A-1
コルトワ社
連結業務報告書
(百万ドル、1株を除く)
12月31日までの3ヶ月間12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
純売上高$3,825 $3,479 $17,455 $15,655 
販売原価2,510 2,232 10,436 9,220 
研究開発費340 316 1,216 1,187 
販売、一般、行政費用764 806 3,173 3,209 
無形資産の償却166 179 702 722 
再編と資産に関する費用--純額63 28 363 289 
その他の収入-純額(149)335 (60)1,348 
利子支出36 8 79 30 
所得税前に経営を続けた収入(203)245 1,426 2,346 
所得税を継続的に運用する(162)90 210 524 
所得税後経営を続ける収入(41)155 1,216 1,822 
所得税後非継続経営所得(12)6 (58)(53)
純収益(赤字)(53)161 1,158 1,769 
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる2 2 11 10 
Cortevaの純収益に起因することができる$(55)$159 $1,147 $1,759 
普通株1株当たり基本収益(損失)：
普通株経営継続の1株当たり基本収益(赤字)$(0.06)$0.21 $1.67 $2.46 
非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字)(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通株1株当たりの基本収益$(0.08)$0.22 $1.59 $2.39 
普通株1株当たりの減額収益(損失)：
普通株経営が続く1株当たりの減額収益$(0.06)$0.21 $1.66 $2.44 
非持続経営普通株1株当たりの減額収益(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通株1株当たり減額収益$(0.08)$0.22 $1.58 $2.37 
1株当たり収益(損失)を計算するための平均流通株数(単位：百万)
基本的な情報714.7729.2720.8735.9
薄めにする714.7735.1724.5741.6




A-2
コルトワ社
合併貸借対照表
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
資産
流動資産
現金と現金等価物$3,191 $4,459 
有価証券124 86 
売掛金と手形，純額5,701 4,811 
棚卸しをする6,811 5,180 
その他流動資産968 1,010 
流動資産総額16,795 15,546 
非合併関連会社への投資102 76 
財産·工場·設備8,551 8,364 
減算：減価償却累計4,297 4,035 
純財産·工場·設備4,254 4,329 
商誉9,962 10,107 
その他無形資産9,339 10,044 
所得税を繰延する479 438 
その他の資産1,687 1,804 
総資産$42,618 $42,344 
負債と権益
流動負債
短期借款と融資リース義務$24 $17 
売掛金4,895 4,126 
所得税に対処する183 146 
収入を繰り越す3,388 3,201 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,254 2,068 
流動負債総額10,744 9,558 
長期債務1,283 1,100 
他の非流動負債
繰延所得税負債1,119 1,220 
年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉2,255 3,124 
他の非流動債務1,676 1,719 
非流動負債総額$6,333 $7,163 
支払いと負債があります
株主権益
普通株、額面0.01ドル、認可株式1，666，667，000株
issued at December 31, 2022 - 713,419,000 and December 31, 2021 - 726,527,000		7 7 
追加実収資本27,851 27,751 
利益剰余金(累積損失)250 524 
その他の総合収益を累計する(2,806)(2,898)
Corteva株主資本総額25,302 25,384 
非制御的権益239 239 
総株25,541 25,623 
負債と権益総額$42,618 $42,344 

A-3
コルトワ社
統合現金フロー表
(百万ドル、1株を除く)

