カナダガチョウホールディングスです

中間財務諸表を簡明合併する

現在まで第3期と3期目

2023年1月1日と2022年1月2日

(未監査)

簡明合併中期損益表

(未監査)

(単位：百万カナダドル、1株当たりを除く)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

簡明総合中期総合収益表

(未監査)

(単位：百万カナダドル、1株当たりを除く)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

簡明総合中期財務状況表

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である

簡明総合中期権益変動表

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

1当社は2022年4月3日までの年度の会計政策が変更され、ソフトウェアであるサービス(“SaaS”)手配に関する実施コストの処理について。アジェンダ決定による影響と遡及適用が比較期間に及ぼす影響についての説明は、“会計政策の変化”を参照されたい。

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

簡明合併中期現金フロー表

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

						第3四半期終了									3四半期で終わります
			備考			1月1日 2023			1月2日 2022						1月1日 2023			1月2日 2022
									改めて述べる (注2)									改めて述べる (注2)
						$			$						$			$
経営活動
純収入						137.5			151.3						78.9			103.7
現金に影響を与えない項目：
減価償却および償却						27.0			26.3						79.2			70.0
所得税費用						50.8			46.1						19.2			20.1
利子支出			11			8.7			6.9						24.9			21.0
為替損						(14.9)			(2.2)						4.3			5.9
債務返済の未償却コストを速める			11			—			—						—			9.5
資産の損失(収益)を処分する						—			0.1						(0.1)			0.1
株式支払			13			4.2			3.8						11.2			10.7
見下げオプションの再計量			3			(0.5)			—						1.2			—
価格の再計算があります			3			(2.2)			—						(5.9)			—
						210.6			232.3						212.9			241.0
非現金経営項目変動			17			154.6			143.1						(48.1)			(24.0)
納めた所得税						(5.6)			(5.9)						(31.9)			(18.1)
支払の利子						(8.6)			(11.0)						(23.6)			(24.7)
経営活動の現金純額						351.0			358.5						109.3			174.2
投資活動
家屋·工場·設備を購入する						(12.6)			(8.7)						(22.9)			(22.5)
無形資産投資						(0.2)			—						(0.9)			(1.6)
使用権資産の初期直接コスト			8			—			(0.3)						(0.4)			(0.8)
企業合併による現金純流入			3			—			—						2.8			—
投資活動のための現金純額						(12.8)			(9.0)						(21.4)			(24.9)
融資活動
内地中国ローン			11			(8.4)			(23.5)						15.7			—
日本の融資機関が借金をする			3, 11			3.4			—						13.1			—
定期ローン返済			11			(1.0)			(1.9)						(3.0)			(3.8)
循環ローン返済			11			(55.9)			—						(0.5)			—
融資活動の取引コスト			11			—			—						—			(0.9)
NCIBによる購入とログアウトの従属には議決権株式がある			12			(16.1)			(10.4)						(16.1)			(187.3)
NCIBによって解約のための従属議決権付き株式を購入して保有する			12			—			2.7						—			—
賃貸負債の元金支払い			8			(17.2)			(13.2)						(44.5)			(32.8)
株式を発行する			13			—			1.3						—			7.1
融資活動のための現金純額						(95.2)			(45.0)						(35.3)			(217.7)
外貨為替レート変動が現金に与える影響						4.1			4.2						3.9			(1.9)
現金を増やす(減らす)						247.1			308.7						56.5			(70.3)
期初の現金						97.1			98.9						287.7			477.9
期末現金						344.2			407.6						344.2			407.6

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

注1.当社

組織する

カナダガチョウホールディングスとその子会社(以下“会社”と略す)は、男性、女性、青少年、子供、赤ちゃんの高性能贅沢な服を設計、製造、販売している。同社が提供する製品は様々なデザインのコート、軽いダウンジャケット、レインコート、コート、服装、ウール、靴類と秋、冬と春のアクセサリーが含まれています。本社はカナダトロントボウイ大通り250号、郵便番号：M 6 E 4 Y 2。中間財務諸表(“中期財務諸表”)のこれらの付記で用いられている用語“カナダガチョウ”、“私たち”、“私たち”は、当社を指しています。

カナダガチョウはトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場する上場企業で、取引コードは“GOOS”である。当社の主要株主は，Bain Capital LPとその連属会社(“Bain Capital”)および当社議長兼行政総裁が間接的に制御する実体DTR LLC(“DTR”)がコンサルタントサービスを提供する投資ファンドである。主要株主は議決権付き株式を複数保有しており、2023年1月1日現在の発行済み株式総数の48.8%、または発行済み株式総数の投票権合計の90.5%を占めている。2023年1月1日現在、公開市場で取引されている従属議決権株は総流通株の51.2%、あるいは総流通株投票権の9.5%を占めている。

規則に従った声明

中間財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際会計基準(“IAS”)第34号中期財務報告書に基づいて作成される。このような付記は、中間財務諸表を理解するために大きな意味を有すると考えられ、一般に、国際会計基準委員会によって発表された国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成された年次財務諸表に含まれるいくつかの資料を提供していない。これらの中期財務諸表は、会社が2022年4月3日までの年度財務諸表と併せて読まなければならない。

中間財務諸表は、2023年2月1日に会社取締役会の決議に基づいて認可されて発表された。

季節性

私たちの事業は季節的であり、歴史的には、今年度第2四半期と第3四半期に卸売収入と運営収入の大きな部分を実現し、本年度第3四半期と第4四半期には消費者向け直接収入(DTC)収入と運営収入の大きな部分を実現している。したがって、これらの時期の収入が予想を下回ることは、私たちの年間運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

