000 | | * | | 0 | | 0 | | * |
スティーヴン·ジョンストン | | 0 | | * | | 0 | | 0 | | * |
依頼書に制限されたMr.Wu株(7) | | 21,932,749 | | 3.2 | | 7,000,000 | | 100 | | 4.4 |
| | | | | | | | | | |
すべての現職役員と行政員は、一つの団体(6人)として | | 16,370,113 | | 2.4 | | 7,000,000 | | 100 | | 1.4 |
| | | | | | | | | | |
保有者の5% | | | | | | | | | | |
呉ブルーノ(6) | | 21,932,749 | | 3.2 | | 7,000,000 | | 100 | | 4.4 |
* | 実益所有権が1%以下であることを表す。 |
(1) | (I)5,468,080株の普通株、(Ii)488,884株が60日以内に1株1.84ドルで行使可能な普通株関連オプション、(Iii)500,000株が60日以内に1株1.98ドルで行使可能な普通株関連オプション、(V)75,800株が60日以内に1株5.57ドルで行使可能な普通株関連オプションを含む。 |
(2) | (I)1,889,125株の普通株、(Ii)750,000株が60日以内に1株当たり0.53ドルで行使可能な関連購入株、(Iii)2,000,000株が60日以内に1株1.98ドルで行使可能な関連購入株、および1,166,666株が60日以内に1株2.37ドルで行使可能な関連オプションを含む。 |
(3) | (I)509,308株の普通株、(Ii)11,676株が60日以内に1株1.84ドルで行使可能な関連株式購入権、(Iii)8,974株が60日以内に1株2.91ドルで行使可能な関連オプション、(Iv)75,800株が60日以内に1株5.57ドルで行使可能な関連オプション、(V)500,000株が60日以内に1株1.98ドルで行使可能な関連オプション、および(Vi)250,000株が60日以内に1株0.53ドルで行使可能な関連オプションを含む。 |
105
カタログ表
(4) | (I)200,000株の普通株、(Ii)250,000株が60日以内に1株1.98ドルで行使可能な関連購入株、(Iii)75,800株が60日以内に1株5.57ドルで行使可能な関連オプション、および(Iv)250,000株が60日以内に1株0.53ドルで行使可能な関連オプションを含む。 |
(5) | (I)500,000株普通株,(Ii)250,000株が60日以内に行使可能な標的オプション,1株当たり1.98ドル,(Iii)650,000株が60日以内に行使可能な標的オプション,1株当たり0.53ドル,および(Iv)500,000株が60日以内に行使可能な標的オプション,1株2.37ドルを含む. |
(6) | (I)20,999,416株の普通株と、(Ii)933,333株の普通株を含み、これらの普通株は、2023年2月1日までに7,000,000株と発行されたAシリーズ優先株に変換した後に発行可能である。 |
(7) | (I)20,999,416株普通株および(Ii)7,000,000株を含むBruno Wu博士実益が所有するAシリーズ優先株。限られた場合を除いて、当社と複数の株主との間の合意により、当社取締役会は撤回不可能な依頼書を持っています。株主当事者の日付は2021年12月29日である。吾らはDr.Wuや他の誰とも関連がなく、吾らは株主合意当事者が改正された1934年証券取引法第13節に基づいて“グループ”を構成していると信じていない。吾らの取締役会がこれらの株式に対して投票権を行使しているからである。 |
(8) | 700万株のAシリーズ優先株は、額面0.001ドルで、933,333株の普通株に変換できる。投票権のある株主の記録日を決定し、A系列優先株の各(1)株普通株を発行可能なA系列優先株に変換する際には、A系列優先株の保有者1名当たり10(10)票を得る権利がある。 |
106
カタログ表
株を売る株主
Acuitas Capital LLCが提供するB系列転換可能優先株変換後に発行可能な普通株は,Acuitas Capital LLCに発行される普通株と,彼らが個人配給でAcuitas Capital LLCに発行する引受権証を行使して得られる可能性のある普通株である。Bシリーズ転換優先株および私募で発行される引受権証の発行詳細については、“を参照されたい”最新の発展動向” in “募集説明書の概要“上の図。我々は,B系列優先株転換後に発行可能な普通株株式の転売と,私募発行の株式承認証の行使により得られる普通株株式の発行と転売を登録しており,Acuitas Capital LLCの随時株式転売を許可している.他の売却株の株主が時々これらの株式を提供することを可能にするために、追加株式の転売も登録した。
次の表は,株を売却する株主および売却株株主ごとの普通株の実益所有権の他の情報を示している。第二欄は、本募集説明書までの日に、各売却株の株主が普通株式の所有権実益に基づいて所有する普通株数を示している。
第三欄には、売却株主が本目論見書に従って発行した普通株を示している。
売却株主と締結された登録権協定の条項によると、本募集説明書は、一般に、(I)私募で売却株主に発行可能なB系列転換優先株変換後に発行可能な普通株式数、(Ii)売却株主に発行される普通株式数、及び(Iii)承認株式証の行使により発行可能な普通株最高数、及び、本登録声明に従って最初に米国証券取引委員会に提出された前取引日未発行株式証が全て行使された場合に確定する。各株式承認証は適用される決定日の前の取引日に発効し、登録権協定の規定に従って調整しなければならず、引受権証の行使に対するいかなる制限も考慮しない。第四欄は、株主が本募集説明書に従って提供するすべての株式を売却するものとする。
株式承認証の条項によると、株式承認証を行使すると、売却株主がその連属会社および帰属側実益とともにいくつかの普通株を所有することになり、当該普通株は引受証を行使した後に当時発行された普通株式の9.99%を超えることになり、売却株主は当該等株式権証を行使することはできないが、当該等株式証を行使することにより発行された普通株式は含まれていない。2番目と4番目の欄の株式数はこの制限を反映していない。株式を売却する株主は、今回発行した株式をすべて売却、一部売却、または売却しないことができる。参照してください“配送計画.”
| | 量 | | 最大数量 | | 量 | |
| | の株 | | の株 | | の株 | |
| | 普通株 | | 普通株に振り替える | | 普通株 | |
| | その前に持っています | | 以下の規定で売る | | その後持っている | |
売却株主名 |
| この製品は(1) |
| 本目論見書 |
| 奉納する(2) | |
Acuitas Capital LLC (3) | | 466,666,666 | | 466,666,666 | | — | |
Osirius Group、LLC(4) | | 15,000,000 | | 15,000,00 | | — | |
Fon Consulting、LLC(5) | | 500,000 | | 500,000 | | — | |
Moneta Consulting Partners,LLC(6) | | 600,000 | | 600,000 | | — | |
ドングリ管理パートナー有限責任会社(7) | | 250,000 | | 250,000 | | — | |
合計する | | 483,016,666 | | 483,016,666 | | — | |
(1) | 適用される米国証券取引委員会規則によれば、誰もが、その人が60日以内に任意のオプションまたは株式承認証を行使することによって、または転換可能な証券を変換することによって得られる権利を有するとみなされる。さらに、適用される米国証券取引委員会規則によれば、誰もが証券の“実益所有者”とみなされ、その人は、(A)証券に対する投票権または直接投票権、または(B)投資権を含む(A)投票権を直接または間接的に所有または共有し、その人の証券における経済的利益にかかわらず、各場合に証券を処分または指示する権限を含む。我々の知る限り,適用されるコミュニティ財産法に適合する場合,表に指名された各人は,売却株主の実益が持つ普通株に対して唯一の投票権と投資権を持ち,表でない足注を除いて別途説明されている. |
107
カタログ表
(2) | この表および以下の付記に掲載されている資料は,売却株主が提供する資料に基づいて作成されている.以下の脚注で明確に指摘されていない限り、実益所有権は、1934年の証券取引法(改正)下の規則13 d−3に従って決定される。代表売却株主が今回の発売完了後に保有する株式金額は、(A)目論見書に基づいて売却として登録されたすべての普通株が売却されると仮定し、(B)売却株主は今回の発売完了まで他の普通株を買収または売却しないと仮定している。しかしながら、株式を売却する各株主は、本募集説明書に従って提供された株式の全部、一部または全部を売却することができ、証券法の下の別の登録声明に従って、彼らが所有する可能性のある他の普通株を売却するか、または証券法登録条項の免除(第144条を含む)に従って株式の一部または全部を売却することができる。 |
(3) | B系列変換可能優先株変換後に発行可能な133,333,333株の普通株と,引受権証を行使する際に発行可能な33,333,333株の普通株を含む.会社の住所はC/o Acuitas Capital LLC,2001 Wilshire Blvd#330,Santa Monica,CA 90403である.テロン·S·ペザーはAcuitas Capital LLCの保有株式を投票·処分する裁量権を持ち,これらの株式の実益所有者と見なすことができる。テロン·S·ペザーもAcuitas Capital LLCが保有する株式に対して投資裁量権と投票権を持っていると考えられる可能性がある。テロン·S·ペザーはこれらの株式に対するいかなる実益所有権も否定したが、その中での実際の金銭的利益は除外した。 |
(4) | 15,000,000株の普通株式を代表します。会社の住所はC/o Osirius Group,LLC,725 S.Adams#205,Birmingham,MI 48009である.ティモシー·D·スミスとジョスリン·M·スミスはそれぞれOsirius Group,LLCが保有する株式の自由裁量権を投票·処分し,これらの株式の実益所有者と見なすことができる。ティモシー·D·スミスやジョスリン·M·スミスもOsirius Group,LLCが持つ株に対して投資自由裁量権と投票権を持っているとみなされる可能性がある。ティモシー?D?スミスもジョスリン?M?スミスも、これらの株に対するいかなる実益所有権も否定したが、彼らの実際の金銭的利益は除外した。 |
(5) | 500,000株の普通株式を代表します。会社住所はC/o Fon Consulting,LLC,1460 Broadway,New York,NY 10036である。Len PanzerとSteven SaltzsteinはそれぞれFon Consulting,LLCの保有株式の自由裁量権を投票と処分し,これらの株式の実益所有者と見なすことができる.Len PanzerやSteven SaltzsteinもFon Consulting,LLCが持つ株に対して投資裁量権と投票権を持っていると考えられている可能性がある。Len PanzerとSteven Saltzsteinはそれぞれこれらの株に対するいかなる実益所有権も否定しているが、彼らの実際の金銭的利益は除外されている。 |
(6) | 600,000株の普通株を表します。会社住所はC/o Moneta Consulting Partners,LLC,235 West Vanブルン,Suite 4509,Chicago,IL 60607であった。マーク·X·ロプレレスティとジョイン·ナジャリアンはそれぞれMoneta Consulting Partners,LLCが保有する株式の自由裁量権を投票と処分し,これらの株式の実益所有者と見なすことができる.マーク·X·ロプレスティやジョイン·ナジャリアンもMoneta Consulting Partners,LLCが持つ株に対して投資自由裁量権と投票権を持っていると考えられているかもしれない。マーク·X·ロプレレスティとジョイン·ナジャリアンはそれぞれその中での実際の金銭的利益がない限り、これらの株式に対するいかなる実益所有権も否定した。 |
(7) | 250,000株の普通株式を代表します。会社の住所はc/oドングリ管理パートナー有限責任会社,住所:ジョージア州アルファレイタ,Ste1101,McGinny Ferry Rd 4080,郵便番号:3000 5である。ジョン·R·エクスリー3世とグレゴリー·S·ラウルはそれぞれオーク管理組合が保有する株式を投票·処分する裁量権を持ち,これらの株式の実益所有者と見なすことができる。ジョン·R·エクスリー3世やグレゴリー·S·ラウルも,ドングリ管理パートナー有限責任会社が持つ株に対して投資自由裁量権と投票権を持っていると考えられている可能性がある。ジョン·R·エクスリーとグレゴリー·S·ロールはそれぞれこれらの株式に対するいかなる実益所有権も否定しているが,彼らの実際の金銭的利益は除外している。 |
108
カタログ表
証券説明書
以下は,改正された1934年“証券取引法”第12(B)節に登録された我々普通株の条項の概要である。
私たちの普通株式に対する以下の説明は要約であり、完全であると主張しない。本文書は、当社改訂後の定款(“定款”)と改訂後の附例(“附例”)およびネバダ州改正法規のいくつかの適用条項の制約と制約を受けています。
一般情報
私たちの法定株式は15億株の普通株、1株当たり額面0.001ドル、5000万株の優先株、1株当たり額面0.001ドルを含む
(i) | Aシリーズ優先株として7,000,000株が指定されている |
(Ii) | 11,000,000株がBシリーズ優先株として指定されている |
(Iii) | 25万株がCシリーズ優先株に指定されている |
(Iv) | 2,500,000株はDシリーズ4%転換可能優先株として指定されている |
(v) | Eシリーズ変換可能優先株として指定された16,500,000株; |
(Vi) | 2,000,000株はCシリーズ変換可能優先株として指定されています。 |
普通株
配当権。当時発行された任意の優先株の優先株が適用可能な特典に基づいて、私たちの定款によると、もし私たちの取締役会が適宜配当金を発行することを決定し、かつ私たちの取締役会が決定した時間と金額でのみ配当金を発行することができれば、私たちの普通株式の所有者は合法的に利用可能な資金から配当を得ることができる。私たちはまだ私たちの普通株に何の配当金も支払わず、予測可能な未来にもそうするつもりはない。
投票権。ネバダ州改正法令78.350条によると、我々普通株式の保有者は、株主投票投票を提出するすべての事項において、普通株を保有するごとに1票を投じる権利がある。私たちは定款で役員選挙の累積投票権を規定していません。
優先購入権や同様の権利はない。ネバダ州改正法令第78.267条によると、我々の普通株は優先購入権を有する権利がなく、転換、償還或いは債務返済基金条項の制約も受けない。
清算分配権を獲得する。ネバダ州で改正された法規78.565~78.620節によると、もし私たちが清算、解散、または清算の制約を受けた場合、私たちの株主に合法的に割り当てられる資産は、当時私たちの普通株と発行に参加した優先株の所有者との間で分配され、すべての未償還債務と債務、ならびに優先株の優先権と発行された任意の優先株の清算優先株の支払いを優先的に返済することを前提としている。
全額支払いで評価できません。国税局78.195と78.211条項と私たちの取締役会の評価によると、私たちの普通株のすべての流通株は全額支払われており、評価できません。
ナスダック資本市場です。私たちの普通株はナスダック資本市場で取引され、コードは“IDEX”です
譲渡代理と登録官。我々普通株の譲渡エージェントと登録者はTransferOnlineである.
109
カタログ表
空白小切手優先株
私たちは1株当たり0.001ドルの50,000,000株の優先株を発行することを許可された。当社の登録細則によると、当社の取締役会は許可及び優先株の発行を許可し、取締役会決議案に基づいて優先株の指定、優先及び権利を決定する。当社取締役会は、配当権、転換権、投票権、償還権、清算優先権、債務弁済基金条項、および任意のシリーズを構成する株式数または任意の一連の指定を含む優先株の権利、優先権、特権および制限を指定することができる。
ネバダ州法及びわが国の会社定款と定款の逆買収効力
ネバダ州改正後の法規および当社の定款や定款の規定は、要約買収、代理競争またはその他の方法で私たちを買収することをより困難にしたり、現上級管理者や役員を罷免したりする可能性があります。これらの条項は、以下のように概説され、いくつかのタイプの買収慣行や買収要約を阻止することが予想され、我々の取締役会は不十分であると考え、我々に対する統制権を獲得することを求める者がまず私たちと交渉することを奨励する。これらの提案の交渉は、他に加えて、これらの提案を交渉することがその条項の改善につながる可能性があるため、買収や再構築の非友好的または自発的な提案との交渉を保護する能力を強化する利点は、買収または買収提案を阻止するデメリットを超えると考えられる。
ブランク小切手がいいのですが。私たちの会社規約は、私たちの取締役会が投票権、転換権、交換権を持つ優先株を発行することを可能にしており、これは私たちの普通株主の投票権や他の権利に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの優先株の発行はわが社の支配権の変更を延期または阻止する可能性があります。
取締役会の空きは残りの役員が補填します。私たちの定款では、取締役会の臨時空席は当時在任していた残りの役員が埋めることができます。
株主は取締役を罷免する。我々の定款とネバダ州改正後の法規規定は、この目的のために開催された株主特別会議において、投票権のある株主の3分の2が投票し、随時無断または理由なく取締役を罷免することができる。
株主が行動する。我々の定款では,株主特別会議は取締役会または取締役会が許可した1人以上の者によって開催されることができる。
私たちの定款と定款を改訂します。ネバダ州で改正された法規によると、当社の定款は株主行動だけで修正することはできません。わが社規約の改正には発行された株式の大多数の承認された取締役会決議に投票する権利が必要です。私たちの規約は株主がこの目的のために開催された任意の年次会議または特別会議で多数票で通過して初めて修正することができます。前に述べた株主権利の規定の下で、取締役会は時々当社の付例を締結、採択、変更、改訂および廃止する権利がある。
ネバダ州反買収法規。我々は、いくつかの条件が満たされない限り、ネバダ州と利益関連株主合併法規(ネバダ州改正法規78.411~78.444条)の制約を受ける可能性がある。“利益株主”とは、関連会社や共同経営会社とともに、実益所有(または前2年以内に確実に実益を所有する)会社が投票する権利を有する10%以上の株式を有する者をいう。
上級者と役員に対する責任と賠償の制限。ネバダ州で改正された法規制は,取締役が取締役としての受託責任に違反して会社とその株主に与える金銭的損害の個人責任を制限または撤廃した。私たちの規約には、取締役または役員として当社の役員または役員が取った行動による金銭的損害の賠償を求める条項が含まれています。私たちはまた、私たちの役員、高級管理者、従業員、代理人を保護するために、取締役と上級管理者保険を保証することを明確に許可されました。私どもの定款には取締役免責に関する制限的な言葉は含まれていません。
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カタログ表
ネバダ州で改正された法規および当社の定款や定款における責任制限と賠償条項は、株主が取締役の受託責任違反に対する訴訟を阻止する可能性があります。これらの規定は,取締役や上級管理者に対するデリバティブ訴訟の可能性を減らす可能性もあり,このような訴訟が成功すれば,我々と我々の株主に利益を与える可能性がある.しかし、これらの規定は、取締役が信頼責任に違反した場合に、禁令や撤回などの非金銭的救済を求める権利を制限または除去するものではない。しかも、このような条項は連邦証券法下の役員の責任を変えないだろう。また、集団訴訟又は直接訴訟において、これらの賠償条項に基づいて役員及び上級管理者に和解及び損害賠償の費用を支払う場合、あなたの投資は悪影響を受ける可能性がある。
許可していますが発行されていない株式です。私たちが許可していますが発行されていない普通株と優先株は将来発行できます。株主の承認を必要としません。いかなる証券取引所の上場規則の要求に基づいても、私たちの普通株はその後、その取引所に上場します。将来の公募株を含めて、追加資本、会社買収、従業員福祉計画を調達するために、様々な会社の目的に追加株式を使用することができます。許可されているが発行されていない普通株や優先株の存在は、代理競争、カプセル買収、合併、または他の方法で私たちの支配権を獲得する試みをより困難にしたり、挫折させたりする可能性がある。
111
カタログ表
配送計画
証券の各売却株主およびその任意の質押人、譲受人および権益相続人は、本プロトコルでカバーされる任意のまたは全部の証券を、証券取引またはオファーの主要取引市場または任意の他の証券取引所、市場または取引施設、または非公開取引の方法で随時販売することができる。これらの販売は固定価格かもしれませんし、協議価格かもしれません。証券を売却する株主は、以下の1つまたは複数の方法で証券を売却することができる
● | 一般仲買取引と自営業業者が購入者を誘致する取引 |
● | 取引業者は代理人として証券を売却しようとするが、取引を促進するために依頼者として大口証券の一部を保有して転売する可能性がある |
● | 仲買業者が元金として購入し、仲買自営業者が転売した |
● | 取引所を適用する規則による取引所割当; |
● | 個人的に協議した取引 |
● | 空売り決済 |
● | ブローカーによる取引では、販売株主と取引先との約定価格で一定数のこのような証券を販売する |
● | オプション取引所を通過しても他の方法でも、オプションまたは決済オプションまたは他のヘッジ取引によって取引される |
● | そのような販売方法の組み合わせ;または |
● | 法律を適用して許可された他のどんな方法でも。 |
株式を売却する株主はまた、改正された1933年証券法(“証券法”)第144条又は任意の他の免除登録の条項に従って証券を売却することができ、本募集説明書に基づくものではない。
販売株主が招聘したブローカーは他のブローカーを手配して販売に参加することができる。ブローカーは、売り手株主(または、任意のブローカーが証券買い手の代理人として機能する場合、買い手)から手数料または割引を受け取ることができ、金額は交渉される必要があるが、本募集明細書の付録に記載されていることを除いて、代理取引がFINRA規則2121に規定された常習ブローカー手数料を超えない場合、および主要取引の場合、FINRAルール2121に従って追加または値下げされる。
証券またはその権益を売却する際には、株式を売却する株主は、ブローカーまたは他の金融機関とヘッジ取引を行うことができ、ブローカーまたは他の金融機関は、その保有する頭寸をヘッジする過程で証券を空売りすることができる。株式を売却する株主は、空売り証券を売却し、これらの証券を平倉に受け渡したり、ブローカーに証券を貸したり質を委託したりすることができ、ブローカーはこれらの証券を売却することができる。株式を売却する株主は、ブローカーまたは他の金融機関とオプションまたは他の取引を締結することもでき、または1つまたは複数の派生証券を作成し、経営者または他の金融機関に本募集説明書によって提供された証券を交付することを要求することができ、ブローカーまたは他の金融機関は、本募集説明書に従って証券を転売することができる(この取引を反映するために補充または改訂される)。
112
カタログ表
証券を売却する株主および証券の売却に関与する任意のブローカーまたは代理人は、証券法が指すそのような売却に関連する“引受業者”と見なすことができる。この場合、そのようなブローカーまたは代理人が受け取る任意の手数料およびその購入した証券を転売する任意の利益は、証券法に規定された引受手数料または割引と見なすことができる。株式を売却した各株主は、証券を流通させるために直接又は間接的な書面又は口頭協定又は了解を有していないことを当社に通知した。
当社は当社の証券登録による若干の費用及び支出を支払わなければなりません。同社は証券法下の責任を含む売却株主の何らかの損失、クレーム、損害、責任を賠償することに同意した。
株式を売却する株主は、証券法の意味で“引受業者”とみなされる可能性があるため、第172条を含む証券法の目論見書交付要件を遵守する。本入札明細書の写しを売却株主に提供し、売却時又は前に、本募集明細書の写し(証券法第172条の規定を遵守することを含む)を買い手に交付する必要があることを通知する。また、本募集明細書に含まれる証券法第144条に基づいて販売する資格のある任意の証券は、本募集明細書に基づいて販売するのではなく、第144条に従って販売することができる。売却株主は吾等に通知しており、株主が売却しようとしている証券の売却について引受業者や協調ブローカーは行動していない。
(I)株主が転売可能な証券を売却する日(早い者を基準とする)は、登録する必要がなく、第144条に規定するいかなる数又は方法の制限を受けることなく、証券法第144条又は任意の他の同様の効力規則の下で現行の公開資料を遵守しなければならない。又は(Ii)すべての証券が本募集規約又は証券法第144条又は任意の他の類似効力規則に従って販売されていることに同意する。適用される州証券法の要求に応じて、転売証券は、登録またはカードを持つブローカーまたは取引業者によってのみ販売される。さらに、いくつかの州では、ここに含まれる転売証券は、適用された州で登録または販売資格を取得したか、または登録または資格要件の免除を取得し、遵守されない限り、販売されてはならない。
取引法下の適用規則及び条例によると、転売証券を取り扱う者は、取次販売が開始される前に、同時に規則Mで定義された適用制限期間内に会社の普通株に関する市活動に従事してはならない。また、株式を売却する株主は、M規則を含む“取引法”及びその規則及び条例の適用条項によって制約され、株式を売却する株主又は他の任意の他の人が会社の普通株を購入及び売却する時間を制限することができる。
113
カタログ表
実質的なアメリカ連邦所得税の結果は
以下は我々の普通株式の所有権と処分に関する重大な米国連邦所得税の結果の一般的な議論である。議論の根拠は、1986年に改正された“国税法”(以下、“法典”と略す)、財政条例、司法判断、国税局(“国税局”)および他の適用当局が公表した立場であり、これらはすべて本条例の発効日に発効し、これらはすべて変化したり、異なる解釈がある可能性がある(追跡力がある可能性がある)。私たちはいないし、アメリカ国税局に以下に述べるいかなるアメリカ連邦所得税の考慮事項についても裁決を要求しないわけではありませんので、国税局が同意しないか、成功しないか、私たちがここで述べたいかなる結論にも挑戦しない保証はありません。
本議論は、普通株を“規則”第1221条にいう資本資産保有の利益所有者(一般に、投資のために保有する財産)についてのみ言及する。さらに、本議論は一般的な参考に供するだけであり、米国連邦所得税のすべての結果に関連するものではなく、これらの結果は、特定の投資家の個人状況に関連する可能性があり、特定の税金ルールによって拘束されたいくつかのタイプの投資家(例えば、ドル以外の機能通貨を有する米国所有者(以下の定義)、元米国市民および米国住民、個人退職口座または他の繰延納税口座、銀行または他の金融機関、代替最低税額を納付する個人、付与人信託、不動産投資信託、保険会社、免税実体または組織にも関連しない。組合企業又は他の直通実体又は米国連邦所得税目的の手配及びその投資家、証券又は通貨取引業者、その保有証券に対して時価計算の会計方法を採用する証券取引業者を選択し、ヘッジ取引、国境を越えた取引、転換取引又は他の総合取引に関連して普通株を保有する者は、米国連邦所得税目的のために普通株収入の確認を要求される納税者であり、これらの収入を適用される財務諸表に計上する際に、個人持株会社の会社とみなされる。非米国仲介人または他の仲介によって普通株を保有する米国保有者、制御された外国会社、受動型外国投資会社、または米国保有者によって所有または制御されている非米国保有者(以下の定義)。
本議論は、所得税の結果以外の米国連邦税収結果、例えば米国連邦相続税および贈与税の結果、または任意の州、現地または外国の法律下の任意の税収結果については言及しない。提案所有者は、普通株がそれに対して生成した特別な税金結果について、任意の他の米国連邦税法または任意の州、地方または外国税法または任意の条約の適用、および税法またはその解釈を適用する任意の変化(または提案の変化)を含む、彼ら自身の税務顧問に相談する。
アメリカ保有者
本議論において、“米国保有者”とは、普通株式の実益所有者(米国連邦所得税の目的に応じて決定される)を意味し、この普通株は、以下のいずれかに属するか、または以下のうちの1つに属するとみなされる
● | アメリカ連邦所得税の目的のために決定されたアメリカ市民や個人住民 |
● | 米国またはその任意の州またはコロンビア特区の法律またはその法律に基づいて設立または組織された会社(米国連邦所得税の目的のために会社の任意の実体とみなされることを含む) |
● | その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない |
● | (I)米国内の裁判所が信託の管理行使を主に監督することができ、かつ1人以上の米国人が信託のすべての実質的な決定を制御する権利がある場合、または(Ii)適用される財務省法規に基づいて、信託が有効な選択権を有し、米国人とみなされる場合、信託は信託である。 |
“非米国所有者”とは、任意の非米国所有者の普通株式実益所有者(組合企業または米国連邦所得税において組合企業とみなされる任意の実体または手配を除く)を意味する。米国連邦所得税規定により組合企業の実体または手配が普通株の実益所有者に分類される場合、組合企業におけるパートナーの米国連邦所得税待遇は、一般にパートナーの地位と組合企業の活動に依存する。
普通株を保有する組合企業とこのような組合企業のパートナーは、普通株の買収、保有と処分による特殊なアメリカ連邦所得税結果についてその税務顧問に相談しなければならない。
114
カタログ表
アメリカの所有者に対する税金の結果は
配当をする
普通株式で行われる分配(ある場合)、普通株式のいくつかの比例配分を除いて、通常は、米国連邦所得税の原則に基づいて決定される一般配当収入として、現在または累積されている収益および利益範囲に含まれる。私たちの現在と累積収益と利益の分配を超える分配は免税資本収益とみなされ、これは普通株における米国保有者の納税基礎を低下させる。米国保有者の普通株式における納税基礎を超える分配は資本収益とみなされ、米国保有者の普通株における保有期間が1年を超える場合、長期資本利益とみなされる。ある保有期間および他の要求を満たす場合、ある非会社アメリカ持株者はこのような配当金の優遇税率を享受する権利がある可能性がある。米国会社の保有者が受け取った配当金は、受け取った配当控除を受ける資格がある可能性があるが、適用される制限を受けている。
普通株売却、交換又はその他の課税処分の収益
販売、課税交換、または他の課税が我々の普通株を処理する場合、米国の保有者は、一般に、(I)このような課税処分によって受信された任意の財産の現金金額および公平な市場価値と(Ii)普通株の課税ベースとの間の差額に等しい資本収益または損失を確認する。米国の保有者が課税処分時に普通株式における保有期間が1年を超える場合、このような資本収益または損失は通常、長期資本収益または損失となる。ある非会社アメリカ所有者によって確認された長期資本収益は、通常、より低いアメリカ連邦所得税率を支払う必要がある。資本損失の控除には制限がある。
受動所得付加税
個人、遺産、または信託基金の米国所有者として、その収入は、通常、いくつかのハードルを超え、配当収入および売却、交換、または他の課税処分普通株の資本収益を含む3.8%の非労働収入の連邦医療保険費用税が徴収されるが、いくつかの制限および例外的な状況によって制限される。
アメリカ人ではない人への税金の結果は
配当と建設的分配
一般的に、私たちが普通株式の非米国所有者に行った任意の分配(推定分配を含む)は、私たちが現在または累積している収益と利益(米国連邦所得税原則に基づいて決定されている)から支払われる限り、米国連邦所得税目的配当金を構成し、このような配当金が米国内での非米国所有者の貿易または業務行為と有効に関連していない場合、30%の税率で配当金総額から源泉徴収することを要求される。非米国保有者が、適用される所得税条約に従って低減された源泉徴収税率を享受する資格がある限り、そのような低減された税率を享受する資格があることを証明する適切な証明を提供する(一般に、米国国税局表W−8 BENまたはW−8 BEN−Eでは、場合に応じて決定される)。任意の推定配当金の場合、適用される控除義務者は、その後の支払いまたは融資が所有者に記入された他の財産または販売収益または他の財産の現金分配を含む、非米国所有者の任意の金額からこの税金を源泉徴収する可能性がある。配当金を構成しない分配は、まず、その普通株式における非米国所有者の調整税ベースを減少させる(ただしゼロ以下ではない)とみなされ、このような分配が非米国所有者の調整税ベースを超える場合、普通株式を売却または他の方法で処理することによって達成される収益とみなされ、これは、以下のようにみなされる非米国保有者への売却、交換、または他の課税処分普通株の-収益の税金結果下です。
私たちは、米国内での非米国所有者の貿易または業務行為に有効に関連する場合(または、税金条約が適用される場合、非米国保有者が維持する米国常設機関または固定基地によることができる)、通常、米国源泉徴収税を支払う必要がなく、その非米国所有者が特定の認証および開示要件を遵守することを前提とする(通常、米国国税局表W-8 ECIを提供することによって)非米国保有者に支払われる配当金。逆に、このような配当金は、通常、米国の保有者に適用される同じ累進個人または会社の税率で米国連邦所得税を納付し、いくつかの控除を差し引く。米国の保有者でない会社であれば、収入に効果的に関連する配当金にも30%(または所得税条約で規定されている低い税率が適用される)の“支店利得税”が徴収される可能性がある。
115
カタログ表
普通株売却、交換又はその他の課税処分の収益
非米国保有者は、一般に、売却、課税交換、または他の課税処分普通株について確認された収益について、米国連邦所得税または源泉徴収税を支払う必要がない
● | 収益は、実際には、非米国保有者が米国内で行う貿易または業務に関連している(適用される税収条約にこのような要求がある場合は、非米国保有者が米国に設立した常設機関または固定基地によるものとすべきである) |
● | 非米国所有者とは、納税年度内に米国に183日以上滞在し、いくつかの他の条件を満たす個人を意味する |
● | 米国連邦所得税については、私たちは“米国不動産持ち株会社”であっても、処分日までまたは非米国保有者が私たちの普通株式を保有している期間の短い5年間のいずれかであり、もし私たちの普通株が既定の証券市場で定期的に取引されていれば、米国所有者ではなく直接または推定的に所有されている。処分前の5年間、または米国以外の保有者が私たちの普通株を保有していたより短い期間のいつでも、私たちの普通株の5%を超えた。私たちは私たちの普通株がこの目的のために成熟した証券市場で定期的に取引されるとみなされることを保証できない。 |
上記の第1の要点で説明した収益は、一般的に適用される米国連邦所得税税率に課税される。外国会社の非米国保有者が上記第1の要点で述べた任意の収益は、30%の税率(またはより低い適用条約税率)で追加の“支店利得税”を支払う必要がある場合もある。上記の第2の要点で説明された収益は、一般に統一された30%の米国連邦所得税が徴収される。非米国保有者は、所得税条約下の福祉を受ける資格があるかどうかについて彼らの税務顧問に相談するように促されている。
上記の第3の要点が非米国保有者に適用される場合、保有者が我々の普通株式を売却、交換、または他の方法で処理する際に確認された収益は、一般的に適用される米国連邦所得税税率で課税される。また,所有者から我々の普通株を購入した買手は,売却時に実現金額の15%の税率で米国所得税を源泉徴収することを要求される可能性がある.もし私たちの“アメリカ不動産権益”の公平な市場価値が私たちの全世界の不動産権益の公平な市場価値に、私たちが貿易や企業で使用または保有している他の資産(アメリカ連邦所得税目的のために決定された)の合計の50%を加えれば、私たちはアメリカ不動産持株会社に分類される。私たちは現在アメリカの不動産持ち株会社になるかどうかは考えていませんが、この点では保証されません。非米国所有者にこのような規則の適用について彼らの税務顧問に相談するように促す。
情報報告とバックアップ減納
私たちの普通株の配当金(建設的配当を含む)や他の支払い、および支払いに関連する抑留金額(あれば)は、通常、アメリカ国税局に報告する必要がある。
アメリカ保有者
米国の持株者は、(1)米国所有者が会社であるか、または何らかの他の免除カテゴリに属するか、または(2)支払い前に、米国所有者が正確な納税者識別番号を提供し、要求に従って正式に記入および署名された米国国税局W-9表(または代替表)で証明され、他の面で予備控除規則の要求を遵守する必要がある場合がある。
予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供し、他のすべての要求を満たす限り、所持者に支払われる任意の予備源泉徴収金額は、所持者の米国連邦所得税義務の免除として許可され、所持者に返金を受ける権利がある可能性がある。
116
カタログ表
アメリカ人ではありません
非米国所有者が、上述した“非米国所有者に対する税務結果”の項に記載の適用表および証明を提供した場合、または他の方法で免除を確立する場合、一般に予備控除の制約を受けない。
普通株の売却、交換または処置の収益は、通常、情報報告またはバックアップ抑留の制約を受けない、またはブローカーの外国事務所によって支払われる。しかしながら、仲介人がいくつかの特定の米国からの連絡を持っている場合、情報報告書はこれらの支払いに適用される可能性があるが、バックアップバックルには適用されない。情報報告およびバックアップ控除は、非米国所有者が保有する普通株の売却、交換または処置の収益を、非米国所有者が免除の一方または両方を確立しない限り、仲介人の米国事務所に支払うか、または仲介人の米国事務所を通じて支払うことに適用される可能性がある。適用される所得税条約の規定により、米国以外の保有者が居住する国の税務機関は、報告利息、配当金、配当金及び源泉徴収の情報申告書の写しを得ることができる。
予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供し、他のすべての要求を満たす限り、所持者に支払われる任意の予備源泉徴収金額は、所持者の米国連邦所得税義務の免除として許可され、所持者に返金を受ける権利がある可能性がある。
源泉徴収規定を付加する
“規則”第1471~1474節(このような章は一般に“金融資産証券法”と呼ばれる)によれば、米国連邦源泉徴収税の30%は、(I)十分な文書(一般にIRS表W-8 BEN-Eでは、(X)FATCA免除、または(Y)FATCAの遵守(または遵守とみなされる)FATCA(または米国との政府間合意に準拠する形態であってもよい)に支払われる普通株の任意の配当金に適用可能であり、控除を回避するために、または(Ii)規則に具体的に定義されているような十分な文書を提供していない“非金融外国エンティティ”(規則で具体的に定義されている)、一般に、(X)FATCAの免除、または(Y)そのようなエンティティのいくつかの主要米国利益所有者(ある場合)に関する十分な情報を証明する米国国税局テーブルW−8 BEN−E上である。もし配当金の支払いがFATCAによって源泉徴収されなければならないならば、上記の金額を納めなければなりません“アメリカの保有者ではない配当金と建設的な分配に対する税金の結果は“FATCAによって規定される源泉徴収税金は、そのような他の源泉徴収項目の貸方に記入することができるので、減額することができる。あなたはこれらの要求についてあなた自身の税務コンサルタントに相談しなければなりません。そしてそれらはあなたの普通株式の所有権と処置と関連があるかどうかに関連しています。
117
カタログ表
法律事務
本入札説明書によって提供される任意の証券の有効性は、ネバダ州ラスベガスのSherman&Howard L.L.C.によって伝達される。
専門家
利点インタラクション2021年12月31日現在および同年度までの総合財務諸表は,本稿の他の地方に出現する独立公認会計士事務所Grassi&Co,CPAS,P.C.(以下“Grassi”と略す)の報告と,上記の会計士事務所を経て会計および監査専門家として作成されたものである。
長所相互作用2020年及び2019年12月31日及び同年度までの総合財務諸表は、独立公認会計士事務所BF Borgers CPA PC(“BFB”)が会計及び監査専門家として作成した報告及び当該会計士事務所の認可を経て作成されたものである。
会計係の変動
BfBは2020年12月31日までの年度の独立公認会計士事務所です。2021年9月24日、同社は解散された。BFBの解任は私たちの監査委員会の承認を得た。BDO USA,LLP(“BDO”)は2021年9月24日に独立公認会計士事務所に任命された。
2020年および2019年12月31日までの財政年度およびその後2021年9月24日までの移行期間内に、会計原則や実務、財務諸表開示や監査範囲やプログラムなどの事項にBFBとの“分岐”はなく(S-K規例第304(A)(1)(Iv)項や関連指示参照)、このような相違がBFBを満足させるまで解決できなければ、BFBが当該等年度に関する総合財務諸表報告書に当該等の意見を参考にすることになる。2020年12月31日と2019年12月31日までの財政年度および2021年9月24日までの財政年度では、“報告可能事項”は発生していない(S-K条例第304(A)(1)(V)項で定義されている)。
BFBは当社が2020年12月31日まで及び2019年12月31日までの財政年度の総合財務諸表について報告し、不良意見或いは免責声明はなく、不確定性、監査範囲或いは会計原則に対して保留或いは修正はない。BFBの報告書には、2019年12月31日現在、当社の財務報告の内部統制の有効性に関する報告書が含まれています。
2021年9月24日、会社はBDOを会社の新たな独立公認会計士事務所として招聘し、直ちに発効し、2021年12月31日までの財政年度に独立監査サービスを提供する。BDOを任命する決定は監査委員会の承認を受けた。2020年及び2019年12月31日までの財政年度及び2021年9月24日までの財政年度内に、当社又は当社を代表するいかなる者も、(I)完了又は行う予定の特定取引の会計原則の適用、又は当社の総合財務諸表が提出する可能性のある監査意見のタイプについてBDOの意見を聴取していないが、BDOは当社に書面報告又は口頭意見を提供していないが、当該等の書面報告又は口頭意見は、当社が任意の会計、監査又は財務報告について決定する際に考慮する重要な要素である。または(Ii)は、“不一致”(S-K条例第304(A)(1)(Iv)項および関連指示を参照)または“報告すべきイベント”(S-K条例第304(A)(1)(V)項に定義される)に属する任意の事項である。
2022年7月21日、会社はBDOを解散した。BDOを解雇することは取締役会監査委員会によって承認された。BDOは会社が2021年12月31日までの財政年度財務諸表に関する監査報告を発表していない。BDOの2022年8月4日の手紙(“BDO書簡”)では,BDOはS−K規例第304(A)(1)(V)項に基づいて報告すべきいくつかの事項を当社に通知した。BDOの書簡コピーは、会社の現在の報告の添付ファイル16.1として2022年8月8日に米国証券取引委員会のForm 8-Kテーブルに提出される。我々の取締役会は、2022年12月31日までの財政年度の独立公認会計士事務所にGrassiを任命し、株主投票でこの任命を承認することを提案している。
118
カタログ表
2022年7月27日、当社はGrasiを当社の新たな独立公認会計士事務所に招聘し、直ちに発効し、2021年12月31日までの財政年度に独立監査サービスを提供する。グラシを任命する決定は監査委員会の承認を受けた。2021年及び2020年12月31日までの財政年度及び2022年7月27日までの財政年度内に、当社又は当社を代表するいかなる者も、(I)が完了又は行う予定の特定取引の会計原則について適用していないか、又は当社の総合財務諸表が提出する可能性のある監査意見のタイプについて、当社に書面報告又は口頭意見を提供しているが、Grassiは当社に書面報告又は口頭意見を提供していないが、当社は任意の会計、監査又は財務報告問題について決定する際に考慮する重要な要素である。または(Ii)は、“不一致”(S-K条例第304(A)(1)(Iv)項および関連指示を参照)または“報告すべきイベント”(S-K条例第304(A)(1)(V)項に定義される)に属する任意の事項である。
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
取引法の要求により、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会に提出しなければならない。インターネットを通じて私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した書類を読むことができます。この目論見書を含めて、URLはアメリカ証券取引委員会です。
私たちのサイトの住所はwww.ideonomics.comです。私たちのウェブサイトを通じて、私たちはアメリカ証券取引委員会に電子的に提出するか、またはそれに提出した後、合理的で実行可能な範囲で、私たちの年間報告Form 10-K、私たちの年間株主総会依頼書と株主特別総会報告書、私たちの四半期報告Form 10-Q、私たちの現在のForm 8-K報告、私たちの役員と幹部を代表して提出された証券に関するForm 3、4、5および付表13 D、およびこれらの書類の修正を含む文書をできるだけ早く無料で提供します。本募集説明書に含まれているか、または本サイトを介して取得可能な情報は、本募集説明書の一部ではなく、本募集説明書にも組み込まれていない。
119
カタログ表
長所相互作用会社
連結財務諸表索引
|
| ページ |
独立公認会計士事務所報告 | | F-2 |
独立公認会計士事務所報告 | | F-7 |
連結財務諸表: | | |
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の連結貸借対照表 | | F-10 |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合業務報告書 | | F-11 |
2021年,2020年と2019年12月31日までの総合全面損失表 | | F-12 |
2021年、2020年、2019年12月31日までの総合権益報告書 | | F-13 |
2021年、2020年、2019年12月31日までの統合現金フロー表 | | F-14 |
連結財務諸表付記 | | F-15 |
|
| ページ |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | | F-79 |
監査されていない簡明な合併経営報告書 | | F-80 |
監査されていない簡明総合総合損失表 | | F-81 |
監査されていない簡明合併権益報告書 | | F-82 |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | | F-84 |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | | F-85 |
F-1
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
会社の株主と取締役会を相互作用させることができる。
財務諸表のいくつかの見方
当社は、監査に添付されている利点相互作用及びその付属会社(“貴社”)が2021年12月31日までの総合貸借対照表、及び当該日までの関連総合経営表、全面損失表、権益及びキャッシュフロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。これらの財務諸表は,すべての重要な面で当社の2021年12月31日までの財務状況と,同年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準と、2022年9月2日までの報告に基づき、2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、重大な弱点があるため、社内財務報告の内部統制の有効性に否定的な意見を示した。
会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いがある
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。財務諸表付記1で述べたように、当社は経営により経常的損失、累積損失を被っており、現在の現金及び現金等価物レベルが継続経営又は異なる完成段階で2つの計画買収を増加させるために資金を提供するのに十分であるとは信じていない。これらの要因は、経営を続ける企業として存続する能力を大きく疑わせている。付記1は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。財務諸表には、このような不確実性の結果に起因する可能性のある調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
F-2
カタログ表
企業合併
重要な監査事項の説明
総合財務諸表付記8で述べたように,会社は2021年にTimios,WAVE,US HEADERおよびSolectracを買収した。これらの買収のすべては業務合併に計上されている。私たちは買収日、無形資産の買収の公正価値と営業権の評価を重要な監査事項として決定した。
著者らは買収日に買収された無形資産と商業権の公正価値を評価することを決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素であり、管理層が買収した無形資産と商業権の公正価値の確定に対する評価と関連する高度な主観核数師の判断であり、これは主に使用された推定モデルの複雑性及び関連する重大な仮定の敏感性によるものである。推定モデルで用いられるキー仮説には,将来の収入増加と応用の割引率を含む期待される財務情報が含まれる。計算の公正な価値はこのような重要な仮定の変化に敏感だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
購入日、無形資産の購入の公正価値と営業権の評価に関する監査プログラムには、以下の内容が含まれています
a. | 著者らは買収日推定過程におけるいくつかの制御措置の設計と運営有効性を評価し、収入増加と応用割引率などの肝心な仮説発展の制御を含む。 |
b. | 私たちは、買収価格配分で決定された資産の合理性と完全性を評価するために、署名された株式購入または合併協定を読んで検討した。 |
c. | 私たちは支払った現金金額と出所書類に提出された株を担保して、購入価格を検証します。買収価格を評価する際には、価格の推定値も評価したり、評価したりした。 |
d. | 私たちは経営陣と経営陣が招聘した第三者専門家から調達価格配分分析を得た。 |
e. | 経営陣の資質と能力,および第三者専門家の資質,能力,客観性を評価した。 |
f. | 私たちは無形資産と商業権公正価値を決定するための方法を評価した。 |
g. | 将来の収入増加や応用割引率などの重要な仮説を含む、割引キャッシュフローモデルにおける無形資産の公正価値を推定するための仮説をテストした。 |
h. | 我々は,予測がどのように策定されているかを管理層に尋ね,予測を歴史的結果や経済状況と比較し,経営陣の予測の合理性を評価した。 |
i. | 我々は,適用の割引率を含む評価とテストモデルの重要な方法と仮説の正当性の評価に協力した内部推定専門家を招待した. |
j. | 私たちは、付記8に記載されているこれらの買収の会計開示に対する会社の十分性を評価した。 |
無形資産減価準備と商業権
重要な監査事項の説明
総合財務諸表付記3および付記11に記載されているように、当社はその無期限無形資産および営業権に対して年間減値評価を行うか、またはイベントまたは状況が帳簿額面がその公正価値を超えることを示す場合に、より頻繁に減値評価を行う。帳簿価値が回収できない可能性があるという指標があれば、当社は他の課税年限を持つ無形資産の減値を審査します。2021年に当社は1.015億ドルと5,060万ドルの減額を記録しました
F-3
カタログ表
それぞれ営業権と無形資産である。2021年12月31日現在、営業権と無形資産の減価後の帳簿価値はそれぞれ1620万ドルと4250万ドル。
監査無形資産と商業権の評価は複雑な判断に関連し、無形資産と商業権の回収可能性或いは公正価値を確定する際に、指標に対して主観評価と重大な推定を行う必要があるからである。具体的には,キャッシュフロー予測は将来の市場や経済状況に関する重大な仮定に敏感である.会社の見積もりに用いられている重要な仮定には,売上高,成長率,毛利益,運営支出,税率,割引率がある(場合によっては)。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
無形資産および減価営業権の評価に関する監査プログラムには、以下のものが含まれています
a. | 我々は、会社の年間無形資産と営業権減価評価のいくつかの制御措置の設計と運営効果を評価した。 |
b. | 私たちはネット上で経済成長予測、業界の見通しとビジネス環境などの情報を検索し、会社の報告部門の業績に対する理解を蓄積し、無形資産と商業権評価に関連する品質要素の中で管理層の評価を評価する。 |
c. | 当社が減価指標により決定した無形資産と営業権の推定値について: |
i. | 予想される将来のキャッシュフローをテストしたが、これに限らず、観察可能な第三者や業界源の重大な投入を比較し、会社の歴史的業績と比較し、観察可能な経済状況や他の内部·外部データと比較することにより、経営陣が予測した財務情報の合理性を評価した。 |
二、 | 著者らは重大な仮定に対して敏感性分析を行い、会社のキャッシュフロー予測の合理性を評価した。 |
三、三、 | 経営陣の資質と能力,評価分析を準備した第三者専門家の資質,能力,客観性を評価した。 |
四、 | 私たちは減価無形資産と商業権公正価値を決定するための方法を評価した。 |
v. | 我々は,予測がどのように策定されているかを管理層に尋ね,予測を履歴結果や外部源(業界動向や同業者の履歴データを含む)と比較し,経営陣予測の合理性を評価した。 |
六、六、 | 我々は,適用の割引率を含む評価とテストモデルの重要な方法と仮説の正当性の評価に協力した内部推定専門家を招待した. |
d. | 当社が付記3にその減値評価を開示した場合と、付記11に開示された無形資産減価評価および商誉の脚注が十分であるかどうかを評価した。 |
グレース&Co CPAS P.C.
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ニューヨークのジェリコ
2022年9月2日、付記26を除いて、期日は2022年12月23日である。
F-4
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
財務報告の内部統制を浅談する
会社の株主と取締役会を相互作用させることができる。
財務報告の内部統制に対する否定的な評価
以下の基準に基づいて、長所相互作用とその子会社(以下、“当社”と略す)の2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。次項で述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により、当社は2021年12月31日現在、以下の基準に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
重大な欠陥とは、財務報告の内部制御面の制御欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。“経営陣財務報告内部統制年次報告書”は、以下のような重大な欠陥を決定し、組み入れた
a. | 内部制御を設計·実施し,管理層の推定モデルへの投入と第三者推定専門家の評価出力を審査する. |
b. | 収入確認プロセスの内部制御を設計·実施し,特に会社が顧客と締結した契約において依頼者とみなされているか代理人とされているかを正確に評価できなかった. |
c. | 会計と財務報告機能部門は十分な人員が不足しており、アメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会開示要求を適用する上で十分な経験と専門知識を持っている。 |
d. | 非通常取引の会計影響を決定して評価するための内部制御の動作有効性。 |
e. | 各種財務諸表分野や関連断言の重大な誤報リスクを解決するための制御措置が不足している。 |
f. | 内部作成されたデータには,業務を制御するためのシステム生成のためのキーレポートが含まれており,完全性と正確性の検証に欠ける. |
g. | 証拠不足は規制の運営を効果的に検討することを支持する。 |
h. | 実体一級はコントロールが不足しており、特に子会社の財務情報の審査は、貸借対照表データ、経営結果、非常規取引、訴訟費用と所得税事項の分析を含む。 |
i. | 制御の設計は,重大な誤り記述を防止したり検出したりするのに十分な精度がない. |
j. | 報告全体にわたって説明されている間、取引を処理するためのサービス組織のリストは保存されていない。サービス組織報告書に対する検討が足りない。サービス組織報告書がない場合、会社は十分な補完的な統制を持っていない。 |
k. | 情報技術環境と会社の給与と調達支払い周期では、役割分担が不足している。 |
l. | 不適切な仕入先および/または顧客との取引の潜在的リスクを評価するために、制御措置に関連する書面コンプライアンスが不足している。 |
m. | 同社はある情報技術システムの情報技術に対する一般的な制御設計が不適切であるため,有効に動作しない. |
n. | “反海外腐敗法”(FCPA)によると、文書コンプライアンスに関する制御措置が不足して取引を評価する |
o. | 会社監査委員会は監督が力がない。 |
F-5
カタログ表
2021年の連結財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、これらの重大な弱点が考慮されており、本報告は、2022年9月2日にこれらの財務諸表について提出された報告書に影響を与えない。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2021年12月31日までの総合貸借対照表および当社の同年度までの関連総合経営報告書、全面赤字、株主権益変動と現金流量を監査し、2022年9月2日の報告書はこのような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
解釈段落--排除された子会社
“財務報告内部統制管理年度報告”に記載されているように、経営陣は2021年12月31日現在、完全子会社ティミオス、浪潮、米ハイブリッド会社、Solectracをその財務報告内部統制評価から除外しており、これらのエンティティは2021年に会社によって事業合併買収の形で買収されているからである。私たちはまたティミオス、波、アメリカ混合体、Solectracを財務報告書の内部統制に対する監査から除外した。Timiosは2021年12月31日現在、総資産の8.6%、収入の63.7%、波は総資産の2.1%、収入の6.1%、米国のハイブリッドエネルギーは総資産の2.2%、収入の2.3%、Solectracは総資産の2.3%、収入の1.5%を占めている。
意見の基礎
会社経営陣は、財務報告の効果的な内部統制を担当し、添付されている“財務報告内部統制管理年次報告”に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
グレース&Co CPAS P.C.
