添付ファイル99.1
FIDUS投資会社は1株当たり1.65ドルの分配と米国連邦所得税2022年配当金とする処理を発表した
イリノイ州エバンストンは、2023年1月31日-主にアメリカのミドルエンド市場会社のカスタマイズ化債務と株式融資ソリューション提供者FIDUS投資会社(ナスダック:FDUS) に向けて、2022年12月31日までに、登録されている株主に1.65ドルの配当 と2022年の配当金のアメリカ連邦所得税待遇を割り当てると発表した
1株1.65ドルの割り当てとされています
同社は、2022年12月31日までの取引終了時に、登録されている普通株株主の1株1.65ドルの仮定配分(合計40,800,850ドル)によるものと発表した。私たちは、私たちの多くの株主にとって、分配とみなされる概念が新しい可能性があると信じているので、以下では、分配とみなされる一般的な質問および答えを提供する
米国連邦所得税の2022年配当金の処理
また、FIDUSは1株2.00ドルの配当金を支払い、これらの配当金は2022年12月31日までの納税年度に起因することができ、その中の約40.64%の配当は長期資本利得であり、約55.65%の配当金は一般収入であり、約3.71%の配当金は合格配当金である。非会社 納税者(個人を含む)に支払われる長期資本収益と適格配当金(いくつかの制限を受けている)は、改正された1986年の“国税法”(IRC?)によって優遇待遇を受ける資格がある可能性があり、2022年には、最高20%の米国連邦所得税税率(適用されれば、3.8%の連邦医療保険 付加税)を支払うのが一般的だ。同社はすでにそのサイト (https://investor.fdus.com/stock-Information/pardiends-Splits)で2022納税年度の配当金による米国連邦所得税の特徴に関する情報(2022 Form 1099 Information)を発表している
次の表に示す金額は会社の2022年配当金の最終分類を表します。この情報はあなたがこの年に受信する可能性のある任意の推定情報を代替するだろう。2022年の例年の分布を以下のように分類する
表格1099-DIV レポート |
ブロック1 a | ブロック1 aおよびブロック1 b | ブロック2 a | アメリカではない株主 | アメリカではない株主.株主 | |||||||||||||||||||||||
日付を記録する |
支払い日取り | 配当をする1株当たり | 不合格になる普通だよ1株当たりの配当金(一)を共有する | 合格配当金1株当たり(I),(Ii) | 資本利益1株(III) | 利子に関するパーセンテージ短期的な資本利益が得られる | 配当金のパーセントアメリカを免除する税金を前納する | |||||||||||||||||||||
3/11/2022 |
3/25/2022 | $ | 0.5300 | $ | 0.2671 | $ | 0.0237 | $ | 0.2393 | 50.390 | % | 50.390 | % | |||||||||||||||
6/10/2022 |
6/24/2022 | $ | 0.4300 | $ | 0.2167 | $ | 0.0192 | $ | 0.1941 | 50.390 | % | 50.390 | % | |||||||||||||||
9/9/2022 |
9/23/2022 | $ | 0.4300 | $ | 0.2176 | $ | 0.0191 | $ | 0.1934 | 50.599 | % | 50.599 | % | |||||||||||||||
12/2/2022 |
12/16/2022 | $ | 0.6100 | $ | 0.4117 | $ | 0.0123 | $ | 0.1861 | 67.487 | % | 67.487 | % | |||||||||||||||
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合計する | $ | 2.0000 | $ | 1.1130 | $ | 0.0742 | $ | 0.8128 | ||||||||||||||||||||
1株当たり配当総額のパーセント |
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100.000 | % | 55.649 | % | 3.711 | % | 40.640 | % | 55.692 | % | 55.692 | % |
(i) | テーブル1099−DIVブロック1 aは、上に列挙された1株当たりの一般配当金および合格した1株当たり配当金の合計金額を含む |
(Ii) | ブロック1 a内の条件付き配当金である配当部分は、ブロック1 bのセル1099−DIVで報告される |
(Iii) | 純資本利得配当金は表1099-DIVブロック2 aで報告される。 |
