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Businessメンバ2022-04-012022-12-310001688568米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001688568アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバー2022-04-012022-12-310001688568DXC:DXCEmployeEquityPlanMember米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-03-310001688568米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバーDXC:DXCDirectorEquityPlanMember2022-03-310001688568DXC:DXCEmployeEquityPlanMember米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-310001688568米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバーDXC:DXCDirectorEquityPlanMember2022-04-012022-12-310001688568DXC:DXCEmployeEquityPlanMember米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001688568米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバーDXC:DXCDirectorEquityPlanMember2022-12-31DXC:保険証書DXC:お客様0001688568DXC:GBSSegmentMembersアメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2022-10-012022-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバーDXC:地理情報システム細分化メンバー2022-10-012022-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2022-10-012022-12-310001688568アメリカ-公認会計基準:材料対帳プロジェクトメンバー2022-10-012022-12-310001688568DXC:GBSSegmentMembersアメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2021-10-012021-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバーDXC:地理情報システム細分化メンバー2021-10-012021-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2021-10-012021-12-310001688568アメリカ-公認会計基準:材料対帳プロジェクトメンバー2021-10-012021-12-310001688568DXC:GBSSegmentMembersアメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2022-04-012022-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバーDXC:地理情報システム細分化メンバー2022-04-012022-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2022-04-012022-12-310001688568アメリカ-公認会計基準:材料対帳プロジェクトメンバー2022-04-012022-12-310001688568DXC:GBSSegmentMembersアメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2021-04-012021-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバーDXC:地理情報システム細分化メンバー2021-04-012021-12-310001688568アメリカ公認会計基準:運営部門メンバー2021-04-012021-12-310001688568アメリカ-公認会計基準:材料対帳プロジェクトメンバー2021-04-012021-12-310001688568DXC:Oracle 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1) | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼文書番号:001-38033
| | |
DXCテクノロジーは |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ネバダ州 | | 61-1800317 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | |
巴山大通り20408号、231番スイートルーム |
アシュバーン, バージニア20147 |
(主な執行機関住所と郵便番号) |
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登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(703) 972-7000
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同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | DXC | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2026年満期、利子率1.750 | DXC 26 | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | | | | |
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登録者(1)が第13又は15(D)条に提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示す
過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、および(2)過去90日間、このような届出要求を遵守してきた。 x はい、そうです o No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すx はい、そうです o違います
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | x | | | ファイルマネージャを加速する | o | | | |
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非加速ファイルマネージャ | o | | | 規模の小さい報告会社 | ☐ | |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
☐はい、そうですx違います
227,682,482普通株は2023年1月23日に上場し、1株当たり0.01ドルの価値がある。
カタログ
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プロジェクト | | | ページ |
| | 第1部-財務情報 | |
| | | |
1. | | 財務諸表(監査なし) | 1 |
2. | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 |
3. | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 55 |
4. | | 制御とプログラム | 55 |
| | | |
| | 第2部-その他の資料 | |
| | | |
1. | | 法律訴訟 | 56 |
1A. | | リスク要因 | 56 |
2. | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 56 |
3. | | 高級証券違約 | 57 |
4. | | 炭鉱安全情報開示 | 57 |
5. | | その他の情報 | 57 |
6. | | 陳列品 | 57 |
第1部
項目1.財務諸表
財務諸表索引の簡明連結
| | | | | |
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| ページ |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 2 |
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2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月簡明総合全面(赤字)収益表(未監査) | 3 |
| |
2022年12月31日と2022年3月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 4 |
| |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | 5 |
| |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合権益変動表(未監査) | 6 |
| |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | |
付記1-主要会計政策の概要 | 8 |
付記2-資産剥離 | 10 |
注3-1株当たり収益 | 12 |
注4-売掛金 | 13 |
5-借約を付記する | 13 |
付記6--公正価値 | 16 |
付記7-派生ツール | 17 |
付記8--無形資産 | 19 |
備考9-営業権 | 20 |
付記10--債務 | 21 |
付記11-収入 | 22 |
付記12--再編成費用 | 23 |
付記13−年金その他の福祉計画 | 24 |
14--所得税を付記する | 24 |
付記15--株主権益 | 26 |
付記16-株式インセンティブ計画 | 27 |
注17-キャッシュフロー | 28 |
注18-細分化市場情報 | 29 |
付記19--支払引受及び又は事項 | 32 |
| |
DXCテクノロジーは
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万、1株を除く) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 3,566 | | | $ | 4,089 | | | $ | 10,839 | | | $ | 12,257 | |
| | | | | | | | |
サービス費用(減価償却、償却、再編費用は含まれていません) | | 2,799 | | | 3,179 | | | 8,504 | | | 9,522 | |
販売、一般および行政費用(減価償却、償却、再編費用は含まれていない) | | 315 | | | 340 | | | 988 | | | 1,093 | |
減価償却および償却 | | 375 | | | 424 | | | 1,144 | | | 1,294 | |
再構成コスト | | 49 | | | 36 | | | 135 | | | 248 | |
利子支出 | | 56 | | | 38 | | | 137 | | | 161 | |
利子収入 | | (41) | | | (15) | | | (89) | | | (51) | |
債務コストを返済する | | — | | | 2 | | | — | | | 311 | |
企業処分損失(収益) | | 9 | | | 4 | | | 12 | | | (373) | |
その他の収入、純額 | | (98) | | | (85) | | | (270) | | | (290) | |
総コストと費用 | | 3,464 | | | 3,923 | | | 10,561 | | | 11,915 | |
| | | | | | | | |
所得税前収入 | | 102 | | | 166 | | | 278 | | | 342 | |
所得税費用 | | 41 | | | 64 | | | 86 | | | 145 | |
純収入 | | 61 | | | 102 | | | 192 | | | 197 | |
差し引く:非持株権益による控除税収の純収入 | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | 9 | |
DXC普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 59 | | | $ | 98 | | | $ | 188 | | | $ | 188 | |
| | | | | | | | |
普通株式1株当たり収益: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.74 | |
薄めにする | | $ | 0.25 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.73 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
DXCテクノロジーは
簡明総合損益表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
純収入 | | $ | 61 | | | $ | 102 | | | $ | 192 | | | $ | 197 | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額: | | | | | | | | |
| 外貨換算調整,税引き後純額(1) | | 10 | | | 99 | | | (331) | | | (75) | |
| キャッシュフローのヘッジ調整、税引き後の純額(2) | | (19) | | | 1 | | | (17) | | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 年金とその他の退職後福祉計画、税引き後純額: | | | | | | | | |
| | 税引後の以前のサービスコストを差し引いて償却する(3) | | (1) | | | (2) | | | (5) | | | (6) | |
| 年金やその他の退職後の福祉計画、税収控除 | | (1) | | | (2) | | | (5) | | | (6) | |
その他総合収入,税引き後純額 | | (10) | | | 98 | | | (353) | | | (72) | |
総合収益 | | 51 | | | 200 | | | (161) | | | 125 | |
| 差し引く:非持株権益による総合(赤字)収入 | | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 20 | |
DXC普通株主は総合(赤字)収入を占めなければならない | | $ | 47 | | | $ | 195 | | | $ | (163) | | | $ | 105 | |
(1) 外貨換算調整に関する税収(割引)費用は$(5)および$42022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、および(3) and $(2)は、それぞれ2021年12月31日までの3カ月および9カ月である。
(2) キャッシュフローのヘッジ調整に関する税収(福祉)費用は(5) and $(6)は、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、およびドルです1そして$32021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月。
(3) 前のサービス費用の償却に関する税金割引は#ドルです0そして$42022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月。あったことがある違います。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれの以前のサービスコストの償却に関する税収割引。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
DXCテクノロジーは
簡明総合貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から |
(単位:百万、1株および1株を含まない) | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 2,091 | | | $ | 2,672 | |
売掛金と契約資産は、#ドルの引当を差し引く46そして$55 | | 3,454 | | | 3,854 | |
前払い費用 | | 653 | | | 617 | |
その他流動資産 | | 218 | | | 268 | |
販売待ち資産を保有する | | 577 | | | 35 | |
流動資産総額 | | 6,993 | | | 7,446 | |
無形資産、累計償却純額を差し引く#ドル5,458そして$5,124 | | 2,741 | | | 3,378 | |
経営性使用権資産、純額 | | 954 | | | 1,133 | |
商誉 | | 535 | | | 617 | |
所得税を繰延し,純額 | | 219 | | | 221 | |
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル4,067そして$3,998 | | 2,044 | | | 2,412 | |
その他の資産 | | 4,653 | | | 4,850 | |
販売待ち資産を保有する--非流動資産 | | 115 | | | 82 | |
総資産 | | $ | 18,254 | | | $ | 20,139 | |
負債と権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
短期債務と長期債務の当期期限 | | 873 | | | 900 | |
売掛金 | | 852 | | | 840 | |
賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | 520 | | | 570 | |
流動経営賃貸負債 | | 320 | | | 388 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 1,932 | | | 2,882 | |
繰延収入と前払い契約金 | | 969 | | | 1,053 | |
所得税に対処する | | 166 | | | 197 | |
販売対象資産の保有に係る負債 | | 538 | | | 23 | |
流動負債総額 | | 6,170 | | | 6,853 | |
長期債務,当期債務を差し引く | | 3,850 | | | 4,065 | |
非当期繰延収入 | | 804 | | | 862 | |
非流動経営賃貸負債 | | 691 | | | 815 | |
非流動所得税負債および繰延納税負債 | | 784 | | | 994 | |
その他長期負債 | | 992 | | | 1,136 | |
販売対象資産の保有に関する負債−非流動資産− | | 11 | | | 39 | |
総負債 | | 13,302 | | | 14,764 | |
引受金とその他の事項 | | | | |
DXC株主資本: | | | | |
優先株、額面$0.01一株一株1,000,000株式を許可してありません2022年12月31日と2022年3月31日までに発表 | | — | | | — | |
普通株、額面$0.01一株一株750,000,000株式を許可して231,350,6362022年12月31日までに発表され、240,508,3482022年3月31日までに発表 | | 2 | | | 3 | |
追加実収資本 | | 9,670 | | | 10,057 | |
赤字を累計する | | (4,123) | | | (4,450) | |
その他の総合損失を累計する | | (736) | | | (385) | |
国庫株は、原価で計算する3,278,690そして2,878,0792022年12月31日現在と2022年3月31日現在の株 | | (186) | | | (173) | |
DXC株主資本総額 | | 4,627 | | | 5,052 | |
付属会社の非持株権益 | | 325 | | | 323 | |
総株 | | 4,952 | | | 5,375 | |
負債と権益総額 | | $ | 18,254 | | | $ | 20,139 | |
| | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
DXCテクノロジーは
簡明合併現金フロー表(監査なし) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | |
純収入 | | $ | 192 | | | $ | 197 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | |
減価償却および償却 | | 1,169 | | | 1,309 | |
| | | | |
経営的使用権費用 | | 311 | | | 371 | |
年金とその他の退職後の福祉、精算、決算損失 | | — | | | 7 | |
株式ベースの報酬 | | 81 | | | 77 | |
税金を繰延する | | (170) | | | 17 | |
収益を処分する | | (43) | | | (402) | |
| | | | |
未実現外貨為替損失 | | 80 | | | (20) | |
減価損失と契約を抹消する | | 31 | | | 21 | |
債務コストを返済する | | — | | | 311 | |
| | | | |
| | | | |
その他の非現金費用、純額 | | (3) | | | 2 | |
資産と負債の変動、買収と処分の影響を差し引く: | | | | |
資産が減少する | | 84 | | | 386 | |
| | | | |
| | | | |
経営リース負債が減少する | | (311) | | | (371) | |
その他の負債の減少 | | (421) | | | (675) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
経営活動が提供する現金純額 | | 1,000 | | | 1,230 | |
| | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
財産と設備を購入する | | (212) | | | (217) | |
移行と転換契約費用を支払う | | (166) | | | (152) | |
購入·開発されたソフトウェア | | (154) | | | (211) | |
| | | | |
| | | | |
業務処置 | | 52 | | | 519 | |
| | | | |
資産を売却して得た収益 | | 165 | | | 95 | |
短期投資 | | — | | | 24 | |
その他の投資活動、純額 | | 16 | | | 35 | |
投資活動が提供する現金純額 | | (299) | | | 93 | |
| | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | |
商業手形の借金 | | 1,363 | | | 840 | |
商業手形の償還 | | (1,312) | | | (821) | |
| | | | |
| | | | |
長期債務借款 | | — | | | 19 | |
長期債務の元金支払い | | — | | | (2,872) | |
融資リースと資産融資のための借款の支払い | | (399) | | | (855) | |
| | | | |
債券発行で得られた金 | | — | | | 2,918 | |
| | | | |
株式オプションと他の普通株取引の収益 | | 1 | | | 12 | |
株式ベースの報酬報酬の株式純決済に関する支払済み税 | | (15) | | | (15) | |
債務清算費用を支払う | | — | | | (344) | |
普通株買い戻し | | (325) | | | (352) | |
| | | | |
| | | | |
他の資金調達活動、純額 | | (6) | | | 10 | |
融資活動のための現金純額 | | (693) | | | (1,460) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (95) | | | 25 | |
現金と現金等価物の純減少は、販売対象の流動資産内に分類された現金を含む | | (87) | | | (112) | |
保有販売先流動資産内分類の現金変動 | | (494) | | | 63 | |
現金と現金等価物の純減少 | | (581) | | | (49) | |
年初現金および現金等価物 | | 2,672 | | | 2,968 | |
期末現金および現金等価物 | | $ | 2,091 | | | $ | 2,919 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
DXCテクノロジーは
簡明総合権益変動表(監査を経ず)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
(単位:百万だが 千株単位で) | 普通株 | その他の内容 実収資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 総合損失 | 在庫株(1) | 合計する DXC持分 | -ではない 持株権 | 総株 |
株 | | 金額 |
2022年9月30日の残高 | 233,278 | | | $ | 2 | | $ | 9,733 | | $ | (4,211) | | $ | (724) | | $ | (185) | | $ | 4,615 | | $ | 321 | | $ | 4,936 | |
純収入 | | | | | 59 | | | | 59 | | 2 | | 61 | |
その他総合損失 | | | | | | (12) | | | (12) | | 2 | | (10) | |
株式ベースの給与費用 | | | | 24 | | | | | 24 | | | 24 | |
在庫株を買い入れる | | | | | | | (1) | | (1) | | | (1) | |
株式買い戻し計画 | (2,064) | | | | (87) | | 30 | | | | (57) | | | (57) | |
株式オプション行使その他の普通株取引 | 137 | | | | | | | | — | | | — | |
