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LLCMメンバー2022-11-012022-11-300001078075Ntct:ASRプログラムメンバーNtct:WellsFargoBankNationalAssociationMember2022-11-012022-11-300001078075Ntct:ASRプログラムメンバー2022-11-012022-11-3000010780752022-11-012022-11-300001078075Ntct:ASRプログラムメンバー2022-04-012022-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-10-012022-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-10-012021-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-310001078075米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-12-31NTCT:セグメント0001078075国:アメリカ2022-10-012022-12-310001078075国:アメリカ2021-10-012021-12-310001078075国:アメリカ2022-04-012022-12-310001078075国:アメリカ2021-04-012021-12-310001078075SRT:ヨーロッパメンバ2022-10-012022-12-310001078075SRT:ヨーロッパメンバ2021-10-012021-12-310001078075SRT:ヨーロッパメンバ2022-04-012022-12-310001078075SRT:ヨーロッパメンバ2021-04-012021-12-310001078075SRT:アジアメンバ2022-10-012022-12-310001078075SRT:アジアメンバ2021-10-012021-12-310001078075SRT:アジアメンバ2022-04-012022-12-310001078075SRT:アジアメンバ2021-04-012021-12-310001078075NTCT:RestOfWorldMember2022-10-012022-12-310001078075NTCT:RestOfWorldMember2021-10-012021-12-310001078075NTCT:RestOfWorldMember2022-04-012022-12-310001078075NTCT:RestOfWorldMember2021-04-012021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| 移行期になります 至れり尽くせり |
手数料書類番号000-26251
NetScoutシステム会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 04-2837575 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
リトルトン道310号, ウェストフォード, 体積量01886
(978) 614-4000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録されている各取引所の名前: |
普通株は、1株当たり0.001ドルです | NTCT | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
大型加速ファイルサーバ ☒ Accelerated filer ☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2023年1月26日現在、登録者普通株の流通株数は1株当たり額面0.001ドルである70,962,252.
NetScoutシステム会社
表格10-Q
2022年12月31日までの四半期
カタログ
| | | | | | | | |
| | |
前向きな陳述に関する警告的声明 | 1 |
| | |
第1部:財務情報 | |
| | |
第1項。 | 未監査の財務諸表: | |
| | |
| 連結貸借対照表:2022年12月31日現在と2022年3月31日現在 | 2 |
| | |
| 総合業務レポート:2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月 | 3 |
| | |
| 総合総合収益表:2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月 | 4 |
| | |
| 合併株主権益レポート:2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 |
| | |
| 合併現金フロー表:2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間 | 7 |
| | |
| 連結財務諸表付記 | 8 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 39 |
| | |
第2部:その他の情報 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 40 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 40 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
| | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 40 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 40 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 40 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 41 |
| | |
サイン | | 42 |
| | |
| | |
コンテキストが別に説明されていない限り、本四半期報告で言及された“NetScout”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、NetScout Systems,Inc.および当社の統合子会社を意味する。
本四半期報告に登場するNetScout、NetScoutロゴ、適応サービススマート、およびNetScoutの他の商標またはサービスフラグは、NetScout Systems、Inc.および/または米国および/または他の国/地域のその子会社および/またはアクセサリの財産である。本四半期の報告に登場する任意の第三者商標名、商標、サービスマークは、それぞれの所有者の財産である。
前向きな陳述に関する警告的声明
歴史情報に加えて、本四半期報告の以下の議論およびその他の部分には、改正された1934年証券取引法第21 E節および他の連邦証券法による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は危険と不確実性を含む。これらの陳述は、将来のイベントまたは私たちの未来の財務的表現に関連しており、“可能”、“すべき”、“予想”、“計画”、“計画”、“求める”、“予想”、“信じ”、“推定”、“潜在的”または“継続”などの用語、またはそのような用語または他の同様の用語の否定語によって識別される。これらの声明はただ予測に過ぎない。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、第1の部分1 A項に記載された要因を含むリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。我々が米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告および本四半期報告の他の部分におけるリスク要因。このような要素は私たちの実際の結果がどんな前向きな陳述と大きく違うことをもたらすかもしれない。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望的陳述に反映された結果、イベントおよび状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性があります
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は,陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない。
第1部:財務情報
項目1.監査されていない財務諸表
NetScoutシステム会社
合併貸借対照表
(単位:千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 352,044 | | | $ | 636,161 | |
有価証券 | 57,262 | | | 67,037 | |
売掛金と未開原価を差し引いて#ドルを用意する1,002そして$1,6492022年12月31日と2022年3月31日にそれぞれ | 215,838 | | | 148,245 | |
在庫と繰延コスト | 18,621 | | | 28,220 | |
所得税を前納する | 8,780 | | | 9,349 | |
| | | |
前払い費用と他の流動資産 | 29,402 | | | 32,927 | |
流動資産総額 | 681,947 | | | 921,939 | |
固定資産、純額 | 37,590 | | | 41,337 | |
経営的リース使用権資産 | 51,096 | | | 54,996 | |
商誉 | 1,725,729 | | | 1,723,156 | |
無形資産、純額 | 382,257 | | | 433,419 | |
所得税を繰延する | 6,693 | | | 6,883 | |
長期有価証券 | 6,906 | | | — | |
その他の資産 | 11,894 | | | 12,979 | |
総資産 | $ | 2,904,112 | | | $ | 3,194,709 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 15,451 | | | $ | 21,959 | |
補償すべきである | 72,259 | | | 75,788 | |
その他の措置を講じる | 22,431 | | | 32,064 | |
所得税に対処する | 1,683 | | | 4,353 | |
| | | |
収入と顧客預金を繰延する | 317,406 | | | 330,585 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 10,779 | | | 11,411 | |
流動負債総額 | 440,009 | | | 476,160 | |
その他長期負債 | 7,554 | | | 7,470 | |
繰延税金負債 | 40,119 | | | 78,899 | |
長期退職福祉を考慮すべきである | 34,182 | | | 34,737 | |
長期繰延収入と顧客預金 | 127,513 | | | 133,121 | |
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | 49,582 | | | 53,927 | |
長期債務 | 200,000 | | | 350,000 | |
| | | |
総負債 | 898,959 | | | 1,134,314 | |
引受金及び又は有事項(付記13) | | | |
株主権益: | | | |
優先株、$0.001額面: | | | |
5,000,000ライセンス株;違います。2022年12月31日及び2022年3月31日に発行又は発行された株式 | — | | | — | |
普通株、$0.001額面: | | | |
300,000,000ライセンス株;128,389,414そして126,425,383発行済みおよび発行済み株式70,961,344そして74,102,2932022年12月31日と2022年3月31日にそれぞれ発行された株 | 128 | | | 126 | |
追加実収資本 | 3,077,866 | | | 3,023,403 | |
その他の総合収益を累計する | (353) | | | 141 | |
国庫株は原価で計算される57,428,070そして52,323,090株式は2022年12月31日と2022年3月31日にそれぞれ | (1,545,922) | | | (1,373,840) | |
利益を残す | 473,434 | | | 410,565 | |
株主権益総額 | 2,005,153 | | | 2,060,395 | |
総負債と株主権益 | $ | 2,904,112 | | | $ | 3,194,709 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入: | | | | | | | |
製品 | $ | 149,452 | | | $ | 144,420 | | | $ | 359,519 | | | $ | 327,989 | |
サービス.サービス | 120,092 | | | 117,774 | | | 346,918 | | | 336,395 | |
総収入 | 269,544 | | | 262,194 | | | 706,437 | | | 664,384 | |
収入コスト: | | | | | | | |
製品 | 25,281 | | | 30,338 | | | 77,967 | | | 73,843 | |
サービス.サービス | 31,521 | | | 30,132 | | | 94,190 | | | 92,681 | |
収入総コスト | 56,802 | | | 60,470 | | | 172,157 | | | 166,524 | |
毛利 | 212,742 | | | 201,724 | | | 534,280 | | | 497,860 | |
運営費用: | | | | | | | |
研究開発 | 42,558 | | | 41,637 | | | 129,932 | | | 128,940 | |
販売とマーケティング | 66,994 | | | 66,048 | | | 209,435 | | | 197,191 | |
一般と行政 | 25,533 | | | 23,665 | | | 75,584 | | | 69,881 | |
無形資産の償却を取得した | 13,818 | | | 14,919 | | | 41,500 | | | 44,895 | |
再編成費用 | 89 | | | — | | | 1,803 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総運営費 | 148,992 | | | 146,269 | | | 458,254 | | | 440,907 | |
営業収入 | 63,750 | | | 55,455 | | | 76,026 | | | 56,953 | |
利息とその他の収入(費用)、純額: | | | | | | | |
利子収入 | 1,480 | | | 45 | | | 2,512 | | | 154 | |
利子支出 | (2,914) | | | (1,748) | | | (7,021) | | | (6,314) | |
その他の収入,純額 | (1,738) | | | 1,880 | | | (2,045) | | | 1,581 | |
利息とその他の収入を合計して純額 | (3,172) | | | 177 | | | (6,554) | | | (4,579) | |
所得税前収入支出 | 60,578 | | | 55,632 | | | 69,472 | | | 52,374 | |
所得税費用 | 7,960 | | | 7,907 | | | 6,603 | | | 8,094 | |
純収入 | $ | 52,618 | | | $ | 47,725 | | | $ | 62,869 | | | $ | 44,280 | |
1株当たりの基本純収入 | $ | 0.73 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.60 | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | |
計算に使用される加重平均は、普通株式を発行した: | | | | | | | |
1株当たりの純収益-基本 | 71,744 | | | 73,898 | | | 72,015 | | | 74,048 | |
1株当たり純収益-希釈した後 | 73,049 | | | 74,899 | | | 73,271 | | | 74,976 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
総合総合収益表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 52,618 | | | $ | 47,725 | | | $ | 62,869 | | | $ | 44,280 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | |
累計換算調整 | 114 | | | 84 | | | (447) | | | 51 | |
投資時価変動: | | | | | | | |
未実現収益(損失),税金(収益)純額#ドルの変動8, $0, $4, and ($2)、別々に | 25 | | | — | | | 14 | | | (5) | |
投資総時価純変動 | 25 | | | — | | | 14 | | | (5) | |
派生ツールの時価変動: | | | | | | | |
派生ツールの時価変動、税額(利益)を差し引いた純額#ドル144, $7, ($140), and $38お別れします | 467 | | | 23 | | | (442) | | | 120 | |
純収益(損失)税金(収益)を差し引いた純額調整数は#ドル30, $9, $120, and ($7)、別々に | 97 | | | 29 | | | 381 | | | (21) | |
デリバティブ市場の総純価変動 | 564 | | | 52 | | | (61) | | | 99 | |
その他全面収益(赤字) | 703 | | | 136 | | | (494) | | | 145 | |
総合収益総額 | $ | 53,321 | | | $ | 47,861 | | | $ | 62,375 | | | $ | 44,425 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
株主権益合併報告書
(単位:千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
| 普通株 投票する. | | その他の内容 すでに納めた 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 在庫株 | | 保留する 収益.収益 | | 合計する 株主の 権益 |
| | | | |
| 株 | | パル 価値がある | | | | 株 | | 陳述する 価値がある | | |
バランス、2022年9月30日 | 128,373,156 | | | $ | 128 | | | $ | 3,015,644 | | | $ | (1,056) | | | 56,129,506 | | | $ | (1,497,886) | | | $ | 420,816 | | | $ | 1,937,646 | |
純収入 | | | | | | | | | | | | | 52,618 | | | 52,618 | |
未実現の純投資収益 | | | | | | | 25 | | | | | | | | | 25 | |
デリバティブ金融商品の未実現純収益 | | | | | | | 564 | | | | | | | | | 564 | |
累計換算調整 | | | | | | | 114 | | | | | | | | | 114 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
帰属制限株式単位に応じて普通株を発行する | 16,258 | | | — | | | | | | | | | | | | | — | |
従業員に支給される制限株式単位の株式報酬費用 | | | | | 14,366 | | | | | | | | | | | 14,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在庫株買い戻し | | | | | 47,856 | | | | | 1,298,564 | | | (48,036) | | | | | (180) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2022年12月31日 | 128,389,414 | | $ | 128 | | | $ | 3,077,866 | | | $ | (353) | | | 57,428,070 | | $ | (1,545,922) | | | $ | 473,434 | | | $ | 2,005,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの9ヶ月間 |
| 普通株 投票する. | | その他の内容 すでに納めた 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 在庫株 | | 保留する 収益.収益 | | 合計する 株主の 権益 |
| | | | |
| 株 | | パル 価値がある | | | | 株 | | 陳述する 価値がある | | |
バランス、2022年3月31日 | 126,425,383 | | | $ | 126 | | | $ | 3,023,403 | | | $ | 141 | | | 52,323,090 | | | $ | (1,373,840) | | | $ | 410,565 | | | $ | 2,060,395 | |
純収入 | | | | | | | | | | | | | 62,869 | | | 62,869 | |
未実現の純投資収益 | | | | | | | 14 | | | | | | | | | 14 | |
デリバティブ金融商品は純損失を実現していない | | | | | | | (61) | | | | | | | | | (61) | |
累計換算調整 | | | | | | | (447) | | | | | | | | | (447) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
帰属制限株式単位に応じて普通株を発行する | 1,758,002 | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
従業員に支給される制限株式単位の株式報酬費用 | | | | | 45,068 | | | | | | | | | | | 45,068 | |
従業員株購入計画による普通株の発行 | 206,029 | | | | | 6,539 | | | | | | | | | | | 6,539 | |
在庫株買い戻し | | | | | 2,856 | | | | | 5,104,980 | | | (172,082) | | | | | (169,226) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2022年12月31日 | 128,389,414 | | $ | 128 | | | $ | 3,077,866 | | | $ | (353) | | | 57,428,070 | | $ | (1,545,922) | | | $ | 473,434 | | | $ | 2,005,153 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
株主権益合併報告書