(Iv) | IRC第871(K)条及び第881(E)条によれば、会社は、上記支払日別配当総額の上記パーセンテージを利子に関連する配当金及び短期資本利得配当金として指定する |
(v) | これらのパーセンテージは、非アメリカ住民と外国の会社の株主が受信した会社の配当のうち利息に関連する配当金、短期資本利得配当金および純資本利得配当金が配当総額に占める割合を指定し、通常これらの期間に非米国住民と外国会社の株主のために米国源泉徴収税を免除する |
IRC第871(K)とbr}881(E)条によると、FIDUSなどの規制された投資会社(RIC)の非米国住民と外国会社の株主(非米国 株主)は、利息に関する配当金や短期資本利益の米国源泉徴収税を免除することができる。また、RICの非米国株主も米国の長期資本利益に対する源泉徴収税を免除することができる。FIDUS 2022年の配当金の約55.69%は利息,短期資本利得,長期資本利得と関係がある
非米国株主に割り当てられた配当金は、米国連邦所得税を支払うために差し止められる可能性がある。非米国株主は、この情報及びそれが米国国税局(IRS)に納付された税金の返還に適用される任意の申請に何か疑問があれば、彼らの税務コンサルタントに連絡しなければならない
考えられる分配とは何ですか
アメリカ連邦所得税の目的で、私たちはIRC M分節下のRICとみなされることを選択した。米国連邦所得税のRIC資格に符合し、優遇されたRIC税収待遇を獲得するためには、いくつかの最低分配要求を含むいくつかの要求を満たさなければならない。Mサブ章は、その長期純資本収益の分配に関する3つの選択を会社に提供する:(I)これらの収益を保持し、保留金額に米国連邦所得税を支払うことができる、(Ii)収益を現金として株主に分配することができる、または(Iii)これらの収益を保留することを選択することができるが、納税年度終了時に登録された株主に分配される収益として指定することができる
会社は長期資本純収益の一部を保留することを選択し、2022年12月31日の終値時点で会社に登録されている普通株株主に1株1.65ドルの同値配当を割り当てることを指定した。会社が普通株主に現金分配を支払うのではなく、分配とみなされることを指定した場合、会社は普通株主を代表して会社税率(現在21%)で残った長期資本利得に米国連邦所得税を支払う。逆に、普通株主は資本利得配当金を受け取ったとみなされ、当社が実際に支払った税金とみなされる。したがって、普通株主は、適切な返金の申請を含む他の目的のために、割り当てとみなされる米国連邦所得税を相殺するために使用することができる税控除を受けることができる。普通株株主の保有会社株における調整税ベースも分配とみなされる金額を増加させ、会社が支払い、株主が支払うとみなされる米国連邦所得税を差し引く。税収効果は、資本収益を現金形式で会社の普通株主に分配するのと同じであり、後者はその後、会社が支払った税金に収益を再投資することを選択する(すなわち、21%の税を適用して受け取った金額の79%)を選択する
株主として、私に割り当てられた税金の結果は何ですか
以下の例は、会社とその登録されている普通株株主が2022年12月31日に会社に対して分配された1株当たり1.65ドルの純長期資本収益として指定される米国連邦所得税待遇を要約して説明する
1. | 会社は普通株主を代表して割り当てられていない長期純資本収益に21%の米国連邦所得税を納め、1株当たり0.3465ドル |
2. | すべての株主は、分配されていない長期資本収益のために会社が支払った米国連邦所得税の21%の分配可能なシェアに等しい米国連邦所得税の控除を受ける |
| 米国連邦所得税を納めた株主は通常、株主が会社の納税年度の最終日の納税年度の米国連邦所得税負担を相殺するためにこの控除を使用することができる |
(通常は個人株主の2022納税年度または例年の納税年度がある)、米国連邦所得税申告書(例えば、表1040上のbr)の返却を申請することができるが、未使用の控除を超えてはならない |
| 繰延納税口座に株を持っている株主は、IRS Form 990-TをIRSに提出させることによって、彼らが納めた税金の返金をIRSから得ることができる。委託者は通常、返金を受けてbr株主の口座に入金するのに数ヶ月かかります |
| 他の免税株主も米国国税局表格990-Tを提出することで、彼らが分配とみなされた時に納めた税金を代表する返金を得ることができる |
| アメリカの税務住民ではない株主は、br分配とみなされる影響と、彼ら個人の場合、彼らを代表して納めた税金を知るために、自分の税務顧問に相談しなければならない |
3. | 普通株主はその株に1株当たり1.3035ドルの調整税ベースを増加させ、1株1.6500ドルの分配から彼らが支払う1株当たり0.3465ドルの税金を引くことに相当する |
