アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
第1号改正案
☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された四半期報告
2021年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された報告
に対して,過渡期は_から
Health 科学買収会社2
(“憲章”に明記されている登録者名)
(国やその他の管轄区域 | (委員会ファイル番号) | アメリカ国税局の雇用主は | ||
(法団のメンバー) | 識別番号) |
10番街40号、7階
ニューヨーク、ニューヨーク10014
(主な行政事務室住所 )(郵便番号)
(646)597-6980
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
は適用されない
(前 名前または前住所、前回の報告後に変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
♪the the the |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☐
2021年11月12日までに、20,450,000株の普通株を発行し、1株当たり額面0.0001ドル。
説明的説明
本10-Q/A表四半期報告第1号改正案(“第1号改正案”)は、健康科学買収会社2(以下、“当社”と略す)10−Q表四半期報告の修正である2021年9月30日までの期間は、2021年11月12日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書(“10-Q表原本”)と同じである。
当社は2021年11月12日、2020年8月6日に当社が2020年8月6日に初公開(“初公募株”)で売却された単位(“初公募株”)の一部として発行された普通株分類の改訂を記載した付記2における先に報告した財務諸表の改訂部分を含む2021年9月30日までの四半期10-Q表を提出した。付記2で述べたように、初公募時に、当社は一部の公衆株式を永久権益とし、有形資産純額が5,000,000ドルを超えることを維持し、当社 が当社が少なくとも5,000,001ドルの有形資産純額を有する場合にのみ、その予備業務統合を完了することを保証する。これまで,会社 は償還可能株を一時株式に分類して有形資産純資産の一部として分類することを考慮していなかった.会社はこの解釈 を改訂し、臨時権益を有形資産純資産値に計上した。そこで、経営陣はエラーを訂正し、償還すべきすべての公開株を仮株式に再分類した。これにより、公衆株式の初期額面が調整されるが、償還が行われ、追加実収資本(利用可能範囲内)、累積赤字、普通株に計上される可能性がある。
償還される可能性のある普通株の列報方式変更 について、当社は、2種類の方法ではなく、収益とbr}損失をすべての普通株に分配するために、1株当たり収益計算を再記述した。本プレゼンテーションでは,業務統合を最も可能な結果とする
これまで、会社 は、これらの変化が会社が以前に発表した財務諸表に実質的な影響を与えないことを決定してきたため、 財務諸表を再記述していない。逆に、同社は、以前に付記2で報告された財務諸表を元のbr}テーブル10-Qに改訂した。経営陣評価の定性的要因は、誤った陳述が実質的ではないという結論を支持する傾向があるにもかかわらず、これらの要因は、財務諸表中の重大な数の誤りを克服するのに十分ではない。定性的要因と定量的要因は,誤った陳述が数量的に実質的であるという結論を支持する.経営陣の結論は、誤った陳述の規模がこれほど大きく、財務諸表に依存した合理的な人の判断が、上記の項目の組み入れや訂正の影響を受ける可能性が高いということである。したがって、さらにこの変動を考慮した後、 社は普通株分類の変動及び1株当たり利益列報の変動は数量的に重大な に属することを決定し、それ以前に発行された財務諸表を再記述すべきである。
そこで、2021年2月4日、会社経営陣と会社取締役会監査委員会(“監査委員会”) は、会社が先に発表した(I)2020年8月6日までの監査資産負債表は、会社が2020年8月12日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K報告書(“初公募後貸借対照表”)に含まれており、(Ii)9月30日までの四半期および9月30日までの四半期の監査されていない簡明な財務諸表に含まれていると結論した。2020年に会社が2020年11月5日に米国証券取引委員会に提出するForm 10−Q四半期報告書に含まれる ,(Iii)2020年12月31日までの監査された年次財務諸表は,当社が2021年3月10日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告に含まれ,(Iv)2021年3月31日までの監査されていない簡明財務諸表は,会社が2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−Q四半期報告 を含む。(V)2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出されたbr}Form 10-Q四半期報告書のうち、2021年6月30日現在および2021年6月30日現在の四半期報告書の未監査簡明財務諸表と、(Vi)2021年9月30日現在および2021年9月30日現在の四半期未監査簡明財務諸表脚注2の節を含み、米国証券取引委員会に提出された元のbr}Form 10-Q報告(総称して“影響を受けている期間”と総称する)は、公開されているすべての株式を仮株式報告として含み、各株収益列を変更する必要がある。これ以上依存されてはいけない。
そこで、会社 は、本10-Q/A表で、2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの四半期に監査されていない簡明財務諸表を繰り返しています。2020年12月31日までの年度初公募後の貸借対照表、財務諸表の審査および2020年9月30日までの四半期の審査されていない簡明財務諸表は、2020年12月31日までの10-K/A 表第1号改訂案で改めて述べられている。
その現金状況または初公募に関連して設立された信託口座に保有されている現金には何の影響もない。
見直し後、当社の経営陣は、上記のエラーに鑑み、当社は影響を受けている期間の財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、当社の開示制御とプログラム は無効であると考えています。このような重大な欠陥に対する同社の救済計画は、本願の第4項により詳細に記載されている。
表格10-Q/Aの第1号修正案は、元の表格10-Qを完全に列挙し、再記述を反映するように修正された。他の事項に加えて、元の10-Qテーブルで作成された前向き陳述 は、会社が元の10-Qテーブルを提出した後に発生したイベントまたは理解された事実 を反映するために修正されておらず、このような前向きな陳述は、その歴史的背景の下で読まれるべきである。
再記述のため、以下の項目 :
第1項第1項財務諸表
第1項第4項制御とプログラム
適用される米国証券取引委員会規則によれば、本テーブル10-Q/Aにおける修正案第1号は、ルール12 b-15の要求に従って、添付ファイル31.1、31.2、および32.1に、我々のCEOおよび最高財務官の更新署名ページおよび証明書が含まれている。
より多くの情報およびこれらの調整が2021年3月31日現在および2021年6月30日現在の会社が監査されていない簡明財務諸表に対する会計影響の概要については、以前に発表された10-Q/A表の付記2を参照して、br}を再説明します。
上述したことに加えて、本修正案第1号は、元のテーブル10−Qに含まれる任意の他の情報を修正または更新しておらず、本修正案第1号は、元のテーブル格10−Qの後の任意の情報またはイベントを反映することを意図していない。私たちは、前に提出された重述の影響を受けている期間のForm 10-Q四半期報告書を修正していません。本修正案第1号は、元のテーブル格10-Qまでの日付の条件を引き続き説明しており、ここに明確に含まれている場合を除いて、元のテーブル10-Qに含まれる開示を更新、修正、または補完していません。したがって、本修正案の第1号は、元のテーブル 10-Qおよび元のテーブル10-Qの後に米国証券取引委員会に提出された文書と共に読まなければならない。
Health 科学買収会社2
表 10-Q
カタログ表
ページ | ||
第1部財務情報 | ||
第1項。 | 監査されていない簡明財務諸表 | 1 |
2021年9月30日まで(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表 | 1 | |
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月および2021年9月30日までの9ヶ月と2020年5月25日(初期)から2020年9月30日までの未監査簡明運営レポート | 2 | |
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月、2021年9月30日までの9ヶ月、2020年5月25日(初期)から2020年9月30日までの監査されていない株主赤字変動簡明報告書 | 3 | |
2021年9月30日までの9ヶ月と2020年5月25日(初期)から2020年9月30日までの未監査現金フロー表 | 4 | |
監査されていない簡明財務諸表付記(上記のように) | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 17 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
第四項です。 | 制御とプログラム(上記のように) | 22 |
第2部:その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 23 |
第1 A項。 | リスク要因 | 23 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 23 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 23 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 23 |