ニューヨーク州ジェリコ
2022年9月2日
F-6
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
これは長所と相互作用する株主と取締役会に言ったことだ。
財務諸表のいくつかの見方
当社は、監査に添付されている長所相互作用(“貴社”)を2020年12月31日まで及び2019年12月31日までの総合貸借対照表、及び2020年12月31日までの2年度各年度の関連総合経営表、全面赤字、権益及び現金フロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”)を監査した。上記財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2020年12月31日と2019年12月31日までの財務状況、および2020年12月31日までの両年度の経営実績とキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。
テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2019年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、2019年12月31日現在、当社はすべての重大な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
当社は2020年12月31日までの財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、2020年12月31日まで、私たちは何の意見も発表しなかった。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。財務報告書の内部統制に対する私たちの監査には、私たちが必要と思う他の手続きを実行することも含まれている。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
F-7
カタログ表
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
売掛金の計算
財務諸表付記2で述べたように、当社は不審な帳簿準備を検討し続けています。必要な準備を決定する際には、管理層は、任意の歴史的損失、顧客の財務状況、売掛金の帳簿年齢、および顧客の支払い方法を考慮する。2020年12月31日現在、同社の売掛金の帳簿価値は740万ドル。
監査管理層が不良債権準備を評価することが重要な監査事項であることを決定した主な考慮要因は、経営陣が上記経営陣の売掛金回収可能性に対応する評価要因を考慮した際に重大な判断を行うことと、売掛金回収性に影響を与えるこれらの要因が発生する可能性である。逆に、経営陣の評価は、監査人が我々の監査プログラムを実行する際に挑戦的かつ主観的な判断を下すことになる。
他にも、私たちの監査プログラムは、売掛金が適用される管理評価に関する制御措置を理解すること、取引顧客マネージャーの話をすること、取引に関連する書類をチェックすること、履歴入金の推定正確性をテストすること、および貸借対照表の日付後に入金を審査することを含む。私たちのプログラムには、顧客との残高の確認、顧客の経営や財務状況の公開情報の検索、会社の業務連絡先の取材も含まれています。私たちの監査手続きはまたその脚注によって開示された十分性をテストすることを含む。
無形資産と営業権減価評価
財務諸表別注2に記載されているように、当社は、その無期限無形資産および営業権に対して年間減値評価を行うか、またはイベントまたは状況が帳簿額面がその公正価値を超えることを示す場合に、より頻繁に減値評価を行う。帳簿価値が回収できない可能性があることを示す指標があるたびに、当社は他の課税年限を持つ無形資産の減値を審査する。2020年12月31日現在、これらの無形資産と営業権の帳簿価値はそれぞれ2970万ドルと120万ドルである。
監査無形資産と商業権の評価は複雑な判断に関連し、無形資産と商業権の回収可能性或いは公正価値を確定する際に、指標に対して主観評価と重大な推定を行う必要があるからである。具体的には,キャッシュフロー予測は将来の市場や経済状況に関する重大な仮定に敏感である.会社の見積もりに用いられている重要な仮定には,売上高,成長率,毛利益,運営支出,税率,割引率がある(場合によっては)。
無形資産と営業権の年間減価評価に対する会社の統制状況を理解した。ネット上で情報を検索することにより、経営層の定性的要因の評価と無形資産や営業権に関する経済成長予測、業界の見通し、ビジネス環境などの公開情報を比較した。予測された将来のキャッシュフローもテストしましたが、これらに限らず、重大な投入を観察可能な第三者や業界源と比較し、会社の歴史的業績と比較し、観察可能な業界平均歴史的傾向と予測および他の内部および外部データと比較することで、経営陣が予測した財務情報の合理性を評価しました。土地使用権のような現在の市場価値と比較可能ないくつかの無形資産について、近くの地域の市場価値と同様の土地の価格傾向を探す。著者らは重大な仮定に対して敏感性分析を行い、会社のキャッシュフロー予測の合理性を評価した。当社が付記2にその減値評価を開示した場合と、付記9に開示された無形資産減価評価および商誉の脚注が十分であるかどうかを評価した。
F-8
カタログ表
価格の公正価値計量を買収するか、またはあるか
財務諸表別注2に記載されているように、企業合併を会計処理するためには、管理層が重大な推定および仮定を行う必要があり、特に買収日には、無形資産の確認および推定、負担される契約債務、再編負債、買収前または事項、およびまたは対価が含まれる(例えば、適用される)。同社は2020年12月31日までの1年間に550万ドルの再計量収益を確認した。
監査は、負債の公正価値を決定する際に、指標の主観評価と重大な推定が必要であるため、企業合併に関連する負債または収益負債の公正価値は複雑な判断に関連する。具体的には,評価によく用いられる割引キャッシュフロー予測は,将来の市場や経済状況に関する重大な仮定に敏感である。会社の見積もりに用いられている重要な仮定には,売上高,成長率,毛利益,運営支出,税率,割引率がある(場合によっては)。
私たちは会社の商業買収に対する財務報告の流れの制御を理解した。我々は、予測された将来のキャッシュフローをテストしたが、これらに限定されず、重大な投入を観察可能な第三者および業界ソースと比較し、観察可能な業界平均履歴傾向および予測および他の内部および外部データと比較することにより、経営陣が予測した財務情報の合理性を評価した。著者らは重大な仮定に対して敏感性分析を行い、管理層が負債公正価値に対するキャッシュフロー分析の合理性を評価した。その後、私らは当社が業務買収協定において関連または代償のある条項を締結することに同意した。当社が付記2に開示したビジネス組合せ会計政策および公正価値計量、および付記23における価格変化に関する脚注開示の十分性を評価した。
/S BF BorgersCPA PC
ボルジャーズCPAパーソナルコンピュータ
PCAOB ID 5041
2018年から2021年まで会社の監査役を務めています
コロラド州レイクウッド
March 31, 2021
F-9
カタログ表
長所相互作用会社連結貸借対照表(ドル千円)
12月31日まで |
| 2021 |
| 2020 | ||
資産 | | | | | | |
流動資産: |
| |
|
| |
|
現金と現金等価物 | | $ | 269,863 | | $ | 165,764 |
売掛金純額 | |
| 3,338 | |
| 7,400 |
契約資産 | |
| 2,772 | |
| — |
関係者が応じた金 | |
| 266 | |
| 240 |
第三者受取手形 | |
| 54,907 | |
| — |
関係者受取手形 | |
| 697 | |
| — |
在庫品 | |
| 6,159 | |
| — |
前払い費用 | |
| 20,015 | |
| 2,629 |
その他流動資産 | |
| 4,490 | |
| 3,726 |
流動資産総額 | |
| 362,507 | |
| 179,759 |
財産と設備、純額 | |
| 2,905 | |
| 330 |
金融科学技術村 | |
| — | |
| 7,250 |
無形資産、純額 | |
| 42,546 | |
| 29,705 |
商誉 | |
| 16,161 | |
| 705 |
経営的リース使用権資産 | |
| 12,827 | |
| 155 |
長期投資 | |
| 35,588 | |
| 8,487 |
他の非流動資産 | |
| 903 | |
| 7,478 |
総資産 | | $ | 473,437 | | $ | 233,869 |
負債、転換可能な優先株式、償還可能な非持株権益、持分 | |
|
| |
|
|
流動負債 | |
|
| |
|
|
売掛金 | | $ | 6,674 | | $ | 5,057 |
繰延収入(2021年12月31日現在と2020年12月31日現在のお客様預金はそれぞれ3163ドル、31ドルを含む) | |
| 5,392 | |
| 1,129 |
賃金を計算すべき | |
| 8,957 | |
| 1,750 |
関係者の金に対処する | |
| 1,102 | |
| 882 |
その他流動負債 | |
| 7,137 | |
| 2,235 |
賃貸負債の当期部分を経営する | |
| 3,086 | |
| 115 |
当面か掛け値がある | |
| 648 | |
| 1,325 |
本チケット--短期 | |
| 312 | |
| 568 |
サードパーティ対応の転換可能チケット | |
| 57,809 | |
| — |
流動負債総額 | |
| 91,117 | |
| 13,061 |
賃貸負債を経営しています--長期 | |
| 9,647 | |
| 19 |
非流動または負債がある | |
| 350 | |
| 7,635 |
繰延税金負債 | |
| 5,073 | |
| 5,045 |
その他長期負債 | |
| 620 | |
| 7,275 |
資産廃棄債務 | |
| — | |
| 4,653 |
総負債 | |
| 106,807 | |
| 37,688 |
引受金及び又は有事項(付記21) | |
|
| |
|
|
転換可能な優先株式および償還可能な非持株権益: | |
|
| |
|
|
Aシリーズ-2021年12月31日と2020年12月31日までに、発行された700万株、清算および清算優先株としてそれぞれ3500,000ドル | |
| 1,262 | |
| 1,262 |
償還可能な非持株権益 | |
| — | |
| 7,485 |
株本: | |
|
| |
|
|
普通株--額面0.001ドル;認可株式15億株、それぞれ497,272,525株と344,861,295株で、2021年12月31日と2020年12月31日現在 | |
| 497 | |
| 345 |
追加実収資本 | |
| 968,066 | |
| 531,866 |
赤字を累計する | |
| (605,758) | |
| (349,747) |
その他の総合損失を累計する | |
| 222 | |
| 1,231 |
長所相互作用会社の株主権益総額 | |
| 363,027 | |
| 183,695 |
非制御的権益 | |
| 2,341 | |
| 3,739 |
総株 | |
| 365,368 | |
| 187,434 |
総負債、転換可能な優先株式、償還可能な非持株権益と持分 | | $ | 473,437 | | $ | 233,869 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-10
カタログ表
長所相互作用会社
連結経営報告書(千ドル、1株当たりデータを除く)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
製品販売収入(2021年12月31日現在、2020年、2019年12月31日現在の年度関連先からの収入はそれぞれ1ドル、10ドル、0ドルを含む) | | $ | 37,009 | | $ | 25,128 | | $ | — |
サービス販売収入(2021年、2020年、2019年12月31日終了年度を含む関連先収入はそれぞれ0、0、43 271ドル) | |
| 75,766 | |
| 1,631 | |
| 44,566 |
その他の収入 | |
| 1,305 | |
| — | |
| — |
総収入 | |
| 114,080 | |
| 26,759 | |
| 44,566 |
販売製品の収入コスト(2021年、2020年、2019年12月30日終了年度を含む関連先収入はそれぞれ36ドル、13ドル、0ドル) | |
| 37,845 | |
| 23,644 | |
| — |
サービス販売収入コスト(関連先の2021年、2020年、2019年12月30日終了年度はそれぞれ0ドル、0ドル、467ドルを含む) | |
| 51,562 | |
| 1,058 | |
| 1,458 |
他の収入のコスト | |
| 1,445 | |
| — | |
| — |
収入総コスト | |
| 90,852 | |
| 24,702 | |
| 1,458 |
毛利 | |
| 23,228 | |
| 2,057 | |
| 43,108 |
| | | | | | | | | |
運営費用: | |
|
| |
|
| |
|
|
販売、一般、行政費用 | |
| 72,825 | |
| 32,399 | |
| 24,862 |
研究開発費 | |
| 760 | |
| 1,635 | |
| — |
専門費 | |
| 34,710 | |
| 12,541 | |
| 5,828 |
資産減価 | |
| 71,070 | |
| 33,230 | |
| 73,669 |
営業権の減価 | |
| 101,470 | |
| 18,089 | |
| — |
公正な価値変動純額があるか | |
| (9,600) | |
| (5,503) | |
| 5,094 |
訴訟が和解する | |
| 5,432 | |
| — | |
| — |
減価償却および償却 | |
| 6,118 | |
| 5,310 | |
| 2,229 |
総運営費 | |
| 282,785 | |
| 97,701 | |
| 111,682 |
| | | | | | | | | |
運営損失 | |
| (259,557) | |
| (95,644) | |
| (68,574) |
| | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用): | |
|
| |
|
| |
|
|
利子収入 | |
| 1,502 | |
| 108 | |
| 68 |
利子支出 | |
| (2,139) | |
| (16,078) | |
| (5,684) |
手形換算費用 | |
| — | |
| (2,266) | |
| — |
債務を返済して所得を損ねる | |
| 300 | |
| 8,891 | |
| (3,940) |
売却子会社の収益,純額 | |
| (1,264) | |
| 276 | |
| (952) |
投資の損益を再計量する | |
| 2,915 | |
| — | |
| (3,179) |
その他の収入,純額 | |
| 1,261 | |
| 6,604 | |
| (433) |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (256,982) | |
| (98,109) | |
| (82,694) |
| | | | | | | | | |
所得税の割引 | |
| 11,786 | |
| 3,308 | |
| (417) |
権益損失法被投資者の減価と権益 | |
| (11,529) | |
| (16,780) | |
| (13,718) |
| | | | | | | | | |
純損失 | |
| (256,725) | |
| (111,581) | |
| (96,829) |
| | | | | | | | | |
株式承認証の再定価に関するものを配当金とする | |
| — | |
| (184) | |
| (827) |
| | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (256,725) | |
| (111,765) | |
| (97,656) |
| | | | | | | | | |
非持株権益の純損失に帰することができる | |
| 714 | |
| 10,501 | |
| (852) |
| | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (256,011) | | $ | (101,264) | | $ | (98,508) |
| | | | | | | | | |
1株当たりの基本損失と赤字 | | $ | (0.57) | | $ | (0.47) | | $ | (0.82) |
| | | | | | | | | |
加重平均流通株: | |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | | |
基本的希釈の | |
| 447,829,204 | |
| 213,490,535 | |
| 119,766,859 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-11
カタログ表
長所相互作用会社
総合全面損失表(ドル千円)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
| | | | | | | | | |
純損失 | | $ | (256,725) | | $ | (111,581) | | $ | (96,829) |
その他の総合損失はゼロ税純額を差し引く | |
|
| |
|
| |
|
|
外貨換算調整 | |
| (1,385) | |
| 3,158 | |
| 407 |
総合損失 | |
| (258,110) | |
| (108,423) | |
| (96,422) |
株式承認証の再定価に関するものを配当金とする | |
| — | |
| (184) | |
| (827) |
非持株権益は総合損失を占めなければならない | |
| 2,020 | |
| 9,238 | |
| (844) |
長所と相互作用普通株株主は全面的な損失を占めるべきだ | | $ | (256,090) | | $ | (99,369) | | $ | (98,093) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-12
カタログ表
長所相互作用会社
合併権益表
2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年度(ドル単位、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | その他の内容 | | | | | 他にも | | 長所と相互作用 | | -ではない | | | | ||||
|
| ごく普通である |
| パル |
| 支払い済み |
| 積算 |
| 全面的に |
| 株主の |
| 制御管 |
| 合計する | |||||||
| | 在庫品 | | 価値がある | | 資本 | | 赤字.赤字 | | 損 | | 株権 | | 利息* | | 権益 | |||||||
バランス、2018年12月31日 | | 102,766,006 | | $ | 103 | | $ | 195,780 | | $ | (149,975) | | $ | (1,665) | | $ | 44,243 | | $ | (1,031) | | $ | 43,212 |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 9,113 | | | — | | | — | | | 9,113 | | | — | | | 9,113 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 | | 129,840 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
買収·投資·資産のために普通株を発行する |
| 37,966,908 |
| | 38 |
| | 53,183 |
| | — |
| | — |
| | 53,221 |
| | 24,598 |
| | 77,819 |
転換手形の普通株式発行 |
| 8,186,890 |
| | 8 |
| | 22,997 |
| | — |
| | — |
| | 23,005 |
| | — |
| | 23,005 |
付属会社の処置 |
| — |
| | — |
| | 1,374 |
| | — |
| | 586 |
| | 1,960 |
| | 446 |
| | 2,406 |
非持株株主出資 |
| 575,431 |
| | 1 |
| | (1) |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 321 |
| | 321 |
債務返済のために発行された普通株 |
| 67,878 |
| | — |
| | 110 |
| | — |
| | — |
| | 110 |
| | — |
| | 110 |
純損失** |
| — |
| | — |
| | — |
| | (98,508) |
| | — |
| | (98,508) |
| | 852 |
| | (97,656) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — | | | 415 |
| | 415 |
| | (8) |
| | 407 |
バランス、2019年12月31日 |
| 149,692,953 |
| | 150 |
| | 282,556 |
| | (248,483) |
| | (664) |
| | 33,559 |
| | 25,178 |
| | 58,737 |
株式ベースの報酬 |
| — |
| | — |
| | 11,972 |
| | — |
| | — |
| | 11,972 |
| | — |
| | 11,972 |
普通株式発行は専門料金をいただいております |
| 1,804,033 |
| | 2 |
| | 1,640 |
| | — |
| | — |
| | 1,642 |
| | — |
| | 1,642 |
転換手形の普通株式発行 |
| 40,662,420 |
| | 40 |
| | 45,626 |
| | — |
| | — |
| | 45,666 |
| | — |
| | 45,666 |
買収·投資·資産のために普通株を発行する |
| 13,056,055 |
| | 13 |
| | 8,179 |
| | — |
| | — |
| | 8,192 |
| | — |
| | 8,192 |
株式承認証を行使するために普通株式を発行する |
| 8,995,906 |
| | 9 |
| | 7,206 |
| | — |
| | — |
| | 7,215 |
| | — |
| | 7,215 |
測算期調整 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (11,584) |
| | (11,584) |
非持株株主出資 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 100 |
| | 100 |
債務返済のために発行された普通株 |
| 4,577,876 |
| | 5 |
| | 2,309 |
| | — |
| | — |
| | 2,314 |
| | — |
| | 2,314 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 |
| 2,634,666 |
| | 3 |
| | 1,723 |
| | — |
| | — |
| | 1,726 |
| | — |
| | 1,726 |
転換可能な手形の終焉 |
| — |
| | — |
| | (12,000) |
| | — |
| | — |
| | (12,000) |
| | — |
| | (12,000) |
普通株発行 |
| 123,437,386 |
| | 123 |
| | 182,655 |
| | — |
| | — |
| | 182,778 |
| | (280) |
| | 182,498 |
純損失** |
| — |
| | — |
| | — |
| | (101,264) |
| | — |
| | (101,264) |
| | (10,938) |
| | (112,202) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,895 |
| | 1,895 |
| | 1,263 |
| | 3,158 |
バランス、2020年12月31日 |
| 344,861,295 |
| | 345 |
| | 531,866 |
| | (349,747) |
| | 1,231 |
| | 183,695 |
| | 3,739 |
| | 187,434 |
株式ベースの報酬 |
| — |
| | — |
| | 21,982 |
| | — |
| | — |
| | 21,982 |
| | — |
| | 21,982 |
株式を持っています |
| — |
| | — |
| | 1,520 |
| | — |
| | — |
| | 1,520 |
| | — |
| | 1,520 |
買収のための普通株発行 |
| 18,926,413 |
| | 19 |
| | 59,789 |
| | — |
| | — |
| | 59,808 |
| | — |
| | 59,808 |
普通株式発行は専門料金をいただいております |
| 962,689 |
| | — |
| | 2,318 |
| | — |
| | — |
| | 2,318 |
| | — |
| | 2,318 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 |
| 10,559,084 |
| | 11 |
| | 8,279 |
| | — |
| | — |
| | 8,290 |
| | — |
| | 8,290 |
転換手形普通株式発行 |
| 55,278,885 |
| | 55 |
| | 157,711 |
| | — |
| | — |
| | 157,766 |
| | — |
| | 157,766 |
普通株発行 |
| 68,293,722 |
| | 69 |
| | 188,477 |
| | — |
| | — |
| | 188,546 |
| | — |
| | 188,546 |
非持株株主出資 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 157 |
| | 157 |
配当金の純株式決済のための源泉徴収 |
| (1,609,563) |
| | (2) |
| | (3,876) |
| | — |
| | — |
| | (3,878) |
| | — |
| | (3,878) |
純損失 |
| — |
| | — |
| | — |
| | (256,011) |
| | — |
| | (256,011) |
| | (1,179) |
| | (257,190) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,009) |
| | (1,009) |
| | (376) |
| | (1,385) |
バランス、2021年12月31日 |
| 497,272,525 | | $ | 497 | | $ | 968,066 | | $ | (605,758) | | $ | 222 | | $ | 363,027 | | $ | 2,341 | | $ | 365,368 |
* | 非持ち株権を償還できる配当金の増加は含まれていない |
** | 権利証の再価格設定に関連するものは含まれていないものは配当金とみなされる |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-13
カタログ表
長所相互作用会社
統合現金フロー表(ドル千元)
12月31日までの年度 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
経営活動のキャッシュフロー: |
| |
|
| |
|
| |
|
純損失 | | $ | (256,725) | | $ | (111,581) | | $ | (96,829) |
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | |
|
| |
|
| |
|
|
株式ベースの給与費用 | |
| 21,982 | |
| 11,972 | |
| 9,113 |
減価償却および償却 | |
| 6,118 | |
| 5,310 | |
| 2,229 |
在庫の古さ | |
| 856 | |
| — | |
| — |
非現金レンタル費用 | |
| 1,556 | |
| — | |
| — |
非現金利子支出 | |
| (873) | |
| 14,785 | |
| 5,511 |
不良債権準備 | |
| 362 | |
| 1,219 | |
| — |
不良支出 | |
| — | |
| 1,643 | |
| — |
所得税割引 | |
| (12,011) | |
| (3,308) | |
| — |
普通株式及び株式承認証の発行には専門料金がかかります | |
| 1,430 | |
| — | |
| — |
手形換算費用 | |
| — | |
| 2,266 | |
| — |
その他の収入(債務免除) | |
| (1,198) | |
| — | |
| — |
公正な価値変動純額があるか | |
| (9,600) | |
| (5,503) | |
| 5,094 |
債務弁済損失 | |
| (300) | |
| (8,891) | |
| 3,940 |
権益法被投資者の減価と権益損失 | |
| 11,529 | |
| 16,780 | |
| 13,718 |
ROU経営リース債務の返済 | |
| — | |
| (5,926) | |
| — |
減価損失 | |
| 172,540 | |
| 51,319 | |
| 73,669 |
売却子会社が赤字で純額 | |
| 1,323 | |
| (276) | |
| 952 |
投資の損失を再計量する | |
| (2,915) | |
| — | |
| 3,179 |
サービス支払いとして受け取ったデジタルトークン | |
| — | |
| — | |
| (40,700) |
権益法投資の処置 | |
| — | |
| — | |
| 245 |
資産と負債の変動買収を差し引く: | |
|
| |
|
| |
|
|
売掛金 | |
| 5,941 | |
| (6,214) | |
| (2,278) |
在庫品 | |
| (4,418) | |
| — | |
| — |
前払い費用と他の資産 | |
| (13,089) | |
| (6,745) | |
| 2,881 |
売掛金 | |
| (1,577) | |
| 2,206 | |
| 2,862 |
収入を繰り越す | |
| 2,188 | |
| 652 | |
| 168 |
関連金額(利息)に対応する | |
| 665 | |
| 1,269 | |
| (1,256) |
費用、賃金、その他の流動負債を計算しなければならない | |
| 686 | |
| (2,445) | |
| 3,718 |
経営活動のための現金純額 | |
| (75,530) | |
| (41,468) | |
| (13,784) |
投資活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
| |
|
|
財産と設備を購入する | |
| (2,807) | |
| (191) | |
| (1,816) |
無形資産の買収 | |
| (3,712) | |
| — | |
| — |
付属会社を売却し,処分された現金を差し引く | |
| 2,495 | |
| — | |
| 645 |
買収子会社を買収し,買収した現金を差し引く | |
| (100,859) | |
| — | |
| (623) |
債務証券投資 | |
| (70,047) | |
| — | |
| — |
長期投資への投資 | |
| (44,941) | |
| (2,850) | |
| — |
第三者への融資 | |
| — | |
| (1,988) | |
| — |
関係者への融資 | |
| (691) | |
| — | |
| — |
ローンの収益を償還する | |
| 473 | |
| 1,529 | |
| — |
投資活動のための現金純額 | |
| (220,089) | |
| (3,500) | |
| (1,794) |
融資活動によるキャッシュフロー | |
|
| |
|
| |
|
|
転換手形を発行して得た金 | |
| 295,000 | |
| 27,000 | |
| 9,132 |
転換可能手形の償還 | |
| (80,000) | |
| (12,000) | |
| — |
オプションと引受権証および普通株式発行による収益 | |
| 196,835 | |
| 191,440 | |
| 2,821 |
非持株株主からの収益 | |
| 157 | |
| 7,148 | |
| — |
償還可能な非制御利息を償還する | |
| (8,820) | |
| — | |
| — |
配当金の純株式決済のための源泉徴収 | |
| (3,877) | |
| — | |
| — |
対応/対応関係者の収益(返済) | |
| — | |
| (2,999) | |
| 3,161 |
第三者への借入金(返済) | |
| — | |
| (2,540) | |
| — |
融資活動が提供する現金純額 | |
| 399,295 | |
| 208,049 | |
| 15,114 |
為替レート変動が現金に与える影響 | |
| 423 | |
| 50 | |
| (9) |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | |
| 104,099 | |
| 163,131 | |
| (473) |
年初の現金、現金等価物、制限現金 | |
| 165,764 | |
| 2,633 | |
| 3,106 |
年末現金、現金等価物、制限現金 | | $ | 269,863 | | $ | 165,764 | | $ | 2,633 |
キャッシュフロー情報の追加開示: | |
|
| |
|
| |
|
|
所得税の現金を納める | | $ | 1,410 | | $ | — | | $ | — |
利子を支払う現金 | |
| 1,516 | |
| 3,004 | |
| 73 |
交換または対価のために株式を発行する | |
| — | |
| 8,192 | |
| — |
株式を発行して交換手形を転換する | |
| 157,766 | |
| 45,114 | |
| — |
樹科学技術による商業権、非制御性権益と無形資産の計量期間の調整 | |
| — | |
| 12,848 | |
| — |
GTBと引き換えに資産を処分する | |
| — | |
| — | |
| 20,219 |
株式を発行して無形資産を買収する | |
| — | |
| — | |
| 10,005 |
長期投資のために株式を発行する | |
| 59,808 | |
| — | |
| 40,715 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-14
カタログ表
長所相互作用会社
連結財務諸表付記
注1.組織と主な活動
長所相互作用(ナスダックコード:IDEX)はネバダ州会社であり、主にその子会社とVIEを通じてアジアとアメリカで業務を展開している。文意が別に指摘されているほか、本連結財務諸表付記で使用されている“私たち”、“私たち”、“私たち”および“当社”などの用語は、長所相互作用、その合併子会社およびVIEを指す。
会社の経営意思決定者は最高経営責任者に指定されており、資源の配分や会社の業績評価に関する意思決定を行う際には、合併結果の審査を担当する。そのため、会社は1つの細分化市場で運営され、2つの業務部門、利点相互移動と利点相互資本を持っている。長所相互作用中国は子会社であり、同社の中国ベースの自動車業務を持っている。
利点相互移動の使命は、電気自動車と電気自動車の電池販売と融資を利用して商業チーム事業者を誘致することであり、これらの事業者はエネルギー、エネルギー貯蔵システム、エネルギー管理契約に対する大規模な需要を発生させる。長所相互作用移動はエンドツーエンド解決方案提供者であり、商用電気自動車チームの事業者に調達、融資、充電とエネルギー管理需要を提供する。
長所相互作用は当社の金融科学技術業務部門であり、技術と革新を利用して金融サービス業の効率、透明性と収益力を高めることに集中している。
新冠肺炎の効果
新冠肺炎は深刻な急性呼吸症候群コロナウイルスによる伝染病である。この病気は2020年12月に中国のある湖北省省都武漢で初めて発見され、それ以来すでに全世界に伝播し、持続的な新冠肺炎の大流行を招いた。2022年8月31日現在,世界で報告された症例は6.076億例を超え,650万人が死亡した。
新冠肺炎の伝播は職場を含む社会全体に重大な破壊をもたらした。これによるグローバル·サプライチェーンへの影響は国内や国際ビジネスの大部分を乱し、政府が強制的に実施した社会疎遠措置はほとんどの国で在宅や在宅勤務の注文を強制的に実施している。社会距離の影響は地方、地域、国と国際経済の大部分を限られたまたは長い時間で閉鎖させ、政府が指定した基本サービスは除外する。
世界の多くの地域では,コロナウイルスの影響が弱まるにつれ,経済活動が回復し始め,2021年夏には在宅勤務や在宅勤務の注文がリラックスしている。しかし,2021年秋から続いており,米国やヨーロッパ,南米,アジア諸国の新冠肺炎の新症例が増加し始め,場合によっては地方,州,国家政府がウイルスの伝播を阻止する制限措置を回復し始めている。米国や他の国でも秋と冬季休暇後に新たな新冠肺炎症例が増加し,新たな,より感染性のある新冠肺炎変種が発見された。各種のワクチンはすでに開発され、ワクチン接種計画は全世界範囲で発効し、全世界範囲内の新冠肺炎に対する受け入れ可能な免疫レベルに達しても依然として挑戦的である。
ウイルスの将来の影響を予測することは困難であり,ウイルスの過程,進化可能な異なる変種,地方,地域と全世界ベースのワクチン供給および短時間でワクチン接種計画を実施する能力は不確定であるためである。
新冠肺炎の多くの業務は発展や早期段階にあり,これまで著しい収入は生じておらず,会社は短期的あるいは中期的には業務計画に比べて運営収入が大きな悪影響を受けないと予想しており,将来の影響で地域的制限措置を招き,会社の運営を制限する可能性がある。
会社は引き続き新冠肺炎の全体状況及び現地、地区と全世界経済への影響に注目する。
流動資金と持続経営
添付されている当社総合財務諸表の作成は、当社が継続的に経営している企業として、アメリカ合衆国が公認している会計原則に適合していると仮定しています。経営を続ける企業
F-15
カタログ表
列報基準は、当社が財務諸表発表日から1年後に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定しています。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない。
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし,経営陣計画の緩和効果は,(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い,(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く,これらの条件やイベントは,実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
同社は必要な株主の承認を得て威盛の株式100%を買収している。この取引に関連する支払総額は、取引完了時に前払いされた45,000,000ドルを含む6300,000,000ドルであり、そのうち62,900,000ドル以上は、これまで変換可能な手形として記録されてきた現金支払いと、最大1800,000,000ドルのプレミアム支払いとを含む。また、同社は閉鎖遅延により、進行中の業務を支援するために1170万ドルの漸増移行融資を威盛に提供した。この橋を渡るローンは取引終了時に免除されるだろう。威盛の残りの対価格を買収することは現金ではなく、長所と普通株で行われるだろう。しかし,取引費用は4500万ドルと見積もられており,VIAは今後12カ月で少なくとも2.6億ドルの運営と資本資金が必要になると予想される。同社は2023年1月26日に威盛自動車の買収および威盛買収の合意で想定される取引を完了した。
2021年12月31日まで、当社の現金及び現金等価物は約2.699億ドルであり、その中の1,180万ドルは中国に保管され、同国の現地外国為替法規の制約を受け、40万ドルは少数の株式許可を必要として抽出できる合併実体に保管され、他の2つの子会社は資本或いは流動資金が220万ドルであることを要求した。同社はまた、1560万ドルの売掛金と売掛金、710万ドルの他の流動負債、60万ドルまたは対価格、310万ドルの今後12ヶ月以内の満期の賃貸支払い、5810万ドルの短期·長期債務の支払いを持っている。また、同社はMDI基金に合計2,500万ドルを投資することを約束しており、そのうち2,040万ドルはまだ存在し、いつでも呼び出すことができる。同社は2021年12月31日までの年度純損失が2兆567億ドル、累計損失が6.058億ドルだった。
同社は、現在の現金と現金等価物のレベルが不足しており、運営を継続するか、異なる完成段階で2つの計画買収を増やして資金を提供すると考えている。当社はその成長を支援するために新資本を導入する必要があり、2020年と2021年に成功した融資活動から証明され、これを継続する能力があると信じている。しかし、このような状況が起こることは保証されない。付記15で述べたように,2021年10月25日,会社はYA II PNと証券購入協定に調印し,この合意により,会社は7500万ドルの変換可能手形を発行し,合計7500万ドルの毛収入を得た。手形は2022年10月24日に満期を予定しており、年利は4.0%で、約束を破ると利息は18.0%に増加する。このチケットの固定変換価格は1.88ドルである.普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。2022年4月1日から、会社は毎月830万ドルの未返済元金を償還する義務がある。この金額は,YA IIの任意の変換や当社によるオプション償還により減少することができる。2021年12月31日現在、1750万ドルの元金転換後も5750万ドルが返済されていない。
同社は様々なツールを持ち、これらのツールで限られた数の株式融資を調達することができるが、これらのツールは経営陣のコントロール範囲内にない市場条件の影響を受ける。私たちのForm 10-Q四半期報告書がタイムリーに提出されなかったため、私たちは2023年8月9日にForm S-3資格を得ることができ、資金調達をより困難にしたり、高価にしたりする可能性がある。経営陣は株式、中間層、債務証券の発行でより多くの資金を調達することを求め続けている。私たちがより多くの資金源を求める時、私たちがこのような融資を優遇的な条件で得ることが保証されないか、または全く保証されない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの表現、そして投資家の私たちと私たちの商業と業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。これらの単独と共通の要因は、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力が疑われる。
F-16
カタログ表
2022年6月30日現在、当社の主要流動資金源はその無制限現金残高8,550万ドルであり、そのうちの1,220万ドルは当社の北京と中国にある子会社が保有しており、外国為替規制法規の制約を受け、220万ドルは米国の運営会社が保有しなければならない最低規制資本である-中国が保有する現金残高や要求される最低規制資本は会社の流動現金残高の一部であるとは思わない。2022年6月30日までの6カ月間で、同社の経営活動キャッシュフローはマイナス8180万ドルだった。同社は第3四半期の経営·投資活動でより大きな純損失とマイナスキャッシュフローを示しており、その継続活動や買収計画の業務計画と一致している。表格10-Kを提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、または放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-K表を提出した日から12ヶ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとり、追加融資がない場合には、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを緩和するのに十分ではない。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
その会社が資金を調達する能力は必須的だ。同社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保全総局を締結した。国家環境保護総局の発効日から36ヶ月以内に、会社は会社の要求に応じていつでも最大6,000万株の会社の普通株を販売することができ、1株当たり0.001ドルの価値がある。この等株式は市価の95.0%(以下定義)で購入し、YAが5.0%を超える普通株を保有している株式をYAが購入できないことを含むいくつかの制限を受ける。市価は予告日から3取引日連続した普通株の1日最低平均市価であるが、何の除外日も含まれていない1日平均市価である。VWAPとは、どの取引日においても、ブルームバーグ情報が報告したこの取引日の普通株の主要市場における1日当たりの出来高加重平均価格を指す。国家環境保護総局の規定によると、当社はYAが買収可能なすべての株式を登録する必要がある。当社は、国家環境保護総局によってYAに提供·売却されるすべての普通株式を登録する登録書(国家環境保護総局参照)を米国証券取引委員会に提出することに同意した。会社は米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持っていなければ,国家環境保護総局を利用して資金を調達することができる。国家環境保護総局の規定に従って事前に終了しない限り、国家税務総局は、(I)発効日36ヶ月後の次の月の初日または(Ii)国家税務総局の規定による承諾額(国家環境保護総局が定義した)に相当する普通株式前払いの支払い日を自動的に終了する。
経営陣は、これらの便利さや他の機会を利用して、債務融資、他の非償却融資および/または株式融資によって追加資本を調達し、会社の資本化や流動資金を補完しているにもかかわらず、本文書を提出した日まで、管理層はその計画が成功する可能性があると結論を出すことはできない。
添付の連結財務諸表は、記録された資産額の回収可能性および分類に関連するいかなる調整も含まず、このような不確実性に起因する可能性のある負債額および分類のいかなる調整も含まない。
私たちの財務諸表が発表された日から、会社が経営を続ける企業として12ヶ月間経営を続けることができるかどうかは、大きな疑問があると思います。
付記2.前期財務諸表の非実質的訂正
当社は2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に重大な誤りがあることを決定しており、2019年12月に電気自動車市場に従事するマレーシア会社Tree Technologiesの51%の所有権権益の買収に関連している。当社は、2019年12月31日現在、Tree Technologiesの初期買収価格配分において、繰延税金負債が確認されていないため、追加的な営業権が確認されておらず、2020年12月31日までの年間で、ある所得税割引が確認されていないことを決定した。また,当社は,2020年12月31日までの年度内に,Tree Technologies買収の何らかの計量期調整や,買収で買収したマーケティングや流通プロトコルの減値に関する所得税優遇が確認されていないことを決定した.
当社も、当社がASC 842によって締結した法律協定、すなわち当社が中国青島にある物件を無償で占有する法律協定に基づいて、誤ってリース契約と表記されていると認定している。
また、会社は投資の会計モデルをコスト法投資から権益法投資に変更した。
F-17
カタログ表
会社は従業員会計公告第99号“重要性”に基づいてこれらの誤りの深刻性を評価し、そして定性的に認定し、個別と全体の金額は合理的な投資家の意思決定過程に影響を与えないと認定した。そのため、当社は当該等総合財務諸表内にさらに2020年12月31日までの関連総合財務諸表及び関連付記を実施している。
同社は、2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの簡明総合財務諸表をその後の定期申告で改訂する予定だ。
下記表は、同社が2020年12月31日までに報告した総合貸借対照表に対する上記の非実質的修正の影響(単位:千)を反映している
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| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整する | | 改訂された | |||
資産 | | | | | | | | | |
商誉 | | $ | 1,165 | | $ | (460) | | $ | 705 |
経営的リース使用権資産 | |
| 7,117 | |
| (6,962) | |
| 155 |
長期投資 | |
| 8,570 | |
| (83) | |
| 8,487 |
他の非流動資産 | |
| 517 | |
| 6,961 | |
| 7,478 |
総資産 | |
| 234,412 | |
| (543) | |
| 233,869 |
| | | | | | | | | |
負債.負債 | |
|
| |
|
| |
|
|
その他流動負債 | |
| 1,920 | |
| 315 | |
| 2,235 |
賃貸負債の当期部分を経営する | |
| 430 | |
| (315) | |
| 115 |
賃貸負債を経営しています--長期 | |
| 6,759 | |
| (6,740) | |
| 19 |
繰延税金負債 | |
| — | |
| 5,045 | |
| 5,045 |
その他長期負債 | |
| 535 | |
| 6,740 | |
| 7,275 |
総負債 | |
| 32,643 | |
| 5,045 | |
| 37,688 |
| | | | | | | | | |
株主権益 | |
|
| |
|
| |
|
|
赤字を累計する | |
| (346,883) | |
| (2,864) | |
| (349,747) |
その他の総合収益を累計する | |
| 1,256 | |
| (25) | |
| 1,231 |
長所相互作用会社の株主権益総額 | |
| 186,584 | |
| (2,889) | |
| 183,695 |
非制御的権益 | |
| 6,438 | |
| (2,699) | |
| 3,739 |
総株 | |
| 193,022 | |
| (5,588) | |
| 187,434 |
総負債は,優先株を償還することができる.償還可能な非持株権益と株主権益 | | $ | 234,412 | | $ | (543) | | $ | 233,869 |
下表は、上記の非実質的修正が会社が先に報告した2020年12月31日までの年度総合経営報告書への影響(1株当たり金額を除く千単位)を反映している
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| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
営業権の減価 | | $ | 9,323 | | $ | 8,766 | | $ | 18,089 |
運営損失 |
| | (86,879) |
| | (8,765) |
| | (95,644) |
| | | | | | | | | |
所得税割引 |
| | — |
| | 3,308 |
| | 3,308 |
| | | | | | | | | |
権益損失法被投資者の減価と権益 |
| | (16,698) |
| | (82) |
| | (16,780) |
| | | | | | | | | |
純損失 |
| | (106,043) |
| | (5,538) |
| | (111,581) |
| | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ |
| | (98,400) |
| | (2,864) |
| | (101,264) |
1株当たりの基本損失と赤字 | | $ | (0.46) | | $ | (0.01) | | $ | (0.47) |
F-18
カタログ表
下表は、上記の非実質的修正が会社が先に報告した2020年12月31日までの年度総合全面赤字報告書への影響(1株当たり金額を除く千単位)を反映している
| | | | | | | | | |
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| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
純損失 | | $ | (106,043) | | $ | (5,538) | | $ | (111,581) |
外貨換算調整 |
| | 3,208 |
| | (50) |
| | 3,158 |
総合損失 |
| | (102,835) |
| | (5,588) |
| | (108,423) |
非持株権益は総合損失を占めなければならない |
| | 6,539 |
| | 2,699 |
| | 9,238 |
長所相互作用会社の株主は全面的な損失を占めるべきだ | | $ | (96,480) | | $ | (2,889) | | $ | (99,369) |
また、二零年十二月三十一日に中国会社に関する財務諸表金額と税額との若干の追加仮差額が財務諸表公表後に確認された。これにより、30万ドルの追加繰延税金資産が確認されたが、5000ドルの繰延税金負債と30万ドルの追加評価準備金によって相殺されたが、貸借対照表や損益表には影響を与えなかった。
下記表は、上記の非実質的修正が会社が先に報告した2020年12月31日現在の総合キャッシュフロー表への影響(単位:千)を反映している
| | | | | | | | | |
|
| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
経営活動のキャッシュフロー | |
| | |
| | |
| |
純損失 | | $ | (106,043) | | $ | (5,538) | | $ | (111,581) |
所得税割引 | |
| — | |
| (3,308) | |
| (3,308) |
権益損失法被投資者の減価と権益 | | $ | 16,698 | | $ | 82 | | $ | 16,780 |
減価損失 | |
| 42,554 | |
| 8,765 | |
| 51,319 |
経営活動のための現金純額 | | $ | 41,468 | | $ | — | | $ | 41,468 |
付記3.主要会計政策の概要
(a) | 陳述の基礎 |
長所相互作用、その子会社及びVIEの総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて作成され、当社がそれに対して支配権を行使する子会社の資産、負債、収入及び支出、及び当社が持株権又は主要受益者を有するエンティティ(例えば、適用)の資産、負債、収入及び支出を含む。会社間取引と残高は合併で流された。
(b) | 予算の使用 |
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、資産、負債、収入及び費用の報告金額及び又は資産と負債の関連開示に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社は、不良債権準備、受取手形の回収可能性、販売リターン、金融商品公正価値、株式投資、株式ベースの補償、無形資産と営業権、無形資産と財産および設備の使用年数、資産廃棄義務、所得税および負債などに関する推定を含む推定を継続的に評価する。当社の見積もりは、合理的とされる歴史的かつ前向きな仮説に基づいており、これらの仮説の結果が資産や負債額面を判断する基礎となっている。
(c) | 現金と現金等価物 |
現金には、手元現金、普通預金、定期預金、その他の購入時の原始期限が3ヶ月以下の高流動性ツールが含まれている。通貨市場または同様の基金の投資を評価して、基金が現金等価物の定義に適合するかどうかを決定する。評価要因には基金対象の加重平均満期日が含まれている
F-19
カタログ表
証券·基金の償還政策、及び基金の投資属性が米国証券取引委員会に登録されている通貨市場基金の投資属性と一致するか否か。私たちの信用と外貨リスクについてのより多くの情報は、付記22を参照してください。
(d) | 売掛金純額 |
売掛金は領収書の金額で確認し、利息は計算しません。当社はその顧客が必要なお金を支払うことができないことによる推定損失の疑わしい勘定を保留しています。当社は売掛金不良債権準備を検討し続けています。必要な準備を決定する際には、管理層は、任意の歴史的損失、顧客の財務状況、売掛金の帳簿年齢、および顧客の支払い方法を考慮する。入金を回収するすべての試みが失敗に終わり、取り戻す可能性がわずかになった後、入金は手当から抹消されます。
(e) | 受取手形 |
受取手形は2枚の転換可能な本チケットから構成され、会社はすでにそのために公正価値オプションを選択した。受取転換可能な手形は報告期間に公正価値によって入金され、公正価値と外貨のいかなる変動も収益に記入される。その他の情報については、付記6を参照されたい。
(f) | 財産と設備、純額 |
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.適用資産を延長するための最初の経済使用年数を推定するための重大な更新と改善のための支出はすでに資本化されている。正常修理と保守の支出は発生時に費用を計上する。売却又は廃棄資産のコスト及び関連減価償却は勘定から抹消され、その任意の損益は総合経営報告書で確認される。減価償却は直線的に抽出し、それぞれの資産の推定耐用年数に基づいて提出する。家具や電子機器の推定耐用年数は3~10年、車両は3~5年、商店設備は5年、賃貸条項や賃貸改善資産の推定耐用年数は短い者を基準とする。
建設中の工事はコストまたは公正価値の中のより低い者によって報告され、公正な価値は建築コストとその建築に起因することができる他の直接コストを含む。資産が完了して使用されるまで、建設工事では減価償却準備をしない。建設中の2020年12月31日に建設中の金融科学技術村を代表する。当社は2020年および2019年12月31日までにそれぞれ330万ドルの減価損失および230万ドルを記録し、それぞれ金融科学技術村の土地、建築および資本化建築家コストと関係がある。その他の情報については、備考10を参照されたい。
2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは280万ドルで金融科学技術村の販売を完了し、20万ドルの手数料と費用を発生させた。
資産廃棄債務
資産廃棄義務は,長期資産の買収,建設や開発および正常運営による有形長期資産廃棄に関する法的義務に一般的に適用される。公正価値を合理的に推定することができる場合、資産廃棄負債の公正価値は、資産廃棄負債が発生するか、または推定値が変化する間に確認される。資産廃棄債務に係る資産廃棄コストは、関連長期資産の帳簿価値に応じて資本化され、関連資産の推定耐用年数内で減価償却される。当社の二零二年十二月三十一日の資産廃棄責任は金融科学技術村の買収に関係しており、買収事項の中で、当社にはいくつかの既存の環境状況を救済する契約責任がある。金融科学技術村の他の資料については、付記10を参照されたい。
当社は2021年まで、2020年および2019年12月31日までに、退職資産コストに関する減価損0ドル、200万ドルおよび150万ドルをそれぞれ計上した。詳細は備考10を参照されたい。
(g) | 企業合併 |
同社には被買収企業の買収日までの経営実績が含まれている。当社は推定公正価値に基づいて買収した買収価格を買収した資産と負担する負債に分配する。購入価格は、資産および負債の公正価値を確認できる部分を超えて営業権に計上される。買収に関連する費用は業務合併から個別に確認し、発生時に費用を計上する。
F-20
カタログ表
企業合併中のまたは対価が買収コストの一部として計上され、買収日に公正価値で確認される。公正価値は、一般に、確率重み付け割引キャッシュフロー方法、モンテカルロシミュレーションモデル、または情景に基づく方法を使用して推定される。または価格によって生成された任意の負債は、各報告日に公正価値によって再計量され、またはある事項が解決されるまで、公正価値の任意の変化は収益において確認される。
(h) | 無形資産と商業権 |
当社は米国会計基準第350条に基づいて無形資産及び営業権を会計処理する。ASC 350は、使用年数が不確定な営業権および無形資産を償却するのではなく、少なくとも毎年減値評価を行うことを必要とする。ASC 350によれば、営業権は、経営部門であるか、経営部門よりも1つ低い報告レベルの報告単位であるかのいずれかの報告単位に割り当てられる。毎年10月1日から、管理層は年度を基準として、より頻繁にトリガイベントを基礎とし、まず定性的要素を評価してイベントや状況の存在が報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高いかどうかを決定することで、営業権の減値を審査する。もし報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ない可能性が高いことを確定すれば、帳簿額面とその報告単位の推定公正価値を比較し、更に商業権の減値状況をテストし、このような推定公正価値は外部オファー(あればある)或いは現金流量モードを採用して決定し、そして必要な時に市場方法を採用して決定する。商誉減値(ある場合)とは,報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた金額である。
営業権減価テストを適用するには、報告単位の決定、資産、負債、および営業権を報告単位に割り当てること、および各報告単位の公正価値を決定することを含む重大な管理判断が必要である。定性分析を行う際に採用した判断には,マクロ経済,業界と市場状況,報告単位の全体財務業績,影響報告単位の構成,人員あるいは戦略変化および報告単位内の資産群の回収可能性を考慮したものがある。量子化分析を行う際に適用する判断には,将来のキャッシュフローの推定,適切な割引率の決定,その他の仮定がある.これらの判断、推定、および仮定の変化は、各報告単位の公正価値の決定に大きな影響を与える可能性がある。
当社は2021年12月31日までおよび2020年12月31日までにそれぞれ営業権に関する減価損失1.015億ドルおよび1810万ドルを計上した。詳細は注11を参照されたい。
同社は他の無形資産(商標を除く)を持っており、主に特許、商標、ブランド、土地使用権からなり、これらの資産は通常その公正価値に従って買収に入金される。推定可能な年限を持つ無形資産は一般的にそれぞれの推定利用可能年数に従ってその推定残存価値で償却し、事件や状況変化が発生して帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時に減値を検討する。
タイトル工場には,タイトル工場の建設とグレン県タイトル検索のための履歴情報の取得,組織,集約によるコストがある。これらのコストは工場が財産権検索と財産権保険証書を発行できると考えられるまで資本化されてきた。管理層は、所有権工場が適切に維持されており、寿命が確定できず、かつASC 950の規定により、まだ償却されていないことを確定した。所有権工場の現在の状態を維持するコストは当期費用と記す。
当社は2021年12月31日までおよび2020年12月31日までにそれぞれ各買収で買収した無形資産に関する減価損失5,060万ドルおよび2,040万ドルを計上した。当社は2019年12月31日までに安全なモバイル金融情報、社交およびメッセージプラットフォームに関する減価損失570万ドルを記録した。詳細は注11を参照されたい。
(i) | デジタル通貨 |
過去、当社は、GTBビットコイン、イーサ、および/または他のタイプのデジタル通貨を含む可能性があるデジタル通貨建ての取引を行っていた。
デジタル通貨は、法定通貨ではなく、ハード資産や他の金融商品の支援もないデジタル資産である。したがって、デジタル通貨の価値は、異なる市場参加者が取引を通じてそれぞれのデジタル通貨を推定することに依存する。デジタル通貨保有者はデジタル通貨を売買することでお金を稼いだり損をしたりする。
F-21
カタログ表
取引時に米国公認会計原則に基づいて暗号化通貨と他のデジタル通貨を分類·計量する前例が限られていることから、当社はASC 350によりこれらの通貨を無期限無形資産に計上することにした。
当社は2019年12月31日までに取引を行い、830万GTBを受け取り、当時6,110万ドルの価値がありました。2019年10月29日、GTBのオファーは意外にも大幅に低下し、17.00ドルから1.84ドルに低下した。この下落は2019年12月31日までの3カ月間続き、2019年12月31日の見積もりは0.23ドルだった。見積の低下や,GTBをより流動性の強い他のデジタル通貨や法定通貨に変換できないため,会社は減値分析を行い,6,110万ドルの減値損失を記録した。詳細は注11を参照されたい。
(j) | 在庫品 |
在庫品は、材料コスト、人工コストと間接費用を含み、コスト或いは現金化可能純値の中の低い者に報告し、コストは一般的に先進先出原則に従って計算する。古いと移動の遅い在庫の推定損失が記録され,在庫価値を推定された可変現純値に減少させ,収入コストを計上する。損失を確認する際には、この在庫のための新たなコスト基盤を構築し、その後の事実や状況の変化は帳簿価値の回復を招くことはない。
在庫の大部分は完成品総成と和子総成であり,電動集成部品や電動トラクタを顧客に渡すためのものである。
2020年12月31日現在、在庫はなく、在庫は2021年の買収で得られているため。
在庫の構成は以下の通り(千計):
|
| 十二月三十一日 | |
| | 2021 | |
原料.原料 | | $ | 245 |
進行中の仕事 |
| | 90 |
完成品 |
| | 5,824 |
合計する | | $ | 6,159 |
下表は在庫準備金の変動状況(千計)をまとめた
| | 十二月三十一日 | |
|
| 2021 | |
年初残高 | | $ | — |
