アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
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(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
新興成長型会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐違います
2023年2月2日までに
カタログ
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ページ |
第1部-財務情報 |
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第1項。 |
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財務諸表 |
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1 |
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簡明合併損益表 |
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1 |
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簡明総合総合収益表 |
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2 |
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簡明総合貸借対照表 |
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3 |
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キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
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4 |
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株主権益簡明合併報告書 |
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5 |
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簡明合併財務諸表付記 |
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6 |
第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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26 |
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前向きに陳述する |
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26 |
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概要 |
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27 |
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経営成果 |
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29 |
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流動性と資本資源 |
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32 |
第三項です。 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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37 |
第四項です。 |
|
制御とプログラム |
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37 |
第2部-その他の資料 |
||||
第1項。 |
|
法律訴訟 |
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37 |
第1 A項。 |
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リスク要因 |
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37 |
第二項です。 |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
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38 |
第六項です。 |
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陳列品 |
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38 |
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サイン |
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39 |
最初の部分は資金調達ですAL情報
第1項。 融資するALレポート
ウッドワード社は
濃縮合併損益表
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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3か月で終わる |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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純売上高 |
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コストと支出： |
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販売原価 |
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販売、一般、行政費用 |
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研究開発コスト |
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利子支出 |
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利子収入 |
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その他の費用，純額 |
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総コストと費用 |
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所得税前収益 |
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所得税費用 |
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純収益 |
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1株当たりの収益： |
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基本1株当たりの収益 |
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希釈して1株当たり収益する |
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加重平均未償還普通株式： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
1
ウッドワード社は
濃縮固形化総合収益分録
(単位：千)
(未監査)
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3か月で終わる |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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純収益 |
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その他の総合収益： |
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外貨換算調整 |
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) |
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ヘッジ外国子会社の純投資に指定された外貨取引の純収益 |
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外貨換算調整変動による税金 |
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外貨換算と取引調整、税引き後純額 |
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派生ツール公正価値調整未実現(損失)収益 |
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) |
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デリバティブは純損失(収益)を収益に再分類した |
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) |
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デリバティブ取引変動税種 |
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税引き後の派生調整 |
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年金と他の退職後計画の償却： |
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前期サービスコスト純額 |
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きれいに損をする |
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年金とその他の退職後福祉計画負債の外貨為替レート変化 |
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年金とその他の退職後福祉計画負債調整税、外貨為替レートの変化を差し引く |
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年金とその他の退職後の福祉計画の調整、税収控除 |
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総合収益総額 |
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$ |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
2
ウッドワード社は
濃縮固めD貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する |
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棚卸しをする |
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課税所得税 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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短期債務 |
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長期債務の当期部分 |
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売掛金 |
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所得税に対処する |
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負債を計算すべきである |
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流動負債総額 |
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長期債務、流動部分を減らす |
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繰延所得税負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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株主権益： |
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優先株、額面$ |
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普通株、額面$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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繰延補償 |
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利益を残す |
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国庫株は原価で計算される |
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繰延補償のために保有している在庫株は、コストで計算される |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
3
ウッドワード社は
統合状態を簡素化するキャッシュフロー要素
(単位：千)
(未監査)
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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資産売却と業務の純損失 |
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株に基づく報酬 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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未開債権(契約資産) |
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契約履行費用 |
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( |
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( |
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棚卸しをする |
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( |
) |
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) |
売掛金と売掛金 |
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( |
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契約責任 |
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所得税 |
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退職福祉義務 |
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( |
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他にも |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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財産·工場·設備を購入する支払い |
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資産を売却して得た収益 |
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業務買収，現金買い入れ後の純額を差し引く |
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短期投資を売却して得られる収益 |
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純現金投資活動 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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支払現金配当金 |
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在庫株を売って得た金 |
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普通株買い戻し払い |
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循環信用限度額借款と短期借入金 |
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循環信用限度額と短期借入金の支払い |
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長期債務と融資リース債務を支払う |
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融資活動提供の現金純額 |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
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現金と現金等価物の純変化 |
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( |
) |
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( |
) |
年初の現金と現金等価物、制限された現金を含む |
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期末現金と現金等価物、制限された現金を含む |
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$ |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
4
ウッドワード社は
濃縮固形化株主権益分担額
(単位：千)
(未監査)
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株式数 |
