光速商業会社です

簡明中期連結財務諸表

(未監査)

2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月

(単位：千ドル)

付記はこのような監査されていない簡明中期総合財務諸表の構成要素だ。

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1.ビジネスの組織と性質

光速商業会社(“光速”または“会社”)は2005年3月21日に“カナダ商業会社法”に基づいて登録設立された。その本部はカナダケベック州モントレーアル市サンアントワン街東七百号三百軒のGare Vigerにあります。光速のワンストップビジネスプラットフォームは、その顧客に消費者と接触し、彼らの運営を管理し、支払いを受け入れ、彼らの業務を発展させるために必要な重要な機能を提供する。光速で世界100以上の国と地域に顧客を持ち、オンライン、移動、社交と実体チャネルを通じて消費者と相互作用し、単一と多地点の中小企業が全ルートの市場環境で競争できるようにした。

会社株はトロント証券取引所(“トロント証券取引所”)とニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)に上場し、株式コードは“LSPD”である。

2.列報と統合の根拠

このような審査されていない簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際会計基準第34号中期財務報告を含む中期財務諸表の作成に適した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成されている。特定の情報と開示は省略されたり濃縮された。これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、会社が2022年3月31日までの財政年度に監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。ある比較数字はすでに再分類され、今期の列報方式に符合する。

このような審査されていない簡明中期総合財務諸表はすでに2023年2月1日に当社の取締役会の許可を得て発表された。

臨時業務の季節性

同社の経営は季節的であり、任意の中期の経営結果は必ずしも会計年度全体または任意の未来期の経営状況を代表するとは限らない。

推定、判断、仮説

国際財務報告基準に基づいて審査されていない簡明中期総合財務諸表を作成する時、管理層は判断、推定及び仮定を行い、会計政策の応用及び期間内の資産、負債、収入及び支出の届出金額に影響する必要がある。これらの推定および仮定は、歴史的経験、未来の予想、および他の関連要因に基づいて、定期的に検討される。会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある

これらの未監査の簡明中期総合財務諸表を作成する際に、経営陣が会社の会計政策を適用する際に下した重大な判断と不確定な主な出所は、会社が2022年3月31日までの会計年度に監査された総合財務諸表に適用·記述された判断と同じである。

3.重大な会計政策

これらの未監査の簡明中期総合財務諸表を作成する際に従う会計政策と計算方法は、最新年度の監査総合財務諸表を作成する際に従ったものと同じである

4.収入

5.直接収益コスト

6.従業員補償

2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、政府援助を含まない給与·福祉の従業員給与総額は98，915元と298，038元(2021年12月31日から83，945元、234，993元)である

株式で計算された給与および関連費用は、以下の費用に含まれる

当社は2022年12月31日現在、未償還の非市場業績条件(2021年12月31日から9，033，463株、2，624，508株、20，036株、75，182株)を含む10，398，171件のオプション、4，632，425個の制限株式単位、60，802個の繰延株式単位、619，640個の業績株単位を有している。

7.財務収入とコスト

8.1株当たり損失

同社は潜在的な希釈証券として株式オプションと株式奨励を持っている。1株当たりの純損失を希釈するには、それらの影響が逆希釈であれば、希釈可能なすべての株は含まれない。発生した純損失により，希釈可能な証券はすべて1株当たり希釈純損失の計算から除外され，それらを計上することは逆希釈となるからである。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の基本的に希釈株式数は同じである。発行されたすべての潜在的な希薄化証券は未来に1株当たりの損失を希釈する可能性がある。

2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月(2021年12月31日~10，099，759および9，296，337)では、潜在的希釈証券が逆希釈されるため、希釈1株当たりの計算に含まれない潜在希釈証券の加重平均数は15，462，117および16，720，672株式オプションおよび株式奨励である。

9.貿易およびその他の入金

賠償請求金は、買収によって負担されたいくつかの所得税、支払金、その他の債務の賠償に使用される

10.その他の流動資産

11.営業権

減価分析

2022年12月31日までの3カ月間、マクロ経済状況が変化し、会社の株価と時価が低下した。これにより、2022年12月31日現在、会社の純資産の帳簿価値が会社の時価を超えている。これは、経営陣が営業権のレベルを監視している会社経営部門(“部門”)の減価テストをトリガした。このテストの時間も会社の年間営業権減価テストと一致している。減値(ある場合)は，その支部を評価する回収可能な金額によって決定される.この分部の回収可能金額は，その分部の公正価値から売却コストとその使用価値を差し引いた高い者である

