アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出されたこの四半期までの四半期報告 |
書類番号を依頼する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主な行政事務室住所) |
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
登録者2023年1月25日の普通株流通株数は
MARINEMAX社そして付属会社
カタログ表
項目番号. |
ページ |
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第1部財務情報 |
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1. |
財務諸表(監査なし)： |
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2021年と2022年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書 |
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3 |
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2021年と2022年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合総合収益表 |
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4 |
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2022年9月30日と2022年12月31日までの簡明総合貸借対照表 |
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5 |
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2021年と2022年12月31日までの3ヶ月間の株主権益簡明総合報告書 |
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6 |
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2021年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間簡明合併現金フロー表 |
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8 |
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簡明合併財務諸表付記 |
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9 |
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2. |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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22 |
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3. |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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26 |
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4. |
制御とプログラム |
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26 |
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第2部：その他の情報 |
27 |
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1. |
法律訴訟 |
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27 |
1A. |
リスク要因 |
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27 |
2. |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
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27 |
3. |
高級証券違約 |
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27 |
4. |
炭鉱安全情報開示 |
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27 |
5. |
その他の情報 |
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27 |
6. |
陳列品 |
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28 |
サイン |
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29 |
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EX – 31.1 |
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EX – 31.2 |
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EX – 32.1 |
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EX – 32.2 |
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EX-101事例文書 |
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EX-101アーキテクチャドキュメント |
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EX-101リンクライブラリ文書の計算 |
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EX-101リンクBASE文書を定義する |
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EX-101タグLINKBASE文書 |
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EX-101プレゼンテーションリンクBASE文書 |
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2
第一部分融資AL情報
プロジェクト1.融資ALレポート
MARINEMAX社そして付属会社
圧縮統合S運営の傷だらけ
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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収入.収入 |
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販売コスト |
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毛利 |
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販売、一般、管理費用 |
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営業収入 |
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利子支出 |
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所得税前所得分配 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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差し引く：非持株権益の純収入 |
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MarineMax、Inc.の純収入。 |
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普通株1株当たりの基本純収入 |
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希釈して普通株当たり純収益 |
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計算に用いた普通株式加重平均 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
3
MARINEMAX社そして付属会社
簡明総合総合収益表
(金額は千単位)
(未監査)
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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純収入 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額： |
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外貨換算調整 |
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金利交換契約 |
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税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 |
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総合収益 |
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差し引く：非持株権益の総合収益 |
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MarineMax、Inc.の全面的な収入。 |
$ |
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$ |
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||
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4
MARINEMAX社そして付属会社
濃縮Consolidaテッド貸借対照表
(金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル |
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経営的リース使用権資産純額 |
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商誉 |
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その他無形資産、純額 |
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その他長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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契約負債(顧客預金) |
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費用を計算する |
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短期借款 |
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長期債務の当面満期日 |
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流動経営賃貸負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務，当期債務を差し引く |
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非流動経営賃貸負債 |
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繰延税金負債，純額 |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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事件があったり |
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株主権益： |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収入を累計する |
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利益を残す |
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国庫株は、原価で計算する |
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MarineMax，Inc.の株主資本総額。 |
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非制御的権益 |
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— |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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$ |
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||
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
5
MARINEMAX社そして付属会社
(金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
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その他の内容 |
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積算 |
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合計する |
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普通株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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保留する |
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財務局 |
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非制御性 |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入(損) |
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収益.収益 |
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在庫品 |
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利益． |
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権益 |
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バランス、2022年9月30日 |
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純収入 |
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— |
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買収から子会社の非持株権益を獲得する |