株主がより多くの情報を必要とする場合は、その税務コンサルタントに問い合わせ、その所在州および/または地方税への分配とみなされる影響を理解しなければならない。当社はその株主に税務アドバイスを提供しません
なぜ会社はこの時現金配当金を発表するのではなく分配として指定することを選択したのですか
取締役会はよく検討し、協議した後、当社とその持続的な増加の最適な利益に符合するために、 を流通とすることを決定した。会社は留保資本を収入を生み出す債務資産に再配置することで、将来の純投資収入の増加に役立つだろう
配布とみなされる関連配布日はいつですか
現金が支払われていないため、配布とされる支払日は支払われていない。しかし、1株1.6500ドルの分配およびbrに対応する税金控除は、2022年12月31日までに登録された普通株式株主に帰することができる
誰が私に流通と見なした税務情報を送りますか?私はいつこの情報を得ることができますか
分派は2022年12月31日までに登録された株主に支払われたとみなされる。すべての関連税務情報は、2023年1月に郵送される米国国税局表2439(長期資本収益が割り当てられていない株主への通知)に含まれる
もしあなたが街の名前の中であなたの株を持っている場合、あなたのブローカーや銀行はあなたに税務情報を送ります。あなたが直接あなたの株を持っている場合、同社の譲渡代理機関American Stock Transfer&Trust Company LLC(AST)が税務情報を送ります。2023年3月までに情報を受け取っていない場合は、ブローカーや銀行に連絡し、情報の提供を要請しなければなりません
また,会社はそのサイト上で2022年を割り当てと見なした情報(2022年Form 2439 Information?)(https://investor.fdus.com/stock-information/pardiends-plits)を発表している
もし私の個人税状況に疑問があれば、どこで答えを得ることができますか
当社はその株主に税務アドバイスを提供しません。個人税務コンサルタントにお問い合わせください。私たち はただ私たちの株主を便利にするためにこのような質問と答えを提供する
FIDUS投資会社について
FIDUS投資会社はミドルエンド市場会社にカスタマイズされた債務と株式融資ソリューションを提供し、管理層は通常ミドルエンド市場会社を1000万ドルから1.5億ドルの間に収入するアメリカ会社と定義する。同社の投資目標は、債務投資の当期収入と株式関連投資の資本増加により、魅力的なリスク調整後リターンを提供することである。FIDUSは事業主、管理チームと財務スポンサーとの協力を求め、所有権変更取引、資本再編、戦略買収、業務拡張とその他の成長措置にカスタマイズ融資を提供する
FIDUSは外部管理の閉鎖的な非多元化管理投資会社であり、1940年に改正された“投資会社法”に基づいて業務発展会社とされている。また,FIDUSは米国連邦所得税の目的でRICとして選択されている。FIDUSは2011年2月に設立され,Fidus Mezzanine Capital,L.P.の業務を継続·拡大することを目的として,2007年5月に運営を開始し,米国小企業管理局(US Small Business Administration)の許可を得て小規模企業投資会社(SBIC)となった
前向きに陳述する
本プレスリリースは、会社の将来の業績および財務状況および将来の純投資収入の増加に関する陳述を含むが、現在の予想に基づいて内在的な不確実性を有するいくつかの前向きな陳述を含むことができる。歴史的事実に関する陳述以外に、どのような陳述も、当社によってコントロールされているか、当社によってコントロールされていない未来の要素、および当社が考慮していない可能性または考慮しない要素、例えば金融および貸借市場の変化を含む他の知られていない未来の事件や状況の影響を受ける可能性がある;当社の将来の成功が全体経済に与える影響及び当社の投資業界への影響、及びLIBOR退役及び金利上昇を含む金利変動の影響を含む;そのため、このような 陳述は未来の業績を保証したり保証したりすることができない。会社の投資市場の変化、金融、資本と貸借市場の変化、および会社が時々アメリカ証券取引委員会に提出した文書に記載されている他の要素により、実際の発展と結果はこれらの将来の見積もりや予測と大きく異なる可能性が高い。このような 宣言は、作成時にのみ発表され、本声明日までに会社が入手可能な情報に基づいており、本警告声明の全てによって制限される。法律の適用要件を除いて、当社は現在または将来このような 宣言を更新する義務を負いません
会社の連絡先: | 投資家関係連絡先: | |
シェルビー·E·シェラード | ジョディ·バーファニン | |
首席財務官 | LHA | |
(847) 859-3940 | (212) 838-3777 | |
メール:ssherard@fidusinv.com | メール:jburfning@lhai.com |