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株主権益 |
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その他総合収益を累計する |
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ごく普通である |
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財務局 |
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財務局 |
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ごく普通である |
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その他の内容 |
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外国.外国 |
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実現していない |
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最低要求 |
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合計する |
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延期する |
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保留する |
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財務局 |
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繰延補償のための在庫株 |
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合計する |
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2021年9月30日現在の残高 |
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純収益 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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支払現金配当金(ドル) |
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在庫株を売却する |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬 |
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繰延補償による株購入/繰延補償譲渡株 |
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給与計画における株式分配を繰延する |
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2021年12月31日現在の残高 |
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2022年9月30日までの残高 |
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純収益 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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在庫株を購入する |
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福祉計画のために発行される普通株 |
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繰延補償による株購入/繰延補償譲渡株 |
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給与計画における株式分配を繰延する |
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2022年12月31日現在の残高 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
5
ウッドワード社は
濃縮コンsolidaの注記についてTED財務諸表
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
注1.新聞根拠
ウッドワード社(“ウッドワード”または“会社”)2022年12月31日までの簡明総合財務諸表および2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合財務諸表は、独立公認会計士事務所で監査されていない。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、すべての正常な経常的な調整を反映しており、管理層は、これらの調整がウッドワード2022年12月31日までの財務状況を公平に反映するために必要であり、本明細書で述べた期間の収益、全面的な収益、現金流量、および株主権益変動表であると考えている。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の運営結果は、他の中期または会計年度全体の予想運営結果を示すとは限らない。別の説明がない限り、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表に含まれるドルと株式金額は千単位であり、1株当たりの金額は除く。
本報告に掲載されている監査を経ていない簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中間報告規則及び規定に基づいて作成されている。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示はすでにこのような規則と規定に基づいて簡素化または漏れている。したがって、これらの監査されていない簡明な財務諸表は、ウッドワードが米国証券取引委員会に提出した最新の10-K表年次報告および米国証券取引委員会に提出された他の財務情報に含まれる監査済み総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
経営者は、本報告に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に、財務諸表の日付報告に影響を与える資産および負債額、報告期間内に確認された報告された収入および費用、およびいくつかの財務諸表開示の推定および仮定を使用しなければならない。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の重要な推定は、信用損失準備、在庫可現金価値、稼いで対応した顧客のリベートおよび事前支払い割引を含む可変対価格、保証準備金、財産と識別可能無形資産の使用年数、財産、無形資産および営業権の減価評価、所得税および関連推定準備金の準備、派生ツールの推定値、年金および退職後の従業員福祉計画の資金状況および年間支出を決定する際に使用される仮定、従業員、取締役会メンバー、および任意の他の条件に適合する受給者に株式補償ツールの推定値を与える；未来のリース支払い現在値を決定する際に使用される借金金利の推定；賃貸条項には、継続選択権または終了選択権を行使しない場合に使用される仮定、繰延重大権利収入を確認する際に使用される終身販売総額推定数および関連契約負債の貸借対照表分類、コスト比法による収入確認時の販売契約総コストの推定数、および事項が含まれる。実際の結果はウッドワードの推定とは異なるかもしれない。
世界のビジネス環境
私たちは、持続的なグローバルサプライチェーンと労働力の中断、労働コストの上昇、材料インフレなど、私たちの業務に影響を与える様々な外部問題を監視し続け、これらは共に業界全体の運営環境を挑戦的に招いている。
付記2.新会計基準
財務会計基準委員会(“FASB”)または他の基準策定機関は、時々新しい会計公告を発表する。FASB会計基準コード(“ASC”)の更新は、会計基準更新(“ASU”)を発行することによって伝達される。
会社が2022年9月30日までの財政年度10-K表の最新年度報告書を提出して以来、新たな会計基準の発表を待っており、これらの基準は採用後に簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えると予想される。
6
注3.収入
時点または時間経過が確認された収入金額は以下のとおりである
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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2021年12月31日までの3ヶ月間 |
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航空宇宙 |
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工業 |
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統合された |
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航空宇宙 |
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工業 |
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統合された |
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時点 |
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時がたつにつれて |
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総純売上高 |
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売掛金
売掛金には以下の項目が含まれる
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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開票売掛金 |
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売掛金 |
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その他(中国金融機関) |
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開票された売掛金総額 |
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当面未開売掛金(契約資産) |
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売掛金総額 |
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マイナス：不良債権準備 |
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売掛金総額，純額 |
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2022年12月31日現在、簡明総合貸借対照表の“その他資産”には$
ウッドワードは簡明総合財務諸表中の売掛金代表が回収予定の純額を代表しており、信用損失に関する不良債権準備は予想損失に基づいて構築されている。予想損失は特定の顧客勘定を審査し、売掛金の帳簿年齢、顧客の信用リスク、過去の支払い記録、及び現在及び予測した経済状況及びその他の関連要素を考慮して推定する。
売掛金と未開票売掛金(契約資産)の不良債権準備と予想信用損失変動には、：
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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バランスを取り始めます |
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予算の変更 |
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核販売 |
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他にも1 |
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バランス、終わり |
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契約責任
契約負債には以下の内容が含まれる
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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現在のところ |
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非電流 |
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現在のところ |
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非電流 |
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GE合弁企業から作られた物質的権利繰延収入 |
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請求書および/または顧客からの前払いの繰延収入 |
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顧客が提供する在庫に関する責任 |
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工学と開発資金に関する物質的権利繰延収入 |
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契約負債純額 |
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7
ウッドワードが確認した収入は$
余剰履行義務
2022年12月31日現在収入で履行義務を確認していない確定注文の契約取引総価格の総額に関する余剰履行義務は$
2022年12月31日現在収入で確認されていない物質権利に関する余剰履行義務は$
収入の分類
ウッドワードは世界市場の各種応用設計、生産とサービスの信頼性、高効率、低排出と高性能なエネルギー制御製品を提供している。ウッドワードはその航空宇宙産業が報告できる部門ごとの財務業績を報告する。ウッドワードはさらに、顧客と締結された契約の収入を一級市場で分類したが、ウッドワードは、その収入とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性がどのように経済要素の影響を受けるかを最もよく描写していると考えているからである。
航空宇宙報告部門の一級市場別収入は以下の通りである
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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商業OEM |
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商業アフターマーケット |
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国防OEM |
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国防アフターマーケット |
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航空宇宙部門総純売上高 |
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一級市場別の工業報告可能部門の収入は以下の通りである
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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往復動エンジン |
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工業タービン |
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総工業部門の純売上高 |
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ウッドワードの各報告可能部門の純売上高は、約10%以上のお客様を占めています
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
|
2021年12月31日までの3ヶ月間 |
航空宇宙 |
|
雷神技術、ゼネラル·エレクトリック、ボーイング社 |
|
雷神技術会社ボーイング社ゼネラルエレクトリック社 |
工業 |
|
ロールスロイス、キャタピラー、ウォルター·シーラ、ゼネラル·エレクトリック |
|
ロイルズ·ロイスウォルター·シーラ |
注4.1株当たり収益
1株当たり基本収益の算出方法は，普通株株主が獲得可能な純収益を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。
希釈1株当たり収益は，株式オプションと制限株の希釈効果を考慮した加重平均流通株数を反映している。
8
以下に純収益と基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の台帳を示す
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収益 |
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分母： |
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基本流通株 |
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株式オプションと制限株の希釈効果 |
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希釈流通株 |
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普通株式1株当たり収益： |
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基本1株当たりの収益 |
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希釈して1株当たり収益する |
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次の株式オプション付与はまだ支払われていないが、計算希釈後の1株当たり収益には含まれておらず、それらを含めると逆希釈されるからである。
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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オプション |
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加重平均オプション価格 |
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$ |
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基本的に1株当たり収益および希釈後の1株当たり収益の発行済み普通株加重平均株は、以下の繰延補償義務によって保有される加重平均在庫株を含む
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|
