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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主な行政事務室住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
☒ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2023年1月31日に登録者は
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
インデックステーブル10-Q
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ページ |
第1部金融情報 |
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プロジェクト1--簡明連結財務諸表 |
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3 |
2022年12月31日(未監査)及び2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表 |
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3 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(未監査) |
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4 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合総合収益(赤字)表(未監査) |
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5 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明合併相手資本報告書(監査なし) |
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6 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) |
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7 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) |
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8-20 |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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21-33 |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− |
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34 |
プロジェクト4--制御とプログラム |
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34 |
第2の部分その他の情報： |
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35 |
プロジェクト1−法的訴訟 |
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35 |
プロジェクト1 A--リスク要因 |
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35 |
プロジェクト2−発行者による持分証券の購入 |
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35 |
第3項-高級証券違約 |
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35 |
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示 |
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35 |
プロジェクト5--その他の情報 |
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35 |
プロジェクト6--展示品 |
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36 |
サイン |
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37 |
2
第1部金融L情報
項目1.簡明合併TED財務諸表
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮Consolidaテッド貸借対照表
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2022 |
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(単位：千) |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金、準備純額を差し引いて#ドル |
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棚卸しをする |
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派生ツールの公正な資産価値 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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販売待ち資産を保有する |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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無形資産、純資産 |
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制限現金 |
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自己保険担保 |
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繰延費用とその他の資産、純額 |
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総資産 |
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負債とパートナー資本 |
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流動負債 |
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売掛金 |
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循環信用ツール借款 |
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派生ツールの公正負債価値 |
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長期債務当期満期日 |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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未稼いだサービス契約収入 |
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顧客信用残高 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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長期経営賃貸負債 |
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繰延税金負債，純額 |
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その他長期負債 |
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パートナー資本 |
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普通単位所持者 |
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普通パートナー |
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その他の総合損失を累計して税引き後純額 |
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パートナー資本総額 |
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総負債とパートナー資本 |
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$ |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮合併ST操作の特徴
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3か月 |
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(単位は千、単位データは除く--監査を経ていない) |
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2022 |
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2021 |
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販売： |
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製品 |
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インストールとサービス |
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総売上高 |
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コストと費用： |
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製品コスト |
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インストールとサービスの費用 |
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派生ツール公正価値の減少 |
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配達と支店費用 |
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減価償却および償却費用 |
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一般と行政費用 |
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財務手数料収入 |
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営業収入 |
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利子支出，純額 |
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債務発行原価償却 |
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所得税前収入 |
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所得税費用 |
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純収入 |
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$ |
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一般パートナーの純収入における権益 |
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有限パートナーの純収入における権益 |
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各有限パートナー単位の基本的かつ希薄な収入(1)： |
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有限パートナー単位の加重平均： |
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基本版と希釈版 |
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(1)有限パートナー単位あたりの利益について付記15を参照。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
合併状態を簡素化する総合収益プロジェクト
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3か月 |
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(千計--監査を経ていない) |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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$ |
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他の全面的な収入： |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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( |
) |
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( |
) |
専属自己保証担保の未実現収益(損失) |
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( |
) |
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専属自己保証担保に対する損益の税収効果 |
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( |
) |
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金利ヘッジは収益を実現していない |
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( |
) |
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金利ヘッジに対する損益の税収効果 |
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( |
) |
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その他の全面収入合計 |
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総合収益総額 |
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$ |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮ConsolidaTEDパートナー資本表
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2022年9月30日までの残高 |
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( |
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純収入 |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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— |
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専属自己保証担保の未実現収益 |