(単位:千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 普通株投票権 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 利益を残す | | 株主権益総額 |
| | | | |
| 株 | | 額面.額面 | | | | 株 | | 声明価値 | | |
バランス、2021年9月30日 | 126,108,858 | | $ | 126 | | | $ | 2,991,704 | | | $ | (1,931) | | | 51,891,197 | | $ | (1,362,141) | | | $ | 371,246 | | | $ | 1,999,004 | |
純収入 | | | | | | | | | | | | | 47,725 | | | 47,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品の未実現純収益 | | | | | | | 52 | | | | | | | | | 52 | |
累計換算調整 | | | | | | | 84 | | | | | | | | | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
帰属制限株式単位に応じて普通株を発行する | 28,450 | | — | | | | | | | | | | | | | — | |
従業員に支給される制限株式単位の株式報酬費用 | | | | | 11,975 | | | | | | | | | | | 11,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在庫株買い戻し | | | | | | | | | 417,565 | | (11,253) | | | | | (11,253) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | 126,137,308 | | $ | 126 | | | $ | 3,003,679 | | | $ | (1,795) | | | 52,308,762 | | $ | (1,373,394) | | | $ | 418,971 | | | $ | 2,047,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの9ヶ月間 |
| 普通株投票権 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 利益を残す | | 株主権益総額 |
| | | | |
| 株 | | 額面.額面 | | | | 株 | | 声明価値 | | |
バランス、2021年3月31日 | 124,197,974 | | $ | 124 | | | $ | 2,955,400 | | | $ | (1,940) | | | 50,446,359 | | $ | (1,322,496) | | | $ | 374,691 | | | $ | 2,005,779 | |
純収入 | | | | | | | | | | | | | 44,280 | | | 44,280 | |
未実現純投資損失 | | | | | | | (5) | | | | | | | | | (5) | |
デリバティブ金融商品の未実現純収益 | | | | | | | 99 | | | | | | | | | 99 | |
累計換算調整 | | | | | | | 51 | | | | | | | | | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
帰属制限株式単位に応じて普通株を発行する | 1,688,026 | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
従業員に支給される制限株式単位の株式報酬費用 | | | | | 41,389 | | | | | | | | | | | 41,389 | |
従業員株購入計画による普通株の発行 | 251,308 | | | | 6,890 | | | | | | | | | | | 6,890 | |
在庫株買い戻し | | | | | | | | | 1,862,403 | | (50,898) | | | | | (50,898) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | 126,137,308 | | $ | 126 | | | $ | 3,003,679 | | | $ | (1,795) | | | 52,308,762 | | $ | (1,373,394) | | | $ | 418,971 | | | $ | 2,047,587 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
統合現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純収入 | $ | 62,869 | | | $ | 44,280 | |
純収入と業務活動が提供する現金を調整し、買収の影響を差し引く: | | | |
減価償却および償却 | 64,302 | | | 72,047 | |
債務返済損失 | — | | | 596 | |
経営的リース使用権資産 | 7,984 | | | 7,589 | |
| | | |
固定資産処分損失 | 47 | | | 2 | |
| | | |
株式ベースの給与費用 | 47,225 | | | 43,381 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | (837) | |
| | | |
| | | |
所得税を繰延する | (38,435) | | | (11,093) | |
その他の損失(収益) | 9 | | | (21) | |
資産と負債の変動 | | | |
売掛金と未開原価 | (67,101) | | | (36,211) | |
| | | |
棚卸しをする | 8,323 | | | (1,265) | |
前払い費用と他の資産 | 4,279 | | | (1,031) | |
売掛金 | (7,129) | | | 844 | |
補償とその他の費用を計算しなければならない | (7,804) | | | (13,438) | |
リース負債を経営する | (9,061) | | | (8,855) | |
| | | |
| | | |
所得税に対処する | (2,675) | | | (1,861) | |
収入を繰り越す | (18,910) | | | 46,260 | |
経営活動が提供する現金純額 | 43,923 | | | 140,387 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
有価証券を購入する | (100,265) | | | (11,343) | |
有価証券の売却と満期収益 | 103,152 | | | 15,264 | |
固定資産購入 | (8,381) | | | (7,004) | |
| | | |
無形資産を購入する | (161) | | | — | |
預金が減る | 8 | | | 28 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資活動のための現金純額 | (5,647) | | | (3,055) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
株式計画に基づいて普通株を発行する | 2 | | | 2 | |
| | | |
株式買い戻しの加速を含む財務省株買い戻し | (150,039) | | | (35,652) | |
制限株式単位に税金を前納する | (19,187) | | | (15,246) | |
債務発行コストを支払う | — | | | (3,660) | |
長期債務を償還する | (150,000) | | | (350,000) | |
長期債券を発行して得られる収益 | — | | | 350,000 | |
掛け値を取るか,または掛け値をつける | — | | | 837 | |
| | | |
融資活動のための現金純額 | (319,224) | | | (53,719) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (3,169) | | | (2,684) | |
現金および現金等価物の純増加 | (284,117) | | | 80,929 | |
期初現金及び現金等価物 | 636,161 | | | 467,176 | |
期末現金と現金等価物 | $ | 352,044 | | | $ | 548,105 | |
補足開示: | | | |
利子を支払う現金 | $ | 5,351 | | | $ | 3,716 | |
所得税の現金を納める | $ | 47,294 | | | $ | 24,677 | |
非現金取引: | | | |
在庫を固定資産に移す | $ | 1,371 | | | $ | 2,657 | |
売掛金に含まれる財産·工場·設備の増加 | $ | 622 | | | $ | 361 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
従業員持株計画下普通株の発行 | $ | 6,539 | | | $ | 6,890 | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
NetScoutシステム会社
連結財務諸表付記
(未監査)
NOTE 1 – 陳述の基礎
添付されている監査されていない中期総合財務諸表は、NetScoutシステム会社(NetScoutまたは当社)によって作成されます。米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則および条例によれば、一般に、米国公認会計原則(GAAP)に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。経営陣は、審査されていない中期総合財務諸表は、会社の財務状況、株主権益、経営業績と現金流量の公正陳述に必要なすべての調整を含み、正常な日常的な調整を含むと考えている。年末総合貸借対照表データと株主権益表は会社が監査した財務諸表から来ているが、公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。これらの監査されていない中期総合財務諸表に報告されている結果は、必ずしも年間の予想結果を表すとは限らない。すべての重要な会社間口座と取引は合併で除去されるだろう。
これらの監査されていない中期総合財務諸表は、会社が2022年5月19日に証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる2022年3月31日現在の年次報告を含む監査されていない総合財務諸表(その付記を含む)と共に読まなければならない。
世界とマクロ経済状況
同社はウクライナ戦争の影響、全世界の地政学的緊張情勢、株式市場の変動、為替レートの変動、インフレと金利上昇、経済衰退リスク及び新冠肺炎疫病のその業務の各方面への影響を含む現在の全世界とマクロ経済情勢に引き続き密接に注目しており、それらがすでに影響し、引き続きその顧客、従業員、サプライチェーンと流通ネットワークの方式と程度に影響を与える可能性がある。このような世界的でマクロ経済的傾向の影響はまだ不確定だ。影響を受けた国家政府の措置やそれによる経済的影響は、会社の将来の経営業績、キャッシュフロー、財務状況、顧客に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は、財務諸表の発表日から1年以内に満期になった場合や/または事件が将来の財務義務を履行する能力を大きく疑わせるかどうかを評価する責任がある。会社はすでに予防措置を講じて、組織全体のコストと支出を管理し続けるだろう。これは自由に支配可能な支出と採用活動を管理することを含む。また、契約レベルにより、2022年12月31日現在、会社が増加しています600その循環信用計画によると、100万ドルを提供することができる
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(The CARE Act)が公布された。その他の事項を除いて、“CARE法案”には、賃金税の還付免除、雇用主の社会保障支払いの延期、純営業損失の繰越期間の延期、最低税収相殺の払い戻しの代替、純利息控除制限の改正、および条件を満たす物件の税収減価償却方法の技術的修正に関する条項が含まれている。その会社は雇用主が支払う社会保障税の一部の支払いを延期することを選択した。同社は#ドル延期した4.52022年3月31日に会社合併貸借対照表に他の計上すべき雇用主賃金税として100万ドルを計上する。残高は2022年12月に支払います
当社は、運営が提供する現金純額に、現金、現金等価物、有価証券及び循環信用手配下の借入能力に加えて、十分な流動資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月の流動債務、資本支出、債務超過要求及び運営資金需要に資金を提供することを期待している
最近の会計公告
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表し、企業合併(テーマ805):顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理し、買収会社が関連収入契約を開始したように、業務合併で買収した契約資産と契約負債の確認と計量を会社に要求する。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されている。ASU 2021-08は2023年4月1日から会社に対して発効します。基準の改正は採択された日から予想に基づいて施行されなければならない。この採用は会社の財務状況、経営結果、開示に実質的な影響を与えない見通しだ。我々は,採用後にASU 2021-08の規定を将来の買収(あれば)に適用する.
FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響を参考にするASU 2020-04を発表した。修正案は、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供する。新しいガイドラインは米国公認会計原則を契約、契約保証関係、および他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、もし確定すれば、選択可能な方便と例外を提供する
基準を満たす。これらの改正は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や他の参考金利の契約やヘッジ関係を参照するためにのみ適用され、これらの基準金利は参照金利改革によって終了する見通しだ。2021年1月、FASBは、元の指導に関連するいくつかのオプションの便宜的な計および例外の範囲および適用範囲を明確にするASU 2021-01を発表した。ASU 2021-01は2022年12月31日まで適用される可能性がある。修正案によって提供される便宜的な計および例外は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正およびヘッジ関係には適用されない。すなわち、エンティティは、いくつかのオプションの便宜的な方法を選択し、ヘッジ関係の終了まで保持している。養子縁組会社の財務状況、運営結果、開示に実質的な影響はないと予想される。
NOTE 2 – 収入.収入
収入確認政策
当社は、各会計期間中に確認すべき製品及びサービス収入額を決定する際に判断して見積もりを使用します。
同社の収入は、主にハードウェア、ソフトウェア、およびサービス製品を含む、サービスプロバイダおよび企業顧客のためのネットワーク管理ツールおよびネットワークセキュリティソリューションを販売することから来ている。同社の製品販売には、組込みソフトウェアを有するハードウェアデバイスを含む純粋なソフトウェア製品および製品が含まれており、これらのハードウェアデバイスは、顧客に予期される解決機能を提供するために重要である
双方が顧客と締結した法的効力のある契約を承認し、製品やサービスの譲渡に関する承諾を決定すると、会社は収入を会計処理する。当社は契約を商業実体との合意の取り決めと定義し、支払条項、譲渡された製品又はサービスに関する当事者の権利及び義務、及び当社が受け取る可能性があると考えられる金額を決定する。顧客契約には、顧客に多様な製品とサービスを譲渡する約束が含まれている可能性がある。製品とサービスが単独で計算すべき異なる履行義務であるか、合併の履行義務であるかを決定するには、重大な判断が必要となる可能性がある。収入は、製品やサービスの支配権が会社の顧客に移転する際に確認され、この額は、会社が製品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。
製品収入は通常履行時に確認され,合法的に実行可能な契約が存在し,制御権が顧客に渡されており,ソフトウェア製品に対して,顧客がソフトウェアにアクセスする権利と能力があり,関連する売掛金を回収する可能性がある場合には,製品収入が確認される.納入後の顧客へのいかなる重大な義務も存在し、通常、顧客のインストールや検収に関する義務が関連している場合、収入確認はその等の義務完了後に延期されて確認される。同社が提供するサービスには、インストール、統合、延長保証とメンテナンスサービス、契約締結後のお客様サポート、準備が整ったソフトウェアであるサービス(SAAS)、コンサルティングやトレーニングを含む他の専門サービスがあります。製品販売の一部として、同社は、通常、ソフトウェアおよび/またはハードウェアサポートを提供する。初期バンドルソフトウェアおよびハードウェアサポートに関連する収入は、サポート中に比例して確認される。また、お客様は、初期ソフトウェア/ハードウェア保証の満了後の延長サポートプロトコルを購入することを選択することができます。サポートサービスには、一般に、指定されていないアップグレード(利用可能であれば)、電話およびインターネットベースのサポート、更新、エラー修復、およびハードウェア修理および交換の権利が含まれる。コンサルティングサービスは、交付または完了時に確認され、具体的には基礎契約の条項に依存する。コンサルティングサービスの提供に関する自己負担支出の精算はサービス収入に含まれ、相殺費用はサービス収入コストに記録される。訓練サービスには現場訓練と授業訓練が含まれている。訓練収入は訓練交付時に確認される。
一般的に、その会社の契約は単独で計算される。しかし、契約が密接に関連して相互に依存している場合には、2つ以上の契約を1つの契約として計算し、そのグループの契約の実質を反映する必要がある可能性がある。
バンドル手配とは、顧客が異なる時点で納品可能な会社の製品とサービスの組み合わせを同時に購入することである。同社は履行義務の間に取引価格を割り当て,その金額は義務ごとの相対独立販売価格(SSP)を記述している。それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.会社が主に履行義務の履歴定価に基づいて各製品やサービスを単独で販売する場合、会社は一連の金額を使用してSSPを推定する。同社はまた、異なる販売ルート、異なる地域と市場条件下での全体的な価格設定目標とやり方を考慮している。一般的に、同社は歴史的単機販売状況に基づいてその大部分のサービス表現義務のためにSSPを制定した。場合によっては、同社は、収益性およびこれらのサービスを実現するための基本コストの推定に基づいて、サービスのためのSSPを策定している。SSPは主に製品履行義務のために設けられており,履行義務として最近販売されている平均または中央値販売価格は,単独販売でもバンドル取引の一部としても販売されている.会社は製品の契約義務の販売状況を四半期ごとに審査し,
適切な場合、このような履行義務のSSPは、最近の定価経験を反映することを保証するために更新される。同社の製品はその直売チームとディーラーや流通業者と同盟した間接流通ルートで流通している。販売店および販売業者との収入協定は、販売に基づいて確認される;すなわち、製品の制御権がディーラーまたは販売業者の手に移った場合。当社は顧客に支払う対価格を収入の減少として記録しており、彼らが顧客から収入を記録していれば。限られた例外を除いて、会社の返品政策は返品払い戻しは許可されていません。今まで、見返りは取るに足らなかった。また、同社はそのディーラーや流通業者から売掛金の回収に成功した歴史を持っている。
2022年12月31日までの9ヶ月間、会社が確認した収入は277.1会社が2022年3月31日までに報告した繰延収入残高に関する百万ドル。
契約義務を履行する
顧客契約には、顧客に多様な製品とサービスを譲渡する約束が含まれている可能性がある。製品とサービスが単独で計算すべき異なる履行義務であるか、合併の履行義務であるかを決定するには、重大な判断が必要となる可能性がある。取引価格は、バンドル契約における履行債務の間に割り当てられ、その金額は、各債務の相対的に独立した販売価格を記述する
異なるハードウェアとソフトウェアライセンスに関する契約については、制御権が顧客に移管される際に義務を履行する。独立保守と契約後支援(PCS)については,履行義務は契約期間内に随時待機する義務として比例して履行されている。相談及び訓練サービスについては、履行義務は、契約期間内に随時待機する義務として履行することができ、これらのサービスを提供する際に一定期間、又は制御権移転又はサービスの満了未使用時にサービス完了時に履行されることができる
ハードウェア、ソフトウェアライセンス、年間メンテナンス、PCS、およびコンサルティングサービスの支払いは通常事前に支払われ、支払い条項は30至れり尽くせり90何日ですか。しかし、会社は確かに契約を持っており、これらの契約に基づいて、契約履行の制御権譲渡後の数年以内に比例して請求書を発行する義務です。マルチ年間メンテナンス、PCS、およびコンサルティングサービスの支払いは、通常、年分割払いにしなければなりません契約条項。2022年12月31日まで、会社には返品、払い戻し、保証の義務などの重大な可変価格はありません。
2022年12月31日までの会社の繰延収入総額は$444.9百万ドル、これは契約履行義務に割り当てられていない契約総価格です。同社は$を確認する予定です317.4百万ドルか71次の年には12数ヶ月で残りの$が確認される予定です127.5百万ドルか29%、その後の収入
NetScoutの収入確認ポリシーにより、会社は請求書を発行した販売取引に関する収入を確認しない場合もあるが、関連売掛金は回収されていない。売掛金は強制執行可能な債務であるが、当社は支払を得る権利が無条件であるとは考えていないため、貸借対照表に記載されている限り、当社は繰延収入や関連売掛金を確認しておらず、関連交付可能金の制御権が移転していないため、当該取引について総合貸借対照表に何の金額も出現していない。売掛金と繰延収入総額は#ドルであることは確認されていない3.7百万ドルとドル9.4それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日である
NetScoutは、大規模な顧客サポートおよびサービスプロトコルの具体的な時間、期限、および規模、このようなプロトコルの異なる課金期間、および、開票および開票されていない繰延収入金額が、以下のような理由で四半期ごとに変化すると予想しているE特定タイミング顧客の更新と外国為替変動の影響。2022年12月31日までの9ヶ月以内に、同社には重大な融資構成要素がなく、前期に確認された可変対価格または義務を履行していない。
契約残高
当社は当社の契約によって決定された課金スケジュールに基づいてお客様から支払いを受けることができます。契約資産は、制御権が所定の請求書の前に顧客に転送された契約義務に関連する。当社は未開勘定書の売掛金を記録し、時間経過に応じて商品やサービスを顧客に譲渡し、価格と引き換えに譲渡する権利があることを示している。繰延収入とは、契約に定められたすべての履行義務を履行する前に、または契約を履行する前に支払いを受ける前に無条件に支払いを受ける場合をいう
契約取得費用
同社は、主題606の範囲内の顧客契約を取得するために生成された唯一の重大な増分コストが、その従業員に支払われる販売手数料であることを決定した。販売手数料は資産として記録され、残りの履行期間に比例して関連契約の残りの履行期間に償却される