増す | |
| (856) |
減少する | |
| — |
年末の残額 | | $ | (856) |
(j)長期投資
当社は経営陣に重大な影響を与えていますが権益法により被投資先の支配権のない持分投資を会計処理しています。権益法によると、投資は最初にコストで入金され、被投資者に収益や損失が分配されていない当社のシェアに基づいて調整される。会社が被投資者の義務または追加資金の提供を保証しない限り、投資がゼロに減少した場合、会社の損失シェアは確認されない。
権益法による合併或いは入金されていない権益投資は、ASU第2016-1号準則を採用した後、公正価値或いは計量代替方法に従って帳簿を作成する。
当社は簡単に公正な価値を決定できない株式投資に対して別の計量方法を採用し、同一発行者の同じ或いは類似の投資について、コストから減値を引いて秩序取引に見られる価格変動を減算してその投資を計量する。
F-22
カタログ表
当社はその長期投資を総合貸借対照表の非流動資産に分類している。
投資減価
業務環境のイベントや変化が投資の帳簿金額を完全に回収できない可能性がある場合、管理層は長期投資の減値を定期的に審査する。経営層は業界と市場状況、財務業績、業務見通し及びその他の関連イベントと要素の負の変化などの減値指標を考慮した。指標が存在し、投資の公正価値が帳簿価値より低い場合、減値損失を計上し、公正価値で投資を記録する。当社の2021年まで、2020年および2019年12月31日までの権益投資は、それぞれ150万ドルの減価損失、20万ドルおよび300万ドルを記録し、2021年、2020年および2019年12月31日までの年度の権益法投資は、それぞれ790万ドル、1670万ドルおよび1310万ドルの減額赤字を記録した。投資に関する減価損失の追加資料については、付記12を参照されたい。
(K)賃借証書
同社は第三者から特定のオフィススペースと設備をレンタルしている。初期リース期間が12ヶ月以下のリース契約は貸借対照表に計上されず、レンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認される。2019年以降に開始されたリースについては、管理層は、契約開始時に契約がリースであるか否か又はテナントを含むか否かを評価する。評価の根拠は,(1)契約が特定の識別された資産の使用に関与しているかどうか,(2)全期間にわたってその資産を使用するほぼすべての経済的利益を得る権利が得られたかどうか,および(3)会社が資産の使用を指示する権利があるかどうかである.リース開始時に、管理層は、各リース構成要素の相対的に独立した価格に基づいて、契約中の対価格を各レンタル構成要素に割り当てて、リース支払いを決定する。当社は、レンタル部分(例えば、賃貸料、不動産税、保険料を含む固定支払い)と、非レンタル部分(例えば、公共エリアメンテナンス費用)とを分けて計算する。
レンタル契約は、1年以上の期間から延長することができる1つまたは複数の更新オプションを含むことができる。継続期間が合理的に決定された場合にのみ、契約期間をリース期間に含めることは、高いハードルであり、管理層は、適切なレンタル期間を決定するための判断を適用する必要がある。同社の賃貸契約には賃貸物件購入の選択権は含まれていない。資産の減価償却年限やリース改善は予想される賃貸期限の制限を受けている。いくつかのレンタル協定には、インフレに応じて定期的にレンタル料支払いを調整することが含まれている。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。当社のすべての賃貸契約は運営賃貸に分類されています。当社は期限が12ヶ月以下の短期賃貸の使用権資産と賃貸負債を確認しないことを選択しました。短期賃貸と初期直接コストが私たちの使用権資産と賃貸負債に与える影響は大きくありません。
ASC 842は、契約にレンタルが含まれているかどうかを決定すること、契約に更新またはキャンセル条項がある場合にレンタル期間を決定すること、および割引率を決定することを含む、アプリケーション指導時にいくつかの仮定および判断を行うことを会社に要求する。
賃貸借契約に隠された金利は通常入手できないため、当社はASC 842を採用した日に入手可能な資料に基づいて、逓増借款金利を採用して既存の賃貸契約の賃貸支払いの現在値を決定する。当社は、リース開始日に入手可能な情報や、企業合併で想定されるリースに属する場合は、買収日を用いて任意の新規レンタルの割引率を決定します。
当社は2021年および2020年12月31日までに10万ドルの減価損失と、不動産を空けた後の使用権資産に関する減価損失630万ドルを記録した。2019年12月31日現在、当社は使用権資産に関する減価損失を記録していません。
その他の情報については、付記13を参照されたい。
(L)製品保証
当社のいくつかの製品は標準的な製品保証条項に従って販売されます。これらの保証条項は通常アフターサポートと特定の時間帯に製品を無料で修理または交換することを含みます。製品保証に関する見積費用の課税項目は、収入を確認する際に行い、収入コストの1つの構成要素として記録する。同社は標準保証、クレームの歴史頻度及び交換或いは修理保証製品のコストに基づいて保証クレームの責任を推定します。保証責任に影響する要素には、販売された数量、保証の期限が含まれています
F-23
カタログ表
保証クレームの期限、歴史と期待料率、そして毎回のクレームのコスト。2021年12月31日現在の保証負債は50万ドルで、総合貸借対照表内の“その他流動負債”に計上されている。WAVEが買収された後、保証責任は実質的に変化していない。
(M)変換可能チケット
当社は、変換可能チケットを発行する際に、ASC 470によりその相対公平価値に基づいて独立チケット間で受信した収益を分配し、その変換可能チケットを会計処理する。債務と普通株の公正価値は普通株の取引当日の終値に基づいて決定され、承認株式証の公正価値(あれば)はBlack-Scholes Mertonオプション定価モデルを用いて決定される。転換可能な手形はその後償却コストで計算されます。株式証明書の公正価値を追加実収資本と記入し、転換可能な手形の額面から相応の債務割引を差し引く。
転換可能な手形の割引は、株式証明書に帰属する金額を含み、実際の利息法を用いて関連する転換可能な手形の条項に従って利息支出に償却される。
各変換可能チケットも、埋め込まれた派生商品が存在するか否かが分析され、これは、変換可能チケットとは別に会計処理を行う必要がある可能性がある。
当社はまた、その交換可能手形の特徴を分析し、株式交換手形がトリガされた場合、株式株式の発行価格が工具当時の実行価格(または株式にリンクされた金融商品の実行価格が工具当時の実行価格よりも低い)よりも低い場合には、ツールの実行価格(または価格変換)を下方に調整することを要求することができる。この機能の目的は、一般に、将来より有利な価格で株式を発行することから、ツールの取引相手を保護することである。
(N)公正価値計測
アメリカ公認会計基準は評価技術の投入に基づいて、金融資産と負債を3つのレベルの公正価値レベルに分類することを要求している。公正価値レベルの異なるレベルは以下のとおりである
● | 第1級-会社が参入する能力のある活発な市場において、同じ資産と負債の未調整見積市場価格。 |
● | 第2レベル-非アクティブな市場でオファーされるか、または資産または負債の全期間にわたって実質的に観察可能なモデル投入。 |
● | 第3級--価格或いは推定技術要求の投入は観察できないし、全体の公正な価値計量に重要な意義がある。 |
公正価値等級は、1つのエンティティが公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。
当社は毎年、公正価値計量が依然として適切な評価技術であるかどうかを決定するための評価技術を検討し、そして現在の市況及び第三者資料に基づいて公正価値計量に使用されている観察不可能な入力を評価及び調整する。
このようなツールの短期的性質のため、いくつかの金融資産および負債、例えば現金および現金等価物、売掛金およびその他の流動負債の公正価値は帳簿額面に近い。販売可能な投資に分類され、公正な価値で日常的に計量される。
我々の金融及び非金融資産及び負債は公正価値に応じて非日常的な基礎に従って計量され、商業権及びその他の無形資産、資産廃棄債務、及びコスト減算減値プラス又は減算価格変動計量方案を採用した権益証券の帳簿金額調整を含む。
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カタログ表
(O)売却のための資産及び負債を保有する
当社は、販売対象資産と負債(処分グループ)を、以下のすべての基準を満たす期間内に販売待ちに分類する:(1)行動を承認する権利のある管理層が処分グループの売却計画を承諾すること、(2)処置グループは現在の条件で直ちに販売することができるが、その処分グループを売却する慣行条項を遵守する必要がある、(3)買い手を探す積極的な計画と売却処分グループ計画を完成させるために必要な他の行動を開始した。(4)売却グループの売却の可能性が高いこと、および(5)売却グループの譲渡は、会社が制御できないイベントや状況が売却グループの売却に要する時間を1年以上延長しない限り、1年以内に売却完了資格に適合すると予想されること、(6)売却グループは、現在の公正な価値に対して合理的な価格で販売するために積極的にマーケティングを行っており、(7)計画を完了するために必要な行動は、計画が大きな変化や計画が撤回される可能性が低いことを示している。
当社は初歩的に帳簿価値または公正価値からどのような売却コストを引いたかのうち低い者を計量し、販売を期待している売却グループに分類される。この計測によるいずれの損失も販売待ち基準を満たしている間に確認した.売却グループの収益は売却の日まで確認されない。当社は、売却グループの公正価値を評価し、いかなる売却コストを差し引いても、販売待ちに分類されている各報告期間内に、売却グループの帳簿金額の調整として、任意の後続損失を報告する。
この評価の一部として、当社は処分グループを生産停止業務として報告する基準も評価した。当社が考えている要因には,継続的な参加の程度(ある場合),売却が戦略転換を構成しているかどうか,収入,純収益や損失および総資産の相対幅が含まれているが限定されない。
(P)外貨換算
その会社はその報告通貨としてドルを使用している。会社のグローバル事業は、適用される場合には機能通貨として現地通貨またはドルを使用する。ある外国子会社に対しては、米ドルを本位貨幣として使用する。子会社が親会社の拡張とみなされると、このような状況が発生する。中国及び香港に位置するいくつかの付属会社及びVIEの機能通貨は人民元又は香港ドルである。総合財務諸表において、人民元と香港ドルをその機能通貨とする実体の財務情報はドルに換算されている:資産と負債は資産負債表日の為替レートに換算され、権益金額は歴史的為替レートに換算され、収入、費用、損益は期間の平均為替レートに換算されている。これにより発生した換算調整は外貨換算調整として報告され、総合貸借対照表の権益部分では“他の全面赤字を累計”の構成要素として示されている。
機能通貨以外の通貨建ての取引使用取引日の現行レートを機能通貨に換算する。貸借対照表日に外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日有効な適用為替レートで本位貨幣に換算する。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、外貨(収益)損失はそれぞれ20万ドル、10万ドル、10万ドルだった。
(Q)信託·信託預金
信託サービスを提供する際には、会社は受託として他人に資金を持ち、不動産取引の完了を待つ。単独で自己バランスの会計記録を維持し、代行取引を記録する。他人のための信託基金は当社のものではないため、総合貸借対照表ではありませんが、当社はこれらの預金の処分に責任があるか責任があります。2021年12月31日現在の信託残高は2140万ドル。代行資金を預けている金融機関にとって、代行サービスの提供に関連するいくつかの費用を返済または直接支払うことは一般的な業界のやり方である。当社は代行資金を預けた金融機関が負担する費用を確認しないやり方に従っています。
2020年12月31日現在、2021年1月にTimiosを買収した際に取得した信託残高はありません。
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カタログ表
(R)収入確認通則
その顧客が承諾した商品やサービスに対するコントロール権を獲得した場合、当社は収入を確認し、その金額は、当社がこれらの商品やサービスと交換することを期待している対価格を反映している。会社の多くの顧客手配に対して、制御権はある時点で顧客に転送され、これは通常、商品/サービスの合法的な所有権、実物占有とリスク、報酬が顧客に転送されるときであるからである。いくつかの手配では、会社が義務履行を完了するにつれて、顧客は同時に利益を獲得し、消費するため、制御権は時間の経過とともに移行する。
私たちが顧客と締結した契約には複数の履行義務が含まれているかもしれない。このような手配に対して,収入はその相対的に独立した販売価格に応じて各履行義務に割り当てられる.独立販売価格は、顧客から徴収された観察可能な価格または調整された市場評価に基づいているか、または予想されるコストを使用して利益を加算する(ある場合)。調整された市場評価価格は全体の定価目標に基づいて決定され、市場状況と実体の特定の要素を考慮する。
同社は、その販売契約の関連条項を分析し、販売前に製品を制御するか否か、在庫リスクが生じるか否か、その他の要因を含めて、収入を依頼者として記録すべきか代理として記録すべきかを決定する。
一部の顧客は割引またはリベートを受ける可能性があり、これらの割引またはリベートは可変対価格とみなされる。可変対価格は予想される顧客に提供される金額に基づいて推定され、最初に確認された収入が減少する。
業績完了前に受領または満期の現金支払いを受けた場合、会社は払戻可能な金額を含む繰延収入を記録する。
最初の予想期限が1年以上である契約については、同社は未履行の履行義務の価値を開示しない。当社で発生した任意の手数料やその他の費用の支出は、資本化可能であれば、償却期限は1年未満となります。
同社は、基礎取引の条項に基づいて、製品を制御する能力及び負担する在庫リスクレベルを含めて、委託又は代理の方式で収入を確認する。依頼者として確認された収入は毛収入を報告し,エージェントの収入報告純額と確認した。
2019年12月31日現在のほとんどの繰延収入は、2020年12月31日までの年度に収入として確認されている。
職名、会計、収入の評価
独立機関で保証された業権保険証の保険料は、取引完了時に保険証書の発効日までに当社に報告しない場合には、手数料コストを差し引いた純額であることが確認されます。財産権保険料率に対する規制は州によって異なる。保険料は,各州それぞれの保険部と協調してあらかじめ定められたレートで顧客から徴収される。
決済または信託は、買い手、売り手、借り手または貸手のプロトコルに基づいて取引され、この合意では、公正な第三者、例えば、当社のように、受託者として各当事者を代表して、合意に規定された指示を完了するために、当該合意の条項に従って行動する。他に加えて、提供されるサービスは、サード·パーティホストまたは他の受託エージェントとして機能すること、解放を取得すること、および実際の決済または決済を行うことを含む。決済と管財料は信託決済時に確認され、ホスト決済は一般に関連不動産取引が完了するとともに確認される。
評価サービスの収入は主に不動産取引における財産の所有権、法的地位と推定値の決定と関係がある。これらの場合、会社は所有権保険証を発行することもなく、信託代理人の役割を果たすこともない。これらのサービスの収入は、顧客にサービスを提供する際に確認される。
電気自動車と関連収入
製品販売については,同社は製品に代替用途があるかどうかを決定する際に,実際と契約制限を考慮する。例えば、長期設計および建造契約は、通常、顧客の仕様に応じて高度にカスタマイズされる。契約の場合、合理的な利益を含む、これまでに完了した作業について、代替用途および強制的に実行可能な報酬を得る権利を有さない契約
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カタログ表
不履行以外の理由で顧客の都合時に終了し、会社は時間の経過とともに収入を確認する。他のすべての製品の販売はある時点で確認されます。
一定期間確認された契約については、四半期ごとの収入は、累積プロジェクト費用と完了時に推定される累積プロジェクト費用に基づいて決定される。
ある時点で確認された契約に対して、会社は制御権が顧客に移譲されたときに収入を確認し、これは通常、所有権、リスク、報酬がいつ顧客に移転するかを説明する出荷条項に基づいている。しかし、会社は、いくつかの顧客と締結されたいくつかの契約には、インストール、テスト、認証、または他の検収条項が含まれているので、いくつかの顧客検収条項も考慮される。契約条項に顧客受入条項が含まれている場合、会社は、制御権が顧客に移譲されたかどうかを評価する際に、以前に製品が売り手または顧客が指定した客観的基準に適合していることを証明したかどうかを考慮する。
サービス契約の場合、顧客がサービス提供時に利益を得るか、またはサービス完了時に利益を得る場合、会社は収入をサービス提供として確認する。単独定価の延長保証は保証期間内に単独の履行義務とされます。
契約中の取引価格には、返品、リベート、補助金、罰金など、固定対価格と可変対価格の影響が含まれています。可変対価格は、一般に、歴史的経験、既知の傾向、および現在の要因(市場状態および交渉状態を含む)に基づく確率重み付け方法を使用して推定される。
設計および建設契約の場合、会社は契約期間全体にわたって顧客に進捗支払いを受け取る可能性があり、契約資産または負債を招き、具体的には支払いの時間に依存する。確認された収入が顧客請求書を超えた場合、契約資産は未発行金額からなる。契約負債には確認された収入を超える前払いと請求書が含まれている。1年以上契約を取得した費用(例えば、手数料)は、契約に関する収入確認の方法で繰延·償却される。
その会社は政府機関とサービスと製品契約を結んでいる。これらの契約は、ASC 606の収入確認モードに従って、またはASC 958の贈与モードに従って会計処理されるべきかどうかを決定するために分析される。贈与モデルに従って入金する場合、会社は贈与に条件があるのか無条件なのかを決定しなければならず、条件があれば克服しなければならない障害があるかどうかを確認しなければならない。無条件であれば、贈与は直ちに収入として確認され、条件があれば、贈与は障害が克服されたときに収入として確認される。現在条件付き補助金の主な障害は,発生した費用が関連政府機関が決定した資格に適合しなければならないことであり,贈与収入が発生した合格費用として確認されている。贈与パターンによって記録された収入は“他の収入”として記録される
(S)広告およびマーケティングコスト
広告とマーケティング費用は発生時に費用を計上する。2021年、2020年、2019年12月31日までの1年間で、広告とマーケティングコストはそれぞれ230万ドル、20万ドル、24394ドルだった。
(T)研究と開発コスト
会社は自動車業界に関連する製品の設計、開発、試験、テストによる可能性のある研究と開発コストを負担している。
(U)株式ベースの報酬
同社はその従業員、取締役、コンサルタントに株式オプションおよびその他の株式ベースのツール(総称して“株ベースの支払い”と呼ぶ)を付与する。このような賠償に関する補償コストは,日手形に付与された公正価値に基づいて計測される.当社は、個人が報酬と引き換えにサービスを提供することを要求されている期間内の補償コストを確認しており、これは通常、帰属期間である。確認されたコスト金額は、没収発生時の影響を反映するように調整されている。個人が株式ツールの報酬と交換するために将来のサービスを提供する必要がない場合、報酬に業績または市場条件が含まれていない場合、報酬のコストは付与日に支出される。当社はサービス条件のみの報酬の補償コストを確認し、この奨励は直線上の階層的帰属計画を持ち、必要を超えている
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カタログ表
賠償金全体のサービス期間内に、任意の日に確認された賠償費用の累積額が、その日に帰属する当該賠償金に日価値を付与する部分に少なくとも等しい。市場条件のあるオプションについては,各報酬の公正価値は付与された日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定され,各オプションの公正価値は派生サービス期間内に補償費用として確認される.業績条件のあるオプションについては、各報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値は、暗黙的なサービス期間内の補償費用として確認される。ブラック·スコアズモデルを用いて付与された報酬の公正価値を決定する際、経営陣は、会社が過去数年間に複数回の買収と撤退によってその業務に重大な構造的変化を行ったため、その歴史的行使データに依存して正確な予想期限を定めることができないと指摘した。したがって、経営陣は、当社が“簡略化”方法を用いて株式オプションの期待期限を見積もることが適切であると考えている。簡略化方法は、各贈与の授権期間と契約期間との間の中間点を期待期間として使用する。
(五)所得税
当社は貸借対照法に基づいて所得税を計算します。繰延税項は、このような金額の現金化或いは決済時に発効することが予想される税率によって、財務諸表資産及び負債帳簿額面と所得税との一時的な差による未来の税務結果を確認することができる。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は,公布日を含む期間の収入で確認された。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考える場合、必要に応じて評価額を設定して、繰延税金資産の金額を減らすことができる。
不確定な所得税頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の頭寸は,実現可能性が50.0%より大きい最大金額で計測された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.当社の政策は、所得税に関する利息と罰金を所得税費用の構成要素として記録することである。2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度にはそれぞれ重大な利息や罰金はありません。
TCJAは2017年12月22日、2019年から米国連邦CIT税率を34.0%から21.0%(場合によっては35.0%)に引き下げ、非米国子会社からの送金されていない収益のために8年以内に支払うべき一次移行税を支払うことを含む法律に署名した。この規定によると、いかなる税金も納めてはいけません。TCJAはまた、米国会社が将来的に非米国子会社から得た非米国由来の収入を免税し、非米国子会社の収益のための新たな最低税額を制定し、親会社の子会社への支払い控除に関連していると規定している。
(W)長所相互作用株主は1株当たり純損失を占める
当社の株主は1株当たり純損失をASC 260で計算します。1株当たりの収益計算には2種類の法を用いた。2種類の法の下で、純収益は、報告期間内のすべての収益が分配されたように、発表された(または累積)配当金と未分配収益の参加権に基づいて普通株式と参加証券との間で分配される。同社の転換可能な償還可能優先株は参加証券であり、所有者は転換後の基礎の上で配当または分配を得る権利があるからである。本報告で述べた年度内に、当社は純損失状況にあり、純損失は他の参加証券に分配されていないため、2段階法を用いて1株当たりの基本損失を計算することには適用されず、このような証券は契約条項に基づいて損失を分担する責任がないからである。
1株当たりの基本純損失の計算方法は、利点相互普通株株主が純損失を除した期間内に発行された普通株の加重平均数を占めるべきである。基本1株当たり収益を計算する際には、オプションと引受権証は未償還とはみなされない。1株当たり純損失を希釈する計算方法は:利点相互普通株株主は純損失を在庫株式法で計算した期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均で割るべきである。潜在的普通株は、それらが逆希釈されない限り、普通株の購入、優先株、および転換可能な配当金および引受権証を含む。1株当たりの純損失の計算は、転換、行使、あるいは発行された証券が1株当たりの純損失に逆償却効果をもたらすと仮定していない(すなわち1株当たりの利益額の増加または1株当たりの赤字額の減少)。
最近採用された会計公告
FASBは2016年2月、テナントにすべてのレンタルの使用権資産と賃貸負債の確認を要求するASU 2016-02号を発表した。費用の確認、計量、列報は融資または経営リースの分類に依存する.会社(The Company)
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カタログ表
2019年1月1日からASU 2016−02を採用し,修正された遡及移行手法を用いた。当社は実際の便宜策を選択し、ASC 842の規定を12ヶ月以下の賃貸契約に適用しない。
リース負債は、ASC 842によって決定された残りの最低賃貸支払いの現在値に基づいて、当社が2019年1月1日に発効した日の逓増借入金利で割引し、元のレンタル期限を期限とします。移行指導が許可された場合、会社は一括して実際の便宜策を選択し、会社は、(1)契約がリース契約であるか否か、(2)既存賃貸契約の分類、及び(3)以前の資本化のコストが初期間接コストとしての資格に適合し続けるか否かを再評価しないことを許可する。実際の方便の適用は経営賃貸負債の計量に大きな影響を与えていない。ASU 2016-02を採用した後、2019年1月1日現在、経営権資産と関連賃貸負債はそれぞれ360万ドルと370万ドルが入金されている。追加的な使用権資産と賃貸負債の間の違いは重要ではない。ASU 2016-02年度を採用することは総合業務表に重大な影響がなく、総合現金フロー表にも影響がなかった。その他の情報については、付記13を参照されたい。
FASBは2017年7月、下りの特徴を持つ金融商品の発行者に適したASU第2017-11号を発表した。次の特徴は、株式に関連付けられた金融商品(すなわち、独立株式証契約または宿主債務または持分契約に埋め込まれた持分変換特徴)の用語を意味し、株式株式の発行価格がツールの当時の実行価格(または株式フック金融商品の実行価格がツールの当時の実行価格よりも低い場合)よりも低い場合、条項は、ツールの実行価格(または変換価格)の下方調整をトリガする。この機能の目的は、一般に、将来より有利な価格で株式を発行することから、ツールの取引相手を保護することである。ASU 2017-11は(1)負債や権益のようなツールの分類を改訂し、派生ツールとして入金しなければならないかどうかを評価するためのいくつかの指導意見と、(2)独立権益分類ツールの確認と計量ガイドラインを改訂した。当社は2019年1月1日からASU 2017-11を前向きに採用しています。その他の情報については、付記15を参照されたい。
FASBは2018年6月、非従業員への株式支払の測定·分類指導を従業員に株式を支払う指導と一致することを大きく示すASU第2018−07号を発表した。ASU 2018−07はまた、顧客に発行された任意の株式ベースの支払いがASC 606に従って評価されるべきであることを明らかにした。当社は2019年1月1日からASU 2018-07を採用し、修正後の遡及に基づいて修正しました。当社は2019年12月31日まで年度に大きな支払いがないため、総合財務諸表に影響はありません。
2019年12月、FASBはASC 740に現在規定されているいくつかの例外を削除し、ASC 740の他の要求を修正することにより、所得税の会計処理を簡略化するASU第2019−12号を発表した。当社はASU 2019-12を採用し、2021年1月1日から発効します。ASU 2019-12を採用した影響は実質的ではない。
FASBは2020年8月にASU第2020−06号を発表し,転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モデル数を削減することにより,変換可能ツールの会計処理を簡略化した。現在の米国公認会計原則と比較して、制限会計モデルはホスト契約から個別に識別される組み込み変換機能が少ないことを招く。分離モード制約を継続する変換可能ツールは、(1)宿主契約と不明確かつ密接に関連し、派生商品定義に適合し、派生ツール会計例外範囲に適合しない埋め込み変換特徴を有する変換可能債務ツールと、(2)追加の実収資本として割増された発行された割増高変換可能債務ツールと、である。ASU 2020-06はまた、実質的な会計結論ではなく、形式に基づく会計結論を低減するために、実体自己権益契約の派生商品範囲の例外に関するガイドラインを改訂した。当社はASU 2020-06を採用し、2021年1月1日から発効します。当社はこの日交換可能手形を返済していないため、ASU 2020-06を採用しても影響はありません。
未採用会計公告
FASBは2016年6月、償却コストで保有する金融資産の予想信用損失の計量と確認を要求するASU第2016-13号を発表した。ASU 2016-13は、既存の発生した損失低減モデルを期待損失モデルで置き換え、このモデルは前向き情報を使用して信用損失推定を計算する必要がある。また、非一時的減価の概念を解消し、証券償却コストベースの減少ではなく、債務証券の売却に関連する信用損失を信用損失準備によって記録することを要求している。このような変化は信用損失をもっと早く確認することにつながるだろう。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、ASU 2016-13年度の発効日を2022年12月15日以降に開始する年度に延期し、これらの年度内の移行期間を含め、ASU発表日に小さな報告会社が定義した公共エンティティに適用する。会社はASU 2016-13を採用し、2023年1月1日から施行される。経営陣は現在、ASU 2016−13年度を採用した連結財務諸表への影響を評価している。その効果は,我々のポートフォリオの構成や信用品質,採用時の経済状況に大きく依存するであろう.
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カタログ表
2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表し、その中で別のテーマの範囲内にない独立株式分類書面コールオプションの修正または交換について指導を提供した。エンティティは、修正条項または条件または交換後も権益分類のための独立持分分類書面コールオプションを元のチケットで新しいチケットを交換すると見なし、修正または交換後も持分分類の独立持分分類書面コールオプションの修正または交換の影響についてさらなる指導を提供しなければならない。ASU 2021−04はまた、修正または交換後も取引の実質に基づいて株式分類を行う独立株式分類書面コールオプションの修正または交換の効果を確認するためのガイドラインを提供し、現金を対価格として支払う方法と同じである。会社は2022年1月1日にASU 2021-04を採用する。その会社は独立した株式分類書面コールオプションを持っていない。影響は、今後発行または修正された書面コールオプションまたは融資の条項に大きく依存するだろう。
FASBは2021年10月、企業合併で取得された顧客契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASCテーマ606下の履行義務の定義を適用することを会社に要求するASU 2021-08号を発表した。現行の米国公認会計原則によると、買収側は一般に、顧客と締結した収入契約によって生じる契約資産と契約負債を含む、買収日に公正な価値で企業合併で買収した資産と負担する負債を確認する。ASU 2021-08号は、買収された側が買収前にASC主題606で記録された同じ基礎記録に従って買収された契約資産および負債を買収側にもたらすことになる。ASU番号2021-08は2022年12月15日以降の会計年度から発効し、早期採用が許可されています。同社は現在、このASUの財務諸表への影響を評価しており、将来得られる契約資産と負債に影響を与える。
注4.収入
次の表は、収入源、地理的位置(会社の営業場所に基づく)と収入確認時間(千単位)で分類された会社の収入をまとめています
| | 現在までの年度 | |||||||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
地理市場 | | |
| | |
| | |
|
マレーシア | | $ | 65 | | $ | 83 | | $ | — |
アメリカです | |
| 84,303 | |
| 1,631 | |
| 41,873 |
中華人民共和国 | |
| 29,712 | |
| 25,045 | |
| 2,693 |
合計する | | $ | 114,080 | | $ | 26,759 | | $ | 44,566 |
| | | | | | | | | |
製品やサービス | |
|
| |
|
| |
|
|
デジタル資産管理サービス | | $ | — | | $ | — | | $ | 40,700 |
デジタル広告サービスやその他 | |
| 231 | |
| 1,631 | |
| 1,173 |
所有権と第三者管理サービス | |
| 72,686 | |
| — | |
| — |
電気自動車製品 | |
| 31,123 | |
| 19,462 | |
| — |
電気自動車サービス | |
| 204 | |
| — | |
| 2,693 |
内燃機関車 | |
| — | |
| 5,160 | |
| — |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 5,886 | |
| 506 | |
| — |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 2,645 | |
| — | |
| — |
その他の収入 | |
| 1,305 | |
| — | |
| — |
合計する | | $ | 114,080 | | $ | 26,759 | | $ | 44,566 |
| | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | |
|
| |
|
| |
|
|
ある時点で転送された製品やサービス | | $ | 110,079 | | $ | 26,729 | | $ | 3,866 |
時間が経つにつれて提供される製品とサービス | |
| 4,001 | |
| 30 | |
| 40,700 |
合計する | | $ | 114,080 | | $ | 26,759 | | $ | 44,566 |
次の表は、顧客の売掛金、契約負債、および顧客と締結した契約資産に関する情報を提供します
F-30
カタログ表
| | 現在までの年度 | ||||
|
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
顧客との契約残高: | | |
| | |
|
売掛金 | | $ | 3,338 | | $ | 7,400 |
収入を繰り越す | |
| 5,392 | |
| 1,129 |
契約資産 | |
| 2,772 | |
| — |
2021年、2020年、2019年12月31日までの年度で、会社は期初までの60万ドル、50万ドル、30万ドルの繰延収入を確認した。
2021年、2020年、2019年12月31日までの年度で、会社は総合経営報告書に130万ドルの贈与収入、2000万ドルの贈与収入、2000万ドルの“その他の収入”を記録した。
2021年12月31日までの年間で、会社が60万ドルの契約資産を記録したのは、米国のハイブリッド会社が顧客契約からの金額を持っているのに対し、米国のハイブリッド会社はその義務を履行していないからである。同社は2022年12月31日までの会計年度にこの60万ドルの収入を確認し、契約資産を再分類する予定だ。
付記5.証券の販売が可能
当社はそれを売却可能な証券をその公正価値によって計算し、公正価値変動(あればある)を他の全面収益に記入することができる。
次の表は、売却可能な債務証券に関するいくつかの情報(単位:千):を提供する
| | 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
| | | | | | | | 実現していない | | 実現していない | | | | | 推定数 | |||
|
| コスト |
| 利子 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 減損する |
| 公正価値 | ||||||
シルク電気自動車ノート | | $ | 15,000 | | $ | 833 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,817) | | $ | — |
売却可能証券総額 | | $ | 15,000 | | $ | 833 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,817) | | $ | — |
シルクEV変換可能チケット
2021年1月28日、会社は転換可能なチケットを通じてSilk EVに1500万ドルを投資した。Silkはイタリアのエンジニアリングと設計サービス会社で、最近一汽と協力して新会社Silk-FAWを設立し、中国と世界の自動車市場のために全電気豪華自動車を生産している。
元本金額は1,500万ドル、無担保、年利6.0%の利息に転換でき、予定期限は2022年1月28日。
条件を満たす持分融資において、未償還元本と当算利息を条件に該当する持分融資で販売される持分証券に変換し、転換価格は持分証券の現金価格に0.80を乗じたものとする。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。
シルクEVは予定期限2022年1月28日に元利を送金しておらず、当社はすでに違約通知を出している。当社はSilk EV手形が完全に減値したことを決定し,2021年12月31日までの年度に1,580万ドルの減価損失を記録した。
付記6.受取手形
次の表は、以下(千計)を含む、受取手形に関するいくつかの情報を提供する
| | 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
| | | | | | | | 実現していない | | 実現していない | | | | | 推定数 | |||
|
| コスト |
| 利子 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 減損する |
| 公正価値 | ||||||
付記により(A) | | $ | 42,500 | | $ | 578 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 43,078 |
F-31
カタログ表
イノバート注釈(B) | |
| 11,819 | |
| 10 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 11,829 |
受取手形総額 | | $ | 54,319 | | $ | 588 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 54,907 |
(a) | 転換可能な本券 |
2021年8月30日、会社は本チケットを転換できる形で威盛に4250万ドルを投資した。威盛は先進的な電動商用車会社であり、成熟した先進的な電動駆動技術を持ち、より住みやすい世界に持続可能なモバイル解決策を提供する。設計、製造、マーケティングによりライフサイクル経済性に優れた電動商用車は、幅広いグローバルチーム顧客群に使用されている。
転換可能元本金額は4,250万ドルであり,無担保で年利4.0%で計上され,予定満期日は買収事項完了日または合意終了後1年の予定満期日である。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。同社は威盛への買収完了時にこの約束票を転換する予定だ。経営陣は,約束手形の回収可能性を決定する際に購入完了の可能性を評価した.
威盛変換可能本票の公正価値は,第三級投入を用いて情景に基づく方法で推定される.観測不可能な重要な入力には、買収完了の確率と暗黙的収益率が含まれる。
これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
|
| 2021年12月31日 |
|
確率論 |
| 90 | % |
収益率 |
| 4.0 | % |
(b) | Inobatは本チケットを変更できます |
2021年12月24日、同社は2022年12月24日に満期となった転換可能な本チケットを通じてInobatに1000万ユーロ(約1140万ドル)を投資した。Inobatは革新電池の研究、開発、製造と提供に特化し、カスタマイズ設計は自動車、商用車、レーシングカーと航空宇宙領域の全世界の主流と専門OEMの特定の要求を満たす。Inobatはヨーロッパに本社を置く電池メーカーで、スロバキアに電池研究開発施設と試験線を持っている。
転換可能な元本金額は1,000万ユーロ(1,140万ドル)無担保,年利8.0%,予定期限は2022年12月28日である。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。
Inobat変換可能本票の公平価値は,第3レベル投入を用いてシーンに基づく方法で推定される.重要な観察不可能な入力には、合格融資の確率および暗黙的収益率が含まれる。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
|
| 2021年12月31日 |
|
確率論 |
| 50 | % |
収益率 |
| 17.5 | % |
注7.中華人民共和国VIE構造と配置
2019年12月31日までに、当社は中国にあるVIEをいくつか合併していますが、当社は同社などのVIEの可変権益を持っており、契約を通じて主な受益者となっています。会社は主な受益者であり、その経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり、吸収または獲得する権利があるからである
F-32
カタログ表
彼らの損失や収益の大部分はこれらのVIEの経営結果と財務状況は、2019年12月31日現在の年度の総合財務諸表に含まれている。VIEの株主の1社は,当社のDr.Wu前会長の配偶者である。
当社は、VIEがその経済表現に最も影響を与える活動を行うことを指導し、当社にその大部分の損失や利益を負担または受け入れる権利を有する契約合意を義務化させ、2019年12月31日に各当事者によって終了された。そのため、当社は2019年12月31日にVIEの合併を解除しました。連結解消による純損失は200万ドルで、移転累計換算調整60万ドルを含め、総合経営報告書における“(売却子会社の赤字)収益、純額”に記録され、2019年12月31日までの年度の法定所得税20万ドルが記録されている。
付記8.買収·資産剥離
同社は電気自動車の採用加速戦略と一致した潜在的買収を評価し続けている。同社はいくつかの買収を完了しており、これらの買収は購入入金として登録されており、会社の総合財務諸表で営業権を確認している。このような商業権が発生したのは、これらの業務の買収価格が買収の識別可能な純資産の公正価値を超えているためであり、これは買収価格が一連の要素を反映しており、これらの業務の将来の収益とキャッシュフローの潜在力、類似業務が他の買収者に買収された時の収益倍数、キャッシュフローとその他の要素、会社の買収業務過程の競争性質及びこれらの業務が現有の業務にもたらす補充戦略の一致とそれによる協同効果を含むためである。
会社ポートフォリオの審査により,会社は時々何らかの業務を剥離する可能性があり,他の事項のほかに,戦略や技術協調の程度や資本配置の最適化に関する要因や,売却業務が会社や株主のために最大の価値を創出しているかどうかを考慮することが考えられる。
2021年の買収と資産剥離
当社は2021年12月31日までの年度内に以下の買収を完了しました。添付の連結財務諸表には、被買収実体のそれぞれの買収日からの経営状況が含まれている。すべての買収は業務合併に計上された。そのため、当社が買収を完了するために支払った対価は、買収日を推定して価値を公平に仮定した買収資産と負債に初歩的に割り当てられる。購入資産および負債を負担する入金金額は暫定金額であり,購入日から最大12カ月の計測期間で変動する可能性がある.経営陣は、ティミオス、波、米国ハイブリッド、Solectracの最終推定値を考慮している。
以下の買収を総称して2021年買収と呼ぶ。
ティミオス
2021年1月8日、当社は株式購入協定に基づき、プライベート持株会社Timios及びその関連会社の株式100%を4000万ドルの買収価格で買収し、650万ドルの現金買収を差し引く。購入代金は現金で支払いますが、この合意によると、510万ドルの現金の代価は代理管理機関に預けられており、1年間の賠償審査を待っています。
Timiosは全国的な財産権と決済解決方案の提供者であり、ここ数年来ずっと拡張しており、不動産取引に革新的な解決方案を提供し、住宅と商業財産権保険、決済と決済サービス、及び担保ローン業界に提供する専門的なサービスを含む。当社はティミオスが当社の金融科学技術業務部門の礎の一つとなることを期待しています。
買収以来、Timiosに関連する7270万ドルの収入と1360万ドルの純損失が連結財務諸表に含まれている。
Timiosの最終買付価格配分概要は、下記表本説明“購入方法会計見積もり”の節を参照されたい。
2021年12月31日までの年度内にTimios報告単位で確認された減価費用に関する情報については、付記11を参照されたい。
F-33
カタログ表
波.波
2021年1月15日、ある合意と合併計画に基づき、当社はプライベート持株会社の浪潮100.00%の株式を買収し、買収価格は1,500万ドルの現金と合計1,260万株の普通株の未登録株式を買収し、成約当日に4,000万ドルの価値がある。浪潮合意によると、現金対価の500万ドルは第三者に入金されており、1年間の賠償審査を待っている。同協定では、会社普通株の360万株が取引終了時に抑留され、取引前に得られなかったある顧客の同意を受けた後に解放されることが規定されている。
波は世界のバスとオフロード電気自動車市場のための実用的かつ経済的な解決策を創造することに専念する科学技術会社であり、中型と大型電気自動車の無線充電ソリューションのリーディングプロバイダーでもある。同社は,WAVEが現在の製品に無線充電を提供し,その既存の電気自動車計画と直ちに相乗効果をもたらすと予想している。
同社は2021年12月31日現在も50万株の普通株が発行されておらず、最終同意を得るのを待っている。この同意を受ける可能性が高いため、当社は買収日までに対価格発行の普通株式総額として1140万ドルを計上し、株式構成要素として記録した。元の合意によれば、成約日後6ヶ月以内にそのような同意が得られなかった場合、プロトコルにおいてそのような同意に割り当てられた普通株式部分は、売り手に発行されない。当社はこの契約条項の時間枠を延長しており,同意を受けたため前Wave株主の制御範囲内ではない.
成約時に支払われた買収価格のほか、浪潮合意には3つのプレミアムが含まれており、売り手に3000万ドルまでの追加支払いを招く可能性があり、その根拠は、(1)2021年の暦年の収入と毛金利指標、(2)2022年の暦年の収入と毛金利指標、および(3)2021年と2022年の総収入と毛金利指標である。当社はこの割増が代償であるか、買収日に発生する可能性が低いと考えているため、予備買付価格配分ではゼロ値をゼロ値にする。2021年12月31日までの間は何のプレミアムも稼いでいません。当社は引き続き価格の公正価値を監視し、変化が発生した場合には任意の変化を総合経営報告書に記録します。
同社はまた、ある波の従業員の利益のための業績と保留計画を制定することに同意し、2021年と2022年のある毛収入目標とある毛金利を実現すれば、これらの従業員に1000万ドルまで支払う可能性がある。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。収入と毛金利基準を達成することは不可能であるため、当社はこの保留計画を何も計上していない。
2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は先に開示した購入価格配分の変化を記録し、会社が先に知らなかった80万ドルの販売税義務の負債を反映したが、この金額は売り手が全額賠償するため、会社は80万ドルの売掛金を記録した。営業権の帳簿価値は調整されていません。また、当社は2021年12月31日までの3ヶ月間、繰越純営業損失と所有権変更後のある固有損失の制限の分析を終了した。同社は770万ドルの歴史的純営業損失が会社に利用できないと結論した。これにより繰延税金資産は140万ドル減少し、営業権は等額増加した。この額は2021年の建て期間調整として記録されており、以下の購入価格分配表に含まれている。
WAVE関連の700万ドルの収入と720万ドルの純損失が買収日から連結財務諸表に含まれている。
WAVEの最終買収価格配分要約は、下記表本に付記した“買収方法会計見積もり”の節を参照されたい。
2021年12月31日までの年度内に波浪報告単位で確認された減価費用に関する資料は、付記11を参照されたい。
アメリカのハイブリッド車
2021年6月10日、当社は1つの合意及び合併計画に基づき、3,000万ドルの現金及び660万株の自社未登録株式を用いて、5,000万ドルでプライベート持株米国混合会社100%株式を買収した
F-34
カタログ表
普通株は、成約時に2,090万ドルの価値がある。協定によると、現金対価格のうち100万ドルはすでに代理管理機関に預けられており、完成日から90日以内に運転資金の純額を本格的に清算する。協定では、この660万株は売却株主の将来の賠償義務(あれば)を履行するために賠償信託機関に支払われることになっている。
アメリカハイブリッド会社は専門に世界各地の電動、ハイブリッドと燃料電池中型と大型市政車両、商用トラック、バスと特殊車両のためにゼロエミッション電力動力総構成部品を設計と製造し、牽引モータ、コントローラ、補助ドライバ、エネルギー貯蔵と燃料電池エンジンを含む。同社は、米国のハイブリッド車が、先進的な電気自動車技術と前向きなパートナー関係を通じて商業チームの温室効果ガス排出を削減するもう一つの礎となると予想している。
同社はまた、あるアメリカの混合従業員の利益のために制定した業績と保留計画に同意し、2021年7月1日から2024年6月30日までの年間業績期間中にある毛収入目標、毛金利とある運営目標を達成すれば、これらの従業員に1670万ドルを支払う可能性がある。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。2021年12月31日現在、同社は第1期業績期間のいくつかの基準を部分的に満たしているため、同社はこの保留計画の100万ドルを累計実現している。第2および第3の実行期間に関連する基準が満たされる可能性はあまりなく、これらの実行期間が開始されると、定期的に評価される。
買収日から2021年12月31日までの1年間に、米国ハイブリッド会社に関連する270万ドルの収入と480万ドルの純損失が連結財務諸表に含まれている。
米国ハイブリッド会社の最終買収価格配分は、本付記“買収方法会計見積もり”部分の下表にまとめられている。
2021年12月31日までに年度が米国混合報告単位で確認された減価費用に関する資料については,付記11を参照されたい。2022年7月に発生した米国ハイブリッド車への影響については、付記26を参照されたい。
Solectrac
2021年6月11日、合意と合併計画に基づき、当社はプライベート持株会社Solectracの残り78.6%の株式を買収し、買収価格は1,770万ドルであり、純運営資金を実際に支払う際に支払われる30万ドルを加えた。同社はこれまで2020年にSolectracの21.4%の株式を買収してきた。同社は現在Solectracの株式100%を保有している。購入価格は現金で支払い,合意に基づき,現金対価のうち200万ドルを賠償信託機関に支払い,売却株主の将来の賠償義務(あれば)を履行する。Solectracを買収するとともに、同社はこれまでに権益法投資の21.4%を計上していたことを再計測した。会社は外部専門家を使用して企業価値を決定し、次の表に記載の予備調達価格配分をサポートする。同社はこの企業価値を利用してこれまでの持分投資を再評価し、21.4%の持分所有権の価値を合計し、Solectrac制御権を獲得するために支払われた収益を反映している。この再計量により,2021年12月31日までの年度に290万ドルの収益が記録されており,我々の総合経営報告書に再計量投資の収益(損失)が記録されている。
Solectracはクリーン農業設備のメーカーと販売店であり、農業と公共事業作業に100%電池駆動の全電動トラクターを提供する。Solectracトラクターは,世界中の農民に太陽エネルギー,風力エネルギー,その他のクリーン再生可能エネルギーを利用してトラクタに動力を提供する機会を提供している。同社は,Solectracが現在提供している製品に急速な農業部門をもたらしているため,既存の電気自動車計画と直ちに相乗効果をもたらすと予想している。
買収価格のほかに、Solectrac協定には3つのプレミアムが含まれており、販売者に600万ドルまでの追加支払いを招く可能性があり、その根拠は、(1)2021年の暦年の収入と毛金利指標、(2)2022年の暦年の収入と毛金利指標、および(3)2023年の暦年の収入と毛金利指標である。当社は、この割増価格は、買収日にいくつかの年度に発生する可能性があり、160万ドルを予備購入価格配分の追加コストとしていると考えている。当社は2021年12月31日までの3カ月間、サプライチェーンへの影響スケジュールや電動トラクターを採用したマクロ経済事件に基づき、プレミアム実現の可能性を再評価した。同社は、価格の公正価値が約10万ドルであるか、150万ドルが2021年12月31日までの1年間の収入として総合経営報告書の他の収入(費用)タイトルに記録されていると結論している。当社は引き続きこの項目や価格に対する公正価値を監視し、変化があれば、総合経営報告書に任意の変化を記録する。
F-35
カタログ表
会社はまた、あるSolectrac従業員の利益のために業績と留任計画を制定することに同意し、2021年、2022年と2023年のある毛収入目標、毛利率、ある運営目標を実現すれば、これらの従業員に300万ドルまで支払うことができるかもしれない。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。2021年12月31日現在、様々な基準が発生する可能性がないため、当社はこの保留計画には計上していません。
2021年12月31日現在の年間収入と純損失はそれぞれ180万ドルと190万ドルで、連結財務諸表に含まれている。
Solectracの最終買収価格配分は,本説明の“買収方法会計見積り”部分の下表にまとめられている.
買収方法会計見積もり
当社は、買収した資産と負債を負担する公正価値の理解に基づいて、買収日に買収価格を初歩的に分配する。当社は職務遂行調査期間中と他のソースを通じて調達価格配分のための情報を取得します。取引完了後数ヶ月以内に、当社が有形および無形資産評価を通じて、新たな買収業務に関する情報をより多く知ることを含む資産および負債の買収に関する追加情報を得ることにより、当社は公正価値推定を改善し、買収価格をより正確に分配することができる。
無形資産の買収の公正価値は、会社が合理的と考えている推定と仮定に基づいて決定される。重大な仮定は割引率とある仮定を含み、これらの仮説は買収業務予測結果の基礎を構成し、利息、税項、減価償却と償却前収益、収入、収入増加率、特許権使用料比率と技術時代遅れ比率を含む。このような仮定は展望的であり、未来の経済と市場状況の影響を受けるかもしれない。同社は第三者の評価専門家を招聘し、買収した無形資産と重大な買収に関連する公正価値に対する会社の肝心な仮定と計算を審査した。
買収の日に存在する事実と状況のみがその後の調整に考慮される。当社は必要に応じて精算期間終了までに買収価格配分を適切に調整します。
F-36
カタログ表
次の表は、買収日の見積もり、買収資産の公正価値、2021年の買収のための会社が負担する負債(単位:千)を反映している
|
| Solectrac |
| アメリカのハイブリッド車 |
| ティミオス |
| 波.波 | ||||
購入価格 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
成約時に支払われた現金は、運営資金見積もりを含めて | | $ | 18,025 | | $ | 30,139 | | $ | 46,576 | | $ | 15,000 |
以前保有していた権益の公正価値 | |
| 5,287 | |
| — | |
|
| |
|
|
普通株主公正価値 | |
| — | |
| 20,877 | |
| — | |
| 28,616 |
価格の公正価値があるかもしれません | |
| 1,640 | |
| — | |
| — | |
| 11,418 |
総掛け値を買う | |
| 24,952 | |
| 51,016 | |
| 46,576 | |
| 55,034 |
| | | | | | | | | | | | |
購入価格配分 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
買収した資産 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
流動資産 | |
| 2,700 | |
| 3,793 | |
| 7,292 | |
| 2,820 |
財産·工場·設備 | |
| 30 | |
| 5 | |
| 429 | |
| — |
その他の資産 | |
| 45 | |
| 52 | |
| 48 | |
| — |
無形資産--商号 | |
| 4,210 | |
| 1,740 | |
| 8,426 | |
| 12,630 |
無形資産--貸手関係 | |
| — | |
| — | |
| 16,600 | |
| — |
無形資産--技術 | |
| 2,350 | |
| 5,110 | |
|
| |
|
|
無形資産--特許 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 13,000 |
無形資産-競業禁止 | |
| — | |
| 520 | |
| — | |
| — |
無形資産--ライセンス | |
| — | |
| — | |
| 1,000 | |
| — |
無期限居住財産権の工場 | |
| — | |
| — | |
| 500 | |
| — |
商誉 | |
| 17,714 | |
| 42,218 | |
| 21,824 | |
| 35,689 |
買収した総資産 | |
| 27,049 | |
| 53,438 | |
| 56,119 | |
| 64,139 |
| | | | | | | | | | | | |
負債を抱えています | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
流動負債 | |
| (509) | |
| (1,602) | |
| (4,306) | |
| (4,578) |
繰延税金負債 | |
| (1,588) | |
| (820) | |
| (5,237) | |
| (4,527) |
負担総負債 | |
| (2,097) | |
| (2,422) | |
| (9,543) | |
| (9,105) |
取得した純資産 | | $ | 24,952 | | $ | 51,016 | | $ | 46,576 | | $ | 55,034 |
取得した無形資産の使用年数は以下の通り
|
| Solectrac |
| アメリカのハイブリッド車 |
| ティミオス |
| 波.波 |
無形資産--商号 |
| 6 |
| 7 |
| 15 |
| 15 |
無形資産--貸手関係 |
| — |
| — |
| 7 |
| — |
無形資産--技術 |
| 10 |
| 13 |
| — |
| — |
無形資産--特許 |
| — |
| — |
| — |
| 14 |
無形資産-競業禁止 |
| — |
| 5 |
| — |
| — |
無形資産--ライセンス |
| — |
| — |
| 15 |
| — |
加重平均使用寿命 |
| 7.4 |
| 11 |
| 10 |
| 14.5 |
減価の影響は一切含まれておらず、2021年12月31日以降毎年これらの無形資産に関する償却費用は以下のように推定される(千単位)
残り2022年 |
| $ | 6,511 |
2023 | |
| 6,511 |
2024 | |
| 6,511 |
2025 | |
| 6,511 |
2026 | |
| 6,511 |
2027年以降 | |
| 27,473 |
合計する | | $ | 60,028 |
2021年12月31日までの1年間に、2021年の買収による490万ドルの無形資産に関する償却費用が入金されている。
何の減価も含まれていない累計営業権金額は1兆174億ドルで、2021年に買収した結果だ。2021年に買収された営業権は、買収によって得られる将来の経済利益を代表し、譲渡の対価格を買収の純資産で割った商権の計算方法は、将来の経済利益を代表する
F-37
カタログ表
他の買収資産による利益を単独で決定し、単独で確認することはできない。2021年のいずれの買収においても、営業権は税収面から差し引かれないと予想される。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回の減値テストを行い、ある減値指標が存在すれば、より頻繁に減値テストを行う。
取引コスト
取引コストは、署名および/または完了した買収に関連する会社の幅広いカテゴリのコストを記述する。取引コストには、買収に関連する法律、会計、規制および他の移行サービスに関連する費用、出張費用、および買収に関連する他の非日常的な直接費用が含まれる。2021年12月31日までの年間で、同社の2021年の買収に関する取引コストは380万ドル。また、2021年12月31日までの1年間で、会社が提案した威盛買収に関する取引コストは370万ドルだった。取引コストは総合経営報告書に販売,一般,行政費用を計上し,総合キャッシュフロー表に経営活動のキャッシュフローを計上する。
形式財務情報
以下に提供する未監査の予想結果は、買収が2020年1月1日に発生したかのように、会社買収の影響を含む。同社は2021年4月6日に改訂された8-Kフォームを提出し、重大な買収基準を満たしているため、Timiosの買収に関連する監査されていない予想財務情報および説明書を開示した。2021年に買収された残りの部分は重大買収の基準を満たしておらず、全体でも個別でも。
予想調整は、買収された会社の歴史上報告された取引に基づいている。結果には2021年の買収による重大な非日常的な調整は一切含まれていないと予想される。予想結果には、予想される相乗効果や買収の他の予想収益は含まれていない。以下監査を受けていない備考財務情報は、必ずしも将来の運営結果又は買収が2020年1月1日に発生した場合に実現可能な結果を示すとは限らない。
| | | | | | |
|
| 現在までの年度 | ||||
|
| 12月 |
| 12月 | ||
| | 31, 2021 | | 31, 2020 | ||
(千単位、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く) | | |
|
| |
|
| | | | | | |
総収入 | | $ | 117,617 | | $ | 114,588 |
| | | | | | |
IDEX普通株株主は純損失を占めるべきである | |
| (257,281) | |
| (94,097) |
| | | | | | |
1株当たりの収益 | |
|
| |
|
|
基本版と希釈版 | | $ | (0.57) | | $ | (0.40) |
| | | | | | |
加重平均流通株 | |
|
| |
|
|
基本版と希釈版 | |
| 447,829,204 | |
| 232,707,448 |
資産剥離
2021年4月20日、長所相互作用はソーシャルメディアプラットフォームHoo.beの所有者と事業者FNLと株式購入契約を締結し、これにより、利点相互作用はFNLに投資し、現金、利点相互作用普通株、および当社が影響力マーケティングに専念した完全子会社Grapevineが普通株の100%を発行した。この取引の後、同社はFNL発行普通株の29.0%を保有している。
同社は合併解消による120万ドルの売却損失を確認し、この赤字は総合経営報告書に“(売却子会社の損失)収益、純額”を計上した。民陣への所有権により、当社はGrapevine 29.0%の権益を保持しています。売却損失1,200,000ドルは、Grapevineの29.0%の留保資本を売却当日の公平な価値に調整するための記録の調整を含む。ブドウ保留権益の公正価値は未来の現金流量を推定する現在値によって決定され、未来の現金流量は公正価値システム中の第三級の知覚できない投入であると推定される。会社(The Company)
F-38
カタログ表
経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりに基づいて、歴史的業績および現在のマクロ経済業界と市場状況を考慮して、キャッシュフロー予測を作成する。
2020年買収·資産剥離
当社は二零二年十二月三十一日までにいかなる会社を買収したり付属会社を売却したりしていませんが、Amerに売却された残りの10.0%の権益を除き、詳細は以下の通りです。
二零年十二月三十一日現在、当社は合併実体の清算を開始し、その実体の合併を解除した。合併解消の結果、会社は総合経営報告書に30万ドルの“売却子会社の(赤字)収益、純額”と20万ドルの“販売、一般、行政費”の不良債権支出を記録した。
2019年買収と資産剥離
(a) | Tree Technologiesを買収する |
2019年12月26日、電気自動車市場に従事するマレーシア会社Tree Technologiesの51.0%の権益の買収が完了した。買収価格には、(1)現金90万ドル、(2)950万株の利点相互普通株、および(3)3年間で最高3,200万ドルまたは対価格が含まれており、会社が選択する際に現金または利点で普通株と相互作用して支払う。または、2019年12月31日までの3ヶ月間で開始された3ヶ月12ヶ月間の収入目標に基づいて最初の対価格目標があり、融資遅延とそれによる生産遅延により、この3つの12ヶ月期間は2020年7月1日に開始される。2020年12月31日までの年度内に、会社は総合経営報告書の“または対価格公正価値変動純額”に700万ドルの再計量収益を記録した。2020年12月31日現在、この負債の記録残高は830万ドルだ。
長所相互株式の公正価値は2019年12月26日の終値0.82ドルに基づいているか、または価格の公正価値は1,550万ドルと推定され、最終買収時に1,530万ドルに改訂され、買収日に負債として入金される。当社は、期間中の予想毛収入、確率推定、割引率、その他の要素を含む様々な推定を組み合わせた情景に基づく方法を用いて価格の公正価値を推定している。このような公正な価値計量は重要な第三レベルの投入に基づいている。これにより生成される確率重み付きキャッシュフローは,会社が推定した加重平均資本コスト15.0%を用いて割引を行う.
