テキスト-抄録
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アメリカ証券取引委員会のロゴ
December 21, 2021
郭大江
最高経営責任者
Alphatime買収会社
五番街500号、九三八号室
New York, NY 10110
Re: Alphatime
会社を買収する。
Draft Registration
表S-1上の宣言
Submitted November
24, 2021
CIK No. 0001889106
尊敬する郭さん：
私たちはすでにあなたの登録声明草案を検討して、すでに
以下にコメントを示す.はい
私たちのいくつかの意見は、あなたに情報を提供することを要求するかもしれません
私たちはもっと良くなるかもしれない
あなたの開示を理解します。
この手紙に返事して、必要なものを提供してください
情報と提出
修正された登録声明草案または公開提出された
登録声明
エドガー。もしあなたが私たちの論評があなたの事実に適用されることを信じなければ、
状況やそうではない
修正は適切だと思いますが、なぜあなたにいるのか教えてください
返事をする。
以下の問題に対して提供された情報を検討した後
コメントとあなたの
改訂された登録説明書の草稿又は提出された登録説明書は、私たちは
追加のがあるかもしれない
コメントする。
表S-1の登録説明書の草稿
表紙ページ
1. Reference is made to
五段目です。皆さんの幹部や
directors or director
被命名者は中国に位置しているか、またはそれと密接に関連している。お願いします
disclose this
目論見書の表紙の顕著な位置にあります。私たちもあなたの開示に気づきました
that these risks could
あなたやターゲット企業の地位に大きな変化をもたらしました
combination operations
あなたのA種類の資産価値の大幅な下落
ordinary shares. Please
また、これはあなたのA類普通株につながる可能性があります
becoming worthless. We
あなたが最後に述べたことに注意しなければなりません
"U.S. exchange." Please
“他の外国企業”の上場能力への影響を解決する
exchange." Finally,
あなたの募集説明書の概要は説明すべきですが、必ずしもそうではありません
郭大江
名
Alphatime姓大疆
会社を買収する郭美美
コマバンニ21号
12月の名前Alphatime
2021 Acquisition Corp.
12月
Page 2 21, 2021 Page 2
名前姓
株式募集説明書の表紙で強調された危険に限られている。
2.監査役がこれらの決定の影響を受けているかどうかを開示してください
から
2021年12月16日のPCAOBおよびホールディングスの有無
会社
責任ある法案と関連法規はあなたの会社に影響を及ぼすだろう。
私たちが可能な業務合併に関連するリスク、中国、8ページ
3.会社がこれらの規定を実行する際に直面する可能性のある課題について検討してください
契約書
法律上の合意を含む司法管轄権の制限によって達成された合意
中国へのクレームは
発行者や彼らの上級管理者や役員は難しいかもしれません
投資家は不可能だ
アメリカの裁判所では投資家が判決を受けても
アメリカの裁判所では
投資家たちはそのような判断を実行できないかもしれない。さらにさらに
VIEの議論はどうですか
構造は投資家とその投資の価値に影響を及ぼすかもしれない。
例えば議論は
中国政府はこれらの合意を確認することができます
VIEの確立
構造は中国の法律法規に適合していません
以下の内容に関するもの
外資所有権の制限は、これは中国に基づいているかもしれません
違反切符を発行した人は
営業許可証と経営許可証を取り消したり，没収したりする
所有権権益。
4.証券取引が禁止される可能性がある根拠の開示
外国株を保有する
PCAOBがそれができないと判断した場合、会社は責任を負うべきです
検査または全面検査
あなたの監査人やあなたが対象かもしれない会社の監査人を調査します
スタートアップ企業にとっては
合併のため，取引所は退市を決定する可能性がある
あなたの安全保障。私たちは
あなたが9ページ3段落で現在開示している情報に注意してください。
今回の発行と業務は中国当局の許可を得る必要がある
組み合わせて、
9ページ目
5.承認する必要があるかどうかを開示してください
以下の対象に証券を提供する
外国人投資家はこのような承認を得ましたか
あなたに与えた結果
投資家が承認を受けたり維持したりしなければ
つい結論を出す
このような承認や適用される法律、法規、
説明したりします
変更された後、あなたは将来承認を受ける必要があります。
もし私たちが会社を買収したら、私たちの合併後の組織に現金移転を行います