義務です。償却期間が1年以下の場合、会社は発生した販売手数料コストを支出する
2022年12月31日現在、総合貸借対照表は#ドルを含む9.3販売手数料に関連する資産は、今後の期間に支出されるだろう。残高は#ドルです4.7100万ドルは前払い費用と他の流動資産に計上され、残高は#ドルです4.62022年12月31日現在、会社合併貸借対照表の他の資産には100万ユーロが含まれている。2022年3月31日現在、総合貸借対照表は#ドルを含む8.8100万ドル販売手数料と関連したセットは将来的に支出されるだろう。残高は#ドルです4.6100万ドルは前払い費用と他の流動資産に計上され、残高は#ドルです4.22022年3月31日現在、百万ドルは会社の総合貸借対照表の他の資産に計上されている。
それぞれ2022年および2021年12月31日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、当社は確認します1.8百万、$1.6百万、$5.2百万ドルとドル4.7この販売手数料資産に関する償却費用は、会社総合経営報告書の販売およびマーケティング費用項目に含まれる100万ドルである。
信用損失準備
同社は顧客の入金状況を監視し続けている。当社はその売掛金の回収可能性を評価し、一連の要素に基づいて適切な信用損失準備を決定し、これらの要素は帳簿年齢スケジュール、期限超過残高、歴史催促経験と現在の経済状況の分析を含むが、これらに限定されない。
次の表は、信用損失準備金における活動(千計)をまとめた | | | | | |
2022年3月31日の残高 | $ | 1,649 | |
信用損失を計上する | 783 | |
回復とその他の調整 | 865 | |
売掛金損失準備 | (2,295) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 1,002 | |
NOTE 3 – 信用リスクと重要な顧客の集中
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に投資、貿易売掛金、売掛金が含まれる。会社の現金、現金等価物、有価証券は信用レベルの高い金融機関に保管されている
2022年12月31日現在、会社には1社の直接顧客が売掛金残高の10%以上を占め、間接ルートのないパートナーが売掛金残高の10%以上を占めている。2022年3月31日現在、会社には直接顧客や間接ルートパートナーがおらず、売掛金残高の10%以上を占めている。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、1つの直接顧客Verizonは会社の総収入の10%以上を占め、総収入の10%以上を占める間接ルートパートナーはいない
歴史的に見ると、当社は顧客がその支払い義務を履行する能力のいかなる重大な失敗も経験しておらず、当社はその顧客の将来にも重大な不良表現が発生しないと予想しているため、当社は顧客が担保を提供する必要はない。しかし、会社の仮定が正しくなければ、その不良債権準備に悪影響を及ぼす可能性がある。
NOTE 4 – 株式ベースの報酬
2019年9月12日、株主は、改訂された会社の2007年株式インセンティブ計画(改訂後の2007年計画)に代わる2019年株式インセンティブ計画(2019年計画)を承認した。“2019年計画”は、奨励性と非法定株式オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、制限株式単位奨励、その他の株式奨励を付与することを許可し、総称して株式奨励と呼ぶ
2020年9月10日、株主は、発行予定株式数を増加させるために、“2019年改訂計画”(2019年改訂計画)の改訂と再記述を承認したNCE By4,700,000 s野ウサギを作って1年制2020年9月10日以降に付与された奨励金に対する最低帰属要件は、2019年改訂計画の下で発行可能な株式数の増加または減少を計算するための係数を変更した
Aでは2022年7月24日、会社株主は2019年改訂計画(2019年第2次改訂計画)の修正を承認した。この修正案は予約発行株式数を増加させた7,000,0002019年第2四半期に発行可能な株式数の増加または減少を計算するための係数を変更しました
改訂された計画。2022年8月24日までに8,764,8112019年の第2回改訂計画によると、保留株式を発行するための7,000,000新株プラス1,764,8112019年8月24日現在、2019年第2回改訂計画の発効日であり、2019年改訂計画に基づいても付与可能な株式。2022年12月31日までに6,235,096株はまだ授与できる2019年の2回目の改訂計画に基づきます。
会社は定期的に会社とその子会社の従業員、高級管理者、取締役に株式に基づく奨励を支給する。当社は、2023年3月31日および2022年3月31日までの財政年度中に、ラッセル2000指数に対する自社の業績に基づく制限株式単位をいくつかの役員に付与する3年制ピリオド。モンテカルロシミュレーションモデルを用いて業績に基づく制限株式単位を推定する.給与支出の計量及び確認は、その従業員及び取締役に行われたすべての株式に基づく報酬報酬の推定公正価値によって決定される。株式ベースの奨励は、付与日の公正価値をもとに、付与された株式数と会社普通株の見積をもとにするのが一般的です。この価値は、対応する帰属期間の収入コストまたは運用費用として確認される。
以下は、会社改訂2007年計画、2019年計画、2019年改訂計画、および2019年第2回改訂計画に基づいて付与された株式ベースの報酬支出要約であり、会社改訂された2007年計画、2019年計画、2019年改正計画および2019年第2回改訂計画に基づいて付与された制限株式単位および業績に基づく制限株式単位、および会社が2011年に改訂·再決定した従業員株式購入計画(ESPP)に基づいて行われる従業員株式購入、以下に決定される適用コストおよび費用行内の推定公正価値(千単位)に基づく | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
製品収入コスト | $ | 262 | | | $ | 214 | | | $ | 869 | | | $ | 809 | |
サービスコスト収入 | 1,781 | | | 1,302 | | | 5,606 | | | 4,822 | |
研究開発 | 4,174 | | | 3,297 | | | 13,185 | | | 12,290 | |
販売とマーケティング | 5,445 | | | 4,727 | | | 17,238 | | | 15,383 | |
一般と行政 | 3,481 | | | 3,141 | | | 10,327 | | | 10,077 | |
| $ | 15,143 | | | $ | 12,681 | | | $ | 47,225 | | | $ | 43,381 | |
従業員株購入計画-会社は、2022年3月31日までの年間10-K表年次報告書に記載されているように、条件を満たすすべての従業員のためにESPPを保留します。ESPPによると、会社の普通株は2年に1回の発行期間の最終日に購入することができます。価格は85この要件期間の最終日の公正価値の%である。発行期間は毎年3月1日から8月31日まで、9月1日から2月最終日まで。2022年12月31日までの9ヶ月間の従業員報酬すでに貸した206,029公正価値は1株あたり$である31.74.
2022年8月24日、会社株主はESPPに対する修正案を承認し、ESPP下の利用可能株式数を増加させたエル2,000,000株式です。
NOTE 5 – 現金、現金等価物、有価証券
当社はすべての購入の原始期限が三ヶ月以下の高流動性投資と考えています現金等価物と原始満期日が3ヶ月を超える投資は有価証券である。現金と現金等価物価格には、主に米国政府と市政債券、商業手形、預金証書、通貨市場ツール、2022年12月31日と2022年3月31日に各金融機関に保存されている現金が含まれる。
有価証券
以下は、NetScoutが2022年12月31日に保有する有価証券の概要であり、短期と長期(単位:千)に分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する コスト | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある |
セキュリティタイプ: | | | | | |
アメリカ政府と市政義務 | $ | 19,211 | | | $ | (1) | | | $ | 19,210 | |
商業手形 | 33,487 | | | — | | | 33,487 | |
社債 | 1,130 | | | (1) | | | 1,129 | |
預金証書 | 3,436 | | | — | | | 3,436 | |
短期有価証券総額 | 57,264 | | | (2) | | | 57,262 | |
アメリカ政府と市政義務 | 6,919 | | | (13) | | | 6,906 | |
| | | | | |
長期有価証券総額 | 6,919 | | | (13) | | | 6,906 | |
有価証券総額 | $ | 64,183 | | | $ | (15) | | | $ | 64,168 | |
以下は、NetScoutが2022年3月31日に保有する有価証券の概要であり、短期と長期(単位:千)に分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する コスト | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある |
セキュリティタイプ: | | | | | |
アメリカ政府と市政義務 | $ | 40,895 | | | $ | (32) | | | $ | 40,863 | |
商業手形 | 23,353 | | | — | | | 23,353 | |
社債 | 823 | | | (2) | | | 821 | |
預金証書 | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
短期有価証券総額 | 67,071 | | | (34) | | | 67,037 | |
| | | | | |
| | | | | |
長期有価証券総額 | — | | | — | | | — | |
有価証券総額 | $ | 67,071 | | | $ | (34) | | | $ | 67,037 | |
同社が2022年12月31日と2022年3月31日に保有する有価証券の契約満期日は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
販売可能な証券: | | | |
1年以下の期間で満期になる | $ | 57,262 | | | $ | 67,037 | |
1年から5年後に満期になります | 6,906 | | | — | |
| $ | 64,168 | | | $ | 67,037 | |
NOTE 6 – 公正価値計量
公正価値を決定するための投入の信頼性に基づいて、公正価値レベルは3つの等級がある。第1レベルとは、同じ資産のアクティブ市場でのオファーに基づいて決定される公正価値である。第2級は他の重大な可視投入推定の公正価値を使用することであり、第3級は重大な見えない投入推定の公正価値を使用することを含む以下の表は、同社が2022年12月31日と2022年3月31日に公正価値レベルで経常的に計測した金融資産と負債(単位:千)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量する |
| 2022年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産: | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 306,572 | | | $ | 45,472 | | | $ | — | | | $ | 352,044 | |
アメリカ政府と市政義務 | 23,499 | | | 2,617 | | | — | | | 26,116 | |
商業手形 | — | | | 33,487 | | | — | | | 33,487 | |
社債 | 1,129 | | | — | | | — | | | 1,129 | |
預金証書 | — | | | 3,436 | | | — | | | 3,436 | |
デリバティブ金融商品 | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 331,200 | | | $ | 85,052 | | | $ | — | | | $ | 416,252 | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | $ | — | | | $ | (188) | | | $ | — | | | $ | (188) | |
| $ | — | | | $ | (188) | | | $ | — | | | $ | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量する |
| March 31, 2022 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産: | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 617,734 | | | $ | 18,427 | | | $ | — | | | $ | 636,161 | |
アメリカ政府と市政義務 | 40,863 | | | — | | | — | | | 40,863 | |
商業手形 | — | | | 23,353 | | | — | | | 23,353 | |
社債 | 821 | | | — | | | — | | | 821 | |
預金証書 | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
デリバティブ金融商品 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| $ | 659,418 | | | $ | 43,800 | | | $ | — | | | $ | 703,218 | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | (78) | |
| $ | — | | | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | (78) | |
このような階層構造は,公正な価値を決定する際に観察可能な市場データを使用し,観察できない投入を最大限に削減することが求められている.経常的な基礎の上で、当社は公正な価値に基づいて特定の金融資産と負債を計量し、有価証券と派生金融商品を含む。
同社の一次投資が分類されたのは、オファーされた市場価格や合理的な価格透明性を持つ代替定価源に基づいて推定されているからである。
同社の二次投資がこのような投資に分類されているのは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もりを含む、一次オファー以外の観察可能な直接または間接資産または負債オファーを使用しているからである。
NOTE 7 – 在庫品
在庫は実際のコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは先入れ先出し(FIFO)手法によって決定される在庫には以下の内容(千計)が含まれている | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
原料.原料 | $ | 12,231 | | | $ | 14,779 | |
Oracle Work in Process | 213 | | | 695 | |
完成品 | 5,154 | | | 5,761 | |
繰延コスト | 1,023 | | | 6,985 | |
| $ | 18,621 | | | $ | 28,220 | |
NOTE 8 – 商業権と無形資産
商誉
その会社は所有している1つは報告単位です。当社は少なくとも毎年報告単位のレベルで営業権の減値を評価したり、事件や状況の変化が発生した時に営業権の減価を一時的に評価したりしており、事件や状況の変化は報告単位の公正価値をそれよりも低くする可能性が高い帳簿価値。当社は2022年1月31日に定性評価を用いて年次減値テストを完了したが、当社は報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと結論したからである
2022年12月31日と2022年3月31日には、営業権の帳簿価値は$1.7十億ドルです。2022年12月31日までの9ヶ月間の営業帳簿金額の変化は外貨の影響によるものですドル以外の通貨で記録された資産残高に関するNCY換算で調整する
次の表は、2022年12月31日までの9ヶ月間の営業日帳簿金額の変動状況(単位:千):をまとめています
| | | | | |
2022年3月31日の残高 | $ | 1,723,156 | |
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外貨換算の影響 | 2,573 | |
2022年12月31日の残高 | $ | 1,725,729 | |
無形資産
無形資産の帳簿純価値TSはい$です382.3百万ドルとドル433.4それぞれ2022年12月31日と2022年3月31日である。企業合併で買収した無形資産は買収日の推定公正価値に応じて買収会計方法で入金される。同社は買収した無形資産をその推定耐用年数内に償却する
無形資産には、2022年12月31日現在の以下の償却可能無形資産(千)が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命を見込む | | コスト | | 積算 償却する | | ネットワークがあります |
発達した技術 | 3 - 13年.年 | | $ | 249,470 | | | $ | (230,700) | | | $ | 18,770 | |
取引先関係 | 8 - 18年.年 | | 766,635 | | | (420,678) | | | 345,957 | |
総エージェント関係と技術許可 | 1 - 6年.年 | | 11,521 | | | (9,803) | | | 1,718 | |
生きた商標と商号 | 2 - 9年.年 | | 57,627 | | | (42,026) | | | 15,601 | |
コア技術 | 10年.年 | | 7,192 | | | (7,192) | | | — | |
| | | | | | | |
競業禁止協定 | 3年.年 | | 292 | | | (292) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
大文字ソフト | 3年.年 | | 3,317 | | | (3,317) | | | — | |
| | | | | | | |
他にも | 1 - 20年.年 | | 1,208 | | | (997) | | | 211 | |
| | | $ | 1,097,262 | | | $ | (715,005) | | | $ | 382,257 | |
無形資産には、2022年3月31日現在の以下の償却可能無形資産(単位:千)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命を見込む | | コスト | | 積算 償却する | | ネットワークがあります |
発達した技術 | 3 - 13年.年 | | $ | 250,247 | | | $ | (224,426) | | | $ | 25,821 | |
取引先関係 | 8 - 18年.年 | | 769,404 | | | (384,347) | | | 385,057 | |
総エージェント関係と技術許可 | 1 - 6年.年 | | 11,408 | | | (8,896) | | | 2,512 | |
生きた商標と商号 | 2 - 9年.年 | | 57,748 | | | (37,944) | | | 19,804 | |
コア技術 | 10年.年 | | 7,192 | | | (7,192) | | | — | |
| | | | | | | |
競業禁止協定 | 3年.年 | | 292 | | | (292) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
大文字ソフト | 3年.年 | | 3,317 | | | (3,317) | | | — | |
他にも | 1 - 20年.年 | | 1,208 | | | (983) | | | 225 | |
| | | $ | 1,100,816 | | | $ | (667,397) | | | $ | 433,419 | |
償却はすでに開発した技術、流通業者の関係と技術許可、核心技術とソフトウェアの償却を含む製品収入コストに計上される。償却は営業費用に計上され、他のすべての無形資産で構成されている次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用と2021それぞれ(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
無形資産の償却には、 | | | | | | | |
| | | | | | | |
製品収入コスト | $ | 2,627 | | | $ | 3,643 | | | $ | 7,908 | | | $ | 10,959 | |
運営費 | 13,823 | | | 14,924 | | | 41,515 | | | 44,910 | |
| $ | 16,450 | | | $ | 18,567 | | | $ | 49,423 | | | $ | 55,869 | |
以下は、2022年12月31日現在の3月31日までの予想将来償却費用(単位:千)である
| | | | | |
2023年(残り3ヶ月) | $ | 16,515 | |
2024 | 57,878 | |
2025 | 50,713 | |
2026 | 46,357 | |
2027 | 43,480 | |
その後… | 167,314 | |
| $ | 382,257 | |
NOTE 9 – 派生ツールとヘッジ活動
NetScoutは国際的に業務を展開しており,正常業務中に外貨レート変動の影響を受ける.リスク開放はドル以外の通貨で価格を計算するコストによるもので、主にユーロ、ポンド、カナダドル、インドルピーだ。当社は外貨建ての運営費用の予測キャッシュフローをヘッジすることで、海外キャッシュフローリスクを管理しています12か月長期契約を使用することにより、所定のガイドライン内にあります。当社はドル以外の通貨建てのコストによるキャッシュフローリスクをヘッジするための外貨両替契約を締結している。これらのヘッジは、開始時にキャッシュフローヘッジとして指定される。
NetScoutはまた、ある第三者取引に関連する為替リスクを管理するために長期契約を定期的に締結しており、これらの取引については、ヘッジツールとヘッジプロジェクトの損益確認時間に差がないため、会社はヘッジ会計処理を選択しない。
当社のすべてのデリバティブはリスク管理目的に用いられており、当社ではデリバティブを投機取引には利用していません。これらの契約は次の年に満期になる12か月満期または満期前の収益に影響を及ぼすと予想される。
2022年12月31日と2022年3月31日までの総合貸借対照表における派生ツールの名目金額と公正価値は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名目金額(A) | | 前払い費用と他の流動資産 | | その他の措置を講じる |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ: | | | | | | | | | | | |
長期契約 | $ | 11,955 | | | $ | 5,578 | | | $ | 40 | | | $ | 20 | | | $ | 188 | | | $ | 78 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | $ | 40 | | | $ | 20 | | | $ | 188 | | | $ | 78 | |
(A)名義金額とは,未清算デリバティブの契約総額/名義金額である.
