カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 |
| (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
会社や組織) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
| (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す。はい、そうです違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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大型加速ファイルサーバ☐ |
| ファイルマネージャを加速する☐ |
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| 規模の小さい報告会社 | |
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| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います
2023年1月23日には
カタログ表
コス会社
表格10-Q
2022年12月31日
索引.索引
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第1部 | 財務情報 | 3 | |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 3 |
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| 2022年12月31日と2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表 | 3 |
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| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書 | 4 |
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| 2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 5 |
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| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明合併報告書 | 6 |
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| 簡明合併財務諸表付記 | 7 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 14 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 19 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 19 |
第II部 | その他の情報 | 19 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 19 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 19 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 19 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 21 |
カタログ表
第1部
財務情報
項目1.財務諸表
コス会社
簡明合併貸借対照表(未監査)
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| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 | ||
資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 | $ | |
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未償却割引後の短期投資を差し引く |
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売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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受取利息 |
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流動資産総額 |
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設備とレンタルの改善、正味価値 |
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その他の資産： |
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長期投資は，未償却割引を差し引く |
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経営的リース使用権資産 |
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生命保険現金払い戻し額 |
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その他資産総額 |
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総資産 | $ | |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 | $ | |
| $ | |
負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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リース負債を経営する |
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所得税に対処する |
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流動負債総額 |
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長期負債： |
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繰延補償 |
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収入を繰り越す |
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リース負債を経営する |
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長期負債総額 |
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総負債 |
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株主権益： |
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普通株、$ |
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実収資本 |
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利益を残す |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 | $ | |
| $ | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
カタログ表
コス会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純売上高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
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販売原価 |
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毛利 |
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販売、一般、行政費用 |