非制御的権益分配その他 | | | | | (1) | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | 231,351 | | $ | 2 | | $ | 9,670 | | $ | (4,123) | | $ | (736) | | $ | (186) | | $ | 4,627 | | $ | 325 | | $ | 4,952 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
(単位:百万だが 千株単位で) | 普通株 | その他の内容 実収資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 総合損失 | 在庫株 | 合計する DXC持分 | -ではない 持株権 | 総株 |
株 | | 金額 |
2021年9月30日の残高 | 255,003 | | | $ | 3 | | $ | 10,646 | | $ | (5,225) | | $ | (482) | | $ | (170) | | $ | 4,772 | | $ | 311 | | $ | 5,083 | |
| | | | | | | | | | |
純収入 | | | | | 98 | | | | 98 | | 4 | | 102 | |
その他総合収益 | | | | | | 97 | | | 97 | | 1 | | 98 | |
株式ベースの給与費用 | | | | 23 | | | | | 23 | | | 23 | |
在庫株を買い入れる | | | | | | | (1) | | (1) | | | (1) | |
株式買い戻し計画 | (6,756) | | | | (286) | | 73 | | | (213) | | | (213) | |
株式オプション行使その他の普通株取引 | 109 | | | | | | | | — | | | — | |
非制御的権益分配その他 | | | | | (4) | | | | (4) | | (1) | | (5) | |
2021年12月31日の残高 | 248,356 | | | $ | 3 | | $ | 10,383 | | $ | (5,058) | | $ | (385) | | $ | (171) | | $ | 4,772 | | $ | 315 | | $ | 5,087 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの9ヶ月間 |
(単位:百万だが 千株単位で) | 普通株 | その他の内容 実収資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 総合損失 | 在庫株(1) | 合計する DXC持分 | -ではない 持株権 | 総株 |
株 | | 金額 |
2022年3月31日の残高 | 240,508 | | | $ | 3 | | $ | 10,057 | | $ | (4,450) | | $ | (385) | | $ | (173) | | $ | 5,052 | | $ | 323 | | $ | 5,375 | |
純収入 | | | | | 188 | | | | 188 | | 4 | | 192 | |
その他総合損失 | | | | | | (351) | | | (351) | | (2) | | (353) | |
株式ベースの給与費用 | | | | 73 | | | | | 73 | | | 73 | |
在庫株を買い入れる | | | | | | | (13) | | (13) | | | (13) | |
株式買い戻し計画 | (10,915) | | | (1) | | (461) | | 139 | | | | (323) | | | (323) | |
株式オプション行使その他の普通株取引 | 1,758 | | | | 1 | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | 231,351 | | | $ | 2 | | $ | 9,670 | | $ | (4,123) | | $ | (736) | | $ | (186) | | $ | 4,627 | | $ | 325 | | $ | 4,952 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの9ヶ月間 |
(単位:百万だが 千株単位で) | 普通株 | その他の内容 実収資本 | 赤字を累計する | 積算 他にも 総合損失 | 在庫株 | 合計する DXC持分 | -ではない 持株権 | 総株 |
株 | | 金額 |
2021年3月31日の残高 | 257,053 | | | $ | 3 | | $ | 10,761 | | $ | (5,331) | | $ | (302) | | $ | (158) | | $ | 4,973 | | $ | 335 | | $ | 5,308 | |
| | | | | | | | | | |
純収入 | | | | | 188 | | | | 188 | | 9 | | 197 | |
その他総合損失 | | | | | | (83) | | | (83) | | 11 | | (72) | |
株式ベースの給与費用 | | | | 63 | | | | | 63 | | | 63 | |
在庫株を買い入れる | | | | | | | (13) | | (13) | | | (13) | |
株式買い戻し計画 | (10,618) | | | | (449) | | 86 | | | (363) | | | (363) | |
株式オプション行使その他の普通株取引 | 1,921 | | | | 11 | | | | | 11 | | | 11 | |
非制御的権益分配その他 | | | | (3) | | (1) | | | | (4) | | (40) | | (44) | |
2021年12月31日の残高 | 248,356 | | | $ | 3 | | $ | 10,383 | | $ | (5,058) | | $ | (385) | | $ | (171) | | $ | 4,772 | | $ | 315 | | $ | 5,087 | |
| | | | | | | | | | |
(1) 3,278,6902022年12月31日までの国庫株。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
DXCテクノロジーは
簡明合併財務諸表付記(未監査)
Note 1 – 重要会計政策の概要
業務.業務
DXC科学技術会社(“DXC”、“会社”、“私たち”、“私たち”或いは“私たち”)は全世界の会社がその任務重要型システムと運営を実行することを助け、同時にIT現代化を実現し、データ構造を最適化し、そして公共雲、私有雲と混合雲を跨ぐ安全性と拡張性を確保する。数十年の推進革新によって、世界最大の会社と公共部門はDXC配備サービスを信頼し、そのIT産業の性能、競争力と顧客体験が新しいレベルに達することを推進する。
陳述の基礎
本報告を読みやすくするために、DXC通編は(I)監査されていない中期簡明総合財務諸表を“財務諸表”、“Ii)簡明総合経営報告書を”経営報告書“、”Iii)簡明総合総合(赤字)収益表を“全面(損失)収益表”、“Iv)簡明連結貸借対照表”と呼び、(V)簡明合併現金フロー表を“現金流動表”と呼ぶ。また、本四半期報告の10−Q表では、簡明総合財務諸表の番号付記(“付記”)について全編言及している。
添付されている財務諸表は、DXC、その合併子会社、およびDXCが持株権を有する業務エンティティの勘定を含む。当社には支配権はありませんが、経営や財務政策に大きな影響を与える能力のある商業実体への投資は、権益法に従って入金されます。その他の投資はコスト法で計算される。非持株権益は貸借対照表において権益の単独構成要素として示されている。非制御的権益を占めるべき純収益は経営報告書に単独で示し,非制御性権益の総合(損失)収入は総合(損失)収益表に単独で示した。すべての会社間取引と残高は無効になりました。前年に報告されたいくつかの金額は、本年度に該当する列報方式で再分類された。
会社の財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の四半期報告規則と規定及び米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。一般に、公認会計原則に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの開示は、そのような規則に従って簡素化または省略されている。したがって、これらの財務諸表は、会社が2022年3月31日までの財政年度(“2022年度”)のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表と付記とを組み合わせて読まなければならない。
DXCテクノロジーは
簡明合併財務諸表付記(未監査)
予算の使用
公認会計原則によると、財務諸表の作成は、財務諸表の日付報告の資産および負債額および報告期間内に報告された収入および費用に影響を及ぼす推定および仮定を会社管理層に要求する。同社の推定は、歴史的経験、現在入手可能な情報、および予想される発展に関する合理的かつ適切な仮定に基づいている。しかしながら、推定の使用は固有度の不確実性に関連するため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定は、完成百分率法を用いて計算された契約、営業権および他の長期資産の減価を評価するためのキャッシュフロー、不確定税収の準備金、繰延税金資産の推定手当、訴訟損失、および私たちの年金計画に関連する債務のために使用されるが、これらに限定されない。当社経営陣は、添付財務諸表には、財務諸表を公平に列記するための正常な経常的な調整を含むすべての必要な調整が含まれていると考えている。臨時期間の業務結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。
最近の会計公告
最近発表されたASUSは2022年12月31日以降に発効し、DXCの簡素化合併財務諸表に実質的な影響を与えない見通しだ。
DXCテクノロジーは
簡明合併財務諸表付記(未監査)
注意事項 2 – 資産剥離
2023年度資産剥離
2023年度の最初の9ヶ月間、同社はどうでもいい業務を売却し、1ドルの損失を招いた12百万ドルです。
販売対象のFDB資産を保有している
DXCは、2022年度第3四半期に、ドイツの金融サービス子会社(“FDB”または“FDB事業”)をFNZグループ(“FNZ”)に売却する購入契約を締結した。取引の完了は特定の規制部門の同意を得ることを含むいくつかの条件にかかっている。DXCは2023年度第3四半期にFDB売却に対する規制機関の同意を得た。FDB業務は2022年12月31日現在、GAAPによる販売待ち資産としての列報の要求に適合している。
2023年1月3日、DXCはFDB事業をユーロで売却する取引を完了した308百万ドル3232023年1月3日現在(百万ドル)、税引前収益は約1802023年度第4四半期に100万ユーロが確認されます。
DXCテクノロジーは
簡明合併財務諸表付記(未監査)
販売待ち資産を保有して帳簿価値で報告し、公正価値を下回る。FDBが保有する販売対象資産と関連負債は、2022年12月31日現在、以下の通り
| | | | | | | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 |
資産: | | |
現金と現金等価物 | | $ | 509 | |
売掛金と契約資産 | | 67 | |
前払い費用 | | 1 | |
| | |
保有販売流動資産総額 | | 577 | |
無形資産、純額 | | 45 | |
| | |
商誉 | | 48 | |
| | |
財産と設備、純額 | | 1 | |
その他の資産 | | 12 | |
非流動資産総額を保有する | | 106 | |
保有販売資産総額 | | $ | 683 | |
| | |
負債: | | |
売掛金 | | $ | 5 | |
| | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 532 | |
所得税に対処する | | 1 | |
| | |
販売対象資産保有に関する流動負債総額 | | 538 | |
| | |
| | |
| | |
非流動所得税負債および繰延納税負債 | | 7 | |
その他長期負債 | | 4 | |
販売待ち資産保有に関する長期負債総額 | | 11 | |
販売対象資産保有に関する総負債 | | $ | 549 | |
FDB業務に加えて、他の些細な資産剥離も、販売対象資産として会社の貸借対照表に計上されている。
2022年度資産剥離
HPS販売
2021年4月1日、DXCはHPS事業を約ドルでDedalusに売却する取引を完了した551100万ドル、販売税前収益は1ドルです337100万は、2022年12月31日までの9ヶ月間の閉鎖コストを差し引く
2022年度の最初の9ヶ月には、同社はいくつかの些細な事業も売却し、ドルの収益をもたらした49百万ドルです。この部分は#ドルで相殺されている13純運営資本の変化を見積もるため、前年度の処分に関する販売価格は100万ユーロに調整された。
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
Note 3 – 1株当たりの収益
基本1株当たり収益(“EPS”)は,期内に発行された普通株の加重平均から計算される。1株当たり収益を希釈することは、株式オプションと持分奨励を行使する際に発行可能な増額株式を想定することを反映する下表は基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万、1株を除く) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
DXC普通株主の純収入: | | $ | 59 | | | $ | 98 | | | $ | 188 | | | $ | 188 | |
| | | | | | | | |
一般的な共有情報: | | | | | | | | |
基本1株当たり収益の加重平均普通株式を発行しました | | 229.54 | | | 250.27 | | | 230.65 | | | 252.44 | |
株式オプションと持分奨励の希釈効果 | | 3.46 | | | 4.55 | | | 3.73 | | | 5.15 | |
1株当たり収益を希釈する加重平均既発行普通株 | | 233.00 | | | 254.82 | | | 234.38 | | | 257.59 | |
| | | | | | | | |
1株当たりの収益: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.74 | |
薄めにする | | $ | 0.25 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.73 | |
一部の株式ベースの配当金は、これらの奨励を組み込むことが逆希釈効果を有するため、1株当たりの収益を希釈する計算から除外される含まれていない賞数は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
株式オプション | | 467,554 | | | 507,424 | | | 474,591 | | | 518,052 | |
限定株単位 | | 2,490,526 | | | 112,314 | | | 2,146,455 | | | 204,459 | |
業績株単位 | | 1,086,398 | | | 1,937,752 | | | 850,623 | | | 1,089,869 | |
| | | | | | | | |
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Note 4 – 売掛金
不良債権準備
以下の表に不良債権準備残高の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
期初残高 | | $ | 55 | | | $ | 91 | |
| | | | |
売掛金損失準備 | | 1 | | | 5 | |
手当と解約の他の調整 | | (10) | | | (41) | |
期末残高 | | $ | 46 | | | $ | 55 | |
売掛金融資
同社は、ある非関連金融機関と米国で商業売掛金を販売する売掛金販売手配を持っている(2022年12月31日現在、修正、再記述、補充、または他の方法で修正された“売掛金手配”)売掛金は2022年7月29日に改訂され、終了日を2023年7月28日に延長する。
2022年12月31日現在、売掛金メカニズムでの利用可能資金総額は#ドル400百万ドル買い手に売った金額は$です400100万ドル、会社の貸借対照表から確認を取り消します。
短期的な性質により、販売された売掛金の公正価値は帳簿価値に近い違います。売掛金の収益や損失が入金されている。
Note 5 – 賃貸借証書
同社はデータセンター、会社のオフィス、一部の設備に運営と融資リースを提供している。その賃貸契約の残りのレンタル条項は1つは至れり尽くせり10数年、その中には延長レンタルが含まれています10年、その中には、以下の期間でリースを終了するオプションが含まれています1つは至れり尽くせり3年.
賃貸借契約を経営する
経営リース費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
リースコストを経営する | | $ | 97 | | | $ | 117 | | | $ | 311 | | | $ | 371 | |
短期賃貸コスト | | 9 | | | 9 | | | 28 | | | 32 | |
可変リースコスト | | 17 | | | 17 | | | 56 | | | 50 | |
転貸収入 | | (5) | | | (1) | | | (15) | | | (27) | |
総運営コスト | | $ | 118 | | | $ | 142 | | | $ | 380 | | | $ | 426 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
リースコストの変動や短期賃貸のために支払われる現金は、経営リース負債の計量には計上されないため、以下に述べる補足キャッシュフロー情報には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
リース負債を計上した金額に支払う現金−経営キャッシュフロー− | | $ | 311 | | | $ | 371 | |
賃貸負債の経営と引き換えに純収益資産(1) | | $ | 193 | | | $ | 130 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1)純額:$911百万ドルとドル7922023年度および2022年度前の9ヶ月間のレンタル契約変更および終了は、それぞれ100万ドルです。キャッシュフローに影響を与える非キャッシュ活動のさらなる情報については,付記17--“キャッシュフロー”を参照されたい.
次の表に経営賃貸残高を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自分から |
(単位:百万) | | 貸借対照表行プロジェクト | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
ROUはリース資産を経営しています | | 経営性使用権資産、純額 | | $ | 954 | | | $ | 1,133 | |
| | | | | | |
リース負債を経営する | | 流動経営賃貸負債 | | $ | 320 | | | $ | 388 | |
リース負債を経営する | | 非流動経営賃貸負債 | | 691 | | | 815 | |
リース負債総額を経営する | | | | $ | 1,011 | | | $ | 1,203 | |
| | | | | | |
加重平均経営リース期間は4.1年和4.4それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。加重平均経営リース割引率は3.7%和3.3それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。
以下の期日分析によると、2022年12月31日までのレンタルの予想未割引現金支払い:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
(単位:百万) | | 2023年の残り時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… | | 合計する |
リース払いを経営する | | $ | 99 | | | $ | 325 | | | $ | 258 | | | $ | 169 | | | $ | 85 | | | $ | 159 | | | $ | 1,095 | |
差し引く:推定利息 | | | | | | | | | | | | | | (84) | |
リース負債総額を経営する | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
融資リース
融資リース費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
使用権資産の償却 | | $ | 50 | | | $ | 85 | | | $ | 166 | | | $ | 271 | |
賃貸負債利息 | | 4 | | | 6 | | | 13 | | | 22 | |
融資リース費用総額 | | $ | 54 | | | $ | 91 | | | $ | 179 | | | $ | 293 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
次の表は、会社の融資リースに関する補足キャッシュフロー情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
融資リース負債のための利息−経営キャッシュフロー | | $ | 13 | | | $ | 22 | |
計量融資リース債務に含まれる金額を支払う現金−融資キャッシュフロー− | | 244 | | | 403 | |
融資リース債務を計測する際に支払う現金総額 | | $ | 257 | | | $ | 425 | |
| | | | |
融資リース義務による資本支出(1) | | $ | 73 | | | $ | 180 | |
(1)備考をご参照ください17キャッシュフロー“は、キャッシュフローに影響を与える非キャッシュ活動のさらなる情報を知る。
次の表に融資リース残高を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自分から |
(単位:百万) | | 貸借対照表行プロジェクト | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
ROU融資リース資産 | | 財産と設備、純額 | | $ | 462 | | | $ | 602 | |
| | | | | | |
融資リース | | 短期債務と長期債務の当期期限 | | $ | 230 | | | $ | 289 | |
融資リース | | 長期債務,当期債務を差し引く | | 289 | | | 354 | |
融資リース負債総額(1) | | | | $ | 519 | | | $ | 643 | |
| | | | | | |
(1)融資リース負債に関する更なる情報は、付記10--“債務”を参照されたい。
加重平均融資リース期間は2.8年和2.8それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。加重平均融資リース割引率は3.1%和2.9それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
以下の満期分析は、2022年12月31日までの融資リースの予想未割引現金支払いを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
(単位:百万) | | 2023年の残り時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… | | 合計する |
融資リース払い | | $ | 71 | | | $ | 216 | | | $ | 138 | | | $ | 76 | | | $ | 38 | | | $ | 6 | | | $ | 545 | |
差し引く:推定利息 | | | | | | | | | | | | | | (26) | |
融資リース負債総額 | | | | | | | | | | | | | | $ | 519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Note 6 – 公正価値
公正価値恒常性計量
以下の表は、年金資産および派生資産および負債を含まない、公正な価値で恒常的に計量される当社の資産および負債を示している。当社のデリバティブに関する資料は、付記7-“デリバティブ”を参照されたい。注10-“債務”には、当社の長期債務の見積公正価値に関する情報が含まれています。本報告で説明されている間、どのレベルの間でも遷移は発生しなかった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値階層構造 |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 |
資産: | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
通貨市場基金と通貨市場預金口座 | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期預金(1) | | 36 | | | 36 | | | — | | | — | |
その他の証券(2) | | 46 | | | — | | | 44 | | | 2 | |
総資産 | | $ | 110 | | | $ | 64 | | | $ | 44 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
値段が合うかもしれない | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
総負債 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
資産: | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
通貨市場基金と通貨市場預金口座 | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
定期預金(1) | | 51 | | | 51 | | | — | | | — | |
その他の証券(2) | | 51 | | | — | | | 49 | | | 2 | |
総資産 | | $ | 107 | | | $ | 56 | | | $ | 49 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
値段が合うかもしれない | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
総負債 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
(1)納期が短いため、コストベースは公正価値に近い。
(2)その他の証券には売却可能な株式証券投資が含まれており、その二次投入のコストベースは#ドルである51百万ドルとドル53それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。本報告に掲げる期間は,損益がわずかであり,他の収入を計上し,純額を会社経営報告書に計上する.