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従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
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— |
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帰属配当金奨励時に発行された株式は，最低源泉徴収額を差し引いた純額 |
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( |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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株に基づく報酬 |
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その他総合収益 |
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バランス、2022年12月31日 |
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( |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
6
MARINEMAX社そして付属会社
株主権益総合報告書を簡明に
(金額は千単位、共有データは除く)
(未監査)
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その他の内容 |
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積算 |
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合計する |
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普通株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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保留する |
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財務局 |
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非制御性 |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入(損) |
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収益.収益 |
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在庫品 |
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利子 |
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権益 |
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バランス、2021年9月30日 |
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純収入 |
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従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
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— |
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— |
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帰属配当金奨励時に発行された株式は，最低源泉徴収額を差し引いた純額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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付属会社の非持株権益 |
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株に基づく報酬 |
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その他総合損失 |
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バランス、2021年12月31日 |
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||||||
簡明な連結財務諸表付記を参照
7
MARINEMAX社そして付属会社
圧縮統合Sキャッシュフローの破損
(金額は千単位)
(未監査)
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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$ |
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純収入と経営活動提供の現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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買収の影響を差し引いた繰延所得税(福祉)準備 |
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( |
) |
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(収益)売却財産及び設備並びに売却のために保有する資産の損失 |
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( |
) |
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株に基づく報酬費用 |
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減少、買収の影響を差し引く- |
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売掛金純額 |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の資産 |
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増加、買収の影響を差し引く- |
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売掛金 |
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( |
) |
契約負債(顧客預金) |
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( |
) |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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( |
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経営活動提供の現金純額 |
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( |
) |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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財産と設備を購入する |
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企業買収のための現金は，得られた現金を差し引く |
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( |
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) |
購入投資 |
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( |
) |
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保険決済所の収益 |
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財産と設備の売却および売却のための資産を保有して得られる収益 |
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投資活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
資金調達活動のキャッシュフロー： |
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短期借款の純借款 |
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長期債務収益 |
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長期債務を償還する |
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( |
) |
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( |
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買収対価格支払いがあります |
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( |
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( |
) |
奨励報酬に応じて普通株を発行する純収益と |
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|
|
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株式奨励のための源泉徴収税の支払い |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
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|
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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( |
) |
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現金と現金等価物の純減少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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キャッシュフロー情報の補足開示： |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
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MARINEMAX社そして付属会社
簡明なコンソールについての注記日付を明記した財務諸表
(未監査)
私たちは私たちが世界最大のヨットとヨット小売業者で、新しいと中古のヨット、ヨットと関連する海洋製品とサービスを販売すると信じています。2022年12月31日までもう終わりました
私たちはBrunswick Corporation(“Brunswick”)製Sea RayとBoston Whalerレジャーヨットの最大小売業者です。ブレンレックの新しい船の販売が占めていますおおむね
ハイレイ、ボストンウィラー、ハリス、水星海運と取次協定を締結しましたが、これらの会社はブレンレックの子会社や支部です。イタリアのAzimut-Benetti GroupのAzimutとBenettiヨット、巨大ヨット製品ラインとディーラー協定も締結しました。このような協定は私たちがこの製造業者の船と製品を購入、貯蔵、販売、サービスすることを可能にする。これらの協定はまた、私たちが運営中にこれらの製造業者の名前、商標、そして知的財産権を使用することを可能にする。Sea RayとBoston Whaler Productsとそれぞれ締結されたプロトコルは，それぞれの地理市場のSea RayとBoston Whalerヨットの独占ディーラーとして指定されている.しかも、私たちはアメリカ全体でAzimutヨットの独占販売店です。新Azimutヨットの販売は約半数を占めています
2022年10月、私たちはIGY Marinasの買収を完了した。IGY Marinasは世界各地のヨットとスポーツ釣り目的地で豪華な埠頭ネットワークを維持しています。IGY Marinasは世界各地の航海旅行のためにサービスと品質標準を制定した。アメリカ、カリブ海、ヨーロッパで世界的な埠頭ネットワークを提供し、年間宿泊を提供しています。IGY Marinasは様々な豪華ヨットにサービスを提供すると同時に、いくつかの世界最大のヨットの独占母港でもある。2022年12月、フロリダ州中部メキシコ湾沿岸に本社を置くリーディングカンパニーである中海岸建築企業有限責任会社(“中海岸海洋グループ”)を買収した。
業界の典型的なやり方と同様に、私たちはSea Ray、Boston Whaler、Azimut Yachts以外のほとんどのメーカーと更新可能な年間販売店協定を締結し、各協定は特定の地理的地域で様々なブランドとモデルのヨットを販売する権利を与えてくれる。いかなる理由でも、これらのプロトコルまたは上述したプロトコルの任意の変更または終了、またはリターンまたはインセンティブ計画を含む競合、規制、またはマーケティング実践の変更は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが販売しているこのような種類の船と製品の製造業者の数は限られているにもかかわらず、私たちはSea Ray、Boston Whaler、Azimut以外のどのメーカーも製品源として十分な代替源があると信じている。任意の中断時に、これらの代替ソースは利用できない可能性があり、代替製品は可能な条項で得ることができない可能性があり、これは経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
全体的な経済状況と消費者支出モデルは私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。不利なところ、地域、国、または世界経済発展または将来の経済見通しの不確実性は、私たちがサービスする市場の消費者支出を減少させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがディーラーを経営している地域の経済状況、特にフロリダ州で約
経済低迷期には、消費者が自由に支配できる支出水準が通常低下し、ぜいたく品販売に比例しない大幅な低下を招くことがある。現在の経済状況が有利であっても、ぜいたく品への消費者の支出は、消費者の自信レベルの低下により低下する可能性がある。したがって、私たちはより高度な市場に戦略的重点を置いているため、経済低迷が私たちに与える影響は私たちのいくつかの競争相手よりも大きいかもしれない。私たちは業界の傾向が停滞したり、少し下落したりする時期に事業を拡大したにもかかわらず、レジャーヨット業界の周期性あるいは業界の成長が不足している
9
私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。どの時期の不利な経済状況や消費者自信の低迷も、私たちの業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
歴史的に見ると、消費者支出が低く経済状況が低迷している時期には、特に調達計画を大幅に減らし、新店の開業を延期し、在庫購入を減らし、在庫削減に取り組み、いくつかの小売店を閉鎖し、従業員数を減らし、信用手配を修正·交換した。買収は依然として我々の重要な戦略であり、マクロ経済状況や魅力的な買収目標の探索を含む多くの条件に基づいて、この戦略を通じて機会を探索していく予定だ。
これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則、Form 10-Q四半期報告書、S-X規則第10-01条に基づいて作成されており、2022年9月30日までの会計年度Form 10-K年度報告とともに読まなければならない。したがって、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国で公認されている完全な財務諸表に要求されるすべての情報および脚注開示を含まない。すべての調整は、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表に反映されている公平な新聞発行のために必要な通常の経常的な調整のみを含む。2022年12月31日までの3カ月間の経営業績は、将来出現する可能性のある結果を示すとは限らない。
