cnxc-20221130偽2022飛ばす0001803599PY0.005http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00018035992021-12-012022-11-3000018035992022-05-31ISO 4217: 米ドル00018035992023-01-17エクセルリ:シェア00018035992022-11-3000018035992021-11-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00018035992020-12-012021-11-3000018035992019-12-012020-11-3000018035992019-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2019-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2019-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2019-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2019-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2019-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2019-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2019-12-012020-11-3000018035992020-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2020-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2020-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2020-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2020-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2020-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2020-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2020-12-012021-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2021-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2021-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2021-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2021-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:非支配持分メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:普通株式会員2022-11-300001803599米国会計基準:追加払込資本構成員2022-11-300001803599米国会計基準:自己株式会員2022-11-300001803599米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-11-300001803599CNXC: 元親会社インベストメントメンバー2022-11-300001803599米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー2019-12-012020-11-30CNC: マーケット00018035992020-12-012020-12-01エクセルリ:ピュア0001803599米国会計基準:家具および備品会員SRT: 最低メンバー数2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:家具および備品会員SRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: ソフトウェア開発メンバーSRT: 最低メンバー数2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: ソフトウェア開発メンバーSRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599SRT: 最低メンバー数米国会計基準:リースホールド改善メンバー2021-12-012022-11-300001803599SRT: 最大メンバー数米国会計基準:リースホールド改善メンバー2021-12-012022-11-300001803599SRT: 最低メンバー数米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバーSRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:商号メンバーSRT: 最低メンバー数2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:商号メンバーSRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599CNXC: ノンコンペティクト・コヴナント・メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:売上収益純構成メンバーCNXC: 1 人のクライアントメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:売上収益純構成メンバーCNXC: 1 人のクライアントメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 1 人のクライアントメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 1 人のクライアントメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2020-12-012021-11-300001803599CNC: PK メンバー2021-12-27CNC: スタッフ0001803599CNC: PK メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:商号メンバー2021-12-270001803599CNC: PK メンバー米国会計基準:商号メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: PK メンバーCNXC: ノンコンペティクト・コヴナント・メンバー2021-12-270001803599CNC: PK メンバーCNXC: ノンコンペティクト・コヴナント・メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: PK メンバー2021-12-012022-11-300001803599CNC: PK メンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-202022-07-200001803599CNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-200001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーCNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-200001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーCNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-202022-07-200001803599CNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2022-07-200001803599CNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2022-07-202022-07-200001803599米国会計基準:商号メンバーCNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-200001803599米国会計基準:商号メンバーCNXC: サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2022-07-202022-07-200001803599CNXC: PK サービスソースインターナショナル株式会社メンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: コンセントリックス・インシュアランス・ソリューションズ・メンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2021-07-012021-07-310001803599米国会計基準:従業員株式会員2020-11-3000018035992021-12-310001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2020-12-012020-12-010001803599米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2020-12-012020-12-010001803599米国会計基準:従業員株式会員2021-12-012022-11-3000018035992020-12-010001803599米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-11-300001803599米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2021-12-012022-11-300001803599SRT: 最低メンバー数CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバーSRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2019-11-300001803599米国会計基準:制限付株式会員2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2020-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2020-12-010001803599米国会計基準:制限付株式会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2020-12-012021-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2021-11-300001803599米国会計基準:制限付株式会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 制限付株式報奨制限付株式ユニットおよび業績連動制限付株式ユニットメンバー2022-11-300001803599米国会計基準:請求収益メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:請求収益メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:未請求収益メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:未請求収益メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:土地会員2022-11-300001803599米国会計基準:土地会員2021-11-300001803599米国会計基準:機械および設備メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:機械および設備メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:家具および備品会員2022-11-300001803599米国会計基準:家具および備品会員2021-11-300001803599米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:建築物および建築物改善部門メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:建設中メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:建設中メンバー2021-11-300001803599国:米国2022-11-300001803599国:米国2021-11-300001803599カントリー:PH2022-11-300001803599カントリー:PH2021-11-300001803599国:IN2022-11-300001803599国:IN2021-11-300001803599CNXC: その他の地理的ロケーションメンバー2022-11-300001803599CNXC: その他の地理的ロケーションメンバー2021-11-300001803599米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2020-11-300001803599US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2020-11-300001803599米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2020-11-300001803599米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2020-12-012021-11-300001803599US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-11-300001803599US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:商号メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:商号メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:非競合契約メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:非競合契約メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:その他の流動資産メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:その他の流動資産メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員CNXC: その他の未払負債メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員CNXC: その他の未払負債メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員CNXC: その他の流動資産およびその他の資産メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員CNXC: その他の流動資産およびその他の資産メンバー2021-11-300001803599CNXC: その他の未払負債およびその他の長期負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599CNXC: その他の未払負債およびその他の長期負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:一般管理費の売上メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:一般管理費の売上メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:一般管理費の売上メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2021-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-11-300001803599CNXC: 証券化ファシリティメンバー2022-11-300001803599CNXC: 証券化ファシリティメンバー2021-11-300001803599CNXC: タームローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-270001803599US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-270001803599CNC: ソフレート・ローン会員米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: ソフレート・ローン会員SRT: 最低メンバー数米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: ソフレート・ローン会員米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レートSRT: 最大メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: ソフレート・ローン会員SRT: 最低メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNC: ソフレート・ローン会員SRT: 最大メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レートCNXC: ノット・ソー・レート・ローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599SRT: 最低メンバー数CNXC: ノット・ソー・レート・ローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599SRT: 最大メンバー数CNXC: ノット・ソー・レート・ローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599SRT: 最低メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599SRT: 最大メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNXC: タームローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-08-312022-08-310001803599CNXC: タームローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-012022-11-300001803599米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-270001803599US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2020-10-160001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2020-10-160001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2020-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-06-012021-11-300001803599CNXC: 前期ローンメンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2020-12-012021-11-300001803599US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-11-300001803599US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-11-300001803599CNXC: 証券化ファシリティの元メンバー2020-10-300001803599CNXC: 証券化ファシリティメンバー2022-07-060001803599CNXC: コマーシャルペーパーレートメンバーCNXC: 証券化ファシリティメンバー2022-07-062022-07-060001803599米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レートCNXC: 証券化ファシリティメンバー2022-07-062022-07-060001803599CNXC: 証券化ファシリティメンバー米国会計基準:ロンドン・インターバンクが利率LIBOR会員を募集中2022-07-062022-07-060001803599CNXC: 証券化ファシリティの元メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 連邦資金の実効スワップレートメンバーCNXC: ノット・ソー・レート・ローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2021-12-272021-12-270001803599CNXC: テクノロジーおよびコンシューマーエレクトロニクスのメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: テクノロジーおよびコンシューマーエレクトロニクスのメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: テクノロジーおよびコンシューマーエレクトロニクスのメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: リテールトラベル&Eコマースメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: リテールトラベル&Eコマースメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: リテールトラベル&Eコマースメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: コミュニケーションとメディアメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: コミュニケーションとメディアメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: コミュニケーションとメディアメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 銀行金融サービスおよび保険会員2021-12-012022-11-300001803599CNXC: 銀行金融サービスおよび保険会員2020-12-012021-11-300001803599CNXC: 銀行金融サービスおよび保険会員2019-12-012020-11-300001803599CNXC: ヘルスケアメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: ヘルスケアメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: ヘルスケアメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: その他の業界メンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: その他の業界メンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: その他の業界メンバー2019-12-012020-11-300001803599カントリー:PH2021-12-012022-11-300001803599カントリー:PH2020-12-012021-11-300001803599カントリー:PH2019-12-012020-11-300001803599国:米国2021-12-012022-11-300001803599国:米国2020-12-012021-11-300001803599国:米国2019-12-012020-11-300001803599国:IN2021-12-012022-11-300001803599国:IN2020-12-012021-11-300001803599国:IN2019-12-012020-11-300001803599国:カリフォルニア州2021-12-012022-11-300001803599国:カリフォルニア州2020-12-012021-11-300001803599国:カリフォルニア州2019-12-012020-11-300001803599国:DE2021-12-012022-11-300001803599国:DE2020-12-012021-11-300001803599国:DE2019-12-012020-11-300001803599カントリー:イギリス2021-12-012022-11-300001803599カントリー:イギリス2020-12-012021-11-300001803599カントリー:イギリス2019-12-012020-11-300001803599CNXC: その他のメンバー2021-12-012022-11-300001803599CNXC: その他のメンバー2020-12-012021-11-300001803599CNXC: その他のメンバー2019-12-012020-11-300001803599CNXC: 元保護者会員2019-12-012020-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2021-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2020-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2020-12-012021-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最低メンバー数2022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最低メンバー数2021-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2021-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最低メンバー数2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2021-12-012022-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最低メンバー数2020-12-012021-11-300001803599US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2020-12-012021-11-300001803599米国会計基準:外国計画メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:外国計画メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度エクイティ証券メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度エクイティ証券メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2022-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券2022-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599CNXC: 国債メンバー2022-11-300001803599CNXC: 国債メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: 国債メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: 国債メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:社債証券メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2022-11-300001803599CNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2022-11-300001803599CNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2021-11-300001803599US-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 確定給付制度の現金および現金同等物メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:債券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国大型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:確定給付制度株式証券米国小型株会員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券2021-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:米国非加盟国の確定給付制度持分証券米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-300001803599CNXC: 国債メンバー2021-11-300001803599CNXC: 国債メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: 国債メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: 国債メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:社債証券メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2021-11-300001803599CNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: 確定給付制度投資ファンド会員2021-11-300001803599CNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーCNXC: リミテッド・パートナーシップ・メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-11-300001803599米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2021-11-3000018035992019-12-010001803599CNXC: 仮説税務影響メンバー2019-12-012020-11-300001803599米国会計基準:国内メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:州および地方管轄区域のメンバー2022-11-300001803599米国会計基準:外国メンバー2022-11-300001803599SRT: 最低メンバー数2022-11-300001803599SRT: 最大メンバー数2022-11-300001803599米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2022-11-300001803599米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2021-11-3000018035992021-09-3000018035992021-09-272021-09-2700018035992022-01-182022-01-1800018035992022-03-292022-03-2900018035992022-06-272022-06-2700018035992022-09-082022-09-080001803599米国会計基準:後任イベントメンバー2023-01-192023-01-19 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-K
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書
終了会計年度について 11 月 30 日, 2022
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_______ から ________ への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-39494
コンセントリックス・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 27-1605762 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | |
39899 バレンタインドライブ, ニューアーク, カリフォルニア | | 94560 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む): (800) 747-0583
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | CNXC | の ナスダック株式市場合同会社 |
同法第12条 (g) に従って登録された証券:なし
登録者が証券法第405条で定義されているように、経験豊富な発行者である場合は、チェックマークを付けて記入してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が法の第13条または第15条 (d) に従って報告を提出する必要がない場合はチェックマークを付けてください。はい ☐ いいえ ☒
登録者が(1)1934年の証券取引法第13条または第15条(d)で提出する必要のあるすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒ アクセラレーテッドファイラー ☐ 非アクセラレーテッドファイラー ☐ 小規模な報告会社☐新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法(15 U.S.C. 7262 (b))のセクション404(b)に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告書を提出し、経営陣による評価を証明したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒
登録者がシェル会社(法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
登録者の非関連会社が保有する会社の普通株式の総市場価値は $8,024,187,196は、登録者が直近に終了した第2会計四半期の最終営業日である2022年5月31日のナスダック株式市場LLCの普通株式の終値を参照して計算されます。
2023年1月17日の時点で、 52,069,609発行済みおよび発行済み普通株式の株式
参照により組み込まれた文書
フォーム10-Kにある本年次報告書のパートIIIの項目10、11、12、13、14には、記載されている場合、2023年の年次株主総会に関連する登録者の最終委任勧誘状(「2023年委任勧誘状」)の一部が参照用に組み込まれています。2023年の委任勧誘状は、本報告書が関係する会計年度末後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I | |
| アイテム 1.ビジネス | 1 |
| アイテム 1A.リスク要因 | 13 |
| アイテム 1B未解決のスタッフコメント | 26 |
| アイテム 2.[プロパティ] | 27 |
| アイテム 3.法的手続き | 27 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 27 |
パート 2 | |
| アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式の購入に関する市場 | 28 |
| アイテム 6. [予約済み] | 30 |
| アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| アイテム 7A.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 48 |
| アイテム 8.財務諸表と補足データ | 49 |
| アイテム 9.会計および財務情報開示に関する会計士の変更と意見の相違 | 101 |
| アイテム 9A.統制と手続き | 101 |
| アイテム 9B.その他の情報 | 101 |
| アイテム 9C.検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 101 |
パート 3 | |
| アイテム 10.取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 102 |
| アイテム 11.役員報酬 | 102 |
| アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 102 |
| アイテム 13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 102 |
| アイテム 14.主要会計手数料とサービス | 102 |
パート IV | |
| アイテム 15.展示品、財務諸表スケジュール | 103 |
| アイテム 16.フォーム 10-K サマリー | 106 |
将来の見通しに関する記述に関する注記
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、用語 “同心、” “私たち、” “私たち”そして “私たちの”本年次報告書のForm 10-Kに記載されているその他の類似の用語は、コンセントリック・コーポレーションとその子会社を指します。
このフォーム10-Kの年次報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています( “証券法”)、および改正された1934年の証券取引法のセクション21E( “交換法”)。将来の見通しに関する記述には、予想される将来の財務状況、経営成績、実効税率、キャッシュフロー、レバレッジ、流動性、事業戦略、競争力、当社のサービスに対する需要と事業の季節性、国際事業、買収の機会および買収によって予想される影響、資本配分と配当、成長機会、支出、資本支出と投資、競争と市場予測、業界動向、当社の人的資本資源と持続可能性への取り組み、また、「信じる」、「期待する」、「できる」、「する」、「提供できる」、「すべき」などの言葉を含む声明、およびその他同様の表現を含む声明これらの将来の見通しに関する記述は本質的に不確実であり、重大なリスクと不確実性を伴い、実際の結果がそのような記述によって表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。リスクと不確実性には、消費者需要、金利、インフレ、サプライチェーン、COVID-19パンデミックやウクライナ紛争の影響など、一般的な経済状況に関連するリスク、当社または当社の顧客に対するサイバー攻撃などが含まれます。’ネットワークと情報技術システム、当社のスタッフと請負業者が当社および当社のクライアントに従わないこと’管理とプロセス、個人情報や機密情報を保護できない、デジタルカスタマーエクスペリエンス戦略を実行できない、主要人員が失われたり、事業に必要なスキルや専門知識を持つスタッフを引き付けて維持できない、人件費の増加、COVID-19パンデミックやその他の伝染病、自然災害、悪天候、公衆衛生上の危機の影響、地政学的、経済的、気候または気象関連のリスク私たちがかなり集中している地域業務、サービスソース・インターナショナル社の統合を含む、戦略的買収または投資の特定、完了、統合がうまく行われないこと、業界における競争状況と競合他社の統合、予想を上回る納税義務、顧客体験ソリューションおよび技術に対する需要、顧客からの需要の変動または顧客契約の早期解除、クライアントの事業活動のレベル、およびそれらの製品およびサービスの市場での受け入れと実績。通貨為替レートの変動、当社の通信サービスおよび情報技術システムおよびネットワークの運用性、法律、規制、または規制ガイダンスの変更、第三者の行為または不作為による当社の評判の損害、調査または法的措置、および以下に記載されているその他のリスク “リスク要因”フォーム10-Kのこの年次報告書のパートIの項目1Aにあります。当社は、法律で別段の定めがない限り、将来の見通しに関する記述を更新するつもりはありません。
Concentrix、Concentrixロゴ、その他すべてのConcentrixの会社、製品、サービスの名前とスローガンは、コンセントリック・コーポレーションおよびその子会社の商標または登録商標です。Concentrix and the Concentrix Logo Reg.米国パット&トム米国外および該当する米国以外の管轄区域その他の名前やマークは、それぞれの所有者に帰属します。
パート I
アイテム 1.ビジネス
私たちはカスタマーエクスペリエンス(「CX」)ソリューションとテクノロジーの大手グローバルプロバイダーであり、有名で破壊的なブランドが世界中のエンドカスタマーに深い理解、完全なライフサイクルエンゲージメント、差別化された体験を提供できるよう支援します。CXプロセスの最適化、テクノロジーイノベーション、フロントオフィスとバックオフィスの自動化、分析、ビジネス変革サービスなど、5つの主要業種のクライアントにエンドツーエンドの機能を提供しています。当社の差別化されたソリューションポートフォリオは、音声、チャット、電子メール、ソーシャルメディア、非同期メッセージング、カスタムアプリケーションなど、あらゆるコミュニケーションチャネルで最適化された一貫したブランド体験を提供しようとする世界中の高成長企業だけでなく、フォーチュングローバル500社だけでなく世界中の高成長企業をサポートしています。私たちは、業界に関する深い知識、テクノロジーとセキュリティの実践、有能な人材、デジタルと分析の専門知識に支えられて、優れたサービスをグローバルに提供するよう努めています。
私たちは、顧客ライフサイクル全体をサポートする統合ソリューション、CXとユーザーエクスペリエンス(「UX」)の戦略と設計、分析と実用的な洞察、業界における最新の技術進歩を通じて顧客体験を向上させるための革新的な新しいアプローチをクライアントに提供します。私たちは、顧客ライフサイクルの一部に焦点を当てた従来の顧客関係管理(「CRM」)から、その全体をサポートするCXへの移行を主導しています。エンドツーエンドの能力により、目の肥えた消費者や新規市場参入者が特徴的な状況の中でお客様固有のニーズを満たすように設計されたソリューションにより、お客様により良い経済的成果をもたらします。
私たちは世界中の企業と強固な関係を築いており、業界のリーダーに選ばれるパートナーです。私たちは、永続的な関係を築くために、クライアントを長期的にサポートすることを信じています。上位25社のクライアントの平均在職期間は約17年です。2022年11月30日現在、フォーチュン・グローバル500の顧客は130社以上、新規エコノミーの顧客は125社を超えています。私たちは主に、高成長、高取引量、高水準のコンプライアンスとセキュリティ、厳しい参入障壁など、特定の特徴を持つ業種のクライアントをサポートしています。当社の戦略的業種には、テクノロジーと家庭用電化製品、小売、旅行と電子商取引、通信とメディア、銀行、金融サービスと保険、ヘルスケアなどが含まれます。当社のクライアントには以下が含まれます。
•家庭用電化製品企業の上位 10 社のうち 8 社
•テクノロジー企業の上位 5 社のうち 4 社
•フィンテック企業の上位 10 社のうち 6 社
•米国の銀行の上位 5 行のうち 5 行
•e コマース企業トップ 5 社のうち 3 社
•米国の健康保険会社のトップ 5 社のうち 4 社
•2022年のグローバルIPOの上位5件のうち2件
•上位 5 つのソーシャルブランドのうち 4 つ
テクノロジーを駆使したサービスを通じて、顧客獲得からサポート、更新までのカスタマージャーニー全体に対応できるリソースを1つにまとめることができるというメリットがあります。当社のエンドツーエンドの能力と幅広いサービスにより、お客様はバックオフィスプロセスを最適化しながら、顧客関係の生涯価値を獲得、維持、向上させることができます。
グローバルな一貫性と現地の専門知識を組み合わせ、6大陸40か国以上の約300か所にまたがる約315,000人のチームが提供するサービスを通じて、クライアントのお客様のエンドユーザー体験を向上させ、70以上の言語で事業を行っています。
2022年7月、当社はサービスソース・インターナショナル株式会社(以下「サービスソース」)の買収を完了しました。ServiceSourceは、この分野の既存のサービスを補完する企業間(「B2B」)デジタル販売およびカスタマーサクセスソリューションを提供するグローバルなアウトソーシング市場開拓サービスプロバイダーです。
2021年12月、4か国に5,000人以上のスタッフを擁する大手CX設計エンジニアリング企業であるPKの買収を完了しました。PKは、クライアントの顧客、パートナー、スタッフのデジタル成果を促進する先駆的なエクスペリエンスを生み出しています。PKの買収により、デジタルITサービス市場における当社の規模が拡大し、優れた顧客体験を提供するためにデジタルトランスフォーメーションに投資するという当社の成長戦略が支えられました。PKのスタッフとテクノロジーがチームに加わったことで、CXの設計と開発、人工知能(「AI」)、インテリジェントオートメーション、顧客ロイヤルティにおける当社の能力がさらに強化されました。
2020年12月1日、Concentrixと当社のテクノロジーを注入したCXソリューション事業は、当社の普通株式の発行済み株式および発行済み株式すべてをTD SYNNEXの株主に非課税で分配すること(このような分離と分配、「スピンオフ」)により、現在はTD SYNNEXコーポレーション(「TD SYNNEX」)として知られているSYNNEX Corporation(「TD SYNNEX」)から分離されました。TD SYNNEXの株主は、2020年11月17日の営業終了時点で保有されているTD SYNNEX普通株式1株につき当社の普通株式1株を受け取りました。スピンオフの結果、当社は独立した公開会社となり、2020年12月1日に当社の普通株式がナスダック株式市場(「ナスダック」)で「CNXC」のシンボルで取引を開始しました。スピンオフに関連して、2020年11月30日に、分離および分配契約、従業員に関する契約、税務に関する契約を締結しました