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Note 7 – 派生ツール
正常な業務過程で、会社は金利や為替レートの変動の影響を受ける。そのリスク管理戦略の一部として、同社はデリバティブツールを使用し、主に外貨長期契約と金利スワップを行い、ある外貨と金利リスクをヘッジする。同社は,これらのリスクをヘッジするためのデリバティブ契約の損失と収益でこれらのリスクによる収益や損失を相殺することで,収益の変動性を低減することを目標としている。当社は取引や投機目的に派生ツールを使用しません。
ヘッジ会計用のデリバティブを指定する
キャッシュフローヘッジ
同社は、インドルピー建ての会社間債務や予測取引に関連する外貨リスクを低減するために、ある外貨長期契約をキャッシュフローヘッジに指定している。2022年12月31日と2022年3月31日現在、キャッシュフローヘッジに指定されている外貨長期契約名目金額は#ドル836百万ドルとドル727それぞれ100万ドルです2022年12月31日まで、関連予測取引は2024年12月まで続く。
当社は2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの9ヶ月間、当社はキャッシュフローのヘッジ取引開始時に評価を行い、ヘッジツールおよびヘッジプロジェクトのすべてのキー条項が一致することを決定した。当社は全期間保証期間中重要条項の評価を継続しています。それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月および9カ月以内に、当社にはキャッシュフローのヘッジはなく、そのヘッジ取引は発生しない可能性がある。2022年12月31日までにドル5今後12カ月以内に、他の全面赤字で報告されたキャッシュフローヘッジに関する既存損失額のうち100万ドルが収益に再分類されると予想される。
その他総合(赤字)収入と所得税前収入で確認した金額
2022年12月31日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、他の全面(赤字)収益で確認されたヘッジ会計デリバティブツールの税引前収益(損失)は(赤字)23)百万元と(14)は、所得税前に確認された収入は#ドルです1百万ドルとドル10それぞれ100万ドルです
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません
ヘッジとして指定されていない派生ツールは、いくつかの短期外貨長期契約を含む。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブは、そのデリバティブに関連する財務諸表項目における収益によって公正価値に調整される。
外貨長期契約
同社は短期外貨長期契約を使用することで、会社間口座や予測取引を含むいくつかの外貨建ての資産や負債をヘッジし、外貨変動のリスクを管理している。2022年12月31日と2022年3月31日までの未平倉外貨長期契約名目純額は#ドル2.010億ドル2.1それぞれ10億ドルです
次の表は、ヘッジ会計のための指定および非指定外貨長期契約に関連する収入に影響を与える税引前金額を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
(単位:百万) | | 運営説明書項目明細 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
外貨長期契約 | | その他の費用,純額 | | $ | 52 | | | $ | (9) | | | $ | (27) | | | $ | 39 | |
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派生ツールの公正価値
すべての派生ツールは公正な価値で入金される。当社のこれらの派生ツールに対する会計処理は、そのヘッジ指定に基づいている以下の表は、貸借対照表に列挙された派生ツールの公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自分から | | | | |
(単位:百万) | | 貸借対照表行プロジェクト | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | | | | | |
ヘッジ会計のためのデリバティブを指定する: | | | | | | | | | | |
外貨長期契約 | | その他流動資産 | | $ | 10 | | | $ | 18 | | | | | | | |
| | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 18 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | | | | | | | | | | |
外貨長期契約 | | その他流動資産 | | $ | 7 | | | $ | 9 | | | | | | | |
| | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 51 | | | $ | 15 | | | | | | | |
外貨長期契約の公正価値とは、現在の市場為替レートを用いて契約に必要な見積もり金額を決済し、期末外貨為替レートと長期点数を基礎とし、これらの為替レートと長期点数は第二級投入に分類される。
派生ツールの他のリスクは
デリバティブ契約の取引相手が契約を履行しなければ、当社は損失を被る可能性があります。デリバティブに関連する信用リスク額は、一般に取引相手の債務が当該取引相手に対する自社の債務を超える金額(あれば)に限られる。取引相手の信用リスクを低減するために、当社は定期的にその信用リスクおよび取引相手の信用を検討します。その外貨派生商品については、2022年12月31日現在、10信用リスクが集中している取引相手は、総公正価値によって、会社が受ける可能性のある最大損失金額は#ドルです1百万ドルです。
当社も一部の取引相手と強制的に実行可能な総純額決済手配を締結している。しかしながら、財務報告については、強制的に実行可能な総純額決済スケジュールが存在するにもかかわらず、会社の政策は派生資産や負債を流さないことである。上述した期間については、当該等純額決済手配が会社の貸借対照表に与える潜在的な影響は大きくない。
ヘッジ会計のための非派生金融商品の指定
同社は外貨建ての債務に対してヘッジ会計を実施し、ある非米国業務での純投資の外貨リスクを管理するために使用されている。ヘッジ会計の資格を満たすためには、ヘッジツールはヘッジされるリスクを低減する上で高度に有効でなければならない。
純投資ヘッジ
DXCは、いくつかの外貨建て債務を有する非米国業務における純投資に対する為替変動の影響を減少させることを求めている。ヘッジに指定された外貨建て債務については,ヘッジの有効性は即時為替レートの変化に基づいて評価される。合格した純投資ヘッジについては、ヘッジツールのすべての収益または損失が通貨換算に含まれている。非米国業務における個人純投資の収益または損失は、このような純投資を売却または大量清算する際に、累積された他の総合(損失)収入から得られる収益に再分類される。
DXCは2022年12月31日まで0.310億ドルの外貨建て債務は、非米国子会社への純投資のヘッジに指定されている。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月において、他の全面(赤字)収益で確認されたヘッジ会計のための外貨建て債務の税引き前損益影響を指定する(22)100万ドルと$11それぞれ100万ドルですDXCは2022年3月31日まで0.310億ドルの外貨建て債務は非米国子会社への純投資のヘッジに指定されている.
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Note 8 – 無形資産
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2022年3月31日まで |
(単位:百万) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
ソフトウェア | | $ | 3,999 | | | $ | 3,198 | | | $ | 801 | | | $ | 4,063 | | | $ | 3,039 | | | $ | 1,024 | |
取引先と関係がある | | 3,891 | | | 2,140 | | | 1,751 | | | 4,148 | | | 1,995 | | | 2,153 | |
他にも | | 309 | | | 120 | | | 189 | | | 291 | | | 90 | | | 201 | |
無形資産総額 | | $ | 8,199 | | | $ | 5,458 | | | $ | 2,741 | | | $ | 8,502 | | | $ | 5,124 | | | $ | 3,378 | |
償却費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
無形資産の償却 | | $ | 201 | | | $ | 212 | | | $ | 598 | | | $ | 649 | |
移行と転換契約コストの償却(1) | | 51 | | | 56 | | | 156 | | | 166 | |
総費用を償却する | | $ | 252 | | | $ | 268 | | | $ | 754 | | | $ | 815 | |
(1)移行·転換契約コストは貸借対照表の他の資産に計上される。
2022年12月31日現在、無形資産に関する将来の償却は以下のように推定される
| | | | | | | | |
財政年度 | | (単位:百万) |
2023年の残り時間 | | $ | 232 | |
2024 | | 706 | |
2025 | | 591 | |
2026 | | 526 | |
2027 | | 383 | |
その後… | | 303 | |
合計する | | $ | 2,741 | |
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Note 9 – 商誉
下表は、2022年12月31日現在の分部別の売上高帳簿金額の変動状況をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | GBS | | GIS | | 合計する |
商誉、毛利 | | $ | 5,107 | | | $ | 5,066 | | | $ | 10,173 | |
減価損失を累計する | | (4,490) | | | (5,066) | | | (9,556) | |
2022年3月31日現在の純残高 | | $ | 617 | | | $ | — | | | $ | 617 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
資産剥離 | | (12) | | | — | | | (12) | |
販売待ち資産を保有する | | (48) | | | — | | | (48) | |
外貨換算 | | (22) | | | — | | | (22) | |
2022年12月31日までの純残高 | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 535 | |
| | | | | | |
商誉、毛利 | | 5,025 | | | 5,066 | | | 10,091 | |
減価損失を累計する | | (4,490) | | | (5,066) | | | (9,556) | |
2022年12月31日までの純残高 | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 535 | |
外貨換算金額は為替変動が非ドル建て営業権残高に与える影響を反映している。
2022年12月31日、FDB業務を販売待ちに分類し、$48100万の営業権は貸借対照表上で販売される資産に移される。その他の情報については、付記2--“資産剥離”を参照されたい。
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Note 10 – 債務
以下は同社の債務の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:百万) | | 金利.金利 | | 財政年度満期日 | | 12/31/2022(1) | | 3/31/2022(1) | | | | |
| 短期債務と 長期債務当期満期日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形(2) | | 1.88% - 2.49% | | 2023 | | $ | 401 | | | $ | 362 | | | | | |
| 長期債務当期満期日 | | 多種多様である | | 2023 - 2024 | | 242 | | | 249 | | | | | |
| 融資リース負債当期満期日 | | 0.30% - 14.30% | | 2023 - 2024 | | 230 | | | 289 | | | | | |
| 短期債務と長期債務の当期期限 | | | | | | $ | 873 | | | $ | 900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務,当期債務を差し引く | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| €650百万優先手形 | | 1.75% | | 2026 | | 692 | | | 720 | | | | | |
| $700百万優先手形 | | 1.80% | | 2027 | | 695 | | | 694 | | | | | |
| €750百万優先手形 | | 0.45% | | 2028 | | 796 | | | 828 | | | | | |
| $650百万優先手形 | | 2.375% | | 2029 | | 645 | | | 644 | | | | | |
| €600百万優先手形 | | 0.95% | | 2032 | | 635 | | | 661 | | | | | |
| 融資リース負債 | | 0.30% - 14.30% | | 2023 - 2028 | | 519 | | | 643 | | | | | |
| 長期融資で取得した資産の借入金 | | 0.00% - 9.78% | | 2023 - 2029 | | 275 | | | 344 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 強制償還可能な発行済み優先株 | | 6.00% | | 2023 | | 64 | | | 63 | | | | | |
| その他の借金 | | 多種多様である | | 2023 - 2024 | | 1 | | | 6 | | | | | |
| 長期債務 | | | | | | 4,322 | | | 4,603 | | | | | |
| マイナス:当面の満期日 | | | | | | 472 | | | 538 | | | | | |
| 長期債務,当期債務を差し引く | | | | | | $ | 3,850 | | | $ | 4,065 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日現在と2022年3月31日までの優先手形の帳簿金額には、残存未返済元本#ドルが含まれています3,486百万ドルとドル3,575未償却債務(割引)と保険料総額および繰延債務発行コストをそれぞれ差し引く$(23)百万元と(28)はそれぞれ100万である
(2)DXCの選択では、DXCは最大でユーロを借りることができます1ユーロ、GB、およびドルで表される10億またはその等価物。
定期ローン
2023年度第2四半期に同社は500いくつかの非関連金融機関と締結された2024年9月1日に満期となる百万定期融資契約(“ドル定期融資”)は、当社が選択権を行使しない限り1年2025年9月1日まで。このドルの定期融資は2023年3月1日までに引き出すことを要求している。会社は2022年12月31日現在、ドル定期融資を使用していない。
債務公正価値
同社の長期債務(融資リース負債を除く)の公正価値は#ドルと推定される3.310億ドル3.7それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日までの10億ドルで、帳簿価値は3.810億ドル4.0それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日まで。
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Note 11 – 収入.収入
収入確認
以下の表は、関連商品またはサービスを提供するDXCエンティティの登録場所に応じたDXCの地理的位置別収入を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
アメリカです | | $ | 1,054 | | | $ | 1,168 | | | $ | 3,278 | | | $ | 3,570 | |
イギリス.イギリス | | 469 | | | 578 | | | 1,394 | | | 1,749 | |
他のヨーロッパ | | 1,119 | | | 1,319 | | | 3,321 | | | 3,878 | |
オーストラリア | | 343 | | | 376 | | | 1,105 | | | 1,172 | |
他の国際組織 | | 581 | | | 648 | | | 1,741 | | | 1,888 | |
総収入 | | $ | 3,566 | | | $ | 4,089 | | | $ | 10,839 | | | $ | 12,257 | |
地域別収入は同社の2つの報告可能部門に関係している。当社の支部開示については、付記18-“支部資料”を参照されたい。
余剰履行義務
2022年12月31日までに19.6残りの業績義務から10億ドルの収入が確認される見通しだ。私たちは確認収入の約13% 2023財政年度には、これらの残りの履行債務のうち、残りの部分はその後に確認される。
契約残高
以下の表は、会社の貿易売掛金および契約資産および契約負債残高に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
売掛金純額 | | $ | 2,364 | | | $ | 2,694 | |
契約資産 | | $ | 325 | | | $ | 371 | |
契約責任 | | $ | 1,773 | | | $ | 1,915 | |
契約負債の変動状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
期初残高 | | $ | 1,915 | | | $ | 1,701 | |
収入を繰り越す | | 1,699 | | | 2,287 | |
繰延収入確認 | | (1,725) | | | (2,032) | |
貨幣換算調整 | | (88) | | | (22) | |
他にも | | (28) | | | (51) | |
期末残高 | | $ | 1,773 | | | $ | 1,883 | |
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Note 12 – 再構成コスト
財務諸表行項目別の再編負債構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 79 | | | $ | 113 | | | |
その他長期負債 | | 24 | | | 39 | | | |
合計する | | $ | 103 | | | $ | 152 | | | |
再構成計画の概要
2023年度計画