アメリカが公認した会計原則に従って審査されていない簡明な総合財務諸表を作成するために、吾らは推定と仮定をしなければならず、簡明な総合財務諸表の期日までの報告された資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内にすでに提出した収入と支出金額に影響を与える必要がある。吾らが添付の審査簡明総合財務諸表に作成した重大な推定は、評価準備、商業権及び無形資産推定値、長期資産推定値及び又は有価負債推定値を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
2021年5月2日から、我々の報告可能部門は、会社によるCruisers Yachtsの買収によって変化し、経営陣の報告構造と経営活動を変えた。私たちは以下のように運営を報告します
“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”について言及されたすべての意味は、合併会社として、MarineMax、Inc.およびその子会社である。
列報期間間の比較可能性を提供するために、以前に報告された連結財務諸表のいくつかの額が、当期の連結財務諸表列報に適合するように再分類された。具体的には、営業権は、貸借対照表上の別個のタイトルに転送される。この再分類は、列報のいずれかの期間の純収入または利益剰余金に影響を与えない。監査されていない簡明な総合財務諸表は、私たちの勘定と私たちの子会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引と口座はキャンセルされた。
当社には最近採択されたまたは採択されていない重大な最近の会計声明は現在ない2022年12月31日.
当社は推定方法を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
第1レベル-報告エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整オファー。
第2レベル-第1レベルの投入に含まれるオファーに加えて、資産または負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって直接または間接的に観察可能なオファーである。
第3レベル-公正価値を計量するための資産または負債の観察不可能な投入は、観測可能な投入がなければ、計量日に資産または負債の市場活動が少ない(あれば)ことを可能にする。
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以下の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表において、公正な価値で計量された金融資産と負債をまとめたものである
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2022年12月31日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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合計する |
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(金額は千単位) |
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資産： |
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金利交換契約 |
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負債： |
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対価格負債があります |
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2022年9月30日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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(金額は千単位) |
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資産： |
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金利交換契約 |
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負債： |
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対価格負債があります |
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いくつありますか
当社の金利スワップ契約の公正価値は、予想される未来のキャッシュフローの現在値で計算され、長期金利と現在値係数に基づいて決定される。公正価値計測の投入は第2レベル投入を反映している.金利交換契約残高は、監査されていない簡明総合貸借対照表内の他の長期資産に計上される。金利スワップ契約は現金流量ヘッジとして指定され、公正価値変動は添付されていない審査されていない総合収益表に他の全面収益に記載されている。
当社または対価格負債の公正価値は、将来、それぞれの購入プロトコルの概要の規定に従って被買収エンティティの売り手に支払われることが予想される現在値に基づいており、これは第3級公正価値計量である。公正価値を決定する際には、被買収エンティティのために管理層が策定した財務予測と、収入増加および/または収益性のために得られた市場参加者仮説を用いて、買収されたエンティティの将来の業績を推定する。私たちは、各購入プロトコルで指定された収益式と業績目標と、先に述べた財務予測を使用して、将来の支払いを推定します。モンテカルロシミュレーションを用いて財務予測に関するリスクを評価し，この分析により，市場の収益率を考慮した割引率を用いて予測を現在値に割引し，買収されたエンティティが利益目標を達成する能力を反映するシミュレーションを行った。取引相手のリスクを計上するために、達成された配当金は私たちが推定した債務コストに応じてさらに割引される。財務予測、市場参加者の収入増加および/または収益能力の仮定または市場リスク要因の変化は、記録されたプレミアム債務の公正価値の変化をもたらすことに注目している。
以下の表は、公正価値計量に使用されている、または対価負債の重大な数量化に関する観察できない投入の範囲をまとめたものである
観察できない入力： |
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2022年12月31日 |
純営業収入は成長率を見込む |
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割引率 |
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または、付随する監査されていない簡明総合貸借対照表に計上されている課税費用および他の長期負債がある。他の長期負債に記録されているまたは対価格負債総額は約#ドルである
次の表は私たちのあるいは対価格負債の公正価値の変化を示して、三ヶ月までの三級投入を反映しています2021年12月31日および2022年12月31日：
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対価格負債があります |
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2021 |
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2022 |
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(金額は千単位) |
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期初残高-9月30日 |
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企業買収による追加収益 |
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対価格負債の返済があります |
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公正価値とまたは事項正味現在価値の変動 |
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期末残高-12月31日 |
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吾等は現金及び現金等価物、売掛金、短期借入金、定期ローン、循環住宅ローン及びその他のローン対応の帳簿価値を定め、その条項の性質及び当該等のツールの現行市場金利によりその公正価値に近づいている。私たちの住宅ローンの公正価値は添付されていない審査簡明総合貸借対照表に公正価値で入金されていません。この等公正価値は割引キャッシュフロー法に基づいて第2級投入を決定したものです。私たちは第二レベル投入を反映した類似タイプの金融商品の現在の市場金利に基づいて、現在値技術を用いて私たちの担保ローンツールの公正価値を推定した。T.T
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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公正価値 |
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帳簿価値 |
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公正価値 |
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帳簿価値 |
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(金額は千単位) |
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旗艦銀行への住宅ローンに対処する |
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海岸国立銀行への抵当ローンに対応する |
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ハンコック·ホイットニー銀行への住宅ローンに対応する |
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私たちの収入の大部分は顧客と締結した販売船、バイク、トレーラーの契約から来ています。我々は，船舶，エンジンまたはトレーラーの制御権を顧客に譲渡する際に船舶，エンジン，トレーラー販売の収入を確認し，これは通常，顧客が船舶，エンジン，トレーラーを受け入れ，我々の義務を履行する際に確認する.取引価格は販売時に顧客と確定します。お客様は古い船で割引して新しい船や古い船の購入を申請することができます。旧交換は非現金対価格であり、公正な価値で計量し、外部と内部の観察可能かつ観察できない市場データに基づいて、購入船の契約価格の支払いとする。検収時には，顧客は船，モータ，トレーラーを直接使用し，基本的にすべての利点を得ることができる.関連仲買取引が船、バイク、トレーラー制御権を顧客に移管した後に取引終了時にブローカー販売から稼いだ手数料を確認したのは、通常顧客が受け入れた場合である。
私たちは顧客にヨット、バイク、またはトレーラーを直接購入するための資金を提供しない。多くの場合、私たちはヨット、バイク、そしてトレーラー販売に第三者融資を提供する。お客様のヨット融資に関連したヨット販売を確認した時、私たちは金融機関に顧客ヨット融資に関する手形を発行して稼いだ手数料を確認します。金融機関と協議して合意した合意によると、顧客が所定の最低期限内に関連金融契約や違約を履行できなかった場合、費用の一部を回収する。2022年12月31日までの全体的な未監査簡明総合財務諸表については、記憶容量別使用課金準備は重要ではなく、関連財務契約上の償還または違約に関する我々の経験に基づいている。我々は、第三者保険会社が販売している延長保証サービス契約から稼いだ手数料の可変対価格を確認し、通常、契約実行または関連船舶販売の確認によって証明されるように、顧客がサービス契約条項を受けるのが遅い時間であることを確認する。顧客が保険商品を受けた後期に、第三者保険会社が販売している保険商品を代表して稼いだマーケティング費用も確認しており、これは契約執行または関連船舶販売が確認された証拠である。
サービスの進行に伴い，一定期間の部品·サービス運営(船メンテナンス·メンテナンス)の収入を確認した。各船舶保守·修理サービスは、サービスに関連する部品や労務を含む単一の履行義務である。船のメンテナンスと修理の支払いは通常サービス完了後に支払い、一般的に契約開始後の短時間で完了する。私たちは、代替用途のない契約資産を作成しており、これまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利があるので、私たちは履行義務を履行し、制御権を移転し、時間の経過とともに部品とサービス運営の収入を確認します。契約資産は主に報告日までにメンテナンスと修理サービスに関連する製品の対価格権利が計上されていないことに関連している。1つの入力法を用いて収入を確認し，平均人件率で契約義務を履行するのにかかる工数に基づいて進捗を測定した.かかる工数は，顧客の保守·メンテナンスサービスの完了に関する測定基準であることが確認された
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船やヨットの支配権がディーラーまたは顧客に譲渡されるとき、私たちは私たちが製造した船とヨットの収入を販売することを確認します。これは通常ディーラーまたは顧客が受け入れた時です。引受時、取引業者または顧客は、その船またはヨットを直接使用し、その船またはヨットの実質的にすべての利益を得ることができる。私たちはディーラーや顧客が船やヨットの制御権を獲得した後に発生した積み込みと運搬活動を記録し、履行活動として選択した。
契約負債は主に顧客預金で構成されている。契約負債(顧客保証金)が顧客への統制権の受け取りと移譲時に収入であることを確認します。
契約履行義務を履行する際には、契約期間内にサービス運営収入および時間経過に伴うスリップとストレージサービス収入を直線的に確認します。私たちの履行義務を履行する時、私たちは契約期間内にレンタル動力ヨットの収入を直線的に確認します。
次の表に収入確認時間の割合を示します
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小売業運営 |
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製品製造 |
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3か月まで |
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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ある時点で移動した貨物とサービス |
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時間とともに移行する商品やサービス |
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収入.収入 |
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私たちが締結したほとんどの賃貸契約は不動産賃貸契約です。私たちは展示室、展示エリア、埠頭、サービス施設、スケートボード、オフィス、設備と私たちの会社本部を含む、私たちの運営に関連する施設をたくさん借りました。不動産賃貸の条項は、更新選択権を含めて、1から2までです
私たちの不動産と設備のレンタルは通常レンタル料以外のメンテナンス費用を支払うことを要求します。しかも、私たちの不動産賃貸は一般的に不動産税と保険を払わなければならない。修理、不動産税、保険金は通常可変であり、レンタル者が発生する実際のコストに基づいている。したがって、ROU資産およびリース負債を決定する際には、これらの金額は、契約の対価格には含まれず、可変レンタル料金に反映される。
私たちのほとんどのレンタル契約には固定賃貸料支払いが含まれている。私たちのいくつかのレンタルプロトコルには、固定金利や指数変化に応じて定期的に調整される固定賃貸料支払いが含まれています。固定支払は、固定金利又は金額変動の影響と、行使する継続選択権を合理的に決定し、関連賃貸負債の計量に計上する私たちのほとんどの不動産賃貸には1つ以上の更新オプションが含まれており、更新期間は1年から5年以上に延長することができます。私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。このような選択権を行使すると合理的に判断された場合、この均等選択権に含まれる期間はレンタル期間に含まれ、資産およびリース負債の一部を使用することが確認される。資産減価償却年限とリース改善は予想レンタル期間の制限を受け、予想レンタル期間は行使する継続選択権を合理的に決定することを含む.