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営業収入(赤字) |
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その他の収入 |
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利子収入 |
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所得税引当金 |
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所得税を支給する |
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純収益 | $ | ( |
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1株当たりの普通株収益(損失)： |
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基本的な情報 | $ | ( |
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薄めにする | $ | ( |
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加重平均株式数： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
カタログ表
コス会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
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| 6か月まで | ||||
| 十二月三十一日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
経営活動： |
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純収入 | $ | |
| $ | |
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： |
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売掛金不良債権準備 |
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| ( |
設備減価償却とリース改善 |
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国債を割引して償却する |
| ( |
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| — |
非現金でレンタル料金を扱っております |
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| — |
株に基づく報酬費用 |
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生命保険の現金払い戻し価値変動 |
| ( |
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| ( |
繰延補償準備金 |
| ( |
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支払い済み繰延補償 |
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| ( |
繰延補償が解除される |
| — |
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| ( |
その他の収入--生命保険給付の純収益 |
| — |
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| ( |
営業資産と負債の純変化： |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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| ( |
前払い費用と他の流動資産 |
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| ( |
受取利息 |
| ( |
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| — |
所得税に対処する |
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売掛金 |
| ( |
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負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
| ( |
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| ( |
経営活動提供の現金純額 |
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| ( |
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投資活動： |
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設備の購入とレンタルの改善 |
| ( |
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| ( |
支払済み生命保険料 |
| ( |
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| ( |
購入投資 |
| ( |
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純現金投資活動 |
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融資活動： |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物の純増加 |
| ( |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 | $ | |
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非現金融資と投資活動： |
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生命保険現金払戻価値は受取人寿保険に再分類されます | $ | — |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
カタログ表
コス会社
株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併
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| 2022年12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 普通株 |
| すでに納めた |
| 保留する |
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| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | ||||
バランス、2022年6月30日 | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
純収入 | — |
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| — |
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| — |
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株に基づく報酬費用 | — |
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| — |
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株式オプション権 | |
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| — |
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バランス、2022年12月31日 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 2021年12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 普通株 |
