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TermCreditAgreementと高度NotesMember2022-12-3100009438192021-07-012022-06-300000943819RMD：FairValueAndNetInvestmentHedgingMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-07-012022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーRMD：前払い税金とその他の非現在資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーRMD：前払い税金とその他の非現在資産メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2022-06-300000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-06-300000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべき米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべき米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300000943819アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-10-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-10-012021-12-310000943819アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-07-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-07-012021-12-310000943819米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-10-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-10-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-10-012021-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-07-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-07-012021-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-10-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-10-012021-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-07-012022-12-310000943819アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-07-012021-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-10-012022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-10-012021-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012022-12-310000943819米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-07-012021-12-310000943819RMD：OtherForeignExchange契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-10-012022-12-310000943819RMD：OtherForeignExchange契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-10-012021-12-310000943819RMD：OtherForeignExchange契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012022-12-310000943819RMD：OtherForeignExchange契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-07-012021-12-310000943819米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-10-012022-12-310000943819米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-10-012021-12-310000943819米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012022-12-310000943819米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-07-012021-12-310000943819RMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-210000943819RMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-212022-11-210000943819米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバーRMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-210000943819SRT：最小メンバ数米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-11-212022-11-210000943819米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバーSRT：最大メンバ数2022-11-212022-11-210000943819US-GAAP：クライアント関係メンバRMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-210000943819US-GAAP：クライアント関係メンバSRT：最小メンバ数2022-11-212022-11-210000943819US-GAAP：クライアント関係メンバSRT：最大メンバ数2022-11-212022-11-210000943819アメリカ-公認会計基準：業界名メンバーRMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-210000943819アメリカ-公認会計基準：業界名メンバーRMD：MEDIFOXDANメンバー2022-11-212022-11-21 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
______________________________________________________________________________________________
表10-Q
______________________________________________________________________________________________
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年12月31日
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-15317
______________________________________________________________________________________________
ResMed Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________________________________________________________________________
デラウェア州
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
98-0152841
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
9001スペクトルセンタービル
サンディエゴ, カルシウム.カルシウム92123
アメリカ合衆国
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(858) 836-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________________________________________
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、一株当たり0.004ドルの価値があります | | RMD | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルマネージャ | o | | 比較的小さな報告会社 | o |
| 新興成長型会社 | o | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2023年1月23日までに146,909,413普通株式(額面0.004ドル)が発行された。この数字には登録者が在庫株として保有している41，836，234株は含まれていない
索引.索引
| | | | | | | | |
第1部 | 財務情報 | 3 |
| | | |
プロジェクト1 | 財務諸表 | 3 |
| | | |
| | 簡明総合貸借対照表(未監査) | 3 |
| | | |
| | 業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない) | 4 |
| | | |
| | 簡明総合総合収益表(監査なし) | 5 |
| | | |
| | 簡明総合権益変動表(監査を経ず) | 6 |
| | | |
| | 簡明合併現金フロー表(監査なし) | 8 |
| | | |
| | 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 9 |
| | | |
プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
| | | |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 36 |
| | | |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 39 |
| | | |
第II部 | その他の情報 | 40 |
| | | |
プロジェクト1 | 法律訴訟 | 40 |
| | | |
第1 A項 | リスク要因 | 40 |
| | | |
プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
| | | |
第3項 | 高級証券違約 | 40 |
| | | |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 40 |
| | | |
第5項 | その他の情報 | 40 |
| | | |
プロジェクト6 | 陳列品 | 41 |
| | | |
| | サイン | 42 |
項目1.財務諸表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
(ドルと千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 253,199 | | | $ | 273,710 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く27,118そして$23,2592022年12月31日と2022年6月30日にそれぞれ | 672,271 | | | 575,950 | |
| 在庫(別注3) | 988,955 | | | 743,910 | |
| 前払い料金その他流動資産(付記3) | 410,731 | | | 337,908 | |
| 流動資産総額 | 2,325,156 | | | 1,931,478 | |
| 非流動資産： | | | |
| 財産·工場·設備，純額(付記3) | 522,745 | | | 498,181 | |
| 経営的リース使用権資産 | 128,222 | | | 132,314 | |
| 商誉(付記4) | 2,767,179 | | | 1,936,442 | |
| その他無形資産、純額(付記3) | 586,857 | | | 345,944 | |
| 所得税を繰延する | 85,783 | | | 79,746 | |
| 税金と他の非流動資産を前払いします | 260,162 | | | 171,748 | |
| 非流動資産総額 | 4,350,948 | | | 3,164,375 | |
| 総資産 | $ | 6,676,104 | | | $ | 5,095,853 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 196,003 | | | $ | 159,245 | |
| 費用を計算する | 312,169 | | | 344,722 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 22,429 | | | 21,856 | |
| 収入を繰り越す | 133,909 | | | 108,667 | |
| 所得税未払い(付記6) | 58,304 | | | 44,893 | |
| 短期債務、純額(付記8) | 9,900 | | | 9,916 | |
| 流動負債総額 | 732,714 | | | 689,299 | |
| 非流動負債： | | | |
| 収入を繰り越す | 102,803 | | | 95,455 | |
| 所得税を繰延する | 107,540 | | | 9,714 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 116,445 | | | 120,453 | |
| その他長期負債 | 50,603 | | | 5,974 | |
| 長期債務、純額(付記8) | 1,790,689 | | | 765,325 | |
| 長期所得税対応(付記6) | 37,183 | | | 48,882 | |
| 非流動負債総額 | 2,205,263 | | | 1,045,803 | |
| 総負債 | 2,937,977 | | | 1,735,102 | |
| 引受金及び又は有事項(付記10) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.01額面は2,000,000ライセンス株；ありません発表されました | — | | | — | |
普通株、$0.004額面は350,000,000ライセンス株；188,737,368発表されました146,901,1342022年12月31日に返済されていません188,246,955発表されました146,410,7212022年6月30日現在の未返済債務 | 588 | | | 586 | |
| 追加実収資本 | 1,710,766 | | | 1,682,432 | |
| 利益を残す | 3,920,197 | | | 3,613,736 | |
国庫株は、原価で計算する41,836,234株式は2022年12月31日および2022年6月30日に | (1,623,256) | | | (1,623,256) | |
| その他の総合損失を累計する | (270,168) | | | (312,747) | |
| 株主権益総額 | 3,738,127 | | | 3,360,751 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 6,676,104 | | | $ | 5,095,853 | |
ResMed Inc.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位はドルと千元、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入-睡眠と呼吸ケア製品 | $ | 916,981 | | | $ | 795,840 | | | $ | 1,761,424 | | | $ | 1,602,339 | |
| 純収入-ソフトウェア即サービス | 116,763 | | | 99,034 | | | 222,614 | | | 196,551 | |
| 純収入 | 1,033,744 | | | 894,874 | | | 1,984,038 | | | 1,798,890 | |
| | | | | | | | |
| 販売コスト-睡眠と呼吸ケア製品 | 406,303 | | | 343,194 | | | 770,146 | | | 692,876 | |
| 販売コスト-ソフトウェアすなわちサービス | 40,421 | | | 36,131 | | | 79,688 | | | 73,117 | |
| 販売コスト(以下に個別に掲げる販売を除く) | 446,724 | | | 379,325 | | | 849,834 | | | 765,993 | |
| | | | | | | | |
| 無形資産の販売を買収した--睡眠と呼吸ケア製品 | 1,343 | | | 1,072 | | | 2,572 | | | 1,972 | |
| 無形資産を買収した販売--ソフトウェアすなわちサービス | 5,962 | | | 10,159 | | | 11,108 | | | 20,317 | |
| 無形資産の償却を取得した | 7,305 | | | 11,231 | | | 13,680 | | | 22,289 | |
| 販売総コスト | 454,029 | | | 390,556 | | | 863,514 | | | 788,282 | |
| 毛利 | 579,715 | | | 504,318 | | | 1,120,524 | | | 1,010,608 | |
| | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 211,672 | | | 185,362 | | | 404,860 | | | 362,082 | |
| 研究開発 | 69,874 | | | 62,507 | | | 133,062 | | | 122,457 | |
| 無形資産の償却を取得した | 9,563 | | | 7,738 | | | 17,513 | | | 15,445 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買収関連費用 | 8,412 | | | — | | | 9,157 | | | — | |
| 総運営費 | 299,521 | | | 255,607 | | | 564,592 | | | 499,984 | |
| 営業収入 | 280,194 | | | 248,711 | | | 555,932 | | | 510,624 | |
| その他の収入(損失)、純額： | | | | | | | |
| 利息収入，純額 | (10,338) | | | (5,948) | | | (17,472) | | | (11,308) | |
| 権益法投資は赤字を占めるべきである(付記5) | (2,826) | | | (1,914) | | | (4,853) | | | (3,300) | |
| 株式投資の収益(赤字)(付記5) | 8,368 | | | (4,404) | | | 5,088 | | | 1,208 | |
| その他、純額 | (1,707) | | | 841 | | | (3,211) | | | (1,150) | |
| その他の収入(赤字)を合計して純額 | (6,503) | | | (11,425) | | | (20,448) | | | (14,550) | |
| 所得税前収入 | 273,691 | | | 237,286 | | | 535,484 | | | 496,074 | |
| 所得税 | 48,777 | | | 35,535 | | | 100,092 | | | 90,710 | |
| 純収入 | $ | 224,914 | | | $ | 201,751 | | | $ | 435,392 | | | $ | 405,364 | |
| 基本1株当たり収益(付記9) | $ | 1.53 | | | $ | 1.38 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.78 | |
| 希釈して1株当たり収益(付記9) | $ | 1.53 | | | $ | 1.37 | | | $ | 2.95 | | | $ | 2.76 | |
| 発表された1株当たり配当金 | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.68 | | | $ | 0.84 | |
| 基本流通株(千株) | 146,704 | | | 145,990 | | | 146,568 | | | 145,835 | |
| 希釈流通株(千株) | 147,405 | | | 147,040 | | | 147,367 | | | 147,044 | |
ResMed Inc.そして付属会社
簡明総合総合収益表(未監査)
(ドルと千単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 224,914 | | | $ | 201,751 | | | $ | 435,392 | | | $ | 405,364 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
| 指定セットツールの未実現損失 | (20,203) | | | — | | | (20,203) | | | — | |
| 外貨換算収益調整 | 156,163 | | | (6,092) | | | 62,782 | | | (29,608) | |
| 総合収益 | $ | 360,874 | | | $ | 195,659 | | | $ | 477,971 | | | $ | 375,756 | |
ResMed Inc.そして付属会社
簡明総合権益変動表(監査を経ず)
(ドルと千単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 在庫株 | 保留する 収益.収益 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 合計する |
| | 株 | 金額 | 株 | 金額 |
バランス、2022年6月30日 | 188,247 | | $ | 586 | | $ | 1,682,432 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,613,736 | | $ | (312,747) | | $ | 3,360,751 | |