経営活動の現金流通は常に会計年度の第3四半期と第4四半期で最も高く、これはDTC部門の収入と今年度早い時期に卸売収入から徴収された貿易売掛金によるものである。運営資金需要は通常在庫の増加とともに増加する。

付記2.重要会計政策と重要会計見積もりと判断

陳述の基礎

当社は2022年4月3日までの年次財務諸表に開示されている重要会計政策及びキー会計見積もり及び判断を、以下の明記を除いて、中期財務諸表を作成する際に踏襲してきた。中期財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルは会社の機能通貨と列報貨幣である。

同社の会計年度は52週または53週の報告周期であり、会計年度は3月31日に最も近い日曜日に終了した。各財務期は13週、1会計年度は52週。2023年度は52週の前期である。2022年度は最初の53週年度であり、2022年4月3日現在、追加週は2022年1月2日現在の第3四半期に増加している

経営陣は、2022年10月2日までの第2四半期と2四半期の中期現金フロー表と関連手形開示で非実質的な再分類を発見し、投資活動の現金流出を増加させ、700万ドルの経営活動の現金流出を減少させた。再分類は、2023年1月1日現在の第3四半期および第3四半期の中期現金フロー表および関連手形開示に適切に反映されている。

ある比較数字は本年度に該当する列報方式で再分類されている.販売済み貨物コストを計上していない減価償却と償却は，従来は単独の項目に列報され，販売，一般，行政(“SG&A”)費用の列報に反映されていた。

新冠肺炎が大流行する

世界規模で、公衆衛生関係者は制限措置を実施し、新型コロナウイルスの大流行(“新冠肺炎”)の伝播を遅らせるための予防措置を提案した。アジア太平洋地域を除いて、すべての地域の制限は廃止されたが、私たちはまだある程度影響を受けている。2023年度第3四半期には、アジア太平洋地域の店舗運営が新冠肺炎に関する制限のマイナス影響を受け、店舗閉鎖、勤務時間が減少し、小売流量が大幅に低下した。

一時的に店舗を閉鎖したため、2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期(2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期はそれぞれゼロと20万ドル)、SG&A費用と純利息、財務、その他のコストはそれぞれ80万ドルと330万ドルであることが確認された。

経営陣は、2023年1月1日現在の減値指標が存在するかどうかを国際会計基準第36号“資産減値”に基づいて評価した。経営陣は2023年1月1日までの減値指標を決定しているが、行った分析によると、2023年1月1日までの3四半期に減価費用や減価償却は記録されていない。

合併原則

中期財務諸表には、当社とその子会社の勘定と当社がコントロールする投資が含まれています。すべての会社間取引と残高は無効になりました。

細分化市場を運営する

同社はその業務を3つの運営と報告可能な部門に分けている：DTC、卸売、その他。DTC部門には，特定の国/地域の電子商取引プラットフォームと，我々がぜいたく品ショッピング場所に位置する会社が運営する小売店による販売がある.

卸売部には小売業者や国際流通業者への販売が含まれており、これらの小売業者や国際流通業者は市場全体の独占的権利を持つパートナーである。

別の部分は、従業員への販売およびSG&A費用を含む、DTCまたは卸売チャネルに直接割り当てられていない販売およびコストを含む。その他の部門には、すべての部門でブランド知名度を確立するマーケティング支出、製造業務を支援する会社コスト、他社コスト、DTCや卸売部門業務とは無関係な為替損益が含まれています。

採用会計政策の概要

非制御的権益

日本合弁企業(付記3参照)については、非持株権益会計政策を採用した。買収日に、当社は買収された方が純資産を識別できる割合シェアに基づいて日本の合弁企業の非持株権益を計量することを選択した。非持株権を持つ取引は、当社の持分所有者との取引とみなされる。当社のCG Japanにおける所有権権益の変動(付記3参照)を株式取引入金とした。

金融商品

日本合弁会社(付記3参照)については、当社は非持株権益について承認オプションを締結する財務責任であり、行使時に非持株株主に支払われることが予想される金の現在値を基礎としている。その後、引受オプション負債は、行使または満了まで中間損益表に記録された各報告日に支払う必要がある可能性のある金額の現在値の変化を反映するように調整される。承諾オプションは公正価値によって損益によって計量され、売承認権の公正価値は国際財務報告基準第13号公正価値計量によって第3級に分類される。

公開されていてまだ採用されていない基準

ある新しい基準、現有の国際財務報告基準の改訂と解釈はすでに公表されたが、まだ発効しておらず、会社はまだ早期に採用していない。経営陣は、公告が発効した日から最初の期間が会社の会計政策に採用されると予想している。新しい基準、改正、解釈に関する情報は以下の通りです。

2020年1月、国際会計基準理事会は、財務状況表における負債列報に対する要求を明らかにするために、“国際会計基準第1号、財務諸表列報”修正案を発表した。限られた範囲の修正は、財務状況表における負債の列報にのみ影響を与え、その確認の額や時間に影響を与えることはない。修正案は、負債を流動負債または非流動負債に分類することは、報告期間の終了時に存在する権利に基づいて行われ、このような分類は、実体が負債の返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予期される影響を受けないことを明確に指摘する。また、決済とは、現金、株式ツール、他の資産、またはサービスを取引相手に移転することを意味する“決済”の定義を導入している。2022年10月31日、国際会計基準理事会は非を発表した