当社は2022年12月31日に営業権減値テストを完了し、公正価値から販売コストを引くモデルを採用した。今回のテストにより、2022年12月31日までの3ヶ月間の営業権に関する非現金減価費用は748，712ドルであり、これは端末価値倍数がマクロ経済状況と会社の株価下落のマイナス影響を受け、会社の収入成長率がマクロ経済の顧客販売に対するマイナス影響を受けているためである。公正価値から処分コストを差し引くのが第3級計量である(付記19参照)。公正価値から販売コストを引くことは、営業権減価テストで使用されるいくつかの重要な仮定に関する割引キャッシュ流量モデルを使用して決定される。調整後のEBITDAは推定ベースとして決定され，会社実績と経営陣の最適推定に基づく5年間予測を採用した。端末価値は収入に基づいて計算され，加重平均資本コストは現在使用されている市場評価を反映している.売却コストは公正価値金額の2.5%と仮定した。分部の帳簿価値と公正価値から売却コストを引いて比較し，減値をテストした。

業務経営業績や経済状況が悪化し、実際の結果が会社の予測と合わなければ、営業権は減値リスクの影響を受けやすい。端末価値倍数の低下，割引率の増加または

収入増加率の減少は未来に追加的な減少をもたらすかもしれない。回収可能金額を決定することは管理職が推定数字を使用することに関連し、関連価値と最終的な任意の減値金額に重大な影響を与える可能性がある

次の表にキー仮説変化1%が帳簿価値に及ぼす影響を示す

当社は2022年9月30日までに営業権減値テストも行い、2022年9月30日現在、営業権減値は認められていません。当社は2023年12月31日までに来年度の営業権減価分析を行う必要があり、その前に営業権減価が触発された場合。光速の現金生成ユニットに含まれる他の資産には減価費用は計上されていない。

12.その他の長期資産

13.売掛金および売掛金

14.事項、準備金、引受金

事件があったり

2021年10月から、当社および当社のいくつかの高級社員および取締役はケベック高裁証券集団訴訟認可申請の被告とされたが、当社および当社のいくつかの高級社員および取締役は、米国ニューヨーク東区地域裁判所が提起した証券集団訴訟で被告とされた(ニューヨーク東区で首席原告を指定した後、ニューヨーク南区で提起された別の訴訟は自発的に却下された)。この申請および行動は、当社の普通株の購入者を代表して提出され、被告が公衆に虚偽および/または誤った陳述を行い、指定されていない損害賠償を求める疑惑に基づいている。同社は2022年6月27日、米ニューヨーク東区地方裁判所に提起された証券集団訴訟の却下を求める動議を提出した。米ニューヨーク東区地方裁判所に提起された証券集団訴訟の原告は当社の却下動議に反対し、当社は答弁した。会社と経営陣はこのような訴訟のすべてを強力に弁護しようとしている

2021年10月22日、非執行エンティティCloudofChange，LLCはテキサス州西区で同社に対して特許侵害訴訟を起こした。訴訟に関連する特許は、米国特許番号9，400，640，10，083，012および11，226，793を含む。これらの特許は、一般に、ネットワークベースのPOS構築システムに関する。会社と経営陣はこの行動を強力に弁護しようとしている

当社は上記の事項について準備していません。各事件の現段階の訴訟手続きの下で、結果が特定できず、損失金額(ある場合)も合理的に見積もることができないからです。

条文

当社は通常業務の過程で訴訟とクレームに関連しています。経営陣は、これによる準備と最終的な和解は、当社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。

再編成する

会社は2022年12月31日までの9カ月間、業務再編計画を実施した。再編費用はすべて雇用終了に関する費用で構成されており、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月(2021年12月31日--ゼロと197ドル)はそれぞれ1，324ドルと3，134ドルである。

支払いを引き受ける

同社は、2022年12月31日までの9ヶ月間、2022年3月31日までの財政年度監査された総合財務諸表に開示された承諾を追加した。同社は、今後4つの財政年度に18，940ドルを追加約束することを含む、サービスプロバイダといくつかの契約を再交渉した。