樹科学技術は関丹港付近の葛朋工業区250エーカーの空き土地の土地使用権を持っており、これらの空地は工業発展用地として描かれている。関丹はマレーシア半島東海岸ペンヘン州の首府です。同社はこの土地を開発し,電気自動車を製造するためにTree Manufacturingにレンタルする予定である。Tree Technologiesは,買収の一部として,Tree社製電気自動車のマーケティングと流通の独占的権利を獲得している.買収による営業権は主にこれらの契約を履行するために予想される協同効果を含む。すべての確認された商業権は税務上控除できないと予想される。
次表に,買収日に買収した資産と負担する負債の公正価値,および確認したTree Technologies非持株権益の公正価値をまとめた。当社は資産の買収、負債の負担、非持株権益、あるいは価格の公正価値分析を完了したため、以下の表(千で計算)に調整した
土地使用権 |
| $ | 27,140 |
売掛金 | |
| (743) |
非持株権益 | |
| (15,452) |
商誉 | |
| 468 |
マーケティングと流通協定 | |
| 12,590 |
合計する | | $ | 24,003 |
公正価値分析の完了により計量期間は1,280万ドルに調整され、主に非持株権益に最初に割り当てられた金額であり、記録された営業権金額を減少させた。
F-39
カタログ表
以上の売掛金70万ドルとは、主に当社が2020年9月30日までの3ヶ月以内に支払う250エーカーの空き土地使用権の譲渡払い税を指す。
買収日現在、樹科学技術はまだ運営を開始していないため、買収が2019年1月1日に発生した形式結果と関連情報は提供されていない。
マーケティング·流通プロトコルの減価に関する情報は、付記11を参照されたい。
(b) | 買収のうわさ |
2018年9月4日、会社はブドウ藤65.7%の株式買収を現金240万ドルで完了した。Fomalhautは英領バージン諸島会社であり、当社の元主席Dr.Wuの共同経営会社であり、Fomalhaut権益の非持株権所有者である。Fomalhautは当社と2018年8月31日に発効したオプション協定(“オプション合意”)を締結し、この合意に基づき、当社はFomalhautにFomalhaut権益を売却する選択権をFomalhautに提供する。Fomalhaut権益の総販売価格は、Fomalhaut資本がFomalhaut資本がFomalhaut権益を自社に売却する権利行使日前日の営業終了時の公平な時価である。選択権を行使すれば、Fomalhaut権益の販売価格は行使日の当時の市場価値に応じて現金の3分の1と普通株の3分の2で支払われる。
2019年5月、当社は株式購入協定に対して2つの改訂を行った。オプションの総行使価格は,(1)オプション行使前日の取引終了時に,GrapevineにおけるFomalhautの権益の公平な市場価値と,(2)会社普通株1株当たり1.84ドルに改訂された。双方はまた、行使価格の全金額を会社普通株の形で支払うことで合意した。
2019年6月、購入株権を行使したため、当社はGrapevine 34.3%の株式と引き換えに60万株の株式を発行した。今回の取引完了後、同社は100.0%のブドウ藤株式を保有している。取引日には,Grapevineの非持株権益帳簿額面は50万ドルであった。交換された対価価値1,100,000ドルとGrapevine非持株権益の額面との間の差額は、ASC 810として追加納入資本の借方に計上される。
ブドウ藤影響者ネットワーク被害に関する情報は、注釈11を参照されたい。
(c) | JUSTRIST買収(前身はデラウェア州取引所(“DBOT”) |
2019年4月、当社は証券購入協定を締結し、DBOT 690万株の株式を1株2.11ドルで買収し、440万株の自社普通株と交換した。2019年7月、当社は140万株の普通株と引き換えに、1株2.11ドルで追加220万株のDBOT株式を買収する別の証券購入協定を締結した。この2つの取引は2019年7月に完了し、当日までに、当社のDBOTにおける持ち株比率は99.0%に増加した。証券購入協定では、普通株の株価がロック日前日の取引終値の直前に2.11ドル以下に下落した場合、会社は会社の普通株または対価格の形で発行しなければならず、または対価があり、ロック日は終了日から9ヶ月以内でなければならない。米国会計基準第480条によると、同社は対価格または有償を負債として入金する。同社は買収日に220万ドルの公正価値でこの負債を記録した。2019年12月31日現在、会社はこの負債を730万ドルに再計量し、510万ドルの再計量損失を連結経営報告書に計上した“または対価格公正価値変動純額”を計上している。2020年12月31日までの年度内に、会社は総合経営報告書の“または買収の公正価値変動純額”に150万ドルの再計量損失を記録し、1310万株の普通株を発行することでこの負債を部分的に返済した。2020年12月31日まで、この負債の記録残高は60万ドルだった。定期的な再計測が必要な契約期間が満了しているため、当社は今後この負債を再計測しない。
取引完了直前、当社のDBOTへの投資は発行済み普通株の37.0%を占め、公正価値は310万ドルであり、当社は320万ドルの損失を記録し、DBOTへの投資を公正価値に計上した。この赤字は、2019年12月31日までの年度の総合経営報告書に“DBOT投資再計量損失”を計上している。取引完了直前のDBOTへの投資の公正価値は、買収したDBOT資産と負担する負債の全体的な公正価値に合わせて決定された。
F-40
カタログ表
DBOTは3社を経営している:(1)DBOT ATS LLC,米国証券取引委員会が認可したATS,(2)DBOT Issuer Services LLC,発行元標準の制定と維持に専念し,DBOTが指定した発行元に発行元サービスを提供する,(3)DBOT Technology Services LLC,市場データと市場接続の提供に集中している。買収による営業権は、当社が承認されたATS上でデジタルトークン、デジタル資産、その他の商品を販売する業務計画を実行することが予想されるため、主に当社とDBOTとの合併業務が期待する相乗効果と規模経済を含む。
2019年12月31日までの年度の総合経営報告書には、DBOTの2019年7月から2019年12月31日までの業績が含まれています。DBOTは2019年7月から2019年12月31日まで、それぞれ15,838ドルと190万ドルの収入と純損失を貢献した。
下表は、買収が2019年1月1日に完了したかのように、監査なしの備考に基づく補足情報をまとめています(千計)
|
| 2019年12月31日 | |
収入.収入 | | $ | 44,675 |
IDEX普通株株主は純損失を占めるべきである | | $ | (99,417) |
監査されていない予想経営実績は、買収が2019年1月1日に発生すれば、会社の実際の経営実績が何になるかを代表するものではない。会社がコントロールできない様々な要因によって、将来の実際の結果が大きく異なる可能性があります。
買収日に買収した資産と負担する負債の公正価値と、確認されたDBOT非持株権益の公正価値(単位:千)をまとめた
現金 |
| $ | 247 |
その他の金融資産 | |
| 1,686 |
金融負債 | |
| (4,411) |
非持株権益 | |
| (105) |
商誉 | |
| 9,324 |
無形資産--持続会員協定 | |
| 8,255 |
無形資産-顧客リスト | |
| 59 |
合計する | | $ | 15,055 |
対価が純資産の公正価値を超えた部分はすでに営業権と記されており、いずれも税務目的で控除できないと予想される。取得したすべての無形資産について、持続会員契約は使用寿命20年、顧客に記載された使用寿命は3年と決定された。
DBOT営業権減価、持続会員契約、顧客リストに関する情報は、付記11を参照されたい。
2019年資産剥離
(d) | 赤岩 |
2019年5月、当社は赤石業務の売却を決定し、当社のDr.Wu前主席の共同所属会社である赤石資本集団有限公司と合意し、赤石の全権益を売却し、代償は70万ドルとなった。同社がレッドストーンの売却を決定したのは、主に同社が運営赤字が発生したためであり、会社の業務計画に応じて、その業務を必要としなくなった。取引は2019年7月に完了し、当社は2019年12月31日までの年度の総合経営報告書に、“売却付属会社(赤字)収益、純額”に売却収益60万ドルを記録しました。
(e) | 安マイユニバーサル技術有限公司 |
2019年6月30日、当社は北京正大及び特康と合意を締結し、これにより、特康はAMERにAMER 71.8%の所有権権益を交換するために、AMERにロボット及び電子インターネット業界及びモノのインターネット業務のいくつかの資産を注入し、製造データ、サプライチェーン管理及び融資、工業ロボットリース融資を含む。当事者.当事者
F-41
カタログ表
その後締結された改訂条項は、(1)Amerの名称をLogiStorm Technology Limitedに変更すること、(2)BCCにAmer新株39,500株または71.8%の株式をBCCに発行すること、(3)MHTLにAmer新株または10.0%の所有権を5,500株発行すること、および(4)Amerが今回の取引完了日から36ヶ月以内に公開上場できなかった場合、当社はAmerに関連する任意の潜在税務責任の20.0%を負わなければならない。その会社の結論は、これや負債が発生する可能性はあまりないということだ。この取引の結果として,AMERにおける会社の所有権権益は55.0%から10.0%に希釈された。取引は2019年8月31日に完了した。
当社は、AMERの合併解除による売却益50万ドルを確認し、この等収益は、2019年12月31日までの年度の総合経営報告書に“売却付属会社(赤字)収益、純額”を計上しています。収益のうち10万ドルはAmerが保持している10.0%の所有権資本に起因することができる。また、合併解除当日、当社は、2019年12月31日現在の総合経営報告書に“販売、一般および行政支出”と記入した自社の付属会社の売掛金対応に関する不良債権支出60万ドルを記録した。
2019年12月31日までの年度予想経営実績は記載されていないが、このような業績は総合経営業績にとって重要ではないからである。2019年12月31日までの1年間、AMERは収入がなく、運営費用も低い。
2020年9月30日までの3ヶ月間、会社は、AMERにおける残りの10.0%の資本を象徴的な金額で関連先FinTalk Media Inc.に売却した。当社はAmerの余剰権益には何の基礎もないため、販売時に確認された収益は取るに足らない。今回の譲渡の一部として、当社は上記または有負債に対して責任を負いません。
備考9.売掛金
下表は、同社の売掛金(単位:千):
| | 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
売掛金,売掛金 | | $ | 4,945 | | $ | 8,619 |
マイナス:不良債権準備 | |
| (1,607) | |
| (1,219) |
売掛金純額 | | $ | 3,338 | | $ | 7,400 |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、毛残高には、関連側千璽からのタクシー手数料収入130万ドルと120万ドルが含まれている。
下表は、不良債権準備の変動状況(千計)をまとめた
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
年初残高 | | $ | (1,219) | | $ | — | | $ | — |
融通のきかない準備を増やす | |
| (350) | |
| (1,219) | |
| — |
外貨為替レート変動の影響 | |
| (38) | |
| — | |
| — |
年末の残額 | | $ | (1,607) | | $ | (1,219) | | $ | — |
二零二一年と二零二年十二月三十一日までに、当社は第三者売掛金と関連側千璽売掛金についてそれぞれ不良債権を増やして40万元と120万元を用意した。
F-42
カタログ表
付記10.財産と設備、純額
次の表は、同社の財産と設備(単位:千):
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
家具と事務設備 | | $ | 1,432 | | $ | 315 |
車両 | |
| 900 | |
| 229 |
賃借権改善 | |
| 581 | |
| 246 |
商店設備 | |
| 825 | |
| — |
総資産と設備 | |
| 3,738 | |
| 790 |
減算:減価償却累計 | |
| (833) | |
| (460) |
財産と設備、純額 | | $ | 2,905 | | $ | 330 |
| | | | | | |
金融科学技術村 | | | | | | |
土地 | | $ | — | | $ | 2,750 |
|
|
|
|
|
|
|
退職資産コスト−環境救済 | |
| — | |
| 4,500 |
| | | | | | |
金融科学技術村 | | $ | — | | $ | 7,250 |
当社は2021年まで、2020年および2019年12月31日までにそれぞれ50万ドル、10万ドルおよび10万ドルの減価償却支出を記録した。
金融科学技術村
同社は2018年10月10日、コネチカット州から西ハートフォードにある58エーカー前コネチカット大学キャンパスを現金520万ドルで購入し、環境修復責任を担った。当社は当社の環境救済義務について売り手を受益者とする保証保証書を取得しました。当社が最初に記録した資産廃棄債務は800万ドルであり、これは売り手の見積もりであり、購入価格を下回っているため、当社はASC 410による資産廃棄債務の公正価値の合理的な見積もりであると考えている。
2021年1月28日、会社取締役会は280万ドルで金融科学技術村を買収するという申し出を受け、その後2021年3月15日に売却契約に調印した。
当社は2021年12月31日までに、手数料やその他のコスト20万ドルを含まない280万ドルでの金融科学技術村の売却を完了した。
資産廃棄債務は2021年12月31日までの年度廃止確認。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の資産廃棄債務活動(単位:千)をまとめたものです
| | 1月1日 | | 負債.負債 | | 救済措置 | | 吸引積 | | | | | 十二月三十一日 | |||||
|
| 2021 |
| すでに招いた |
| 実行されました |
| 費用.費用 |
| もう知らない |
| 2021 | ||||||
資産廃棄債務 | | $ | 4,653 | | $ | — |
| $ | — | | $ | — |
| $ | (4,653) | | $ | — |
| | 1月1日 | | 負債.負債 | | 救済措置 | | 吸引積 | | | | | 十二月三十一日 | |||||
|
| 2020 |
| すでに招いた |
| 実行されました |
| 費用.費用 |
| もう知らない |
| 2020 | ||||||
資産廃棄債務 | | $ | 5,094 | | $ | — |
| $ | (441) | | $ | — |
| $ | — | | $ | 4,653 |
二零年十二月三十一日現在、当社は余剰建築物の帳簿金額30万ドル及び土地帳簿金額30万ドル及び関連資産廃棄コスト帳簿金額200万ドル及び資本化建築家費用帳簿金額270万ドルを減額します。
F-43
カタログ表
当社は2019年12月31日までに、帳簿金額230万ドルのビルを減値し、その後解体され、関連資産廃棄コスト150万ドルを減額した。
付記11.営業権と無形資産
報告単位は営業権に対して減値テストを行うレベルであり、ある基準を満たしていれば、経営部門あるいは経営部門のレベルより低いと定義される。現在の会社構造の下で、同社には運営部門と7つの報告機関がある。
商誉
次の表は、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年間営業日帳簿金額の変動状況(単位:千)をまとめたものです
2019年1月1日現在の残高 |
| $ | 705 |
買収する | |
| 30,949 |
2020年1月1日の残高 | |
| 31,654 |
測算期調整 | |
| (12,848) |
外貨為替レート変動の影響 | |
| (12) |
減価損失(A) | |
| (18,089) |
2021年1月1日現在の残高 | |
| 705 |
測算期調整 | |
| 186 |
減値(b,c,d,f) | |
| (101,470) |
| | | |
買収する | |
| 117,445 |
外貨為替レート変動の影響 | |
| (1) |
ショートメッセージ(E)の処置 | |
| (704) |
2021年12月31日現在の残高 | | $ | 16,161 |
(a) | 2020年を通して、当社は、デジタル証券やブローカー商品の販売、より具体的には新たなサービス不足の市場を調査するアプリケーション、または外国証券の発行、第三者との投資ツールの構築、デジタル資産証券化など、DBOTの最初の業務目標の実現に取り組んでいる。これらの努力は成果が得られず,会社はDBOT無形資産の公正価値を評価するのに十分な減値指標が存在すると結論した。この公正価値分析の一部として、同社はDBOTの買収に関連する営業権が完全に減少したことを確定し、930万ドルの減価損失を記録した。持続会員契約および顧客リストの欠陥情報については、付記11を参照されたい。 |
当社は2019年12月にTree Technologiesを買収し、買収事項の初期会計処理に重大なエラーがあることを決定した。買収に関する繰延税金負債を記録すべきであり、それに応じた営業権金額は830万ドルである。樹科学技術の業務目標の発展速度は最初の予想より遅く、原因は市場機会の再評価であり、最初の予想結果を実現するのに要した時間と投資額、及び各種の要素の更なる複雑化を含み、新冠肺炎、この地区の企業の一時閉鎖によるバイク需要不足、企業と政府の転動閉鎖及びサプライチェーン制限を含む。当社は十分な減値指標が存在することを決定し、2020年12月31日までの3ヶ月間に量子化減値分析を行うことにした。
収益法の下で,当社は将来のキャッシュフローの現在値を推定することからTree Technologiesの公正価値を推定し,将来のキャッシュフローは公正価値システムにおける第3レベルの観察不可能な投入であると推定した.同社は当時の既知と既知の情報に基づくキャッシュフロー予測を利用し、経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりを含め、歴史的業績および当時のマクロ経済業界や市場状況を考慮している。同社は,特定の業務特性に関するリスクとTree Technologiesがその業務計画を実行する能力に関する不確実性に応じて調整した加重平均資本コストから割引率を計算している。
F-44
カタログ表
(b) | 2021年7月26日、Timiosは、担保融資所有権、決済、およびホストサービスを履行する能力を含むTimiosのトラフィック中断の一部をもたらすネットワークセキュリティイベントによって引き起こされるシステム中断を経験した。これは重要な顧客を失ったため、他の顧客が販売量を減少させたため、ティミオスの収入に悪影響を与えた。当社は潜在的な減値指標が存在することを決定し、そのTimios報告部門に対して中期数量化有形および無形資産および営業権減値テストを行うことにした。 |
この中期量子化減価テストの結果によると、Timios報告単位の公正価値はその純資産の帳簿価値よりも低い。ティミオス報告株の公正価値が低下した原因は、上記のネットワークセキュリティ事件であり、報告株の予想収入と利益水準を低下させた。ティミオス報告書単位の公正な価値は収入法に基づいている。収益法の下で、当社は将来のキャッシュフローの現在値を推定して報告単位の公正価値を推定し、未来のキャッシュフローは公正価値システムにおける第三レベルの観察できない投入であると推定する。同社は経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりに基づき、歴史的業績および現在のマクロ経済業界と市場状況を考慮してキャッシュフロー予測を作成した。同社の割引率は,業務の具体的な特徴に関するリスクおよびTimios実行予想キャッシュフローの能力に関する不確実性に基づいて調整された加重平均資本コストに基づいている。Timios報告機関の公正価値は、管理層の最適な推定に基づいており、実際の結果がこれらの推定と異なる場合、将来的には将来の減価費用を支払う必要があるかもしれない。
数量化分析により、ティミオス報告株の帳簿価値はその公正価値より1950万ドル高いことが分かった。そのため,2021年9月30日までの3カ月間に,会社は560万ドルの営業権減価費用と,Timios商号と貸手の関係に関する減価費用をそれぞれ70万ドルと1320万ドル記録した。
(c) | 2021年12月31日までの1年間、市場状況やサプライチェーン問題は波の業務予測に悪影響を与えている。これらの予測はWaveの業績に負の影響を与え,毛金利の低下を招き,収入予想も引き下げられた。そのため、同社は2021年12月31日までの年度に3570万ドルの営業権減価費用を記録した。 |
(d) | 2021年12月31日までの一定期間、市場状況とサプライチェーン問題は米国ハイブリッドの業務予測に悪影響を与えている。これらの予測は米国のハイブリッドの業績にマイナス影響を与え、毛金利の低下を招き、収入予想も引き下げられた。このため、同社は2021年12月31日までの年度に4,220万ドルの営業権減価費用を記録した。 |
(e) | 会社は2021年6月30日までの3ヶ月間でブドウ藤の販売を完了した。詳細は注8を参照されたい。 |
(f) | 2021年12月31日までの間,市場状況やサプライチェーン問題はSolectracの業務予測に悪影響を与えている。これらの予測はSolectracの業績に負の影響を与え,毛金利の低下を招き,収入予想も引き下げられた。そのため、同社は2021年12月31日までの年度に1770万ドルの営業権減価費用を記録した。 |
F-45
カタログ表
無形資産
次の表は、償却と無限普通無形資産に関する情報(千単位)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||
| | 重さ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均値 | | 毛収入 | | | | | | | | | | | 毛収入 | | | | | | | ||
| | 残り | | 携帯する | | 積算 | | 減損する | | ネットワークがあります | | 携帯する | | 積算 | | ネットワークがあります | |||||||
|
| 使用寿命 |
| 金額 |
| 償却する |
| 損 |
| てんびん |
| 金額 |
| 償却する |
| てんびん | |||||||
無形資産を償却する | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
影響者ネットワーク(a,g) | | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 1,137 |
| $ | (462) |
| $ | 675 |
顧客契約(a,g) | | — | |
| — |
|
| — | |
| — |
|
| — | |
| 500 |
|
| (389) | |
| 111 |
持続メンバー協定(B) | | 17.5 |
|
| 1,179 | |
| (649) |
|
| — | |
| 530 |
|
| 1,179 | |
| (619) |
|
| 560 |
特許、商標及びブランド(a、d、g、f、h、i) | | 57.0 |
|
| 39,820 | |
| (2,715) |
|
| (30,492) | |
| 6,613 |
|
| 110 | |
| (17) |
|
| 93 |
技術プラットフォーム(a,g) | | — | |
| — |
|
| — | |
| — |
|
| — | |
| 290 |
|
| (97) | |
| 193 |
土地使用権(C) | | 97.0 |
|
| 27,102 | |
| (411) |
|
| — | |
| 26,691 |
|
| 28,162 | |
| (142) |
|
| 28,020 |
ライセンス(D) | | 14.0 |
|
| 1,000 | |
| (65) |
|
| — | |
| 935 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
貸方関係(D) | | 6.0 |
|
| 16,600 | |
| (1,638) |
|
| (12,550) | |
| 2,412 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
内部開発のソフトウェア(E) | | 2.6 |
|
| 452 | |
| (76) |
|
| — | |
| 376 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
ソフトウェア(h,j) | | 13.7 |
|
| 4,492 | |
| (178) |
|
| — | |
| 4,314 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
競業禁止 | | 4.5 |
|
| 520 | |
| (57) |
|
| (463) | |
| — |
|
| — | |
| — |
|
| — |
技術(h,i) | | 21.9 |
|
| 7,460 | |
| (347) |
|
| (7,113) | |
| — |
|
| — | |
| — |
|
| — |
集結した労働力 | | 1.9 |
|
| 150 | |
| (6) |
|
| — | |
| 144 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
合計する | | |
|
| 98,775 | |
| (6,142) |
|
| (50,618) | |
| 42,015 |
|
| 31,378 | |
| (1,726) |
|
| 29,652 |
無期限生体無形資産 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
標題植物(D) | | |
|
| 500 | |
| — |
|
| — | |
| 500 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
サイト名 | | |
|
| 25 | |
| — |
|
| — | |
| 25 |
|
| 25 | |
| — |
|
| 25 |
所有権許可証 | | |
|
| 6 | |
| — |
|
| — | |
| 6 |
|
| — | |
| — |
|
| — |
特許 | | |
|
| — | |
| — |
|
| — | |
| — |
|
| 28 | |
| — |
|
| 28 |
合計する | | |
| $ | 99,306 | | $ | (6,142) |
| $ | (50,618) | | $ | 42,546 |
| $ | 31,431 | | $ | (1,726) |
| $ | 29,705 |
(a) | 2018年9月30日までの3ヶ月以内に、当社はブドウ藤65.7%の株式買収を完了した。付記8.前述のブドウ業務分析に合わせて,会社は影響者ネットワークの流出率を加速させ,減値分析を行い,減値損失80万ドルを計上した。影響者ネットワークの分析により,影響者ネットワークの残存寿命は2年に短縮され,2021年1月1日から発効すべきであることも確認された。 |
(b) | 2019年9月30日までの3カ月間に、DBOT増発株式の買収を完了し、持ち株比率を99.0%に増加させた。無形資産は830万ドルで、買収の日に確認された。上述したDBOT無形資産の公正価値を確定する一部として、会社はコスト法を用いて持続会員合意の公正価値を確定し、公正価値を60万ドルと確定し、710万ドルの減価損失を記録した。同社はDBOT顧客リストに関する減価損失30,000ドルも記録している。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
(c) | 当社は2019年12月31日までの3ヶ月間、電気自動車市場に従事するマレーシア会社Tree Technologiesの51.0%の権益の買収を完了した。Tree Technologiesは,買収の一部として,Tree社製電気自動車のマーケティングと流通の独占的権利を獲得している.買収時、この協定の公正価値は1130万ドルに決定された。2020年12月31日までの3カ月間,Tree Technologiesはマレーシアで国内電気自動車製造許可証を取得したため,Tree Manufacturingから車両を購入しないことにした。同社はその後、樹木製造会社とのすべてのビジネス関係を遮断した。そのため、会社はマーケティングと流通協定に潜在的な価値がないと認定し、1250万ドルの減価損失を記録した。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
F-46
カタログ表
(d) | 3月31日までの3ヶ月以内に。2021年、当社はティ·ミオス100.0の買収権益を完了した。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
(e) | 2021年9月30日までの3ヶ月間にTimiosで資本化されたソフトウェア開発コストに関する。この資産は2021年7月に使用された。 |
(f) | 2021年3月31日までの3カ月間、当社は買収波100%の権益を達成した。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
(g) | 2021年6月30日までの3ケ月以内に、当社は民陣と1つの株購入協議を完成し、これにより、長所相互作用は民陣に投資を行い、現金、長所相互作用普通株及びブドウ藤100%がすでに普通株を発行した。 |
(h) | 2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はプライベート持株のSolectracの買収を完了した。Solectracは農業·公共事業のために100%電池駆動の全電動トラクターを開発した。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
(i) | 会社は2021年6月30日までの3ヶ月間、プライベート株を保有する米国ハイブリッド会社の買収を完了した。米国ハイブリッド会社はゼロエミッション電動総合部品の設計と製造に特化している。買収に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。 |
(j) | 2021年9月30日までの3ヶ月以内に資本化されたソフトウェアコストに係る。 |
2019年3月31日までの3ヶ月以内に、当社はGTDへのいくつかの無形資産の売却を完了し、GTD小株主とGTBと引き換えにサービス協定を締結した。これらの取引の結果として、同社は830万GTBを獲得した。2019年10月29日、GTBのオファーは意外にも大幅に低下し、17.00ドルから1.84ドルに低下した。この下落は2019年第4四半期まで続き、2019年12月31日の見積もりは0.23ドルだった。見積もりのこの低下と、GTBをより流動性の強い他のデジタル通貨や法定通貨に変換できないため、同社は2019年第4四半期に減値分析を行い、6,110万ドルの減値損失を記録した。GTB建ての取引に関する他の情報は、付記17を参照されたい。
上記無形資産に関する償却支出(2021年現在、2020年および2019年12月31日期までの減価損失はそれぞれ1,390万ドル、2,050万ドルおよび6,680万ドルを除く)は、2021年現在、2020年および2019年12月31日までにそれぞれ550万ドル、520万ドルおよび210万ドルとなっている。
次の表は、将来の予想償却費用(千単位)をまとめています
| | 償却しなければならない | |
12月31日までの年度 |
| 公認の | |
2022 | | $ | 4,199 |
2023 | |
| 4,183 |
2024 | |
| 3,918 |
2025 | |
| 3,454 |
2026 | |
| 3,404 |
2027年とその後 | |
| 22,857 |
合計する | | $ | 42,015 |
F-47
カタログ表
注12.長期投資
次の表は、長期投資の構成(千計)をまとめた
| | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
非流通株投資 | | $ | 7,500 | | $ | 4,787 |
権益法投資 | |
| 28,088 | |
| 3,700 |
合計する | | $ | 35,588 | | $ | 8,487 |
非流通株投資
我々の非流通株投資とは、個人持株会社への投資であり、その公正価値は確定しにくく、コストから減値(あれば)を減算し、同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変化による変化を加えたり減算したりすることである。
当社は定期的にその公正価値がいつでも確定できない株式証券を審査し、投資が減値するかどうかを確定する。今回の評価については、当社は審査時に被投資者の現金状況、利益および収入の見通し、流動資金および経営陣の所有権などを考慮しています。経営陣の評価が減値があることを示した場合、当社は持分投資の公正価値を推定し、持分投資の公正価値とその帳簿価値との差額に相当する減値損失を確認する。経営陣のいくつかの投資パフォーマンスの分析によると、2021年まで、2020年および2019年12月31日までにそれぞれ450万ドルの減値損失、20万ドルおよび300万ドルの減値を記録し、総合経営報告書に“資産減値”を計上した。
権益法投資
以下の表は、権益会計方法で計算した会社における会社の投資(単位:千)をまとめています
|
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | 収入(損) | | | | | | | | 再分類する | | 損失を薄める | | | | |||
| | 1月1日 | | | | | 開ける | | 再分類する | | 減損する | | 折算権益法 | | 被投資先は | | 十二月三十一日 | |||||||
|
| 2021 |
| 追加する |
| 投資する |
| 子会社にあげる |
| 損 |
| 被投資先 |
| 株式発行 |
| 2021 | ||||||||
Solectrac | (a) | $ | 2,556 | | $ | — | | $ | (153) | | $ | (2,372) | | $ | — | | $ | — | | $ | (31) | | $ | — |
エネルギー会社 | (b) | | — | |
| 13,555 | |
| (1,226) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 12,329 |
FNL | (c) | | — | |
| 3,505 | |
| (899) | |
| — | |
| — | |
| 250 | |
| — | |
| 2,856 |
MDI基金 | (d) | | — | |
| 4,646 | |
| (881) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 3,765 |
TM 2 | (e) | | 1,144 | |
| 7,226 | |
| (506) | |
| — | |
| (7,864) | |
| — | |
| — | |
| — |
エンドウ豆 | (f) | | — | |
| 9,138 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 9,138 |
合計する | | $ | 3,700 | | $ | 38,070 | | $ | (3,665) | | $ | (2,372) | | $ | (7,864) | | $ | 250 | | $ | (31) | | $ | 28,088 |
| | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | 収入(損) | | | | | | | | 再分類する | | 損失を薄める | | | | |||
| | 1月1日 | | | | | 開ける | | 再分類する | | 減損する | | 折算権益法 | | 被投資先は | | 十二月三十一日 | |||||||
|
| 2020 |
| 追加する |
| 投資する |
| 子会社にあげる |
| 損 |
| 被投資先 |
| 株式発行 |
| 2020 | ||||||||
TM 2 | (e) | $ | 1,227 | | $ | — | | $ | (83) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,144 |
知能 | (g) | $ | 9,800 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (9,800) | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
栄光 | (h) |
| 6,854 | |
| — | |
| (4) | | | — | |
| (6,850) | |
| — | |
| — | |
| — |
Solectrac | (a) |
| — | | | 2,600 | | | (44) | | | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 2,556 |
合計する | | $ | 17,881 | | $ | 2,600 | | $ | (131) | | $ | — | | $ | (16,650) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,700 |
当社は2021年、2020年および2019年12月31日までに権益法投資会社からいかなる配当金も受け取ることができません。
F-48
カタログ表
(a)Solectrac
2020年10月22日、会社は1株0.91ドルの買い取り価格でSolectrac 140万株の普通株を買収し、発行済み普通株総数の15.0%を占め、総対価は130万ドルだった。2020年11月19日、長所相互作用は1株1ドルの価格で130万株の普通株を増発し、その後130万ドルを投入した。Solectracは2021年3月31日までの3カ月間に新株を発行したため、Solectracの持ち株比率は2021年3月31日に24.3%に希釈された。
2021年6月11日、利点相互作用はSolectracとその株主と株購入合意と合併計画を締結し、Solectracの残りの発行済み普通株を1,770万ドルの総対価格で買収した。利点インタラクションは現在Solectracの100%の株式を持ち,同じ日にSolectracの統合を開始する.
Solectracの買収については、付記8を参照されたい。
(b)エネルギー会社
2021年3月3日、会社はEnergicaと投資協定を締結した。同社は1010万ユーロ(1360万ドル)を投じてEnergicaの普通株610万株を買収し、引受価格は1株1.78ユーロ(2.21ドル)だった。株式を購入した後、会社はEnergica社の20.0%の株式を保有する。2021年3月3日から2021年9月30日まで、当社はEnergicaの任意の株式融資に参加する権利がある。利点的な相互作用は90日以内にいかなる株式も販売できないように制限されている。
Energicaは世界有数の高性能電動バイクメーカーであり、FIM Enel Motoeワールドカップの唯一のメーカーでもある。Energicaバイクは現在ディーラーと輸入業者の公式ネットワークを介して販売されている。
ミラノ証券取引所に上場するEnergicaは、半年度と年次財務諸表を作成して提出するだけで、申告を完了する時間枠は米国よりはるかに緩いため、同社はEnergicaを1四半期遅れた会計処理を行うことにした。Energicaはイタリア民法第2423条以降の条項に基づいて財務諸表を作成し、米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するのではない。Energicaの財務諸表は、Energicaの収益や損失における会社のシェアを記録する前に、米国公認会計基準に従って作成または入金され、1四半期の遅延を利用して実現され、関連する開示事項が実現される。
同社の投資は2021年12月31日現在、Energica純資産における割合シェアを超えて1100万ドルである。この違いは善意を表している。
Energicaのいくつかの株主は、特定の条件下でその普通株式をスーパー投票権を有する普通株式に変換することができる権利を持っている。これらの普通株の一部または全部が超投票権を持つ普通株に変換されると、Energicaでの会社の所有権が希釈され、深刻になる可能性がある。
2021年12月31日現在、会社が所有するEnergica普通株の総時価は2180万ドル。
(c)FNL
2021年4月20日、長所相互作用と民陣と株購入協議を締結し、協議に基づいて、長所相互作用は民陣に投資を行い、その中に民陣に290万ドルの現金を投資し、10万株の利点相互普通株を発行し、及び小米がすでに普通株を発行した100.0を含む。長所相互作用は1株8.09ドルの引受価格で60万株の民族解放戦線の普通株を獲得し、長所相互作用はまた25万ドルの外管局を30,902株の普通株に変換した。当社は、FNL投資の基礎は投資された現金の総和であり、外管局、利点相互作用すでに発行された普通株の公正価値と小道メッセージの公正価値を含むことを決定した。今回の取引の結果、長所相互作用は民解力が発行された普通株の29.0%を持ち、民解力は長所相互作用最高経営責任者アルフレッド·プールを取締役会メンバーに任命した。
同社はFNLの会計計算を1四半期延期することを決定した。FNLは開発段階にあるため、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために追加の時間が必要となる。
F-49
カタログ表
(d)MDI基金
2021年7月26日、同社は引受協定を締結し、MDI基金に2500万ドルを投資した。MDI基金は少数の人が所有する銀行からなる組織であり、金融サービス業の包摂性を高めることを目的とし、全国銀行家協会が賛助している。MDI基金は主に低収入と中所得地域に資本資源を提供し、より技能のある労働力を育成し、雇用機会を増加させ、少数族とサービス不足コミュニティの企業発展を支援する。最初の60万ドルの投資は2021年7月26日に行われた。
計量吸入器基金の報告要求は会社の四半期報告スケジュールと異なるため、会社は計量吸入器基金の会計計算を1四半期遅らせることを決定した。
(e)TM 2
2021年1月28日、会社はTM 2と金庫を締結した。2021年8月13日現在、外管局は修正を行い、長所相互作用は500万ユーロ(約590万ドル)を投資し、元の契約投資150万ユーロ(約180万ドル)より350万ユーロ(約410万ドル)増加する。外為局の執行後12ヶ月以内に株式融資(500万ユーロ(680万ドル)以上)があれば、株式融資の最初の終了時に、外匯局は自動的に普通株数に変換し、購入金額を株式融資期間中に支払う普通株1株最低価格で割ることに等しい。外匯局が設立した日から12ケ月以内に株式融資を行わなかった場合、各方面は誠意を持って1ケ月を試み、外匯局が代表する1株当たりの普通株の公正価値を約束し、その後、外匯局は普通株数量を購入金額をこの公正価値で割ることに換算しなければならない。もし双方がこの1ヶ月以内に1株当たりの普通株の公正価値を決定できない場合、会社は2019年12月20日の投資前に1000万ユーロ(1110万ドル)を推定する権利があり、最初の投資以来の外管局へのいかなる投資価値に加えて、会社の現在の推定値は1100万ユーロ(1250万ドル)であり、購入金額を普通株に変換する権利があるが、2022年1月28日までのいかなるさらなる債務、持分、転換投資可能な金額を増加させなければならない。条件を満たさない融資が発生した場合、TM 2は、このような融資と推定値が増加したことを確認するために、会社に十分な情報を提供しなければならない。当社はTM 2を権益法投資に計上している, 10.0%の株式を保有し、取締役会で4つの議席のうちの1つを持っているからだ。
(f)エンドウ豆
2021年8月2日、同社はPEAへの戦略投資を発表し、PEAはPrettlグループ傘下の業務部門であり、Prettlグループはドイツの大手工業会社であり、自動車、エネルギー、電子業界のために部品とシステムを製造·流通する。条項には、11,175株の優先株に対する750万ユーロ(約910万ドル)の戦略投資が含まれている。長所相互作用はPEA充電インフラ製品とソリューションの北米での独占販売権と流通権を獲得し、最高経営責任者アルフ·プールがPEA取締役会に参加する。750万ユーロ(910万ドル)相当の株式30%を支払った後、同社は2021年10月19日に法定所有権を取得した。
(g)知能
2018年、会社は2つの関連しない各方面と投資協定に署名し、BDCGを設立し、その後知能と改名し、アメリカの人工知能とビッグデータ技術を利用して金融或いはエネルギー業界にブロックチェーンサービスを提供する。2018年4月24日、当社は総対価980万ドルでBDCG 20.0%の株式を非制御者から買収し、200万ドルの現金と会社の株式形式で支払われた780万ドル(1株当たり2.60ドル、300万株の普通株に相当)を含み、当社の株式を60.0%に増加させた。残りの40.0%のスマートフォンはSeasailが持っている.Seasailの可変実質的参加権が付与されているので(ASC 810に従って)、投資の会計処理は権益法に基づく。
スマート科学技術の目標顧客群はアメリカの金融機関と大型エネルギー会社である;しかし、アメリカと中国の間の政治関係のため、知能科学技術はずっとその製品を商業化することができない。これらの会社は中国の所有権を持つ会社を招いて人工知能とブロックチェーンサービスを実行することを望まないからである。当社は知恵達の業務見通しを評価し、投資が減値されたことを確定し、減値は一時的なものではない。そこで、当社は2020年12月31日までの年度の総合経営報告書のうち、“権益損失法投資プロジェクトの減値および権益”の項目で980万ドルの減価損失を記録した。
F-50
カタログ表
知能は収入や収益や損失を記録していないため,その運営報告書や貸借対照表データは重要ではない.
2019年12月31日現在、会社の投資がスマート会社の純資産に占める割合を超えたシェアは980万ドルだった。差額は営業権を表し、償却していない。
(h)栄光
2019年7月18日、当社は買収協定を締結し、その株主香港に登録会社北京金融控股有限公司がマレーシア会社Gloryの34.0%の権益を買収し、代償は当社1,220万株制限的普通株であり、1株2ドル(契約価格)で初歩的に2,440万ドルに相当し、その後、1株1.64ドル(買収当日の市場価格)で2,000,000ドルに改訂された。今回の取引の一部として、当社は当社の普通株形式で1320万ドルの取引価格でその株主である北京金融控股有限公司からBigFair 40.0%の権益を購入する選択権を獲得した。BigFairは栄光51.0%の所有権株式を持っている。このオプションの行使期間は2020年7月18日から2021年7月19日までである。
初期投資時には、会社は推定分析を行い、権益法投資とコールオプションに移した対価格にそれぞれ2,300万ドルと1,40万ドルを割り当て、その後、それぞれ2,000万ドルと0ドルに修正した。
最初の想定によれば、栄光はその子会社Tree Manufacturingを通じてマレーシア国内電気自動車製造許可証、ASEAN地域電気自動車のマーケティングと流通協定、および関丹港に隣接する格邦工業区250エーカーの空き土地の土地使用権を持ち、工業発展に使用される。関丹はマレーシア半島東海岸ペンヘン州の州都で、もともと製造業務の所在地だった。
2019年12月、当社はTree Technologies 51.0%の所有権権益を買収しました。Tree Technologiesはこれまでに上記250エーカーの空き家土地の土地使用権を獲得しており,これまでこの空地は栄光によって所有されることが予想されていた。栄光は250エーカーの空き家土地の土地使用権を獲得しなくなるため、当社は栄光への投資を減値評価し、2019年12月31日までの総合経営報告書に1310万ドルの減値損失を計上した“権益損失法投資の減価および権益”。
Tree Technologiesはまた、栄光の子会社と製品供給スケジュールと製品流通スケジュールを達成した。当社はこれらの手配を評価し、可変権益実体として栄光を確定したが、当社は主な受益者ではない。当社は2020年12月31日現在、栄光を権益法投資として入金しています。Tree Technologiesを買収する他の情報については,付記8を参照されたい.
Tree Technologiesは2020年12月31日までの3カ月間,マレーシアで国内電気自動車製造許可証を取得したため,栄光の子会社Tree Manufacturingから自動車を購入しないことにした。栄光の価値はTree TechnologiesとTree Manufacturingの間の基本的な製造プロトコルに基づいているため,当社は栄光の業務の将来性を評価し,その投資が減値されていることを決定し,減値は一時的ではない.そこで、当社は2020年12月31日までの年度の総合経営報告書のうち、“権益損失法投資プロジェクトの減値および権益”の項目で690万ドルの減価損失を記録した。Tree Manufacturingの製造プロトコルに記録されている減値損失に関する資料は,付記11を参照されたい.
注13.借約
2021年12月31日と2020年12月31日までの会社の経営性賃貸使用権資産はそれぞれ1280万ドルと20万ドル。2021年12月31日と2020年12月31日までの会社の経営リース負債はそれぞれ1,270万ドルと10万ドル。重み付き平均残存期間は4.2年,重み付き平均割引率は5.2%であった.
F-51
カタログ表
次の表はレンタル料金の構成要素(千計)をまとめています
|
| 現在までの年度 | |||||||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
リースコストを経営する | | $ | 1,764 | | $ | 1,600 | | $ | 1,708 |
短期賃貸コスト | |
| 720 | |
| 349 | |
| 317 |
転貸収入 | |
| — | |
| (74) | |
| (42) |
合計する | | $ | 2,484 | | $ | 1,875 | | $ | 1,983 |
次の表は、レンタルに関する補足情報(単位:千):をまとめています
| | 現在までの年度 | |||||||
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | |
|
| |
|
| |
|
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 1,856 | | $ | 991 | | $ | 1,407 |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | |
| 14,293 | |
| 486 | |
| 935 |
余分な使用権資産は,主にTimios,WAVE,US Blend,Solectracを買収する際に得られる.買収した施設は主に彼らが業務を展開しているアメリカの場所のオフィスビルと倉庫です。また、同社は2021年11月にニュージャージー州で展示室をレンタルした。
次の表は、経営賃貸負債の満期日(単位:千):をまとめています
| | 賃貸物件 | |
12月31日までの年度 |
| 費用.費用 | |
2022 | | $ | 3,629 |
2023 | |
| 3,647 |
2024 | |
| 2,728 |
2025 | |
| 2,281 |
2026 | |
| 1,685 |
2027年とその後 | |
| 222 |
賃貸支払総額 | |
| 14,192 |
差し引く:利息 | |
| (1,459) |
合計する | | $ | 12,733 |
当社は2021年12月31日までに2件の賃貸借契約を空き、使用権資産に関する減価損10万ドルを計上した。
二零年三月三十一日までの三ヶ月以内に、当社は賃貸契約に係る物件の使用を停止し、その物件を空きます。そのため、会社は使用権資産に関する減価損失90万ドルを計上した。当社は2020年6月30日までの3ヶ月間、所有者との交渉を完了し、残りの90万ドルで賃貸負債を返済し、10万ドルの本票を発行し、年利4.0%で2021年12月31日に満期となり、2021年12月31日までに年度支払いを行う。同社は、経営リース負債を決済するための総合経営報告書に80万ドルの“その他の収入(支出)純額”を記録している。
2020年6月30日までの3ヶ月間、同社はブロードウェイ55号にあるニューヨーク市本部の使用を停止し、この本部は2つの賃貸契約に拘束され、不動産を空けた。そのため、会社は使用権資産に関する減価損失530万ドルを計上した。同社のこれらの借約に対する経営使用負債は580万ドルで、60万ドルの売掛金は含まれていない。二零年九月三十日までの三ヶ月間、当社は所有者との交渉を完了し、支払いの残金640万ドルを支払い、150万ドルの現金を支払いました。同社は合併経営報告書に490万ドルの“その他の収入(支出)純額”を記録し、経営リースの決済に用いている。
F-52
カタログ表
付記14.補足資料
その他流動資産
2021年12月31日と2020年12月31日現在、“その他流動資産”はそれぞれ450万ドルと370万ドル。2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の“その他流動資産”の構成要素には、電気自動車を購入するための第三者からの190万ドルの売掛金と340万ドルの保証金がそれぞれ含まれている。会社は2021年12月31日までの1年間に、2020年に第三者サプライヤーに支払う340万ドルの保証金を受け取った。2021年12月31日と2020年12月31日現在、流動資産総額の5%を超える“他の流動資産”の構成要素は何もない。
その他流動負債
2021年12月31日と2020年12月31日現在、“その他の流動負債”はそれぞれ710万ドル、220万ドルである。2021年12月31日現在、流動負債総額の5%を超える“他の流動負債”の構成要素はない。2020年12月31日現在の“その他流動負債”部分は、流動負債総額の5%以上を占め、第三者に対する他の支払金であり、金額は80万ドルである。
流動負債、その他の非流動資産、その他の長期負債
当社は2021年12月31日に、先に締結した法律協定を終了し、この合意に基づき、当社は青島にある物件中国を無料で所有している。終了の結果、“その他の非流動資産”に記録されている660万ドルの資産と670万ドルの負債の確認を取り消し、そのうち30万ドルを“他の流動負債”、640万ドルを“その他の長期負債”に記入した。これにより“その他の収入(支出)、純額”で20万ドルの収益が記録された
付記15.本票
以下は、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の未償還本票の概要(単位:千)である
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | ||||||||
| | | | | 2021 | | 2020 | ||||||||
| | | |
| 元金 |
| 携帯する | | 元金 | | 携帯する | ||||
|
| 金利.金利 |
| 金額 |
| 金額* |
| 金額 |
| 金額* | |||||
転換可能債券(A) | | | 4.0 | % | $ | 57,500 | | $ | 57,809 | | $ | — | | $ | — |
仕入先手形(B) | | | 0.25%-4 | % | | — | | | — | | | 105 | | | 105 |
小企業協会給与保護計画(C) |
| | 1.0 | % | | 311 |
| | 312 | |
| 460 | |
| 463 |
合計する | | | |
| $ | 57,811 | | | 58,121 | | $ | 565 | |
| 568 |
マイナス:現在の部分 | |
| |
| | | |
| (58,121) | |
|
| |
| (568) |
長期手形という,流れの少ない部分 | | | | | | | | $ | — | |
|
| | $ | — |
以下の項目とのつながり
*帳簿金額には、課税利息が含まれており、これらのツールの短期的な性質のため、公正価値に近い。
これらの借入金の加重平均金利は、2021年12月31日と2020年12月31日現在でそれぞれ4.0%と1.4%である。
同社は2021年12月31日と2020年12月31日まで、すべての比率と条約を遵守している。
F-53
カタログ表
次の表は、連結業務報告書に及ぼす未返済約束票の影響(千計)をまとめた
| | 現在までの年度 | |||||||
| | 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
債務割引償却の利子支出は含まれていない | | $ | 2,139 | | $ | 1,593 | | $ | 1,449 |
債務償却に関する利子支出 | |
| — | |
| 14,485 | |
| 4,235 |
利子支出総額 | | $ | 2,139 | | $ | 16,078 | | $ | 5,684 |
手形換算費用 | | $ | — | | $ | 2,266 | | $ | — |
債務弁済損失 | | $ | (300) | | $ | (8,891) | | $ | 3,940 |
(A)7,500万ドル変換可能債券、2022年10月24日満期-YA II PN
2021年10月25日、会社はYA II PNと証券購入協定に調印し、同協定に基づき、会社は7500万ドルの転換可能手形を発行し、合計7500万ドルの毛収入を得た。手形は2022年10月24日に満期を予定しており、年利は4.0%で、約束を破ると利息は18.0%に増加する。このチケットの固定変換価格は1.88ドルである.普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。当社には権利はありますが満期日までに本手形項の下の未償還金額の一部又は全部を償還する義務はありません。現金償還価格は償還すべき元金に相当し、課税利息と未払い利息を加算します。この手形には,違約の慣行事件,会社の賠償義務,各方面のその他の義務と権利が掲載されている。2022年2月1日から、会社は毎月830万ドルの未返済元金を償還する義務がある。この額は、YA II PNの任意の変換または会社によるオプションによって低減することができる。
2021年12月31日までの年間で、1760万ドルの元本、応算、未払い利息は940万株会社普通株に転換された。2021年12月31日までの1年間で確認された利息支出総額は60万ドル。
(B)仕入先手形
2020年5月13日、DBOTはあるサプライヤーと和解合意に達し、これにより当該サプライヤーとの既存の合意を終了し、このサプライヤーはサービスの提供を停止し、すべての未払い金を決済した。この協定について,DBOTは最初に30,000ドルを支払い,60,000ドルの無担保元票に署名し,年利0.25%,2期に分けて30,000ドルを支払った。第1期は2020年12月31日に満期になり返済され、余剰金は2021年8月31日に満期になり返済された。
二零年三月三十一日までの三ヶ月以内に、当社は賃貸契約に係る物件の使用を停止し、その物件を空きます。2020年6月30日までの3ヶ月間、当社は所有者との協議を完了し、2021年12月31日に満期になって返済した10万ドルの本票を発行し、年利は4.0%で、残りの90万ドルで賃貸負債を返済した。
(C)小企業協会支給小切手保護計画
2020年4月10日、会社は小企業協会のアリペイ保障計画により、1.0%の年利で1つの商業銀行から30万ドルを借金した。この融資は当初、2020年11月10日から18回に分けて支払い、金額は18,993ドルで、最後の支払いは2022年4月10日に満期になる。いくつかの修正を経て、このローンは現在月ごとに支払い、2021年9月10日から支払いが開始され、最後の支払いは2025年4月10日に満期になる。融資の猶予申請は2021年8月に提出され、当社は2021年12月31日までの年度内に元金と利息の計31,674ドルを支払いましたが、猶予申請はまだ審査中です。
2020年5月1日、ブドウは小企業協会アリペイ保護計画により、1.0%の年利で1つの商業銀行から10万ドルを借金した。このローンは最初に18回に分けて支払い、2020年12月1日から約7,000ドルで、最終支払いは2022年5月1日に満期になる。いくつかの修正を経て、このローンは2021年10月1日に支払いが開始され、最後の支払いは2025年4月10日に満期になる。2021年4月20日、会社はブドウ藤の処分を完了し、融資残高を総合貸借対照表から合併を解除した。
F-54
カタログ表
2020年5月3日、浪潮は小企業協会のアリペイ保護計画により、1つの商業銀行から1.0%の年率で30万ドルを借り入れた。この融資は当初、2020年11月1日から18回に分けて支払い、金額は12,630ドルで、最後の支払いは2022年5月3日に満期になる。追加猶予が支給された後、支払いは2022年5月3日の予定期限まで2021年9月21日に開始される。2021年9月16日に受け取った銀行通知によると、アメリカ小企業管理局はこのローンと受取利息を免除して支払いました。同社は総合経営報告書にこの猶予を“債務返済所得(損)”と記入している。
2021年2月24日、米ハイブリッド会社は小企業協会Paycheck保護計画により、1.0%の年率で商業銀行から50万ドルを借り入れた。このローンの満期日は2026年2月24日です。発行後2ヶ月のローン猶予期間、そして10ヶ月の遅延期間があり、支払いは2022年3月10日から満期日まで続いています。アメリカのハイブリッド会社はこのローンを資格審査費用に使っています。この融資は2021年6月に免除され、付記8の買収会計とともに入金される。
2021年12月31日まで年度発行及び償還の引受票
当社は、2021年12月31日までの年間で、YA II PNに複数の転換可能債務ツールを発行し、その条項の概要を以下のようにまとめた(元本と総収益は千計)
| | | | | | | | | | | | | |
|
| YA II PN注1 |
| YA II PN注2 |
| YA II PN注3 |
| YA II PN注4 |
| ||||
元金 | | $ | 37,500 | | $ | 37,500 | | $ | 65,000 | | $ | 80,000 | |
総収益 | | $ | 37,500 | | $ | 37,500 | | $ | 65,000 | | $ | 80,000 | |
金利.金利 | |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
換算価格 | | $ | 2.00 | | $ | 3.31 | | $ | 4.12 | | $ | 4.95 | |
期日まで | | | July 4, 2021 | | | July 15, 2021 | | | July 28, 2021 | | | 2021年8月8日 | |
上記手形の株式交換価格は固定されており、普通株の細分化や組み合わせ以外は調整されない。同社は権利があるが義務はなく,これらの手形の満期日までに,償還する元金に応算と未払い利息に相当する現金償還価格で,これらの手形項の下の一部または全部の未償還金額を償還する。これらの手形には違約の慣例事件、会社の賠償義務、各方面の他の義務と権利が含まれている。違約が発生した場合、金利は18.0%に引き上げられる。
2021年12月31日までの年間で、手形に応算と未払い利息を加えて4590万株会社の普通株に変換され、800万ドルの手形が返済された。
2020年12月31日まで返済していない本チケット
同社は2020年12月31日までに返済されていない様々な債務ツールを持っている。いくつかのツールは、その後、ツール内の次の条項よりも低い価格で普通株式を発行することによってトリガされる有益な変換特徴および/または次の条項を含む。その中のいくつかの文書は修正され、修正され、または廃止され、追加料金や収益をもたらす。これらの債務ツールは、2020年12月31日までの年度内に自社普通株に転換したり、予定期限までに返済したりしている。
注16.株主権益、償還可能な転換可能優先株および償還可能な非持株権益
転換可能優先株
当社の取締役会はすでに5,000万株が優先株に転換でき、額面0.001ドルで、連続発行が可能であることを承認した。Aシリーズ優先株は2021年12月31日と2020年12月31日までに700万株発行·流通している。Aシリーズ優先株は転換後の基礎の上で普通株ごとに投票権があり、取締役会が発表した時にのみ配当を得る権利がある。
Aシリーズ優先株の1株当たりは、その保有者の選択に応じて、いつでも会社のオフィスまたはその株式の任意の譲渡代理店で10株の払込金と評価できない普通株に変換することができ、合併/合併/制御権変更の際に規定されたドル金額で償還することができる。
F-55
カタログ表
清算事件が発生すると、当時発行されたAシリーズ優先株の保有者は、会社が株主に分配できる資産から支払う権利があり、資本、黒字または収益から支払われても、金額は1株当たり0.50ドルに相当し、時々調整することができ、すべての計算すべきだが支払われていない配当金を加えることができ、発表の有無にかかわらず。
普通株
私たちの取締役会は15億株の普通株を承認し、額面は0.001ドルだった。
償還可能な非持株権益
同社と青島は新エネルギーという実体を設立した。青島は2020年3月31日までの3カ月間に総額2億元(2800万ドル)の引受協定に調印し、5000万元(700万ドル)を初めて出資した。残りの人民元150,000,000元(21,000,000ドル)は新エネルギーがいくつかの収入または時価基準に達した時点で3期に支払い、合計5,000,000,000元(7,000,000ドル)となる。
投資協定は、新エネルギーは6.0%の割合で青島に配当しなければならないと規定している。1年後、青島はその投資を機関投資家に売却する可能性があり、3年後には額面プラス6.0%の利息で支払われた配当を引いて投資を償還する可能性がある。償還機能は強制的でもなく、確定的でもない。償還特徴のため、会社はこの投資を永久株式以外の投資に分類している。償還可能な非持株資本は、(I)償還金額または(Ii)ASC 810計量指針を適用することによって生成された累積金額のうち、大きい者が入金される。
青島は2021年12月31日までの1年間で、2021年12月31日までに投資資金と配当金を償還することを正式に要求し、総額は人民元5600万元(約790万ドル)となった。会社は青島美第奇に償還代金を支払うことを指定した。支払い後、青島美第奇は新エネルギー100%持分を持っている。青島美第奇は2021年12月31日までに決済を完了できないため、新エネルギー代青島美第奇が支払う。青島、青島美第奇と新エネルギーは、青島美第奇は決済完了後に直接青島に金を支払い、青島は青島美第奇の資金を受け取った後すぐに新エネルギー前に支払った金を新エネルギーに返還することに同意した。
表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間償還可能非持株権益の活動状況(単位:千)をまとめたものである
| | | |
2020年1月1日 |
| |
|
初期投資 | | $ | 7,047 |
配当の増加 | |
| 438 |
非持ち株権に帰属できる損失 | |
| (135) |
償還価値の調整 | |
| 135 |
2020年12月31日 | |
| 7,485 |
配当の増加 | |
| 464 |
非持ち株権に帰属できる損失 | |
| (206) |
償還価値の調整 | |
| 206 |
設置点 | |
| (7,949) |
2021年12月31日 | | $ | — |
2021年株式取引
2021年2月26日、会社はロス資本と販売協定を締結した。販売契約の条項によると、会社は時々Roth Capitalを通じて会社の普通株を提供·販売することができ、総発行価格は最高1.5億ドルに達する。販売契約に基づいて当該等の株式を売却するたびに、会社は、その等の株式を販売するたびに得られた毛収入に相当する3.0%の現金をRoth Capitalに支払わなければならない。同社は2021年12月31日までの年間で5040万株の普通株を発行し、450万ドルの手数料と取引費用を差し引いた純収益は1兆455億ドルだった。
2021年6月11日,会社はYA II PNとSEDAを締結した。SEDA発効日から36カ月以内に、会社は会社の要求に応じて8040万ドルの普通株をいつでも売ることができる。適用される価格決定期間が2取引日連続であれば、株は(1)市価の95%または(2)96%の市価で購入される
F-56
カタログ表
適用される定価期間が5取引日連続であり、いずれの場合も、YA II PNが4.99%を超える自社普通株を所有する株式を購入できないことを含むいくつかの制限がある場合、YA II PNはいかなる株式も購入することができない。“市価”とは、会社がYA II PNに事前通知を提出した日から2取引日目から連続して2取引日または5取引日以内に、会社普通株の最低日出来高加重平均価格を指す。SEDAによると、当社はYA II PNが買収可能なすべての株式を登録する必要があります。SEDAには,会社とYA II PNの慣用陳述,担保,合意,当事者の賠償権利,その他の義務が含まれている。YA II PNは、直接的または間接的な空売りを引き起こさないか、または会社の普通株をヘッジしないことを約束している。同社は2021年12月31日までの年間で1,000万株の普通株を発行し、総金額は2,730万ドル。
2021年8月12日、当社は康托と制御持分発売契約を締結した。協定条項によると、会社は時々カントーを介して、または販売代理または依頼者としてカントーに会社の普通株を売却することができ、総発行価格は最高3.5億ドルに達する。これらの株式は、会社がS-3表形式(登録番号:333-252230)の保留レジストリに従って発売および販売する。本協定によると、会社は株式を売却するたびにCantorに現金を支払わなければならず、金額は株式を売却するたびに得られる総収益の3.0%に最高で相当する。同社は2021年12月31日までの年間790万株の普通株を発行し、40万ドルの手数料と取引費用を差し引いた純収益は1570万ドルだった。
普通株の発行については付記8;変換可能手形付き普通株の発行に関する資料は付記15;普通株を発行してオプションを行使する資料については付記18を参照されたい。
2020年株式取引
当社は2020年4月3日にYA II PNとSEDAを締結し,2020年6月9日にSEDAを改訂し,融資総額を5,000万ドルから4,500万ドルに引き下げ,2020年9月10日にSEDAを終了した。同社はSEDA発効日から36カ月以内にYA II PNに最大4500万ドルの会社普通株を発行·販売する権利があり、1株最高限度額は100万ドル。SEDAについては、同社は2020年4月3日にYA II PNの子会社に承諾株を発行した。同社は繰延発売コストと追加実収資本であり、総額90万ドルであることを確認し、2020年12月31日までの年度にSEDAから受け取った毛収入から全額これらのコストを計上した。
当社は2020年9月4日にYA II PNと2つ目のSEDAを締結した。SEDA発効日から36カ月以内に、会社は会社の要求に応じて、いつでも最大1.5億ドルの普通株を売却した。
SEDAにより購入した普通株1株に対して,YA II PNは当社がYA II PNに事前通知した5取引日以内に会社株最低VWAPの90%を支払う.一般に,VWAPは,会社がある特定の日のすべての普通株販売価値の総和(各取引で販売されている総株式にその取引の普通株1株当たり販売価格を乗じた)を当日に販売した総株式数で割ったものである.