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— |
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— |
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未実現収益の自己保証品に対する税収効果 |
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— |
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— |
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( |
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( |
) |
金利ヘッジは赤字を実現していない |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
未実現損失の金利ヘッジに対する税収効果 |
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分配する |
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職場の引退 |
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2022年12月31日現在の残高(監査なし) |
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2021年12月31日までの3ヶ月間 |
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単位数 |
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アカムです。他にも |
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合計する |
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(千計--監査を経ていない) |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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ごく普通である |
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一般情報 |
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全面的に |
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パートナーの |
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2021年9月30日現在の残高 |
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純収入 |
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年金計画債務の未実現収益 |
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未実現収益が年金計画債務に及ぼす税収の影響 |
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専属自己保証担保の未実現損失 |
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専属自己保証担保に対する未実現損失の税収影響 |
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金利ヘッジの未実現収益 |
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金利ヘッジに対する収益の税収効果を実現しない |
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分配する |
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職場の引退 |
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2021年12月31日現在の残高(監査なし) |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
濃縮合併STキャッシュフロー特徴
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3か月 |
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(千計--監査を経ていない) |
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2022 |
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2021 |
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経営活動提供のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入を提供された純現金と照合するように調整する |
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派生ツール公正価値の減少 |
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減価償却および償却 |
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売掛金損失準備金 |
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繰延税金変動 |
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天気ヘッジ契約の変化 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金が増える |
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在庫が増える |
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その他の資産増加 |
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売掛金が増える |
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顧客信用残高が減少する |
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その他の流動負債と長期負債の増加 |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動によって提供されるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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固定資産販売収入 |
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ある資産を売却して得られる収益 |
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購入投資 |
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買収する |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によって提供されるキャッシュフロー： |
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循環信用ツール借款 |
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定期ローン返済 |
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分配する |
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職場の買い戻し |
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顧客保証金 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
STAR GROUP、L.P.及びその子会社
凝集統合Fに関する注記財務諸表(監査なし)
1)組織
Star Group，L.P.(“Star”，“Company”，“We”，“Us”または“Our”)は全方位サービスプロバイダーであり，住宅や商業家に暖房油やプロパン顧客に家庭用暖房やエアコン製品やサービスを販売している.その会社は所有している
当社の組織構成は以下のとおりである
2)重要な会計政策の概要
陳述の基礎
総合財務諸表には、星空とその付属会社の勘定が含まれている。すべての材料、会社間プロジェクト、そして取引は合併でキャンセルされた。
本文書に掲載されている財務資料は審査されていない；しかし、この資料は経営陣が中期財務状況及び業績を公平に報告するために必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映している。会社業務の季節性により、2022年12月31日までの3ヶ月間の運営とキャッシュフロー結果は、必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。
会社のこれらの中期財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)S-X規則第10-01条に基づいて作成されたものであり、会社が2022年9月30日までの年次報告Form 10-Kにおける財務諸表と併せて読まなければならない。
総合収益
総合収益は純収益と他の総合収益からなる。その他の包括収益には、会社の2つの凍結固定収益年金計画の年金計画債務の償却未実現収益、売却投資可能な未実現収益(損失)、金利ヘッジの未実現収益(損失)、それに応じた税収影響がある。
8
現金、現金等価物、制限された現金
当社はすべての原始期限を
販売待ち資産を保有する
2022年9月30日に保有する販売待ち資産とは、同社が2022年10月25日に売却したある暖房油資産を指す。販売対象資産を保有する帳簿価値には#ドルが含まれる
公正価値評価法
当社は推定方法を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
専属自己保証担保
自己保証担保は、ある労働者賠償と自動車責任クレームの担保として、当社の専属自己保険会社が取り消すことのできない信託形式で保有しています。担保は第三者保険会社が要求し、当該保険会社は請求金額ごとに1セットの免除額を超える保険を提供する。もし私たちが信託基金に現金を預けていなければ、第三者運送業者は私たちに等額の信用状を発行することを要求し、これは私たちの6つ目の改正と再記載の信用協定の下での利用可能性を減少させるだろう。予想されるクレーム支払い時間、運送業者と合意した担保合意の性質、および私たちの専属自己保険会社の他の運営現金源により、担保は今後12ヶ月以内に債務返済に使用されないと予想される。
関連所得税を差し引いた未実現損益は累計他の総合収益(損失)に記載されているが，非一時的な減値損失は除外されている。売却可能証券の実現損益および非一時的と認定された価値低下が純収益の確定に計上され，利子支出純額が計上され，これらの証券の平均コストベースが公正価値に調整される。
天気ヘッジ契約
暖かい天気がキャッシュフローに与える悪影響を一部緩和するため、同社は長年にわたり天気ヘッジ契約を使用してきた。天気ヘッジ契約は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)815-45-15派生ツールおよびヘッジ、気象派生ツール(EITF 99-2)によって定義された内在価値法に従って記録される。支払われたプレミアムは、添付の貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”のタイトルに含まれ、契約有効期間内に償却され、各過渡期に内在価値法が採用される。
9
同社は2023年度の天気ヘッジ契約を締結した。ヘッジ期間は11月1日から3月31日までで、全体として。“支払ハードル”は、又はストは、異なるレベルで設定されており、前10年の平均学位日数を参考にする。同社が入手できる最高額は$
ニューイングランドトラック運転手と輸送業年金基金(“Netti基金”)責任
2022年12月31日までに
最近採用された会計公告
FASBは2022年12月、為替レート改革(テーマ848)を参考にして参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU番号2022-06を発表した。当社はASUを採用して2022年12月31日に発効します。今回の更新は、話題848の日没時間を2022年12月31日から2024年12月31日に延長した。このガイドラインは、銀行間同業借り換え金利およびロンドン銀行間同業借り換え金利のような、終了が予想される基準金利からの移行に関連する潜在的会計影響を緩和するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。その会社は$を持っている
最近発表された会計公告
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、企業合併において顧客との契約資産と契約負債を計算し、米国会計基準第606号に従って会計計算を行うことを要求する米国会計基準委員会第2021-08号“顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”を発表した。この基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行される。同社はASU 2021-08の採用時期は未定だが、ASU 2021-08はその総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想される。
3)収入確認
以下、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の収入を主要源別に分析した
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3か月 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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石油製品： |
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家庭用暖房油とプロパン |
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$ |
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他の石油製品 |
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石油製品の総量 |
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インストールとサービス： |
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設備の設置 |
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設備修理サービス契約 |
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課金コールサービス |
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総インストールとサービス |
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総売上高 |
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$ |
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$ |
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10
繰延契約コスト
新たな住宅顧客製品と設備維持サービス契約を取得した際に販売者に支払う逓増手数料費用の資産を確認した。手数料は実際に増加していると確定して、顧客契約がなければこれらの費用が発生しない場合、私たちはこれらの費用を延期します。契約を取得したコストは比例して償却され、資産に関する貨物又はサービス譲渡を代表する期間内に引渡し及び分岐機関費用として比例して記載される。新住宅製品と設備メンテナンスサービス契約を取得するコストは、推定された顧客関係期間内に償却費用となり、約0.5%となる
契約負債残高