チェーノの流動負債(“国際会計基準”改正案第1号)。これらの修正は、報告日以降に遵守される条約が報告日に影響を与えない債務を流動債務または非流動債務に分類することを明確に規定している。この改正案は2024年1月1日以降に開始された年次報告期間に適用される。事前申請を許可します。その会社はこの修正案の潜在的な影響を評価している

発表と採用の基準

クラウド·スケジュールにおける構成またはカスタマイズコスト

2021年4月、国際財務報告解釈委員会(IFRIC)は、“国際会計基準第38号、無形資産”の範囲で、クラウドコンピューティング手配(一般にソフトウェアすなわちサービス(SaaS)手配と呼ばれる)における構成およびカスタマイズコストの会計処理を明らかにする議題決定を完了した。この決定により、無形資産資本化基準を満たしていないコストは発生した費用に計上される。

アジェンダが決定したのは、“国際会計基準”第8号“会計政策、会計推定数の変動とミス”(“国際会計基準第8号”)による会計政策の変更と考えられている。2019年4月1日現在、会社はSaaS手配実施コストに関する現行会計政策を改訂した。同社は解釈の影響を評価し、案件決定に基づいて、企業資源計画とSaaS手配に関連するコンピュータソフトウェアで無形資産と確認された2540万ドルのコストを決定し、これらのコストは資本化や償却の資格がなくなった。したがって、これらの費用は、発生した期間内に支出される必要があるため、2019年4月1日に解約されます

国際会計基準第8号によると、会計政策変更は遡及適用し、これらの中期財務諸表の中で比較財務情報を再記述しなければならない。遡及申請による期初貸借対照表の資料については、会社が2022年4月3日までの年度の年次財務諸表を参照されたい。以下の表は、比較期間に及ぼす影響について概説する

簡明総合収入情報

(減少を)増やす

簡明財務状況情報

(減少を)増やす

キャッシュフロー情報を濃縮する

(減少を)増やす

金利基準改革

2020年8月、国際会計基準理事会は“金利基準改革--第2段階(IFRS 9、金融商品；IFRS 7、金融商品：開示；国際会計基準39、金融商品：確認と計量；IFRS 4、保険契約とIFRS 16、リース)”を発表し、既存の基準金利が代替金利に置き換えられた後に財務報告に影響を与える問題を解決し、具体的な開示要求を提供した。改正は銀行同業解体(“同業解体”)改革に必要な改正に実際的な便宜を提供した。改正は、国際銀行の同業借り換え金利改革により契約現金流量を決定した上で変化した場合の金融商品の改正に関し、将来的に代替金利の適用を可能にする。“国際財務報告基準”第16条によると、テナント会計にも同様の実際の便宜がある。ヘッジ会計の適用にも関連しており、このような会計は国際銀行間の借り上げ金利改革だけで停止することはない。ヘッジされた保証項目の修正を反映するために、正式な指定および伝票を含むヘッジ関係を修正しなければならないが、実際の便宜的な方法は、追加的な無効が必要とされる可能性があるにもかかわらず、ヘッジ関係の継続を可能にすることである。これらの改正案は2021年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。現行金利に基づく各種IBORを代替参考金利に変換するために、より広範な全市場イニシアティブが行われている。同社の定期融資手配帳簿純価値は3兆975億ドルで、IBOR改革の影響を受けている。改革後の

国際財務報告基準の指針はすでに採択されたが、国際銀行の同業借り換え金利に関する手配が修正されると、即ち会計事項を構成し、採択された基準に従って会計処理を行う。これまで何の会計事件も発生していないため、会社は2023年1月1日まで財務報告の影響がないことを決定した。同社は現在、その貸手と検討しており、実際の便宜的な要求に適合するように修正するかどうかを決定している。

注3.業務統合

当社は当社製品の日本における前流通業者Sazaby League，Ltd.(“Sazaby League”)と合弁契約(“合営合意”)を締結して合営企業(“日本合営企業”)を設立し、これにより、当社は2022年4月4日に合営企業Canada Goose Japan，K.K.(“CG Japan”)の発行済みおよび発行済み議決権株式の50%を買収した。CG日本設立の目的は、カナダガチョウ製品をマーケティング、流通、販売し、日本で小売店や電子商取引を経営することである

CG日本会社が設立される前に、同社はその製品を元ディーラーに販売した。歴史上の大部分の販売は第1四半期と第2四半期に発生し、卸売運営部門に記録されている。取引完了後、会社はCG Japanの業績を合併し、営業収入と業績はそれぞれの経営部門と一致し、会社の卸売部門とDTC部門の季節性により適合する見通しだ。

経営陣はIFRS 10に基づき，総合財務諸表に基づいて分析したが，当社はCG Japanに関する活動を指導する権利があり，可変リターンに直面し，その権力がそれに影響するなどの見返りを利用することができるため，経営陣は当社がCG Japanを目標とすることを決定した。また、経営陣はIFRS 3に基づき、業務組合を分析し、同社がCG Japanの買収先であることを確認した。経営陣は，買収した資産とプロセスが業務を構成することを決定したため，購入会計法を用いて取引を業務組合せとして会計処理を行った。買収方法により、被買収側の資産と負債はその公正価値で入金される。