私たちの増額借款金利については、普通ポートフォリオ方法を使って、似たような特徴を持つレンタルの割引率を決定します. 私たちの仮定信用格付けに基づいて割引率を決定し、私たちの短期借入金金利を考慮して、必要に応じて適切なレンタル期間を調整します。2022年12月31日まで，用いた重み付き平均割引率は約
自分から2022年12月31日、会計年度別の賃貸負債満期日の概要は以下の通り
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(金額は千単位) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2027 |
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その後… |
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賃貸支払総額 |
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差し引く：利息 |
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賃貸負債現在価値 |
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レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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(金額は千単位) |
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賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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レンタル義務と引き換えに使用権資産： |
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賃貸借契約を経営する |
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在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。仕入先から在庫を購入するコストには、在庫購入に支払われる金額、仕入先の価格および調達割引後の純額の控除、設備の増加コスト、改修コスト、在庫保証金、および販売待ち在庫の調達に関する輸送コストが含まれる。古い交換で新しくなった中古船は最初に公正な価値で記録され、改修と他の費用に応じて調整された。当社製の在庫コストには、材料、人工、製造間接費用が含まれています。割り当てられていない間接費用と異常コストは発生時に費用を計上する。新しい船と中古の船、エンジンとトレーラーの在庫は特定の識別に基づいて計算される。原材料と部品、部品、その他の在庫は平均コストで計算されます。私たちは私たちの歴史的経験、在庫の老化、および現在の市場傾向に対する私たちの考慮をコストまたは可変純価値の低い者を決定する基礎としている。コストや可変正味価のうち低い者の将来の推定や仮定が合理的でない可能性が変化することを計算するために用いられると考えられる.事件が発生すれば、市場状況が変化し、私たちの在庫の可変現純値が変化する可能性がある。
これまでの在庫には以下の内容が含まれている
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金額は千単位) |
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新しい船と中古の船、エンジン、トレーラー |
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途在庫と保証金 |
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部品、付属品、その他 |
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製品の中で |
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棚卸しをする |
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買収は、FASB ASC 805“業務統合”(“ASC 805”)およびASC 350“無形資産−営業権およびその他”(“ASC 350”)に従って会計処理される。企業合併については、買収価格が企業合併で得られた純資産の推定公正価値の一部を商誉に計上している。
2022年12月、フロリダ州中部メキシコ湾沿岸に本社を置くリーディングカンパニーである中海岸建築企業有限責任会社(“中海岸海洋グループ”)を買収した。
2022年10月、IGY Marinasのすべての未償還株式を買収し、総買収価格は#ドルとなった
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賠償金IGY Marinasの買収は同社の埠頭足跡とスーパーヨットサービス製品を拡大し、米国、カリブ海、メキシコ、ヨーロッパのスーパーヨットと豪華埠頭目的地の世界リーダーとしての地位を強化した。
次表は，IGY Marinasに支払う対価格および購入対価格の購入日に購入資産と負担した負債の推定公正価値に応じた予備配分をまとめたものである。
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(金額は千単位) |
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考慮事項： |
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現金買収価格と純運営資本調整、得られた現金純額#ドルを差し引く |
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対価格の手配があります |
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連結子会社における非持株権益 |
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譲渡総価格の公正価値 |
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取得した確認可能資産と負担する負債の確認金額： |
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純運営資本，純額は#ドル |
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財産と設備 |
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経営的リース使用権資産 |
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無形資産 |
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権益法投資 |
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その他長期資産 |
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リース負債を経営する |
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その他負債 |
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繰延税金負債，純額 |
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買収された識別可能な純資産総額： |
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商誉 |
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合計する |
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取得された流動資産の公正価値には、売掛金および他の流動資産約#ドルが含まれる
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2022年4月、ノストロプ·ジョンソン社を通じて、フランスのゴルフィ-フアンに本社を置くスーパーヨット管理会社Superyacht Management，S.A.R.L.を買収し、同社はSYMとしてより知られている。
2021年11月、私たちは随一のモーターボートメーカーIntreidsとテキサス州北部水上スポーツディーラーTexas MasterCraftの買収を完了し、総費用は約ドルです
2021年7月、私たちはミネソタ州ニスワにある全方位サービス販売店Nisswa Marineを買収した。2021年5月、私たちはスポーツヨットとヨットメーカーであるCruisers Yachtsを買収し、私たちが厳選した小売販売店場所と独立販売店を通じて販売した。2020年10月、米国最大の船舶販売、ブローカー、サービス、埠頭/倉庫グループの一つであるSkipperBud‘sを買収した。
全体的に言えば、現在は従来の買収と合わせて#ドルの記録が生まれている
次の表には、この3ヶ月までの3ヶ月以内に報告項目別に区分された商誉帳簿額面変動が記載されている2022年12月31日：
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小売業運営 |
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製品製造 |
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合計する |
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(金額は千単位) |
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2022年9月30日までの残高 |
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獲得した商業権 |
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外貨換算 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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我々は、FASB ASC 740“所得税”(以下、“ASC 740”と略す)に従って所得税を計算する。米国会計基準第740条によれば、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの一時的な差に起因することができる将来の税金結果であることを確認する。私たちは制定された税率を使って繰延税金資産と負債を計量します。これらの税率は、これらの臨時差額を回収または決済する予定の年間の課税所得額に適用される予定です。私たちは私たちの繰延税金資産を予想される現金化金額に減少させ、得られるすべてのプラスと負の証拠を考慮するために、推定値を計上した。
2021年と2022年12月31日までの3ヶ月以内に私たちは#ドルの所得税準備金を確認した
短期借款
2022年8月、吾らは行政代理、Swingline貸手及び発行銀行であるメーカー及び貿易業者信託会社(“M&T銀行”)、フロア平面図代理である富国銀行商業流通財務有限責任会社及びその融資先と信用協定(“新信用協定”)を締結した。新しい信用協定は信用限度額の形式で会社に短期借款を提供し、資産に基づく借入金は最高獲得可能である$
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c信用ローンツールまたは定期ローンツール、範囲は
新しい信用協定には合意に規定された特定の財政的契約がある
2020年5月、私たちは富国銀行商業流通金融有限責任会社、M&T銀行、西部銀行、Truist銀行と融資と保証協定(“信用手配”)を締結した。2021年7月
2022年12月31日まで在庫と運営資本需要融資に関連する債務総額は約$である
2021年12月31日と2022年12月31日まで短期借入金を返済していない金利は
私たちの産業でよく見られるように、私たちはブレンレックを含む船製造業者から直接利息援助を受けている。利子援助計画はメーカーによって異なるが、通常は無料融資や金利引き下げ計画が含まれている。利息補助は私たちまたは私たちの貸手に直接支払うことができます。これは製造業者が確立した計画に依存します。私たちはメーカーが提供する利息援助を在庫コストと関連販売コストの低減に分類した。
借入資金の入手可能性とコストは、私たちが十分な船在庫を得る能力と在庫の保有コスト、および私たちの顧客が船を購入するために資金を提供する能力と意思に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、私たちは私たちの新しい信用協定に依存して私たちの船の在庫を購入する。私たちの在庫の老朽化は私たちの借入能力を制限しており、定義したように、私たちの在庫の老朽化に伴い許容されるプリペイド率を削減します。私たちの新しい信用協定によると、私たちが資金を得ることができるかどうかは、特に彼らが短時間で資金不足に遭遇したり、他の人から過剰な借金要求を受けたりする能力があるかどうかにもかかっている。不利な経済状況、疲弊した消費者支出、信用市場の動揺、融資機関の困難などの潜在的な原因は、新しい信用協定を利用して私たちの運営に資金を提供する能力を妨害する可能性がある。もし私たちが私たちの新しい信用協定を利用できない場合、私たちは信用協定の下での未返済金額を返済するために他の資金源を求める必要があるかもしれないし、私たちの信用協定を交換したり補充したりすることは完全に不可能かもしれないし、商業的に合理的な条項の下では不可能かもしれない。
同様に、クレジット供給の減少やクレジットコストの増加は、私たちの顧客が私たちに船を購入する能力に悪影響を与え、製品を販売する能力に悪影響を与え、私たちの金融·保険業務の収益性に影響を与えます。
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長期債務
下表は同社の長期債務をまとめたものである。
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金額は千単位) |
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旗艦銀行への住宅ローンに対応して、利息は |
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海岸国立銀行への住宅ローンを支払い、利息は |
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ハンコック·ホイットニー銀行への住宅ローンを支払い、利息は |
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FineMark National Bank&Trustの循環担保ローン、利息は |
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“M&T銀行への定期融資に対応し、利息は |
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運送会社への融資に対応して利息を計算する |
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長期債務総額 |
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マイナス：現在の部分 |
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減算：債務発行コストにおける未償却部分 |
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長期債務、当期純額、未償却債務発行コスト |
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我々は、FASB ASC 718、“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)の規定に従って、株式ベースの報酬計画を計算します。ASC 718によると、我々は、Black-Scholes推定モデルを用いて、付与されたすべてのオプション(付記13)と、我々が改訂した2008年の従業員株式購入計画(“株式購入計画”)によって購入された株式とを推定する。我々は、予想帰属株式数と我々普通株の見積市場価格とに基づいて、付与日に公正価値に応じて制限株式奨励及び制限株式単位(付記14)の補償を行う。すべての報酬が個々の帰属部分ごとに必要なサービス期間内に直線的に運営される補償コストを確認する.