12ヶ月まで
十二月三十一日
20222021
経営活動
純収益(赤字)$1,158 $1,769 
純収益と経営活動への現金提供の調整
減価償却および償却1,223 1,243 
繰延所得税準備金(286)174 
定期年金純額とその他予算外支出福祉純額(142)(1,292)
年金とOPEB払い込み(182)(247)
財産·企業·合併会社·投資の純損失(18)(21)
再編と資産に関する費用--純額363 289 
その他純損失305 156 
経営性資産と負債変動、純額
売掛金と手形(997)(113)
棚卸しをする(1,715)(422)
売掛金807 524 
収入を繰り越す194 574 
その他の資産と負債162 93 
経営活動提供の現金872 2,727 
投資活動
資本支出(605)(573)
売却財産·企業·合併会社の収益−剥離された現金を差し引く−73 75 
買収に関連する信託資金(36)— 
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(12)(4)
購入投資(344)(204)
販売収益と投資満期日295 345 
その他の投資活動、純額(3)(1)
投資活動によって提供される現金(632)(362)
融資活動
借入純変動(90日未満)(13)13 
債務収益1,358 419 
債務を返済する(1,140)(421)
普通株買い戻し(1,000)(950)
株式オプションを行使して得られる収益88 100 
株主への配当金(418)(397)
他の資金調達活動、純額(55)(30)
融資活動のための現金(1,180)(1,266)
現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(278)(136)
現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する(1,218)963 
期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物4,836 3,873 
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物$3,618 $4,836 


A-4
コルトワ社
統合細分化市場情報
(百万ドル、1株を除く)

3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
細分化市場純売上高−種子2022202120222021
トウモロコシ$1,334 $1,113 $5,955 $5,618 
大豆.大豆125 74 1,810 1,568 
他の油料種子67 91 714 752 
他にも120 114 500 464 
種$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
部門純売上高−作物保護2022202120222021
除草剤$1,119 $1,078 $4,591 $3,815 
殺虫剤556 469 1,831 1,730 
殺菌剤277 399 1,450 1,310 
他にも227 141 604 398 
農作物保護$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
地理純売上高−種子2022202120222021
北米1
$541 $522 $5,178 $5,004 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
167 201 1,609 1,599 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ846 578 1,758 1,420 
アジア太平洋地域92 91 434 379 
世界の他の地域3
1,105 870 3,801 3,398 
純売上高$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
地理純売上高−作物保護2022202120222021
北米1
$931 $839 $3,116 $2,532 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
195 220 1,647 1,524 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ835 764 2,687 2,125 
アジア太平洋地域218 264 1,026 1,072 
世界の他の地域3
1,248 1,248 5,360 4,721 
純売上高$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
1.アメリカとカナダを反映する
2.ヨーロッパ、中東、アフリカを反映する
3.ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域を反映する



A-5
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
20222022
純売上高(GAAP)$3,825 $17,455 
少ない：通貨とポートフォリオの影響/その他4
(38)(481)
有機販売(非GAAP)$3,863 $17,936 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
営業EBITDA2022202120222021
種$71 $(11)$1,656 $1,512 
農作物保護332 305 1,684 1,202 
会社費(33)(32)(116)(138)
営業EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
所得税(赤字)税後経営継続収入(赤字)と営業EBITDAの入金3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
所得税後経営継続収入(赤字)(GAAP)$(41)$155 $1,216 $1,822 
所得税を継続的に運用する(162)90 210 524 
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)(203)245 1,426 2,346 
減価償却および償却304 317 1,223 1,243 
利子収入(49)(19)(124)(77)
利子支出36 8 79 30 
交換(収益)損失1
133 7 229 54 
非経営的(福祉)コスト2
23 (315)(111)(1,256)
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失3 (3)— — 
重大プロジェクト(福祉)料金3
123 22 502 236 
営業EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
1.為替損失(収益)の税引前および税引後影響は、第A-15ページを参照されたい。
2.非経営的福祉(費用)には、非経営性年金および他の退職後福祉(OPEB)相殺(費用)、税収賠償調整、歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法律費用、および2021年の官僚賠償金が含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。
3.重要項目の税引前および税引後の影響については、第A-10ページを参照されたい。
4.ロシアの脱退に関連する種子販売によって確認された収入を差し引くことを含む他の収入。重要項目のさらなる詳細については、別表A-10を参照されたい