五番目です。 | その他の情報 | 23 |
第六項です。 | 陳列品 | 24 |
i
第 部分:財務情報
第br項1.監査されていない簡明財務諸表
Health 科学買収会社2
簡明貸借対照表
2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産: | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、償還可能な普通株式、株主損失 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
費用関連先を計算する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
初公開に関する繰延引受手数料 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
償還可能な普通株、$ | ||||||||
株主赤字: | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主損益総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債、償還可能な普通株式、株主損失 | $ | $ |
付記brはこれらの監査されていない簡明な財務諸表の構成要素である。
1
Health 科学買収会社2
監査されていない業務簡明報告書
自起計 | ||||||||||||||||
次の3か月まで | 9ヶ月の間に 一段落した | May 25, 2020年(初期)から | ||||||||||||||
九月三十日 2021 | 九月三十日 2020 | 九月三十日 2021 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
一般と行政費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
行政事業性有料当事者 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
信託口座に投資された利子収入 | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本普通株と希釈後普通株の加重平均流通株 | ||||||||||||||||
普通株1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
2
Health 科学買収会社2
監査されていない株主損失簡明変動表
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
残高-2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高--2021年3月31日(監査を経ず、重記) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高--2021年6月30日(監査を経ておらず、重記) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
残高--2021年9月30日(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2020年9月30日までの3ヶ月と、2020年5月25日(初期)から2020年9月30日まで
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
残高-2020年5月25日(スタート) | - | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
保証人に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2020年6月30日(監査なし) | ( | ) | ||||||||||||||||||
私募保証人に私募株式および株式承認証を売却する | - | |||||||||||||||||||
普通株の増価は償還可能金額に制限されています | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
残高-2020年9月30日(未監査)、(重記) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
Health 科学買収会社2
監査されていない簡明現金フロー表
最初の9か月 は終了しました | 上には 期間は 5月25日 2020 (始める) から | |||||||
九月三十日 2021 | 九月三十日 2020 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を経営活動に使う現金純額に調整する | ||||||||
信託口座に投資された利子収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
前払い費用 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
費用を計算する | ( | ) | ( | ) | ||||
費用関連先を計算する | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
信託口座に入金した元金 | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
保証人に普通株で得た金を発行する | ||||||||
関係者の手形に対処して得た金 | ||||||||
関係者に支払う手形を償還する | ( | ) | ||||||
初公募株から受け取った収益、毛 | ||||||||
私募収益 | ||||||||
支払い済みの発売費用 | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
現金--期初 | - | |||||||
現金--期末 | $ | $ | ||||||
非現金活動の追加開示: | ||||||||
課税費用の発売コストを計上する | $ | $ | ||||||
初公開に関する繰延引受手数料 | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
4
健康科学買収会社2
監査されていない簡明財務諸表付記(重記)
注 1-組織と業務運営説明
Health Sciences Acquisitions Corporation 2(“当社”)は、2020年5月25日にケイマン諸島に商業有限責任会社として登録され、株式交換、株式再編および合併、1つまたは複数の企業またはエンティティとの契約制御手配、すべてまたはほぼすべての資産の購入、または任意の他の同様の初期業務合併(“業務合併”)に従事することを目的としている。会社は業務合併を完了する特定の業界や地理的地域に限定されるものではないが,会社はヘルスケア革新に専念しようとしている。これまで、同社は何の業務もしていなかったし、何の収入も生まれなかった。当社は“新興成長型会社”であり、その定義は1933年の“証券法”(以下、“証券法”)第2(A)節を参照し、“2012年創業始動法案”(“JOBS法案”)で改正された。
当社は2021年9月30日まで何の業務も開始していません。2020年5月25日(設立)から2021年9月30日までのすべてのイベントは、当社の設立および初公開発売(“初公開発売”)に関連しており、br}は初公開発売以来、予想される初公開募集業務の合併を探してきた。最初に初期業務合併が完了するまで、会社は何の営業収入も発生しない。会社は信託口座(定義は後述)の投資により営業外収入を発生させる。
Br社のスポンサーはHSAC 2 Holdings,LLC(“スポンサー”)である。会社初公募株の登録声明は2020年8月3日に発効を発表した。2020年8月6日、当社は、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使したために2,086,956株公開株式を発行し、発行価格は1株公開株式10.00ドル、毛収入1.6億ドルを発生させ、約560万ドルの繰延引受手数料を含む発行コスト約940万ドルを招く16,000,000株普通株(“公開株式”)の初公開を完了した。
また、初公開の終了に伴い、当社は450,000株の普通株(“私募株式”)の私募(“私募”)を完成させ、保証人に私募株式1株当たり10.00ドルで販売( 総購入価格450万ドル)、および(Ii)1,500,000件の引受権証(“私募株式証”)を、私募株式承認証1部あたり1.00ドル(総購入価格150万ドル)で600万ドルの総収益 (付記5)をもたらした。
初公開と方向性増発が完了すると、初めて公開された純収益のうち1.6億ドル(1株当たり公募10.00ドル)と方向性増発の一部の収益が大陸株式譲渡·信託会社が受託者として維持する米国信託口座(“信託口座”)に入金される。そして、期間185日以下の米国“政府証券”に投資するか、1940年に公布された“投資会社法”(“投資会社法”)によって公布された規則2 a-7に規定された特定の条件に適合する通貨市場基金に投資するか、これらの基金は、(I)企業合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当て が完了するまで、米国政府の直接国庫義務 にのみ投資する
証券取引所上場規則によると、当社の初期業務合併は、当社が初期業務合併に関する最終合意に署名したとき、その公平時価は、信託口座が保有する純資産の少なくとも80%に等しくなければならない(信託形態で所有されているいかなる繰延引受割引額および信託口座が稼いだ収入の支払税を含まない)。しかし、取引後に会社が対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収した場合、または他の方法で対象会社の持株権を取得し、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにした場合にのみ、当社は業務合併を完了する。
会社経営陣は,初公募株,私募株式,私募株式証の純収益の具体的な運用には広範な裁量権を有しているが,基本的にはすべての純収益が一般的に業務合併の完成を目指しているにもかかわらず,一般的に業務統合に用いられている.また,会社が業務統合に成功する保証はない.