2021年と2022年12月31日までの3ヶ月以内に株式ベースの報酬支出は約$であることを確認しました
2021年と2022年12月31日までの3ヶ月間、株式ベースのすべての報酬スケジュールに基づいて株式購入に受け取った現金を行使する約$です
はい2022年2月、株主は、2011年の株式ベース報酬計画(“2011計画”)の代わりに、2021年株式ベース報酬計画(“2021年計画”)の提案を承認した。我々の2021計画は、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、株式単位、配当株式、配当等価物、他の株式関連報酬および業績奨励(総称して“報酬”と呼ぶ)を付与することを規定しており、これらの奨励は、現金、株式または他の財産で決済することができる。我々の2021計画は、役員、従業員、高級管理者、取締役、独立請負業者に年間と長期業績激励を提供し、株主価値の創造に最大限努力することで、これらの人員を誘致、激励、維持、奨励することを目的としている。私たちの普通株の総株式数は
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在庫品2021年計画によると奨励が必要かもしれない金額は
次の表は我々のインセンティブ株式計画における活動をまとめたものである2022年9月30日から2022年12月31日まで：
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株 |
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未完成オプション |
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骨材 |
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重みをつける |
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重みをつける |
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2022年9月30日までの残高 |
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付与したオプション |
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オプションは取り消された/没収された/満期 |
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行使のオプション |
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制限株奨励を付与する |
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制限株奨励金は没収された |
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発行済み株の追加株式 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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2022年12月31日から行使可能 |
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2022年12月31日までの3ヶ月以内に,
私たちはブラック-スコアモデルを使用して付与されたオプションの公正価値を推定する。オプション付与の期待期限は歴史的経験に基づいて推定される。波動性は私たちの普通株の歴史的波動性に基づいている。オプション契約期間内の無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。
2019年2月、我々の株主は、この計画の下で利用可能な株式数を増加させるために、私たちの株式購入計画を改訂する提案を承認しました
私たちはブラック·スコアモデルを用いて株式購入計画に基づいて株を購入するオプションを付与する公正価値を推定した。波動性は私たちの普通株の歴史的波動性に基づいている。オプション契約期間内の無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。
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以下に各時期ごとに用いた重み付き平均仮定を示す
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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配当率 |
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無リスク金利 |
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波動率 |
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期待寿命 |
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2022年12月31日まで私たちはすでに発表しました
2021年計画、2011年計画、2007年計画によると、我々は従業員、役員、上級管理者に非既存(制限)株式奨励(“制限株”)および制限株式単位(“RSU”)を付与した。限定株式報酬とRSUには異なる帰属期限があるが、通常はそして
以下の表に以下の会社の限定的な株式奨励活動をまとめた2022年9月30日から2022年12月31日まで：
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株式·単位 |
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重みをつける |
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2022年9月30日までの非既存残高 |
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この期間の変化： |
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授与された賞 |
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授与された奨励 |
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没収された賠償 |
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2022年12月31日現在の非既存残高 |
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2022年12月31日まで一ドルぐらいあります
以下の表に、1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入を計算する際に使用する株式を示す
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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加重平均発行された普通株式 |
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希釈性オプションと非既得制限株の役割 |
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加重平均普通株と普通株の同値株式 |
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2021年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月いくつありますか
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私たちは正常な業務過程で発生した様々な法的訴訟の当事者です。2022年12月31日までのこれらの行動の実際の結果は特定できないが、これらの事項は、監査されていない濃縮総合財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えるべきではないと信じている。
細分化市場の変化を報告できる
2021年5月2日から、会社がCruisers Yachtsを買収したことにより、当社の運営部門が変化し、経営陣の報告構造や経営活動が変わりました。私たちは以下のように運営を報告します
報告可能な細分化市場
会社の経営部門は経営陣の報告構造と経営活動によって決定される。私たちの最高経営決定者(CODM)は私たちの最高経営責任者だ。我々のCODMは部門ごとに運営損益表情報を審査し、運営決定を行い、財務業績を評価し、資源を分配する。資産情報は分部ごとにCODMに提供されていない.同社の報告可能な部門は以下の通り
小売業務部です。小売事業部門には、ヨットと漁船を含む新しいレジャーヨットの販売と中古レジャーヨットの販売が含まれており、各細分化市場のハイエンドブランドに重点を置いている。関連する海洋製品も販売しています。エンジン、トレーラー、部品、部品が含まれています。また、修理、メンテナンス、スリップと保存サービスを提供します。関連する船舶融資、保険と延期サービス契約を手配します。ヨットとヨットブローカーの販売を提供します。ヨットレンタルサービスを提供します。英領バージン諸島で、私たちはMarineMax Vacationsを通じて双体船貸切サービスを提供します。複数の国で業務を持っているリーディングスーパーヨットブローカーと豪華ヨットサービス会社フレイザーヨットグループとノストロップ社もこの細分化市場に含まれています。私たちはまたIGY埠頭を通じて世界各地のヨットとスポーツ釣り目的地で戦略的地位のある豪華埠頭ネットワークを維持しています。小売運営部門はすべての会社のコストの大部分を含む。
製品を製造する。製品製造部門には巡洋艦、ヨット、無恐怖号の活動が含まれている。Cruisers YachtsはMarineMaxの完全子会社で、スポーツヨットとヨットを生産し、私たちが厳選した小売販売店場所と独立ディーラーを通じて販売しています。Cruisers Yachtsは世界で公認されているハイエンドスポーツヨットとヨットの主要メーカーの一つで、生産されたモデルは
部門間収入とは私たちの製品製造部門で私たちの小売運営部門に製造されて販売されているヨットのことです。製品製造部門は私たちの小売業務部門と各種独立ディーラーにサービスを提供します。
以下の表に当社の報告可能な部門ごとの収入と運営収入を示す2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間
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3か月まで |
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十二月三十一日 |
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2021 |
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2022 |