2023年度には、経営陣は、会社員や施設構造をより良く調整するための世界的なコスト節約措置(“2023年度計画”)を承認した。
計画どおりに負債を帳消しにする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日までの債務再編 | | | | | | 支出したコストは,販売後の純額を差し引く | | 費用は再編成の法的責任に影響を与えない(1) | | 支払いの現金 | | 他にも(2) | | 2022年12月31日までの再編債務 |
2023年度計画 | | | | | | | | | | | | | | | | |
人員削減 | | $ | — | | | | | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | 35 | |
施設コスト | | — | | | | | | | 26 | | | (17) | | | (7) | | | (1) | | | 1 | |
| | — | | | | | | | 111 | | | (17) | | | (57) | | | (1) | | | 36 | |
2022年度計画 | | | | | | | | | | | | | | | | |
人員削減 | | $ | 84 | | | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (48) | | | $ | (5) | | | $ | 30 | |
施設コスト | | 1 | | | | | | | 27 | | | (6) | | | (22) | | | 1 | | | 1 | |
| | 85 | | | | | | | 26 | | | (6) | | | (70) | | | (4) | | | 31 | |
その他前年度計画と買収計画 | | | | | | | | | | | | | | | | |
人員削減 | | $ | 64 | | | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | (3) | | | $ | 33 | |
施設コスト | | 3 | | | | | | | (1) | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | |
| | 67 | | | | | | | (2) | | | — | | | (27) | | | (2) | | | 36 | |
合計する | | $ | 152 | | | | | | | $ | 135 | | | $ | (23) | | | $ | (154) | | | $ | (7) | | | $ | 103 | |
(1) 年金給付増加は、年金負債、資産減価、使用権資産に関する再編コストと記載される。
(2)外貨換算調整。
2022年12月31日までの9ヶ月間、ドル16百万ドルの再構成コストは、私たちが空いていますが、転貸している賃貸施設の使用権資産や利息支出を積極的にマーケティングしていることと関係がありますか、または所有者と交渉して、このような賃貸契約を終了または修正する可能性があります。
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Note 13 – 年金やその他の福祉計画
固定福祉計画
定期年金の純収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | | | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
サービスコスト | | | | | | | | $ | 18 | | | $ | 22 | | | $ | 55 | | | $ | 67 | |
利子コスト | | | | | | | | 62 | | | 50 | | | 192 | | | 153 | |
予想資産収益率 | | | | | | | | (120) | | | (139) | | | (374) | | | (432) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以前のサービス費用を償却する | | | | | | | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
契約は福祉を打ち切る | | | | | | | | — | | | (3) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
精算損失の確認 | | | | | | | | — | | | 7 | | | 1 | | | 7 | |
定期年金純収入 | | | | | | | | $ | (42) | | | $ | (65) | | | $ | (132) | | | $ | (213) | |
定期年金純収入のサービス費用部分はサービス·販売費用、一般費用及び行政費用に記載され、定期年金純収入の他の部分は他の収入純額に示される。
Note 14 – 所得税
会社の実際の税率(“ETR”)は40.2%和38.62022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ%と30.9%和42.42022年12月31日まで9カ月、2021年12月31日まで9カ月。2022年12月31日までの3ヶ月間、ETRの主要な駆動要素は世界の収入構造、米国の外国収入に対する税収、基数侵食と反濫用税の減少、及び主に外国税収控除に関する未確認税収優遇の増加である。2022年12月31日までの9ヶ月間、ETRの主要な駆動要素は世界の収入構成、米国の外国収入に対する税収、基数侵食と反濫用税の減少及び業務剥離の税収影響である。2021年12月31日までの3カ月間、ETRの主な駆動要因は、世界の所得組合、主に先の納税申告書からの控除に関する未確認税収割引の増加、非米国司法管轄区の税率変化である。2021年12月31日までの9ヶ月間、ETRの主要な駆動要因は、全世界の収入組合、HPS事業の売却収益、非米国司法管轄区の税率変化、および非米国管轄区に記録されているいくつかの繰延税金資産の推定手当である。
私たちが世界で送金していない大部分の海外収入はすでにあるいはアメリカに送金する時にアメリカ税を免除します。このような収益と現在のすべての外国収益は無期限に再投資されることはない。以下の収益は無期限再投資と考えられている:約$475最終財務省条例1.245 A-5(B)節によると、米国に送還された場合、米国連邦税の100万ドルを支払う必要があるかもしれない。そして、2021年3月31日までのインドでの累計収益。これらの無期限再投資収益の一部は送金時に外国や米国州税の影響を受ける可能性がある。その会社はその将来の戦略と現金需要に基づいてその状況を評価し続けるだろう
HPES合併について、当社はHPEと税務協定を締結しました。HPEは一般にHPES合併前に生成された税務責任を担当し、DXCはHPEに対してHPES合併前の期間に関連する所得税課税を受信する責任を負う。税務事項協議によると,当社は1ドルを記録した27不確定な税金状況に関する課税補償、aドル60他の課税税金に関する課税賠償金百万ドル104他の課税に関する支払税は百万元賠償します。
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剥離会社前米国公共部門業務(“USPS分離”)について,会社はPerspecta Inc.(その相続人と許可譲り受け者“Perspecta”を含む)と税務協定を締結した。当社はUSPS分割前に発生した税務責任を担当するのが一般的であるが,Perspectaは当社の分割前期間に関する所得税売掛金に責任がある。Perspectaに移行した所得税負債は主にHPES合併期前の期間に関連しており,当社とHPE間の税務協定により,HPEはこれについて当社に賠償する。当社にはHPES合併期前にPerspectaに移行した課税税についてHPEに責任を負う責任があります。税務事項協議によると,当社は1ドルを記録した50Perspectaから受け取った他の課税税金に関する課税税金と#ドル6Perspectaに支払われた所得税やその他の課税に関する税金は100万ドル賠償されなければならない。
HPS事業の売却について、当社はDedalusと税務合意に達した。税務合意によると、当社は一般的にHPS業務を売却する前に生じる税務責任を担当します。
米国国税局(IRS)は、同社の2009年度から2018年10月31日までの納税年度の連邦所得税申告書を審査しているか、または検討している。CSC 2009年度から2017年度までの連邦納税申告書について、同社は米国国税局控訴事務所との和解交渉に参加した。米国国税局はこれらの納税年度のいくつかの問題を審査し、これらの問題は様々な監査調整を招いた。当社とアメリカ国税局控訴弁公室はすでに各種監査調整について和解を達成しており、私たちは米国国税局が数年前の再編コストと税務計画策略によるいくつかの損失と控除を考慮することを拒否することに同意しない。私たちは最終的に不一致プロジェクトの技術的価値を獲得し、アメリカの税務裁判所で疑問を提起すると信じているので、これらの問題は完全に保留されておらず、連邦と州の税収支出は約#ドルになります472もし私たちが優勢でなければ、これらのプロジェクトの未予約部分と関連する現金コストは100万ポンド(推定利息と罰金を含む)に達するだろう。私たちは2009年度、2010年度、2011年度、2013年度の借金の通知を受け、直ちに米国税務裁判所に要望書を提出した。私たちはアメリカ税務裁判所の問題が今後12ヶ月以内に解決されないと予想する
同社は2009年度、2010年度、2011年度、2013年度に米国税務裁判所にいたため、これらの事業はこのような訴訟が終了するまで開放され続ける。2012年度の返金申請に関連した分担の訴訟時効は2025年2月28日まで続く。同社は2014年度と2015年度の訴訟時効を2023年2月28日まで延長し、2016年度から2020年度までの訴訟時効を2024年9月30日まで延長することに同意した。訴訟時効はまた、2014年度から2017年度から2023年8月15日までのある返金申請の評価を開放する。
当社は、2009年度から2013年度までの分岐項目について2025年度よりも早く決議を達成することはなく、2024年度に2014年度と2015年度の決議を達成するよりも早く、2025年度よりも早く2016~2020年度の決議を達成することはできないと予想している。
当社は当社が不確定税務状況として計上すべき金額とは異なる金額で何らかの他の税務検査を決済する可能性があります。したがって、会社は、計算し、最終的に追加金額を支払う必要があるか、または以前に推定された金額を下回る支払いをし、将来の決算の際に計算しなければならない可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月間、税務状況に対する会社の負債は1ドル増加した16100万ドル(利息および罰金および関連税金属性は含まれていません)は、主にアメリカの外国税控除のメリットによるものです。当社は、今後12ヶ月以内に、不確定な税収状況に対する負債(利息、罰金、税収繰越を含まない)を合理的に減少させる可能性があると信じており、約#ドルである7百万ドルです。
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注意事項 15 – 株主権益
株式買い戻し
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月以内に買い戻した株式の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年度 | | 2022年度 | |
財務期 | | 買い戻し株数 | | 1株平均価格 | | 金額 (単位:百万) | | 買い戻し株数 | | 1株平均価格 | | 金額 (単位:百万) | | | | | |
第1四半期 | | 8,850,912 | | | $ | 30.09 | | | $ | 266 | | | 1,750,000 | | | $ | 38.52 | | | $ | 67 | | | | | | |
第2四半期 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,112,212 | | | $ | 39.10 | | | 83 | | | | | | |
第3四半期 | | 2,063,645 | | | $ | 27.41 | | | 57 | | | 6,755,555 | | | $ | 31.48 | | | 213 | | | | | | |
合計する | | 10,914,557 | | | $ | 29.59 | | | $ | 323 | | | 10,617,767 | | | $ | 34.15 | | | $ | 363 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の総合損失を累計する
次の表は、他の総合損失を累計して税額を差し引いた変動を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | 外貨換算調整 | | キャッシュフローヘッジ | | | | 年金とその他の退職後福祉計画 | | その他の総合損失を累計する |
2022年3月31日の残高 | | $ | (651) | | | $ | 10 | | | | | $ | 256 | | | $ | (385) | |
改叙前のその他総合収入 | | (329) | | | (7) | | | | | — | | | (336) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | | — | | | (10) | | | | | (5) | | | (15) | |
2022年12月31日の残高 | | $ | (980) | | | $ | (7) | | | | | $ | 251 | | | $ | (736) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | 外貨換算調整 | | キャッシュフローヘッジ | | 年金とその他の退職後福祉計画 | | その他の総合損失を累計する |
2021年3月31日の残高 | | $ | (554) | | | $ | (1) | | | $ | 253 | | | $ | (302) | |
改叙前のその他総合収入 | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
累計他の全面赤字から再分類した金額(1) | | (86) | | | (3) | | | (6) | | | (95) | |
2021年12月31日の残高 | | $ | (640) | | | $ | 8 | | | $ | 247 | | | $ | (385) | |
(1)累計純外貨換算損失を含めて#ドル86主にHPS業務剥離に関連する外国実体を販売する。その他の情報については、付記2--“資産剥離”を参照されたい。
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Note 16 – 株式激励計画
制限株式単位及び業績に基づく制限株式単位
限定株式単位(“RSU”)は荷受権を表す1つは将来の決算日のDXC普通株式は、帰属と奨励の他の条項と条件に依存し、奨励期間中に計算すべき任意の配当等価物を加える。会社は業績に基づく制限株式単位(“PSU”)も付与し、通常は付与します3年制ピリオド。最終的に付与されるPSUの数は、以下の点で企業が特定の市場と業績に基づく基準を達成するかどうかに依存する3年制帰属期間。RSUとPSUの公正価値は,会社の付与日における普通株終値をベースとしている。市場条件に基づくPSUに対して,DXCはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて贈与を評価する.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 従業員権益計画 | | 取締役持分計画 |
| | 量 株 | | 加重平均授権日 公正価値 | | 量 株 | | 加重平均授権日 公正価値 |
2022年3月31日現在返済されていない | | 7,477,126 | | | $ | 35.89 | | | 156,722 | | | $ | 36.18 | |
授与する | | 3,273,088 | | | $ | 38.65 | | | 58,500 | | | $ | 31.54 | |
| | | | | | | | |
解決しました | | (2,061,787) | | | $ | 33.65 | | | (75,335) | | | $ | 32.62 | |
取消·没収 | | (1,095,402) | | | $ | 38.72 | | | — | | | $ | — | |
2022年12月31日現在の未返済債務 | | 7,593,025 | | | $ | 37.11 | | | 139,887 | | | $ | 36.15 | |
株式ベースの報酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬総コスト | | $ | 26 | | | $ | 26 | | | $ | 81 | | | $ | 77 | | | | | |
関連所得税割引 | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
Note 17 – キャッシュフロー
債務利息、所得税、その他選択された非現金活動の現金支払い状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
支払いの現金: | | | | |
利子 | | $ | 115 | | | $ | 177 | |
所得税、返金された純額を差し引く(1) | | $ | 289 | | | $ | 326 | |
| | | | |
非現金活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
運営: | | | | |
賃貸と引き換えの純収益資産(2) | | $ | 193 | | | $ | 130 | |
長期融資によって得られた資産 | | $ | 74 | | | $ | 111 | |
投資: | | | | |
売掛金と売掛金における資本支出 | | $ | 2 | | | $ | 60 | |
融資リース義務による資本支出 | | $ | 73 | | | $ | 180 | |
長期融資によって得られた資産 | | $ | 6 | | | $ | 44 | |
| | | | |
| | | | |
融資: | | | | |
| | | | |
買い戻しだが現金で決済しない株式 | | $ | 4 | | | $ | 11 | |
| | | | |
| | | | |
(1)所得税の還付は$56百万ドルとドル462022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
(2)純額:$911百万ドルとドル7922023年度および2022年度前の9ヶ月間のレンタル契約変更および終了はそれぞれ100万ドル.
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Note 18 – 市場情報を細分化する
DXCは、行列形式の組織形態を有し、サービス、産業、および地理的領域を含むいくつかの異なるグループおよび重複するグループで管理される。そのため、会計基準に基づいて、経営部門は提供されるサービスタイプに応じて組織される。DXCの最高経営決定者(“CODM”)、すなわちCEOは、これらの部門に基づいて会社の財務業績を取得、審査、管理する。CODMはこれらの結果をある程度用いて細分化市場ごとの表現を評価し,細分割市場ごとに資源を割り当てる.