次の表は、ヘッジツールに指定された外国為替長期契約が2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の他の総合収益(OCI)と経営業績に与える影響(単位:千)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認められた収益を得る 派生商品保証所 (a) | | 損益再分類は 累積保険証書を収入に転換する (b) | | |
十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | 位置 | | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | | | | | |
長期契約 | $ | 611 | | | $ | 30 | | | 研究開発 | | $ | 30 | | | $ | (2) | | | | | | | |
| | | | | 販売とマーケティング | | 97 | | | 40 | | | | | | | |
| $ | 611 | | | $ | 30 | | | | | $ | 127 | | | $ | 38 | | | | | | | |
(a)この金額はデリバティブ契約の即時為替変動による公正価値変動を表す。
(b)この金額は,被保険項目が報酬に影響を与えた場合,他の全面収入から報酬への再分類を示している.
次の表は、ヘッジツールに指定された外国為替長期契約が2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間の他の総合収益(OCI)と経営業績に与える影響(単位:千)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認的損益 派生商品保証所 (a) | | 損益再分類は 累積保険証書を収入に転換する (b) | | |
十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | 位置 | | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | | | | | |
長期契約 | $ | (582) | | | $ | 158 | | | 研究開発 | | $ | 49 | | | $ | (17) | | | | | | | |
| | | | | 販売とマーケティング | | 452 | | | (11) | | | | | | | |
| $ | (582) | | | $ | 158 | | | | | $ | 501 | | | $ | (28) | | | | | | | |
(a)この金額はデリバティブ契約の即時為替変動による公正価値変動を表す。
(b)この金額は,被保険項目が報酬に影響を与えた場合,他の全面収入から報酬への再分類を示している.
次の表は、ヘッジツールに指定されていない長期外国為替契約が、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間の経営業績に及ぼす影響(単位:千)を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 収入で確認された損失 (a) | | |
| | | | 位置 | | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | | | | | |
長期契約 | | | | | 一般と行政 | | $ | — | | | $ | (248) | | | | | | | |
| | | | | | | $ | — | | | $ | (248) | | | | | | | |
(a)この金額はデリバティブ契約の即時為替変動による公正価値変動を表す。
NOTE 10 – 長期債務
2021年7月27日、当社は、当社、行政エージェントおよび担保代理であるモルガン大通銀行(JPMorgan)、共同牽引人および共同簿記管理人であるモルガン大通、富国証券、米国銀行証券会社、RBC Capital Markets、PNC Capital Markets LLCおよびMizuho Bank,Ltd.,連席文書代理であるサンタンダー銀行、米国銀行全国協会、第五銀行全国協会、シリコンバレー銀行、TD銀行を含む改訂された信用協定(第二次改訂および再署名された信用協定)を改訂し、延長した。そして借方です。
♪the the the第二次改正と再署名の信用協定規定5年制, $800.0百万優先保証循環信用手配、最大#ドルまでの信用状二次手配を含む75.0百万ドルです。会社は、一般会社の目的にクレジットを配置することを選択することができる(会社の普通株の買い戻しに資金を提供することを含む)。2回目の改正と再署名された信用協定の下での約束は2026年7月27日に満了し、いかなる未返済ローンもこの日に満期となる
第二次改正と再署名された信用協定については、2022年3月31日までの財政年度中に、当社は未返済残高#ドルを返済した350改訂された信用協定の項目の下で、2つ目の改訂された信用協定と再注文信用協定に同じ金額を借り入れる。また、会社は返済債務の損失#ドルを記録した0.6100万ドルは、繰延融資コストの解約を表しており、このコストは、2022年3月31日までの財政年度の総合経営報告書の利息支出に含まれている。2022年5月9日、会社はドルを返済しました150.02回目の改正と再署名された信用協定に基づいて百万ドルを借金する。2022年12月31日に$200100万ドルの未返済額彼は信用協定を二回目の修正と再確認した。
会社が選択する際には、第2次改正と再署名された信用協定によると、循環ローンの利息は(A)(1)ウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利に相当する;(2)ニューヨーク連邦準備銀行(NYFRB)金利プラスの最大者の予備基本年率0.50%または(3)調整後1ヶ月のLIBO金利プラス1%;または(B)期限基準借入金金利(当社が選択した利息期間に適用されるが、終了予定のLibo金利がLibo金利からSOF金利に継承されるという慣用規定を遵守しなければならない)、場合ごとに保証金が適用される。当社が2022年9月30日までの四半期の財務諸表を提出してから当社が2022年12月31日までの四半期の財務諸表を提出するまで、適用される保証金は1.00定期基準循環ローンの年利率と0予備基本金利ローンの年利率は%で、その後適用される利益率は会社の総合総レバレッジ率によって変化し、範囲は1.00予備基本金利ローン年利率と2.00もし会社の総合総レバレッジ率が3.501.00まで下がりました0予備基本金利ローン年利率と1.00会社の総合総レバレッジ率が以下であれば1.50 to 1.00.
当社の総合総レバレッジ率はその総合総債務とその総合EBITDAの比率であり、第二次改訂及び再署名された信用協定(調整された総合EBITDA)を定義している。調整された総合EBITDAは、非常、非常または非日常的な費用、いくつかの再構成費用、非現金費用、いくつかの取引コストおよび支出、ならびに重大な買収および売却に関連するいくつかの予備調整に関連する調整を含むが、これらに限定されず、詳細は、修正および再締結された第2のクレジット協定に記載される
約束料は信用スケジュールに従って毎日使用されていない金額を累積します。2022年9月30日までの四半期の財務諸表を会社が提出してから2022年12月31日までの四半期の財務諸表を提出するまでの承諾料は0.15%は、その後の承諾料は会社の総合総レバー率によって異なります0.30もし会社の総合総レバレッジ率が2.751.00まで下がりました0.15もし会社の総合総レバレッジ率が1.50 to 1.00.
修正および再締結された信用協定の終了日から次の日の遅い日までの間、信用状分割融資を提供する各貸主に適用金利で信用証参加費を支払う:(I)貸主が約束を終了した日または(Ii)貸主がもはや信用証リスクを有さない日であり、この適用金利は、定期的な基準循環融資に適用される金利を決定するために使用される。また、当社は発行行ごとに前金を支払い、金額は当社が適用する開証行と取り決めます。
予備基本金利ローンの利息は各カレンダー四半期末に支払います。定期基準サイクルローンの利息は、各金利期末または3ヶ月ごとの利息間隔が終了したときに支払います
課金期間が3ヶ月を超える場合は、課金期間となる。当社も2つ目の改正及び再署名された信用協定に基づいて随時前払い融資を行うことができ、罰金を支払う必要はないが、いくつかの通知規定に制限されなければならない。
信用手配項の下のローン及びその他の債務(A)は当社のすべての全額所有の重大な国内で制限された付属会社によって保証されるが、ある例外的な場合を除いて、及び(B)当社及び付属保証人の実質的な全資産を担保とし、借り手及び付属保証人が直接保有するすべての重大な付属会社の株式の質権を含む(いかなる外国の付属会社についても、質押は限定される65議決権株式の百分率)があるが、いくつかの慣用的な例外と制限によって制限されなければならない。2つ目の改正および再注文信用協定に記載されているいくつかの例外を除いて、第2の改正および再予約信用協定は、一般に、当社およびその制限された付属会社の資産に対して任意の他の留置権を有することを禁止する。
第二の改正及び再締結された信用協定には、追加債務の制限、留置権、各種基本変動、配当及び割り当て、投資(買収を含む)、連属会社との取引、資産売却(アフターバック取引を含む)、投機的ヘッジプロトコル、一次融資の支払い、業務変動及びその他の高級担保信用手配の慣用的な制限を含む当社及びその制限された付属会社に適用されるいくつかの契約が記載されている。第二部の改訂及び再予約された信用協定は当社にある総合純引率を維持することを要求し、改訂された信用協定の以前の当社の最低総合利息カバー比率の維持に関する規定を取り消した。当社の総合純レバレッジ率は、その総合総債務から非制限現金を引いたものである125調整された総合EBITDAのパーセンテージとその調整された総合EBITDAのパーセンテージ。会社の最高総合レバレッジ率は4.001.00まで。このような契約と制限は、二回目の改正と再署名された信用協定により全面的に記載されている。当社は2022年12月31日までに、規定された総総合鉄棒率範囲を含むすべての条約を遵守しました4.00 to 1.00.
第二改正及び再契約信用協定の規定によると、違約事件はいくつかの情況下で存在し、必要な時に融資元金或いは利息を支払うことができなかった、第二改正及び再予約信用協定及び関連文書の下のいくつかの責任を履行できなかったことを含み、最高総合純レバー比率契約を達成できなかったこと、いくつかの他の債務項目下の違約、いくつかの無力債務返済事件、ERISAによって発生したいくつかの事件、コントロール権変更及びいくつかのその他の事件を含む。違約事件が発生した場合,所持者の同意または請求を経て,行政管理代理人50第二次改正及び再締結された信用協定及びその他の融資文書によると、元金%の融資及び承諾は承諾の終了及び融資の満期を加速し、いくつかの他の救済措置を実行することができる。
会社には未償却資本化債務発行コストがあり、純額は#ドルです4.02022年12月31日まで、これらの資金は循環信用手配の有効期間内に償却される。未償却資本化債券発行コスト残高は#ドルである1.1百万ドルは前払い費用と他の流動資産とされ、残高は#ドルです2.9百万ドルを他の資産として会社の総合貸借対照表に計上します。
NOTE 11 – 再編成費用
2023年度第1四半期に、会社はいくつかの部門を再編して、機能をよりよく調整し、終了を招いた18歳従業員。リストラのため、当社は2022年12月31日まで9ヶ月以内に再編費用を記録しました合計$1.9百万レアルその間に解雇通知を受けた従業員に従業員関連の一次離職福祉を提供する。一次解雇給付は2023年3月31日までの会計年度に全額支給される見通しだ。
次の表は、再編計画と再編負債に関する活動(単位:千): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 23年度第1四半期計画 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月31日の残高 | | | | | | | | | $ | — | | | |
運営に対する再編成費用 | | | | | | | | | 1,861 | | | |
現金払い | | | | | | | | | (1,593) | | | |
その他の調整 | | | | | | | | | (128) | | | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | | $ | 140 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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付記12-賃貸借証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。使用権(ROU)資産は,会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表する.賃貸負債は当社の契約を代表する
レンタル期間内にレンタル金を支払う義務があります。同社の政策は、賃貸と非レンタル部分を統合し、短期賃貸の純資産や賃貸負債を確認しないことだ。初期期間が12ヶ月以下の借約は短期賃貸契約に分類される。純収益資産は開始時に賃貸負債額の入金および確認に加え、最初に発生した直接コストに加えて受け取った賃貸報酬を差し引く。レンタル負債は、開始時のレンタル期間内の将来のレンタル支払いの現在価額に応じて入金されます。使用される割引率は、通常、会社が推定した増額借入金金利であり、レンタル人の暗黙的な金利が確定しやすい場合がない。逓増借款金利は、類似期間内に必要な資金を借り入れて類似価値の資産を得るために必要な支払金利を推定するために定期的に計算される。レンタル経営に関するレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
同社は、各種取消不能な賃貸契約に基づき、行政、研究·開発、販売·マーケティング、製造施設や設備の経営リースを持っている。同社の賃貸契約の残り賃貸条項の範囲は1年が来る8何年もです。当社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了の選択権が含まれており、当社が当該等の選択権を行使することを決定する理由があることを前提としています。当社はこの決定を下す際にいくつかの経済的要因を考慮しており,オフィスビル賃貸改善の重要性,資産交換の困難さ,関連する契約責任や特定賃貸契約独自の特性を含むが限定されない。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
当社は、レンタル期間が満了した場合に、あるレンタル施設を元の状況に戻す責任があります。これらの債務は会社に列報されたすべての期間の財務諸表に対して実質的ではない。
同社の賃貸プロトコルの多くは、ROU資産および賃貸負債の計量には含まれない、主に公共地域メンテナンス(CAM)のために使用される可変支払いを含む。
2022年12月31日と2021年12月31日に終了した3カ月と9カ月の経営賃貸費用構成は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
長期経営リース下のレンタルコスト | $ | 3,078 | | | $ | 3,187 | | | $ | 9,285 | | | $ | 9,659 | |
短期経営賃貸でのレンタルコスト | 870 | | | 1,247 | | | 2,849 | | | 2,990 | |
短期·長期経営リースでの可変リースコスト | 821 | | | 925 | | | 2,677 | | | 2,508 | |
リース総コストを経営する | $ | 4,769 | | | $ | 5,359 | | | $ | 14,811 | | | $ | 15,157 | |
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報(単位:千)を示しています | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | 4,215 | | | $ | 2,461 | |
加重平均残存賃貸年限と加重平均割引率は、2022年12月31日と2022年3月31日までで次のようになる | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
加重平均残存期間(年)−経営リース | 6.39 | | 6.98 |
| | | |
加重平均割引率−レンタル経営 | 4.1 | % | | 4.0 | % |
2022年12月31日まで、レンタルをキャンセルできない将来の最低支払いは以下の通り(千単位)
| | | | | |
3月31日までの年度: | |
2023年(残り3ヶ月) | $ | 2,431 | |
2024 | 12,682 | |
2025 | 12,018 | |
2026 | 10,362 | |
2027 | 8,180 | |
その後… | 22,901 | |
賃貸支払総額 | $ | 68,574 | |
計上された利息を差し引く | (8,213) | |
賃貸負債現在価値 | $ | 60,361 | |
NOTE 13 – 引受金とその他の事項
通常のビジネスプロセスでは、NetScoutは時々法的訴訟およびクレームの影響を受ける。経営陣は、いずれかの現在の法律手続及びクレームに関連する最終費用額が、確定された場合ごく少数の場合、会社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えない。
先に開示されたように、2016年3月、Packet Intelligence LLC(Packet IntelligenceまたはPlaintiff)はNetScoutと二つアメリカテキサス州東区地方裁判所の付属実体は侵害だと主張しています5人アメリカ特許です。原告の起訴状によると、伝統的なTektronix GeoProbe製品は、G 10とGeoBlade製品を含み、これらの特許を侵害している。NetScoutは原告の告発を否定し、原告の特許は無効であり、侵害されておらず、不公平な行為により強制的に実行できないと主張する答弁書を提出した。2017年10月、双方の侵害に関する裁判が行われました三つG 10とGeoBlade製品の特許、このような特許の無効、そして損害。2017年10月、陪審員は原告に有利な判決を下し、原告は#ドルを得る権利がある3,500,000訴訟前の損害賠償金と$2,250,000訴訟後の損害賠償。陪審員は、判決された損害賠償金額は持続的な特許使用料を反映することを目的としていると述べた。2018年9月、裁判所は判決を下し、陪審員の判決を“強化”し、額は#ドルだった2.8陪審員の裁決の結果として。この判決は,判決前と判決後の利息,およびG 10とGeoBlade製品の持続特許使用料も判決され,論争特許が満期になるまで,最終日は2022年6月であった。最終判決に入った後、NetScoutは控訴し、2020年7月に連邦巡回控訴裁判所(連邦巡回控訴裁判所)が裁決を発表し、廃止した3,500,000訴訟前損害賠償裁決、確認$2,250,000訴訟後の損害賠償裁決は、どのような増強措置を与えるべきかを決定するために地域裁判所に返送される。NetScoutは2021年3月,米国最高裁に移審令の請願書を提出したが,その後却下され,損害賠償の基盤強化や主張する技術の特許性などの問題に疑問を投げかけた。さらに、2021年9月8日および9日に、NetScoutに関連しない第三者による訴訟において、特許裁判および控訴委員会(PTAB)は、この事件におけるNetScoutに対するすべての特許主張が無効であることを宣言する。PTABの裁決発表後,NetScoutは別の行動をとり,この事件を却下し,PTABの裁決が主張したクレームを無効にし,原告が特許侵害訴訟理由を主張し続けることを阻止し,NetScoutに損害賠償を求めることを理由に自己有利な判決を下した。地域裁判所は事件の却下と自分の判決に有利な請求に関するNetScoutの動議を却下したが,NetScoutからの他の救済請求に応じた際に$を空けた1.7“強化”陪審員の裁決額の100万ドル2.8G 10とGeoBlade製品の現行印税料率を下げた。地裁は改訂された最終審判決を下し,原人判決を$と判断した2.25訴訟後の損害賠償金百万ドル1.1G 10とGeoBlade製品の強化損害賠償,判決前と判決後の利息および持続的な特許使用料は,論争のある特許が満期になるまで,最終期限は2022年6月である。NetScoutは2022年7月20日、修正された最終判決を含む連邦巡回控訴裁判所に控訴通知を提出した。修正された判決は保留され、控訴の解決を待つだろう。現在の状況を考慮して、訴訟後および損害賠償の強化および関連利息および特許権使用料が最近のPTAB無効裁決およびNetScoutの控訴に引き続き存在すれば、NetScoutは、会計的には、このような損害賠償に関する損失リスクは依然として“可能性が高い”であり、訴訟前の損害に関する損失リスクはわずかであると結論している。
NOTE 14 – 年金福祉計画
C会社の一部の非アメリカ人従業員は非納付固定収益年金計画に参加しています違います。当社はアメリカにいる従業員の一人が非納付固定収益年金計画に参加しています。一般的に,これらの計画の資金源は,法的要求,基本資産リターン,計画の資金状況,予想される払込控除額,現地やり方,市場状況,金利,その他の要因に関する考慮に基づいている.