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(金額は千単位) |
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収入： |
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小売業運営 |
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製品製造 |
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部門間収入をなくす |
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収入.収入 |
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営業収入： |
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小売業運営 |
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製品製造 |
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業務部門間収入の解消 |
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営業収入 |
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項目2.経営陣の以下の問題の議論と分析財務状況と経営成果
本経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析には、“1933年証券法”(改正)第27 A節及び“1934年証券取引法”(改正)第21 E節で示された“前向き陳述”が含まれている。前向きな陳述は、未来に対する私たちの“期待”、“予想”、“意図”、“計画”、“信念”、または“戦略”に関する陳述を含む。これらの展望的陳述は、金利リスクおよび為替レートリスクのような市場リスクに関する陳述、経済および業界状況および消費者行動および経営結果への対応の影響、環境条件、悪天候、特定の具体的かつ孤立した事件、これらの推定、仮説、判断を含む、これらの推定、仮説、判断が私たちの経営結果に重大な悪影響を及ぼすかどうか、会計政策と基準変化の影響；私たちの買収と新規出店による成長加速計画；私たちの既存の資本資源は、重大な買収が発生しない限り、今後12ヶ月の資金を提供するのに十分であると信じている。私たちの業務の季節性と周期性、そしてこのような季節性と周期性が私たちの業務、財務結果、在庫レベルに与える影響、そして会社が成長を効果的に管理する能力。我々が2022年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告に記載されている“リスク要因”に列挙されている要因を含む多くの要因により、実際の結果は現在の予想と大きく異なる可能性がある。
一般情報
私たちは私たちが世界最大のヨットとヨット小売業者とスーパーヨットサービス会社だと信じています。私たちは現在21州の78の小売店を通じて、エンジン、トレーラー、部品と部品を含む新しいと中古のレジャー船と関連する海洋製品を販売しています。私たちはまた、関連する船の融資、保険、延長サービス契約を手配し、船の修理と保守サービスを提供し、ヨットと船の管理販売を提供し、可能な場合には、滑走と貯蔵宿泊を提供する。英領バージン諸島で、私たちはMarineMax Vacationsを通じて双体船貸切サービスを提供します。私たちはまた、複数の国で業務を持つトップレベルのスーパーヨットブローカーと豪華ヨットサービス会社、Northrop&Johnson、複数の国で事業を展開するもう一つのスーパーヨットブローカーとサービス会社、SkipperBud‘s、アメリカ最大のヨット販売、ブローカー、サービス、埠頭/倉庫グループの一つ、Cruisers Yachts、スポーツヨットとヨットを生産するメーカーは、私たちの精選小売場所と独立販売店を通じて販売しているFraser Yachts Groupを持っている。2021年11月、我々はモーターボートメーカーIntreid PowerBoatsとテキサス北部の水上スポーツディーラーテキサスMasterCraftを買収した。2022年4月、ノストロプ·ジョンソン社を通じて、フランスのゴルフィ-フアンに本社を置くスーパーヨット管理会社Superyacht Management，S.A.R.L.を買収し、同社はSYMとしてより知られている。2022年8月、私たちはSeabrookのEndeavour Marinaを買収することでテキサス州での業務を拡大した。2022年10月、私たちはIGY Marinasの買収を完了した。2022年12月、フロリダ州中部メキシコ湾沿岸に本社を置くリーディングカンパニーである中海岸建築企業有限責任会社(“中海岸海洋グループ”)を買収した。2023年1月に最初の100%オンラインボートと海洋デジタル小売プラットフォームBoatzonを買収しました, 私たちが最近設立した技術実体を通じて新しい波が革新された。
MarineMaxは1998年1月に設立された。私たちは1998年3月1日に独立したヨットディーラー5社を買収し、運営を開始した。1998年3月に初めて買収されて以来、私たちは32社のヨット販売店、5社のヨット業務、2社の全方位サービスを提供するヨット修理業務、2社のヨットとヨットメーカーを買収した。私たちの買収戦略の一部として、私たちはよく様々なヨットディーラーと私たちが彼らを買収する可能性について討論します。潜在的買収の議論は、経営陣の後継や関連事項を含む場合もあれば、困難な業務統合やその他の問題に関連して長く続くことが多い。これらの要因や他の要因により、時々発生する可能性のある潜在的買収は拘束力のある法的合意を生じず、完成することもない。2022年9月30日までの事業年度では4件の買収を完了し、これまで2023年度までに3件の買収を完了してきた。
全体的な経済状況と消費者支出モデルは私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。不利なところ、地域、国、または世界経済発展または将来の経済見通しの不確実性は、私たちがサービスする市場の消費者支出を減少させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがディーラーを経営している地域の経済状況、特に私たちは2020年度、2021年度、2022年度にそれぞれ約54%、50%、51%のディーラー収入を創出したフロリダ州は、私たちの運営に大きな影響を与えるかもしれません。企業リストラ、軍事基地閉鎖、悪天候(例えば、2017年のハーヴィーとイルマハリケーン、2022年のイアンハリケーン)、環境条件、特定の事件(例えば、2010年のイギリス石油会社のメキシコ湾での油漏れ事件)も、いくつかの市場での運営に悪影響を及ぼす可能性があり、場合によっては悪影響を与えている可能性がある。
経済低迷期には、消費者が自由に支配できる支出水準が通常低下し、ぜいたく品販売に比例しない大幅な低下を招くことがある。現在の経済状況が有利であっても、ぜいたく品への消費者の支出は、消費者の自信レベルの低下により低下する可能性がある。また、FRBが基準金利を引き上げ、将来可能な引き上げおよび/または市場のこのような引き上げに対する予想は、さらに長期金利の大幅な上昇と全体的な経済低下を招く可能性があり、毎回、私たちの顧客が私たちの製品を購入する意欲や意欲にマイナスの影響を与える可能性がある。したがって、景気後退やインフレが私たちに与える影響は私たちの特定の競争相手よりも大きいかもしれません
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私たちの戦略的重点はより高度な市場だからだ。私たちは業界の傾向が停滞したり、少し低下したりする時期に業務を拡大したにもかかわらず、レジャーヨット業界の周期性或いは業界の成長無力は私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。どの時期の不利な経済状況、消費者自信の低迷、またはインフレは私たちの業務に否定的な影響を与える可能性がある。
歴史的に見ると、消費者支出が低く経済状況が低迷している時期には、特に調達計画を大幅に減らし、新店の開業を延期し、在庫購入を減らし、在庫削減に取り組み、いくつかの小売店を閉鎖し、従業員数を減らし、信用手配を修正·交換した。
過去の経済状況は私たちの経営業績に悪影響を与えたにもかかわらず、このような状況とその後、私たちの核心的な優位性を利用して業界を大幅に超え、市場シェアの増加を招いたと信じている。私たちがそのような市場シェアを占める能力は、私たちの小売戦略が消費者の願いと一致することを支持する。私たちは、私たちが過去に市場の疲弊状況を解決するために取った措置が収入増加の成果を得たと信じており、私たちは将来も成果を得ることができると信じている。買収は依然として我々の重要な戦略であり、マクロ経済状況や魅力的な買収目標の探索を含む複数の条件に基づいて、この戦略を通じて機会を探る予定である。私たちは、私たちのデジタルプラットフォームを含め、私たちの核心的な優位性と小売戦略は、私たちを有利な地位にし、成長機会が現れた時にこれらの機会を利用して、より大きな利益潜在力を出現させることができると予想している。
2021年5月2日から、我々の報告可能部門は、会社によるCruisers Yachtsの買収によって変化し、経営陣の報告構造と経営活動を変えた。私たちは二つの報告可能な部門を通じて私たちの運営を報告します：小売運営と製品製造。監査されていない簡明な連結財務諸表の付記17が見られた。
2022年12月31日まで、小売運営部門は、アラバマ州、カリフォルニア州、コネチカット州、フロリダ州、ジョージア州、イリノイ州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ミシガン州、ミネソタ州、ミズーリ州、ニュージャージー州、ニューヨーク、ノースカロライナ州、オハイオ州、オクラホマ州、ロードアイランド州、サウスカロライナ州、テキサス州、ワシントン州、ウィスコンシン州の78の小売ポイントを含み、これらの地域では、アトラクションや漁船を含む新しいおよび中古レジャーヨットを販売し、各細分化市場のハイエンドブランドに重点を置いている。関連する海洋製品も販売しています。エンジン、トレーラー、部品、部品が含まれています。また、修理、保守、スリップと貯蔵サービスを提供します。関連する船の融資、保険と延期サービス契約を手配します。船とヨットブローカーの販売、ヨットレンタルサービスを提供します。英領バージン諸島で、私たちはMarineMax Vacationsを通じて双体船貸切サービスを提供します。複数の国で業務を持っているリーディングスーパーヨットブローカーと豪華ヨットサービス会社フレイザーヨットグループとノストロップ社もこの細分化市場に含まれています。私たちはIGY埠頭を通じて世界各地のヨットとスポーツ釣り目的地で豪華埠頭ネットワークを維持しています。
製品製造部門には、2022年12月31日まで、巡洋艦ヨットと不敵モーターボートの活動が含まれている。Cruisers YachtsはMarineMaxの完全子会社で、スポーツヨットとヨットを生産し、私たちが厳選した小売販売店場所と独立ディーラーを通じて販売しています。Cruisers Yachtsは世界で公認されているハイエンドスポーツヨットとヨットの主要メーカーの一つで、33フィートから60フィートのモデルを生産しています。Intreid PowerBoatsはMarineMaxの完全子会社であり、オーダーメイド船のメーカーでもある。勇敢なPowerBoatsは直接消費者向けの流通モードに従い、その革新と高品質の技術は業界のリードする製品を創造したため、多くの賞と賞賛を得た。