顧客から受け取った将来の石油納入の前払い(主に石油交付前に顧客から受信した“スマート支払い”予算支払い計画における金額)については、同社は契約責任を負い、設備メンテナンスサービス契約を介して顧客にサービスを提供することが義務付けられている。契約責任は一般にサービス契約期間内に直線的に確認されます
売掛金と不良債権準備
顧客の売掛金は開票金額で入金される。融資手数料は、期限を30日以上過ぎた売掛金に適用され、融資手数料収入と記入することができる。
不良債権準備は、回収できない可能性のある貿易売掛金金額の会社の見積もりです。ある口座基準及びその売掛齢に基づいて口座をグループ化することにより、全体レベルで引当金額を決定する。手当は数量と品質の2つの要素に基づいており、歴史損失経験、歴史収集モード、過期状況、高齢化傾向、現在と未来の経済状況を含む。会社は現在と過去の売掛金残高を定期的に審査して、準備の十分性を決定する既定の手続きを持っている。手当の十分性を決定するための単一の統計や測定基準はない。支出総額は、資産負債表の日における管理職の売掛金固有損失の推定を反映している。異なる仮定や経済条件の変化は、不良債権準備の実質的な変化をもたらす可能性がある。
信用損失準備の変化は以下の通りである
(単位：千) |
信用損失を計上する |
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2022年9月30日の残高 |
$ |
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当期準備金 |
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核販売、純額、その他 |
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( |
) |
2022年12月31日現在の残高 |
$ |
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4)一般単位の買い戻しと退職
二零一二年七月、取締役会は当社のいくつかの共通単位を買い戻す計画(“買い戻し計画”)を採択した。2022年8月までに，同社は約を買い戻した
11
当社の期日が2022年7月6日である第6の改正及び信用協定によると、分配及び買い戻し共通単位を支払うためには、可獲得性を維持しなければならない(第6の改正及び再記載信用協定で定義されているように)$
次の表は買い戻し計画での買い戻しを示しています
(単位金額を除いて千で) |
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総人数 |
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平均価格 |
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総人数 |
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最大数量 |
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2012年度から2022年度までの合計 |
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$ |
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2022年10月 |
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$ |
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||||
2022年11月 |
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$ |
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||||
2022年12月 |
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$ |
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||||
2023年度第1四半期の合計 |
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$ |
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2023年1月 |
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$ |
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(b) |
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5)専属自己保証担保
同社はそのすべての専属自己保証担保は販売可能な一級投資だと考えている。2022年12月31日現在の投資には、以下の内容が含まれています(千単位)
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原価を償却する |
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毛利を実現していない |
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未実現総額 |
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公正価値 |
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現金と売掛金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
アメリカ政府が支持する機関は |
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( |
) |
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会社債務証券 |
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( |
) |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
2022年9月30日までの投資には、以下の内容が含まれています(千単位)
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|
原価を償却する |
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毛利を実現していない |
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未実現総額 |
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公正価値 |
|
||||
現金と売掛金 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
アメリカ政府が支持する機関は |
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( |
) |
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会社債務証券 |
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( |
) |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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2022年12月31日までの投資満期日は以下の通り(単位：千)
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帳簿純額 |
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1年以内に満期になる |
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$ |
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1年から5年後に期限が切れなければならない |
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5年から10年後に満期になる |
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合計する |
|
$ |
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|
12
6)派生ツールおよびヘッジ--開示および公正価値計測
同社は先物、オプション、スワップ協定などの派生ツールを使用して、価格保護された顧客のための家庭用暖房油の購入、手元実物在庫、在途在庫、定価購入承諾と内部燃料使用に関する市場リスクを減少させる。FASB ASC 815-10-05派生ツールとヘッジ保証値は、会計と報告基準を構築し、派生ツールが公正な価値に従って入金することを要求し、そして資産或いは負債として総合貸借対照表に計上し、同時に派生ツールの活動に関する品質情報を開示する。当社は，その商品デリバティブをヘッジデリバティブとして指定するのではなく，経済ヘッジツールとして指定することを選択しており，その公正価値の変動は，その経営報告書のタイトル“デリバティブの公正価値(増加)減少”で確認されている。経済ヘッジされたリスクに基づいて、実現された収益および損失は、製品コスト、設置およびサービスコストまたは交付および支店費用に計上される。
2022年12月31日現在、価格保護された顧客への販売が予想される暖房油ガロンに関する大部分の購入価格をヘッジするために、同社は今後数ヶ月で決算し、予想される販売に適合するデリバティブツールを持っている
2021年12月31日現在、価格保護された顧客に販売されることが予想される暖房油ガロンに関する大部分の購入価格をヘッジするために、同社は、予想される販売に適合するために、今後数ヶ月で決済するデリバティブツールを持っている
会社は2022年12月31日現在、ドルの変動金利に関する市場リスクを軽減するための金利交換協定に合意している
当社のデリバティブは、米国銀行、モントリオール銀行、嘉吉会社、シティバンク、モルガン大通銀行、Key Bank、トロント道明銀行、富国銀行と取引相手に関するものです。当社は取引相手の信用リスクを評価し、低リスクと考えています。私らは主要な純額決済手配を維持し、取引相手と無条件に応受金と対応金を相殺することを許容し、私たちのリスクの管理と純額による派生ツールの記録に協力した。当社は一般的に取引相手から現金担保を受け取ることはなく、取引相手に持っている現金担保の使用も制限しない。取引相手が通常業務中に担保として入金した現金総額は2022年12月31日現在#ドル
同社の一次デリバティブ資産と負債は、そのヘッジ活動で使用されている商品契約の公正価値を表しており、これらの契約は同じであり、活発な市場で取引されている。同社の二級デリバティブ資産と負債とはそのヘッジ活動で使用される商品と金利契約の公正価値であり、これらの契約は直接或いは間接的に観察できる投入を用いて推定し、その性質、リスクとカテゴリは類似している。重大な資産や負債は一次または二級に移行したり除去されたりしない。すべての派生商品ツールは非取引頭寸であり、一級ツールであるか、二級ツールであるか。当社には3級デリバティブツールはありません。私たちのレベル1とレベル2の派生資産と負債の公正な市場価値は私たちの取引相手が計算し、当社が独立して検証します。一級デリバティブおよび負債については、同社の計算は、期末商品契約のニューヨーク商品取引所(“NYMEX”)が公表した市場価格に基づいて計算される。二次派生資産と負債について、当社の計算はNYMEXが公表した市場価格と他の投入の組み合わせに基づいており、現在値、変動性、持続期間などの要素を含む。
13
当社には初期確認後に公正価値に応じて非日常的な基礎に応じて計量された資産や負債はありません
(単位：千) |
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報告日の公正価値計量使用： |
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デリバティブは指定されていない |
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見積もりはありますか |
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大切な他の人 |
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FASB ASC 815-10による |
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貸借対照表位置 |
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合計する |
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レベル1 |
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レベル2 |
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2022年12月31日の資産デリバティブ |
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商品契約 |
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派生ツールの公正な資産と負債価値 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
||
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
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|
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— |
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|
||
2022年12月31日の商品契約資産 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
2022年12月31日の負債デリバティブ |
|
|||||||||||||
商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産と負債価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日の商品契約負債 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
||
2022年9月30日の資産デリバティブ |
|
|||||||||||||
商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産と負債価値 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
|
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— |
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||
大口商品契約資産2022年9月30日 |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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||||
2022年9月30日の負債デリバティブ |
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商品契約 |
|
派生ツールの公正な資産と負債価値 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
|
繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
|
|
( |
) |
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— |
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( |
) |
商品契約負債2022年9月30日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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14
当社の商品デリバティブ(負債)は取引相手によって相殺され、強制的に実行可能な総純額決済手配に規定されていますので、詳細は次の表を参照されたい。
(単位：千) |
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未相殺の総金額 |
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金融資産(負債)を相殺する |