| すでに納めた |
| 保留する |
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| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | ||||
バランス、2021年6月30日 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純収入 | — |
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| — |
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株に基づく報酬費用 | — |
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| — |
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株式オプション権 | |
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バランス、2021年12月31日 | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 普通株 |
| すでに納めた |
| 保留する |
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| ||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | ||||
バランス、2022年9月30日 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純額(赤字) | — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
株に基づく報酬費用 | — |
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| — |
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株式オプション権 | |
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バランス、2022年12月31日 | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 普通株 |
| すでに納めた |
| 保留する |
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| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | ||||
バランス、2021年9月30日 | |
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| $ | |
| $ | |
純収入 | — |
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株に基づく報酬費用 | — |
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株式オプション権 | |
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| — |
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バランス、2021年12月31日 | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
コス会社
簡明合併財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
2022年12月31日と2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営表、2022年と2021年12月31日までの6ヶ月の簡明総合現金流動表、及び2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合株主権益表は、すべて会社がアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、監査を受けていない。経営陣は、すべての列報期間の財務状況、業務成果、現金流量を公平に列記するために、必要な調整(通常の経常的調整を含む)をすべて行ったと考えている。どの中期の経営業績も必ずしも財政年度全体に出現する可能性のある経営業績を代表するとは限らない。
米国公認会計原則に従って作成された連結財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示は簡素化または省略されている。これらの簡明な総合財務諸表は、会社の2022年6月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記を組み合わせて読まなければならない。
債務証券は、会社が満期まで保有する積極的な意図と能力があるため、満期まで保有するように分類される。当該等証券は、満期日に当期または非流動償却コストで計上されており、現金化時の損益確認は実現されていない。債務証券の償却コストは満期割引の償却に応じて調整される。このような償却は、利息収入と、現金および現金等価物の他の利息とに含まれる。
私たちは今年度予想される適用される実際の税率に基づいて所得税を試算して支出します。実際の結果がこれらの見積もりと異なる場合、確定期間中に実際の税率を調整する必要があるかもしれない。また，離散項目は有効税率分析とは別に処理し，確認時に所得税支出や福祉として単独で記録した
2022年12月31日までの連邦税収割引は
カタログ表
実際の税率は
2022年12月31日と2022年6月30日に生じる繰延所得税資産と負債の一時的な差には、以下のようなものがある
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| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 | ||
繰延所得税資産： |
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繰延補償 | $ |
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株に基づく報酬 |
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計算すべき費用と準備金 |
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収入を繰り越す |
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連邦と州の営業純損失が繰り越す |
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信用繰り越し |
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設備とレンタル権の改善 |
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リース責任 |
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推定免税額 |
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繰延所得税の資産総額 |
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繰延所得税負債： |
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ROU資産 |
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| ( |
他にも |
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| ( |
所得税純資産を繰延する | $ |
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2022年12月31日及び2021年12月31日までの6ヶ月間、同社が受けた許可収益は
カタログ表