重要な会計政策の応用
2022年9月30日までの財政年度Form 10-K年度報告の第2部第7項“キー会計政策の適用”を見てみると、2022年9月30日までのForm 10-K年度報告以来、我々のキー会計政策に大きな変化はない。
最近の会計公告
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記3を参照されたい。
総合経営成果
以下の議論は、2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月とを比較し、本報告の他の部分の未監査総合財務諸表(関連付記を含む)と共に読まなければならない。
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
収入を得る。2022年12月31日までの3カ月間で、収入は3520万ドル増加し、7.4%増加し、2021年12月31日までの3カ月の4兆727億ドルから5.079億ドルに増加した。この増加の中で、4100万ドルはIGY Marinasを買収する収入と関係があり、この収入は比較可能な店舗の基礎に組み込まれた資格、およびIntreidsとCruisersヨット製造に適合していない
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未計上小売店の売上高よりも収入は店舗売上高より580万ドル減少するか1.3%部分相殺される。私たちの最近の買収は、私たちのポートフォリオに質の高い業務を増やし、私たちの毛金利の拡大を支援するためのベストプラクティスを実施するという長期戦略に合致しています。可比店舗収入の低下の主な原因は中古船収入、ブローカー収入及び金融と保険製品収入が需要疲弊による低下である。
毛利。2022年12月31日までの3カ月間、毛利益は2021年12月31日現在の1兆672億ドルから1兆869億ドルに増加し、11.7%増加した。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占める毛利益の割合は、2021年12月31日までの3カ月の35.4%から36.8%に増加した。収入に占める毛利の増加は、主に新船利益率の増加と我々の利益率の高い事業の増加によるものであり、これは主に最近の買収によるものである。毛利額の増加は主に我々の利益率の増加と最近の買収事業によるものである。
販売、一般、管理費用。2022年12月31日までの3カ月間、販売、一般、行政費用は3040万ドル増加し、25.3%増の1億504億ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月は1億2千万ドルだった。販売、一般、行政費用の増加は、我々の高利益率業務の組み合わせが増加したためであり、これらの業務は、通常、より高い費用構造を有し、最近の買収に関連するコストを有する。
利息支出2022年12月31日までの3カ月間、利息支出は890万ドル増加し、1483.3%増加し、2021年12月31日までの3カ月の60万ドルから950万ドルに増加した。利息支出が増加した主な原因は金利上昇と借金の増加だ。
所得税。2022年12月31日までの3カ月間で、所得税支出は360万ドル減少し、減少幅は33.9%で、2021年12月31日までの3カ月間の1060万ドルから700万ドルに低下した。2021年と2022年12月31日までの3カ月間の有効所得税率はそれぞれ22.8%と26.3%だった。実際の所得税率の引き上げは，IGY Marinasを買収し，州税率を引き上げたことと，2021年12月31日までの3カ月間の株による報酬による有利なメリットである。
流動性と資本資源
私たちの現金需要は主に運営を支援する運営資金に使われており、新船と中古船及び関連部品の在庫、オフシーズン流動性、買収による成長を実現しています。買収は依然として私たちの重要な戦略であり、私たちは適切な状況でこの戦略を通じて成長を続けることを計画している。私たちは経済や金融状況の持続時間を予測できない。在庫の老朽化状況と現在の市場動向(サプライチェーン問題を含む)を定期的に監視し、私たちの現在と将来の在庫需要を評価します。また、この評価を現在と予想される経営業績および予想される業務レベルの審査と組み合わせて、私たちの融資需要の程度を決定します。
これらの現金需要は、従来、新しいクレジット協定(以下に述べる)の下の業務および借金によって生成された現金によって資金を提供してきた。私たちが新しい信用協定を利用して業務に資金を提供する能力は担保レベルと新しい信用協定を遵守するチノに依存する。信用市場のいかなる動揺と小売市場の疲弊は、私たちが新しい信用協定契約を遵守し続ける能力を妨害し、それによって、私たちが新しい信用協定を利用して運営に資金を提供する能力を妨害するかもしれない。2022年12月31日まで、私たちは新しい信用協定の下でのすべての契約を守った。私たちは現在、私たちの所在地の配当金と他の支払いと新しい信用協定に依存して、私たちの現在の業務に資金を提供し、私たちの現金需要を満たしています。私たちの各地点の多数の株主として、私たちは適用される法律に基づいてこのような分配の金額を決定していますが、現在、私たちの場所のこのような資金フローを制限する合意はありません。
2022年12月31日までの3カ月間、経営活動に使われた現金は約1億563億ドルだった。2021年12月31日までの3カ月間、経営活動が提供した現金は約810万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、経営活動のための現金は主に在庫や売掛金の増加や契約負債(顧客預金)の減少に関係しているが、減価償却や償却費用、株式による報酬費用などの非現金費用調整後の純収入部分はこの影響を相殺している。2021年12月31日までの3ヶ月間、経営活動が提供する現金は、主に契約負債(顧客預金)の増加、売掛金の減少、減価償却や償却費用、株式による報酬費用などの非現金費用調整後の純収入に関係しているが、在庫増加と未収費用及びその他の負債の減少分によって相殺されている。
2022年と2021年12月31日までの3カ月間、投資活動のための現金はそれぞれ約4億985億ドルと9260万ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金は、主にIGY Marinasの買収、既存の小売施設の改善に関連する物件や設備の購入に用いられる。2021年12月31日までの3ヶ月間、投資活動で使用された現金は、主に既存の小売施設の改善に関連する財産や設備の買収、購入、以前レンタルされた場所からの財産や設備の購入、購入投資に用いられる。
2022年と2021年12月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金はそれぞれ約6.025億ドル、7900万ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供する現金は主に
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長期債務収益および短期借入金の増加に起因することができるが、配当金によって源泉徴収税が奨励され、または対価格支払い部分が相殺される。2021年12月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供する現金は、主に短期借款の純増加と、インセンティブ報酬と従業員購入計画に従って普通株を発行する純収益に起因するが、株式奨励および買収対価格支払いの源泉徴収支払い部分によって相殺される。
2022年8月に、吾らは行政代理、Swingline貸金人及び発行銀行であるメーカー及び貿易商信託会社、平面図代理である富国銀行商業流通財務有限責任会社及びその融資先と信用協定(“新信用協定”)を締結した。新信用協定は当社に最高7.5億ドルの資産借入に基づく信用限度額を提供し、最高金額が1億ドルの循環信用手配(2000万ドルのSwinglineローンと2000万ドルの昇華信用証を含む)、IGY Marinasの買収に最高金額4億ドルの遅延抽出定期ローン手配、及び1億ドルの遅延抽出担保ローン手配を確立した。いずれの施設の満期日も2027年8月であった。
金利は(A)床平面図融資下の未返済金額であり、CME Group Benchmark Administration Limited(“SOFR”)が管理する1ヶ月担保期限金利より3.45%高く、(B)循環信用融資或いは定期融資融資下の未返済金額は、1.50%~2.0%の間で、総純レバー率によって決定され、1ヶ月、3ヶ月或いは6ヶ月期限SOFR金利、及び(C)住宅ローン融資下の未返済金額より高く、1ヶ月、3ヶ月或いは6ヶ月期限SOFR金利2.20%より高い。循環信用、定期と抵当ローン手配下の未返済金額については、予備基本金利と保証金が使用可能である；ユーロ銀行の同業借り換え金利に保証金を加え、循環信用手配の下でユーロ或いはドル以外の他の通貨で借金するために使用することができる。
新信用協定の下の下敷きは、合格した新在庫と旧在庫の買収によって開始されるか、または部分的に返済された合格した新在庫と旧在庫に対する再下敷き金である。新しい在庫の前金は一般的に元の領収書の日付から1080日まで有効になります。中古在庫の前金は、中古在庫を取得した日から361日で満期になります。各前金には削減スケジュールがあり、これは私たちが6ヶ月後から定期的に各前金の残高を支払うことを要求する。削減計画は在庫の種類や価値によって異なります。新信用協定の担保は主に新信用協定を通じて融資する会社の在庫と関連売掛金である。私たちのどの不動産も新しい信用協定の担保として担保されていない。
2022年12月31日現在、短期借入金と長期債務に関する債務総額はそれぞれ約3.412億ドル、4.153億ドルである。2022年12月31日現在、監査されていない簡明総合貸借対照表に記録されている短期借入金と長期債務には、それぞれ約160万ドルと180万ドルの未償却債務発行コストが含まれている。未監査簡明総合財務諸表付記10を参照して、借入可獲得性、金利、および短期借入金および長期債務の条項を開示する。
本“経営陣の財務状況及び経営業績に対する討論及び分析”及び“財務諸表(審査されていない)”内の審査されていない簡明総合財務諸表は別の規定がある以外、私は今後12ヶ月に重大な資本負担がないことに等しい。我々が現在把握している情報(現在のサプライチェーンが消費者需要に与える影響および在庫課題、インフレ、より高い金利、および潜在的な景気後退を含む)によると、販売によって生じる現金および私たちの既存の資本資源は、可能な重大な買収を除いて、少なくとも今後12ヶ月の流動性および資本需要を満たすのに十分であると信じている。
季節性と天気が運営に及ぼす影響
私たちの業務とレジャーヨット業界全体は季節性の強い業界で、異なる地理市場は異なる季節性を持っています。フロリダ州を除く12月31日と3月31日までの四半期では、売上高の大幅な低下、在庫水準の上昇、関連する短期借入金が一般的に実現されている。1月に開始された公共ヨットと娯楽ショーは通常ヨット販売を刺激し、通常、本年度の残り時間に在庫レベルと関連する短期借入金を低下させます。私たちの船舶貯蔵分野への拡張は私たちの季節性と周期性を減少させるかもしれない。