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毛収入 |
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毛収入 |
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金融 |
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現金 |
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ネットワークがあります |
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派生ツールの公正な資産価値 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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組み入れられた長期派生資産 |
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( |
) |
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— |
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— |
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派生ツールの公正負債価値 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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2022年12月31日合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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派生ツールの公正な資産価値 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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繰延費用及びその他の資産に含まれる長期派生資産、純額 |
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
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派生ツールの公正負債価値 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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2022年9月30日合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
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15
(単位：千) |
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デリバティブが経営報告書に与える影響 |
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確認した(収益)または損失の金額 |
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FASB ASC 815-10によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ |
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(収益)または損失の位置 |
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12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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商品契約 |
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(a) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
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(a) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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商品契約 |
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(a) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
商品契約 |
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(増加)/見本市の減少 |
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$ |
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$ |
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7)在庫
当社の製品在庫は加重平均コスト法で計算したコストと可変現純値のうち低いものを列記しています。代表部品と設備の他のすべての在庫は先進先出し法を採用し、コストと可変現純値の中の低い者で報告した
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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製品 |
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$ |
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$ |
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部品と設備 |
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総在庫 |
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$ |
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|
$ |
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8)財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は、直線方法を用いて減価償却資産の推定耐用年数内に計算される(千単位)
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|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
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財産と設備 |
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$ |
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|
$ |
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減算：減価償却累計 |
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財産と設備、純額 |
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$ |
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|
$ |
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9)業務合併と資産剥離
2023年度に同社は買収しました
2022年10月25日、同社はある資産を売却し、現金収益#ドルを獲得した
16
2022年度第1四半期に同社は買収した
10)営業権と無形資産、純額
商誉
会社の営業権の変化の概要は以下の通り(千計)
2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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2023年度ビジネスグループ |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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無形資産、純資産
無形資産を償却すべき帳簿価値と累積償却総額は以下の通り(単位：千)：
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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携帯する |
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アカムです。 |
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|
携帯する |
|
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アカムです。 |
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||||||
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金額 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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|
金額 |
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償却する |
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|
ネットワークがあります |
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||||||
顧客リスト |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
商号やその他の無形資産 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||||
無形資産の償却費用は#ドルです
11)長期債務と銀行ローン
同社の債務は以下の通り(千で計算)
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十二月三十一日 |
|
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九月三十日 |
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2022 |
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|
2022 |
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||||||||||
|
|
携帯する |
|
|
公正価値(A) |
|
|
携帯する |
|
|
公正価値(A) |
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循環信用ツール借款 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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定期融資を優先的に保証する(B) |
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債務総額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
債務の短期部分総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務の長期部分総額(B) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
2022年7月6日に同社は
会社は循環信用限度額を1ドル増やすことができます
第六項の改正と再循環信用手配の下でのすべての未返済金額は、融資終了日2027年7月6日に満了して支払います。定期ローンは四半期ごとに返済され、金額は#ドルです
循環信用及び定期融資の金利は、調整された定期担保隔夜融資金利(“SOFR”)又は基本金利の保証金に基づいている。2022年12月31日、定期ローン及び循環クレジット貸借の実質金利は約
循環信用手配に使用されていない部分の承諾料は
信用協定は会社にある財務契約を遵守することを要求して、信用協定で定義された固定費用カバー率を下回らないことを含む
6つ目の改正および再記述された信用協定も、当社が追加債務を招くことを制限すること、単位所有者に割り当てを支払うこと、いくつかの会社間の配当金または分配を支払うこと、単位を買い戻すこと、投資を行うこと、留置権を付与すること、資産を売却すること、買収を行うこと、およびいくつかの他の活動に従事する能力を含むいくつかの制限を加えた。
2022年12月31日に$
2022年12月31日までの利用可能金額は$
12)所得税
添付された財務諸表は、会計年度報告書に記載されているが、同社及びその会社の子会社は、連邦及び州所得税申告書をカレンダー年度に提出する。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の当期と繰延所得税支出は以下の通り
|
|
3か月まで |
|
|||||
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十二月三十一日 |
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|||||
(単位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
所得税前収入 |
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$ |
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$ |
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||
当期所得税支出 |
|
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繰延所得税割引 |
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( |
) |
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|
( |
) |
所得税総支出 |
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$ |
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|
$ |
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||
2022年12月31日に私たちは
18
私たちの一貫したやり方は、所得税に関連する利息と罰金を所得税費用の構成要素として確認することだ。私たちはアメリカ連邦所得税申告書と各種州と地方の申告書を提出します。不確実な税金状況は監査されて最終的に解決されるまで数年かかるかもしれない。連邦所得税申告書には検査を受けなければなりません。ニューヨーク州コネチカット州ペンシルベニア州などの主要な州税収管理区域にあります
13)キャッシュフロー情報の追加開示
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3か月まで |
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|||||
期間内に支払われた現金： |
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十二月三十一日 |
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|||||
(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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所得税，純額 |
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$ |