A-6
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
物価通貨分析
エリア
Q4 2022 vs. Q4 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$111 8 %$120 9 %6 %3 %(1)%— %
EMEA 2
(59)(14)%(14)(3)%10 %(13)%(12)%1 %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ339 25 %287 21 %19 %2 %4 %— %
アジア太平洋地域(45)(13)%(9)(3)%8 %(11)%(9)%(1)%
世界の他の地域235 11 %264 12 %15 %(3)%(1)%— %
合計する$346 10 %$384 11 %12 %(1)%(1)%— %
種
Q4 2022 vs. Q4 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$19 4 %$23 4 %8 %(4)%— %— %
EMEA 2
(34)(17)%(20)(10)%12 %(22)%(11)%4 %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ268 46 %235 41 %33 %8 %5 %— %
アジア太平洋地域1 1 %10 11 %15 %(4)%(10)%— %
世界の他の地域235 27 %225 26 %26 %— %— %1 %
合計する$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
農作物保護
Q4 2022 vs. Q4 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$92 11 %$97 12 %5 %7 %(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
(25)(11)%6 3 %9 %(6)%(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ71 9 %52 7 %9 %(2)%2 %— %
アジア太平洋地域(46)(17)%(19)(7)%6 %(13)%(9)%(1)%
世界の他の地域— — %39 3 %8 %(5)%(3)%— %
合計する$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%
















A-7
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

種子生産ライン
Q4 2022 vs. Q4 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ2号
$221 20 %$205 18 %20 %(2)%1 %1 %
大豆51 69 %54 73 %33 %40 %(3)%(1)%
他の油の種2
(24)(26)%(18)(20)%15 %(35)%(9)%3 %
他にも6 5 %7 6 %5 %1 %(1)%— %
合計する$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
植物保護製品ライン
Q4 2022 vs. Q4 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$41 4 %$66 6 %9 %(3)%(2)%— %
殺虫剤87 19 %93 20 %7 %13 %(1)%— %
殺菌剤(122)(31)%(109)(27)%3 %(30)%(2)%(2)%
他にも86 61 %86 61 %3 %58 %— %— %
合計する$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%


A-8
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
物価通貨分析
エリア
2022年12ヶ月と2021年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$758 10 %$783 10 %8 %2 %— %— %
EMEA 2
133 4 %548 18 %10 %8 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ900 25 %825 23 %16 %7 %2 %— %
アジア太平洋地域9 1 %125 9 %7 %2 %(6)%(2)%
世界の他の地域1,042 13 %1,498 18 %12 %6 %(5)%— %
合計する$1,800 11 %$2,281 15 %10 %5 %(3)%(1)%
種
2022年12ヶ月と2021年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$174 3 %$184 4 %6 %(2)%(1)%— %
EMEA 2
10 1 %214 13 %11 %2 %(13)%1 %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ338 24 %311 22 %18 %4 %2 %— %
アジア太平洋地域55 15 %87 23 %12 %11 %(8)%— %
世界の他の地域403 12 %612 18 %14 %4 %(6)%— %
合計する$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
農作物保護
2022年12ヶ月と2021年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$584 23 %$599 24 %14 %10 %(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
123 8 %334 22 %7 %15 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ562 26 %514 24 %14 %10 %2 %— %
アジア太平洋地域(46)(4)%38 4 %5 %(1)%(5)%(3)%
世界の他の地域639 14 %886 19 %10 %9 %(4)%(1)%
合計する$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %


A-9
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
2022年12ヶ月と2021年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ2号
$337 6 %$465 8 %9 %(1)%(2)%— %
大豆242 15 %251 16 %11 %5 %(1)%— %
他の油の種2
(38)(5)%31 4 %8 %(4)%(9)%— %
他にも36 8 %49 11 %4 %7 %(3)%— %
合計する$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
植物保護製品ライン
2022年12ヶ月と2021年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$776 20 %$889 23 %15 %8 %(3)%— %
殺虫剤101 6 %173 10 %7 %3 %(4)%— %
殺菌剤140 11 %209 16 %6 %10 %(3)%(2)%
他にも206 52 %214 54 %7 %47 %(2)%— %
合計する$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %

1.有機販売は、重要な項目を含む通貨およびポートフォリオおよび他の影響を含まない価格および数量として定義される。
2.ロシアの脱退に関連する種子販売によって確認された収入を差し引くことを含む他の収入。重要項目のさらなる詳細については、別表A-10を参照されたい