グローバルビジネスサービス(GBS)
GBSは革新的な技術ソリューションを提供し、私たちの顧客が重要な業務挑戦に対応し、転換を加速し、各顧客の業界と特定の目標のためにカスタマイズします。GBS製品には
•分析と工事です。私たちの分析サービスの組み合わせと広範なパートナー生態系は、お客様の迅速な洞察、自動化運営を助け、モデルチェンジを加速させることができます。著者らはソフトウェア工学、コンサルティングとデータ分析解決方案を提供し、企業がそのタスクキー型機能を実行と管理し、その運営を転換し、新しい業務展開方式を開発できるようにした。
•応用それは.私たちは、私たちのアプリケーションサービスを通じて、業務の柔軟性と成長をサポートするタスクキーアプリケーションの簡略化、現代化、加速を支援しています。私たちはエンジニアで、私たちの顧客はカスタマイズとプリパッケージアプリケーションを持つ最新のデジタルプラットフォームを利用して、弾力性を確保し、新製品を発売し、最小の中断で新市場に参入できるようにしています。私たちは顧客が彼らの企業アプリケーション戦略を定義し、実行し、管理するのを助ける。
•保険ソフトと業務プロセスサービスです。我々は,保険顧客と連携してITシステムを更新·運用し,独自のモジュール化保険ソフトウェアやプラットフォームを提供し,全方位的な保険業務フローサービスを運営している.私たちはまた、銀行カード、支払い、ローンの流れと運営、顧客体験運営を運営し、改善していくのを助けています。私たちは管理を担当します13何百万件もの保険証書と契約を管理しています250各業界では毎年100万回の顧客相互作用がある。
グローバルインフラサービス(“地理情報システム”)
地理情報システムは、顧客の業務リスク及び運営コストを低減しながら、予測可能な結果及び測定可能な結果を提供することができる一連の技術製品を提供する。地理情報システムが提供するサービスは、
•警備員です。我々のセキュリティサービスは,顧客がリスクを評価し,セキュリティ環境のすべての側面に能動的に対応し,脅威情報からコンプライアンスまで支援する.我々は、成熟した方法、スマート自動化、および業界をリードするパートナーを利用して、顧客固有のビジネスニーズを満たすためにセキュリティソリューションをカスタマイズしています。私たちの専門家はネットワークの弾力性をITセキュリティ、運営、文化に取り入れている。クラウドへの移行も、ゼロ信頼ポリシーを使用してデータを保護しても、セキュリティ運営センターを管理しても、私たちのセキュリティサービスは、私たちの顧客を彼らの業務に集中させることができます。
•クラウドインフラとITアウトソーシング(ITO)それは.我々は、顧客が正確な時間、正確なプラットフォームに正確な投資を行うことができ、正確なクラウドを実現することができる。我々は,ハイブリッド雲とマルチクラウド環境を協調させ,私有雲と公共雲,サーバ,メインフレームが効率的に協調して動作することを確保した.私たちは会社にカスタマイズされたクラウド移行と最適化計画を提供して、成功した転換を実現します。我々は伝統的なIT分野における我々の深い専門知識を利用して、信頼性があり、安全な重要な任務であるITアウトソーシングサービスを通じて革新を推進した-計算とデータセンターからストレージとバックアップまで、ネットワーク、メインフレームと業務連続性まで-現代化への明確な道を提供した。
•現代の職場。私たちの現代職場サービスは従業員体験を第一にして、彼らがより高いレベルの仕事効率、参加度、協力能力を実現するのを助けて、同時にどの設備でもシームレスかつ安全に仕事をします。組織は,消費者のような体験を提供し,IT管理や支援サービスを集中させ,総所有コストを低減する能力がある。
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細分化市場測定基準
以下の表は、定期的にCODMに提供される経営結果を報告可能部門と財務諸表別にまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | GBS | | GIS | | | | 細分化市場合計を報告することができる | | 他のすべての | | 合計する |
2022年12月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 1,738 | | | $ | 1,828 | | | | | $ | 3,566 | | | $ | — | | | $ | 3,566 | |
分部利益 | | $ | 244 | | | $ | 123 | | | | | $ | 367 | | | $ | (58) | | | $ | 309 | |
減価償却および償却(1) | | $ | 42 | | | $ | 209 | | | | | $ | 251 | | | $ | 24 | | | $ | 275 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 1,946 | | | $ | 2,143 | | | | | $ | 4,089 | | | $ | — | | | $ | 4,089 | |
分部利益 | | $ | 315 | | | $ | 102 | | | | | $ | 417 | | | $ | (62) | | | $ | 355 | |
減価償却および償却(1) | | $ | 39 | | | $ | 252 | | | | | $ | 291 | | | $ | 27 | | | $ | 318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | GBS | | GIS | | | | 細分化市場合計を報告することができる | | 他のすべての | | 合計する |
2022年12月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 5,209 | | | $ | 5,630 | | | | | $ | 10,839 | | | $ | — | | | $ | 10,839 | |
分部利益 | | $ | 672 | | | $ | 364 | | | | | $ | 1,036 | | | $ | (199) | | | $ | 837 | |
減価償却および償却(1) | | $ | 123 | | | $ | 643 | | | | | $ | 766 | | | $ | 73 | | | $ | 839 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 5,706 | | | $ | 6,551 | | | | | $ | 12,257 | | | $ | — | | | $ | 12,257 | |
分部利益 | | $ | 885 | | | $ | 351 | | | | | $ | 1,236 | | | $ | (203) | | | $ | 1,033 | |
減価償却および償却(1) | | $ | 130 | | | $ | 755 | | | | | $ | 885 | | | $ | 84 | | | $ | 969 | |
(1) 列報の減価償却や償却には、購入した無形資産#ドルの償却は含まれていない100百万ドルとドル1062022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと305百万ドルとドル3252022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
分部利益と合併総額の入金を報告しなければならない
当社の経営陣は支部の業績を評価する指標として支部利益を使用しています。分部利益は、分部収入からサービスコスト、分部販売、一般·行政、減価償却·償却その他の収入を差し引いたものと定義されている(DXC外貨建て資産·負債の外貨レート変動及び関連する経済ヘッジは含まれていない)。当社は会社レベルで管理しているいくつかの運営費用をその部門に分配しません。これらの未分配コストは、一般に、ある会社の機能コスト、株式ベースの報酬支出、年金およびOPEB精算および決済損益、再編コスト、取引、分離および統合に関連するコスト、および無形資産の買収の償却を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
利益.利益 | | | | | | | | |
部門の総利益を報告できる | | $ | 367 | | | $ | 417 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,236 | |
他のすべての損失 | | (58) | | | (62) | | | (199) | | | (203) | |
小計 | | $ | 309 | | | $ | 355 | | | $ | 837 | | | $ | 1,033 | |
利子収入 | | 41 | | | 15 | | | 89 | | | 51 | |
利子支出 | | (56) | | | (38) | | | (137) | | | (161) | |
再構成コスト | | (49) | | | (36) | | | (135) | | | (248) | |
取引、分離、統合に関連するコスト | | (6) | | | (11) | | | (12) | | | (23) | |
無形資産の償却を取得した | | (100) | | | (106) | | | (305) | | | (325) | |
合併に関する賠償 | | (11) | | | — | | | (21) | | | — | |
アメリカ証券取引委員会の問題 | | — | | | — | | | (8) | | | — | |
収益を処分する | | (9) | | | (4) | | | (12) | | | 343 | |
損失を仲裁する | | (9) | | | — | | | (9) | | | — | |
減価損失 | | (8) | | | — | | | (8) | | | (10) | |
債務コストを返済する | | — | | | (2) | | | — | | | (311) | |
年金とOPEB精算·決済損失 | | — | | | (7) | | | (1) | | | (7) | |
所得税前収入 | | $ | 102 | | | $ | 166 | | | $ | 278 | | | $ | 342 | |
管理層は、各部門の総資産を使用して部門の業績を評価したり、資源を割り当てたりしない。したがって、部門別に資産を追跡しないため、部門別の総資産は開示されない。
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
Note 19 – 引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
2022年12月31日までの最低購入約束は以下の通り
| | | | | | | | |
財政年度 | | 最低購入約束 |
(単位:百万) | |
2023年の残り時間 | | $ | 159 | |
2024 | | 440 | |
2025 | | 271 | |
2026 | | 256 | |
2027 | | 27 | |
| | |
合計する | | $ | 1,153 | |
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事件があったり
Forsythらです。V.HP社とHP企業:2016年8月18日、この集団と集団訴訟は、2012年8月またはその後にカリフォルニアで発生したリストラと、2014年12月以降に米国の他の場所で発生したリストラに関連して、HPとHPEが連邦雇用年齢差別法案(ADEA)とカリフォルニア州法律に違反したことを告発したという。現在当社が所有するHPEの前業務部門および現在Peraton(前Perspecta)が所有している当社の前業務部門は,原告がこの件について行ったいかなる代償責任も比例して負担することが可能である
2020年12月、原告は集団訴訟の予備認証の動議を提出し、被告の反対を受けた。2021年4月、裁判所は原告が予備認証を要求する動議を承認し、以前に適用された訴訟中止を取り消した。2021年11月,反ドーピング機関集団の推定メンバーにこの事件への関与に関する通知が出された。2022年2月、通知期間が終了します。訴訟は現在進行中だ。
オラクルアメリカ社などです。五、HP企業会社: 甲骨文は2016年3月22日、HPEが著作権侵害、契約妨害、将来の経済関係と不正競争を故意に妨害したとして、米カリフォルニア州北区地区裁判所に提訴した。この訴訟部分はHPEの前業務部門に関連しており、これらの部門は現在会社が所有している。甲骨文は,これらの業務部門に関連する訴訟で甲骨文が返送された部分についてHPEを賠償する必要がある可能性がある。
甲骨文のクレームは,主にHPEとTerix Computer Company,Inc.(“Terix”)という第三者保守プロバイダとの先行関係に起因する.甲骨文は,TerixはHPEマルチベンダーサポート業務のある顧客の下請け業者を担当する際に著作権を侵害していると主張している.甲骨文によると、HPEはTerixの指し称行為による代替侵害と共同侵害およびHPE自身が指定した行為による直接侵害に責任を負う。
2019年1月29日,裁判所はHPEの簡易判決動議を承認し,甲骨文の簡易判決動議を却下し,HPEに有利な案件を解決した。甲骨文はこの判決についてアメリカ第九巡回控訴裁判所に上訴した。2020年8月、裁判所は甲骨文書の控訴を部分的に承認した。事件はその後区域裁判所に提出して更なる尋問を行った.
2021年1月、地方裁判所は、簡易判決プレゼンテーションを2021年5月までに完了し、裁判日を2021年11月とするスケジュール命令を発表した。 2021年6月,裁判所はHPEの即時判決動議を却下し,HPEに関する各種抗弁の簡易判決動議を承認した裁決を発表した。 I2021年11月、裁判所は裁判を2022年5月まで延長するよう命令を出した。
陪審員は2022年5月から6月まで裁判を行い、その後陪審員は甲骨文を獲得したと判断した30百万ドルの損害賠償。2022年9月、甲骨文は支払いを要求する動議を提出した27百万ドルの弁護士費と判決前の利息。2022年11月、当社は甲骨文とHPEと和解合意に達し、訴訟中のすべての事項と当社のHPEに対する賠償義務を解決した。 2023年1月、裁判所は偏見でこの事件を却下するよう命令した。この件はもう終わりました。
Re DXCテクノロジー社の証券訴訟では これまでに開示された証券訴訟事件はカリフォルニア州高裁で却下され、まだ1件の事件がある。
2019年8月20日、サンクララ県カリフォルニア州上級裁判所は、当社、当社取締役、当社の元幹部ら被告に対して集団訴訟を起こしたという。この訴訟は、改正された1933年証券法第11、12、15条に基づいてクレームを提出し、会社の将来性と予想業績に関する虚偽および/または誤った陳述および重大な事実が開示されていないと言われていることを前提としている。想定する原告種別には、2017年4月にDXCを構成する取引に関する米国証券取引委員会に提出された発売書類に基づいて同社の普通株を購入する所有者が含まれる。
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カリフォルニア州の訴訟は棚上げされ、米国カリフォルニア州北区地域裁判所に提起された基本的に似た連邦訴訟の結果を待っている。2021年12月、連邦政府は偏見でこの行動を却下した。その後、州裁判所は執行猶予を取り消し、各方面がさらに状況を通報することを許可する命令を出した。2022年3月、原告は修正された起訴状を提出し、同社は当該起訴状を却下することを発議した。2022年8月、裁判所は同社の却下動議を承認したが、原告の修正と再提訴を許可した。2022年9月、原告は2番目の修正された起訴状を提出し、同社は却下を提出した。2023年1月、裁判所は第2次改訂後の訴えを却下することに関する同社の動議を却下する命令を出した。裁判所は2023年2月に事件管理会議を開催することを手配し、この件がどのように進展するかを検討した。
当社は、上記の最後の残り訴訟も根拠がないと考え、大いに弁護する予定である。
税務審査: 同社は米国で米国国税局のある財政年度の連邦所得税申告書の審査を受けており、ある税収の立場で米国国税局と意見が分かれている。詳細は付記14--“所得税”を参照されたい。
アメリカ証券取引委員会事件:2019年12月、当社は米国証券取引委員会の非公式調査に関する情報を自発的に提供する要請を受けた。現在の調査の重点は、会社が以前に非GAAP調整の開示が十分に広いかどうかを説明するために使用された、会社が取引、分離、および統合関連コストとして含まれるいくつかの費用をカバーするのに十分であることを含む、同社の“取引、分離および統合関連コスト”に関する非GAAP調整に関する履歴報告である。議論されている非GAAPコストには、主に2017年にDXCが設立された業務統合に関する費用が含まれています。当社は米国証券取引委員会の非公式調査に全力で協力し、2019年9月から任命された新管理チームは、当社の非公認会計基準取引、分離と統合に関するコストの開示を自主的に明らかにし、拡大した。また、新しい管理チームは取引、分離、統合に関連するコストを著しく低減した
これを解決することを求めるとともに、会社は米国証券取引委員会と自発的な協力を継続しようとしている。どのような最終決議案が達成されるかは保証されず、決議案が達成されれば、そのような決議案が達成される時間や最後の条項も保証されない。しかし、会社の2023年度の第2四半期には、会社は$を計上しなければなりません8100万ドル、これは、米国証券取引委員会と議論されている和解コストの現在の推定に基づいている
上記の事項以外に、当社は現在、正常な業務過程において、顧客、サプライヤー、従業員、契約相手側とその他の当事者との紛争、証券事項、環境事項、知的財産権許可と使用事項及び監督管理機関と政府機関の問い合わせと調査などの各種クレームと或いは有事項に直面している。その中のいくつかの紛争は訴訟に関連しているか、または関連している可能性がある。財務諸表は、経営陣の予想結果に対する見方に基づいてクレームやまたは有事項を処理する場合を反映している。DXCは訴訟と監督管理コンプライアンスに関連する問題について外部法律顧問に相談し、正常業務過程中の問題について他の専門家と顧問の意見を求める。これらの事項及びその他の事項の結果は確実に予測できず、また、これらの事項及び他の事項の最終的な解決は、特定の後続報告期間における企業の経営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性があるが、会社が現在把握している情報によると、経営陣は、会社の未解決事項に対するいかなる解決も、会社の財務状況又は会社が満期財務義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼすと信じていない。別の説明がない限り、当社は現在、上記開示または有事に関連する損失または損失範囲の合理的な見積もりを決定することはできません。
前向きな陳述に関する警告的声明
本四半期報告におけるForm 10-Qに関するすべての陳述および仮定、および参照によって組み込まれた文書中のすべての陳述および仮定は、歴史的事実に直接または完全に関連するものではなく、“前向きな陳述”を構成する。前向きな陳述は、一般に、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“意図”、“目標”、“計画”、“プロジェクト”、“戦略”、“目標”、“将”などの言葉、および将来の経営または財務業績を議論する際に使用される同様の実質的な言葉を含む。これらの声明は現在の期待と信念を表しており、これらの声明に記載された結果が達成されることは保証されない。
展望性表現は、私たちの未来の財務状況、経営結果、キャッシュフロー、業務戦略、経営効率或いは協同効果、資産剥離、競争地位、成長機会、株式買い戻し、配当支払い、管理計画と目標、その他の事項に関する表現を含む。このような陳述は、多くの仮定、リスク、不確実性、および他の要因の影響を受け、これらの要因は、実際の結果が、そのような陳述に記載されているものとは大きく異なり、その多くは、私たちの制御範囲内ではない可能性がある。さらに、これらのリスクおよび不確実性の多くは、現在、コロナウイルス病2019年(“新冠肺炎”)危機および私たちの顧客、従業員、サプライヤーおよびその運営に影響を与える経済およびコミュニティの異なる個人および政府の対応措置の影響によって増幅され、拡大し続けるか、あるいは将来的に増幅される可能性がある。
実際の結果が前向き陳述に記載されているのとは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•新冠肺炎危機の規模、持続時間、地理的範囲の不確定性、世界経済への影響、およびこの危機に対応するために実施された既存と潜在的な旅行制限、在宅注文、ワクチン許可、経済制限の影響
•私たちの戦略目標を達成することはできません
•迅速に変化する規制環境では、セキュリティイベント(私たちのシステムおよびネットワークへの侵入および私たちのビジネスパートナーのシステムおよびネットワークへのネットワーク攻撃、内部脅威、敏感なデータ漏洩、またはデータ保護法律および法規を遵守できないことを含む)によって責任または名声が損なわれるリスクがあり、それぞれの場合、意図的であっても意外であっても、
•私たちは私たちの製品で差別化されたサービスを販売できないことを含めて、私たちのサービス製品を開発し、拡張することはできません
•私たちは特定の市場で競争し、特定のオフショア地点で私たちの輸送力を拡大することができず、ロシアが最近ウクライナに侵入したような、これらのオフショア地点に関連するリスクを拡大することができない
•私たちの信用格付けと運営資本の管理、再融資、追加資本の調達は未来に必要な能力を維持することができなかった
•私たちの借金は
•私たちのビジネスが直面している競争圧力は
•私たちはサービスコストと契約の完了スケジュールを正確に見積もることができない
•私たちと私たちのサプライヤー、顧客、そしてパートナーの実行リスク
•自然災害に関連したリスク
•私たちはキーパーソンを引き留めることができず、重要なパートナーとの関係を維持することができない
•長期インフレまたは現在のマクロ経済状況に関連するリスクは、現在の米国および他の国の経済成長率の低下、顧客が私たちのサービス地域で支出を減少させる可能性、私たちのコスト出前努力の成功、持続的な不利な為替変動、および経済減速下で新たな取引を達成する能力を含む
•通貨レートや2020年1月31日のイギリスのEU離脱に関するリスクなど、私たちの国際業務に関連するリスク
•私たちは社会的および環境的責任法規、政策、規定を含む、政府法規を遵守したり、新しい法律や法規を通過することができない
•再構成計画の期待的な利益を達成することはできません
•第三者の知的財産権を侵害する意図はなく、私たちは自分の知的財産権資産を保護することができない