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|
$ |
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利子 |
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$ |
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$ |
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14)引受金およびその他の事項
当社の業務は経営リスクやリスクの影響を受けており，これらのリスクは通常，処理，貯蔵，輸送，他の方法で消費者に提供される危険液体(例えば家庭用暖房油やプロパン)に関連している。通常業務の過程で、会社は様々な法的手続きや訴訟の被告である。損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、会社は負債を記録する。個別または全体的にこのような事項を考慮した場合、そのような事項が当社の経営業績、財務状況、または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に期待することは信じられません。
当社は保険者に保険証書の金額及び保険範囲及び賠償免除額を維持することは、合理的かつ慎重であると考えられる。しかし、当社は、特定のタイプのクレームが私たちの保険範囲から除外される可能性があるので、現在および将来発生する可能性のあるクレーム、法的訴訟、および訴訟に関連するすべての重大な費用から保険を保障するのに十分な保険を保証することはできません。もし私たちが重大な責任を負い、損害が保険範囲内でない場合、あるいは保険限度額を超えたり、責任保険を受けることができない場合に責任が生じた場合、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。
15)有限パートナー単位あたりの収益
次の表に純収入分配と単位データ当たりのデータを示します
|
|
3か月まで |
|
|||||
有限パートナーの基本的な収益と希薄な収益： |
|
十二月三十一日 |
|
|||||
(単位は千、単位データは除く) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一般パートナーの純収入における権益減少 |
|
|
|
|
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||
有限責任組合員が使用できる純収入 |
|
|
|
|
|
|
||
理論収益分配の希釈影響は小さい* |
|
|
|
|
|
|
||
有限責任パートナーの純収入における権益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
単位データあたり： |
|
|
|
|
|
|
||
有限パートナーが得られる基本的かつ希釈された純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
理論収益分配の希釈影響は小さい* |
|
|
|
|
|
|
||
有限責任パートナーの純収入における権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有限パートナー単位加重平均 |
|
|
|
|
|
|
||
*
19
16)サブシーケンスUE.UENT事件
発表された四半期分配
2023年1月に四半期流通を$と発表しました
20
プロジェクト 2.
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
前向き開示に関する声明
このForm 10-Q四半期報告(“報告”)には“前向きな陳述”が含まれており、ウクライナ戦争などの地政学的事件の影響、および卸売製品のコスト変動への影響を含む地政学的事件の影響、私たちが販売している製品の価格と供給、顧客のニーズを満たすのに十分な数の製品を購入する能力、インフレレベルが40年ぶりの高値に近づいていること、不確定な経済状況、私たちの顧客の消費パターン、満足できる毛金利を得る能力、天気状況が私たちの財務業績に与える影響、私たちは新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力、私たちが戦略的買収を行う能力、訴訟の影響、天然ガス転換、新型コロナウイルスまたは新冠肺炎の影響、大流行と未来の世界衛生大流行、アメリカと世界経済への影響、未来の労働組合関係と現在と未来の労働組合交渉の結果、気候変化、環境、健康と安全法規、従業員を誘致し、維持する能力、顧客信用、取引相手信用、マーケティング計画、サイバー攻撃、利上げ、グローバルサプライチェーン問題、労働力不足と新技術。本報告では、歴史的事実に関する陳述以外のすべての陳述は、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”および本報告の他の部分の陳述を含むが、これらに限定されず、前向きな陳述である。前述の場合に限定されない場合には、“信じる”、“予想”、“計画”、“期待”、“求める”、“見積もる”などの語, “同様の表現は、前向きな陳述を識別することを目的としている。私たちはこれらの展望的陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちはこれらの予想が正しいことが証明されることを保証することはできず、実際の結果はいくつかのリスクと不確定要素によって予測の結果と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、本報告の“リスク要因”および“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”および本財政年度表10-K第I部分第1 A項“リスク要因”で提案されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない。実際の結果が我々の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素(“警告声明”)は、本報告および2022年度Form 10−Kで開示される可能性がある。会社または会社を代表して行動する人に起因するすべての後続の書面および口頭前向き陳述は、戒告声明によって明確に制限されている。法律に別の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または本報告の日付後の他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
液体製品の価格変動
変動性は家庭用暖房油，プロパン，自動車燃料を含む液体製品の卸売価格に反映され，価格が上昇した場合，我々の業務への影響が大きい。家庭暖房消費者は暖房コストの上昇に非常に敏感であり、これは往々にして顧客の節約と顧客の総損失の増加を招く。商品として、家庭暖房油の価格は通常、経済と地政学的な力、そして最近のウクライナ戦争を含む多くの要素の影響を受け、ディーゼル価格と密接に関連している。2019年9月30日までの財政年度から2023年までのニューヨーク商品取引所(NYMEX)で測定したディーゼル卸売コストの四半期変動率を以下の図(1ガロン当たり価格)に示す
|
|
2023年度(A) |
|
|
2022年度 |
|
|
2021年度 |
|
|
2020年度 |
|
|
2019年度 |
|
|||||||||||||||||||||||||
現在の四半期 |
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
|
ロー |
|
|
高 |
|
||||||||||
十二月三十一日 |
|
$ |
2.78 |
|
|
$ |
4.55 |
|
|
$ |
2.06 |
|
|
$ |
2.59 |
|
|
$ |
1.08 |
|
|
$ |
1.51 |
|
|
$ |
1.86 |
|
|
$ |
2.05 |
|
|
$ |
1.66 |
|
|
$ |
2.44 |
|
三月三十一日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.36 |
|
|
|
4.44 |
|
|
|
1.46 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
0.95 |
|
|
|
2.06 |
|
|
|
1.70 |
|
|
|
2.04 |
|
六月三十日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.27 |
|
|
|
5.14 |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
2.16 |
|
|
|
0.61 |
|
|
|
1.22 |
|
|
|
1.78 |
|
|
|
2.12 |
|
九月三十日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.13 |
|
|
|
4.01 |
|
|
|
1.91 |
|
|
|
2.34 |
|
|
|
1.08 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
1.75 |
|
|
|
2.08 |
|
21
2023年度第1四半期には、家庭暖房油の卸売価格が引き続き大きく変動した。私たちはこのような状況が需給不均衡に起因すると考え、ウクライナ戦争はこの不均衡を悪化させた。時々、会社(および私たちの競争相手)は、タイムリーな納品を確保するために、購入した製品にNYMEXが公表した価格よりも高い割増価格を支払うことがある。製品コストの著しい増加は、クレジットカード費用、不良債権費用、車用燃料のようなより高い運営費用をもたらし、また、私たちの特定のヘッジツールのより高い保険料と現金要件を含むより高い運営資金要求を招いた。また、会社は一部の現金流動をこれらのより高い運営資金需要を満たすことに使用しているため、私たちの在庫残高に対する保証金要求を満たすため、私たちの信用可獲得性(私たちの信用協定で定義されているような)は減少している。前年と比較して、同社の平均借入金は8650万ドル増加し、利息支出が増加した。当社は、今後数ヶ月、私たちの顧客がより高い製品価格に反応するにつれて、私たちの口座の入金が減速する可能性があり、顧客はより高い製品価格に対応するために、液体製品の購入を延期または減少させる可能性があると考えています。
所得税
帳簿減額と税収減額
毎年発生するキャッシュフローは、必要な現金所得税を含む様々な要素に依存し、減価償却や償却の減少に伴い、必要な現金所得税が増加する。我々が帳簿(すなわち財務報告)目的で控除した減価償却と償却金額は、会社が連邦税収目的で控除した金額とは異なる。下表は，帳簿用途の見積減価償却と償却と，現在所有している資産に基づいて連邦税収目的に控除されると予想される金額とを比較したものである。カレンダー年度に基づいて納税申告書を提出しますが、以下の金額は9月30日の財政年度に基づいており、税額には固定資産購入に利用可能な100%ボーナス減価償却が含まれています。しかし、この表は今後の年間資本購入に対するいかなる予測も含まない。
減価償却と償却費用の見込み
(単位：千)財政年度 |
|
本.本 |
|
税収 |
|
||
2023 |
|
$ |
31,150 |
|
$ |
26,039 |
|
2024 |
|
|
25,756 |
|
|
21,159 |
|
2025 |
|
|
21,519 |
|
|
20,629 |
|
2026 |
|
|
17,286 |
|
|
19,985 |
|
2027 |
|
|
15,397 |
|
|
18,167 |
|
2028 |
|
|
11,991 |
|
|
16,961 |
|
天気ヘッジ契約
天気条件は主にこれらの製品に依存して空間暖房に使用されるため、家庭暖房油とプロパンの需要に大きな影響を与える。年ごとに実際の天気状況が大きく異なる可能性があり、会社の財務業績に大きな影響を与える。暖かい天気がキャッシュフローに与える悪影響を部分的に緩和するために、私たちはいくつかのサプライヤーと長年の天気ヘッジ契約を締結した。
これらの契約によると、対立期間内に学位日数の総数が適用される“支払ハードル”またはストライキより少ない場合、私たちは支払いを受ける権利がある。2023年度には、気象ヘッジ契約を締結し、契約によると、学位日数が支払いハードルを下回った場合、上限1，250万ドルの支払いを受ける権利があり、学位日数が支払いハードルを超えた場合、上限500万ドルの年間支払いを義務化します。各事業年度のヘッジ期間は、全体として11月1日~3月31日である。ASC 815−45によると、2023年度第1四半期に40万ドルの交付·支店支出(低い気温を反映)を記録したが、2022年度第1四半期の収益は220万ドル(温暖化気温を反映)であった。これらの契約による最終決済は、2023年1月1日から2023年3月31日までに記録された実際の暖房日によって異なる可能性があります。2023年1月に記録された気温は予想より暖かい。
1ガロン当たりの利回り
家庭用暖房油とプロパン利益率は，基礎取引決済前のヘッジ時価の非現金変化の影響を受けることなく，1ガロン当たりの利益率が基礎業務の利益傾向を最も反映していると考えられるため，1ガロン当たり(誘導ツールの公正価値の増加や減少の影響を受ける前)に評価すべきであると考えられる。
22
私たちの家庭暖房油の大部分は、あらかじめ家庭暖房油の最高価格や固定価格を設定した手配に基づいて個人顧客に販売されています。この期間は通常12~24ヶ月です(“価格保護”お客様)。これらの価格保護された顧客が次の暖房季節に私たちから家庭用暖房油を購入することに同意した時、私たちはオプション契約、スワップ、先物契約を購入して、これらの顧客に販売される予定の大部分の暖房油を購入します。価格保護された顧客ごとにヘッジされた家庭用暖房油数は、平均顧客あたりの毎月の燃料消費量に基づいて推定されている。実際の使用量が毎月のヘッジ取引量を超えると、不利なコストで追加の取引量を得る必要があるかもしれない。また、いずれの月の実際の使用量がヘッジ取引量よりも低ければ、私たちのヘッジコストと損失はより大きくなり、期待利益率を下げる可能性がある。
派生商品
FASB ASC 815-10-05派生ツールおよびヘッジ要求派生ツールは、公正な価値で記録され、資産または負債として総合貸借対照表に計上されることを必要とする。本指針の定義によると，キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブが有効であれば，公正価値の変動は他の全面収益(損失)で確認され，予測されたヘッジプロジェクトが利益で確認されるまで確認される.我々は，本指針でのヘッジツールとして我々のデリバティブツールを指定しないことを選択したため，デリバティブの公正価値変動は我々の経営レポートで確認された.そのため，未償還デリバティブは市価建てと，顧客に商品を販売する前に非現金収益と損失を記録するため，我々の収益に変動が生じる.派生ツールの非現金収益または損失を達成していないことに関連する任意の特定期間の変動性は、我々の全体的な業績に大きな影響を与える可能性がある。しかし、私たちは最終的にこのような収益と損失が購入時の製品コストによって相殺されると予想している。
顧客が流失する
私たちは私たちの全方位サービス住宅と商業家庭暖房油とプロパン顧客のために顧客の純流出率を持続的に測定します。純顧客流出とは、総顧客流失とマーケティング努力により増加した顧客との差額である。買収により増加した顧客は顧客の総収益の計算に含まれていない。しかしながら、マーケティング努力により取得された追加顧客または新たに買収された事業で失われた顧客は、終了時からこれらの計算に含まれる。クライアント流出率計算には買収により増加したクライアントが含まれており，計算した分母に重み付き平均をもとに成約日から計算する.大量の顧客流失は一連の要素の結果であり、価格競争、移転、信用損失、天然ガスとサービス中断への変更を含む。顧客が既存の家を搬出する際には、“搬出”を損失と見なし、新規住宅主との契約に成功すれば、“搬入”を収益とする。ある地政学的力、特にウクライナ戦争が流動性製品価格に与える影響は、将来の損失を増加させる可能性があり、信用関連問題による損失はもっと大きい。
家庭用暖房油とプロパン顧客の得失
|
|
財政年度が終わる |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|||||||||
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
||||||||||||||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|||||||||
第1四半期 |
|
|
26,500 |
|
|
|
19,500 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
19,800 |
|
|
|
18,500 |
|
|
|
1,300 |
|
|
|
19,100 |
|
|
|
19,900 |
|
|
|
(800 |
) |
第2四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,700 |
|
|
|
17,300 |
|
|
|
(4,600 |
) |
|
|
12,600 |
|
|
|
17,800 |
|
|
|
(5,200 |
) |
第3四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,400 |
|
|
|
14,300 |
|
|
|
(7,900 |
) |
|
|
6,700 |
|
|
|
12,300 |
|
|
|
(5,600 |
) |
第4四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,400 |