5
健康科学買収会社2
監査されていない簡素化財務諸表に付記する
当社は、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関連するか、または(Ii)公開株式の全部または一部を要約買収の方法で償還する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は、信託口座の当時の金額に比例して公開株を償還する権利がある(当初は普通株1株当たり10.00ドルと予想されていたが、信託口座に保有していた資金から稼いだ任意の比例利息を加えて、これまでbr社に解放されて納税義務を支払わなかった)。公開株式を償還する公衆株主に割り当てられる1株当たりの金額brは、会社が引受業者に支払う繰延引受手数料によって減少しない(付記7に記載)。したがって、財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準編纂(“ASC”)480“に基づいて負債と株式を区別し、このような普通株は償還金額で入金され、仮株式に分類されている。信託口座の金額は当初、1株当たり10.00ドルの公開を予定していた。この場合、企業合併完了後に少なくとも5,000,001ドルの有形資産純資産額を有し、投票投票された普通株式の大多数が企業合併に賛成した場合、会社は企業合併を継続する。法律が株主投票を要求せず、かつ会社が業務またはその他の法律の理由で株主投票を行うことを決定しない場合、会社は, 当社が初公開発売を完了する際に採択される改訂及び再記述された組織定款大綱及び細則(“改訂及び改訂された組織定款大綱及び細則”)に基づき、br}米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約買収規則に基づいて償還を行い、業務合併を完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。しかしながら、取引が株主の承認を得なければならないと法律で規定されている場合、または会社が業務または法律の理由で株主承認を得ることを決定した場合、会社は、要約買収規則に基づいて普通株を償還するのではなく、委託書規則に基づいて普通株を償還するとともに、委託代理規則に基づいて普通株を償還する。また,各公共株主 は,提案された取引に賛成するか反対するかにかかわらず,その公開株を償還することを選択することができる.会社が企業合併に関するbr株主の承認を求めると、今回の初公募前のインサイダー株式保有者(“初期株主”)は、保有するインサイダー株(定義付記6参照)と、初公募期間または後に購入した任意の公開株 とを企業合併を支持することに同意した。また,初期株主は,そのインサイダー株式,私募株式,公募株式の償還権を放棄し,業務統合を完了することに同意した.また、当社は、スポンサーの事前同意なしに、初期業務合併について最終合意に達しないことに同意しています。
上記の規定にもかかわらず、当社が改正及び改訂された組織定款の大綱及び細則は、公衆株主が当該株主の任意の連属会社又は当該株主と一致して行動するか又は“グループ”(定義は一九三四年証券取引法(改正)第13条参照)である他のいかなる者も、当社の事前同意を得ずに、初めて公開発売された普通株総数が20%以上の普通株brを償還することが制限される。
Br社の保証人、役員、取締役及び取締役著名人は、当社が改訂及び再設定された組織定款大綱及び定款細則に対して、当社の義務の実質又は時間の改正に影響を及ぼす可能性がある改正を提出しないことに同意しており、もし会社が業務合併を完了していない場合、その公開発行された普通株を償還するか、又はすべて公開発行された株式を償還し、会社が公衆株主にその普通株を償還する機会を提供しない限り、その普通株を償還する。
企業合併が2022年8月6日(“合併期”)までに完了していなければ、会社の自動清算、清算、解散をトリガする。会社が合併期間内に業務合併を完了していない場合、会社の通知を受けた後、信託口座の受託者は、信託口座の金額を公衆株主に割り当てる。同時に、会社は、会社がこの目的に十分な資金を保証していないにもかかわらず、信託口座以外の資金から債務や義務を支払わなければならない。この目的のために信託口座以外に十分な資金がない場合、発起人は、対象企業のクレームまたはサプライヤーまたは他のエンティティのクレームによって信託口座内の収益が減少しないことを保証する責任があることに同意し、これらのクレームは、当社が当社に提供または契約するために提供されたサービスまたは当社に販売された製品によって不足しており、免除協定を実行していない。しかしながら、当社は、債権者の債権(特に任意の債権者の債権の有効性または範囲に不確実性がある場合)を評価するために、清算人が彼または彼女が債権を評価するために追加の時間を必要としないことを保証することはできない。当社も債権者やbr株主がケイマン諸島裁判所に招待状を提出しないことを保証することはできません。成功すれば、当社の清算が当該裁判所の監督を受ける可能性があります。このような事件は、会社の資産の一部または全部を公衆株主に割り当てることを延期する可能性がある。
6
健康科学買収会社2
監査されていない簡素化財務諸表に付記する
当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、 初期株主は、保有するインサイダー株式と私募株式(総称して“創業者株式”と呼ぶ)の清算権を放棄することに同意した。しかしながら、初期株主が初公募株またはその後に公開株式を買収した場合、会社が 合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、これらの公開発行株に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記7参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、当該金額は、信託口座に保有されている資金に含まれ、当社の一般株式の償還に使用することができる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の残りの1株当たり普通株価値は、信託口座が最初に保有する1株当たり10.00ドルのみであってもよい。
流動資金と持続経営
添付されている審査されていない簡明財務諸表の作成仮説によると、当社は正常な業務過程で資産の現金化と負債の返済を含む継続的な経営企業として継続する。2021年9月30日現在,会社の運営銀行口座には約180万ドル,運営資金は約170万ドルである。
初公開が完了する前に、当社の流動資金需要は出資額$を通過しました
付記2-以前に報告された財務諸表を再報告する
2021年9月30日現在と2021年9月30日現在の四半期監査を受けていない簡明財務諸表(2021年11月12日現在米国証券取引委員会に提出)では、会社は、これまでに報告された財務諸表を再記述し、一時株式形式で償還可能なすべての公開発行株を分類すべきであると結論した。ASC 480-10-S 99によれば、完全に当社の制御範囲内ではない償還条項が償還を必要とする普通株は、永久株式以外の普通株に分類される。同社は以前、その一部公開された株式を永久株式、または全株主権益に分類していた。当社は最高償還敷居を指定していませんが、その定款は現在、当社は有形資産純資産額が5,000,001ドル未満の公開株式を償還しないことを規定しています。これまで、当社は仮株式に分類された償還可能株式を有形資産純資産の一部としていなかった。会社はこの解釈を改訂し、仮株式を無形純資産 に計上した。償還可能な普通株の列報方式の変化について,当社は2段階法ではなく,収益と損失を普通株に分配するための1株当たり収益計算を再記述した。本プレゼンテーションでは,業務統合を最も可能な結果とする
7
健康科学買収会社2
監査されていない簡素化財務諸表に付記する
“米国証券取引委員会従業員会計公告”第99号“重要性”と“米国証券取引委員会従業員会計公告”第108号“今年度の財務諸表中の誤報を定量化する際に前年度の誤報の影響を考慮する”によると、当社は訂正を評価し、関連影響がこれまでに提出されたエラーを含む財務諸表に重大な影響を与えることが確認され、この影響は2021年3月31日および2021年6月30日までの四半期報告書に報告されている。そこで,当社はその監査委員会に相談した後,影響を受けた四半期期間を再検討し,償還が必要となる可能性のあるすべての公衆株を仮株式列報とし,初回公開時の初期帳簿価値から償還価値への付加価値および1株当たり収益の変化を確認すべきであると結論した。そこで、会社は本四半期報告で影響を受けた四半期にこれらの再記述を報告した。以前に示した が影響を受ける四半期期間に依存すべきではない
影響を受けた四半期財務諸表への影響を以下に示す。報告された総資産,総負債,現金状況,純収益(赤字)額に影響はなかった。
次の表 は、2021年3月31日現在の会社が以前に報告した監査されていない簡明貸借対照表、2021年3月31日までの四半期の営業報告書およびキャッシュフロー表を含む、上記で議論された再記述に関する財務諸表調整の影響を示す
2021年3月31日まで | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない簡明貸借対照表 | ||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | |||||||||
総負債 | $ | $ | $ | |||||||||
償還可能な普通株 | ||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||
優先株 | ||||||||||||
普通株 | ( | ) | ||||||||||
実収資本を追加する | ( | ) | ||||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
株主権益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総負債、償還可能な普通株式、株主権益(損失) | $ | $ | $ | |||||||||
償還すべき公開株式数 | ||||||||||||
償還できない普通株数 | ( | ) |
当社の審査されていない株主権益(損失)簡明報告書 は、上記の影響を受けた株主権益(損失)勘定の変動を反映するために再列報されている。
2021年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない経営報告書 | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
基本と希釈した普通株加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
1株当たりの公衆株式の基本的な償却純損失 | $ | $ | $ | |||||||||
基本と希釈後の方正株の加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
創業者の1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
基本普通株と希釈後普通株の加重平均流通株 | ||||||||||||