同社はCG Japanに2.50億円(260万ドル)の現金対価を支払い、非持株株主への繰延や有償を加えて19.589億円(2000万ドル)、総代償は22.089億円(2260万ドル)と推定した。2026年6月30日までの期間が合意された累積調整後の利税前利益目標に達していない場合は、繰延または対価格を支払わなければならない。適用または公定価値は、推定された財務結果およびそれによって生成された予想または対価格に基づいて決定され、適切な比率を使用して割引される。2022年4月4日現在、または対価格金額が他の長期負債に記入されている。または、各報告期間においてその公正価値に従って再計量され、公正価値変動が総合収益表および全面収益表に記録されることがある。当社は2023年1月1日までの第3期および第3期の再計量または代償があった場合、それぞれ2.157億円(220万ドル、換算損失120万ドルを含まない)および6.039億円(590万ドル、換算収益10万ドルを含まない)を記録し、あるいは代償のある公正価値は13.55億円(1400万ドル)となった。2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期までに、公正価値再計量の収益は、総合中期損益表の利息、財務、その他の純コストに計上される。

当社は合併中期損益表と合併中期損益表のSG&A費用に含まれる10万ドルと110万ドルの取引関連コストを発生させた

2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期の全面収益表。同社は2022年4月3日までの年間で70万ドルの取引関連コストを発生させた。

購入した資産と負担した負債は、購入日の公正価値に基づいて初歩的な推定値で入金されている

資産の買収及び負債を負担する公正価値の決定は資産の買収及び負担する資産及び負債の公正価値に関する初歩的な推定及びいくつかの仮定に基づいて決定し、買収後1年以内に完成することを期待している。

営業権は、純資産買収の総対価格と公正価値との差額で計算され、日本のCGと当社の既存業務との予想相乗効果によるものである。1，180万ドルの商標権が確認されました

買収コストは買収日に純資産の公正価値を確認できるよりも高い。確認された営業権は所得税から控除されないと予想される。1210万ドルの無形資産は、顧客リストの公正な価値と、再獲得された日本の市場流通権と関係があり、これらの流通権は10年以内に償却される。

財産、工場と設備及び使用権資産の公正価値は、管理層の購入した資産状況の評価及びこれらの資産の現在の市場価値の評価に基づいて得られる。また，当社は当該等資産の経済効果期待実現の時間長を考慮し，買収日の耐用年数を推定した。在庫の公正価値は可変現純値から販売コストを引いて計算される。評価自体の複雑さのため、いくつかの資産と負債の最終評価はまだ完成しておらず、在庫、物件、工場及び設備、無形資産、使用権資産、その他の資産及び保証準備を含む。そのため、買収価格配分は初歩的であり、推定過程が完了した後に調整される可能性がある

CG日本社の業績は、2022年4月4日から発効した財務業績に統合されている。CG Japanは2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期にそれぞれ会社の総合収入に約2730万ドルと4160万ドルを貢献し、会社の営業収入にそれぞれ約460万ドルと110万ドルを貢献した

業務合併については、共同契約には引受オプション権が含まれており、非持株株主が“引受オプショントリガー”事件を構成するいくつかの状況が発生してから6ヶ月以内に当社にその50%の権益を売却することを許可する。もしコールオプションがこの6ヶ月の間に行使されなければ、コールオプションは満期になる。当社は非持株権益の承認オプションについて財務責任を確立している。下落オプションの公正価値は国際財務報告基準第13号“公正価値計量”で第3級に分類されている。非持株株主が保有する円建て見下げオプションの公正価値は、2022年4月4日現在、他の長期負債20.764億円(約2120万ドル)に計上されている。

当社は行権時の予想に応じて非持株株主に支払われる金額の現在価額に応じて売掛金オプション負債を承認します。その後、引受オプション負債は、各報告日に支払う必要がある可能性のある金額の現在値の変化を反映するように調整され、変動は、行使または満了されるまで、企業の総合中期収益表に記録される。2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期には、見込オプション負債の再計量がそれぞれ4460万円(50万ドル、180万ドルの換算損失を含まない)と1億303億円(120万ドル、40万ドルの換算損失を含まない)を記録し、残高は22.067億円(2280万ドル)となった。2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期に、公正価値再計量の収益と損失をそれぞれ中期損益表の純利息、財務、その他のコストに計上する。

注4.市場情報を細分化する

同社にはDTC、卸売、その他の3つの報告可能な経営部門がある。会社は収入と部門営業収入(赤字)に基づいて報告可能な経営部門ごとの業績を測定し、営業収入(赤字)は会社の経営意思決定者、会長兼CEOが経営部門の業績を評価するための利益指標である。私たちの運営部門はどんな外部顧客にも依存しない。

その会社はその報告可能な経営部門に基づいて総資産または総負債を報告しない。

地理情報

同社はその顧客の所在地に基づいて収入の地理的位置を決定する。

1ヨーロッパ、中東、アフリカ地域には、ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカが含まれています。

注5.1株当たり収益

次の表は、基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する詳細な情報を提供します

1希釈株式に適用され、年間加重平均1日終値が株式オプションの発行価格よりも高い。2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期には、それぞれ3，791，027株と2，256，738株(2022年1月2日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ558，438株と558，438株)が1株当たりの希薄収益に計上されていない

付記6.貿易売掛金

注7.在庫

在庫コストが古い、破損や販売率の低下で回収できないと予想される場合、在庫は可変動純価値に減記されます。2023年1月1日現在、廃棄支出は3270万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日まで2140万ドル~2360万ドル)に達している。

販売コストに計上される金額は、

注8.賃貸借契約

使用権資産

次の表に会社使用権資産のコストと減価償却累計額の変化を示す

賃貸負債

以下の表に同社の賃貸負債の変化を示す

賃貸負債は流動負債と非流動負債に分類され、以下のように分類される

低価値資産賃貸および短期賃貸は賃貸負債の計算に含まれていない。これらのレンタル料金および可変レンタル料支払いは、直線または他のシステムベースで販売コストまたはSG&A料金で確認します。