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は2016−13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.この基準の主な目標は、融資売掛金や他の金融資産の信用損失の事前確認を要求することで、財務報告を改善することである, 売掛金と手形が含まれています。新しいガイドラインは信用損失会計面の重大な変化を代表している。現行の発生済み損失低減モデルは，可能閾値に達したときに損失を確認し，閾値を確認していない期待信用損失減値方法に置き換えられる.予測された信用損失推定は、歴史情報、現在の状況、および合理的かつ支持可能な予測に基づく。2019年11月15日, いくつかの小さな上場企業および他の民間企業の場合、FASBは、FASB ASCトピック326の発効日を延期する。改正により、米国証券取引委員会の定義に基づいて小報告会社となる資格を有する米国証券取引委員会申請者については、ASC 326主題の発効日が2022年12月15日以降の年度に延期される。したがって、ASCテーマ326は、2024年6月30日までの会計年度に会社に有効となる。経営陣は現在、この基準を採用した会社の財務諸表への影響を評価している。
次の表は、2022年12月31日まで満期債務証券を保有している未現金化額をまとめています
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| 余剰コスト法 |
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| 未実現損失総額 |
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アメリカ国庫券 | $ | |
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| $ | |
合計する | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
次の表は、2022年12月31日までの契約満期日に区分された満期までの債務証券の公正価値と償却コストの基礎をまとめたものである
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| 余剰コスト法 |
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1年以内に満期になる | $ | |
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1年から5年後に期限が切れなければならない |
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合計する | $ | |
| $ | |
在庫の構成は以下のとおりである
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| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 | ||
原料.原料 | $ | |
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完成品 |
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在庫、毛数 |
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陳腐在庫備蓄 |
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在庫、純額 | $ | |
| $ | |
カタログ表
2019年5月14日、当社は都市銀行(“貸手”)と担保信用手配(以下、“信用協議”と呼ぶ)を締結した。信用協定は$を規定している
同社はその純売上高を地理的位置別に分類しており，純売上高とキャッシュフローの性質，時間，不確実性が経済的要因の影響をどのように受けるかを最もよく記述していると考えられるからである。次の表は地理的位置別に純売上高をまとめた
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
アメリカです | $ | |
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輸出 |
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純売上高 | $ | |
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繰延収入は主に消費者と顧客保証と関連がある。これらは将来の業績義務を構成し、会社はこれらの将来の業績義務に関する収入を繰延している。2022年7月1日から、会社は料率を延期する
カタログ表
1株当たり基本(損失)収益は，発行された普通株の加重平均から計算される。1株当たりの普通株償却(赤字)収益は、結果が逆償却でない限り、株式オプションを行使して計算されると仮定して計算される。次の表は、1株当たりの基本収益と償却(損失)収益を計算するための分子と分母を照合した
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| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
分子.分子 |
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純収益 | $ | ( |
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分母.分母 |
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平均株式は基本的に |
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株式補償補償の希釈効果(1) |
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希釈後株 |
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普通株主1株当たり純(赤字)収入を占めるべきである |
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基本的な情報 | $ | ( |
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薄めにする | $ | ( |
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(1)約排除
同社はKoss Holdings LLCからウィスコンシン州ミルウォーキーの施設をレンタルし、Koss Holdings LLCは元会長が信託を取り消すことができる5人の受益者が保有する信託のうち5つの同等の所有権をコントロールしている。2022年5月24日、レンタル継続期間は
2022年12月31日現在、会社の最高
カタログ表
当社は2022年12月31日現在、以下の事項に触れています
·会社は、その知的財産権の実行に専念する計画、特にその特許組み合わせのいくつかの特許を維持している。このプロジェクトの一部として同社は米国地方裁判所に訴訟を起こし、ある当事者が同社の無線オーディオ技術に関する特許を侵害したと告発した会社がこれらのクレームに関連する金銭賠償または判決を受けた場合、そのような金額のすべてまたは一部は第三者に支払われなければならない。同社は、これらの訴訟に関連する追加費用およびコストを生じる可能性があるが、時間およびその財務諸表への影響はまだ確定していない。実行計画に対する反応と基本結果によると、会社は引き続き訴訟を提起したり、クレームを解決したり、許可手配を達成したり、他の結果を達成したりする可能性がある。2022年12月31日までの四半期に、会社は$を支払った
• 2019年7月 One-E-Way，Inc.は、同社のいくつかの無線製品がOne-E-Wayの特定の特許を侵害している可能性があることを同社に通知した。現在、このような疑いに関する訴訟は提起されておらず、当社に送られています。その会社は現在このような疑いに正当な理由があるかどうかを調査している。調査結果やこれらの告発の弁護により、この件の最終的な解決は会社の財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。同社は、この件は最終的に約#ドルのコストで解決されると予想している
他の説明がない限り、このような事項の最終的な解決策は確定できない
カタログ表
前向きな陳述に関する警告的声明