A-10
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
部門別重要項目(税引き前)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
種$(61)$— $(298)$(98)
農作物保護(47)(9)(106)(60)
会社(15)(13)(98)(78)
所得税前重大項目合計$(123)$(22)$(502)$(236)
重要プロジェクト-税引前、税引後、1株当たり収益の影響
税引き前
税引後10
(1株あたり$)
202220212022202120222021
第1四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
精算料金2を予定しております
(17)— (13)— (0.02)— 
第1四半期-合計
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第2四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
在庫核販売3
(1)— (1)— — — 
非戦略的資産撤退損失3
(5)— (4)— (0.01)— 
ロシア離脱3に関する和解コスト
(6)— (6)— (0.01)— 
第2四半期--合計
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第3四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
精算料金2を予定しております
(40)— (30)— (0.04)— 
在庫核販売3
(32)— (24)— (0.03)— 
ロシア離脱3に関する和解コスト
(2)— (2)— — — 
売却業務の収益3
15 — 10 — 0.01 — 
株式証券の時価収益4
— 47 — 35 — 0.05 
従業員留任ポイント5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税項目6
— — 55 — 0.08 — 
第3四半期-合計
$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
第4四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(63)$(28)$(46)$(23)$(0.06)$(0.03)
精算料金2を予定しております
(30)— (23)— (0.03)— 
Alten施設の修理代8
(33)— (25)— (0.04)— 
ロシア輸出3関連種子販売
3 — 2 — — — 
従業員留任ポイント5
— 60 — 45 — 0.06 
契約終了7
— (54)— (40)— (0.05)
所得税項目6
— — 78 9 0.11 0.01 
第4四半期-合計
$(123)$(22)$(14)$(9)$(0.02)$(0.01)
年度合計9
$(502)$(236)$(267)$(176)$(0.37)$(0.24)


A-11
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
1.2022年第4四半期、第3四半期、第2四半期、および第1四半期には、それぞれ、再編および資産関連福祉(費用)63ドル、152ドル、143ドル、および5ドルが含まれます。これらの費用は、主に2022年の再構成行動に関連する第4四半期、第3四半期、および第2四半期の費用がそれぞれ70ドル、146ドル、56ドル、および第4四半期、第3四半期、第2四半期および第1四半期の費用(5ドル、5ドル、93ドル、および6ドル)にそれぞれ関連する非現金加速前払い特許権使用料の償却費用に関するものであり、これらの費用は、Roundup Ready 2 YearおよびRoundup Ready 2 Xend除草剤耐性特性と関連している。2022年第4四半期の費用には、これまでの再編計画に関連した12ドルの給付も含まれている

2021年第4四半期、第3四半期、第2四半期、および第1四半期には、それぞれ再編および資産関連福祉(費用)が28ドル、26ドル、135ドル、100ドルが含まれます。これらの費用は，2021年の組換え行動にそれぞれ関連する$(40)，$(17)$(21)および$(89)費用，およびRoundup Ready 2 YearおよびRoundup Ready 2 Xend耐除草剤特性にそれぞれ関連する非現金加速前払い特許権使用料償却費用に関連する。2021年第4四半期の費用には、これまでの再編計画に関連した13ドルの給付も含まれている

2.2022年第4四半期、第3四半期、および第1四半期にロスバンを含む費用推定数は、それぞれ30ドル、40ドル、17ドルだった。

3.2022年第4四半期には、ロシアで生産されている種子の売却に関連した3ドルの収益が含まれ、その際に同国から撤退することが決定され、契約に基づいて種子を購入することが要求された。それには8ドルの純売上高と5ドルの販売コストが含まれている。2022年第3四半期には、在庫抹消、売却業務の収益、ロシア撤退に関連する決済コストを含む2022年の再編行動に関連する活動に関連する福祉(費用)がそれぞれ32ドル、15ドル、2ドルとなる。2022年第2四半期には、2022年の再編行動に関連する活動に関連する費用(1ドル)、(5ドル)および(6ドル)が含まれ、それぞれロシア離脱に関連する在庫ログアウト、非戦略資産退出時の損失、およびロシア脱退に関する決済コストが含まれる。