1株当たりの普通株の基本と償却純損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない現金フロー表--非現金活動の追加開示: | ||||||||||||
償還可能な普通株公正価値変動 | $ | ( | ) | $ | $ |
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監査されていない簡素化財務諸表に付記する
次の表(Br)は、2021年6月30日現在の会社が以前に報告した未監査の簡明貸借対照表、2021年6月30日までの3ヶ月、6ヶ月の経営報告書、および2021年6月30日までの6ヶ月の現金フロー表を含む上記の重述に関連する財務諸表調整の影響を示す
2021年6月30日まで | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない簡明貸借対照表 | ||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | |||||||||
総負債 | $ | $ | $ | |||||||||
償還可能な普通株 | ||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||
優先株 | ||||||||||||
普通株 | ( | ) | ||||||||||
実収資本を追加する | ( | ) | ||||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
株主権益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総負債、償還可能な普通株式、株主権益(損失) | $ | $ | $ | |||||||||
償還すべき公開株式数 | ||||||||||||
償還できない普通株数 | ( | ) |
当社の審査されていない株主権益(損失)簡明報告書 は、上記の影響を受けた株主権益(損失)勘定の変動を反映するために再列報されている。
2021年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない経営報告書 | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
基本と希釈した普通株加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
1株当たりの公衆株式の基本的な償却純損失 | $ | $ | $ | |||||||||
基本と希釈後の方正株の加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
創業者の1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
基本普通株と希釈後普通株の加重平均流通株 | ||||||||||||
1株当たりの普通株の基本と償却純損失 | $ | $ | $ | ( | ) |
2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない経営報告書 | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
基本と希釈した普通株加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
1株当たりの公衆株式の基本的な償却純損失 | $ | $ | $ | |||||||||
基本と希釈後の方正株の加重平均流通株 | ( | ) | ||||||||||
創業者の1株当たりの基本と償却純損失 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
基本普通株と希釈後普通株の加重平均流通株 | ||||||||||||
1株当たりの普通株の基本と償却純損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
監査されていない現金フロー表--非現金活動の追加開示: | ||||||||||||
償還可能な普通株公正価値変動 | $ | ( | ) | $ | $ |
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監査されていない簡明財務諸表付記
注3-重要口座政策の届出根拠と要約
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明財務諸表 は、アメリカ公認の財務情報会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従って、ドルで列報する。したがって、それらは米国公認会計原則によって要求されるすべてのbr情報および脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明財務諸表は、公報に記載されている期間の残高と結果に必要な正常な経常的調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも2021年12月31日までの業績を表明するとは限らない。
添付されている監査されていない簡明財務諸表 は、会社が2021年3月10日にアメリカ証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる既監査財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。
新興成長型会社
当社は、新興成長型会社として、他の非新興成長型企業の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これに限定されるものではないが、2002年サバンズ-オキシリー法案404条の監査人認証要求を遵守する必要はなく、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬についての非拘束性相談投票の要求を免除し、株主承認までに承認されていない任意の金パラシュート給与の要求を免除することができる。
また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていないもの又は証券法に基づいて登録されていない証券種別)が新たな又は改正された財務会計基準に準拠することが求められるまで、新又は改正財務会計基準を遵守するための新成長型企業の要件を免除する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択していないことを選択している。これは、1つの基準が発表または改訂された場合、ある基準が上場企業または民間会社に対して異なる申請日があれば、当社は新興成長型企業として、非上場企業が新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。br}これは、当社の財務諸表を他の上場企業と比較する可能性があり、別の上場企業は新興成長型会社でもなく、新興成長型会社でもなく、会計基準の潜在的な違いを用いて脱退延長過渡期を選択することは困難または不可能である。
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監査されていない簡明財務諸表付記
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて未監査の簡明財務諸表を作成することは、監査されていない簡明財務諸表及び報告期間内に報告された収入及び費用の日付の資産及び負債の報告金額及び又は資産及び負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。見積もりを下すには、管理層が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合、管理層が推定を作成する際に考慮している簡明な財務諸表の日付が存在しない条件、状況、または一組の状況の影響は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって近いうちに変化する可能性があると予想される。したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2021年9月30日と2020年12月31日に現金等価物がない。
信用リスクが集中する
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の保険限度額$を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている
信託口座に保有している投資
当社が信託口座に保有するポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節に記載された米国政府証券、満期日が185日以下であるか、米国政府証券に投資され、通常決定しやすい公正な価値を有する通貨市場基金に投資される投資、または両者の組み合わせが含まれる。会社が信託口座に保有する投資が米国政府証券で構成されている場合、これらの投資は取引証券に分類される。会社が信託口座に保有している投資が通貨市場基金で構成されている場合、これらの投資は公正価値で確認される。各報告期間が終了した時点で、通貨市場基金の証券取引と投資は公正価値で貸借対照表に示されている。これらの証券の公正価値変動による損益は、付随する監査されていない簡明経営報告書に信託口座が保有する投資純収益を計上する。信託口座に保有されている投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
金融商品の公正価値
会社の資産と負債の公正価値は、FASB ASCテーマ820“公正価値計量”の下の金融商品に適合し、簡明貸借対照表中の帳簿金額とほぼ同じである。
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって課金されるか、または負債の移転によって支払われる価格として定義される。アメリカ公認会計基準は3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。階層構造 は同じ資産や負債の活発な市場の未調整見積りに最高優先度(1レベル計測), は観察できない入力(3レベル計測)に最低優先度を与える.これらの層には
● | レベル1:同じ、制限されていない資産または負債が計量日に得られるアクティブ市場の調整されていないオファー; |
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監査されていない簡明財務諸表付記
● | レベル2:非アクティブな市場のオファーまたはモデルの重大な投入が観察される金融商品のオファー(同様の証券、金利、為替レート、変動性、および信用リスクの見積もりを含むが、これらに限定されない)、直接または間接; |
● | 第3級:重大な観察不可能な投入価格や推定値(公正な価値計量を決定する際の管理職の仮定を含む)が必要である。 |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに入る可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値計測に重要な最低レベル投入に基づいて,公正価値階層構造において全体的に分類される.