Form 10-Q(“Form 10-Q”)に関するこの四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”(“同法”)(1933年“証券法”第27 A節及び1934年“証券取引法”第21 E節)で指摘された前向きな陳述が含まれている。会社は時々証券取引委員会に提出された文書、プレスリリース、または他の面で他の書面または口頭の前向きな陳述をするかもしれない。本表格10-Qに記載されている非歴史的事実の陳述は、この法案の安全港条項に基づく前向きな陳述である。前向き表現は、収入、収入または損失および資本支出の予測、将来の経営に関する表現、予想される融資需要、融資プロトコルにおける財務契約を遵守する場合、資産または業務の買収または売却の計画、会社の製品またはサービスに関連する計画、重大な程度の評価、将来の事件の予測、係属中および可能な訴訟の影響、および上記に関連する仮定を含むことができるが、これらに限定されない。また，本テーブル10-Qで用いた“目標”，“予想”，“信じる”，“見積もる”，“予想”，“予定”，“計画”，“思う”，“可能”，“将”，“すべき”，“可能”，“将”，“将”，“予測”，“予測”，“可能”，“可能”，“継続“およびその変形および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。
展望性陳述自体はリスクと不確定要素の影響を受け、その中のいくつかのリスクと不確定要素は現在の予想に基づいて予測或いは定量化できない。したがって、将来のイベントおよび実際の結果は、本10-Qフォームまたは他の会社文書、プレスリリース、または他の前向きな陳述に記載されている、予期されている、または潜在的な内容とは大きく異なる可能性がある。本10-Q表で議論した要因以外に、このような差を引き起こす可能性がある要素は、以下のいずれか1つまたは複数の分野の発展を含むが、これらに限定されない：将来の経済状況の変動、インフレ上昇による原材料、労働力および燃料価格の上昇、消費者の新消費電子技術に対する受容度、新製品の発売速度と消費者の新製品に対する受容度、競争、定価、顧客およびその製品注文の数量と性質、第三者サプライヤーの生産、外国製造、調達と販売(外国政府規制、貿易および輸入問題を含む)、新冠肺炎の経済への影響、ロシア衝突の会社運営への影響借入コスト、税率変化、係属中又は脅威の訴訟及び調査及びその結果、企業の2022年6月30日までのForm 10−K年度報告の財務状況及び運営結果の検討及び分析に記載された他のリスク要因、並びにその後提出されたForm 10−Q四半期報告
本稿に含まれるいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように読者に警告するが，これらの陳述は，本稿の発表日までを説明するだけである.会社は、これらの前向き陳述の任意の修正の結果を公開する義務はなく、これらの修正は、本前向き陳述後のイベントまたは状況を反映するか、または新しい情報を反映する可能性がある。
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、2022年8月26日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告に含まれている2022年6月30日までの年度の検討および分析を補完し、読者がこのような議論および分析を読んでいるか、またはアクセスできると仮定する。以下の議論と分析も、本10-Q表四半期報告書の他の部分に記載されている監査されていない合併財務諸表及びその関連付記と併せて読まなければならない。本討論は展望性陳述を含み、私たちの業務計画と戦略を反映し、リスクと不確定性に関連している。あなたは、以下の議論および分析に含まれる前向きな陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があるため、その後に米国証券取引委員会に提出された文書に基づいて更新された2022年6月30日までの財政年度Form 10-K年度報告書の“リスク要因”の一部を確認しなければならない。あなたはこの10-Q表の四半期報告書の“前向きな陳述に関する警告声明”をよく読むべきだ。
概要
同社は最初に1958年にステレオイヤホンを開発し、その後も業界のトップとして認められてきた。KOSSは全シリーズの高忠実イヤホン、無線ブルートゥースイヤホン、無線ブルートゥーススピーカー、コンピュータイヤホン、電気通信イヤホンとアクティブノイズ除去イヤホンを販売している。同社は一つの業務部門として運営されており、その主な業務線はステレオイヤホンと関連部品の設計、製造、販売であるからだ。
財務業績
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の厳選財務データを示しています
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
財務業績概要 | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純売上高 | $ | 3,271,931 |
| $ | 4,415,886 |
| $ | 6,626,460 |
| $ | 8,780,953 |
純売上高(減少)は前年同期比% |
| (25.9)% |
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| (10.4)% |
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| (24.5)% |
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| (13.4)% |
毛利 | $ | 1,126,162 |
| $ | 1,549,693 |
| $ | 2,312,386 |
| $ | 3,131,530 |
利益が純売上高のパーセントを占める |
| 34.4% |
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| 35.1% |
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| 34.9% |
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| 35.7% |
販売、一般、行政費用 | $ | 2,473,975 |
| $ | 1,229,294 |
| $ | 26,144,571 |
| $ | 3,010,091 |
販売·一般·行政費が純売上高の割合を占める |
| 75.6% |
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| 27.8% |
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| 394.5% |
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| 34.3% |
利子収入 | $ | 97,832 |
| $ | 3,626 |
| $ | 124,888 |
| $ | 4,258 |
その他の収入 | $ | — |
| $ | 255,975 |
| $ | 33,000,000 |
| $ | 355,975 |
所得税準備前収入 | $ | (1,249,981) |
| $ | 580,000 |
| $ | 9,292,703 |
| $ | 481,672 |
所得税前収入が純売上高のパーセントを占める |
| (38.2)% |
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| 13.1% |
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| 140.2% |
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| 5.5% |
所得税を支給する | $ | (103,102) |
| $ | 1,031 |
| $ | 494,839 |
| $ | 2,062 |
所得税前(赤字)収入に占める所得税(福祉)準備金 |
| 8.2% |
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| 0.2% |
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| 5.3% |
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| 0.4% |
カタログ表
2023年度期間と2022年度期間の結果の比較
(コメントは、他の説明がない限り、12月31日までの3ヶ月および6ヶ月の期間を指す)
2022年12月31日までの四半期、純売上高は1，144，000ドル減少し、減少幅は25.9%であり、これは主に国内市場におけるある流通業者の売上減少と、アジア市場への売上高の低下によるものである。2022年12月31日までの6ヶ月間、純売上高は2，154，000ドル減少し、減少幅は24.5%であり、これは主にヨーロッパとアジア市場の低下と、私たちのいくつかの国内流通業者の販売の鈍化によるものである。直接消費者向け(DTC)売上高の増加は約331，000ドル，あるいは20.7%であり，低下の影響を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの3カ月間、国内市場の純売上高は約2，146，000ドルだったが、前年同期は約3，192，000ドルと1，046，000ドル減少し、減少幅は32.8%だった。2022年12月31日までの6カ月間の国内純売上高は前年同期の6，004，000ドルから4，873，000ドルに低下し、下げ幅は1，131，000ドル、下げ幅は18.8%だった。私たちのある国内の流通業者に対する純売上高は前年より62%減少した。原因は需要の疲弊であり、これは疫病による牛鞭効果による棚の蓄積によるもののようである。教育市場への純売上高も50%以上低下しており、これは主に重複注文の遅れによるものである。2022年12月31日までの6カ月間、DTC売上高は前年同期比増加し、この低下を部分的に相殺した。