スピンオフに関連して取るべき主な措置を定め、スピンオフ後の TD SYNNEX との継続的な関係を定義する契約と TD SYNNEX との商業契約。
当社のルーツは、2004年にTD SYNNEX が BSA Sales, Inc. を買収したことにさかのぼります。BSA Sales, Inc. は、20 人の従業員を擁し、アウトソーシングされた販売およびマーケティングサービスを通じてクライアントを支援することに重点を置いています。2006年、TD SYNNEXはニューヨークを拠点とするConcentrixとBSAセールスをConcentrixという名前で統合しました。その目的は、テクノロジーとイノベーションをビジネスにもたらし、クライアントが次世代の体験を再考して設計できるよう支援することです。コンセントリック・コーポレーションは、2009年12月にデラウェア州に設立されました。
当社の市場機会
関連性を維持するためには、クライアントは競争の激化と消費者の要求に対応してシステムを変革する必要があります。お客様の進化するニーズを満たすために、当社のクライアントは、システムを自動化し、自動化の範囲を超えた複雑さに対処するための専門的なサポートを提供するConcentrixなどの大手CXソリューションプロバイダーを探しています。私たちは、イノベーションに重点を置く次世代CXテクノロジーのリーダーです。これにより、新規および既存の市場に参入して成長するにつれて、対応可能な市場全体が拡大すると考えています。
CXソリューションとサービスを独自に組み合わせて大規模に提供します。当社の統合ソリューションには、効率的な顧客セルフサービスを実現して顧客ロイヤルティを構築するCXソリューションを設計および設計するデジタルトランスフォーメーションサービス、顧客ライフサイクル全体に対応する顧客エンゲージメントソリューションとサービス、顧客からのフィードバックを収集および分析して顧客への忠誠心を高め、顧客とともに成長するための顧客の声(「VOC」)ソリューション、データを統合してクライアントの顧客体験戦略を改善する専門的な洞察を提供する分析およびコンサルティングソリューション、AIテクノロジーが含まれます。それはできる非人間的なエンゲージメント、特定の業種に特化したサポートを提供するバーティカル・ビジネス・プロセス・アウトソーシング(「BPO」)サービス、顧客と接していない分野のクライアントをサポートするバックオフィスBPOサービスにより、顧客体験を向上させたいという顧客の意図に的確に行動します。
業界トレンド
•カスタマーエクスペリエンスの重要性の高まり.カスタマーエクスペリエンスは、今日、すべての企業にとって戦略的に不可欠なものになっていると考えています。データ、分析、デジタルソリューションにより、企業が顧客とやり取りする方法が変わりました。その結果、企業はあらゆるコミュニケーションチャネルにわたる顧客体験の管理方法を近代化しています。市場は、コスト削減策として機能する顧客関係管理ソリューションから、適切なコストで顧客ライフサイクル全体にわたって価値を創造するエンドツーエンドのCX管理ソリューションへと進化しています。
•権限を与えられた消費者とユーザー。現代の消費者は目の肥え、サービスプロバイダーに高いレベルのケアと即応性を期待するようになっています。競争が激化する市場と、簡単にアクセスできるクラウドソーシングの情報により、消費者はかつてないレベルにまで力を発揮するようになったため、古いパラダイムは変化しました。消費者の需要が高まり、選択肢が増えるにつれ、企業は顧客との関係を管理する方法で差別化を図る必要があります。この変化により、市場は顧客離れを減らし、ブランドロイヤルティを促進する消費者中心のソリューションへと駆り立てられています。
•技術革新。新しいテクノロジーが業界に変化をもたらし、お客様の要求を形作っています。デジタルサービス、AI、機械学習(「ML」)などの分野の進歩は、当社の市場とお客様の市場をさらに混乱させている一方で、お客様により良いサービスを提供するための成長と機会への新たな道を開いています。これらのテクノロジーは、プロセスを自動化し、カスタマージャーニーを最適化してより迅速なソリューションに到達し、複数のプラットフォームにわたるパーソナライズされたエンゲージメントを可能にし、最も複雑なインタラクションにヒューマンエンゲージメントを集中させることで、クライアントとより効果的に交流する機会を提供し、カスタマーエクスペリエンスを向上させます。
•進化する人々の役割。企業がCXを重視するにつれて、CRMおよびBPO業界のアドバイザーに求められるスキルセットは変化しています。音声チャネルの複雑化により、顧客エンゲージメントが長期化する傾向が強まり、CRMやBPOのサポート専門家はより確固たるスキルセットを持つ必要があります。私たちの業界における熟練労働者の重要性の高まりは、複雑性の低い移行によって相殺されています。
大規模な自動化とデジタル化によるオンラインサポート(セルフサービス)へのサポートデジタルチャネルが拡大しているにもかかわらず、現在のところ、カスタマーサービスとのやり取りでは電話での会話が好まれています。私たちは、より強力な顧客体験を提供するために、日常的なサービスから、ヒューマンタッチを必要とする「ラストマイル」サポートに焦点が移るにつれて、人的要素が引き続き重要であると考えています。当社では、変化する顧客エンゲージメントに適応できる熟練した人材を惹きつけ、定着させるには、スタッフの健康をサポートする、多様でインクルーシブな職場が必要だと考えています。
•サイバーセキュリティのミッションクリティカルな性質。スマートデバイスやモバイル接続の普及と相まって、技術革新により機密データが大規模に生成されています。それと同時に、アクセスの手段が多様化し、ますます巧妙で活発な攻撃者も増えています。外部からの侵入、不適切なアクセス、不注意によって顧客や企業が危険にさらされる可能性がある環境では、データセキュリティが最も重要です。COVID-19のパンデミックにより、リモートスタッフに依存するCXソリューションの普及が大幅に拡大し、強固なデータセキュリティの重要性がさらに浮き彫りになりました。企業は、情報の自由な流通がもたらす脅威と利益を特徴とする環境において、風評や運用上のリスクを回避するために、スケーラブルで業界トップクラスのデータ保護とセキュリティを必要としています。
•ベンダーの統合を促進する企業の好み。企業はますますグローバル化しています。事業範囲が拡大するにつれて、企業は複数の地域やチャネルにわたって一貫してソリューションと新しいテクノロジーを迅速に展開することでニーズに応えることができるパートナーを必要としています。そのため、企業は、ワンストップで対応できる、規模とエンドツーエンドの機能を備えたベンダーを好み、ビジネス目標を達成してコスト削減を追求するために、規模の大きいベンダーとの既存の関係を統合しています。
•業界の統合を促進する市場の細分化. 私たちは、バリューチェーンのさまざまなレベルでサービスを提供している多数のベンダーを特徴とする、細分化された市場で事業を展開しています。現在、CXの上位10社の市場シェアは約 32% に過ぎず、残りの市場シェアは他の何千ものベンダーが占めています。クライアントの好みが企業の好みに合わせて進化し続けるにつれて、私たちの市場はさらに統合されると予想されます。
•既存のソリューションには多くの制限があります. 経営幹部がデジタルトランスフォーメーションを成功させ、さまざまなチャネルにわたって顧客体験を管理しようと努める中、洗練されていないプロバイダーやソリューションでは顧客のニーズを満たせないことがよくあります。現在、市場に出回っているエンドツーエンドのグローバルなサービスを提供しているプロバイダーは限られています。市場が細分化され、多くの業界では規制上のハードルが高いため、ほとんどのプロバイダーは小規模な企業、ニッチ企業、またはローカルプレーヤーであるため、さらに複雑化しています。これらの問題は、サイバーセキュリティへの十分な投資不足によってさらに悪化し、規制、評判、および運用上のリスクにさらされています。これらの問題点と、現代の消費者の要求に応えられないレガシーソリューションを提供するプロバイダーの蔓延が相まって、大規模なグローバルCXソリューションプロバイダーに機会が生まれています。
当社のCXソリューションとテクノロジー
戦略、人材、テクノロジーを通じて、お客様が顧客体験を向上させ、業績を向上させるのに役立つソリューションを提供します。当社のCXソリューションには、顧客ライフサイクル管理という当社のコアサービスと、CX/UX戦略と設計、デジタルトランスフォーメーション、VOCと分析という3つの補完的な分野が含まれます。当社の統合型CXソリューションを通じて、お客様は当社に顧客の獲得、サポート、更新、顧客からのフィードバックや洞察を活用して常に業績を改善し、顧客対応およびバックオフィスプロセスの改善を特定して実施するよう働きかけています。私たちは、お客様や従業員が使い慣れたツールを作成したり、リアルタイムの感情分析を通じて顧客とのより良いやり取りを可能にしたり、複数の顧客とのやり取りやタッチポイントをワンストップのスマートモバイルアプリケーションに統合したりすることで、お客様を支援します。これらのソリューションやその他の補完的なサービスは、南北アメリカ、アジア太平洋、EMEAの約300か所から、6大陸にまたがる70言語で提供されています。
顧客ライフサイクル管理。 私たちは、顧客ライフサイクル全体に対応する次世代のカスタマーエンゲージメントソリューションとサービスを提供することを目指しています。私たちは、クライアントに取得、サポート、および手段を提供します
離職を最小限に抑え、顧客生涯価値を高めながら、あらゆるチャネルで顧客を獲得します。当社のカスタマーライフサイクル管理ソリューションには、カスタマーケア、セールスサポート、デジタルマーケティング、テクニカルサポート、デジタルセルフサービス、コンテンツモデレーション、クリエイティブデザインとコンテンツ制作、バックオフィスサービスなどのサービスが含まれます。カスタマー・ライフサイクル管理は、当社が提供する中核的なサービスであり、当社が提供するサービスの大部分を占めています。
当社の顧客ライフサイクル管理サービスに加えて、以下に説明する補完的なサービスも提供しています。これらのサービスは、当社のコアサービスと統合ソリューションとしてお客様に提供されます。
•CX/UX 戦略とデザイン. 私たちは、お客様の期待を超える次世代のCXソリューションを設計し、お客様が素晴らしいものとは何かを再考できるよう支援するよう努めています。CX戦略、データ主導型のユーザーデザイン、ジャーニーマッピング、マルチプラットフォームエンジニアリングを含む当社のCX/UX戦略および設計ソリューションにより、お客様は簡単にパーソナライズされた顧客エンゲージメントを構築し、測定可能な目標に基づいてビジネスの優先順位を調整できます。2021年12月にPKを買収した際に拡大したこれらのサービスを通じて、デジタル技術と実現技術のより迅速な統合を促進し、変革をもたらすビジネスサービスをお客様に提供しています。
•デジタル・トランスフォーメーション. 私たちは、ブランドが顧客とより深く関わる方法を再構築するための最先端のソリューションを提供することを目指しています。当社の革新的なソリューションとサービスは、クライアントの存在意義を維持し、より良いビジネス成果を達成できるように、ディスラプションを生み出すことに重点を置いています。当社のデジタルトランスフォーメーションソリューションには、プロセスを自動化して効率と精度を向上させるコグニティブオートメーション、顧客エンゲージメントの新しいチャネルを通じてビジネス上の課題を解決するモバイルアプリ開発、変化する柔軟な労働力を活用する在宅勤務およびギグプラットフォーム、音声自動応答(「IVR」)、口頭でのやり取り、メッセージング、および自動応答によって成果と顧客体験を向上させる自然言語理解ソリューションが含まれます。ソーシャルプラットフォームこれにより、クライアントは無数のプラットフォームやシステム統合サービスにわたって顧客と交流することができます。2021年12月にPKを買収したことで、当社のデジタル変革サービスの幅と規模が拡大し、CXの設計と開発、AI、インテリジェントオートメーション、顧客ロイヤルティにおける当社の能力がさらに強化されました。
•お客様の声と分析. 同心円X、 当社のVOCソリューションプラットフォームは、顧客からのフィードバックを実用的な洞察に変えるのに役立ちます。当社の分析ソリューションは、データを通じて急速に変化する市場に関する洞察を企業に提供し、クライアントに競争力を提供します。当社のVOCおよび分析ソリューションには、VOC Essentials、VOC SaaSプラットフォーム、音声およびテキスト分析、感情分析、高度な分析、リアルタイムレポートなどの製品が含まれます。
当社の競争力
私たちは、以下の強みが競合他社との差別化を図り、競争上の優位性をもたらすと考えています。
•差別化されたブランドとバリュープロポジションを持つマーケットリーダー: 私たちは、顧客体験を形成するソリューションとテクノロジーの大手プロバイダーとして、魅力的なブランドと評判を築くよう努めています。私たちは、世界規模、地域密着、技術的専門知識、エンドツーエンドのソリューション能力、およびライフサイクル全体にわたるサービスを差別化して組み合わせています。当社はCXソリューションとテクノロジーの大手プロバイダーとして広く認められており、2022年度には105件の業界賞を受賞し、業界の注目を集めています。第三者機関のリサーチャーも、エベレスト・グループ・リサーチが世界的事業をリードしていることにも注目し、エベレスト・グループ・リサーチは「エベレスト・グループ・リサーチ」を筆頭に、エベレスト番目の市場での成功、ビジョンと戦略、サービスの焦点と能力、デジタルとテクノロジーのソリューション、ドメイン投資、購入者からのフィードバックが2022年連続で評価されました。
•拡大し多様化する顧客基盤との強固な関係: 世界中の1,000を超えるクライアントにCXソリューションを提供しています。130を超えるフォーチュン・グローバル500ブランドと125を超える新しいエコノミーの顧客を含む大手グローバル企業が、当社のソリューションとテクノロジーに依存しています。私たちは、さまざまな業種にわたって、さまざまなクライアントにサービスを提供しています。当社のエンドツーエンドの能力とグローバルな規模により、約17年にわたる大手クライアントとの長期的な関係を築くことができました。
平均。クライアントへの取り組みが私たちの主な焦点であり、2022年度には56件のクライアントアワードを含むこれまでに数々の称賛を集めています。
•広範なグローバルプレゼンス: 私たちは6大陸の40か国以上でグローバルに事業を展開しており、70の異なる言語でビジネスを行うことができます。私たちは、大手グローバルブランドが事業を展開するほぼすべての市場でサービスを提供できる立場にあると考えています。当社のグローバルフットプリントには、インド、中国、ブラジル、ベトナム、タイ、インドネシアなどの新興市場での強い存在感が含まれており、これらの地域のお客様とともに成長する機会となっています。グローバルな配信プラットフォームを通じてクライアントに価値を創造する能力により、私たちは選ばれるパートナーになることができました。
•研究開発への継続的な投資: 私たちは、テクノロジーへの投資が競合他社との差別化につながると信じています。私たちは10年以上にわたり、テクノロジーを取り入れたCXソリューションを提供してきました。私たちは、顧客体験を向上させるCXソリューションとテクノロジーの開発の最前線に立っており、今後もそのために努力していきます。2021年12月にCX設計エンジニアリングの大手企業であるPKを買収したことは、CXテクノロジーとデジタルトランスフォーメーションのリーダーになるという当社のコミットメントを示しています。
私たちは、会話型バーチャルアシスタント、マルチチャネルおよび拡張型CRM、予測分析、感情分析、認知学習、AI などの進歩において業界をリードしており、先駆者としての優位性を享受しています。また、サイバーセキュリティのベストプラクティスにおける業界リーダーでもあります。私たちは、イノベーションに重点を置いていることで、クライアントの価値を最大化できるようになり、競合他社が私たちと競争しにくくなったと考えています。当社の規模と規模、そしてCXソリューションの一部としてテクノロジーを定期的に導入しているため、新しいテクノロジーの開発、保守、統合にかかるコストは、単独では重要ではありません。
•持続可能な有機的成長の実績: 当社には長期的な有機的収益成長という確かな実績があり、以下の結果として、買収によるポートフォリオのバランスを取り戻しながら、引き続き持続可能な成長を享受できると考えています。
•当社が提供するサービスの性質
•お客様にとって多額の切り替えコスト
•高い純収益維持率。
•CXソリューション市場への強い参入障壁、および
•拡大を続ける大規模市場。
•戦略的買収の実績: 創業以来、15社以上の企業を買収し、統合してきました。当社には、十分に活用されていない資産を回収し、その価値を最大化する能力が実証されているため、同業他社よりも幅広い機会を模索できると考えています。2022年度に、デジタルITサービス市場での規模を拡大し、優れた顧客体験を提供するためにデジタルトランスフォーメーションに投資するという当社の成長戦略を支えたPKと、B2Bデジタルセールスおよびカスタマーサクセスソリューションを補完するServiceSourceを買収しました。
•お客様に寄り添う企業文化’成功: 私たちの統一されたチームにより、一貫した優れた結果をもたらすことができます。2022年11月30日現在、私たちのチームは世界中で約315,000人のフルタイムスタッフで構成されています。私たちは、大胆で破壊的な考えをもって、誠実さをもってクライアントにサービスを提供することを熱望する強い企業文化を持っているため、スタッフの高いエンゲージメントを楽しんでいます。私たちは、職場におけるダイバーシティとインクルージョンを目指し、スタッフの健康とメンタルヘルスを重視しています。このような協力的な環境は、私たちのチームのコミットメントを強化し、スタッフがグローバルコミュニティに影響を与える力を与え、より良い顧客体験とクライアントの成果の向上につながると信じています。
•経験豊富な管理チーム: 私たちの情熱的で献身的な経営陣は、お客様のニーズを深く理解している業界の専門家によって率いられています。当社には、CX業界で豊富な経験を持つ非常に才能のある経営陣がおり、上級管理職チームは平均30年以上の経験があります。買収を通じて、貴重な新しい視点や洞察を提供してくれた管理職の人材が加わったことで恩恵を受けました。在職期間中の経営陣のもと、堅調な収益性を実現しながら、2014会計年度の11億ドルから2022会計年度には63億ドルに収益を伸ばしました。
当社の成長戦略
当社の成長戦略の重要な要素は以下のとおりです。
•既存顧客との関係の拡大と深化: 私たちは、既存のクライアントとの関係を維持および拡大するために、クロスセリングや追加のソリューションやプレミアムサービスの提供において確固たる実績があります。 私たちはこれまで、定期的な取引量の多い顧客、急成長している業種、大企業に焦点を当ててきましたが、今後もそうしていきます。私たちの規模、効率性、テクノロジーは、管理する各プロセスでクライアントに付加価値をもたらし、自然にお客様に私たちへの支出を増やすきっかけになると信じています。私たちは、技術革新とお客様のニーズへの対応に重点を置き、継続的な成長を実現できると信じています。
•絶え間ない革新と新しいデジタルサービスとソリューションの開発: 私たちはお客様のために革新的なソリューションを開発しており、テクノロジーへの投資に注力しています。CXソリューションテクノロジーとデジタルトランスフォーメーションに投資することで、自動化の強化による顧客とのより効果的なエンゲージメントと顧客体験の向上が可能になり、カスタマージャーニーを最適化してより迅速なソリューションに到達し、複数のプラットフォームにわたるパーソナライズされたエンゲージメントが可能になり、最も複雑なインタラクションにヒューマンエンゲージメントを集中させることができます。これらの理由から、PKの買収など、破壊的な技術、アプリケーション、サービスへの投資は、引き続きお客様の価値を高め、収益性の向上につながると考えています。
•隣接市場へのさらなる拡大: 私たちの市場は、CRM BPOを超えて拡大し続けています。隣接する市場全体で大きな成長機会を見出し、PKを買収することでデジタルITサービス市場での存在感を強化しました。今後も、デジタルサービス、VOCソリューション、分析とコンサルティング、AIテクノロジー、垂直型BPOサービス、バックオフィスBPOサービスを含む統合ソリューションをお客様に提供していきます。新たな市場とのつながりをさらに生かすために、RPA、AI、ML、VOC、IVR、モノのインターネット(IoT)などの新しいテクノロジーに多額の投資を行いました。これにより、あらゆる顧客とのやり取りにおいてパーソナライズされた効果的なエンゲージメントを提供するクライアントの能力が向上し、顧客満足度が高まり、ブランドロイヤルティが促進されると考えています。業界が発展するにつれて、長期的な成長をさらに維持するために、これらの新しい急成長市場に引き続き投資していきます。
•戦略的買収を選択的に推進: IBMカスタマーケア事業、Convergys Corporation、PK、ServiceSourceなど、テクノロジーの専門知識を高め、新しい業種や地域に参入し、規模を拡大するために、対象を絞った買収を行いました。当社の市場は依然として非常に細分化されており、買収戦略は当社の成長手段を強化し、拡大すると考えています。引き続き、補完的で価値を高める買収を評価し、追求していくつもりです。
•新興市場への投資: インド、中国、ブラジル、ベトナム、タイ、インドネシアなど、成長著しい新興市場での配送事業に投資してきました。今後も同様の市場への投資を継続し、グローバルブランドにサービスを提供し、成長している地域や国のお客様とともに成長できるようにしたいと考えています。
当社のお客様
2022年度には、さまざまな業種や地域の1,000を超えるクライアントにサービスを提供しました。当社の戦略的業種には、テクノロジーと家庭用電化製品、小売、旅行と電子商取引、通信とメディア、銀行、金融サービスと保険、ヘルスケアなどが含まれます。私たちは、高成長、高取引量、高水準のコンプライアンスとセキュリティ、厳しい参入障壁など、特定の特徴を持つ業種のクライアントとの長期的かつ戦略的な関係を築くことに重点を置いています。
セールスとマーケティング
私たちは、業種や地域ごとに編成された営業部隊を通じてサービスを売り込んでいます。当社の取り組みは、当社のリードジェネレーションプログラム、機会と認識された機会、既存のクライアントからの推薦に応じて開始される場合があります。
提案依頼またはその他。販売サイクルの長さは、サービス業務の種類や、クライアントとの既存の関係があるかどうかによって異なります。
各戦略的関係について、クライアントパートナーまたはグローバル・リレーションシップ・マネージャーを指名しています。リレーションシップマネージャーは、プロセス改善、品質、移行、財務、人事、情報技術、業界、または対象分野の専門家チームによってサポートされ、お客様に可能な限り最良のソリューションが提供されるようにします。
また、シニア・リーダーシップ・チームとクライアントの上級管理職との関係強化にも努めています。こうした「経営幹部レベル」の関係により、両者は優先順位の確立、目標の調整、上から下からの顧客価値の向上に注力できます。既存のクライアントとの取引を増やす手段として、高レベルの経営幹部との関係は特に建設的でした。また、クライアントの懸念事項に対処するためのフォーラムも提供しています。私たちは、各クライアントに高いサービスレベルを維持するために、常にクライアント満足度を測定しています。
当社の業務
当社はグローバルなデリバリー能力を備えているため、言語の流暢さ、クライアントとの距離の近さ、タイムゾーンの優位性など、世界中の人材やその他のリソースを活用して事業を拡大できます。この能力の重要な要素は、南北アメリカ、アジア太平洋、EMEAの40か国以上にある約300の拠点です。当社のサービスデリバリーセンターは、デリバリーセンターの専門家の経験を活用して、プロセス、ソリューション設計、およびインフラストラクチャを再利用することにより、エンゲージメントチームの効率を向上させます。サービスは、これらの世界各地の拠点から世界中のお客様に複数の言語で提供されます。これらのサービスは、音声、チャット、ウェブ、電子メール、ソーシャルメディア、その他のデジタルプラットフォームを含むさまざまなチャネルを通じて、効率的かつ安全に顧客に連絡できるようにするために、独自のテクノロジーとサードパーティのテクノロジーによってサポートされています。すべての配送センターとデータセンターは、クレジットカード業界データセキュリティ規格(PCI DSS)バージョン3.2.1、ISO 27001:2013、SOC2 Type IIを含む年次認証と認証の対象となっています。世界中の28か所の配送センターがCOPC(カスタマー・オペレーション・パフォーマンス・センター)アウトソーシング・サービス・プロバイダー規格の認定を受けています。医療機関のお客様向けに、HITRUST共通セキュリティフレームワーク(CSF)9.3認証を取得しています。また、世界中の主要な技術開発センターのサービスと開発について、レベル 3 CMMI バージョン 1.3 認定も取得しています。
また、リモートスタッフを活用してクライアントにサービスを提供することもできます。COVID-19のパンデミックにより、リモートスタッフの利用に依存するCXソリューションの普及率が大幅に拡大し、2022年11月30日現在、グローバルチームの 40% 以上がリモートスタッフでした。当社のセキュア CXTMプラットフォームは、リモートアドバイザーを認証し、権限のないユーザーやデバイスを制限し、制御を回避しようとする試みをリアルタイムで通知するデジタルツールとテクノロジーを通じて、安全なリモートワーク環境をサポートします。
当社は、サービスデリバリーセンターをデータセンターや拠点とシームレスに接続して統合できる、世界中に分散したデータ処理環境を運用しています。技術的に高度で安全なデータセンターは、冗長電源と通信フィード、非常用電源バックアップにより、24 時間 365 日稼働し、ほとんどの自然災害に耐えられるように設計されています。
データセンターとサービスデリバリーセンターの運用の能力、リモートスタッフへの機敏なアプローチ、および顧客管理ソリューションのスケーラビリティにより、大規模で急成長している企業のダイナミックで困難なニーズを満たすことができます。共通のシステムプラットフォーム全体にわたる規模と効率性を活用することで、競争力のあるコストでクライアント固有の機能強化と変更を迅速に提供できます。これにより、カスタマーサポート製品とサービスの付加価値プロバイダーとしての地位を確立できます。
インターナショナルオペレーション
当社の収益の約 78% は、米国以外の事業によって生み出されています。当社の事業戦略における重要な要素は、お客様の要件に合わせて戦略的な市場にサービス提供センターを設置することでした。
費用対効果が高い。フィリピンとインド、およびEMEAと南北アメリカで重要な事業を展開しています。
国際的な管轄区域に売上とコストが集中しているため、米ドルに対する外貨の価値の変動の影響など、さまざまなリスクにさらされており、ひいては報告された収益と収益コストに影響を与える可能性があります。
当社の国際事業および国内事業に関連するその他の財務情報については、本年次報告書のフォーム10-Kの他の部分に記載されている連結財務諸表の注記10を参照してください。
季節性
当社の収益と利益率は、クライアントのビジネスの根底にある傾向によって変動します。その結果、当社の収益と利益率は通常、第4四半期で最も高くなっています。
インフォメーションテクノロジー
ITシステム、インフラストラクチャ、自動化、セキュリティに投資して、人員管理を強化し、生産性を高めています。当社のCXデリバリーセンターは、デジタルスイッチング、インテリジェントな通話ルーティングとトラッキング、独自の人員管理システム、ケース管理ツール、コンピュータテレフォニー統合、インタラクティブな音声応答、組み込みセキュリティを備えた高度な音声認識など、幅広いテクノロジーを採用しています。テクノロジーを革新的に使用することで、音声、チャット、ウェブ、電子メールの処理と人員のスケジュールを改善できるため、効率が向上し、クライアントとその顧客に提供するサービスの質が向上します。私たちは、クライアントのビジネス量の変化に対応して動的に規模を拡大することができます。さらに、テクノロジーを使用して顧客とのやり取りに関する情報を収集し、サービスの質を高め、カスタマージャーニーを改善しています。
データセキュリティをサポートするために、ISO 31000、ISO 27001、HITRUST、PCI DSS、NISTサイバーセキュリティフレームワークなどの業界標準と、1996年の医療保険の相互運用性と説明責任に関する法律(「HIPAA」)や一般データ保護規則(「GDPR」)などのデータプライバシー規制から導き出された慣行を含む統合リスク管理フレームワークを確立しました。これらの基準や規制によるデータセキュリティ管理は、当社の事業やお客様のニーズ、業界の性質、適用される規制に基づいて、当社のリスク管理フレームワークにおいて評価されます。
競争
主な競合企業には、Majorel Group Luxembourg S.A.、Sitel Group、TaskUS Inc.、TDCX Inc.、Teleperformance S.A.、TELUS International、TTEC Holdings, Inc.、Webhelp SASなどの主要なCXソリューション競合企業が含まれます。また、主にコンサルティングとデザイン、ITサービス、ビジネスプロセスサービス、VOC、分析などの補完的なサービスを提供するその他のCXソリューション競合企業には、アクセンチュアなどが含まれます。c、コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ・コーポレーション、エクスサービス・ホールディングス株式会社、ジェンパクト・リミテッド、メダリア株式会社、クアルトリックス合同会社、WNS(ホールディングス)リミテッド、Endava UK Ltd.、EPAM Systems, Inc.、Globant S.A.、Thoughtworks Holding, Inc.などのデジタルITサービスの競合企業
将来的には、CXソリューションプロバイダーの統合により、競争が激化する可能性があります。統合活動により、競合他社が当社よりも規模が大きく、フットプリントが広く、価格設定が魅力的になる可能性があります。さらに、クライアントまたは潜在的なクライアントは、キャプティブアウトソーシング業務を設定したり、以前はアウトソーシングしていたサービスを自分たちのために実行したりして、業務を外部委託しないことを選択したり、CXソリューションプロバイダーを切り替えたりする場合があります。
人的資本資源
私たちは、優れた人材を引き付けて維持できる、多様でインクルーシブな職場の育成に取り組んでいます。継続的なスタッフ育成、包括的な報酬と福利厚生、健康、安全、スタッフの健康への配慮を通じて、私たちはチームが生活のあらゆる面でベストを尽くせるよう支援するよう努めています。
2022年11月30日現在、当社には約315,000人の常勤スタッフがおり、そのうち約60,000人が南北アメリカ、約22万人がアジア太平洋地域、約35,000人がEMEAを拠点としています。一部の国では、一般的に現地の規制で義務付けられているか、買収によって採用されるチームのごく一部を除き、当社のスタッフは労働組合に加入しておらず、団体交渉協定の対象にもなりません。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン
経歴、性別、民族、性的指向、生きた経験など、多様なチームが私たちの成功に不可欠であり、大胆で逆張りの考え方と起業家精神を育む職場環境に貢献します。私たちは、人々が仕事に本来の自分らしさを発揮できる、インクルーシブな職場作りに努めています。私たちのスタッフは、個人の強みと経験を活かして継続的に革新し、新しいアイデアの開発やプロセスの改善に貢献して、より良い顧客体験とクライアントの成果を向上させることが奨励されています。これらの原則への取り組みは当社の人権方針に定められており、当社の倫理的ビジネス行動規範では、すべてのスタッフに、すべてのチームメンバーへの敬意を育むインクルーシブな職場環境への取り組みを義務付けています。
ダイバーシティ&インクルージョンへの取り組みは、高度に熟練した多様な取締役会と上級管理職チームから始まります。取締役会のメンバーの半数以上と上級管理職チームの約40%が女性で、取締役会と上級管理職チームの約25%が少数民族です。私たちは、多様性、公平性、インクルージョンのトピックに関する仮想学習の機会を提供しており、12,000人以上のマネージャーが参加しています。私たちのチームはまた、多様でインクルーシブな職場を支援するために、LGBTQ+、障害者、女性、黒人専門家のスタッフリソースグループを開設しました。過去3年間、当社の最高経営責任者であるクリス・コールドウェルは、職場文化と報酬に関するウェブサイトであるComparable(Comparable)によって、女性にとって最も優れたCEOの1人、ダイバーシティ部門で最も優れたCEOの1人に選ばれました。
ペイ・エクイティとトータル・リワード
人々は、性別、人種、その他の特徴に関係なく、自分の仕事とやり方に対して報酬を受け取るべきです。そのコミットメントを実現するために、市場データに基づいて給与範囲をベンチマークして設定し、チームメンバーなどの要素を考慮しています。役割と経験、仕事の場所、パフォーマンス。また、給与が公正で公平であることを確認するために、従業員全体と個々のチームメンバーの両方の観点から報酬慣行を見直しています。当社は、同一国または地域内で同じ役割を担うスタッフを比較する男女間賃金平等分析を実施し、一貫した給与慣行を確保するために、職員の報酬を見直しました。
当社には他に類を見ない才能のある人材が必要であり、市場競争力と業績に基づく総合的な報酬を提供し、イノベーションとオペレーショナル・エクセレンスを推進することに全力を注いでいます。当社の報酬プログラム、慣行、および方針には、長期的な株主価値と一致し、長期的な株主価値を促進する短期および長期の業績に報いるという当社の取り組みが反映されています。直接報酬総額は一般的に、主要な人材を引き付けて維持するために、在職期間、スキル、習熟度、業績に基づいて差別化を図り、市場中央値の競争力のある範囲内で位置付けられます。
スタッフエンゲージメント
私たちはスタッフに熱狂的であることに誇りを持っています。当社の企業文化は、スタッフの満足と福利厚生、そして多様で熱心なチームの存在を重視しています。当社では、定期的にスタッフ満足度調査を通じてスタッフの意見や意見を募っています。その結果は、エンゲージメントをサポートし、定着率を高めるための主要なイニシアチブに反映されます。2022年に実施された最新のスタッフ満足度調査の世界の参加率は約86%で、
全体的な肯定的なエンゲージメント評価(満足度スコアが4または5のスタッフ)は約83%でした。2022年には、「世界で最も働きがいのある会社」25社の1つに選ばれましたTMグレート・プレイス・トゥ・ワークとフォーチュン誌が22位にランクインしました。
トレーニングと開発
人的資本の育成は、当社の戦略を実行し、優れたサービスを世界中に提供し続けるための取り組みを支えています。私たちはスタッフのキャリアアップに投資し、対面学習、バーチャル学習、社会学習、自主学習、メンタリング、コーチング、外部能力開発など、幅広い能力開発の機会をチームに提供しています。最前線のスタッフは、コーチングを提供するスーパーバイザーから頻繁にフィードバックと強化を受けます。これにより、スタッフはトレーニングをより簡単にクライアントや顧客を支援できるようになります。さらに、当社のスタッフは、Concentrix Universityを通じて31,000を超えるオンラインコースと800以上のラーニングパスを利用して、現在の役割に特化したスキルを身に付け、継続的なキャリア成長を促進しています。
健康、安全、ウェルネス
私たちのチームの身体的健康、経済的安定、ライフバランス、精神的健康は私たちの成功に不可欠です。私たちは、すべてのスタッフの身体的、経済的、精神的な健康を高めるために設計されたウェルネスプログラムを後援しています。年間を通じて、定期的なコミュニケーション、教育セッション、自主的な進捗状況の追跡、健康に関する課題、その他のインセンティブを通じて、健康的な行動を促しています。COVID-19のパンデミックが始まって以来、私たちはメンタルヘルスに重点を置いて、スタッフが仕事と個人の責任を管理できるよう支援するために統合的なアプローチをとってきました。 また、従業員のかなりの部分をリモートワーク環境に移行させることに成功し、チームの健康と安全を守るために、各拠点で安全対策と社会的距離の確保に関するさまざまな対策を実施しました。私たちは、以下を含む世界中のスタッフの COVID-19 ワクチンの利用を支援しましたフィリピンとインドのスタッフにCOVID-19ワクチンを無料で提供し、フィリピンでは自主的なワクチン接種プログラムを提供して、スタッフの家族が利用できるようにしました。
サステナビリティ
私たちには、人々の生活と地球の健康を改善する責任があります。2020 年に、環境、社会、ガバナンス(「ESG」)の正式なプログラムに着手し、公開企業としての最初の年である 2021 年以降、年次サステナビリティレポートを公開しています。2022年のサステナビリティレポートでは、長期目標に向けた進捗状況についてステークホルダーに最新情報を提供し、進捗が当初の予想を上回った分野ではより高い目標を設定しました。当社のESGプログラムは、当社のグローバルリーチと約315,000人のチームの強みを生かして、さらに次の3つの優先事項に取り組むことを目指しています。
•環境に配慮して、自分が見つけたよりも良い状態を保ちましょう。
•私たちが事業を展開する地域社会で、人々がより働き生活しやすい場所を作ります。そして
•誠実に行動し、正しいことを行ってください。
2022年のサステナビリティレポートでは、2025年に向けたESGへの取り組みと、これらの取り組みが国連が定めた持続可能な開発目標とどのように一致しているかを概説しています。これらの取り組みの進捗状況については、今後のサステナビリティレポートで引き続き報告していきます。
入手可能な情報
当社のウェブサイトはwww.concentrix.comです。当社は、これらの報告書を証券取引委員会に電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な限り速やかに、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正(ある場合)、または取引法のセクション13(a)または15(d)に従って提出または提出されたその他の申告書を、当社のウェブサイト上またはを通じて、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、またはそれらの報告書の修正(ある場合)、または取引法第13条(a)または15(d)に従って提出または提出されたその他の申告書を無料で提供します(「秒」)。当社のサステナビリティレポートは、当社のウェブサイトでもご覧いただけます。当社のウェブサイトに含まれる情報は、Form 10-Kのこの年次報告書には含まれていません。
SECは、www.sec.govのウェブサイトを運営しています。ウェブサイトには、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、それらの報告書の修正(ある場合)、または取引法のセクション13(a)または15(d)に従って提出または提出されたその他の申告書、および当社の委任状および情報届出書が掲載されています。
アイテム 1A.リスク要因
このセクションでは、当社の事業、経営成績および財政状態に影響を与える可能性のある最も重要な要因について説明します。当社および当社の普通株式を評価する際には、Form 10-Kのこの年次報告書に含まれる以下のリスクおよびその他の情報を慎重に検討する必要があります。以下に説明するリスクのいずれかが発生した場合、当社の事業、財政状態、経営成績または流動性に重大な悪影響が及び、その結果、当社の普通株式の取引価格が下落する可能性があります。私たちが直面しているリスクは、以下に示すリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または当社が現在重要ではないと見なしているその他のリスクも、当社の事業、経営成績または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのリスク要因を次の3つのカテゴリに分類しました。
•当社の事業および当社が事業を行う業界に関連するリスク
•スピンオフに関連するリスク、および
•当社の普通株式の所有権に関連する一般的なリスク要因。
事業・業界に関するリスク
当社の収益と業績は変動し、当社の企業価値および普通株式の取引価値に悪影響を及ぼす可能性があると予想しています。
当社の業績は、以下を含む多くの要因の結果として変動しており、将来も変動する可能性があります。
•消費者需要、金利、インフレ、サプライチェーン、COVID-19のパンデミックとウクライナでの紛争と世界経済への影響、米国と中国間、中国とインド間などの国際貿易交渉、英国の欧州連合からの離脱、米国連邦政府の予算混乱、特定の国の政治的リーダーシップの結果によるものを含む市場の変動など、一般的な経済状況
•クライアントの事業活動のレベル。ひいては、クライアントがサービスを提供する業界や市場における経済活動のレベル、およびお客様の製品やサービスの市場での受け入れと業績に影響されます。
•当社が提供するCXソリューションとテクノロジーに対する需要、および業界におけるその他の競争条件。
•当社が行う事業の買収や処分、および競合他社やクライアントの統合による影響
•当社が事業を行うさまざまな管轄区域における税率の変更、および
•当社が取引する通貨の為替レートの変動
私たちは経費水準を抑えるよう努めていますが、経費の一部は予想収益に基づいています。予期せぬ収益の減少を補うために、支出を適時に削減できない場合があります。当社の将来の業績は、当社または公開市場アナリストや投資家の予想を下回る可能性があり、その結果、当社の普通株式の取引価格が下落する可能性があります。
サイバー攻撃を受けたり、個人情報や機密情報を不適切に開示または管理したりすると、賠償責任が生じ、当社の評判が損なわれ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは、情報技術ネットワークとシステムに大きく依存しています。フィッシング、パスワード攻撃、ランサムウェアやその他のマルウェアなどによる、当社のネットワークやシステム、またはクライアントやベンダーのネットワークやシステムに対する内部または外部の攻撃は、当社の業務を著しく混乱させ、クライアントとその顧客に重要なソリューションやサービスを提供することを妨げ、契約に基づく責任を負わせ、当社の評判を損なう可能性があります。国民国家や組織犯罪に支援されているものを含むサイバー犯罪者は
よく組織化され、ますます高度化しています。今後も、当社やクライアントのネットワークやシステムにある脆弱性を探し、悪用しようとすることが予想されます。
私たちは、販売、マーケティング、カスタマーサポートなどのビジネスプロセスの特定の重要な業務においてクライアントを代表し、大量の顧客情報と機密データを管理します。そのため、当社の事業には、スタッフだけでなく、クライアントやクライアントの顧客に関する情報の使用、保存、および送信も含まれます。当社は、当社のネットワークやシステム、個人情報や専有情報のセキュリティを保護し、不正アクセスを防止するための対策を講じていますが、当社のネットワークとシステムのセキュリティ管理、および当社が従うその他のセキュリティ慣行は、個人を特定できる情報や専有情報への不適切なアクセスまたは開示を防ぐことはできません。ネットワークやシステム、および当社が保存する情報を保護するための効果的な内部統制やその他のプロセスを順守しなかったり、正常に実施されなかったり、クライアントのシステムや業務が中断されたり、データの機密性が悪意のある行為者によって侵害されたりすると、クライアントとの関係が損なわれ、法的措置が取られる可能性があります。ネットワーク、システム、または情報の保護に失敗すると、法的責任、金銭的罰則、または市場における当社の評判の低下につながり、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のスタッフまたは請負業者が当社および当社のクライアントが確立した管理およびプロセスを順守しない場合、当社は金銭的責任の対象となるか、クライアントとの関係または評判が損なわれる可能性があり、ひいては当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、スタッフと請負業者に頼ってお客様にサービスを提供し、私たちとクライアントが確立した統制とプロセスを順守しています。当社の統制は効果的であると考え、全スタッフに倫理的ビジネス行動規範に基づく責任に関する研修を義務付けていますが、約315,000人のチームがいますが、すべての不正行為を防ぐことはできません。当社のスタッフまたは請負業者が、単独で行動しているか、他の社内または外部の関係者と共謀しているかにかかわらず、当社またはクライアントの確立された統制やプロセスを無視したり、意図的に違反したりした場合、金銭的損害、罰金、または刑事訴追の対象となる可能性があります。当社のスタッフの過失、詐欺、不正流用、または当社の情報システムまたは当社が顧客のために開発した情報システムへの不正アクセス、詐欺行為、不正流用、または当社が顧客のために開発した情報システムへの不正アクセスにより、顧客または顧客の機密情報が不正に開示されたり、顧客を失ったり、法的責任を負ったり、当社の評判、事業、経営成績および財政状態に損害を与えたりする可能性があります。
デジタルCX戦略を成功裏に実行してクライアントに価値を提供できないと、クライアントとの関係や評判が損なわれ、ひいては当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの戦略は、CXソリューションとテクノロジーの大手プロバイダーになることに重点を置いています。私たちの成功は、お客様とそのお客様の進化するニーズに応えるために、テクノロジーとサービスの急速で継続的な変化を予測し、それに対応するサービスとソリューションを引き続き取得、開発、実装できるかどうかにかかっています。当社は、2021年12月にPKを買収するなど、この戦略を追求するために引き続きテクノロジーとデジタル能力への投資を行っています。私たちが提供していると考えるデジタルCXソリューションとサービスの差別化された組み合わせをクライアントにうまく提供できない場合、または当社のソリューションが望ましい結果を達成できない場合、クライアントとの関係と評判が損なわれ、既存のクライアントとの取引が失われ、新しいクライアントを引き付ける能力が妨げられる可能性があります。また、お客様のテクノロジーに対する好みに対応するため、または技術的専門知識や新しいテクノロジーを通じて競争上の優位性を獲得するために、多額の費用を負担する場合もあります。新しいテクノロジーを競合他社ほど迅速かつ効率的に提供できない場合、または競合他社がより費用対効果の高いテクノロジーやクライアント優先のテクノロジーを開発した場合、クライアントとの契約を獲得して完了する能力に重大な悪影響を及ぼし、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な人材の維持、必要なスキルと専門知識を備えたスタッフの雇用と維持、またはスタッフのコストと稼働率の管理ができなければ、収益性に悪影響が及び、事業が中断される可能性があります。
私たちは、主要な上級管理職やその他の技術および業界の専門家や人材のサービスを維持できるかどうかに大きく依存しています。当社の最高経営責任者を除き、雇用契約が慣習的な国では、通常、当社の役員またはスタッフと雇用契約を結んでいません。また、当社の主要幹部には「キーパーソン」保険に加入していません。私たちは、資格のある上級管理職と技術者をめぐって競争します。主要幹部や有能なスタッフがいなくなったり、雇用できなくなったりすると、事業を運営し成長させることができなくなる可能性があります。