YA II PNのSEDAにおける義務は,当社がSEDAによって売却された証券の登録声明の有効性を維持することを含む何らかの条件によって制約されている.また,発行された普通株をYA II PNが4.99%を超える当社が発行している普通株を所有している場合には,当社は立て替えを要求することができず,いずれの請求も自動的に修正して立て替え額を削減する.
SEDAには,会社とYA II PNの慣用陳述,担保,合意,当事者の賠償権利,その他の義務が含まれている。YA II PNは、直接的または間接的な空売りを引き起こさないか、または会社の普通株をヘッジしないことを約束していた。
同社は2020年12月31日までの年間で、SEDAにより1兆229億株の普通株を発行し、総金額は1.825億ドルだった。
変換可能手形の転換により普通株が発行された資料については付記15;関連側と変換可能手形を発行して普通株を発行する資料については付記17;普通株を発行して持分証及びオプション行使を承認する資料については付記18;普通株を発行してDBOTや対価を取得する資料については付記8を参照されたい。
F-57
カタログ表
2019年株式取引
転換可能手形発行普通株に関する資料は付記15、業務買収により普通株を発行する資料は付記8、長期投資普通株を発行する資料は付記12を参照。同社は資産買収に関する普通株740万株も発行している。
付記17.関連者取引
(A)変換可能チケット
マクマホンが発行した300万ドルの転換手形
2012年5月10日、当社のさん·マクマホン執行主席は、300万ドルの借款を当社に提供しました。融資の対価格として、同社は1年365日をベースに、4.0%の金利で手形を発行した。会社は有効転換価格(1.75ドルから1.50ドルに変更)、転換可能株(普通株からE系優先株に変更し、普通株に変更)を何度も改訂した。前回の改正は2020年5月9日で、期日を2022年12月31日に延長する。
2020年6月5日、監査委員会と取締役会は、即時に手形を転換することを条件に、転換価格を0.59ドルに下げることを承認した。2020年6月5日、手形は510万株普通株に転換された。2020年12月31日までの年度総合経営報告書には、会社が“手形転換費用”に150万ドルの転換費用を記録している。転換する前に、同社は現金で30万ドルの累計利息を支払った。
当社は2021年、2020年および2019年12月31日までに、それぞれ手形に関する利息支出0ドル、10万ドルおよび10万ドルを記録した。
250万ドルのSSSIG変換可能チケット
2019年2月8日、当社は当社の元会長Dr.Wuの関連会社SSSIGと総額250万ドルの転換可能なチケット契約を締結しました。転換可能な本票の利率は4.0%で、2020年2月8日に満期になる予定だったが、SSSIGの選択権により、随時会社普通株に変換することができ、転換価格は1株1.83ドルとなった。
会社はSSSIGから130万ドルを受け取り、残りの120万ドルは受け取っていません。2020年6月5日、監査委員会と取締役会は、転換可能なチケットを直ちに転換することを条件に、転換価格を0.59ドルに下げることを許可した。2020年6月5日、累計利息を含む転換可能元票を普通株220万株に転換する。2020年12月31日までの年度総合経営報告書には、会社が“手形転換費用”に70万ドルの転換費用を記録している。
当社は2021年、2020年および2019年12月31日までに、転換可能な本票に関する利息支出をそれぞれ0ドル、21,546ドルおよび48,357ドルと記録した。会社はこの手形の利息を現金で払っていません。
SSIGが発行した100万ドルの換算チケット
2019年11月25日、当社は当社の元会長Dr.Wuの関連会社SSSIGと総額1,000,000ドルの転換可能なチケット契約を締結しました。転換可能なチケットの利息金利は4.0%で、最初は2021年11月25日に満期になる予定で、SSSIGの選択権に応じて随時会社普通株に変換することができ、価格は1株当たり1.25ドルに転換することができる。
会社はSSSIGから30万ドルを受け取り、残りの80万ドルは受け取っていません。2020年6月5日、監査委員会と取締役会は、転換可能なチケットを直ちに転換することを条件に、転換価格を0.59ドルに下げることを許可した。2020年6月5日、累計利息を含む転換可能な元票を40万株普通株に転換する。会社は2020年12月31日までの年度総合経営報告書に、“手形転換支出”の転換による10万ドルの支出を記録した。
F-58
カタログ表
2021年、2020年および2019年12月31日までに、当社はそれぞれ利息支出0ドル、4,301ドルおよび1,000ドルを記録しました。会社はこの手形の利息を現金で払っていません。
(B)GTDとの取引
GTBと引き換えに資産を処分する
2019年3月、当社は130万GTBと引き換えに、シンガポールの少数株主GTDへの以下の資産(帳簿総額2,040万ドル)の売却を完了した。当社はこの手配を非貨幣取引と考えており,以下のような理由でGTBの公正価値を合理的に決定することはできない。したがって、受け取ったGTBは交換資産の帳簿金額で入金され、当社はASC 845の規定により何の損益も確認しません。
● | ライセンス内容(純帳簿価値1700万ドル。) |
● | TopsGame 13%の所有権権益(帳簿価値320万ドル、非流通株投資として長期投資に計上) |
● | 動画著作権(帳簿純価値20万ドル、無形資産に計上) |
デジタル資産管理サービス
契約期間内に,会社は提供するサービスが満足度に達する進捗状況に応じて,総計画開発サービスの収入を確認する.ASC 606によれば,契約開始時に,会社はGTBの価値(非現金対価格)を推定することを考慮している:1)1つの取引所でしか取引されておらず,かつ1年も運営されていない,2)その歴史的変動性が大きい,3)会社はそのデジタル資産管理サービスの一部としてGTBの大部分を保有しようとしていたこと,および4)GTB保有に関するリスクである。したがって,第2レベル計測を用いた710万GTBの価値は4,070万ドルであり,双方が契約調印時に合意した固定契約価格より76.0%の割引となった。同社はシンガポールの類似資産取引所を考慮し、オファーの変動性を考慮して76.0%の割引率を決定した。GTBの推定値はBlack-Scholes Merton推定モデルに基づいて計算され、予想期間3.0年、変動性155%、配当率:
ゼロ金利と無リスク金利は2.25%です。2019年12月31日現在、GTD資産全体計画の策定に関するすべての履行義務が履行されている。そのため、会社の2019年12月31日までの年間確認収入は4,070万ドル。
2019年12月31日現在のGTBに関する減価損失6,110万ドルの資料については、付記11を参照されたい。
(三)遷西への長期投資
2019年11月、当社は神馬と株式譲渡協定を締結し、代償490万ドルで千璽の1.72%の株式を買収し、この金は6期に分けて支払われる。神馬は2020年5月31日までに株式譲渡登録を完了しなければなりません。そうでなければ、対価格を当社に返却する必要があります。会社は2021年12月31日、2020年12月31日までに50万ドルを支払い、株式譲渡登録が完了していないため、“その他の非流動資産”に計上している。その会社は現在このような問題を解決するために行動している。当社は提供された対価格の払い戻しを神馬に要求しており、現在この売掛金は全額支給されています。
(D)DBOTから金を借りる
2019年6月30日までの3ヶ月間、当社はDBOTからいくつかの借金を取得し、総額は60万ドルであり、これらの借金は計上されていない。同社は2019年7月に30万ドルを支払った。DBOTは2019年7月に子会社となる。
F-59
カタログ表
(E)FinTalk資産の買収
当社は2018年に、Dr.Wuの共同所属会社、香港社太陽七星国際有限公司にFinTalk資産を買収する協定を締結した。FinTalk資産は、専門および小売ユーザのための金融ベースの通信を簡略化することを目的とした安全なモバイル金融情報、社交およびメッセージプラットフォームの権利、所有権、および権益を含む。FinTalk資産の初期購入価格は700万ドルで、100万ドルの現金と同社の普通株を含み、公平な市場価値は600万ドルである。同社は2018年10月に100万ドルを支払った。買収価格はその後640万ドルに改訂され、100万ドルの現金と540万ドルの会社普通株で支払われた。会社は2019年6月に290万株の普通株を発行し、取引を完了した。経営陣は、2019年12月31日までの3ヶ月間、これらの資産に将来的な用途がないと判断し、570万ドルの減価損失を記録した。
(F)レッドストーンの販売
詳細は注8を参照されたい。
(G)ブドウ藤を買い入れる
詳細は注8を参照されたい。
(H)Amerの販売
詳細は注8を参照されたい。
千璽のタクシー手数料収入
2019年6月30日までの3ヶ月間、当社はiUnicorn(神馬乗り換えとも呼ばれる)と協定に調印し、新エネルギータクシーのグリーン金融と総合マーケティングサービスに専念し、長所として中国の一部を相互作用させる戦略実体を設立した。同社は、その銀行パートナーとABSベースの自動車融資を手配し、投資において50.1%の所有権を有し、取締役会を制御することを含むコンサルティングおよび販売リソースの提供に同意した。合弁企業の49.9%の株式を持つiUnicornは、四川省での自動車販売注文に貢献することに同意した。このエンティティは、自動車販売注文の手数料および融資に関連するABS費用から収入を得ることになり、これらの費用はメーカーおよび車種によって異なる。
合弁企業は2019年9月30日までの3ヶ月間、第三者から電動タクシー4172台の注文を引き継ぎ、受注完了を支援した。取引の一部として、千璽は合弁企業に270万ドルの手数料を支払うことで、この注文の完成を促進することに同意した。その手数料に関する他の残りの履行義務はない。また、手数料収入は、合弁企業の小株主が当社の顧客千璽関連会社であるため、関連側からの収入とみなされる。会社はすでにこの売掛金に全額の引当を提供した。
福州受取手形
2020年5月、Energy Salesは正通に受取手形を提供し、金額は300万元(約40万ドル)だった。受取手形は担保にしていません。正通は支払いの日から3ヶ月以内に330万元(約50万ドル)を返済することに同意した。同社は2020年12月31日現在、この受取手形のために50万ドルの準備金を記録している。二零二一年九月、正通、当社の呉彦祖前主席の連属会社北京正通は当社と譲渡合意に達し、これにより、北京正通は正通のすべての受取手形の権利及び請求を受けた。会社はその後、BSSGCDの330万元(当時は約50万ドル)の全額支払いを受け取り、この回収した金を“販売、一般、行政費用”に計上した
朱応受手形
当社の付属会社Energy Salesは2020年5月にMr.Zhuに1,000万元(約1,400,000ドル)の受取手形を提供した。Mr.Zhu、彼の全額実体Prime Capital Enterprise Pteを通じて。その保有方正空間50.0%持分の形で担保を提供する。創客空間も関連側七星革新産業集団有限公司が50.0%の権益を持っており、七星革新産業集団有限会社は当社の元主席Dr.Wuの連合所属会社である。Mr.Zhuは1ヶ月以内に1050万元(約150万ドル)を返済することに同意した
F-60
カタログ表
支払い日。2020年9月、第三世代Mr.Zhu清算受取手形及び受取利息人民元1,050万元(約150,000ドル)は、当社は手形及び担保協定を終了した。
(L)関連先との研究開発契約
同社はすでにある実体と研究開発契約を締結しており、総金額は280万ドルで、電気自動車の設計と技術開発に使われている。同社は2020年12月31日までの年間160万ドルを支払い、この金額を“研究·開発費”に記録している。この契約書によると、現在は何のサービスも提供されていません。このエンティティの株主の一人は、Dr.Wuのいくつかの関連エンティティにおいて高度な職に就いている。
(M)Dr.Wu及びその付属会社との取引
2020年6月5日、監査委員会と取締役会はいくつかの借金の転換を承認し、転換価格は普通株1株当たり0.59ドルであり、これらの金額の即時転換に依存する。2020年6月5日、北京金融控股有限公司から譲渡された40万ドルを含む150万ドルの借金が260万株の普通株に転換された。
当社のDr.Wu前会長とその連属会社の売掛金は、2021年12月31日および2020年12月31日までにそれぞれ20万ドルおよび20万ドルであり、総合貸借対照表に“関連先対応金”を計上している。
当社は2021年12月31日および2020年12月31日までに、当社のDr.Wu元議長およびその合同会社の対応金をそれぞれ70万ドルおよび60万ドルとし、総合貸借対照表に“関連側対応金”を計上した。
SSSIGとサービス契約を締結する
当社はSSSIGとサービス契約を締結し、期限は2020年7月1日から2021年6月30日まで、SSSIGが提供するコンサルティングサービスと引き換えに140万ドルの価値があり、サービスには人的資源、財務、法律相談が含まれているが、これらに限定されない。当社の2021年および2020年12月31日までの年度のサービス料金は、それぞれ40万ドルおよび70万ドルの“専門費用”です。この協定は2021年5月に終了し、双方はサービス協定が完全に履行され、支払われていない金がなく、終了はどちらか一方の違約とみなされるべきではないことに同意した。そこで、同社は2021年12月31日までの年度総合経営報告書に未払いの60万ドルを“その他収入(費用)純額”に計上した。
当社は2021年4月20日にSSSIGと新たなコンサルティングサービス契約を締結し、期限は2021年4月1日から2021年6月30日まで、金額は40万ドル。サービス協定には、会社子会社と関連会社の雇用移転、財務移行、会社書類移譲、法定代表者、取締役会メンバー変更が含まれる。会社は2021年12月31日現在、総合貸借対照表に40万ドルの“関連先金額”を記録している。
(N)北京金融控股有限公司から金を借りる
2020年6月30日までの3カ月間、北京金融控股有限公司から40万ドルを借金して当社のDr.Wu元議長に譲渡し、その後2020年6月5日に普通株1株当たり0.59ドルで株式に転換した。2020年1月1日から、北京金融控股有限公司は関連側とみなされているが、MHTLは、ある時点で、中国10,000以上の普通株の受託者と相互作用し、株式に基づく報酬計画に影響を与え、かつ北京金融控股有限公司の同一所有者に影響を与えることを意図している。
(O)栄光に対応する金及び栄光に対応する金
栄光は当社を代表して土地使用権を買収するために50万ドルの一部を支払ったが、当社は栄光を代表して2021年12月31日から2020年12月31日までの年度の一部の運営費を支払った。2021年12月31日および2020年12月31日の総合貸借対照表には、それぞれ栄光に対応する純残高20万ドルおよび30万ドルが記録され、それぞれ“相手先金額”に記入されている。
F-61
カタログ表
(P)オカルシア売掛金
2021年12月31日までの1年間、長所相互作用の子会社の一つである上交所は、商業協力プロジェクトのために20万ドルをオカルシアに送金した。プロジェクトが保留されたので、オカシアはその後20万ドルを返還した。
(Q)マクマホンさんの応受金
当社の代理McMahonさんは、2021年12月31日までの年間で10万ドルを支払い、彼の補償支払い金額を同じ金額に削減しました。
(R)民解力に支払わなければならない株式購入コスト
2021年4月20日、長所相互作用は民解力と株購入協定を締結し、これにより、長所相互作用は民解力に投資を行う。10万ドルの未払い対価格は、2021年12月31日現在の連結貸借対照表の“関連先金額”に計上されている。詳細は注8を参照されたい。
(S)Energica受取手形
2021年10月、同社はEnergica自動車会社に450万ドルの循環信用限度額を提供した。Energica自動車の親会社はEnergicaであり,同社は20%の株式を所有している。循環ローンの約束終了日は2022年12月31日。循環ローンの満期日は個人循環ローンが発行された日から210日です。定義によると、金利は最優遇金利です。各循環ローンのすべての課税利息と未払い利息は、循環ローンを発行して19日目から支払いを開始し、その後30日で循環ローンの元金残高を全額返済するまで再支払いしなければならない。期限を過ぎた元金は金利に4ポイント加算して利息を計算する.各循環ローンは、このような融資車両を認可ディーラーに転売するために、または後に当該認可ディーラーの顧客に販売するために、認可販売店に交付されるために、融資車両を購入するためにのみ使用される。この融資は、融資ツール、すべての売掛金、すべての貨物、在庫を含む一連の資産によって保証される。
会社は2021年12月31日現在、Energica自動車会社に70万ドルの融資を提供し、総合貸借対照表の“受取関連側手形”にコスト別に計上し、確認された利息収入は6476ドルであり、合意金利に基づいてこの時期の未返済残高に基づいて収益を計上している。
注18.株式ベースの報酬
2021年12月31日現在、同社は2180万件のオプションと110万件の未償還株式証を持っている。
会社は従業員、顧問、取締役に普通株と株式オプションを付与し、彼らのサービスに対する補償として、ASC 718の規定に基づいて従業員、顧問、取締役の株式オプション奨励を計算する。市場条件のあるオプションについては,各報酬の公正価値は付与された日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定され,各オプションの公正価値は派生サービス期間内に補償費用として確認される.業績条件のあるオプションについては、各報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値は、暗黙的なサービス期間内の補償費用として確認される。サービス条件のみの制限株式およびオプション報酬については、各オプション報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定される。当社はサービス期間(一般に帰属期間)に応じて直線分配法を用いてオプションごとの公正価値が補償支出であることを比例して確認した。
2010年12月3日から施行され、2018年8月3日に改訂され、会社取締役会は2010年計画を承認し、この計画によると、オプションまたは他の類似証券を付与することができる。2020年10月22日、会社株主は2010年計画の改正と再記述を承認した。2010年計画によると発行可能な普通株最高総株式数は3,150万株から5,680万株に増加した。2021年12月31日現在、発行可能なオプションは1,740万株。
2021年、2020年、2019年12月31日までの年間の株式ベースの支払い総支出はそれぞれ2200万ドル、1200万ドル、910万ドル。
F-62
カタログ表
(A)株式オプション
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間株式オプション活動をまとめています
|
| |
| | |
| 重みをつける |
| | |
| | | | 重みをつける | | 平均値 | | | | |
| | | | 平均値 | | 残り | | 重合する | ||
| | オプション | | トレーニングをする | | 契約書 | | 固有の | ||
| | 卓越した | | 値段 | | 寿命(年) | | 価値がある | ||
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日現在返済しておりません |
| 14,936,726 | | $ | 2.13 |
| — | | $ | — |
授与する |
| 15,854,166 | |
| 0.60 |
| — | |
| — |
鍛えられた |
| (2,421,657) | |
| 0.78 |
| — | |
| 2,421,499 |
期限が切れる |
| (1,682,658) | |
| 2.72 |
| — | |
| — |
没収される |
| (1,599,161) | |
| 1.58 |
| — | |
| — |
2020年12月31日現在返済していません |
| 25,087,416 | |
| 1.29 |
| 7.92 | |
| 18,554,241 |
授与する |
| 9,562,000 | |
| 2.49 |
| — | |
| — |
鍛えられた |
| (5,589,084) | |
| 1.50 |
| — | |
| 7,731,175 |
期限が切れる |
| (2,966,509) | |
| 1.69 |
| — | |
| — |
没収される |
| (4,250,042) | |
| 1.10 |
| — | |
| — |
2021年12月31日現在の未返済債務 |
| 21,843,781 | |
| 1.74 |
| 8.06 | |
| 4,596,393 |
2021年12月31日から帰属 |
| 14,264,369 | |
| 1.53 |
| 7.71 | |
| 3,927,341 |
2021年12月31日に授与される予定です |
| 7,579,412 | |
| 2.15 |
| 9.37 | |
| 669,052 |
2021年12月31日現在、非既得株式オプションに関する未確認報酬支出総額は、1.40年の加重平均期間で1290万ドルが確認される見通しだ。2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、行使株式の総内在価値はそれぞれ770万ドル、240万ドル、000万ドルである。2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、帰属株式の公正価値総額はそれぞれ840万ドル、1180万ドル、850万ドルとなった。2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、行使オプションから受け取った現金はそれぞれ840万ドル、170万ドル、000万ドルだった。
業績とサービス条件を持つオプションについて、2021年、2020年、2019年12月31日までの年度に付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定は以下のとおりである
| | 現在までの年度 | ||||
|
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
予想期限(年単位) |
| 4.79-7.17 |
| 5.15-5.52 |
| 5.52 |
予想変動率 |
| 112%-130% |
| 101%-122% |
| 98% |
期待配当収益率 |
| —% |
| —% |
| —% |
無リスク金利 |
| 0.51%-1.29% |
| 0.39%-0.44% |
| 2.51% |
市場条件を有するオプションについて、2021年12月31日までの年度に付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定は、以下のとおりである
| | | |
予想期限(年単位) |
| 1.88 | |
予想変動率 |
| 106.92 | % |
期待配当収益率 |
| — | % |
無リスク金利 |
| 1.31 | % |
(B)手令
当社のあるサービス契約について、当社は当社の普通株を購入するためにサービスプロバイダに引受権証を発行します。2021年12月31日までの加重平均行重みは4.00ドル,加重平均残存寿命は0.61年であった。
F-63
カタログ表
株式承認証の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | |
| | 量 | | 量 | | | | | |
| | 株式承認証 | | 株式承認証 | | | | | |
| | 卓越した | | 卓越した | | | | | |
| | そして | | そして | | トレーニングをする | | 満期になる | |
未弁済持分証 |
| 練習可能である |
| 練習可能である |
| 値段 |
| 日取り | |
サービス提供者 |
| 200,000 |
| 200,000 | | $ | 5.00 | | July 1, 2022 |
サービス提供者 |
| 700,000 |
| 700,000 | |
| 2.50 | | 2022年2月28日-2022年10月1日 |
サービス提供者 |
| 100,000 |
| — | |
| 7.50 | | 2023年1月1日 |
サービス提供者 |
| 100,000 |
| — | |
| 9.00 | | 2023年1月1日 |
|
| 1,100,000 |
| 900,000 | | | | | |
(C)限定株
2021年7月、当社は取締役会が承認した2010年計画に基づいて7人の従業員と取締役に500万株の制限株を付与する予定だ。限定販売株式は授出日に直ちに帰属する。これらすべての制限株式の合計付与日公正価値は1,240万ドルである。
2020年11月、会社は取締役会が承認した2010年計画に基づいて1人の従業員に10万株の制限株を付与する予定だ。限定株式は発効日に直ちに帰属する。これらすべての制限株式の合計付与日公正価値は10万ドルである。
帰属していない限定株の概要は以下の通りである
|
| |
| 加重平均 |
| | 株 | | 公正価値 |
| | | | |
2020年12月31日現在発行されている非既存限定株 |
| — |
|
|
授与する |
| 5,025,000 |
| 2.46 |
没収される |
| — |
| — |
既得 |
| (5,025,000) |
| 2.46 |
2021年12月31日現在発行されている非既存限定株 |
| — |
| — |
2021年12月31日現在、未帰属限定株に関する未確認補償コストは0ドルである。
付記19.普通株1株当たり損失
下表は、同社の1株当たり収益(損失)(単位は千ドル、1株当たり金額は含まれていない)をまとめた
| | この年度までに | |||||||
|
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 |
| 2019年12月31日 | |||
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (256,011) | | $ | (101,264) | | $ | (98,508) |
基本的な情報 | |
|
| |
|
| |
|
|
基本加重平均普通株式発行済み | |
| 447,829,204 | |
| 213,490,535 | |
| 119,766,859 |
薄めにする | |
|
| |
|
| |
|
|
希釈加重平均普通株式発行 | |
| 447,829,204 | |
| 213,490,535 | |
| 119,766,859 |
1株当たり純損失: | |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 | | $ | (0.57) | | $ | (0.47) | | $ | (0.82) |
薄めにする | | $ | (0.57) | | $ | (0.47) | | $ | (0.82) |
株主が普通株1株当たりの基本損失を占めるべき計算方法は、株主が純損失を除く期間内に発行された普通株の加重平均であるべきである。
F-64
カタログ表
1株当たり償却損失の算出方法は,純損失を赤字で割った発行済み加重平均普通株である。1株当たり純損失を希釈することは1株当たり基本純損失に等しく、普通株に転換できる証券の効果は逆希釈であるからである。
次の表には、将来希釈性潜在普通株になる可能性のある株式数が含まれています。これらの株の保有者は我々の損失を分担する契約義務がないため,これらの株は1株当たり希釈損失の計算には含まれておらず,その影響は逆希釈されているからである(千単位)
|
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
株式承認証 | | 1,100 | | 900 | | 8,996 |
オプションとRSU |
| 21,859 |
| 25,172 |
| 14,937 |
Aシリーズ優先株 |
| 933 |
| 933 |
| 933 |
株式を持っています |
| 1,491 |
| 1,013 |
| 8,501 |
元札と利息を転換することができる |
| 30,585 |
| — |
| 21,678 |
合計する |
| 55,968 |
| 28,018 |
| 55,045 |
注20.所得税
(A)工商及び科学技術局長
長所相互作用とそのアメリカ子会社はアメリカ連邦と州所得税を支払う必要がある。
純収入ではなく毛収入に基づく税金はCITではない。Timiosは、2021年12月31日までの1年間に、営業報告書の販売、一般、および行政費用に含まれる10万ドルのこのような税金を発生させた。
CB Caymanはケイマン諸島に免除会社として登録されており,ケイマン諸島の現行法により所得税を納付する必要はない。
移動エネルギー運営集団有限会社,M.Y.Products Global Limited,M.Y.Products Global Holdings Limitedは英領バージン諸島に登録設立され,英領バージン諸島の現行法律により,これらの会社は所得税を納める必要がない。
美第奇運営有限会社と美亜科技サービス集団有限公司は香港特別行政区に登録して設立され、その業務は香港以外の地区を支持及び所有する業務に関連しているため、その支出は運営損失の繰越を招くことはない。
テリー技術はマレーシア連邦所得税を払わなければなりません。2019年末にTree Technologiesを買収した際、当社は約820万ドルの土地使用権に関する繰延税金負債と、その税ベースの流通およびマーケティングプロトコルよりもはるかに高い帳簿価値を確認した。Tree Technologiesは2020年12月31日までの1年間に330万ドルの所得税割引を取得した。これは主に、流通とマーケティングプロトコルの償却と最終減価による310万ドルの収益により、この合意に関連する繰延税金負債が押し流されたためである。残りの20万ドルの収益は営業損失から発生し、発生した繰越は残りの繰延税金負債の一部を相殺することができる。
Tree Technologiesは2021年12月31日までの1年間に40万ドルの繰延税金割引を記録した。この収益は期間内の純営業損失から繰越され、その一部は以前に記録された繰延税金負債を相殺することができ、部分は推定値から相殺される。
2社の香港特別行政区会社を除いて、利点は中国に相互作用する3社の英領バージン諸島会社の上交所とM.Y.Products LLCはすべて中国実体である。これらの実体の所得税支出は、中国の現行の法律、解釈、慣例に基づいて、当期課税所得額の適用税率で計算される。
2008年1月1日から施行され、2018年12月29日に改正された“企業所得税法”によると、外国や地域の法律に基づいて設立され、中国国内に位置する企業は中国住民企業とみなされ、全世界の収入の25.0%税率で中国所得税を納付する。有効な管理場所とは、企業の生産経営、人事、会計、財産などを全面的に管理·制御する機関である。もし当社の非中国登録実体が中国税務住民とみなされた場合、その等の実体はCIT法に基づいて中国税を納める。なぜなら私たちは中国ではなく
F-65
カタログ表
もし私たちの非中国登録実体が中国税務住民とみなされれば、もし私たちの非中国登録実体が中国税務住民とみなされれば、本税を適用すればいかなる中国税務責任にもならない。
外商投資企業は中国以外の直属持株会社に割り当てられた配当金に対して、会社所得税法で10.0%の源泉所得税を徴収し、適用された税収協定に基づいて減免することができる。中国-香港税務条約によると、香港持ち株会社が税務条約で定義された香港税務住民資格に適合すれば、配当金の源泉徴収税は5.0%となる。当社の海外子会社は累積赤字状態にあるため、所得税負債の予備計上はしていません。
税引前損失(権益損失法投資における権益減額後)と所得税優遇準備金は以下の部分からなる(千計)
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||
権益損失法における税前·減価後と権益損失 |
| |
|
| |
|
| |
|
アメリカです | | $ | (256,851) | | $ | (82,999) | | $ | (88,688) |
中国大陸/香港/シンガポール/マレーシア | |
| (11,660) | |
| (31,890) | |
| (7,724) |
| | $ | (268,511) | | $ | (114,889) | | $ | (96,412) |
営業純損失の繰延税支出(収益) | |
|
| |
|
| |
|
|
アメリカ-連邦 | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
アメリカ-州 | |
| — | |
| — | |
| — |
中国大陸/香港/シンガポール/マレーシア | |
| (371) | |
| (241) | |
| (176) |
| |
| (371) | |
| (241) | |
| (176) |
年明けに減る繰延税金(利益) | |
|
| |
|
| |
|
|
状況の変化による推定免税額 | |
| — | |
| — | |
| — |
アメリカ-連邦 | |
| (8,873) | |
| — | |
| — |
アメリカ-州 | |
| (1,261) | |
| — | |
| — |
中国大陸/香港/シンガポール/マレーシア | |
| — | |
| — | |
| — |
| |
| (10,134) | |
| — | |
| — |
上記の2種類を除く繰延税項支出(利益) | |
|
| |
|
| |
|
|
アメリカ-連邦 | |
| (89) | |
| — | |
| — |
アメリカ-州 | |
| (1,359) | |
| — | |
| (514) |
中国大陸/香港/シンガポール/マレーシア | |
| (58) | |
| (3,067) | |
| — |
繰延所得税の給付総額 | |
| (1,506) | |
| (3,067) | |
| (514) |
| | | | | | | | | |
営業純損益以外の当期税費 | |
|
| |
|
| |
|
|
アメリカ-連邦 | |
| — | |
| — | |
| — |
アメリカ-州 | |
| 225 | |
| — | |
| — |
中国大陸/香港/シンガポール/マレーシア | |
| — | |
| — | |
| 1,107 |
当期所得税給付総額 | |
| 225 | |
| — | |
| 1,107 |
| | | | | | | | | |
所得税支出(福祉)合計 | | $ | (11,786) | | $ | (3,308) | | $ | 417 |
2021年にティミオス、波、米国ハイブリッド、Solectracがそれぞれ買収されたとき、これらの会社は直ちに利点相互作用の総合連邦納税申告書に組み込まれた。波は長所と相互作用する国家納税申告書に統合されるだろう。いずれの買収においても、無形資産は財務報告目的で確認されており、所得税目的で確認されているのではない。この点、買収された4事業のいくつかの小さな一時的な違いに加え、1220万ドルの繰延税金負債が確認された。連邦繰延税金負債と波州繰延税金負債は利点相互繰延税金資産の推定免税額の減少を招く。下げ幅はこれと類似している.利点インタラクションは、これまで会社の所得税負債の繰延税項目純資産を減らすことができない可能性があると判断されていた。したがって、繰延税項目の純資産は完全に推定値によって相殺される。4つの買収された事業の買収が完了すると、利点相互作用の一部の繰延税金資産は、新たに買収された繰延税金負債を相殺するために使用することができ、それによって1,010万ドルの使い捨て所得税割引を得ることができる。
現在の2021年CITはすべてTimiosと関係があり、Timiosは2021年1月に買収して以来、償却と減価費用が差し引かれないため課税所得額を持っている。
F-66
カタログ表
米国CIT税率を適用して得られた予想所得税と同社の所得税優遇前の損失の入金は以下の通り
| | | | | | | |
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
|
アメリカの法定所得税税率 |
| 21.0 | % | 21.0 | % | 21.0 | % |
差し引かれない費用: |
|
|
|
|
|
| |
差し引かれない株奨励 |
| (0.6) |
| (0.6) |
| (1.9) | |
営業権の減価または処分を差し引くことはできない |
| (10.5) |
| (3.7) |
| — | |
差し引かれない購入コスト |
| (0.7) |
| — |
| — | |
差し引かれない人員の報酬 |
| (0.6) |
| — |
| — | |
差し引かれない利子支出 |
| (0.2) |
| (2.0) |
| (1.2) | |
子会社の付加税基礎を売却する |
| 0.4 |
| — |
| — | |
付属北環状線の期限満了と処置 |
| (0.5) |
| — |
| — | |
州配分の変化による州税率の変化 |
| 1.1 |
| 1.3 |
| — | |
評価免税額を引き上げる |
| (10.3) |
| (15.7) |
| (16.4) | |
税率の違い(州と海外) |
| 5.0 |
| 1.3 |
| (0.5) | |
課税収益あるいは掛け値があれば差し引くことができない |
| 0.9 |
| 1.1 |
| (1.1) | |
他の人は |
| (0.6) |
| 0.2 |
| (0.3) | |
有効所得税率 |
| 4.4 | % | 2.9 | % | (0.4) | % |
会社の2021年の波への買収は、長所相互作用のすべての州所得税申告文書に含まれ、長所相互作用の損益分担が所在する州に大きな影響を与えることが予想される。これはより高い所得税率をもたらし、多くの利点が相互作用して相殺できる一時的な差額が逆転すると予想される。そのため、予想比率の上昇により関連繰延税金資産が大幅に増加し、推定手当で相殺される。
繰延所得税は、このような金額の現金化または決済時に発効すると予想される公布税率で、財務諸表用途の資産および負債の額面と所得税用途との間の一時的な差によって生じる将来の税務結果を確認することができる。当社の2021年12月31日と2020年12月31日までの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです(千計)
| | | | | | |
|
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
アメリカ番号 | | $ | 46,693 | | $ | 23,585 |
外国NOL | |
| 6,554 | |
| 5,967 |
アメリカ資本損失繰越 | |
| 873 | |
| 4,371 |
アメリカ第1231条の継続 | |
| 2,360 | |
|
|
賃金総額と費用を計算しなければならない | |
| 1,012 | |
| — |
非限定オプション | |
| 2,999 | |
| 1,927 |
転換可能な手形 | |
| — | |
| 827 |
在庫備蓄 | |
| 563 | |
| — |
不良債権準備 | |
| 281 | |
| 281 |
減価資産 | |
| 10,728 | |
| 7,996 |
他にも | |
| 126 | |
|
|
株式投資損失その他 | |
| 5,081 | |
| 3,596 |
| | | | | | |
繰延税金資産総額 | |
| 77,270 | |
| 48,550 |
減算:推定免税額 | |
| (74,972) | |
| (46,732) |
財産と設備 | |
| (357) | |
| (81) |
無形資産 | |
| (5,954) | |
| (6,782) |
国内子会社や他社の外部基盤 | |
| (1,060) | |
| — |
繰延税金負債総額 | |
| (7,371) | |
| (6,863) |
繰延税項目純資産(負債) | | $ | (5,073) | | $ | (5,045) |
2021年、2020年、2019年12月31日まで、当社の米国国内での累計税負担はそれぞれ1億914億ドル、9930万ドル、8310万ドルであり、海外での累計税負担は2690万ドル、2400万ドル、2830万ドルに転換した
F-67
カタログ表
特定の管轄区域では、未来の所得税負担を減らすために使用されることができる。そのうち2820万ドルの米国繰り越しは2027年から2037年にかけて満期になる。残りのアメリカの税金損失は満期の影響を受けない。2,300万ドルの中国税務赤字は2022年から2026年にかけて満期になる。マレーシアが繰り越した330万ドルの税金損失は2030年と2031年に満期になるだろう。2021年12月31日現在、同社の米国における資本損失と第1231条の赤字繰越はそれぞれ340万ドルと910万ドルとなっている。資本損失繰越は2027年に満期になるが、1231損失繰越は満期にならない。国税法や類似の国や外国条項に規定されている所有権変更制限により、NOLの使用は年次制限を受ける可能性がある。この年間制限はNOLが使用前に期限切れになる可能性がある。しかし、経営陣は納税申告書に表示された繰越総額から除外されているが、年次制限により、経営陣が評価した金額は満期前には使用できない。
当社の繰延税項目純資産の実現は、一時的な差の輸出とNOL繰り越しから利益を得るために、当社がそれぞれの税務管区で将来の課税収入を発生させる能力に大きく依存している。しかし、当社は2022年以降の年度に合理的になる可能性があり、繰延税金負債の買収による推定額の減少を記録して所得税優遇を記録しています。この場合、2021年に発生したように、繰延税金資産を利用して、得られた繰延税金負債を相殺することができる。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、推定手当はそれぞれ2820万ドル、1650万ドル、1480万ドル増加した。
下表は推定免税額の変化(千で計算)を反映している
推定免税額-2019年1月1日 |
| $ | 15,468 |
成長-2019年12月31日までの年度 |
| | 14,807 |
推定手当-2019年12月31日 |
| | 30,275 |
成長-2020年12月31日までの年度 |
| | 16,457 |
推定免税額-2020年12月31日 |
| | 46,732 |
成長-2021年12月31日までの年度 |
| | 28,240 |
推定免税額-2021年12月31日 | | $ | 74,972 |
(B)不確定な税務状況
税収状況を確認·計量しない会計基準は、税収状況が財務諸表で確認されるためには、不確定税収状況のメリットを満たさなければならないという敷居条件を規定している。上記2021年12月31日現在の繰延税金資産には、当年に発生した30万ドルの潜在繰延税金資産は含まれておらず、確認のハードルに達していないため確認されていない。もしこのような資産が確認されたら、それらは推定手当によって完全に相殺されるだろう。2020年12月31日と2019年12月31日には確定的な不確定税収がない。
下表は未確認税額総額の変化(千計)を反映している
年明けに確認されていない税金割引-2019年1月1日 |
| $ | — |
総変動-2019年12月31日までの年度 |
| | — |
年末未確認の税金割引-2019年12月31日 |
| | — |
総変動−2020年12月31日までの年度 |
| | — |
年末未確認税収割引−2020年12月31日 |
| | — |
毛収入の増加--今年度の納税状況 |
| | 256 |
年末未確認税収割引−2020年12月31日 | | $ | 256 |
当社は2021年12月31日、2020年12月31日および2019年12月31日まで、重大な利益や罰金は発生していません。同社のアメリカ連邦と州所得税申告書は通常2018年以降の潜在的な評価審査を受けなければならない。数年前のアメリカの純営業損失繰越の使用は将来的に使用されるどの年でも挑戦されます。2007年前の数年間の納税申告には不確実性があるため、当社は比較的早い数年に米国国税局の審査を受ける可能性がある。中国経営会社のすべての中国納税申告書は、中国税務機関が同社などが2000年から二零二一年までのすべての期間の審査を受けなければならない。Tree Technologiesの2018年の設立以来のすべての納税申告書は、マレーシア税務当局の審査を受けなければなりません。Tree Technologiesの2018年の設立以来のすべての納税申告書は、マレーシア税務当局の審査を受けなければなりません。
F-68
カタログ表
注21.引受金とその他の事項
訴訟と法律手続き
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。しかし、訴訟には固有の不確実性があり、これらや他の事項ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり、業務を損なう可能性がある。
仕入先決済
2020年12月31日までの1年間で、長所相互作用は初歩的にサプライヤー1社と130万ドルで170万ドルの対応を終えた。和解の条件は和解の日から3カ月で満期になる要因であるため、会社は2020年12月31日までの年間40万ドルの収益を確認した。
株主集団訴訟と派生訴訟
2019年7月19日、集団訴訟と言われています。現在タイトルはルダニは長所を訴えて相互作用などの事件を起こした。米国ニューヨーク南区地方裁判所に提訴し、同社及びその当時の一部の現職及び前任上級管理者及び取締役を起訴した。改正起訴状は、1934年証券取引法第10条(B)及び20(A)条に違反した疑いがある。他の事項を除いて、修正された起訴状は、同社が2017年と2018年に虚偽陳述を行い、損害賠償を求めたことを告発した。調停の一部として、双方は500万ドルの和解を達成した。裁判所は2022年1月25日に最終的に和解を承認した。
2020年6月28日証券集団訴訟のタイトルはレンディは長所と相互作用などの事件を訴えた。米ニューヨーク南区地方裁判所に提訴し、会社や会社のある現職の上級管理職や役員を起訴した。また、2020年7月7日、証券集団訴訟のタイトルはキムは長所を訴えて相互作用などの事件をニューヨーク南区で当社と当社のある現職の上級管理者と役員を提訴しました。この2つの事件はいずれも当社が取引所法案第10(B)と20(A)節に違反していることを告発しており、当社が2020年9月からその利点を相互作用させている中国部門が何らかの虚偽陳述を行っているためである。2020年11月4日レンディそしてキム訴訟は合併され、訴訟の現在のタイトルは“Reメリット相互作用証券会社で訴訟です“2020年12月、裁判所はRene Aghajaniaを主な原告に任命し、2021年2月に改訂された起訴状を提出し、当社が2020年3月からその利点を中国部門に何らかの誤報を行い、損害賠償を要求したことを告発し、取引所法案第10条(B)と20(A)条に違反した。被告は2021年5月6日に訴訟却下の動議を提出した。2022年3月15日,裁判所は被告の全却下動議を承認し,原告の訴えを却下した。2022年4月14日,原告はその訴状の修正許可を求め,被告はこの請求に反対した。裁判所は原告からの訴状修正請求についてまだ裁決を下していない。同社はこの訴訟に法的根拠はないとしているが、同社が勝訴する保証はない。私たちは申請書の修正を許可するための保留要請の結果を予測することができない。同社は現在、この訴訟に関連する可能な損失や損失範囲(あれば)を見積もることはできない。
2020年7月10日、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提起した株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部と取締役が被告とされ、タイトルはTooraniは長所を訴えてインタラクティブなどの事件をそれは.起訴状は1934年“取引法”第14条(A)条に違反し、受託責任違反、不当得利、乱用制御、深刻な管理不備と会社の浪費を告発し、そして会社を代表して金銭賠償とその他の救済を求めた。また、2020年9月11日、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提起した株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部や取締役が被告とされ、タイトルはリトル·エレシーV.長所相互作用など違反行為を告発することはトゥラニ訴訟を起こす。2020年10月10日裁判所はエレシーそしてトゥラニこの2つの行動を統合しましたまた、2020年10月27日、米ネバダ州地方裁判所に提起された株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部や取締役が被告とされ、タイトルはZareは長所を訴えて相互作用などの事件を違反や告発はトゥラニそしてエレシー訴訟を起こす。当社は複数の被告と和解し、当社はいくつかの会社の管理及び内部手続き改革を行うことに同意しました。裁判所は2022年3月1日に最終承認を与える。
F-69
カタログ表
合併に関する訴訟と請求書
会社が威盛を買収する合意を発表した後、会社は会社と会社のいわゆる株主を代表する要求状を何通か受け取っており、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提出し、合併の要求が合併に関する追加開示を発表した訴えでは、会社の一部の幹部と取締役が被告とされている。これらのすべての具体的な苦情は合併され、提出日は以下の通りですマクミランは長所や相互作用などを訴えています.¸ December 2, 2021; Saeeは利点や相互作用などの事件を訴えました2021年12月7日;およびForanは利点や相互作用などの事件を訴え2022年1月11日これらの起訴状の中で、原告は、会社が2021年11月5日に初めて米国証券取引委員会に提出したS-4表登録声明は虚偽と誤解性であり、会社の威盛買収に関する重要な情報を見落としたと主張している。同社はその開示された情報が適用法律に完全に適合しており、要求状や苦情には根拠がないと考えている。しかしながら、要求状およびクレームで主張されている欠陥を明らかにし、合併完了を遅延させるリスクを回避し、訴訟に固有のコスト、リスク、および不確実性を最小限に抑えるために、会社は、いかなる責任または不当な行為も認めずに、任意に何らかの補足開示を提供している。これらの補足開示のいかなる内容も、適用法の下で含まれる任意の開示の法的必要性または重要性を認めるものとみなされてはならない。代わりに、会社は手紙のすべての告発と追加開示を要求する不満を否定した。
アメリカ証券取引委員会調査
先に報じたように、同社は米証券取引委員会執行部の調査を受けている。同社は調査に協力しており、2017年以降の各種取引や開示に関する文書、証言、情報に関する要求に応じている。現在、米国証券取引委員会が調査した時間や結果、あるいは米国証券取引委員会調査が会社に及ぼす可能性のある結果(あれば)を予測することはできない。しかし、米国証券取引委員会の調査は、追加の法的費用を招き、経営陣の他の業務への関心を分散させ、私たちの業務を損なう可能性がある。もし米国証券取引委員会が違法行為が発生したと認定した場合、私たちは民事罰金または他の金額の支払いを要求される可能性があり、救済措置や条件は任意の決議の一部として私たちに押し付けられるかもしれない。
長所相互監査委員会調査
2022年3月14日、北斗社は同社に、同社の中国での経営に関する情報によると、違法行為が発生した可能性があることを通知した。これに対し、会社監査委員会はAM Law 100法律事務所と全国公認の公認会計士事務所を招聘して全面的に徹底的な調査を行い、2022年7月17日に調査を完了し、監査委員会はこれに満足している。調査終了時には、当社またはその任意の高級職員または従業員の任意の事項(BDOによって提出された事項を含む)上の不正または詐欺行為またはやり方は発見されなかった。
長所相互作用はSilk EVケイマン有限責任会社を訴えます
シルクは2021年1月28日に利点相互作用を受益者とする転換可能な本チケットに署名し、金額は1,500万ドルと利息を加えた。元本と利息の支払い日は2022年1月28日です。シルクは期限が切れた転換可能な本券で支払いませんでした。2022年4月27日、利点相互作用はニューヨーク州最高裁判所に訴訟を提起し、シルクは転換可能な本チケット、インデックス番号51668/2022年を支払わなかったと訴えた。Silkは起訴状で簡易判決に関する召喚状と動議通知を直ちに受け取った。
2022年6月1日、利点相互作用は、ヒルクが自白書を実行することと引き換えに、訴訟に影響を与えることなく訴訟を却下することに同意し、ヒルクは、その会長を通じて、転換可能なチケットの下での債務義務を認め、利息が6.0%の年利で全額支払いされるまで支払スケジュールに同意する。
この合意に達した後、ヒルクは支払いスケジュールに従って送金しなかった。2022年8月16日、長所相互作用はシルク勝訴1,640万ドルを獲得し、このうち判決前の利息は6.0%、判決後の利息は9%であり、支払うまでである。それはまだ払っていません。
F-70
カタログ表
注22。集中度、信用、その他のリスク
A.主な顧客と転職金融機関
2021年12月31日までの年間で、顧客のいない個人収入が会社収入の10.0%以上を占めている。2021年12月31日現在、両顧客はそれぞれ会社の売掛金純額の10.0%以上(売掛金の37.9%)を占めている。
ティミオスの収入の大部分は金融機関から移管された。2021年12月31日までに、当社の収入が10.0%を超える個人移管金融機関は何もない。
2020年12月31日までの1年間で、3社の顧客個人が会社収入の10.0%以上(収入の77.0%)を貢献した。2020年12月31日現在、3社の顧客個人が会社の売掛金純額の10.0%以上(売掛金の98.2%)を占めている
2019年12月31日までの年間で、1人の顧客個人が10.0%を超える会社収入(収入の91.3%)を貢献した
主な仕入先
2021年12月31日までの1年間、会社収入コストの10.0%以上を占めるサプライヤーの個人収入は何もない。2021年12月31日現在、会社の売掛金の10.0%以上を占める仕入先の個人払いは何もありません。
2020年12月31日までの1年間で、4社のサプライヤーが単独で会社の収入コストの10.0%以上を占めている(収入コストの73.70%)。2020年12月31日現在、両サプライヤーはそれぞれ会社の売掛金の10.0%以上(売掛金の61.10%)を占めている
2019年12月31日までの年間で、会社収入コストに占めるサプライヤーの個人収入の割合は10.0%を超えている。
信用リスクが集中する
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、現金等価物、売掛金を含む。当社の現金と現金等価物は、2021年12月31日と2020年12月31日現在、経営陣が受け入れ可能な信用を持つと考えている金融機関(中国、香港、マレーシア、米国、シンガポールにある)が保有している。売掛金は通常無担保です。売掛金に関するリスクは,その流通パートナーに対する会社の定期信用評価と未返済残高の継続的なモニタリングにより軽減される。
B.外貨リスク、通貨集中度、資本要求
当社の一部の営業取引は人民元で計算されています。人民元は自由に外貨に両替できません。人民元の貨幣価値は中央政府の政策変化と国際経済·政治発展の影響を受けている。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。当社は中国で人民元以外の通貨で送金するには、中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関で処理しなければなりません。これらの機関は一定の証明書類が必要でなければ送金を完了できません。
同社の現金と現金等価物は2021年12月31日現在で2兆699億ドル。米国実体は約2兆419億ドル、香港、シンガポール、マレーシア、中国実体は2790万ドルを保有している。
ティミオスはその財産権保険代理業務に関する様々な規制許可証を持っており、少なくとも200万ドルの現金残高を持つことが要求されている。ブローカーとしては,当然のことながら最低資本金要求がある。Justは2021年12月31日現在,Justが最低資本金要求を満たすために必要な20万ドルの現金を持っている。
2021年12月31日と2020年12月31日までの保険加入預金はそれぞれ470万ドルと130万ドル。銀行預金に関する信用リスクを制限するため、当社は主に銀行預金のみを中国、香港、米国、シンガポール及びケイマン諸島の信用格付けが受け入れられる大型金融機関に保管している。
F-71
カタログ表
C.ネットワークセキュリティイベント
同社の不動産サービス子会社Timiosは、ネットワークセキュリティ事件によるシステム中断を経験した。ティミオスはすでに有力な法医学情報技術会社と法律顧問を招いてこの事件の調査に協力している。システム障害は、2021年12月31日までの1年間、担保融資所有権、決済、およびホストサービスを履行する能力を含むTimiosのトラフィックの一部を遅延または中断させる。サイバーセキュリティ事件はティミオスの収入に実質的な悪影響を与えた。ティミオスはこの事件の影響を受ける可能性のある第三者に直ちに通知し、その保険会社は影響を受ける可能性のある人に1年間の信用監視サービスを提供した。
それ以来、ティミオスはその業務能力を回復し、ネットワークの脅威から一日二十四時間監視する複数のセキュリティ担当者とセキュリティ業務センターを設置することを含む、将来の事件を防ぐための複数の保障措置を実施してきた。ティミオスはまだこの事件で損失したかなりの業務を取り戻していない。ティミオスはこれ以上の収入をどの程度回収するか確信できない。システム障害によりTimiosに対して集団訴訟を起こし,その保険範囲内で和解を達成した。ティミオスは2021年7月26日から2022年1月27日までの間に損失した収入と利益の一部を取り戻すように保険会社にクレームを出した。保険賠償の金額(あれば)はまだわかりません。
注23.固定払込計画
米国人従業員に対して、同社は、従業員が当該計画に納めた合格賃金の上位4.0%から、雇用主に100.0%の等額支払いを提供することを規定している401(K)計画を賛助し始めている。従業員は401(K)計画に対する会社の非自由支配貢献の100.0%を直ちに獲得する。
ティミオスは自由に支配可能な非適合雇用主の支払いを規定する401(K)計画を支援した。ティミオスの従業員は,計画年度の最終日に雇用されれば,テミオスの401(K)計画に対する自由可処分納付の100.0%を即座に得ることができる。退職、障害、休暇の承認や死亡により退職した人に対しては、最終日の要求は例外的である。
2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、会社は合計10万ドルの等額と自由支配可能な401(K)支払いを支払い、それぞれ10万ドル、10万ドル、000万ドルだった。
中国及びマレーシアの常勤従業員は政府が規定した固定供出計画に参与し、それに基づいて従業員にいくつかの退職金、医療、失業保険、従業員住宅積立金及びその他の福祉を提供する。“中華人民共和国労働法規”は会社が従業員の基本給の一定割合で支払うことを要求する。このような寄付を除いて、このような計画の下ではこれ以上他の義務はない。2021年、2020年及び2019年12月31日までの年度までの中国及びマレーシア従業員福祉の供出総額はそれぞれ70万ドル、40万ドル及び40万ドルである。
注24.地理的地域
次の表は、長期資産の地理情報(千単位)をまとめている
| | | | | | |
|
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
アメリカです | | $ | 1,997 | | $ | 8,965 |
マレーシア | |
| 26,870 | |
| 28,185 |
他にも | |
| 728 | |
| 135 |
合計する | | $ | 29,595 | | $ | 37,285 |
F-72
カタログ表
注25。値段が合うかもしれない
以下の表は、会社が公正な価値で日常的に計量したあるいは価格設定のある情報をまとめ、公正価値の投入の観察可能度(千で計算)に基づいて、これを1~3段階に分類する
| | | | | | | | | | | | |
|
| 2021年12月31日 | ||||||||||
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
DBOT-または考慮事項a | | $ | — | | $ | — | | $ | 649 | | $ | 649 |
木技術−権変考慮b | |
| — | |
| — | |
| 250 | |
| 250 |
Solectrac-緊急考慮事項 | |
| — | |
| — | |
| 100 | |
| 100 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 999 | | $ | 999 |
| | | | | | | | | | | | |
|
| 2020年12月31日 | ||||||||||
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
DBOT-または考慮事項a | | $ | — | | $ | — | | $ | 649 | | $ | 649 |
木技術−権変考慮b | |
| — | |
| — | |
| 250 | |
| 250 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 899 | | $ | 899 |
注意事項
a. | これは2019年9月30日までの3カ月間のDBOT株買収に関する負債であり、2020年4月17日に再計量される。定期的な再計測が必要な契約期間が満了しているため、当社は今後この負債を再計測しない。DBOTや価格のある公正価値はブラック−スコアーズ−マートン法を用いて推定された。同社は2020年12月31日までの年間で1,310万株を発行し、この債務を一部返済した。2021年12月31日までの年間では、株式は何も発行されていない。 |
b. | これは、2019年12月31日までの3ヶ月間のTree Technologiesの買収に関する負債と、その後、2021年12月31日と2020年12月31日に再計測された負債です。木科学技術或いは価格の公正価値は確率加重割引キャッシュフロー法を用いて評価を行う。 |
c. | これはSolectracの買収に関連した債務だ。負債は、決済時に達成された3つまたは2つの価格の公正価値である。公正価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される. |
DBOTか割引があります
DBOTあるいは2020年3月31日までと2019年12月31日までの公定価値はBlack-Scholes Mertonモデルを用いて推定した。
価格の公正価値計量のための重大な観察不可能な投入は、無リスク金利、予想変動率、期待期間、および予想配当率を含む。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
| | | | | |
|
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 |
|
| | 2020 | | 2019 | |
無リスク金利 |
| 0.1 | % | 1.6 | % |
予想変動率 |
| 30 | % | 30 | % |
所期期間(年) |
| 0.08 |
| 0.25 | |
期待配当収益率 |
| — | % | — | % |
木の技術や掛け値がある
Tree Technologiesは,2021年と2020年12月31日までの価格の公正価値を確率重み付き現金フロー法を用いて推定し,期間中の予想総収入,確率推定,割引率,その他の要因を含めて様々な推定を組み合わせている。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。
F-73
カタログ表
以下の表は,確率重み付きキャッシュフロー法で用いられている重要な投入と仮定をまとめたものである
|
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
|
| | 2021 | | 2020 | |
加重平均資本コスト |
| 15.0 | % | 15.0 | % |
確率論 |
| 5%‑10 | % | 20%‑55 | % |
Solectracか割引がありますか
Solectracや有価価値は2021年12月31日までの公正価値をモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した.有意に観測不可能な入力には,変動率,割引率,無リスク金利がある。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
| | | |
|
| 十二月三十一日 |
|
| | 2021 | |
無リスク金利 |
| 3.4 | % |
予想変動率 |
| 25.0 | % |
予想割引率 |
| 13.1 | % |
次の表は、第3レベルの投入を用いて測定した場合や対価格台帳がある場合(単位:千):をまとめています
|
| あるいは条件がある | |
| | 考慮事項 | |
2019年1月1日 | | $ | — |
追加する | |
| 19,562 |
測算期調整 | |
| 5,094 |
2020年12月31日 | |
| 24,656 |
測算期調整 | |
| (1,990) |
設置点 | |
| (8,203) |
利益表で確認された損失/(収益)の再計測 | |
| (5,503) |
2020年12月31日 | |
| 8,960 |
追加する | |
| 1,639 |
損益表で確認された正味重量計測損失/(収益) | |
| (9,600) |
2021年12月31日 | | $ | 999 |
注26。後続事件
本票を通過する
同社は2021年12月31日現在、本票を転換可能な形で威盛に4250万ドルを投資した。同社は2022年9月31日現在、2021年に換算可能な元票(1,730万ドル)と2022年5月に発行された新元票(1,180万ドル)の形でVIAに2,910万ドルを追加投資した。この2枚の約束手形の年間金利はいずれも4%であり、合併合意が終了すれば、新しい約束手形は終了12ヶ月の周年日に満期になって支払います。
Energica融資協定
2022年1月7日、同社はEnergicaと融資協定を締結した。このローン契約によると、同社は最高500万ユーロ(570万ドル)、分割払い250,000ユーロ(284,075ドル)、年間金利はEuriborプラス2.0%となる。このローンの目的はバイクの製造と調達の季節に運営資金を提供することだ。このローンは無担保で、半年ごとに利息を支払い、期間は毎年6月30日と12月31日です。未返済元金は2024年6月30日と2024年12月31日に2期に分けて満期と支払いになる。
F-74
カタログ表
7つの星のエネルギーは個人的に配置されていますLTD。
2022年2月9日、会社は七星エネルギープライベート有限公司の51.0%の権益を譲渡した。有限会社は、象徴的に支払います。同社は50万ドルの売却による損失を記録する予定だ。
Energica入札オファー
2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から約70.0%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの株式29.0%を保有するだろう。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(約6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月7日、同社は90.0%の条件付き買収カプセルの敷居に達したと発表した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
ティミオスはオランジグリーに投資
2022年5月20日、ティミオスは660万株のA-1シリーズ優先株単位を購入し、総投資は300万ドルだった。オラングリードはソフトウェア技術開発者とサプライヤーであり、これらの技術は金融機関及びそのサービスプロバイダの運営効率と効力を高めることができる。TimiosとOrangeggridはまた戦略的パートナーシップを達成し,TimiosをOrangeGridのGridReadyデフォルト管理生態系における所有権,ホスト,推定値,資産管理サービスの第一選択プロバイダとした。
転換社債修正案
当社は2022年8月30日にYA II PNと未償還転換可能手形の条項の改訂に同意し、2022年8月29日の改訂合意を締結した。2022年8月29日現在、元債券の未償還元金残高は1670万ドル。元債券の改訂では、2022年8月29日までの未償還残高を反映して、満期日を2023年1月29日に変更し、転換日や他の確定日直前の連続7取引日以内の最低毎日VWAPの1.50ドルまたは85.0%の低い者に転換価格を調整したが、普通株1株当たり0.20ドルを下回らないように調整した。投資家の事前書面の同意なしに、当社は満期日までに改訂債券によって満期になったいかなる金を前払いする権利がありません。
YA PN IIは、2022年9月から10月までの間に、2022年8月29日に改訂された転換可能債券の条項に基づいて、残りの1670万ドルの未返済残高を累計4370万株に変換する。このため、債券には残りの未返済残高がなく、9月又は10月にも現金で返済又は利息を支払うことができない。
予備持分購入協定
同社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保全総局を締結した。国家環境保護総局の発効日から36ヶ月以内に、会社は会社の要求に応じていつでも最大6,000万株の会社の普通株を販売することができ、1株当たり0.001ドルの価値がある。この等株式は市価の95.0%(以下定義)で購入し、YAが5.0%を超える普通株を保有している株式をYAが購入できないことを含むいくつかの制限を受ける。市価は予告日から3取引日連続した普通株の1日最低平均市価であるが、何の除外日も含まれていない1日平均市価である。VWAPとは,ブルームバーグ社が報告した任意の取引日に普通株が正常取引時間内に主要市場での1日当たり出来高加重平均価格である.