初公募株に関する発売コスト
当社は
償還可能な普通株
強制的に償還されなければならない普通株
(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する通常のbrを含む、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベント発生時に償還されるか)
完全に当社の制御範囲内にない普通株式は、一時株主権に分類される。他のすべての時間において、普通株式
は株主権益に分類される。当社の公開株式はいくつかの償還権を有しており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の不確定な影響を受けていると考えられているため、2021年9月30日と2020年12月31日に、
ASC 480−10−S 99によれば、当社は、償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、証券の帳簿価値を各報告期間終了時の償還価値と等しい に調整することを選択している。この方法では、報告期間末を証券の償還日 と見なし、初公開発売の終了に伴い、当社は初期帳簿価値 から償還金額への増額を確認し、追加実収資本(利用可能範囲内)費用と累積損失を発生させる。
普通株1株当たり純損失
会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。1株当たり純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。
普通株当たりの減額純収益(損失)を計算する際には,私募株式証で販売されている単位の引受権証の影響は考慮されていない
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監査されていない簡明財務諸表付記
所得税
ASC主題740“所得税”は、財務諸表確認および計量の確認閾値および計量属性を規定して、納税申告書において採用されたか、または採用されることが予想される納税頭寸を確認および計量する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税務状況がより持続可能でなければならない 当社の経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区と認定しています。当社は、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税支出として確認しています。2021年9月30日と2020年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もありません。当社では現在、重大な支払い、課税、または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある問題は何も発見されていません。
ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン諸島連邦所得税規定によると、会社は所得税を徴収しない。したがって、所得税は会社の財務諸表に反映されていない。当社の経営陣 は、未確認の税収割引総額が今後12ヶ月以内に実質的に変化しないと予想しています。
最近の会計公告
FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(主題815-40):エンティティ自己資本における変換可能ツールおよび契約の会計 (“ASU 2020−06”)は,現在の米国GAAPが要求している主要な分離モデルを削除することにより,変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消して 派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。当社は2021年1月1日にASU 2020-06を採用します。ASUの採用は会社の財務状況、運営結果あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。
当社の経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準の更新を信じていませんが、現在採用されていれば、添付されている監査されていない簡明財務諸表に大きな影響を与えます。
備考4-初公開
2020年8月6日,会社は初公募株を完成させた
付注5-私募
初公開発売終了と同時に、会社は(I)の指向性増発を完了した
私募株式証明書の所持者ごとに行使価格$で普通株を購入する権利がある
付記6--関連先取引
インサイダー情報家
2020年6月11日、当社発表
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監査されていない簡明財務諸表付記
初期株主は、50%のInsider株式、 初期業務合併が完了した日から6ヶ月、および初期業務合併が完了してから30取引日以内の任意の20取引日以内に、会社の普通株式終値が1株当たり12.50ドルに等しい日まで、譲渡しない、br}所有するInsider株式を譲渡または売却することに同意する。残りの50%のInsider株式については、初期業務合併が完了した日から6ヶ月、またはいずれの場合も、初期業務合併後、会社が清算、合併、株式交換または他の同様の取引を完了し、すべての株主 がその普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利がある場合は、それぞれの場合に事前に完了しなければならない。
関係者ローン
2020年6月11日,発起人はbr社にたかだか$を提供することに同意した
また、企業合併に関連する取引コストを支払うために、初期株主は、いつでもまたはいつでも会社に資金を貸すことができ、金額は合理的と思われる方法で自己決定することができる(“運営資金ローン”)。各ローンは本チケットで証明されるだろう
行政支援協定
会社の目論見書が発表された日から,会社は保険者の1つの関連会社に合計$を支払うことに同意した
調達協定
スポンサーはすでに会社と契約を結んで、購入しました
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監査されていない簡明財務諸表付記
付記7--支払引受及び又は事項
登録と株主権利
登録権協定によると、内部者株式、私募株式、私募株式承認証及び運営資金ローンを転換する際に発行される引受権証及び引受権証(及び任意の私募配給株式証及び運営資金ローン転換後に発行可能な引受権証)の所有者は、登録権協定に基づいて登録権を有する権利を有する。このような証券の保有者の多くは、最大2つの要求を提出し、当社にこのような証券の登録を要求する権利がある。大多数のInsider株を持っている人は、これらの普通株が信託解除日から3ヶ月前のいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。当社に提供する運営資金ローンを償還するために発行された私募株式、私募株式権証又は普通株の大部分の保有者は、当社が業務合併を完了した後のいつでも、これらの登録権を行使することを選択することができる。また、保有者は、当社が初期業務統合を完了して提出した登録報告書に対して一定の“搭載”登録権を持っている。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受契約
引受業者は$の引受割引を得る権利がある
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこのなどの監査されていない簡明財務諸表の日付までまだ確定しにくい。監査されていない簡明な財務諸表には、brという不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
注8-償還可能な普通株式
当社の公開株式は、当社の制御範囲内ではないと考えられるいくつかの償還権を有し、将来の事件発生の影響を受けています。
会社は発行する権利がある
次の表は、簡明貸借対照表に反映されている償還が必要な可能性のある普通株 を照合した
初公募株で得た総収益 | $ | |||
もっと少ない: | ||||
公開株に割り当てられた発行コスト | ( | ) | ||
また: | ||||
普通株は償還価値まで増額する | ||||
償還可能な普通株 | $ |
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付記9--株主損
優先株-当社の発行許可
普通株-当社の発行許可
個人株式証明書-私募株式引受証は、整数株普通株に対してのみ行使されます。私募株式証明書は、(A)企業合併完了後30日または(B)初公募株終了後12ヶ月の比較後br日から行使可能である。いずれの場合でも、当社は証券法下で有効な登録声明を有しており、br}が私募株式承認証を行使する際に発行可能な普通株式をカバーしており、かつ当該等の普通株に関する現行の株式募集規約を備えており、当該等の普通株はすでに保有者(又は当社のbr)によって所有者が場合によっては現金なしで株式承認証を行使することを許可している証券又は青空法律下の証券又は青空法律登録、合資格又は免除登録を許可している。
1部の株式承認証は1株当たり11.50ドルの使用価格でその中の1株の普通株を購入することができ、そして企業合併が完了した後5年以上前に償還或いは清算時に失効することができる。
株式引受権証を行使する際に普通株を発行することができる使用価格及び数は、株式資本化又は資本再編、再編、合併又は合併を含む場合に調整することができる。しかし、株式承認証は、その行使価格 より低い価格で普通株を発行することに対して調整されない。また、いずれの場合も、当社は株式取得証株式を現金純額で決済することを要求されません。当社が合併期間内に業務合併を完了できず、かつ当社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産から当該等株式証に関するいかなる分配も得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。
付記10-公正価値計量
以下の表は、当社が公正価値レベルで公正価値に基づいて経常的に計量する金融資産に関する情報を提供する
2021年9月30日