オプション行使で発行された普通株 | 45 | | — | | 2,610 | | — | | — | | — | | — | | 2,610 | |
| 制限株単位に帰属するときに発行される普通株は，税金を控除した株式を差し引く | 3 | | — | | (59) | | — | | — | | — | | — | | (59) | |
| 株に基づく報酬コスト | | — | | 16,919 | | — | | — | | — | | — | | 16,919 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (93,381) | | (93,381) | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 210,478 | | — | | 210,478 | |
発表された配当金($0.441株当たり普通株 | — | | — | | — | | — | | — | | (64,431) | | — | | (64,431) | |
バランス、2022年9月30日 | 188,295 | | $ | 586 | | $ | 1,701,902 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,759,783 | | $ | (406,128) | | $ | 3,432,887 | |
| オプション行使で発行された普通株 | 77 | | | 5,120 | | — | | — | | — | | — | | 5,120 | |
| 制限株単位に帰属するときに発行される普通株は，税金を控除した株式を差し引く | 265 | | 1 | | (29,655) | | — | | — | | — | | — | | (29,654) | |
| 従業員が株を購入する計画で発行された普通株 | 100 | | 1 | | 16,935 | | — | | — | | — | | — | | 16,936 | |
| 株に基づく報酬コスト | — | | — | | 16,464 | | — | | — | | — | | — | | 16,464 | |
| その他総合収益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 135,960 | | 135,960 | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 224,914 | | — | | 224,914 | |
発表された配当金($0.441株当たり普通株 | — | | — | | — | | — | | — | | (64,500) | | — | | (64,500) | |
バランス、2022年12月31日 | 188,737 | | $ | 588 | | $ | 1,710,766 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,920,197 | | $ | (270,168) | | $ | 3,738,127 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ResMed Inc.そして付属会社
簡明総合権益変動表(監査を経ず)
(ドルと千単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 在庫株 | 保留する 収益.収益 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 合計する |
| | 株 | 金額 | 株 | 金額 |
バランス、2021年6月30日 | 187,485 | | $ | 583 | | $ | 1,622,199 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,079,640 | | $ | (193,487) | | $ | 2,885,679 | |
オプション行使で発行された普通株 | 61 | | — | | 4,354 | | — | | — | | — | | — | | 4,354 | |
| 制限株単位に帰属するときに発行される普通株は，税金を控除した株式を差し引く | 1 | | — | | (195) | | — | | — | | — | | — | | (195) | |
| 株に基づく報酬コスト | — | | — | | 17,303 | | — | | — | | — | | — | | 17,303 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (23,516) | | (23,516) | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 203,613 | | — | | 203,613 | |
発表された配当金($0.421株当たり普通株 | — | | — | | — | | — | | — | | (61,189) | | — | | (61,189) | |
バランス、2021年9月30日 | 187,547 | | $ | 583 | | $ | 1,643,661 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,222,064 | | $ | (217,003) | | $ | 3,026,049 | |
| オプション行使で発行された普通株 | 39 | | — | | 2,378 | | — | | — | | — | | — | | 2,378 | |
| 制限株単位に帰属するときに発行される普通株は，税金を控除した株式を差し引く | 361 | | 2 | | (49,832) | | — | | — | | — | | — | | (49,830) | |
| 従業員が株を購入する計画で発行された普通株 | 101 | | — | | 16,723 | | — | | — | | — | | — | | 16,723 | |
| 株に基づく報酬コスト | — | | — | | 16,101 | | — | | — | | — | | — | | 16,101 | |
| その他総合収益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (6,092) | | (6,092) | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 201,751 | | — | | 201,751 | |
発表された配当金($0.421株当たり普通株 | — | | — | | — | | — | | — | | (61,245) | | — | | (61,245) | |
バランス、2021年12月31日 | 188,048 | | $ | 585 | | $ | 1,629,031 | | (41,836) | | $ | (1,623,256) | | $ | 3,362,570 | | $ | (223,095) | | $ | 3,145,835 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(ドルと千単位で)
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 435,392 | | | $ | 405,364 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 74,040 | | | 79,891 | |
| 使用権資産の償却 | 15,533 | | | 17,334 | |
| 株に基づく報酬コスト | 33,383 | | | 33,404 | |
| 権益法投資は赤字を占めるべきである(付記5) | 4,853 | | | 3,300 | |
| (収益)権益投資損失(付記5) | (5,088) | | | (1,208) | |
| | | |
| | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | (75,823) | | | 82,469 | |
| 棚卸しをする | (233,116) | | | (139,249) | |
| 前払い費用、繰延所得税の純額、その他の流動資産 | (66,646) | | | (21,389) | |
| 売掛金、売掛金、所得税その他 | (9,230) | | | (305,694) | |
経営活動が提供する現金純額 | 173,298 | | | 154,222 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (56,406) | | | (57,747) | |
| 特許登録と取得費用 | (7,636) | | | (13,737) | |
| 業務買収，純額は買収現金(付記12) | (1,011,225) | | | (35,915) | |
| 購入投資(付記5) | (17,132) | | | (12,364) | |
| | | |
| (支払い)/外貨契約満期時の収益 | 7,181 | | | (5,419) | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,085,218) | | | (125,182) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 普通株発行で得られた金の純額 | 24,666 | | | 23,455 | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (29,713) | | | (50,025) | |
| | | |
| 借入コストを差し引いた借入収益 | 1,070,000 | | | 160,000 | |
| 借金を返済する | (45,000) | | | (136,000) | |
| 支払済み配当金 | (128,931) | | | (122,434) | |
純現金(融資活動用)/融資活動による提供 | 891,022 | | | (125,004) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | 387 | | | (4,838) | |
| 現金と現金等価物の純減少 | (20,511) | | | (100,802) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 273,710 | | | 295,278 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 253,199 | | | $ | 194,476 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く | $ | 107,985 | | | $ | 382,903 | |
| 支払の利子 | $ | 17,472 | | | $ | 11,308 | |
| 買収資産の公正価値には現金は含まれていない | $ | 359,730 | | | $ | 8,986 | |
| 負担的負債 | (144,778) | | | (2,492) | |
| 商誉を買収する | 800,003 | | | 33,499 | |
| 以前保有していた持分 | — | | | (4,078) | |
支払いを延期する | (874) | | | — | |
価格の公正価値があるかもしれません | (2,856) | | | $ | — | |
| 買収のための現金 | $ | 1,011,225 | | | $ | 35,915 | |
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1) 重要会計政策の概要
陳述の組織と基礎
ResMed Inc.(本稿では“私たち”，“私たち”，“私たち”または“会社”と呼ぶ)はデラウェア州の会社であり，1994年3月に設立されたResMedグループのホールディングスである.私たちの子会社を通じて、睡眠障害呼吸および他の呼吸疾患(閉塞性睡眠時無呼吸を含む)を診断し、治療する装置を設計、製造、販売しています。私たちの製造業務はオーストラリア、シンガポール、マレーシア、フランス、中国、アメリカに広がっています。主な取扱地はアメリカ、ドイツ、フランス、イギリス、スイス、オーストラリア、日本、中国、フィンランド、ノルウェー、スウェーデンに分布している。我々はまた、病院外ソフトウェアプラットフォームを含むソフトウェアすなわちサービス(SaaS)業務を米国およびドイツで経営しており、彼らが選択した家庭または介護環境において健康を維持する専門家や介護者を支援することを目的としている
添付されていない監査簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務情報公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)、10-Q報告書指針及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)規則に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、すべての必要な調整は、中間結果を公平に報告するために添付された財務諸表に含まれており、これらの調整は通常の経常項目のみを含むと考えている。提出された中期業務結果は、2023年6月30日までの財政年度の予想結果を必ずしも代表するものではない
2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月及び6ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されておらず、当社が2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報(以下“Form 10−K”と呼ぶ)に掲載されている総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
収入確認
会計基準に基づいて編集(“ASC”)テーマ606“顧客との契約収入”は、法的に強制的に実行可能な契約が存在し、当事者の権利が確定され、契約が商業的実質を有し、契約対価格が回収可能である場合には、顧客との契約を計算する。私たちはすでに確認しました二つ業務部門には，医療機器業界の睡眠·呼吸障害部門(“睡眠·呼吸ケア”)と，院外介護提供者への業務管理ソフトウェアサービス(“SaaS”)がある。私たちの睡眠と呼吸ケア収入は主に私たちの製品の販売から来ています。これらの製品は治療に基づく設備です。いくつかの契約は、延長保証を提供し、患者の監視のためのデータを提供するなど、追加の履行義務を含む。我々のSaaS収入は，ソフトウェアアクセスや継続的な支援や保守サービス，訓練やコンサルティングなどの専門サービスの提供に関係している
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
収入の分解
次の表は、細分化された市場、製品、地域別の純収入(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ、カナダ、ラテンアメリカ | | | | | | | |
| 設備 | $ | 345,525 | | | $ | 244,775 | | | $ | 685,070 | | | $ | 520,707 | |
| マスクとその他 | 269,733 | | | 242,032 | | | 508,293 | | | 457,139 | |
アメリカカナダラテンアメリカを合計して | $ | 615,258 | | | $ | 486,807 | | | $ | 1,193,363 | | | $ | 977,846 | |
| ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合併しました | | | | | | | |
| 設備 | $ | 197,275 | | | $ | 207,736 | | | $ | 375,305 | | | $ | 425,961 | |
| マスクとその他 | 104,448 | | | 101,297 | | | 192,756 | | | 198,532 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合計する | $ | 301,723 | | | $ | 309,033 | | | $ | 568,061 | | | $ | 624,493 | |
| 世界的な収入 | | | | | | | |
設備総数 | $ | 542,800 | | | $ | 452,511 | | | $ | 1,060,375 | | | $ | 946,668 | |
覆版とその他の合計 | 374,181 | | | 343,329 | | | 701,049 | | | 655,671 | |
| 全行程の睡眠と呼吸ケア | $ | 916,981 | | | $ | 795,840 | | | $ | 1,761,424 | | | $ | 1,602,339 | |
| | | | | | | |
| ソフトウェアはサービスです | 116,763 | | | 99,034 | | | 222,614 | | | 196,551 | |
| 合計する | $ | 1,033,744 | | | $ | 894,874 | | | $ | 1,984,038 | | | $ | 1,798,890 | |
履行義務と契約残高
収入は、顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に確認される；通常、これは、移転リスクおよび/またはある時点で私たちの製品を制御するときに発生する。私たちの睡眠と呼吸ケア業務の製品について、製品が契約出荷条項に従って顧客に出荷された場合、コントロール権を移して販売を確認します。我々のSaaS業務については，クラウドホスティングサービスに関する収入を提供時に確認した.義務履行がまだ履行されていない場合、私たちは受け取った部分対価格を認めることを延期する。収入を確認する前に顧客から受け取った対価格は繰延収入に分類される。睡眠と呼吸看護業務収入の繰延の性能義務は主に著者らの設備の保証期間の延長と患者モニタリングにデータを提供することと関係がある。我々のSaaSビジネスにおける繰延収入の履行義務は、主に、合意された期間内にソフトウェアアクセスおよび保守およびサポートを提供することと、いくつかのSaaS契約を更新する際に将来の割引に関連する実質的な権利とを含む。一般的に、繰延収入は一定期間確認されます1年至れり尽くせり5年それは.私たちの契約には重要な資金調達部分が含まれていない。
次の表は私たちの契約残高(千単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 貸借対照表見出し |
| 契約資産 | | | | | |
| 売掛金純額 | $ | 672,271 | | | $ | 575,950 | | | 売掛金純額 |
| 未開収入，当期 | 23,110 | | | 25,692 | | | 前払い費用と他の流動資産 |
| 未開収入，非流動 | 8,935 | | | 8,840 | | | 税金と他の非流動資産を前払いします |
| | | | | | |
| 契約責任 | | | | | |
| 収入を繰延し，当期 | (133,909) | | | (108,667) | | | 繰延収入(流動負債) |
| 収入を繰延し、流動ではない | (102,803) | | | (95,455) | | | 繰延収入(非流動負債) |
成約価格が確定する
収入とは、私たちが貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。私たちの睡眠と呼吸ケア部門では、受け取る対価格金額と確認された収入は、顧客とその顧客に提供される市場インセンティブ(例えば、リベート、割引、無料商品)やリターンによって変化します
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
お客様。お客様に条件に合った製品を返品してポイントを得る権利を与える場合、返品は私たちの歴史経験の分析に基づいて推定されます。しかし、製品の返品(保証関連の返品は含まれていない)は歴史的にまれで些細なものであった。私たちは最も可能な対価格金額が推定でき、予想された金額が変化したり、対価格が固定になった時に収入推定を調整することができます。
私たちは、四半期または年間に測定された数量または販売目標に基づいて、睡眠および呼吸ケア顧客に現金または製品のリベートを提供します。我々は，各クライアントの目標達成予想に基づいてバックポイントを推定する.これらの返却計画を計算する際に、私たちは比例して収入を減少させます。返却期間中に発生した販売は返却ポイントが顧客に与える期待価値を引いているからです。四半期期間に測定された戻り点は実際の販売結果に基づいて更新されるため，収入の減少を見積もる必要はない.年間計算した返却点については，実際の販売結果と残りの返却期間の更新予測に基づいて，四半期ごとに見積りを更新する
私たちが参加した計画は、販売業者の顧客と予め存在する契約を締結した場合、睡眠と呼吸ケア流通業者に協議された価格表価格で私たちの製品を販売することを要求した場合、彼らにポイントを発行することです。我々はディーラーに販売する際に将来のポイントの収入を減らし、期待値手法を用いて歴史的経験に基づいて推定する
正常な業務実践の一部として、私たちはまた、販売発生時に収入から差し引かれる睡眠と呼吸ケア、およびSaaS顧客に割引を提供します。
睡眠および呼吸ケアまたはSaaS契約に複数の履行義務がある場合、私たちは、通常、観察可能な価格を使用して、特定の製品またはサービスを参照して同様の顧客に個別に販売する場合の定価および割引方法によって独立販売価格を決定する。そして、決定された独立販売価格に基づいて、比例して収入を各業績義務に分配する。私たちの多くの睡眠と呼吸看護契約は1つの履行義務、すなわち私たちの治療に基づく設備の出荷しかないため、資金を分配する必要はありません。
会計と実際の方便選挙
私たちは、睡眠·呼吸ケア部門に関連する輸送·処理活動を販売コストに計上し、顧客から受け取った輸送·処理コストを純収入に記録することを選択した。また、販売税や付加価値税など、政府当局によって評価され、創収取引と同時に徴収されるすべての税種を収入から除外し、純額に基づいて列報することも選択した。請求書金額がこれまでに完成した業績価値に直接対応する場合に収入を確認することができるため、“開票権利”の実際の方便を含む2つの実際的な便宜策を選択した。第二の実際の方便により、貨物又はサービスの支払が1年又は1年以下と予想された場合には、重要な融資部分を免除することができる。
賃貸収入
私たちは睡眠と呼吸介護医療機器を顧客に貸し出しており，主にある外国地域の現地健康保険会社の要求を満たすためである。設備賃貸契約には運営リースが含まれており、契約条項は顧客によって異なり、契約の終了または延長のオプションを含む。レンタル契約にマスクやアクセサリの販売も含まれている場合、私たちは比較的独立した価格に基づいて契約対価格をこれらの項目に割り当て、制御権が顧客の手に移ったときに収入を確認します。運営リース収入は1ドルです20.4百万ドルとドル44.12022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の百万ドルと24.4百万ドルとドル49.62021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月。
保証に関する規定