また、当社の事業が成功し、サービスの質が向上するかどうかは、すべてのグローバルデリバリーセンターで熟練した人材を引き付けて維持できるかどうかに大きく依存しています。私たちは、有能でスキルのあるリーダーや分野での経験を持つスタッフの採用、維持、モチベーション向上において競争に直面しており、サービスの需要を満たすのに十分な技術人材の採用に苦労することもあります。私たちの業界は、スタッフの離職率が高いことも特徴です。スタッフの離職率が上昇すると、採用とトレーニングのコストが増加し、業務効率と生産性が低下する可能性があります。また、当社が事業を行っている特定の国で労働組織化や労使協議会交渉が行われる可能性も、コストの上昇や事業の中断につながる可能性があります。
当社は通常、サービスを提供している法域における一般的な人件費に基づく価格設定モデルで、複数年にわたる顧客契約を締結しています。インフレ率が高い時期に賃金が急上昇したり、賃金、定休暇、退職金、医療、その他の従業員給付やその他の労働条件に関連する法律や政府規制が変更されたりすると、コストが増加し、適時の調整能力が制限される可能性があります。当社の収益性は、人材の稼働率にも影響されます。人的資源を最適に活用できなければ、利益率が低下する可能性があります。ただし、利用率が高すぎると、お客様に提供されるサービスの質が低下し、離職率が高くなる可能性もあります。コストの上昇、上昇するコストを管理できない、またはチームのやる気を引き出せない、または人的資源を効率的に活用できないと、収益性に悪影響を及ぼしたり、事業を混乱させたりする可能性があります。
新型コロナウイルス感染症(COVID-19)のパンデミックによる継続的な影響、または別の伝染病、自然災害、その他の公衆衛生上の危機の蔓延は、当社の事業、経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
COVID-19のパンデミック、別の病気や伝染病の広範囲にわたる発生、自然災害、またはその他の公衆衛生上の危機によって、私たちは悪影響を受ける可能性があります。最盛期には、COVID-19のパンデミックは世界経済、サプライチェーン、労働力参加に重大な悪影響を及ぼし、金融市場に大きなボラティリティをもたらしました。2022会計年度中のパンデミックの影響は前年度ほど大きくありませんでしたが、新型コロナウイルスの感染者数が世界中で相次いで急増し、業務が中断され、スタッフが自分自身や家族の面倒を見るためのサポートやリソースに関連する費用が発生しました。COVID-19パンデミックやその他の伝染病の流行が当社の事業および財務実績に及ぼす将来の影響の程度は、予想される時間枠内で事業戦略やイニシアチブを実行する能力を含め、パンデミックの期間、蔓延および重症度、ウイルスの進化、遺伝子コードの変異の影響、ウイルス封じ込めに関する国および州の規制、ワクチンと治療法の入手可能性と有効性、入手可能性など、将来の動向によって異なります。に当社の配送および事業拠点、将来の健康および安全上の制限に対応するためのリモートワーク環境の継続的な利用、お客様によるリモートワーク環境の受け入れ、およびお客様への影響’企業とその製品やサービスに対する需要。これらはすべて不確実で予測できません。
また、最近台風、土砂崩れ、洪水などの深刻な自然災害が発生した国々、特にフィリピンとインドでも大規模な事業を展開しています。当社が事業を展開している地域で自然災害や異常気象が発生すると、スタッフの生活に深刻な支障をきたし、サービスの中断や当社が提供するサービスの品質レベルの低下につながる可能性があります。気候の潜在的な影響により、気象パターンはより不安定になり、極端な気象現象がより頻繁に、または広範囲に及ぶ可能性があります。
変更。当社の災害復旧計画および事業中断保険は、当社が被る可能性のある損失を補うのに十分な回復を提供しない場合があります。
新型コロナウイルス感染症(COVID-19)のパンデミック、その他の伝染病、自然災害やその他の公衆衛生上の危機によって世界経済や事業運営に長期にわたる混乱が生じた場合、当社の事業、経営成績、流動性源へのアクセス、のれんや無形資産の帳簿価額、および財務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。
当社の配送センターの活動は世界中にあり、フィリピン、インド、中国、ブラジルに集中しているため、ビジネスリスクにさらされ、事業に支障をきたす可能性があります。
当社の事業はグローバルデリバリーモデルに基づいており、南北アメリカ、アジア太平洋、EMEAの各地にある配送センターからクライアントサービスを提供しており、従業員のかなりの割合がフィリピン、インド、中国、ブラジルにいます。グローバルに事業を展開すると、事業を行う国において政治的および経済的不安定、武力紛争、国内外のテロ、外貨の変動、さまざまな法律や規制の遵守に必要な時間と費用、適切なスタッフの雇用と維持に関する課題、インフレ、支払いサイクルの長期化または売掛金の回収の困難、事業活動の季節的な減少などのリスクにさらされます。フィリピン、インド、中国、ブラジルに特有の社会経済的状況は、当社の事業を著しく混乱させ、お客様に対する契約上の義務を履行する能力に影響を与える可能性があります。これらの国で自然災害、異常気象、政情不安が発生すると、スタッフの業務能力が低下し、ITおよび通信インフラが危険にさらされ、管理するクライアントプロセスに悪影響が及ぶ可能性があります。また、これらのリスクを増大させる可能性のある競争圧力や顧客や市場の要求に応えるために、引き続き事業を国際的に拡大する可能性もあります。海外事業およびそのような事業の拡大に関連するリスクを管理できない場合、当社の事業に悪影響が及び、収益と収益が減少する可能性があります。
当社は、戦略的な買収や新しい市場への投資を追求してきましたが、今後も追求していく予定であり、これらの活動に関連するリスクに遭遇する可能性があり、当社の事業および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはこれまで、CXソリューション業界の内外を問わず、既存の事業を補完または拡大する事業、技術、資産の買収または投資を追求してきましたが、今後も追求する予定です。2021年12月、デジタルトランスフォーメーション機能へのさらなる投資という戦略を追求するため、世界有数のCXデザインエンジニアリング企業であるPKを総額約16億ドルで買収しました。2022年7月、当社は、B2Bデジタルセールスおよびカスタマーサクセスソリューションを提供するグローバルなアウトソーシング型市場開拓サービスプロバイダーであるServiceSourceを総額約1億4200万ドルで買収しました。
PKとServiceSourceの買収を含む当社の買収戦略には、次のような多くのリスクが伴います。
•買収した業務、IT、その他のシステム、クライアント、サービス、ビジネス、スタッフを適時かつ費用対効果の高い方法で当社の事業とうまく統合することが難しい。
•買収した事業が、当社がこれまで提供してきた、または買収した事業に期待していたサービスの質または業績を維持できなくなるリスク。
•取引の発表または完了は、既存および潜在的な顧客を含む第三者との関係に悪影響を及ぼしたり、当社のブランドアイデンティティに悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
•買収した事業の主要スタッフの喪失、または事業拡大に必要なスタッフの誘致、維持、モチベーションの向上の不能
•当社がこれまで事業を行っていなかった地域に所在する買収事業は、新たな事業上のリスク、法律、規制、スタッフの期待、慣習、慣習および慣行にさらされる可能性があります。
•拡大する企業のビジネスニーズに合わせて重要なリソースや施設を拡張することの難しさ。
•運用上の問題やその他の事業上の問題から資本と経営陣の注意をそらすこと。
•経費および運転資金要件の増加
•当社が米国外で行う可能性のある買収の場合、海外での事業展開や地理的距離がかなり離れた場所での事業運営が困難です。
•買収した事業の潜在的な負債など、その他の財務リスク、および
•当社のデューデリジェンスプロセスでは、買収対象企業のサービス品質、財務情報開示、法的責任、会計慣行、または内部統制の不備に関する重大な問題を特定できない場合があります。
買収や投資に関連して追加費用や特定の重複費用が発生する可能性があり、それが営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。将来の買収により、株式の希薄化発行、追加負債の発生、多額の資産償却、将来の収益性の低下、または将来の損失につながる可能性があります。将来の買収に関連して債務が発生すると、事業運営に必要な運転資金やその他の資金調達が制限される可能性があります。PKおよびServiceSourceの買収を含む、当社の最近および将来の買収または投資は成功しない可能性があり、これらの買収または投資から期待される利益を実現できない場合、当社の事業および経営成績が損なわれる可能性があります。
私たちの業界は激しい競争とビジネスモデルのダイナミックな変化にさらされており、ひいては事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
CXソリューション業界は競争が激しく、細分化が進み、急速に変化する可能性があります。この市場における主な競争要因は、プロセスとドメインの専門知識の幅広さ、サービスの品質、クライアントとその顧客のニーズに合わせて特定のソリューションをカスタマイズする能力、有能なスタッフを引き付け、訓練し、維持する能力、サイバーセキュリティインフラストラクチャ、コンプライアンスの厳しさ、グローバルな配信能力、価格設定、マーケティングおよび販売能力であると考えています。私たちは、既存および潜在的なクライアントの社内事業を含め、さまざまな企業とビジネスをめぐって競争しています。クライアントがこの分野により重点を置き、これらの事業を内部化すれば、当社のようなサードパーティのサービスプロバイダーが利用できる市場規模は大幅に縮小する可能性があります。同様に、競合他社が市場シェアを獲得するために低価格でサービスを提供したり、当社が提供または開発するサービスよりも市場で受け入れられるサービスを提供したりすると、当社のサービスに対する需要が減少する可能性があります。ニッチなプロバイダーや新規参入者は、ビジネスに影響を与える可能性のある新しいシステムやサービスを開発することで市場に参入できます。デジタルエンゲージメントとサービスの重要性が高まるにつれて、この業界への新規参入者の機会は拡大する可能性があります。新しい競合企業、既存の競合他社またはクライアントによる新しい戦略、およびクライアントまたは競合他社間の統合により、競合他社による市場シェアが大幅に増加し、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
RPA、AI、ML、VOC、IVR、IoTなどの一部の新しいテクノロジーは、人間との接触を自動化またはセルフサービスのオプションに置き換えたり、利用可能な市場規模を縮小したりするなど、既存の事業運営の一部に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、新しい開発をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で予測したり対応したりすることに失敗する可能性があり、テクノロジーの使用は市場で受け入れられている慣行とは異なる場合があります。当社のソリューションの中には、クライアントの好みの変化や技術の継続的な変化の影響を受け、時間がかかり複雑な実装を必要とするものもあり、コストが増加したり、当社のビジネスに悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
当社の納税義務が予想よりも高くなる可能性があり、その結果、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業はグローバルであるため、多くの国の複雑で多様な税法や規則の対象となり、予測や定量化が困難な重大な税務関連偶発債務を抱えています。財務諸表を作成するにあたり、現行の税法および規制、および各管轄区域における推定課税所得に基づいて実効所得税率を計算します。当社の実効税率は、以下のようないくつかの要因によって悪影響を受ける可能性があり、その多くは当社の管理外です。
•法定税率が異なる当社が事業を展開している国における税引前利益の変化
•税率または税法および規制の変更、またはそのような法律および規制の実施または解釈。
•買収および処分の会計処理に対する税率の影響
•税務監査または審査から生じる問題、および関連する利害関係または罰則、および
•さまざまな法域における免税期間の延長または免税期間の満了または喪失の取得に関する不確実性
米国では、法定法人税率の引き上げ、世界の所得に対する最低税の課税、全世界の無形資産低課税所得(GILTI)の控除の削減、適格事業資産投資免除の廃止、支払利息の控除の制限、外国由来の無形資産所得の控除の廃止、または米国以外の国でスタッフを雇用して米国にサービスを提供している企業に対する追加料金州。これらの変更のいずれかが採用された場合、当社の実効税率および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。米国以外では、提案された税法の改正により、Concentrixは利益に対するグローバルな最低課税の対象となる可能性があり、その結果、二重課税が発生し、適用の不確実性により税務監査リスクが高まる可能性があります。
当社は、事業を展開するさまざまな管轄区域で支払うべき税額の決定に基づいて、経営成績を報告します。所得税およびその他の納税義務に関する当社の全世界引当金の決定には、最終的な税務上の決定が不確かな場合がある場合には、見積もり、判断、計算が必要です。
また、当社は、米国およびその他の法域において、移転価格に関するものを含む税務監査の対象となっており、当社の税務上の立場は税務当局から異議を申し立てられる可能性があります。当社の現在の税規定が未払額に対して精算されるという保証も、今後追加の課税対象が特定されないこと、またはそのようなエクスポージャーに対して追加の税準備金が不要になることも保証できません。税務申告上の立場に異議を唱えた結果として発生する課税額が増加した場合、当社の事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、顧客からの需要が不確実で急速に変動する可能性があり、顧客契約には便宜上の解約などの条項が含まれており、収益の変動を引き起こし、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の収益は、主に求められるCXサービスの量、地理的位置、種類によって決まります。当社のサービスに対する需要は、クライアント間の統合、市場動向の変化、クライアントが直面する財務上の課題、およびお客様の製品やサービスの利用の変動など、当社の制御が及ばない事象の影響を受ける可能性があります。CXソリューションは、さまざまな地域やさまざまなサービスチャネルを通じて提供することもできます。当社には世界中の国々でマルチチャネルサービスを提供できる能力がありますが、利用されるサービスの種類やサービスが提供される地理的な場所の変化は、当社の収益と収益性に影響を与える可能性があります。当社のCXサービスに対する現在の需要が継続または拡大すること、組織がそのようなサービスを社内で実施することを選択しないこと、またはクライアントがCXサービスを低コストまたは利益率の低い地域や顧客との連絡チャネルに移行することを選択しないという保証はありません。
当社の顧客契約には通常、発動された場合に当社の収益性に影響を及ぼす可能性のある条項が含まれています。たとえば、当社の契約の多くは、理由の如何を問わず限定的な通知により終了する場合があり、お客様がこれらの契約を終了する限り、当社の収益および経営成績が期間ごとに予期せぬ変動を被る可能性があります。さらに、一部の契約には業績関連のボーナスまたはペナルティ条項があり、特定の業績レベルを満たした場合にボーナスを受け取ったり、満たさない場合は罰金を支払ったりします。このようなパフォーマンス関連の条件は、顧客満足度と、複数のチャネルにわたるクライアントの顧客とのやりとりの質、量、効率性を測定する指標に基づいています。一般的に、業績関連のボーナスまたはペナルティ条項は、当社の年間収益全体の 1% 未満しか占めていません。ただし、賞与を受けるか違約金を支払う必要があるかは、業績によって変化し、業績に変動が生じる可能性があります。また、クライアントは最低人数を保証しない場合があります。ただし、当社は予想される人員数に基づいてスタッフを雇用します。
取引量を正しく予測できなければ、当社の事業および財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。取引量の減少、顧客の損失、罰金の支払い、または不採算契約の解約不能は、当社の業績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、収益の大部分を限られた数のクライアントに依存しており、これらのクライアントの1つ以上から取引が失われた場合、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の5大顧客を合わせると、2022年度の収益の約 26% を占めました。このような顧客集中により、上位顧客の事業の季節的パターンによっては、業績が四半期ごとに変動するリスクが高まります。さらに、当社のトップクライアントは、価格設定や契約条件全般に関して当社にさらに大きな要求をする可能性があります。
通常、当社は大手クライアントと複数のマスターサービス契約または作業明細書をいつでも締結しています。クライアントには、便宜上、そのような契約を終了する権利がある場合もあれば、単一のサービスプロバイダーとの取引量を制限するリスク許容度がある場合もあります。すべての基本サービス契約と作業明細書が同時に終了するとは考えていませんが、最大の顧客との重要な契約が失われると、失われた収益がその顧客または他の顧客からの収益に置き換えられない場合、当社の事業、経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
多くの場合、収益の大部分を占める限られた数のクライアントからの多額の売掛金残高を保有しています。たとえば、2022年11月30日現在の売掛金残高の約 28% は、5人の顧客に帰属していました。一般的な景気減速、業界の景気低下、または事業の財政破産により、クライアントが残高をタイムリーに支払うことができなくなったり、支払いたがらなくなったりする可能性があります。当社は売掛金残高を注意深く監視していますが、クライアントが何らかの理由で多額の売掛金残高を支払うことができない、または支払いたくない場合、または多くのクライアントが合計で多額の売掛金残高を支払うことができない、または支払いたくない場合は、当社の収益とキャッシュフローに悪影響を及ぼします。
金利が上昇すると、未払いの借入金のコストが増加し、当期純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
優先担保付クレジット・ファシリティおよび売掛金証券化ファシリティに基づく未払いの借入は、変動金利債務であり、金利リスクにさらされます。金利が上昇すると、未払いの借入残高が変わらなくても、債務返済義務と支払利息が増加します。負債返済に利用できる現金を含む当社の純利益とキャッシュフローは、それに応じて減少します。
外貨為替レートの変動は、当社の事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は40か国以上で事業を展開しており、これらの国で使用される通貨の価値の変動により、収益と収益性の予測の不確実性が高まっています。ほとんどの契約は米ドルで価格設定されていますが、ユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、日本円などの通貨建ての契約ではかなりの収益が見込まれています。これらの通貨に対する米ドルの価値が大幅に上昇した場合、米ドルに換算すると当社の収益の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のサービスは、フィリピンとインド、およびEMEAと南北アメリカ全域で重要な事業を展開している世界中の複数の配送センターから提供されています。米国に拠点を置くお客様との契約は通常米ドル建てですが、これらの契約に基づくサービスの提供にかかる費用の大部分は、サービスを提供する国の現地通貨建てです。また、特定のクライアント契約が米ドル以外の通貨で価格設定されており、サービスの提供にかかる費用の大部分が他の通貨で支払われています。その結果、当社の収益は、当社が対応する費用を負担する通貨とは異なる通貨で得られる可能性があります。フィリピンペソ、インドルピー、カナダドルなどの通貨の価値が、米ドルまたはお客様に請求するその他の通貨に対して変動し、これらの配送センターが所在する地域経済のインフレにより、これらの配送センターの運営コストと人件費が増加し、収益性が低下する可能性があります。価値の大幅な低下
サービスが提供される通貨に対する契約通貨の割合は、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。ただし、潜在的な外貨エクスポージャーを制限するために、特定の通貨で締結しているヘッジ契約に基づいて実現される利益によって完全に相殺されるわけではありません。
当社はさまざまな通信サービスや情報技術システムおよびネットワークに依存しており、これらのシステムやネットワークの障害やコストの増加は、当社の事業および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがお客様に提供するサービスは、通信、技術、情報技術システムの永続的な可用性と妥協のないセキュリティに依存しています。当社の事業では、大量のデータを管理し、世界中にいるスタッフとサービスを提供するために、さまざまなテクノロジーを使用しています。AIベースの自動化ボット、オムニチャネルサービス、社内開発およびサードパーティのソフトウェアソリューションなどの最先端のデジタルトランスフォーメーション機能を導入して、さまざまなテクノロジー環境やプラットフォームで顧客とスタッフのエクスペリエンスを向上させます。当社は、ネットワーク上で音声とデータを再ルーティングできるマルチハブモデルでグローバルサイトをつなぐ広範な社内音声およびデータネットワークを運用しています。また、クライアントへの接続には、複数の公衆通信チャネルと、さまざまなサードパーティが提供する電話、インターネット、データサービスに依存しています。このテクノロジーのメンテナンスと投資は、チームの生産性を維持し、サービス提供モデルを成功させるために不可欠です。
技術、またはリソースの管理または最適化の能力に障害が発生すると、サービスの品質が低下し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。ITまたは電気通信システムの障害または重大なダウンタイムにより、大量のクライアントを処理できなくなる可能性があります。また、サービスの提供能力が頻繁または長期にわたって中断されると、契約上の履行上の罰則が科せられ、当社の評判が損なわれ、既存および潜在的な顧客からの取引が失われる可能性があります。平均待ち時間や処理時間が増加したり、スタッフの迅速さや技術的専門知識が不足したりすると、顧客満足度とビジネスに悪影響を及ぼします。電話、インターネット、データサービスのプロバイダーは、当社との契約を更新しない、またはそのようなサービスのコストを引き上げないことを選択する場合があります。当社の通信システムまたは情報技術システムが中断されたり、それらのシステムの保守コストが大幅に増加したりすると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業は多くの規制要件の対象であり、現在の規制またはその解釈と施行の変更、または新しい規制の採用により、事業を行うためのコストが大幅に増加する可能性があります。
当社の事業には、データプライバシー、移民および雇用機会均等(EEO)を含む労働問題、海外腐敗行為防止法およびその他の腐敗防止法およびマネーロンダリング防止法、課税、証券およびインサイダー取引、HIPAAコンプライアンスを含む医療、銀行、アウトソーシング、アウトソーシング、アウトソーシング、アウトソーシング、アウトソーシング、アウトソーシングなどの多くの法律および規制要件が適用されます。バウンドコールと録音、または電話の監視、回収活動、保険金請求管理、内部および開示管理義務、政府業務、貿易制限、制裁、関税
データプライバシー、労働問題、腐敗防止に関するものを含め、これらの規制の多くは頻繁に変更され、当社がサービスを提供するさまざまな法域や国間で矛盾する可能性があります。これらの分野における規制の変化のペースは近年加速しています。ヨーロッパのGDPR、フィリピンのデータプライバシー法、カリフォルニア州消費者プライバシー法、およびその他の同様の法律により、コンプライアンスコストが増加し、今後も増加し続けるでしょう。これらの法律を遵守しないと、多額の罰金が科せられる可能性があります。たとえば、GDPRに違反した場合、企業の年間世界収益の最大 4% の罰金が科せられます。要件が異なるプライバシー法を採用する法域が増えるにつれ、プライバシー法の遵守に関連する規制上の負担は拡大し続けると予想されます。
法律や規制要件も解釈の対象となる場合があり、スタッフの大部分がリモートワーク環境に移行したことで、これまでオンサイトの作業環境に適用されてきた特定の法律や規制の適用と解釈に関する不確実性が高まっています。法律または規制要件に関する当社の解釈が、規制機関またはその他の機関がとる立場と矛盾する場合
将来、政府機関では、法的責任の対象となるか、同じ方法で事業を行うことができなくなる可能性があります。規制要件や業務慣行の変化に対応するプロセスを順守しなかったり、適切に実施しなかったりするなど、当社が対象となる法律や規制に違反した場合、損害、罰金、刑事訴訟、不利な宣伝や評判の損害、事業能力の制限などに対する責任が生じる可能性があり、その結果、当社の事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、米国または米国以外の国の政策または法律の変更により、とりわけ、増税、オフショアアウトソーシングを利用する企業の能力の制限、通貨換算の制限、資金移動の制限、または民間企業の収用などにより、当社のグローバル事業から期待される利益が減少する可能性があります。当社が事業を行っている国が、国際貿易または投資を奨励する政策を覆すような行動をとった場合も、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
第三者の行為、不作為、または脆弱性により、当社の事業、評判、経営成績が損なわれる可能性があります。
通信サービスプロバイダー、情報技術システムおよびネットワークプロバイダー、電気およびその他のユーティリティプロバイダー、輸送プロバイダー、人材紹介会社など、さまざまな第三者にサービスを提供できるようにしています。当社は、ベンダーやサービスプロバイダーを評価するための厳格な調達プロセスを採用していると考えていますが、これらの第三者は、サイバーセキュリティやデータプライバシーの侵害、情報技術インフラストラクチャの不十分、ソフトウェアの更新不足、サービス基準の不適合、または事業運営を妨げる財政難により、当社の評判を傷つけたり、経済的損失を引き起こしたりする可能性があります。
さらに、リモートスタッフへの依存度が高まるにつれ、スタッフが施設や自宅で仕事をするために必要な通信やその他のサービスプロバイダーに依存しています。電源障害または通信障害により、施設の運営が中断されたり、スタッフがリモートで作業できなくなったりする可能性があります。自然災害、悪天候、または労働争議により輸送サービスが中断された場合、当社のスタッフが当社の施設に到着できなくなったり、特定の国のスタッフのために調達する輸送サービスのコストが増加したりする可能性があります。技術的な問題、停電、またはその他の理由により、当社の施設の運営やリモートスタッフがお客様やその顧客にサービスを提供できなくなると、サービスの中断が発生したり、当社が提供するサービスの品質レベルが低下したりして、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は、訴訟やその他の義務や不測の事態によって悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、商業、労働、消費者保護、税金、特許侵害の請求を含むがこれらに限定されない、さまざまな未主張および主張されていない請求から生じるリスクに直面しています。特定の請求は、集団訴訟として構成されたり、多額の損害賠償を請求したりする場合があります。特定の請求については、たとえあったとしても、妥当な費用で保険に加入できない場合があります。係争中または将来の訴訟または主張された請求の和解において好ましくない結果が生じた場合、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。結果にかかわらず、訴訟により多額の費用がかかり、経営陣の努力がそらされる可能性があります。
独自のITシステム、モバイルアプリケーション、クラウドベースのテクノロジーを開発し、PKの買収などを通じて事業において重要な役割を果たすテクノロジーを獲得しました。知的財産権の侵害を主張する請求が当社に対して成功し、補償が利用できない、または十分ではない場合、当社は第三者に多額の損害賠償を支払い、侵害から生じた損失についてクライアントに補償する必要があります。お客様にサービスを提供し続けるためには、第三者の知的財産権のライセンスを求めて取得する必要がある場合もあります。このようなライセンスは、たとえあったとしても、商業的に妥当な条件で取得できない可能性があり、その結果、当社の事業が中断され、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、通常の業務において、現在および過去の事業および売却された事業に関する表明、保証、補償を含む特定の約束を行い、第三者の義務を保証する場合があります。このようなコミットメントの金額は見積もることしかできず、当社が負担する実際の金額は、当社の見積もりと大きく異なる場合があります。現在または将来の結果として当社が責任を負う場合
訴訟、コミットメント、または不測の事態およびかかる責任が未払額を超えると、当社の事業、経営成績および財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
当社の営業権および特定可能な無形資産が減損し、現金以外の重大な業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
買収の結果、多額ののれんおよび償却可能な無形資産を記録しました。事象または状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は、のれんおよび無形資産の減損がないか審査します。少なくとも年に一度、のれんの価値に減損があったかどうかを評価します。当社ののれんまたは無形資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示す状況の変化と見なされる要因には、株価、時価総額またはキャッシュフローの下落、および業界における成長率の鈍化などがあります。のれんまたは無形資産の減損が確定した期間に、収益に多額の費用を計上する必要があり、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の債務整理の条件は、当社の事業能力に重大な制限を課し、当社の事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の債務が発生した契約の条件により、とりわけ当社の以下の能力が制限または制限される場合があります。
•追加の債務を負う。
•投資をする。
•配当金の支払いまたはその他の制限付き支払いを行う。
•普通株式の買戻し。
•特定の資産の売却または買収を完了する。
•関連会社との特定の取引を締結する。そして
•当社の資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、売却、譲渡、移転、リース、移転、またはその他の方法で処分すること。
また、特定の債務契約に基づき、特定の財務比率を維持し、特定の財務状況テストを満たす必要があります。これらの比率やテストを満たすことができない場合、関連債務の返済が加速したり、該当する債務取り決めが解除されたり、実効資金コストが増加したり、その他の債務がクロスデフォルトしたりする可能性があります。その結果、当社の事業能力が制限され、事業および市場の状況に対応する能力が制限される可能性があり、その結果、当社の事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の負債水準は、当社の事業または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年12月のPK買収に関連して、当社はシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを修正し、とりわけタームローンの未払い借入額を21億ドルに増やし、貸し手のリボルビング・ローンのコミットメントを10億ドルに増やしました。2022年7月、当社は売掛金証券化ファシリティを改正し、貸し手が最大5億ドルまで利用可能な借入を提供するというコミットメントを強化しました。2022年11月30日現在、債務発行費用を控える前に22億ドルの負債を抱えており、将来的には負債をさらに増やす可能性があります。当社の負債水準は、当社および株主に次のような悪影響を及ぼす可能性があります。
•事業からのキャッシュフローのかなりの部分を負債の元本および利息の支払いに充てるよう要求します。これにより、そのようなキャッシュフローが運転資本、資本支出、その他の一般的な企業要件に充てられ、事業の成長につながります。
•必要に応じて追加資金を借りたり、戦略的買収を行ったり、他のビジネスチャンスが生じたときにそれを活用したり、現金配当を支払ったりする当社の能力を制限する。
•将来の債務コストが増加し、将来の債務融資の利用可能性が制限される。
•一般的な不利な経済状況や業界状況に対する当社の脆弱性の高まり、そして
•事業や業界の変化に対する計画や対応の柔軟性を制限している。
追加の負債が発生する限り、上記のリスクが高まる可能性があります。さらに、将来の実際の現金要件は予想を上回る可能性があります。事業からのキャッシュフローは、未払いの債務を返済したり、未払いの債務を期日までに返済したりするのに十分ではない場合があり、債務の返済または借り換えのために、資金を借りたり、資産を売却したり、許容できる条件で資金を調達したりすることができない場合があります。
当社の優先担保付クレジット・ファシリティおよび売掛金証券化ファシリティに基づく借入には、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート(「SOFR」)に基づく変動金利で利息がかかります。これは、当社に合理的に予測できない結果をもたらす可能性があり、当社の流動性、財務状況、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の優先担保付クレジット・ファシリティおよび売掛金証券化ファシリティに基づく借入には、当社が選択した時点でSOFRに基づく年率で利息がかかる場合があります。SOFRは、ロンドン銀行間取引金利(「LIBOR」)の優先代替として代替金利委員会によって承認されていますが、SOFRまたはその他の代替基準金利がLIBORの代替として貸し手に広く受け入れられるかどうか、またいつ受け入れられるかは不明です。これはひいては、SOFRローン市場の流動性だけでなく、SOFR自体にも影響を与える可能性があります。SOFRが最初に公表されて以来、レートの日々の変化は、比較可能なベンチマークレートや市場レートの日々の変化よりも変動が大きい場合があり、時間の経過に伴うSOFRは、過去の実績または過去の指標データとはほとんどまたはまったく関係がない可能性があります。さらに、当社の優先担保付クレジット・ファシリティと売掛金証券化ファシリティには、LIBORが無担保貸付金利を表し、SOFRが担保貸付金利を表すため、SOFRの信用調整が含まれています。LIBOR代替金利としてのSOFRの変動性と不確実性、および適用される与信調整により、当社の借入コストが高くなり、当社の流動性、財務状況、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
スピンオフに関するリスク
新しい公開企業である当社のブランドアイデンティティは、提供するサービスやお客様に提供する価値と完全には一致しない可能性があり、その結果、当社の成長や有能なスタッフを引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
CXソリューションとテクノロジーのプロバイダーとして、当社のブランドアイデンティティは、新規および既存のクライアントとのビジネスを成長させ、人材を引き付けて維持する上で重要です。新しい公開企業であるConcentrixのブランドアイデンティティは、CXソリューションとテクノロジーの大手グローバルプロバイダーとしての当社の地位を完全には反映していない可能性があります。さらに、過去の企業買収の中には、今日の当社に対する見方に影響を与えているものもあります。見込み客や現在のクライアントが、当社が提供すると考える価値の高いCXソリューションやテクノロジーを当社と結び付けないと、新規事業の獲得や有能なスタッフの確保が困難になり、当社の事業や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のブランドアイデンティティは、クライアントの事業に関連する否定的な宣伝や、当社またはクライアントに向けられたソーシャルメディアキャンペーンなど、当社の管理が及ばない出来事によっても影響を受ける可能性があります。このような出来事に対応すると、当社のビジネスが妨げられ、コストが増加する可能性があります。新しい公開企業として確立しているブランドアイデンティティが損なわれると、顧客やスタッフの誘致と維持がますます困難になり、事業や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
スピンオフが米国連邦所得税の課税対象であると判断された場合、当社および当社の株主は、米国連邦所得税に関する多額の負債を負う可能性があります。
スピンオフが非課税待遇の対象とならない場合、TD SYNNEXは、あたかも当社の普通株式をその公正な市場価値で課税対象売却したかのように課税対象となり、スピンオフ時の当社の最初の公開株主は、あたかも彼らに分配された当社の普通株式の公正市場価値と同等の課税対象分配を受け取ったかのように課税対象となります。TD SYNNEXと当社との間の税務契約に基づき、当社は、通常、(1)当社の持分証券または資産の全部または一部の取得、(2)当社の株式の議決権に影響を及ぼす分配後の当社の行為または不作為、(3)その他の措置から生じる範囲で、分離に起因する税金(および関連費用およびその他の損害)についてTD SYNNEXを補償する必要があります。または、当社による不作為、または (4) 当社の契約および税務契約における特定の違反行為TD SYNNEX およびその子会社、役員、取締役に対する当社の補償義務には、上限額による制限はありません。税務契約に定められた状況下で、弊社が TD SYNNEX またはその他の人物に補償を求められた場合、弊社は多額の責任を負う可能性があります。
当社は、分離および販売契約に基づき、TD SYNNEXに対して潜在的な損害賠償責任の対象となります。
TD SYNNEXと当社との間の分離および分配契約には、当社の事業活動に関連して発生する可能性のある実質的にすべての負債について、スピンオフ前か後に発生したかを問わず、当社が金銭的責任を負うように設計された補償義務が規定されています。本契約に定められた状況下で TD SYNNEX に補償を求められた場合、当社は多額の責任を負う可能性があります。
分社化に関連して、TD SYNNEXは、TD SYNNEXの資産に関連する特定の負債および負債について当社に補償することに合意しました。ただし、これらの補償は、そのような負債の全額から当社を保護するには不十分な場合があります。
分離および分配契約に従い、TD SYNNEXは特定の責任について当社に補償することに同意しました。ただし、第三者は、TD SYNNEX が留保することに同意した責任について当社に責任を負わせようとする可能性があり、TD SYNNEX がその補償義務を完全に履行できるという保証はありません。さらに、当社が最終的にTD SYNNEXから回収することに成功したとしても、そのような補償はそのような負債の財務的影響を完全に相殺するには不十分であるか、TD SYNNEXからの回収を求める際にこれらの損失を負担しなければならない場合があります。
普通株式の所有に関連する一般的なリスク
当社の普通株式の株価および取引量は大きく変動する可能性があります。
当社の普通株式は、2020年12月1日からナスダックで「CNXC」のシンボルで取引されています。当社の普通株式の市場価格は、次のようなさまざまな要因により大幅に変動する可能性があり、その中には当社の管理が及ばないものもあります。
•私たちの財務結果;
•CXソリューション業界全般に影響を及ぼす開発
•当社事業の業績および類似企業の業績
•負債額を含む当社の資本構成
•買収または処分の発表
•主要人員の増員または離職。
•類似企業の市場評価の変化
•一般的な経済、産業、市場の状況
•当社の普通株式市場の深さと流動性
•通貨為替レートの変動。
•当社の配当政策
•当社の事業および当社に対する投資家の認識
•当社または当社の業界に悪影響を及ぼす法律またはその他の規制の進展の成立 そして
•「リスク要因」の他の場所で言及されている要因の影響。
さらに、株式市場では定期的に価格と取引量が大きく変動します。このボラティリティは、当業界の企業を含む多くの企業が発行する証券の市場価格に大きな影響を与えています。変更は、影響を受ける企業の業績に関係なく発生する場合があります。したがって、当社の普通株式の価格は、当社とはほとんどまたはまったく関係のない要因に基づいて変動する可能性があり、これらの変動により当社の株価が大幅に下落する可能性があります。
当社は、普通株式の配当の継続的な支払い、またはそのような配当の時期または金額を保証することはできません。
将来の配当金の継続的な株主への支払い、およびその時期と金額は、取締役会の裁量に委ねられています。配当金の支払いに関する取締役会の決定は、当社の財政状態、収益、資本要件、債務返済義務、債務契約における制限条項、業界慣行、法的要件、規制上の制約、および取締役会が関連すると考えるその他の要因など、多くの要因に依存します。配当金の支払い能力は、事業から現金を生み出す継続的な能力と資本市場へのアクセスにかかっています。今後も配当を継続することを保証することはできません。
Concentrixの所有割合は、将来的に希薄化する可能性があります。
将来的には、当社が取締役、役員、スタッフに付与する株式報奨や、従業員株式購入制度を通じてConcentrixから株式を購入するなど、買収、資本市場取引などのための株式発行により、Concentrixの所有割合が希薄化する可能性があります。取締役会の報酬委員会は、株式インセンティブプランに基づき、スタッフおよび取締役に株式ベースの賞を随時授与します。このような報奨は、当社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらし、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の設立証明書および付則およびデラウェア州法の特定の規定により、株主が当社の取締役会の構成を変更することが困難になり、一部の株主が有益であると考える可能性のある敵対的買収の試みが妨げられる可能性があります。
当社の設立証明書および付則およびデラウェア州法の特定の条項は、取締役会がそのような支配権の変更が当社および株主の最善の利益にならないと判断した場合、支配権の変更を遅延または防止する効果をもたらす可能性があります。これらの規定には、とりわけ以下が含まれる場合があります。
•優先株式を発行し、価格を決定する取締役会の能力および株主の承認なしでのそれらの株式の優先権および議決権を含むその他の条件
•株主の行動は、特別会議または定例会議でのみ行うことができ、書面による同意によって行うことはできません。
•株主が特別会議を招集できないこと。
•取締役会への候補者の推薦または株主総会での事項の提示に関する事前通知手続き
•取締役会の欠員を埋めることができるのは取締役会のみに許可すること。
•当社の細則および当社の設立証明書の特定の条項を改正するための圧倒的多数の議決要件、および
•「利害関係のある株主」が、利害関係のある株主になった日から3年間、当社と特定の企業結合を行うことを制限します。
これらの規定は、当社の支配権を取得しようとする者が当社の取締役会と交渉することを奨励する効果がありますが、株主の一部または過半数が自分たちの最善の利益になると考える取引を取締役会が妨げたり挫折させたりする可能性があり、その場合、現職取締役の解任や交代を試みる試みを妨げたり、思いとどまらせたりする可能性があります。また、同様の効果をもたらす可能性のあるデラウェア州の法律の対象にもなります。これらの法律の1つでは、特定の条件が満たされない限り、重要な株主との企業結合を行うことを禁じています。
当社の細則では、デラウェア州裁判所および米国連邦地方裁判所を、株主が提起する可能性のある特定の種類の訴訟および手続の独占的な場として指定しているため、当社または当社の取締役、役員、またはその他の従業員との紛争について、株主が司法裁判所を選択することが制限されています。
当社の細則には、特定の限定的な例外を除いて、あらゆる訴訟または手続きが規定されています。
•会社の名義または権利により、または当社に代わって派生的に持ち込まれたもの
•当社の取締役、役員、従業員または代理人が当社または当社の株主に負う受託者責任違反の申し立てを主張すること
•デラウェア州の一般会社法の規定、または当社の設立証明書または付則の規定に基づいて生じた当社に対する請求の申し立て、または
•内務原則に基づく主張を主張し、
デラウェア州司法裁判所(または、デラウェア州内に所在する州裁判所が管轄権を持たない場合は、米国デラウェア州連邦地方裁判所)に専属的に提起されます。さらに、当社または当社の取締役、役員、従業員、または代理人に対する証券法に基づく訴訟の原因を主張する苦情は、米国連邦地方裁判所にのみ提起されます。Concentrixの普通株式の持分を購入または取得した個人または団体は、独占的なフォーラム条項について通知し、同意したものとみなされます。
法律で認められる最大限の範囲で、デラウェア州の専属裁判権条項は、米国連邦地方裁判所を専属裁判地と定めている証券法に基づく請求以外の州法および連邦法の請求に適用されます。ただし、株主は、当社が米国連邦証券法およびそれに基づく規則および規制の遵守を放棄したとはみなされません。他社が発行する設立証明書または類似の準拠文書における同様の選択の法的強制力については、法的手続きにおいて異議が唱えられており、米国連邦証券法に基づく請求を含め、当社の細則に含まれる法廷条項の選択が適用不能または執行不能であると裁判所が判断する可能性があります。
この独占的なフォーラム条項により、株主が希望するフォーラムで訴訟を開始する能力が制限されたり、デラウェア州または米国連邦地方裁判所で訴訟を開始するために株主に追加費用を負担させたりする場合があります。これにより、当社または当社の取締役または役員に対するそのような訴訟が妨げられる可能性があります。あるいは、裁判所が上記の特定の訴訟または手続きの1つ以上に適用されない、または法的強制力がないと裁判所が判断した場合、他の法域でのそのような問題の解決に関連して追加費用を負担する可能性があり、その結果、当社の事業、経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1B.未解決のスタッフコメント
[なし]。
アイテム 2.プロパティ
当社はカリフォルニア州ニューアークにある経営幹部オフィスをリースしています。2022年11月30日現在、約1,710万平方フィートのサービスセンター、配送センター、管理施設を含む約300の施設を占有しており、そのうち約130万平方フィートが所有され、残りはリースされています。
アイテム 3.法的手続き
時々、私たちは通常の業務過程で法的手続きに関与します。これらの訴訟が当社の業績、財政状態、または事業のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし.