|
|
|
15,800 |
|
|
|
(4,400 |
) |
|
|
9,500 |
|
|
|
14,900 |
|
|
|
(5,400 |
) |
合計する |
|
|
26,500 |
|
|
|
19,500 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
50,300 |
|
|
|
65,900 |
|
|
|
(15,600 |
) |
|
|
47,900 |
|
|
|
64,900 |
|
|
|
(17,000 |
) |
顧客収益(消費量)は家庭用暖房油とプロパンクライアント群の割合を占める
|
|
財政年度が終わる |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|
|
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
|||||||||
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
|
総取引先 |
|
|
収益/収益 |
|
||||||||||||||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|
収益.収益 |
|
|
損 |
|
|
(自然減員) |
|
|||||||||
第1四半期 |
|
|
6.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
(0.2 |
%) |
第2四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(1.1 |
%) |
|
|
2.9 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
第3四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
(1.9 |
%) |
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
(1.3 |
%) |
第4四半期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
(1.0 |
%) |
|
|
2.1 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
(1.2 |
%) |
合計する |
|
|
6.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
(3.7 |
%) |
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.6 |
% |
|
|
(3.9 |
%) |
23
2022年12月31日までの3ヶ月間に、同社は7，000人の顧客(純額)を増加させ、その家庭暖房油とプロパンクライアント群の1.7%を占めたが、昨年第1四半期に1，300人の顧客(純額)、あるいはその家庭暖房と油プロパンクライアント群の0.3%を増加させた。我々は実物供給面のある市場条件を利用できるため，顧客総収益は前年同期比6，700人増加した.顧客総損失は1，000人増加し，主な原因は製品価格，顧客信用キャンセル，燃料転換である。
2022年12月31日までの3カ月間で，天然ガス転換により暖房油とプロパン口座が0.4%損失したのに対し，2021年12月31日までの3カ月損失は0.4%，2020年12月31日までの3カ月損失は0.3%と推定された。私たちの暖房油とプロパン産業では、天然ガスの損失は会社の推定値よりも大きいか低いかもしれない。
買収する
買収のタイミングは買収された会社が販売する製品タイプと前年比比較に影響している。同社は2023年度から2022年12月31日までの間に、2社の暖房油販売店を買収した。同社は2022年度に5社の暖房油販売店を買収した。次の表は，会社の買収活動および買収日前12カ月間の販売に関する数量を詳細に説明した。
(単位：千ガロン) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年度買収 |
|
|||||||||||||
採取番号 |
|
買収月 |
|
家庭用暖房油とプロパン |
|
|
他の石油製品 |
|
|
合計する |
|
|||
1 |
|
10月 |
|
|
556 |
|
|
|
403 |
|
|
|
959 |
|
2 |
|
11月 |
|
|
494 |
|
|
|
— |
|
|
|
494 |
|
|
|
|
|
|
1,050 |
|
|
|
403 |
|
|
|
1,453 |
|
(単位：千ガロン) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年度買収 |
|
|||||||||||||
採取番号 |
|
買収月 |
|
家庭用暖房油とプロパン |
|
|
他の石油製品 |
|
|
合計する |
|
|||
1 |
|
10月 |
|
|
437 |
|
|
|
48 |
|
|
|
485 |
|
2 |
|
12月 |
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
741 |
|
3 |
|
12月 |
|
|
1,768 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,768 |
|
4 |
|
3月 |
|
|
1,225 |
|
|
|
446 |
|
|
|
1,671 |
|
5 |
|
四月 |
|
|
3,678 |
|
|
|
166 |
|
|
|
3,844 |
|
|
|
|
|
|
7,849 |
|
|
|
660 |
|
|
|
8,509 |
|
ある資産を売却する
2022年10月、約6，500人の顧客の顧客リスト(50万ドルの繰延買収価格を含む)を含む270万ドルでいくつかの資産を売却した。以下の表では、売却資産による売上高を詳細に説明した
|
9月30日までの年度 |
|
|||||||||
(単位：千) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
体積： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
家庭用暖房油とプロパン |
|
2,147 |
|
|
|
2,163 |
|
|
|
2,345 |
|
自動車燃料や他の石油製品は |
|
27 |
|
|
|
37 |
|
|
|
38 |
|
販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
石油製品 |
$ |
9,355 |
|
|
$ |
6,102 |
|
|
$ |
6,524 |
|
インストールとサービス |
|
1,323 |
|
|
|
1,384 |
|
|
|
1,292 |
|
総売上高 |
$ |
10,678 |
|
|
$ |
7,486 |
|
|
$ |
7,816 |
|
保護価格口座の更新
同社のほとんどの価格保護された顧客は、各財政年度の4月から11月まで毎年更新する協定を締結しています。これらの顧客のかなりの部分が私たちとの価格保護協定を更新しないことを選択し、可変価格計画に従って私たちの顧客として継続しなければ、会社の短期収益力、流動資金、キャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。NYMEXが計算した家庭用暖房油卸売コストは2023年1月31日現在で1ガロン当たり3.18ドルであり，2022年1月31日より1ガロンあたり約0.42ドル高い。これらの最近の価格によると、私たちの価格保護顧客は昨年よりはるかに高い更新契約を得ることになり、これらの更新の受け入れ率に悪影響を及ぼす可能性がある。
24
季節性
同社の財政年度は9月30日に終了する。別の説明がない限り、本文書で言及されている四半期および年度は、それぞれ財政四半期および財政年度を指す。過去5年間、私たちの業務の季節的平均は第一四半期の家庭用暖房油とプロパンの販売量の30%程度、第二四半期の暖房シーズンの販売量の50%を招いた。自動車燃料や他の石油製品の販売量の約25%は第4四半期の四半期ごとに販売されている。我々は一般に12月と3月までの四半期に純収益を達成し、6月と9月までの四半期に純損失を達成している。また、販売量は通常、天気、エネルギー卸売価格、その他の要素の変化によって変動する。
学位日
“摂氏日”は、エネルギー需要と消費を評価するための業界温度測定方法である。日平均気温と華氏65度の距離から計算し，華氏65度より高い気温を降温日，華氏65度より低い気温を暖房日とした。学位日数は1年間に毎日蓄積されており、月間や長期(長年)の平均値と比較して、1ヶ月や1年が普段より暖かいか涼しいかを決定することができる。アメリカ国家気象局は正式に華氏の日を祝った。
米国国家海洋·大気管理局(“NOAA”)は地理的位置によって区分された過去30年間の平均気温と対応する度数を含む10年ごとに平均気象量を計算·公表している。最新で最も広く使用されているデータは1991年から2020年までの数年間をカバーしている。“正常”天気の計算は，これらが公表された30年の平均暖房度日数に基づいて，既存の運営地点の体積に応じて重み付けした。
総合経営成果
以下は会社とその子会社の総合経営結果の検討であり、本四半期報告における他の部分の歴史財務と経営データとその注釈を結合して読むべきである。
25
2022年12月31日までの3ヶ月間
2021年12月31日までの3ヶ月間と比較すると
巻
2022年12月31日までの3カ月間で，家庭用暖房油とプロパンの小売量は220万ガロン増加し，上昇幅は2.5%の8920万ガロンに達したが，2021年12月31日までの3カ月の小売量は8700万ガロンであった。我々がこの2つの時期に既存業務を持っている場所については，“基本業務”(すなわち買収を含まない)と呼ぶことがあり，NOAAの報告によると，2022年12月31日までの3カ月の気温(暖房生活ベース)は2021年12月31日までの3カ月より14.9%低いが，正常温度より6.6%高い。2022年12月31日までの12カ月間の基本業務の顧客純流出率は2.2%であった。燃料節約の影響、および納品計画の期間間差異、会計年度期間増加または紛失した口座の時間、設備効率および他の説明されていない数量差は、下表“その他”というタイトルの下に含まれる。以下は家庭用暖房油とプロパン小売量の変化の分析であり、この分析は管理層の推定、サンプリングとその他の数学的計算とある仮定に基づいている
(単位：百万ガロン) |
|
暖かい油を取る |
|
|
販売台数-2021年12月31日までの3ヶ月 |
|
|
87.0 |
|
純顧客流出率 |
|
|
(2.4 |
) |
温度の影響 |
|
|
12.8 |
|
買収する |
|
|
1.4 |
|
ある資産を売却する |
|
|
(0.5 |
) |
その他(A) |
|
|
(9.1 |
) |
変わる |
|
|
2.2 |
|
販売台数-2022年12月31日までの3カ月 |
|
|
89.2 |
|
次の図は、2022年12月31日までの3ヶ月間の住宅価格変動顧客、住宅価格保護顧客と商業/工業/その他の顧客への家庭用暖房油総量と2021年12月31日現在の3ヶ月間の割合を示している
|
|
3か月まで |
|
|||||
顧客 |
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
居住変数 |
|
|
42.7 |
% |
|
|
44.5 |
% |
住宅価格保護(最高限度価格と固定価格) |
|
|
43.9 |
% |
|
|
42.8 |
% |
商業/工業 |
|
|
13.4 |
% |
|
|
12.7 |
% |
合計する |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2022年12月31日までの3カ月間、自動車燃料やその他の石油製品の販売量は370万ガロン減少し、減少幅は9.4%で3560万ガロンに低下したが、2021年12月31日までの3カ月は3930万ガロンだった。
製品販売
2022年12月31日までの3ヶ月間で、製品売上高は1兆586億ドル、すなわち38.6%増加して5兆699億ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月間の製品売上高は4.113億ドルであり、これは主に卸売製品コストが1ガロン当たり1.1832ドル、あるいは54.4%上昇したためである。
インストールとサービス
2022年12月31日までの3ヶ月間では、サービス契約収入の増加により、インストール·サービス収入は130万ドル、または1.6%増加して7830万ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月間では、インストール·サービス収入は7700万ドルであった。
26
製品コスト
2022年12月31日までの3ヶ月間、卸売製品コストの1ガロン当たり1.1832ドルの影響により、製品コストは1兆445億ドル、すなわち52.6%増加して4.191億ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月間の製品コストは2.746億ドルであった。
毛利-製品
次表は我々の1ガロン当たりの利益率を計算し，家庭用暖房油，プロパン，自動車燃料，他の石油製品の毛利を照合した。家庭用暖房油とプロパン利益率の変化は，誘導ツールの公正価値の増加や減少の影響の前に評価すべきであると考えられ，実現した1ガロン当たりの利益率は，基礎取引決済前に市場価値の非現金変化をヘッジする影響を含むべきではないと考えられる。その上で、2022年12月31日までの3ヶ月間、家庭用暖房油とプロパン利益率は1ガロン当たり0.1005ドル上昇し、上昇幅は7.0%で、1ガロン当たり1.5452ドルであったが、2021年12月31日までの3ヶ月間、家庭暖房油とプロパン利益率は1ガロン1.4447ドルであった。将来を展望すると，2022年12月31日までの3カ月間に実現された1ガロンあたりの利益率は持続可能であり，特に暖房油とプロパンコストが最近上昇した場合を想定することはできない。製品の売上高と製品コストには、家庭用暖房油、プロパン、その他の石油製品、違約金請求書が含まれている。
|
|
3か月まで |
|
|||||||||||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
家庭用暖房油とプロパン |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
89.2 |
|
|
|
|
|
|
87.0 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
435.5 |
|
|
$ |
4.8818 |
|
|
$ |
305.7 |
|
|
$ |
3.5139 |
|
コスト |
|
$ |
297.7 |
|
|
$ |
3.3366 |
|
|
$ |
180.0 |
|
|
$ |
2.0692 |
|
毛利 |
|
$ |
137.8 |
|
|
$ |
1.5452 |
|
|
$ |
125.7 |
|
|
$ |
1.4447 |
|
自動車燃料や他の石油製品は |
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
|
金額 |
|
|
一人当たり |
|
||||
巻 |
|
|
35.6 |
|
|
|
|
|
|
39.3 |
|
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
134.4 |
|
|
$ |
3.7703 |
|
|
$ |
105.6 |
|
|
$ |
2.6824 |
|
コスト |
|
$ |
121.4 |
|
|
$ |
3.4061 |
|
|
$ |
94.6 |
|
|
$ |
2.4035 |
|
毛利 |
|
$ |
13.0 |
|
|
$ |
0.3642 |
|
|
$ |
11.0 |
|
|
$ |
0.2789 |
|
総製品 |
|
金額 |
|
|
|
|
金額 |
|
|
|
||
売上高 |
|
$ |
569.9 |
|
|
|
|
$ |
411.3 |
|
|
|
コスト |
|
$ |
419.1 |
|
|
|
|
$ |
274.6 |
|
|
|
毛利 |
|
$ |
150.8 |
|
|
|
|
$ |
136.7 |
|
|
|
2022年12月31日までの3カ月間の総製品毛利は1兆508億ドルで、2021年12月31日までの3カ月より1，410万ドル、または10.4%増加したのは、家庭用暖房油とプロパン販売量の増加(320万ドル)、家庭用暖房油とプロパン利益率の増加(890万ドル)、他の石油製品からの毛利増加(200万ドル、主に1ガロン当たり利益率の増加によるもの)である。
インストールとサービスのコスト
2022年12月31日までの3カ月間の総設置コストは10万ドル減少し、減少幅は0.1%で2670万ドルに低下したが、2021年12月31日までの3カ月の設置コストは2680万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間，設置コストが設置売上高に占める割合は81.6%であり，2021年12月31日までの3カ月間，設置コストは設置売上高の81.0%を占めている。
2022年12月31日までの3カ月間、サービス支出は250万ドル増加し、5.3%増の4980万ドルに達し、サービス売上高の109.5%を占めたが、2021年12月31日までの3ヶ月間のサービス支出は4730万ドルで、サービス売上高の107.6%を占めた。低い気温がサービス電話と関連費用の増加を推進した。また，我々のサービス料金の大部分は固定料金前払いサービス契約手配によって生じるため，サービス料金の傾向は関連収入の傾向と直接相関しない可能性がある. 毛利は100万ドル減少した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、サービスと設置からの総合毛利益170万ドルを実現しましたが、2021年12月31日までの3ヶ月の毛利益は300万ドルで130万ドル減少しました。