関連する収入を確認する時、私たちは私たちの睡眠と呼吸ケア製品に製品保証の見積もりコストを提供します。私たちは財務モデルを使用して、私たちの異なる製品に関連する実際の歴史的費用と潜在的なリスクを考慮したこの準備された金額を決定する。この財務モデルを使用して、保証に関連する将来の可能な費用と保証規定の必要なレベルを計算します。私たちは製品改善計画とプロセスに従事していますが、私たちの保証義務は製品故障率とこれらの製品の故障を是正するコストの影響を受けます。もし実際の製品の故障率あるいはこれらの製品の故障を修復する見積もりコストが私たちの推定と違うなら、私たちは私たちの推定保証条項を修正することを要求されます。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(2) 市場情報を細分化する
数量と品質から私たちの業務範囲を確定しました二つ運営部門，すなわち睡眠·呼吸ケア部門とSaaS部門である
私たちは純収入と運営収入に基づいて私たちの部門の業績を評価します。これらの支部の会計政策は、2022年6月30日現在の10-K表の連結財務諸表付記2に記載されている会計政策と同じである。業務からの部門純収入および部門収入は部門間利益を含まず、収入は製品がどこに輸送されるか、またはサービスを提供する場所に応じて一つの地理的地域に分配される
特定のプロジェクトは会社レベルで維持され、細分化された市場に割り当てられない。未分配プロジェクトには、会社本部コスト、株式ベースの給与、無形資産買収の償却費用、買収関連費用、純利息支出(収入)、権益法投資が損失、持分投資損益、その他の純額を占めるべきである。私たちは資産を分散的に運営部門に割り当てることもなく、私たちの首席運営意思決定者は離散的な資産情報を使って運営部門を評価することもありません。
また、2023年度第1四半期から、部門運営業績評価の一部として、主に会社レベルで管理されているいくつかの分担コストの分配範囲と帰属方法を更新した。そのため、ある共有の管理コストは、共有されたIT、法律、その他の行政機能を含み、以前は部門経営実績に含まれていたが、現在は私たちの部門運営利益と所得税前収入の入金で会社コストに報告されている。本報告書に記載された財務情報は、前回の報告変更が列挙されたすべての期間に及ぼす影響を反映している。
以下の表は、報告可能部門別に純収入と純営業利益の入金(千単位)を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 部門別純収入 | | | | | | | |
| 全行程の睡眠と呼吸ケア | $ | 916,981 | | | $ | 795,840 | | | $ | 1,761,424 | | | $ | 1,602,339 | |
| ソフトウェアはサービスです | 116,763 | | | 99,034 | | | 222,614 | | | 196,551 | |
| 合計する | $ | 1,033,744 | | | $ | 894,874 | | | $ | 1,984,038 | | | $ | 1,798,890 | |
| | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | |
| 睡眠と呼吸ケア | $ | 18,533 | | | $ | 19,347 | | | $ | 38,301 | | | $ | 37,362 | |
| ソフトウェアはサービスです | 2,097 | | | 1,857 | | | 4,009 | | | 3,558 | |
| 取得した無形資産と会社資産の償却 | 17,137 | | | 19,585 | | | 31,730 | | | 38,971 | |
| 合計する | $ | 37,767 | | | $ | 40,789 | | | $ | 74,040 | | | $ | 79,891 | |
| | | | | | | |
| 部門別純営業利益 | | | | | | | |
| 睡眠と呼吸ケア | $ | 373,367 | | | $ | 324,469 | | | $ | 726,027 | | | $ | 661,465 | |
| ソフトウェアはサービスです | 28,814 | | | 22,336 | | | 53,581 | | | 44,243 | |
| 合計する | $ | 402,181 | | | $ | 346,805 | | | $ | 779,608 | | | $ | 705,708 | |
| | | | | | | |
| 入金項目 | | | | | | | |
| 企業コスト | $ | 96,707 | | | $ | 79,125 | | | $ | 183,326 | | | $ | 157,350 | |
| 無形資産の償却を取得した | 16,868 | | | 18,969 | | | 31,193 | | | 37,734 | |
買収関連費用 | 8,412 | | | — | | | 9,157 | | | — | |
| 利子支出，純額 | 10,338 | | | 5,948 | | | 17,472 | | | 11,308 | |
| 権益法投資は損失を占めるべきである | 2,826 | | | 1,914 | | | 4,853 | | | 3,300 | |
| 株式投資(収益)が損する | (8,368) | | | 4,404 | | | (5,088) | | | (1,208) | |
| その他、純額 | 1,707 | | | (841) | | | 3,211 | | | 1,150 | |
| 所得税前収入 | $ | 273,691 | | | $ | 237,286 | | | $ | 535,484 | | | $ | 496,074 | |
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(3) 貸借対照表情報を補完する
簡明総合貸借対照表において選択されたタイトルの構成要素は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 棚卸しをする | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 原料.原料 | $ | 463,438 | | | $ | 355,225 | |
| 進行中の仕事 | 3,015 | | | 3,077 | |
| 完成品 | 522,502 | | | 385,608 | |
| 総在庫 | $ | 988,955 | | | $ | 743,910 | |
| | | | | | | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 税金を前払いする | $ | 113,428 | | | $ | 99,352 | |
| 在庫品を前払いする | 149,862 | | | 107,291 | |
| 他の前払い費用と流動資産 | 147,441 | | | 131,265 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 410,731 | | | $ | 337,908 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産·工場および設備 | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 財産·工場·設備はコストで計算する | $ | 1,200,141 | | | $ | 1,131,295 | |
| 減価償却累計と償却 | (677,396) | | | (633,114) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 522,745 | | | $ | 498,181 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他無形資産 | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 開発·コア製品技術 | $ | 401,409 | | | $ | 350,671 | |
| 累計償却する | (252,696) | | | (239,647) | |
| 開発·コア製品技術、ネットワーク | 148,713 | | | 111,024 | |
| 取引先関係 | 440,729 | | | 257,034 | |
| 累計償却する | (105,062) | | | (91,731) | |
| 顧客関係、ネットワーク | 335,667 | | | 165,303 | |
| その他無形資産 | 239,686 | | | 204,580 | |
| 累計償却する | (137,209) | | | (134,963) | |
| その他無形資産、純額 | 102,477 | | | 69,617 | |
| その他無形資産合計 | $ | 586,857 | | | $ | 345,944 | |
無形資産には、開発された/コア製品技術、商号、競業禁止協定、顧客関係、特許が含まれており、私たちは資産の推定使用寿命内にこれらの資産を償却しています2年．至れり尽くせり15年それは.このような無形資産と関連した期待的な剰余価値は存在しない。
(4) 商誉
報告可能部門による我々の営業権の変化に対する入金は以下のとおりである(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの6ヶ月間 |
| 睡眠と
呼吸ケア | | SaaS | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 641,724 | | | $ | 1,294,718 | | | $ | 1,936,442 | |
| 商業買収 | 19,281 | | | 780,722 | | | 800,003 | |
| 外貨換算調整 | 6,254 | | | 24,480 | | | 30,734 | |
| 期末残高 | $ | 667,259 | | | $ | 2,099,920 | | | $ | 2,767,179 | |
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(5) 投資する
私たちは個人と上場企業に株式投資を行い、これらの会社は合併されていない実体だ。以下では，有価証券，非有価証券への投資，および権益法による入金への投資について検討する。
私たちの有価証券は、公正な価値で計量された公開取引株であり、公正価値レベルでは第1レベルに分類される。なぜなら、アクティブ市場における同じ資産使用見積もりがあるからである。有価証券は簡明総合貸借対照表に前払い費用とその他の流動資産を計上する。
非流通株式証券は個人持株会社への投資を含み、その公正価値は随時確定できず、簡明総合貸借対照表に前払い税金とその他の非流動資産を計上する。非流通株式証券は，コストから減値(ある場合)を減算し，同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりして報告する。私たちは少なくとも四半期ごとに非流通株証券の減価を評価し、被投資者の財務指標、製品と商業見通し及び現金使用状況を含む定性と定量要素を考慮する。実現され、実現されていない取引可能および非取引可能な権益証券のすべての損益は、権益投資損益の中で他の収益(損失)の構成部分であることが確認され、簡明な総合経営報告書で純額となっている。
我々は被投資者に重大な影響力を有するが被投資者を制御することができず、かつ被投資者活動の主な受益者ではない株式投資を、権益法に従って入金する。この方法により、権益法投資が占めるべき収益または損失を他の収益(損失)の構成要素として総合経営報告書の簡素化に記録した
計量別の持分投資は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 測定種別 | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 公正価値 | $ | 4,980 | | | $ | 9,167 | |
| 測定代替案 | 65,697 | | | 39,290 | |
| 権益法 | 64,099 | | | 9,918 | |
| 合計する | $ | 134,776 | | | $ | 58,375 | |
次の表に私たちの株式投資の変化の入金状況(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの6ヶ月間 |
| | 非流通証券 | | 有価証券 | | 権益法投資 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 39,290 | | | $ | 9,167 | | | $ | 9,918 | | | $ | 58,375 | |
投資への補完(1) | 17,132 | | | — | | | 57,233 | | | 74,365 | |
| 観察される非流通株証券価格調整 | 9,275 | | | — | | | — | | | 9,275 | |
| 有価証券の未実現損失 | — | | | (4,187) | | | — | | | (4,187) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 権益法投資は損失を占めるべきである | — | | | — | | | (4,853) | | | (4,853) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | 1,801 | | | 1,801 | |
| 期末帳簿価値 | $ | 65,697 | | | $ | 4,980 | | | $ | 64,099 | | | $ | 134,776 | |
(1)MEDIFOX Danを買収することで得られ、公正な価値で計量された権益法投資を含む。ここの付記12を参照してください
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの6ヶ月間 |
| 非流通証券 | | 有価証券 | | 権益法投資 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 23,002 | | | $ | 29,084 | | | $ | 17,154 | | | $ | 69,240 | |
投資純増(減額)(2) | 4,665 | | | (3,213) | | | — | | | 1,452 | |
観察される非流通株証券価格調整 | 5,367 | | | — | | | — | | | 5,367 | |
有価証券の未実現損失 | — | | | (7,942) | | | — | | | (7,942) | |
| 有価証券と非有価証券の実現収益 | 2,355 | | | 1,637 | | | — | | | 3,992 | |
投資減価 | (209) | | | — | | | — | | | (209) | |
| 権益法投資は損失を占めるべきである | — | | | — | | | (3,300) | | | (3,300) | |
| 期末帳簿価値 | $ | 35,180 | | | $ | 19,566 | | | $ | 13,854 | | | $ | 68,600 | |
(2)投資の純増加(減少)には、購入の増加、証券撤退により減少した投資、または私たちが以前に株式を保有していた被投資者を買収したことによる再分類が含まれている。
2022年12月31日現在，2022年12月31日までの3カ月と6カ月，非流通証券と流通証券への株式投資確認の未実現純収益は$である8.4百万ドルとドル5.1百万ドルです。2021年12月31日現在，2021年12月31日までの3カ月と6カ月，非流通証券と流通証券への株式投資確認の未実現純損失は$である6.9百万ドルとドル2.8百万ドルです。
(6) 所得税
ASC 740によって所得税各中間報告期間は、年次期間の構成要素とされ、税項目支出は、推定された年間有効税率を用いて計量される。1つのエンティティは、会計年度全体で推定された年間有効税率に基づいて四半期ごとの所得税支出を記録し、この税率を用いて今年度までに所得税を算出し、過渡期内に発生した個別課税事件に基づいて調整しなければならない。
2021年9月19日、オーストラリア税務局(“ATO”)と、これまでに開示された2009~2018納税年度の譲渡定価紛争について和解合意(“ATO和解”)を達成した。ATOの和解は数年前の紛争を完全に解決し、責任を認めず、将来の特定の税収原則を明確にした。
2021年9月28日、私たちはATOに最後のお金を送金しました284.8合意された和解金額#ドルを含む百万ドル381.7この前ATOへの送金は100万ドル減少しました96.9百万ドルです。
(7) 製品保証
私たちの簡明総合貸借対照表の課税費用のうち、保証コスト負債の変化は以下の通りです(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 25,889 | | | $ | 22,032 | |
| 保証期間中の課税料金 | 5,099 | | | 9,751 | |
| その間に発生した保証費用 | (5,480) | | | (6,932) | |
| 外貨換算調整 | 281 | | | (371) | |
| 期末残高 | $ | 25,789 | | | $ | 24,480 | |
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(8) 債務
債務は以下の部分から構成される(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 短期債務 | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
| 借金コストを繰延する | $ | (100) | | | $ | (84) | |
| 短期債務，純額 | $ | 9,900 | | | $ | 9,916 | |
| | | |
| 長期債務 | $ | 1,795,000 | | | $ | 770,000 | |
| 借金コストを繰延する | (4,311) | | | (4,675) | |
| 長期債務、純額 | $ | 1,790,689 | | | $ | 765,325 | |
| 債務総額 | $ | 1,800,589 | | | $ | 775,241 | |
信用手配
2022年6月29日、吾らは2つ目の改訂及び再記述された信用協定(“循環信用協定”)を締結し、借り手は借り手、貸手は三菱UFG Union Bank、N.A.は行政代理、連席牽引手配行、独占帳簿管理人、旋回限度額貸金人及び信用証発行人、Westpac Banking Corporationは銀団代理及び連合席牽引行、HSBC Bank USAは銀団代理及び連席牽引手配行、富国銀行は文書代理である。循環信用協定“は他を除いて、#ドルの優先無担保循環信用手配を提供した1,500.0100万ドル、そして約束されていない選択権があり、循環信用限度額をさらに増加させ、金額は大きい者を基準とする1,000.0百万ドルと1.00過去12ケ月の測定期間を乗じたEBITDA(定義は循環信用プロトコル参照)。循環信用協定はResMed、MUFG Union Bank、N.A.，Westpac Banking Corporation及びその融資者間のいくつかの改訂と再署名された信用協定を修正し、再確認し、日付は2018年4月17日である。
また、2022年6月29日に、ResMed Pty Limitedは借り手として銀団融資協定第2修正案及び無条件担保協定第1修正案(“定期信用協定”)を締結し、貸手三菱UFG Union Bank，N.A.は行政代理、連席牽引として行及び連席帳簿管理人を手配し、西太平洋銀行は銀団代理、連席先頭手配及び連席簿記管理人として、この等の日を2018年4月17日の銀団融資合意と改訂した。その他の事項を除いて、定期信用協定はResMed Ptyに高級無担保定期信用手配を提供し、金額は#ドルである195.0百万ドルです
循環信用協定の下での私たちの債務は私たちのいくつかの直接および間接アメリカ子会社によって保証され、ResMed Pty Limitedの定期信用協定下の債務は私たちと私たちのいくつかの直接および間接アメリカ子会社によって保証される。循環信用プロトコルと定期信用プロトコルはすべて常習契約を含んでおり、財務契約を含み、吾などに融資債務とEBITDAの最高レバレッジ率を維持することを要求する(定義は循環信用プロトコル及び定期信用プロトコル(どの者の適用によるか)。もし循環信用プロトコル及び定期信用プロトコル(誰に適用されるかによって決まる)によって定義された違約事件の発生、循環信用融資及び定期信用融資のすべての元金、及びすべての情況下でいかなる計算すべきであるが未払いの利息は、すべて即時満期と対応であることを宣言することができる。循環信用プロトコル及び定期信用プロトコル項目の下の違約事件はすべて満期時に支払うことができなかった、それぞれの合意或いは関連文書中の任意の契約の履行責任、或いは吾等或いは循環信用プロトコル及び定期信用プロトコル項の下で借りた債務のそれぞれの保証人のいくつかの制御権変更を含む
循環信用協定と定期信用協定はすべて2027年6月29日に終了し、その時にローン項目の下ですべての未返済の元金と利息を返済しなければならない。定期信用協定によって借り入れられた金も半年ごとに償却され、限度額は#5.0上記の半年ごとの償却日には元金百万元を支払わなければならない。未償還元金は調整後の期限SOFR(循環信用手配を定義)に利息を加算します0.75%から1.50%(当時適用されたレバレッジ率に依存する)または基本金利(循環信用プロトコルおよび定期クレジットプロトコルによって定義されているような)を追加する0.0%から0.50%(当時適用されたレバレッジ率によります)。2022年12月31日現在、未返済元金に対する利回りは5.2%です。適用承諾料は0.075%から0.150%(その時点で適用されたレバレッジ率に依存する)循環クレジットスケジュールで使用されていない部分に適用されます。2022年12月31日までに390.0循環信用手配の下で引き出すことができる百万ドル。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
吾らは、その価値を実際に見積もることができる金融商品の公正価値を開示しなければならない。たとえそのようなツールが総合貸借対照表で公正価値で確認されていなくても。循環信用と定期信用協定の金利は調整後の期限SOFRに上記の利差を加えて計算されるため、その帳簿価値は2022年12月31日と2022年6月30日の公正価値、即ち$に相当する1,305.0百万ドルとドル280.0それぞれ100万ドルです
高級付記
2019年7月10日，吾らはこの合意した買い手と手形購入プロトコルを作成し，発行および販売に関する$250.0当社の元金は百万ドルです3.242026年7月10日満期の優先債券%と$250.0当社の元金は百万ドルです3.452029年7月10日に満期となる優先債券(総称して“優先債券”と呼ぶ)。手形購入協定と高級手形の下での私たちの義務は、私たちのいくつかの直接的かつ間接的な米国子会社によって無条件かつ撤回不可能に保証されます。この取引の純収益は私たちの循環信用協定の借金を返済するために使用される。
手形購入契約の条項によると、私たちは、わが社の存在、関連会社との取引、合併、その他の特別な取引を含む慣例的な契約に同意しました。限られた例外を除いて、総合融資債務と総合EBITDA(手形購入プロトコルの定義)の比率を超えないように維持することにも同意します3.50すべての財政四半期の最終日の1.00まで、いつでも私たちと私たちの子会社のすべての優先保証と無担保債務の金額が超えることを許可しません10私たちの合併有形資産の割合は、私たちが最近終わった財政四半期が終わった時に決定される。この比率は，手形購入プロトコルが財務諸表の提出を要求した各報告期間が終了した時点で計算され，その報告期間までの連続12カ月期間の結果を用いた.