説明する | イベント中の見積もり 市場 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 他にも 観測不可能な入力 (レベル3) | |||||||||
信託口座への投資 | $ | $ | $ |
2020年12月31日
説明する | イベント中の見積もり 市場 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 他にも 観測不可能な入力 (レベル3) | |||||||||
信託口座への投資 | $ | $ | $ |
報告で述べた期間終了時に出入り1,2,3レベルの振込 を確認する.2021年9月30日現在の3カ月と9カ月の水準の間には移行していない。
レベル1資産には、米国政府証券のみに投資される共通ファンドが含まれています。同社は、実際の貿易データ、取引業者またはブローカーの市場オファー、その他の類似源などの情報を使用して、その投資の公正価値を決定する。
注11--その後の活動
当社は監査なしに簡明財務諸表が発表された日までに発生した後続事件と取引を評価した。付記2に記載されていることを除いて、当社は、審査されていない簡明な財務諸表において調整または開示を行う必要がある後続のbrイベントは発見されていない。
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
“会社”、“健康科学買収会社2”、“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、健康科学買収会社2を意味します。以下の会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、監査されていない中期簡明財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる付記とともに読まなければなりません。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
Form 10-Q/A修正案 第1号に関するこの四半期報告には、改正された1933年証券法第27 A節と取引法第21 E節 の意味を満たす前向き陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの展望的陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”またはそのような用語の否定または他の同様の表現のような前向き陳述を用語 によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因 は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に記載されているこれらの要因を含むが、これらに限定されない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年5月25日にケイマン諸島会社として登録された。我々の設立の目的は、1つまたは複数の対象企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編、または他の同様のビジネスグループ(“ビジネス グループ”)を行うことである。潜在的な目標業務を決定する努力は,特定の業界や地理的地域に限定されないが,医療革新に重点を置いているつもりである。私たちは新興成長型会社であるため、私たちは新興成長型会社に関連するすべてのリスクに直面している。
私たちの保証人はHSAC 2 Holdings,LLC(“保証人”)です。 初公募株(“初公募株”)の登録声明が2020年8月3日に発効しました。2020年8月6日、当社は引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使したことによる2,086,956株公開株式を含み、発行価格は1株公開株式10.00ドル、毛収入1.6億ドルを産生し、発行コスト約940万ドルを招き、約560万ドルの繰延引受手数料を含む16,000,000株普通株(“公衆株”)の初公開発売を完了した。
初公開発売が完了すると同時に、(I)450,000株の普通株(“方向性増発株式”)の方向性増発(“方向性増発”)を完成させ、1株当たり方向性増発株式10.00ドル(総購入価格450万ドル)と(Ii)1,500,000株承認株式証 (“方向性増発承認株式証”)を完成させ、指向性増発株式証1部当たり価格は1.00ドル(総購入価格150万ドル)、 は保証人に合計600万ドルを配給し、600万ドルの総収益を発生させた。
初公開と方向性増発(超過配給行使を含む)が終了すると、初公開と方向性増発で公開株を売却する純収益 は1.6億ドル(1株10.00ドル)であり、米国に位置する信託口座(信託口座)に格納され、大陸株式譲渡と信託会社は受託者として、現金または米国政府証券のみに投資する形で保有されている。“投資会社法”第2(A)(16)節に規定する意味で、期限が180日以下であるか、または“投資会社法”に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は、(I)業務 合併および(Ii)以下に説明する信託口座の割り当てが完了するまで、我々が決定した直接米国政府国庫券にのみ投資される。
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2022年8月6日までに初期業務統合(“合併期”)を完了します。当社がその日に業務合併を完了できなかった場合は、当社の自動清算、清算及び解散手続きをトリガしますが、当社が通知を出した後、信託口座の受託者は信託口座内のお金を公衆株主に割り当てます。同時に、このbr用途に十分な資金が保証されていないにもかかわらず、非信託基金からその債務や義務を支払いまたは備蓄する。この目的のために信託口座以外に十分な資金がない場合、私たちの保証人は、対象企業のクレームやサプライヤーまたは他のエンティティのクレームによって、信託口座内の収益が、対象企業のクレームや他のエンティティのクレームによって減少しないことを保証する責任を負うことに同意する。しかし、清算者が債権者の債権(特にどの債権者の債権の有効性または範囲に不確実性がある場合)を評価するために彼または彼女が追加の時間を必要としないかを決定しない保証はない。債権者や株主がケイマン諸島裁判所に請願書を提出しないことも保証できません。成功すれば、私たちの清算はその裁判所の監督を受ける可能性があります。このような事件は、私たちの資産の一部または全部を公衆株主に割り当てることを延期する可能性があります。初期株主は同意しており、合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、彼らは保有するインサイダー株式と私募株式の清算権を放棄します。しかし、初期株主が初公募株またはその後に公開株を買収した場合, 合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、信託口座 から当該等の公開株式に関する分配を清算する権利がある。引受業者は、合併期間内に業務統合を完了していない場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄することに同意し、この場合、これらの金額は、信託口座に保有されている資金に含まれ、br}は、我々の公開株式の償還に使用することができる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の1株当たりの通常のbr株価値は、1株当たり10.00ドルのみであり、最初に信託口座に保有されている可能性がある。
流動性と資本資源
2021年9月30日現在,約180万ドルの運営現金と約170万ドルの運営資本を有している。
初公開が完了する前に、私たちの流動資金需要は、Insider 株の発行と、保証人に発行された手形に基づいて提供された300,000ドルの融資と引き換えに28,750ドルを支払い、2020年8月7日に返済された。初公開および私募完了後、私たちの流動資金需要は、非信託口座が保有する私募を完了した収益 で満たされています。また,業務合併に関する取引コストを支払うために,保険者は運営資金ローンを提供することができる(ただし義務はない).2021年9月30日と2020年12月31日現在、運営資金ローン項目での未返済金額は何もありません。
以上のことから、経営陣は、業務合併を早期に完了するか、または本願の日から1年間でその需要を満たすのに十分な運営資金と借入能力があると信じている。その間、私たちは、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期ビジネス統合候補を決定し、評価し、潜在的な目標ビジネスの職務調査、出張費用の支払い、合併または買収するターゲットビジネスの選択、およびビジネス 合併を構築、交渉、および完了する。しかし、経営陣がFASB会計基準に基づいて更新(“ASU”)2014-15“経営継続企業としての実体の能力を開示する不確実性”については、継続経営考慮要因の評価を行い、経営陣が確定しており、強制清算とその後の解散は、持続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。もし私たちが2022年8月6日以降に清算を要求されれば、資産または負債の帳簿金額は何も調整されていない。
経営陣は引き続き新冠肺炎の大流行の影響を評価し、資産負債表の日付まで、具体的な影響はまだ簡単に確定できないと結論した。監査されていない簡明な財務諸表は、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
経営成果
設立から2021年9月30日まで、私たちの活動全体は私たちの会社を作るために、私たちの初公募株の準備と、私たちの初公募株が終了して以来、業務合併候補を探しています。私たちの最初の業務合併が終わって完成するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう。
2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失は約90,000ドルであり,その中には約64,000ドルの一般·行政費用および30,000ドルの関連側管理費が含まれており,一部は信託口座に保有されている投資純収益約4,000ドルで相殺されている。