2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期では、1130万ドルと1400万ドルの賃貸支払いは賃貸負債に計上されていない(2022年1月2日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ1430万ドル、1640万ドル)。これらの残高の大部分は短期賃貸と変動レンタル料の支払いと関連がある。

付記9.売掛金と売掛金

売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる

付記10.条文

管理層の決済時間に対する予想に基づいて、流動負債と非流動負債に分けられ、具体的には以下の通りである

付記11.借金

循環施設

同社は融資機関銀団と4億675億ドルの優先担保資産循環信用手配合意に達し、繁忙期(6月1日~11月30日)に5億175億ドルに増加することを約束した。循環施設は2024年6月3日に満期になる。循環ローンの下の借金は、一般会社の目的のために借入、返済、再借入することができる。同社はそのほとんどの資産を循環ローンの担保として抵当に入れている。循環融資には金融と非金融契約が含まれており、会社の資金引き出し能力に影響を与える可能性がある。

循環手配には、カナダの最優遇金利、銀行引受金利、貸手の予備基本金利、欧州基本金利、LIBOR金利またはEURIBOR金利に適用される保証金に基づいて、四半期ごとまたは現在の利子期間が終了したとき(より早い者を基準に)利息を支払う複数の金利課金オプションがある。

当社は2023年1月1日現在、循環ローンのすべての借金(2022年1月2日から2022年4月3日までゼロドル)を返済している。2023年1月1日現在、未返済の利息や行政費はない(2022年1月2日から2022年4月3日まではゼロ-50万ドル)。60万ドルの繰延融資費用(2022年1月2日から2022年4月3日までの100万ドル~90万ドル)は、他の長期負債に計上されている。当社は2023年1月1日までの3四半期および期間中、すべての公約を遵守しています。

同社の循環手配での未使用借入金能力は2023年1月1日現在で2.40億ドル(2022年1月2日-1.584億ドル、2022年4月3日-1.918億ドル)である。

循環信用約束には、2500万ドルの金額の信用状約束と、カナダドル、ドル、ユーロ、またはポンド以外の通貨で発行された信用状と、2500万ドルのSwingline約束のための500万ドルのサブ約束が含まれている。同社は2023年1月1日現在、循環手配項目で180万ドルの未返済信用状(2022年1月2日から2022年4月3日までの480万ドル、460万ドル)を保有している。

定期ローン

当社は貸主からなる銀団と優先担保融資契約を締結しており、この協定は循環融資とともに分割担保をもとに担保を行っている。この融資の元金総額は3.00億ドルで、元本は四半期ごとに75万ドル返済され、満期日は2027年10月7日となる。また、このローンの金利はLIBORプラス季払いの3.50%の適用保証金であり、LIBORは0.75%を下回ってはならない。同社のこの融資に関連する取引コストは90万ドルで、これらのローンは満期日までの期限内に有効金利法で償却される。

定期融資項目の借金を随時自発的に前払いすることができ、保険料や罰金を支払う必要はありませんが、一旦返済すると、再借入することはできません。当社の定期融資項目での未返済元金総額は2023年1月1日現在で2.94億ドル(2022年1月2日-2022年4月3日-2.963億ドル)となっている。同社はそのほとんどの資産質を定期融資の担保としている。定期融資には金融と非金融契約が含まれており、会社の融資能力に影響を与える可能性がある。当社は2023年1月1日までの3四半期および期間中、すべての公約を遵守しています。

定期融資はドル建てであるため、会社は貸借対照表ごとに未返済残高に計上すべき利息を再計量する。

この定期ローンの未返済額は以下の通りです

内地中国施設

当社が大陸部に設立した1つの付属会社中国は総額310，000，000元(6，090，000ドル)の未承諾融資(“大陸部中国ローン”)を2つ持っている。毎回融資を抽出する期限は1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月、または合意された他の期限であり、12ヶ月(いかなる延期または展示期間を含む)を超えてはならない。各ローンの金利は1年間ローンの最優遇金利プラス0.15%の年利に等しく、毎回の引き出しの期限に応じて、1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月に分けて支払います。大陸部の中国工場から抽出した資金は運営資金要求を支援し、繁忙期の販売に在庫を蓄積するために使用される。2023年1月1日現在、当社の大陸部中国工場における借金は1，570万ドル(人民元8，000万元)(2022年1月2日から2022年4月3日までのゼロドル-ゼロドル(人民元ゼロ))である。

日本工場

当社は日本の付属会社に総額4，000.0百万円(4，130万ドル)の融資手配(“日本ローン”)を持っており、変動金利はJBA Tiborプラス適用保証金0.3%である。このローンの期限は12ヶ月であり、各ローンから抽出されたお金は期限内に支払われなければならない。日本基金から抽出した収益は繁忙期販売の在庫蓄積を支援するために使用されている。同社は2023年1月1日現在、日本に3260万ドル(31.50億円)の融資を借りている。

短期借款

同社の短期借入総額は2023年1月1日現在5240万ドル。短期借入金には、中国大陸部の中国ローンの債務1570万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日まで)と、日本から借りた3260万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日まで)と、410万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日まで380万ドル)の定期ローン四半期元金返済の現在部分が含まれる。短期借入金は今後12ヶ月以内に満期になるだろう。