吾らは、その価値を実際に見積もることができる金融商品の公正価値を開示しなければならない。たとえそのようなツールが総合貸借対照表で公正価値で確認されていなくても。2022年12月31日と2022年6月30日までの高級手形の帳簿金額は$500.0繰延借款コストは含まれていない100万ドル、公正価値は#ドルと推定されます460.9百万ドルとドル477.7それぞれ100万ドルです負債のようなベースのアクティブ市場への投入(第2レベル)は、公正価値を推定するために使用される。
2022年12月31日まで私たちは債務契約を守りました1,805.0循環信用協定、定期信用協定及び優先手形項目の下で返済されていない百万元。
(9) 1株当たりの収益
基本1株当たり収益の計算方法は，普通株株主が獲得可能な純収入を普通株の加重平均発行株式数で割ることである。希釈1株当たり収益を計算するために、分母は、発行された普通株式の加重平均株式数と、株式オプションおよび制限株式単位のような希釈普通株等価物の数との両方を含む
1株当たりの希薄収益計算に計上されていない既発行株式オプションと制限株式単位の加重平均は293,796そして49,7622022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、270,100そして25,470この効果は逆希釈されるため，それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月である。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される(1株当たりデータを除いて、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 224,914 | | | $ | 201,751 | | | $ | 435,392 | | | $ | 405,364 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本加重平均普通株式発行済み | 146,704 | | | 145,990 | | | 146,568 | | | 145,835 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 株式オプションと制限株式単位 | 701 | | | 1,050 | | | 799 | | | 1,209 | |
| 加重平均株を希釈する | 147,405 | | | 147,040 | | | 147,367 | | | 147,044 | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.38 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.78 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 1.53 | | | $ | 1.37 | | | $ | 2.95 | | | $ | 2.76 | |
(10) 法律行動、または事項と約束があります
訴訟を起こす
正常な業務過程で、私たちは業務に関連した定例訴訟を受けるつもりだ。この訴訟の結果は正確には予測できないが、彼らの最終結果は、個別であっても全体的であっても、我々の総合財務諸表に実質的な悪影響を与えないと信じている。
2021年6月2日、ニューヨーク大学は米国デラウェア州地域裁判所に特許侵害訴訟を起こし、ResMed Inc.，事件番号1：21-cv-00813(モルガン大通)を起訴した。起訴状によると、ResMedのAirSense 10 AutoSet流量発生器のAutoSetまたはAutoRamp機能は、米国特許番号6，988，994；9，108，009；9，168，344；9，427，539；9，533，115；9，867，955および10，384，024を含むニューヨーク大学の複数の特許の1つまたは複数の請求項を侵害する。起訴状によると、ニューヨーク大学の特許は、異なる睡眠状態での睡眠障害を診断·治療するシステムおよび方法を対象としている。起訴状はお金の賠償と弁護士費を要求する。我々は2021年9月30日に訴えに回答し，特許が無効であることを理由として，最高裁と連邦巡回判例によると，特許の主題は特許を申請できないため，訴えを却下する動議を提出した.動議を却下する部分は承認され、部分的には否決された。私たちはまた、ニューヨーク大学がFisher&PaykelとFisher&Paykelに特許許可を与える前に私たちと和解した事件を却下することを要求した。法廷が私たちの要請を考慮している間、これは進行中だ。2022年12月、特許商標局特許裁判·控訴委員会(“PTAB”)は、ニューヨーク大学が提出した特許主張の有効性を審査し、合理的な可能性があることを決定する我々の請求を承認した。PTABは2023年12月までにクレームの有効性について最終書面裁決を下す予定である
2021年1月27日、国際貿易委員会(ITC)は、Quectel Wireless Solutions，Ltd.，Thales DIS AIS USA，LLC，Thales DIS AIS AIS Deutschland GmbH；Telit Wireless Solutions，Inc.，Telit Communications PLC，CalAmp，Thales DIS AIS Deutschland GmbH，Telit Wireless Solutions，Inc.，Thalit Communications PLC，CalAmp，Thales DIS AIS Deutschland GmbH，Telit Wireless Solutions，Inc.，Thales DIS Deutschmbland-12.37を提訴した。会社，Xirgo Technologies，LLC，Laird Connectivity，Inc.(総称して“回答者”と呼ぶ).ITCの調査では，フィリップスはフィリップスが保有する3 Gと4 G規格の基本特許侵害の疑いがあることを理由に，通信モジュールとその製品の米国への輸入禁止を命じた。2021年10月6日から14日まで、行政法裁判官は事件聴取を行った。行政法裁判官は2022年4月1日に初歩的な裁決を下し、フィリップスがITCで主張したいかなる特許も侵害されていないと認定した。フィリップスはITCメンバー全員の審査を求めている。2022年7月6日、欧州委員会は、フィリップス主張の特許が侵害されていないとの行政法裁判官の判断を確認した。委員会は貿易センターの訴訟手続きを終了した。フィリップスはITCの決定に上訴しなかった。フィリップスは2020年12月17日、同じ被告に対する特許侵害セット事件を米国デラウェア州地方裁判所に提起し、事件番号を発表した。1：20-cv-01707、01708、01709、01710、01711および01713(クロロフルオロカーボン)は、損害賠償、禁止令、および通信モジュール被告に対して主張された標準基本特許の公平、合理的および非差別的許可料率の金額に関する裁判所の声明を求めた。地域裁判所の事件は棚上げされ、国貿易センターの訴訟手続きの解決を待っている。各党はすでにその地域に戻った
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
裁判所はさらなる訴訟を行う.私たちはITC調査や地域裁判所事件の当事者ではありませんが、私たちが販売している製品は地域裁判所事件のいくつかの論争のある通信モジュールを含んでいます
2022年6月16日、クリーブランド医療機器会社(“クリーブランド医療会社”)は、ResMed Inc.に対する特許侵害訴訟を米国デラウェア州地方裁判所に提起し、案件番号1：22-cv-00794。クリーブランド医療会社は、多くのResMed相互接続デバイスが、いくつかのResMedデータプラットフォームおよび/またはソフトウェア(AirViewおよびResScanを含む)と組み合わせたときに、米国特許番号10，076，269；10，426，399；10，925，535；11，064，937；10，028，698；10，478，118；11，202，603および11，234，637を含むクリーブランド医療会社8つの特許のうちの1つまたは複数を侵害すると主張している。クリーブランド医療が間違ったResMedエンティティを起訴したので、私たちはこの行動を却下する行動を取った。私たちはまた、米国特許番号10076，269に基づくすべてのクレームと、ResMedの残りの特許に対する間接的かつ故意的な侵害疑惑を却下した。
現在把握している情報から，未解決事項による損失や損失範囲(あれば)を合理的に見積もることはできない.
請求権規定項の下にあるか債務がある
私たちは独立した金融機関を使用して私たちの一部の顧客に私たちのいくつかの製品を購入する融資を提供する。これらの手配によれば、顧客が融資機関の信用基準を満たし、取引に資金を提供する場合、顧客は固定支払計画に従って融資機関を償還する。その中のいくつかの手配に対して、顧客の売掛金残高は限られた請求権を持っているため、顧客が約束を破った場合、融資会社を返済する責任があります。私たちは歴史的違約率に基づいて推定された準備金または準備金を記録した。これは，請求権とともに販売される売掛金に適用され，課税費用に計上される.
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、有限請求権で販売された売掛金を$とする84.3百万ドルとドル94.2それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、請求権や準備金とともに販売される未償還売掛金の最大リスクは#ドルである24.1百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです2022年6月30日現在、請求権や準備金とともに販売される未償還売掛金の最大リスクは#ドルである24.2百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです
(11) 派生ツールとヘッジ活動
私たちは派生金融商品、特に外貨クロス通貨のスワップ、購入した外貨コールオプション、セットと長期契約を使用して、ある外貨リスクの開放を緩和することができます。どんな派生商品も取引や投機目的に使用されない。私たちは派生ツールのための担保を要求したり、必要としない。
公正価値と純投資ヘッジ
2022年11月17日、我々は外貨純資産残高または外貨会社間融資をヘッジプロジェクトとし、指定されたヘッジ関係の中で純投資ヘッジと公正価値ヘッジである海外クロスマネースワップを実行した。すべての派生ツールは公正な価値に従って資産または負債として入金される。デリバティブに関連するキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表ではヘッジ項目と同じカテゴリに記載されている.
公正価値ヘッジのクロス通貨交換の目的は、ドルとユーロ間の外貨建て会社間債務のスポットレート変化に関する外貨リスクを軽減することである。これらのヘッジについては、即時為替レートとは無関係ないくつかの要因をヘッジ有効性評価から除外した。資格に適合し、裁定会計のための公正価値ヘッジを指定する場合、派生ツールの公正価値変動は被裁定保証項目(その他、純額)と統合経営報告書の簡素化に同じ行の項目に記録されている。有効性評価から除外されたヘッジ構成要素の初期公正価値は、経営報告書において、システム的および合理的な方法でヘッジツールの有効期間内に確認され、利息(費用)収入純額に記載される。有効性評価から除外されたヘッジ部分の公正価値変動と収益で確認された金額とのいずれの差額も、他の包括的収入の構成要素として記録されている
純投資ヘッジのクロス通貨交換の目的は、我々の海外機能子会社の純資産残高のスポットレート変化に関する外貨リスクを軽減することである。ヘッジ会計のための純投資ヘッジを資格に適合して指定した場合には、派生ツールの公正価値変動を他の全面赤字内の累積換算調整に計上し、ヘッジされた純投資を売却または収益に再分類した場合に収益を計上する
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
基本的に清算されました。ヘッジ有効性評価から除外された構成要素の初期公正価値は、利息(費用)収入純額で確認される
未償還外国為替交差通貨スワップの名目価値は#ドルである1,028.82022年12月31日は100万人。これらの契約は2029年12月31日までの異なる日に満了します。
非指定制限語
私たちは各種の外貨で取引して、いくつかの主要なヨーロッパ貨幣とオーストラリアドルとシンガポール元を含みます。私たちはオーストラリアとシンガポールの製造活動と国際販売業務を通じて外貨開放を持っています。私たちはすでに外貨建ての金融資産、負債と製造業のキャッシュフローをヘッジするために、購入した外貨コールオプション、カラーと長期契約を使用して外貨ヘッジプランを構築した。このような外貨契約の条項は一般的に超えない3年それは.このヘッジ計画の目的は、主にユーロ、オーストラリアドル、シンガポール元建ての外貨リスクを経済的に管理する財務影響を開放することである。この計画によると、私たちの外貨建ての金融資産、負債、会社が約束した増加または減少部分はヘッジツールの損益によって相殺される。私たちはこの外貨契約をヘッジとして指定していません。外貨ツール公正価値のすべての変動は、私たちの簡明総合損益表の他の純額に記入されています
未償還非指定ヘッジの名目価値は#ドルである976.2百万ドルとドル602.0それぞれ2022年12月31日と2022年6月30日である。これらの契約は2024年6月30日までの異なる日に満了します。
派生ツールの公正価値
以下の表は、簡明総合貸借対照表内の派生ツールに関する資産および負債総額(千単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 貸借対照表見出し |
| 派生資産 | | | | | |
| ヘッジツールとして指定されていません | | | | | |
| 外貨ヘッジツール | $ | 13,944 | | | $ | 151 | | | 前払い費用と他の流動資産 |
| 外貨ヘッジツール | 672 | | | 9 | | | 税金と他の非流動資産を前払いします |
| デリバティブ資産総額 | $ | 14,616 | | | $ | 160 | | | |
| 派生負債 | | | | | |
| ヘッジツールとして指定する | | | | | |
| 為替クロス通貨スワップ--公正価値ヘッジ | $ | 13,747 | | | $ | — | | | その他長期負債 |
| 外国為替クロスマネースワップ-純投資ヘッジ | 22,831 | | | — | | | その他長期負債 |
| ヘッジツールとして指定されていません | | | | | |
| 外貨ヘッジツール | 2,079 | | | 1,947 | | | 費用を計算する |
| 外貨ヘッジツール | 1,364 | | | — | | | その他長期負債 |
| 派生負債総額 | $ | 40,021 | | | $ | 1,947 | | | |
公正価値ヘッジ収益(損失)
公正価値ヘッジに指定された外国為替クロス通貨スワップの以下の収益(損失)(千単位)を確認した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| その他総合収益(損失)で確認された損益 | $ | (4,610) | | | $ | — | | | $ | (4,610) | | | $ | — | |
| クロス通貨交換利息(費用)収入で確認された収益(損失)純額(有効性検査の金額は含まれていない) | 847 | | | — | | | 847 | | | — | |
| 他の通貨交換で確認された収益(損失)、純額 | (9,137) | | | — | | | (9,137) | | | — | |
| その他純額で確認された長期債務収益(損失) | 9,137 | | | — | | | 9,137 | | | — | |
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
純投資ヘッジ収益
純投資ヘッジに指定された外国為替クロスマネースワップの以下の収益(損失)(千単位)を確認した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累計換算調整で確認された損益は他の全面収益(赤字)内にある | $ | (22,831) | | | $ | — | | | $ | (22,831) | | | $ | — | |
| 利子(費用)収入から差し引かれた部分確認の純収益(損失) | 2,126 | | | — | | | 2,126 | | | — | |
非指定デリバティブ収益(損失)
我々は、ヘッジツールに指定されていないデリバティブの簡明総合経営報告書において、以下の収益(損失)(千計)を確認した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外貨裁定ツールが他の純額で確認した収益(損失) | $ | 40,090 | | | $ | (52) | | | $ | 19,568 | | | $ | (4,000) | |
| 他純額で確認された他外貨取引の収益(損失) | (41,795) | | | 549 | | | (22,705) | | | 2,535 | |
| 合計する | $ | (1,705) | | | $ | 497 | | | $ | (3,137) | | | $ | (1,465) | |
すべてのヘッジツールの公平価値を公平価値レベルにおける第2レベル計量に分類する.