•私たちの製品やサービスを運営するための第三者ライセンスを得ることはできません
•サプライチェーンの中断に関連するリスク;
•私たちは財務報告書に対して効果的な内部統制を維持することができない
•資産減価準備の潜在的損失を計上する
•配当金を支払ったり普通株の株式を買い戻すことはできません
•まだ完成されていない調査、クレーム、紛争、そして私たちの収益性と流動性に悪影響を及ぼす
•私たちの顧客が信用を獲得する機会を減らし、私たちの顧客が信用を獲得するコストの中断を増加させることを含む信用市場中断
•私たちはプロジェクトを効果的に入札できませんでした
•顧客は財務が困難で、売掛金を回収できない
•私たちは時間の経過とともに顧客関係を維持し、発展させることができず、顧客契約や政府契約の規定や要求を守ることができません
•戦略的取引では成功できません
•税法の変化と私たちの有効税率にどんな不利な影響もない
•コンピュータ科学会社(CSC)とHP企業会社(HPES)の企業サービス業務合併後のリスクは、予想される税務処理、予測不可能な負債、および将来の資本支出を含む
•Perspecta Inc.(その後継者と許可譲渡者を含み、Perspectaは2021年5月にPeratonに買収された)を設立するために、私たちの元アメリカ公共部門業務(USPS)とVencore Holding Corp.とKeyPoint政府ソリューション会社との関連合併後のリスクを剥離した
•我々が2022年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”と、本四半期報告Form 10−Q第II部第1 A項“リスク要因”を含む、米国証券取引委員会がその後提出した文書に記載されている他の要因。
これらの陳述に過度に依存しないように読者に注意するため、任意の前向き陳述で提案された任意の目標または計画が達成されるか、または達成されることは保証されない。なぜなら、それらはその日の状況のみを説明しているからである。我々が本Form 10−Q四半期報告で行った任意の前向き陳述は,本Form 10−Q四半期報告が初めて提出された日に限られている。法律の要件を除いて、私たちは、任意の前向きな陳述の更新または発表のいかなる修正も、本報告日後の任意のイベントまたは状況を報告するか、または予期しない事象の発生を反映する義務を負いません。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
序言:序言
経営陣が財務状況や運営結果(“MD&A”)を検討·分析する目的は、2023年度第3四半期および前9カ月の運営·キャッシュフロー結果および2022年12月31日現在の財務状況に関する情報を評価·理解することを目的としている。MD&Aは私たちの財務諸表と付記の補充であり、読む時に財務諸表と付記を結合すべきである
MD&Aは以下の部分に分類される:
•背景
•経営成果
•流動性と資本資源
•肝心な会計見積もり
以下の議論には、2023年度第3四半期と2022年度前9ヶ月間の運用結果と、流動性と資本資源の比較が含まれています。本四半期報告の表格10−Qでは,簡明総合財務諸表(“付記”)に対する番号付記が通編引用されている。
背景
DXCは全世界会社がその任務キーシステムと運営を実行するのを助け、同時にITの現代化、データ構造の最適化を実現し、そして公共雲、私有雲と混合雲にわたる安全性と拡張性を確保する。世界最大の会社と公共部門はDXC配備サービスを信頼し、そのIT産業の性能、競争力と顧客体験を新たなレベルに到達させる。
私たちは主に北米、ヨーロッパ、アジア、オーストラリアで広範な情報技術サービスと解決策を提供し、収入を創出しています。我々は,グローバルビジネスサービス(GBS)とグローバルインフラサービス(GIS)の2つの部門で運営している.私たちは世界各地の直売事務所を通じて私たちのサービスを直接顧客にマーケティングして販売します。私たちの顧客には様々な規模の商業企業と、多くの業界や公共部門の顧客が含まれています。
経営成果
次の表は、2023年度第3四半期および2022年度前9ヶ月の財務データを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万、1株を除く) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
収入.収入 | | $ | 3,566 | | | $ | 4,089 | | | $ | 10,839 | | | $ | 12,257 | |
| | | | | | | | |
所得税前収入 | | 102 | | | 166 | | | 278 | | | 342 | |
所得税費用 | | 41 | | | 64 | | | 86 | | | 145 | |
純収入 | | $ | 61 | | | $ | 102 | | | $ | 192 | | | $ | 197 | |
| | | | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.25 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.73 | |
収入.収入
地理的位置と運営部門別の収入は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | | 3か月まで | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 百分率変化 | | 不変貨幣 2022年12月31日(1) | | 不変貨幣で計算される百分率変動(1) |
地理市場 | | | | | | | | | | |
アメリカです | | $ | 1,054 | | | $ | 1,168 | | | (9.8) | % | | $ | 1,054 | | | (9.8) | % |
イギリス.イギリス | | 469 | | | 578 | | | (18.9) | % | | 539 | | | (6.7) | % |
他のヨーロッパ | | 1,119 | | | 1,319 | | | (15.2) | % | | 1,227 | | | (7.0) | % |
オーストラリア | | 343 | | | 376 | | | (8.8) | % | | 380 | | | 1.1 | % |
他の国際組織 | | 581 | | | 648 | | | (10.3) | % | | 635 | | | (2.0) | % |
総収入 | | $ | 3,566 | | | $ | 4,089 | | | (12.8) | % | | $ | 3,835 | | | (6.2) | % |
| | | | | | | | | | |
細分化市場を運営する | | | | | | | | | | |
GBS | | $ | 1,738 | | | $ | 1,946 | | | (10.7) | % | | $ | 1,863 | | | (4.3) | % |
GIS | | 1,828 | | | 2,143 | | | (14.7) | % | | 1,972 | | | (8.0) | % |
総収入 | | $ | 3,566 | | | $ | 4,089 | | | (12.8) | % | | $ | 3,835 | | | (6.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる | | | | 9か月で終わる | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 百分率変化 | | 不変貨幣 2022年12月31日(1) | | 不変貨幣で計算される百分率変動(1) |
地理市場 | | | | | | | | | | |
アメリカです | | $ | 3,278 | | | $ | 3,570 | | | (8.2) | % | | $ | 3,278 | | | (8.2) | % |
イギリス.イギリス | | 1,394 | | | 1,749 | | | (20.3) | % | | 1,597 | | | (8.7) | % |
他のヨーロッパ | | 3,321 | | | 3,878 | | | (14.4) | % | | 3,698 | | | (4.6) | % |
オーストラリア | | 1,105 | | | 1,172 | | | (5.7) | % | | 1,201 | | | 2.5 | % |
他の国際組織 | | 1,741 | | | 1,888 | | | (7.8) | % | | 1,876 | | | (0.6) | % |
総収入 | | $ | 10,839 | | | $ | 12,257 | | | (11.6) | % | | $ | 11,650 | | | (5.0) | % |
| | | | | | | | | | |
細分化市場を運営する | | | | | | | | | | |
GBS | | $ | 5,209 | | | $ | 5,706 | | | (8.7) | % | | $ | 5,584 | | | (2.1) | % |
GIS | | 5,630 | | | 6,551 | | | (14.1) | % | | 6,066 | | | (7.4) | % |
総収入 | | $ | 10,839 | | | $ | 12,257 | | | (11.6) | % | | $ | 11,650 | | | (5.0) | % |
(1)不変貨幣収入は非公認会計基準であり、前の時期と比較できる貨幣為替レートを用いて今期の活動をドルに換算することで計算する。この情報は、経営陣が私たちの収入をどう見ているか、私たちの経営業績や傾向を評価することと一致しています。詳細は“非GAAP財務測定基準”を参照されたい
2023年度第3四半期、私たちの総収入は36億ドルで、前年同期比で5.23億ドル減少し、減少幅は12.8%だった。同期に比べて12.8%低下し、その中には6.6%の不利な為替レートの影響、ある業務の処分収入が2.4%低下し、有機収入が3.8%低下した。有機収入増加は非GAAP測定基準である。詳細は“非GAAP財務測定基準”を参照されたい
2023年度前9ヶ月、私たちの総収入は108億ドルで、前年同期に比べて14.18億ドル減少し、減少幅は11.6%だった。同期と比べて11.6%低下し、その中に6.6%の不利な為替レートの影響を含み、ある業務の処分収入は2.4%低下し、有機収入は2.6%低下した。
不利な外貨為替レートの影響は主にドル対ポンド、ユーロ、オーストラリアドルによって強く推進されている。
我々の海外業務に関するリスクの検討については,2022年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告第1部1 A項“リスク要因”を参照されたい。
世界的なビジネスサービス
2023年度第3四半期、GBSの収入は17億ドルで、前年同期比で2.08億ドル減少し、減少幅は10.7%だった。6.4%の悪影響を含む10.7%の同期と比較して、いくつかのビジネスを処置することからの収入の減少は、新規顧客および既存の顧客に追加サービスを提供する有機収入の0.2%の増加によって部分的に相殺される。
2023年度の前9カ月で、GBSの収入は52億ドルで、前年同期に比べて4.97億ドル減少し、減少幅は8.7%だった。同期と比較して8.7%減少し、6.6%の不利な外国為替レートの影響と、いくつかの業務を処理することからの収入の4.2%の低下を含み、一部は、新規顧客および既存の顧客に追加サービスを提供する2.1%の有機収入の増加によって相殺される。
2023年度第3四半期と最初の9ヶ月間、GBS契約取得額はそれぞれ21億ドルと55億ドルだったが、2022年度同期はそれぞれ25億ドル、66億ドルだった。
世界のインフラサービス
2023年度第3四半期、私たちの地理情報システム収入は18億ドルで、前年同期に比べて3.15億ドル減少し、減少幅は14.7%だった。同期に比べて14.7%低下し、その中には6.7%の不利な外貨為替レートの影響を含め、ある業務処分からの収入が0.6%低下し、有機収入が7.4%低下した。
2023年度の前9カ月で、私たちの地理情報システム収入は56億ドルで、前年同期に比べて9.21億ドル減少し、減少幅は14.1%だった。同期に比べて14.1%低下し、その中には6.7%の不利な為替レートの影響、ある業務処分からの収入の0.6%の低下、有機収入の6.8%の低下が含まれている。
2023年度の第3四半期と最初の9ヶ月で、地理情報システムの契約獲得額はそれぞれ27億ドルと55億ドルだったが、2022年度の同期はそれぞれ25億ドルと67億ドルだった。
コストと支出
私たちの総コストと支出は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ドルの金額 | | | | | | ドルの金額 | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(単位:百万) | | 2022 | | 2021 | | ドル | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | ドル | | パーセント |
サービスコスト | | $ | 2,799 | | | $ | 3,179 | | | $ | (380) | | | (12.0) | % | | $ | 8,504 | | | $ | 9,522 | | | $ | (1,018) | | | (10.7) | % |
販売、一般、行政 | | 315 | | | 340 | | | (25) | | | (7.4) | | | 988 | | | 1,093 | | | (105) | | | (9.6) | |
減価償却および償却 | | 375 | | | 424 | | | (49) | | | (11.6) | | | 1,144 | | | 1,294 | | | (150) | | | (11.6) | |
再構成コスト | | 49 | | | 36 | | | 13 | | | 36.1 | | | 135 | | | 248 | | | (113) | | | (45.6) | |
利子支出 | | 56 | | | 38 | | | 18 | | | 47.4 | | | 137 | | | 161 | | | (24) | | | (14.9) | |
利子収入 | | (41) | | | (15) | | | (26) | | | 173.3 | | | (89) | | | (51) | | | (38) | | | 74.5 | |
債務コストを返済する | | — | | | 2 | | | (2) | | | (100.0) | | | — | | | 311 | | | (311) | | | (100.0) | |
企業処分損失(収益) | | 9 | | | 4 | | | 5 | | | 125.0 | | | 12 | | | (373) | | | 385 | | | (103.2) | |
その他の収入、純額 | | (98) | | | (85) | | | (13) | | | 15.3 | | | (270) | | | (290) | | | 20 | | | (6.9) | |
総コストと費用 | | $ | 3,464 | | | $ | 3,923 | | | $ | (459) | | | (11.7) | % | | $ | 10,561 | | | $ | 11,915 | | | $ | (1,354) | | | (11.4) | % |
サービスコスト
減価償却、償却、再編コスト(“COS”)を含まないサービスコストは、2023年度第3四半期と前9ヶ月でそれぞれ28億ドルと85億ドルで、前期同期に比べてそれぞれ3.8億ドルと10.18億ドル減少した
2023年度第3四半期には、支出が前年同期に比べて3.8億ドル減少したが、これは主に2.11億ドルの有利な外貨為替レートの影響、収入低下と私たちのコスト最適化努力による賃金関連支出の減少、専門サービス·請負業者関連支出の減少によるものである。
2023年度までの9ヶ月間、支出は同期より10.18億ドル減少し、主な原因は6.43億ドルの有利な外貨為替レートの影響、収入の低下と私たちのコスト最適化努力による賃金関連支出の減少、および専門サービスと請負業者関連支出の減少である。
2023年度には,COSが収入の百分比較期間を比較して増加したが,主に収入の低下が賃金に関する費用の相関低下を上回ったためである.
販売、一般、行政
減価償却、償却、再編コスト(“SG&A”)を含まない販売、一般と行政費用は2023年度第3四半期と前9ヶ月でそれぞれ3.15億ドルと9.88億ドルで、それぞれ前期同期より2500万ドル、1.05億ドル減少した
2023年度第3四半期には、比較可能期間と比較して2500万ドル減少したが、これは主に有利な外貨為替レートの影響により1700万ドル、賃金関連費用が減少したが、合併に関連する1100万ドルの賠償費用と900万ドルの仲裁損失部分がこの影響を相殺したためである。
2023年度の前9ヶ月で、費用が同期比1.05億ドル減少したのは、主に有利な外貨為替レートの影響により5400万ドル、賃金関連費用が減少し、不動産コストと他の専門家や請負業者関連費用が減少したが、合併関連賠償費用2100万ドル、仲裁損失900万ドルと米国証券取引委員会事件800万ドルによって部分的に相殺された。
減価償却および償却
2023年度第3四半期と前9ヶ月の減価償却費用はそれぞれ1.23億ドルと3.9億ドルで、それぞれ前期同期より3300万ドル、8900万ドル減少した。減価償却費用の減少の主な原因は、平均純財産と設備残高の低下、および2023年度第3四半期と前9カ月の有利な外貨為替レートの影響はそれぞれ800万ドルと2500万ドルだった。
2023年度第3四半期と前9ヶ月の償却費用はそれぞれ2億52億ドルと7.54億ドルで、それぞれ前期同期より1600万ドル、6100万ドル減少した。償却費用の減少は、主にソフトウェアの償却の減少、契約完了による移行と改造契約の償却コストの減少、および2023年度の第3四半期と前9ヶ月にそれぞれ1200万ドルと3600万ドルの有利な外貨レートの影響である。
再構成コスト
再編コストには,従業員チーム最適化計画に関する解散費と施設やデータセンターの合理化に関する費用がある。
2023年度には、経営陣は、我々の従業員や施設構造をより良く調整するためのグローバルコスト節約計画を承認した。2023年度第3四半期と前9カ月で、逆転要因を差し引いた再編コストはそれぞれ4900万ドルと1.35億ドルだった。再編コストは、前年度同期と比較して、2023年度第3四半期にそれぞれ1300万ドル増加し、2023年度前9カ月で1.13億ドル減少した
私たちの再構成行動に関するより多くの情報は、付記12-“再構成コスト”を参照されたい
利子支出と利子収入
2023年度第3四半期、利息支出は5600万ドル、利息収入は4100万ドルで、それぞれ前期同期より1800万ドル、2600万ドル増加した。比較期間と比較して、利息支出と利息収入が増加したのは、主にグローバル金利上昇が私たちの多貨幣種現金プールと通貨市場口座に与える影響によるものだ。
2023年度前9ヶ月、利息支出は1.37億ドル、利息収入は8900万ドルで、それぞれ前期同期より2400万ドル減少し、3800万ドル増加した。同期と比較して、利息支出が減少した要因は、手形や定期融資の減少に対応し、会社が2022年度にその高額面金利債務の再融資を行うこと、融資リースと資産融資のための借入金の利息支出の減少である。私たちの多貨幣種現金プールと通貨市場口座の世界金利の上昇は利息収入が同期を上回った。
債務コストを返済する
2023年度第3四半期と前9ヶ月ともに債務返済コストは記録されていません
2022年度第3四半期と前9ヶ月の債務清算コストは、それぞれ200万ドルと3.11億ドルで、定期融資、優先手形、資産融資に関連する債務の一部およびすべての償還に使用される
企業処分損失(収益)
DXCは2023年度の最初の9ヶ月間にどうでもいい事業を売却し、1200万ドルの損失を出した。
DXCは2022年度の前9ヶ月間にHPS事業を約5.51億ドルで売却し,閉鎖コストを差し引いた販売税前収益は3.37億ドルであった。DXCはいくつかの些細な事業も売却し、4900万ドルの収益を得た。前年処分に関する1300万ドルの販売価格調整部分がこの額を相殺したのは,純運営資本の変化によるものと推定される。
その他の収入、純額
その他の収入は、純額には、定期退職金純収入の非サービスコスト部分、私たちの外貨資産と負債の外貨為替レート変動及び関連する経済ヘッジ、未合併関連会社の株式収益及びその他の雑損益が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
定期年金の純収入の非サービスコスト分 | | $ | (60) | | | $ | (87) | | | $ | (187) | | | $ | (280) | |
外貨損 | | (8) | | | 3 | | | (11) | | | 10 | |
資産売却の収益 | | (28) | | | (4) | | | (72) | | | (62) | |
その他(収益)損失 | | (2) | | | 3 | | | — | | | 42 | |
合計する | | $ | (98) | | | $ | (85) | | | $ | (270) | | | $ | (290) | |
前年度同期と比較して、2023年度第3四半期と前9カ月の他の純収入純額はそれぞれ1300万ドル増加し、2000万ドル減少した
2023年度第3四半期の1300万ドルの増加は、主に売却資産の追加収益2400万ドル、外国為替ヘッジに関する有利な収益1100万ドル、その他の収益が500万ドル増加したが、予想資産リターンと他の精算仮定の変化により、定期年金純収入の非サービスコスト部分は2700万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した
2023財政年度の前9カ月で、同期に比べて2000万ドル減少したが、これは主に期待資産リターンと他の精算仮定の変化により定期年金純収入の非サービスコスト部分が9300万ドル減少したが、主に比較期間中に企業が処分した他の損失4200万ドルの変化、2100万ドルの有利な外貨収益、1000万ドルの資産売却追加収益によって部分的に相殺された。
税金.税金
2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月間の有効税率(“ETR”)はそれぞれ40.2%および38.6%であり,2022年12月31日および2021年12月31日までの9カ月間の有効税率はそれぞれ30.9%および42.4%であった。2022年12月31日までの3ヶ月間、ETRの主要な駆動要素は世界の収入構造、米国の外国収入に対する税収、基数侵食と反濫用税の減少、及び主に外国税収控除に関する未確認税収優遇の増加である。2022年12月31日までの9ヶ月間、ETRの主要な駆動要素は世界の収入構成、米国の外国収入に対する税収、基数侵食と反濫用税の減少及び業務剥離の税収影響である。2021年12月31日までの3カ月間、ETRの主な駆動要因は、世界の所得組合、主に先の納税申告書からの控除に関する未確認税収割引の増加、非米国司法管轄区の税率変化である。2021年12月31日までの9ヶ月間、ETRの主要な駆動要因は、全世界の収入組合、HPS事業の売却収益、非米国司法管轄区の税率変化、および非米国管轄区に記録されているいくつかの繰延税金資産の推定手当である。