12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均在庫株−繰延補償義務により保有する在庫株− |
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注5.賃貸借契約
借受人手配
期限が異なる契約によると、ウッドワードはすでにある施設と設備のために1年以上の期間を超える運営レンタルを締結している。レンタル料を支払う以外に、物件税、保険料、維持費、あるいは他の似たような費用を支払う必要があるレンタル契約もあります。期限が異なる契約によると、ウッドワードは期限が1年を超える設備融資リースも締結した。
賃貸に関連する資産と負債は以下の通り
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簡明合併貸借対照表の分類 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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資産： |
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経営的リース資産 |
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融資リース資産 |
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リース資産総額 |
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流動負債： |
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リース負債を経営する |
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融資リース負債 |
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非流動負債： |
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リース負債を経営する |
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負債.負債 |
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融資リース負債 |
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リース総負債 |
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$ |
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9
レンタルに関する費用は以下の通りです
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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レンタル費用を経営する |
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$ |
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融資リース資産の償却 |
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融資リース負債利息 |
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可変レンタル費用 |
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短期レンタル費用 |
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転貸(収入)1 |
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レンタル総費用 |
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レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
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レンタル経営キャッシュフロー |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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融資リースのキャッシュフロー融資 |
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記録されたリース債務で取得された使用権資産を交換する： |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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レンタル人手配
Woodwardはその製造契約を評価し，顧客製品製造のいくつかの契約は賃貸手配(“埋め込み賃貸”)とされる基準を満たしており，Woodwardはレンタル者であると結論した。標準に適合した具体的な製造契約は，ウッドワードの財産，工場，設備を利用し，基本的に(90%以上)単一顧客のために製品を製造する契約である。ウッドワードは専門の生産ラインを持っていて、四人の顧客代表がレンタルに埋め込むよりも、これらはすべて経営賃貸の条件に適合していて、未来の顧客の購入承諾の数量は確定していません。
ウッドワードは、将来の純売上高の一部をこれらの顧客に割り当てて、レンタル者の手配を埋め込む予定だが、2022年12月31日までに顧客に賃貸する物件、工場、設備の予想される将来の割引なし賃貸支払いを提供することはできない。将来的に顧客がウッドワードから関連製品を購入することを減らすと、同社は、インフラを再使用することで他の顧客手配をサポートすることで、インフラから追加価値を得ると信じている。
顧客との契約収入には、埋め込まれた経営リースが含まれ、簡明総合収益表の“純売上高”に登録されている$
賃貸手配により他人に賃貸した財産、工場と設備の帳簿金額は、簡明総合資産負債表に登録されている“財産、工場と設備純額”は以下の通りである
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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埋め込み賃貸により他人に賃貸する財産·工場·設備を手配する |
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減価償却累計を差し引く |
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賃貸を埋め込むことで他人に賃貸する財産·工場と設備を手配し，純額 |
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注6.合弁企業
2016年度には、ウッドワードとゼネラル·エレクトリック社(“GE”)は、特定の既存および将来のGE商用航空機エンジンの燃料システムを開発、製造し、サポートするために、GE航空事業部門を通じてウッドワードとGE(“合弁企業”)との間の戦略合弁企業の設立を完了し、これらのエンジンは50，000ポンドを超える推力を生成した。
10
合弁企業の設立に関連する重大な権利の未償却繰延収入には、：
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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負債を計算すべきである |
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その他負債 |
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売り上げの伸びを確認した繰延収入(物権)の償却$
合弁企業収益におけるウッドワードの株式に関する他の収入は以下の通り
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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その他の収入 |
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共同経営会社のウッドワードへの現金分配は、簡明キャッシュフロー表の“経営活動が提供する現金純額”の“その他の純額”で以下のように確認されている
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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現金分配 |
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合弁企業の純売上高は以下の通り
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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純売上高1 |
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簡明総合貸借対照表には、合営会社のウッドワードの負債に関する“売掛金”、ウッドワードの合営会社の負債に関する“売掛金”、ウッドワードの合弁会社における純投資に関する“その他の資産”が含まれ、以下のようになる
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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売掛金 |
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$ |
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売掛金 |
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その他の資産 |
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付記7.金融商品と公正価値計測
以下の表はウッドワードが公正価値によって日常的に計量する金融資産の関連情報を紹介し、ウッドワードがアメリカ公認会計基準を公正価値体系に確定するために使用される評価技術の公正価値レベルを指摘した。
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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金融資産： |
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外資系銀行の定期預金への投資 |
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株式証券 |
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クロス通貨金利交換 |
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金融資産総額 |
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11
外国銀行の定期預金への投資：ウッドワードの海外子会社は余分な現金を様々な高流動性の金融商品に投資することがあり、ウッドワードはこれらのツールは信用の良い金融機関によって提供されていると考えている。このような投資は“現金および現金等価物”で公正価値で報告されており，利息収入の実現済み収益は収益で確認されている.投資の高流動性から、ウッドワードの外国銀行での定期預金投資の帳簿価値は公正価値に等しいと考えられている。
株式証券：ウッドワードは様々な共同基金に投資することで、その繰延報酬計画に関する有価証券を持っている。これらのツールに対するウッドワードの意図によると、取引可能な株式証券は取引証券として分類される。取引証券は公正価値報告に基づき，実現した収益と損失は簡明総合収益表の“その他(収益)費用純額”で確認されている。取引証券は簡明総合貸借対照表の“その他資産”に計上される。ウッドワード取引証券の公正価値は、各種共同基金の資産純資産値に基づく見積市場価格である。
クロス通貨金利交換：ウッドワードはクロス通貨金利交換を持っており、これらの金利交換は公正な価値で入金されている。資産頭寸のスワップは“その他流動資産”と“その他資産”に計上され、負債頭寸のスワップは簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債”と“その他の負債”に計上される。ウッドワードのクロス通貨金利スワップの公正な価値は、契約条項、金利、通貨レート、および他の市場要因を含む、オファー市場価格以外の観察可能な入力に基づく市場方法を使用して決定される。
現金、貿易売掛金、売掛金、短期借款は公正価値に基づいて再計量されない。各項目の帳簿コストはそれぞれの公正価値に近いからである。
簡明総合貸借対照表に公正価値によって再計量する必要がない他の金融商品の推定公正価値と帳簿コストは以下の通りである
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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公正価値 |
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推定数 |
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携帯する |
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推定数 |
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携帯する |
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資産： |
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市政当局の受取手形 |
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短期定期預金への投資 |
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負債： |
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長期債務 |
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ウッドワードがイリノイ州大ロックフォード地域でその航空宇宙部門のための第二のキャンパスの開発とコロラド州コーリンスバーグ社本部での新しいキャンパスのいくつかの経済的インセンティブについて、ウッドワードはイリノイ州とコロラド州市政当局から長期的な通知を受けた。長期手形の公正価値は、ウッドワードが類似期限の類似格付け市政手形期末に得られる金利に従って将来の元本と利息を割引するモデルに基づいて推定され、これは米国公認会計基準が価値レベルで定義した第2レベルの投入である。長期手形の公正価値を推定するための金利は
ウッドワードのある海外子会社は時々余分な現金を固定満期日が三ヶ月を超えるが預金の日から一年もたたない短期定期預金に投資します。ウッドワードは、このような投資は信頼の良い金融機関から来たと考えている。このような短期定期預金投資の公正価値は、将来受け取る元金と利息を発注投資した外国の付属会社が、類似期限の短期定期預金に類似した金利を割引するモデルに基づいて推定される。これは米国公認会計基準が価値等級を公正に定義したレベル2投入と決定された。短期定期預金の公正価値を推定するための金利は
長期債務の公正価値は、ウッドワードが期末に得られる比較可能なタイプと満期日の債務価格に基づいて推定され、これは米国公認会計基準が価値レベルを定義する第2レベルの投入である。長期債務公正価値を推定するための加重平均金利は
ウッドワードには、公正な価値で再計量する必要のない金融資産に関する予想される信用損失は存在しない。
12
注8.派生ツールとヘッジ活動
ヘッジツールとして指定されていない、またはヘッジ条件を満たしていない派生ツール
2020年5月、ウッドワードは、名目価値がドルである浮利交差通貨金利交換協定(略称“2020浮利交差通貨交換協定”)を締結した
クロスマネー金利スワップの純利息収入はウッドワードの簡明総合収益表では“利息支出”の減少額と記されている。2022年12月31日現在、2020年変動金利クロスマネースワップと2020年固定金利クロスマネースワップの名目総価値はドル
公正価値ヘッジ関係における派生ツール
2020年5月、ウッドワードはドル建ての会社間融資を締結し、支払い可能な条項と名目価値は2020年の変動金利交差通貨スワップと同じであり、互恵的な会社間変動金利クロスマネー金利スワップを締結した。これらの協定はウッドワードの完全子会社ウッドワード·バルバドスユーロファイナンスSRL(“Euroバルバドス”)によって締結された。ASC 815に規定されている基準によると、ドル建ての会社間融資と互恵的な会社間変動金利交差通貨金利交換は公正価値ヘッジとして指定されている。この派生ツールの目的は、ユーロバルバドスがユーロ機能通貨を維持しているため、ドル建て会社間の融資スポットに起因する外貨両替リスクを再計量することである。
各変動金利会社間のクロス通貨金利交換については、派生ツールのクロス通貨ベース利益差または一部を含まない公正価値変動のみが、累積他の総合収益(“保監局”)で確認される。デリバティブ公正価値の余剰変動は外貨取引損益で確認され，外貨取引損益はウッドワードの簡明総合収益表の“販売，一般，行政コスト”に含まれている。派生ツールの外貨取引損益における公正価値変動は，会社間ユーロとドルローンスポット再計量の変動を相殺した。ヘッジ保証の有効性は派生ツールの公正価値変動によってクロス通貨ベース差に関連する任意の公正価値変動を除去した後に評価される。クロス通貨ベース差の初期コストは，スワップ計算プロセスによって期間ごとの報酬に記録される.会社間変動金利クロス通貨金利交換は信用リスクに関連していないか特徴があります。
キャッシュフロー対沖関係における派生ツール
2020年5月ウッドワードは
各固定金利会社間の貨幣金利スワップについて、派生ツールの公正価値変化は累積保監所で確認され、ウッドワードの総合収益表に含まれる“販売、一般、および行政コスト”に再分類される。報告期間ごとに，ユーロとドル建ての会社間融資(関連利息を含む)のスポットレート再計量の変化に基づいて，公正価値変動の累積保証金を再分類した。ヘッジの有効性は派生ツールの公正価値変動によって評価され、このような短期保証値は外国為替レート変動リスクを相殺する上で非常に有効であるとみなされている。これらの固定金利クロス通貨金利交換は信用リスクに関連していないか、または特徴的である。
13
純投資ヘッジ関係における派生ツール
開ける
適格ヘッジツールに指定されたデリバティブツールの影響
次の表は、合格ヘッジツールとして指定されたデリバティブツールが収益で確認した(収入)費用金額を開示します
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12月31日までの3ヶ月間 |
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派生商品： |
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位置 |
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2022 |
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公正価値ヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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キャッシュフローのヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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次の表は、合格ヘッジツールとして指定されたデリバティブツールが累積保証金で確認した(収益)損失金額を開示します
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12月31日までの3ヶ月間 |