パート 2
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式購入の市場
当社の普通株式は、ナスダックに「CNXC」のシンボルで上場されています。ヤヌの時点で2023年17日、登録されている約2,460人の株主が52,069,609株の発行済み普通株式を保有していました。
配当金
2022年度および2021会計年度中に、当社は、当社の取締役会によって承認された1株あたり以下の配当を支払いました。
| | | | | | | | | | | |
発表日 | 基準日 | 一株当たりの配当金額 | 支払い日 |
2021年9月27日 | 2021年10月22日 | $0.25 | 2021年11月2日 |
2022年1月18日 | 2022年1月28日 | $0.25 | 2022年2月8日 |
2022年3月29日 | 2022年4月29日 | $0.25 | 2022年5月10日 |
2022年6月27日 | 2022年7月29日 | $0.25 | 2022年8月9日 |
2022年9月28日 | 2022年10月28日 | $0.275 | 2022年11月8日 |
当社の取締役会は、今後、現金配当が四半期ごとに支払われることを期待しています。ただし、将来の現金配当金の支払いに関する決定は、取締役会の承認を条件とし、当社の財政状態、収益、資本要件、債務返済義務、債務契約における制限条項、業界慣行、法的要件、規制上の制約、および取締役会が関連すると考えるその他の要因など、多くの要因に左右されます。配当金の支払い能力は、事業から現金を生み出す継続的な能力と資本市場へのアクセスにかかっています。今後も配当を継続することを保証することはできません。
株式買戻し
2021年9月、当社の取締役会は、市場および事業状況に応じて、公開市場での購入または規則10b5-1の取引計画などを通じて、当社の発行済み普通株式を最大5億ドルまで随時購入することを当社に承認しました。買戻しプログラムには終了日はなく、いつでも中断または中止される可能性があります。2022年11月30日現在、当社は自社株買いプログラムに基づいて980,434株を合計で約1億4,590万ドルで買い戻しました。2022年11月30日の時点で、取締役会からの既存の承認に基づく自社株買いの額は約3億5,410万ドル残っていました。
次の表は、2022年11月30日に終了した会計年度の第4四半期における当社による普通株式の購入をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | 株式の総数 購入しました (1), (2) | 平均支払額 一株当たり | として購入した株式の総数 公に発表されたプログラムの一部(2) | 現在設定されている最大金額 プログラムによる購入 (千単位) |
2022年9月1日-2022年9月30日 | 105,843 | | $ | 121.18 | | 105,840 | | $ | 355,208 | |
2022年10月1日-2022年10月31日 | 88,507 | | $ | 119.61 | | 10,080 | | $ | 354,085 | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 44 | | $ | 118.83 | | — | | $ | 354,085 | |
合計 | 194,394 | | $ | 120.21 | | 115,920 | | |
(1)源泉徴収義務を満たすために特定の株式報奨の権利確定時に源泉徴収される株式が含まれます。
(2)2021年9月に開始された当社の自社株買いプログラムの一環として買い戻された株式を含みます。
株価パフォーマンスグラフ
以下の株価パフォーマンスグラフは、2020年12月1日から2022年11月30日までの期間の累積総株主利益率と、同時期のS&P Midcap 400指数と、CXソリューションの中核となる上場企業である上場企業であるMajorel Group Luxembourg S.A.(2021年9月の新規株式公開から)、TaskUS Inc.(より)の累積トータルリターンを比較したものです。(2021年6月に新規株式公開)、TDCX株式会社(2021年10月の新規株式公開から)、テレパフォーマンス株式会社、テルスインターナショナル(2021年2月の新規株式公開から)、およびTTECホールディングス株式会社(いずれの場合も、100ドルの初期投資を想定)。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月1日 | 2021年11月30日 | | | 2022年11月30日 |
コンセントリック・コーポレーション | $ | 100.00 | | $ | 158.10 | | | | $ | 116.55 | |
S&P ミッドキャップ 400 | $ | 100.00 | | $ | 123.43 | | | | $ | 117.47 | |
ピアグループ | $ | 100.00 | | $ | 121.30 | | | | $ | 72.41 | |
アイテム 6. [予約済み]
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析は、当社の過去の連結財務諸表およびそれらの連結財務諸表の注記と併せて読む必要があります。これには、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受ける将来の見通しに関する記述が含まれており、実際の結果が将来の見通しに関する記述で予測または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの記述に関連する不確実性、リスク、および仮定については、フォーム10-Kのこの年次報告書の「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する注記」を参照してください。
以下の説明では、2022年11月30日に終了した会計年度と、2021年11月30日に終了した会計年度の業績を比較しています。2021年11月30日に終了した会計年度と2020年11月30日に終了した会計年度の業績を比較した議論は、2022年1月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの2021年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析に含まれており、参照により本書に組み込まれています。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがある場合を除き、本経営陣による財政状態および経営成績に関する議論および分析において、「当社」、「当社」、「当社」または「Concentrix」という言及は、コンセントリック・コーポレーションおよびその子会社を指します。
概要とプレゼンテーションの基礎
Concentrixはカスタマーエクスペリエンス(「CX」)ソリューションとテクノロジーの大手グローバルプロバイダーであり、有名で破壊的なブランドがエンドカスタマーへの深い理解、ライフサイクル全体にわたるエンゲージメント、差別化された体験を促進できるよう支援しています。CXプロセスの最適化、技術革新とデザインエンジニアリング、フロントオフィスとバックオフィスの自動化、分析、ビジネス変革サービスなど、5つの主要業種のクライアントにエンドツーエンドの機能を提供しています。当社の差別化されたソリューションポートフォリオは、音声、チャット、電子メール、ソーシャルメディア、非同期メッセージング、カスタムアプリケーションなど、あらゆるコミュニケーションチャネルで最適化された一貫したブランド体験を提供しようとする世界中のフォーチュングローバル500だけでなく、ニューエコノミーのお客様にも支援します。私たちは、業界に関する深い知識、テクノロジーとセキュリティの実践、有能な人材、デジタルと分析の専門知識に支えられて、優れたサービスをグローバルに提供するよう努めています。
私たちは、一般的にお客様の製品やサービスと結びついているサービスを提供することで収益を生み出しています。お客様の製品またはサービスのビジネスまたは市場規模の変化、またはテクノロジーの失敗、またはお客様の製品またはサービスの市場での受け入れの失敗は、当社のビジネスに影響を与える可能性があります。私たちのビジネスにおけるスタッフの離職率は高く、経験豊富なチームメンバーを失うリスクも同様です。スタッフの離職率が高いと、コストが増加し、運用効率と生産性が低下する可能性があります。
PK アクイジション
2021年12月27日、4か国に5,000人以上のスタッフを擁する大手CX設計エンジニアリング企業であるPKの買収を完了しました。買収した現金と制限付現金を差し引いた総額は15億7,330万ドルでした。PKは、クライアントの顧客、パートナー、スタッフのデジタル成果を促進する先駆的なエクスペリエンスを生み出しています。PKの買収により、デジタルITサービス市場における当社の規模が拡大し、優れた顧客体験を提供するためにデジタルトランスフォーメーションに投資するという当社の成長戦略が支えられました。PKのスタッフとテクノロジーがチームに加わったことで、CXの設計と開発、人工知能(「AI」)、インテリジェントオートメーション、顧客ロイヤルティにおける当社の能力がさらに強化されました。
サービスソースの取得
2022年7月20日、当社は、取得した現金および制限付現金を差し引いた総額1億4,150万ドルで、サービスソース・インターナショナル株式会社(「ServiceSource」)の買収を完了しました。ServiceSourceはグローバルなアウトソーシングの頼みの綱です
この分野の既存のサービスを補完する企業間(「B2B」)デジタル販売およびカスタマーサクセスソリューションを提供する市場サービスプロバイダー。
スピンオフ
2020年12月1日、Concentrixと当社のテクノロジーを注入したCXソリューション事業は、当社の普通株式の発行済み株式および発行済み株式すべてをTD SYNNEXの株主に非課税で分配すること(このような分離と分配、「スピンオフ」)により、現在はTD SYNNEXコーポレーション(「TD SYNNEX」)として知られているSYNNEX Corporation(「TD SYNNEX」)から分離されました。TD SYNNEXの株主は、2020年11月17日の営業終了時点で保有されているTD SYNNEX普通株式1株につき当社の普通株式1株を受け取りました。スピンオフの結果、当社は独立した公開会社となり、2020年12月1日に当社の普通株式がナスダック株式市場(「ナスダック」)で「CNXC」のシンボルで取引を開始しました。分社化に関連して、2020 年 11 月 30 日に TD SYNNEX と分離および分配契約、従業員に関する契約、税務に関する契約、および商業契約を締結しました。この契約では、分社化に関連して取るべき主な措置を定め、分社化後の TD SYNNEX との継続的な関係を定義しています。
COVID-19パンデミックに関連するリスクと不確実性
最盛期には、COVID-19のパンデミックは世界経済、サプライチェーン、労働力参加に重大な悪影響を及ぼし、金融市場に大きなボラティリティをもたらしました。2020 年の第 2 四半期には、従業員のかなりの部分をリモートワーク環境に移行させることに成功しました。また、従業員の健康と安全を守るために、さまざまな安全対策と社会的距離の確保対策を各拠点で実施しました。2022年度は、ほぼすべての従業員の生産性が向上しましたが、変異株が世界中で新型コロナウイルスの感染者数の新たな波を引き起こしたため、COVID-19パンデミックの影響が続きました。
COVID-19パンデミックが当社の事業および財務実績に及ぼす将来の影響の程度は、予想される時間枠内で事業戦略とイニシアチブを実行する能力を含め、パンデミックの期間、蔓延と重症度、ウイルスの進展、遺伝子コードの変異の影響、ウイルス封じ込めに関する国および州の規制、ワクチンと治療オプションの入手可能性と有効性、配送および事業所へのアクセス性、当社営業所へのアクセス性、当社営業所および事業所へのアクセス性など、将来の動向に左右されます。将来の健康や安全に関する規制への対応、お客様によるリモートワーク環境の受け入れ、クライアントのビジネスや製品やサービスの需要への影響。これらはすべて不確実で予測がつかないものです。
当社が事業を展開する地域でパンデミックの状況がいつまで続くか、国または地域で新型コロナウイルスの感染者が増加する可能性があるかどうか、パンデミック全般または特定の国や地域でのCOVID-19症例の増加に対応して、政府やクライアントがどのような追加措置を導入する可能性があるか、またそのような追加措置が当社の事業に及ぼす影響を予測することはできません。その結果、このForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の作成に関連する見積もりや仮定の多くは、より深い判断力を必要とし、変動性と変動性が高まりました。パンデミックとパンデミックからの世界的な回復に関する出来事は変化し続けているため、今後の予測は大きく変わる可能性があります。したがって、本書に記載されている現在の業績および財務状況は、将来の業績および傾向を示すものではない可能性があります。
収益と収益コスト
私たちは、クライアントとの契約に基づいてクライアントにCXソリューションとテクノロジーを提供することで収益を生み出します。当社のクライアント契約は通常、マスターサービス契約で構成され、ほとんどの場合、契約した各ソリューションの契約条件を含む複数の作業明細書によって裏付けられています。当社のクライアント契約の期間は、1年未満から5年を超えるものまであり、理由の如何を問わず、通常は30〜90日前に通知することにより、クライアントによる早期解約の対象となります。
当社のCXソリューションとテクノロジーは、一般的に単価が均一であることが特徴です。当社の収益の約 95% は、人員配置時間またはクライアント顧客数に基づいて、サービスの実施によって計上されます
取引は契約レートを使用して処理されます。これらのソリューションの販売による残りの収益は、通常、契約期間中にサービスが提供され、契約に基づく料金で計上されます。
当社の収益コストは、主にソリューションとテクノロジーの提供に関連する人件費で構成されています。収益のコストは、CXソリューションとテクノロジーを提供するクライアントとの契約、プログラムが完全にスケーラブルになるための追加のリードタイム、および初期設定コストによって影響を受ける可能性があります。収益に占める収益コストの割合も、主に規模の経済を実現する能力、営業費用の管理、買収と投資に関連して発生したタイミングとコストに基づいて、過去に変動していました。
2022年度と2021年の会計年度では、連結収益のそれぞれ約78%と84%が米国以外の事業から生み出され、連結収益のそれぞれ約68%と62%が米ドルで価格設定されており、これは今後も続くと予想されます。そのため、特定のクライアント契約が米ドル以外の通貨で価格設定されており、サービスの提供にかかる費用の大部分が他の通貨で支払われています。したがって、当社の収益は、当社が対応する費用を負担する通貨とは異なる通貨で得られる場合があります。当社がお客様に請求する米ドルまたはその他の通貨に対するフィリピンペソ、インドルピー、カナダドルなどの通貨の価値の変動、およびこれらの配送センターが所在する地域経済におけるインフレ これらの配送センターの運用コストと人件費に影響を与え、収益性が低下する可能性があります。その結果、当社の収益の伸び、コスト、収益性が影響を受けており、外貨為替レートとインフレの変動により、引き続き影響を受けると予想されます。
マージン
当社の売上総利益は変動し、クライアントとの契約、提供されるサービス、CXサービスが提供される地域の変化、クライアント数の傾向、プログラムの全面的な拡大に必要なリードタイム、移行およびセットアップコストの組み合わせによって影響を受ける可能性があります。当社の営業利益率は、売上総利益率と全体的な数量レベルの変化に基づいて変動します。これは、取引量が多い時期には、販売、一般、管理費の規模効率を高めることができるためです。
経済と業界のトレンド
当社が事業を展開するCXソリューション業界は、価格条件、提供能力、サービス品質などの点で競争が激しい。さらに、さまざまな市場で労働力に対する競争圧力がかかり、人件費が増加する可能性があります。したがって、価格設定と人件費の圧力にさらされ、収益と営業利益が減少する可能性があります。当社の事業は、6大陸の40か国以上で事業を展開しています。フィリピン、インド、米国、英国、カナダ、ヨーロッパ、中国、日本にかなり集中しています。したがって、これらの地域における経済の強さや弱さ、および米ドルに対する現地通貨の上昇または下落の影響を受けることになります。
季節性
当社の収益と利益率は、クライアントのビジネスの根底にある傾向や消費者活動のレベルの傾向によって変動します。その結果、当年の第4四半期の収益と利益率は通常、他のどの四半期よりも高くなっています。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務状況および経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表の作成には、報告された資産および負債の金額、財務諸表日における偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。継続的に見積もりと仮定を見直し、評価します。私たちの見積もりは
当社の過去の経験と、その状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源から容易に入手できない資産および負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件のもとで、これらの推定値と異なる場合があります。
以下の重要な会計方針には、連結財務諸表の作成に使用されるより重要な判断、見積もり、および/または仮定が含まれると考えています。
収益認識
お客様との契約から得られる収益は、約束されたサービスが、そのサービスと引き換えに受けられる対価を反映した金額でお客様に提供されるときに、時間の経過とともに計上されます。当社がサービスを実施する中で、クライアントは当社が提供する特典を同時に受け取り、消費するため、時間の経過とともに収益が計上されます。クライアントとの契約は、書面による承認が得られ、契約が締結され、支払い条件を含む当事者の権利が特定され、契約に商業的実体があり、対価が徴収される可能性が高い場合に会計処理を行います。収益は、顧客から徴収された税金を差し引いて政府機関に送金されます。当社は通常、サービスの実施後、または特定の契約条項に従ってクライアントに請求します。支払いは契約条件に従って支払われ、重要な資金調達要素は含まれていません。ほとんどの場合、当社の契約は、実質的に同じで移転パターンも同じ(つまり、サービス日数が異なる)一連の異なるサービスで構成される単一の履行義務で構成されています。
サービス契約の大部分は、取引ごとの固定単価やその他の客観的な生産指標に基づいています。単価取引の収益は、人員配置時間やサービスアドバイザーが処理した取引数などのアウトプットの客観的な尺度を使用して、時間の経過とともに計上されます。特定の契約は固定価格に基づいている場合があります。固定価格契約の収益は、インプット指標を用いて経時的に計上されるか、契約の性質に基づいてサービスが提供されるため、契約期間中は定額制で計上されます。
特定のクライアント契約には、合意された特定のサービスレベルとパフォーマンス指標の達成に基づくクライアントからの追加支払いが含まれています。特定の契約では、合意された特定のサービスレベルまたは業績指標が達成されない場合に、会社に支払われる対価の減額も規定されています。このような取り決めに基づく収益は、計上される見込み収益額が、大幅な逆転が起きそうにない程度に見積もることができる場合は、変動対価として計上されます。
ビジネスコンビネーション
私たちは絶えず 既存の能力を補完し拡大する事業や資産の戦略的買収により、有機的成長を促進するよう努めます。最近の買収では、主要な業種における当社の能力と専門知識の強化、地理的フットプリントの拡大、より価値の高いサービスの提供へのさらなる拡大が求められています。また、クライアントをサポートするために規模をさらに拡大することにも戦略的に注力しています。
購入対価の公正価値は、一般的に取得日における公正価値に基づいて、取得した資産および引き受けた負債に配分します。購入対価の公正価値が、取得した資産および引き受けた負債の公正価値を超える金額は、のれんとして計上されます。資産および負債の公正価値の決定には、独立した第三者に評価を依頼することが含まれる場合があります。取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定する際、特に無形資産に関して、重要な見積もりと仮定を行います。無形資産の評価における重要な見積もりには、将来の成長率とマージン、離職率、割引率を考慮した将来の予想キャッシュフローが含まれますが、これらに限定されません。公正価値の見積もりは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用すると思われる仮定に基づいています。企業結合に記録される金額は、買収日に存在する状況に関する追加情報が入手可能になるにつれて、測定期間(買収日から1年を超えない期間)に変更される可能性があります。
グッドウィル
2022年11月30日現在、当社の連結貸借対照表には29億440万ドルののれんが記録されています。当社は、毎年第4四半期に報告部門レベルで減損ののれんをテストします。また、事象や状況の変化により減損の可能性があることが示された場合は、それ以上の頻度で減損の営業権をテストします。のれん減損テストの目的で、当社は定量分析または定性分析を選択できます。定性分析を選択した場合、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断するための定性評価を実施することにより、のれんの減損が報告単位レベルでテストされます。定性分析で考慮される要因には、マクロ経済状況、業界と市場に関する考慮事項、人件費の増加などのコスト要因、収益やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のあるその他の費用、およびその他の関連する事業体固有の出来事や情報が含まれます。
当社が定量分析を実施することを選択した場合、または実施する必要がある場合、報告部門の帳簿価額はその公正価値と比較されます。報告単位の帳簿価額が公正価値を超え、超過分が減損損失として認識された場合、のれんは減損損失とみなされます。2022年度の評価の一環として、報告単位の公正価値と時価総額を調整しました。分析の結果、報告部門の公正価値が帳簿価額を大幅に上回っていることが示されました。
2022年の減損評価に基づき、減損費用は必要ないと結論付けました。2022年11月30日および2021年に終了した会計年度には、のれんに関連する減損費用を計上しませんでした。
その他の無形資産
2022年11月30日現在、償却を差し引いたその他の無形資産は9億8,560万ドルでした。この金額は、主に9億1,990万ドルの顧客関係無形資産で構成されています。償却可能な無形資産として、事象や状況により帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合(減損の指標)、無形資産の回収可能性を評価します。減損指標が存在する場合、割引前の将来のキャッシュフローの見積もりを関連資産の帳簿価額と比較することにより、回収可能性のテストを実施します。2022年11月30日および2021年に終了した会計年度には、その他の無形資産に関連する減損費用を計上しませんでした。
最近発行された会計上の宣言
最近の会計上の公表事項および当社の連結財務諸表に予想される影響の概要については、本年次報告書フォーム10-Kの他の部分に含まれる注記2—連結財務諸表に対する重要な会計方針の概要を参照してください。
経営成績 — 2022年11月30日および2021年に終了した会計年度
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (千単位) |
収益 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | |
収益コスト | 4,067,210 | | | 3,617,527 | |
売上総利益 | 2,257,263 | | | 1,969,488 | |
販売費、一般管理費 | 1,617,071 | | | 1,397,091 | |
営業利益 | 640,192 | | | 572,397 | |
支払利息および財務手数料、純額 | 70,076 | | | 23,046 | |
その他の費用(収入)、純額 | (34,887) | | | (6,345) | |
税引前利益 | 605,003 | | | 555,696 | |
所得税引当金 | 169,363 | | | 150,119 | |
非支配持分控除前当期純利益 | 435,640 | | | 405,577 | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | 591 | | | — | |
コンセントリック・コーポレーションに帰属する当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | |
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千単位) | | |
業種: | | | | | |
テクノロジーとコンシューマエレクトロニクス | $ | 1,980,666 | | | $ | 1,759,203 | | | 12.6 | % |
小売、旅行、電子商取引 | 1,184,086 | | | 985,550 | | | 20.1 | % |
コミュニケーションとメディア | 1,076,289 | | | 1,005,283 | | | 7.1 | % |
銀行、金融サービス、保険 | 967,810 | | | 862,033 | | | 12.3 | % |
ヘルスケア | 608,169 | | | 489,855 | | | 24.2 | % |
その他 | 507,453 | | | 485,091 | | | 4.6 | % |
合計 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | | | 13.2 | % |
私たちは、上記の主要業種に分類されたクライアントにCXソリューションとテクノロジーを提供することで収益を生み出しています。当社のソリューションは、顧客エンゲージメント、プロセス最適化、バックオフィス自動化に重点を置いています。
2022年度の当社の収益は 13.2% 増加しました。これには、買収した事業からの収益が5億1,290万ドルで、2021会計年度と比較して9.2%増加したことが含まれます。買収した事業からの収益の増加と、ほとんどの業種での販売量の増加が相まって、前年度と比較して収益の増加の大部分を占めました。これらの増加は、売却された事業に関連する収益が3,790万ドル(0.7%)減少したことと、外貨による1億9,520万ドル(3.5%)の不利な換算効果によって一部相殺されました。外貨換算による収益への不利な影響は、主にユーロ、日本円、英国ポンド、オーストラリアドルが米ドルに対して下落したことによるものです。
テクノロジーおよびコンシューマーエレクトロニクス分野の収益は、複数のソーシャルメディアおよびインターネット関連サービスクライアントからの取引量の増加、ハードウェアおよびソフトウェアクライアントの幅広いグループからの取引量の増加、および買収事業からの貢献による増加の結果として、前年比で増加しました。小売、旅行、電子商取引分野の収益は、主に貢献により前年に比べて増加しました
小売業、電子商取引、旅行および観光業のクライアントの大半から事業を買収し、取引量を増やしたことによるものです。コミュニケーションおよびメディア分野の収益は、主に買収した事業からの貢献により、前年比で増加しました。銀行、金融サービス、保険業界の顧客からの収益は、主に保険の第三者管理業務とソフトウェアプラットフォームであるConcentrix Insurance Solutions(「CIS」)の売却により、複数の銀行および金融サービスの顧客からの取引量の増加によって一部相殺され、前年に比べて増加しました。ヘルスケア分野の収益は、買収した事業からの貢献と、健康保険契約者の大多数からの取引量の増加により、前年比で増加しました。その他の業種の収益は、主に買収事業からの貢献が政府顧客からの収益の減少によって一部相殺されたことにより、前年比で増加しました。
売上原価、売上総利益、売上総利益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
収益コスト | $ | 4,067,210 | | | $ | 3,617,527 | | | 12.4 | % |
売上総利益 | $ | 2,257,263 | | | $ | 1,969,488 | | | 14.6 | % |
売上総利益% | 35.7 | % | | 35.3 | % | | |
収益コストは主に人件費で構成されています。売上総利益は、リソースの場所、クライアントの構成と価格設定、プログラムを完全にスケーラブルにするまでの追加リードタイム、移行コストと初期設定コストによって影響を受ける可能性があります。
当社の収益コストは会計年度に 12.4% 増加しました耳 2022、会計年度との比較 2021,主に、買収した事業を支援するスタッフに関連する収益と人件費の増加によるものです。これらの増加は、外貨換算による収益コストの1億9,350万ドル(5.3%)の削減によって一部相殺されました。外貨が当社の収益コストに及ぼす影響は、主にユーロ、フィリピンペソ、日本円、インドルピーが米ドルに対して下落したことによるものです。
2022会計年度の売上総利益は、主に買収事業からの収益と貢献の増加により、2021会計年度と比較して14.6%増加しましたが、純不利な外貨換算による売上総利益の170万ドルの減少によって一部相殺されました。当社の売上総利益率は、2021会計年度の 35.3% から2022年度には 35.7% に増加しました。これは、当社のサービスが提供されたさまざまな地域の影響によるものです。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
販売費、一般管理費 | $ | 1,617,071 | | | $ | 1,397,091 | | | 15.7 | % |
収益の割合 | 25.6 | % | | 25.0 | % | | |
当社の販売費、一般管理費は、主に給与、手数料、賞与、従業員福利厚生、株式ベースの報酬費用などのサポート人件費で構成されています。販売費、一般管理費には、グローバル配送施設の費用、光熱費、当社の技術インフラに関連するハードウェアおよびソフトウェアの費用、弁護士費用および専門費用、技術および施設設備の減価償却、買収による無形資産の償却、マーケティング費用、買収関連および統合費用も含まれます。
2022会計年度には、2021会計年度と比較して販売費、一般管理費が15.7%増加しました。これは主に、買収事業に関連する費用の増加、収益成長を支える費用の増加、主にPKとServiceSourceの買収で認識された無形資産に関連する償却費用の2,580万ドルの増加、買収関連および統合費用の前回と比較して3,300万ドルの増加によるものです。買収と株式ベースの増加について説明しました1,070万ドルの補償費用。これらの増加は、外貨換算による販売費、一般管理費の5,340万ドルの削減によって一部相殺されました。上記の変更による正味の影響により、売上、一般管理費に占める販売費および一般管理費の割合は、2021会計年度の 25.0% から2022会計年度の 25.6% に増加しました。
営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
営業利益 | $ | 640,192 | | | $ | 572,397 | | | 11.8 | % |
営業利益率 | 10.1 | % | | 10.2 | % | | |
2022年度の営業利益は、2021会計年度と比較して増加しました。これは主に、売上総利益の増加が、販売、一般管理費の増加によって一部相殺されたためです。
2022会計年度中の営業利益率は、2021会計年度と比較して減少しました。これは、売上に対する販売費、一般管理費の増加によって相殺された売上総利益率の増加によるものです。
支払利息および財務手数料、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
支払利息および財務手数料、純額 | $ | 70,076 | | | $ | 23,046 | | | 204.1 | % |
収益の割合 | 1.1 | % | | 0.4 | % | | |
支払利息および金融費用に計上される金額(純額)は、主に当社の優先担保付クレジット・ファシリティ(「クレジット・ファシリティ」)に基づくタームローン借入利息と売掛金証券化ファシリティ(「証券化ファシリティ」)に基づく借入利息で構成されます。
2022会計年度における支払利息の増加は、クレジット・ファシリティに基づく借入金の増加とタームローン借入の金利の上昇、および証券化ファシリティに基づく借入の増加と借入金利の上昇によるものです。借入金の増加は主に、2022年度にPKとServiceSourceを買収したために発生した借入によるものです。
その他費用(収入)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
その他の費用(収入)、純額 | $ | (34,887) | | | $ | (6,345) | | | 449.8 | % |
収益の割合 | (0.6) | % | | (0.1) | % | | |
その他の費用(収益)として計上される純額には、キャッシュフローヘッジ以外の外貨取引損益、投資損益、年金費用の非サービス要素、およびその他の営業外損益が含まれます。
2022会計年度のその他の費用(収益)の純利益は3,490万ドルでしたが、2021会計年度の純利益は630万ドルでした。その他の費用(収益)(純額)の変動は、主に前年度と比較して外貨取引が好調に推移したことによるものです。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 | | 変化率 |
| 2022 | | 2021 | | 2022年から2021年 |
| | | | | |
| (千ドル) | | |
所得税引当金 | $ | 169,363 | | | $ | 150,119 | | | 12.8 | % |
所得税控除前所得の割合 | 28.0 | % | | 27.0 | % | | |
当社の所得税引当金は、国内および国際的な管轄区域で得た収入から生じる現在の税金費用と繰延税金費用で構成されています。
2022年度の所得税引当金は、2021会計年度と比較して増加しました。これは、会計年度ごとに異なる税管轄区域で得られる所得構成の変化によるものです。この所得構成の変化により、2022会計年度の外国収益に関連する米国の最低税額は、2021会計年度と比較して増加しました。この増加は、CISの売却に関連して2021会計年度に発生した1,300万ドルの追加所得税費用によって一部相殺されました。
2022会計年度の実効税率は、2021会計年度の実効税率と比較して増加しました。これは、会計年度ごとに異なる税管轄区域で得られる所得構成の変化によるものです。米国の課税所得の減少により、税引前所得に占める外国所得に関連する米国の最低税額の割合が増加しました。
注 14 を参照してください。—インコme 詳細については、Form 10-Kのこの年次報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表に対する税金。
特定の非GAAP財務情報
GAAPに基づいて決定された財務結果の開示に加えて、以下を含む特定の非GAAP財務情報も開示します。
•固定通貨での収益。外貨の換算効果に合わせて調整された収益であり、外貨為替レートの変動の影響を受けずに特定の財務結果を確認できるため、業績の期間ごとの比較が容易になります。固定通貨での収益は、請求通貨での各会計年度の収益を、比較可能な前年の通貨換算レートを使用して米ドルに換算することによって計算されます。一般的には、米ドルの場合
他の通貨に対して強くなったり弱くなったりする場合、固定通貨レートまたは通貨調整後の収益の伸びは、実際の為替レートで報告された収益の伸びよりも高くなったり低くなったりします。
•調整後固定通貨での収益。固定通貨収益は、買収後12か月間の当期の買収事業からの収益を除き、売却前の12か月間の比較期間における売却事業からの収益を除いたものです。調整後の固定通貨建ての収益は、買収や売却の影響を受けることなく、事業にとって一定の通貨による収益を有機的に増加させるため、当社の業績を期間ごとに比較しやすくなります。
•非GAAPベースの営業利益(営業利益)は、関連するリストラ費用、無形資産の償却、株式ベースの報酬、売却益、および関連する取引費用を含む、買収関連費用および統合費用を除外して調整された営業利益です。
•非GAAPベースの営業利益率は、上記で定義した非GAAPベースの営業利益を収益で割ったものです。
•利息、税金、減価償却費および償却前の調整後利益、または調整後EBITDAは、上記で定義した非GAAP営業利益に減価償却費を加えたものです。
•調整後EBITDA利益率は、上記で定義した調整後EBITDAを収益で割ったものです。
•非GAAPベースの純利益。これは、関連するリストラ費用、無形資産の償却、株式ベースの報酬、売却益および関連する取引費用を含む、買収関連費用および統合費用の税効果を除いた純利益です。
•フリーキャッシュフロー。営業活動によるキャッシュフローから資本支出を差し引いたものです。資本支出は継続的な事業に必要な要素であるため、フリーキャッシュフローはキャッシュフローの有意義な指標であると考えています。ただし、フリーキャッシュフローには制限があります。これは、自由裁量支出に利用できる残余キャッシュフローを表していないためです。たとえば、フリーキャッシュフローには事業買収の支払いは含まれていません。
•非GAAPベースの希薄化後普通株式1株当たり利益(「EPS」)。これは、希薄化後の1株当たりEPS、関連するリストラ費用、無形資産の償却、株式ベースの報酬および売却益および関連する取引費用を含む、買収関連費用および統合費用の税効果を除いたものです。
この追加情報を提供することは、読者が当社の基本業績をよりよく評価および理解するのに役立つと考えています。特に、業績を前期と比較したり、将来の期間を計画および予測したりする場合に役立ちます。これは主に、経営陣は通常、GAAPの結果に加えてこれらの項目に合わせて調整された事業を監視するためです。また、経営陣はこれらの非GAAP指標を業務目標の設定に使用し、場合によっては報酬目的で業績を測定する場合もあります。これらの非GAAP財務指標には、無形資産の償却は含まれていません。当社の買収活動により、主に顧客との関係、技術、商号からなる無形資産が認められました。有期無形資産は、その推定耐用年数にわたって償却され、帳簿価額を回収できない可能性があることが事象により示された場合は、減損テストが行われます。無形資産の償却は、当社の営業報告書に反映されています。無形資産は当社の収益創出に貢献しますが、無形資産の償却は、お客様に提供されるサービスに直接関係しません。さらに、無形資産の償却費用は通常、買収活動の規模と時期によって変動します。したがって、無形資産の償却を、当社の通常の事業方針とは関係がなく、基礎となる業績も反映しないその他の非GAAP調整を除外することで、当社および投資家が過去の財務実績を現在の業績と比較し、基礎となる業績と傾向を分析する能力が向上すると考えています。関連する非GAAP財務指標から除外された無形資産の償却額は、当社のGAAP財務諸表に記録された全額であり、関連する無形資産によって生み出された収益は、関連する非GAAP財務指標から除外されていません。無形資産の償却は、関連する非GAAP財務指標から除外されます。これは、無形資産が減損するか、無形資産の推定耐用年数が修正されない限り、関連収益とは異なり、特定の期間の事業の影響を受けないためです。これらの非GAAP財務指標には、株式ベースの財務指標も含まれていません
補償費用。企業が株式ベースの報酬費用を計算する際に利用できる主観的な仮定とさまざまな報奨の種類を考慮すると、経営陣は、この追加情報により、投資家が当社の業績を同業他社の業績とさらに比較できるようになると考えています。これらの非GAAP財務指標はGAAPに従って計算されていないため、他の企業が採用している同様のタイトルの指標と必ずしも比較できるとは限りません。これらの非GAAP財務指標は、単独で検討したり、同等のGAAP指標の代替として検討したりすべきではなく、GAAPに従って提示されたデータを補完したり、併せて使用したりする必要があります。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
| (1株あたりの金額を除く千ドル) |
収益 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | |
外貨翻訳 | 195,200 | | | — | |
固定通貨での収益 | $ | 6,519,673 | | | $ | 5,587,015 | |
買収および売却した事業の収益を除外した場合の影響 | (512,942) | | | (37,911) | |
調整後の固定通貨での収益 | $ | 6,006,731 | | | $ | 5,549,104 | |
| | | |
営業利益 | $ | 640,192 | | | $ | 572,397 | |
買収関連費用および統合費用 | 33,763 | | | 825 | |
無形資産の償却 | 162,673 | | | 136,939 | |
株式ベースの報酬 | 47,516 | | | 36,762 | |
売却益および関連する取引費用 | — | | | (13,197) | |
非GAAPベースの営業利益 | $ | 884,144 | | | $ | 733,726 | |
| | | |
当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | |
非支配持株主に帰属する当期純利益 | 591 | | | — | |
支払利息および財務手数料、純額 | 70,076 | | | 23,046 | |
所得税引当金 | 169,363 | | | 150,119 | |
その他の費用(収入)、純額 | (34,887) | | | (6,345) | |
買収関連費用および統合費用 | 33,763 | | | 825 | |
売却益および関連する取引費用 | — | | | (13,197) | |
無形資産の償却 | 162,673 | | | 136,939 | |
株式ベースの報酬 | 47,516 | | | 36,762 | |
減価償却 | 146,864 | | | 140,236 | |
調整後EBITDA | $ | 1,031,008 | | | $ | 873,962 | |
| | | |
営業利益率 | 10.1 | % | | 10.2 | % |
非GAAPベースの営業利益率 | 14.0 | % | | 13.1 | % |
調整後EBITDAマージン | 16.3 | % | | 15.6 | % |
| | | |
当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | |
買収関連費用および統合費用 | 33,763 | | | 825 | |
無形資産の償却 | 162,673 | | | 136,939 | |
株式ベースの報酬 | 47,516 | | | 36,762 | |
売却益および関連取引費用 | — | | | (13,197) | |
上記に関連する所得税 (1) | (61,959) | | | (32,291) | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 617,042 | | | $ | 534,615 | |
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
希薄化後の普通株式1株当たりの利益(「EPS」) | $ | 8.28 | | | $ | 7.70 | |
買収関連費用および統合費用 | 0.64 | | | 0.02 | |
無形資産の償却 | 3.10 | | | 2.60 | |
株式ベースの報酬 | 0.90 | | | 0.70 | |
売却益および関連する取引費用 | — | | | (0.25) | |
上記に関連する所得税 (1) | (1.17) | | | (0.62) | |
非GAAPベースの希薄化後EPS | $ | 11.75 | | | $ | 10.15 | |
(1)課税対象および控除対象の非GAAP調整の税効果は、費用の税控除対象部分を使用し、それぞれの会計年度中に各項目に適用される法人固有の法定税率を適用して計算されました。
クライアント集中
2022年度には、連結収益の10%を超えるクライアントはありませんでした。2021年度の最大の顧客は、当社の収益の11.9%を占めました。このクライアントから得た収益は、複数の契約や作業明細書に基づいて得られたものです。2021年の収益の 10% 以上を占めたクライアントは他にありません。
流動性と資本資源
当社の現金の主な用途は、運転資金、デリバリーフットプリントを拡大してテクノロジーソリューションを強化するための資本支出、債務返済および買収です。これには、2022年度におけるPKとServiceSourceの買収が含まれます。このような現金の使用に必要な資金は、営業キャッシュフローと第三者債務の取り決めを組み合わせたものです。私たちの運転資金は、主に売掛金の資金調達です。収益が増加すると、通常、運転資本への純投資は増加します。逆に、収益が減少すると、運転資本への純投資は通常減少します。市場シェアを拡大し、お客様により良いサービスを提供するために、投資や買収を通じて事業をさらに拡大する場合があります。このような拡大には、運転資金、人員、施設、および運営への初期投資が必要になると予想されます。これらの投資または買収は、主に当社の既存の現金および現金同等物、利用可能な流動性(当社の債務取り決め能力を含む)、または有価証券の発行によって賄われる可能性があります。
2021年9月、当社の堅調なフリーキャッシュフロー、低いレバレッジ、株主への資本還元をサポートしつつ、買収を柔軟に進めるための十分な流動性を考慮して、当社の取締役会は株式買戻しプログラムを承認しました。株式買戻しプログラムに基づき、取締役会は、公開市場での購入または規則10b5-1の取引計画などを通じて、市場および事業状況に応じて、最大5億ドルの普通株式を随時購入することを当社に承認しました。買戻しプログラムには終了日はなく、いつでも中断または中止される可能性があります。2022年11月30日および2021年に終了した会計年度中に、当社はプログラムに基づいてそれぞれ841,979株と138,455株の普通株式を総額約1億2,080万ドルと2,510万ドルで購入しました。2022年11月30日の時点で、
当社の取締役会からの既存の承認に基づき、約3億5,410万ドルが株式の買戻しに充てられました。
2022年度および2021会計年度中に、当社は、当社の取締役会によって承認された1株あたり以下の配当を支払いました。
| | | | | | | | | | | |
発表日 | 基準日 | 一株当たりの配当金額 | 支払い日 |
2021年9月27日 | 2021年10月22日 | $0.25 | 2021年11月2日 |
2022年1月18日 | 2022年1月28日 | $0.25 | 2022年2月8日 |
2022年3月29日 | 2022年4月29日 | $0.25 | 2022年5月10日 |
2022年6月27日 | 2022年7月29日 | $0.25 | 2022年8月9日 |
2022年9月8日 | 2022年10月28日 | $0.275 | 2022年11月8日 |
2023年1月19日、当社は、2023年1月30日現在の登録株主に1株あたり0.275ドルの現金配当を行い、2023年2月10日に支払われることを発表しました。
取締役会は、将来の現金配当が四半期ごとに支払われることを期待しています。ただし、将来の現金配当金の支払いに関する決定は、取締役会の承認を条件とし、当社の財政状態、収益、資本要件、債務返済義務、債務契約における制限条項、業界慣行、法的要件、規制上の制約、および取締役会が関連すると考えるその他の要因など、多くの要因に左右されます。配当金の支払い能力は、事業から現金を生み出す継続的な能力と資本市場へのアクセスにかかっています。今後も配当を継続することを保証することはできません。
債務の取り決め
クレジットファシリティ
2021年12月27日、PKの買収完了に関連して、当社は、(i) その時点で未払いのタームローン(「前タームローン」)を、未払いの元本総額2,1億ドルで全額前払いされた新しいタームローン(「タームローン」)で借り換え、(ii)リボルビング・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)に基づくコミットメントを増やすための修正クレジット・ファシリティを締結しました。volver」) を10億ドルに、(iii) クレジット・ファシリティの満期を2025年11月30日から2026年12月27日に延長、(iv) LIBORをSOFRをプライマリーとして置き換えるクレジットファシリティに基づくローンの利息の計算に使用される基準レート、および(v)リボルバーの未使用部分のコミットメント手数料と、クレジットファシリティに基づくローンが利息を負う基準レートを超えるマージンを変更します。タームローンおよび証券化ファシリティに基づく追加借入による収益は、前タームローンの未払い元本の返済およびPKの買収資金に使用されました。これには、PKの特定の負債の返済および買収に関連する手数料および費用の支払いが含まれます。