純利息、財務、その他の費用には以下の費用が含まれています

付記12.株主権益

2023年1月1日までの3四半期の株式取引

正常経路発行者入札

当社は2023年1月1日まで第3四半期まで、その付属議決権株式について正常プログラム発行者入札(“NCIB”)を更新しています。トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)の要求によると、当社は2022年11月22日から2023年11月21日までの間に当該NCIBに基づいて購入する権利がある。当社取締役会は、当社が最大5，421，685株の従属議決権株式を買い戻すことを許可しており、2022年11月10日現在の発行済みおよび発行済み従属議決権株式の約10.0%に相当する。購入は、トロント証券取引所及びニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)における公開市場取引又はその他の取引システム(条件に適合する場合)により行われ、その規定に適合する。NCIBによると、当社はトロント証券取引所の施設を通じて最大86，637株の付属投票権株式を買い戻すことを許可されており、トロント証券取引所規則に基づいて計算された1日平均取引量の25%に相当し、買い戻し期限は2022年5月1日から2022年10月31日までの6ヶ月間となっている

NCIBについても、当社は自動株購入計画(“ASPP”)を締結し、この計画に基づき、当社が定期的に手配した四半期取引閉鎖期間内にNCIB項下の付属議決権株式を購入できることを指定した。ASPPによる買い戻しはいくつかの購入パラメータに基づいて行われ、当社がASPPによる議決権付き株式の最高限度額を買収した日またはNCIBが満了した日まで継続される。

2023年1月1日までの3四半期で、会社は745，381株の付属議決権株を購入してログアウトし、総現金対価は1，790万ドルで、そのうち180万ドルが期末に指定ブローカーに支払われた。議決権付き株を購入した金額は株式に計上し、残りの1620万ドルは留保収益に計上する。購入した745，381株の従属議決権株のうち，414，201株がASPPによって購入され，総現金対価格は1，000万ドルであった。

2023年1月1日現在、ASPPによると、同社が指定ブローカーに支払うことを要求される可能性がある最高額は1250万ドル。この金は入金黒字に計上されている.同社は2023年1月1日までの3四半期後、解約のために36，400株の付属議決権株を追加購入し、ASPPによると、総現金対価格は90万ドルで、指定ブローカーに対する残り負債はゼロとなった。

当社の発行済み株と発行済み株の取引状況に影響を与えるのは以下の通りである

2022年1月2日までの3四半期の株式取引

正常経路発行者入札

同社はこれまで、その付属議決権株式に関する別のNCIBを維持してきた。トロント証券取引所の要求により、当社は2021年8月20日から2022年8月19日までの間に購入を許可されました。当社取締役会は、2021年8月6日までに発行および発行された従属議決権株式約10.0%に相当する最大5，943，239株の従属議決権株式を買い戻すことを許可している。購入は、このNCIB有効期間内にトロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所、および1つのカナダ別取引システムで行われる公開市場取引によって行われる。

2022年1月2日までの3四半期で、会社は3865，136株の付属議決権付き株を購入してログアウトし、総現金対価は1.873億ドルで、指定仲介人に支払われた金額はゼロだった。議決権付き株を購入した金額は配当金に計上し、残りの1億793億ドルを留保収益に計上する

当社の発行済み株と発行済み株の取引状況に影響を与えるのは以下の通りである

注13.株式ベースの支払い

株式オプション

2017年3月21日に株式を公開する前に、会社はそのインセンティブ計画に基づいて株式オプションを発行し、議決権付き株式、遺産計画、その後の総合計画を購入した。すべてのオプションは付与時の市場価値を下回らない行使価格で発行され、授与日の10年後に満期になる。

株式オプション取引は以下のとおりである

限定株単位

総合計画によると、会社はすでに会社員にRSUを配布した。RSUは会計目的で権益ツールとみなされている。付与されたRSUは決済時にRSUごとに付属投票権株式を発行することで支払うことが予想される.RSUの授与期限は3年であり，授与日の1周年ごとに3分の1が付与されている。

RSUトランザクションは以下のとおりである

当社は2022年10月2日までの第2四半期に総合計画を改訂し、5，266，699株の自社付属議決権株式を増加させることで、この計画に基づいて予約して発行する株式数を補充·増加させる。

2023年1月1日まで、株式激励計画に基づいて最大6，584，625株の付属議決権株式を予約して、会社従業員の発行を選択するために、帰属は総合計画を満たすサービス、業績目標とその他の条件に依存する。

株式奨励の会計計算

同社は、2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期に、株式オプションとRSUの帰属(2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期はそれぞれ380万ドル、1070万ドル)の貢献黒字と報酬支出をそれぞれ420万ドルと1120万ドル記録した。株式ベースの報酬料金はSG&A料金に含まれます。

Black-Scholesオプション定価モデルに従って付与されたオプションの公正価値を測定するための、付与日の仮定は以下のとおりである

RSUの公正価値は，付与時に議決権付き株式を付属する時価によって決定される.2023年1月1日現在、発行された買い戻し単位の加重平均公正価値は24.63元(2022年1月2日から48.92元)である。

付記14.関連者取引

当社は時々その主要株主や取締役会メンバーと連絡のある組織と取引を行い、業務サービス支出を招く。2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期で、当社と関連側の支出はそれぞれ30万ドルと80万ドル(2022年1月2日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ80万ドル、140万ドル)。2023年1月1日現在、対応先の残高は40万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日までの70万ドル)。