米国では、2022年8月16日に“インフレ低減法案”(略称“法案”)が法律に署名された。私たちは現在、この法案が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
1株当たりの収益
2023会計年度第3四半期と前9ヶ月の希釈1株当たり収益はそれぞれ0.25ドルと0.80ドルで、それぞれ前会計年度同期より0.13ドル減少し、0.07ドル増加した
2023会計年度第3四半期には、1株当たりの希薄収益が同期に比べて減少したのは、主にDXC普通株株主の純収入が3900万ドル減少したが、発行された普通株加重平均株式の減少分によって相殺されたためである。2023会計年度第3四半期の希釈1株当たり収益は、1株0.17ドルの再編コスト、1株0.02ドルの取引、分離と統合関連コスト、1株当たり0.34ドルの買収無形資産の償却、1株0.07ドルの合併関連賠償と仲裁損失コスト、1株当たり0.03ドルの減価損失、および1株0.07ドルの処分純損失を含む。
2023財政年度の前9カ月で、1株当たりの希薄収益が同期に比べて増加したのは、主に発行された普通株の加重平均シェアが減少したためだ。2023年度前の9ヶ月の希釈1株当たり収益は1株0.46ドルの組換えコスト、1株0.04ドルの取引、分離と統合関連コスト、1株1.04ドルの買収無形資産の償却、1株当たり0.13ドルの合併関連賠償、仲裁損失とアメリカ証券取引委員会事項コスト、1株当たり0.03ドルの減値損失、及び1株当たりの処分純収益は0.05ドルである。
非公認会計基準財務指標
著者らは非公認会計基準の財務業績測定基準を提出し、これらの指標はDXCの経営報告書に由来する。これらの非GAAP財務測定基準は利税前収益(“EBIT”)、調整後のEBIT、非GAAP所得税前収入、非GAAP純収入、DXC普通株株主の非GAAP純収入、非GAAP 1株当たり収益、有機収入増加と不変貨幣収入を含む。
著者らは、利税前利益、調整後の利税前利益、非GAAP所得税前収入、非GAAP純収入、DXC普通株株主が占めるべき非GAAP純収入及び非GAAP 1株当たり収益は投資家にある種類の費用を差し引いた経営業績に関する有用な補足情報を提供したと信じている。
我々は、不変の通貨収入が投資家に私たちの収入に関する有用な補足情報を提供し、その期間中のドル以外の通貨為替レート変動の影響を排除した後に、私たちの収入に関する有用な補足情報を提供すると信じている。不変貨幣収入を報告するための方法については、以下を参照されたい。
調整後の利税前利益、非GAAP所得税前収入、非GAAP純収入、DXC普通株株主は非GAAP純収入と非GAAP 1株当たり収益の1種類の費用、業務合併によって得られた無形資産の増額償却を含まず、含まれていれば、GAAPベースの期間比較償却費用に重大な差が現れる可能性がある。これらの非現金金額は金額や頻度が一致せず、買収タイミングおよび/または規模の大きな影響を受けているため、買収された無形資産の一部の償却は含まれていない。DXC経営陣は、買収された無形資産を、主に顧客関連無形資産の償却をその非GAAP費用から除外しているが、投資家は、このような無形資産が購入会計の一部として記録されており、創設を支援しなければならないと考えている。将来のどの取引も、獲得された無形資産残高と関連する償却費用を変化させる可能性がある
別の種類は調整後の利税前利益、非GAAP所得税前収入、非GAAP純収入、DXC普通株株主が非GAAP純収入及び非GAAP 1株当たり収益を占めるべき費用種別は減値損失であり、減値損失を計上すれば、GAAPベースの期間支出に重大な差が生じる可能性がある。我々は減価損失は含まれていないが,これらの非現金金額は通常複数期間の費用の加速を反映しているため,頻繁に発生しないことが予想される.また、営業権などの資産は、管理職がコントロールできない市場状況の大きな影響を受ける可能性がある
“有機基礎”の上で収入増加を精選して、外貨為替レートの変動の影響を受けず、買収と資産剥離の影響を受けない場合、“有機基礎”の財務業績からある財務業績を見ることで、私たちの所有業務のすべての期間の異なる時期の経営業績比較を提供する。有機収入増加の計算方法は、有機成長によるGAAP収入の前年比変化を、上記の比較可能な時期に報告されたGAAP収入で割ったものである。この方法は,ビットコインがドルでないすべての結果に適用される.ドル以外の通貨レート変動の影響やその間の買収や資産剥離の影響を除いた後、有機収入の増加は投資家に私たちの収入に関する有用な補足情報を提供すると信じている
本報告書で提案された非公認会計基準の財務措置の使用には限界がある。制限の中の一つは、それらが完全な財政結果を反映できないということだ。我々は我々の非GAAP財務指標とそれぞれGAAP計算と列報による最も直接比較可能な財務指標との間の入金を提供することによって、この制限を補う。また、他の会社は、わが業界の会社を含めて、当社とは異なる方法で非GAAP財務測定基準を計算し、これらの測定基準の会社間での比較の有効性を制限している可能性があります。選定された参考根拠は“一定通貨基礎”であり、外貨為替レートの変動の影響を受けずにある財務結果を見ることができ、それによって異なる時期の経営業績の比較を提供することができる。“不変通貨ベース”の財務結果は、比較可能な前の時期の通貨為替レートを使用して今期の活動をドルに換算することによって計算される非公認会計基準測定基準である。この方法は,ビットコインがドルでないすべての結果に適用される.“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−経営結果−収入”を参照されたい
いくつかの非GAAP財務計量と、GAAP計算および列報によるそれぞれの最も直接比較可能な財務計量とは、以下を含む
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| | ドルの金額 | | | | | | ドルの金額 | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(単位:百万) | | 2022 | | 2021 | | ドル | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | ドル | | パーセント |
所得税前収入 | | $ | 102 | | | $ | 166 | | | $ | (64) | | | (38.6) | % | | $ | 278 | | | $ | 342 | | | $ | (64) | | | (18.7) | % |
所得税前非公認会計基準収入 | | $ | 294 | | | $ | 332 | | | $ | (38) | | | (11.4) | % | | $ | 789 | | | $ | 923 | | | $ | (134) | | | (14.5) | % |
純収入 | | $ | 61 | | | $ | 102 | | | $ | (41) | | | (40.2) | % | | $ | 192 | | | $ | 197 | | | $ | (5) | | | (2.5) | % |
調整後利税前利益 | | $ | 309 | | | $ | 355 | | | $ | (46) | | | (13.0) | % | | $ | 837 | | | $ | 1,033 | | | $ | (196) | | | (19.0) | % |
非公認会計基準財務指標の入金
私たちの非GAAP調整には
•再構成コスト-労働力および不動産最適化に関連するコストおよび他の同様の費用が含まれる。
•取引、分離および統合関連(“TSI”)コスト-統合、計画、融資、相談費に関連するコスト、および合併、買収、戦略投資、合弁企業、処分および他の同様の取引に関連する他の類似費用が含まれています。(1)
•買収された無形資産の償却-企業合併によって得られた無形資産の償却を含む。
•年金とその他の項目精算と決済損益である年金と項目外項目精算は市場調整と決済損益に応じて計算される。
•合併に関連する賠償−代表会社は現在,ForsythがHP Inc.とHPE訴訟における潜在的賠償責任を訴えていることと,会社がOracleがHPE訴訟におけるHPEに対する最終責任を訴えていることを推定しており,この2つの義務はいずれもHPES合併によるものである。(2)
•米国証券取引委員会事件-会社の現在の潜在的債務の推定を表し、これは、会社の非公認会計基準調整の一部として、その歴史的決定およびいくつかの“取引、分離および統合に関連するコスト”の開示に関する以前に開示された調査と関連がある。(3)
•処分損益--非完全資本実体の業務、戦略資産、権益の処分に関する損益。(4)
•仲裁損失-2023年度第3四半期の仲裁決定による損失を反映する
•減価損失-貸借対照表上で長期資産の減価損失に分類される。(5)
•債務清算費用--早期退職、償還、返済または買い戻し債務および類似債務に関連する費用には、いかなる破損、全額保険料、早期返済罰金または類似費用、その他の法律や相談費用が含まれています。(6)
•税務調整-いくつかの繰延税金資産を欠陥または確認するための離散税務調整、税収法規の変化および合併および剥離の影響に対する調整。他の(非離散)非GAAP調整のすべての所得税支出は、GAAP年間有効税率(Aetr)と全体の非GAAP割り当てとの差額に基づく(GAAP方法と一致する)。(7)
(1)TSIに関連するコストには、法律、会計、コンサルティング、職務調査、投資銀行コンサルティングおよび他のサービスに関連する費用および他の内部および外部費用、ならびに潜在的買収、処置および戦略投資の探査または実行に関連する、または潜在的買収、処置および戦略投資の探査または実行によって生じる融資費用、留任インセンティブおよび取引関連クレームの解決策が含まれ、発表または完了の有無にかかわらず。
2023年度第3四半期のTSI関連コストには、買収および資産剥離に関連する活動によって生じる600万ドルのコストが含まれています。
2023年度前の9ヶ月間のTSI関連コストには、買収および資産剥離に関連する活動による1200万ドルのコストが含まれています。
2022年度第3四半期のTSI関連コストは、買収および資産剥離に関連する活動によって生じる1000万ドルのコストと、HPES統合の統合プロジェクトに関連する100万ドルの支出を含む。
2022年度前の9ヶ月間のTSI関連費用には、戦略代替案を実行する費用1300万ドル、法的費用400万ドル、Peraton仲裁和解に支出された1400万ドル、HPES合併によって生成された統合プロジェクトに関連する費用500万ドル(特定のITシステムの分離に関連する費用を含む)500万ドル、および他の買収および資産剥離に関連する活動によって生成された1500万ドルの費用が含まれる。
(2) 注19を参照してください。“支払いを受けることと事項がある”オラクルアメリカ社などです。V.Hewlett Packard Enterprise Company;Forsythら.五、HP社とHP企業.
(3) 注19を参照してください。“支払いを受けることと事項がある”アメリカ証券取引委員会の問題.
(4) 2023年度までの9ヶ月間の処分損益には、いくつかの些細なビジネスに関連する処分純損失1200万ドルが含まれています。
2022年度までの9ヶ月間の処分損益には、HPS事業の売却に伴う3億37億ドルの収益が含まれ、その他の処分の1900万ドルの収益部分は、HHS事業の売却に関連する1300万ドルの調整によって相殺される。
(5) 2023年度までの9ヶ月間の廃棄減価損失には、お客様に関連する無形資産800万ドルの減価費用が含まれています
2022年度前の9ヶ月間の廃棄減価損失には、TSIに関連する資本化コストに関連する未配備資産の1000万ドルの減価費用が含まれています
(6) 2022年度第3四半期と前9ヶ月の債務清算コストは、それぞれ200万ドルと3.11億ドルで、定期融資、優先手形、資産融資に関連する債務の一部およびすべての償還に使用される
(7) 2022年度前の9ヶ月間の税収調整は、非米国司法管轄区域の税率変化による繰延税金純再評価を反映している。
報告結果と非公認会計基準の結果の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
(単位:百万、1株を除く) | | AS すでに報告した | | 再編成する 費用.費用 | | 取引があります 分離と 統合に関連するコスト | | 償却する 買収した 目に見えない 資産 | | 合併関連賠償と仲裁損失 | | 資産処分の損益 | | 減価損失 | | 非公認会計原則 結果は… |
所得税前収入 | | $ | 102 | | | $ | 49 | | | $ | 6 | | | $ | 100 | | | $ | 20 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 294 | |
所得税支出 | | 41 | | | 10 | | | 1 | | | 20 | | | 4 | | | (7) | | | 1 | | | 70 | |
純収入 | | 61 | | | 39 | | | 5 | | | 80 | | | 16 | | | 16 | | | 7 | | | 224 | |
差し引く:非持株権益による控除税収の純収入 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
DXC普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 59 | | | $ | 39 | | | $ | 5 | | | $ | 80 | | | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | 7 | | | $ | 222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
実際の税率 | | 40.2 | % | | | | | | | | | | | | | | 23.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.97 | |
1株当たりの収益を薄める | | $ | 0.25 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | | | 229.54 | |
1株当たりの収益を薄める | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | | | 233.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの9ヶ月間 |
(単位:百万、1株を除く) | | AS すでに報告した | | 再編成する 費用.費用 | | 取引があります 分離と 統合に関連するコスト | | 償却する 買収した 目に見えない 資産 | | 合併関連賠償·仲裁損失と米国証券取引委員会問題 | | 収益と 損失は発生している 性質.性質 | | 減価損失 | | 年金その他予算外活動精算と決算損益 | | 非公認会計原則 結果は… |
所得税前収入 | | $ | 278 | | | $ | 135 | | | $ | 12 | | | $ | 305 | | | $ | 38 | | | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 789 | |
所得税費用 | | 86 | | | 28 | | | 2 | | | 62 | | | 7 | | | 24 | | | 1 | | | — | | | 210 | |
純収益(赤字) | | 192 | | | 107 | | | 10 | | | 243 | | | 31 | | | (12) | | | 7 | | | 1 | | | 579 | |
差し引く:非持株権益による控除税収の純収入 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
DXC普通株主は純収益(損失)を占めなければならない | | $ | 188 | | | $ | 107 | | | $ | 10 | | | $ | 243 | | | $ | 31 | | | $ | (12) | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
実際の税率 | | 30.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 26.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.82 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.04 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.00 | | | $ | 2.49 | |
1株当たりの収益を薄める | | $ | 0.80 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.04 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.00 | | | $ | 2.45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | | | 230.65 | |
1株当たりの収益を薄める | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | | | 234.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
(単位:百万、1株を除く) | | AS すでに報告した | | 再編成する 費用.費用 | | 取引があります 分離と 統合に関連するコスト | | 償却する 買収した 目に見えない 資産 | | 資産処分の損益 | | 債務 火を消す 費用.費用 | | 年金とOPEB精算·決済損失 | | 税収調整 | | 非公認会計原則 結果は… |
所得税前収入 | | $ | 166 | | | $ | 36 | | | $ | 11 | | | $ | 106 | | | $ | 4 | | | 2 | | | 7 | | | | | $ | 332 | |
所得税費用 | | 64 | | | 4 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | — | | | 1 | | | 10 | | | 93 | |
純収入 | | 102 | | | 32 | | | 10 | | | 93 | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | (10) | | | 239 | |
差し引く:非持株権益による控除税収の純収入 | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | 4 | |
DXC普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 98 | | | $ | 32 | | | $ | 10 | | | $ | 93 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
実際の税率 | | 38.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | | 28.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.94 | |
1株当たりの収益を薄める | | $ | 0.38 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | | | 250.27 | |
1株当たりの収益を薄める | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | | | 254.82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの9ヶ月間 |
(単位:百万、1株を除く) | | AS すでに報告した | | 再編成する 費用.費用 | | 取引があります 分離と 統合に関連するコスト | | 償却する 買収した 目に見えない 資産 | | 収益と 損失は発生している 性質.性質 | | 減価損失 | | 債務 火を消す 費用.費用 | | 年金とOPEB精算·決済損失 | | 税収調整 | | 非公認会計原則 結果は… |
所得税前収入 | | $ | 342 | | | $ | 248 | | | $ | 23 | | | $ | 325 | | | $ | (343) | | | $ | 10 | | | $ | 311 | | | $ | 7 | | | — | | | $ | 923 | |
所得税費用 | | 145 | | | 48 | | | 6 | | | 63 | | | (91) | | | 2 | | | 73 | | | 1 | | | (18) | | | 229 | |
純収入 | | 197 | | | 200 | | | 17 | | | 262 | | | (252) | | | 8 | | | 238 | | | 6 | | | 18 | | | 694 | |
差し引く:非持株権益による控除税収の純収入 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
DXC普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | 188 | | | $ | 200 | | | $ | 17 | | | $ | 262 | | | $ | (252) | | | $ | 8 | | | $ | 238 | | | $ | 6 | | | $ | 18 | | | $ | 685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