クレジット・ファシリティに基づく借入には、定期ローンまたは日次SOFRローンの場合、該当するSOFRレート(ただし、0.0%以上)に等しい年利に加えて、各SOFRローンの利息期間に応じて 0.10% から 0.25% の調整額に加えて、連結レバレッジ比率に基づく 1.25% から 2.00% の範囲の適用マージンが加算されます。基本金利ローンであるクレジット・ファシリティに基づく借入金の利息は、(i) その日に有効なフェデラル・ファンド・レートに 1.00% の1/2を加えたもの、(b) バンク・オブ・アメリカが「プライムレート」として最後に公表した金利、および (c) SOFR金利に1.00%を加えたもの、(ii) 適用証拠金(0.25%~0.25%)の最大額を加えたものに等しい年率で利息がかかります。1.00%(連結レバレッジ比率に基づく)リボルバーの未使用部分には、連結レバレッジ比率に基づき、22.5ベーシスポイントから30ベーシスポイントの範囲のコミットメントフィーが支払われます。
2022年8月31日から、タームローンの未払い元本は、四半期ごとに2,625万ドルの分割払いで支払われるようになりました。未払い残高は、満期日に全額支払われる予定です。終了した会計年度中
2022年11月30日、当社はタームローンの元本残高の2億2,500万ドルをペナルティなしで支払いました。これには、1億7,250万ドルの任意前払いが含まれます。
当社は、参加している貸し手からのコミットメント取得およびその他の特定の条件を条件として、クレジットファシリティの下で利用可能なリボルバーまたはタームローンの金額を元本総額4億5000万ドルに上乗せして増額する追加コミットメントを要求する場合があります。ただし、そのような追加金額の発生が有効になった後で、当社のプロフォーマ・ファースト・リーエン・レバレッジ・レシオ(クレジット・ファシリティで定義されているとおり)が3を超えない場合に限ります。1.00 から 1.00。
クレジット・ファシリティに基づく債務は、コンセントリック・コーポレーションおよびその一部の米国子会社の実質的にすべての資産によって担保され、特定の米国子会社によって保証されます。
クレジットファシリティには、負債の発生、先取特権の創設、合併または統合、資産の処分、資本ストックの買戻しまたは償還、特定の投資、関連会社との特定の取引の締結、または当社の事業性質の変更など、Concentrixおよびその子会社が特定の措置を講じる能力を制限するさまざまなローン契約が含まれています。さらに、クレジット・ファシリティには、(i) 連結レバレッジ・レシオ(クレジット・ファシリティで定義されているとおり)が3.75対1.0を超えないこと、および(ii)連結金利カバレッジ・レシオ(クレジット・ファシリティで定義されているとおり)を3.00対1.0以上に保つことを当社に義務付ける財務規約が含まれています。クレジット・ファシリティには、支払不履行、その他の特定の債務不履行、Concentrixの支配権の変更など、さまざまな慣習的な債務不履行も含まれています。
2021年12月に修正される前に、当社は最初に2020年10月16日にシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを締結しました。これは、最大6億ドルのリボルビング・ローンと最大9億ドルのターム・ローン借入の延長を規定するものです。2020年11月30日、スピンオフに関連して、クレジット・ファシリティに基づく9億ドルのタームローン借入の全額と、証券化ファシリティに基づく2億5,000万ドルの借入を行いました。当社がTD SYNNEXに負う債務をなくすため、またTD SYNNEXから当社への特定のConcentrix商標の寄与と引き換えに、債務発行費用を差し引いたこれらの借入による収益のほぼすべてが、2020年11月30日にTD SYNNEXに譲渡されました。
2021年5月31日より、前期借入金の未払い元本は、四半期ごとに1,125万ドルの分割払いで支払われ、未払い残高は全額満期日に支払われることになりました。2021年11月30日に終了した会計年度中に、当社は前期ローンの元本残高の2億ドルを、1億6,625万ドルの任意前払いを含め、違約金なしで支払いました。
2022年11月30日および2021年11月30日現在、リボルバーには未払いの借入金はありませんでした。
証券化ファシリティ
2022年7月6日、当社は、(i) 利用可能な借入金の提供に対する貸し手のコミットメントを最大3億5000万ドルから最大5億ドルに引き上げ、(ii) 証券化ファシリティの終了日を2022年10月28日から2024年7月5日まで延長し、(iii) LIBORをSOFRに置き換えるために、2020年10月30日に最初に締結された証券化ファシリティの改正を締結しました。証券化ファシリティに基づく借入金の利息の計算に使用される参考金利の1つです。さらに、金利マージンが修正され、コマーシャル・ペーパーの発行を通じて資金を調達する証券化ファシリティに基づく借入には、該当するコマーシャル・ペーパー・レートに0.70%のスプレッドを加えた利息が、それ以外の場合は、該当するSOFR金利(0.10%のSOFR関連の調整を含む)に等しい年率に0.80%のスプレッドを加えた金利で利息が支払われるようになりました。
証券化ファシリティに基づき、Concentrixおよび米国に拠点を置く一部の子会社(「オリジネーター」)は、売掛金のすべてをConcentrixの特別目的破産遠隔子会社に売却または譲渡します。Concentrixは、最大5億ドルの利用可能な借入と引き換えに、売掛金の担保権を貸し手に付与します。証券化ファシリティに基づく借入可能性は、当社の売掛金残高、売掛金を構成する顧客の信用格付けの変化、売掛金への顧客の集中度、および譲渡される売掛金の特定の特性(売掛金の実績を長期的に追跡する要因を含む)によって制限される場合があります。
証券化ファシリティには、信用枠と一致する連結レバレッジ比率契約や、支払不履行、その他の債務不履行、Concentrixの支配権の変更、譲渡された売掛金の全体的な信用の質に悪影響を及ぼす特定の事象など、さまざまな肯定的および否定的な契約が含まれています。
2020年11月30日、スピンオフに関連して、証券化ファシリティの下で2億5000万ドルの借入を行いました。ConcentrixがTD SYNNEXに負う債務をなくすため、またTD SYNNEXからConcentrixへの特定のConcentrix商標の拠出と引き換えに、このような借入による収益のほぼすべてが、2020年11月30日にTD SYNNEXに譲渡されました。
2022年11月30日現在、当社は債務整理に関連する債務規約を遵守していました。
キャッシュフロー — 2022年11月30日および2021年に終了した会計年度
以下は、添付の連結財務諸表の連結キャッシュフロー計算書に報告されているように、2022年11月30日および2021年に終了した会計年度のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (千ドル) |
営業活動による純現金 | $ | 600,720 | | | $ | 514,178 | |
投資活動に使用された純現金 | (1,839,279) | | | (78,650) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 1,237,534 | | | (401,871) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (24,522) | | | (6,998) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | (25,547) | | | $ | 26,659 | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 183,010 | | | 156,351 | |
現金、現金同等物および期末の制限付現金 | $ | 157,463 | | | $ | 183,010 | |
営業活動
営業活動によって提供された純現金は、2022会計年度には6億700万ドルでしたが、2021会計年度は5億1,420万ドルでした。営業活動によって提供された純現金が前年比で増加したのは、主に純利益の増加と、運転資本と営業資産および負債の変動に関連していました。
投資活動
2022会計年度の投資活動に使用された純現金は、2021会計年度の7,870万ドルに対し、18億3,930万ドルでした。投資活動に使用された純現金が前年比で増加したのは、主に約17億ドルのPKとServiceSourceの買収に関連して支払われた現金総額に関連しています。
資金調達活動
2022会計年度の財務活動によって提供された純現金は12億3,750万ドルで、主に、当社のクレジットファシリティに基づくタームローンによる前タームローンの借り換えによる14億4000万ドルの純収入と、証券化ファシリティに基づく借入による2億5,150万ドルの純収入で構成されています。この増加は主に、タームローンによる2億2,500万ドルの支払い、株式買戻しプログラムに基づく買戻しおよび源泉徴収義務を満たすための株式ベースの報奨の権利確定時に源泉徴収された株式を含む1億3,330万ドルの普通株式の買戻し、および5,340万ドルの配当金の支払によって相殺されました。
2021会計年度の財務活動に使用された純現金は4億190万ドルで、主にクレジットファシリティに基づく借入に対する元本支払額2億ドル、証券化ファシリティに基づく借入に対する純支払額1億4,500万ドル、株式買戻しプログラムに基づく買戻しを含む5,750万ドルの普通株式の買戻し、源泉徴収を満たすための株式ベースの報奨の権利確定時に源泉徴収された株式で構成されています。債務、および1,310万ドルの配当金の支払い。
現在の現金残高と利用可能なクレジットは、少なくとも今後12か月間の営業活動を支えるのに十分であると考えています。
フリーキャッシュフロー (非GAAP指標)
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (千ドル) |
営業活動による純現金 | $ | 600,720 | | | $ | 514,178 | |
資産および設備の購入 | (140,018) | | | (149,079) | |
フリーキャッシュフロー (非GAAP指標) | $ | 460,702 | | | $ | 365,099 | |
当社のフリーキャッシュフローは、2021会計年度には3億6,510万ドルでしたが、2022会計年度には4億6,070万ドルでした。2022会計年度のフリー・キャッシュ・フローが前年比で増加したのは、主に純利益の増加と資本支出の減少の結果として、営業活動によって提供される純現金が増加したことを反映しています。
資本資源
2022年11月30日現在、当社の流動性総額は12億8,890万ドルでした。これには、クレジットファシリティに基づく未回収リボルバー能力10億ドル、証券化ファシリティに基づく未回収能力1億4,350万ドル、および現金および現金同等物が含まれます。
当社の現金および現金同等物は、2022年11月30日および2021年11月30日現在、それぞれ1億4,540万ドルおよび1億8,200万ドルでした。2022年11月30日および2021年11月30日現在、当社の現金および現金同等物の総額のうち、それぞれ 97% と 87% が米国以外の法人が保有しています。米国以外の法人が保有する現金および現金同等物は、米国への本国送還に関する米国連邦税の対象ではなくなりました。米国以外の一部の残高の本国送金は、現地の法律によって制限されています。従来、当社は米国以外の現金をすべて海外事業と事業拡大の資金に充てて再投資してきました。ただし、当社は、以前に買収した特定の米国以外の事業体の収益について、将来本国に送金される可能性のある、米国以外の源泉徴収税に関連する繰延税金負債を計上しています。将来、当社の意図が変わり、キャッシュバックを米国に送金する場合、予定されている本国送金の時期と方法に応じて、州税と源泉徴収税の影響を連結財務諸表に報告します。現在、米国内には、現在および将来の運転資本、投資、その他の一般的な企業資金要件を満たすのに十分な資源、キャッシュフロー、流動性があると考えています。
利用可能な現金および現金同等物の残高、事業から生み出されると予想されるキャッシュフロー、および流動性源は、今後12か月間の現在および将来の運転資本および投資ニーズを満たすのに十分であると考えています。また、当社の長期的な運転資本、計画的な資本支出、およびその他の一般的な企業資金要件は、事業からのキャッシュフロー、および必要な範囲では借入枠や将来の金融市場活動からのキャッシュフローによって満たされると考えています。
第三者に対する契約上の義務を含む重要な現金要件
次の表は、2022年11月30日現在の既知の契約上の義務またはその他の義務から生じる当社の重要な現金要件のうち、Form 10-Kの年次報告書の他の部分では開示されていないものをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間別の支払い期限 |
| 合計 | | 1 年未満 | | 1-3 歳未満 | | 3-5 歳以上 | | 5 年以上 |
| | | | | | | | | |
| (千単位) |
特定の契約上の義務: | | | | | | | | | |
融資契約に対する利息 (a) | $ | 446,417 | | | $ | 123,733 | | | $ | 218,693 | | | $ | 103,991 | | | $ | — | |
確定給付制度の資金調達 (b) | 77,198 | | | — | | | 9,811 | | | 13,237 | | | 54,150 | |
(a) 当社の変動金利債務について、2022年11月30日現在の金利で必要な利息の支払いに対する現金債務。
(b) 当社の現金残高年金制度の最低資金目標を達成するために予定されている拠出額を含みます。
2022年11月30日現在、未承認の税制上の優遇措置として7,850万ドルの準備金を計上しています。これらの未承認の税制上の優遇措置に関連する決済のタイミングを合理的に予測することはできないため、上記の表にはそのような負債は含まれていません。
現在、2023年の資本支出は、成長と維持のための投資を含め、約1億4000万ドルから1億6,000万ドルになると予想しています。
アイテム 7A.市場リスクに関する定量的および質的開示
市場リスク
私たちは、外貨の為替レートや金利の変動の影響など、さまざまな市場リスクにさらされており、今後もさらされるでしょう。市場リスクは、市場レートと価格の変動から生じる潜在的な損失です。当社のリスク管理戦略には、通常の営業活動および財務活動を通じて、また必要に応じてデリバティブ金融商品の使用を通じてこれらのリスクを管理することが含まれます。デリバティブ金融商品を利用して経済的エクスポージャーをヘッジするとともに、市場金利の変動による収益やキャッシュフローのボラティリティを低減します。デリバティブ金融商品を使用して為替レートの変動に対するエクスポージャーをヘッジする際、取引相手の信用リスクにさらされます。取引先の信用リスクへのエクスポージャーを管理するには、契約条件に基づいて十分な業績が期待できる投資適格格格付け機関とデリバティブ金融商品を取引し、そのような契約を締結する金融機関を多様化しています。 当社が開始したリスク管理活動が、市場リスクを完全に相殺したり、市場金利の変動による収益やキャッシュフローのボラティリティを軽減したりするのに十分であるという保証はありません。当社の財務リスク管理に関するその他の説明については、この年次報告書のフォーム10-Kの他の部分に含まれている連結財務諸表の注記7を参照してください。
外貨リスク
おおよその間 当社の収益の 68% は米ドル建てであり、ユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、日本円などの通貨建ての契約に基づくかなりの収益が見込まれています。これらの通貨に対する米ドルの価値が大幅に上昇した場合、米ドルに換算すると、これらのサービスの価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、世界中のCXデリバリーセンターから、米国、ヨーロッパ、英国の多くのクライアントにサービスを提供しています。その結果、これらのサービスを提供するための費用の大部分は、サービスが実施される国の現地通貨建てになります。これにより、当社にとって外国為替エクスポージャーが生まれます。2022年11月30日現在、特定の外貨建てで予想されるキャッシュフロー要件に関連するエクスポージャーの一部をヘッジしています。これにより、2024年11月までのさまざまな日付で合計377億8,000万フィリピンペソの固定価格で6億8,720万フィリピンペソ、2024年11月までのさまざまな日付で固定価格3億320万ドルの固定価格で248億1,000万インドルピーを取得するヘッジ契約を締結しました。。2022年11月30日現在のこれらのデリバティブ商品の公正価値は、本年次報告書のForm 10-Kの他の部分に含まれる連結財務諸表の注記8に記載されています。仮に、基礎となる外貨為替相場が 10% 不利に変動したためにこのような契約が2022年11月30日に失う可能性のある公正価値の損失は、約9,640万ドルです。この損失は、基礎となる外貨エクスポージャーによる相応の利益によって大幅に軽減されるだろう。
その他の外貨エクスポージャーは、機能通貨以外の通貨建ての取引から生じます。当社は、ヘッジとはみなされないヘッジ契約を定期的に締結しています。これらのデリバティブ商品の目的は、取引当事者である各法人の機能通貨とは異なる通貨建ての売掛金、買掛金、および会社間取引に関連する外貨エクスポージャーのリスクを軽減することです。2022年11月30日現在、ヘッジとして指定されていないこれらのデリバティブの公正価値は、790万ドルの純売掛金でした。
金利リスク
2022年11月30日現在、クレジットファシリティおよび証券化ファシリティに基づく未払い債務はすべて変動金利債務であり、これにより当社は金利の変動にさらされています。未払いの負債の総額など、他の変数を一定に保つと、変動金利債務の金利が100ベーシスポイント上昇すると、支払利息が年間約2,230万ドル増加すると推定されます。
アイテム 8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表の索引
| | | | | |
| ページ |
コンセントリック・コーポレーションの監査済み連結財務諸表: | |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書 | 50 |
独立登録公認会計士事務所の報告書 (パコブID:185) | 51 |
2022年11月30日および2021年11月30日現在の連結貸借対照表 | 54 |
2022年11月30日、2021年および2020年に終了した年度の連結営業計算書 | 55 |
2022年11月30日、2021年および2020年に終了した年度の連結包括利益計算書 | 56 |
2022年11月30日、2021年および2020年に終了した年度の連結株主資本計算書 | 57 |
2022年11月30日、2021年および2020年に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書 | 58 |
連結財務諸表の注記 | 59 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
当社の経営陣は、財務報告に関する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。この用語は、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15 (f) で定義されています。当社の財務報告に対する内部統制は、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するように設計されています。当社の財務報告に関する内部統制には、(i) 当社資産の取引および処分を合理的に詳細に正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針および手続き、(ii) 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されること、および当社の領収書および支出が経営陣および取締役の許可に従ってのみ行われていることを合理的に保証すること、および (iii) 提供する財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある当社資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
当社は、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制—統合フレームワーク(2013)で確立された基準に基づいて、財務報告に対する内部統制の有効性の評価を実施しました。財務報告に関する内部統制の評価には、2022会計年度の第1四半期と第3四半期にそれぞれ取得したPKとServiceSourceの内部統制は含まれていませんでした。これらの2022会計年度の買収は、2022年11月30日に終了した会計年度現在、当社の総資産の27.9%(そのうち24.4%が評価範囲に含まれるのれんおよび無形資産)、総収益の8.1%を占めました。買収日以降、買収した事業の財務結果を連結財務諸表に含めています。この評価に基づき、当社の経営陣は、2022年11月30日現在、財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づく合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
2022年11月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性は、独立登録公認会計士事務所であるKPMG LLPの報告書に記載されているとおり、本年次報告書のフォーム10-Kの次のページから始まる監査を受けています。
独立登録公認会計士事務所の報告書
株主および取締役会の皆様へ
コンセントリック・コーポレーション:
連結財務諸表および財務報告に対する内部統制に関する意見
当社は、2022年11月30日および2021年11月30日現在のコンセントリック・コーポレーションおよび子会社(以下「当社」)の添付連結貸借対照表、2022年11月30日に終了した3年間の各年度の関連する連結営業計算書、包括利益、株主資本、およびキャッシュフロー、および関連注記および財務諸表スケジュールII-評価および適格勘定(総称して「連結財務諸表」)を監査しました。また、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制統合フレームワーク(2013)で定められた基準に基づいて、2022年11月30日現在の財務報告に関する当社の内部統制を監査しました。
当社の意見では、上記の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2022年11月30日および2021年11月30日現在の当社の財政状態と、2022年11月30日に終了した3年間の各年の経営成績とキャッシュフローを、すべての重要な点で公正に示しています。また、当社は、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制統合フレームワーク(2013年)で確立された基準に基づいて、2022年11月30日現在、あらゆる重要な点で財務報告に対する効果的な内部統制を維持していると考えています。
当社は2022年11月30日に終了した年度中にPKとServiceSourceを買収し、経営陣は2022年11月30日現在、PKとServiceSourceの財務報告に対する内部統制の有効性の評価から除外されました。総資産に関連するPKとServiceSourceの財務報告に対する内部統制は27.9%(うち24.4%は評価の範囲に含まれるのれんおよび無形資産)で、総収益は8.1%です 11月30日に終了した年度の当社の連結財務諸表、2022。当社の財務報告に関する内部統制の監査では、PKとServiceSourceの財務報告に対する内部統制の評価も除外されました。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの連結財務諸表、財務報告に対する効果的な内部統制の維持、および添付の財務報告に関する内部統制に関する経営陣の報告書に含まれる財務報告に対する内部統制の有効性の評価に責任を負います。当社の責任は、監査に基づいて、会社の連結財務諸表および財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。当社は、公開会社会計監視委員会(米国)(PCAOB)に登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立している必要があります。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、連結財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうか、誤りによるものか詐欺によるものか、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかについて、合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。
当社の連結財務諸表の監査には、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則と経営陣による重要な見積もりの評価、および連結財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。財務報告に関する内部統制の監査には、財務報告に関する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づいて内部統制の設計と運用上の有効性をテストおよび評価することが含まれていました。当社の
監査には、その状況で必要と思われるその他の手続きの実施も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
財務報告に対する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1) 会社の資産の取引と処分を合理的に詳細に、正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2) 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように必要に応じて取引が記録され、会社の領収書と支出が経営陣の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証します。会社の取締役、および(3)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社の資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
重要な監査事項
以下に掲げる重要な監査事項は、連結財務諸表の当期の監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項であり、(1)連結財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、(2)特に困難な、主観的な、または複雑な判断を伴うものです。重要な監査事項を伝達しても、連結財務諸表全体に関する当社の意見が変わることはありません。また、重要な監査事項を以下に伝えることによって、重要な監査事項、またはそれらが関連する会計または開示について個別の意見を述べていることはありません。
取得した無形資産の公正価値
連結財務諸表の注記3に記載されているように、2021年12月27日、当社は企業結合として会計処理された取引によりPKを買収しました。この取引の結果、当社は、PKの既存顧客からの将来の収益創出に関連する顧客関係の無形資産を取得したことを認識しました。顧客関係の無形資産の取得日時点の公正価値は398,600ドルでした。
私たちは、顧客関係の無形資産の取得日時点の公正価値の評価を重要な監査事項として特定しました。具体的には、顧客関係の無形資産の取得日時点での公正価値の見積もりに使用される割引キャッシュフローモデルにおける収益成長率とマージンの仮定を評価するには、監査人の主観的な判断を高度に下す必要がありました。収益成長率と利益率の前提に関する観察可能な市場情報は限られており、顧客関係の無形資産の取得日までの推定公正価値は、これらの前提のわずかな変化に敏感でした。
この重要な監査事項に対処するために実施した主な手順は次のとおりです。上記の収益成長率やマージンの前提条件の管理など、会社の買収日評価プロセスに関連する特定の内部統制の設計と運用上の有効性をテストしました。予測される収益成長率と利益率を、PKの過去の収益成長率と利益率と比較して評価しました。情報の出所、情報の入手方法を理解し、会社の経営陣に問い合わせることで、過去の収益成長率と利益率の関連性と信頼性を評価しました。PKの2022年度の収益成長率と利益率に関する当社の予測を、PKのその年の実際の収益成長率と利益率と比較して、当社が正確に予測できるかどうかを評価しました。専門的なスキルと知識を備えた評価の専門家が参加しました
市場参加者の仮定と比較することにより、当社が採用している収益成長率と利益率を評価するのに役立ちました。
収益に対する監査証拠の十分性
連結財務諸表の注記2および10で説明され、連結営業報告書に示されているように、当社は2022年11月30日に終了した会計年度の収益を6,324,473ドルと報告しました。収益は、主に顧客へのカスタマーエクスペリエンスソリューションとテクノロジーの提供から生み出されます。当社は、契約による収益を計上し、顧客との契約を構成します。書面による承認が得られ、契約が締結され、支払い条件を含む当事者の権利が特定され、契約に商業的実体があり、対価が徴収される可能性が高い場合に限ります。当社は、フィリピン、インド、米国、英国、ヨーロッパ、中国、日本を中心に、6大陸の40か国以上で事業を展開しています。
私たちは、収益に対する監査証拠の十分性の評価を重要な監査事項として特定しました。会社の収益創出活動は地理的に分散しているため、得られた監査証拠の十分性を評価するには、特に主観的な監査人の判断が必要でした。これには、手続きを実施した場所の決定や、収益を上回る範囲で得られた証拠の評価などが含まれていました。
この重要な監査事項に対処するために実施した主な手順は次のとおりです。当社は、監査人の判断を適用して、収益を上回る手続きの性質と範囲を決定しました。これには、それらの手続きが実施された場所の決定も含まれます。手続きを実施した各拠点について、収益の適切な計上に関する統制を含む、収益プロセスに関連する特定の内部統制の設計と運用上の有効性をテストしました。取引のサンプルとして、収益として認識された金額を、契約やその他の第三者の証拠を含む関連する基礎となる文書と一致させるために比較しました。私たちは、実施された手続きの結果を、そのような証拠の性質と範囲の適切性を含めて評価することにより、収益を上回る監査証拠の十分性を評価しました。
/s/ KPMG LLP
当社は2019年から当社の監査役を務めています。
オハイオ州シンシナティ
2023年1月27日
コンセントリックス・コーポレーション
連結貸借対照表
(額面金額を除く千単位の通貨および株価)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 145,382 | | | $ | 182,038 | |
売掛金、純額 | 1,390,474 | | | 1,207,953 | |
その他の流動資産 | 218,476 | | | 153,074 | |
流動資産合計 | 1,754,332 | | | 1,543,065 | |
資産および設備、純額 | 403,829 | | | 407,144 | |
グッドウィル | 2,904,402 | | | 1,813,502 | |
無形資産、純額 | 985,572 | | | 655,528 | |
繰延税金資産 | 48,541 | | | 48,413 | |
その他の資産 | 573,092 | | | 578,715 | |
総資産 | $ | 6,669,768 | | | $ | 5,046,367 | |
| | | |
負債と資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 161,190 | | | $ | 129,359 | |
長期債務の現在の部分 | — | | | — | |
未払報酬と福利厚生 | 506,966 | | | 453,434 | |
その他の未払負債 | 395,304 | | | 351,642 | |
支払うべき所得税 | 68,663 | | | 33,779 | |
流動負債合計 | 1,132,123 | | | 968,214 | |
長期債務、純額 | 2,224,288 | | | 802,017 | |
その他の長期負債 | 511,995 | | | 546,410 | |
繰延税金負債 | 105,458 | | | 109,471 | |
負債総額 | 3,973,864 | | | 2,426,112 | |
コミットメントと不測の事態(注15) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.0001額面価格、 10,000承認された株式と いいえ2022年11月30日および2021年11月30日現在の発行済み株式および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.0001額面価格、 250,000承認された株式。 52,367そして 51,9272022年11月30日および2021年11月30日にそれぞれ発行された株式、および 51,096そして 51,594それぞれ2022年11月30日および2021年11月30日現在の発行済み株式 | 5 | | | 5 | |
追加払込資本 | 2,428,313 | | | 2,355,767 | |
自己株式、 1,271そして 333それぞれ2022年11月30日および2021年11月30日現在の株式 | (190,779) | | | (57,486) | |
利益剰余金 | 774,114 | | | 392,495 | |
その他の包括損失の累計 | (315,749) | | | (70,526) | |
株主資本の総額 | 2,695,904 | | | 2,620,255 | |
負債総額と株主資本 | $ | 6,669,768 | | | $ | 5,046,367 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コンセントリックス・コーポレーション
連結営業明細書
(通貨および株式の金額(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収益 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | | | $ | 4,719,534 | |
収益コスト | 4,067,210 | | | 3,617,527 | | | 3,058,009 | |
売上総利益 | 2,257,263 | | | 1,969,488 | | | 1,661,525 | |
販売費、一般管理費 | 1,617,071 | | | 1,397,091 | | | 1,352,764 | |
営業利益 | 640,192 | | | 572,397 | | | 308,761 | |
支払利息および財務手数料、純額 | 70,076 | | | 23,046 | | | 48,313 | |
その他の費用(収入)、純額 | (34,887) | | | (6,345) | | | (7,447) | |
税引前利益 | 605,003 | | | 555,696 | | | 267,895 | |
所得税引当金 | 169,363 | | | 150,119 | | | 103,084 | |
非支配持分控除前当期純利益 | 435,640 | | | 405,577 | | | 164,811 | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | 591 | | | — | | | — | |
コンセントリック・コーポレーションに帰属する当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | | | $ | 164,811 | |
| | | | | |
普通株式1株あたりの利益: | | | | | |
ベーシック | $ | 8.34 | | | $ | 7.78 | | | $ | 3.19 | |
希釈 | $ | 8.28 | | | $ | 7.70 | | | $ | 3.19 | |
加重平均発行済普通株式: | | | | | |
ベーシック | 51,353 | | 51,355 | | 51,602 |
希釈 | 51,740 | | 51,914 | | 51,602 |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コンセントリックス・コーポレーション
連結包括利益計算書
(千単位の通貨)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
非支配持分控除前当期純利益 | $ | 435,640 | | | $ | 405,577 | | | $ | 164,811 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | |
確定給付制度の未実現利益(損失)、税引後$(4,329), $(2,761)、および $3,749それぞれ、2022年11月30日、2021年および2020年に終了した会計年度について | 14,274 | | | 15,839 | | | (8,644) | |
期間中のキャッシュフローヘッジの未実現利益(損失)(税引後)15,427, $2,709、および $ (11,478)それぞれ、2022年11月30日、2021年および2020年に終了した会計年度について | (45,464) | | | (8,396) | | | 34,508 | |
キャッシュフローヘッジの純損失(利益)の純利益への再分類(税引後)(ドル)9,276), $7,498、および $7,581それぞれ、2022年11月30日、2021年および2020年に終了した会計年度について | 26,953 | | | (22,246) | | | (22,792) | |
キャッシュフローヘッジの未実現利益(損失)の合計変動(税引後) | (18,511) | | | (30,642) | | | 11,716 | |
外貨換算調整、税引後 $0それぞれ、2022年11月30日、2021年および2020年に終了した会計年度について | (240,986) | | | (51,909) | | | 43,196 | |
その他の包括利益 (損失) | (245,223) | | | (66,712) | | | 46,268 | |
包括利益 | 190,417 | | | 338,865 | | | 211,079 | |
控除:非支配持株主に帰属する包括利益 | 591 | | | — | | | — | |
コンセントリック・コーポレーションに帰属する包括利益 | $ | 189,826 | | | $ | 338,865 | | | $ | 211,079 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コンセントリックス・コーポレーション
連結株主資本計算書
(通貨および株式の金額 (千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コンセントリック・コーポレーション株主資本 |
| | | 普通株式 | | | | 自己株式 | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分 | | 株式 | | 金額 | | 追加払込資本 | | 株式 | | 金額 | | 利益剰余金 | | 旧親会社投資 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 合計 |
残高、2019年11月30日 | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,519,923 | | | $ | (50,082) | | | $ | 1,469,841 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,572 | | | — | | | 15,572 | |
資本拠出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594,320 | | | — | | | 594,320 | |
元親からの譲渡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,950) | | | — | | | (5,950) | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,268 | | | 46,268 | |
個別の申告ベース表示用に記録された架空の現在の税金費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,223 | | | — | | | 17,223 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 164,811 | | | — | | | 164,811 | |
残高、2020年11月30日 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,305,899 | | | (3,814) | | | 2,302,085 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,712) | | | (66,712) | |
Concentrixへの元親会社の純投資額の再分類 | — | | | — | | | — | | | 2,305,899 | | | — | | | — | | | — | | | (2,305,899) | | | — | | | — | |
分離および分社化時の普通株式の発行 | — | | | 51,135 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬活動 | — | | | 459 | | | — | | | 49,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,873 | |
株式報奨における源泉徴収のための普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | 195 | | | (32,390) | | | — | | | — | | | — | | | (32,390) | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | (25,096) | | | — | | | — | | | — | | | (25,096) | |
配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,082) | | | — | | | — | | | (13,082) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 405,577 | | | — | | | — | | | 405,577 | |
残高、2021年11月30日 | — | | | 51,594 | | | 5 | | | 2,355,767 | | | 333 | | | (57,486) | | | 392,495 | | | — | | | (70,526) | | | 2,620,255 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (245,223) | | | (245,223) | |
買収対価として発行される株式報酬 | — | | | — | | | — | | | 15,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,725 | |
子会社の非支配持分の取得 | 2,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非支配持株主に帰属する当期純利益 | 591 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
子会社の非支配持分の購入 | (2,591) | | | — | | | — | | | 91 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | |
株式ベースの報酬活動 | — | | | 773 | | | — | | | 56,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,730 | |
株式報奨における源泉徴収のための普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | (12,474) | | | — | | | — | | | — | | | (12,474) | |
普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | 842 | | | (120,819) | | | — | | | — | | | — | | | (120,819) | |
配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,430) | | | — | | | — | | | (53,430) | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 435,049 | | | — | | | — | | | 435,049 | |
残高、2022年11月30日 | $ | — | | | 52,367 | | | $ | 5 | | | $ | 2,428,313 | | | 1,271 | | | $ | (190,779) | | | $ | 774,114 | | | $ | — | | | $ | (315,749) | | | $ | 2,695,904 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コンセントリックス・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(千単位の通貨)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
非支配持分控除前当期純利益 | $ | 435,640 | | | $ | 405,577 | | | $ | 164,811 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | | |
減価償却 | 146,864 | | | 140,236 | | | 129,283 | |
償却 | 162,673 | | | 136,939 | | | 147,283 | |
非現金株式ベースの報酬 | 47,142 | | | 36,176 | | | 15,572 | |
疑わしい口座への引当金 | 3,329 | | | (202) | | | 8,140 | |
繰延所得税 | (30,824) | | | (25,729) | | | (19,850) | |
個別の申告ベース表示用に記録された架空の現在の税金費用 | — | | | — | | | 17,223 | |
未実現為替差損失 (利益) | 374 | | | (305) | | | 5,647 | |
売却益および関連する取引費用 | — | | | (13,197) | | | — | |
その他 | 537 | | | 140 | | | 1,932 | |
営業資産および負債の変動: | | | | | |
売掛金、純額 | (53,129) | | | (139,104) | | | (124,093) | |
元親への支払い | — | | | (22,825) | | | 4,230 | |
買掛金 | 14,626 | | | (4,546) | | | 36,557 | |
その他の営業資産および負債 | (126,512) | | | 1,018 | | | 120,879 | |
営業活動による純現金 | 600,720 | | | 514,178 | | | 507,614 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
旧親会社の非Concentrix子会社への集中型財務業務の一環としての貸付金の返済 | — | | | — | | | 67,676 | |
資産および設備の購入 | (140,018) | | | (149,079) | | | (171,332) | |
事業の買収(取得した現金および制限付現金を差し引いたもの) | (1,698,261) | | | (3,279) | | | (5,560) | |
売却による収入(売却された現金を差し引いたもの) | — | | | 73,708 | | | — | |
その他の投資 | (1,000) | | | — | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (1,839,279) | | | (78,650) | | | (109,216) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
クレジットファシリティからの収入-タームローン | 2,100,000 | | | — | | | — | |
クレジットファシリティの返済-タームローン | (225,000) | | | — | | | — | |