国家環境保護総局の規定によると、会社はYAが買収可能なすべての株式を登録しなければならない。当社は、国家環境保護総局によってYAに提供·売却されるすべての普通株式を登録する登録書(国家環境保護総局参照)を米国証券取引委員会に提出することに同意した。会社は米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持っていなければ,国家環境保護総局を利用して資金を調達することができる。
国家環境保護総局の規定に従って事前に終了しない限り、国家税務総局は、(I)発効日36ヶ月後の次の月の初日または(Ii)国家税務総局の規定による承諾額(国家環境保護総局が定義した)に相当する普通株式前払いの支払い日を自動的に終了する。
F-75
カタログ表
“予備持分購入協定”修正案
同社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保全総局を締結した。その後、2022年9月15日、同社は国家環境保護総局を改正し、承諾額を6,000万株から1.5億株に増加させた。また、承諾料として提供された株式は60万株から150万株に増加した。
中国業務の将来の段階的終了
2022年9月12日、取締役会は管理職に中国業務を終了する計画を実行することを許可した。私たちはその計画が2022年第4四半期に決定されて開始されると予想している。2023年第4四半期に清算を完了することは遅れない見通しだ。同社は2021年12月31日までの1年間に、主に電気自動車製品の販売から2970万ドルの収入を中国で創出した。同社は2022年6月30日までの6カ月間、中国で2890万ドルの収入を創出した。2022年6月30日現在、中国国内の長期資産の帳簿価値は重大ではないが、2022年6月30日現在、中国国内で保有している現金は約1,240万ドルである。
2022年6月30日は重大事項ではなく、2022年6月30日現在、中国が所持している現金は約1,240万ポンド。
F-76
カタログ表
YA PN II SDPA
2022年10月25日、会社はYA II PNと特別引き出し権協定を締結し、同時に私募で元金650万ドルの保証転換可能債券の販売を完了したが、会社のすべての資産に対して留置権を有する必要があり、約束した融資費150万ドルと12.5万ドルを支出した後、会社は純額487.5万ドルを獲得した。債券条項によると、元金、課税利息、未払い利息、その他の未返済金額は、会社が事前に転換または償還しない限り、2023年2月24日に満期になる。元金を返済していない場合は8%の年利で利息を計算しなければならないが、違約事件が発生した場合、金利を18%に引き上げるべきだ。期日前の任意の時間に、投資家は、転換日または他の決定日の直前の連続する5つの取引日内に、そのオプション中の債券を1日最低VWAPの95%の浮動変換価格で会社普通株に変換することができるが、1株当たり0.05ドル以下である。
特別引出権により、当社は取引完了後1年以内に再編に同意し、これにより、いくつかの付属会社の持分証券が新たに設立された持株会社の付属会社に割り当てられ、当該等の付属会社は新たに設立された持株会社の付属会社となる。1つのオプション合意に基づき、当社及び各付属会社は、YA PN IIに(A)(I)額のTimios普通株及び(Ii)額を購入するJust普通株の選択権を付与し、いずれの場合も、当該等株式は、剥離償還権利発効時に当時発行及び発行されたTimios普通株及びJust普通株(何者適用による)の12%、及び(B)(I)額のTimios新株式及び(Ii)Just新普通株に相当し、それぞれの場合、各エンティティは、(X)経済原則に従って計算される発行済み株式の3%(3%)を占め、(Y)は、そのエンティティの発行された投票権の少なくとも51%(51%)を占めるべきである。
転換可能な本券
同社は2022年10月31日から2022年12月23日まで、上記6で詳しく説明した転換可能な本票を通じて威盛に240万ドルを追加投資した。
優先株を売る
2022年11月14日、同社はAcuitas Capitalと証券購入協定に調印した。この協定の条項によると、Acuitasは2000万ドルの転換可能な優先株を総購入することに同意した。この合意は優先株が3つの明確な成約事件を組み合わせて成約することを規定している。最初の500万ドルの成約は2022年11月14日に証券購入協定に署名して完成した。第2の500万ドルの成約は、現在のS-1登録声明が米国証券取引委員会によって発効を宣言された後に完了する。第3の1,000万ドルの成約は、その後の登録声明が米国証券取引委員会によって発効を宣言されたときに完了し、この登録声明は、本合意下の証券表紙の販売をカバーする。
仕入先和解協定
2022年12月1日、同社は威盛自動車と威盛自動車の商業サプライヤーと合意に調印した。この協定によると、同社は威盛自動車の販売者の約410万ドルを返済するために、1500万株の制限株を売り手に発行する。株式発行の代償として、威盛自動車は転換可能な本票項目の下で会社を借りた残高を増加させ、その価値は410万ドルである。2022年12月2日現在、会社はまだ売り手に株式を発行していない。
本チケット--Tillou管理
2022年12月13日から,会社はブンス·マクマホン執行主席の父親ブンス·マクマホン制御の実体Tillou Management and Consulting LLCに元金200万ドルを支払うことを約束し,元金は2023年1月15日以降のいつでも要求どおりに支払うことにした。手形項で返済されていない元金は年利20%で利息を計算します。当社の手形項目における債務の担保として、当社は手形所持者に何らかの担保担保の担保権益を付与し、記録価値は240万ドルである。当社,YA PN IIおよび手形所持者間で締結された付属協定によると,YA PN IIはTillouが担保付き担保品に240万ドルの担保権益を合算することに同意し,担保付き担保における担保権益をTillouに属する合計240万ドルの担保権益から取得することに同意した。
F-77
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
長所相互作用会社
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
|
| ページ |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | | F-79 |
監査されていない簡明な合併経営報告書 | | F-80 |
監査されていない簡明総合総合損失表 | | F-81 |
監査されていない簡明合併権益報告書 | | F-82 |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | | F-84 |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | | F-85 |
F-78
カタログ表
長所相互作用会社
簡明総合貸借対照表(未監査)(ドル千単位)
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
資産 |
| |
|
| |
|
流動資産: |
| |
|
| |
|
現金と現金等価物 | | $ | 25,186 | | $ | 269,863 |
売掛金純額 | |
| 6,000 | |
| 3,338 |
契約資産 | |
| 3,767 | |
| 2,772 |
関係者が応じた金 | |
| 534 | |
| 266 |
第三者受取手形 | |
| 83,863 | |
| 54,907 |
関係者受取手形 | |
| 400 | |
| 697 |
在庫品 | |
| 29,530 | |
| 6,159 |
前払い費用 | |
| 15,075 | |
| 20,015 |
その他流動資産 | |
| 5,673 | |
| 4,490 |
流動資産総額 | |
| 170,028 | |
| 362,507 |
財産と設備、純額 | |
| 10,170 | |
| 2,905 |
無形資産、純額 | |
| 78,645 | |
| 42,546 |
商誉 | |
| 68,711 | |
| 16,161 |
経営的リース使用権資産 | |
| 16,835 | |
| 12,827 |
融資リース使用権資産 | | | 1,376 | | | — |
長期投資 | |
| 23,319 | |
| 35,588 |
他の非流動資産 | |
| 1,235 | |
| 903 |
総資産 | | $ | 370,319 | | $ | 473,437 |
| | | | | | |
負債、転換可能な優先株式、償還可能な非持株権益と持分 | |
|
| |
|
|
流動負債 | |
|
| |
|
|
売掛金 | | $ | 22,782 | | $ | 6,674 |
繰延収入(2022年9月30日と2021年12月31日までの顧客預金はそれぞれ2681ドルと3163ドルを含む) | |
| 3,540 | |
| 5,392 |
賃金を計算すべき | |
| 7,916 | |
| 8,957 |
関係者の金に対処する | |
| 2,223 | |
| 1,102 |
その他流動負債 | |
| 8,831 | |
| 7,137 |
賃貸負債の当期部分を経営する | |
| 3,878 | |
| 3,086 |
融資リース負債の当期分 | | | 348 | | | — |
当面か掛け値がある | |
| 767 | |
| 648 |
本チケット--短期 | |
| 2,424 | |
| 312 |
第三者の転換可能な本チケット-短期対応 | |
| 9,250 | |
| 57,809 |
流動負債総額 | |
| 61,959 | |
| 91,117 |
本チケット--長期 | |
| 1,559 | |
| — |
賃貸負債を経営しています--長期 | |
| 12,808 | |
| 9,647 |
融資リース負債-長期 | | | 1,253 | | | — |
当期でないか掛け値がある | |
| 100 | |
| 350 |
繰延税金負債 | |
| 7,972 | |
| 5,073 |
その他長期負債 | |
| 770 | |
| 620 |
総負債 | |
| 86,421 | |
| 106,807 |
引受金及び又は事項(付記19) | |
|
| |
|
|
転換可能な優先株式および償還可能な非持株権益: | |
|
| |
|
|
Aシリーズ-2022年9月30日と2021年12月31日までに、700万株の発行と発行、清算、清算とされる優先株は3500,000ドル | |
| 1,262 | |
| 1,262 |
株本: | |
|
| |
|
|
普通株-額面0.001ドル;2022年9月30日までに発行·発行済み株15億株、517,134,223株;2021年12月31日現在で発行·発行済み株497,272,525株と344,861,295株 | |
| 517 | |
| 497 |
在庫株 | | | 4,639 | | | — |
追加実収資本 | |
| 980,232 | |
| 968,066 |
赤字を累計する | |
| (709,451) | |
| (605,758) |
その他の総合収益を累計する | |
| (13,162) | |
| 222 |
長所相互作用会社の株主権益総額 | |
| 262,775 | |
| 363,027 |
非制御的権益 | |
| 19,861 | |
| 2,341 |
総株 | |
| 282,636 | |
| 365,368 |
総負債、転換可能な優先株式、償還可能な非持株権益と持分 | | $ | 370,319 | | $ | 473,437 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-79
カタログ表
長所相互作用会社
簡明合併業務報告書(監査なし)(ドル千単位)
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | ||||||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||
製品販売収入(2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を含む関連先収入はそれぞれ10ドルと1ドル) | | $ | 15,746 | | $ | 9,676 | | $ | 55,157 | | $ | 21,149 |
サービス販売収入 | |
| 8,412 | |
| 16,336 | |
| 28,461 | |
| 64,339 |
その他の収入 | |
| 120 | | $ | 569 | |
| 253 | | $ | 1,159 |
総収入 | |
| 24,278 | |
| 26,581 | |
| 83,871 | |
| 86,647 |
販売製品の収入コスト(2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を含む関連先の収入はそれぞれ0,4ドル、0,8ドル) | |
| 18,198 | |
| 9,934 | |
| 58,963 | |
| 20,445 |
サービス販売収入コスト | |
| 6,691 | |
| 12,165 | |
| 23,879 | |
| 41,441 |
他の収入のコスト | |
| 48 | |
| 531 | |
| 179 | |
| 1,063 |
収入総コスト | |
| 24,937 | |
| 22,630 | |
| 83,021 | |
| 62,949 |
毛利 | |
| (659) | |
| 3,951 | |
| 850 | |
| 23,698 |
| | | | | | | | | | | | |
運営費用: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
販売、一般、行政費用 | |
| 37,710 | |
| 37,750 | |
| 113,555 | |
| 74,419 |
研究開発費 | |
| 849 | |
| 184 | |
| 2,543 | |
| 429 |
資産減価 | |
| 378 | |
| 15,183 | |
| 1,030 | |
| 15,183 |
営業権の減価 | | | — | | | 5,850 | | | — | | | 5,850 |
公正な価値変動純額があるか | |
| — | |
| (5,099) | |
| (131) | |
| (7,006) |
訴訟が和解する | |
| 2 | |
| 216 | |
| 44 | |
| 5,216 |
減価償却および償却 | |
| 2,271 | |
| 1,779 | |
| 5,838 | |
| 4,548 |
総運営費 | |
| 41,210 | |
| 55,863 | |
| 122,879 | |
| 98,639 |
| | | | | | | | | | | | |
運営損失 | |
| (41,869) | |
| (51,912) | |
| (122,029) | |
| (74,941) |
| | | | | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用): | |
|
| |
| | |
| | |
| |
利子収入 | |
| 957 | |
| 417 | |
| 2,560 | |
| 812 |
利子支出 | |
| (456) | |
| (308) | |
| (1,523) | |
| (1,683) |
債務返済収益 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 |
子会社を売却して損し,純額 | |
| (30) | |
| — | |
| (218) | |
| (1,264) |
投資収益を再計量する | |
| — | |
| — | |
| 10,965 | |
| 2,915 |
その他の収入、純額 | |
| 2,574 | |
| 8 | |
| 4,460 | |
| 507 |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (38,824) | |
| (51,495) | |
| (105,785) | |
| (73,354) |
所得税割引 | |
| 400 | |
| 944 | |
| 925 | |
| 9,971 |
権益法被投資者の減価と権益損益 | |
| (429) | |
| (1,447) | |
| (2,357) | |
| (2,062) |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | |
| (38,853) | |
| (51,998) | |
| (107,217) | |
| (65,445) |
| | | | | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (38,853) | |
| (51,998) | |
| (107,217) | |
| (65,445) |
| | | | | | | | | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | |
| 1,439 | |
| 187 | |
| 3,525 | |
| 459 |
| | | | | | | | | | | | |
長所相互会社の普通株主は純損失を占めるべきだ | | $ | (37,414) | | $ | (51,811) | | $ | (103,692) | | $ | (64,986) |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 | | $ | (0.08) | | $ | (0.11) | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) |
薄めにする | | $ | (0.08) | | $ | (0.11) | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均流通株: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 | |
| 494,061,205 | |
| 473,829,962 | |
| 496,392,410 | |
| 432,989,602 |
薄めにする | |
| 494,061,205 | |
| 473,829,962 | |
| 496,392,410 | |
| 432,989,602 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-80
カタログ表
長所相互作用会社
簡明総合包括損失表(未監査)(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | ||||||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||
純損失 | | $ | (38,853) | | $ | (51,998) | | $ | (107,217) | | $ | (65,445) |
ゼロ税を差し引いたその他の全面収益(損失): | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
証券売却可能な公正価値変動 | |
| — | |
| 4 | |
| — | |
| (16) |
外貨換算調整 | |
| (8,127) | |
| (951) | |
| (15,930) | |
| (1,683) |
総合損失 | |
| (46,980) | |
| (52,945) | |
| (123,147) | |
| (67,144) |
非持株権益に帰属可能な総合損失(収益) | |
| 3,075 | |
| 273 | |
| 6,756 | |
| 864 |
長所と相互作用普通株株主は全面的な損失を占めるべきだ | | $ | (43,905) | | $ | (52,672) | | $ | (116,391) | | $ | (66,280) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-81
カタログ表
長所相互作用会社
簡明総合権益表(未監査)(ドル千で)
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
|
| |
| |
| |
| |
| 積算 |
| |
| |
| | |||||||
| | | | | | その他の内容 | | | | 他にも | | 長所と相互作用 | | -ではない | | | |||||||
| | ごく普通である | | パル | | 支払い済み | | 積算 | | 全面的に | | 株主の | | 制御管 | | 合計する | |||||||
| | 在庫品 | | 価値がある | | 資本 | | 赤字.赤字 | | 損 | | 株権 | | 利息* | | 権益 | |||||||
残高、2021年1月1日 |
| 344,861,295 | | $ | 345 | | $ | 531,866 | | $ | (349,747) | | $ | 1,231 | | $ | 183,695 | | $ | 3,739 | | $ | 187,434 |
株式ベースの報酬 |
| — | |
| — | |
| 2,040 | |
| — | |
| — | |
| 2,040 | |
| — | |
| 2,040 |
株式を持っています |
| — | |
| — | |
| 7,658 | |
| — | |
| — | |
| 7,658 | |
| — | |
| 7,658 |
買収のための普通株発行 |
| 10,181,299 | |
| 10 | |
| 32,367 | |
| — | |
| — | |
| 32,377 | |
| — | |
| 32,377 |
普通株発行には専門料金がかかります |
| 440,909 | |
| — | |
| 1,162 | |
| — | |
| — | |
| 1,162 | |
| — | |
| 1,162 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 |
| 475,000 | |
| — | |
| 251 | |
| — | |
| — | |
| 251 | |
| — | |
| 251 |
普通株発行 |
| 17,615,534 | |
| 18 | |
| 53,389 | |
| — | |
| — | |
| 53,407 | |
| — | |
| 53,407 |
転換手形普通株式発行 |
| 45,895,763 | |
| 46 | |
| 140,080 | |
| — | |
| — | |
| 140,126 | |
| — | |
| 140,126 |
純収益(赤字) |
| — | |
| — | |
| — | |
| (6,483) | |
| — | |
| (6,483) | |
| (236) | |
| (6,719) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (380) | |
| (380) | |
| (313) | |
| (693) |
バランス、2021年3月31日 |
| 419,469,800 | | $ | 419 | | $ | 768,813 | | $ | (356,230) | | $ | 851 | | $ | 413,853 | | $ | 3,190 | | $ | 417,043 |
株式ベースの報酬 |
| — | |
| — | |
| 2,007 | |
| — | |
| — | |
| 2,007 | |
| — | |
| 2,007 |
普通株発行は市場で発行される |
| 25,301,190 | |
| 25 | |
| 74,322 | |
| — | |
| — | |
| 74,347 | |
| — | |
| 74,347 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 |
| 4,590,000 | |
| 5 | |
| 7,735 | |
| — | |
| — | |
| 7,740 | |
| — | |
| 7,740 |
買収のための普通株発行 |
| 6,733,497 | |
| 7 | |
| 21,120 | |
| — | |
| — | |
| 21,127 | |
| — | |
| 21,127 |
発行された普通株はSEDAに属する |
| 10,000,000 | |
| 10 | |
| 27,290 | |
| — | |
| — | |
| 27,300 | |
| — | |
| 27,300 |
普通株発行には専門料金がかかります |
| 260,000 | |
| — | |
| 656 | |
| — | |
| — | |
| 656 | |
| — | |
| 656 |
有価証券の売却が公正に価値変動を許容する |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (20) | |
| (20) | |
| — | |
| (20) |
純収益(損失)* |
| — | |
| — | |
| — | |
| (6,695) | |
| — | |
| (6,695) | |
| (267) | |
| (6,962) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (33) | |
| (33) | |
| (7) | |
| (40) |
バランス、2021年6月30日 |
| 466,354,487 | | $ | 466 | | $ | 901,943 | | $ | (362,925) | | $ | 798 | | $ | 540,282 | | $ | 2,916 | | $ | 543,198 |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 15,187 | | | — | | | — | | | 15,187 | | | — | | | 15,187 |
株式を持っています | | — | | | — | | | (6,138) | | | — | | | — | | | (6,138) | | | — | | | (6,138) |
普通株発行は市場で発行される | | 7,495,997 | | | 7 | | | 17,737 | | | — | | | — | | | 17,744 | | | — | | | 17,744 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 | | 4,051,021 | | | 6 | | | 293 | | | — | | | — | | | 299 | | | — | | | 299 |
制御株の発行販売のために普通株を発行する | | 1,988,401 | | | 2 | | | 4,201 | | | — | | | — | | | 4,203 | | | — | | | 4,203 |
有価証券の売却が公正に価値変動を許容する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 |
人民元為替レート変動が人民元為替レートに与える影響 | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) |
買収のための普通株発行 | | 2,011,617 | | | 2 | | | 6,302 | | | — | | | — | | | 6,304 | | | — | | | 6,304 |
純収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | (51,811) | | | — | | | (51,811) | | | (303) | | | (52,114) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (866) | | | (866) | | | (85) | | | (951) |
バランス、2021年9月30日 |
| 481,901,523 | | $ | 483 | | $ | 939,516 | | $ | (414,736) | | $ | (64) | | $ | 525,199 | | $ | 2,528 | | $ | 527,727 |
* | 非持株権を償還可能な配当金の増加は含まれていない。 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-82
カタログ表
長所相互作用会社
簡明総合権益表(未監査)(千ドル)継続
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
|
| |
| |
| |
| |
| |
| 積算 |
| |
| |
| | ||||||||
| | | | | | その他の内容 | | | | | | 他にも | | 長所と相互作用 | | -ではない | | | ||||||||
| | ごく普通である | | パル | | 支払い済み | | 財務局 | | 積算 | | 全面的に | | 株主の | | 制御管 | | 合計する | ||||||||
| | 在庫品 | | 価値がある | | 資本 | | 在庫品 | | 赤字.赤字 | | 損 | | 株権 | | 利息* | | 権益 | ||||||||
残高、2022年1月1日 |
| 497,272,525 |
| | 497 | | $ | 968,066 | | $ | — | | $ | (605,758) | | $ | 222 | | $ | 363,027 | | $ | 2,341 | | $ | 365,368 |
株式ベースの報酬 |
| — |
| | — | |
| 2,355 | | | — | |
| — | |
| — | |
| 2,355 | |
| — | |
| 2,355 |
普通株発行には専門料金がかかります |
| 350,000 |
| | 1 | |
| 434 | | | — | |
| — | |
| — | |
| 435 | |
| — | |
| 435 |
従業員株激励計画に基づいて発行された普通株 |
| 125,000 |
| | — | | | 66 | | | — | |
| — | |
| — | |
| 66 | |
| — | |
| 66 |
配当金の純株式決済のための源泉徴収 |
| — |
| | — | |
| (83) | | | — | |
| — | |
| — | |
| (83) | |
| — | |
| (83) |
子会社の合併解除 |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| — | | | — | |
| — | |
| (236) | |
| (236) |
Energicaを買収する |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| — | | | — | |
| — | |
| 24,778 | |
| 24,778 |
純損失 |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| (28,512) | |
| — | |
| (28,512) | |
| (580) | |
| (29,092) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — |
| | — | |
| — | | | — | | | — | |
| 925 | |
| 925 | |
| 284 | |
| 1,209 |
バランス、2022年3月31日 |
| 497,747,525 |
| | 498 | | $ | 970,838 | | $ | — | | $ | (634,270) | | $ | 1,147 | | $ | 338,213 | | $ | 26,587 | | $ | 364,800 |
株式ベースの報酬 |
| — |
| | — | |
| 2,863 | | | — | |
| — | |
| — | |
| 2,863 | |
| — | |
| 2,863 |
Celerを買収する |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 49 | |
| 49 |
純損失 |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| (37,767) | |
| — | |
| (37,767) | |
| (1,506) | |
| (39,273) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 |
| — |
| | — | |
| — | | | — | |
| — | |
| (6,838) | |
| (6,838) | |
| (2,174) | |
| (9,012) |
バランス、2022年6月30日 |
| 497,747,525 |
| | 498 | | $ | 973,701 | | $ | — | | $ | (672,037) | | $ | (5,691) | | $ | 296,471 | | $ | 22,956 | | $ | 319,427 |
株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 2,234 | | | — | | | — | | | — | | | 2,234 | | | — | | | 2,234 |
普通株発行には専門料金がかかります | | 1,059,006 | | | 1 | | | 689 | | | — | | | — | | | — | | | 690 | | | — | | | 690 |
普通株式を発行して交換可能手形(YA II) | | 23,455,257 | | | 23 | | | 7,500 | | | — | | | — | | | — | | | 7,523 | | | — | | | 7,523 |
アメリカのために発行した株を混合買収する | | (6,627,565) | | | (7) | | | (4,633) | | | 4,639 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) |
非支配者株主の投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 264 |
オプション買い戻し | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) |
外貨換算における権益調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,264) | | | (1,264) | | | — | | | 754 |
国家環境保護総局誘導株 | | 1,500,000 | | | 2 | | | 752 | | | — | | | — | | | — | | | 754 | | | — | | | 754 |
純収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,414) | | | — | | | (37,414) | | | (1,439) | | | (38,853) |
ゼロ税を差し引いた外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,207) | | | (6,207) | | | (1,920) | | | (8,127) |
バランス、バランス、2022年9月30日 |
| 517,134,223 |
| $ | 517 | | $ | 980,232 | | $ | 4,639 | | $ | (709,451) | | $ | (13,162) | | $ | 262,775 | | $ | 19,861 | | $ | 282,636 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-83
カタログ表
長所相互作用会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)(ドルは千で)
| | 9か月で終わる | ||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||
経営活動のキャッシュフロー: |
| |
| | |
|
純損失 | | $ | (107,217) | | $ | (65,445) |
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | |
|
| |
|
|
株式ベースの給与費用 | |
| 7,452 | |
| 19,234 |
減価償却および償却 | |
| 5,838 | |
| 4,548 |
非現金レンタル費用 | |
| 2,831 | |
| — |
非現金利子支出 | |
| (2,271) | |
| (616) |
不良債権準備 | |
| 559 | |
| (141) |
在庫廃棄損失 | | | 1,634 | | | — |
所得税割引 | |
| (1,041) | |
| (10,465) |
子会社を売却して損し,純額 | |
| — | |
| 1,446 |
権益法被投資者損失中の権益 | |
| 2,357 | |
| 2,062 |
その他の収入(債務免除) | |
| (453) | |
| (777) |
普通株発行には専門料金がかかります | |
| 1,766 | |
| 1,819 |
債務返済収益 | | | — | | | (300) |
付属会社の収益を売却する | | | 180 | | | — |
投資収益を再計量する | |
| (10,965) | |
| (2,915) |
減価損失 | |
| 1,030 | |
| 21,033 |
外国為替損失 | | | 2,096 | | | — |
価格の公正価値変動があるかもしれない | |
| (131) | |
| (7,006) |
資産と負債の変動(購入額を差し引く): | |
|
| |
| |
売掛金 | |
| (1,424) | |
| 5,295 |
在庫品 | |
| (15,736) | |
| 200 |
前払い費用と他の資産 | |
| 3,669 | |
| (18,541) |
売掛金 | |
| 13,225 | |
| (1,572) |
収入を繰り越す | |
| (2,896) | |
| 1,260 |
関係者の金に対処する | |
| (431) | |
| 387 |
費用、賃金、その他の流動負債を計算しなければならない | |
| (9,358) | |
| 7,893 |
経営活動のための現金純額 | |
| (109,286) | |
| (42,601) |
| | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
財産と設備を購入する | |
| (6,995) | |
| (1,352) |
無形資産の買収 | |
| (563) | |
| (263) |
関係者受取手形 | | | (1,000) | | | 464 |
付属会社を売却し,処分された現金を差し引く | |
| (417) | |
| (44) |
証券の販売に使える収益を売る | |
| 4,031 | |
| — |
長期投資収益 | | | 659 | | | — |
買収子会社を買収し,買収した現金を差し引く | |
| (54,889) | |
| (100,579) |
長期投資 | |
| (3,350) | |
| (31,785) |
売却可能な証券に投資する | |
| (165) | |
| — |
債務証券投資 | |
| (28,159) | |
| (58,228) |
投資活動のための現金純額 | |
| (90,848) | |
| (191,787) |
| | | | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | |
|
| |
|
|
転換手形を発行して得た金 | |
| — | |
| 220,000 |
株式発行·引受権および株式承認証で得られた金 | |
| (11) | |
| 185,291 |
非持株株主出資 | |
| 49 | |
| — |
第三者から金を借りる | |
| 297 | |
| — |
第三者に金を返済する | |
| (2,019) | |
| — |
配当金の純株式決済のための源泉徴収 | | | (84) | | | — |
融資リース債務を支払う | | | (187) | | | — |
転換可能手形の償還 | | | (40,833) | | | (80,000) |
融資活動が提供する現金純額 | | | (42,788) | | | 325,291 |
為替レート変動が現金に与える影響 | |
| (1,755) | |
| 262 |
現金および現金等価物の純増加 | |
| (244,677) | |
| 91,165 |
| | | | | | |
期初の現金と現金等価物 | |
| 269,863 | |
| 165,764 |
| | | | | | |
期末現金と現金等価物 | | $ | 25,186 | | $ | 256,929 |
| | | | | | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | |
|
| |
|
|
所得税の現金を納める | | $ | 159 | | $ | 928 |
利子を支払う現金 | | $ | 1,383 | | $ | 1,516 |
| | | | | | |
買収のために株式を発行する | | $ | — | | $ | 59,808 |
株式を発行して交換手形を転換する | | $ | 7,523 | | $ | 140,126 |
波浪式または有負債株を発行する | | $ | — | | $ | 6,305 |
発行株式は国家環境保護総局誘導費を徴収します | | $ | 754 | | $ | — |
レンタル義務と引き換えに使用権資産: | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | $ | 8,148 | | $ | — |
融資リース | | $ | 1,826 | | $ | — |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-84
カタログ表
長所相互作用会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記1.業務の性質と主要な会計政策の概要
運営の性質
長所相互作用会社(ナスダックコード:IDEX)はネバダ州会社であり、主にその子会社を通じてアジアとアメリカで業務を展開している。
会社の経営意思決定者は最高経営責任者に指定されており、資源の配分や会社の業績評価に関する意思決定を行う際には、合併結果の審査を担当する。そのため、会社は1つの細分化市場で運営され、2つの業務部門を持っている:長所相互作用移動と利点相互作用資本。2022年9月30日まで、同社は1つの細分化市場で運営し、2つの業務部門、すなわち長所相互作用移動と利点相互作用資本を持っている。同社は2022年9月30日までの9カ月間で買収を完了した。私たちは、威盛の100%株式の買収に必要な株主承認を得るために必要な書類開示を準備している。今回の取引に関連する支払総コスト総額は、取引完了時の前金4.5億ドルと最大1.8億ドルの割増を含む6.3億ドルに相当する。当社はその内部管理機構や首席運営決定者が査読した資料が変更されることを期待しており,将来的には申告すべき支部が複数ある可能性がある。予想される細分化市場には、利点相互作用移動(電気自動車市場を中心とした実体を含む)、利点相互作用資本(金融/不動産市場を中心とした業務を含む)、法人実体(本部運営に関連するコストを含む)、すべての細分化市場の合併/合併、および会社の総合業務を構成する法人実体がある。最高経営決定者は部門レベルの財務業績を審査します;会社は長所相互移動と利点相互資本の業務単位マネージャーを任命し、その内部報告を審査し、修正しています, 予算と予測プロセスは、予想された会社構造と一致するようにする。
利点インタラクション移動は,電気自動車やインフラ支援を希望する商業顧客に独自のビジネス解決策を提供することで,電気自動車の採用を推進する.これを行うために、利点相互作用は、自動車、充電、およびエネルギーの3つの重要な柱に独自の能力を有するビジネスコンポーネントを組み立て、開発し、統合している。この3つの柱は長所相互作用計画に提供した独特な商業解決方案に基礎を築き、例えばCAASとVaAS、これらの解決方案は大型と小型商用車事業者に対して極めて大きな魅力を持っていることが証明された。
長所相互作用資本は会社の金融科学技術業務部門になり、技術と革新を利用して金融サービス業の効率、透明性と利益能力を高めることに集中する。
最新の発展動向
Energica入札オファー
2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から72.4%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの27.6%の株式を保有するだろう。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(約6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月7日、同社は90.0%の条件付き買収カプセルの敷居に達したと発表した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
中国業務の再編
2022年9月12日、取締役会は管理職に中国業務再編計画を実施することを許可した。私たちはその計画が2022年第4四半期に決定されて開始されると予想している。再編は2023年第4四半期に完了することは遅れないと予想される。同社は2021年12月31日までの1年間に、主に電気自動車製品の販売から2970万ドルの収入を中国で創出した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、中国で3620万ドルの収入を創出した。2022年9月30日現在、中国の長期資産の帳簿価値は80万ドルであるが、2022年9月30日現在中国で保有している現金は約1510万ドルである。
F-85
カタログ表
私たちの中国での業務を再編することにより、従業員の退職解散費やリース終了コスト、再編行動による他の増額コストを含む再編コストが発生した。従業員の解雇解雇費用は法定要求と完成された交渉記録に基づいている。再編コストは公認会計基準に基づいて会社の簡明総合財務諸表で確認されます。一般に、再構成行動を承認、伝達、および/または実施する際に費用が記録される。
同社は2022年9月30日までの9カ月間、その再編行動に関する50万ドルの費用を記録した。これらの費用には販売、一般、そして行政費用として記録された50万ドルが含まれている。再編成費用には50万ドルの従業員退職費用が含まれている。法定要求、完成した交渉と会社の政策に基づいて従業員の退職福祉を記録する。
陳述の基礎
経営陣は、審査されていない中期簡明総合財務諸表は、公正な中間業績のために必要なすべての正常な経常的な調整を反映していると考えている。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。しかし、このような財務諸表に記載されている業務成果は、必ずしも年間業績を代表するとは限らない。
同社は四半期と年度財務諸表を作成する際に同じ会計政策を使用している。米国公認会計原則に従って作成された年度総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示は簡素化または省略されている。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が監査した総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。これらの報告書とその付記は、会社が2022年9月2日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K年報に含まれている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は資産、負債、収入と費用の報告金額、あるいは資産と負債の関連開示に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社は、不良債権準備、受取手形の回収可能性、販売リターン、金融商品公正価値、株式投資、株式ベースの補償、無形資産と営業権、無形資産と財産および設備の使用年数、資産廃棄義務、所得税および負債などに関する推定を含む推定を継続的に評価する。当社の見積もりは、合理的とされる歴史的かつ前向きな仮説に基づいており、これらの仮説の結果が資産や負債額面を判断する基礎となっている。
再分類する
比較のため、前年のある額を再分類し、今期の財務諸表に適合する列報方式を採用した。
重大会計政策
長所相互作用重要会計政策の詳細な議論については、会社2021年Form 10-Kの連結財務諸表に含まれる付記2“重大会計政策概要”を参照されたい。同社は2022年9月30日までの9カ月間、Energica事業を買収し、以下の会計政策を採用した。
在庫品
在庫品には材料、人工、間接費用が含まれており、コストあるいは現金化可能純値の中の低い者に記載されており、コストは一般的に先進的な先出しに基づいて計算される。古いと移動の遅い在庫の推定損失が記録され,在庫価値を推定された可変現純値に減少させ,収入コストを計上する。損失を確認する際には、この在庫のための新たなコスト基盤を構築し、その後の事実や状況の変化は帳簿価値の回復を招くことはない。
F-86
カタログ表
在庫の構成は以下の通り(千計):
| | | | | | |
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
原料.原料 | | $ | 5,746 | | $ | 245 |
進行中の仕事 | |
| 10,470 | |
| 90 |
完成品 | |
| 13,314 | |
| 5,824 |
合計する | | $ | 29,530 | | $ | 6,159 |
大部分の在庫は米国ハイブリッド,Solectrac,Energica本体に保管されており,代表はそれぞれ電動バイク,電動集積コンポーネント,電動トラクタの完成品総成と和子アセンブリを顧客に渡すために用いられる。
収入.収入
製品販売については,買収された電気自動車本体が製品に代替用途があるかどうかを決定する際に,実際や契約制限を考慮する。例えば、長期設計および建造契約は、通常、顧客の仕様に応じて高度にカスタマイズされる。これまでに完了した作業に代替用途や強制的に実行可能な支払い権利がない契約については、顧客の都合上、不履行以外の理由で契約を終了した場合の合理的な利益を含め、買収した電気自動車エンティティは時間の経過とともに収入を確認する。他のすべての製品の販売はある時点で確認されます。
一定期間にわたって確認された契約については、買収した電気自動車本体は、従来、コストと総コストの比の方法を用いて契約有効期間内の収入を確認してきた。
ある時点で確認された契約については,買収した電気自動車エンティティが制御権を顧客に移譲する際に収入を確認することは,通常,所有権とリスクおよび報酬がいつ顧客に伝達されるかという問題を解決する出荷条項に基づいている.しかしながら、買収された電気自動車エンティティは、顧客と締結されたいくつかの契約には、インストール、テスト、認証、または他の検収条項が含まれるので、いくつかの顧客検収条項も考慮されるであろう。契約条項に顧客受入条項が含まれている場合、買収された電気自動車エンティティは、制御権が顧客に移譲されたか否かを評価する際に、以前に製品が売り手または顧客が指定した客観的基準に適合していることを証明しているか否かを考慮する。
サービス契約の場合、顧客がサービスを提供する際にサービスから利益を得る場合、またはサービスが完了したときに、買収された電気自動車エンティティは、サービスを提供する際に収入を確認する。単独定価の延長保証は保証期間内に単独の履行義務とされます。
買収された電気自動車本体契約における取引価格には、返品、リベート、手当、罰金が含まれる固定対価格と可変対価格の影響が含まれる。可変対価格は、一般に、歴史的経験、既知の傾向、および現在の要因(市場状態および交渉状態を含む)に基づく確率重み付け方法を使用して推定される。
設計および構築契約の場合、被買収エンティティは、契約期間全体にわたって顧客に進捗支払いを受け取ることができ、それによって、具体的には支払いの時間に依存する契約資産または負債を生成することができる。確認された収入が顧客請求書を超えた場合、契約資産は未発行金額からなる。契約負債には確認された収入を超える前払いと請求書が含まれている。
長期生産型契約に基づいて販売される高度に複雑な製品の設計及び工程コストは、関連契約又は予想契約の収入確認の方式で繰延及び償却される。返済契約保証がある場合にのみ、他の設計·開発費用を延期することができる。1年以上契約を取得した費用(例えば、手数料)は、契約に関する収入確認の方法で繰延·償却される。
製品保証
買収された電気自動車本体の標準製品保証条項には、通常、アフターサポートと、特定の期間内に追加料金を徴収しない製品修理または交換が含まれています。製品保証に関する見積費用の課税項目は、収入を確認する際に行い、収入コストの1つの構成要素として記録する。買収された電気自動車エンティティは、標準保証、クレームの履歴頻度、および保証下で製品の交換または修理のコストに基づいて、保証クレームの責任を推定します。保証責任に影響を与える要素には、販売数量、保証期間の長さ、保証クレームの歴史と予想比率、毎回のクレームのコストが含まれています。2022年9月30日までの保証責任は60万ドルで、“その他の長期-
F-87
カタログ表
簡明総合貸借対照表内の“定期負債”。WAVEが買収された後、保証責任は実質的に変化していない。
新コロナウイルス19型の影響
新冠肺炎の伝播は職場を含む社会全体に重大な破壊をもたらした。これによるグローバル·サプライチェーンへの影響は国内や国際ビジネスの大部分を乱し、政府が強制的に実施した社会疎遠措置はほとんどの国で在宅や在宅勤務の注文を強制的に実施している。社会距離の影響は地方、地域、国と国際経済の大部分を限られたまたは長い時間で閉鎖させ、政府が指定した基本サービスは除外する。
世界の多くの地域では,コロナウイルスの影響が弱まるにつれ,経済活動が回復し始め,2021年夏には在宅勤務や在宅勤務の注文がリラックスしている。しかし,2021年秋から続いており,米国やヨーロッパ,南米,アジア諸国の新冠肺炎の新症例が増加し始め,場合によっては地方,州,国家政府がウイルスの伝播を阻止する制限措置を回復し始めている。米国や他の国でも秋と冬季休暇後に新たな新冠肺炎症例が増加し,新たな,より感染性のある新冠肺炎変種が発見された。すでに各種のワクチンが開発され、ワクチン接種計画は全世界範囲で発効し、地方、地域と全世界レベルで受け入れ可能な新冠肺炎免疫レベルに達するにもかかわらず挑戦的である。
ウイルスの将来の影響を予測することは困難であり,ウイルスの過程,進化可能な異なる変種,地方,地域と全世界ベースのワクチン供給および短時間でワクチン接種計画を実施する能力は不確定であるためである。
事業計画と比較して、会社は最近や中期には運営収入に大きな悪影響を与えないと予想されており、新冠肺炎の将来的な影響は地域的な制限措置を招く可能性があるにもかかわらず、これらの措置は会社の運営を制約する可能性があり、長期的には、様々な材料のサプライチェーン不足が私たちの電気自動車販売や生産能力にマイナス影響を与える可能性がある。同社はASEAN地域でバイクを販売するTree Technologies事業に集中しており,地域の封鎖が続いているため,その運営が妨害されており,約束注文を履行する能力に悪影響を与えている。
会社は引き続き新冠肺炎の全体状況及び現地、地区と全世界経済への影響に注目する。
流動資金と持続経営
添付されている会社総合財務諸表の作成仮説会社は、引き続き経営を継続する企業として、米国公認会計基準に基づいている。継続経営列報基準は、当社が当該等財務諸表の発行日から1年後に経営を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を返済できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない。
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし,経営陣計画の緩和効果は,(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い,(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く,これらの条件やイベントは,実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
同社は威盛への買収を行っており、威盛は米国の電動商用車メーカーで、2~5種類のトラック、トラック、バスを生産している。同社は威盛の株式100%を買収するために必要な株主の承認を得ている。この取引に関連する支払総額は、取引完了時に前払いされた45,000,000ドルを含む6300,000,000ドルであり、そのうち62,900,000ドル以上は、これまで変換可能な手形として記録されてきた現金支払いと、最大1800,000,000ドルのプレミアム支払いとを含む。また、同社は閉鎖遅延により、進行中の業務を支援するために1170万ドルの漸増移行融資を威盛に提供した。これが
F-88
カタログ表
橋越しローンは成約時に免除されるだろう。威盛の残りの対価格を買収することは現金ではなく、長所と普通株で行われるだろう。しかし,取引費用は4500万ドルと見積もられており,VIAは今後12カ月以内に2.6億ドルの運営と資本資金が必要となると予想される。同社はS-4表で株主がこの取引を承認することに関する登録声明を提出した。これらの財務諸表の日まで、登録表はまだ発効しておらず、その中に掲載されている財務諸表を更新しなければならない。今後3ヶ月間、必要な更新財務諸表を含む改訂されたS-4レポートを米国証券取引委員会に提出する予定だ。協定条項は、2022年8月31日から、いずれも特定の条件で合意を終了することができると規定しているが、会社はすでに選択権を行使し、その日を2022年9月30日まで延長し、現在威盛とさらに延期する条項を検討している。
同社は、現在の現金と現金等価物のレベルが不足しており、運営を継続するか、異なる完成段階で2つの計画買収を増やして資金を提供すると考えている。当社はその成長を支援するために新資本を導入する必要があり、2020年と2021年に成功した融資活動から証明され、これを継続する能力があると信じている。しかし、このような状況が起こることは保証されない。付記15で述べたように,2021年10月25日,会社はYA II PNと証券購入協定に調印し,この合意により,会社は7500万ドルの変換可能手形を発行し,合計7500万ドルの毛収入を得た。手形は2022年10月24日に満期を予定しており、年利は4.0%で、約束を破ると利息は18.0%に増加する。このチケットの固定変換価格は1.88ドルである.普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。2022年4月1日から、会社は毎月830万ドルの未返済元金を償還する義務がある。この額は、YA II PNの任意の変換または会社によるオプションによって低減することができる。2021年12月31日現在、1750万ドルの元金転換後も5750万ドルが返済されていない。
当社は2022年8月30日にYA II PNと未償還転換可能手形の条項の改訂に同意し、2022年8月29日の改訂合意を締結した。2022年8月29日現在、元債券の未償還元金残高は1,670万ドルである。既存債券の改訂に対して元本金額を改訂し、2022年8月29日までの未償還残高を反映し、満期日を2023年1月29日に変更し、転換価格を転換日や他の確定日直前の7取引日連続の最低毎日VWAPの1.50ドルまたは85.0%の低い者に調整したが、普通株1株当たり0.20ドルを下回らないように調整した。投資家の事前書面の同意なしに、当社は満期日までに改訂された債券によって満期になったいかなる金を前払いする権利がありません。
同社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保全総局を締結した。国家環境保護総局の発効日から36ヶ月以内に、会社の要求に応じて、会社はいつでも最大6,000万株の会社の普通株を販売することができ、1株当たり0.001ドルの価値がある。これらの株式は、市価の95.0%で購入され、YA II PNが5.0%を超える会社普通株を所有することになる株式を購入できないことを含むいくつかの制限を受けるであろう。市価とは,予告日から連続して3取引日内の普通株の1日最低VWAPであるが,任意の除外日の毎日VWAPは除外する.VWAPとは,どの取引日においても,ブルームバーグ社が報告したこの取引日の普通株が正常取引時間内に主要市場での1日出来高加重平均価格である.
国家環境保護総局の規定によると、当社はYA II PNが買収可能なすべての株式を登録しなければならない。当社は、国家環境保護総局によりYA II PNに発売·販売されるすべての普通株式を登録する登録説明書(定義国家環境保護総局参照)を米国証券取引委員会に提出することに同意した。同社は,国家環境保護総局を利用して資金を調達するために,米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持たなければならない。
国家環境保護総局の規定に従って事前に終了しない限り、国家環境保護総局は、(I)発効日36ヶ月後の次の月の初日または(Ii)YA II PNは、国家環境保護総局の規定に従って、約束額(国家環境保護総局で定義された)に相当する普通株支払い前金の日に自動的に終了しなければならない。
2022年9月15日,国家環境保護総局を改正し,承諾額を6000万株から1.5億株に増加させた。また、承諾料として提供された株式は60万株から150万株に増加した。
同社は様々なツールを持ち、これらのツールで限られた数の株式融資を調達することができるが、これらのツールは経営陣のコントロール範囲内にない市場条件の影響を受ける。私たちのForm 10-Q四半期報告書がタイムリーに提出されなかったため、私たちは2023年8月9日にForm S-3資格を得ることができ、資金調達をより困難にしたり、高価にしたりする可能性がある。経営陣は求め続けている
F-89
カタログ表
株式、中間層、または債務証券を発行することで追加資金を調達する。私たちがより多くの資金源を求める時、私たちがこのような融資を優遇的な条件で得ることが保証されないか、または全く保証されない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの表現、そして投資家の私たちと私たちの商業と業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。
2022年9月30日現在、当社の主要な流動資金源はその無制限現金残高2,520万ドルであり、そのうちの1,510万ドルは当社の中国にある子会社が保有しており、外国為替規制法規の制約を受け、220万ドルは米国の運営会社が保有しなければならない最低規制資本である-中国が保有する現金残高または要求される最低規制資本は会社流動現金残高の一部であるとは思わない。同社は第3四半期の経営·投資活動でより大きな純損失とマイナスキャッシュフローを示しており、その継続活動や買収計画の業務計画と一致している。本10-Q表を提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-Q表を提出した日から12カ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとり、追加融資がない場合には、会社の継続経営企業としての経営能力への大きな疑いを緩和するのに十分ではない。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
経営陣は、企業の資本化や流動資金を補完するために、債務融資、その他の非償却融資および/または株式融資の組み合わせで追加資本を調達することを求め続けているが、本文書を提出した日までは、その計画が成功する可能性があると結論することはできない。
添付の連結財務諸表は、記録された資産額の回収可能性および分類に関連するいかなる調整も含まず、このような不確実性に起因する可能性のある負債額および分類のいかなる調整も含まない。
私たちの財務諸表が発表された日から、会社が経営を続ける企業として12ヶ月間経営を続けることができるかどうかは、大きな疑問があると思います。
付記2.前期連結財務諸表の非実質的訂正
2021年第4四半期に、当社は主に各買収で買収したいくつかの無形資産の償却費用に関する重大な誤り、権益法投資の損益分類、若干のコストの分類、および当社が2019年12月に電気自動車市場に従事するマレーシア会社Tree Technologiesの51%所有権権益を買収することに関する非制御権益および所得税の会計処理を意識した。1つの評価は、これらのエラーは、前期連結財務諸表に対して、個別であっても全体的であっても実質的ではないと結論した。そこで、米国会計基準委員会250号“会計変更·誤り訂正”と第108号スタッフ会計公告によると、今年度の財務諸表における誤報を定量化する際に前年度の誤報の影響を考慮する前期の連結財務諸表は、適用される連結財務諸表で改訂されています。当社の結論は、次の連結財務諸表を報告する際に前期連結財務諸表を改訂するのが適切であり、2021年12月31日までの年間記録ミスであれば、誤りを是正することは重大であるからである。本明細書に記載されていない期間は、将来の届出文書において適切に修正されるであろう。経営陣はこれらの誤りを特定しており、個別でも全体的でも、前の時期には重大ではないが、本稿に含まれる2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表が改正され、これらの項目の影響を是正している。別の説明がない限り、このForm 10-Q四半期報告書で提供される2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務情報は、これらの改正を反映している。
F-90
カタログ表
下表は、上記の非実質的修正が、会社が先に報告した2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字への影響を反映している(1株当たり金額を除く千計)
|
| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
収入--製品売上高 | | $ | 9,977 | | $ | (301) | | $ | 9,676 |
総収入 | |
| 27,047 | |
| (466) | |
| 26,581 |
収入コスト--製品販売 | |
| 9,893 | |
| 41 | |
| 9,934 |
収入コスト--サービス販売 | |
| 12,626 | |
| (461) | |
| 12,165 |
収入総コスト | |
| 22,519 | |
| 111 | |
| 22,630 |
毛利 | |
| 4,528 | |
| (577) | |
| 3,951 |
販売、一般、行政 | |
| 28,876 | |
| 8,874 | |
| 37,750 |
減価償却および償却 | |
| 1,682 | |
| 97 | |
| 1,779 |
総運営費 | |
| 56,063 | |
| (200) | |
| 55,863 |
運営損失 | |
| (51,535) | |
| (377) | |
| (51,912) |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (51,118) | |
| (377) | |
| (51,495) |
所得税割引 | |
| 842 | |
| 102 | |
| 944 |
純損失 | |
| (51,095) | |
| (903) | |
| (51,998) |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (51,095) | |
| (903) | |
| (51,998) |
非持株権益は純損失を占めなければならない | |
| 244 | |
| (57) | |
| 187 |
長所相互作用普通株株主は純損失を占めるべきだ | |
| (50,851) | |
| (960) | |
| (51,811) |
外貨換算調整 | |
| (295) | |
| (656) | |
| (951) |
総合損失 | | | (51,386) | | | (1,559) | | | (52,945) |
非持株権益は総合損失を占めなければならない | | | 350 | | | (77) | | | 273 |
長所相互作用会社の株主は全面的な損失を占めるべきだ | | $ | (51,036) | | $ | (1,636) | | $ | (52,672) |
1株当たりの収益は変化しない--基本的には、非実質的な誤差補正から希釈されている。
F-91
カタログ表
下表は、上記の非実質的修正が、会社が先に報告した2021年9月30日までの9カ月の簡明総合経営報告書と全面赤字への影響を反映している(1株当たり金額を除く千計)
|
| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
収入--製品売上高 | | $ | 21,934 | | $ | (785) | | $ | 21,149 |
総収入 | |
| 87,832 | |
| (1,185) | |
| 86,647 |
収入コスト--製品販売 | |
| 20,838 | |
| (393) | |
| 20,445 |
収入コスト--サービス販売 | |
| 42,323 | |
| (882) | |
| 41,441 |
収入総コスト | |
| 63,161 | |
| (212) | |
| 62,949 |
毛利 | |
| 24,671 | |
| (973) | |
| 23,698 |
販売、一般、行政 | |
| 53,650 | |
| 20,769 | |
| 74,419 |
減価償却および償却 | |
| 4,445 | |
| 103 | |
| 4,548 |
総運営費 | |
| 99,545 | |
| (906) | |
| 98,639 |
運営損失 | |
| (74,874) | |
| (67) | |
| (74,941) |
付属会社の損失を売却する | |
| (1,446) | |
| 182 | |
| (1,264) |
その他の収入、純額 | |
| 689 | |
| (182) | |
| 507 |
所得税と非持株権益前損失 | |
| (73,287) | |
| (67) | |
| (73,354) |
所得税割引 | |
| 9,667 | |
| 304 | |
| 9,971 |
権益損失法被投資者の権益 | |
| (1,517) | |
| (545) | |
| (2,062) |
純損失 | |
| (65,137) | |
| (308) | |
| (65,445) |
普通株主は純損失を占めなければならない | |
| (65,137) | |
| (308) | |
| (65,445) |
非持株権益は純損失を占めなければならない | |
| 611 | |
| (152) | |
| 459 |
長所相互作用普通株株主は純損失を占めるべきだ | |
| (64,526) | |
| (460) | |
| (64,986) |
外貨換算調整 | |
| (1,196) | |
| (487) | |
| (1,683) |
総合損失 | |
| (66,349) | |
| (795) | |
| (67,144) |
非持株権益は総合損失を占めなければならない | |
| 1,113 | |
| (249) | |
| 864 |
長所相互作用会社の株主は全面的な損失を占めるべきだ | | $ | (65,236) | | $ | (1,044) | | $ | (66,280) |
1株当たりの収益は変化しない--基本的には、非実質的な誤差補正から希釈されている。
次の表は、上記の非実質的修正が会社が先に報告した2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表への影響を反映している(単位:千)
|
| 先に |
| | |
| | | |
| | すでに報告した | | 調整、調整 | | 改訂された | |||
経営活動のキャッシュフロー |
| |
|
| |
|
| |
|
純損失 | | $ | (65,137) | | $ | (308) | | $ | (65,445) |
減価償却および償却 | |
| 4,445 | |
| 103 | |
| 4,548 |
所得税割引 | |
| (10,160) | |
| (305) | |
| (10,465) |
権益法被投資者損失中の権益 | |
| 1,517 | |
| 545 | |
| 2,062 |
売掛金 | |
| 5,042 | |
| 253 | |
| 5,295 |
在庫品 | |
| (410) | |
| 610 | |
| 200 |
前払い費用と他の資産 | |
| (16,358) | |
| (2,183) | |
| (18,541) |
費用、賃金、その他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 6,971 | | $ | 922 | | $ | 7,893 |
付記3.新会計公告
最近採用された会計公告
2019年12月、FASBはASC 740に現在規定されているいくつかの例外を削除し、ASC 740の他の要求を修正することにより、所得税の会計処理を簡略化するASU第2019−12号を発表した。当社はASU 2019-12を採用し、2021年1月1日から発効します。ASU 2019-12を採用した影響は実質的ではない。
F-92
カタログ表
FASBは2020年8月にASU第2020−06号を発表し,転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モデル数を削減することにより,変換可能ツールの会計処理を簡略化した。現在の米国公認会計原則と比較して、制限会計モデルはホスト契約から個別に識別される組み込み変換機能が少ないことを招く。分離モード制約を継続する変換可能ツールは、(1)宿主契約と不明確かつ密接に関連し、派生商品定義に適合し、派生ツール会計例外範囲に適合しない埋め込み変換特徴を有する変換可能債務ツールと、(2)追加の実収資本として割増された発行された割増高変換可能債務ツールと、である。ASU 2020-06はまた、実質的な会計結論ではなく、形式に基づく会計結論を低減するために、実体自己権益契約の派生商品範囲の例外に関するガイドラインを改訂した。当社はASU 2020-06を採用し、2021年1月1日から発効します。当社はこの日交換可能手形を返済していないため、ASU 2020-06を採用しても影響はありません。
2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表し、その中で別のテーマの範囲内にない独立株式分類書面コールオプションの修正または交換について指導を提供した。エンティティは、修正条項または条件または交換後も権益分類のための独立持分分類書面コールオプションを元のチケットで新しいチケットを交換すると見なし、修正または交換後も持分分類の独立持分分類書面コールオプションの修正または交換の影響についてさらなる指導を提供しなければならない。ASU 2021−04はまた、修正または交換後も取引の実質に基づいて株式分類を行う独立株式分類書面コールオプションの修正または交換の効果を確認するためのガイドラインを提供し、現金を対価格として支払う方法と同じである。会社は2022年1月1日にASU 2021-04を採用した。その会社は独立した株式分類書面コールオプションを持っていない。影響は、今後発行または修正された書面コールオプションまたは融資の条項に大きく依存するだろう。
未採用会計公告
FASBは2016年6月、償却コストで保有する金融資産の予想信用損失の計量と確認を要求するASU第2016-13号を発表した。ASU 2016-13は、既存の発生した損失低減モデルを期待損失モデルで置き換え、このモデルは前向き情報を使用して信用損失推定を計算する必要がある。また、非一時的減価の概念を解消し、証券償却コストベースの減少ではなく、債務証券の売却に関連する信用損失を信用損失準備によって記録することを要求している。このような変化は信用損失をもっと早く確認することにつながるだろう。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、ASU 2016-13年度の発効日を2022年12月15日以降に開始する年度に延期し、これらの年度内の移行期間を含め、ASU発表日に小さな報告会社が定義した公共エンティティに適用する。会社はASU 2016-13を採用し、2023年1月1日から施行される。経営陣は現在、ASU 2016−13年度を採用した連結財務諸表への影響を評価している。その効果は,我々のポートフォリオの構成や信用品質,採用時の経済状況に大きく依存するであろう.