2021年12月31日までの3カ月間と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の輸出純売上高は99，000ドル減少し、減少幅は8.1%であり、大流行後の回復遅延により私たちアジア流通業者への売上が低下した原因となっている。2022年12月31日までの6カ月間、輸出純売上高は前年同期比102.4万ドル減少し、減少幅は36.9%だった。この低下は，欧州ディーラーに対する売上高が31.8%低下したためであり，両国間の持続的な衝突により，ロシアやウクライナへの売上不足と，我々のアジアディーラーへの売上高が6カ月で39.3%低下したことを反映している。
2022年12月31日までの6カ月の毛金利は34.9%にやや低下したが，2021年12月31日までの6カ月の毛金利は35.7%であった。利益率は、現在の6ヶ月間、医療および専門顧客へのカスタマイズイヤホン販売が60%以上低下したことを含む、いくつかの流通業者に対する高い利益率で販売されているため、あまり有利ではない市場組み合わせの影響を受ける。一般的に利益率の高いDTC販売総額は6ケ月間に23.3%の増加を記録し、上述の毛金利に対する負の影響を部分的に相殺した。利益率も販売量に応じない固定製造費のマイナス影響を受けている。
2022年12月31日までの四半期では、コンテナ需要の普遍的な減少と専門の貨物代理会社との協力により、同社は運賃低下の恩恵を受け続けている。
2022年12月31日までの3カ月間の販売、一般、行政費用は2，474，000ドルで、前年同期の約2倍となった。この増加は，主に社外特許訴訟チームへの95万ドルの支払いと，前四半期に解決された特許弁護訴訟に関する他の17.5万ドルの法的費用のためであり，これらの費用は2022年12月31日現在の四半期に推定変化を記録している。この前年同期比増加は、前年第2四半期に同四半期に亡くなった会社創業者の繰延補償債務を打ち消したことを含め、前四半期の純支出が約30万ドル減少したことにも部分的による。2022年12月31日までの6カ月間で，販売，一般，行政費は前年同期比約23，134，000ドル増加し，26，145，000ドルに達した。この成長は主に約22，196，000ドルの法的費用と上記特許弁護訴訟により生じた費用。合計約95.5万ドルのボーナス課税と利益共有支出は、2022年度前6ヶ月間に2022年9月30日までの四半期に受けた許可収益によって増加した所得税前純収入に関係しているが、上記法律費用と支出部分によって相殺されている。株式オプションの行使により減少した雇用主税は16000ドルで、現在6カ月間の支出の大幅な増加をわずかに相殺した。
2022年12月31日までの6カ月間のその他の収入は、すべて第1四半期に受け取った33，000，000ドルの許可収益からなる。同社は前年6カ月間に100，000ドルの許可収益を受けており、この収入も他の収入として記録されている。同社は2021年12月、創業者の他の収入を確認し、同社が所有している生命保険証書の収益が2021年12月21日に亡くなった。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の他の収入総額はそれぞれ256，000ドルと356，000ドルです
2022年12月31日までの6ヶ月間の所得税支出は約495，000ドルであり、その中には21%の米国連邦法定税率と約3.7%の混合州所得税税率が含まれているが、繰延税金資産推定免税額の調整によって相殺されている。純営業損失繰越の使用は課税収入を大幅に減少させ、連邦と州の税収支出はそれぞれ374，714ドルと120，125ドルとなった。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月は、それぞれ1，031ドルと2，062ドルの州税支出を記録した。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、連邦所得税支出はゼロである。2022年12月31日までの6カ月の有効税率は5.3%で、2021年12月31日までの6カ月の有効税率は1%未満。本年度と今後数年間の有効比率は，2022年6月30日までに存在する連邦純営業損失の一部または全部を利用することで低下すると予想される。
カタログ表
2022年12月31日までの6カ月間、株式オプションの行使は約20.8万ドルの減税補償支出を招き、許可純収益による課税収入の一部を相殺した。純営業損失の繰越は課税収入を減らすために使われているEは本財政年度終了時までに繰り越しが予想される余剰連邦税収損失は約32，500，000ドルである。2022年12月31日現在、見積もり税損繰越の四半期調整は繰延税金資産を約960万ドルに減少させており、この点の将来の実現は依然として不確定である評価支出も増加して、繰延税金資産を完全に相殺するために、十分な負の証拠があり、全額推定支出を維持することを支持しているため、尋常ではなく、あまり見られない項目が含まれていないため、3年間の累計純損失が予想される
同社は、その知的財産権、特にその特定の特許の組み合わせの実行に専念する計画を維持している。同社はある人を提訴することにより、会社の無線イヤホン技術に関する特許を侵害し、知的財産権を強制的に執行したと告発した。努力が成功すれば、会社は特許使用料、その知的財産権を購入する要約、あるいは時々その競争地位に有利な救済措置を受ける可能性があるが、これらの努力が将来的に積極的な結果を得ることは保証されず、最終的には時間と不成功である可能性がある。さらに、会社が受け取ったこれらの苦情に関連する金銭賠償または判決の全部または一部は第三者に支払われる。
その会社はその財務状況が依然として強いと信じている。同社は2022年12月31日現在、480万ドルの現金と現金等価物、500万ドルの短期投資、500万ドルの利用可能な信用手配を持っている
最近起こった事件
最近我々の業務に影響を与え続けている事件には，新冠肺炎，インフレのコスト環境，我々のサプライチェーンの中断，東欧の持続的な危機，米国の鉄道ストの脅威がある以下でより全面的に説明するように、これらの要因のそれぞれが2023年度の業績に影響を与えると予想される。
これらの要因の影響はまだ確定していないが、これらの要因が私たちの業務、財務状況、または運営結果に与える影響の程度を評価していきたい。最近発生したこのような事件に関連したこれらと他の不確実性は、私たちの現在の予想を変化させるかもしれない
新冠肺炎： 同社は引き続き新冠肺炎の影響(変種の出現を含む)に注目し、その従業員と顧客の健康と安全を保護している。事業計画は、世界各地の顧客への会社製品の供給を維持するために更新·実行されている。われわれの業務に及ぼす新冠肺炎の影響は緩和されることが予想されるが，疫病をめぐる不確実性は残っている。新冠肺炎の大流行により、その経済影響の不確定性は私たちの経営業績だけでなく、世界経済にも影響を与えた。新冠肺炎疫病のそれぞれの国家と地区における現在の重症度と重症度によって、政府が制限を緩和する行動の程度と性質はそれぞれ異なる。最近、中国が過去3年間続けてきた厳格なゼロコロナウイルス政策の緩和によりコロナウイルス感染者数が急増し、来る旧暦の新年期間にはまた別の急増が予想されている。ウイルスにより在庫補充が中断されると，このような潜在的なウイルス伝播が販売に影響を与える可能性がある.同社は，ウイルスの新変種が出現·伝播し続ける限り，政府の新冠肺炎への対応による負の販売影響や何らかの小売業務の中断が継続すると予想している
情勢の迅速な発展と流動性のため、現在新冠肺炎疫病の最終規模を合理的に推定することができず、それが会社の業務、財務状況、運営結果或いは流動性への影響程度を含む。同社の将来の業績は，ワクチンの有効性，ワクチン増強剤の発売，政府大流行制限の持続時間，変種の影響，地理伝播，さらなる業務中断，世界各地経済への全体的な影響に依存する
従業員、顧客、サプライヤーの安全、健康、福祉を保護するために、会社は世界の顧客ニーズを満たしながら、複数の予防措置を維持し続けている。これらの措置には、施設の清掃および消毒の頻度を増加させることが含まれており、必要に応じて社会的距離のやり方、いくつかの遠隔作業、ビジネス旅行の制限、仮想的な方法での特定の活動の継続、および観光客の施設へのアクセスの制限も含まれる可能性がある。
同社はこれらの計画を実行し、将来的に起こりうる影響、特に生産施設への影響を監視するために、そのサプライチェーンと密接な関係を維持することに取り組んでいる。
カタログ表