2021年9月30日までの9カ月間,当社の純損失は約291,000ドルであり,その中には約213,000ドルの一般·行政費用および90,000ドルの関連側管理費が含まれており,一部は信託口座が持つ投資純収益約12,000ドルで相殺されている。
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2020年9月30日までの3カ月間の純損失は約66,000ドルであり,その中には約69,000ドルの一般的かつ行政費が含まれており,この部分は信託口座に保有されている投資純収益約2,000ドルで相殺されている。
2020年5月25日(成立)から2020年9月30日までの純損失は約81,000ドルであり,その中には約84,000ドルの一般·行政費用が含まれており, は信託口座が保有する投資純収益約2,000ドルによって部分的に相殺されている。
関係者取引
インサイダー情報家
2020年6月11日、保証人に3,593,750株の普通株(“内幕株”)を発行し、総購入価格は28,750ドルであった。2020年8月3日には,1株当たり流通株0.13043478株普通株(合計406,250株普通株)の配当を実施し,合計4,000,000株流通株を招いた。すべての株式および関連金額は株式配当を反映するためにさかのぼってきた。
初期株主は、50%のInsider株式について、初期業務合併が完了した日から6ヶ月、および初期業務合併完了後30取引日以内の任意の20取引日の終値が、1株当たり12.50ドルに等しい日まで、および残りの50%のInsider株式について、すべてのInsider株式を譲渡、譲渡または売却することに同意する。初期業務合併が完了した日から6ヶ月後、またはいずれの場合も、初期業務合併後、吾らの が清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了した場合、すべての株主がその普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利がある場合、その前に。
関係者ローン
当社の保証人は2020年6月11日、引受票による初公開発売(以下、“手形”と略す)に関する費用を支払うために、最大300,000ドルの融資を当社に提供することに同意した。この手形は無利子、無担保であり、吾らは初公開発売当日の満了を完了した。私たちは手形の下で30万ドルを借りて、2020年8月7日に手形を全額返済した。この手形はこれ以上当社から引き出すことはできません。
また、企業合併に関連する取引コストを支払うために、初期株主は、いつでも資金を貸してくれたり、合理的と思われる金額(“運営資金ローン”)をいつでも貸してくれることができます(“運営資金ローン”)。各ローンはこのチケットが証明として発行されるだろう。手形は初期業務合併が完了した時に支払い、利息を計上せず、 あるいは、融資者は適宜業務合併完了後に500,000ドルに達するこのような融資を 追加の私募株式証明書に変換することができ、株式承認証1部当たりの価格は1.00ドルである。合併期間内に業務統合が完了していなければ、 運営資金ローンは信託口座以外の残高(あれば)のみから返済される。株式承認証は私募株式証と同じ となる。現在まで、当社には運営資金ローンの下の借金はありません。
行政支援協定
私たちの募集説明書が発表された日から、私たちはスポンサーの付属会社に毎月10,000ドルのオフィススペースと特定のオフィスと秘書サービスの費用を支払うことに同意します。業務合併や私たちの清算が完了した後、私たちはこれらの月費の支払いを停止します。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、私たちはこれらのサービスにそれぞれ30,000ドルと90,000ドルの費用を発生させた。 課税費用に関する未清算費用は、添付の簡明貸借対照表に示すように、2021年9月30日と2020年12月31日現在でそれぞれ12万ドルと30,000ドルである。
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契約義務
登録と株主権利
登録権協定によると、内部者株式、私募株式、私募株式承認証及び運営資金ローンを転換する際に発行される引受権証及び引受権証(及び任意の私募配給株式証及び運営資金ローン転換後に発行可能な引受権証)の所有者は、登録権協定に基づいて登録権を有する権利を有する。このような証券の所有者の多くは、このような証券の登録を要求する最大2つの要求を提出する権利がある。Insider株をほとんど持っている人は、これらの普通株が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間にこれらの登録権利を行使することを選択することができる。吾等に提供する運営資金ローンを償還するために発行された私募株式,私募株式証または普通株の大部分の所有者は,吾などが業務統合を完了した後のいつでもこれらの登録権利を選択して行使することができる.また,我々が初期業務統合 を完了した後に提出された登録宣言に対して, 所有者は一定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受契約
我々は引受業者に45日間の選択権を付与し、募集説明書の発表日から、初回公募株価格から引受割引と手数料を引いた価格で最大2,086,956株の普通株を購入した。2020年8月6日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。
引受業者は、初回公募終了時に1株0.2ドルの引受割引、または合計約330万ドルを得る権利がある。また、引受業者は、1株当たり0.35ドルの繰延引受手数料を得る権利があるか、または引受業者の超過配給選択権を全面的に行使して以来の総額約560万ドルを得る権利がある。我々が業務統合を完了した場合にのみ,引受契約の条項により,繰延費用は信託口座中の金額から引受業者 に支払われる.
調達協定
私たちの保証人は、公開市場取引(法律で許可された範囲内)または私募方式で、私たちの業務合併が終了する前、同時に、または後に合計2,500,000株の私たちの普通株またはターゲット会社の証券等価物を購入することで合意しており、総購入価格は2,500万ドルである。このような取引の資本は、私たちの最初の業務合併における売り手への対価格の一部として使用することができ、このような私募によって得られた任意の余分な資本は、取引後の会社の運営資金に使用される。
肝心な会計政策
信託口座に保有している投資
Trust アカウントに保有しているポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券、185日以下の期限を有する米国政府証券、または米国政府証券に投資される通貨市場基金への投資が含まれており、これらの基金は、通常、決定しやすい公正な価値を有するか、または両者の組み合わせを有する。信託口座における投資が米国政府証券で構成されている場合、これらの投資は取引証券として分類される。私たちが信託口座に持っている投資が通貨市場基金で構成されている場合、これらの投資は公正な価値で確認されます。通貨市場基金の証券取引と投資は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表 に示されている。この等証券の公正価値変動による損益は、添付されていない監査簡明経営報告書における信託口座保有投資の純収益に計上されている。信託口座に保有されている投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
償還可能な普通株
我々は、ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、償還可能な普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株式 は、負債ツールに分類され、公正な価値に応じて計量される。条件付き償還可能な普通株式(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株式は、保有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに、私たちが全く制御できない場合に償還するか)に分類される。他のすべての 時間において、普通株は株主権益に分類される。私たちの公開株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2021年9月30日と2020年12月31日までに、償還可能な16,000,000株の普通株を仮株主列報とし、添付の簡明貸借対照表中の株主権益部分は含まれていない。
ASC 480−10−S 99によれば、償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、証券の帳簿価値を報告期間終了時の償還価値 に等しく調整することを選択した。この方法は、報告期間が終了したときも証券の償還日とする。初公開発売終了後、初期帳簿価値から償還金額への増加 を確認し、追加実収資本(利用可能範囲内)と累積赤字の費用を招いた。
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普通株1株当たり純損失
我々はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守する。1株当たりの純収益(損失)の計算方法は,純収益 (損失)をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。
1株当たりの配当純収益(損失)を計算する際には、私募株式証販売の単位引受1,500,000株の株式引受証の影響は考慮されておらず、この等株式権証の行使は将来の事件に依存するため、在庫株br法により、この等株式証の組み入れは反償却性質になる。したがって,希釈後の1株当たり純損失は2021年9月30日までの3カ月と9カ月のほぼ1株当たり純損失と同じである。償還価値は公正価値に近いため、償還可能普通株に関する増価は1株当たり収益に含まれない。
表外手配
2021年9月30日現在,我々は S-Kルール第303(A)(4)(Ii)項で定義された表外スケジュールを持っていない.