会社
中国駐在、10ページ
6.現金の通過方法を明確に説明する
後置組み合わせ
中国に本社を置く会社を買収すれば、会社を作ることができます。何を説明しても
以下の方面への制限
外貨と実体の間で現金を移動させる能力は
国境を越えて
アメリカの投資家はある会社と合併した後に申請する可能性がある
本部は本部にある
中国です。以下の能力の制限と制限を説明します
以下の位置から収益を分配する
子会社および/または合併VIEを含むあなたの業務
親会社
郭大江
名
Alphatime姓大疆
会社を買収する郭美美
コマバンニ21号
12月の名前Alphatime
2021 Acquisition Corp.
12月
Page 3 21, 2021 Page 3
名前姓
アメリカの投資家や次の債務を返済する能力は
VIEプロトコル。
募集説明書の表紙ページに開示範囲を拡大して提供してください
…に対する記述
現金がどのように組織を通じて転送されるかを説明します
どんな振込でも
今まで配当金や分配が行われてきた。
リスク要因の概要29ページ
7.リスク要因の概要で、開示ベース
1社を買収したり
その会社構造又はその中国における経営構成
投資家へ。はい
具体的には、重要な規制、流動性、
リスクを実行する。適用することができます
例えば法律システムについて具体的に議論すると
中国はリスクを含めて
法律や規則の執行に関する不確実性や
中の法規
中国は事前に通知することなく迅速に変えることができます
中国人
政府はいつでもあなたの運営に介入したり影響を与えたりする可能性があります
もっと大きな役割を果たすかもしれません
海外で行われる発行及び/又は外国投資の制御
中国を基礎とする
発行者、これはあなたの運営に実質的な変化をもたらす可能性があります
および/または
あなたのA類普通株です。どんなリスクも行動も認めます
中国人が
政府は以下の条件を満たす株をより多く監督·コントロールするだろう
海外で行う
および/または外国の中国発行者への投資が顕著になる可能性がある
制限または完全制限
以下の対象への証券提供または継続提供を妨げる能力
投資家と事業の価値
このような証券の価値は大幅に低下したり、一文の価値もないだろう。それぞれの場合
上で述べたリスクは
これらのより詳細な議論の交差引用も含まれています
株式募集説明書におけるリスク。
財務諸表が監査される目標を明確に排除したにもかかわらず
被会計係
PCAOBに拘束されていない会社...67ページ
8.監査意見と8ページ3段落から気づいた
あなたはアメリカを持っている
PCAOBに登録され、PCAOBによって制約されている基礎監査人
検査します。お願いします
会社や投資家にどんな重大なリスクも開示します
そして確定しました
PCAOBは監査役を全面的に検査したり調査することはできません
なぜならあるポストは
外国の管轄区域の当局によって取られた。例えば開示は
このようなリスクに欠けています
検査はあなたの証券取引を禁止する可能性があります
持株下の
外国会社は法案を担当しているので，取引所は可能である
退市することにした
あなたの安全保障。
9.リスク要因の開示範囲を拡大して、ユナイテッド航空を検討してください
州上院が可決された
“外国企業の責任追及を加速させる法案”
このようにして
不検査年数を3年から2年に減らし
減少しています
あなたの証券では取引が禁止されるかもしれません
カードを取られる。
中国政府は実質的な介入を加える可能性がある…、73ページ
10.中国政府の重大な監督と裁量の観点から
…に対する行為
中国に本社を置く会社のビジネスを狙うかもしれません
スタートアップ業務
統合、個別強調表示に修正してください
中国政府
郭大江
Alphatime買収会社
2021年12月21日
4ページ目
いつでもあなたの運営に介入したり、影響したりするかもしれません
一種の材質を作り出す
運用および/またはA類普通株の価値を変更します
株式です。また、与えられたのは
中国政府が最近発表した声明は意図を表明している
より多くの監督を実施する
海外および/または外国での発行の制御
中国に投資して
発行者に基づいて、どのような行動も可能であることを認める
顕著な制限や
サービスを提供したり継続したりする能力を完全に妨害します
投資家に売る証券と
このような証券の価値が大幅に低下したり
一文の値打ちもない。
202-551-3491に電話してトッド·ヒフマンやサンドラ·ハントに連絡することができます
バークハイマー202歳
もしあなたがこのような論評に疑問があれば551-3758。
名前は郭大江で、誠実である
Comapany NameAlphatime買収会社
Division of
会社財務
December 21, 2021 Page 4 Office of Finance
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