27
派生ツール公正価値の減少
2022年12月31日までの3ヶ月間、派生ツールの公正価値変動により1760万ドルの費用が発生した。原因は、期限が切れていないヘッジの市場価値の減少(960万ドルの費用)と、800万ドルの費用であり、いくつかの対沖期限が切れたためである。
2021年12月31日までの3ヶ月間、派生ツールの公正価値変動により1340万ドルの費用が発生した。原因は、期限が切れていないヘッジの市場価値の減少(330万ドルの費用)、および1010万ドルの費用であり、いくつかの対沖期限が切れたためである。
配達と支店費用
2022年12月31日までの3ヶ月間で、交付·支店費用は890万ドルまたは10.1%増加して9790万ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月は8900万ドルであり、基本業務内の費用が530万ドル増加したこと、または6.0%増加したことを反映しており、会社天気ヘッジ記録の費用は260万ドル増加し、100万ドルの追加コストを買収した。基礎業務では，保険請求費用は190万ドル減少したが，不良債権やクレジットカード料金が220万ドル増加したのは，製品コスト上昇による販売増加と，ディーゼル·ガソリンコスト上昇による車両用燃料費の120万ドル増加であった。基本業務の余剰支出は380万ドル増加し，4.2%と増加し，賃金，福祉，その他の支出が増加したことが原因である。2022年12月31日現在、天気ヘッジ計画で40万ドルの支出を記録し、交付·支店費を増加させたが、2021年12月31日現在の収益は220万ドルである。前年同期に比べて気温が14.9%低下したのは主に2022年10月であったが，11月1日からの天気ヘッジ期間の気温も前年同期を下回り，2022年12月31日までの四半期に天気ヘッジ費用を記録したが，2021年12月31日までの四半期には天気ヘッジ収益を記録した。2023年度の最終料金または収益は、具体的には、2023年1月1日から2023年3月31日までに記録された実際の暖房度数の累積に依存する場合がある。2023年1月末には、2023年1月に記録された気温が予想を上回ったため、当社は天気対沖契約項で売掛金を記録することを予想している。
減価償却および償却費用
2022年12月31日までの3ヶ月間で、減価償却·償却費用は60万ドル減少したり、7.2%減少して780万ドルに低下したが、2021年12月31日までの3ヶ月は840万ドルであり、これは主に前期全面的に償却された無形資産に関する償却費用の減少によるものである。
一般と行政費用
2022年12月31日までの3カ月間で、一般·行政費は20万ドルまたは2.7%増加し、2021年12月31日までの3カ月間の670万ドルから690万ドルに増加したのは、会社が凍結した年金支出が40万ドル増加し、他の費用が20万ドル増加したが、法律や専門費は40万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。
財務手数料収入
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務費用収入は2021年12月31日までの3ヶ月間の50万ドルから130万ドルに増加し、主に顧客遅延支払い費用の増加によるものである。
利子支出，純額
2022年12月31日までの3カ月間、純利息支出は220万ドル増加し、107.7%増の430万ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月の純利息支出は210万ドルだった。昨年同期と比較して、平均借金は8，650万元増加し、2021年12月31日までの3カ月の1兆578億元から2022年12月31日までの3カ月の2.443億元に増加し、加重平均金利は2021年12月31日までの3カ月の3.8%から2022年12月31日までの3カ月の6.1%に引き上げられた。平均借入金が増加した要因は，製品コストの増加により売掛金や在庫が増加し，運転資金に資金を提供する資金が増加したことである。金利上昇のリスクをヘッジするために、同社は金利スワップを利用している。2022年12月31日現在、Starの長期債務は8，690万ドルで、総債務の53%を占めている。
債務発行原価償却
2022年12月31日までの3ヶ月間、債券発行コストの償却は、2021年12月31日までの3ヶ月間の20万ドルから30万ドルに増加した。
28
所得税費用
2022年12月31日までの3カ月間、会社の所得税支出は2021年12月31日までの3カ月間の580万ドルから550万ドルに減少し、30万ドル減少した。所得税支出の減少は所得税前収入が130万ドル減少したためである。
純収入
2022年12月31日までの3ヶ月間で、Starの純収入は2021年12月31日までの3ヶ月より100万ドル減少し、1350万ドルに低下したが、これは主に派生ツールの公正価値420万ドルの不利な変化と利息支出の220万ドルの増加によるものであるが、調整後EBITDAは460万ドルの増加と所得税支出の30万ドルの減少によって部分的に相殺された。
調整後EBITDA
2022年12月31日までの3カ月間で，調整後のEBITDAは2021年12月31日までの3カ月より460万ドル増加して4910万ドルに達したが，これは家庭用暖房油とプロパン数が220万ガロン増加し，1ガロン当たり利益率の増加が運営費の増加を相殺したためである。同社は2022年12月31日現在、交付·支店費を増加させた天候ヘッジ計画で40万ドルの支出を記録しているが、2021年12月31日現在の収益は220万ドルとなっている。前年同期に比べて気温が14.9%低下したのは主に2022年10月であったが，11月1日からの天気ヘッジ期間の気温も前年同期を下回り，2022年12月31日までの四半期に天気ヘッジ費用を記録したが，2021年12月31日までの四半期には天気ヘッジ収益を記録した。2023年度の最終料金または収益は、具体的には、2023年1月1日から2023年3月31日までに記録された実際の暖房度数の累積に依存する場合がある。2023年1月末には、2023年1月に記録された気温が予想を上回ったため、当社は天気対沖契約項で売掛金を記録することを予想している。
EBITDAや調整後のEBITDAは，純収益の代替案(経営実績の指標として)やキャッシュフローの代替案(流動性や債務超過能力の指標として)と見なすべきではないが，会社が最低四半期配分を行う能力を評価するために追加的な情報を提供している。EBITDAと調整後のEBITDAは以下のように計算される
|
|
3か月 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純収入 |
|
$ |
13,539 |
|
|
$ |
14,489 |
|
また： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税費用 |
|
|
5,463 |
|
|
|
5,838 |
|
債務発行原価償却 |
|
|
329 |
|
|
|
239 |
|
利子支出，純額 |
|
|
4,274 |
|
|
|
2,058 |
|
減価償却および償却 |
|
|
7,837 |
|
|
|
8,448 |
|
EBITDA(A) |
|
|
31,442 |
|
|
|
31,072 |
|
派生ツール公正価値(増加)/減少 |
|
|
17,636 |
|
|
|
13,403 |
|
調整後EBITDA(A) |
|
|
49,078 |
|
|
|
44,475 |
|
プラス/(マイナス) |
|
|
|
|
|
|
||
所得税費用 |
|
|
(5,463 |
) |
|
|
(5,838 |
) |
利子支出，純額 |
|
|
(4,274 |
) |
|
|
(2,058 |
) |
売掛金損失準備金 |
|
|
1,046 |
|
|
|
(288 |
) |
売掛金が増える |
|
|
(115,164 |
) |
|
|
(78,794 |
) |
在庫が増える |
|
|
(28,717 |
) |
|
|
(16,388 |
) |
顧客信用残高が減少する |
|
|
(14,700 |
) |
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(14,504 |
) |
繰延税金変動 |
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(1,224 |
) |
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(684 |
) |
その他経営性資産と負債変動 |
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26,677 |
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8,214 |
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経営活動のための現金純額 |
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$ |
(92,741 |
) |
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$ |
(65,865 |
) |
投資活動のための現金純額 |
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$ |
(2,086 |
) |
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$ |
(7,034 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
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$ |
102,798 |
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$ |
89,371 |
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29
私たちが債務協定に含まれているいくつかの金融契約を遵守することを確実にする
私たちの財務業績は融資方式、資本構造、所得税、または歴史的コストの基礎を考慮していない
製品油小売流通において、私たちの経営業績と投資資本収益率は他社と比較して、融資方式や資本構造を考慮していない
私たちは私たちの借金の利息を支払い、私たちのパートナーに分配するのに十分な現金を生産することができる
買収と資本支出プロジェクトの実行可能性および代替投資機会の全体収益率。
調整後EBITDAの計算方法は他社の方法と一致しない可能性があり，またEBITDAと調整後EBITDAは分析ツールとして限界があるため，単独で見るべきではなく，GAAP計算による計測と組み合わせるべきである。EBITDAと調整後のEBITDAのいくつかの制限には，
-EBITDAおよび調整されたEBITDAは、資本支出のための当社の現金を反映しません。
*減価償却や償却は非現金費用ですが、減価償却や償却の資産を交換する必要があることが多く、EBITDAや調整後のEBITDAは、この交換に必要な現金を反映していません
*EBITDAおよび調整されたEBITDAは、当社の運営資金需要の変化または現金需要を反映しません
EBITDAと調整後のEBITDAは我々の債務利息や元金の支払いに必要な現金を反映しておらず，EBITDAと調整後のEBITDAは納税に必要な現金を反映していない。
30
キャッシュフローに関する議論
私たちは間接法を使って現金フロー表を作成する。この方法では、純収入に影響を与えるが期間中の実際の現金収入や支払いにつながらない項目の純収入を調整することにより、純収入と経営活動が提供するキャッシュフローとを照合する。
経営活動
私たちの業務の季節性のため、私たちは通常、この時期の大量販売を支援するための追加の運営資金が必要なので、冬(私たちの第1および第2のシーズン)の運営に現金を使用し、現金は通常、顧客支払いが交付コストを超えた場合に、春と夏(私たちの第3および第4の四半期)の運営活動によって提供される。
2022年12月31日までの3カ月間で、経営活動に使われた現金は2680万ドル増加して9270万ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月間で、経営活動用の現金は6590万ドルだった。1ガロン当たりの製品コストの上昇は、売掛金をベースに3330万ドル(売掛金、顧客信用残高口座、対洗決済売掛金を含む)を増加させることができる。2022年12月31日現在の売掛金は、2021年12月31日現在の売掛金より7420万ドル、または41.5%高いが、2022年12月31日までの未返済売上日数は2日のみ増加して36日に達しているが、12月31日までの未返済日数は34日である。2021年。高い製品コストも液体製品在庫の購入に必要な現金を1230万ドル増加させた。我々はまた、2021年度第1四半期の特定賃金税の前触れを2023年度第1四半期に延期するため、2022年第1四半期より520万ドルの賃金税を2023年度第1四半期より多く支払った。これらのキャッシュフローの変化は、いくつかのヘッジに対して支払う現金純額が1000万ドル減少し、在庫購入の定価とタイミングによる売掛金の有利な変化690万ドル、運営キャッシュフローの増加610万ドルと他の運営資本の純変化100万ドルによって部分的に相殺される。
投資活動
同社は2022年12月31日までの3カ月間、暖房油販売店2社を買収し、総価格は約120万ドル(現金120万ドル)だった。買収総価格は170万ドルの無形資産、20万ドルの営業権、20万ドルの固定資産に割り当てられ、90万ドルのマイナス運営資本を減少させた。2022年10月25日、同社はある資産を売却し、220万ドルの現金収益を得た。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの資本支出は合計310万ドルで、コンピュータハードウェアとソフトウェア(10万ドル)に投資し、特定の物理工場(30万ドル)を改修し、プロパン事業(20万ドル)を拡大し、私たちの機械チームや他の設備(250万ドル)を増加させた。
2022年12月31日までの3ヶ月間で、20万ドルの収益が私たちの専属自己保険会社に関連する取消不能信託に再投資された。信託基金に入金された現金は私たちの貸借対照表に専属保険担保として表示され、それに応じて、私たちの貸借対照表の現金も減少しました。取消不能信託への投資は、私たちの信用状費用を下げ、投資現金残高の利息収入を増加させ、専属自己保険会社に起因するいくつかの税金優遇を提供してくれると思います。
同社は2021年12月31日までの3カ月間、暖房油販売店3社を買収し、総価格は約420万ドル(現金330万ドルを使用し、90万ドルの債務を負担)とした。購入総価格は無形資産290万ドル、固定資産210万ドルに割り当てられ、80万ドルの運営資金信用が減少した。
2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの資本支出は、コンピュータハードウェアとソフトウェア投資(50万ドル)、ある物理工場の改修(80万ドル)、プロパン事業の拡大(100万ドル)、機械チームや他の設備(150万ドル)を含む合計380万ドルだった
2021年12月31日までの3カ月間、20万ドルの収益がこの撤回不可能な信託基金に再投資された。
融資活動
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは410万ドルの定期融資を返済し、私たちの循環信用手配の下で1.163億ドルを借り、360万ドルで40万個の一般単位を買い戻し、私たちの一般単位所有者に550万ドルの分配を支払い、私たちの一般パートナー単位所有者に30万ドルの分配(私たちのパートナー協定に規定されている30万ドルの奨励分配を含む)を支払った。
31
2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは790万ドルの定期融資を返済し、私たちの循環信用手配の下で1.151億ドルを借り、私たちの単位買い戻し計画では1180万ドルで110万個の一般単位を買い戻し、私たちの一般単位所有者に550万ドルの分配を支払い、私たちの一般パートナー単位所有者に30万ドル(私たちのパートナー協定に規定されている20万ドルの奨励分配を含む)を支払った。
融資と流動資金源
流動性と資本資源の比較
私たちの流動性の主な用途は私たちの運営資本、資本支出、私たちの部門の分配、買収、単位買い戻しに資金を提供することです。私たちがこのような用途に資金を提供する能力は、現在の経済、金融、地政学的、ビジネス条件の影響を受け、特にウクライナ戦争、天気、現在と未来の売掛金を回収する能力、高製品コストのすべての影響を顧客に転嫁する能力、高顧客純流出率の影響、節約、インフレ、およびその他の要素を考慮することに依存する。私たちの流動性は家庭暖房油の卸値変動と製品コストの大幅な上昇の影響を受けています。製品コストの著しい増加は更に高い運営費用、例えばクレジットカード費用、不良債権費用、車用燃料、利息費用を招き、私たちのあるヘッジツールのヘッジコストの増加を招いた。これらのより高い製品コストを支払い、私たちの運営活動に資金を提供するために必要な現金を支払うために、私たちの運営資金需要が増加している。また、会社は一部の現金流動をこれらのより高い運営資金需要を満たすことに使用しているため、私たちの在庫残高に対する保証金要求を満たすため、私たちの信用可獲得性(私たちの信用協定で定義されているような)は減少している。当社は、顧客の製品価格上昇に対する反応に伴い、今後数ヶ月間私たちの売掛金入金が鈍化する可能性があると考えています。