クレジットファシリティからの収入-前期ローン | — | | | — | | | 900,000 | |
クレジットファシリティの返済-前期ローン | (700,000) | | | (200,000) | | | — | |
証券化ファシリティからの収入 | 1,831,000 | | | 1,316,000 | | | 250,000 | |
証券化ファシリティの返済 | (1,579,500) | | | (1,461,000) | | | — | |
債務発行費用として支払われる現金 | (9,331) | | | — | | | (8,521) | |
元親会社からの借入金の返済 | — | | | — | | | (1,476,703) | |
子会社の非支配持分の購入 | (2,500) | | | — | | | — | |
ストックオプションの行使による収入 | 9,588 | | | 13,697 | | | — | |
株式報奨における源泉徴収のための普通株式の買戻し | (12,474) | | | (32,390) | | | — | |
普通株式の買戻し | (120,819) | | | (25,096) | | | — | |
配当金の支払い | (53,430) | | | (13,082) | | | — | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 1,237,534 | | | (401,871) | | | (335,224) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (24,522) | | | (6,998) | | | 9,663 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | (25,547) | | | 26,659 | | | 72,837 | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 183,010 | | | 156,351 | | | 83,514 | |
現金、現金同等物および期末の制限付現金 | $ | 157,463 | | | $ | 183,010 | | | $ | 156,351 | |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | |
借入金の利息 | $ | 67,601 | | | $ | 20,775 | | | $ | — | |
支払った所得税 | $ | 143,865 | | | $ | 159,826 | | | $ | 76,609 | |
元親会社からの非現金資本拠出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 594,320 | |
非現金投資活動の補足開示: | | | | | |
資産および設備購入の未払費用 | $ | 12,675 | | | $ | 16,251 | | | $ | 9,398 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
コンセントリックス・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(通貨および株式の金額(千単位、1株あたりの金額を除く)
ノート 1—プレゼンテーションの背景と基礎:
バックグラウンド
コンセントリック・コーポレーション(「Concentrix」または「CXビジネス」または「当社」)は、カスタマーエクスペリエンス(「CX」)ソリューションとテクノロジーの大手グローバルプロバイダーであり、有名で破壊的なブランドが世界中のエンドカスタマーに深い理解、完全なライフサイクルエンゲージメント、差別化された体験を提供できるよう支援します。当社は、CXプロセスの最適化、技術革新と設計エンジニアリング、フロントオフィスとバックオフィスの自動化、分析、ビジネストランスフォーメーションサービスなど、エンドツーエンドの機能をクライアントに提供しています 五主要業種同社の主な業種は、テクノロジーと家庭用電化製品、小売、旅行と電子商取引、通信とメディア、銀行、金融サービスと保険、ヘルスケアです。
2020年12月1日、ConcentrixとCX事業は、当社の普通株式の発行済み株式および発行済み株式すべてをTD SYNNEX株主に非課税で分配すること(このような分離および分配、「スピンオフ」)により、現在はTD SYNNEXコーポレーション(「TD SYNNEX」または「旧親会社」)として知られているSYNNEXコーポレーション(「TD SYNNEX」または「旧親会社」)から分離されました。TD SYNNEXの株主が受け取りました 一2020年11月17日の営業終了時点で保有されているTD SYNNEX普通株式1株あたりの当社の普通株式の株式。スピンオフの結果、当社は独立した公開会社となり、当社の普通株式は2020年12月1日にナスダック株式市場(「ナスダック」)で「CNXC」のシンボルで取引を開始しました。
分社化に関連して、2020年11月30日、当社はTD SYNNEXと分離・分配契約、従業員問題契約、税務契約、および商業契約を締結しました。この契約では、スピンオフに関連して取るべき主な措置を定め、スピンオフ後の当社とTD SYNNEXとの継続的な関係を定義しています。
プレゼンテーションの基礎(統合の原則を含む)
添付の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って作成されており、当社、その過半数出資子会社、および当社が支配する事業体の勘定が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
2020 年 12 月 1 日のスピンオフ前
スピンオフ以前は、CX事業は、CX事業を専門とするTD SYNNEXの特定の完全子会社のみで行われていました。CX事業を構成する個別の法人はこれまで単一の法人が保有していなかったため、当社の財務諸表は、予想される分離に関連して作成され、TD SYNNEXの連結財務諸表と会計記録から導き出されたものであり、あたかも会社が提示された期間中に独立して運営されていたかのように判断されました。したがって、2020年12月1日より前の期間については、当社の財務諸表は連結ベースで提示され、2020年12月1日以降の期間については、連結ベースで表示されます(以下、すべての期間を「連結財務諸表」と呼びます)。CX事業に帰属する直接収益および経費はすべて、元親費用および経費の特定の配分を含め、CX事業を構成する法人の別の台帳に個別に管理されていました。従来、CX事業を構成する個別の法人は単一の法人が保有していなかったため、前年度には株主資本の代わりに旧親会社の投資が行われていました。CX事業を構成する法人間の重要な会社間残高および取引はすべて廃止されました。
会社および旧親会社の経営陣は、旧親会社の費用の配分は、会社によるサービスの利用または会社に提供された利益を合理的に反映していると考えています。ただし、配分には、提示された期間に当社が独立企業として負担したであろう費用が反映されていなかった可能性があります。会社が独立企業であった場合に発生する可能性のある実際の費用は、選択した組織構造、従業員によって外部委託または実行された機能、その他の戦略的決定など、さまざまな要因によって異なります。
スピンオフに先立ち、米国の特定のConcentrix法人は、TD SYNNEXの借入契約の一部と、これらのConcentrix法人の実質的にすべての資産を共同かつ個別に保証していました。Concentrixはこれまで、TD SYNNEXの集中型財務プログラムの一環として、買収や継続的な事業のための資金を受け取ったり、資金を提供したりしていました。したがって、貸借対照表には、別のConcentrix台帳に具体的に記録された現金金額のみが反映されました。当社は、前親会社が現金を提供した目的に基づいて、前親会社の資金管理システムからの現金の振替を、前親会社への貸付金またはその他の買掛金勘定として、または前年の貸借対照表に売掛金または売掛金の減額を反映しました。同様に、前親会社への現金送金は、前親会社に支払われるローンまたはその他の口座、または前親会社からの売掛金の減額として反映されました。現金の支払いと領収書は、当社と旧親会社の間で資金が移転された取引の性質に基づいて、営業活動または財務活動として前年のキャッシュフロー計算書に記録されました。
スピンオフ以前は、Concentrixの事業は、該当する場合、TD SYNNEXが提出した米国連邦、および特定の州および地方の所得税申告書に含まれていました。Concentrixはまた、特定の州、地方、および外国の税務申告書を個別に提出しました。スピンオフ前の財務諸表に含まれていた所得税費用およびその他の所得税関連情報は、個別の申告ベースで提示されていたため、当社は、あたかも当社がTD SYNNEXとは別に申告書を提出したかのように税金費用を見積もる必要がありました。これらの期間の財務諸表に記載されているConcentrixの所得税は、Concentrixがスピンオフ後に発生した、または将来発生する可能性のある所得税を示すものではない場合があります。
COVID-19パンデミックに関連するリスクと不確実性
最盛期には、COVID-19のパンデミックは世界経済、サプライチェーン、労働力参加に重大な悪影響を及ぼし、金融市場に大きなボラティリティをもたらしました。当社は、2020 年の第 2 四半期を通じて、従業員のかなりの部分をリモートワーク環境に移行させることに成功しました。また、従業員の健康と安全を守るために、さまざまな安全対策と社会的距離の確保対策を事業所に導入しました。2022年度には、会社の従業員のほぼ全員が生産的に働いていましたが、変異株が世界中で新たなCOVID-19症例の波を引き起こしたため、当社では引き続きCOVID-19パンデミックの影響を受けました。
COVID-19パンデミックが会社の事業および財務実績に及ぼす将来の影響の程度(予想される期間内に事業戦略とイニシアチブを実行する能力を含む)は、パンデミックの持続期間、蔓延と深刻さ、ウイルスの進展、遺伝子コードの変異の影響、ウイルス封じ込めに関する国および州の規制、ワクチンと治療オプションの入手可能性と有効性、会社の提供および事業へのアクセスのしやすさなど、将来の動向によって異なります。場所、将来の健康および安全上の制限に対応するためのリモートワーク環境の継続的な利用、当社の顧客によるリモートワーク環境の受け入れ、および当社の顧客の事業とその製品およびサービスに対する需要への影響。これらはすべて不確実であり、予測できません。
当社は、当社が事業を展開する地域でパンデミック状態がいつまで続くか、国または地域でCOVID-19の症例が増加する可能性があるかどうか、パンデミック全般または特定の国または地域でのCOVID-19症例の増加に対応して、政府または当社の顧客がどのような追加措置を導入する可能性があるか、およびそのような追加措置が当社の事業に及ぼす影響を予測することはできません。その結果、これらの連結財務諸表の作成に使用された見積もりや仮定の多くは、より一層の判断を必要とし、より高い度合いを帯びています
変動性とボラティリティ。パンデミックとパンデミックからの世界的な回復に関する出来事は変化し続けているため、当社の予測は将来大きく変わる可能性があります。
注2—重要な会計方針の要約:
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するためには、経営陣は、報告された資産および負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。当社は、これらの見積もりを定期的に評価し、過去の経験と当社が合理的であると考えるさまざまな仮定に基づいて評価しています。実際の結果は予想とは異なる可能性があります。
セグメントレポート
Concentrixの事業は統合されたグローバルデリバリーモデルに基づいており、1か所でのクライアント契約に基づくサービスを、1つ以上の異なる国にある配送センターから提供でき、当社の従業員の半数以上がフィリピンとインドにいます。テクノロジーを駆使したCXサービスと統合デリバリーモデルの均質性を考慮すると、当社は、運用上および戦略上の意思決定および財務実績の評価を行う際に、最高執行意思決定者(「CODM」)が会社の事業をどのように見て、評価するかに基づいて、単一のセグメントで事業を運営しています。当社の社長兼最高経営責任者はCODMとして指定されています。
現金同等物
当社は、当初の満期日または購入日の残存満期が3か月以内に購入されたすべての流動性の高い債務証書を現金同等物と見なします。現金同等物は主に、公正価値に近い原価で記載されたマネーマーケット預金口座で構成されています。当社は、金融機関が債務不履行に陥った場合に、金融機関との現金残高が保険金額を超えるほど信用リスクにさらされます。
売掛金と貸倒引当金
売掛金は、主にお客様が当社に支払うべき金額で構成され、貸倒引当金を差し引いた金額となります。貸倒引当金は、未払い残高の支払いを行うための顧客からの回収に関する不確実性に起因する損失を補うための見積もりです。必要な手当を見積もるにあたり、当社は売掛金の全体的な質と経年変化、および顧客の財政状態の信用評価を考慮します。当社はまた、特定の顧客の状況、現在の経済動向、回収に関する過去の経験、顧客から受領した担保の価値と妥当性に基づいて、売掛金の回収可能性を評価します。
未請求売掛金
サービス契約の大半では、当社が顧客への請求前にサービスを実施し、この金額は連結貸借対照表に純額で売掛金に含まれる未請求売掛金として計上されます。請求は通常、当社がサービスを実施した翌月に、または特定の契約条項に従って行われます。
デリバティブ金融商品
当社は、デリバティブ商品を資産または負債として会計処理し、公正価値で保有しています。
キャッシュフローヘッジとして指定されている将来のキャッシュフローの変動性へのエクスポージャーをヘッジするデリバティブ商品の場合、デリバティブ商品の損益は次の要素として報告されます
株主資本の「その他の包括利益(損失)の累計額」を、ヘッジ取引が収益に影響する期間と同じ期間の、予測取引に関連する同じ区分の収益に再分類しました。ヘッジ会計処理を受けるには、キャッシュフローヘッジが、ヘッジ取引で予想される将来のキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に効果的である必要があります。
キャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブ商品については、デリバティブ商品の損益は当期の連結営業報告書に報告されます。
ソフトウェアコスト
当社は、社内用のソフトウェアプラットフォームを開発しています。当社は、ソフトウェア製品がアプリケーション開発段階に達した後にソフトウェア開発に要する費用を資産計上します。また、当社は、既存のソフトウェアの耐用年数を延ばすために発生した費用、または既存のソフトウェアの機能に追加される大幅な機能強化の費用も資産計上します。資本計上された開発コストは、主に給与コストと関連するソフトウェアコストで構成されます。資本計上費用は、定額法を使用してソフトウェアの経済的存続期間にわたって償却されます。
資産と設備
資産と設備は、原価から減価償却累計額と償却額を差し引いた状態で表示されます。減価償却費は、資産の推定耐用年数、または該当する場合はそれぞれの資産のリース期間の短い方に基づいて、定額法を使用して計算されます。メンテナンスと修理は発生時に費用として計上され、改善点は資産計上されます。資産が償却またはその他の方法で処分されると、費用と減価償却累計額が勘定から差し引かれ、結果として生じる損益が実現期間の事業に反映されます。資産および設備カテゴリの推定耐用年数の範囲は次のとおりです。
| | | | | |
設備と家具 | 3 - 10年 |
ソフトウェア | 3 - 7年 |
借地権の改善 | 2 - 15年 |
建物と建物の改良 | 10 - 39年 |
リース
当社は、通常の事業過程において、不動産および設備の賃借人としてリースを締結します。サービスを調達するとき、または顧客との契約を締結する際、当社は、契約の開始時に契約にリースが含まれているかどうかを判断します。その評価の一環として、当社は、契約に暗黙的または明示的に特定された資産があるかどうか、また、借手としての会社、または当社が貸主である場合は顧客がその資産の使用を管理する権利を有しているかどうかを検討します。当社が借手である場合、期間が12か月を超えるすべてのリースは、連結貸借対照表で使用権(「ROU」)資産および関連するリース負債として認識されます。リース負債は、リース開始日に測定され、まだ支払われていないリース料の現在価値を、リースが締結された国で当社が担保ベースで借入するレートに近い当社の増分借入レートで決定されます。リースに内在する金利は、通常、当社が借手となる取引では決定できません。ROU資産は、初期直接費用、前払い家賃、およびリースインセンティブを調整したリース負債に等しくなります。当社の変動リース料は通常、さまざまな指標に関連する支払い、リース以外の構成要素に関連する支払い、および契約上の最低固定金額を超える支払いに関連しています。
オペレーティングリースは、連結貸借対照表のその他の資産、純額、その他の未払負債およびその他の長期負債に含まれています。当社のリースのほぼすべてがオペレーティングリースとして分類されます。当社は、当社がそのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションを認めます。当社は、リース期間が12か月以下のリースを連結貸借対照表に認めないという方針選択を行いました。リース費用は、販売、一般、管理費に計上されます
連結営業報告書の費用。オペレーティングリースの支払いは、連結キャッシュフロー計算書の「営業活動によるキャッシュフロー」に記載されています。
すべての資産クラスについて、当社は、リースと非リースの要素(保守サービスなど)を組み合わせ、連結ユニットを単一のリース構成要素として計上するという現実的な手段を借手として選択しました。変動リース料は、それらの支払いに対する債務が発生した期間に計上されます。
ビジネスコンビネーション
購入価格は、通常、買収日における公正価値に基づいて、取得した資産、引き受けた負債、および買収対象企業の非支配持分に割り当てられます。買収対価の公正価値が、取得したこれらの資産、引き受けた負債、および買収対象事業体の非支配持分の公正価値を超えるものは、のれんとして計上されます。のれんを生み出す主な項目には、買収対象企業と当社との相乗効果の価値、買収した労働力の価値が含まれ、どちらも無形資産として認識される資格はありません。企業結合に記録される金額は、買収日に存在する状況に関する追加情報が入手可能になるにつれて、測定期間(買収日から1年を超えない期間)に変更される可能性があります。当社は、買収日以降、買収した事業の経営成績を将来的に連結財務諸表に含めます。買収関連費用は、企業結合とは別に計上され、発生した時点で費用計上されます。これらの費用には、主に、第三者による直接的な専門的費用や弁護士費用、統合関連費用が含まれます。
のれんと無形資産
当社は、毎年第4四半期に報告部門レベルで減損ののれんをテストします。また、事象や状況の変化により減損の可能性があることが示された場合は、それ以上の頻度で減損の営業権をテストします。のれん減損テストの目的で、当社は定量分析または定性分析を選択できます。定性分析を選択した場合、まず定性評価を実施して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断することにより、報告単位レベルでのれんの減損の有無がテストされます。定性分析で考慮される要因には、マクロ経済状況、業界と市場に関する考慮事項、人件費の増加などのコスト要因、収益やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のあるその他の費用、およびその他の関連する事業体固有の出来事や情報が含まれます。
会社が定量分析を実施することを選択した場合、または実施する必要がある場合、報告部門の帳簿価額はその公正価値と比較されます。この分析の一環として、当社は報告部門の公正価値を時価総額と調整します。報告単位の帳簿価額が公正価値を超え、超過分が減損損失として認識された場合、のれんは減損損失とみなされます。
これらの連結財務諸表に示されているどの会計年度についても、のれん減損は確認されていません。
無形資産に割り当てられる価値は、顧客との関係の長さや企業結合で獲得した技術のライフサイクルの成功に対する期待値に関する推定と判断に基づいています。購入した無形資産は、資産の経済的利益の使用の見積もりに基づいて、または定額法を使用して、耐用年数にわたって償却されます。
無形資産には、顧客との関係、技術、商号、競業避止契約などがあります。償却は、無形資産の経済的利益が消費されるパターンに基づいて行われます。消費パターンが明らかでない場合は、以下の耐用年数にわたって定額法を使用します。
| | | | | |
顧客との関係 | 10 - 15年 |
テクノロジー | 5年 |
商標名 | 3 - 5年 |
競業避止契約 | 3年 |
長期資産の減損
当社は、資産または資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があることを示す事象または状況の変化が発生した場合、償却の対象となる無形資産、資産および設備、およびリース使用権資産を含む特定のその他の資産などの長期資産の回収可能性を検討します。減損の可能性の評価は、関連事業について、将来予想される税引前キャッシュフローから資産または資産グループの帳簿価額を回収する当社の能力に基づいています。このキャッシュフローは、割引なし、利息なしです。これらのキャッシュフローが当該資産の帳簿価額を下回る場合、推定公正価値と帳簿価額の差額について減損損失が計上されます。
信用リスクの集中
当社を信用リスクの著しい集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、売掛金およびデリバティブ商品です。
当社の現金および現金同等物およびデリバティブ商品は、信用度の高い金融機関と取引および管理されており、その構成と満期は経営陣によって定期的に監視されています。2022年11月30日まで、当社はそのような預金およびデリバティブ商品について信用損失を経験していません。
売掛金は、顧客から支払われるべき金額で構成されます。当社は、お客様の財政状態について継続的に信用評価を行い、必要と思われる場合に付与されるクレジットの額を制限しますが、通常は担保を必要としません。また、当社は、潜在的な信用損失に対する引当金も維持しています。必要な引当金を見積もるにあたり、当社は売掛金ポートフォリオの全体的な質と経年変化を考慮し、具体的に特定された顧客リスクを考慮に入れています。
2022年度には、当社の連結収益の10%を超えるクライアントはありませんでした。2021年と2020年の会計年度には、1人のクライアントが会計処理を行いました 11.9% と 11.5それぞれ、当社の連結収益の%。
2022年11月30日および2021年11月30日の時点で、1人のクライアントは次のメンバーで構成されています 12.4% と 15.3会社の売掛金総残高のそれぞれ%。
収益認識
当社は、主に顧客へのCXソリューションとテクノロジーの提供から収益を生み出しています。. 当社は、約束されたサービスが、それらのサービスと引き換えに当社が受けることができる対価を反映した金額で顧客に提供されると、サービス契約からの収益を長期的に計上します。当社は、当社がサービスを実施する中で、クライアントが会社が提供する利益を同時に受け取り、消費することで、時間の経過とともに収益を認識します。当社は、書面による承認が得られ、契約が締結され、支払条件を含む当事者の権利が特定され、契約に商業的実体があり、対価が徴収される可能性が高い場合に、顧客との契約を成立させます。収益が紹介されています顧客から徴収され、政府当局に送金された税金を差し引いた額。当社は通常、サービスの実施後、または特定の契約条項に従ってクライアントに請求します。支払いは契約条件に従って支払われ、重要な資金調達要素は含まれていません。
当社は、セットアップ作業など、契約の初期段階で実行されるサービスがそれぞれ異なるかどうかを判断します。ほとんどの場合、この取り決めは、実質的に同じで移転パターンも同じ(つまり、サービス日数が異なる)一連の異なるサービスで構成される単一の履行義務です。
サービス契約の大部分は、取引ごとの固定単価やその他の客観的な生産指標に基づいています。単価取引の収益は、人員配置時間やサービスアドバイザーが処理した取引数などのアウトプットの客観的な尺度を使用して、時間の経過とともに計上されます。特定の契約は、以下に基づいている場合があります
固定価格。固定価格契約の収益は、インプット指標を用いて経時的に計上されるか、契約の性質に基づいてサービスが提供されるため、契約期間中は定額制で計上されます。クライアントとの契約期間は、1年未満から5年以上までさまざまです。
特定のクライアント契約には、合意された特定のサービスレベルとパフォーマンスメトリクスを達成した場合にクライアントから支払われるインセンティブ支払いや、クライアントへのクレジットまたは返金につながる可能性のあるサービスレベル契約が含まれます。このような取り決めに関連する収益は、増分収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で計上される見込み収益額を見積もることができる場合は、変動対価として計上されます。
収益コスト
サービスの経常的な直接運用コストは、発生したものと認識されます。サービスコスト収益は、主に人件費と移行および初期設定コストで構成されます。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、発生した収益に計上されます。商品やサービスの宣伝や販売にかかる費用は、販売費用として分類され、報酬、販売手数料、出張費などが含まれます。一般管理費には、報酬、配送センターの費用、法的および職業上の費用、事務用品、非所得税、保険および光熱費などが含まれます。さらに、販売費、一般管理費には、信用損失引当金、非技術関連の無形資産の減価償却費および償却費など、その他の営業項目が含まれます。
広告
広告費およびサービスプロモーション費に関連する費用は、発生時に「販売費および一般管理費」に計上されます。これまでのところ、広告費や販促費に関連する純費用はそれほど多くありませんでした。
所得税
2020年12月1日以前は、当社の事業が属していたそれぞれの親会社が提出した納税申告書に当社の事業が含まれていました。2020年11月30日に終了した会計年度については、これらの連結財務諸表に含まれる所得税費用およびその他の所得税関連情報は、あたかも当社が独自の申告書を提出したかのように、個別の申告ベースで提示されます。
資産負債法は、所得税の会計処理に使用されます。この方法では、繰延税金資産および負債の課税基準と、その差異が逆転すると予想されるときに施行される法律に基づいて、財務諸表における報告金額と資産および負債の課税基準とそれらの報告金額との一時的な差異によって予想される税務上の影響について計上されます。全世界の低課税無形資産所得に対する税金は、その所得が「期間費用」法による確定申告の対象となる期間における経常費用として計上されます。評価引当金は、実現の見込みがない繰延税金資産に対して支給されます。
当社は、税務上の地位が不確実であることによる税制上の優遇措置を認めるのは、その税務上の地位が持つ技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、その税制上の地位が維持される可能性が高い場合に限られます。次に、そのようなポジションから財務諸表に認められる税制上の優遇措置は、決済時に実現される可能性が50%を超える最大の利益に基づいて測定されます。当社は、未承認の税制上の優遇措置に関連する利息および罰則を所得税の規定に計上しています。
外貨翻訳
これらの連結財務諸表に含まれる法人の財務諸表の機能通貨は、法人の現地通貨であり、次のように連結対象として米ドルに換算されます。
貸借対照表日現在の為替レートでの資産と負債、過去の為替レートでの資本、その月の平均為替レートでの収益と支出の金額が続きます。法人の勘定の換算による換算調整は、「その他の包括利益(損失)の累計」に含まれます。該当する機能通貨以外の通貨建ての取引は、取引日の為替レートで機能通貨に換算されます。期末には、貸借対照表日に有効な為替レートを使用して、金融資産と負債が機能通貨に再測定されます。非貨幣資産および負債は、過去の為替レートで再測定されます。外貨取引による損益は、「その他の費用(収益)、純額」に含まれます。
その他の包括利益
当社のその他の包括利益の主な構成要素には、CX事業に従事する外国法人の組み合わせによる外貨換算調整、キャッシュフローヘッジの未実現損益、および未認識の年金および退職後給付金の変動が含まれます。
株式ベースの報酬
ストックオプション、譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式ユニットの株式ベースの報酬費用は、測定日の公正価値に基づいて決定されます。当社は、株式ベースの報酬費用を、必要なサービス期間にわたる定額制で、これらの報奨の費用として計上します。業績連動型譲渡制限付株式ユニットに対する株式ベースの報酬は、最初の測定日における公正価値に基づいて測定され、業績条件が満たされる可能性に関する経営陣の評価の変化を反映し、特定の報奨については会社の株価の変化を反映して、必要に応じて報告期間ごとに調整されます。当社は、業績条件が満たされる可能性が高い場合、必要なサービス期間における業績連動制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用を計上します。当社は、没収が発生した期間に未確定報奨が没収されたことによる経費削減を計上します。
年金と退職後の給付
当社の年金およびその他の退職後給付制度の積立状況は、連結貸借対照表に計上されます。積立状況は、測定日である11月30日時点のプラン資産の公正価値と給付債務の差額として測定されます。確定給付年金制度の場合、給付義務は予測給付債務(「PBO」)であり、その他の退職後給付制度の場合、給付義務は累積退職後給付債務(「APBO」)です。PBOは、退職時に支払われると予想される給付金の保険数理上の現在価値を表します。有効なプランの場合、現在価値には将来の推定報酬水準が反映されます。APBOは、すでに提供されている従業員サービスに起因する退職後の給付の保険数理上の現在価値を表しています。計画資産の公正価値は、取消不能な信託基金が参加者の利益のみを目的として保有する資産の現在の市場価値を表します。給付債務の測定は、当社の見積もりと保険数理上の評価に基づいています。これらの評価には、プランの条件が反映され、報酬、年齢、勤続年数などの参加者固有の情報に加えて、割引率の見積もり、プラン資産の期待収益率、インフレ、報酬増加率、利子クレジット率、死亡率など、重要な判断を必要とする特定の重要な仮定が使用されています。前提条件は毎年見直されます。
普通株式1株当たりの利益
普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益は、2クラス法を使用して計算されます。二クラス方式は、普通株式と参加証券の保有者間のそれぞれの所有権に比例した収益配分です。当社の譲渡制限付株式報奨は、付与日に合法的に発行され、保有者には配当を受け取る権利が没収されないため、参加証券とみなされます。普通株式1株あたりの基本利益は、当社の普通株主に帰属する純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均で割ることによって計算されます。普通株式1株当たりの希薄化後利益には、自己株式法を用いて計算されたインザ・マネー・ストック・オプションおよび制限付株式ユニットの希薄化効果も考慮されます。
自己株式
普通株式の買戻しは原価計算され、連結貸借対照表の株主資本の構成要素として含まれています。
最近採択された会計上の宣言
2019年12月、FASBは所得税の会計処理を簡素化する新しいガイダンスを発行しました。このガイダンスは、2020 年 12 月 15 日以降に開始する年次報告期間と、その報告期間内の中間期間に有効です。この基準は2022会計年度に当社に対して発効し、連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
最近採択または発行されたその他の新しい会計上の公表は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかった、または及ぼすと予想されていません。
ノート 3—買収と売却:
PK アクイジション
バックグラウンド
2021年12月27日、当社は、CX設計エンジニアリングの大手企業であるPKの買収を完了しました。PKは、 5,0004か国のスタッフ。PKは、クライアントの顧客、パートナー、スタッフのデジタル成果を促進する先駆的なエクスペリエンスを生み出しています。PKの買収は、デジタルITサービス市場における当社の規模を拡大し、優れた顧客体験を提供するためにデジタルトランスフォーメーションに投資するという当社の成長戦略をサポートします。PKのスタッフとテクノロジーが会社のチームに加わったことで、CXの設計と開発、人工知能(「AI」)、インテリジェントオートメーション、顧客ロイヤルティにおける能力がさらに強化されました。
購入価格検討
PKの買収により取得した現金および制限付現金を差し引いた購入価格の合計は $1,573.3百万ドルは、修正後の優先担保付クレジットファシリティ(「クレジットファシリティ」)に基づく当社の新タームローン(「タームローン」)からの収益と、売掛金証券化ファシリティ(「証券化ファシリティ」)に基づく追加借入によって賄われました。注 9 を参照してください—タームローン、クレジット・ファシリティ、証券化ファシリティについてさらに検討するための借入金
PKを取得するための購入価格の対価は以下のとおりです。
| | | | | |
PK株の現金対価 (1) | $ | 1,177,342 | |
PK既得株式報奨の現金対価 (2) | 246,229 | |
未払利息を含むPK債務の返済のための現金対価 (3) | 148,492 | |
PKの取引費用の現金対価 (4) | 22,842 | |
現金対価総額 | 1,594,905 | |
PK株式報奨の転換のための非現金株式対価 (5) | 15,725 | |
譲渡された対価総額 | 1,610,630 | |
控除:取得した現金および制限付現金 (6) | 37,310 | |
購入金額合計の対価 | $ | 1,573,320 | |
(1)PKの普通株式の発行済み株式に対して支払われる現金対価を表します。これには、合併契約に基づいて支払われる合併対価調整の最終決済が含まれます。
(2)特定の既得PKストックオプション報奨および譲渡制限付株式報奨に支払われる現金対価を表します。
(3)未払利息を含む、PKの未払いの第三者債務を償却するために支払われる現金対価を表します。
(4)合併に関連してPKが負担し、合併契約に基づいてConcentrixが支払った費用に対して支払われた現金対価を表します。これらの費用は、主にサードパーティのコンサルティングサービスに関連しています。
(5)合併契約に基づいてConcentrixが引き受けた特定の既得PKストックオプションの転換により発行された、既得のConcentrixストックオプションの発行を表します。
(6)買収時に取得したPK現金および制限付現金残高を表します。
購入価格配分
この買収は、会計基準体系化トピック805に従って企業結合として計上されました。ビジネスコンビネーション。買収価格は、買収日におけるそれぞれの公正価値に関する経営陣の見積もりに基づいて、取得資産、引き受けた負債、および非支配持分に配分されました。のれんは、認識された純資産に対して譲渡された対価の超過分として計算され、個別に特定および個別に認識することができなかった他の取得した資産から生じる推定将来の経済的利益を表しています。のれんが認められた要因は、人材の集まり、包括的なサービスポートフォリオ提供能力、買収によって実現すると予想される戦略的利益でした。のれんはいずれも所得税控除の対象にはならないと予想されます。
次の表は、取得日現在の取得資産、引き受けた負債、および非支配持分の最終的な公正価値をまとめたものです。
| | | | | |
| 現在 |
| 2021年12月27日 |
取得した資産: | |
現金および現金同等物 | $ | 30,798 | |
売掛金 | 85,367 | |
資産と設備 | 11,158 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 12,288 | |
識別可能な無形資産 | 469,300 | |
グッドウィル | 1,119,068 | |
その他の資産 | 26,449 | |
取得した総資産 | 1,754,428 | |
| |
引き受けた負債と非支配持分: | |
買掛金と未払負債 | 78,092 | |
オペレーティングリース負債 | 12,288 | |
繰延税金負債 | 51,418 | |
非支配持分 | 2,000 | |
引き受けた負債と非支配持分の合計 | 143,798 | |
| |
譲渡された対価総額 | $ | 1,610,630 | |
購入価格配分には$が含まれます469,300取得した識別可能な無形資産のうち、すべて耐用年数が限られています。特定可能な無形資産の公正価値は、特定のキャッシュフロー予測の割引キャッシュフロー分析による収益アプローチを使用して推定されています。キャッシュフローの予測は、当社がPK買収の価格設定に使用した予測に基づいており、適用される割引率は、当社の価格設定モデルの暗黙の収益率と加重平均資本コストを参考にしてベンチマークされました。無形資産は、推定耐用年数を超えて、定額制または資産の経済的利益を反映した加速法のいずれかで償却されています。耐用年数の決定は、さまざまな業界調査、過去の買収経験、経済的要因、およびPK買収後の当社の将来の予測キャッシュフローに基づいています。
無形資産に割り当てられる金額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 加重平均耐用年数 |
顧客との関係 | $ | 398,600 | | | 15年 |
テクノロジー | 63,500 | | | 5年 |
商号 | 5,000 | | | 3年 |
競業避止契約 | 2,200 | | | 3年 |
合計 | $ | 469,300 | | | |
補足プロフォーマ情報 (未監査)
以下に示す補足的なプロフォーマ財務情報は説明のみを目的としており、プロフォーマ財務情報についてレギュレーションS-Xで要求されるプロフォーマ調整は含まれていません。また、PKの買収が2020年12月1日に完了した場合に実現したであろう財政状態または経営成績を必ずしも示すものではなく、達成された可能性のある相乗効果を反映するものでも、将来の経営成績や財務状況を示すものでもありません。位置。見積調整は、現在入手可能な情報と、その状況において合理的であると当社が考える特定の仮定に基づいています。
補足的なプロフォーマ財務情報には、PKの買収に直接起因すると当社が考える特定の事象に対応するために、PKの買収が2020年12月1日に発生したかのように、プロフォーマの事業結果をまとめたプロフォーマ調整が反映されています。これらのプロフォーマ調整には主に以下が含まれます。
•識別可能な無形資産の取得により計上されていたはずの償却費用の増加。
•クレジット・ファシリティに基づくConcentrixの追加借入および買収に伴うPKの過去の負債の返済を反映するための支払利息の調整。
•上記の調整による関連する所得税の影響。
提示された期間の補足見積財務情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
収益 | $ | 6,357,434 | | | $ | 6,023,726 | |
当期純利益 | 431,816 | | | 392,837 | |
サービスソースの取得
バックグラウンド
2022年7月20日、当社は、この分野におけるConcentrixのサービスを補完する企業間(「B2B」)デジタル販売およびカスタマーサクセスソリューションを提供するグローバルなアウトソーシング市場開拓サービスプロバイダーであるServiceSource International, Inc.(「ServiceSource」)の買収を完了しました。
購入価格検討
ServiceSourceの買収で獲得した現金を差し引いた購入価格の合計は $141.5百万。これは主に当社の貸借対照表上の現金と、当社の証券化ファシリティに基づく借入によって賄われました。
ServiceSourceを買収するための暫定購入価格は、以下の内容で構成されていました。
| | | | | |
サービスソース株式の現金対価 (1) | $ | 150,392 | |
ServiceSourceの既得株式および未確定株式報奨の現金対価 (2) | 6,704 | |
未払利息を含むサービスソース債務の返済のための現金対価 (3) | 10,063 | |
譲渡された対価総額 | 167,159 | |
控除:取得した現金および制限付現金 (4) | 25,652 | |
購入金額合計の対価 | $ | 141,507 | |
(1)ServiceSourceの普通株式の発行済み株式に対して支払われる現金対価を表します。
(2)既得権および未確定の ServiceSource ストック・オプション報酬、譲渡制限付株式ユニット、およびパフォーマンス・ストック・ユニットに対して支払われた、または支払われる予定の現金対価を表します。
(3)ServiceSourceの未払いの第三者負債(未払利息を含む)を償却するために支払われる現金対価を表します。
(4)買収時に取得したServiceSourceの現金および制限付現金残高を表します。
仮購入価格配分
購入価格は、買収日におけるそれぞれの公正価値の経営陣の見積もりに基づいて、取得した資産と引き受けた負債に割り当てられました。のれんは、認識された純資産に対して譲渡された対価の超過分として計算され、個別に特定および個別に認識することができなかった他の取得した資産から生じる推定将来の経済的利益を表しています。のれんが認められた要因は、人材の集まり、価値の高いサービス提供能力、買収によって実現すると予想される戦略的利益でした。のれんはいずれも所得税控除の対象にはならないと予想されます。
次の表は、取得日時点で取得した資産と引き受けた負債の公正価値の暫定的な見積もりをまとめたものです。
| | | | | |
| 現在 |
| 2022年7月20日 |
取得した資産: | |
現金および現金同等物 | $ | 24,355 | |
売掛金 | 40,097 | |
資産と設備 | 8,112 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 29,487 | |
識別可能な無形資産 | 40,200 | |
グッドウィル | 45,502 | |
純繰延税金資産 | 22,724 | |
その他の資産 | 20,238 | |
取得した総資産 | 230,715 | |
| |
想定される負債: | |
買掛金と未払負債 | 34,069 | |
オペレーティングリース負債 | 29,487 | |
引き受けた負債総額 | 63,556 | |
| |
譲渡された対価総額 | $ | 167,159 | |
2022年11月30日現在、購入価格の配分は暫定的なものです。暫定的な購入価格配分は暫定評価に基づくものであり、当社の見積もりと仮定は測定期間内(買収日から12か月以内)に変更される可能性があります。仮購入価格配分のうち、まだ確定していない主な分野は、取得した識別可能な無形資産の評価、取得した特定の有形資産と引き受けた負債の公正価値、および繰延所得税に関するものです。当社は、取得した資産および取得日に引き受けた負債の公正価値を決定する目的で、残りの測定期間を通じて引き続き情報を入手する予定です。2022年11月30日に終了した3か月間に、純繰延税金資産を上記の表に開示されている取得価額で見積もるための測定期間の調整が行われ、その結果、それに応じてのれんが減少しました。
仮購入価格配分には$が含まれます40,200取得した識別可能な無形資産のうち、すべて耐用年数が限られています。特定可能な無形資産の暫定公正価値は、特定のキャッシュフロー予測の割引キャッシュフロー分析による収益アプローチを使用して推定されています。無形資産は、推定耐用年数を超えて、定額制または資産の経済的利益を反映した加速法のいずれかで償却されています。耐用年数の決定は、さまざまな業界調査、過去の買収経験、経済的要因、およびServiceSourceの買収後の当社の将来の予測キャッシュフローに基づいています。
無形資産に割り当てられる暫定金額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 加重平均耐用年数 |
顧客との関係 | $ | 31,370 | | | 15年 |
テクノロジー | 5,640 | | | 5年 |
商号 | 3,190 | | | 3年 |
合計 | $ | 40,200 | | | |
買収した事業の結果
PKとServiceSourceの買収事業の結果は、それぞれの買収日以降、連結財務諸表に含まれています。 次の表は、それぞれの買収日から2022年11月30日までの連結営業報告書に含まれる買収事業の結果を示しています。
| | | | | |
| 会計年度終了 |
| 2022年11月30日 |
収益 | $ | 512,942 | |
税引前損失 | (8,472) | |
買収に関連して、当社はドルを負担しました33,7632022年11月30日に終了した会計年度の買収関連費用および統合費用のうちこれらの費用には主に、法律および専門サービス、現金決済による報酬、退職金および留保金、事業統合のためのリース終了に関連する費用が含まれます。これらの買収関連費用および統合費用は、連結営業報告書の販売費、一般管理費に計上されました。
売却
2021年7月、当社は、保険の第三者管理業務およびソフトウェアプラットフォームであるConcentrix Insurance Solutions(「CIS」)およびその他の非CXソリューション事業の売却を別々の取引で完了し、総現金対価は約$でした。73,708。売却により、約$の税引前利益が得られました13,197、関連する取引費用を差し引いた額。売却益および関連する取引費用は、2021年11月30日に終了した会計年度の連結営業報告書の販売費、一般管理費に含まれていました。
ノート 4—株式ベースの報酬:
2020年11月、スピンオフに関連して、TD SYNNEXはConcentrixの唯一の株主として、コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプラン(「Concentrix株式インセンティブプラン」)とコンセントリック・コーポレーション 2020従業員株式購入プラン(「Concentrix ESPP」)を承認しました。これらはそれぞれ、スピンオフが完了すると有効になります。 4,000Concentrixの普通株式は、Concentrix株式インセンティブプランに基づいて発行用に留保され、 1,000Concentrixの普通株式は、Concentrix ESPPに基づいて発行が承認されました。2021年12月、 523Concentrixの普通株式の追加株式は、同制度の条件に従って毎年自動的に増加したため、Concentrix株式インセンティブプランに基づいて発行用に留保されました。
スピンオフに先立ち、当社の従業員の一部は、TD SYNNEXが後援する長期インセンティブプランに参加していました。当社は、従業員ストックオプション、制限付株式報酬、制限付株式ユニット、業績に基づく制限付株式ユニット、従業員株式購入など、Concentrixの従業員に対して行われたすべての株式ベースの報奨について、推定公正価値に基づいて株式ベースの報酬費用を計上しました。 スピンオフの完了に関連して、またTD SYNNEXとの従業員事項契約に従い、分配日時点で未払いのTD SYNNEX株式ベースの報奨金は、それぞれ (a) TD SYNNEXとConcentrixの株式ベースの報奨のいずれかに転換され、それぞれが元のTD SYNNEXと同じ数の株式を保有していました。
報酬、または (b) TD SYNNEXの普通株式のみまたはConcentrixの普通株式のみを対象とする株式ベースの報奨で、報奨の価値を維持するために株式数を調整すること。アワードの転換の結果、2020年12月1日に、 827譲渡制限付株式報奨および譲渡制限付株式ユニットおよび 684ストックオプションはConcentrix株式インセンティブプランに基づいて発行されました。転換後、株式ベースの報奨は該当する会計ガイダンスに従って修正されたことが判明しました。その結果、修正直前と直後の株式ベースの報奨の公正価値が評価され、修正により報奨に関連する報酬費用が増加するかどうかが判断されました。TD SYNNEX株式インセンティブプランに含まれる希薄化防止機能の検討を含め、実施された分析の結果、この転換により、未払いの報奨に対する報酬費用の増加額はごくわずかであると判断されました。
当社は、2022年、2021年、2020会計年度の連結営業報告書に株式ベースの報酬費用を次のように計上しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
株式ベースの報酬総額 | $ | 47,516 | | | $ | 36,762 | | | $ | 15,914 | |
所得税引当金に計上される税制上の優遇措置 | (12,069) | | | (9,234) | | | (3,979) | |
純利益への影響 | $ | 35,447 | | | $ | 27,528 | | | $ | 11,935 | |
株式ベースの報酬費用は、連結営業報告書の販売費、一般管理費に含まれています。
従業員ストックオプション
当社は、ブラック・ショールズの評価モデルを使用してストックオプションの公正価値を見積もっています。ブラック・ショールズのオプション価格設定モデルは、権利確定制限がなく、完全に譲渡可能な短期間の上場オプションの公正価値を見積もるために使用するために開発されました。さらに、オプション価格設定モデルでは、オプションの期待寿命や原株の価格変動性など、主観的な仮定を入力する必要があります。ストックオプションには 十年間条件と権利確定条件 五年.