金融商品の取引相手が義務を履行しなければ、私たちは信用に関連した損失に直面するだろう。我々は主要金融機関とデリバティブ取引を行うことで、取引相手の信用リスクを最小限に抑え、取引相手の違約による大きな損失はないと予想している。
(12) 企業合併
2022年11月21日に完成しました100MediFox-Dan Investment GmbHとその子会社(“MEDIFOX Dan”)%の株式であり、同社は様々な病院外看護提供者にソフトウェア解決策を提供するドイツの有力企業であり、価格はドルである997.5百万ドルです。今回の買収は、2022年11月21日から、調達会計入金を業務合併として使用し、合併財務諸表の簡素化に含まれています。今回の買収は私たちの循環信用協定で抽出された資金を使って支払われた。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
購入総価格は、2022年11月21日までの成約日までの初歩的な推定公正価値に基づいてMEDIFOX Danに割り当てられた有形および識別可能な無形資産および負債であり、以下のようになる(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 初歩的である | | 無形資産--耐用年数 |
| 現金 | $ | 7,372 | | | |
| 売掛金 | 16,096 | | | |
| 財産·工場·設備 | 7,731 | | | |
| 権益法投資 | 57,298 | | | |
| その他の資産 | 18,523 | | | |
| 売掛金と売掛金 | (19,826) | | | |
| 収入を繰り越す | (18,349) | | | |
| その他負債 | (11,623) | | | |
| 認識可能な無形資産： | | | |
| 発達した技術 | 43,081 | | | 6 - 7年.年 |
| 取引先関係 | 175,445 | | | 11 - 13年.年 |
| 商号 | 32,050 | | | 10年.年 |
| 繰延税金負債 | (91,004) | | | |
| 商誉 | 780,722 | | | |
| 買い入れ価格 | $ | 997,516 | | | |
無形資産推定値や所得税頭寸に関するいくつかの評価が完了していないため、今回の買収に関連する買収価格配分は最終的には決定されていない。この作業の完了は予備調達価格分配に実質的な影響を与えないと考えられる。私たちは2023年6月30日までの四半期内に調達価格配分を完了する予定です。買収コストは、買収の日にその公正価値の見積もりに基づいて、買収した資産と負担する負債に分配される。買収の一部と確認された営業権は我々SaaS部門に反映されており、税務目的で控除することはできません。それは主に私たちの合併後の業務に特有の協同効果と未来の新製品とサービスの開発の潜在力を代表します。
今回の買収の影響は我々の簡明総合経営報告書に実質的な影響を与えなかったため、予想される経営業績は公表されなかった
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、買収に関連する費用$を記録しました8.4百万ドルとドル9.2100万ドルはそれぞれMEDIFOX Danの買収と関係がある。私たちはやった違います。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、材料調達に関する費用はありません。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
.
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、私たちの経営陣の信念と、私たちの経営陣が下した推定および仮定、および現在利用可能な情報に基づくいくつかの前向きな陳述および情報が含まれているか、または含まれていてもよい。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。“信じる”、“予想”、“予定”、“予想”、“継続する”、“将”、“推定”、“計画”、“未来”および他の類似した表現、およびこれらの表現の否定的な陳述は、一般に、将来の収入または収益の予想、費用、新製品開発、新製品発表、わが製品の新市場、訴訟、税務見通しに関する陳述を含む前向き陳述を識別する私たちの業務に及ぼす競争と公衆衛生危機の影響はそれは.これらの展望的陳述は1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づいて作られた。このような展望的な陳述に過度に依存しないように注意してください。前向きな陳述は、これらの陳述をめぐるテキストで決定されたものを含むが、これらをめぐるテキストで決定されたものを含むが、これらに限定されないが、2022年6月30日までの財政年度のForm 10-K年度報告および本報告の他の場所で決定されたものを含むが、これらに限定されない、我々の経営陣の陳述時の観点を反映している。見積り，予測，予測，市場研究や類似方法に基づく情報自体は不確定要素の影響を受け，実際のイベントや状況はその情報に反映されるイベントや状況とは大きく異なる可能性がある.他に明確な説明がない限り、私たちは、報告、研究調査、研究、および市場研究会社および他の第三者によって準備された類似データ、業界、医療および一般出版物、政府データ、および同様のソースから、当業界、企業、市場、および他のデータを取得する
さらに、このような展望性声明を評価する際に考慮すべき重要な要素は、医療改革、社会、経済、市場、法律または規制環境の変化または発展、例えば、世界に蔓延している新型コロナウイルス株(新冠肺炎)の影響、私たちの業務または成長戦略の変化、私たちの業界または全体経済の変化による私たちの戦略が実行できない、新しいまたは成長していく競争相手の出現、サプライヤー、顧客、競争相手、政府当局を含む第三者の行動または非行動、および様々な他の要素を含む。これらのリスクまたは不確実性のいずれか1つまたは複数が現実になるか、または基本的な推定または仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、私たちの前向き陳述で表現された結果とは大きく異なる可能性があり、本報告書に含まれる前向き陳述が確実に発生することは保証されない。
私たちの普通株の購入、保有、または売却を決定する前に、2022年6月30日までの財政年度の10-K表年次報告に記載されているリスクと、本報告の他の場所および米国証券取引委員会が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に記載されている他の警告声明およびリスクとをよく考慮しなければならない。このような危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。もしこれらの既知または未知のリスクや不確実性が実際に発生すれば、私たちに重大な悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営結果は深刻な損害を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
以下に2022年12月31日までの3カ月と6カ月の運営結果について概説する。経営陣の財務状況と経営結果(“MD&A”)に対する討論と分析は読者が私たちの経営結果と財務状況を理解するのを助けることを目的としている。経営陣の討論と分析は、本報告に掲載されている簡明な総合財務諸表と付記の補足であり、これと併せて読まなければならない。
私たちは、睡眠呼吸障害(SDB)、慢性閉塞性肺疾患、神経筋疾患、および他の慢性疾患を含む呼吸器疾患の診断、治療および管理のための医療デバイスおよびクラウドベースのソフトウェアアプリケーションの開発、製造、流通、およびマーケティングの面で世界的にリードしている。SDBは閉塞性睡眠時無呼吸と他の睡眠中に発生する呼吸器疾患を含む。私たちの製品と解決策は、患者の生活の質を高め、慢性病の影響を減少させ、医療コストを低減することを目的としており、世界の医療システムは医療保健を病院から家庭とより低いコスト環境に転換させ続けているからである。クラウドベースのソフトウェアデジタル健康アプリケーションおよび私たちのデバイスは、患者の結果を改善し、顧客の効率を向上させるための相互接続医療を提供することを目的としている
持続気道陽圧治療が開発されて以来、我々は、医療および消費製品、換気装置、診断製品、病院および家庭使用のためのマスクシステム、ヘルメットおよび他の付属品、歯科装置、ならびに患者の結末および顧客およびプロバイダの業務プロセスを管理するための雲ベースのソフトウェア情報解決策を含む、より広範な呼吸器疾患のための一連の製品および解決策を開発または買収することによって、私たちの業務を拡大する。著者らの成長は地理拡張、著者らの研究と製品開発努力、買収及びSDBと慢性閉塞性肺疾患などの呼吸器疾患に対する重大な健康問題としての日々の認識のおかげである
私たちは研究開発と製品改善に持続的な投資をするために努力している。2022年12月31日までの3ヶ月間、著者らは研究開発活動に6990万ドルを投資し、純収入の6.8%を占め、引き続き新しい革新製品と解決策の開発と商業化に集中し、これらの製品と解決策は患者の結果を改善し、顧客のために効率を創造し、医師と提供者が慢性病をよりよく管理し、医療コストを下げることを助けることができる。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは引き続きAirSense 11を発売し、タッチパネル、新しい患者のためのアルゴリズム、デジタル強化、空中更新機能などの新しい機能を発売し、私たちの以前のモデルの通信モジュールを含まないカードからクラウド(C 2 C)バージョンのAirSense 10、AirCurve 10製品を含めて、私たちのグローバルデバイス供給を拡大し続けた。我々がこれらのC 2 Cモデルを発売したのは，全世界の半導体供給不足によりわれわれの設備を用いた治療を待つ患者数が増加している問題を解決するためである。2016年4月のBright Tree、2018年7月のHEALTHCARE First、2018年11月のMatrixCare、2022年11月のMEDIFOX Danを含む複数の買収を行っているため、我々の業務には、専門家や介護者を支援するための病院外ソフトウェアプラットフォームが含まれており、これらの専門家や介護者は、選択された家庭や介護環境での健康維持を支援している。これらのプラットフォームは私たちのSaaS業務を構成している。これらの製品、私たちはクラウドの遠隔監視と治療管理システム、そして強力な製品ラインに基づいて、私たちの未来の成長に強力なプラットフォームを提供し続けるべきです
医療機器業界の睡眠·呼吸障害部門(“睡眠·呼吸ケア”)と，病院外健康提供者への業務管理ソフトウェアサービス(“SaaS”)の2つの運営部門があることが確認された。
2022年12月31日までの3カ月間の純収入は10.337億ドルで、2021年12月31日までの3カ月に比べて16%増加した。2022年12月31日までの3カ月の毛金利は56.1%であったのに対し、2021年12月31日までの3カ月の毛金利は56.4%であった。2022年12月31日までの3カ月間、希釈後の1株当たり収益は1.53ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、希釈後の1株当たり収益は1.37ドルだった
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は合計2兆532億ドル、総資産は67億ドル、株主権益は37億ドル
我々の基本業務パフォーマンスをどのように評価するかを評価する枠組みを提供するために、外貨変動の影響を除去し、“不変通貨”に基づいて特定の財務情報を提供し、これを実財務情報の補完とする。私たちの不変通貨情報を計算するために
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前の比較可能期間内に有効な外貨為替レートの期間財務情報を使用する。しかしながら、不変通貨計量は、単独で考慮されてはならないし、当期レートのドル計量を反映する代替措置として、または米国で一般的に受け入れられている会計原則(“公認会計原則”)に従って計算および列報された他の財務計量に代替されてはならない。
経営成果
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
純収入
2022年12月31日までの3カ月間の純収入は、2021年12月31日現在の8.949億ドルから10.337億ドルに増加し、1兆389億ドルまたは16%増加した(不変通貨では20%増加)。次の表は、細分化された市場、製品、地域別の純収入(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 変更率 | | 一定通貨* |
| 2022 | | 2021 | | |
| アメリカ、カナダ、ラテンアメリカ | | | | | | | |
| 設備 | $ | 345,525 | | | $ | 244,775 | | | 41 | % | | |
| マスクとその他 | 269,733 | | | 242,032 | | | 11 | | | |
アメリカカナダラテンアメリカを合計して | $ | 615,258 | | | $ | 486,807 | | | 26 | | | |
| ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合併しました | | | | | | | |
| 設備 | $ | 197,275 | | | $ | 207,736 | | | (5) | % | | 5 | % |
| マスクとその他 | 104,448 | | | 101,297 | | | 3 | | | 14 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合計する | $ | 301,723 | | | $ | 309,033 | | | (2) | | | 8 | |
| 世界的な収入 | | | | | | | |
| 設備総数 | $ | 542,800 | | | $ | 452,511 | | | 20 | % | | 25 | % |
| 覆版とその他の合計 | 374,181 | | | 343,329 | | | 9 | | | 13 | |
| 全行程の睡眠と呼吸ケア | $ | 916,981 | | | $ | 795,840 | | | 15 | | | 20 | |
| | | | | | | |
| ソフトウェアはサービスです | 116,763 | | | 99,034 | | | 18 | | | |
| 合計する | $ | 1,033,744 | | | $ | 894,874 | | | 16 | | | 20 | |
*不変の通貨数字は国際通貨変動の影響を排除した。
睡眠と呼吸ケア
2022年12月31日までの3カ月間の睡眠·呼吸介護業務の純収入は9.17億ドルで、2021年12月31日までの3カ月の純収入に比べて15%増加した。2022年12月31日までの3ヶ月間、国際通貨のドルに対する変動は純収入に約3580万ドルのマイナス影響を与えた。為替変動の影響を除いて，2022年12月31日までの3カ月の総睡眠と呼吸介護純収入は2021年12月31日までの3カ月より20%増加した。純収入の増加は主に私たちの設備とマスクの単位売上高の増加によるものです。
2022年12月31日までの3ヶ月間、米国、カナダ、ラテンアメリカにおける睡眠·呼吸ケア業務の純収入は、2021年12月31日現在の4兆868億ドルから6.153億ドルに増加し、1兆285億ドルまたは26%増加した。この増加は主に我々の設備の単位売上高の増加によるものであり，C 2 C設備やマスクの増加販売を含む。
2022年12月31日までの3カ月間、欧州、アジア、その他の市場の純収入は2021年12月31日までの3カ月間の3.09億ドルから3.017億ドルに低下し、730万ドル減少し、減少幅は2%(不変通貨では8%増)となった。ヨーロッパ、アジア、その他の市場の売上高の持続的な増加は主に私たちの設備やマスク単位の売上高の増加を反映している
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日までの3ヶ月間で、設備からの純収入は2021年12月31日までの3ヶ月間の4.525億ドルから5.428億ドルに増加し、9，030万ドルまたは20%増加し、そのうち米国、カナダ、ラテンアメリカは41%増加し、ヨーロッパ、アジア、その他の市場は合計5%減少した(不変通貨では5%増加した)。為替変動の影響を除いて、2022年12月31日までの3カ月間、設備売上高は25%増加した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、マスクやその他の製品からの純収入は、2021年12月31日までの3ヶ月間の3兆433億ドルから3.742億ドルに増加し、3，090万ドルまたは9%増加し、うち米国、カナダ、ラテンアメリカは11%増加し、ヨーロッパ、アジア、その他の市場は合計3%増加した(不変通貨では14%増加)。外国為替変動の影響を除いて、2022年12月31日までの3カ月間、マスクやその他の販売は13%増加した。
ソフトウェアはサービスです
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちSaaS業務の純収入は2021年12月31日現在の9，900万ドルから1兆168億ドルに増加し、1，770万ドルまたは18%に増加した。通貨の持続的な成長は、主に、2022年11月21日に買収されたMEDIFOX Danを最近買収したことと、我々SaaS事業におけるHME垂直市場の持続的な成長によるものである。
2022年12月31日までの6ヶ月と2021年12月31日までの6ヶ月
純収入
2022年12月31日までの6カ月間の純収入は、2021年12月31日までの6カ月間の17.989億ドルから19.84億ドルに増加し、1兆851億ドルまたは10%増加した(不変通貨では14%増加)。次の表は、細分化された市場、製品、地域別の純収入(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
十二月三十一日 | | 変更率 | | 一定通貨* |
| 2022 | | 2021 | | |
| アメリカ、カナダ、ラテンアメリカ | | | | | | | |
| 設備 | $ | 685,070 | | | $ | 520,707 | | | 32 | % | | |
| マスクとその他 | 508,293 | | | 457,139 | | | 11 | | | |
アメリカカナダラテンアメリカを合計して | $ | 1,193,363 | | | $ | 977,846 | | | 22 | | | |
| ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合併しました | | | | | | | |
| 設備 | $ | 375,305 | | | $ | 425,961 | | | (12) | % | | (2) | % |
| マスクとその他 | 192,756 | | | 198,532 | | | (3) | | | 9 | |
ヨーロッパ、アジア、その他の市場を合計する | $ | 568,061 | | | $ | 624,493 | | | (9) | | | 2 | |
| 世界的な収入 | | | | | | | |
| 設備総数 | $ | 1,060,375 | | | $ | 946,668 | | | 12 | % | | 17 | % |