以下に、会社が2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の非納付固定収益年金計画の定期年金純コストの構成要素(千単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
サービスコスト | $ | 42 | | | $ | 41 | | | $ | 128 | | | $ | 129 | |
利子コスト | 85 | | | 83 | | | 261 | | | 263 | |
| | | | | | | |
定期年金純コスト | $ | 127 | | | $ | 124 | | | $ | 389 | | | $ | 392 | |
寄付を期待する
2022年12月31日までの9ヶ月間、当社は$を貢献しました0.3その固定収益年金計画に100万ドルを提供した。2023年3月31日までの財政年度中に、会社の固定収益年金計画に対する現金払込要求は#ドルを下回ると予想される1.0百万ドルです。会社計画の多くの参加者は在職従業員であるため、予見可能な将来の福祉支払いはあまり多くないと予想される。
NOTE 15 – 在庫株
2017年10月24日、会社取締役会は、会社が最大の買い戻しを可能にする株式買い戻し計画を承認した2500万ドル普通株式(2017年株式買い戻し計画)。本計画は当社がこれまでに開示したものです2000万円株式買い戻し計画は完了した。この株式買い戻し計画のため、当社は任意の特定の時間枠で任意の特定額の普通株を買収する責任はない。2022年12月31日までに、会社は共に買い戻しました23,790,847株価は$660.42017年の株式買い戻し計画下の公開市場と、2022年12月31日には1,209,153株2017年の砂電協定に基づいて購入できます再購入計画。会社の買い戻し4,549,329そして1,330,678株価は$150.0百万ドルとドル35.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、2017年の株式買い戻し計画に基づいて100万ドルを支払う。
2022年5月3日、会社の取締役会は会社が最大の買い戻しができるように新しい株式買い戻し計画を承認した2500万ドル普通株式(2022年株式買い戻し計画)。2022年の株式買い戻し計画は2017年の株式買い戻し計画が完了した後に発効する。当社は2022年の株式買い戻し計画により、任意の特定の時間枠で任意の特定数の普通株を買収する義務はありません。
2022年5月9日、会社はみずほ市場アメリカ有限責任会社(Mizuho Markets America LLC)と富国銀行全国協会(Wells Fargo National Association,Wells Fargo)(総称してトレーダーと呼ぶ)と加速株買い戻し(ASR)協定を締結し、買い戻し総額を$とした1502017年の株式買い戻し計画下での株式買い戻し取引の加速により、会社普通株100万株を獲得した。ASRの条項によると,同社は$を稼いだ752022年5月10日に各取引業者に百万ドルを支払い、最初の納品を受け取りました1,627,907すべての取引業者からの株式や3,255,814株式の総数は70ASR協定によると買い戻し予定会社の普通株総数の割合。これらの株式は、2017年の株式買い戻し計画により買い戻し可能な会社普通株の株式数を減少させている。ASR協定の最終的な解決作業は2022年11月に完了した。そこで会社は追加の651,213みずほとみずほの株642,302富国銀行の株や1,293,515株式総数は、$47.9100万株で、2017年の株式買い戻し計画に基づいて買い戻し可能な会社の普通株の数を減少させた。全体的に言えば4,549,329会社普通株はASR協定により買い戻し、1株当たりのコストは$32.972022年12月31日までの9カ月間。
帰属制限株式単位の場合に会社普通株株式を交付することについて、会社は差し押さえ555,651株と531,725$を犠牲にした株19.2百万ドルとドル15.2これらの制限された株式単位の最低法定予定税額要求は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの9カ月間と関係がある。これらの源泉徴収取引は上記の株式買い戻し計画に属さないため、これらの計画の下で買い戻し可能な株式数を減少させることはない。
NOTE 16 – 1株当たり純収益
1株当たり基本と希釈後の純収益および潜在普通株の計算は以下のとおりである(単位:千、1株当たりデータを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純収入 | $ | 52,618 | | | $ | 47,725 | | | $ | 62,869 | | | $ | 44,280 | |
分母: | | | | | | | |
基本1株当たり純収益の分母−加重平均発行普通株 | 71,744 | | | 73,898 | | | 72,015 | | | 74,048 | |
普通株等値株を希釈する: | | | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均制限株式単位及び業績に基づく制限株式単位 | 1,305 | | | 1,001 | | | 1,256 | | | 928 | |
希釈後の1株当たり純収益の分母−加重平均流通株− | 73,049 | | | 74,899 | | | 73,271 | | | 74,976 | |
1株当たり純収益: | | | | | | | |
1株当たりの基本純収入 | $ | 0.73 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.60 | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | |
次の表は、希釈後の1株当たり純収入を計算する際に含まれない制限株式単位を示しており、それらを含めると逆希釈されるからである(千単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
制限株式単位 | 207 | | | 26 | | | 1,580 | | | 1,166 | |
1株あたりの基本純収入の計算方法は,純収入を期間内に発行した株式の加重平均数を除くことである。非帰属限定株は、合法的に発行され、発行されたにもかかわらず、基本的な1株当たりの収益を計算する際に発行されたとはみなされない。1株当たりの純利益の計算方法は,純収益を加重平均流通株数で割ったものであり,既発行株式オプション,制限株,制限株式単位の希薄化効果(あればある)を加え,在庫株方法を採用している。在庫株式法における未償還持分報酬の希薄化効果の計算には、株式オプションを行使すると仮定した収益と、追加収益である未確認補償費用との対価格が含まれる
渡したのは4.52022年12月31日までの9ヶ月間、会社のASR協定により発行された100万株の株式は、基本と希釈後の1株当たり収益を算出するための加重平均普通株を発行した会社流通株を減少させた。その他の情報については、付記15を参照されたい。
NOTE 17 – 所得税
一般的に、会社の有効税率はアメリカ連邦法定所得税率と異なり、主に外国源泉徴収税とアメリカの外国収益に対する課税によるものであるが、研究と開発税収控除、外国税収控除、株式に関する補償と外国由来無形収入控除部分はこの税率を相殺した
その会社の有効税率は13.1%和14.22022年12月31日までおよび2021年12月31日までの3カ月はそれぞれ%である。2022年12月31日までの3ヶ月間の実質税率は、2021年12月31日までの3ヶ月間の実質税率と異なり、主に研究開発税収控除、外国税収控除、外国由来無形収入控除及び米国の外国収入課税によるものである。
その会社の有効税率は9.5%和15.52022年12月31日までおよび2021年12月31日までの9カ月間はそれぞれ%となっている。2022年12月31日までの9カ月の実質税率は、2021年12月31日までの9カ月分の実質税率と異なり、主に研究開発税収控除、外国税収控除、外国由来無形所得控除、米国の外国収益への課税、および2022年12月31日までの9カ月分の株式補償の独立収益によるものである。
NOTE 18 – 市場と地理情報を細分化する
当社の収入と収入は以下のように報告する1つは報告可能な部分
同社は以下の地域で事業を運営している:米国、ヨーロッパ、アジア、世界の他の地域。同社の政策は経済制裁と輸出規制の遵守を要求している。
地域別総収入は以下の通り(千単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 181,206 | | | $ | 162,794 | | | $ | 461,672 | | | $ | 399,349 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 35,926 | | | 48,620 | | | 105,013 | | | 121,712 | |
アジア | 15,422 | | | 14,519 | | | 44,608 | | | 46,835 | |
世界の他の地域 | 36,990 | | | 36,261 | | | 95,144 | | | 96,488 | |
| $ | 269,544 | | | $ | 262,194 | | | $ | 706,437 | | | $ | 664,384 | |
アメリカの収入にはアメリカのディーラーの販売が含まれています。これらのディーラーは顧客の注文を履行し、その後会社の製品を国際場所に輸送する可能性がある。また、同社は契約の発祥地を考慮した後、その販売の地理的位置を決定した。アメリカ以外の地域の収入の大部分は輸出販売から来ています。その会社のほとんどの識別可能な資産はアメリカにある。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
あなたは、当社の財務状況および経営結果に関する以下の議論および分析、および本四半期報告の他の部分と、米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告書に含まれる簡明な総合財務諸表および付記を読むべきです。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。以下の議論を振り返るとき、あなたは私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある重大なリスクと不確実性を肝に銘じなければならない。特に、2022年3月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確定要因を検討することを奨励します。これらのリスクおよび不確定要素は、実際の結果が、本報告に記載されているまたは過去の結果および傾向によって示唆される前向き陳述において予測された結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。展望的陳述は、私たちの業務、財務状況、または経営結果の将来の発展を予測または予想しようとする陳述である。本四半期報告の冒頭タイトルは“展望性陳述に関する警告声明”の一節である。本報告書のすべての陳述と同様に、これらの陳述は、本四半期の報告書までの日付のみを示しており(別の説明がない限り)、法的に別の要求がない限り、将来の開発に応じてこれらの陳述を更新または修正する義務はない。
概要
我々は業界リーダーであり、サービス保証とネットワークセキュリティソリューションを提供する上で30年以上の経験を有しており、これらの解決策は、我々が初めて開発した大規模深度パケット検出技術に基づいており、グローバル顧客はこの技術を使用して、彼らのデジタル業務サービスを中断から保護する。地方、州、連邦政府機関を含むサービスプロバイダと企業は、ネットワーク性能を最適化し、高品質なキータスクアプリケーションとサービスを提供することを保証し、エンドユーザ体験をタイムリーに洞察し、そのネットワークを攻撃から保護するために、私たちの解決策によって必要な可視性と保護を実現する。私たちの製品があれば、顧客は迅速、効率的かつ効率的に停止、サービス中断、サービス品質不良或いはデータ損傷を招く問題を識別し、解決することができ、それによって問題解決の時間を短縮し、ネットワークとより広範な技術計画における投資が納得できるリターンを得ることを推進することができる。我々の業務のいくつかのより重要な技術傾向と触媒は、クラウド環境への移転、迅速に変化するネットワークセキュリティ脅威構造、商業知能と分析進歩、及びサービスプロバイダと企業顧客垂直市場の5 G変化などの顧客デジタル転換計画の変化を含む。
私たちの経営結果は、販売されている製品とサービスの組み合わせと数量、定価、製品に使用される材料のコストと可用性、従業員に関連するコスト(マージンを含む)の増加、および私たちの業務の拡張を含む多くの要素の影響を受けます。私たちの経営業績を最大化する要素には、既存製品の能力の発売と改善、これらの新製品に対する市場の受容度の強化、国際市場への持続的な拡張、新市場や近隣市場への拡張、戦略的協力パートナーシップの発展、競争、成功した買収統合努力、および競争の激しい業界におけるコストと改善を制御する能力が含まれるが、これらに限定されない。
ウクライナでのロシアの軍事行動への対応として、販売、既存契約の支援、専門サービスを含むロシアでの業務運営を停止した。アメリカと他の国はロシアに制裁を加えており、これは私たちの未来の収入源に影響を及ぼすかもしれない。これらの事件は、2022年12月31日までの9ヶ月間の財務諸表に実質的な影響を与えていない。私たちはこのような事件が私たちの業務の様々な側面に及ぼす影響を監視し続けるつもりだ。
世界とマクロ経済状況
私たちはウクライナ戦争の影響、全世界の地政学的緊張情勢、株式市場の変動、為替レートの変動、インフレと金利上昇、景気後退リスク及び新冠肺炎(CoronaVirus)疫病の私たちの業務の各方面への影響を含む現在の世界とマクロ経済情勢に引き続き密接に注目しており、それらはすでに私たちの顧客、従業員、サプライチェーンと流通ネットワークの方式と程度に影響を与え続けている可能性がある。これらの全世界とマクロ経済傾向及び新冠肺炎疫病の影響はまだ確定されていない。2022年度と2023年度の最初の9ヶ月で、私たちは技術とプロジェクト支出の回復を観察し、私たちは私たちの製品の普及、収入の増加、1株当たりの収益の向上、自由なキャッシュフローの生成に集中した。
これらの影響を監視し続けていますが、私たちの現在の現金備蓄と、私たちの循環信用計画を通じて資本を得る機会は、私たちが今日の環境で私たちの業務を管理できるようにすることができると信じています。我々の循環信用手配の下で、業務が提供する現金正味額は、現金、現金等価物および有価証券および借入利用可能性と組み合わせて、少なくとも今後12ヶ月の現在の債務、資本支出、債務超過要件、および運営資本要件に資金を提供するのに十分な流動性を提供することが予想される。引き続きコストを管理し、企業全体の生産性を向上させる措置を講じていきますが、必要に応じて将来の業務を促進する分野に投資していきます。私たちの現金等価物を除いて、2022年12月31日の契約レベルによると、2022年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で6億ドルの増分が利用可能です。
結果の概要
2021年12月31日までの9カ月の総収入と比較して、2022年12月31日までの9カ月の総収入が4,210万ドル増加したのは、主に我々の無線周波数伝播モデリングプロジェクトがサービスプロバイダ顧客から得た収入が増加したためである。
2021年12月31日までの9ヶ月と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの毛金利率は1ポイント増加し、76%に達した。
2022年12月31日までの9カ月の純収入は6290万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月の純収入は4430万ドルと1860万ドル増加した。純収入の増加は主に収入が4210万ドル増加し、無形資産償却が650万ドル減少し、直接物質コストが540万ドル減少し、従業員関連コストが300万ドル減少し、利息収入が240万ドル増加し、在庫古い費用が230万ドル減少し、所得税支出が150万ドル減少し、減価償却支出が150万ドル減少したためである。純利益のこれらの増加は、無線周波数伝播モデリングプロジェクトを実施するためのコストが1,560万ドル増加すること、貿易展、ユーザ会議、その他の活動に関連する支出が810万ドル増加すること、新冠肺炎に関する制限を撤廃するために増加した出張費760万ドル、手数料支出が270万ドル増加すること、請負業者費用が180万ドル増加すること、再編費用が180万ドル増加すること、外国為替支出が160万ドル増加すること、その他の収入が110万ドル減少すること、求人コストが100万ドル増加することによって相殺される
2022年12月31日現在、私たちは4.162億ドルの現金、現金等価物、および有価証券(流動および非流動)を持っている。これは2022年3月31日の7兆032億ドルより2.87億ドル減少した。この減少は主にASR計画によると,1.5億ドルが在庫株買い戻し,1.5億ドルが長期債務返済,1920万ドルが制限株式単位の源泉徴収,840万ドルが資本支出に用いられるためである。これらの減少は、2022年12月31日までの9ヶ月間に運営が提供した4390万ドルの純現金部分によって相殺された。
非公認会計基準財務計量の使用
著者らは以下の非公認会計原則を報告することによって、私たちが四半期と年間収益公告、投資家陳述と他の投資家とのコミュニケーションで報告したアメリカ公認会計原則(GAAP)財務指標を補充する:非GAAP毛利益、非GAAP運営収入、非GAAP 1株当たり純収益(希釈後)と非GAAP運営の利息とその他の費用、所得税、減価償却と償却前収益(EBITDA)。非GAAP毛利は、買収された無形資産の償却、株式ベースの給与、買収に関連する減価償却に関する費用を差し引く。非公認会計基準営業収入は、上記の調整を含み、業務発展と統合費用、合併後のサービス補償、再編費用、過渡的サービス協定費用と民事判決に関連する法律費用を差し引く。非GAAP純収入は上述の業務非GAAP収入と関連する調整を含み、債務補償損失と或いは対価格の公正価値変動を控除し、関連所得税の影響を控除する。非GAAP希釈1株当たり純収入は非GAAP純収入を計算する際に使用する非GAAP調整のシェア影響を除去した。運営からの非GAAP EBITDAは,上記のような運営からの非GAAP収入に関する項目を含み,買収に関する減価償却費用も除いている。
これらの非GAAP計量はGAAPに適合せず、GAAP(収入、毛利、営業利益率、純収入と1株当たり希釈純収入)によって作成された計量の代替指標と見なすべきではなく、GAAPによって決定されたすべての運営結果を反映していないため、制限性がある可能性がある。これらの非GAAP測定基準は、対応するGAAP測定基準と共に、我々の運営結果を評価するためにしか使用できない。非公認会計基準情報の列報は公認会計基準に従って作成した結果より優れているか、孤立しているか、あるいは代替することを意味しない。