2023年1月1日現在(2022年1月2日から2022年4月3日までの400万ドル~380万ドル)、買収されたBaffin Inc.事業の持株株主(“Baffin Vendor”)に対応する賃貸負債は330万ドル。2023年1月1日現在の第3四半期と第3四半期において、当社がバフィンサプライヤーと関連する実体に支払う賃貸負債元金と利息(賃貸料割引およびその他の運営コストを差し引く)はそれぞれ40万ドルと110万ドル(2022年1月2日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ40万ドル、110万ドル)である。2023年1月1日、2022年1月2日、2022年4月3日まで、バフィン実体に借りた金はない。

2023年1月1日現在、日本の合弁企業非持株株主サザビアライアンス(Sazaby League)に借りているリース債務は280万ドル。2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期に、Sazaby Leagueに対する会社の賃貸負債元金と利息、特許権使用料、その他の運営コストはそれぞれ100万ドル、350万ドルだった。2023年1月1日現在、債務ザビアライアンスの残高は60万ドル。

合弁企業協議によると、当社は2023年1月1日まで第3四半期および第3四半期まで、それぞれSazaby Leagueに70万ドルおよび1190万ドルの在庫を売却し、日本の合弁企業が買い戻して在庫を履行する。2023年1月1日現在、Sazaby Leagueは売掛金を持っていない。2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期に、日本の合弁企業はそれぞれSazaby Leagueと日本の合弁企業から30万ドルと1150万ドルの在庫を買い戻し、2023年1月1日にSazaby Leagueに支払うべき売掛金と売掛金が10万ドル未満であることを確認した。このような取引は合営企業協定に基づいて市場条項に基づいて定められた価格で計量されており、販売取引であることは確認されていない。

日本の合弁企業は、2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期に、それぞれSazaby Leagueの完全所有会社に110万ドルと120万ドルの在庫を売却した。日本の合弁企業は2023年1月1日現在、これらの会社から70万ドルの貿易売掛金を確認した。

付記15.金融商品と公正価値

以下の表は会社の金融商品の公正価値と公正価値レベルを示しており、余剰コストで計上された短期金融商品は含まれていない

公正な価値階層の間には移転がない。

付記16.金融リスク管理目標と政策

当社の主なリスク管理目標は、当社の資産とキャッシュフローを保護し、当社の企業価値を増加させることです。

当社は資本管理リスク、流動性リスク、信用リスク、市場リスク、外貨リスク、金利リスクに直面している。会社の上級管理職と取締役会はこれらのリスクの管理を監督する責任がある。取締役会は、各リスクを管理する政策を検討し、同意し、これらの政策を以下のように概説する。

資本管理

同社は、その資本·資本構造を管理し、年間運営期間内に十分な純運営資本を確保し、長期消費者需要を満たすために十分な財務資源を提供することを目標としている。会社の取締役会は定期的に会社の資本管理状況を監督する。会社は引き続き会社の資本構造と能力の十分性を評価し、会社の戦略、経済状況、業務のリスク特徴に基づいて調整する。

流動性リスク

流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社が流動資金を管理する方法は、正常かつ緊張した場合に、会社が業務運営、資本支出、債務超過、一般会社用途の要求を満たすのに十分な流動資金を常に確保することである。流動資金の主な源は経営活動による資金であり、当社も内地の中国融資メカニズム及び日本融資メカニズムに短期運営資金の源として依存している。会社は実際と予測されたキャッシュフローを継続的に審査し、会社が適切な資本能力を持つことを確保する。

次の表は、2023年1月1日までの契約未割引の将来のキャッシュフローに必要な金額をまとめています

1利息負担は大陸部の中国ローン、日本ローンおよび2023年1月1日にそれぞれ3.85厘、0.38厘および8.23分のローン残高および支払金利に基づいて計算される

2023年1月1日現在、保証、販売リターン、資産廃棄義務、繰延所得税負債、およびコールオプション負債と日本合弁企業の対価格を含む追加の負債があります。将来の支払いの時間と金額が不確定なため、上の表にはこれらの負債が含まれていない。

手紙を保証して便利である

2020年4月14日、カナダのガチョウ社は1，000万ドルの契約書に署名した。保証金の有効期限は最長12カ月であり，保険額面と保証期間内の年間1.2%に相当する費用を徴収する.この融資メカニズム上で発行された金額は、保険、予備信用状、履行保証金、カウンター保証、カウンター予備信用状、または同様の信用状によってカナダガチョウ社の運営資金需要に資金を提供するために使用される。当社は直ちに発行銀行に発行した保険書から引き出した金額を返済します。同社の未返済額は2023年1月1日現在640万ドル。

また、当社は内地の付属会社中国で保証書に署名しており、2023年1月1日現在、未返済額は540万ドルです。金額は、保険、予備信用状、履行保証金、カウンター保証、カウンター予備信用状、または同様の信用状によって、そのような子会社の小売業務をサポートするために使用される

信用リスク

信用リスクとは、取引相手が金融商品又は顧客契約に定められた義務を履行せず、財務損失を招くリスクである。

信用リスクは、ある当事者がその義務を履行できない可能性に起因する。当社は第三者信用保険と内部家屋リスクを組み合わせて信用リスクを管理しています。信用保険は第三者が顧客に提供し、会社の顧客信用状況の持続的なモニタリングを受けている。保険加入特定額の収入は、会社と特定顧客の総収入よりも少ない可能性がある。当社は第三者と合意しており、この第三者は特定の指定顧客の売掛金の90%に達する損失リスクに保険を提供しており、総賠償額は10万ドルで、毎年最高3000万ドルを差し引くことができる。2023年1月1日現在の売掛金総額は約4950万ドル(2022年1月2日-