| 覆版とその他の合計 | 701,049 | | | 655,671 | | | 7 | | | 11 | |
| 全行程の睡眠と呼吸ケア | $ | 1,761,424 | | | $ | 1,602,339 | | | 10 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| ソフトウェアはサービスです | 222,614 | | | 196,551 | | | 13 | | | |
| 合計する | $ | 1,984,038 | | | $ | 1,798,890 | | | 10 | | | 14 | |
睡眠と呼吸ケア
2022年12月31日までの6カ月間の睡眠·呼吸介護業務の純収入は17.614億ドルで、2021年12月31日までの6カ月の純収入より10%増加した。国際通貨の対ドル変動は2022年12月31日までの6カ月間の純収入に約7230万ドルのマイナス影響を与えた。為替変動の影響を除いて，2022年12月31日までの6カ月の総睡眠と呼吸介護純収入は2021年12月31日までの6カ月比で14%増加した。純収入の増加は主に私たちの設備とマスクの単位売上高の増加によるものです。
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日までの6ヶ月間、米国、カナダ、ラテンアメリカにおける睡眠·呼吸ケア業務の純収入は、2021年12月31日現在の9億778億ドルから11.934億ドルに増加し、2兆155億ドルまたは22%増加した。この増加は主に我々の設備の単位売上高の増加によるものであり，C 2 C設備やマスクの増加販売を含む。
2022年12月31日までの6カ月間、欧州、アジア、その他の市場の純収入は2021年12月31日までの6カ月間の6兆245億ドルから5億681億ドルに低下し、5640万ドル減少し、減少幅は9%だった(不変通貨では2%増加)。ヨーロッパ、アジア、その他の合計市場売上の持続的な増加は主に私たちのマスク単位売上高の増加を反映していますが、一部はわが設備単位の売上高の低下によって相殺されています。
2022年12月31日までの6ヶ月間で、設備からの純収入は2021年12月31日までの6ヶ月間の9.467億ドルから10.604億ドルに増加し、1兆137億ドル増加して12%増加し、そのうち米国、カナダ、ラテンアメリカは32%増加し、ヨーロッパ、アジア、その他の市場は合計12%減少した(不変通貨では2%低下した)。外国為替変動の影響を除いて、2022年12月31日までの6カ月間、設備売上高は17%増加した。
2022年12月31日までの6カ月間、マスクやその他の製品からの純収入は2021年12月31日までの6カ月間の6兆557億ドルから7.01億ドルに増加し、4540万ドルと7%増加し、このうち米国、カナダ、ラテンアメリカは11%増加し、ヨーロッパ、アジア、その他の市場は合計3%減少した(不変通貨では9%増加した)。為替変動の影響を除いて、2021年12月31日までの6カ月間と比較して、マスクやその他の製品の売上高は11%増加した。
ソフトウェアはサービスです
2022年12月31日までの6ヶ月間、我々SaaS業務の純収入は2021年12月31日現在の1兆966億ドルから2兆226億ドルに増加し、2610万ドルまたは13%増加した。成長は主に、2022年11月21日に買収されたMEDIFOX Danの最近の買収と、我々SaaS事業におけるHME垂直市場の持続的な増加によるものである。
毛利と利回り
2022年12月31日までの3ヶ月間、毛利益は2021年12月31日現在の5.043億ドルから5.797億ドルに増加し、7540万ドルまたは15%に増加した。2022年12月31日までの3カ月の毛金利は56.1%であったのに対し、2021年12月31日までの3カ月の毛金利は56.4%であった
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の利回りが低下したのは、主に不利な製品組合せ、高い流通·倉庫関連コストおよび不利な外貨変動によるものであったが、平均販売価格の上昇と買収による無形資産の償却減少分によって相殺された。
2022年12月31日までの6カ月間の毛利益は、2021年12月31日までの6ヶ月間の10.106億ドルから11.205億ドルに増加し、1.099億ドルまたは11%増加した。2022年12月31日までの6カ月の毛金利は56.5%であったのに対し、2021年12月31日までの6カ月の毛金利は56.2%であった
2021年12月31日までの6カ月と比較して、2022年12月31日までの6カ月間の利回りが増加しているが、これは主に有利な平均販売価格や買収された無形資産の償却の減少によるものであるが、不利な製品組合せの変化やより高い流通·倉庫関連コストによって部分的に相殺されている
カタログ表
ResMed Inc.そして付属会社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
運営費
次の表は私たちの運営費用(単位：千)：をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 変わる | | 変更率 | | 不変貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | | |
| 販売、一般、管理 | $ | 211,672 | | | $ | 185,362 | | | $ | 26,310 | | | 14 | % | | 20 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 20.5 | % | | 20.7 | % | | | | | | |
| 研究開発 | 69,874 | | | 62,507 | | | 7,367 | | | 12 | % | | 15 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 6.8 | % | | 7.0 | % | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | 9,563 | | | 7,738 | | | 1,825 | | | 24 | % | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
十二月三十一日 | | 変わる | | 変更率 | | 不変貨幣 |
| 2022 | | 2021 | | | |
| 販売、一般、管理 | $ | 404,860 | | | $ | 362,082 | | | $ | 42,778 | | | 12 | % | | 17 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 20.4 | % | | 20.1 | % | | | | | | |
| 研究開発 | 133,062 | | | 122,457 | | | 10,605 | | | 9 | % | | 12 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 6.7 | % | | 6.8 | % | | | | | | |
| 無形資産の償却を取得した | 17,513 | | | 15,445 | | | 2,068 | | | 13 | % | | 14 | % |
販売、一般、管理費用
2022年12月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は2021年12月31日現在の1兆854億ドルから2.117億ドルに増加し、2630万ドルまたは14%増加した。販売、一般、行政費用は国際通貨のドルレート変動に対する積極的な影響を受けており、ドルで計算すると、私たちの費用は約1030万ドル減少したと報告されている。外国為替変動の影響を除いて、2022年12月31日までの3カ月間の販売、一般と行政費用は2021年12月31日までの3カ月より20%増加した。2022年12月31日までの3カ月間、純収入に占める販売、一般、行政費用の割合は20.5%だったが、2021年12月31日までの3カ月は20.7%だった。
2021年12月31日までの3カ月間と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の販売、一般および行政費用が増加し続けているのは、主に従業員に関するコスト増加、出張や娯楽費用の増加、および最近の買収統合に関する追加費用によるものである
2022年12月31日までの6ヶ月間、販売、一般、行政費用は2021年12月31日までの6ヶ月間の3兆621億ドルから4.049億ドルに増加し、4280万ドルまたは12%増加した。販売、一般、行政費用は国際通貨のドルレート変動に対する積極的な影響を受け、ドルで計算すると、私たちの支出は約2050万ドル減少した。外国為替変動の影響を除いて、2022年12月31日までの6カ月間の販売、一般と行政費用は2021年12月31日までの6カ月より17%増加した。2022年12月31日までの6カ月間の純収入に占める販売·一般·行政費用の割合は20.4%だったが、2021年12月31日までの6カ月は20.1%だった。
2021年12月31日までの6カ月間と比較して、2022年12月31日までの6カ月間の販売、一般·行政費用が増加し続けているのは、主に従業員に関するコスト増加、出張·娯楽費の増加、および最近の買収統合に関する追加費用によるものである
研究と開発費
2022年12月31日までの3カ月間、研究開発費は2021年12月31日現在の6，250万ドルから6，990万ドルに増加し、740万ドル増加し、12%増となった。研究開発費は国際通貨対ドルの動きに有利な影響を受け，ドルの為替レートが低下した
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの支出は約220万ドル増加し、ドルで計算された。外国為替変動の影響を除いて、2021年12月31日までの3カ月と比較して、研究開発費は15%増加した。2022年12月31日までの3カ月間、純収入に占める研究開発費の割合は6.8%だったが、2021年12月31日までの3カ月は7.0%だった
不変通貨で計算される研究開発費の増加は、主に我々のデジタル健康技術とSaaSソリューションへの投資増加と、最近の買収統合に関する追加費用によるものである
2022年12月31日までの6カ月間、研究開発費は2021年12月31日現在の1兆225億ドルから1兆331億ドルに増加し、1060万ドル増加し、9%増となった。研究開発費は国際通貨対ドルレート変動の有利な影響を受けており、ドルの報告によると、2022年12月31日までの6ヶ月間で、私たちの費用は約420万ドル減少した。外国為替変動の影響を除いて、2021年12月31日までの6カ月間に比べ、研究開発費は12%増加した。2022年12月31日までの6カ月間、研究開発費が純収入に占める割合は6.7%だったのに対し、2021年12月31日までの6カ月は6.8%だった
不変通貨で計算される研究開発費の増加は、主に我々のデジタル健康技術とSaaSソリューションへの投資増加と、最近の買収統合に関する追加費用によるものである。
無形資産の償却を取得した
2022年12月31日までの3カ月間、買収した無形資産の償却総額は960万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の償却総額は770万ドルだった。償却費用の増加は主に私たちがMEDIFOX DANを買収したためです。
2022年12月31日までの6カ月間、買収した無形資産の償却総額は1，750万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間の償却総額は1，540万ドルだった。償却費用の増加は主に私たちがMEDIFOX DANを買収したためです。
その他の収入(赤字)を合計して純額
次の表は、私たちの他の収入(赤字)(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 利息収入，純額 | $ | (10,338) | | | $ | (5,948) | | | $ | (4,390) | |
| 権益法投資は損失を占めるべきである | (2,826) | | | (1,914) | | | (912) | |
| 株式投資の収益 | 8,368 | | | (4,404) | | | 12,772 | |
| その他、純額 | (1,707) | | | 841 | | | (2,548) | |
| その他の収入(赤字)を合計して純額 | $ | (6,503) | | | $ | (11,425) | | | $ | 4,922 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
十二月三十一日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 利息収入，純額 | (17,472) | | | (11,308) | | | $ | (6,164) | |
| 権益法投資は損失を占めるべきである | (4,853) | | | (3,300) | | | (1,553) | |
| 株式投資の収益 | 5,088 | | | 1,208 | | | 3,880 | |
| その他、純額 | (3,211) | | | (1,150) | | | (2,061) | |
| その他の収入(赤字)を合計して純額 | $ | (20,448) | | | $ | (14,550) | | | $ | (5,898) | |
2022年12月31日までの3カ月間の純収入(赤字)総額は650万ドルの赤字だったが、2021年12月31日までの3カ月の赤字は1140万ドルだった。損失の減少は，売却可能と売却不可能な株式証券への投資に関する収益が主に原因であり，2022年12月31日までの3カ月間で840万ドルの収益を得たが，2021年12月31日までの3カ月で440万ドルの損失を計上した。♪the the the
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日までの3ヶ月間の投資収益は、主に非流通株式証券の観察可能な価格調整に起因する。2022年12月31日までの3ヶ月間で280万ドルを記録したのは、権益法投資の損失によるものであり、2021年12月31日までの3ヶ月は190万ドルである。また、2022年12月31日までの3ヶ月間で、利息支出の純額は1030万ドルに増加したが、2021年12月31日までの3ヶ月の純利息支出は590万ドルであり、MEDIFOX Danの買収に関連する債務水準が上昇しており、この取引は我々の循環信用協定によって資金を提供しているからである。
2022年12月31日までの6カ月間の純収入(赤字)総額は2，040万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間の赤字は1，460万ドルだった。2022年12月31日までの6ヶ月間、純利息支出は1，750万ドルに増加したが、2021年12月31日までの6ヶ月は1，130万ドルであり、MEDIFOX Danの買収に関連する債務水準が上昇しており、この取引は我々の循環信用協定によって資金を提供しているからである。また、2022年12月31日までの6カ月間で、権益法投資による損失490万ドルを記録したが、2021年12月31日までの6カ月は330万ドルだった。これらの損失は、売却可能株と売却不可能株に対する投資収益の一部によって相殺され、2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちの投資収益は510万ドルであり、2021年12月31日までの6ヶ月間、私たちの投資収益は120万ドルであった
所得税
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の有効所得税税率はそれぞれ17.8%と18.7%であるのに対し、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の実質所得税税率はそれぞれ15.0%と18.3%である。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの有効税率は17.8%で、法定税率21.0%とは異なり、これは主に従業員の株式奨励の帰属や決済に関する研究控除、海外業務、意外な財税優遇によるものだ。2022年12月31日までの3カ月および6カ月の実質税率上昇は、主に帰属や従業員の株式奨励に関する意外な税優遇の減少によるものだ
私たちのシンガポール業務は特定の免税期間と税金優遇計画の下で運営されており、これらの計画は2030年6月30日までの異なる日に全部または部分的に満期になります。2017年の米国の減税と雇用法案のため、2018年6月30日までの年度内にすべての非米国史上の収入を課税対象としています。そのため、未来に私たちの非アメリカ子会社が持っている現金を送金して、送金すれば、普通アメリカ連邦税を支払う必要がありません。
2021年9月19日、オーストラリア税務局(“ATO”)と、これまでに開示された2009~2018納税年度の譲渡定価紛争について和解合意(“ATO和解”)を達成した。ATO和解協定は、これまでのすべての年度の紛争を完全に解決し、責任を認めず、将来の特定の税収原則を明らかにした。
2021年9月28日、ATOに先にATOに送金された9690万ドルを差し引いた3.817億ドルの和解金額を含む2兆848億ドルの最終支払いを送金した。
純収益と1株当たり収益
これらの要因により，2022年12月31日までの3カ月の純収入は2兆249億ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月の純収入は2.018億ドルと2320万ドル増加し，11%増加した。2022年12月31日までの6カ月間の純収入は4.354億ドルで、2021年12月31日までの6カ月の4.054億ドルに比べて3000万ドル増加し、7%増となった。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの希釈後の1株当たり収益は1.53ドルだったが、2021年12月31日までの3ヶ月は1.37ドルで、12%増加した。2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちの希釈後の1株当たり収益は2.95ドルだったが、2021年12月31日までの6ヶ月は2.76ドルで、7%増加した
非公認会計基準財務計測概要
GAAPによって作成された財務情報以外に、著者らの管理層はいくつかの非GAAP財務指標、例えば非GAAP収入、非GAAP販売コスト、非GAAP毛利益、非GAAP運営収入、非GAAP純収入と非GAAP希釈1株当たりの収益を使用して著者らの業務表現を評価する。このような非公認会計基準の財務指標が
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
GAAP財務指標は、我々の核心業務パフォーマンスを評価する際に投資家により良い洞察力を提供することができ、時期を越えてより一致した財務報告を提供することができる。これらの理由から、著者らは内部で非公認会計基準情報を用いて今期の経営結果を計画、予測と評価し、過去の時期と比較した。これらの非公認会計基準財務計量は公認会計基準財務計量に対する補充とみなされるべきであり、公認会計基準財務計量より優れたり代替したりするのではない。私たちは、単一の財務測定基準に依存しないように、投資家と株主が私たちの財務諸表と公開提出された報告書を全面的に検討することを強く奨励します。本文で提案した非公認会計基準財務指標は他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある
“非GAAP販売コスト”を計量することは、GAAP販売コストから販売コストに関連する買収された無形資産の償却を差し引くことに等しい。非GAAP毛利とはGAAP純収入と非GAAP販売コストとの差を指し、“非GAAP毛利”は非GAAP毛利とGAAP純収入の比率である
これらの非GAAP測定基準は、その最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と一致し、具体的には以下の通りである(百分率を除いて、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 公認会計基準純収入 | $ | 1,033,744 | | | $ | 894,874 | | | $ | 1,984,038 | | | $ | 1,798,890 | |
| | | | | | | | |
| 公認会計基準販売コスト | $ | 454,029 | | | $ | 390,556 | | | $ | 863,514 | | | $ | 788,282 | |
もっと少ない：無形資産の償却を獲得した | (7,305) | | | (11,231) | | | (13,680) | | | (22,289) | |
| | | | | | | |
| 非公認会計基準販売コスト | $ | 446,724 | | | $ | 379,325 | | | $ | 849,834 | | | $ | 765,993 | |
| | | | | | | |
| 公認会計基準毛利 | $ | 579,715 | | | $ | 504,318 | | | $ | 1,120,524 | | | $ | 1,010,608 | |
| 公認会計基準毛利回り | 56.1 | % | | 56.4 | % | | 56.5 | % | | 56.2 | % |
| 非公認会計基準毛利 | $ | 587,020 | | | $ | 515,549 | | | $ | 1,134,204 | | | $ | 1,032,897 | |
| 非公認会計基準毛利率 | 56.8 | % | | 57.6 | % | | 57.2 | % | | 57.4 | % |
“非GAAP営業収入”を計量することは、買収した無形資産と買収関連費用の償却を調整したGAAP営業収入に等しい。業務の非GAAP収入は、以下の業務のGAAP収入と入金される(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| GAAP営業収入 | $ | 280,194 | | | $ | 248,711 | | | $ | 555,932 | | | $ | 510,624 | |
| 無形資産の買い入れの償却--販売コスト | 7,305 | | | 11,231 | | | 13,680 | | | 22,289 | |
| 無形資産を購入した償却--営業費用 | 9,563 | | | 7,738 | | | 17,513 | | | 15,445 | |
| 買収に関連する費用 | 8,412 | | | — | | | 9,157 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 運営している非GAAP収入から | $ | 305,474 | | | $ | 267,680 | | | $ | 596,282 | | | $ | 548,358 | |
計量“非GAAP純収入”はGAAP純収入に等しく、この純収入は買収した無形資産償却(税引き後純額)、買収関連費用(税引き後純額)と論争のある税務頭金準備金に基づいて調整したものである。“非GAAP希釈1株当たり収益”を評価する指標は非GAAP純収入と希釈後流通株の比率である。これらの非GAAP測定基準は
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と照合すると、以下のようになる(1株当たりの金額を除いて、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
十二月三十一日 | | 6か月まで
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 公認会計基準純収益 | $ | 224,914 | | | $ | 201,751 | | | $ | 435,392 | | | $ | 405,364 | |
| 無形資産を購入する償却--販売コスト、税引き後純額 | 5,494 | | | 8,564 | | | 10,329 | | | 16,999 | |
| すでに購入した無形資産の償却--税引後営業費用純額 | 7,192 | | | 5,901 | | | 13,222 | | | 11,780 | |
| 買収に関連する費用，税引き後純額 | 6,782 | | | — | | | 7,527 | | | — | |
| 争議税務頭金準備金 | — | | | — | | | — | | | 4,111 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非公認会計基準純収益 | $ | 244,382 | | | $ | 216,216 | | | $ | 466,470 | | | $ | 438,254 | |
| 希釈流通株 | 147,405 | | | 147,040 | | | 147,367 | | | 147,044 | |
| 公認会計基準を希釈して1株当たりの収益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.37 | | | $ | 2.95 | | | $ | 2.76 | |
| 非公認会計基準を希釈して1株当たりの収益 | $ | 1.66 | | | $ | 1.47 | | | $ | 3.17 | | | $ | 2.98 | |
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は私たちの既存の現金と現金等価物、運営によって生成された現金と私たちの循環信用手配を得る機会だ。私たちの現金は主に研究開発活動、販売とマーケティング活動、資本支出、戦略買収と投資、配当金支払いと債務返済に使われています。経営活動が提供する現金は、サプライチェーン中断、運営資本要求、資本配置決定の影響を含むいくつかの要因によって変動する可能性があると予想される。
私たちの将来の資本需要は、私たちの純収入の成長率、私たちの製品の顧客に対する第三者の精算、研究開発努力を支持する支出のタイミングと程度、販売、一般と管理活動の拡大、新製品を発売するタイミング、および将来可能な買収、投資または他の業務合併取引に関連する支出を含む多くの要素に依存するだろう。私たちが無機成長戦略を評価する時、私たちは外部源で私たちの内部で発生したキャッシュフローを補充する必要があるかもしれない。もし私たちが債務市場に入ることを要求されたら、私たちは私たちが合理的な借入金利を得ることができると信じている。私たちの流動性戦略の一部として、私たちは現在の収益とキャッシュフローの発生レベルと、これらの収益レベルを考慮して私たちが市場に入る能力を監視し続けます
2022年12月31日と2022年6月30日までに、それぞれ2兆532億ドルと2.737億ドルの現金と現金等価物を持っている。2022年12月31日と2022年6月30日まで、私たちが米国内で持っている現金と現金等価物はそれぞれ7260万ドルと7000万ドルです。2022年12月31日と2022年6月30日現在、私たちの余剰現金と現金等価物残高はそれぞれ1兆806億ドルと2.037億ドルだった。私たちの現金と現金等価物残高は格付けの高い金融機関によって保有されている.
2022年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で3.9億ドルを引き出すことができ、循環信用手配下の現金と利用可能な流動資金の総額は6.432億ドルである
アメリカ税法によると、私たちはすべての非米国の歴史的収益を課税と見なし、これは次の8年間に支払わなければならない1兆269億ドルの追加税金支出を招く。そのため、未来に私たちの非アメリカ子会社が持っている現金を送金して、送金すれば、普通アメリカ連邦税を支払う必要がありません
私たちは、私たちの現在の流動資金源が、今後12ヶ月以降の予想資本支出を含む、私たちの運営に資金を提供するのに十分だと信じている。
循環信用協定、定期信用協定、優先手形
2022年6月29日、私たちは2つ目の改正され再説明された信用協定(時々修正された“循環信用協定”)を締結した。循環信用協定は他の事項以外に、15.0億ドルの優先無担保循環信用手配を提供し、そして1つの約束されていない選択権があり、循環信用手配を増加させる
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
追加金額は，過去12カ月の試算期間EBITDAの1，000万ドルと1.00倍の大きい者に相当する。また、ResMed Pty Limitedは2022年6月29日に銀団融資協定(“定期信用協定”)の第2回改正を締結した。その他の事項を除いて、定期信用プロトコルはResMed Limitedに1.95億ドルの優先無担保定期信用を提供する。循環信用協定と定期信用協定はすべて2027年6月29日に終了し、その時にローン項目の下ですべての未返済の元金と利息を返済しなければならない。2022年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で3.9億ドルを引き出すことができる。
2019年7月10日、吾らはこの合意した買い手と手形購入協定を締結し、2026年7月10日に満期となった3.24%優先手形元金2.5億ドルおよび2029年7月10日に満期となった3.45%優先手形元金2.5億ドル(“優先手形”)の発行·販売に関する
2022年12月31日現在、循環信用協定、定期信用協定、優先手形項目の未返済融資総額は18.05億ドル。私たちは手元の現金、運営によって発生した現金と債務手配を組み合わせることで、私たちのすべての流動性と長期債務需要を満たしたい。
キャッシュフローの概要
次の表は私たちのキャッシュフロー活動(単位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 173,298 | | | $ | 154,222 | |
| 投資活動のための現金純額 | (1,085,218) | | | (125,182) | |
| 純現金(融資活動用)/融資活動による提供 | 891,022 | | | (125,004) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | 387 | | | (4,838) | |
| 現金と現金等価物の純減少 | $ | (20,511) | | | $ | (100,802) | |
経営活動
2022年12月31日までの6カ月間、経営活動が提供した現金は1兆733億ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間、提供された現金は1兆542億ドルだった。運営キャッシュフローが1，910万ドル増加した要因は，2021年12月31日までの6カ月間にATOとの税務決済に2兆848億ドルを支払ったが，2021年12月31日までの6カ月と比較して，販売需要の増加を確保するために増加した在庫調達，および運営資金残高の他の純変化がこの増加を部分的に相殺したためである
投資活動
2022年12月31日までの6カ月間の投資活動用現金は10.852億ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間、投資活動用現金は1兆252億ドルだった。投資活動からのキャッシュフローが9.6億ドル減少したのは、主にMEDIFOX Danを買収するための現金によるものだ。
融資活動
2022年12月31日までの6カ月間の融資活動で提供された現金は8.91億ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間に使用された現金は1.25億ドルだった。融資活動のキャッシュフローが10.16億ドル増加したのは、主に私たちの循環信用協定下の借入活動によるもので、MEDIFOX Danの買収を支援してくれた
配当をする
2022年12月31日までの3ヶ月間、普通株1株当たり0.44ドルの現金配当金を支払い、合計6450万ドルを支払った。2023年1月26日、我々の取締役会は、2023年3月16日に2023年2月9日の終値時に登録された株主に1株当たり0.44ドルの現金配当金を支払うことを発表した。未来の配当はまだ私たちの取締役会の承認を待たなければならない。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
普通株
私たちの株式買い戻し計画が始まって以来、2022年12月31日までに合計4180万株を買い戻し、総金額は16億ドルだった。最近の買収と、新冠肺炎への対応として、株式買い戻し計画を一時停止しました。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは何の株式も買い戻していません。買い戻し株は、将来の使用に備えて在庫株に分類され、1株当たり収益(損失)を計算するための発行済み普通株の数を減らす。本計画は満期日がありませんので、本計画は当社取締役会が随時加速、一時停止、延期または終了することができます。2022年12月31日現在、承認された株式買い戻し計画により、1290万株を追加的に買い戻すことができる。
重要な会計原則と試算
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、我々の報告書の資産および負債額、収入および費用、または資産と負債の関連開示に影響を与える推定および判断を行う必要がある。私たちは不良債権準備、在庫備蓄、保証義務、営業権、潜在的減価資産、無形資産、所得税と関連事項に関する推定を含む私たちの推定を絶えず評価します。
これらの会計政策について、財務諸表付記および本議論と分析の関連章で説明する。これらの見積りは，我々が現在把握している情報と，このような場合に合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいている.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
我々のキー会計政策の全面的な議論については、2022年6月30日現在のForm 10-K年度報告を参照されたい
先に我々の10-K表で開示された2022年6月30日までの財政年度のキー会計政策と推定に加えて、適用中の高度な判断性と複雑さのため、以下が重要会計政策と推定の一部であると考えられる
企業合併。MEDIFOX DANの買収は、会計を使用した買収方法、または買収会計であり、ASCテーマ805に基づいて、業務組合である。購入金会計方法は、購入資産と負担する負債に購入価格を割り当てる推定公正価値に関する。この分配プロセスは、資産の使用から得られることが予想されるキャッシュフロー、そのようなキャッシュフローの時間、資産の残存使用年数、および適用される割引率を含む資産の買収および仮定の公正価値の決定に関する推定および仮定に関する。買収会計は、2022年11月21日の買収日に負担するすべての買収資産と負債の公正価値を最終的に決定するために必要な情報を得るために1年に及ぶことを許可する。2023年1月26日まで、私たちは買収の有形および無形資産純資産の価格に対する初歩的な分配を記録しました。私たちが公正な価値を完成するために必要な追加情報を得るにつれて、この対価は修正される可能性があります研究する．会計を買収しています
実際の結果が推定または分配中に使用される推定または仮定と異なる場合、将来的には、減価償却費用または減価償却または償却の増加、または両方を記録する必要があるかもしれない。MEDIFOX DANの買収に関するより多くの会計情報は、付随する簡明総合財務諸表の付記12、業務組合を参照してください。
最近発表された会計公告
最近発表された会計声明の説明については、予想採用日および当社の運営結果、財務状況、現金流量の推定影響を含む監査されていない簡明総合財務諸表付記1を参照してください。
契約義務と約束
購入義務、債務、債務利息及び買収対価格を除いて、正常な業務過程を除いて、我々が履行していない契約義務は開示されたものと比較して大きな変化はない
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
我々の2022年6月30日までの財政年度報告Form 10−Kにおける“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”である。
2022年12月31日現在、私たちの購入義務、債務、利息の詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 支払いの締め切りは12月31日 |
| | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
| 購入義務 | $ | 1,682,235 | | | $ | 1,445,813 | | | $ | 222,034 | | | $ | 10,857 | | | $ | 326 | | | $ | 1,367 | | | $ | 1,838 | |
| 債務 | 1,805,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | 260,000 | | | 1,265,000 | | | 250,000 | |
| 債務利息 | 275,630 | | | 59,828 | | | 59,557 | | | 59,285 | | | 55,639 | | | 27,665 | | | 13,656 | |
MEDIFOX DAN買収注意事項(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 3,762,865 | | | $ | 1,515,641 | | | $ | 291,591 | | | $ | 80,142 | | | $ | 315,965 | | | $ | 1,294,032 | | | $ | 265,494 | |
(1)2022年11月21日に完了したMEDIFOX Danの買収に関するより多くの情報については、付随する簡明な連結財務諸表の付記12、業務組合を参照されたい。
表外手配
2022年12月31日現在、米国証券取引委員会が公布したS-K規則第303(A)(4)(Ii)項で定義されたいかなる重大表外手配にも参加していない
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市場リスクの定量的·定性的開示について
外国為替市場リスク
私たちの報告通貨はドルです。私たちの非アメリカ子会社の財務諸表はそれぞれの現地通貨で維持されていますが。私たちは各種の外貨で取引して、いくつかの主要なヨーロッパ貨幣とオーストラリアドルとシンガポール元を含みます。オーストラリアとシンガポールでの製造活動と私たちの国際販売業務を通じて、私たちは大量の外貨開放を持っています
純投資と公正価値ヘッジ
2022年11月17日、我々は外貨純資産残高または外貨会社間融資をヘッジプロジェクトとし、指定されたヘッジ関係の中で純投資ヘッジと公正価値ヘッジである海外クロスマネースワップを実行した。すべての派生ツールは公正な価値に従って資産または負債として入金される。デリバティブに関連するキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表ではヘッジ項目と同じカテゴリに記載されている.