経営陣は、これらの非GAAP財務指標はある財務指標にもっと高い透明性を提供し、投資家が私たちがどのように業務の開示レベルを計画し、測定するのに役立つことを提供し、それによって読者の現在の財務業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化すると信じている。これらの非GAAP測定基準を提供することは、投資家が私たちの経営業績をより容易に見ることができ、これは同業者会社よりも容易であり、投資家が私たちが買収した整合期間内と後にGAAPと非GAAPに基づく経営業績を考慮できるようにすることができると信じている。GAAP測定基準を単独で提出することは私たちの核心経営業績を代表しないかもしれない。また、経営陣は、非GAAP指標が対応するGAAP指標と共に表示された場合、経営層および投資家に現在および将来の業務傾向に関する有用な情報を提供すると考えており、これらの傾向は、我々の財務状況や経営結果に関連している。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の公認会計原則と非公認会計原則に基づく毛利益、営業収入、純収入、1株当たり純収入を照合した(1株当たりの金額を除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
収入(GAAPおよび非GAAP) | $ | 269,544 | | | $ | 262,194 | | | $ | 706,437 | | | $ | 66,384 | |
| | | | | | | |
公認会計基準毛利 | $ | 212,742 | | | $ | 201,724 | | | $ | 534,280 | | | $ | 497,860 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 2,043 | | | 1,516 | | | 6,475 | | | 5,631 | |
無形資産の償却を取得した | 2,315 | | | 3,342 | | | 6,955 | | | 10,054 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収に関連する減価償却費用 | 5 | | | 6 | | | 16 | | | 18 | |
| | | | | | | |
非公認会計基準毛利 | $ | 217,105 | | | $ | 206,588 | | | $ | 547,726 | | | $ | 513,563 | |
| | | | | | | |
GAAP営業収入 | $ | 63,750 | | | $ | 55,455 | | | $ | 76,026 | | | $ | 56,953 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 15,143 | | | 12,681 | | | 47,225 | | | 43,381 | |
無形資産の償却を取得した | 16,133 | | | 18,261 | | | 48,455 | | | 54,949 | |
業務開発と統合費用 | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | |
合併後サービスの補償 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
再編成費用 | 89 | | | — | | | 1,803 | | | — | |
| | | | | | | |
買収に関連する減価償却費用 | 59 | | | 65 | | | 183 | | | 189 | |
| | | | | | | |
過渡期サービス契約費用 | — | | | 697 | | | — | | | 814 | |
民事判決に関する法律費用 | 426 | | | — | | | 426 | | | — | |
運営している非GAAP収入から | $ | 95,600 | | | $ | 87,159 | | | $ | 174,118 | | | $ | 156,283 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | |
| | | | | | |
公認会計基準純収益 | $ | 52,618 | | | $ | 47,725 | | | $ | 62,869 | | | $ | 44,280 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 15,143 | | | 12,681 | | | 47,225 | | | 43,381 | |
無形資産の償却を取得した | 16,133 | | | 18,261 | | | 48,455 | | | 54,949 | |
業務開発と統合費用 | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | |
合併後サービスの補償 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
再編成費用 | 89 | | | — | | | 1,803 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
買収に関連する減価償却費用 | 59 | | | 65 | | | 183 | | | 189 | |
| | | | | | | |
民事判決に関する法律費用 | 426 | | | — | | | 426 | | | — | |
債務返済損失 | — | | | — | | | — | | | 596 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | (837) | | | — | | | (837) | |
所得税調整 | (11,449) | | | (11,398) | | | (28,585) | | | (25,802) | |
非公認会計基準純収益 | $ | 73,019 | | | $ | 66,497 | | | $ | 132,376 | | | $ | 116,753 | |
| | | | | | | |
公認会計基準を希釈して1株当たり純収益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | |
上記で決定した非GAAP調整の1株当たりの影響 | 0.28 | | | 0.25 | | | 0.95 | | | 0.97 | |
非公認会計基準を希釈して1株当たり純収益 | $ | 1.00 | | | $ | 0.89 | | | $ | 1.81 | | | $ | 1.56 | |
| | | | | | | |
GAAP営業収入 | $ | 63,750 | | | $ | 55,455 | | | $ | 76,026 | | | $ | 56,953 | |
従来の非公認会計基準運営収入を決定するための調整 | 31,850 | | | 31,704 | | | 98,092 | | | 99,330 | |
運営している非GAAP収入から | 95,600 | | | 87,159 | | | 174,118 | | | 156,283 | |
買収に関する減価償却は含まれていない | 5,263 | | | 5,475 | | | 15,664 | | | 16,909 | |
運営している非GAAP EBITDAから | $ | 100,863 | | | $ | 92,634 | | | $ | 189,782 | | | $ | 173,192 | |
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの報告書は一貫して適用されている公認会計基準に基づいて作成されています。これらの連結財務諸表を作成する際には、私たちの連結財務諸表と付記に報告された金額に影響を与える重大な見積もりと判断を行う必要があります。経営陣はこれらのプロジェクトに対して定期的なモニタリングと分析を行い、事実と状況の変化を理解し、これらの見積もり数は未来に重大な変化が発生する可能性がある。推定された変化は、それらが知られている期間に記録される。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない
私たちのすべての会計政策は連結財務諸表に影響を与えますが、いくつかの政策が重要だと考えられています。肝心な会計政策は我々の財務状況と経営結果を記述するために最も重要な政策であり、管理層に最も主観的あるいは最も複雑な判断と推定を要求する政策でもある。私たちは、以下の会計政策が、私たちの財務業績を全面的に理解し、評価するために重要だと思います
•収入確認;そして
•営業権、無形資産、その他の購入金会計プロジェクトの価格計算。
我々が2022年5月19日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出した2022年3月31日までの財政年度Form 10-K年度報告に記載されているキー会計政策を参照して、私たちのすべてのキー会計政策と推定の記述を理解してください。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
収入.収入
製品収入にはハードウェア製品の販売とソフトウェア製品の許可が含まれている。サービス収入には、お客様サポートプロトコル、コンサルティング、トレーニング、準備が整ったソフトウェア、すなわちサービス製品が含まれています。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、1人の直接顧客Verizonは私たちの総収入の10%以上を占め、間接ルートパートナーは私たちの総収入の10%以上を占めていない。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、サービス保障製品ラインはそれぞれ総収入の約79%と73%を占め、ネットワークセキュリティ製品ラインはそれぞれ総収入の約21%と27%を占めた。総収入パーセントで表されるサービス保証とネットワークセキュリティ製品ラインの結果は、必ずしも未来の収入の組み合わせを暗示しているとは限らない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
収入: | | | | | | | | | | | |
製品 | $ | 149,452 | | | 55 | % | | $ | 144,420 | | | 55 | % | | $ | 5,032 | | | 3 | % |
サービス.サービス | 120,092 | | | 45 | | | 117,774 | | | 45 | | | 2,318 | | | 2 | % |
総収入 | $ | 269,544 | | | 100 | % | | $ | 262,194 | | | 100 | % | | $ | 7,350 | | | 3 | % |
生産するCT 前年同期と比較して、製品収入が3%、すなわち500万ドル増加したのは、主に無線周波数伝播モデリングプロジェクトの収入が増加したが、ネットワークセキュリティ製品収入の減少部分によって相殺された。
サービス。 前年同期と比較して、サービス収入が2%増加した230万ドルは、主にメンテナンス契約収入の増加によるものだ。
地域別の総収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
アメリカです | $ | 181,206 | | | 67 | % | | $ | 162,794 | | | 62 | % | | $ | 18,412 | | | 11 | % |
国際: | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 35,926 | | | 13 | | | 48,620 | | | 19 | | | (12,694) | | | (26) | % |
アジア | 15,422 | | | 6 | | | 14,519 | | | 5 | | | 903 | | | 6 | % |
世界の他の地域 | 36,990 | | | 14 | | | 36,261 | | | 14 | | | 729 | | | 2 | % |
国際小計 | 88,338 | | | 33 | | | 99,400 | | | 38 | | | (11,062) | | | (11) | % |
総収入 | $ | 269,544 | | | 100 | % | | $ | 262,194 | | | 100 | % | | $ | 7,350 | | | 3 | % |
米国の収入が11%、すなわち1,840万ドル増加したのは、主にサービスプロバイダ顧客からのサービス保証製品収入の増加と、無線周波数伝播モデリングプロジェクトからの収入の増加によるものであるが、一部はサービスプロバイダ顧客からのネットワークセキュリティ製品収入の減少によって相殺される。昨年同期と比較して、国際収入が11%、すなわち1110万ドル低下したのは、主にサービスプロバイダ顧客がネットワークセキュリティ製品およびサービス保証製品から得た収入が減少したためである。
収入コストと毛利
製品収入コストは主に材料部品、製造人員費用、包装材料、資本化ソフトウェアの管理費用と償却、買収の開発技術と核心技術を含む。サービスコスト収入には主に人員、材料、管理費用、サポート費用が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
収入コスト | | | | | | | | | | | |
製品 | $ | 25,281 | | 9 | % | | $ | 30,338 | | 12 | % | | $ | (5,057) | | | (17) | % |
サービス.サービス | 31,521 | | 12 | | | 30,132 | | 11 | | | 1,389 | | | 5 | % |
収入総コスト | $ | 56,802 | | 21 | % | | $ | 60,470 | | 23 | % | | $ | (3,668) | | | (6) | % |
毛利: | | | | | | | | | | | |
製品$ | $ | 124,171 | | 46 | % | | $ | 114,082 | | 44 | % | | $ | 10,089 | | | 9 | % |
製品毛利% | 83 | % | | | | 79 | % | | | | | | |
サービス料 | $ | 88,571 | | 33 | % | | $ | 87,642 | | 33 | % | | $ | 929 | | | 1 | % |
サービス業毛利% | 74 | % | | | | 74 | % | | | | | | |
毛利総額(ドル) | $ | 212,742 | | | | $ | 201,724 | | | | $ | 11,018 | | | 5 | % |
毛利総額% | 79 | % | | | | 77 | % | | | | | | |
製品.前年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の製品収入コストが17%、すなわち510万ドル低下したのは、主に無線周波数伝播モデリングプロジェクトの交付に関するコストが360万ドル減少したことと、無形資産の償却が100万ドル減少したためである。2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の製品毛金利率は4ポイント増加し、83%に達した。製品毛利が9%、すなわち1,010万ドル増加したのは、製品収入が3%増加した500万ドルと、製品収入コストが17%、すなわち510万ドル低下したためである
サービス.サービスそれは.前年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間のサービスコスト収入が5%の140万ドル増加したのは、主に
可変インセンティブ報酬を増加させる。サービス毛利百分率は2022年12月31日までの3カ月間で、2021年12月31日までの3カ月と横ばいの74%だった。サービス毛利益が1%、すなわち90万ドル増加したのは、サービス収入が2%、すなわち230万ドル増加したが、サービス収入コストは5%、すなわち140万ドル増加し、この増加を部分的に相殺したためである
毛利。2021年12月31日までの3ヶ月と比較して、私たちの毛利益は2022年12月31日までの3ヶ月で5%の1100万ドル増加した。これは収入が3%増加した740万元、収入コストが6%減少した370万元からだ。2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の毛利パーセンテージは2ポイント増加して79%に達した。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる | | |
| 十二月三十一日 | | | |
| (千ドル) | | | |
| 2022 | | 2021 | | | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % | | |
研究開発 | $ | 42,558 | | | 16 | % | | $ | 41,637 | | | 16 | % | | $ | 921 | | | 2 | % | | |
販売とマーケティング | 66,994 | | | 25 | | | 66,048 | | | 25 | | | 946 | | | 1 | % | | |
一般と行政 | 25,533 | | | 9 | | | 23,665 | | | 9 | | | 1,868 | | | 8 | % | | |
無形資産の償却を取得した | 13,818 | | | 5 | | | 14,919 | | | 6 | | | (1,101) | | | (7) | % | | |
再編成費用 | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 100 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
総運営費 | $ | 148,992 | | | 55 | % | | $ | 146,269 | | | 56 | % | | $ | 2,723 | | | 2 | % | | |
研究と開発。研究と開発費用には、主に人件費、外部相談費、新製品の開発と既存製品の改善に関する間接費用と関連費用が含まれる。
研究は2%つまり90万ドル増加しました2022年12月31日までの3ヶ月間、前年同期と比較して、従業員関連の支出は60万ドル増加し、可変インセンティブ報酬の増加に関する支出は60万ドル増加し、出張支出は50万ドル増加した。
販売とマーケティングです。販売およびマーケティング費用は、主に人員費用および手数料、販売活動およびマーケティング計画に関連する管理費用およびその他の費用、例えば貿易展、シンポジウム、広告、新製品発表活動などを含む。
1%の90万ドルですNは前年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間の総販売とマーケティング費用が140万ドル増加したのは,主に新冠肺炎に関する制限の撤廃や,貿易展,ユーザ会議,その他の活動に関する旅行費用が70万ドル増加したためである.予約者費用は80万ドル減少し、手数料費用は50万ドル減少してこれらの増加を相殺した
一般的で行政的です一般と行政費用は主に行政、財務、法律と人力資源従業員の人件費、管理費用、その他の会社の支出を含む。
8%増加した190万ドルはN 2022年12月31日までの3カ月間の一般·行政費は前年同期と比較して,主に従業員関連費用が90万ドル増加したためであり,可変インセンティブ報酬の増加に関係している。
無形資産の償却を取得した.買収された無形資産の償却には,主に我々がDanaher Corporationを買収した通信業務(Comms Transaction),Simena,LLC,Network General Corporation,Avasi Inc.とEfflux Systems,Inc.に関する顧客関係,固定的に存在する商標や商品名,リース権益の償却がある.