FASBは2021年10月、企業合併で取得された顧客契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASCテーマ606下の履行義務の定義を適用することを会社に要求するASU 2021-08号を発表した。現行の米国公認会計原則によると、買収側は一般に、顧客と締結した収入契約によって生じる契約資産と契約負債を含む、買収日に公正な価値で企業合併で買収した資産と負担する負債を確認する。ASU 2021-08号は、買収された側が買収前にASC主題606で記録された同じ基礎記録に従って買収された契約資産および負債を買収側にもたらすことになる。ASU番号2021-08は2022年12月15日以降の会計年度から発効し、早期採用が許可されています。同社は現在、このASUの財務諸表への影響を評価しており、将来得られる契約資産と負債に影響を与える。
F-93
カタログ表
注4.収入
次の表は、収入源、地理的位置(会社の営業場所に基づく)と収入確認時間(千単位)で分類された会社の収入をまとめています
| | 3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||
|
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 | ||||
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | ||||
| | | | | 以上のように | | | | | 以上のように | ||
地理市場 | |
| | |
| | |
| | |
| |
マレーシア | | $ | 3 | | $ | 17 | | $ | 53 | | $ | 64 |
アメリカです | |
| 12,665 | |
| 17,984 | |
| 38,797 | |
| 69,873 |
中華人民共和国 | |
| 7,360 | |
| 8,580 | |
| 36,242 | |
| 16,710 |
イタリア | |
| 4,250 | |
| — | |
| 8,779 | |
| — |
合計する | | $ | 24,278 | | $ | 26,581 | | $ | 83,871 | | $ | 86,647 |
| | | | | | | | | | | | |
製品やサービス | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
電気自動車製品 | | $ | 14,713 | | $ | 8,737 | | $ | 52,913 | |
| 17,041 |
電気自動車サービス | |
| 71 | |
| 46 | |
| 228 | |
| 154 |
充電、電池、動力統合製品 | |
| 1,034 | |
| 940 | |
| 2,244 | |
| 4,108 |
充電、バッテリ、パワートレインサービス | |
| 415 | |
| 770 | |
| 1,205 | |
| 1,526 |
所有権と第三者管理サービス | |
| 7,875 | |
| 15,519 | |
| 26,971 | |
| 62,428 |
デジタル広告サービスやその他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 231 |
拠出サービス | |
| 50 | |
| — | |
| 57 | |
| — |
その他の収入 | |
| 120 | |
| 569 | |
| 253 | |
| 1,159 |
合計する | | $ | 24,278 | | $ | 26,581 | | $ | 83,871 | | $ | 86,647 |
| | | | | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
ある時点で転送された製品やサービス | | $ | 23,742 | | $ | 25,196 | | $ | 82,381 | | $ | 83,807 |
時間とともに提供されるサービス | |
| 536 | |
| 1,385 | |
| 1,490 | |
| 2,840 |
合計する | | $ | 24,278 | | $ | 26,581 | | $ | 83,871 | | $ | 86,647 |
2022年、2022年、2021年9月30日までの3カ月間、会社はそれぞれ期初までの240万ドルと70万ドルの繰延収入を確認した。2022年、2022年、2021年9月30日までの9カ月間、会社はそれぞれ期初までの440万ドルと60万ドルの繰延収入を確認した。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、それぞれ10万ドルと60万ドルの贈与収入を記録した。会社は2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、総合経営報告書の“その他の収入”にそれぞれ30万ドルと120万ドルの贈与収入を記録した。
付記5.証券の販売が可能
当社はそれを売却可能な証券をその公正価値によって計算し、公正価値変動(あればある)を他の全面収益に記入することができる。売却可能証券の公正価値は,以下のように第1級投入を用いて決定される.
次の表は、売却可能な債務証券に関するいくつかの情報(単位:千):を提供する
| | 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
|
| | |
| | |
| 実現していない |
| 実現していない |
| | |
| 推定数 | |||
| | コスト | | 利子 | | 収益.収益 | | 損 | | 減損する | | 公正価値 | ||||||
販売可能な証券: |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
シルク電気自動車注1 | | $ | 15,000 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,886) | | $ | — |
売却可能証券総額 | | $ | 15,000 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,886) | | $ | — |
F-94
カタログ表
(a) | シルクEV変換可能チケット |
2021年1月28日、会社は転換可能なチケットを通じてSilk EVに1500万ドルを投資した。Silkはイタリアのエンジニアリングと設計サービス会社で、最近一汽と協力して新会社Silk-FAWを設立し、中国と世界の自動車市場のために全電気豪華自動車を生産している。
元本金額は1,500万ドル、無担保、年利6.0%の利息に転換でき、予定期限は2022年1月28日。
条件を満たす持分融資において、未償還元本と当算利息を条件に該当する持分融資で販売される持分証券に変換し、転換価格は持分証券の現金価格に0.80を乗じたものとする。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。
シルクEVは予定期限2022年1月28日に元利を送金しておらず、当社はすでに違約通知を出している。当社はSilk EV手形が完全に減値したことを決定し、2021年12月31日までの年度に1,580万ドルの減値赤字を計上した。
付記6.第三者受取手形
受取手形は以下の部分からなる(千計)
| | 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
|
| | |
| | |
| 実現していない |
| 実現していない |
| | |
| 推定数 | |||
| | コスト | | 利子 | | 収益.収益 | | 損 | | 減損する | | 公正価値 | ||||||
付記により(A) | | $ | 58,418 | | $ | 1,994 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 60,412 |
付記2(A)を経由する | |
| 11,682 | |
| 105 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 11,787 |
イノバート注釈(B) | |
| 11,819 | |
| 652 | |
| 724 | |
| (2,096) | |
| — | |
| 11,099 |
ティミオス(C) | |
| 520 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 520 |
グリーンパワー自動車(Green Power Motor Company) | | $ | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 |
受取手形総額 | | $ | 82,484 | | $ | 2,751 | | $ | 724 | | $ | (2,096) | | $ | — | | $ | 83,863 |
| | 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
|
| | |
| | |
| 実現していない |
| 実現していない |
| | |
| 推定数 | |||
| | コスト | | 利子 | | 収益.収益 | | 損 | | 減損する | | 公正価値 | ||||||
付記により(A) | | $ | 42,500 | | $ | 578 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 43,078 |
イノバート注釈(B) | |
| 11,819 | |
| 10 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 11,829 |
受取手形総額 | | $ | 54,319 | | $ | 588 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 54,907 |
(a) | 転換可能な本券 |
2021年8月30日、会社は本チケットを転換できる形で威盛に4250万ドルを投資した。威盛は先進的な電動商用車会社であり、成熟した先進的な電動駆動技術を持ち、より住みやすい世界に持続可能なモバイル解決策を提供する。設計、製造、マーケティングによりライフサイクル経済性に優れた電動商用車は、幅広いグローバルチーム顧客群に使用されている。
転換可能元本金額は4,250万ドルであり,無担保で年利4.0%で計上され,予定満期日は買収事項完了日または合意終了後1年の予定満期日である。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。同社は威盛への買収を完了しながらこの約束手形を両替したいと思っています。経営陣は,約束手形の回収可能性を決定する際に購入完了の可能性を評価した.
F-95
カタログ表
同社は2022年第2四半期に転換可能な本チケットを改訂し、合計550万ドルの追加資金を提供した。同社は2022年第3四半期にさらに改訂を行い、合計1040万ドルの追加資金を提供した。
同社は2022年5月20日に威盛と220万ドルの保証付きチケットを締結した(Note-2を通じて)。同社は2022年第2四半期に保証付き約束手形を修正し、510万ドルの追加を提供した。同社は2022年第3四半期にさらに改正し、合計440万ドルの追加資金を提供した。手形は威盛のある資産と権利を担保とし、年率は4.0%だった。合併協定が終了した場合は、元金と利息が満期になって対処する
2022年10月31日現在、上記の詳細に説明した改訂に基づき、同社は威盛に200万ドルを追加投資している。
(b) | Inobatは本チケットを変更できます |
2021年12月24日、同社は2022年12月24日に満期となった転換可能な本チケットを通じてInobatに1000万ユーロ(約1140万ドル)を投資した。Inobatは革新電池の研究、開発、製造と提供に特化し、カスタマイズ設計は自動車、商用車、レーシングカーと航空宇宙領域の全世界の主流と専門OEMの特定の要求を満たす。Inobatはヨーロッパに本社を置く電池メーカーで、スロバキアに電池研究開発施設と試験線を持っている。
転換可能な本票の元本金額は1,000万ユーロ(1,140万ドル)無担保で、年利率は8.00%、予定期限は2022年12月28日。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。
Inobat変換可能本票の公平価値は,第3レベル投入を用いてシーンに基づく方法で推定される.重要な観察不可能な入力には、合格融資の確率および暗黙的収益率が含まれる。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
| | | |
|
| 2022年9月30日 |
|
確率論 |
| 50 | % |
収益率 |
| 17.5 | % |
(c) | ティミオス本票 |
2022年第1四半期に、ティミオスは50万ドルの公正価値で担保ローン手形を購入し、これらの手形の利息はそれぞれ3.5%と4.875%だった。手形は2043年8月と2049年12月に満期になる。ローンの分割払いは約3,000ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は利息記録がありません。
(d) | グリーンパワー自動車会社 |
2022年7月29日、同社はグリーンパワー自動車会社に43,500ドルの融資を提供した。元金を返済していない利息は固定年利で7.50%に相当する計算になる。借り手は2022年9月1日から80カ月の返済を連続して支払う。
付記7.買収·資産剥離
同社は電気自動車の採用加速戦略と一致した潜在的買収を評価し続けている。同社はいくつかの買収を完了しており、これらの買収は購入入金として登録されており、会社の総合財務諸表で営業権を確認している。このような営業権の発生はこれらの企業の買収価格が買収の識別可能な純資産の公正価値を超えたためであり、これは買収価格が一連の要素を反映しており、これらの企業の未来の収益とキャッシュフローの潜在力、収益の倍数、キャッシュフローとその他の類似の要素を含むからである
F-96
カタログ表
業務はすでに他の買収者に買収され、会社が業務を買収する過程の競争性、およびこれらの業務が既存業務にもたらす相補戦略の一致とそれによる協同効果。
すべての買収について、当社は資産の買収と負債を負担する公正な価値に対する理解に基づいて、買収日に買収価格を初歩的に分配する。当社は職務遂行調査期間中と他のソースを通じて調達価格配分のための情報を取得します。取引完了後数ヶ月以内に、当社が有形および無形資産評価を通じて、新たな買収業務に関する情報をより多く知ることを含む資産および負債の買収に関する追加情報を得ることにより、当社は公正価値推定を改善し、買収価格をより正確に分配することができる。
無形資産の買収の公正価値は、会社が合理的と考えている推定と仮定に基づいて決定される。重大な仮定は割引率とある仮定を含み、これらの仮説は買収業務予測結果の基礎を構成し、利息、税項、減価償却と償却前収益、収入、収入増加率、特許権使用料比率と技術時代遅れ比率を含む。このような仮定は展望的であり、未来の経済と市場状況の影響を受けるかもしれない。同社は第三者の評価専門家を招聘し、買収した無形資産と重大な買収に関連する公正価値に対する会社の肝心な仮定と計算を審査した。
買収の日に存在する事実と状況のみがその後の調整に考慮される。当社は必要に応じて精算期間終了までに買収価格配分を適切に調整します。当社はすでに例年ごとに各買収プロジェクトの表を以下のように並べている。調達価格配分が最終配分と考えられる場合には、これがそれぞれ開示されている。
潜在的買収を評価するほか、当社は時々自社ポートフォリオの審査によって何らかの業務を剥離する可能性があり、売却業務が当社や株主のために最大の価値を創造しているかどうかを考慮するほか、戦略や技術協力の程度や資本配置の最適化に関する要素も考慮する。任意の処置の詳細と影響を以下に示す.
2022年買収
当社は2022年9月30日までの9ヶ月以内に以下の買収を完了しました。添付されている簡明総合財務諸表には、被買収実体のそれぞれの買収日からの経営状況が含まれている。すべての買収は業務合併に計上された。
Energica買収
2021年3月3日、当社はEnergicaと投資協定を締結し、Energicaの20.0%の株式を買収する。2021年9月15日,当社はEnergica創業者と合意し,Energica株式への自発的条件付き買収カプセルを共同で開始したことにより,利点インタラクション計画はEnergicaへの投資を20.0%から72.4%に増加させることを発表した。Energicaの創始者は引き続きEnergicaの約27.6%の株式を保有する予定だ。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(約6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月7日、会社は90.0%の条件付き買収契約のハードルに達したと発表した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
F-97
カタログ表
買収方法会計見積もり
予備買収価格は5810万ドルで、買収で得られた200万ドルの現金を含む。購入価格は現金で支払い、資金は利用可能な現金資源から来ます。Energicaを買収する際に取得した確認可能資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定について概説した。これらの公正な価値の初歩的な推定は修正される可能性があり、これは以下に列挙する初歩的な価値の調整を招く可能性がある。
(千ドル) |
| | |
成約時に支払われた現金は、運営資金見積もりを含めて | | $ | 58,140 |
以前保有していた権益の公正価値 | |
| 22,183 |
非持株権益の公正価値 | |
| 24,778 |
買い入れ価格 | | $ | 105,101 |
| | | |
割り当てられています | |
|
|
流動資産 | | $ | 19,708 |
財産と設備、純額 | |
| 1,927 |
無形資産--顧客関係 | |
| 14,226 |
無形資産--技術開発 | |
| 18,603 |
無形資産--商標と商号 | |
| 14,496 |
商誉 | |
| 58,643 |
その他の資産 | |
| 2,775 |
流動負債 | |
| (16,894) |
その他負債 | |
| (8,383) |
資産の公正価値から負担した負債を差し引く | | $ | 105,101 |
取得した無形資産の使用年数は以下の通り
|
| エネルギー会社 |
無形資産--顧客関係 |
| 13.0 |
無形資産--技術開発 |
| 8.0 |
無形資産--商標と商号 |
| 25.0 |
加重平均 |
| 14.7 |
2022年9月30日以降、毎年これらの無形資産に関する償却費用は以下のように推定される(千単位)
残り2022年 |
| $ | 809 |
2023 | |
| 4,000 |
2024 | |
| 4,000 |
2025 | |
| 4,000 |
2026 | |
| 4,000 |
2027年以降 | |
| 28,145 |
合計する | | $ | 44,954 |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、Energicaの買収による無形資産の買収に関する償却費用はそれぞれ100万ドルと240万ドル。
Energicaを買収する営業権は、Energicaの買収により得られる将来の経済的利益を代表しており、譲渡の代償を純資産買収の超過分で割って計算し、単独で確認·単独で確認できない他の買収資産による将来の経済的利益を代表する。この営業権は納税時に控除されないと予想されます。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回の減値テストを行い、何らかの減値指標が存在すれば、より頻繁にテストを行う。
F-98
カタログ表
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収入はそれぞれ420万ドルと880万ドル、純損失370万ドルと純損失880万ドルで、簡明連結財務諸表に計上されている。当社は2021年にEnergicaを合併していないため、開示すべき結果は何もなく、このような結果はすでに以下の監査を受けていない備考資料に含まれている。
2021年買収
当社は2021年に以下の買収を完了します。添付されている簡明総合財務諸表には、被買収実体のそれぞれの買収日からの経営状況が含まれている。すべての買収は業務合併に計上された。そのため、当社が買収を完了するために支払った対価は、買収日を推定して価値を公平に仮定した買収資産と負債に初歩的に割り当てられる。購入資産および負債を負担する入金金額は暫定金額であり,購入日から最大12カ月の計測期間で変動する可能性がある.
以下の買収を総称して2021年買収と呼ぶ。経営陣は2021年の買収の推定値が最終的だと考えている。
ティミオス
2021年1月8日、当社は株式購入協定に基づき、プライベート持株会社Timios及びその付属会社の株式100%を4000万ドルの買収価格で買収し、650万ドルの現金買収を差し引く。購入代金は現金で支払いますが、この合意によると、510万ドルの現金の代価は代理管理機関に預けられており、1年間の賠償審査を待っています。
Timiosは全国的な財産権と決済解決方案の提供者であり、ここ数年来ずっと拡張しており、不動産取引に革新的な解決方案を提供し、住宅と商業財産権保険、決済と決済サービス、及び担保ローン業界に提供する専門的なサービスを含む。当社はティミオスが当社の金融科学技術業務部門の礎の一つとなることを期待しています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入はそれぞれ790万ドルと1550万ドル、純収益は220万ドル、純損失は1640万ドルで、統合財務諸表の簡素化に計上されている。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の収入はそれぞれ2,700万ドルと6,240万ドルで、純損失はそれぞれ340万ドルと1,060万ドルで、簡明な連結財務諸表に計上されている。
Timiosの最終買付価格配分概要は、下記表本説明“購入方法会計見積もり”の節を参照されたい。
2021年12月31日までの年度内にTimios報告単位で確認された減価費用に関する情報は、付記10を参照されたい。
波.波
2021年1月15日、ある合意と合併計画により、当社はプライベート持株会社Waveの100%株式を買収し、買収価格は1,500万ドルの現金と合計1,260万株の未登録会社普通株であり、終値までの価値は4,000万ドルである。浪潮合意によると、現金対価の500万ドルは第三者に入金されており、1年間の賠償審査を待っている。WAVE協定では、会社普通株の360万株が成約時に差し押さえられ、成約前に得られなかった顧客の同意を受けて釈放されることが規定されている。
波は世界のバスとオフロード電気自動車市場のための実用的かつ経済的な解決策を創造することに専念する科学技術会社であり、中型と大型電気自動車の無線充電ソリューションのリーディングプロバイダーでもある。同社は,WAVEが現在の製品に無線充電を提供し,その既存の電気自動車計画と直ちに相乗効果をもたらすと予想している。
同社は2022年9月30日現在も50万株の普通株が発行されておらず、最終同意を得るのを待っている。この同意を受けた可能性が高いため、当社は買収日までを対価格発行の普通株式総額として買収日の1140万ドルに計上している。元のプロトコルによれば、締め切り後6ヶ月以内にそのような同意が得られなかった場合、そのような同意に割り当てられた普通株式部分は発行されない
F-99
カタログ表
販売者に売る。当社はこの契約条項の時間枠を延長しており,同意を受けたため前Wave株主の制御範囲内ではない.
成約時に支払われた買収価格のほか、浪潮合意には3つのプレミアムが含まれており、売り手に3000万ドルまでの追加支払いを招く可能性があり、その根拠は、(1)2021年の暦年の収入と毛金利指標、(2)2022年の暦年の収入と毛金利指標、および(3)2021年と2022年の総収入と毛金利指標である。当社はこの割増が代償であるか、買収日に発生する可能性が低いと考えているため、予備買付価格配分ではゼロ値をゼロ値にする。2021年12月31日までの間は何のプレミアムも稼いでいません。当社は引き続き価格の公正価値を監視し、変化が発生した場合には任意の変化を総合経営報告書に記録します。
同社はまた、ある波の従業員の利益のための業績と保留計画を制定することに同意し、2021年と2022年のある毛収入目標とある毛金利を実現すれば、これらの従業員に1000万ドルまで支払う可能性がある。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。収入と毛金利基準を達成することは不可能であるため、当社はこの保留計画を何も計上していない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入はそれぞれ80万ドルと100万ドルで、純損失はそれぞれ410万ドルと120万ドルで、連結財務諸表の簡素化に含まれている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の収入はそれぞれ200万ドルと520万ドルで、純損失はそれぞれ1100万ドルと310万ドルで、連結財務諸表の簡素化に計上されている。
WAVEの最終調達価格割当ては次の表にまとめる.
2021年12月31日までの年度内に波浪報告単位で確認された減価費用に関する資料は、付記10を参照されたい。
アメリカのハイブリッド車
2021年6月10日、当社は合意と合併計画に基づき、3,000万ドルの現金と660万株の普通株の未登録株式を含む5,000万ドルの買収価格でプライベート持株の米国混合会社の100%株式を買収し、取引終了までに同社の価値は2,090万ドルであった。協定によると、100万ドルの現金対価格は、締め切り後90日以内に実際に運転資金の純額を清算するために代理機関に支払われる。協定では、この660万株は売却株主の将来の賠償義務(あれば)を履行するために賠償信託機関に支払われることになっている。
2022年7月12日、会社が100%受託保有株式の回収を許可する法律条件に基づき、会社はホストエージェントから660万株の普通株を受け取った。当社は、これらの株式の返還が米国ハイブリッド購入の代償の変化にはならず、2022年第3四半期に在庫株取引として今回の取引に計上すると結論した。
アメリカハイブリッド会社は専門に世界各地の電動、ハイブリッドと燃料電池中型と大型市政車両、商用トラック、バスと特殊車両のためにゼロエミッション電力動力総構成部品を設計と製造し、牽引モータ、コントローラ、補助ドライバ、エネルギー貯蔵と燃料電池エンジンを含む。同社は、米国のハイブリッド車が、先進的な電気自動車技術と前向きなパートナー関係を通じて商業チームの温室効果ガス排出を削減するもう一つの礎となると予想している。
同社はまた、あるアメリカの混合従業員の利益のために制定した業績と保留計画に同意し、2021年、2022年、2023年のある毛収入目標、毛金利とある運営目標を達成すれば、この計画はこれらの従業員に1670万ドルまで支払う可能性がある。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。2022年9月30日現在、2021年の各種基準に達していないことや、2022年と2023年の基準が達成される可能性が低いため、会社はこの保留計画を一切計上していない。
F-100
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入はそれぞれ80万ドルと130万ドルで、純損失はそれぞれ190万ドルと70万ドルで、連結財務諸表の簡素化に含まれている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の収入はそれぞれ170万ドルと160万ドルで、純損失はそれぞれ730万ドルと80万ドルで、連結財務諸表の簡素化に計上されている。
下表は米国ハイブリッド車の最終調達価格配分をまとめた。
2021年12月31日までに年度が米国混合報告単位で確認された減価費用に関する資料については、付記10を参照されたい。
Solectrac
2021年6月11日、当社は合意と合併計画に基づき、プライベート持株会社Solectracの残り78.6%の株式を1800万ドルの買収価格で買収した。同社はこれまで2020年にSolectracの21.4%の株式を買収してきた。同社は現在Solectracの株式100%を保有している。購入価格は現金で支払い、合意に基づいて、200万ドルの現金対価を賠償信託機関に支払い、売却株主の将来の賠償義務を履行する(あれば)。Solectracを買収するとともに、同社はこれまでに権益法投資の21.4%を計上していたことを再計測した。同社は21.4%の持分の総価値を計上することで、Solectrac制御権を得るために支払われた収益を反映するために、これまでの持分投資を再計量した。この再計量により、2021年12月31日までの年間290万ドルの収益が記録されており、これは我々の総合経営報告書に再計量投資収益に記録されている
Solectracはクリーン農業設備のメーカーと販売店であり、農業と公共事業作業に100%電池駆動の全電動トラクターを提供する。Solectracトラクターは,世界中の農民に太陽エネルギー,風力エネルギー,その他のクリーン再生可能エネルギーを利用してトラクタに動力を提供する機会を提供している。同社は,Solectracが現在提供している製品に急速な農業部門をもたらしているため,既存の電気自動車計画と直ちに相乗効果をもたらすと予想している。
契約時に支払われた買収価格のほか、Solectrac協定には3つのプレミアムが含まれており、販売者に600万ドルまでの追加支払いを招く可能性があり、その根拠は、(1)2021年の暦年の収入と毛金利指標、(2)2022年の暦年の収入と毛金利指標、および(3)2023年の暦年の収入と毛金利指標である。当社はこの割増が代償であるか、すなわち買収日がいくつかの年度に発生する可能性があり、240万ドルを予備購入価格分配の追加コストとしていると考えている。240万ドルのうち、160万ドルは調達価格配分に含まれ、80万ドルは2021年12月31日までの年度の費用として総合経営報告書の他の収入(費用)タイトルに記録されている。当社は引き続きこの項目や価格に対する公正価値を監視し、変化があれば、総合経営報告書に任意の変化を記録する。
会社はまた、あるSolectrac従業員の利益のために業績と留任計画を制定することに同意し、2021年、2022年と2023年のある毛収入目標、毛利率、ある運営目標を実現すれば、これらの従業員に300万ドルまで支払うことができるかもしれない。当社は、この業績と保留計画は購入対価格にはならず、基準に達する可能性がある場合には、補償費用として記録されると結論している。2022年9月30日現在、様々な基準が発生する可能性が低いため、会社はこの保留計画をまだ計上していない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の月収320万ドルと20万ドルの純損失450万ドルと純収益70万ドルが簡明連結財務諸表に計上されている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の収入はそれぞれ810万ドルと40万ドルで、純損失1050万ドルと純収益70万ドルで、簡明連結財務諸表に計上されている
Solectracの最終買収価格配分は次の表にまとめられる.
2021年12月31日までの年度内にSolectrac報告単位で確認された減価費用に関する情報は,付記10を参照されたい。
F-101
カタログ表
買収方法会計見積もり
次の表は、買収日の最終買収価格配分、買収資産の公正価値、2021年の買収のための会社が負担する負債(単位:千)を反映している
| | | | | | | | | | | | |
|
| Solectrac |
| アメリカのハイブリッド車 |
| ティミオス |
| 波.波 | ||||
購入価格 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
成約時に支払われた現金は、運営資金見積もりを含めて | | $ | 18,025 | | $ | 30,139 | | $ | 46,576 | | $ | 15,000 |
以前保有していた権益の公正価値 | |
| 5,287 | |
| — | |
| — | |
| — |
普通株主公正価値 | |
| — | |
| 20,877 | |
| — | |
| 28,616 |
価格の公正価値があるかもしれません | |
| 1,640 | |
| — | |
| — | |
| 11,418 |
総掛け値を買う | | $ | 24,952 | | $ | 51,016 | | $ | 46,576 | | $ | 55,034 |
| | | | | | | | | | | | |
購入価格配分 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
買収した資産 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
流動資産 | |
| 2,700 | |
| 3,793 | |
| 7,292 | |
| 2,820 |
財産·工場·設備 | |
| 30 | |
| 5 | |
| 429 | |
| — |
その他の資産 | |
| 45 | |
| 52 | |
| 48 | |
| — |
無形資産--商号 | |
| 4,210 | |
| 1,740 | |
| 8,426 | |
| 12,630 |
無形資産--貸手関係 | |
| — | |
| — | |
| 16,600 | |
| — |
無形資産--技術 | |
| 2,350 | |
| 5,110 | |
|
| |
|
|
無形資産--特許 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 13,000 |
無形資産-競業禁止 | |
| — | |
| 520 | |
| — | |
| — |
無形資産--ライセンス | |
| — | |
| — | |
| 1,000 | |
| — |
無期限居住財産権の工場 | |
| — | |
| — | |
| 500 | |
| — |
商誉 | |
| 17,714 | |
| 42,218 | |
| 21,824 | |
| 35,689 |
買収した総資産 | |
| 27,049 | |
| 53,438 | |
| 56,119 | |
| 64,139 |
| | | | | | | | | | | | |
負債を抱えています | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
流動負債 | |
| (509) | |
| (1,602) | |
| (4,306) | |
| (4,578) |
繰延税金負債 | |
| (1,588) | |
| (820) | |
| (5,237) | |
| (4,527) |
負担総負債 | |
| (2,097) | |
| (2,422) | |
| (9,543) | |
| (9,105) |
| | | | | | | | | | | | |
取得した純資産 | | $ | 24,952 | | $ | 51,016 | | $ | 46,576 | | $ | 55,034 |
無形資産
2021年12月31日までの年度内に、会社は2021年の買収に関する減値指標を決定し、これらの指標は、変化する市場状況と持続的なサプライチェーン問題が子会社の予測にマイナス影響を与えたためである。同社は波、米国ハイブリッド、Solectracのすべての無形資産を減値した。ティミオスに関連した無形資産の部分減価。減価の詳細については、2022年9月2日に提出された10-Kフォームの付記10を参照されたい。
次の表は、2021年の買収に関する余剰無形資産の使用年数を示しています
|
| ティミオス |
無形資産--商号 |
| 15 |
無形資産--貸手関係 |
| 7 |
無形資産--ライセンス |
| 15 |
加重平均使用寿命 |
| 10 |
F-102
カタログ表
2022年9月30日以降の毎年、余剰無形資産に関する減値調整後の推定償却費用は以下の通り(千単位)
残り2022年 |
| $ | 358 |
2023 | |
| 1,433 |
2024 | |
| 1,433 |
2025 | |
| 933 |
2026 | |
| 933 |
2026年以降 | |
| 5,307 |
合計する | | $ | 10,397 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、2021年の買収に関する償却費用はそれぞれ40万ドルと120万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用はそれぞれ170万ドルと400万ドルである。
何の減価も含まれていない累計営業権金額は1兆174億ドルで、2021年に買収した結果だ。2021年に買収された営業権は、買収により得られる将来の経済的利益を代表し、譲渡対価格を買収純資産の超過計算で割ったものであり、単独で確認·単独で確認できない他の買収資産による将来の経済利益を代表する。2022/2021年のいずれの買収においても、営業権は税収面から差し引かれないと予想される。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回の減値テストを行い、ある減値指標が存在すれば、より頻繁に減値テストを行う。
2021年12月31日までに2021買収事項について確認した減価費用に関する資料については、付記10を参照されたい。この減価費用は変化する市場状況や持続的なサプライチェーン問題の影響を反映しており、これらの問題は子会社の予測に負の影響を与えている。
2021年と2022年の取引コスト
取引コストは、署名および/または完了した買収に関連する会社の幅広いカテゴリのコストを記述する。取引コストには、買収に関連する法律、会計、規制および他の移行サービスに関連する費用、出張費用、および買収に関連する他の非日常的な直接費用が含まれる。
● | 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社が2021年の買収、非実質的な買収、Energica以外の可能な機会に関する取引コストはそれぞれ1000万ドル、40万ドルである。 |
● | 同社のEnergica買収に関する取引コストは、2022年9月30日までの3カ月と9カ月間で、それぞれ1000万ドルと70万ドルだった。 |
取引コストはすでに簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用、及び簡明総合現金フロー表の経営活動現金流量に計上されている。
監査されていない予想財務情報
以下に提供する未監査の予想結果は、買収が2021年1月1日に発生したかのように、会社買収の影響を含む。同社は2021年4月6日に改訂された8-Kフォームを提出し、重大な買収基準を満たしているため、Timiosの買収に関連する監査されていない予想財務情報および説明書を開示した。2021年に買収された残りの部分とEnergicaの買収は、全体的にも個別でも重大買収の基準を満たしていない。
F-103
カタログ表
予想調整は、買収された会社の歴史上報告された取引に基づいている。結果には2021年の買収やEnergica買収による重大な非日常的な調整は含まれていないと予想される。予想結果には、予想される相乗効果や買収の他の予想収益は含まれていない。以下監査を受けていない備考財務情報は、必ずしも将来の運営結果又は買収が2021年1月1日に発生した場合に実現可能な結果を示すとは限らない。
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | ||||||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||||
(千単位、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く) | | | |
| |
| | | |
| |
|
| | | | | | | | | | | | |
総収入 | | $ | 24,278 | | $ | 37,502 | | $ | 87,003 | | $ | 99,451 |
| | | | | | | | | | | | |
IDEX普通株株主は純損失を占めるべきである | |
| (45,850) | |
| (54,568) | |
| (112,555) | |
| (76,217) |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本版と希釈版 | | $ | (0.09) | | $ | (0.11) | | $ | (0.23) | | $ | (0.17) |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均流通株 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本版と希釈版 | |
| 494,061,205 | |
| 477,214,431 | |
| 496,392,410 | |
| 440,151,607 |
性質.性質
七星エネルギー個人有限会社です。LTD。
2022年2月9日、Seven Start Energy Pteにおける51.0%の権益を譲渡した。上海証券取引所株式有限公司は名目金額で上交所の現株主範玉栄に売却した。
当社は2022年9月30日までの9カ月間の簡明総合経営報告書で、上交所の合併解消による売却損失50万ドルを確認し、この等損失を“売却付属会社損失純額”に計上した。
些細なニュース
2021年4月20日、長所相互作用はソーシャルメディアプラットフォームHoo.beの所有者と事業者FNLと株式購入契約を締結し、これにより、利点相互作用はFNLに投資し、現金、利点相互作用普通株、および当社が影響力マーケティングに専念した完全子会社Grapevineが普通株の100%を発行した。この取引の後、同社はFNL発行普通株の29.0%を保有している。
同社は合併解消による120万ドルの売却損失を確認し、簡明総合経営報告書にこの損失を“売却子会社赤字純額”に計上した。民陣への所有権により、当社はGrapevine 29.0%の権益を保持しています。売却損失1,200,000ドルは、Grapevineの29.0%の留保資本を売却当日の公平な価値に調整するための記録の調整を含む。ブドウ保留権益の公正価値は未来の現金流量を推定する現在値によって決定され、未来の現金流量は公正価値システム中の第三級の知覚できない投入であると推定される。同社は経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりに基づき、歴史的業績および現在のマクロ経済業界と市場状況を考慮してキャッシュフロー予測を作成した。
民解力への投資に関するその他の情報は、付記10を参照されたい。
F-104
カタログ表
備考8.売掛金
下表は、同社の売掛金(単位:千):
| | | | | | |
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
売掛金 | | $ | 7,478 | | $ | 4,945 |
マイナス:不良債権準備 |
| | (1,478) |
| | (1,607) |
売掛金純額 | | $ | 6,000 | | $ | 3,338 |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、毛残高にはそれぞれ関連側千璽からのタクシー手数料収入110万ドルと130万ドルが含まれている。これらの残高は上記の残高の中で全額保留されている。
下表は、不良債権準備の変動状況(千計)をまとめた
| | | | | | |
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
期初残高 | | $ | (1,607) | | $ | (1,219) |
融通のきかない準備を増やす |
| | (13) |
| | (350) |
外貨為替レート変動の影響 | | $ | 142 | | $ | (38) |
期末残高 | | $ | (1,478) | | $ | (1,607) |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社が第三者から取得した売掛金の不良債権準備は1.3万ドル増加した。会社は2021年12月31日までの年間で40万ドルの不良債権準備を追加し、第三者の売掛金に対応している。
付記9.財産と設備、純額
次の表は、同社の財産と設備(単位:千):
| | | | | | |
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
家具と事務設備 | | $ | 2,685 | | $ | 1,432 |
車両 |
| | 1,488 |
| | 900 |
賃借権改善 |
| | 5,275 |
| | 581 |
機械と設備 |
| | 2,747 |
| | 825 |
総資産と設備 |
| | 12,195 |
| | 3,738 |
減算:減価償却累計 |
| | (2,025) |
| | (833) |
財産と設備、純額 | | $ | 10,170 | | $ | 2,905 |
同社は2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それぞれ60万ドルと10万ドルの減価償却費用を記録し、それぞれ運営費を計上し、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ150万ドルと30万ドルの減価償却費用を記録した。
金融科学技術村
2021年1月28日、会社取締役会は西ハートフォードにある58エーカーの元コネチカット大学キャンパス金融科学技術村を280万ドルで買収するという申し出を受け、その後2021年3月15日に売却契約に調印した。当社は金融科学技術村の売却コストを20万ドルと推定し、同などのコストを“付属会社売却損失純額”に計上している
当社は2021年12月31日までに、手数料やその他のコスト20万ドルを含まない280万ドルでの金融科学技術村の売却を完了した。
資産廃棄債務は2021年12月31日までの年度廃止確認。
F-105
カタログ表
付記10.営業権と無形資産
報告単位は営業権に対して減値テストを行うレベルであり、ある基準を満たしていれば、経営部門あるいは経営部門のレベルより低いと定義される。現在の会社構造の下で、同社には運営部門と7つの報告機関がある。
商誉
以下の表は、商誉帳簿金額の変化(千単位)をまとめたものである
2021年1月1日現在の残高 |
| $ | 705 |
測算期調整 | |
| 186 |
外貨為替レート変動の影響 | |
| (1) |
買収する | |
| 117,445 |
ショートメッセージの処置(A) | |
| (704) |
減価損失(b,c,d,e) | |
| (101,470) |
2021年12月31日現在の残高 | |
| 16,161 |
買収する | |
| 59,593 |
外貨為替レート変動の影響 | |
| (7,043) |
2022年9月30日までの残高 | | $ | 68,711 |
(a) | 会社は2021年6月30日までの3ヶ月間でブドウ藤の販売を完了した。詳細は注7を参照されたい。 |
(b) | 2021年7月26日、Timiosは、担保融資所有権、決済、およびホストサービスを履行する能力を含むTimiosのトラフィック中断の一部をもたらすネットワークセキュリティイベントによって引き起こされるシステム中断を経験した。これは重要な顧客を失ったため、他の顧客が販売量を減少させたため、ティミオスの収入に悪影響を与えた。当社は潜在的な減値指標が存在することを決定し、そのTimios報告部門に対して中期数量化有形および無形資産および営業権減値テストを行うことにした。 |
この中期量子化減価テストの結果によると、Timios報告単位の公正価値はその純資産の帳簿価値よりも低い。ティミオス報告株の公正価値が低下した原因は、上記のネットワークセキュリティ事件であり、報告株の予想収入と利益水準を低下させた。ティミオス報告書単位の公正な価値は収入法に基づいている。収益法の下で、当社は将来のキャッシュフローの現在値を推定して報告単位の公正価値を推定し、未来のキャッシュフローは公正価値システムにおける第三レベルの観察できない投入であると推定する。同社は経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりに基づき、歴史的業績および現在のマクロ経済業界と市場状況を考慮してキャッシュフロー予測を作成した。同社の割引率は,業務の具体的な特徴に関するリスクおよびTimios実行予想キャッシュフローの能力に関する不確実性に基づいて調整された加重平均資本コストに基づいている。Timios報告機関の公正価値は、管理層の最適な推定に基づいており、実際の結果がこれらの推定と異なる場合、将来的には将来の減価費用を支払う必要があるかもしれない。
数量化分析により、ティミオス報告株の帳簿価値はその公正価値より1950万ドル高いことが分かった。したがって,2021年12月31日までの年間で,会社は560万ドルの営業権減価費用と,Timios商号と貸手の関係に関する減価費用はそれぞれ70万ドルと1320万ドルを記録した。
(c) | 2021年12月31日までの1年間、市場状況やサプライチェーン問題は波の業務予測に悪影響を与えている。これらの予測はWaveの業績に負の影響を与え,毛金利の低下を招き,収入予想も引き下げられた。そのため、同社は2021年12月31日までの年度に3570万ドルの営業権減価費用を記録した。 |
(d) | 2021年12月31日までの一定期間、市場状況とサプライチェーン問題は米国ハイブリッドの業務予測に悪影響を与えている。これらの予測は米国のハイブリッド車の業績にマイナス影響を与え,毛収入の低下を招いた |
F-106
カタログ表
利益率と収入予想は下方修正された。このため、同社は2021年12月31日までの年度に4,220万ドルの営業権減価費用を記録した。
(e) | 2021年12月31日までの間,市場状況やサプライチェーン問題はSolectracの業務予測に悪影響を与えている。これらの予測はSolectracの業績に負の影響を与え,毛金利の低下を招き,収入予想も引き下げられた。そのため、当社は2021年12月31日までに年間1,770万ドルの営業権減価費用を計上しました |
付記1で述べたように、当社はその簡明な総合財務諸表を再記述し、その2021年買収の買収価格分配において買収無形資産の推定公正価値を決定する誤りを含む。これらのエラーの累積影響は、識別可能な無形資産に帰属する公正な価値が少なく、営業権に帰属する追加的な価値をもたらす。2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出された2021年3月31日現在および2021年6月30日までの3ヶ月および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の改訂された10-Q表を参照してください。
無形資産
次の表は、償却と無限普通無形資産に関する情報(千単位)をまとめた
| | 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| | 重みをつける | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均値 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 残り | | 毛収入 | | | | | | | | | | | 毛収入 | | | | | | | | | | ||
| | 使用寿命 | | 携帯する | | 積算 | | 減損する | | ネットワークがあります | | 携帯する | | 積算 | | 減損する | | ネットワークがあります | ||||||||
|
| (単位:年) |
| 金額 |
| 償却する |
| 損 |
| てんびん |
| 金額 |
| 償却する |
| 損 |
| てんびん | ||||||||
無形資産を償却する |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | |
|
持続メンバー協定(A) | | 16.8 | | $ | 1,179 | | $ | (665) | | $ | — | | $ | 514 | | $ | 1,179 | | $ | (649) | | $ | — | | $ | 530 |
特許、商標およびブランド(d、f、h、i) | | 37.7 | | | 21,672 | | | (1,385) | | | (1,132) | | | 19,155 | | | 39,820 | | | (2,715) | | | (30,492) | | | 6,613 |
取引先関係 | | 14 |
| | 12,737 |
| | (582) |
| | — |
| | 12,155 |
| | |
| | |
| | — |
| | |
土地使用権(C) | | 96.3 |
| | 24,407 |
| | (555) |
| | — |
| | 23,852 |
| | 27,102 |
| | (411) |
| | — |
| | 26,691 |
ライセンス(d,j) | | 22.6 |
| | 1,141 |
| | (124) |
| | — |
| | 1,017 |
| | 1,000 |
| | (65) |
| | — |
| | 935 |
貸方関係(D) | | 5.3 |
| | 16,600 |
| | (1,952) |
| | (12,551) |
| | 2,097 |
| | 16,600 |
| | (1,638) |
| | (12,550) |
| | 2,412 |
内部開発のソフトウェア(E) | | 1.8 |
| | 753 |
| | (203) |
| | — |
| | 550 |
| | 452 |
| | (76) |
| | — |
| | 376 |
ソフトウェア(h,j) | | 10.7 |
| | 4,491 |
| | (1,006) |
| | — |
| | 3,485 |
| | 4,492 |
| | (178) |
| | — |
| | 4,314 |
競業禁止 | | 0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 520 |
| | (57) |
| | (463) |
| | — |
技術(h,i) | | 7.5 |
| | 16,655 |
| | (1,447) |
| | — |
| | 15,208 |
| | 7,460 |
| | (347) |
| | (7,113) |
| | — |
集結した労働力 | | 1.2 |
| | 150 |
| | (63) |
| | — |
| | 87 |
| | 150 |
| | (6) |
| | — |
| | 144 |
合計する | | | | | 99,785 |
| | (7,982) |
| | (13,683) |
| | 78,120 |
| | 98,775 |
| | (6,142) |
| | (50,618) |
| | 42,015 |
無期限生体無形資産 | |
|
| | |
| |
|
| |
|
| | |
| | |
| | |
| |
|
| | |
ティミオス肩書工場(D) | | |
| | 500 |
| | — |
| | — |
| | 500 |
| | 500 |
| | — |
| | — |
| | 500 |
サイト名 | | |
| | 25 |
| | — |
| | — |
| | 25 |
| | 25 |
| | — |
| | — |
| | 25 |
所有権許可証 | | |
| | 6 |
| | — |
| | (6) |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 6 |
特許 | | |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
合計する | | | | $ | 100,316 | | $ | (7,982) | | $ | (13,689) | | $ | 78,645 | | $ | 99,306 | | $ | (6,142) | | $ | (50,618) |
| $ | 42,546 |
(a) | 2019年9月30日までの3カ月間に、DBOT追加株式の買収を完了し、持ち株比率を99.0%に増加させた。無形資産は830万ドルで、買収の日に確認された。上述したDBOT無形資産の公正価値を確定する一部として、会社はコスト法を用いて持続会員合意の公正価値を確定し、公正価値を60万ドルと確定し、710万ドルの減価損失を記録した。同社はDBOT顧客リストに関する減価損失30,000ドルも記録している。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
F-107
カタログ表
(b) | 当社は2021年12月31日までの3カ月間、電気自動車市場に従事するマレーシア社Tree Technologiesの51.0%の権益の買収を完了した。Tree Technologiesは,買収の一部として,Tree社製電気自動車のマーケティングと流通の独占的権利を獲得している.買収時、この協定の公正価値は1130万ドルに決定された。2020年12月31日までの3カ月間,Tree Technologiesはマレーシアで国内電気自動車製造許可証を取得したため,Tree Manufacturingから車両を購入しないことにした。同社はその後、樹木製造会社とのすべてのビジネス関係を遮断した。そのため、会社はマーケティングと流通協定に潜在的な価値がないと認定し、1250万ドルの減価損失を記録した。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
(c) | 当社は2022年3月31日までの3カ月間、ティミオス100.0%権益の買収を完了した。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
(d) | 2021年9月30日までの3ヶ月間にTimiosで資本化されたソフトウェア開発コストに関する。この資産は2021年7月に使用された。 |
(e) | 2021年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は買収波100.0%の権益を達成した。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
(f) | 2021年6月30日までの3ケ月以内に、当社は民陣と1つの株購入協議を完成し、これにより、長所相互作用は民陣に投資を行い、現金、長所相互作用普通株及びブドウ藤100%がすでに普通株を発行した。 |
(g) | 2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はプライベート持株のSolectracの買収を完了した。Solectracは農業·公共事業のために100%電池駆動の全電動トラクターを開発した。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
(h) | 会社は2021年6月30日までの3ヶ月間、プライベート株を保有する米国ハイブリッド会社の買収を完了した。米国ハイブリッド会社はゼロエミッション電動総合部品の設計と製造に特化している。買収に関するその他の情報は、付記7を参照されたい。 |
(i) | 2021年9月30日までの9カ月間に資本化されたソフトウェアコストに関係している。 |
(j) | 2022年9月30日までの3ヶ月間の資本化の許可コストと関係がある。 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの2ヶ月間、無形資産に関する償却費用はそれぞれ170万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、無形資産に関する償却費用はそれぞれ430万ドルと420万ドルだった。
下表は、以下の年の予想償却費用(千単位)をまとめたものである
|
| 償却しなければならない | |
9月30日までの年度は | | 公認の | |
2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く) | | $ | 1,566 |
2023 |
| | 6,255 |
2024 |
| | 5,987 |
2025 |
| | 5,480 |
2026 |
| | 5,315 |
2026年とその後 |
| | 53,517 |
合計する | | $ | 78,120 |
F-108
カタログ表
注11.長期投資
次の表は、同社の長期投資(単位:千):
| | | | | | |
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
非流通株投資 | | $ | 7,500 | | $ | 7,500 |
権益法投資 |
| | 15,819 |
| | 28,088 |
合計する | | $ | 23,319 | | $ | 35,588 |
非流通株投資
我々の非流通株投資とは、個人持株会社への投資であり、その公正価値は確定しにくく、コストから減値(あれば)を減算し、同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変化による変化を加えたり減算したりすることである。
当社は定期的にその公正価値がいつでも確定できない株式証券を審査し、投資が減値するかどうかを確定する。今回の評価については、当社は審査時に被投資者の現金状況、利益および収入の見通し、流動資金および経営陣の所有権などを考慮しています。経営陣の評価が減値があることを示した場合、当社は持分投資の公正価値を推定し、持分投資の公正価値とその帳簿価値との差額に相当する減値損失を確認する。経営陣のある投資実績の分析によると、2022年9月30日までの3カ月と9カ月で減値損失は記録されていない。経営陣のある投資実績の分析によると、会社は2021年9月30日までの3カ月と9カ月で150万ドルの減価損失を記録したと判断した
権益法投資
以下の表は、権益会計方法で計算した会社における会社の投資(単位:千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 外国.外国 | | | | | | | | | ||
| | 1月1日 | | | | | 収入(損) | | 貨幣 | | 再分類する | | 返品 | | 九月三十日 | ||||||
|
| 2021 |
| 追加する |
| 投資については |
| 訳す |
| 子会社にあげる |
| 基礎 |
| 2022 | |||||||
エネルギー会社 | (a) | $ | 12,329 | | $ | — | | $ | (1,031) | | $ | — | | $ | (11,298) | | $ | — | | $ | — |
民族解放戦線技術 | (b) | | 2,856 | | | — | | | (685) | | | — | | | — | | | — | | | 2,130 |
MDI基金 | (c) | | 3,765 |
| | 274 |
| | (135) |
| | — |
| | — |
| | (659) |
| | 3,245 |
エンドウ豆 | (d) | | 9,138 |
| | — |
| | (506) |
| | (1,264) |
| | — |
| | — |
| | 7,368 |
オレンジメッシュ | (e) | | — | | | 3,076 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,076 |
合計する | | $ | 28,088 | | $ | 3,350 | | $ | (2,357) | | $ | (1,264) | | $ | (11,298) | | $ | (659) |
| $ | 15,819 |
会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、権益法被投資者から何の配当も得ていない。
(a) | エネルギー会社 |
2021年3月3日、会社はEnergicaと投資協定を締結した。同社は1010万ユーロ(1360万ドル)を投じてEnergicaの普通株610万株を買収し、引受価格は1株1.78ユーロ(2.21ドル)だった。株式を購入した後、会社はEnergica社の20.0%の株式を保有する。2021年3月3日から2021年9月30日まで、当社はEnergicaの任意の株式融資に参加する権利がある。利点的な相互作用は90日以内にいかなる株式も販売できないように制限されている。
Energicaは世界有数の高性能電動バイクメーカーであり、FIM Enel Motoeワールドカップの唯一のメーカーでもある。Energicaバイクは現在ディーラーと輸入業者の公式ネットワークを介して販売されている。
F-109
カタログ表
ミラノ証券取引所に上場するEnergicaは、半年度と年次財務諸表を作成して提出するだけで、申告を完了する時間枠は米国よりはるかに緩いため、同社はEnergicaを1四半期遅れた会計処理を行うことにした。Energicaはイタリア民法第2423条以降の条項に基づいて財務諸表を作成し、米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するのではない。Energicaの財務諸表は、Energicaの収益や損失における会社のシェアを記録する前に、米国公認会計基準に従って作成または入金され、1四半期の遅延を利用して実現され、関連する開示事項が実現される。
2022年2月9日、同社は条件付き入札要約を促進し、支援するために、5250万ユーロ(約6030万ドル)を信託口座に送金した。2022年3月7日、会社は90.0%の条件付き買収契約のハードルに達したと発表した。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した。
(b) | FNL |
2021年4月20日、長所相互作用と民陣と株購入協議を締結し、協議に基づいて、長所相互作用は民陣に投資を行い、その中に民陣に290万ドルの現金を投資し、10万株の利点相互普通株を発行し、及び小米がすでに普通株を発行した100.0を含む。長所相互作用は1株8.09ドルの引受価格で60万株の民族解放戦線の普通株を獲得し、長所相互作用はまた25万ドルの外管局を30,902株の普通株に変換した。当社は、FNL投資の基礎は投資された現金の総和であり、外管局、利点相互作用すでに発行された普通株の公正価値と小道メッセージの公正価値を含むことを決定した。今回の取引の結果、長所相互作用は民解力が発行された普通株の29.0%を持ち、民解力は長所相互作用最高経営責任者アルフレッド·プールを取締役会メンバーに任命した。
同社はFNLの会計計算を1四半期延期することを決定した。FNLは開発段階にあるため、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために追加の時間が必要となる。
(c) | 少数株式信託機関保管人基金 |
2021年7月26日、同社は引受協定を締結し、MDI基金に2500万ドルを投資した。MDI基金は少数の人が所有する銀行からなる組織であり、金融サービス業の包摂性を高めることを目的とし、全国銀行家協会が賛助している。MDI基金は主に低収入と中所得地域に資本資源を提供し、より技能のある労働力を育成し、雇用機会を増加させ、少数族とサービス不足コミュニティの企業発展を支援する。最初の60万ドルの投資は2021年7月26日に行われた。
計量吸入器基金の報告要求は会社の四半期報告スケジュールと異なるため、同社は計量吸入器の1四半期の遅延計算を行うことを決定した。
(d) | エンドウ豆 |