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派生商品： |
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位置 |
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2022 |
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2021 |
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公正価値ヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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キャッシュフローのヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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次の表は、累積保監所から合格ヘッジツールに指定された派生ツールに再分類された収益の(収益)損失額を開示している
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12月31日までの3ヶ月間 |
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派生商品： |
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位置 |
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2022 |
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2021 |
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公正価値ヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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キャッシュフローのヘッジに指定されたクロス通貨金利交換協定 |
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ウッドワードが以前に締結した派生ツールに関する簡明総合貸借対照表中の余剰未確認損益は、累計保監所に帰属し、純損失は$
14
付記9.キャッシュフロー表補足資料
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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利息を支払い，資本化金額を差し引いた純額 |
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納めた所得税 |
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所得税の払い戻しを受けました |
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非現金活動： |
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臨時の方法で家屋·工場·設備を購入する |
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注10.買収
2022年8月2日、我々はアジア太平洋チャネルパートナーPM Control PLCと一連の調達協定(“PMプロトコル”)を締結した。PMプロトコルにより，吾らはPM Control PLCとその共同会社(総称して“PM Control”)の業務資産および株式の買収に同意し，総代償(運営資金調整後の純額を差し引いて，買収から取得した現金，および決済以前に存在する関係を含む)を含まない)
ASCテーマ805“企業合併”(“ASC 805”)は、米国公認会計原則下での買収取引を説明する枠組みを提供する。
売り手に支払う現金 |
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運営資金調整 |
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得られた現金と制限された現金は少ない |
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以前に存在していた関係を解決することに加えて |
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購入総価格 |
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2022年8月31日の営業終了時には、買収資産と負担する負債に対する買収価格の配分を米国会計基準第805条の調達会計方法に従って記録した。取引中に買収した資産および負担した負債は買収日に公正価値で入金され、買収に関連する取引コストは発生した費用に計上される。ウッドワードの分配は適切な公正価値の評価に基づいており、管理層の最適な推定を代表している。
次の表は、2022年8月31日までに買収した資産と負担した負債の推定公正価値をまとめたものである。
売掛金 |
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棚卸しをする |
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その他流動資産 |
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財産·工場·設備 |
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商誉 |
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無形資産 |
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買収した総資産 |
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その他流動負債 |
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繰延所得税負債 |
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他の非流動負債 |
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負担総負債 |
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取得した純資産 |
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2023会計年度第1四半期に、公正な価値を決定するための資料を整理したため、著者らは資産の買収と負債の負担に対していくつかの計量期間の調整を行った。計測期間調整はPM Control商標名に関連している.経営陣は，2023年以降はPM Control商品名を使用しなくなることを決定したため，計算法期間調整数は#ドルとした
15
買収された有形資産および無形資産に割り当てられ、負担する負債の公正価値は、管理層の推定および仮定に基づいており、より多くの情報を受信したときに変化する可能性がある。締め切りまでに存在しますが、本出願でファッションの知らない他の情報を提出することは、12ヶ月の試算期間の残り時間内に会社に知られる可能性があります。同社は引き続き情報を収集し、四半期ごとにこれらの推定と仮定を再評価する。
予備購入価格配分により#ドルが確認されました
購入した無形資産、加重平均使用年数、および償却方法の概要は以下の通りである
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推定数 |
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重み付けの- |
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償却する |
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寿命の限られた無形資産： |
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取引先関係と契約 |
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商号 |
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合計する |
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2023年9月30日までの財政年度では，買収した無形資産に関する将来の償却費用は$と予想される
PM買収はPM完了日に大きな意味を持つとは考えられていないため，形式的な結果を提供していない.
注11.在庫
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2022 |
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原料.原料 |
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進行中の仕事 |
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部品.部品(1) |
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完成品 |
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顧客から提供された在庫 |
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顧客の既存在庫に制御権を移しました |
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( |
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注12.財産、工場、設備
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2022 |
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土地と土地改良 |
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建築と建築の改善 |
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賃借権改善 |
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機械と生産設備 |
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コンピュータ装置及びソフトウェア |
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オフィス家具と設備 |
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他にも |
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建設中の工事 |
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減価償却累計を差し引く |
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財産·工場·設備·純価値 |
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16
上にはウッドワードの減価償却費用は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で次の通り
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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減価償却費用 |
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付記13.営業権
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九月三十日 |
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足し算 |
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外国勢力の影響 |
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十二月三十一日 |
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航空宇宙 |
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工業 |
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統合された |
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2022年8月31日，ウッドワードはPM Controlの買収(付記10，買収参照)を完了し，$を確認した
付記14.無形資産、純額
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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寿命の限られた無形資産： |
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顧客関係と契約： |
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航空宇宙 |
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工業 |
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合計する |
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知的財産権： |
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航空宇宙 |
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工業 |
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合計する |
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プロセス技術： |
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航空宇宙 |
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工業 |
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合計する |
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他の無形資産： |
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航空宇宙 |
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合計する |
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無限の寿命を持つ無形資産： |
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商品名： |
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合計する |
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無形資産総額： |
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航空宇宙 |
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工業 |
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合併合計 |
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17
ウッドワードは、各会計年度第4四半期に、不確定な生きている商標無形資産を減値テストし、不確定生存商標無形資産がより減少する可能性があることを示す兆候がいつでもある(一般にトリガーイベントと呼ばれる)。ウッドワードの2022年度第4四半期の無期限に生きている無形資産の減価テストにより
上にはウッドワードは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、以下の無形資産に関する償却費用を記録した
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
費用を償却する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
無形資産に関する将来の償却費用は、
9月30日までの年度： |
|
|
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|
2023年(残り) |
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$ |
|
|
2024 |
|
|
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2025 |
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|
2026 |
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|
2027 |
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|
|
その後… |
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|
$ |
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|
付記15.信用手配、短期借入金、長期債務
循環信用手配
ウッドワードは1ドル維持しています
第二次改正と再署名された循環信用協定によると、#ドルがある
短期借款
18
付記16.計上すべき負債
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
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賃金その他の会員福祉 |
|
$ |
|
|
$ |
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製品保証と関連責任(1) |
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支払利息 |
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退職給付を計算する |
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流動契約負債純額 |
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再編成費用の当期分 |
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— |
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収入を除いた税金 |
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他にも |