4.2021年第3四半期には、権益証券の市価で計算された47ドルの収益に関する福祉が含まれる。

5.2022年第3四半期には、従業員留用ポイント推定数の変化による調整に関する9ドルの福祉が含まれている。2021年第4四半期には、“コロナウイルス援助、救済、経済保障(CARE)法案”(総合支出法案(CAA)と米国救援計画法案(ARPA)により強化された)によって得られた従業員の留任ポイントに関する60ドルの福祉が含まれる

6.2022年第4四半期には、ブラジルの法人エンティティの繰延税純資産の頭に記録されている推定免税額の変化と、米国でそれぞれ36ドルおよび42ドルの一文もない株減額に関する税金優遇が含まれる。2022年第3四半期には55ドルの税金優遇が含まれており、これは米国の法律実体の税収特徴の変化の影響で確立された繰延税金と関連している。2021年第4四半期には、ブラジルの2つの法人実体に対する繰延税純資産頭寸記録の推定免税額変化の影響による純収益が含まれ、金額はそれぞれ57ドルと44ドル、スイス税制改革の影響に関する調整(4ドル)となった

7.2021年第4四半期には、サードパーティ·サービスプロバイダの契約終了に関する費用54ドルが含まれます。

8.2022年第4四半期にはAlten施設の救済費用が増加したため、固体廃棄物および廃水救済行動計画に対するCortevaの推定自発的寄付と関連しているため、費用(33ドル)が含まれている

9.平均1株当たり計算の変化により、今年度の1株当たり収益は四半期1株当たり収益の合計に等しくない可能性がある。

10.上記の付記で特に言及されない限り、重要項目への所得税の影響は、公布された税法および実質的に非公認会計原則に基づいて調整された税務管轄区に適用される法定所得税税率に基づいて計算される。



A-12
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)
1株当たり営業収益(赤字)は，継続経営からの1株当たり収益(損失)−希釈後の1株当たり収益(非営業(収益)コスト，無形資産(分離時現在存在する)償却を除く)と重大項目と定義されている。
3か月まで
十二月三十一日
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$(43)$153 $(0.06)$0.21 
差し引く：税引後非営業収益(コスト)1
(16)239 (0.02)0.33 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(128)(139)(0.18)(0.19)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後収益(損失)(2)2 — — 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(14)(9)(0.02)(0.01)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$117 $60 $0.16 $0.08 
12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$1,205 $1,812 $1.66 $2.44 
差し引く：税引後非営業収益(コスト)1
80 955 0.11 1.29 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(542)(562)(0.75)(0.76)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後収益(損失)— — — — 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(267)(176)(0.37)(0.24)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$1,934 $1,595 $2.67 $2.15 
1.非経営的福祉(費用)には、非経営性年金および他の退職後福祉(OPEB)相殺(費用)、税務賠償調整、歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法律費用、および役人賠償金が含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。

A-13
コルトワ社
営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
(百万ドル、1株を除く)

営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
営業EBITDA(非GAAP)1
$370 $262 3,224 2,576 
減価償却(138)(138)(521)(521)
無形資産償却(分離後)— — (3)— 
利子収入49 19 124 77 
利子支出(36)(8)(79)(30)
重大プロジェクト前の継続経営所得税、営業外(福祉)費用、無形資産償却(分離時存在)、一定期間保証額に指定されていない外貨契約の市価建て(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)1
(54)(43)(566)(409)
持続経営の基本所得税率(非公認会計基準)1
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
税引後為替収益(赤字)2
(72)(30)(234)(88)
非持株権益は純収益を占めなければならない(2)(2)(11)(10)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$117 $60 $1,934 $1,595 
薄め株式(百万株)714.7 735.1 724.5 741.6 
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$0.16 $0.08 $2.67 $2.15 
1.非公認会計基準の入金については、第A-5~A-9ページおよびA-12およびA-14ページを参照されたい。
2.為替収益(損失)の税引前および税引後影響は、第A-15ページを参照されたい。