15.信用スケジュール

当社はカナダ帝国商業銀行(“CIBC”)と25，000ドルの普通循環経営信用手配(“Revolver”)と50，000ドルの予備買収定期融資を含み、そのうち20，000ドルは約束されていない(“買収融資”は、Revolverとともに“信用手配”と呼ばれる)信用手配を持っている。買収融資は2020年1月に30，000ドルで抽出され、光速POSドイツ株式会社(前身はGstrofix GmbH)の買収に用いられ、60カ月後に満期となる。2022年7月6日、当社は買収融資項目下の未返済残高を全数返済し、すべての課税利息と未払い利息を含め、買収融資を終了した。償還前には、未償却融資費用は含まれておらず、購入ローンから引き出された残高は30000ドルである

2022年10月28日、会社はRevolverのサイズを5000ドルに削減し、運営柔軟性を向上させることを含むRevolverを修正した(“Revolver改訂”)。改訂されたRevolverは、一般会社および運営資本用途の信用状または保険書に適用される。改正されたRevolverは、審査された年度総合財務諸表を提供し、当社の重大な資産を担保にすることを含むいくつかの一般条約に規定された制限を受けなければならない。同社は2022年12月31日まで条約を遵守している

16.配当金

当社の法定株式には、(I)数量を問わない付属投票権株式及び(Ii)連続発行可能な数量無制限優先株が含まれている。普通株といえば、光速の都の付属議決権株式を指す。

17.その他の総合収益(損失)を累計する

外国為替長期契約

国際財務報告基準第9号金融商品のすべての要求に適合する場合、会社はいくつかの外貨長期契約をキャッシュフローヘッジとして指定する。同社がキャッシュフローのヘッジに使う通貨対はドル/カナダドルである。2022年12月31日現在、外国為替契約の名目元本は30，250カナダドル(2022年3月31日-26，000カナダドル)である

18.関連するパーティ取引

重要な管理職には高級管理者と他の執行副社長が含まれる。他の関係者は、鍵管理者の近親者と鍵管理者が制御するエンティティとを含む。

上位5人の主要管理職の役員報酬支出は以下の通り

19.金融商品

公正価値

当社は公正価値等級を用いてその金融資産と金融負債の公正価値を計量する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正な価値を測定するために、3つのレベルの投入を使用することができる。公正価値レベルの異なる階層を以下のように定義する

レベル1：同じ資産または負債のアクティブな市場オファー(調整されていない)；

レベル2：非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、アクティブ市場における類似ツールのオファー、およびすべての重大な仮定が、資産または負債の全期間にわたって市場で観察可能または観察可能な市場データによって実証されることができるモデルベースの推定技術に基づく他の技術

第3段階：確認された公正価値に大きな影響を与える投入の技術を用いて，市場参加者の仮定に関する自分の仮説を会社に要求する.

当社はその金融商品の公正価値を以下のように推定している。

現金及び現金等価物、制限された現金及び制限された預金、貿易売掛金、支払貿易帳簿金、未計補償及び福祉及びその他の課税項目の公正価値は、その短期満期日により、それぞれの帳簿価値に等しいとみなされる。

株式給与の課税給与税の公正価値は、2022年12月31日と2022年3月31日の帳簿価値とほぼ同じである。

経常公正価値計測

外国為替長期契約の公正価値は、当社と取引を行う金融機関が計算した関連契約ごとの期末中間市場オファーを含む第2級投入査定に基づいて決定される。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。

商家現金立て替え金の公正価値は、第三級投入に基づいて、合意条項に基づいて将来の現金流量を推定する現在値を計算することによって決定される。投資の公正価値は、当社が参加した個人投資を第3次投入で使用した金融商品の価格に基づいて決定される。

2022年12月31日と2022年3月31日まで、監査されていない簡明中期総合貸借対照表の公正価値によって計量された金融商品は以下の通りである

20.後続のアクティビティ

四半期終了後、同社は会社の運営モデルを簡素化するとともに、利益成長に注力し続けていると発表した。再編成には約300の職の削減が含まれている。再編は、主に解散費、従業員福祉、関連コストを含む12000ドルを超える増量再構成現金費用を生成する。同社はこのような費用が主に第4四半期に発生すると予想している。再構成の一部として、特定の株報酬も加速されるだろう。再編金額の評価と今回の再編の会計はまだ決定されていない。