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$ |
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$ |
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(1)製品保証および関連負債は、保険会社から全数追跡可能であることが予想される製品負債に関する推定を含む。
製品保証と関連責任
ウッドワード販売契約の条項には、このような合意の慣用的な製品保証が含まれています。課税項目は、将来のコストの具体的な決定につながる可能性のある保証問題と関連する責任に対して決定されます。過去の経験が正常かつ予測可能なモードが存在することを示す場合、収入が不特定ベースで確認されるため、保証コストは計算される。
課税製品保証と関連負債の変化は以下の通りです
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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期日の初め |
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$ |
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$ |
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回収純額を差し引く |
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( |
) |
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決済のための減税 |
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( |
) |
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( |
) |
外貨為替レート変動 |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
再編成費用
2022年度には、顧客の販売体験を強化し、運営を簡略化し、実行を改善することで収益性を向上させるために、簡素化された航空宇宙·産業組織·リーダー構造を実施することを決定した。このような再編による指導部の変動に関連して$を記録しました
2021年度に会社が記録した再編費用の総額は
計算すべき再構成費用活動の概要は以下の通りである
|
|
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期間中の活動 |
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2022年9月30日までの残高 |
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|
料金を取る |
|
|
支払い |
|
|
現金ではない |
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|||||
以下の項目に関連する従業員管理コスト： |
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航空宇宙 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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工業 |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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|
|
— |
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合計する |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
19
|
|
|
|
|
期間中の活動 |
|
|
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|||||||||||
|
|
2021年9月30日現在の残高 |
|
|
料金を取る |
|
|
支払い |
|
|
現金ではない |
|
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2021年12月31日現在の残高 |
|
|||||
以下の項目に関連する従業員管理コスト： |
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油圧システム調整 |
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$ |
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$ |
— |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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エンジンシステム調整 |
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— |
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— |
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— |
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合計する |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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付記17.その他負債
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十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
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|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
退職給付純額から負債内に確認した額を差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未確認税収総額 |
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非流動所得税に対応する |
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繰延経済激励(1) |
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非流動経営賃貸負債 |
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非流動契約負債純額 |
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他にも |
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||
|
|
$ |
|
|
$ |
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||
付記18.その他(収入)費用、純額
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
合営会社の収益のうちの持分 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
資産売却と業務の純損失 |
|
|
|
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( |
) |
|
賃料収入 |
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( |
) |
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( |
) |
繰延給与計画投資の純収益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
定期年金及びその他の退職後の給付純額の他の構成要素は、サービス費用及び利息支出を含まない |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
他にも |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
注19.所得税
年間有効税率の見通しはいくつかの重要な見積もりと判断に基づいている。また、グローバルビジネス企業として、ウッドワードの税費は、税率や法律の変化、税務監査と審査の最終完了、ウッドワードが無期限再投資と考えている未分配海外収益額推定の変化、将来の指導発表、解釈やルール制定、その他予測できない要因の影響を受ける可能性がある。したがって、臨時税金調達には大きな変動があるかもしれない。
次の表にウッドワードの所得税前収益の税金と実際の税率を示します
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
||
所得税前収益 |
|
$ |
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|
$ |
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||
所得税費用 |
|
|
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実際の税率 |
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|
% |
|
|
% |
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20
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の有効税率が低下したのは、主に2022年度第1四半期と比較して、本四半期の不確定な税収状況の放出、外国から派生した無形所得福祉の増加、および各種州所得税控除の増加によるものである。
未確認税収割引総額は$
注20.退職給付
ウッドワードは、各種固定納付計画への納付、固定福祉計画に関する年金福祉、退職後医療福祉、退職後生命保険福祉など、資格に適合したメンバーに様々な退職福祉を提供している。資格要求と福祉レベルは従業員の所在場所によって異なる。
固定払込計画
会社のほとんどのアメリカ人従業員はアメリカの固定払込計画に参加する資格があります。米国の固定支払計画は、従業員が所得税の年収の一部を彼らの個人401(K)口座に延期することを可能にしている。会社は条件を満たした従業員口座に対して等額支払いを行い、これらの口座も従業員の個人所得税の目的で繰延されている。一部の非アメリカ人従業員も似たような非アメリカ計画に参加する資格がある。
固定払込計画に関する費用額は以下のとおりである
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
会社コスト |
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$ |
|
|
$ |
|
||
固定福祉計画
ウッドワードはすでに福祉計画を定義し、米国、イギリス、日本、ドイツのある退職社員に年金福祉を提供している。ウッドワードはまた、退職後の医療福祉と生命保険福祉を含む他の退職後福祉を従業員に提供する。退職後の医療福祉はアメリカのある現職と退職従業員、彼らの養育者と受益者に提供される。生命保険福祉は凍結計画に基づいて米国のある退職者に提供されており，現在の従業員はこれらの福祉を受けることができなくなっている。9月30日の測定日は、ウッドワードのすべての固定福祉年金および他の退職後福祉計画の計画資産および債務を評価するために使用される。
米国公認会計基準は、2022年9月30日までの未済債務について、中間報告の資金状況は、前年度末の財務状況表で確認された資産または負債と同じであり、(A)その後に計算されるべき定期的な福祉純コストは、以前に他の包括的収益で確認された金額の償却(例えば、サービスコスト、利息コスト、および計画資産収益の後続計算)および(B)資金計画または福祉支払いへの貢献を含まないように調整すべきであることを要求している。
21
確認された定期退職年金の純費用の構成は以下のとおりである
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|
12月31日までの3ヶ月間 |
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|||||||||||||||||||||
|
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アメリカです |
|
|
他の国 |
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|
合計する |
|
|||||||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
サービスコスト |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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利子コスト |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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||||||
計画資産の期待リターン |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
償却： |
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||||||
純精算損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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前期サービスコスト |
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||||||
定期退職金(福祉)純コスト |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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支払済み供出 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
サービス料金及び利息料金以外の定期退職年金純費用部分は“その他(収入)費用、純額”項に含まれ、利息部分は簡明総合収益表の“利息支出”項に含まれる。
確認された他の退職後の定期給付純費用の構成は以下のとおりである
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
サービスコスト |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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利子コスト |
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償却： |
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純精算収益 |
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( |
) |
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( |
) |
前期サービスコスト |
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— |
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— |
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定期的に他の退職後の純コスト |
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$ |
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|
$ |
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支払済み供出 |
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$ |
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|
$ |
|
||
サービス費用及び利息費用以外の定期的な他の退職後福祉純費用の構成要素は“その他(収入)費用、純額”項に含まれ、利子コスト部分は合併総合収益表の“支払利息支出”項に含まれる。
これらの計画に対する毎年の現金寄付額は、ウッドワードが経営する司法管区の最低資金要件と、ある外国計画の受託者との手配を含む多くの要素に依存する。したがって、2023年度の実際の資金は、現在の推定とは異なる可能性がある
退職年金給付： |
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アメリカです |
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$ |
— |
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イギリス.イギリス |
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日本です |
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— |
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ドイツ |
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その他退職後福祉 |
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注21.株主権益
株買い戻し計画
2019年11月、ウッドワード取締役会(“取締役会”)は、購入金額は最高$までの買い戻し計画を承認しました
2022年1月、取締役会は2019年の許可を終了し、同時に新しい買い戻し計画を承認し、買い戻し金額は最高で$に達する
22
株に基づく報酬
随時改訂される2017年総合インセンティブ計画(“2017計画”)および2006年総合インセンティブ計画(“2006計画”)には、未償還株式オプション奨励に関する規定が含まれている。
2017年計画は2017年1月にウッドワード株主の承認を初めて獲得し、2006年計画の後続計画である。2016年9月14日現在、すなわち2017年計画の発効日であり、取締役会は2017年計画を管理する権限を取締役会報酬委員会に委譲し、受賞者やこれらの賞の条項を決定する権限を含むがこれらに限定されない。ウッドワードの株主は2022年1月26日と2023年1月25日に別の項目を承認した
株式オプション
ウッドワードは、株式オプションは従業員と取締役の利益を株主の利益と一致させるとしている。株式オプション付与の行使価格は、授与日のウッドワード株の市場価格に等しい
オプション付与の公正価値は，ブラック-スコアーズ-マートンオプション推定モデルを用いて推定した.ウッドワードは、計画参加者の歴史的経験に基づいて期待期間を計算し、これは付与された株式オプションが未返済と予想される平均時間帯を表す。期待変動率は，毎日株価観察を用いた履歴変動率に基づいている.推定された配当収益率はウッドワードの歴史配当実践とその普通株の市場価値に基づく。無リスク金利は、付与時株式オプション契約期間内の米国債収益率曲線に基づいている。
以下に株式オプション奨励活動の概要を示す：
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