A-14
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル)

基本所得税率と実際の所得税率との入金
基本所得税率は，有効所得税率から為替収益(損失)，重大項目，無形資産償却(分離時に存在する)，非営業収益(コスト)を差し引いた影響と定義される。
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)
$(203)$245 $1,426 $2,346 
追加：重要項目(福祉)費用1
123 22 502 236 
営業外コスト23 (315)(111)(1,256)
無形資産償却(分離時存在)166 179 699 722 
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失3 (3)— — 
マイナス：為替収益(赤字)2
$(133)$(7)$(229)$(54)
所得税前に継続経営されている収入(赤字)，重大プロジェクト，非営業利益−純額，無形資産償却(分離時現在存在)，ある期限に指定されていない外貨契約の市価(収益)損失および為替損失純額(非公認会計基準)
$245 $135 $2,745 $2,102 
継続経営所得税準備(公認会計原則)
$(162)$90 $210 $524 
新規：重要項目に対する税金優遇1
109 13 235 60 
非営業福祉税金--純額7 (76)(31)(301)
無形資産償却の税収割引(分離時存在)38 40 157 160 
掛け金として指定されていないある外貨契約の時価収益の税収割引1 (1)— — 
為替損失税収割引、純額61 (23)(5)(34)
重大プロジェクト前の継続経営業務の所得税準備(収益)，非営業収益−純額，無形資産償却(分離時存在)，あるヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替損失純額(非公認会計基準)を差し引く
$54 $43 $566 $409 
有効所得税税率(GAAP)
79.8 %36.7 %14.7 %22.3 %
重大プロジェクト、営業外収益と無形資産の償却(分離時現在存在)、およびヘッジの影響として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(87.1)%14.4 %8.0 %(0.7)%
重大プロジェクト前に継続経営されている税率，非営業収益−無形資産の純額と償却(分離時存在)，およびヘッジに指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(非公認会計基準)
(7.3)%51.1 %22.7 %21.6 %
為替損失，純影響2
29.4 %(19.3)%(2.1)%(2.2)%
継続経営の基本所得税率(非公認会計基準)
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
1.重要項目表の詳細については、第A−10ページを参照されたい。
2.為替収益(損失)のさらなる詳細については、A-15ページを参照されたい。



A-15
コルトワ社
(百万ドル、1株を除く)

為替損益
当社は外貨両替契約をよく使用し、外貨建ての貨幣資産や負債に関する純リスクを貨幣で相殺する。この計画の目標は、税引後に為替レート変化が貨幣資産純頭寸に与える影響を最小限に抑えるために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することである。ヘッジ保証計画の収益(損失)は米国では大部分が課税(課税可能)であるが、貨幣資産の純資産を再計量する相殺的為替収益(損失)はその現地司法管轄区では通常課税(相殺可能)ではない。税引き前純為替収益(赤字)を他の収入(支出)純額に計上し、関連税項の影響を総合経営報告書に計上して継続経営業務の所得税準備(受益)とする。
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2022202120222021
付属貨幣頭寸損益
税引き前為替損益$(97)$(25)$(217)$(72)
地方税の割引51 (19)(10)(30)
子会社為替収益(赤字)の税引き後純影響$(46)$(44)$(227)$(102)
ヘッジ計画収益
税引き前為替収益$(36)$18 $(12)$18 
税金優遇(費用)10 (4)5 (4)
ヘッジ計画為替収益の税引後純影響$(26)$14 $(7)$14 
為替損益合計
税引き前為替損益$(133)$(7)$(229)$(54)
税金優遇(費用)61 (23)(5)(34)
税引き後為替収益純額$(72)$(30)$(234)$(88)
以上のように、“総為替収益(損失)”は“子会社通貨頭寸収益(損失)”と“ヘッジ計画(損失)収益”の和である