買収した無形資産の償却が7%、すなわち110万ドル減少したのは、主にComms取引に関する無形資産の償却減少によるものである。
利息とその他の収入,純額.利息及びその他の収入(費用)、純額には、私たちの現金、現金等価物及び有価証券が稼いだ利息、利息支出及びその他の営業外収益又は損失が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
利息とその他の収入,純額 | $ | (3,172) | | | (1) | % | | $ | 177 | | | — | % | | $ | (3,349) | | | (1,892) | % |
2022年12月31日までの3ヶ月間の利息及びその他の収入(支出)は前年同期比1,892%、あるいは330万ドルであり、主に外国為替支出が200万ドル増加し、平均金利上昇により信用手配利息支出が120万ドル増加したり、対価格公平値変動が80万ドル減少したり、HNT Tools業務剥離に関する移行サービス契約収入が70万ドル減少したが、利息収入が140万ドル増加して部分的に相殺された。
所得税それは.2022年と2021年12月31日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ13.1%、14.2%だった。2022年12月31日までの3ヶ月間の実質税率は、2021年12月31日までの3ヶ月間の実質税率と異なり、主に研究開発税収控除、外国税収控除、外国由来無形収入控除及び米国の外国収入課税によるものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
所得税費用 | $ | 7,960 | | | 3 | % | | $ | 7,907 | | | 3 | % | | $ | 53 | | | 1 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間
収入.収入
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、1人の直接顧客Verizonは私たちの総収入の10%以上を占め、間接ルートパートナーは私たちの総収入の10%以上を占めていない。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、サービス保障製品ラインはそれぞれ総収入の約75%と74%を占め、ネットワークセキュリティ製品ラインはそれぞれ総収入の約25%と26%を占めている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
収入: | | | | | | | | | | | |
製品 | $ | 359,519 | | | 51 | % | | $ | 327,989 | | | 49 | % | | $ | 31,530 | | | 10 | % |
サービス.サービス | 346,918 | | | 49 | % | | 336,395 | | | 51 | % | | 10,523 | | | 3 | % |
総収入 | $ | 706,437 | | | 100 | % | | $ | 664,384 | | | 100 | % | | $ | 42,053 | | | 6 | % |
製品です。 10%の3150万ドルの成長です製品収入が前年同期と比較したのは、主に我々の無線周波数伝播モデリングプロジェクトのサービスプロバイダ顧客からの収入の増加によるものである。
サービス。 前年同期と比較して,サービス収入が3%増加した1,050万ドルは,主に保守契約収入の増加によるものである.
地域別の総収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
アメリカです | $ | 461,672 | | | 65 | % | | $ | 399,349 | | | 60 | % | | $ | 62,323 | | | 16 | % |
国際: | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 105,013 | | | 15 | | | 121,712 | | | 18 | | | (16,699) | | | (14) | % |
アジア | 44,608 | | | 7 | | | 46,835 | | | 7 | | | (2,227) | | | (5) | % |
世界の他の地域 | 95,144 | | | 13 | | | 96,488 | | | 15 | | | (1,344) | | | (1) | % |
国際小計 | 244,765 | | | 35 | | | 265,035 | | | 40 | | | (20,270) | | | (8) | % |
総収入 | $ | 706,437 | | | 100 | % | | $ | 664,384 | | | 100 | % | | $ | 42,053 | | | 6 | % |
米国の収入が16%、すなわち6230万ドル増加したのは、主に無線周波数伝播モデリングプロジェクトを含むサービス保証サービスの収入が増加したためである。昨年同期と比較して、国際収入が8%、すなわち2030万ドル低下したのは、主にサービス保証製品の収入の低下によるものだ。
収入コストと毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
収入コスト | | | | | | | | | | | |
製品 | $ | 77,967 | | 11 | % | | $ | 73,843 | | 11 | % | | $ | 4,124 | | | 6 | % |
サービス.サービス | 94,190 | | 13 | | | 92,681 | | 14 | | | 1,509 | | | 2 | % |
収入総コスト | $ | 172,157 | | 24 | % | | $ | 166,524 | | 25 | % | | $ | 5,633 | | | 3 | % |
毛利: | | | | | | | | | | | |
製品$ | $ | 281,552 | | 40 | % | | $ | 254,146 | | 38 | % | | $ | 27,406 | | | 11 | % |
製品毛利% | 78 | % | | | | 77 | % | | | | | | |
サービス料 | $ | 252,728 | | 36 | % | | $ | 243,714 | | 37 | % | | $ | 9,014 | | | 4 | % |
サービス業毛利% | 73 | % | | | | 72 | % | | | | | | |
毛利総額(ドル) | $ | 534,280 | | | | $ | 497,860 | | | | $ | 36,420 | | | 7 | % |
毛利総額% | 76 | % | | | | 75 | % | | | | | | |
製品です。前年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の製品収入コストが6%増加した410万ドルは、主に無線周波数伝播モデリングプロジェクトの交付に関するコストが1560万ドル増加したためである。直接物質コストは540万ドル減少し、無形資産償却は310万ドル減少し、古い費用は230万ドル減少し、あるプロジェクトのスケジュールに関する従業員関連コストは110万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9カ月間の製品毛金利率は1ポイント増加し、78%に達した。製品の毛利は11%増加し、すなわち2,740万ドル増加し、製品収入の10%増加、すなわち3,150万ドルによるものであるが、製品収入コストの6%増加、すなわち410万ドル部分によって相殺される
サービス。2022年12月31日までの9ヶ月間、前年同期と比較して、サービスコスト収入は2%、すなわち150万ドル増加した。これは、主にあるプロジェクトのスケジュールに関連するコストおよび可変インセンティブ報酬の増加と、主に新冠肺炎関連制限の廃止による従業員関連費用の80万ドルの増加と、出張費用の60万ドルの増加によるものである。これらの増加は、サービス契約顧客を支援するために使用される材料コストが60万ドル減少して部分的に相殺される。2022年12月31日までの9ヶ月間、サービス業の毛利百点は前の9ヶ月に比べて1ポイント増加して73%になった
2021年12月31日までの月。サービス毛利益は4%、すなわち900万ドル増加し、サービス収入の3%、すなわち1050万ドルの増加によるものであるが、サービス収入コストは2%、すなわち150万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。
毛利。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの毛利益は前年同期に比べて7%、つまり3640万ドル増加した。この増加は主に収入が6%、すなわち4210万ドル増加したためだが、収入コストは3%、すなわち560万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9カ月の毛利パーセンテージは1ポイントから76%増加した
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
研究開発 | $ | 129,932 | | | 18 | % | | $ | 128,940 | | | 19 | % | | $ | 992 | | | 1 | % |
販売とマーケティング | 209,435 | | | 30 | | | 197,191 | | | 30 | | | 12,244 | | | 6 | % |
一般と行政 | 75,584 | | | 11 | | | 69,881 | | | 11 | | | 5,703 | | | 8 | % |
無形資産の償却を取得した | 41,500 | | | 6 | | | 44,895 | | | 7 | | | (3,395) | | | (8) | % |
再編成費用 | 1,803 | | | — | | | — | | | — | | | 1,803 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総運営費 | $ | 458,254 | | | 65 | % | | $ | 440,907 | | | 67 | % | | $ | 17,347 | | | 4 | % |
研究と開発。 1%つまり100万ドルの研究成長は2022年12月31日までの9カ月間、前年同期と比較して、主に新冠肺炎に関する制限の撤廃による出張費用が110万ドル増加し、他の活動に関連した費用が50万ドル増加した。これらの増加は減価償却費用の90万ドル減少によって部分的に相殺される
販売とマーケティングです。前年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の総販売とマーケティング費用が6%増加した1,220万ドルとなったのは、主に貿易展、ユーザー会議、その他の活動に関する費用が810万ドル増加したためであり、主に新冠肺炎の制限を撤廃し、出張費用が530万ドル増加したことと、手数料支出が270万ドル増加したためである。これらの増加は、主に可変報酬の減少によるものであるため、従業員に関する費用の500万ドルの減少によって部分的に相殺される。
一般的で行政的です2022年12月31日までの9ヶ月間、前年同期と比較して、一般と行政費用が8%、すなわち570万ドル増加したのは、主に可変インセンティブ報酬の増加、法律費用の90万ドル増加、信用損失準備80万ドル増加、主に新冠肺炎に関する制限の撤廃、賃貸料や他の施設関連コストの60万ドル増加、および請負業者費用の50万ドル増加、従業員関連費用150万ドル増加によるものである。
無形資産の償却を取得したそれは.買収された無形資産の償却は主にComms取引及びSimena LLC、Network General Corporation、Avasi,Inc.とEfflux Systems,Inc.に関する顧客関係、存在する商標と商号の確定及びリース権益の償却を含む。
前年同期と比較して、2022年12月31日までの9カ月間に買収された無形資産の償却が8%、すなわち340万ドル減少したのは、主にComms取引に関する無形資産の償却減少によるものである。
再編成費用。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちは機能をより良く調整するために、いくつかの部門を再編した。再編計画の結果として,その間に解雇を通知された従業員のために190万ドルの再編費用を記録し,これらの費用は一次従業員に関する解雇福祉に関連している。一次解雇給付は2023年3月31日までの会計年度に全額支給される見通しだ。
利息とその他の収入,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
利息とその他の収入,純額 | $ | (6,554) | | | (1) | % | | $ | (4,579) | | | (1) | % | | $ | (1,975) | | | (43) | % |
利息とその他の収入(支出)の純額は43%、すなわち200万ドルであり、主に外国為替支出が160万ドル増加し、HNT Tools業務剥離に関する過渡的なサービス契約収入が80万ドル減少したこと、あるいは対価格公正価値変化が80万ドル減少したためである。また、2022年12月31日までの9カ月間の平均金利が2021年12月31日までの9カ月間の平均金利よりも上昇したため、クレジット手配の利息支出は70万ドル増加したが、一部は2021年12月31日までの9カ月間に記録された債務弁済損失によって相殺された。利息と他の収入(支出)純額のこれらの変化は利息収入が240万ドル増加した部分によって相殺される。
所得税。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ9.5%と15.5%です。2022年12月31日までの9カ月の実質税率は、2021年12月31日までの9カ月分の実質税率と異なり、主に研究開発税収控除、外国税収控除、外国由来無形所得控除、米国の外国収益への課税、および2022年12月31日までの9カ月分の株式補償の独立収益によるものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | 変わる |
| 十二月三十一日 | |
| (千ドル) | |
| 2022 | | 2021 | |
| | | その割合は 収入.収入 | | | | その割合は 収入.収入 | | $ | | % |
所得税費用 | $ | 6,603 | | | 1 | % | | $ | 8,094 | | | 1 | % | | $ | (1,491) | | | (18) | % |
たまっている
私たちは最近の需要の予測に基づいて私たちの製品を生産し、お客様の確定注文を受ける前に在庫を維持します。私たちはお客様の仕様に応じて私たちの製品を配置して、通常購入注文を受けた後すぐに納品します。いくつかの注文にはサービス約束も含まれている。顧客は通常、履行されていない注文を再配置したりキャンセルしたりすることができ、罰をほとんど受けない。私たちの特定の時間の総在庫は必ずしも未来の販売水準を暗示しているわけではない。総在庫注文のうち、在庫注文を完了することができるのは、報告期間末に通常顧客に渡すことができると考える注文を含む。私たちが完成できる在庫注文は通常次の四半期初めに納品される。しかしながら、顧客プロジェクトのスケジュールや製品交付スケジュールの変更を含むが、他の様々な理由により、納品が遅れたり加速したりする可能性があり、これは我々の制御範囲内ではない可能性がある。2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日と2022年3月31日まで、私たちの製品の総在庫金額はそれぞれ3090万ドル、6050万ドル、6450万ドル、9280万ドルです。総合製品在庫には、2022年12月31日現在、2022年9月30日現在、2022年6月30日現在、2022年3月31日までの履行可能在庫額がそれぞれ3040万ドル、4360万ドル、3910万ドル、5150万ドルとなっている。総在庫には、本四半期末に受信された注文と無線周波数伝播モデリングプロジェクトが含まれる。場合によっては、私たちはこのようなプロジェクトを始めたが、まだ有料化されたマイルストーンに達していない。2022年度第3四半期に受信された無線周波数伝播モデリングプロジェクトの注文は、NetScoutが部分的にプロジェクト全体に請求書を発行することを可能にします。2022年12月31日, これらの無線周波数伝播モデリングプロジェクトに関連する繰延収入には、2,290万ドルの毛残高が含まれているが、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年3月31日までの毛残高は、それぞれ1,840万ドル、1,990万ドル、1,990万ドルである。これらのプロジェクトの収入の大部分は、2023年3月31日までの全年度で収入として確認される見通しだ。
流動性と資本資源
現金、現金等価物、および有価証券は、以下のものを含む(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 3月31日 2022 |
現金と現金等価物 | $ | 352,044 | | | $ | 636,161 | |
短期有価証券 | 57,262 | | | 67,037 | |
長期有価証券 | 6,906 | | | — | |
現金、現金等価物、有価証券 | $ | 416,212 | | | $ | 703,198 | |
現金、現金等価物、有価証券
2022年12月31日現在、現金、現金等価物、有価証券(流動と非流動)の総額は4.162億ドルで、2022年3月31日の7.032億ドルから2.87億ドル減少した。この減少は主にASR計画によると,1.5億ドルが在庫株買い戻し,1.5億ドルが長期債務返済,1920万ドルが制限株式単位の源泉徴収,840万ドルが資本支出に用いられるためである。これらの減少は、2022年12月31日までの9ヶ月間に運営が提供した4390万ドルの純現金部分によって相殺された。米国国外で所持している現金は約1.74億ドルである。
現金および現金等価物は、以下の要因の影響を受ける
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 |
| (単位:千) |
| 2022 | | 2021 |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 43,923 | | | $ | 140,387 | |
投資活動のための現金純額 | $ | (5,647) | | | $ | (3,055) | |
融資活動のための現金純額 | $ | (319,224) | | | $ | (53,719) | |
経営活動の現金純額
2022年12月31日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は4390万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は1兆404億ドルだった。9650万ドル減少した部分の原因は、繰延収入が6520万ドル減少し、売掛金が3090万ドル減少し、繰延所得税が2730万ドル減少し、売掛金が800万ドル減少し、減価償却と償却が770万ドル減少し、未払い所得税が80万ドル減少し、債務補償損失が60万ドル減少したためである。2021年12月31日までの9ヶ月と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間で、純収益の変化は1860万ドル増加し、在庫は960万ドル増加し、給与とその他の費用は560万ドル増加し、前払い費用や他の資産は530万ドル増加し、株式ベースの給与は380万ドル増加したり、価格公正価値変化に対して80万ドル増加したりした
投資活動の現金純額
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 |
| (単位:千) |
| 2022 | | 2021 |
投資活動で使用されている現金は、 | | | |
有価証券を購入する | $ | (100,265) | | | $ | (11,343) | |
有価証券の売却と満期収益 | 103,152 | | | 15,264 | |
固定資産購入 | (8,381) | | | (7,004) | |
無形資産を購入する | (161) | | | — | |
| | | |
預金が減る | 8 | | | 28 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| $ | (5,647) | | | $ | (3,055) | |
2022年12月31日までの9カ月間で、投資活動用の現金は560万ドルだったのに対し、2021年12月31日までの9カ月では、投資活動用の現金は310万ドルだった。投資活動のための現金が250万ドル増加したのは,一部の資本支出のための現金流出が140万ドル増加し,有価証券購入に関する有価証券の現金流出が100万ドル増加し,2021年12月31日までの9カ月に比べて有価証券の販売·満期収益が8790万ドル増加し,2022年12月31日までの9カ月に比べて技術ライセンス契約取得に関する現金流出が20万ドル増加したためである。
私たちの不動産と設備への投資は主にコンピュータ設備、モデル部門、事務設備と施設改善を含む。私たちは2023年度までの残り時間まで、私たちのインフラを支援するために資本支出に投資し続ける予定です。
融資活動の現金純額
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 十二月三十一日 |
| (単位:千) |
| 2022 | | 2021 |
資金調達活動のための現金には、 | | | |
株式計画に基づいて普通株を発行する | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | |
株式買い戻しの加速を含む財務省株買い戻し | (150,039) | | | (35,652) | |
制限株式単位に税金を前納する | (19,187) | | | (15,246) | |
債務発行コストを支払う | — | | | (3,660) | |
長期債務を償還する | (150,000) | | | (350,000) | |
長期債券を発行して得られる収益 | — | | | 350,000 | |
掛け値を取るか,または掛け値をつける | — | | | 837 | |
| | | |