“雇用法案”
JumpStart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS法案”)には、条件を満たす上場企業のいくつかの報告要件の緩和が含まれている条項が含まれています。我々は“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、民間(非上場)企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。私たちは、新しい会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているので、非新興成長型企業にこのような基準を採用することを要求する関連日に新しい会計基準または改正会計基準を遵守することはないかもしれない。したがって、監査されていない簡明財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
また,JOBS法案が提供する他の低減された報告要求に依存する利点を評価している。JOBS法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、“新興成長型企業”として、このような免除に依存することを選択すれば、他の事項を除いて、(I)第404条に基づいて我々の財務報告内部制御システムについて監査師の認証報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)テレス·フランク法案によってウォールストリート改革および消費者保護法によって要求される可能性のある非新興成長型上場企業のすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが通過する可能性のある強制的なbr監査会社が監査および財務諸表に関する補足情報をローテーションまたは提供する監査人報告の任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちの初公募が完了してから5年以内に有効になるか、または“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします。
最近の会計公告
FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(主題815-40):エンティティ自己資本における変換可能ツールおよび契約の会計 (“ASU 2020−06”)は,現在の米国GAAPが要求している主要な分離モデルを削除することにより,変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消して 派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。我々は2021年1月1日にASU 2020-06を採用した。ASUの採用は私たちの財務状況、運営結果或いはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。
私たちの経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、私たちの監査されていない簡明財務諸表に実質的な影響を与えるだろう。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々は取引法ルール12 b-2で定義されたより小さい報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の“認証者”)の参加の下、取引法規則13 a-15(B)に基づいて、2021年9月30日までの開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の認証者は、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2021年9月30日現在、私たちの開示制御および手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥は財務報告の内部制御の欠陥であり、 或いはその組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。具体的には、いくつかの複雑な金融商品の解釈や会計、および1株当たりの収益計算に関する制御が有効に設計または維持されていないと結論した。この重大な欠陥により、会社は2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの四半期の中期財務諸表と付記を再記述した。さらに、この重大な弱点は、償還される可能性のある普通株式、普通株式、および関連勘定、および開示された誤った陳述をもたらす可能性があり、これは、直ちに防止または発見できない財務諸表の重大な誤り陳述をもたらすであろう。
開示制御およびbrプログラムは、米国証券取引委員会のbr規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報を保証するための制御および他のプログラムである。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された企業報告において開示を要求する情報が蓄積され、管理層(我々の最高経営責任者およびCEOを含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、限定されるものではない。
財務報告の内部統制変更
2021年9月30日までの財政四半期中、財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、10-Q表四半期報告の再記述を招く状況が確定していないため、財務報告に大きな影響を与える可能性が高い。
最高経営責任者(Br)および最高財務責任者は、普通株のいくつかの複雑な特徴の会計に関連するテーマ専門家 の相談を含む追加の会計および財務分析および他の成約後の手続きを行った。会社の経営陣は財務報告に対する私たちの内部統制を救済し、改善するために多くのエネルギーと資源を費やし続けている。すべての重大または異常な取引の適切な会計技術声明および他の文献を正確に識別して評価するプロセスがあるが、複雑化する会計基準を背景に、そのような取引のニュアンスを効率的に評価することを確実にするために、これらのプロセスを拡張し、改善していく。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因
我々は取引法ルール12 b-2で定義されたより小さい報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
項目2.持分証券の未登録販売と登録証券収益の使用
初公開(以下、“初公開”と略す)の登録書が2020年8月3日に発効した。2020年8月6日に初公開16,000,000株普通株(“公開発売株”)を完成させ、2,086,956株の公開発売株式を含み、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使した結果、発行価格は1株公開発売株式10.00ドル、総収益1.6億ドル、約560万ドルの繰延引受手数料を含む約940万ドルの発売コストが発生した。
初公開発売が完了すると同時に、(I)450,000株の普通株(“方向性増発株式”)の方向性増発(“方向性増発”)を完成させ、1株当たり方向性増発株式10.00ドル(総購入価格450万ドル)と(Ii)1,500,000株承認株式証 (“方向性増発承認株式証”)を完成させ、指向性増発株式証1部当たり価格は1.00ドル(総購入価格150万ドル)、 は保証人に合計600万ドルを配給し、600万ドルの総収益を発生させた。
初公開と方向性増発(超過配給行使を含む)が終了すると、初公開と方向性増発で公開株を売却する純収益 は1.6億ドル(1株10.00ドル)であり、米国に位置する信託口座(信託口座)に格納され、大陸株式譲渡と信託会社は受託者として、現金または米国政府証券のみに投資する形で保有されている。“”投資会社法“第2(A)(16)節に規定する意味で、期間が185日以下であるか、または”投資会社法“に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資し、”投資会社法“に基づいて、(I)業務 合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当てが完了するまで、我々が決定した直接米国政府国庫券にのみ投資する。
私たちは全部で約320万ドルの引受割引と手数料(初期業務合併完了時に支払うべき560万ドルの繰延引受手数料を含まない)と、私たちの設立と最初の公募株に関する他のコストと支出60万ドルを支払いました。
我々が初めて公募して得られた収益の用途説明については,本表格10-Q第I部分第2項を参照されたい.
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
展示品番号 | 説明する | |
31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法302節に基づいて可決された1934年証券取引法規則13 a-14(A)および15 d-14(A)による最高経営責任者と会長(CEO)の認証。 | |
31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条の規則に基づいて、首席財務官及び取締役(首席財務及び会計官)を認証する。 | |
32.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。 | |
32.2* | 2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条によると、首席財務官及び財務主管(首席財務·会計官)の認証が行われている。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて届出が行われていないとみなされ、また、この文書に具体的な引用によって明確に規定されていない場合を除いて、1933年の証券法下のいずれの届出文書に引用されているとみなされてもならない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2022年3月31日 | 健康科学買収会社2 | |
差出人: | /s/ロデリック·Wong | |
名前: | ロデリック·ワン | |
タイトル: | CEO兼会長 |
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