2020年度における旧親従業員ストックオプションの変更の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 優れたオプション |
| 旧親株の数 (千単位) | | 加重- 平均的な運動 旧親株1株あたりの価格 |
2019年11月30日現在の残高 | 122 | | $ | 92.68 | |
オプションが付与されました | — | | | — | |
2020年11月30日現在の残高 | 122 | | $ | 92.68 | |
2021年度および2022会計年度における従業員ストックオプションの変更の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 優れたオプション |
| 株式数 (千単位) | | 加重- 平均的な運動 一株当たりの価格 |
2020年12月1日現在の残高(分社化に伴い旧親株オプションから換算) (1) | 684 | | | $ | 45.84 | |
オプションが付与されました | 26 | | | 119.72 | |
行使したオプション | (269) | | | 43.34 | |
2021年11月30日現在の残高 | 441 | | 51.75 | |
オプションが付与されました | — | | | — | |
特定の既得PKストックオプションの転換により発行されるオプション (2) | 119 | | | 45.81 | |
行使したオプション | (165) | | | 46.38 | |
2022年11月30日現在の残高 | 395 | | $ | 52.60 | |
(1)金額は、TD SYNNEXの従業員が保有する賞を含め、Concentrixの賞金に相当します。
(2)金額は、PKとの合併契約に基づいてConcentrixが引き受けた特定の既得PKストックオプションの転換により発行された、既得のConcentrixストックオプションの発行額を表しています。
2022会計年度中に特定の既得PKストックオプションの転換時に発行されるストックオプションの公正価値は $132.42一株あたり。 2022年11月30日現在、 395オプションは優れており、加重平均寿命は 5.83年数および税引前本質的価値の合計は $27,552。2022年11月30日現在、 300オプションは確定していて行使可能で、加重平均寿命は 5.55年数、加重平均行使価格 $50.241株あたり、税引前本質的価値の合計は $21,621.
2022年11月30日現在、Concentrix株式インセンティブプランに基づく未確定ストックオプションに関連する未償却の株式ベースの報酬費用は $1,110これは、推定加重平均償却期間にわたって計上されます 2.21年。
譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式ユニットおよび業績連動型制限付株式ユニット
2022年度にConcentrix株式インセンティブプランに基づいて付与された譲渡制限付株式報奨および制限付株式ユニットの公正価値は、付与日における当社の株価に基づいて決定されました。報奨金は、通常、権利確定期間中は定額制で経費が支払われます。 四または 五年。譲渡制限付株式報奨の保有者は、当社の普通株主と同じ議決権、配当およびその他の権利を受ける権利があります。
2022会計年度に、当社は業績連動型譲渡制限付株式を付与しました。これには、当社の上級管理職チームへの年次報酬、PK買収の一環として当社に入社したスタッフへのリテンションおよび新規雇用アワードが含まれていました。業績連動型譲渡制限付株式は、仮にあったとしても、2024年11月30日および2025年8月31日に終了する3年間に特定の年間財務目標を達成した時点で権利が確定します。
当社は、2021会計年度に業績連動型譲渡制限付株式を付与しました。これらの業績連動型譲渡制限付株式は、仮にあったとしても、2023年11月30日までの3年間に特定の年間財務目標を達成した時点で権利が確定します。
2020会計年度における旧親会社の非既得制限付譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式ユニット、および業績連動型制限付株式ユニットの変更の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| の数 旧親株式 (千単位) | | 加重平均、 付与日 旧親株1株あたりの公正価値 |
2019年11月30日現在、権利が確定していません | 591 | | | $ | 102.12 | |
アワード授与 | 7 | | | 78.47 | |
付与されたユニット数 | 1 | | | 83.88 | |
受賞歴とユニット数が確定しました | (110) | | | 102.77 | |
特典とユニットのキャンセル/没収 | (31) | | | 102.04 | |
2020年11月30日時点で権利が確定していない | 458 | | | $ | 101.57 | |
2021年および2022年の会計年度における未確定譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式ユニット、および業績連動型株式ユニットの変更の概要を以下に示します。これには、前述の旧親アワードおよび株式単位の転換が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 (千単位) | | 加重平均、 付与日 1株あたりの公正価値 |
2020年12月1日現在の残高(スピンオフに関連して旧親会社の賞金およびユニットから換算) (1) | 827 | | | $ | 51.53 | |
アワード授与 | 495 | | | 134.65 | |
付与されたユニット数 (2) | 226 | | | 154.53 | |
受賞歴とユニット数が確定しました | (504) | | | 61.95 | |
特典とユニットのキャンセル/没収 | (64) | | | 84.20 | |
2021年11月30日時点で権利が確定していない | 980 | | | 109.92 | |
アワード授与 | 510 | | | 139.31 | |
付与されたユニット数 (2) | 294 | | | 130.98 | |
受賞歴とユニット数が確定しました | (283) | | | 91.62 | |
特典とユニットのキャンセル/没収 | (106) | | | 118.79 | |
2022年11月30日時点で権利が確定していない | 1,395 | | | $ | 124.69 | |
(1)金額は、TD SYNNEXの従業員が保有する賞を含め、Concentrixの賞金に相当します。
(2)業績連動型譲渡制限付株式については、交付金の全額権利確定時に付与できる株式の目標数が含まれます。
2022年11月30日の時点で、ドルがありました141,836Concentrix株式インセンティブ・プランに基づいて付与された未払いの譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式ユニット、および業績連動型譲渡制限付株式ユニットに関連する未償却株式ベースの報酬費用の総額のうち。その費用は、推定加重平均償却期間にわたって計上されると予想されます 3.18年。
ノート 5—貸借対照表の構成要素:
現金、現金同等物および制限付現金:
次の表は、連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金の調整を示しています。これらの合計は、連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と同じ金額になります。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
現金および現金同等物 | $ | 145,382 | | | $ | 182,038 | |
その他の流動資産に含まれる制限付現金 | 12,081 | | | 972 | |
現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 157,463 | | | $ | 183,010 | |
制限付現金残高は、主にお客様が保有する資金に関するもので、銀行が担保とする現金預金の制限に関するものです。 銀行保証の発行、政府補助金の条件、およびリースの信用状。
売掛金、純額:
2022年11月30日および2021年11月30日現在の売掛金(純額)は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
請求売掛金 | $ | 782,049 | | | $ | 714,032 | |
未請求売掛金 | 613,222 | | | 499,342 | |
控除:疑わしい口座の手当 | (4,797) | | | (5,421) | |
売掛金、純額 | $ | 1,390,474 | | | $ | 1,207,953 | |
貸倒引当金:
貸倒引当金の引当金の増減額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期首残高 | $ | 5,421 | | | $ | 8,963 | | | $ | 6,055 | |
純増額 (減額) | 3,329 | | | (202) | | | 8,140 | |
償却と再分類 | (3,953) | | | (3,340) | | | (5,232) | |
期末残高 | $ | 4,797 | | | $ | 5,421 | | | $ | 8,963 | |
資産および設備、純額:
次の表は、2022年11月30日および2021年11月30日現在の資産および設備の帳簿価額および関連する減価償却累計額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 27,336 | | | $ | 27,677 | |
機器、コンピュータ、ソフトウェア | 542,209 | | | 488,270 | |
家具と備品 | 89,167 | | | 90,442 | |
建物、建物の改良、借地権の改善 | 362,218 | | | 364,166 | |
建設中 | 14,975 | | | 10,741 | |
総資産および設備、総額 | $ | 1,035,905 | | | $ | 981,296 | |
控除:減価償却累計額 | (632,076) | | | (574,152) | |
資産および設備、純額 | $ | 403,829 | | | $ | 407,144 | |
以下に示すのは、2022年11月30日および2021年11月30日現在、当社の資産および設備の純額10%以上が所在している国です。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
資産および設備、純額: | | | |
米国 | $ | 123,184 | | | $ | 101,333 | |
フィリピン | 76,361 | | | 87,548 | |
インド | 42,698 | | | 46,167 | |
その他 | 161,586 | | | 172,096 | |
合計 | $ | 403,829 | | | $ | 407,144 | |
その他の包括利益(損失)の累計
税金を差し引いたその他の包括利益(損失)(「AOCI」)の累積構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認識されません の利益 (損失) 確定給付 プラン、ネット 税金の | | 未実現利益 (損失) キャッシュフローについて 生け垣、純額 税金 | | 外国通貨 翻訳 調整など、 税引後 | | 合計 |
バランス、2020年11月30日 | $ | (38,584) | | | $ | 29,239 | | | $ | 5,531 | | | $ | (3,814) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 15,839 | | | (8,396) | | | (51,909) | | | (44,466) | |
その他の包括利益(損失)からの(利益)損失の再分類 | — | | | (22,246) | | | — | | | (22,246) | |
バランス、2021年11月30日 | $ | (22,745) | | | $ | (1,403) | | | $ | (46,378) | | | $ | (70,526) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 14,274 | | | (45,464) | | | (240,986) | | | (272,176) | |
その他の包括利益(損失)からの利益の再分類 | — | | | 26,953 | | | — | | | 26,953 | |
バランス、2022年11月30日 | $ | (8,471) | | | $ | (19,914) | | | $ | (287,364) | | | $ | (315,749) | |
その他の包括利益(損失)から連結営業計算書に再分類されたキャッシュフローヘッジの損益の場所については、注記7—デリバティブ商品を参照してください。確定給付制度の保険数理(利益)損失の償却の再分類は、連結営業報告書の「その他の費用(収益)、純額」に記録されます。
ノート 6—のれんおよび無形資産:
グッドウィル
当社は、会計年度の第4四半期から毎年営業権の減損テストを行っています。その他の時期には、のれんの帳簿価額が回収できなくなる可能性があることを示す事象が発生したり、状況が存在したりします。のれん減損テストは報告ユニットレベルで実施されます。当年度の評価に基づいて、当社の報告部門には減損費用は必要ないと結論付けました。2022年11月30日に終了した3年間に、のれんに関連する減損費用を計上していません。
以下 です a 進行 の のれん 2022年度および2021年の会計年度について:
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
残高、年初 | $ | 1,813,502 | | | $ | 1,836,050 | |
買収 | 1,165,072 | | | 3,502 | |
売却 | — | | | (14,690) | |
外貨翻訳 | (74,172) | | | (11,360) | |
残高、期末 | $ | 2,904,402 | | | $ | 1,813,502 | |
その他の無形資産
主に企業結合により取得された当社のその他の無形資産は償却の対象となり、事象または状況により帳簿価額を回収できない可能性がある場合は定期的に評価されます。提示されたどの期間においても、減損費用は計上されませんでした。 2022年11月30日および2021年11月30日現在、当社のその他の無形資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日現在 | | 2021年11月30日現在 |
| グロス 金額 | | 累積 償却 | | ネット 金額 | | グロス 金額 | | 累積 償却 | | ネット 金額 |
顧客との関係 | $ | 1,731,610 | | | $ | (811,727) | | | $ | 919,883 | | | $ | 1,347,961 | | | $ | (694,701) | | | $ | 653,260 | |
テクノロジー | 79,728 | | | (21,820) | | | 57,908 | | | 10,835 | | | (8,900) | | | 1,935 | |
商標名 | 14,552 | | | (8,291) | | | 6,261 | | | 6,724 | | | (6,391) | | | 333 | |
競業避止契約 | 2,200 | | | (680) | | | 1,520 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 1,828,090 | | | $ | (842,518) | | | $ | 985,572 | | | $ | 1,365,520 | | | $ | (709,992) | | | $ | 655,528 | |
無形資産の償却費は $162,673, $136,939、および $147,283それぞれ 2022 年 11 月 30 日、2021 年、2020 年 11 月 30 日に終了した会計年度と、それ以降の 5 つの会計年度に関連する推定費用は次のとおりです。
| | | | | |
11月30日に終了する事業年度は、 | 償却費用 |
2023 | $ | 156,643 | |
2024 | 145,746 | |
2025 | 133,700 | |
2026 | 117,237 | |
2027 | 87,022 | |
その後 | 345,224 | |
合計 | $ | 985,572 | |
顧客関係およびその他の無形資産の残りの加重平均償却期間は、およそ 12年。
ノート 7—デリバティブ商品:
通常の事業過程では、当社は外貨リスクと信用リスクにさらされています。当社は、法人の機能通貨以外の通貨建ての取引を開始し、金銭的資産および負債を所有しています。当社は、将来予想されるキャッシュフロー、収益、米国以外の特定の法人への純投資、および特定の既存の資産および負債のリスクの一部を相殺するために、先渡契約、オプション契約、またはその他のデリバティブ商品を締結する場合があります。ただし、当社は、会計上の考慮事項や特定のエクスポージャーをヘッジすることの経済的コストを含むがこれらに限定されないさまざまな理由により、特定のエクスポージャーをヘッジしないことを選択する場合があります。外貨為替や金利の変動による財務的影響の一部以上をヘッジが相殺するという保証はありません。通常、当社は株式リスクと信用リスクをカバーするためにデリバティブ商品を使用しません。当社のヘッジプログラムは、取引や投機目的には使用されません。
すべてのデリバティブは、連結貸借対照表に公正価値で計上されます。デリバティブの公正価値の変動は、以下で説明するように、連結営業報告書に記録されるか、AOCIの構成要素として連結貸借対照表に記録されます。
キャッシュフローヘッジ
外貨為替レートの変動から売上総利益を保護するため、米ドル以外の機能通貨を保有する当社の法人の一部は、事業体の機能通貨建てではない予測収益または費用の一部をヘッジする場合があります。これらの機器は、2024年11月までのさまざまな日に満期を迎えます。キャッシュフローヘッジの損益は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまでAOCIに記録されます。外貨収益のキャッシュフローヘッジに関連する繰延損益は、関連収益が計上されるのと同じ期間に「収益」の構成要素として認識され、外貨費用のキャッシュフローヘッジに関連する繰延損益は、関連費用の計上時期に「収益コスト」または「販売、一般管理費」の構成要素として認識されます。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品は、予測されるヘッジ取引が最初に特定された期間またはその後の2か月以内に行われない可能性が高い場合は、ヘッジとしての指定を解除する必要があります。このようなデリバティブ商品に関連するAOCIの繰延損益は、指定解除期間中の収益に再分類されます。このようなデリバティブ商品の公正価値のその後の変動は、他の取引のヘッジとして再指定されない限り、収益に計上されます。
非指定デリバティブ
当社は、資産または負債を所有する当社の法人の機能通貨以外の通貨建ての資産および負債の外国為替リスクを相殺するために、短期先渡契約を使用しています。ヘッジ手段として指定されていないこれらの契約は、12か月以内に満期または決済されます。ヘッジ商品として指定されていないデリバティブは、デリバティブに関連する財務諸表項目の収益を通じて公正価値に調整されます。
連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の公正価値
当社のデリバティブ商品の公正価値は、注記8「公正価値測定」に開示され、以下の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在の価値 |
貸借対照表明細項目 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品: | | | | |
外国為替先渡契約(想定価額) | | $ | 1,465,853 | | | $ | 1,415,447 | |
その他の流動資産 | | 22,839 | | | 10,058 | |
その他の未払負債 | | 14,934 | | | 12,542 | |
キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブ商品: | | | | |
外国為替先渡契約(想定価額) | | $ | 963,844 | | | $ | 918,097 | |
その他の流動資産およびその他の資産 | | 6,389 | | | 7,851 | |
その他の未払負債およびその他の長期負債 | | 32,935 | | | 9,736 | |
アクティビティの量
外国為替先渡契約の想定金額は、主にフィリピンペソ、インドルピー、カナダドル、日本円、オーストラリアドルなど、満期時に売買される外貨の総額です。未払いのデリバティブ商品の想定金額は、未払いの取引量の1つの指標であり、当社の信用または市場損失へのエクスポージャー額を表すものではありません。当社の信用損失と市場リスクへのエクスポージャーは、為替レートの変化に伴い、時間の経過とともに変化します。
デリバティブ商品がAOCIおよび連結営業報告書に及ぼす影響
次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定され、その他の包括利益(「OCI」)のヘッジ手段として指定されていない当社のデリバティブ商品の税引前損益、および提示された期間の連結営業報告書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 営業明細書における利益(損失)の場所 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブ商品: | | | | | | | |
OCIで計上された(損失)利益: | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | | | $ | (60,891) | | | $ | (11,105) | | | $ | 45,986 | |
| | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された利益(損失): | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された(損失)利益 | サービスの収益コスト | | $ | (28,108) | | | $ | 21,138 | | | $ | 21,532 | |
AOCIから収益に再分類された(損失)利益 | 販売費、一般管理費 | | (8,121) | | | 8,606 | | | 8,841 | |
合計 | | | $ | (36,229) | | | $ | 29,744 | | | $ | 30,373 | |
| | | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品: | | | | | | | |
外国為替先渡契約から計上された(損失)利益、純額(1) | その他の費用(収入)、純額 | | $ | (57,983) | | | $ | (2,880) | | | $ | 32,150 | |
(1) 損益は、非機能通貨建ての資産および負債の変動に起因する通貨の損益を大きく相殺しました。
有効性の評価から除外された重要な利益または損失額はありませんでした。今後12か月以内に通常の事業過程で収益に再分類されると予想されるAOCIの既存の純損失は $26,286.
デリバティブのオフセット
連結貸借対照表では、当社はマスターネッティング契約におけるデリバティブ資産と負債を相殺していません。
デリバティブ金融商品の信用エクスポージャーは、契約に基づく取引相手の義務が取引相手に対する当社の義務を上回る金額(もしあれば)に限定されます。当社は、取引相手の信用状態を慎重に評価し、信用力の高い限られた金融機関から取引先を選択することにより、潜在的な信用損失リスクを管理します。
ノート 8—公正価値の測定:
当社の公正価値の測定値は、次の3つのカテゴリのいずれかに分類および開示されています。
レベル1:同一の無制限資産または負債について、測定日時点で入手可能な、活発な市場における調整前の相場価格
レベル2:資産または負債のほぼ全期間にわたって、活発ではない市場での相場価格、または直接的または間接的に観察可能なインプット。
レベル3: 公正価値の測定にとって重要であり、かつ観察不能な(つまり、市場活動がほとんど、またはまったくサポートされていない)インプットを必要とする価格または評価手法。
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の投資および金融商品の評価額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月30日現在 | | 2021年11月30日現在 |
| | 公正価値測定カテゴリー | | | 公正価値測定カテゴリー |
| 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金同等物 | $ | 89,932 | | | $ | 89,932 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,332 | | | $ | 77,332 | | | $ | — | | | $ | — | |
外国国債 | 1,529 | | | 1,529 | | | — | | | — | | | 1,446 | | | 1,446 | | | — | | | — | |
先渡外貨両替契約 | 29,228 | | | — | | | 29,228 | | | — | | | 17,909 | | | — | | | 17,909 | | | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
先渡外貨両替契約 | $ | 47,869 | | | $ | — | | | $ | 47,869 | | | $ | — | | | $ | 22,278 | | | $ | — | | | $ | 22,278 | | | $ | — | |
当社の現金同等物は、主に、満期が3か月以下のマネーマーケットファンドおよび定期預金への流動性の高い投資で構成されています。現金同等物の帳簿価額は、満期が近づいているため公正価値に近いです。売却可能な債務証券に分類される外国国債への投資は、相場市場価格に基づく公正価値で計上されます。先物交換契約の公正価値は、外貨のスポットレートと先物レートに基づいて測定されます。長期外貨為替契約の公正価値は、活発な市場における類似の資産および負債の見積価格に基づく評価を用いて測定され、類似の金融商品を基準として評価され、契約固有の条件に合わせて調整されます。デリバティブ商品の公正価値に対する不履行リスクの影響は、2022年11月30日および2021年11月30日時点では重要ではありませんでした。
満期が1年未満の定期預金、売掛金および買掛金の帳簿価額は、満期が短く、金利が変動するため、公正価値に近いものです。当社の信用枠に基づくタームローンの未払い残高と証券化ファシリティの未払い残高の帳簿価額は、既存の市場金利と同様の金利を負担しているため、公正価値に近いものです。
2022年、2021年、2020年の会計年度には、公正価値測定カテゴリのレベル間の移行はありませんでした。
ノート 9—借入:
借入金の内容は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
クレジットファシリティ-タームローン構成要素の現在の部分 | $ | — | | | $ | — | |
長期債務の現在の部分 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
クレジットファシリティ-タームローンコンポーネント | $ | 1,875,000 | | | $ | — | |
クレジットファシリティ-前期ローンコンポーネント | — | | | 700,000 | |
証券化ファシリティ | 356,500 | | | 105,000 | |
未償却債務割引額および発行費用を差し引く前の長期債務 | 2,231,500 | | | 805,000 | |
控除:未償却債務割引および発行費用 | (7,212) | | | (2,983) | |
長期債務、純額 | $ | 2,224,288 | | | $ | 802,017 | |
クレジットファシリティ
2021年12月27日、PKの買収完了に関連して、Concentrixは、(i) その時点で未払いのタームローン(「前タームローン」)を、全額前払いされた新しいタームローンで借り換えるために、修正された優先担保付クレジットファシリティ(「クレジットファシリティ」)を締結しました。これは、未払いの元本総額$ドルで2,100,000(「タームローン」)、(ii) リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくコミットメントをドルに引き上げる1,000,000(「リボルバー」)、(iii) クレジット・ファシリティの満期を2025年11月30日から2026年12月27日まで延長すること、(iv) クレジット・ファシリティに基づくローンの利息の計算に使用される主要な基準レートとしてLIBORをSOFR(担保付きオーバーナイト・ファイナンス・ファイナンス・レート)に置き換え、(v)リボルバーの未使用部分のコミットメント手数料と、その基準レートを超えるマージンを変更することクレジットファシリティに基づくローンには利息がかかります。タームローンおよび証券化ファシリティに基づく追加借入による収益は、PKの特定の負債の返済およびPKの買収に関連する手数料および費用の支払いを含む、前タームローンの未払い元本の返済およびPKの買収資金に使用されました。
クレジット・ファシリティに基づく借入には、定期貸付または日次SOFR貸付の場合、該当するSOFR金利と同じ(ただしそれ以上ではない)年利で利息がかかります。 0.0%) に加えて以下の調整を加えた値 0.10% と 0.25各SOFRローンの利息期間に応じた%に、適用される証拠金を足したもので、以下の範囲になります。 1.25% から 2.00%(Concentrixの連結レバレッジ比率に基づく)基本金利ローンであるクレジット・ファシリティに基づく借入金の利息は、(i) その日に有効なフェデラル・ファンド・レートに 1.00% の1/2を加えた金利、(b) バンク・オブ・アメリカが「プライムレート」として最後に公表した金利、および (c) SOFR金利という用語のうち最大の額を加えたものに等しい年率で利息がかかります。 1.00% に (ii) 該当するマージンを加算した値で、以下の範囲になります。 0.25% から 1.00%(Concentrixの連結レバレッジ比率に基づく)リボルバーの未使用部分には、以下の範囲でコミットメントフィーをお支払いいただきます。 22.5に 30ベーシスポイント(Concentrixの連結レバレッジ比率に基づく)
2022年8月31日から、タームローンの未払い元本は四半期ごとにUSドルの分割払いで支払われるようになりました。26,250、未払い残高は満期日に全額支払われる必要があります。2022年11月30日に終了した会計年度中に、当社はドルを支払いました225,000タームローンの元本残高(ドルを含む)172,500ペナルティなしの自発的な前払い。
Concentrixは、参加している貸し手からのコミットメントやその他の特定の条件を条件として、クレジットファシリティの下で利用可能なリボルバーまたはタームローンの金額を元本の総額で最大$まで増やすための段階的なコミットメントを要求する場合があります。450,000、プラス追加の金額、与えた後であれば
このような追加金額が発生した場合でも、当社のプロフォーマ・ファースト・リーエン・レバレッジ・レシオ(クレジット・ファシリティで定義されている)は超えないものとします。 3.001.00に。
クレジット・ファシリティに基づく債務は、コンセントリック・コーポレーションおよびその一部の米国子会社の実質的にすべての資産によって担保され、特定の米国子会社によって保証されます。
クレジットファシリティには、負債の発生、先取特権の創設、合併または統合、資産の処分、資本ストックの買戻しまたは償還、特定の投資の実施、関連会社との特定の取引の締結、事業の性質の変更など、Concentrixおよびその子会社が特定の措置を講じることを制限するさまざまなローン契約が含まれています。さらに、クレジットファシリティには、Concentrixが各会計四半期末に(i)連結レバレッジ比率(クレジットファシリティで定義されているとおり)を超えないようにすることを要求する財務規約が含まれています。 3.751.0に、および (ii) 連結金利補償率(クレジット・ファシリティで定義されているとおり)と同等かそれ以上 3.001.0 に変更します。クレジット・ファシリティには、支払不履行、その他の特定の債務不履行、Concentrixの支配権の変更など、さまざまな慣習的な債務不履行も含まれています。
2021年12月に改正される前に、Concentrixは当初、2020年10月16日にシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを締結しました。これは、最大$のリボルビング・ローンの延長を規定するものです。600,000そして最大$のタームローン借入900,000。2020年11月30日、スピンオフに関連して、当社は全額を負担しました900,000クレジットファシリティに基づくタームローン借入金のうち。ConcentrixがTD SYNNEXに負っている債務をなくすため、またTD SYNNEXからConcentrixへの特定のConcentrix商標の拠出と引き換えに、負債発行費用を差し引いたこれらの借入による収益のほぼすべてが、2020年11月30日にTD SYNNEXに譲渡されました。
2021年5月31日以降、前期ローンの未払い元本は四半期ごとにUSドルの分割払いで支払われるようになりました11,250、未払い残高は満期日に全額支払われる必要があります。2021年11月30日に終了した会計年度中に、当社はドルを支払いました200,000前期借入金の元本残高(ドルを含む)166,250ペナルティなしの自発的な前払い。
2022年11月30日と2021年11月30日に、 いいえリボルバーでは金額が未払いでした。
証券化ファシリティ
2022年7月6日、当社は、2020年10月30日に最初に締結された売掛金証券化ファシリティ(「証券化ファシリティ」)の改正を締結しました。これは、(i)利用可能な借入額を最大ドルから提供するという貸し手のコミットメントを強化するためです。350,000最大$まで500,000、(ii) 証券化ファシリティの終了日を2022年10月28日から2024年7月5日に延長し、(iii) 証券化ファシリティに基づく借入利息の計算に使用される参照金利の1つとしてLIBORをSOFRに置き換えます。さらに、金利マージンが修正され、コマーシャル・ペーパーの発行を通じて資金が提供される証券化ファシリティに基づく借入には、該当するコマーシャル・ペーパー・レートに次のスプレッドを加えた利息がかかるようになりました 0.70%、それ以外の場合は、該当するSOFRレート(SOFR関連の調整を含む)に等しい年率で 0.10%) にスプレッドを加えた値 0.80%.
証券化ファシリティに基づき、Concentrixおよびその一部の子会社(「オリジネーター」)は、売掛金のすべてをConcentrixの特別目的破産遠隔子会社(「借り手」)に売却または譲渡します。Concentrixは、最大$までの利用可能な借入と引き換えに、売掛金の担保権を貸し手に付与します。500,000。証券化ファシリティに基づいて受領した金額は、当社の連結貸借対照表に負債として計上されます。証券化ファシリティに基づく借入可能性は、会社の売掛金残高、売掛金を構成する顧客の信用格付けの変化、売掛金への顧客の集中度、および譲渡される売掛金の特定の特性(売掛金の実績を長期的に追跡する要因を含む)によって制限される場合があります。
証券化ファシリティには、クレジットファシリティと一致する連結レバレッジ比率契約や、支払いを含む慣習的な債務不履行事由など、さまざまな肯定的および否定的な契約が含まれています。
債務不履行、その他の特定の債務に基づく債務不履行、Concentrixの支配権の変更、および振替売掛金の全体的な信用の質に悪影響を及ぼす特定の事象。
借り手の唯一の事業は、債権者からの売掛金および関連担保の資本拠出による購入または受領と、その後、貸手の利益のために、証券化ファシリティに基づく管理機関への当該売掛金および関連担保の担保権の再譲渡または付与から成ります。借り手は独立した法人であり、清算時に借り手の資産または価値が借り手の株主に利用可能になる前に借り手の資産から返済を受ける権利があり、借り手の資産はConcentrixおよびその子会社の債権者への支払いには利用できません。
2020年11月30日、スピンオフに関連して、当社はドルを負担しました250,000証券化ファシリティに基づく借入金のうちConcentrixがTD SYNNEXに負う債務をなくすため、またTD SYNNEXからConcentrixへの特定のConcentrix商標の拠出と引き換えに、このような借入による収益のほぼすべてが、2020年11月30日にTD SYNNEXに譲渡されました。
規約の遵守
2022年11月30日現在、Concentrixは上記の取り決めに関するすべての規約を遵守していました。
将来の元本支払い
2022年11月30日現在、上記融資による次事業年度における将来の元本支払額は以下の通りです。 | | | | | |
| 金額 |
11月30日に終了する事業年度は、 | |
2023 | $ | — | |
2024 | 394,000 | |
2025 | 105,000 | |
2026 | 105,000 | |
2027 | 1,627,500 | |
合計 | $ | 2,231,500 | |
ノート 10—収益:
細分化された収益
次の表では、当社の収益を主要業種および地理的位置別に分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
業種: | | | | | |
テクノロジーとコンシューマエレクトロニクス | $ | 1,980,666 | | | $ | 1,759,203 | | | $ | 1,422,817 | |
小売、旅行、電子商取引 | 1,184,086 | | | 985,550 | | | 796,324 | |
コミュニケーションとメディア | 1,076,289 | | | 1,005,283 | | | 954,234 | |
銀行、金融サービス、保険 | 967,810 | | | 862,033 | | | 712,469 | |
ヘルスケア | 608,169 | | | 489,855 | | | 392,686 | |
その他 | 507,453 | | | 485,091 | | | 441,004 | |
合計 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | | | $ | 4,719,534 | |
次の表は、当社のサービスが提供されている地域別の収益を示しています。以下は、当期の当社の収益を占める国です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
地域別の収益: | | | | | |
フィリピン | $ | 1,476,706 | | | $ | 1,335,326 | | | $ | 1,205,764 | |
米国 | 1,388,514 | | | 884,777 | | | 812,903 | |
インド | 811,492 | | | 723,495 | | | 615,291 | |
カナダ | 326,162 | | | 338,255 | | | 215,248 | |
ドイツ | 232,282 | | | 233,001 | | | 173,513 | |
グレート・ブリテン | 211,219 | | | 307,109 | | | 235,006 | |
その他 | 1,878,098 | | | 1,765,052 | | | 1,461,809 | |
合計 | $ | 6,324,473 | | | $ | 5,587,015 | | | $ | 4,719,534 | |
繰延収益契約負債および契約の取得または履行にかかる繰延費用は重要ではありません。
ノート 11—元親との取引:
当社は、中核事業に関連する特定のサービスを以前の親会社であるTD SYNNEXに提供しています。CXサービスから旧親会社への収益は、営業報告書に含まれています。このようなサービスに関連する費用は、営業報告書に収益費用として報告されます。当社は、TD SYNNEXから特定の製品を購入し、スピンオフ前にTD SYNNEXがConcentrixの従業員に付与した株式ベースの報奨の報酬費用を計上します。2020年12月1日以前は、当社は毎月の管理費として企業経費の配分を受け取り、TD社内のSYNNEXグループ借入契約の条件に基づいて買収および運営のための融資を受けていました。
2020年12月1日以前は、当社はTD SYNNEXのCX事業で構成されていたため、TD SYNNEXとの取引は関連当事者取引と見なされていました。2020年12月1日、スピンオフに関連して、当社は独立した上場企業となりました。 以下の表は、スピンオフ前の当社とTD SYNNEXとの関連当事者取引を示しています。
| | | | | |
| 会計年度終了 |
| 2020年11月30日 |
カスタマーエクスペリエンスサービスから保護者への収益 | $ | 20,855 | |
親会社およびConcentrix社以外の子会社からの購入 | — | |
親会社からの借入金の支払利息 | 50,615 | |
親会社への借入金の利息収入 | 2,065 | |
企業配分 | 1,574 | |
株式ベースの報酬 | 15,914 | |
2020年11月30日現在、旧親会社およびConcentrix社以外の子会社への支払額は、主に売買によるものでした。
スピンオフに先立ち、TD SYNNEXは会社の法人の履行義務を保証する保証を会社の特定のクライアントに発行していました。これらの TD SYNNEX 保証は、スピンオフ時またはそれ以前にリリースされたか、Concentrix 保証に置き換えられました。
分社化に関連して、2020年11月30日、当社はTD SYNNEXと分離・分配契約、従業員問題契約、税務契約、および商業契約を締結しました。この契約では、スピンオフに関連して取るべき主な措置を定め、スピンオフ後の当社とTD SYNNEXとの継続的な関係を定義しています。
ノート 12—年金および従業員給付制度:
当社は米国で401(k)プランを定めており、対象となる従業員は法律で定められている最大額まで拠出できます。従業員は、雇用日の翌月の初日に401(k)プランに参加する資格を得ます。当社は、本プランに基づいて任意の拠出を行う場合があります。当社の米国以外の法人のほとんどの従業員は、政府が義務付ける確定拠出制度の対象となっています。2022年、2021年、2020年の会計年度中に、当社はドルを拠出しました83,792, $72,561と $64,286それぞれ、確定拠出制度へ。
確定給付制度
当社は、米国以外の特定の法人の適格従業員を対象に、確定給付年金および退職金制度を設けています。米国の対象となる従業員については、適格部分と非適格部分の両方を含む確定給付年金制度(「現金残高制度」)を凍結しています。現金残高制度の年金給付計算式は、報酬、年齢に応じたクレジット、および年間保証利息クレジットの組み合わせによって決定されます。キャッシュ・バランス・プランの適格部分は、信託基金への拠出によって賄われています。
当社は、フィリピン、マレーシア、インド、フランスの特定の適格従業員を対象に、積立または積立なしの確定給付年金または退職金制度を維持しています。これらのプランに基づく給付は、主に退職またはプランへの参加の終了直前の年間の勤続年数と報酬に基づいています。
当社のすべての確定給付制度およびその他の退職後給付の測定日は11月30日です。米国および米国以外の確定給付年金制度の前提条件は毎年評価され、必要に応じて更新されます。確定給付制度に関連する純給付費用は $9,437, $13,427と $13,602、それぞれ2022年、2021年、2020年の会計年度中に。
当社の確定給付制度の年金費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | $ | 7,031 | | | $ | 8,148 | | | $ | 7,498 | |
予定給付債務の利息費用 | 6,828 | | | 6,284 | | | 8,385 | |
計画資産の期待収益率 | (6,562) | | | (6,032) | | | (6,403) | |
償却額と繰延額(純額) | 1,540 | | | 4,542 | | | 2,851 | |
決済手数料 | 600 | | | 485 | | | 1,271 | |
年金費用の合計 | $ | 9,437 | | | $ | 13,427 | | | $ | 13,602 | |
サービス費用は、サービス費用と販売費、一般管理費に計上され、年金費用の総額の残りの構成要素は、その中に計上されます。 その他の費用 (収入)、連結営業計算書に純額。
当社の確定給付制度の状況は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
給付義務の変更: | | | |
年度初めの給付義務 | $ | 266,620 | | | $ | 281,957 | |
サービスコスト | 7,031 | | | 8,148 | |
利息費用 | 6,828 | | | 6,284 | |
保険数理上の利益 (1) | (43,290) | | | (6,679) | |
給付金の支給 | (16,899) | | | (14,844) | |
和解 | (4,676) | | | (5,893) | |
外貨調整 | (6,448) | | | (2,353) | |
期末予想負債額 | $ | 209,166 | | | $ | 266,620 | |
| | | |
計画資産の変更: | | | |
年初における計画資産の公正価値 | $ | 161,931 | | | $ | 147,558 | |
実際の資産収益率 | (20,648) | | | 13,534 | |
和解 | (5,195) | | | (5,893) | |
雇用者拠出金 | 12,776 | | | 14,563 | |
給付金の支給 | (10,754) | | | (7,711) | |
外貨調整 | (759) | | | (120) | |
期末における計画資産の公正価値 | $ | 137,351 | | | $ | 161,931 | |
| | | |
プランの資金提供状況: | | | |
資金未払いのステータス | $ | 71,815 | | | $ | 104,689 | |
(1)2022年度の保険数理上の利益は、主に、2022年11月30日の測定日現在の当社のキャッシュバランスプランの割引率が上昇したことによるものです。
2022年11月30日および2021年11月30日現在、連結貸借対照表に計上され、その他の未払負債およびその他の長期負債に記録されている金額は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
現在の負債 | $ | 14,913 | | | $ | 15,884 | |
非流動負債 | 56,902 | | | 88,805 | |
合計 | $ | 71,815 | | | $ | 104,689 | |
すべての確定給付年金制度の累積給付債務は $200,198と $256,257それぞれ2022年11月30日と2021年11月30日に。
2022年11月30日および2021年11月30日現在の給付義務の決定には、以下の加重平均レートが使用されました。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
割引率 | 4.0% - 7.5% | | 1.2% - 5.3% |
キャッシュ・バランス・プランの金利控除率 | 4.0 | % | | 4.0 | % |
将来の報酬増加の予想率 | 1.8% - 8.8% | | 1.8% - 8.5% |
2022年11月30日および2021年に終了した会計年度の年金費用の決定には、以下の加重平均レートが使用されました。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 |
割引率 | 1.2% - 5.3% | | 0.3% - 4.8% |
キャッシュ・バランス・プランの金利控除率 | 4.0 | % | | 4.0 | % |
計画資産の期待収益率 | 1.0% - 7.0% | | 1.0% - 7.5% |
将来の報酬増加の予想率 | 1.8% - 10.0% | | 1.8% - 8.5% |
キャッシュ・バランス・プランの場合、割引率は、優良社債の現在の投資利回りに基づいており、給付が効果的に決済される割合を反映しています。当社は、保険数理に基づいて開発された利回り曲線アプローチを採用し、利回り曲線に沿って特定のスポットレートを適用して想定割引率を決定することにより、将来の給付金の支払いが予想されるキャッシュフローのタイミングに合わせて調整します。
当社の確定給付制度の年金費用および予想給付債務の決定に使用される割引率の範囲は、米国の対象となる従業員の凍結現金残高制度に適用される普及率が低く、フィリピン、フランス、マレーシアの特定の適格従業員に対する無給確定給付制度の適用率が高いことを反映しています。米国外の計画はおよそ 28% と 252022年11月30日および2021年11月30日現在のすべての確定給付制度の当社の予想給付債務総額の割合(それぞれ).