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|
量 |
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加重平均 |
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期初残高 |
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$ |
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授与する |
|
|
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鍛えられた |
|
|
( |
) |
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|
|
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没収される |
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( |
) |
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|
期末残高 |
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$ |
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||
非既得株式オプションの変動状況は以下のとおりである
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|
2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
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量 |
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加重平均 |
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期初残高 |
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$ |
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授与する |
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鍛えられた |
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( |
) |
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没収される |
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( |
) |
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期末残高 |
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$ |
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帰属または予想され、2022年12月31日に行使可能な株式オプションに関する情報は以下のとおりである
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オプション数 |
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加重平均 |
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加重平均 |
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元征を集約する |
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未償還オプション |
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$ |
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$ |
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帰属し行使可能なオプション |
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||||
帰属していると予想されているオプション |
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|
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||||
23
制限株
ウッドワードは2022年12月31日までの3ヶ月間
株に基づく報酬費用
ウッドワードは必要なサービス期間内に株ベースの報酬支出を直線的に確認した。当社が使用する形式株式オプション協定および形式RSU協定、および適用計画の管理者の承認を受けた条項によれば、必要なサービス期間は、譲受人の退職資格に基づく4年間の帰属期間よりも少なくすることができる。したがって、いくつかの株式オプション付与およびRSU付与に関連する株式ベースの報酬支出の確認は、付与日に株式ベースの報酬支出を直ちに確認することを含む4年未満に加速することができる。
2022年12月31日には約$
注22。引受金とその他の事項
ウッドワードは現在、製品責任クレーム、雇用問題、労働者賠償クレーム、契約紛争、製品保証クレーム、および様々な法律法規違反の疑いがあるクレームを含む通常の業務プロセスで生成されたクレーム、係属中または脅威訴訟または他の法的手続き、調査および/または規制手続きに関連している。ウッドワードは，既知の個別事項が最も可能な損失金額の推定を用いることを考慮し，その事項が最終的に解決された場合に損失を招く可能性が高いと考え，このような損失は合理的に推定可能である。法律費用は発生した場合に費用を計上し，簡明総合収益表では“販売，一般および行政費用”に分類される。
ウッドワードは米国で医療と労働者賠償のための自己保険の一部を提供し、最高で予定金額に達し、この金額を超えると第三者保険が適用される。経営陣は、関連クレーム及び訴訟の可能な結果、発生予定費用、保険カバー範囲の可獲得性及び限度額、及び決定された負債課税項目を定期的に審査する。
未解決クレーム、法律、規制手続き、調査の結果は正確には予測できないが、経営陣は、これらのクレーム、訴訟、調査による可能性のあるいかなる負債もウッドワードの流動性、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えないと考えている。
当社が現会社の高級社員と締結した解散費及び統制権変更協定(“改訂及び再発注された行政人員離職及び統制権変動協定”)によると、当該高級社員の雇用が無断で終了され(当該等の合意を参照することが定義される)、ウッドワードは当該等の上級職員に解雇給付を支払う必要がある。このような福祉の額は異なり、このような終了は、制御権変更の前または後の特定の期間内に発生することに依存する。
24
注23.市場情報を細分化する
ウッドワードは
支社の会計政策は当社と同じであることを報告できます。ウッドワードは、各部門の所与の時期における内部業績評価基準に基づいて部門の損益を評価する。この評価では、ウッドワードは、一般に、再構成されたいくつかの費用、利息収入および支出、資産処理のいくつかの損益、または他の非日常的および/または非運営に関連する費用を含まない。
部門別の連結純売上高と収益をまとめると以下のようになる
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12月31日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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細分化市場外部純売上高： |
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航空宇宙 |
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$ |
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$ |
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工業 |
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連結純売上高合計 |
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$ |
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$ |
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部門収益： |
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航空宇宙 |
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$ |
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$ |
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工業 |
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非分部費用 |
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( |
) |
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( |
) |
利子支出，純額 |
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( |
) |
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|
( |
) |
総合所得税前収益 |
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$ |
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$ |
|
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分部資産には、売掛金、在庫、財産、工場と設備、純額、営業権、その他の無形資産純額が含まれる。部分列別の統合総資産の概要は以下のとおりである
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
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細分化資産： |
|
|
|
|
|
|
||
航空宇宙 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工業 |
|
|
|
|
|
|
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未分配の会社の財産·工場·設備，純額 |
|
|
|
|
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|
||
その他未分配資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産を合併する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注24.後続事件
2023年1月25日、取締役会は#ドルの現金配当金を承認した
25
第二項です。 経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
前を向いて呉昌俊は声明した
このForm 10-Q四半期報告書は、1995年の個人証券訴訟改革法の定義に適合する“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”を含み、将来の事件と私たちの将来の結果に関する前向きな陳述が含まれている。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの陳述は、私たちが経営する業界および経営陣に対する信念と仮定の現在の予想、推定、予測、および予測に基づいている。“予想”、“信じる”、“見積もり”、“求める”、“目標”、“期待”、“予測”、“継続”、“展望”、“計画”、“計画”、“目標”、“努力”、“できる”、“可能”、“すべき”、“会する”、“会する”などの言葉の変形。同様の表現は、このような前向きな陳述を識別することを意図している。さらに、私たちの将来の財務パフォーマンスの予測、私たちの業務の予想成長と傾向、および未来の事件や状況を言及する他の特徴に関するいかなる陳述も前向きな陳述である。他にも、前向きな陳述は、以下の態様に関連する陳述を含むことができる
これらの展望的陳述は予測だけであり、予測困難なリスク、不確実性、仮説の影響を受ける。実際の結果およびいくつかのイベントをもたらす可能性のある時間が前向き陳述と大きく異なる要因は、2022年11月18日に米国証券取引委員会に提出された2022年9月30日までの10-K表年次報告、およびウッドワードが証券取引委員会に提出した文書に記載された他のリスクを含むウッドワードが米国証券取引委員会に提出された文書に記載されているリスク要因を含むが、これらに限定されない。
法的要件を適用することを除いて、私たちはどんな理由でも前向きな陳述を修正または更新する義務を負わない。私たちが別の説明や文脈で別の要求がある限り、当10-Q表に言及されている“ウッドワード”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、ウッドワード社およびその合併子会社を意味する。
私たちが別に説明や文意が別に指摘されている以外は、本表の10-Qの金額は千単位で、1株当たりの金額は除く。
26
歩道橋回顧する
世界のビジネス環境
私たちは、持続的なグローバルサプライチェーンと労働力の中断、労働コストの上昇、材料インフレなど、私たちの業務に影響を与える様々な外部問題を監視し続け、これらの問題は共に業界全体の運営環境を挑戦的に招いている。
2023年度の最初の3ヶ月間、私たちの端末市場の大部分は強い需要を持っていたが、上述したように、私たちの財務業績はこれらの問題の悪影響を受け続けている。我々は、我々のサプライチェーンリスクを低減し、複雑性を低減し、運営実績を向上させ、将来の成功に備えた戦略を積極的に実施している。私たちはまた環境を評価し続け、コスト上昇に対応するために適切な価格行動を取っている。私たちはいくつかの価格現金化収益を実現しましたが、様々な既存の契約手配のため、多くの価格上昇の時間が遅れる可能性があります。私たちは依然として優れた運営計画、人材育成、革新に集中して、会社の前進を助け、株主のために価値を創造しています。これらの問題がどの程度継続して私たちの業務に悪影響を及ぼすかを予測することはできません。私たちの運営業績、運営結果、キャッシュフロー、財務状況、そして私たちの戦略目標の実現を含めて。このような不確実性は私たちが未来の業績を正確に予測し、財務結果を予測する能力に影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちがこのような行動が私たちの株主、従業員、顧客、他の利害関係者の最適な利益に最も適合していると判断すれば、私たちは私たちの業務運営にさらなる行動を取るかもしれない。このような行動が将来私たちの業務にどのような潜在的な影響を与える可能性があるかはまだ不明であり、私たちの顧客、従業員、潜在的な顧客への影響、あるいは私たちの財務業績への影響を含む.
ロシアとウクライナの衝突
2022年2月、ロシアの軍事衝突に対して、米国などの北大西洋条約機構(NATO)加盟国と一部の非加盟国はロシアとロシア企業に対する指向性経済制裁を発表した。紛争の持続は、米国、NATOの他の加盟国、および他の国が実施する追加経済および他の制裁を引き起こす可能性がある。2023年度と2022年度の最初の3ヶ月間、ロシアでの売上高は私たちの総売上高の1%未満だった。軍事衝突の不安定な性質のため、いかなる追加禁止、制裁計画、ボイコットの影響はまだ確定されていないが、衝突の潜在的な影響は、サプライチェーンと物流中断、為替レートと金利の変動、原材料とエネルギーのインフレ圧力、ネットワークセキュリティ脅威の激化、その他の影響を含み続ける可能性がある。
27
運営のハイライト
今季の今までのハイライト
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純売上高： |
|
|
|
|
|
|
||
航空宇宙分野 |
|
$ |
395,685 |
|
|
$ |
336,435 |
|
工業細分化市場 |
|
|
222,934 |
|
|
|
205,151 |
|
連結純売上高 |
|
$ |
618,619 |
|
|
$ |
541,586 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
収益： |
|
|
|
|
|
|
||
航空宇宙分野 |
|
$ |
55,434 |
|
|
$ |
51,083 |
|
部門収益が部門純売上高のパーセントを占めている |
|
|
14.0 |
% |
|
|
15.2 |
% |
工業細分化市場 |
|
$ |
11,402 |
|
|
$ |
23,693 |
|
部門収益が部門純売上高のパーセントを占めている |
|
|
5.1 |
% |
|
|
11.5 |
% |
合併純収益 |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
30,305 |
|
調整後純収益 |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
36,291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
実際の税率 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
19.7 |
% |
調整された実効税率 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
20.6 |
% |
合併希釈後の1株当たり収益 |
|
$ |
0.49 |
|
|
$ |
0.47 |
|
合併調整後1株当たり収益を薄める |
|
$ |
0.49 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
利税前収益(“EBIT”) |
|
$ |
42,525 |
|
|
$ |
45,411 |
|
調整後利税前利益 |
|
$ |
42,525 |
|
|
$ |
53,393 |
|
未計上利息、税項、減価償却及び償却の利益(“EBITDA”) |
|
$ |
71,829 |
|
|
$ |
76,132 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
71,829 |
|
|
$ |
84,114 |
|
調整後の純収益，調整後の1株当たり収益，調整後の有効税率，EBIT，調整後のEBIT，EBITDA，調整後のEBITDAはいずれも非米国GAAP財務指標である。これらの措置の説明およびこれらの非米国GAAP財務措置と最も直接的に比較可能な米国GAAP財務措置との調整は、本プロジェクト2-管理層の財務状況および経営結果の議論および分析の“非米国GAAP財務措置”のタイトルの下で見つけることができる。
流動性ハイライト
2023年度第1四半期の経営活動で提供された純現金は5，402ドル、2022年度第1四半期は39，290ドルでした。前期第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の経営活動が提供する現金純額が減少したのは、主にサプライチェーン中断による生産遅延、資本支出の増加、納税タイミングによる在庫増加である。