実際の税率 | | 42.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | 24.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.74 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.04 | | | $ | (1.00) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.07 | | | $ | 2.71 | |
1株当たりの収益を薄める | | $ | 0.73 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.02 | | | $ | (0.98) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.07 | | | $ | 2.66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | | | 252.44 | |
1株当たりの収益を薄める | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | | | 257.59 | |
収入増加と有機収入増加の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
総収入が増加する | | (12.8) | % | | (4.6) | % | | (11.6) | % | | (8.1) | % |
外貨?外貨 | | 6.6 | % | | 1.0 | % | | 6.6 | % | | (2.1) | % |
買収と資産剥離 | | 2.4 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 7.6 | % |
有機的収入増加 | | (3.8) | % | | (1.4) | % | | (2.6) | % | | (2.6) | % |
| | | | | | | | |
GBS収入の増加 | | (10.7) | % | | 1.3 | % | | (8.7) | % | | (10.0) | % |
外貨?外貨 | | 6.4 | % | | 1.3 | % | | 6.6 | % | | (1.5) | % |
買収と資産剥離 | | 4.5 | % | | 4.4 | % | | 4.2 | % | | 15.5 | % |
GBS有機収入の増加 | | 0.2 | % | | 7.0 | % | | 2.1 | % | | 4.0 | % |
| | | | | | | | |
地理情報システムの収入増加 | | (14.7) | % | | (9.5) | % | | (14.1) | % | | (6.5) | % |
外貨?外貨 | | 6.7 | % | | 0.9 | % | | 6.7 | % | | (2.5) | % |
買収と資産剥離 | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.6 | % | | 0.5 | % |
地理情報システムの有機的な収入増加 | | (7.4) | % | | (8.3) | % | | (6.8) | % | | (8.5) | % |
純収入と調整後の利税前利益の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
純収入 | | $ | 61 | | | $ | 102 | | | $ | 192 | | | $ | 197 | |
所得税費用 | | 41 | | | 64 | | | 86 | | | 145 | |
利子収入 | | (41) | | | (15) | | | (89) | | | (51) | |
利子支出 | | 56 | | | 38 | | | 137 | | | 161 | |
利税前利益 | | 117 | | | 189 | | | 326 | | | 452 | |
再構成コスト | | 49 | | | 36 | | | 135 | | | 248 | |
取引、分離、統合に関連するコスト | | 6 | | | 11 | | | 12 | | | 23 | |
無形資産の償却を取得した | | 100 | | | 106 | | | 305 | | | 325 | |
合併に関する賠償 | | 11 | | | — | | | 21 | | | — | |
アメリカ証券取引委員会の問題 | | — | | | — | | | 8 | | | — | |
資産処分の損失(収益) | | 9 | | | 4 | | | 12 | | | (343) | |
損失を仲裁する | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | |
減価損失 | | 8 | | | — | | | 8 | | | 10 | |
債務コストを返済する | | — | | | 2 | | | — | | | 311 | |
年金とOPEB精算·決済損失 | | — | | | 7 | | | 1 | | | 7 | |
調整後利税前利益 | | $ | 309 | | | $ | 355 | | | $ | 837 | | | $ | 1,033 | |
流動性と資本資源
現金および現金等価物と現金流量
2022年12月31日現在、私たちの現金および現金等価物は21億ドルで、うち6億ドルはアメリカ国外で保有されている。2022年3月31日現在、私たちの現金は27億ドルで、そのうち13億ドルはアメリカ国外で保有されている我々は各取引相手と各種の多貨幣種、多実体、国境を越えた、実物と名義現金池の手配を維持し、流動性を有効に管理し、参加子会社が当社の集合資源を利用して流動性需要を満たすことができるようにした。
私どもの海外子会社が持っている現金の大部分は送金時にアメリカ連邦所得税の影響を受けないと予想されています。しかし、このような現金の一部は、未来の送金時に外国とアメリカの州所得税を支払う可能性がある。したがって,米国での業務に米国以外で保有する追加資金が必要であれば,これら無期限再投資に指定されていない資金を国内に送金する予定である。
外国子会社が保有する1億ドルの現金を現地業務に使用しており、これらの現金は特定の国によって制限されており、これらの資金を国内に送金するコストが増加する可能性がある。しかも、他の実際的な考慮事項は私たちが合併現金を使用することを制限するかもしれない。これには、多数の株式を保有する合併子会社が保有する2億ドルの現金が含まれており、第三者または公衆株主が少数の株式を保有している。
次の表は私たちのキャッシュフロー活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる | | |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
提供された現金純額(使用): | | | | | | |
経営活動 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,230 | | | $ | (230) | |
投資活動 | | (299) | | | 93 | | | (392) | |
融資活動 | | (693) | | | (1,460) | | | 767 | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (95) | | | 25 | | | (120) | |
流動資産に保管されている販売待ちの現金 | | (494) | | | 63 | | | (557) | |
現金と現金等価物の純減少 | | $ | (581) | | | $ | (49) | | | $ | (532) | |
| | | | | | |
年初現金および現金等価物 | | 2,672 | | | 2,968 | | | |
期末現金および現金等価物 | | $ | 2,091 | | | $ | 2,919 | | | |
運営キャッシュフロー
2023財政年度前9カ月の経営活動が提供した現金純額は10億ドルだったが、前財政年度同期は12億3千万ドルだった。2.3億ドル減少の要因は,2.42億ドル調整後の純収益減少を差し引いたが,2023年度前9カ月間の運営資本流出減少により,運営資金1200万ドルの有利な変化が生じ,この減少を部分的に相殺したためである。
次の表にはいくつかの重要な運営資本指標が含まれている:
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| | 3か月まで | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | | | |
売掛金販売未払い日数 | | 69 | | | 65 | | | | | | | |
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売掛金で未払いの購入日数 | | (54) | | | (40) | | | | | | | |
現金転換周期 | | 15 | | | 25 | | | | | | | |
投資キャッシュフロー
2023財政年度前9カ月の投資活動が提供した純現金(使用)は2.99億ドルだったが、前財政年度同期は9300万ドルだった。3.92億ドルの変化は、主に、業務処置の現金が4.67億ドル減少したことと、2022年度にのみ期間中に発生する短期投資収益2400万ドルの減少によるものである。売却資産収益は7000万ドル増加し、資本支出は4800万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した
融資キャッシュフロー
2023財政年度前9カ月の資金調達活動に用いられた現金純額は6.93億ドルだったが、前財政年度同期は14.6億ドルだった。7.67億ドル減少の主な原因は、資本リースと資産融資のための借金が4.56億ドル減少し、2022年度同期に発生した債務弁済コストのみで3.44億ドルを支払い、返済3200万ドルを差し引いた商業手形の借金が増加し、株式買い戻しが2700万ドル減少したことである。これは長期債務借款部分によって相殺され、長期債務借款は2022財政年度比期間中に6500万ドルの返済が発生しただけだ
流動資産に保管されている販売待ちの現金
FDB業務に関連する5億ドルの現金は、2022年12月31日現在、販売待ち資産に再分類されている。FDB事業はその後、2023年1月3日に販売された。詳細は注2-“資産剥離”を参照されたい。
資本資源
特定の引受金の開示については、“引受金及び又は有事項”の付記19を参照されたい。このような約束を履行するための予想される資金源は、以下の“流動資金”という小さなタイトルの下に列挙されている。
次の表は私たちの総債務をまとめています
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| | 自分から |
(単位:百万) | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
短期債務と長期債務の当期期限 | | $ | 873 | | | $ | 900 | |
長期債務,当期債務を差し引く | | 3,850 | | | 4,065 | |
債務総額 | | $ | 4,723 | | | $ | 4,965 | |
2023年度の前9ヶ月で、私たちの総債務残高の60%程度は外貨建てで計算されています。2023年度には、総債務が2億ドル減少し、主に有利な外貨為替レートの影響や融資リース負債や資産融資借金の減少が原因であるが、商業手形借款の増加分はこの減少を相殺している。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは私たちの借金に関するすべての金融契約を守りました。
私たちの信用格付けは以下の通りです
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格付け機関 | | 長期格付け | | 短期格付け | | 展望 |
恵誉 | | BBB | | F-2 | | 安定している |
ムーディ | | Baa 2 | | P-2 | | 安定している |
スタンダード(S&P) | | BBB- | | - | | 安定している |
格付け引き下げのリスク情報については、2022年3月31日現在の財政年度Form 10−K年報第I部第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
流動性
私たちは既存の現金と現金等価物と、運営から発生した現金を加えて、今後12ヶ月の正常な運営需要を満たすのに十分になると予想しています。私たちは運営によって生成された現金を流動性の主な源として使用し続けることが予想されるが、運営によって生成された資金よりも多くの資金が必要であれば、商業買収のような自由に支配可能な投資活動を支援する必要があれば、循環信用手配下の借入金、商業手形の発行、定期融資、債券などの資本市場債務ツールによって資金を調達することができる。しかも、私たちは現在、私たちのクロス通貨現金プールをさらに利用して流動性需要を満たすつもりだ。しかし、私たちは必要であれば、私たちが未来に私たちが受け入れられる条項と条件で債務融資を受けることができるという保証はない。
私たちが直面している運営流動性のリスクは主に長期契約から来ており、これらの契約は契約の初期段階で大量の現金投資が必要だ。これらの投資の回収は契約有効期間内に行われ、私たちの表現と顧客の受け入れ度に依存する。
2022年12月31日現在、私たちの総流動資金は56億ドルで、21億ドルの現金と現金等価物、私たちの循環信用手配下の30億ドルの利用可能な借金、および私たちの定期ローン信用協定で5億ドルの利用可能な借金を含む
株式買い戻し
付記15“株主権益”を参照
配当をする
財政的柔軟性を維持するために、私たちは2023年度の四半期配当金の支払いを一時停止し続けた。
表外手配
通常の業務過程において、私たちが参加する手配には、信用証や担保債券などの担保、売掛金証券化手配、その他の表外リスクを有するいくつかの金融商品が含まれる。私たちはまた契約信用状を使用して様々なリスク管理保険証書をサポートする。このような計画に関連した負債は私たちの簡明な総合貸借対照表に反映されないだろう。付記4-“売掛金”と付記19-“引受金及び又は有事項”の開示を除き、2022年3月31日現在の年次報告Form 10−K第II部第7項下で報告された表外スケジュールに大きな変化はない
契約義務
2022年3月31日以来、私たちの契約義務は正常な業務過程以外に実質的な変化はありません。より多くの情報を知るためには、2022年3月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第2部第7項の“契約義務”を参照されたい。
2022年12月31日までの当社の最低購入約束については、特定のソフトウェア、ハードウェア、電気通信、および他のサービスプロバイダとの長期購入契約に関連しておりますので、付記19-“承諾およびまたは有”を参照されたい
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または有資産および負債の開示の推定および判断を行う必要がある。潜在的な仮定や要因が変化すれば、これらの推定値は将来的に変化する可能性がある。したがって,異なる仮定,判断,あるいは条件では,実際の結果は我々の推定と大きく異なる可能性がある.それらの複雑さと実施過程に関連する高度な判断:収入確認、所得税、業務合併、決定された福祉計画、および資産推定値のために、以下の政策が重要であると考えられる。私たちは私たちの取締役会の監査委員会と私たちの重要な会計政策の選択と推定の影響について議論した。2022年12月31日までの3ヶ月間、我々の重要会計政策および推定は、Form 10−Kの2022年度年報に記載されている政策および推定と変わらないが、付記1-“重要会計政策要約”に記載されている場合は除外される
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
DXCに影響を及ぼす市場リスクの定量的·定性的開示については,2022年3月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告第2部7 A項における“市場リスクに関する定量的·定性的開示”を参照されたい。2022年3月31日以来、市場リスクの開放に実質的な変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者および最高財務官の監督の下で、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了したときに、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)下の第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則によって定義されたような開示制御および手順の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
第II部
項目1.法的手続き
我々に係る法律手続きの資料については、財務諸表“または有事項”という見出しの付記19--“引受金及び又は有事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
私たちの経営や財務結果は様々なリスクや不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、本四半期報告でForm 10-Q形式で発表された前向きな陳述の実際の結果に悪影響を及ぼす可能性もある。この場合、DXC普通株の取引価格が下落する可能性があり、投資の全部または一部を損失する可能性があります。過去の業績は未来の財務業績の信頼できる指標ではない可能性があり、歴史的傾向を利用して未来期間の結果或いは傾向を予測すべきではない。将来の業績および歴史的傾向は、上記のリスクの悪影響を受ける可能性があり、他の現在未知または現在重要ではないと予想される変数、リスクおよび不確定要素も、私たちの業務、財務状況および運営結果、または私たちの未来の普通株価格に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。我々が2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告第I部第1 A項で述べたリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
本報告で述べた期間はありません。
収益の使用
適用されません。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの四半期の同社の株式証券購入に関する月間情報を提供しています
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期間 | | 総数 の株 購入した | | 平均価格 株で支払う | | 総数 の株 購入方式は 公開の一部 発表された計画や計画 | | 近似値 ドルの価値 の株 また買うかもしれない 計画や案の下で |
2022年10月1日から2022年10月31日まで | | — | | | $— | | — | | $887,691,440 |
2022年11月1日から2022年11月30日まで | | 587,898 | | | $28.90 | | 587,898 | | $870,701,986 |
2022年12月1日から2022年12月31日まで | | 1,475,747 | | | $26.82 | | 1,475,747 | | $831,128,011 |
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2017年4月3日、DXCは取締役会の承認を受けた株式買い戻し計画を設立し、将来的にDXC普通株の流通株を買い戻すために20億ドルを初歩的に許可することを発表した。2018年11月8日、DXC取締役会は20億ドルの増資株買い戻しを承認した。この買い戻し計画の期日はまだ確定されていない。2022年2月2日、我々は公開市場で最大10億ドルの発行済み普通株を増分的に買い戻す意向を発表した。この買い戻し計画の期日はまだ確定されていない。
株式買い戻しは、公開市場購入、10 b 5-1計画、私的協議の取引、株式買い戻しの加速、大口取引およびその他の取引を含む様々な方法で行うことができ、取引法第10 b-18条、および適用範囲内で、他の連邦および州証券法および他の法律要件を満たすことができる。株式買い戻し計画に基づいて株式を買い戻す時間、数量及び性質は管理層が適宜決定し、いつでも一時停止または終了することができる。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
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3.2 | DXC技術会社規約の改正と再制定は、2022年11月3日に施行される(添付ファイル3.2を参照して編入される。会社が2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Q(2022年11月4日提出)(第001-38033号書類) |
10.1* | 売り手であるDXC売掛金有限責任会社(f/k/a CSC Receivables LLC)、事業者であるDXCテクノロジー会社、行政代理としてのPNC銀行、行政代理としての全国協会、調達業者やグループエージェントとしての常時当事者が含まれている2022年12月21日までの第14回売掛金調達協定改正案 |
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31.1* | 第302条行政総裁の証明 |
31.2* | 第302節首席財務官の証明 |
32.1** | 第906条行政総裁の証明書 |
32.2** | 第906条首席財務官の証明 |
101.INS | 相互データ·ファイル |
101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
101.カール | XBRL分類拡張可能計算 |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベル |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーション |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | DXCテクノロジーは |
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日付: | 2023年2月1日 | 差出人: | /s/Christopher A.voci |
| | 名前: | クリストファー·A·ウォキー |
| | タイトル: | 上級副社長、会社の財務総監兼 首席会計官 |