プランアセット
2022年11月30日および2021年11月30日現在、現金収支制度の計画資産は普通信託/団体信託で構成されていました(そのうち約62株式担保証ファンドに投資されている割合は、およそ38%は債券ファンドおよびプライベートエクイティファンドに投資されています。会社の目標配分は 60% エクイティと 40% 固定収入。プラン資産の投資目的は、プランが将来の債務を履行できるようにするリターンを生み出すことです。当社の予想長期収益率は、計画の資産構成、予測収益率、過去の業績、その他の要因に基づいて決定されました。 次の表は、キャッシュバランスプランおよびその他の積立給付プランを含む、2022年11月30日および2021年11月30日現在の公正価値におけるプラン資産総額を公正価値階層内のレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | | 2022年11月30日現在 | | 同一資産の活発な市場における相場表示時価額 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) の時点で | | 観測不能な重要な入力時 (レベル 3) |
現金および現金同等物 | | $ | 4,034 | | | $ | 4,034 | | | $ | — | | | $ | — | |
普通信託/集団信託: | | | | | | | | |
固定収入 | | 47,439 | | | — | | | 47,439 | | | — | |
米国大型株 | | 31,352 | | | — | | | 31,352 | | | — | |
米国小型株 | | 8,567 | | | — | | | 8,567 | | | — | |
インターナショナル・エクイティ | | 36,773 | | | — | | | 36,773 | | | — | |
政府債券 | | 6,073 | | | — | | | 6,073 | | | — | |
企業債券 | | 2,998 | | | — | | | 2,998 | | | — | |
投資ファンド | | — | | | — | | | — | | | — | |
リミテッド・パートナーシップ | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | |
投資総額 | | $ | 137,351 | | | $ | 4,034 | | | $ | 133,202 | | | $ | 115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | | 2021年11月30日現在 | | 同一資産の活発な市場における相場表示時価額 (レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット (レベル 2) の時点で | | 観測不能な重要な入力時 (レベル 3) |
現金および現金同等物 | | $ | 3,383 | | | $ | 3,383 | | | $ | — | | | $ | — | |
普通信託/集団信託: | | | | | | | | |
固定収入 | | 59,955 | | | — | | | 59,955 | | | — | |
米国大型株 | | 39,318 | | | — | | | 39,318 | | | — | |
米国小型株 | | 10,100 | | | — | | | 10,100 | | | — | |
インターナショナル・エクイティ | | 39,930 | | | — | | | 39,930 | | | — | |
政府債券 | | 5,493 | | | — | | | 5,493 | | | — | |
企業債券 | | 3,528 | | | — | | | 3,528 | | | — | |
投資ファンド | | — | | | — | | | — | | | — | |
リミテッド・パートナーシップ | | 224 | | | — | | | — | | | 224 | |
投資総額 | | $ | 161,931 | | | $ | 3,383 | | | $ | 158,324 | | | $ | 224 | |
当社のキャッシュ・バランス・プランでは、各ファンドの運用者が提供する純資産価値(NAV)を使用して評価される公共投資手段である普通信託/集団信託基金へのレベル2の投資を行っています。純資産価値は、ファンドが所有する原資産を発行済株式数で割ったものです。NAVの単価は、非公開市場で見積もられているため、活発ではない可能性があります。ただし、純資産価値は、活発な市場で取引されているファンド内の原証券の公正価値に基づいており、それらの個々の証券が取引されている活発な市場で報告された終値で評価されます。ファンドの重要な投資戦略は、各ファンドが提供する財務諸表に記載されています。これらの資金からの償還に制限はありません。レベル3の投資は、主に国内のアーリーステージ・キャピタル・ファンドに投資する株式ベースのファンドです。
給付金の支払い
次の表は、現金残高制度およびその他の確定給付制度の予想給付金の支払い額の詳細を示しています。
| | | | | |
11月30日に終了する事業年度は、 | |
2023 | $ | 42,913 | |
2024 | 27,128 | |
2025 | 24,466 | |
2026 | 22,344 | |
2027 | 21,037 | |
その後 | 87,286 | |
合計 | $ | 225,174 | |
同社は約$の収益を見込んでいます1,8772023会計年度中の拠出金額。
ノート 13—リース:
当社は、2035年までのさまざまな期間で失効するオペレーティングリース契約に基づいて特定の施設および機器をリースしています。当社のファイナンスリースは重要ではありません。
次の表は、リース費用のさまざまな要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
オペレーティングリース費用 | $ | 199,609 | | | $ | 203,508 | | | $ | 202,852 | |
短期リース費用 | 20,451 | | | 15,767 | | | 9,917 | |
変動リース費用 | 45,997 | | | 40,215 | | | 41,060 | |
サブリース収入 | (3,226) | | | (1,738) | | | (1,668) | |
オペレーティングリース費用の合計 | $ | 262,831 | | | $ | 257,752 | | | $ | 252,161 | |
次の表は、次のオペレーティングリースの年間ベースで予想される割引前キャッシュフローの満期分析を示しています。 五2022年11月30日現在の会計年度およびそれ以降:
| | | | | |
11月30日に終了する事業年度は、 | |
2023 | $ | 186,849 | |
2024 | 152,785 | |
2025 | 104,229 | |
2026 | 55,500 | |
2027 | 23,447 | |
その後 | 27,241 | |
支払い総額 | 550,051 | |
控える:帰属(帰属)利息* | (50,577) | |
リース料の合計現在価値 | $ | 499,474 | |
*帰納利息は、割引前のキャッシュフローと割引後のキャッシュフローの差を表します。2022年11月30日および2021年11月30日現在、連結貸借対照表には以下の金額が記録されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 11月30日現在、 |
オペレーティングリース | | 貸借対照表の場所 | | 2022 | | 2021 |
オペレーティングリース ROU 資産 | | その他の資産、純額 | | $ | 473,039 | | | $ | 489,171 | |
現在のオペレーティングリース負債 | | その他の未払負債 | | 158,801 | | | 153,329 | |
非流動オペレーティングリース負債 | | その他の長期負債 | | 340,673 | | | 354,471 | |
次の表は、当社のオペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報を示しています。変動リース費用および短期リースに関連する現金支払いは、オペレーティングリース負債の測定には含まれていないため、以下の金額から除外されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 11月30日に終了した会計年度は、 |
キャッシュフロー情報 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | $ | 196,168 | | | $ | 200,096 | | | $ | 206,585 | |
リース負債と引き換えに取得した非現金ROU資産 | | 191,055 | | | 156,406 | | | 147,292 | |
2022年11月30日現在の加重平均残存リース期間と割引率 2021それぞれ次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 11月30日現在、 |
オペレーティングリース期間と割引率 | | 2022 | | 2021 |
加重平均残存リース期間 (年) | | 3.72 | | 3.81 |
加重平均割引率 | | 5.24 | % | | 5.82 | % |
ノート 14—所得税:
所得税引当金控除前の収入源は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
米国 | $ | 7,883 | | | $ | 66,274 | | | $ | (64,491) | |
外国人 | 597,120 | | | 489,422 | | | 332,386 | |
税引前総利益 | $ | 605,003 | | | $ | 555,696 | | | $ | 267,895 | |
所得税引当金は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在の税規定(給付): | | | | | |
連邦 | $ | 65,423 | | | $ | 54,809 | | | $ | 22,336 | |
状態 | 5,151 | | | 8,058 | | | 10 | |
外国人 | 129,613 | | | 112,981 | | | 100,588 | |
| $ | 200,187 | | | $ | 175,848 | | | $ | 122,934 | |
繰延税金引当金(給付): | | | | | |
連邦 | $ | (19,596) | | | $ | (19,119) | | | $ | 49 | |
状態 | (12,303) | | | (2,798) | | | (336) | |
外国人 | 1,075 | | | (3,812) | | | (19,563) | |
| (30,824) | | | (25,729) | | | (19,850) | |
総所得税引当金 | $ | 169,363 | | | $ | 150,119 | | | $ | 103,084 | |
2020会計年度の所得税引当金は、ドルの調整により増加しました26,823 ($17,203現在の税金費用に $ を加えたもの9,600ConcentrixがTD SYNNEXの米国連結グループに属しておらず、それにより米国の外国税額控除の制限がはるかに高くなった場合の仮想的な税務上の影響を反映したもの(繰延税金費用)。仮定の税金費用の相殺は、連結貸借対照表の自己資本の構成要素である旧親会社の投資残高に反映されました。
以下は、課税管轄別の純繰延税金負債の内訳を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
繰延税金資産 | $ | 48,541 | | | $ | 48,413 | |
繰延税金負債 | 105,458 | | | 109,471 | |
純繰延税金負債合計 | $ | 56,917 | | | $ | 61,058 | |
純繰延税金負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 11月30日現在、 |
| 2022 | | 2021 |
資産: | | | |
純営業損失 | $ | 143,593 | | | $ | 68,360 | |
発生金およびその他の準備金 | 41,119 | | | 48,469 | |
減価償却と償却 | 13,319 | | | 12,625 | |
米国利息制限繰越 | 4,026 | | | 984 | |
株式ベースの報酬費用 | 7,505 | | | 4,464 | |
繰延収益 | 4,335 | | | 4,629 | |
税額控除 | 8,415 | | | 2,506 | |
外国税額控除 | 1,373 | | | 2,359 | |
オペレーティングリース負債 | 95,935 | | | 90,270 | |
会社間貸付金の支払額 | 62,544 | | | — | |
その他 | 17,616 | | | 16,607 | |
繰延税金資産総額 | 399,780 | | | 251,273 | |
評価手当 | (103,169) | | | (31,016) | |
繰延税金資産合計 | $ | 296,611 | | | $ | 220,257 | |
負債: | | | |
無形資産 | $ | 232,930 | | | $ | 160,802 | |
米国以外の未払いの収入 | 31,223 | | | 32,199 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 89,375 | | | 88,314 | |
繰延税金負債総額 | 353,528 | | | 281,315 | |
純繰延税金負債 | $ | 56,917 | | | $ | 61,058 | |
評価引当金は、主に特定の州および外国の純営業損失の繰越、外国の繰延品目、および州の信用に関するものです。当社の評価では、これらの繰延税金資産が実現する可能性は低いとされています。
米国連邦法定所得税率と当社の実効所得税率との調整は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
連邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
連邦所得税控除後の州税 | (1.4) | % | | 0.6 | % | | (0.2) | % |
国際レート差 | (2.7) | % | | (1.0) | % | | 1.3 | % |
源泉徴収税 | 1.1 | % | | 0.4 | % | | 0.8 | % |
不確実な税制上の優遇措置 | (0.3) | % | | 0.3 | % | | 0.9 | % |
評価手当の変更 | 1.3 | % | | (1.6) | % | | 0.5 | % |
外国所得を含めることの影響 (1) | 9.2 | % | | 2.8 | % | | 3.3 | % |
個別の申告ベース表示用に記録された架空の現在の税金費用 | — | % | | — | % | | 10.0 | % |
その他 (2) | (0.2) | % | | 4.5 | % | | 0.9 | % |
実効所得税率 | 28.0 | % | | 27.0 | % | | 38.5 | % |
(1) サブパートFの収入、基本浸食税および乱用防止税(BEAT)、およびグローバル無形資産低課税所得(GILTI)(セクション250控除を差し引いたもの)(関連する外国税額控除を差し引いたもの)を表します。
(2) 2021年11月30日に終了した会計年度のCISの売却による追加の税制上の優遇措置を含みます。
当社の米国事業には、事業要件を満たすのに十分なキャッシュフローと流動性があり、当社は、以前に買収した特定の米国以外の事業体の収益を除いて、米国外で得た利益が米国外で十分に活用され、再投資されることを期待し、またそうするつもりです。当社は、将来本国に送金される可能性のある収益について、米国以外の源泉徴収税に関連する繰延税金負債を計上しています。
2022年11月30日現在、当社の保有額は約1ドルです。1,715,750米国以外の子会社の未分配収益のうち、米国以外の源泉徴収税および州税を計上していないもの。これらの収益は国際事業に無期限に再投資されることが意図されているためです。そのような収益が分配された場合に支払われるべき適用税額を決定することは現実的ではありません。したがって、当社は、収益が恒久的に再投資される米国以外の法人に米国州税および米国以外の源泉徴収税を課していません。
2022年11月30日現在、当社の純営業損失の繰越額は約$です。344,847と $52,815それぞれ連邦および州の目的で。連邦純営業損失の繰り越しと州の純営業損失の繰り越しは、2023年11月30日に終了する会計年度に失効し始めます。純営業損失繰越額の増加はServiceSourceの買収によるもので、1986年の内国歳入法第382条に基づく制限により、段階的評価引当金が設定されました。同社には約$もありました118,199海外純営業損失の繰越のうち、使用しない場合は2023年11月30日に終了する会計年度に期限が切れる予定です。さらに、当社には約$があります10,153連邦および州のさまざまな所得税控除繰越のうち、未使用の場合、2023 年 11 月 30 日に終了する会計年度に期限が切れる予定です。1986年の内国歳入法第382条に基づき、取得損失繰越金の利用が制限される場合があります。
当社は、主に中国、コスタリカ、ニカラグア、フィリピンをはじめとする特定の法域で免税措置を受けています。免税措置により、課税率が低くなるかゼロになるため、これらの管轄区域での投資や事業活動にはさまざまな基準を設ける必要があります。2022年、2021年、2020年の会計年度の上記の免税措置による推定税制上の優遇措置は約$でした10,315, $9,160、および $12,850、それぞれ。
2022年、2021年、2020会計年度における未払利息と罰金を除く未認識税制上の優遇措置の総残高の変動額は次のとおりです。
| | | | | |
2019年11月30日現在の残高 | $ | 48,928 | |
当年度に関連する税務上の地位に基づく追加 | 5,081 | |
過去数年間の税務上のポジションの追加および買収 | 4,108 | |
和解 | (144) | |
時効の失効 | (10,061) | |
外貨の換算による変更 | 1 | |
2020年11月30日現在の残高 | 47,913 | |
当年度に関連する税務上の地位に基づく追加 | 3,602 | |
過年度の税務上の地位の軽減 | (1,638) | |
和解 | (2,108) | |
時効の失効 | (426) | |
外貨の換算による変更 | 104 | |
2021年11月30日現在の残高 | 47,447 | |
当年度に関連する税務上の地位に基づく追加 | 42,749 | |
和解 | (4,882) | |
時効の失効 | (14,351) | |
2022年11月30日現在の残高 | $ | 70,963 | |
当社はグローバルに事業を展開し、米国および米国以外のさまざまな管轄区域で所得税申告書を提出しています。当社は、さまざまな税務当局による継続的な審査と監査の対象となっています。米国とインドでは重要な監査が進行中です。当社は、これらの税務監査、またはまだ規定されていない他の法域から生じる重大なリスクについては認識していません。
監査および/または上訴の解決のタイミングは非常に不確実ですが、当社は、2022年11月30日現在の未承認の税制上の優遇措置の合計額がドルから大幅に減少する可能性は十分にあると考えています。37,192と $39,991今後12か月以内に。当社は、2017会計年度までの申告について、米国連邦所得税監査の対象ではなくなりました。当社は、それぞれ2012会計年度および2014会計年度までの申告について、米国以外または米国の州所得税監査の対象ではなくなりました。
未承認の税制上の優遇措置に対する負債は $78,501と $56,308それぞれ2022年11月30日および2021年11月30日であり、連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。2022年11月30日および2021年11月30日現在、$40,793と $48,438連邦給付を差し引いた未承認の税制上の優遇措置の合計のうち、実現すれば実効税率に影響します。当社の方針は、未承認の税制上の優遇措置を含む所得税に関連する利息および罰金を所得税の引当金に含めることです。2022年11月30日および2021年11月30日の時点で、当社はドルを未払いにしていました7,538と $8,861それぞれ、未払利息および罰金に関連して支払われるべき所得税に。2021 年 11 月 30 日現在の純利息および罰金残高および未認識税制上の優遇措置の残高の合計変動には、残高を適切に表示するための重要な前期開示調整が含まれています。この開示調整の結果、提示されたどの期間においても、当社の連結貸借対照表または連結営業報告書に影響はありませんでした。
TD SYNNEXとの税務契約に基づき、当社は通常、(1) 当社またはその子会社が通常の事業過程で発生した税金、および (2) ConcentrixとTD SYNNEXまたはその子会社との間の取引に関連する分配中または分配前に終了した課税期間の税金の一部について、TD SYNNEXに責任を負い、TD SYNNEXを補償する必要があります。ConcentrixとTD SYNNEXの両方、またはそれぞれの子会社が金銭的利益を受けたその他の取引
ノート 15—コミットメントと不測の事態:
当社は、お客様やサプライヤーを含む第三者から、補償、金銭の支払い、または第三者に対する請求に関連するその他の措置を求める通知を随時受け取ります。また、当社は、現在破産している企業へのサプライヤーとして、さまざまな破産優先訴訟に随時関与してきました。さらに、当社は、通常の業務過程で生じる、主張されているものと主張されていないものの両方で、その他のさまざまな請求の対象となります。当社はこれらの請求を評価し、関連する負債を記録します。当社が最終的に負担する負債は、記録された金額と異なる可能性があります。
TD SYNNEXとの分離および分配契約に基づき、当社は、分離および分配契約に基づいてConcentrixに割り当てられたすべての負債から、TD SYNNEX、各子会社、およびそれぞれの取締役、役員、および従業員を補償することに合意しました。これらの負債は通常、分割前または分割後に発生したかどうかにかかわらず、CX事業および当社の事業活動に関連する負債です。
TD SYNNEX との税務契約に基づき、スピンオフが免税措置の対象とならない場合、会社は通常、(1) 何らかの手段による会社の持分、有価証券または資産の全部または一部の取得、(2) 何らかの措置または不作為に起因する範囲で、スピンオフに起因する税金 (および関連費用およびその他の損害) を TD SYNNEX に補償する必要があります。株式の議決権に影響を及ぼす分配後の当社、(3) その他当社による行為または不作為、または (4) 特定の会社の契約違反および税務契約における表明。TD SYNNEX およびその子会社、役員、取締役、従業員に対する当社の補償義務は、上限額に制限されません。
当社は、上記のコミットメントおよび不測の事態が当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ノート 16—一株当たり利益:
普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後の普通株式1株あたりの利益(「EPS」)は、普通株式および参加証券の各クラスのEPSを決定する収益配分式である2クラス法を使用して計算されます。
基本EPSは通常、普通株主に帰属する純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、通常、普通株主に帰属する純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算され、希薄化する可能性のある普通株式が発行された場合に発行されたであろう普通株式の数を含むように増加します。譲渡制限付株式およびストックオプションの希薄化効果は、自己株式法を適用することにより、希薄化後の1株当たり純利益に反映されます。あった いいえConcentrixの株式報奨はスピンオフ前に発行されていたため、開示されたすべての前年度の普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後の利益の計算は、 51.6スピンオフに関連して発行された100万株。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日に終了した会計年度は、 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通株式1株あたりの基本利益: | | | | | |
当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | | | $ | 164,811 | |
控除:参加証券に割り当てられた純利益(1) | (6,631) | | | (5,785) | | | — | |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 428,418 | | | $ | 399,792 | | | $ | 164,811 | |
| | | | | |
加重平均普通株式-基本 | 51,353 | | | 51,355 | | | 51,602 | |
| | | | | |
普通株式1株当たりの基本利益 | $ | 8.34 | | | $ | 7.78 | | | $ | 3.19 | |
| | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益: | | | | | |
当期純利益 | $ | 435,049 | | | $ | 405,577 | | | $ | 164,811 | |
控除:参加証券に割り当てられた純利益(1) | (6,583) | | | (5,724) | | | — | |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 428,466 | | | $ | 399,853 | | | $ | 164,811 | |
| | | | | |
加重平均普通株式数-基本 | 51,353 | | | 51,355 | | | 51,602 | |
希薄化証券の影響: | | | | | |
ストックオプションと制限付株式ユニット | 387 | | | 559 | | | — | |
加重平均普通株式数-希薄化後 | 51,740 | | | 51,914 | | | 51,602 | |
| | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益 | $ | 8.28 | | | $ | 7.70 | | | $ | 3.19 | |
(1) 当社が従業員に付与する譲渡制限付株式報奨は、参加証券とみなされます。
注記17—株主資本:
株式買戻しプログラム
2021年9月、当社の取締役会は当社に最大$の購入を承認しました500,000公開市場での購入または規則10b5-1の取引計画によるものを含め、市場および事業状況に応じて随時当社の発行済み普通株式の割合。買戻しプログラムには終了日はなく、いつでも中断または中止される可能性があります。2022年11月30日および2021年に終了した会計年度中に、当社は買い戻しました 842そして 138合計購入価格$での普通株式のそれぞれ120,819と $25,100、それぞれ。株式の買戻しは公開市場で行われ、当社が買い戻した株式は一般的な企業目的で自己管理されています。2022 年 11 月 30 日時点で、およそ $354,085当社の取締役会からの既存の承認に基づき、引き続き株式の買い戻しが可能でした。
配当金
2022年度および2021会計年度中に、当社は、当社の取締役会によって承認された1株あたり以下の配当を支払いました。
| | | | | | | | | | | |
発表日 | 基準日 | 一株当たりの配当金額 | 支払い日 |
2021年9月27日 | 2021年10月22日 | $0.25 | 2021年11月2日 |
2022年1月18日 | 2022年1月28日 | $0.25 | 2022年2月8日 |
2022年3月29日 | 2022年4月29日 | $0.25 | 2022年5月10日 |
2022年6月27日 | 2022年7月29日 | $0.25 | 2022年8月9日 |
2022年9月8日 | 2022年10月28日 | $0.275 | 2022年11月8日 |
2023年1月19日、当社はドルの現金配当を発表しました0.2752023年1月30日現在の登録株主に1株あたり、2023年2月10日に支払われます。
アイテム 9.会計および財務情報開示に関する会計士との変更および意見の相違
[なし]。
アイテム 9A.管理と手順
開示管理と手続きの評価
取引法に基づく規則13a-15 (b) または15d-15 (b) で義務付けられている当社の開示管理および手続き(取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の評価に基づき、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間の終了時点で、開示が必要な情報を確実に開示できるようにするために、当社の開示管理および手続きが有効であったと結論付けました。Concentrixが取引法に基づいて提出または提出する報告書は、記録、処理、要約、報告されますSECの規則や書式に定められた期間内に、必要な開示について適時に決定できるように、そのような報告書で当社が開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されるように設計された管理および手続きを含めます。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
2022年11月30日現在の財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書は、本年次報告書のフォーム10-KのパートII、項目8に記載されており、参照により本書に組み込まれています。
2022年11月30日現在、財務報告に対する当社の内部統制の有効性は、独立登録公認会計士事務所であるKPMG LLPの報告書に記載されているとおり、この年次報告書のフォーム10-KのパートII、項目8に記載されています。
財務報告に関する内部統制の変更
2022会計年度の第4四半期に発生した財務報告に関する内部統制において、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
コントロールの制限
当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、上記の目的の達成を合理的に保証するように設計されています。ただし、経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に対する内部統制がすべてのエラーや詐欺を防止または検出することを期待していません。どのような制御システムも、どんなにうまく設計され運用されていても、一定の前提に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または会社内ですべての統制上の問題や詐欺の事例(ある場合)が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
アイテム 9B.その他の情報
[なし].
アイテム 9C.検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示
該当しません。
パート 3
アイテム 10.取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス
この項目10で要求される特定の情報は、2023年3月30日までにSECに提出する当社の2023年年次株主総会の最終委任勧誘状の「取締役会」、「取締役会」、「議決権を必要とする提案—提案第1号:取締役の選出」、および「当社の指名された執行役員」という見出しの下の資料を参照して組み込まれています。
規則S-Kの項目405では、取引法第16条 (a) で義務付けられている報告の遅延、または内部関係者による報告の不履行について開示を求めています。延滞報告の開示が行われている範囲については、2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状の「延滞第16条(a)報告書」というキャプションの下に記載されています。この議題は、遅くとも2023年3月30日までにSECに提出する予定であり、参照により本書に組み込まれています。
当社の取締役、役員、スタッフが遵守しなければならない当社の倫理的事業行動規範は、適用されるナスダック上場基準およびSEC規則に従うことを含め、事業を遂行するための法的および倫理的基準を定めています。当社の倫理的ビジネス行動規範は、当社のウェブサイト(www.concentrix.com)の投資家向け情報セクションの「ガバナンス文書」ページで無料で入手できます。また、ご要望に応じて、カリフォルニア州ニューアークのバレンティンドライブ39899(94560)のコーポレートセクレタリーからコピーを入手することもできます。当社の最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計責任者または管理者、または同様の職務を遂行する者に適用される当社の倫理的事業行動規範に対する将来の権利放棄または修正は、本項で言及されているウェブページに適時に掲載されます。
アイテム 11.役員報酬
この項目11で必要な情報は、「取締役会-報酬委員会」、「役員報酬」、「報酬の議論と分析」、「2022年の報酬概要表」、「2022会計年度における計画ベースの報奨の付与」、「2022会計年度末における未払いの株式報酬」、「2022会計年度に権利が確定したオプション行使および株式」、「年金給付」、「解約時または終了時の潜在的な支払い」という見出しの下の資料を参照して組み込まれています。支配権の変更との関係」、「CEOの給与比率」、「コーポレートガバナンス」—「リスク管理」は、2023年3月30日までにSECに提出する2023年年次株主総会の最終委任勧誘状に記載されています。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項
この項目12で必要な情報は、遅くとも2023年3月30日までにSECに提出する当社の2023年年次株主総会の最終委任勧誘状の「有価証券の受益所有権」および「株式報酬制度情報」という見出しの下にある資料を参照して組み込まれています。
アイテム 13.特定の関係および関連取引および取締役の独立性
この項目13で必要な情報は、2023年3月30日までにSECに提出する当社の2023年年次株主総会に関する最終委任勧誘状の「コーポレートガバナンス-関連当事者取引」および「取締役会-取締役の独立性」という見出しの下の資料を参照して組み込まれています。
アイテム 14.主要会計手数料とサービス
この項目14で要求される情報は、「投票を必要とする提案—提案番号2:独立登録公衆の任命の承認」という見出しの下の資料を参照して組み込まれています。
「会計事務所」には、2023年3月30日までにSECに提出する2023年年次株主総会の最終委任勧誘状に記載されています。
パート IV
アイテム 15.展示品と財務諸表スケジュール
(a) (1) 財務諸表
この年次報告書の一部としてフォーム10-Kで提出された当社の連結財務諸表は、項目8に含まれています。財務諸表および補足データ。
(a) (2) 財務諸表スケジュール
スケジュールは省略
スケジュールII以外のスケジュールは、規則S-Xに含まれる指示では必須または適用されないため、または必要な情報が連結財務諸表に示されているため、省略されています。
同心
スケジュールII—評価勘定と適格勘定
2022年11月30日、2021年および2020年に終了した会計年度について
(千単位)
(四捨五入により金額が加算されない場合があります)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 追加/控除 | | | | | | |
| 残高 の始まり 会計年度 | | 収益への請求 および費用、純額 | | 追加 から 買収 | | 再分類 そして 償却 | | 残高 の終わり 会計年度 |
2022年11月30日に終了した会計年度 | | | | | | | | | |
繰延税金資産引当金 | $ | 31,016 | | | $ | 9,269 | | | $ | 63,804 | | | $ | (920) | | | $ | 103,169 | |
2021年11月30日に終了した会計年度 | | | | | | | | | |
繰延税金資産引当金 | $ | 45,026 | | | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | (14,249) | | | $ | 31,016 | |
2020年11月30日に終了した会計年度 | | | | | | | | | |
繰延税金資産引当金 | $ | 44,892 | | | $ | 6,037 | | | $ | — | | | $ | (5,903) | | | $ | 45,026 | |
(a) (3) 展示物
| | | | | | | | |
展示品番号 | | 展示品の説明 |
2.1 | | 当社とSYNNEX Corporationとの間の2020年11月30日付けの分離および分配契約(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています)。* |
| | |
2.2 | | 2021年11月19日付けの、コンセントリック・コーポレーション、CNXC Merger Sub, Inc.、ProKarma Holdings Inc.、Carlyle Partners VI Holdings, L.P. による合意および合併計画(2021年11月24日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています)。* |
| | |
2.3 | | 2021年12月20日付けの、コンセントリック・コーポレーション、CNXC Merger Sub, Inc.、ProKarma Holdings Inc.、Carlyle Partners VI Holdings, L.P. による合意および合併計画の第1次修正(2021年12月23日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています)。* |
| | |
3.1 | | 修正および改訂された会社の設立証明書(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
| | |
3.2 | | 改正後の当社の付則の修正および改訂(2022年1月28日に提出されたフォーム10-Kの当社年次報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.1 | | 当社とSYNNEX Corporationとの間の2020年11月30日付けの税務契約(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.2 | | 当社とSYNNEX Corporationとの間の2020年11月30日付けの従業員問題契約(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.3 | | 2020年12月1日付けの、Concentrix Solutions CorporationとSYNNEX Corporationとの間のSYNNEX-Concentrix商業契約(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.4 | | 2020年10月16日付けの、当社、そこに記載されている当社の子会社、その貸主当事者、および管理代理人であるバンク・オブ・アメリカN.A. による信用契約(2020年10月30日に提出されたフォーム10の会社登録届の修正第2号の別紙10.6を参照して設立されました)。 |
| | |
10.5 | | 2021年12月27日付けの、当社、その中に記載されている当社の子会社、その貸主当事者であるバンク・オブ・アメリカ、および管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ(N.A.)による、2021年12月27日付けのクレジット契約および合弁契約の第1次改正(2021年12月30日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して設立されました)。 |
| | |
10.6 | | 2020年10月30日付けの、借り手であるConcentrix Receivables, Inc.、初期サービサーである当社、その貸し手である当社、および管理代理人である全国協会PNC銀行による2020年10月30日付けの売掛金融資契約(2020年10月30日に提出されたフォーム10の会社登録届の修正第2号の別紙10.7を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.7 | | 2020年10月30日付けの、Concentrix Receivables, Inc.、サービサーである当社、およびそこに記載されている当社の子会社(創始者としてのConcentrix Receivables, Inc.)との間での売掛金購入契約(2020年10月30日に提出されたフォーム10の会社登録届出書の修正第2号の別紙10.8を参照して組み込まれています)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.8 | | 2021年5月5日付けの第1次オムニバス改正(7月に提出されたフォーム10-Qに関する当社の四半期報告書の別紙10.1を参照して組み込み)をサービサーとして、Concentrix Receivables, Inc. を借り手とし、そこに記載されている当社の子会社(創始者として記載されている当社の子会社)とその貸付当事者、および管理代理人としてのConcentrix Receivables, Inc. 9、2021)。 |
| | |
10.9 | | 2022年7月6日付けの、借り手であるConcentrix Receivables, Inc.、サービサーである当社とその貸し手である債権者および管理代理人である全国協会であるPNC銀行による2022年7月6日付けの売掛金融資契約の第2改正(2022年7月8日に提出されたフォーム10-Qに関する当社の四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています)。 |
| | |
10.10 | | 2020年11月24日付けの、当社とクリストファー・コールドウェルとの間のオファーレター(2020年11月25日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.11 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプラン(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.8を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.12 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式報奨契約の形式(2021年1月22日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.13 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式報奨契約の形式(非従業員取締役)(2021年2月16日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.10を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.14 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式単元付与契約の形式(2021年2月16日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.11を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.15 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプランに基づくストックオプション付与契約の形式(2021年1月22日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.16 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプラン(2022年)に基づく譲渡制限付株式報奨契約の形式(2022年1月28日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.15を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.17 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプラン(2022年)に基づく譲渡制限付株式単元付与契約の形式(2022年1月28日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.16を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.18 | | コンセントリック・コーポレーション 2020株式インセンティブプランに基づく業績制限付株式ユニット報奨契約の形式(2022年1月28日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.17を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.19 | | 修正後のコンセントリック・コーポレーション 2020年従業員株式購入計画(2022年7月8日に提出されたフォーム10-Qの当社四半期報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.20 | | コンセントリック・コーポレーション管理職変更退職金制度(2020年12月2日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.9を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.21 | | 当社と個々の取締役および役員との間の補償契約の形式(2020年10月13日にコンセントリック・コーポレーションが提出したフォーム10の登録届出書の修正第1号(ファイル番号001-39494)の別紙10.4を参照して組み込まれています)。† |
| | |
10.22 | | 2019年1月7日にConcentrix CVG CMG UK LimitedとCormac Twomeyとの間で発効するサービス契約(2021年2月16日に提出されたフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の別紙10.16を参照して組み込まれています)。† |
| | |
21.1 | | 当社の子会社。 |
| | | | | | | | |
| | |
23.1 | | KPMG LLPの同意 |
| | |
24.1 | | 委任状(このレポートの署名ページに含まれています)。 |
| | |
31.1 | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)および規則15d-14(a)に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | |
31.2 | | 改正された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)および規則15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
| | |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
| | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
| | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
| | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
| | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL 文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています)。 |
* 規則S-Kの項目601(b)(2)に従い、スケジュールと展示は省略されています。コンセントリック・コーポレーションは、米国証券取引委員会からの要請に応じて、省略されたスケジュールおよび展示品のコピーを提供することを約束します。
† Form 10-Kの項目15 (b) に従って別紙として提出する必要がある管理契約または補償計画または取り決め。
アイテム 16.フォーム 10-K サマリー
[なし]。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
日付:2023年1月27日
| | | | | |
コンセントリックス・コーポレーション |
| |
作成者: | /s/ クリストファー・コールドウェル |
| クリストファー・コールドウェル |
| 社長兼最高経営責任者 |
委任状
このプレゼントですべての人を知ってください。下に署名のある各人は、クリストファー・コールドウェルとアンドレ・ヴァレンタイン、そして実際にはそれぞれが真の合法的な弁護士であり、それぞれがあらゆる立場で完全な代理権を持ち、フォーム10-Kでこの年次報告書の修正に署名し、その証拠品やその他の書類とともに提出することができます。これに関連して、証券取引委員会との間で、当該各弁護士が事実上、またはその代理人であることのすべてをここに承認および確認する本契約により、代用者がそうしたり、そうさせたりすることができます。
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって、記載された定員と日付で、以下の人物が署名しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
[名前] | | タイトル | | 日付 |
| | | | |
/s/ クリストファー・コールドウェル | | 社長兼最高経営責任者(CEO)兼取締役 | | 2023年1月27日 |
クリストファー・コールドウェル | | | | |
| | | | |
/s/ アンドレ・ヴァレンタイン | | 最高財務責任者(最高財務責任者および最高会計責任者) | | 2023年1月27日 |
アンドレ・ヴァレンタイン | | | | |
| | | | |
/s/ テチエン・チョウ | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
テチエン・チョウ | | | | |
| | | | |
/s/ ラバーン評議会 | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
ラバーン評議会 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
/s/ ジェニファー・ディーソン | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
ジェニファー・ディーソン | | | | |
| | | | |
/s/ キャサリン・ヘイリー | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
キャスリン・ヘイリー | | | | |
| | | | |
/s/ キャサリン・マリネロ | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
キャサリン・マリネロ | | | | |
| | | | |
/s/ デニス・ポーク | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
デニス・ポーク | | | | |
| | | | |
/s/ アン・ヴェジーナ | | ディレクター | | 2023年1月27日 |
アン・ヴェジーナ | | | | |