インフレコスト環境とサプライチェーン中断-2022年度前半には、大口商品、包装材料、賃金、および輸送コストが上昇し続けています。高いエネルギーコストによりインフレ率は前期後半に上昇し、本年度まで続いた。会社が前会計年度第3四半期に実施した定価行動はこれらの増加を部分的に緩和し、本会計年度第3四半期に再び価格を引き上げる計画だ。同社はまた、運賃上昇を最大限に減らすために、専門の貨物代理パートナーと協力している
当社のサプライチェーンは主に中国南部にあります。新冠肺炎の世界各地での持続的な存在により、サプライチェーン全体の遅延が続いているが、当社はこれらの持続的な遅延は当社にとって実質的ではないと考えており、特定の顧客の予約リズムがより一致しているためである。当社は，最近の新冠肺炎の中国での規制緩和に伴い，製造業務や主要港湾が新冠肺炎疾患の増加の影響を受ける可能性があり，サプライチェーン遅延を招く可能性があることを意識している。そのため、会社は引き続き状況を注視しており、サプライチェーンチームは、(1)潜在的な供給不足状況を警戒すること、(2)サプライヤーのキー部品の調達を支援すること、(3)代替源および/または航空貨物輸送を利用することを含む、業務計画を修正しているが、これらに限定されない。
2022年12月、米国政府は1カ月前に始まった鉄道ストに介入し、労働者ストライキを禁止する労働協定を実施した。米国政府が介入したにもかかわらず、ストライキの脅威が米国のサプライチェーン上の重要な一環を切断する可能性があり、これは依然として懸念される問題である。米国の鉄道ストはサプライチェーンの既存の中断を悪化させ、サプライヤーや顧客の製品出荷に影響を与える可能性があるため、運営コストの増加や製品出荷の遅延を招く可能性があるため、会社はこの状況に引き続き注目する。
ロシアがウクライナに侵入した：持続的なロシア-ウクライナ紛争とこの紛争に応えるための制裁は世界経済と政治の不確実性を増加させた。2022年4月6日に発表された行政命令により、同社はロシアへの販売を停止した。また、紛争によるウクライナの持続的な人道主義的危機や、他の国で亡命を求めている人々を受けて、ウクライナへの販売も停止されている。ロシアもウクライナもこの業務の重要な構成要素ではなく、2022年3月31日までの3カ月、すなわち行政命令発表前の最後の四半期であり、両者を合わせると純売上高の5%に満たない。そのため、本四半期の売上高は実質的な影響を受けていない。しかし、もし紛争が続いたら、私たちはそれが私たちの今後の行動結果にどのような影響を与えるか確信できない。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています
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提供された現金総額(使用)： | 2022 |
| 2021 | ||
経営活動 | $ | 10,538,583 |
| $ | (380,714) |
投資活動 |
| (15,023,416) |
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| (171,043) |
融資活動 |
| 88,940 |
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| 1,390,346 |
現金および現金等価物の純増加 | $ | (4,395,893) |
| $ | 838,589 |
経営活動
2022年12月31日までの6ヶ月間、経営活動が提供した現金の大部分は受け取った許可収益の結果であったが、一部は関連法律費用と支出の支払いおよび利益共有によって相殺された。ライセンス料の影響は在庫投資水準の低下による在庫減少や，販売低下による売掛金の低下に伴う。経営活動で使用されている現金は，運賃低下や在庫調達減少による売掛金減少に関係している。前年同期に現金を使用した駆動要因は、供給を確保するために在庫に投資し、サプライチェーン中断の持続的な影響を軽減するためにキー製品により良い在庫状況を提供することであったが、売掛金の低下はこの影響を相殺した
投資活動
2022年12月31日までの6カ月間、投資活動に使用された現金は、15，300，000ドルの米国債を割引価格で購入することにほぼ完全に関係している。当社は、その運営キャッシュフロー、現金及び信用手配で任意の必要なツール、レンタル改善及び資本支出を支払うのに十分であると信じている。
カタログ表
融資活動
資金調達活動によって提供される現金は完全に株式オプションの行使から来ている。2022年12月31日までの6カ月間、当社の2012年総合激励計画に基づいて従業員の株式オプションを行使したため、計42，000株の普通株が発行された。これらの株式オプションを行使して提供される現金は約89000ドルだ。二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間、当社二零一二年総合激励計画に基づいて従業員株式オプションを行使し、計539，089株の普通株を発行した。これらの株式オプションを行使して提供される現金は約1390000ドルだ。
2022年12月31日現在、同社の銀行信用限度額には未返済の借金はない
2022年12月31日または2021年12月31日までの3ヶ月間、株式買い戻し計画により、普通株は購入されなかった
流動性
その会社の資本支出は主にレンタル改善と道具に使われている。さらに、それがそのクレジット限度額を使用する場合、それは借金のために利息を支払う必要がある。当社は，運営による現金に，穏健な現金備蓄と利用可能な借金を加え，運営需要，債務超過需要，および計画や必要なツール，リースおよびその他の資本支出を満たすために十分な流動資金を提供し，本10−Q表季報公表日後の今後12カ月とその後の予見可能な未来を信じている。同社は定期的に新製品の供給、在庫レベル、資本支出を評価し、現在の市場状況に応じて資源を効率的に分配することを確保している。
信用手配
当社は2019年5月14日、都市銀行(“貸手”)と担保信用手配(“信用協定”)を締結した。信用協定は5，000，000ドルの循環保証信用手配を提供し、当社が恩恵を受けた信用状金額は最高1，000，000ドルに達する。信用手配に未使用限度額の費用はありません2021年1月28日、信用協定を改正し、満期日を2022年10月31日に延長し、金利をウォール·ストリート·ジャーナルPrimeに変更して1.50%削減した。2022年10月30日に発効する信用協定第3修正案は、2024年10月31日まで延長される当社と貸金人も二零一九年五月十四日に一般業務保証契約を締結し、この合意に基づいて、当社は融資者に当社が信用協定の項で負担する責任に関するほとんどの当社の資産の保証権益を付与します。信用協定には、このような融資慣用のいくつかの肯定と否定契約が記載されている。消極的条約には、他の債務、留置権、根本的な変化、いくつかの投資、資産処分、合併と清算に対する制限、その他の制限が含まれる。当社は2022年12月31日現在、信用協定に関するすべての契約を遵守しています。2022年12月31日と2022年6月30日現在、このローンツールは借金を返済していない
契約義務
同社はKoss Holdings，LLCからこの12.6万平方フィートの施設をレンタルし，Koss Holdings，LLCは元会長が信託を取り消すことができる5人の受益者が保有する信託のうち5つの同等の所有権をコントロールしている。2022年5月24日、レンタル継続期間は5年、2028年6月30日に終了し、経営賃貸として入金されています。レンタル契約延期はレンタル料を年間38万ドルの固定水準に維持します。同社は同じ条項と条件に基づいて、2028年7月1日から2033年6月30日まで、さらに5年間継続する権利があり、ただ年間レンタル料は397，000ドルに増加する。2028年に協議される予定の賃料上昇は1996年以来初の賃料上昇となる。当社は所有権に関連する物件のメンテナンス、保険、税収、その他の正常な費用をすべて担当しています。この施設は良好な整備状態にあり，経営陣は会社の業務目的を満たすのに適していると考えている。
表外取引
2022年12月31日現在、当社は表外手配と見なすことができる取引、債務あるいは関係は何もない。
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されません
第四項です。 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
開示制御および手順(定義は、1934年の証券取引法、改正(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条)は、(1)取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確保することを目的としている(2)そのような情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含めて適宜管理層に伝達して、開示に必要な決定をタイムリーに行うことを含む。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって，効率的な開示制御やプログラムであっても，その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.