2023年度第1四半期の自由キャッシュフローはマイナス18，988ドルであり、2022年度第1四半期の自由キャッシュフローは26，167ドルであった。私たちは自由キャッシュフローを経営活動の純キャッシュフローから財産、工場、設備への支払いを差し引いたものと定義します。前期同期と比較して、2023年度第1四半期の自由キャッシュフロー減少の主な原因は、サプライチェーン中断による生産遅延による在庫増加、不動産、建屋、設備の支払い増加、納税のスケジュールである。調整された自由キャッシュフローは、自由キャッシュフローと定義され、ビジネス発展活動および再構成活動に関連するコストを加えた現金支払いは、2022年度第1四半期に27，442ドルである。2023年度第1四半期の自由キャッシュフローは何も調整されていません。自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローは米国公認会計基準の財務測定基準ではない。これらの措置の説明およびこれらの非米国GAAP財務措置と最も直接的に比較可能な米国GAAP財務措置との調整は、本プロジェクト2-管理層の財務状況および経営結果の議論および分析の“非米国GAAP財務措置”のタイトルの下で見つけることができる。
2022年12月31日現在、私たちは99，335ドルの現金と現金等価物を持っており、未返済債務総額は834，420ドルである。私たちの循環信用協定によると、未返済信用状を差し引くと、881，663ドルの追加借款があります。2022年12月31日まで、各種の外国信用限度額と外国貸越手配に基づいて、私たちは27，483ドルの追加借款能力を持っています。
28
結果：運営
下記表に簡明な連結収益データ報告書を示し、一定期間毎の純売上高の割合で示す
|
|
3か月で終わる |
|
|||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
純額のパーセント |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
純額のパーセント |
|
||||
純売上高 |
|
$ |
618,619 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
541,586 |
|
|
|
100 |
% |
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売原価 |
|
|
492,663 |
|
|
|
79.6 |
% |
|
|
419,151 |
|
|
|
77.4 |
% |
販売、一般、管理費用 |
|
|
63,187 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
62,306 |
|
|
|
11.5 |
% |
研究開発コスト |
|
|
28,634 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
25,392 |
|
|
|
4.7 |
% |
利子支出 |
|
|
11,142 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
8,306 |
|
|
|
1.5 |
% |
利子収入 |
|
|
(366 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(641 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
その他の費用，純額 |
|
|
(8,390 |
) |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
(10,674 |
) |
|
|
(2.0 |
)% |
総コストと費用 |
|
|
586,870 |
|
|
|
94.9 |
% |
|
|
503,840 |
|
|
|
93.0 |
% |
所得税前収益 |
|
|
31,749 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
37,746 |
|
|
|
7.0 |
% |
所得税費用 |
|
|
2,143 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
7,441 |
|
|
|
1.4 |
% |
純収益 |
|
$ |
29,606 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
$ |
30,305 |
|
|
|
5.6 |
% |
その他の厳選された財務データ：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
運営資本 |
|
$ |
726,341 |
|
|
$ |
772,856 |
|
債務総額 |
|
|
834,420 |
|
|
|
777,416 |
|
株主権益総額 |
|
|
1,939,435 |
|
|
|
1,901,122 |
|
純売上高
2022年度同期と比較して、2023年度第1四半期の連結純売上高は77，033ドル増加し、14.2%増加した。
連結純売上高の変化の詳細は以下の通り
|
|
3か月の間 |
|
|
2021年12月31日までの総合純売上高 |
|
$ |
541,586 |
|
航空宇宙巻 |
|
|
36,980 |
|
工業生産量 |
|
|
29,315 |
|
現金対価格ではない |
|
|
(474 |
) |
価格と販売組み合わせの変化の影響 |
|
|
30,262 |
|
外貨為替レート変動の影響 |
|
|
(19,050 |
) |
2022年12月31日までの総合純売上高 |
|
$ |
618,619 |
|
2023会計年度第1四半期の総合純売上高は、前期同期と比較して増加しており、これは主に航空宇宙·工業部門の販売量増加、価格上昇と有利な製品組み合わせの影響によるものである。
航空宇宙分野では、2023年度第1四半期の純売上高が前期同期に比べて増加しており、これは主に旅客輸送量の持続的な回復と航空機利用率の増加による商業原始設備メーカーと販売後の市場売上高の増加によるものであるが、主に誘導兵器需要の減少による国防原始設備メーカーの売上高の低下により、この増加を部分的に相殺している。2022年12月31日現在、持続的なグローバルサプライチェーンと労働力の中断により、航空宇宙部門の純売上高は約35，000ドルのマイナス影響を受けている。
工業分野では、2023年度第1四半期の純売上高は、前期同期に比べて増加しており、これは、主に現役船団の継続による海運売上高の増加と、発電·加工業への需要増加を支援する工業インペラ機械販売が増加しているが、この部分は不利な外国為替影響によって相殺されている。2022年12月31日現在、持続的なグローバルサプライチェーンと労働力の中断により、工業部門の純売上高は約60，000ドルのマイナス影響を受けている。
29
コストと支出
販売原価2023年度第1四半期は73，512ドルから492，663ドル増加し、純売上高の79.6%を占め、2022年度第1四半期は419，151ドルで、純売上高の77.4%を占めた。前期同期と比較して、2023年度第1四半期の商品販売コストが純売上高に占める割合が上昇したのは、主に材料と労働力コストの純インフレ影響と、グローバルサプライチェーンや労働力中断に関連する製造コストの増加によるものである。
2023年度第1四半期の毛金利(純売上高から販売コストを差し引いた純売上高)は20.4%であり、2022年度第1四半期の毛金利は22.6%であった。前年度同期と比較して、2023年度第1四半期の毛金利低下の主な原因は、材料と労働力コストへの純インフレ影響と、グローバルサプライチェーンと労働力中断に関連する製造コストの増加である。
販売、一般、行政費用2023年度第1四半期は881ドル増加し、1.4%増の63，187ドルだったが、2022年度第1四半期は62，306ドルだった。2023年度第1四半期、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合は10.2%に低下したが、2022年度第1四半期は11.5%となった。前期同期と比較して、2023会計年度第1四半期の販売、一般、行政費用が増加したのは、主にインフレや従業員数の増加に関する何らかの費用の増加によるものである。
研究開発コスト2023年度第1四半期は12.8%増の3，242ドル増の28，634ドルだったが、2022年度第1四半期は25，392ドルとなった。2023年度第1四半期、純売上高に占める研究開発コストの割合は4.6%に低下したが、前期同期は4.7%だった。2023財政年度第1四半期の研究·開発費用は前財政年度同期に比べて増加しており、主な原因はプロジェクトと費用のスケジュールが一致していないことだ。我々の研究·開発活動はほとんどのクライアント群をカバーしており，現在と将来計画における顧客業務ニーズのスケジュールにより，研究·開発が継続的に変化することが予想される.
利子支出2023年度第1四半期は2，836ドル増加し、34.1%増の11，142ドルだったが、2022年度第1四半期は8，306ドルとなった。2023年度第1四半期、純売上高に占める利息支出の割合は1.8%であったが、2022年度第1四半期は1.5%であった。2023財政年度第1四半期の利息支出は前財政年度同期に比べて増加しており、主な原因は2023財政年度第1四半期の循環信用手配の借金の増加である。
その他の収入2023年度第1四半期は2，284ドルから8，390ドル減少しましたが、2022年度第1四半期は10，674ドルでした。前年度同期と比較して、2023年度第1四半期の他の収入が減少した要因は、2023年度第1四半期の資産売却·事業収益が発生しなかった2022年度第1四半期である。
所得税2023年度第1四半期および2022年度第1四半期の所得税前収益の有効税率は、それぞれ6.7%および19.7%だった。
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の有効税率が低下したのは、主に2022年度第1四半期と比較して不確定な税収状況が放出され、外国から派生した無形収入福祉が増加し、本四半期の各種州所得税控除が増加したためである。
細分化結果
以下の表に細分化された市場別売上高を示す
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
純売上高： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
航空宇宙 |
|
$ |
395,685 |
|
|
|
64.0 |
% |
|
$ |
336,435 |
|
|
|
62.1 |
% |
工業 |
|
|
222,934 |
|
|
|
36.0 |
% |
|
|
205,151 |
|
|
|
37.9 |
% |
連結純売上高 |
|
$ |
618,619 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
541,586 |
|
|
|
100 |
% |
30
次の表は、部門別収益を示し、部門収益と合併純収益を照合した
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
航空宇宙 |
|
$ |
55,434 |
|
|
$ |
51,083 |
|
工業 |
|
|
11,402 |
|
|
|
23,693 |
|
非分部費用 |
|
|
(24,311 |
) |
|
|
(29,365 |
) |
利子支出，純額 |
|
|
(10,776 |
) |
|
|
(7,665 |
) |
総合所得税前収益 |
|
|
31,749 |
|
|
|
37,746 |
|
所得税費用 |
|
|
(2,143 |
) |
|
|
(7,441 |
) |
合併純収益 |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
30,305 |
|
次の表に部門収益が部門純売上高に占める割合を示します
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
航空宇宙 |
|
|
14.0 |
% |
|
|
15.2 |
% |
工業 |
|
|
5.1 |
% |
|
|
11.5 |
% |
航空宇宙
航空宇宙部門純売上高2023年度第1四半期は59，250ドル増加し、17.6%増の395，685ドルに達したが、2022年度第1四半期は336，435ドルとなった。2023財政年度第1四半期の分部純売上高は前財政年度同期に比べて増加しており、主な原因は商業原始設備メーカーとアフター市場の売上高が増加したが、誘導武器需要の減少分がこの増加を相殺したことだ。2023年度第1四半期の売上高も、サプライチェーンの中断や新規メンバーの育成に関する効率低下の負の影響を受けている。
前年度同期と比較して、2023年度第1四半期の国防OEM売上高が低下し、主な原因は誘導兵器需要の減少である。我々の国防販売後市場の売上高は前期同期と横ばいで、主に全世界のサプライチェーンと労働力の中断に推進されている。しかし、誘導武器以外に、国防OEMとアフター市場の需要はすべて比較的に高いレベルで安定している。
2023年度第1四半期まで、グローバル·サプライチェーンと労働力の中断により、航空宇宙部門の純売上高は約35，000ドルのマイナス影響を受けた。
航空宇宙部門収益2023年度第1四半期は4，351ドル増加し、8.5%増の55，434ドルだったが、2022年度第1四半期は51，083ドルとなった。
前期同期と比べ、2023年度第1四半期の航空宇宙部門の収益はある程度増加し、原因は以下の通りである
|
|
3か月の間 |
|
|
2021年12月31日までの利益 |
|
$ |
51,083 |
|
販売量 |
|
|
16,681 |
|
価格、インフレ、生産性 |
|
|
6,640 |
|
採用や研修に関する製造コスト |
|
|
(5,818 |
) |
年間可変インセンティブ報酬コスト |
|
|
(7,666 |
) |
その他、純額 |
|
|
(5,486 |
) |
2022年12月31日までの期間の収益 |
|
$ |
55,434 |
|
前期同期と比較して、2023年度第1四半期の航空宇宙部門の収益が増加したのは、主に価格実現および商業OEMと販売後の市場売上高の増加によるものであるが、この増加は材料や労働力コストの純インフレ影響、サプライチェーン中断に関連する製造コストの増加、研修新メンバーに関する低効率および年間インセンティブ給与コストの返還部分によって相殺される。2023年度第1四半期、航空宇宙部門の収益が部門の純売上に占める割合は14.0%だったのに対し、2022年度第1四半期は15.2%だった。
31
工業
工業部門の純売上高2023年度第1四半期は17，783ドル増加し、8.7%増の222，934ドルに達したが、2022年度第1四半期は205，151ドルとなった。2023年度第1四半期の工業部門純売上高の増加は、前期同期と比較して、主に役場隊の継続利用による海運売上高の増加と、発電·加工業需要の増加を支援する工業インペラ機械販売の増加によるものであるが、2023年度第1四半期16666ドルの外国為替影響部分はこの増加を相殺している。
2023年度第1四半期まで、グローバル·サプライチェーンと労働力の中断により、工業部門の純売上高は約60，000ドルのマイナス影響を受けた。
業界分部収益2023年度第1四半期は12，291ドル減少し、減少幅は51.9%と11，402ドルに低下したが、2022年度第1四半期は23，693ドルとなった。
前年度同期と比較して、2023年度第1四半期の工業部門収益が減少した原因は以下の通りである
|
|
3か月の間 |
|
|
2021年12月31日までの利益 |
|
$ |
23,693 |
|
販売量 |
|
|
12,635 |
|
価格、インフレ、生産性 |
|
|
(7,088 |
) |
採用や研修に関する製造コスト |
|
|
(4,600 |
) |
外貨為替レート変動の影響 |
|
|
(4,593 |
) |
年間可変インセンティブ報酬コスト |
|
|
(3,964 |
) |
その他、純額 |
|
|
(4,681 |
) |
2022年12月31日までの期間の収益 |
|
$ |
11,402 |
|
2023年度第1四半期の工業部門収益の低下は、主に材料および労働コストの純インフレの影響と、サプライチェーン中断に関連する製造コストの増加、および新メンバーの訓練に関連する低効率であるが、部分はより高い販売量および価格達成によって相殺される。第1四半期の工業部門収益が部門純売上高に占める割合は5.1%だったのに対し、2022年度第1四半期は11.5%だった。
非細分化市場
非分部費用2023年度第1四半期は5，054ドル、24，311ドルに減少しましたが、2022年度第1四半期は29，365ドルでした。2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の非部門支出が減少した要因は、事業継続運営や特定の業務開発活動とは無関係な非日常的な事項であり、いずれも本年度では発生しなかった。
流動性とCA資本資源
歴史的に見ると、私たちは経営活動が提供するキャッシュフローと私たちの信用手配下の借金を通じて、私たちの運営資金需要、そして私たちの業務に関連する資本支出、製品開発、その他の流動性需要を満たしている。私たちはまた時々私たちの現金需要を補完し、私たちの他の債務を返済したり、私たちの買収に資金を提供したりするために債券を発行する。私たちは引き続き私たちの経営活動によって発生した現金と、私たちの循環信用手配と他の借入能力の下での借金に加えて、予測可能な未来の持続可能な運営需要を満たすのに十分であることを期待しています。
私たちの循環信用手配以外に、私たちは各種の外国信用手配があり、その中のいくつかはいくつかの外国金融機関の預金純額とリンクしている。このような外国の信用手配は毎年審査されて、更新されます。私たちは定期的にこれらの外国の信用で手配された借金を使用して、いくつかの現地業務に資金を提供します。私たちの循環信用手配と他の信用手配の更なる討論については、付記15を参照されたい信用手配、短期借款、長期債務本表の第I部第I項に記載されている簡明総合財務諸表に付記する。
32
2022年12月31日現在、私たちの未返済債務総額は834，420ドルで、2023年から2033年までの様々な一連の無担保手形と私たちの融資リース項目の債務が含まれています。
2022年12月31日現在、私たちの循環信用計画の109，300ドルは返済されていません。これらはすべて短期借入金に分類されています。これは私たちが今後12ヶ月以内にこの金額を返済する意図と能力にかかっています。2022年12月31日までの3ヶ月間の循環信用手配と短期借入金活動は以下の通り
期日内に毎日最高残高 |
|
$ |
260,400 |
|
期日内の1日平均残高 |
|
$ |
208,307 |
|
1日平均加重平均金利 |
|
|
4.95 |
% |
2022年12月31日まで、私たちの循環信用手配の下で、私たちは881，663ドルの追加借款が使えます。未返済信用状を差し引いた後、各種の外国信用手配の下で追加借款が利用できる金額は27，483ドルです。
私たちが知っている限り、私たちは2022年12月31日まで、すべての債務契約を守った。付記15を参照信用手配、短期借款、長期債務我々が最近提出した表格10-Kの第2部第8項の連結財務諸表付記では、我々の契約に関するより多くの情報が分かっています。
私たちの現金資源を利用して私たちの業務の運営資金需要に資金を提供するほか、私たちの普通株の買い戻し、配当金の支払い、重大な資本支出、戦略買収の考慮、現金の他の潜在的な用途を含む、私たちの資金の他の戦略的用途を評価します。
長期債務を返済する能力、債務協定における様々な制限や契約を遵守する能力、および運営資本、資本支出、製品開発努力に資金を提供する能力は、経営活動から現金を得る能力に依存し、これは逆に未来の経営業績および一般経済、金融、競争、立法、規制、およびその他の条件の影響を受け、その中のいくつかの条件は私たちのコントロールを超える可能性がある。
2019年11月、取締役会は、2022年11月期に予定されている3年間、公開市場または私的協議の取引でウッドワード最大500，000ドルの流通株普通株(以下、“2019年許可”と呼ぶ)を買い戻す計画を承認した。2022年度の最初の3ヶ月間、2019年の許可により、私たちは26，742ドルで233株の普通株を買い戻しました。
2022年1月、取締役会は2019年の許可を終了するとともに、2024年1月までの2年間に、公開市場またはひそかに協議した取引でウッドワード最大80万ドルの流通株普通株(以下、2022年許可と略す)を買い戻す計画を承認した。2023年度の最初の3ヶ月で、2022年の許可により、274株の普通株を26，369ドルで買い戻しました。
私たちは、運営からのキャッシュフローに、契約で約束した借金や他の借金能力に加えて、予想される資本支出需要と予測可能な将来の運営に資金を提供するのに十分な資金を提供し続けると信じている。しかし、私たちの資本金要求を提供する金融機関が契約約束の履行を拒否し、貸出金を停止したり、破産を宣言したりすれば、私たちは悪影響を受ける可能性がある。私たちの信用手配に参加した融資機関は財務的に安定しており、現在、私たちの資本金要求を支持する金融機関に悪影響を与えないと信じています。
キャッシュフロー
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
5,402 |
|
|
$ |
39,290 |
|
純現金投資活動 |
|
|
(23,475 |
) |
|
|
(13,115 |
) |
融資活動提供の現金純額 |