少なくとも短期的には、資本需要は、経営活動のキャッシュフロー、2022年12月31日現在の手元現金(2260万ドル)、または両者の組み合わせによって提供される予定だ。私たちは長期的に見て、このような現金源もまた私たちの資本需要を満たすのに十分だと信じている。しかしながら、それらが十分でない場合、以下に説明するように、運営資金は、以下に説明するように、在庫および売掛金の季節的な減少を提供することが予想される。2022年12月31日現在、私たちは2.53億ドルの売掛金があり、そのうち1.852億ドルは住宅顧客の売掛金であり、6780万ドルは商業顧客の売掛金である。私たちが銀行グループから借金する能力部分は、これらの売掛金の帳簿年齢に基づいている。これらの残高が私たちの6回目の改正と再記述された信用協定で定義された資格テストに適合しなければ、私たちの借金能力は低下し、私たちの経営活動からの期待キャッシュフローも減少するだろう。2022年12月31日まで、私たちの循環信用手配では1.366億ドルの借金があり、私たちの定期ローンの下には1.609億ドルの未返済ローンがあり、510万ドルの未返済信用状と330万ドルのヘッジは信用協定によって保証された。
第六の改正および再記述された信用協定の条項によれば、吾等は、いつでも最高融資規模の12.5%の利用可能性(借入ベースから借入金額および発行された信用状を差し引く)、および1.1を下回らない固定料金カバー率を維持しなければならない。6月30日から、私たちはまた3.0以下の高級保証レバー率を維持しなければなりませんこれは…。あるいは九月三十日これは…。12月31日まで5.5を超えないSTあるいは三月三十一日STそれは.2022年12月31日まで、6つ目の改訂され再説明された循環信用手配プロトコルの定義によると、獲得可能性は1.885億ドルであり、私たちは固定費用カバー率と高級保証レバー率に符合する。
2023会計年度の残り時間の維持資本支出は、リースチームの資本需要を含まない約800万~900万ドルと推定される。しかも、私たちはプロパン事業に約200万ドルを投資する予定だ。現在の1単位当たり0.1525ドルの四半期レベルで2023年の財政年度の残高を割り当てると、共通単位所有者に合計約1，630万ドルを支払い、一般パートナーに90万ドル(我々の組合合意に規定されている80万ドルの奨励分配を含む)を支払い、管理インセンティブ報酬計画に基づいて管理層に80万ドルを支払うことになる。この計画では、一部の管理職メンバーは通常のパートナーに本来支払うべき奨励分配を受けることになる。私たちの6回目の改正と再記述された循環信用手配協定の条項によると、私たちの定期ローンは四半期ごとに410万ドル返済され、2023年度の残り時間に1240万ドルが支払われる予定です。また、いかなる追加の流動資金問題や卸売価格の変動による疑いがあれば、吾らは時々改訂された単位の買い戻し計画に基づいて一般単位を買い戻すことができ、私たちの循環信用手配及び資金源の獲得可能性制限の下で、魅力的な買収機会を求めることができる。
契約義務と表外手配
我々が2022年9月30日にForm 10-Kを開示して以来、契約義務と表外スケジュールに実質的な変化はないため、この表は本Form 10-Qに含まれていない。
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最近の勘定呉亮星声明
付記2-主要会計政策の概要を参照して、最近採択されたが発効していない会計基準が私たちの連結財務諸表に与える影響を検討してください。
キー会計政策とキー会計見積もり
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちのキー会計政策およびキー会計推定は、2022年9月30日までの財政年度Form 10-K年度報告で開示された財務状況や経営結果の検討および分析で開示された内容と比較して大きな変化はないと信じている。2022年12月31日までの3ヶ月間、我々のキー会計政策及び見積もりには大きな変化はなかったが、以下の内容は我々のキー会計政策及びキー会計推定を開示している。
肝心な会計政策
派生製品の公正価値
FASB ASC 815-10-05派生ツールおよびヘッジ要求派生ツールは、公正な価値で記録され、資産または負債として総合貸借対照表に計上されることを必要とする。当社はそのデリバティブツールを本ガイドライン下のヘッジツールとして指定しないことを選択しているため，このようなデリバティブツールの公正価値変動は我々の経営報告書で確認されている。
我々は、取引相手によって決定された推定値を使用して派生ツールの公正価値を決定し、その後、既定の指数価格および他のソースを使用して内部評価を行う。これらの価値は未来の価格、波動性、満期時間価値と信用リスクなどの要素に基づいている。財務諸表で報告された公正価値推定値は、実際の結果、市場状況の変化、あるいはその他の要素を反映するために、これらの推定値の修正に従って変化し、その多くの要素は制御できない。
肝心な会計見積もり
自己保証責任
私たちは現在労働者賠償、自動車、一般責任、そして医療クレームの一部に自己保険を提供している。著者らは未解決クレームの最終責任に対する期待に基づいて自己保険責任を確立し、定期的に評価し、歴史的クレーム経験に基づく発展要素を使用して、頻度、深刻性、人口要素とその他の精算仮説を含み、合格した第三者精算師の支持を補助する。2022年9月30日現在、私たちの自己保険負債は約7990万ドルです。これらのクレームの最終的な解決は、自己保険負債を計算するための仮定とは大きく異なる可能性があり、業務結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
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第三項です。
定量と定性D市場リスクに関するいくつかの問題
金利リスク
私たちは主に銀行信用ツールを通じて金利リスクを負担する。私たちはこのような借金を利用して私たちの運営資金の需要を満たす。
2022年12月31日現在、私たちの未返済借入金総額は2兆975億ドルで、そのうち2.106億ドルは私たちの信用協定に基づいて変動金利を支払います。この融資に関連する金利が100ベーシスポイント増加すれば、将来の年間キャッシュフローへの税引後影響は150万ドル減少する。
市場リスク
私たちはよく派生金融ツールを使って、家庭用暖房油と車用燃料の現在と未来の市場価格変化に関する市場リスクの開放を管理しています。市場敏感型デリバティブの価値は市場価格変動によって変動する。敏感性分析は仮説市場価値変化の影響を評価するための技術である。2022年12月31日に製品コストが10%増加すると仮定すると、私たちの沖活動への潜在的な影響は、これらの未償還デリバティブの公平な市場価値を1，440万ドルから1，320万ドル増加させることになり、逆に、製品コストが10%低下すると仮定すると、これらの未償還デリバティブの公平な市場価値を1，010万ドルから(1，130万ドル)減少させることになる。
第四項です。
コントロールとプログラム.プログラム
A)開示制御とプログラムの評価
一般パートナーの最高経営責任者および最高財務責任者は、1934年の証券取引法改正後の第13 a-15(E)条で定義された2022年12月31日までの会社開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づいて、同社最高経営責任者および最高財務官は、2022年12月31日までの会社の開示統制および手続が合理的な保証水準で有効であると結論した。規則13 a~15(E)の場合、開示制御およびプログラムという用語は、発行者が改正された1934年の証券取引法(以下、“法案”と略す)(米国法第15編78 a以降)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報を保証するための発行者の制御および他のプログラムを意味する。委員会規則と表に規定された期限内に記録、処理、まとめ、報告する。開示制御およびプログラムは、同法に従って提出または提出された報告書において発行者が開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理者に伝達されることを確実にすることを目的としているが、そのCEOおよび最高財務官、または同様の機能を適宜履行する者を含むが、必要な開示についてタイムリーな決定を行うために使用される。
B)財務報告書の内部統制の変更
当社の最近の会計四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響や合理的な影響は発生しておらず、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
C)その他
一般パートナーと当社は、制御システムの設計や動作がどのように良好であっても、制御システムの目標が実現されることを絶対に保証することはできず、どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件が発見されたことを絶対に保証することはできないと信じている。したがって、発想や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標を達成することを確保する制御システムである。我々の開示制御および手続きは、我々の予想される制御目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としており、2022年12月31日現在、一般パートナーの最高経営責任者および最高財務官は、この合理的な保証レベルを達成する上で有効であると結論している。
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第II部その他情報.情報
プロジェクト1.
法律手続き放送する
経営陣は、吾等はいかなる訴訟にも参加していないが、個別又は全体訴訟は吾等の経営業績、財務状況又は流動資金に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に予想することができると考えている。
プロジェクト1A.
リスク要因主因子
本報告に記載されている他の情報に加えて、投資家は、第1の部分1 A項に記載されている、当社の業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性のある要因の情報を慎重に検討し、考慮しなければならない。我が国2022年度表格10−Kにおける“リスク要因”私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
イットm 2.
Se持分を購入する発行者が提供する骨董品
当社が2022年12月31日までの3ヶ月以内に一般単位を買い戻す簡明総合財務諸表付記4について参考方式で本プロジェクト2に組み込む。
イットm 3.
高級証券違約
ない。
イットm 4.
炭鉱安全情報開示
適用されない
五番目です。
その他の情報編隊
適用されない
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プロジェクト 6.
展示会ITS.ITS
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3.1 |
改訂及び改訂された有限責任組合証明書(登録者が2006年5月9日に証監会に提出した10-Q表四半期報告の証拠物に基づいて法団として設立された。) |
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3.2 |
改訂及び改訂された有限責任組合証明書改訂証明書(登録者が2017年10月27日に証監会に提出した表格8−Kの現行報告書の証拠物に基づいて法団として設立された。) |
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3.3 |
3回目の改正と再署名された“有限組合協定”(登録者が2017年11月6日に証監会に提出した現在の8-K表報告書の証拠品に基づいて法団として設立された。) |
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31.1* |
星空グループL.P.CEOは，ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って認証された. |
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31.2* |
星空グループL.P.最高財務官は、第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って認証された。 |
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32.1** |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2** |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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101 |
以下の材料はStar Group，L.P.2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qから，フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)簡明総合貸借対照表，(Ii)簡明総合経営報告書，(Iii)簡明全面収益表，(Iv)簡明パートナー資本総合報告書，(V)簡明現金流動表と(Vi)に関する付記からである。 |
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101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する. |
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101.SCH |
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.カール |
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.Pre |
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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101.def |
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封のアーカイブ
** 本契約添付ファイル32.1および32.2で提供される証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されるものとみなされ、取引法第18節の目的に従って“既存枠”とみなされないか、または節の責任を受けず、証券法または取引法に従って提出された任意の文書に参照によって統合されたものとみなされてはならず、文書に含まれる任意の一般登録言語とみなされてはならない。
36
標札題材.題材
1934年の“証券取引法”の要求に基づいて、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した以下の署名者が署名することを促進した
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スターグループ、L.P. |
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(登録者) |
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差出人： |
普通のパートナーであるカムリ熱力有限責任会社 |
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サイン |
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タイトル |
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日取り |
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//リチャード·F·アンブリー リチャード·F·アンブリー |
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常務副首席財務官総裁 Kestrel Height LLCの財務担当兼秘書 (首席財務官) |
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2023年2月1日 |
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サイン |
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タイトル |
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日取り |
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コリー·A·チェカンスキー コリー·A·チェカンスキー |
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社長副主計長カムリ熱力有限責任会社 (首席会計主任) |
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2023年2月1日 |
37