会社経営者は、会社最高経営者および最高財務官を含み、2022年12月31日までの会社開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則で定義されるような)の設計および運営の有効性を評価する。会社の最高経営責任者と最高財務責任者は、会社の2022年12月31日までの開示統制と手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
会社の最近の会計四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義など)は、大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じなかった。
第II部
その他の情報
第1項。 法律訴訟
その知的財産権法執行計画の一部として、2020年7月22日、同社はアップル社、ガラス色会社、PEAG、有限責任会社d/b/a JLAB Audio、Plantronics、Inc.とPolycom，Inc.及びSkullCandy，Inc.に対してそれぞれ特許侵害訴訟を提起し、会社がその無線イヤホン技術に関連する特許を侵害し、金銭救済と弁護士費を要求したことを告発した。2020年7月22日に米テキサス州西区地方裁判所に提起されたアップルに対する訴訟は各当事者間の訴訟が解決された後、2022年7月23日に却下された。残りの訴訟は，マサチューセッツ州地域(Bose Corporation)，カリフォルニア州南区(PEAG，LLC)，カリフォルニア州北区(Plantronics，Inc.およびPolycom，Inc.)およびユタ州地域(SkullCandy，Inc.)の米国地域裁判所で決定されている。
第1 A項。 リスク要因
本報告に記載されている他の情報に加えて、第1部で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。2022年8月28日に米国証券取引委員会のForm 10-K年度報告書の第1 A項目“リスク要因”に提出します。これらの要素は、私たちの業務、財務状況、流動性、経営結果、資本状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの実際の結果は、私たちの歴史的結果や本報告に含まれる任意の前向きな陳述予想の結果と大きく異なる可能性がある。我々が2022年6月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告では，“リスク要因”の項で述べたリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
下記表に当社が2022年12月31日までの6ヶ月以内に当社の普通株を購入する情報を示します。
カタログ表
会社が株式証券を買い戻す
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| 合計#個 |
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| 購入した株式の総数は |
| ドルに近い値です | ||
2022年10月1日-10月31日 |
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| $ | — |
| — |
| $ | 2,139,753 |
2022年11月1日-11月30日 |
| — |
| $ | — |
| — |
| $ | 2,139,753 |
2022年12月1日-12月31日 |
| — |
| $ | — |
| — |
| $ | 2,139,753 |
(1)1995年4月、取締役会は時々自分の口座のために最大200万ドルの普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した。その後、取締役会は定期的に株式買い戻し計画を承認した。最近増加したのは2006年10月で、さらに2，000ドル増加し、最大45 500 000ドル以下であり、そのうち43 360 247ドルは2022年12月31日まで支出された。
カタログ表
第六項です。 陳列品
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証拠品番号： | 展示品説明 |
3.1 | 2009年11月19日に施行された“コス会社登録証明書”を改訂し、再署名する。2009年12月31日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.1として会社が提出し、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.2 | “コス会社規約”です1996年6月30日現在の会社年度10−K表年次報告書の添付ファイル3.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。 |
3.3 | “コス会社規約”改正案。2006年3月7日に会社の現在報告されている8-K表の添付ファイル3.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.4 | “コス会社規約”改正案。2020年8月27日にForm 10−Kに会社年次報告書の添付ファイル3.4として提出され，引用により本明細書に組み込まれる。 |
10.1 | 会社と町銀行との間の循環信用協定第3改正案は、2022年10月30日から発効する。2022年10月28日に会社の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
31.1 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)CEOの証明* |
31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)最高財務官の証明* |
32.1 | 第1350条行政総裁の証明** |
32.2 | 第1350条首席財務官の証明** |
101 | 以下の財務情報は、XBRL(拡張可能な商業報告言語)：(I)2022年12月31日および2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月および6カ月の簡明総合経営報告書(未監査)(Iii)2022年12月31日および2021年12月31日までの6カ月の現金簡明流動表(未監査)、(Iv)12月31日までの3カ月および6カ月の株主権益簡明総合報告書(未監査)からの財務情報である。(V)簡明総合財務諸表付記(監査なし)。** |
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* 同封アーカイブ
**手紙でご利用いただけます
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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コス会社 |
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/s/マイケルJ.Koss |
| 2023年1月27日 |
マイケル·J·コス |
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議長.議長 |
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最高経営責任者 |
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/s/Kim M.Schulte |
| 2023年1月27日 |
キム·M·シュルト |
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首席財務官 |
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首席会計官 |
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