|
|
5,877 |
|
|
|
(46,688 |
) |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
3,687 |
|
|
|
(967 |
) |
現金と現金等価物の純変化 |
|
|
(8,509 |
) |
|
|
(21,480 |
) |
年初の現金と現金等価物、制限された現金を含む |
|
|
107,844 |
|
|
|
448,462 |
|
期末現金と現金等価物、制限された現金を含む |
|
$ |
99,335 |
|
|
$ |
426,982 |
|
経営活動が提供するキャッシュフロー純額2023財政年度の前3カ月は5，402ドルだったが、2022財政年度同期は39，290ドルだった。前会計年度前3カ月と比較して、2023財政年度前3カ月の経営活動が提供する現金純額が減少し、主な原因はサプライチェーン中断による生産遅延と納税時間による在庫増加である。
33
投資活動のためのキャッシュフロー純額2023年度の前3ヶ月は23，475ドル、2022年度の同期は13，115ドル。前財政年度前3カ月と比較して、2023財政年度前3カ月は投資活動のためのキャッシュフローが増加し、主な原因は不動産、工場、設備の支払いが増加したことだ。
融資活動が提供するキャッシュフロー純額2023財政年度前3カ月の純現金流量は5877ドルだったが、2022財政年度同期の資金調達活動に用いられた現金流量の純額は46688ドルだった。2023財政年度前3カ月の融資活動が提供した現金流量純額は前財政年度前3カ月より増加し、主な原因は債務純借入金が変化したが、普通株買い戻し減少分によって相殺された。2023年度の最初の3ヶ月では、42，402ドルの純債務借金があり、2022年度の前3ヶ月には、381ドルの純債務返済があります。2023年度の最初の3ヶ月間に26，369ドルの普通株現金買い戻しを行い、2022年度前3ヶ月の普通株現金買い戻しは39，258ドルであった。
アメリカで公認されていない会計基準財務指標
調整後の純収益，調整後の1株当たり収益，調整後の有効税率，EBIT，調整後のEBIT，EBITDA，調整後のEBITDA，自由現金流量，調整後の自由現金流量はいずれも米国公認会計基準に従って作成·届出されていない財務指標である。しかし、これらの非米国公認会計基準財務指標は、読者が管理の観点から私たちの業務を評価できるように追加的な情報を提供していると考えられる。
収益を基礎とした非米国公認会計基準財務指標
調整された純収益は当社が純収益と定義し，適用すれば，(I)業務継続経営とは無関係な非日常的な事項の費用，および(Ii)業務発展活動に関するコストは含まれていない。当社は，これらの除外されたプロジェクトは短期プロジェクトであり，業務の継続運営とは直接関係がないと考えているため，これらの項目を排除してウッドワードの基盤業務がどのように表現されているかをより明確に説明している。経営陣は、調整後の純収益を用いて会社の業績を評価しており、これらの一般的でない期間や異常な期間費用は含まれておらず、これらの費用は必ずしも会社のその期間の経営業績を示しているとは限らない。経営陣は、調整後の1株当たり収益を調整後の純収益を当期発行普通株の加重平均希釈株式数で割ると定義している。経営陣は、経営業績を他の類似していない可能性がある、あまり見られない、あるいは異常な費用の期間と比較する際に、調整後の純収益と調整後の1株当たり収益を同時に使用する。
純収益と1株当たり収益のそれぞれと調整後の純収益と調整後の1株当たり収益の台帳を以下の表に示す
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
純収益 |
|
|
1株当たりの収益 |
|
|
純収益 |
|
|
1株当たりの収益 |
|
||||
純収益(米国公認会計基準) |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
0.49 |
|
|
$ |
30,305 |
|
|
$ |
0.47 |
|
非米国GAAP調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企業の継続経営に関係のない非日常的な事項は，税後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,750 |
|
|
|
0.06 |
|
業務発展活動，税引き後純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,236 |
|
|
|
0.03 |
|
非米国GAAP調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,986 |
|
|
|
0.09 |
|
調整後純収益(米国公認会計基準ではない) |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
0.49 |
|
|
$ |
36,291 |
|
|
$ |
0.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
34
経営陣は利税前利益を用いてウッドワードの業績を評価しており、融資や税務に関する考慮はなく、これらの要因は経営業績の変化に伴って変動しないからである。経営陣はEBITDAを用いてウッドワードの経営業績を評価し、予算の策定、支出の管理、未来の時期の予測、各種戦略シナリオが資本構造に与える影響を評価するなど、業務決定を行った。証券アナリスト、投資家、その他の人は、企業、特に大量の財産、工場、設備、および償却が必要な無形資産を持つ会社を評価するために、利税前利益と利税前利益をよく使用する。会社は，EBITとEBITDAは経営実績を測定する際に投資家にとって有用な測定基準であり，融資や税費の影響を除去しているため，融資や税費は非営業費用であり，会社運営以外の要因によって駆動されている可能性があり，例えば税法や法規の変化，EBITDAについては減価償却や償却に関する非現金費用であると考えている。また、融資、所得税、減価償却、償却の利息は会社によって時期によって大きく異なる可能性があるため、経営陣はこれらの項目を除くことで比較性を向上させることができると考えている。
調整後のEBITと調整後のEBITDAは，EBITとEBITDAのさらなる非米国GAAP調整を代表して，(I)業務継続運営に関係のない非日常的な事項の費用，および(Ii)業務発展活動に関するコストを適宜排除するように調整した。これらの費用はあまり見られない項目であるため，異なる時期に変化することができ，経営業績に応じて変動することはなく，経営陣は，EBITとEBITDAからこれらの収益や費用を差し引くことで過去，現在と将来の経営業績の比較性を向上させ，期間間のEBITとEBITDAを比較する際に整合性を提供すると考えている。
利税前利益と調整後の利税前利益と純収益の入金は以下の通りである
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純収益(米国公認会計基準) |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
30,305 |
|
所得税費用 |
|
|
2,143 |
|
|
|
7,441 |
|
利子支出 |
|
|
11,142 |
|
|
|
8,306 |
|
利子収入 |
|
|
(366 |
) |
|
|
(641 |
) |
利税前利益(米国公認会計原則ではない) |
|
|
42,525 |
|
|
|
45,411 |
|
非米国GAAP調整： |
|
|
|
|
|
|
||
企業の持続的な運営に関係のない非日常的な事項 |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
業務展開活動 |
|
|
— |
|
|
|
2,982 |
|
非米国GAAP調整総額 |
|
|
— |
|
|
|
7,982 |
|
調整後利税前利益(米国公認会計原則ではない) |
|
$ |
42,525 |
|
|
$ |
53,393 |
|
EBITDAと調整後のEBITDA対帳の純収益は以下のとおりである
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純収益(米国公認会計基準) |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
30,305 |
|
所得税費用 |
|
|
2,143 |
|
|
|
7,441 |
|
利子支出 |
|
|
11,142 |
|
|
|
8,306 |
|
利子収入 |
|
|
(366 |
) |
|
|
(641 |
) |
無形資産の償却 |
|
|
9,178 |
|
|
|
9,688 |
|
減価償却費用 |
|
|
20,126 |
|
|
|
21,033 |
|
EBITDA(非米国公認会計原則) |
|
|
71,829 |
|
|
|
76,132 |
|
非米国GAAP調整： |
|
|
|
|
|
|
||
企業の持続的な運営に関係のない非日常的な事項 |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
業務展開活動 |
|
|
— |
|
|
|
2,982 |
|
非米国GAAP調整総額 |
|
|
— |
|
|
|
7,982 |
|
調整後EBITDA(米国公認会計原則ではない) |
|
$ |
71,829 |
|
|
$ |
84,114 |
|
35
これらの非米国公認会計原則財務指標の使用は孤立的に考慮されているわけではなく、あるいは米国公認会計原則に基づいて作成·届出された財務情報の代替品として考えられている。調整後の純収益，調整後の1株当たり純収益，調整後の有効税率，EBIT，調整後のEBIT，EBITDAと調整後のEBITDAは純収益に比べて何らかの財務情報を含まないため，最も比較可能な米国公認会計基準財務指標であり，これらの財務情報の利用者は排除されるべき情報である。調整後純収益，調整後1株当たり純収益，調整後有効税率，EBIT，調整後EBIT，EBITDAと調整後EBITDAの計算は他社が使用している類似見出し指標とは異なる可能性があり，比較指標としての有効性を制限した。
キャッシュフローをベースとした非米国公認会計基準財務指標
経営陣は、ウッドワードの各業務部門の財務業績と生成された現金を審査し、現金レベルを評価するために自由キャッシュフローを使用しています。自由キャッシュフローは、会社が経営活動から不動産、工場、設備の支払いに提供する純キャッシュフローを減算すると定義されています。私たちは、自由キャッシュフローは投資家にとって有用な測定基準であり、それは私たちの有機的な成長能力を描写し、私たちの業務から現金を生成し、債務利息の支払い、満期債務の返済、企業買収に資金を提供し、研究開発に投資し、私たちの普通株を購入し、配当金を支払うために使用されると考えられる。また、証券アナリスト、投資家、その他の人は会社を評価する際に自由キャッシュフローをよく使用する。調整後の自由現金流量は、業務発展活動のために支払われる現金と再編成活動のために支払われる現金の影響を排除するために、自由現金流量のさらなる非米国公認会計原則の調整である。経営陣は、これらの非一般的または異常なプロジェクトを自由キャッシュフローから除外することは、この時期の会社の経営業績を反映していないため、現金を生み出す能力をよりよく反映していると考えている。
これらの非米国公認会計原則財務指標の使用は孤立的に考慮されているわけではなく、あるいは米国公認会計原則に基づいて作成·届出された財務情報の代替品として考えられている。自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローは、必ずしも自由に使用可能な資金を表しているわけではなく、必ずしも現金需要に資金を提供する能力を評価しているとは限らない。我々は，自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローの計算が他社で使用されている類似タイトルの尺度とは異なる可能性があり，比較指標としての有効性を制限した.
自由キャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローと業務活動が提供する現金純額の入金状況は以下のとおりである
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動が提供する純現金(米国公認会計基準) |
|
$ |
5,402 |
|
|
$ |
39,290 |
|
財産·工場·設備の支払い |
|
|
(24,390 |
) |
|
|
(13,123 |
) |
自由キャッシュフロー(米国公認会計基準ではない) |
|
$ |
(18,988 |
) |
|
$ |
26,167 |
|
業務発展活動に支払われた現金 |
|
|
— |
|
|
|
770 |
|
再編成費用のための現金 |
|
|
— |
|
|
|
505 |
|
調整後の自由キャッシュフロー(米国公認会計基準ではない) |
|
$ |
(18,988 |
) |
|
$ |
27,442 |
|
肝心な会計見積もり
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表及び関連開示を作成する際、著者らは簡明総合財務諸表及び付記報告金額に影響を与える判断、仮説及び推定を行う必要がある。注1、主な会計政策の操作と概要我々が最近提出した10-K表第2部第8項の連結財務諸表付記には、連結財務諸表の作成に用いる重要な会計政策と方法が記載されている。我々のキー会計推定は、我々が最近提出した10-K表の第2部第7項における経営層の財務状況および経営結果の検討および分析において、収入確認、在庫推定、営業権およびその他の無期限存在の無形資産減価審査のための推定、および私たちの所得税の支出を検討することを含む。このような会計見積りは，本表格10−Qに含まれる簡明な総合財務諸表を作成する際に重大な判断や仮定を用いる必要があり，実際の結果は報告の金額と大きく異なる可能性がある。
新会計基準
財務会計基準委員会や他の基準制定機関は時々新しい会計声明を発表するだろう。FASB会計基準編集の更新は会計基準更新を発表することで伝達される。
最近発表された指導意見の影響を知るために、通過するか通過するかを知るために、付記2で提供されている情報を参照してください新会計基準本表格10-Q第I部分第1項に記載されている簡明総合財務諸表を付記する。他の議論がない限り、私たちは最近の影響は
36
出された指針は、採択しても将来採択しても、採択後に私たちの簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないことが予想される。
第三項です。 数量化と高質VE市場リスクの開示について
通常業務過程では、長期·短期債務·退職後福祉計画による金利リスクと、海外業務や外貨取引に関する外貨為替リスクに直面している。我々はまた，正常な業務過程で行われる原材料コストやインフレ変化などの項目に関する取引に由来する様々な市場リスクに直面している。顧客とサプライヤーとのいくつかの契約関係は、正常調達と正常販売活動による原材料コスト変化と外貨為替レート変化によるリスクを軽減した。
これらの市場リスクは，我々の最新のForm 10−K表の第II部7 A項の“市場リスクに関する定量的·定性的開示”でより全面的に議論されている。我々が最近米国証券取引委員会に10-K表を提出して以来、これらの市場リスクは実質的に変化していない。
第四項です。 制御するプログラムがあります
我々は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“法案”という。)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを確保するための開示制御および手続きを確立した。これらの開示制御およびプログラムは、本法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報の蓄積を確保し、必要な開示について速やかに決定するために、我々の最高経営責任者(取締役会長、最高経営責任者兼総裁)および最高財務責任者(CEOマーク·D·ハートマン)を含む管理職に伝達することを目的としているが、これらに限定されない。
キップ·P·ブランケンヒップMark D.Hartmanは、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、我々の情報開示制御および手順(1934年に改正された証券取引法または“取引法”第13 a~15条の規則によって定義されている)の有効性を評価した。彼らの評価によると、彼らは2022年12月31日まで、私たちの開示統制と手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部-その他の資料
第1項。 法律.法律訴訟手続き
ウッドワードは現在、製品責任クレーム、雇用問題、労働者賠償クレーム、契約紛争、製品保証クレーム、および様々な法律法規違反の疑いがあるクレームを含む通常の業務プロセスで生成されたクレーム、係属中または脅威訴訟または他の法的手続き、調査および/または規制手続きに関連している。ウッドワードは，既知の個別事項が最も可能な損失金額の推定を用いることを考慮し，その事項が最終的に解決された場合に損失を招く可能性が高いと考え，このような損失は合理的に推定可能である。
未解決クレーム、法律、規制手続き、調査の結果は正確には予測できないが、経営陣は、これらのクレーム、訴訟、調査による可能性のあるいかなる負債もウッドワードの流動性、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えないと考えている。
イットM 1 A型です。 リスク要因
私たちの証券に投資するのはリスクがある。投資家または潜在的投資家が証券に関する投資決定を行う際には、我々の最新の10−K表第I部第1 A項の“リスク要因”の欄に概説されたリスクを考慮すべきである。私たちが最新の10-Kフォームを米国証券取引委員会に提出して以来、私たちが最新の10-Kフォームで開示したリスク要因は実質的に変化していない。
37
第二項です。 未登録販売株式証券とその収益の使用
未登録の証券を売却する
ない。
発行人が株式証券を購入する |
|
合計する |
|
|
重みをつける |
|
|
公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式総数(1) |
|
|
期末計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値)(1) |
|
||||
2022年10月1日~2022年10月31日(2) |
|
|
436 |
|
|
$ |
91.70 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
353,959 |
|
2022年11月1日~2022年11月30日(2) |
|
|
159,423 |
|
|
|
96.48 |
|
|
|
159,138 |
|
|
|
338,606 |
|
2022年12月1日~2022年12月31日(2) |
|
|
114,776 |
|
|
|
96.00 |
|
|
|
114,748 |
|
|
|
327,590 |
|
第六項です。 EXhibit
本報告書の一部として提出された展示品は展示品インデックスに記載されています。
ウッドワード社は
展示品索引
|
展示品 番号をつける |
説明する |
* |
31.1 |
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)チャールズ·P·ブランケンヒップの証明。 |
* |
31.2 |
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)Mark D.Hartmanの証明 |
* |
32.1 |
第1350節認証 |
* |
101 |
以下の財務諸表は会社の2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qから抜粋し、フォーマットはイントラネットXBRL：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表、(Iii)簡明全面収益表、(Iv)簡明現金流動表、(V)簡明株主権益総合報告書、及び(Vi)簡明総合財務諸表付記である。 |
* |
104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*この報告書の証拠品として提出
38
標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
|
|
|
ウッドワード社は |
日付：2023年2月3日 |
|
/s/チャールズ·P·ブランケンヒップ |
|
|
チャールズ·P·ブランケンヒップ |
|
|
社長、CEO、総裁 (登録者を代表して登録者の首席行政主任として) |
|
|
|
日付：2023年2月3日 |
|
/s/Mark D.Hartman |
|
|
マーク·D·ハートマン |
|
|
首席財務官 (登録者を代表して登録者としての首席財務及び会計官) |
39