3640万ドル、2022年4月3日-810万ドル)は保険料上限の制限を受けている。第三者保険の補充として、当社は顧客と支払い条件を確立して信用リスクを緩和し、その貿易売掛金信用リスクの開放を引き続き密接に監視している。

CG Japanでは、当社は、ある指定顧客に45%までの売掛金の損失リスクをかけており、年間最高4.50億円、免責額は10%であり、売掛金が10万円を超える口座にのみ適用される第三者と合意している。2023年1月1日現在、保険証書の上限制限を受けた貿易売掛金総額は約410万ドル(3.922億円)となっている。

貿易売掛金保証計画

同社は欧州の子会社で、限定請求権に基づいて、領収書元金100%に相当する前払金と引き換えに、上限2000万ユーロの売掛金に計上することで合意した。

2023年1月1日までの3四半期で、売却帳簿価値3730万ドルの貿易売掛金から得られた現金収益総額は、会社の財務諸表(2022年1月2日現在の第3四半期-2490万ドル)からキャンセル確認された。2023年1月1日までの3四半期(2022年1月2日現在の3四半期--10万ドル未満)で20万ドルの費用が発生し、中期損益表に純利息、財務、その他のコストが計上されている。2023年1月1日現在、会社の財務状況表から確認を取り消したが、会社が返済を継続している未返済貿易売掛金は850万ドル(2022年1月2日から2022年4月3日まで1030万ドル)。

市場リスク

市場リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場価格の変化によって変動するリスクである。市場価格には為替リスクと金利リスクが含まれている。

外国為替リスク

経営的キャッシュフローにおける外国為替リスク

会社の中期財務諸表はカナダドルで表されているが、会社の収入、調達、支出の大部分は他の通貨で計算されており、主にドル、ユーロ、ポンド、スイスフラン、人民元、香港ドル、および日本の合弁企業設立以来の円である。同社はこれらの通貨建ての収入、購入、支出に関する外国為替リスクを低減するための長期外国為替契約を締結した。いくつかの長期外国為替契約は、開始時にキャッシュフローヘッジとして指定される。同社は2022年度第2四半期に、2023年4月2日までの事業年度の運営ヘッジ計画を開始した。同社は2023年度第3四半期に、2024年3月31日までの事業年度の運営ヘッジ計画を開始した。

すべての外国業務の収入と支出は、これらの項目を確認した日の為替レートとほぼ同じ外貨レートでカナダドルに換算されています。したがって、私たちは外貨両替収益と損失のリスクに直面している。ヘッジがない場合、外貨はカナダドル高に対して私たちの収入を増加させ、営業収入と純収入に積極的な影響を与え、外貨はカナダドル安に対して逆の影響を与える。

当社は、他の全面収益の中で、キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値のうち、以下のような損失を達成していないことを確認した

同社は、以下に述べるように、キャッシュフローヘッジの派生ツールとして指定されている他の包括的収益の以下の損失および収益を総合中期財務諸表の位置に再分類する

2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期まで、ヘッジとされていない長期外貨契約の未実現収益はそれぞれ620万ドルと430万ドル(2022年1月2日現在の第3四半期と第3四半期--未実現収益はそれぞれ20万ドルと40万ドル)であり、中期損益表でSG&A費用が確認された。

2023年1月1日現在、運営キャッシュフローに関する未平倉外貨長期外貨契約は以下の通り

借入外国為替リスク

当社はドル定期融資元金及び利息の支払いに関する一部の金利リスク及び外貨両替リスクをヘッジするためのデリバティブ取引を行っている(付記11)。同社はまた、3億685億ドルを売却し、取引日に2.70億ドルを受け取り、一部の定期ローン借款の外国為替リスクを決定するため、5年間の長期外国為替契約を締結した。

当社は、他の全面収益の中で、ヘッジツールとして指定されたデリバティブの公正価値のうち、以下のような損失や収益を実現していないことを確認した

同社は、ヘッジツールとして指定されたデリバティブの他の包括的収益のうち、以下の損失をSG&A費用に再分類した

2023年1月1日までの第3四半期と第3四半期までに、一部の定期融資残高に関する長期長期外国為替契約の公正価値はそれぞれ460万ドルの未実現損失と1880万ドルの未実現収益(2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期-未実現収益はそれぞれ30万ドルと40万ドル)であり、中期損益表のSG&A費用で確認された。

金利リスク

当社は金利変動が大陸部の中国ローン、日本ローンおよび定期ローンの下で借金を返済していないことに関する金利リスクに直面しており、同ローンの現在の金利はそれぞれ3.85厘、0.38厘および8.23厘である。

未返済ローンの加重平均金額によると、2023年1月1日までの3四半期で、平均金利が1.00%上昇するごとに、大陸部の中国ローンと定期ローンの利息支出はそれぞれ10万ドルと290万ドル増加する(2022年1月2日までの3四半期、利息支出はそれぞれ10万ドルと280万ドル増加)。そのため、平均金利を1.00%上げることで、私たちの日本ローンの利息支出を20万ドル増加させます。

同社は2.70億ドルの名義債務のLIBOR部分を0.95%に固定することで、5年間の金利スワップを達成した。スワップは2025年12月31日に終了する予定だ。金利交換の適用金利は4.45%である。金利交換は最初からキャッシュフローヘッジとして指定されています。

金利交換ヘッジは定期融資の金利リスクを部分的に緩和した。将来の金利変化が将来の利息支出に与える影響は、その時の借金総額に大きく依存するだろう。

付記17.選定されたキャッシュフロー情報

非現金経営項目変動