| $ | (319,224) | | | $ | (53,719) | |
2022年12月31日までの9カ月間で、融資活動のための現金は2兆655億ドル増加して3億192億ドルに達したが、2021年12月31日までの9カ月間で、融資活動のための現金は5370万ドル増加した
2022年12月31日までの9ヶ月間、ASR計画に基づき1.5億ドルで4549,329株の普通株を買い戻した。2021年12月31日までの9ヶ月間、2500万株の買い戻し計画に基づき、1,330,678株の普通株を3,570万ドルで買い戻した。
2022年及び2021年12月31日までの9ヶ月間、制限された株式単位に帰属して普通株に交付する場合、吾等は555,651株及び531,725株を差し押さえ、コストはそれぞれ1,920万ドル及び1,520万ドルであり、これらの制限された株式単位の最低法定源泉徴収項目要求に関連する。これらの源泉徴収取引は上記の買い戻し計画に属さないため、その計画の下で買い戻しに利用可能な株式数を減少させることはない。
現金源と現金需要
信用手配
2021年7月27日、当社、行政エージェントおよび担保エージェントであるモルガン大通銀行(JPMorgan)、共同牽引者および共同簿記管理者であるJPMorgan、Wells Fargo Securities LLC、BofA Securities Inc.,RBC Capital Markets LLCおよびMizuho Bank,Ltd.;共同文書代理としてのサンタンダー銀行、米国銀行全国協会、第5銀行全国協会、シリコンバレー銀行、TD銀行;そして借方です。
第二の改正と再署名された信用協定は、最高7,500万ドルの信用分ローンを含む、5年間、8.0億ドルの優先保証循環信用手配を規定している。私たちは信用手配を一般企業の目的に使用することができます(私たちの普通株の買い戻しに資金を提供することを含む)。2回目の改正と再署名された信用協定の下での約束は2026年7月27日に満了し、いかなる未返済ローンもこの日に満期となる
2件目の改訂及び再注文信用協定については、二零二年三月三十一日までの財政年度中に、吾等は二番目の改正及び再予約信用協定項の下の同じ金額を借り入れ、改訂された信用協定項の下の未返済残高3.5億ドルを償還する。また、60万ドルの債務返済損失、すなわち償却されていない繰延融資コストを無効にしたことを記録しました
2022年3月31日までの財政年度の総合経営報告書。2022年5月9日、当社は第2次改正と再署名した信用協定に基づいて1.5億ドルの借金を返済した。2022年12月31日現在、第2次改正と再署名された信用協定によると、2億ドルは返済されていない。
私たちの選択では、第2回改正と再署名された信用協定によると、循環ローンの利息は、(A)予備基本年利が(1)“ウォールストリートジャーナル”の最優遇金利に等しい、(2)ニューヨーク連邦準備銀行(NYFRB)金利プラス0.50%、または(3)調整後1ヶ月LIBO金利プラス1%、または(B)定期基準借入金金利(NetScoutによって選択された金利の間、LIBO金利がLIBO金利からSOF金利に継承されることが予想される慣例条項の制約)を受け、それぞれの場合に適用される保証金が加算される。当社が2022年9月30日までの四半期の財務諸表を提出してから2022年12月31日までの四半期の財務諸表を提出するまで、適用される利益率は定期基準循環ローンの年利率が1.00%、予備基礎金利ローンの年間利益率が0%であり、その後適用される利益率は私たちの総合総レバレッジ率によって変化し、私たちの総合総レバレッジ率が3.50から1.00より大きい場合、適用される利益率は予備基本金利ローンの年利率1.00%と定期基準サイクルローンの年間金利2.00%から異なる。もし私たちの総合総レバレッジ率が1.50~1.00以下であれば、予備基本金利ローンの年間金利は0%に低下し、定期基準サイクルローンの年間金利は1.00%に低下する
我々の総合総レバレッジ率は我々の総合総債務と我々の総合EBITDAの比率であり,第二次改訂と再署名の信用協定(調整後の総合EBITDA)を定義する。調整された総合EBITDAは、非常、非常または非日常的な費用、いくつかの再構成費用、非現金費用、いくつかの取引コストおよび支出、ならびに重大な買収および売却に関連するいくつかの予備調整に関連する調整を含むが、これらに限定されず、詳細は、修正および再締結された第2のクレジット協定に記載される
約束料は信用スケジュールに従って毎日使用されていない金額を累積します。会社が2022年9月30日までの四半期の財務諸表を発表してから2022年12月31日までの四半期の財務諸表まで、承諾費は毎年0.15%であり、その後の承諾料は私たちの総合総レバー率によって変化し、もし私たちの総合総レバー率が2.75~1.00より大きい場合、毎年0.30%から0.15%まで様々であり、もし私たちの総合総レバー率が1.50から1.00以下であれば、承諾料は毎年0.15%から0.15%に低下する。
修正および再締結された信用協定の終了日から次の日の遅い日までの間、信用状分割融資を提供する各貸主に適用金利で信用証参加費を支払う:(I)貸主が約束を終了した日または(Ii)貸主がもはや信用証リスクを有さない日であり、この適用金利は、定期的な基準循環融資に適用される金利を決定するために使用される。また、私たちは各発行行に前払い費用を支払い、金額は私たちが適用する開証行と合意します。
予備基本金利ローンの利息は各カレンダー四半期末に支払います。定期基準循環ローンの利息は、各金利期間終了時に支払い、期限が3ヶ月を超えた場合は、金利期間内に3ヶ月間隔終了時に支払います。私たちはまた、特定の通知要求の制限を受けずに、第2の改正および再署名されたクレジット協定に基づいて前払い融資をいつでもすることができる。
信用手配項の下の融資及びその他の責任は(A)吾等のすべての全額所有の重大な国内は制限された付属会社によって保証されるが、いくつかの例外状況によって制限されなければならない;及び(B)吾等及び付属保証人のほとんどの資産を担保とし、借入者及び付属保証人が直接保有する重大な付属会社のすべての株の質権(いかなる外国付属会社については、質権がある株式の65%を超えてはならない)を含むが、いくつかの常習例外及び制限によって制限されなければならない。第2の改正および再注文信用協定は、一般に、NetScoutおよび私たちの制限された付属会社の資産に対して任意の他の留置権を有することを禁止するが、第2の改正および再予約信用協定に記載されているいくつかの例外は除外される。
第二の改正及び再締結された信用協定には、吾等及び吾等の制限された付属会社に適用されるいくつかの契約が記載されており、追加債務の制限、留置権、各種基本変動、配当及び割り当て、投資(買収を含む)、連属会社との取引、資産売却(リベート取引を含む)、投機的ヘッジプロトコル、一次融資の支払い、業務変動及びその他の高級担保信用手配の常套の制限を含むが、これらに限定されない。第二部の改訂及び再予約された信用協定は吾などにある総合純引率を維持することを要求し、そして改訂された信用協定の以前に吾などが最低総合利息カバー比率を維持することに関する規定を削除した。我々の総合純レバー率は,我々の総合総債務から無制限現金と調整後総合EBITDAを引いた125%と我々の調整後の総合EBITDAの比率である。同社の最高総合純レバレッジ率は4.00から1.00。このような契約と制限は、二回目の改正と再署名された信用協定により全面的に記載されている。2022年12月31日まで、私たちは指定された4.00~1.00の総総合正味レバー率範囲を含むすべての条約を遵守した。
第二改正及び再契約信用協定の規定によると、違約事件はいくつかの情況下で存在し、必要な時に融資元金或いは利息を支払うことができなかった、第二改正及び再予約信用協定及び関連文書の下のいくつかの責任を履行できなかったことを含み、最高総合純レバー比率契約を達成できなかったこと、いくつかの他の債務項目下の違約、いくつかの無力債務返済事件、ERISAによって発生したいくつかの事件、コントロール権変更及びいくつかのその他の事件を含む。違約が発生した場合、融資と承諾元金の50%以上の所持者の同意または要求を経て、行政エージェントは承諾を終了し、融資の満期日を加速させ、第2次改正と再署名した信用協定および他の融資文書に基づいて何らかの他の救済措置を実行することができる。
私たちは未償却の資本化債務発行コストがあり、2022年12月31日まで、純額は400万ドルで、これらのコストは循環信用手配の有効期間内に償却される。未償却資本化債務発行コスト残高110万ドルは前払い費用とその他の流動資産に計上され、290万ドル残高は総合貸借対照表の他の資産に計上される。
2023年度への期待
私たちはキャッシュフローを生成するために業務を積極的に管理しており、私たちは現在十分な流動性があると信じている。私たちはこのような要素が私たちが予想していた資金需要を満たすことができると信じている
私たちは、経営活動が提供する現金純額に、現金、現金等価物、有価証券、および私たちの循環信用手配下の借入利用可能性に加えて、少なくとも今後12ヶ月の現在の債務、資本支出、債務超過要求、および運営資本要求に資金を提供するのに十分な流動資金を提供すると予想している。経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高と私たちの循環信用手配を通じて、私たちは比較的に長期的な未来の現金需要と債務を満たすと信じています。しかし、インフレ上昇や潜在的な景気後退を含むマクロ経済状況は、私たちが予想する資金需要を増加させる可能性がある。
私たちの現金の一部は、補充業務または製品の買収または投資に使用され、補完技術を使用する権利を獲得し、第二次改正および再署名されたクレジット協定の下で借金を返済するか、または私たちの株式買い戻し計画によって私たちの普通株を買い戻すことができます。通常の業務の過程で、このような業務、製品、または技術の潜在的な買収を時々評価します。もし私たちの既存の流動性源が私たちの流動性要求を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の株式や債務証券の売却を求めるかもしれない。金利上昇や資本市場の変動を含むマクロ経済状況は、私たちが有利な条件でより多くの融資を得ることを困難にし、さらには融資しない可能性がある。追加的な株式や債務証券の売却は、私たちの株主のさらなる希釈をもたらす可能性がある。
最近の会計公告
当社の連結財務諸表の最近の会計声明に関する情報は、本四半期報告書第1部10-Q表の“連結財務諸表付記”の注釈1を参照されたい
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスクそれは.私たちは運営資本目的のために現金、現金等価物、そして投資を持っている。私たちが投資したいくつかの証券は市場リスクの影響を受けている。これは現在の金利の変化が投資元金の変動を招く可能性があることを意味する。このようなリスクを最小限に抑えるために、私たちは通貨市場基金と政府債務証券を含む現金、現金等価物、および様々な証券ポートフォリオを維持します。金利変動に関連するリスクは私たちのポートフォリオに限られている。これらのツールの短期的な性質のため、私たちは金利変化によって私たちのポートフォリオの公正な価値変動に重大なリスクを与えないと信じています。しかし、金利の低下は未来の利息収入を減少させるだろう。全体金利の上昇や10%低下の影響は、我々の経営業績やポートフォリオの総公正価値に実質的な影響を与えないと仮定する。
私たちは私たちの信用計画と関連した金利変動に関連した市場リスクに直面している。2022年12月31日現在、私たちはこのローンを2億ドル借りており、金利は5.39%だ。私たちは2022年12月31日までの未返済債務部分について敏感性分析を行った。現在の加重平均金利が10%増加または減少した場合、2022年12月31日現在、それによって生じる利息支出の毎年増加または減少は約110万ドルとなる。
外貨両替リスクそれは.私たちの海外業務のため、私たちは外貨為替レート変動のリスクに直面しています。主にユーロ、ポンド、カナダドル、インドルピーです。現在のリスク開放は主に外貨建ての費用から来ている。私たちは現在このようなリスクを制限するために外国為替ヘッジ活動に従事している。私たちも定期的に長期契約を締結して、第三者取引に関連する為替リスクを管理し、私たちはヘッジ会計処理を選択しません。私たちは派生金融商品を使用して投機取引をしない。
2022年12月31日現在、外貨長期契約がヘッジツールに指定されており、名目金額は合計1200万ドルです。2022年12月31日の外貨未返済長期契約の推定により負債残高は18.8万ドルであり、現在の市場レートに比べて契約金利が不利であり、資産残高が4万ドルであり、現在の市場レートに比べて有利な為替レートを反映していることを反映している。2022年3月31日現在、外貨長期契約がヘッジツールに指定されており、名目金額は合計560万ドルです。2022年3月31日に外貨未返済長期契約の推定により負債残高は7.8万ドルであり、契約金利が現在の市場為替レートに比べて不利であり、資産残高が20000ドルであり、現在の市場レートと比較した日の有利な金利を反映していることを反映している。私たちの業務に適用される外貨為替レートの変化が10%の影響は私たちの歴史総合財務諸表に実質的な影響を与えないと仮定します。私たちの国際業務の成長に伴い、為替変動に関連するリスクを管理する方法を再評価していきます。
項目4.制御とプログラム
NetScoutは、2022年12月31日、会社の最高経営責任者及びCEOを含む経営陣の監督·参加の下で、我々の開示制御及び手続(1934年改正“証券取引法”(Exchange Act)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する規則)の設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2022年12月31日まで、我々の開示制御およびプログラムが合理的な保証レベルで有効であり、取引法に基づいてNetScoutが提出または提出した報告書に開示されなければならないNetScout(その連結子会社を含む)に関する重大な情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証することができ、これらの重大な情報が蓄積されて我々の経営陣に伝達されることを保証し、当社の最高経営者および財務責任者を含めて、直ちに必要な開示決定を行うことを含むと結論した
本四半期報告がカバーしている間、財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように)、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
我々の法律手続きに関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれた本四半期報告書10-Q表の第1の部分に含まれる“連結財務諸表付記”の付記13を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
本報告に記載されている他の資料に加えて、第1部1 A項で議論された要因を真剣に考慮しなければならない。我々が2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告に“リスク要因”を挙げた。我々がForm 10-K年次報告で検討したリスクは、私たちの業務、財務状況、将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。我々がForm 10−Kで年次報告書を提出して以来,これらのリスク要因は実質的に変化していない。Form 10-K年次報告書で私たちが説明した危険は私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確定要素は、私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
未登録の証券を売却する
ない。
発行者が株式証券を購入する
次の表は、取引法第12節に基づいて登録された2022年12月31日までの四半期に購入した株式証券の情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 総数 の株 購入済み(1) | | 平均価格 株で支払う | | 総人数 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 または計画(2) | | 5月の最大株数 しかしまだ購入されます この計画の下で |
10/1/2022-10/31/2022 | 940 | | | $ | 34.42 | | | — | | | 2,502,668 | |
11/1/2022-11/30/2022 | 1,297,395 | | | 36.99 | | | 1,293,515 | | | 1,209,153 | |
12/1/2022-12/31/2022 | 229 | | | 32.57 | | | — | | | 1,209,153 | |
合計する | 1,298,564 | | | $ | 36.99 | | | 1,293,515 | | | 1,209,153 | |
(1)2022年12月31日までの3ヶ月間、従業員から私たちの手に移った5,049株を購入し、その間の帰属制限株式単位に関する最低源泉徴収義務を満たした。表に反映されているこのような購入は、我々が以前に発表した株式買い戻し計画(我々が以前に開示した2017年10月24日に許可されている現在発効中の2500万株式買い戻し計画を含む)に基づいて購入可能な最大株式数を減少させることはない。
(2)2022年5月9日、我々はASR協定に署名し、株式買い戻し取引を加速することで合計1.5億ドルの普通株を買い戻した。ASR協定の最終決済は2023年度第3四半期に完了し、みずほは651,213株、富国銀行は642,302株、合計1,293,515株を追加獲得した。ASR協定によると、私たちは合計4549,329株の普通株を買い戻しました。1株当たりのコストは32.97ドルです。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
(a)陳列品
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3.1 | | | NetScoutの3回目の改訂および再登録された登録証明書(改訂)(NetScoutの現在の報告書としての8−Kテーブルの添付ファイル3.2提出、米国証券取引委員会ファイル番号:000~26251、2016年9月21日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)複合一貫性コピー。 |
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3.2 | | | 網景会社の規約(網景会社の現在報告である8-K表の添付ファイル3.1、米国証券取引委員会アーカイブ番号000-26251、2020年5月11日に提出され、参照により本明細書に組み込まれる)が改正され、再改訂された。 |
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31.1 | + | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
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31.2 | + | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
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32.1 | ++ | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。 |
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32.2 | ++ | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。 |
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101.INS | + | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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101.書院 | + | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.カール | + | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.def | + | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.介護会 | + | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.Pre | + | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104 | | | 会社が2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qの表紙はイントラネットXBRL形式を採用している |
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+ | 本局に提出します。 |
++ | 当社が1933年“証券法”(改訂本)または1934年の“証券取引法”(改訂本)に基づいて提出されたいずれの文書にも提供されておらず、アーカイブされた証拠物とみなされていない場合も、このような文書に含まれる任意の一般会社言語にかかわらず、引用によって当社のいかなる文書にも組み入れてはならない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | NetScoutシステム会社 |
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日付:2023年2月2日 | | /s/Anil K.Singhal |
| | オニール·K·シンハル |
| | 最高経営責任者兼社長 |
| | (首席行政主任) |
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日付:2023年2月2日 | | /s/Jean Bua |
| | ジャン·ブア |
| | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | (首席財務官) |
| | (首席会計主任) |