2021年8月2日、同社はPEAへの戦略投資を発表し、PEAはPrettlグループ傘下の業務部門であり、Prettlグループはドイツの大手工業会社であり、自動車、エネルギー、電子業界のために部品とシステムを製造·流通する。条項には、11,175株の優先株に対する750万ユーロ(約910万ドル)の戦略投資が含まれている。長所相互作用はPEA充電インフラ製品とソリューションの北米での独占販売権と流通権を獲得し、最高経営責任者アルフ·プールがPEA取締役会に参加する。750万ユーロ(910万ドル)相当の株式30%を支払った後、同社は2021年10月19日に法定所有権を取得した。
(e) | オレンジグリッド |
2022年5月20日、ティミオスは660万株のA-1シリーズ優先株単位を購入し、総投資は300万ドルだった。オラングリードはソフトウェア技術開発者とサプライヤーであり、金融機関及びそのサービスプロバイダの運営効率と効力を高めることを目的としている。TimiosとOrangeggridはまた戦略的パートナーシップを達成し,TimiosをOrangeGridのGridReadyデフォルト管理生態系における所有権,ホスト,推定値,資産管理サービスの第一選択プロバイダとした。
F-110
カタログ表
注12.賃貸借契約
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の経営性賃貸使用権資産はそれぞれ1680万ドルと1280万ドル。2022年9月30日現在、会社の融資リース使用権資産は140万ドルで、2021年12月31日現在、会社には融資リース使用権資産は何も存在しない。
次の表はレンタル料金の構成要素(千計)をまとめています
| | | | | | | | | | | | |
|
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | ||||
リースコストを経営する | | $ | 1,210 | | $ | 610 | | $ | 3,434 | | $ | 1,058 |
短期賃貸コスト | |
| 187 | |
| 241 | |
| 636 | |
| 523 |
融資リースコスト: | |
| | |
| | |
| | |
| |
使用権資産の償却 | | | 61 | | | — | | | 160 | | | — |
賃貸負債利息 | | | 5 | | | — | | | 13 | | | — |
総賃貸コスト | | $ | 1,463 | | $ | 851 | | $ | 4,243 | | $ | 1,581 |
次の表は、レンタルに関する補足情報(単位:千):をまとめています
| | | | | | | | | | | | |
|
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||||||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | ||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 1,150 | | $ | 723 | | $ | 3,277 | | $ | 1,506 |
融資リースによるキャッシュフロー | | | 66 | | | — | | | 173 | | | — |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | | | — | | | 3,515 | | | 6,895 | | | 8,141 |
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | | | 1,376 | | | — | | | 1,376 | | | — |
加重平均残余レンタル期間: | | | | | | | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | | 5.4 | | | | | | 5.4 | | | |
融資リース | | | 4.3 | | | | | | 4.3 | | | |
加重平均割引率: | | | | | | | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | | 4.6 | % | | | | | 4.6 | % | | |
融資リース | |
| 4.7 | % |
| | |
| 4.7 | % |
| |
余分な使用権資産は,主にTree Technologies,Energica,Wave,Solectracを買収することで獲得される.買収した施設は主に彼らが業務を展開しているアジア、ヨーロッパ、アメリカのオフィスビルと倉庫だ
2022年9月30日現在、経営·融資リース義務で規定されている、初期または残りの撤回不能賃貸期間が1年を超える将来の最低賃貸支払いの概要は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | |
| | 運営中です | | 金融 | | | |||
2022年9月30日 |
| 賃貸借証書 |
| 賃貸借証書 |
| 合計する | |||
2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く) | | $ | 1,165 | | $ | 114 | | $ | 1,279 |
2023 | | | 4,707 | | | 409 | | | 5,116 |
2024 | | | 3,453 | | | 409 | | | 3,862 |
2025 | | | 3,187 | | | 409 | | | 3,596 |
2026 | | | 2,610 | | | 282 | | | 2,892 |
2026年とその後 | | | 4,354 | | | 160 | | | 4,514 |
未割引賃貸負債総額 | | | 19,476 | | | 1,783 | | | 21,259 |
差し引く:推定利息 | | | (2,790) | | | (182) | | | (2,972) |
賃貸純負債 | | $ | 16,686 | | $ | 1,601 | | $ | 18,287 |
F-111
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は高性能電動バイクメーカーEnergicaを買収することで2つの融資レンタル、5年間の自動車レンタルと短期サービスセンター、12年と6年の経営リース2件に調印し、レンタル期間はそれぞれイタリアにある製造と総本社である。アジアでは、同社は2年間の運営賃貸契約を取得し、電動自転車、スクーター、電池の製造施設に使用する汎用オフィスビルの2年間の賃貸契約を更新した。米国では、同社は2つの経営賃貸契約を取得し、そのうちの1つはレンタル期間が2年、一般オフィスビルで、もう1つは倉庫と事務施設で、レンタル期間は10年で、主に電池駆動の製造、組み立て、生産、貯蔵に用いられている。また、同社はビジネス目的で購入したトラック12台の融資リースも取得しており、1台あたりのレンタル期間は4年となっている。
2022年9月30日現在、会社はまだ始まっていない4つの融資リースに入っている。
付記13.本票
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済本券(千ドル単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 | ||||||||
| | | | 2022 | | 2021 | ||||||||
|
| 金利.金利 |
| 元金金額 |
| 帳簿金額* |
| 元金金額 |
| 帳簿金額* | ||||
転換可能債券(A) | | 4% | | $ | 9,250 | | $ | 9,250 | | $ | 57,500 | | $ | 57,809 |
小企業協会給与保護計画(C) |
| 1% | |
| 242 | |
| 242 | |
| 311 | |
| 312 |
ティム·iOS | | 5.49 | | | 491 | | | 491 | | | — | | | — |
Energicaローンの手配 |
| 0.06% - 5.7% | |
| 3,250 | |
| 3,250 | |
| — | |
| — |
合計する |
|
| | $ | 13,233 | |
| 13,233 | | $ | 57,811 | |
| 58,121 |
マイナス:現在の部分 |
|
| |
|
| |
| (11,674) | |
|
| |
| (58,121) |
長期手形という,流れの少ない部分 |
|
| |
|
| | $ | 1,559 | |
|
| | $ | — |
9月30日現在、2022年債務は流動債務と長期債務に分かれている。
これらの借入金の加重平均金利は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ3.8%と4.0%である。
同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての比率と契約を守っている。
(a) | 2022年10月24日満期の7500万ドル変換可能債券-YA II PN |
2021年10月25日、会社はYA II PNと証券購入協定に調印し、同協定に基づき、会社は7500万ドルの転換可能手形を発行し、合計7500万ドルの毛収入を得た。手形は2022年10月24日に満期を予定しており、年利は4.0%で、約束を破ると利息は18.0%に増加する。このチケットの固定変換価格は1.88ドルである.普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。当社には権利はありますが満期日までに本手形項の下の未償還金額の一部又は全部を償還する義務はありません。現金償還価格は償還すべき元金に相当し、課税利息と未払い利息を加算します。この手形には,違約の慣行事件,会社の賠償義務,各方面のその他の義務と権利が掲載されている。2022年2月1日から、会社は毎月830万ドルの未返済元金を償還する義務がある。この額は、YA II PNの任意の変換または会社によるオプションによって低減することができる。
当社は2022年8月30日にYA II PNと未償還転換可能手形の条項の改訂に同意し、2022年8月29日の改訂合意を締結した。2022年8月29日現在、元債券の未償還元金残高は1,670万ドルである。既存債券の改訂に対して元本金額を改訂し、2022年8月29日までの未償還残高を反映し、満期日を2023年1月29日に変更し、転換価格を転換日や他の確定日直前の7取引日連続の最低毎日VWAPの1.50ドルまたは85.0%の低い者に調整したが、普通株1株当たり0.20ドルを下回らないように調整した。投資家の事前書面の同意なしに、当社は満期日までに改訂された債券によって満期になったいかなる金を前払いする権利がありません。
F-112
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間で、750万ドルの元本、応算、未払い利息は2060万株会社普通株に転換された。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、確認された利息支出総額は20万ドルと120万ドル。
2021年12月31日までの3ヶ月間で、1760万ドルの元本、応算、未払い利息は940万株会社普通株に転換された。2021年12月31日までの3カ月間、確認された利息支出総額は40万ドル。
(b) | 小企業協会給与保護計画 |
2020年4月10日、会社は小企業協会のアリペイ保障計画により、1.0%の年利で1つの商業銀行から30万ドルを借金した。この融資は当初、2020年11月10日から18回に分けて支払い、金額は18,993ドルで、最後の支払いは2022年4月10日に満期になる。いくつかの修正を経て、このローンは現在月ごとに支払い、2021年9月10日から支払いが開始され、最後の支払いは2025年4月10日に満期になる。このローンの免除申請は2021年8月に提出される。許し申請を審査している間、当社は2021年12月31日までの1年間に合計31,674ドルの元金と利息を支払い、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に23,756ドルと71,726ドルの元金と利息を支払いました。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、このローンに関連する利息支出はそれぞれ636ドルと2,038ドルで、小企業協会の給与保護計画に使われている。
2020年5月1日、ブドウは小企業協会アリペイ保護計画により、1.0%の年利で1つの商業銀行から10万ドルを借金した。このローンは最初に18回に分けて支払い、2020年12月1日から約7,000ドルで、最終支払いは2022年5月1日に満期になる。いくつかの修正を経て、このローンは2021年10月1日に支払いが開始され、最後の支払いは2025年4月10日に満期になる。2021年4月20日、会社はブドウ藤の処分を完了し、融資残高を総合貸借対照表から合併を解除した
(c) | ティミオス支払手形 |
ティミオスは2022年9月30日までの3ヶ月間に60万ドルの約束票を入力し、保険料に資金を提供した。金利は5.49%だった。このローンは2022年9月1日から11回に分けて返済され、金額は50,320ドル。
(d) | Energicaローンの手配 |
Energicaはイタリアで取引相手の異なる11件の個人手形の締約国であり,合計50万ドルの未償還残高を含む。これらのツールは,売掛金保全,サプライヤー融資計画と他の担保付き資産ローン手配の組合せにより,Energica製造業務に運営資金を提供する。これらのツールの金利は0.1%から5.7%まで様々であり,加重平均金利は3.1%である.170万ドルの支払いは1年以内に満期になり、160万ドルの支払いは2026年から2028年の間に分割払いになり、分割払い期間は8~51ヶ月となる。運営資金を提供する融資手配の性質から,これらの手配は主に流動負債に分類され,主にEnergicaに関する貿易売掛金,在庫,その他の流動資産を担保としている。
2021年12月31日まで年度発行及び償還の引受票
当社は、2021年12月31日までの年間で、YA II PNに複数の転換可能債務ツールを発行し、その条項の概要を以下のようにまとめた(元本と総収益は千計)
| | | | | | | | | | | | | |
|
| YA II PN注1 |
| YA II PN注2 |
| YA II PN注3 |
| YA II PN注4 |
| ||||
元金 | | $ | 37,500 | | $ | 37,500 | | $ | 65,000 | | $ | 80,000 | |
総収益 | | $ | 37,500 | | $ | 37,500 | | $ | 65,000 | | $ | 80,000 | |
金利.金利 | |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
| 4.0 | % |
換算価格 | | $ | 2.00 | | $ | 3.31 | | $ | 4.12 | | $ | 4.95 | |
期日まで | | | July 4, 2021 | | | July 15, 2021 | | | July 28, 2021 | | | 2021年8月8日 | |
上記手形の株式交換価格は固定されており、普通株の細分化や組み合わせ以外は調整されない。同社は権利があるが義務はなく,これらの手形の満期日までに,償還する元金に応算と未払い利息に相当する現金償還価格で,これらの手形項の下の一部または全部の未償還金額を償還する。これらの音符は
F-113
カタログ表
違約の習慣的事件、会社の賠償義務、各方面のその他の義務と権利が含まれている。違約が発生した場合、金利は18.0%に引き上げられる。
2021年12月31日までの年間で、手形に応算と未払い利息を加えて4590万株会社の普通株に変換され、800万ドルの手形が返済された。
2021年12月31日までに返済済み仕入先手形
2020年5月13日、DBOTはあるサプライヤーと和解合意に達し、これにより当該サプライヤーとの既存の合意を終了し、このサプライヤーはサービスの提供を停止し、すべての未払い金を決済した。この協定について,DBOTは最初に30,000ドルを支払い,60,000ドルの無担保元票に署名し,年利0.25%,2期に分けて30,000ドルを支払った。第1期は2020年12月31日に満期になり返済され、余剰金は2021年8月31日に満期になり返済された。
二零年三月三十一日までの三ヶ月以内に、当社は賃貸契約に係る物件の使用を停止し、その物件を空きます。2020年6月30日までの3ヶ月間、当社は所有者との協議を完了し、2021年12月31日に満期になって返済した10万ドルの本票を発行し、年利は4.0%で、残りの90万ドルで賃貸負債を返済した。
注14.株主権益、転換可能優先株及び償還可能非持株権益
転換可能優先株
取締役会はすでに5,000万株を優先株に転換でき、額面0.001ドルで、連続して発行できることを許可した。Aシリーズ優先株は2022年9月30日と2021年12月31日までに700万株発行·流通している。Aシリーズ優先株は転換後の基礎の上で普通株ごとに投票権があり、取締役会が発表した時にのみ配当を得る権利がある。
Aシリーズ優先株の1株当たりは、その保有者の選択に応じて、いつでも会社のオフィスまたはその株式の任意の譲渡代理店で10株の払込金と評価できない普通株に変換することができ、合併/合併/制御権変更の際に規定されたドル金額で償還することができる。
清算事件が発生すると、当時発行されたAシリーズ優先株の保有者は、会社が株主に分配できる資産から支払う権利があり、資本、黒字または収益から支払われても、金額は1株当たり0.50ドルに相当し、時々調整することができ、すべての計算すべきだが支払われていない配当金を加えることができ、発表の有無にかかわらず。
普通株
私たちの取締役会は15億株の普通株を承認し、額面は0.001ドルだった。
2022年株式取引
会社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、専門サービスを受け、従業員の株式オプションを行使するための110万株と150万株を発行した。
国家環境保護総局とYA II PN,Ltd.の合意
会社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保護総局を締結し,その後2022年9月15日に改訂を行った。改正された国家環境保護総局が発効した日から36カ月以内に、会社は会社の要求に応じて最大1.5億株の普通株を随時売却することができる。これらの株式は市価の95%で購入され、YAが4.99%を超える会社の普通株を所有することにつながる株式を購入できないことを含むいくつかの制限を受けることになる。国家環境保護総局の規定によると、当社はYA II PNが買収可能なすべての株式を登録しなければならない。会社は米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持っていなければ,国家環境保護総局を利用して資金を調達することができる。未来の資金調達取引には他の制限はない。国家環境保護総局には優先購入権、参加権、罰金、違約金は含まれていない。当社はYA II PNの子会社YA Global II SPV,LLCに支払いました
F-114
カタログ表
発効日に、当社は承認費としてYA II PNに合計60万株の普通株を発行することに同意した。国家税務総局の規定に従って事前に終了しない限り、国家税務総局は、(I)発効日36ヶ月後の次の月の初日または(Ii)国家税務総局の規定に基づいて承諾額に相当する普通株式前払いの支払い日を自動的に終了する。同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、承諾料として150万株を発行した。
アメリカのハイブリッドホストシェア
2022年7月12日、会社が信託方式で保有している100%株式の回収を許可する法律条件に基づいて、会社はホストエージェントから660万株の普通株を受け取った。当社は、これらの株式の返還は米国ハイブリッド購入の代償の変化にはならず、この取引を2022年第3四半期の在庫株取引に計上すると結論した。
変換可能手形付き普通株の発行に関する資料は、付記13を参照してください。普通株を発行してオプションを行使する資料については、付記16を参照してください。同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、獲得したサービスのために110万株を発行した。
2021年株式取引
SEDAはYA II PN,Ltdと合意した
2021年6月11日,会社はYA II PNとSEDAを締結した。SEDA発効日から36カ月以内に、会社は会社の要求に応じていつでも最大8040万株の普通株を売却することができる。株式は、(I)市価95.0%(例えば、適用定価期間が2取引日連続)または(Ii)市価96.0%(適用定価期間は5取引日連続)の価格で購入され、YA II PNは、YA II PNが4.99%を超える自社普通株を保有することになる株式を購入することができないことを含むいくつかの制限によって制限される。“市価”とは、会社がYA II PNに事前通知を提出した日から2取引日目から連続して2取引日または5取引日以内に、会社普通株の最低日出来高加重平均価格を指す。SEDAによると、当社はYA II PNが買収可能なすべての株式を登録する必要があります。SEDAには,会社とYA II PNの慣用陳述,担保,合意,当事者の賠償権利,その他の義務が含まれている。YA II PNは、直接的または間接的な空売りを引き起こさないか、または会社の普通株をヘッジしないことを約束している。同社は2021年6月30日までの6カ月間に1,000万株の普通株を発行し、総金額は2,730万ドルだった。
償還可能な非持株権益
同社と青島は新エネルギーという実体を設立した。青島は2020年3月31日までの3カ月間に総額2億元(2800万ドル)の引受協定に調印し、5000万元(700万ドル)を初めて出資した。残りの人民元150,000,000元(21,000,000ドル)は新エネルギーがいくつかの収入または時価基準に達した時点で3期に支払い、合計5,000,000,000元(7,000,000ドル)となる。
投資協定は、新エネルギーは6.0%の割合で青島に配当しなければならないと規定している。1年後、青島はその投資を機関投資家に売却する可能性があり、3年後には額面プラス6.0%の利息で支払われた配当を引いて投資を償還する可能性がある。償還機能は強制的でもなく、確定的でもない。償還特徴のため、会社はこの投資を永久株式以外の投資に分類している。償還可能な非持株資本は、以下の両者のうちの大きな者に従って入金される:(I)償還金額または(Ii)ASC 810計量指針の適用によって生じる累積金額。
青島は2021年12月31日までの年度に、投資資金と配当金の償還を正式に要求し、総額は人民元5,600万元(約790万ドル)となった。会社は既に新エネルギーを指定して償還代金を支払う.支払い後、新エネルギーは青島の株式100%を保有している。青島美第奇は2021年12月31日までに決済を完了できないため、新エネルギー代青島美第奇が支払う。青島、青島美第奇と新エネルギーは、青島美第奇は決済完了後に直接青島に金を支払い、青島は青島美第奇の資金を受け取った後すぐに新エネルギー前に支払った金を新エネルギーに返還することに同意した。
F-115
カタログ表
下表は、非持株権益を償還可能な活動(単位:千):をまとめた
| | | | | | |
| | 9か月で終わる | ||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||
期初残高 | | $ | — | | $ | 7,485 |
初期投資 | |
| — | |
| — |
配当の増加 | |
| — | |
| 347 |
非持ち株権に帰属できる損失 | |
| — | |
| (195) |
償還価値の調整 | |
| — | |
| 195 |
期末残高 | | $ | — | | $ | 7,832 |
Roth Capitalとの販売契約
2021年2月26日、会社はロス資本と販売協定を締結した。販売契約の条項によると、会社は時々Roth Capitalを通じて会社の普通株を提供·販売することができ、総発行価格は最高1.5億ドルに達する。販売契約に基づいて当該等の株式を売却するたびに、会社は、その等の株式を販売するたびに得られた毛収入に相当する3.0%の現金をRoth Capitalに支払わなければならない。同社は2021年9月30日までの3カ月間に1760万株の普通株を発行し、170万ドルの手数料と取引費用を差し引いた純収益は5340万ドルだった。
普通株の発行については付記7;変換可能手形付き普通株の発行に関する資料は付記14;普通株を発行してオプションを行使する資料については付記17を参照されたい。
付記15.関連者取引
(一)遷西への長期投資
2019年11月、当社は神馬と株式譲渡協定を締結し、代償490万ドルで千璽の1.72%の株式を買収し、この金は6期に分けて支払われる。神馬は2020年5月31日までに株式譲渡登録を完了しなければなりません。そうでなければ、対価格を当社に返却する必要があります。当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに50万ドルを支払い、“その他の非流動資産”に計上した。当社は提供された対価格の払い戻しを神馬に要求しており、現在この売掛金は全額支給されています。
(B)Dr.Wuとの取引。彼の付属会社と
当社は2022年9月30日および2021年12月31日までに、当社のDr.Wu前会長およびその関連側の売掛金をそれぞれ20万ドルとし、簡明総合貸借対照表に“関連側対応金”を計上しなければならない。
当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、当社のDr.Wu前会長とその関連側にそれぞれ70万ドルを支払い、簡明総合貸借対照表に“関連側対応金”を計上しなければならない。
SSSIGとサービス契約を締結する
当社は2021年4月20日にSSSIGと新たなコンサルティングサービス契約を締結し、期限は2021年4月1日から2021年6月30日まで、金額は40万ドル。サービス協定には、会社子会社と関連会社の雇用移転、財務移行、会社書類移譲、法定代表者、取締役会メンバー変更が含まれる。同社は“関連先に対応する金額”に40万ドルを記録した
当社はSSSIGとサービス契約を締結し、期限は2020年7月1日から2021年6月30日まで、SSSIGが提供するコンサルティングサービスと引き換えに140万ドルの価値があり、サービスには人的資源、財務、法律相談が含まれているが、これらに限定されない。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、サービス料金40万元を“専門料金”に記入しています。合意は2021年5月に終了し、双方はサービス協定が完全に履行され、支払いがないことに同意した
F-116
カタログ表
いずれの側も終了を違約と見なしてはならない。そこで、会社は2021年12月31日までの年度簡明総合経営報告書に、支払われていない60万ドルの“その他の収入(費用、純額)”を記録した。
(C)栄光への支払及び栄光への金
当社が2020年に発生した取引による栄光対応金は2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ20万ドルであり、“関連先金額”に計上されている。
(D)ツリーテクノロジー少数株主の売掛金
2022年9月30日まで、当社がTree Technologyの少数株主に支払うべき実体登録資本の売掛金は30万ドルです
(E)民解力に支払わなければならない株式購入コスト
2021年4月20日、長所相互作用は民解力と株購入協定を締結し、これにより、長所相互作用は民解力に投資を行う。10万ドルの未払い対価格は、2022年9月30日と2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表の“関連先金額”に計上されている。詳細は注7を参照されたい。
(E)Energica受取手形
2021年10月、同社はEnergica自動車会社に450万ドルの循環信用限度額を提供した。Energica自動車の親会社はEnergicaであり,同社は20%の株式を所有している
2022年1月7日、同社はEnergicaと融資協定を締結した。この融資協定によると、同社はEuriborプラス2.0%の年利分期で最大500万ユーロ(570万ドル)を立て替えることができる。このローンの目的はバイクの製造と調達の季節に運営資金を提供することだ。
会社は2021年12月31日現在、Energica自動車会社に70万ドルの融資を提供し、簡明総合貸借対照表の“関連先受取手形”に記録されている。2022年3月14日、会社はEnergicaを買収し、この融資は2022年3月31日までの連結財務諸表から解約した。2022年9月30日までの9カ月間、総合収益表で確認された利息収入は28,476ドル。同社は2021年3月31日までの3カ月間、それぞれEnergica Motor CompanyとEnergicaに140万ドルと110万ドルの融資を提供した。
(F)Energica買収
同社は2022年3月31日までの3カ月間、Energica上級管理職に180万ドルの融資を提供し、彼らのオプションを行使した。同社は今年4月、オプション行使で847,156株を購入し、130万ドルを購入した。この180万ドルは株の買い取り価格に変換された。合計310万ドルはEnergica買収の買収価格の一部とされている。
詳細は注7を参照されたい
(G)Energica調達
Energicaは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれその高級管理チームが所有する3つのエンティティから10万ドルと40万ドルの材料とサービスを購入した。これら3つのエンティティの残高は2022年9月30日現在で120万ドルであり、簡明な総合貸借対照表に“関連先の金額”に記録されている。
(H)オカルシア売掛金
2021年9月30日までの3ヶ月間、長所相互作用の子会社の一つである上交所は、商業協力プロジェクトのために20万ドルをオカシアグループホールディングスに送信した。プロジェクトが保留されたため、オカシアは2021年10月に20万ドルを返還した。
F-117
カタログ表
(I)マクマホンさんの応受金
当社のマクマホンさん代行は、2021年9月30日までの3ヶ月間に個人支出10万ドルを支払い、総合貸借対照表に“関連者対応”と記載している。
(J)民族解放戦線付き本票
2022年6月7日、会社はFNLと100万ドルの保証譲渡可能なチケットを締結した。この手形の金利は6%で、2023年3月7日に満期になるか、FNL制御権が変化したときに満期になるか、違約の場合に満期になる。同社は2022年9月30日までの3カ月間、60万ドルの手形減価を記録した。
注16.株式ベースの報酬
同社には2022年9月30日現在、2240万件の未返済オプションがある。
会社は従業員、顧問、取締役に普通株と株式オプションを付与し、彼らのサービスに対する補償として、ASC 718の規定に基づいて従業員、顧問、取締役の株式オプション奨励を計算する。市場条件のあるオプションについては、各奨励の公正価値が付与された日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値が派生サービス期間内の補償費用であることが確認される。業績条件のあるオプションについては、各報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値を暗黙的なサービス期間内の補償費用として確認する。サービス条件のみの制限株式およびオプション報酬については、各オプション報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定される。当社はサービス期間(一般に帰属期間)に応じて直線分配法を用いてオプションごとの公正価値が補償支出であることを比例して確認した。
2010年12月3日から施行され、2018年8月3日に改訂され、会社取締役会は2010年計画を承認し、この計画によると、オプションまたは他の類似証券を付与することができる。2020年10月22日、会社株主は2010年計画の改正と再記述を承認した。2010年計画によると発行可能な普通株最高総株式数は3,150万株から5,680万株に増加した。2022年9月30日現在、発行可能なオプションは1,670万株。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの支払い総支出はそれぞれ220万ドルと1520万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式ベースの支払い総支出はそれぞれ740万ドルと1920万ドルだった。
(A)株式オプション
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | |
|
| |
| | |
| 重みをつける |
| | |
| | | | 重みをつける | | 平均値 | | | | |
| | | | 平均値 | | 残り | | 骨材 | ||
| | オプション | | トレーニングをする | | 契約書 | | 固有の | ||
| | 卓越した | | 値段 | | 寿命(年) | | 価値がある | ||
2022年1月1日に返済されていません |
| 21,843,781 | | $ | 1.74 |
| — | | $ | — |
授与する |
| 1,605,000 | |
| 1.01 |
| — | |
| — |
鍛えられた |
| (72,334) | |
| 0.53 |
| — | |
| — |
期限が切れる | | (737,963) | | | 2.48 | | — | | | — |
没収される |
| (234,662) | |
| 2.30 |
| — | |
| — |
2022年9月30日に返済されていません |
| 22,403,822 | |
| 1.67 |
| 7.51 | |
| — |
2022年9月30日まで |
| 18,039,489 | |
| 1.51 |
| 7.31 | |
| — |
2022年9月30日に授与される予定です |
| 4,364,333 | |
| 2.16 |
| 8.36 | |
| — |
F-118
カタログ表
2022年9月30日現在、非既得株式オプションに関する580万ドルの未確認報酬支出総額は、1.16年の加重平均期間に確認される見通しだ。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、行使株の総内的価値はそれぞれ5000万ドルと560万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、帰属株の総公正価値はそれぞれ670万ドルと540万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、行使オプションから得られた現金はそれぞれ1000万ドルと840万ドルだった。
サービス条件を有するオプションについて、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間に付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定は、以下のとおりである
| | 9か月で終わる |
| ||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
|
予想期限(年単位) |
| 5.51-5.53 |
| 4.79-7.17 | |
予想変動率 |
| 123%-124 | % | 112%-130 | % |
期待配当収益率 |
| — | % | — | % |
無リスク金利 |
| 1.69%-2.87 | % | 0.51%-1.1 | % |
市場条件を有するオプションについて、2021年9月30日までの9ヶ月間に付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定は、以下のとおりである
|
| 9か月で終わる |
|
| | 2021年9月30日 |
|
予想期限(年単位) |
| 1.88 | |
予想変動率 |
| 106.92 | % |
期待配当収益率 |
| — | % |
無リスク金利 |
| 1.31 | % |
(B)手令
当社のあるサービス契約について、当社は当社の普通株を購入するためにサービスプロバイダに引受権証を発行します
|
| |
| 十二月三十一日 |
| | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021 | | | | | |
| | 量 | | 量 | |
| |
| |
| | 株式承認証 | | 株式承認証 | | | | | |
| | 卓越した和 | | 卓越した和 | | トレーニングをする | | 満期になる | |
未弁済持分証 | | 練習可能である | | 練習可能である | | 値段 | | 日取り | |
サービス提供者 |
| — |
| 200,000 | | $ | 5.00 | | July 1, 2022 |
サービス提供者 |
| — |
| 700,000 | |
| 2.50 | | July 1, 2022 - October 1, 2022 |
サービス提供者 |
| — |
| 100,000 | |
| 7.50 | | 2023年1月1日 |
サービス提供者 |
| — |
| 100,000 | |
| 9.00 | | 2023年1月1日 |
合計する |
| — |
| 1,100,000 | |
|
|
|
|
(C)限定株
2022年9月30日現在、未帰属限定株に関する未確認補償コストは存在しない。
F-119
カタログ表
付記17.普通株1株当たり収益(損失)
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たり収益(損失)(千ドル単位で、1株当たり金額を含まない)をまとめています
| | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | ||||||||
|
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 |
| 九月三十日 | ||||
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | ||||
普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | (37,414) | | $ | (51,811) | | $ | (103,692) | | $ | (64,986) |
基本加重平均普通株式発行済み | |
| 494,061,205 | |
| 473,829,962 | |
| 496,392,410 | |
| 432,989,602 |
希釈証券の影響 | |
| | |
| | |
| | |
| |
転換可能な優先株--Aシリーズ | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
転換可能なチケット | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
希釈した潜在普通株 | |
| 494,061,205 | |
| 473,829,962 | |
| 496,392,410 | |
| 432,989,602 |
1株当たりの収益(損失): | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 | | $ | (0.08) | | $ | (0.11) | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) |
薄めにする | | $ | (0.08) | | $ | (0.11) | | $ | (0.21) | | $ | (0.15) |
会社株主が普通株1株当たりの基本収益(損失)を占めるべき計算方法は、会社株主が純損失を除く期間内に発行された普通株の加重平均であるべきである。
1株当たりの償却収益(損失)の算出方法は,純損失を償却した後の発行済み加重平均普通株である。1株当たり純損失を希釈することは1株当たり基本純損失に等しく、普通株に転換できる証券の効果は逆希釈であるからである。
次の表には、将来希釈性潜在普通株になる可能性のある株式数が含まれています。これらの株式の保有者は会社の損失を分担する契約義務を持っていないため、これらの株式は1株当たりの赤字の計算には含まれておらず、その影響は逆薄であるからである(千計)
| | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2022 |
| 2021 |
株式承認証 | | 950 | | 1,100 |
オプションとRSU | | 22,419 | | 21,859 |
Aシリーズ優先株 | | 933 | | 933 |
株式を持っています | | 1,491 | | 1,491 |
元札と利息を転換することができる | | 28,876 | | 30,585 |
合計する | | 54,669 | | 55,968 |
注18.所得税
一般的に、当社には純営業損失の繰越があり、繰延税金資産が発生し、繰延税金負債を相殺しない範囲で、100%の推定値を引いて準備されている。一部の繰延税金負債は繰延税金資産によって相殺できない。これらの債務には、単独州納税申告書を提出するいくつかの米国子会社と、ある外国子会社の国家繰延納税義務が含まれている。当社にはまだ一部の繰延税金負債があり、純営業損失の繰越に関連する繰延税金資産によって80%しか相殺されず、これらの資産は課税収入の80%しか相殺できない。2022年9月30日までの3ヶ月間、所得税の割引は40万ドル。これには主に外国所得税の割引が含まれている。2022年9月30日までの9カ月間、所得税の割引は90万ドル。これには主に米国子会社が獲得した30万ドルの州所得税割引と60万ドルの外国所得税割引が含まれる。
2022年3月、Energica買収時に約470万ドルの繰延税金負債を確認した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の外国所得税優遇には、主にEnergica損失により打ち切られた負債の一部が含まれている。
所得税は2021年9月30日までの3カ月間で90万ドル、2021年9月30日までの9カ月間で1000万ドルの割引となった。この収益には、2021年9月30日までの9ヶ月間、米国のハイブリッドとSolectracの買収による会社推定手当の減少が主に含まれている
F-120
カタログ表
第2四半期には第1四半期にティミオスと波がありましたいずれの買収においても、無形資産は財務報告目的で確認されており、所得税目的で確認されているのではない。この点に加え、買収された4つの業務のいくつかの小さな一時的な違いに加えて、1100万ドルの繰延税金負債が確認され、そのうちの1つは2021年9月30日までの3ヶ月間で確認されていない。買収されたすべての企業の連邦納税申告書は、長所相互作用と子会社の買収日からの総合米国連邦納税申告書に含まれている。波は良い相互作用の国家納税申告書に含まれている。連邦繰延税金負債と波州繰延税金負債は、利点が相互作用する繰延税金資産の推定免税額が似たような金額を減少させた。長所相互作用の繰延税項純資産はこれまで、会社の所得税負債を減らすことができない可能性があると判断されていたため、完全に推定手当で相殺されていた。4つの買収された事業の買収が完了すると、利点相互作用の一部の繰延税金資産は、新たに買収された繰延税金負債を相殺するために使用することができ、これにより、2021年9月30日までの9ヶ月間に910万ドルの使い捨て所得税割引が得られることになる。
ティミオス、米国ハイブリッド、およびSolectracはいくつかの単独の州納税申告書で課税所得額または損失を報告しているため、関連する州所得税支出や福祉がある。損失した米国の混合エネルギーとSolectracについては、これらの赤字からなる州所得税優遇は、買収で確認された国の繰延税負担を減らすために使われている。ティミオスの場合、州所得税支出は収入によって生成される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、ティミオス、アメリカハイブリッド、Solectracの州所得税の純割引はそれぞれ80万ドルと60万ドルだった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、木技術会社の純外国所得税割引はそれぞれ10万ドルと30万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ケ月までに他の重大な所得税支出或いは福祉はなく、純営業損失及び使用した純営業損失の繰延に関連する繰延税金資産はすでに推定値から相殺された。会社の税引前損失の歴史と繰延税金資産が現金化できない可能性があるため、会社はすでにその繰延税項目純資産のために100%の推定準備金を確立し、Timios、アメリカ混合会社とSolectracの国家繰延税項目純負債を含まない。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の繰延税金資産には、確認のハードルに達していないため、2021年に生成された30万ドルの潜在的繰延税金資産は含まれていない。もしこのような資産が確認されたら、それらは推定された手当によって完全に相殺されるだろう。このほか、2022年9月30日と2021年12月31日現在、不確定な税収状況は当社が関連利益を記録するのを阻止することはない。
付記19.支払の引受及び又は事項
訴訟と法律手続き
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。しかし、訴訟には固有の不確実性があり、これらや他の事項ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり、業務を損なう可能性がある。
仕入先決済
2020年12月31日までの1年間で、長所相互作用は初歩的にサプライヤー1社と130万ドルで170万ドルの対応を終えた。和解の条件は和解の日から3カ月で満期になる要因であるため、会社は2020年12月31日までの年間40万ドルの収益を確認した。
株主集団訴訟と派生訴訟
2019年7月19日に集団訴訟が行われましたルダニは長所を訴えて相互作用などの事件を起こした。米国ニューヨーク南区地方裁判所に提訴し、同社及びその当時の一部の現職及び前任上級管理者及び取締役を起訴した。改正起訴状は、1934年証券取引法第10条(B)及び20(A)条に違反した疑いがある。他の事項を除いて、修正された起訴状は、同社が2017年と2018年に虚偽陳述を行い、損害賠償を求めたことを告発した。調停の一部として、双方は500万ドルの和解を達成した。裁判所は2022年1月25日に最終的に和解を承認した。
2020年6月28日証券集団訴訟のタイトルはレンディは長所と相互作用などの事件を訴えた。米ニューヨーク南区地方裁判所に提訴し、会社や会社のある現職の上級管理職や役員を起訴した。また、2020年7月7日、証券集団訴訟のタイトルはキムは長所を訴えて相互作用などの事件をニューヨーク南区で当社と当社のある現職の上級管理者と役員を提訴しました。この2つの事件は、会社が#年から始まった何らかの誤った陳述が原因で、会社が取引法第10(B)と20(A)条に違反していることを告発している
F-121
カタログ表
2020年9月、その利点について中国部門と相互作用する。2020年11月4日レンディそしてキム訴訟は合併され、訴訟の現在のタイトルは“Reメリット相互作用証券会社で訴訟です“2020年12月、裁判所はRene Aghajaniaを主な原告に任命し、2021年2月に改訂された起訴状を提出し、当社が2020年3月からその利点を中国部門に何らかの誤報を行い、損害賠償を要求したことを告発し、取引所法案第10条(B)と20(A)条に違反した。被告は2021年5月6日に訴訟却下の動議を提出した。2022年3月15日,裁判所は被告の全却下動議を承認し,原告の訴えを却下した。2022年4月14日,原告はその訴状の修正許可を求め,被告はこの請求に反対した。裁判所は原告からの訴状修正請求についてまだ裁決を下していない。同社はこの訴訟に法的根拠はないとしているが、同社が勝訴する保証はない。私たちは申請書の修正を許可するための保留要請の結果を予測することができない。同社は現在、この訴訟に関連する可能な損失や損失範囲(あれば)を見積もることはできない。
2020年7月10日、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提起した株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部と取締役が被告とされ、タイトルはTooraniは長所を訴えてインタラクティブなどの事件をそれは.起訴状は1934年“取引法”第14条(A)条に違反し、受託責任違反、不当得利、乱用制御、深刻な管理不備と会社の浪費を告発し、そして会社を代表して金銭賠償とその他の救済を求めた。また、2020年9月11日、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提起した株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部や取締役が被告とされ、タイトルはリトル·エレシーV.長所相互作用など違反行為を告発することはトゥラニ訴訟を起こす。2020年10月10日裁判所はエレシーそしてトゥラニこの2つの行動を統合しましたまた、2020年10月27日、米ネバダ州地方裁判所に提起された株主派生訴訟では、同社は名義被告とされ、その一部の元幹部や取締役が被告とされ、タイトルはZareは長所を訴えて相互作用などの事件を違反や告発はトゥラニそしてエレシー訴訟を起こす。当社は複数の被告と和解し、当社はいくつかの会社の管理及び内部手続き改革を行うことに同意しました。裁判所は2022年3月1日に最終承認を与える。
合併に関する訴訟と請求書
会社が威盛を買収する合意を発表した後、会社は会社と会社のいわゆる株主を代表する要求状を何通か受け取っており、ニューヨーク南区米国地方裁判所が提出し、合併の要求が合併に関する追加開示を発表した訴えでは、会社の一部の幹部と取締役が被告とされている。これらのすべての具体的な苦情は合併され、提出日は以下の通りですマクミランは長所や相互作用などを訴えています.¸ December 2, 2021; Saeeは利点や相互作用などの事件を訴えました2021年12月7日;およびForanは利点や相互作用などの事件を訴え2022年1月11日これらの起訴状の中で、原告は、会社が2021年11月5日に初めて米国証券取引委員会に提出したS-4表登録声明は虚偽と誤解性であり、会社の威盛買収に関する重要な情報を見落としたと主張している。同社はその開示された情報が適用法律に完全に適合しており、要求状や苦情には根拠がないと考えている。しかしながら、要求状およびクレームで主張されている欠陥を明らかにし、合併完了を遅延させるリスクを回避し、訴訟に固有のコスト、リスク、および不確実性を最小限に抑えるために、会社は、いかなる責任または不当な行為も認めずに、任意に何らかの補足開示を提供している。これらの補足開示のいかなる内容も、適用法の下で含まれる任意の開示の法的必要性または重要性を認めるものとみなされてはならない。代わりに、会社は手紙のすべての告発と追加開示を要求する不満を否定した。
F-122
カタログ表
アメリカ証券取引委員会調査
先に報じたように、同社は米証券取引委員会執行部の調査を受けている。同社は調査に協力しており、2017年以降の各種取引や開示に関する文書、証言、情報に関する要求に応じている。現在、米国証券取引委員会が調査した時間や結果、あるいは米国証券取引委員会調査が会社に及ぼす可能性のある結果(あれば)を予測することはできない。しかし、米国証券取引委員会の調査は、追加の法的費用を招き、経営陣の他の業務への関心を分散させ、私たちの業務を損なう可能性がある。もし米国証券取引委員会が違法行為が発生したと認定した場合、私たちは民事罰金または他の金額の支払いを要求される可能性があり、救済措置や条件は任意の決議の一部として私たちに押し付けられるかもしれない。
長所相互監査委員会調査
2022年3月14日、会社の当時の監査役BDOが会社に通知し、会社の中国での経営に関する情報は、違法行為が発生した可能性があることを示した。これに対し、会社監査委員会はAM Law 100法律事務所と全国公認の公認会計士事務所を招聘して全面的に徹底的な調査を行い、2022年7月17日に調査を完了し、監査委員会はこれに満足している。調査終了時には、当社またはその任意の高級職員または従業員の任意の事項(BDOによって提出された事項を含む)上の不正または詐欺行為またはやり方は発見されなかった。
長所相互作用はSilk EVケイマン有限責任会社を訴えます
シルクは2021年1月28日に利点相互作用を受益者とする転換可能な本チケットに署名し、金額は1,500万ドルと利息を加えた。元本と利息の支払い日は2022年1月28日です。シルクは期限が切れた転換可能な本券で支払いませんでした。2022年4月27日、利点相互作用はニューヨーク州最高裁判所に訴訟を提起し、シルクは転換可能な本チケット、インデックス番号51668/2022年を支払わなかったと訴えた。Silkは起訴状で簡易判決に関する召喚状と動議通知を直ちに受け取った。
2022年6月1日、IIdeonomicsは、Silkが自白書を実行することと引き換えに、訴訟に影響を与えることなく訴訟を却下することに同意し、Silkは、転換可能なチケットの下でのその債務義務を議長によって認め、6.0%の年間金利で全額支払うまで、支払スケジュールに同意し、利息が有効になり続けることに同意した。
この合意に達した後、ヒルクは支払いスケジュールに従って送金しなかった。2022年8月16日、利点相互作用勝訴はシルク1,640万ドルであり、このうち判決前利息は6.0%、判決後利息は9.0%であり、支払うまでである。それはまだ払っていません。
付記20.信用と外貨リスク集中
信用リスクが集中する
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、現金等価物、売掛金を含む。2022年9月30日現在、会社の現金と現金等価物は、経営陣が受け入れ可能な信用を持つと考えている金融機関(中国、香港、マレーシア、米国、シンガポールにある)が保有している。売掛金は通常無担保です。売掛金に関するリスクは,その流通パートナーに対する会社の定期信用評価と未返済残高の継続的なモニタリングにより軽減される。
(a) | 外貨リスク |
当社の一部の営業取引は人民元で計算されています。人民元は自由に外貨に両替できません。人民元の貨幣価値は中央政府の政策変化と国際経済·政治発展の影響を受けている。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。当社は中国で人民元以外の通貨で送金するには、中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関で処理しなければなりません。これらの機関は一定の証明書類が必要でなければ送金を完了できません。
F-123
カタログ表
(b) | サイバーセキュリティ事件 |
同社の不動産サービス子会社Timiosは、ネットワークセキュリティ事件によるシステム中断を経験した。ティミオスはすでに有力な法医学情報技術会社と法律顧問を招いてこの事件の調査に協力している。ティミオスはネットワークセキュリティ事件の影響に積極的に対応しているにもかかわらず、本報告に記載されている間にその担保融資所有権、決済、およびホストサービスを履行する能力を含むティミオスの業務の一部に遅延または中断をもたらしている。それ以来、ティミオスは運営能力を回復した。サイバーセキュリティ事件はティミオスの収入に実質的な悪影響を与えた。毎日の注文が増えており、同社は、この点では保証されていないにもかかわらず、サイバーセキュリティ事件発生直後に損失した大量の業務が2022年に回復すると予想している。ティミオスはこの事件の影響を受ける可能性のある第三者に直ちに通知し、その保険会社は影響を受ける可能性のある人に1年間の信用監視サービスを提供した。
それ以来、ティミオスはその業務能力を回復し、ネットワークの脅威から一日二十四時間監視する複数のセキュリティ担当者とセキュリティ業務センターを設置することを含む、将来の事件を防ぐための複数の保障措置を実施してきた。ティミオスはまだこの事件で損失したかなりの業務を取り戻していない。ティミオスはこれ以上の収入をどの程度回収するか確信できない。システム障害によりTimiosに対して集団訴訟を起こし,その保険範囲内で和解を達成した。ティミオスは2021年7月26日から2022年1月27日までの間に損失した収入と利益の一部を取り戻すように保険会社にクレームを出した。
注21.値段が合うかもしれない
以下の表は、会社が公正価値で恒常的に計量する金融商品の情報をまとめ、公正価値投入の観察可能度(千単位)によって1段階から3段階に分類される
| | 2022年9月30日 | ||||||||||
|
| I級 |
| クラスII |
| 第3級 |
| 合計する | ||||
DBOT-または考慮あり1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 649 | | $ | 649 |
木技術−権変考慮2 | |
| — | |
| — | |
| 119 | |
| 119 |
Solectrac-または考慮事項3 | |
| — | |
| — | |
| 100 | |
| 100 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 868 | | $ | 868 |
| | 2021年12月31日 | ||||||||||
|
| I級 |
| クラスII |
| 第3級 |
| 合計する | ||||
DBOT-または考慮あり1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 649 | | $ | 649 |
木技術−権変考慮2 | |
| — | |
| — | |
| 250 | |
| 250 |
Solectrac-または考慮事項3 | |
| — | |
| — | | $ | 100 | |
| 100 |
合計する | | $ | — | | $ | — | | $ | 999 | | $ | 999 |
1これは2019年9月30日までの3カ月間のDBOT株買収に関する負債であり、2020年4月17日に再計量される。定期的な再計測が必要な契約期間が満了しているため、当社は今後この負債を再計測しない。DBOTまたは有対値は2022年9月30日までの公正価値はブラック−スコアーズ−マートン法を用いて推定されている。同社は2021年12月31日までの1年間に1130万株を発行し、この債務を一部返済した。2022年9月30日までの9ヶ月間、株式は何も発行されていない。
2これは、2019年12月31日までの3ヶ月間のTree Technology株の買収に関する負債と、その後、2021年12月31日と2020年12月31日に再計量された負債です。木科学技術或いは価格の公正価値は確率加重割引キャッシュフロー法を用いて評価を行う。
3これはSolectracの買収に関連した債務だ。負債は、決済時に達成された3つまたは2つの価格の公正価値である。公正価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される.
DBOTか割引があります
DBOTあるいは2020年3月31日までと2019年12月31日までの公定価値はBlack-Scholes Mertonモデルを用いて推定した。
F-124
カタログ表
価格の公正価値計量のための重大な観察不可能な投入は、無リスク金利、予想変動率、期待期間、および予想配当率を含む。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
| | | | | |
| | 3月31日 |
| 十二月三十一日 |
|
|
| 2020 |
| 2019 |
|
無リスク金利 |
| 0.1 | % | 1.6 | % |
予想変動率 |
| 30 | % | 30 | % |
所期期間(年) |
| 0.08 |
| 0.25 | |
期待配当収益率 |
| — | % | — | % |
木の技術や掛け値がある
Tree Technologiesの2022年9月30日と2021年12月31日までの価格の公正価値は、期間中の予想毛収入、確率推定、割引率、その他の要素を含む確率加重割引キャッシュフロー法を用いて推定されている。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。
以下の表は,確率重み付きキャッシュフロー法で用いられている重要な投入と仮定をまとめたものである
| | | | | |
| | |
| 十二月三十一日 |
|
|
| 2022年9月30日 |
| 2021 |
|
加重平均資本コスト |
| 15.0 | % | 15.0 | % |
確率論 |
| 5%-20 | % | 5%-10 | % |
Solectracか割引がありますか
Solectracや2022年9月30日までの公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される.重要な観察不可能な入力には変動率,割引率,無リスク金利があり,これらのいずれかの入力単独の大幅な増加または減少は公正価値計測の著しい違いをもたらす。次の表にモデルで用いた重要な入力と仮定をまとめる
| | | |
|
| 2022年9月30日 |
|
無リスク金利 |
| 3.4 | % |
予想変動率 |
| 25.0 | % |
予想割引率 |
| 13.1 | % |
次の表は、第三級公正価値計量の入金状況(千計)をまとめた
| | あるいは条件がある | |
|
| 考慮事項 | |
2022年1月1日 | | $ | 999 |
経営報告書で確認された再計量損失/(収益) | |
| (131) |
2022年9月30日 | | $ | 868 |
F-125
カタログ表
注22。後続事件
YA PN II SDPA
2022年10月25日、会社はYA II PNと特別引き出し権協定を締結し、同時に私募で元金650万ドルの保証転換可能債券の販売を完了したが、会社のすべての資産に対して留置権を有する必要があり、約束した融資費150万ドルと12.5万ドルを支出した後、会社は純額487.5万ドルを獲得した。債券条項によると、元金、課税利息、未払い利息、その他の未返済金額は、会社が事前に転換または償還しない限り、2023年2月24日に満期になる。元金を返済していない場合は8%の年利で利息を計算しなければならないが、違約事件が発生した場合、金利を18%に引き上げるべきだ。期日前の任意の時間に、投資家は、転換日または他の決定日の直前の連続する5つの取引日内に、そのオプション中の債券を1日最低VWAPの95%の浮動変換価格で会社普通株に変換することができるが、1株当たり0.05ドル以下である。
特別引出権により、当社は取引完了後1年以内に再編に同意し、これにより、いくつかの付属会社の持分証券が新たに設立された持株会社の付属会社に割り当てられ、当該等の付属会社は新たに設立された持株会社の付属会社となる。1つのオプション合意に基づき、当社及び各付属会社は、YA PN IIに(A)(I)額のTimios普通株及び(Ii)額を購入するJust普通株の選択権を付与し、いずれの場合も、当該等株式は、剥離償還権利発効時に当時発行及び発行されたTimios普通株及びJust普通株(何者適用による)の12%、及び(B)(I)額のTimios新株式及び(Ii)Just新普通株に相当し、それぞれの場合、各エンティティは、(X)経済原則に従って計算される発行済み株式の3%(3%)を占め、(Y)は、そのエンティティの発行された投票権の少なくとも51%(51%)を占めるべきである。
上述したように、同社はTimiosの所有権を12ヶ月以内に剥離し、公正に行うことを約束した。私たちは剥離がこれらの業務の解体を招く可能性があると予想している。Timiosは全国的な財産権と和解解決策プロバイダであり、2022年9月30日および9月30日までの9ヶ月間、同社は約2700万ドルの収入を創出し、非流動資産は約2040万ドルである。
YAPN II転換債券
YA PN IIは,2022年10月期に2022年8月29日に改訂された転換可能債券の条項に基づき,2022年9月30日の残存未償還残高1670万ドルを累計4370万株に変換した。そのため、債券には未返済残高が残っておらず、10月にも現金で返済や利息が支払われていない。
転換可能な本券
同社は2022年10月31日から2022年12月23日まで、上記6で詳しく説明した転換可能な本票を通じて威盛に240万ドルを追加投資した。
優先株を売る
2022年11月14日、同社はAcuitas Capitalと証券購入協定に調印した。この協定の条項によると、Acuitasは2000万ドルの転換可能な優先株を総購入することに同意した。この合意は優先株が3つの明確な成約事件を組み合わせて成約することを規定している。最初の500万ドルの成約は2022年11月14日に証券購入協定に署名して完成した。第2の500万ドルの成約は、現在のS-1登録声明が米国証券取引委員会によって発効を宣言された後に完了する。第3の1,000万ドルの成約は、その後の登録声明が米国証券取引委員会によって発効を宣言されたときに完了し、この登録声明は、本合意下の証券表紙の販売をカバーする。
F-126
カタログ表
仕入先和解協定
2022年12月1日、同社は威盛自動車と威盛自動車の商業サプライヤーと合意に調印した。この協定によると、同社は威盛自動車の販売者の約410万ドルを返済するために、1500万株の制限株を売り手に発行する。株式発行の代償として、威盛自動車は転換可能な本票項目の下で会社を借りた残高を増加させ、その価値は410万ドルである。2022年12月2日現在、会社はまだ売り手に株式を発行していない。
本チケット--Tillou管理
2022年12月13日から,会社はブンス·マクマホン執行主席の父親ブンス·マクマホン制御の実体Tillou Management and Consulting LLCに元金200万ドルを支払うことを約束し,元金は2023年1月15日以降のいつでも要求どおりに支払うことにした。手形項で返済されていない元金は年利20%で利息を計算します。当社の手形項目における債務の担保として、当社は手形所持者に何らかの担保担保の担保権益を付与し、記録価値は240万ドルである。当社,YA PN IIおよび手形所持者間で締結された付属協定によると,YA PN IIはTillouが担保付き担保品に240万ドルの担保権益を合算することに同意し,担保付き担保における担保権益をTillouに属する合計240万ドルの担保権益から取得することに同意した。
前向き陳述に関する注意事項
本10-Qテーブルは、リスクおよび不確実性要因に関連する“前向き”陳述を含む。これらの陳述は、“可能”、“将”、“予想”、“予想”、“推定”、“信じる”、“継続”または他の同様の言葉を使用して識別することができる。これらの言葉を含む声明をよく読むべきです。会社の将来予想を議論し、会社の将来の運営結果や財務状況の予測、または他の“前向き”情報を述べているからです。同社は、投資家にその将来の期待を伝えることが重要だと考えている。しかし、これらの展望的陳述は未来の業績の保証ではなく、実際の結果は任意のこのような展望的陳述に表現されている、暗示的、または予測された予想とは大きく異なる可能性がある。将来的には、天気状況や他の自然災害を含む正確な予測や制御ができない事件が発生する可能性があり、これらの事件は、会社の製品の需要や、競争相手の製品開発やマーケティング努力に影響を与える可能性があります。これらのイベントの例は、会社の2020年の10-K表第I部第1 A項の下でより全面的に記述されている。リスク要因です
法律の要求がない限り、会社は新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。しかしながら、読者は、会社が時々米国証券取引委員会に提出した報告書および文書、特にそのForm 10−Q四半期報告、Form 10−K年次報告、現在のForm 8−K報告、およびこれらの報告のすべての修正を注意深く読まなければならない。
F-127