公正価値ヘッジのクロス通貨交換の目的は、ドルとユーロ間の外貨建て会社間債務のスポットレート変化に関する外貨リスクを軽減することである。これらのヘッジについては、即時為替レートとは無関係ないくつかの要因をヘッジ有効性評価から除外した。資格に適合し、裁定会計のための公正価値ヘッジを指定する場合、派生ツールの公正価値変動は被裁定保証項目(その他、純額)と統合経営報告書の簡素化に同じ行の項目に記録されている。有効性評価から除外されたヘッジ構成要素の初期公正価値は、経営報告書において、システム的および合理的な方法でヘッジツールの有効期間内に確認され、利息(費用)収入純額に記載される。有効性評価から除外されたヘッジ部分の公正価値変動と収益で確認された金額とのいずれの差額も、他の包括的収入の構成要素として記録されている
純投資ヘッジのクロス通貨交換の目的は、我々の海外機能子会社の純資産残高のスポットレート変化に関する外貨リスクを軽減することである。資格を満たしヘッジ会計のために指定された純投資ヘッジについては、派生ツールの公正価値変動を他の全面損失内の累積換算調整に計上し、ヘッジされた純投資売却または大幅清算時に収益に再分類する。ヘッジ有効性評価から除外された構成要素の初期公正価値は、利息(費用)収入純額で確認される
2022年12月31日現在、未返済外国為替クロス通貨スワップの名目価値は10.288億ドル。これらの契約は2029年12月31日までの異なる日に満了します。
非指定制限語
私たちは各種の外貨で取引して、いくつかの主要なヨーロッパ貨幣とオーストラリアドルとシンガポール元を含みます。私たちはオーストラリアとシンガポールの製造活動と国際販売業務を通じて外貨開放を持っています。私たちはすでに外貨建ての金融資産、負債と製造業のキャッシュフローをヘッジするために、購入した外貨コールオプション、カラーと長期契約を使用して外貨ヘッジプランを構築した。このような外貨ヘッジ契約の期限は一般的に三年を超えません。このヘッジ計画の目的は、主にユーロ、オーストラリアドル、シンガポール元建ての外貨リスクを経済的に管理する財務影響を開放することである。この計画によると、私たちの外貨建ての金融資産、負債、会社が約束した増加または減少部分はヘッジツールの損益によって相殺される。私たちはこの外貨契約をヘッジとして指定していません。外貨ツール公正価値のすべての変動は、私たちの簡明総合損益表の他の純額に記入されています
2022年12月31日と2022年6月30日現在、非指定ヘッジを返済していない名目価値はそれぞれ9.762億ドルと6.02億ドル。これらの契約は2024年6月30日までの異なる日に満了します。
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市場リスクの定量的·定性的開示について
派生ツールの公正価値
表は、外貨建ての経営資産と負債の情報(ドル)と、2022年12月31日までの私たちの外貨ヘッジ活動を考慮した情報(千単位)を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。
ドル
(ドル) | | ユーロ.ユーロ
(ユーロ) | | カナダ人
ドル
(CAD) | | 中国語
元.元
(元) |
| AUD機能： | | | | | | | |
| 純資産/(負債) | 199,827 | | | (84,420) | | | — | | | 17,308 | |
| 外貨ヘッジ | (210,000) | | | 75,126 | | | — | | | (11,579) | |
| 純合計 | (10,173) | | | (9,294) | | | — | | | 5,729 | |
| ドル機能： | | | | | | | |
| 純資産/(負債) | — | | | 300,505 | | | 31,768 | | | — | |
| 外貨ヘッジ | — | | | (300,505) | | | (18,464) | | | — | |
| 純合計 | — | | | — | | | 13,304 | | | — | |
| SGD機能： | | | | | | | |
| 純資産/(負債) | 522,056 | | | 57,915 | | | — | | | 1,235 | |
| 外貨ヘッジ | (500,000) | | | (59,028) | | | — | | | — | |
| 純合計 | 22,056 | | | (1,113) | | | — | | | 1,235 | |
カタログ表
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市場リスクの定量的·定性的開示について
次の表は我々の重要な外貨派生金融商品に関する情報を提供し，これらの情報をドル同値形式で提供している.この表は、2022年12月31日に保有する外貨コールオプション、セット、長期契約、クロス通貨スワップを含む外貨為替レートに敏感なツールと取引の情報をまとめている。この表は契約満期日に私たちの外貨派生金融商品の名義金額と加重平均為替レートを並べて、私たちの外貨資産と負債をヘッジするための長期契約を含みます。これらの名目金額は、通常、契約項の下で交換される支払い(為替レートを除いて千で計算される)に使用される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公正価値資産/(負債) |
| | | | | 合計する | | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| オーストラリアドル/ドル | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 210,000 | | 2,216 | | | (190) | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | AUD 1 = USD 0.6756 | | | | |
| 豪元/ユーロ | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 128,788 | | (858) | | | (413) | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | AUD 1 = EUR 0.6821 | | | | |
| 新元/ユーロ | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 107,323 | | (1,464) | | | 71 | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | SGD 1 = Euro 0.7177 | | | | |
| 新元/ドル | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 500,000 | | 10,206 | | | (1,172) | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | SGD 1 = USD 0.7318 | | | | |
| オーストラリアドル/人民元 | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 11,579 | | 162 | | | (37) | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | AUD 1 = CNY 4.6449 | | | | |
| ドル/ユーロ | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 1,028,796 | | (36,578) | | | — | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | USD 1 = EUR 1.0406 | | | | |
| ドル/カナダドル | | | | | | | | | |
| 契約金額 | | | | | 18,464 | | 913 | | | (46) | |
| 大通りです。契約為替レート | | | | | CAD 1 = USD 0.7751 | | | | |
金利リスク
私たちは金利変化に関連したリスクに直面しており、私たちの現金と現金等価物と債務のリターンに影響を及ぼす。2022年12月31日現在、銀行定期預金と即時口座を主に含む現金と現金等価物2兆532億ドルを保有し、短期固定金利と変動金利で投資を行っている。2022年12月31日現在、循環信用協定と定期信用協定では13.05億ドルが返済されておらず、この2つの協定は変動金利の制限を受けている。2022年12月31日までの3ヶ月間、金利が10%変化すると仮定し、税引前収入に実質的な影響を与えない。私たちは金利ヘッジ協定を持っていない。
インフレ率
インフレ要因、例えば製品コスト、送料、管理費用または給与率の増加は、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。価格上昇によってこれらのより高いコストを相殺することができなければ、未来の持続的なインフレ圧力は、純収入のパーセントを占める現在の毛金利と運営費用を維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
項目4制御とプログラム
我々は、1934年の証券取引法(改正)(“取引法”)に基づいて作成された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積され、伝達されることを確保するために、合理的な保証を提供することを目的とした開示制御及び手続を維持する。開示制御およびプログラムを設計·評価する際、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、合理的な保証レベルに達したときに、管理層は、その判断を用いて、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならないことを認識している。
“取引所法案”第13 a−15(B)条の要求に基づき、本報告で述べた期間終了までの開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を、最高経営者及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下で評価した。上記に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年12月31日現在、我々の開示統制及び手続は合理的な保証水準で有効であると結論した。
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に変化がなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりしている。
第2部：その他の情報
プロジェクト1法的訴訟
私たちは私たちの正常な業務過程で発生した様々な法的手続き、クレーム、調査、訴訟に参加した。我々は、これらの事項が出現したときに調査を行い、会計基準アセンブリテーマ450“またはある事項”に基づいて、法律およびその他またはある事項の解決策を累積推定する。本四半期報告10-Q表に掲載されている監査されていない簡明総合財務諸表10を参照してください。
訴訟自体が不確実だ。したがって、私たちはこのような問題の結果を確実に予測することができない。しかし、私たちはこれらの事項の結果が私たちの総合財務諸表に大きな悪影響を与えないと予想しています
プロジェクト1 Aリスク要因
私たちの業務·運営の議論は、リスク要因とともに読み、米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日までの会計年度10-K表の年次報告書に含まれ、私たちが直面しているまたは直面する可能性のある様々な重大なリスクおよび不確実性が記載されている。2022年12月31日現在、このようなリスク要因はこれ以上実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券を購入する。2014年2月21日、私たちの取締役会は現在の株式買い戻し計画を承認し、合計2000万株の私たちの普通株の買収を許可しました。この計画は、市場および商業条件が許可された場合に、適用される法律の要求に応じて、時々公開市場または交渉または大口取引において、現金と交換するために普通株の株を買い戻すことを可能にする。本計画は満期日がありませんので、本計画は当社取締役会が随時加速、一時停止、延期または終了することができます。2014年2月21日以降のすべての株式買い戻しは本計画に基づいて実行されています。
最近の買収や新冠肺炎の流行への対応により、株式買い戻し計画を一時停止した。したがって、2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは何の株式も買い戻すことができなかった。しかし、この計画は満期日がなく、状況が許可された場合にはいつでも株式買い戻し計画を選択することができる。株式買い戻し計画が始まって以来、4180万株を買い戻し、総コストは16億ドルだった。2022年12月31日までに、承認された株式買い戻し計画により、1290万株の追加普通株を買い戻すことができる。
第三項高級証券違約
ありません
第4項炭鉱安全情報開示
ありません
第5項その他資料
ありません
プロジェクト6展示品
展示品(S-K規則601項番号に従って)
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| 3.1 | 修正されたResMed Inc.の最初の再登録証明書。(付表3.1編入登録者の2013年9月30日までの四半期の10-Q表報告を参照) |
| 3.2 | デラウェア州会社ResMed Inc.の第7回改正·再制定の定款(取締役会決議により承認され、2021年9月10日に採択された)(2021年9月13日に提出された登録者報告書8-K表の添付ファイル3.1合併を参照) |
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
| 32* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると最高経営責任者と最高財務責任者を認証 |
| 101 | 以下はResMed社が2023年1月26日に提出したForm 10−Q四半期報告にXBRL形式を採用した以下の財務諸表である：(I)簡明総合貸借対照表，(Ii)簡明総合経営報告書，(Iii)簡明全面収益表，(Iv)簡明キャッシュフロー表，(V)簡明総合財務諸表付記。 |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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| * | S-K法規第601(B)(32)(Ii)項および米国証券取引委員会第33-8238号および34-47986号に基づいて発表された最終規則：財務報告の内部統制に関する管理層の報告および取引法定期報告書に開示されている証明は、本契約添付ファイル32に提供された証明は、本10-Q表と共に提供されたものとみなされ、取引法第18節について提出されたとはみなされない。このような証明は、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、参照によって証券法または取引法の下のいかなる文書にも組み込まれているとはみなされない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
2023年1月26日
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| ResMed Inc. | |
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/s/ マイケル·J·ファレル | |
| マイケル·J·ファレル | |
| 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | |
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| /s/Brett A.Sandercock | |
| ブレット·A·サンドコック | |
| 首席財務官 | |
| (首席財務官) | |