私たちの業務も天気パターンの影響を受けます。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、長い冬の条件、干ばつ条件(あるいは降雨量が減少するだけ)や過度の雨は、地域のボートを漕ぐ場所への通路を制限したり、ボートを危険にしたり不便にしたりして、お客様の私たちの製品に対する需要を減らす可能性があります。また、異常な涼しい天気と長い冬の条件は、ある地域の販売季節の短縮を招く可能性がある。ハリケーンと他の嵐は、フロリダ州や他の市場がハリケーンの影響を受けた場合のように、2017年のハリケーンハビィとイルマ、2022年のハリケーンイアンのように、私たちの運営中断や私たちの船の在庫や施設を損傷させる可能性がある。私たちの地理的多様性は、どの市場地域の不利な気象条件も私たち全体に影響を及ぼす可能性があるが、これらの条件は私たちと私たちの未来の財務表現に潜在的で実質的な不利なリスクを構成し続けるだろう。
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プロジェクト3.数量と品質IVE市場リスクに関する開示
金利リスク
私たちは未済債務金利の変化の危険に直面している。私たちの短期借款と長期債務の基礎金利の変化は私たちの収益に影響を及ぼすかもしれない。例えば、金利が100ベーシスポイント、200ベーシスポイント、または300ベーシスポイント上昇すると、年間税引前利息支出が約750万ドル、1500万ドル、または2250万ドル増加すると仮定する。これらの推定成長は、2022年12月31日現在の短期借入金と長期債務の未返済残高に基づいており、未返済残高の緩和変化を減らすこともなく、金利上昇により仕入先から追加の利息援助を受けることもないと仮定しています。
外貨為替リスク
ヨーロッパと中国のメーカーから購入した製品はすべてドルで取引されています。ドルレートの変動は私たちの外国製品販売の小売価格に影響を与えるかもしれません。したがって、ドルに対する他の通貨の価値変動は、このような外国製品を利益的に販売できる価格点に影響を与える可能性があり、これらの価格点は米国の他の製品と競争できない可能性がある。したがって、為替レートのこのような変動は、最終的にこのような外国製品の収入、販売コスト、キャッシュフロー、私たちが確認した収益に影響を与える可能性がある。私たちは為替レート変動が私たちの経営業績に与える影響を予測できない。場合によっては、ヨーロッパや中国メーカーからの船やヨットの購入に関連するキャッシュフローの変動性を低減するために、外貨キャッシュフローのヘッジを行う可能性がある。私たちは現在外貨の開放を管理するために外国為替のヘッジ取引に従事していません。もし私たちが確かに外国為替ヘッジ取引に従事していれば、私たちの策略が為替変動の影響から私たちの経営業績を十分に保護することは保証されません。
また、フレイザーヨットグループ、ノストロプ、IGY Marinasの取引と残高はドル以外の通貨で価格されている。フレイザーヨットグループの取引や残高の大部分はユーロ建てだ。その機能通貨がドルではない純収入が2022年度の総収入の2%未満であることを確認した。
項目4.制御プログラムがあります
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、証券取引法の報告書で開示すべき重要な情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含む私たちの経営陣に伝達して、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを確保するために、開示制御および手続きを維持する。
我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の設計および動作の有効性を評価している。上記の評価によれば，当らの結論は，本報告で述べた期間が終了するまで，我々の開示制御や手順は合理的な保証レベルで有効であると結論している。
内部制御の変化
2022年12月31日までの四半期において、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありませんが、以下に述べる場合は除外します。2022年10月1日、私たちはIGY Marinasを買収した。私たちが統合を続けるにつれて、私たちはこの報告子会社のための様々な会計手続きと財務報告内部統制を実施している。
制御措置の有効性に対する制限
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含め、私たちの開示統制や手続き、財務報告の内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.我々の開示制御およびプログラムは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としているが、すべての制御システムの固有の制限のため、いかなる制御評価も、社内のすべての制御問題や不正事件(ある場合)が発見されていることを絶対的に保証することはできない。これらの固有の限界は、意思決定過程における判断が誤っている可能性があり、簡単なエラーまたはエラーによって故障が発生する可能性があるという現実を含む。さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、未来のイベントの可能性に関するいくつかの仮定に部分的に基づいている
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どの設計も将来すべての可能な場合にその規定された目標を達成することに成功する保証はなく，時間の経過とともに制御が条件の変化によって不十分になったり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
CEOとCFO認証
添付ファイル31.1.1および31.2は、それぞれCEOおよび最高財務責任者の証明書です。2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)302節(“第302節証明書”)の要求によると、これらの証明書が必要である。あなたが現在読んでいる本報告書のこの項目は、節302の認証で言及された評価に関する情報であり、この情報は、提供された主題をより完全に理解するために、節302の認証と共に読まれるべきである。
部分二、その他の情報
項目1.法律規定法律手続き
私たちは正常な業務過程で発生した様々な法的訴訟の当事者です。2022年12月31日までのこれらの行動の実際の結果は特定できないが，これらの事項は我々が監査していない濃縮総合財務状況，運営結果，キャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと考えられる。
第1 A項。掘削するSK因子
ない。
項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用
ない。
プロジェクト3.デフォルトUPON高級証券
ない。
プロジェクト4.地雷安全管理局安全開示
適用されません。
項目5.その他情報.情報
ない。
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第六項です展示品
3.1 |
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フロリダ州のMarineMax，Inc.の登録条項. (1) |
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3.2 |
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フロリダ州のMarineMax Inc.の定款. (1) |
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4.1 |
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普通株の書式. (1) |
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31.1 |
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改正された1934年の証券取引法で公布された規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
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31.2 |
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1934年に改正された証券取引法によって公布された規則13 a-14(A)と規則15 d-14(A)に基づいて首席財務官を認証する。 |
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32.1 |
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2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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32.2 |
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2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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101.書院 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.カール |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.def |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.介護会 |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.Pre |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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MARINEMAX社 |
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2023年1月31日 |
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差出人： |
/s/マイケルH.McLamb |
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マイケル·H·マクラム |
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常務副総裁 |
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最高財務官秘書役員 |
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(首席会計·財務官) |
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