pixy-202211300001675634虚像Q12023八月三十一日0.01P 3 YP 3 Y0Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilitiesCurrent0.0100016756342022-09-012022-11-3000016756342023-01-19Xbrli：共有00016756342022-11-30ISO 4217：ドル00016756342022-08-31ISO 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Members2022-09-012022-11-300001675634Pixy：SunzLitigationMembers2021-03-192021-03-190001675634Pixy：全体的な業務メンバPixy：VensureLitigationMembersUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2020-01-030001675634Pixy：全体的な業務メンバPixy：VensureLitigationMembersUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2020-01-032020-01-030001675634Pixy：VensureLitigationMembers2020-01-032020-01-030001675634Pixy：VensureLitigationMembers2021-03-122021-03-120001675634Pixy：WithdranClaimMembersPixy：VensureLitigationMembers2021-04-012021-08-310001675634アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーPixy：VensureLitigationMembers2021-11-040001675634アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-17 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年11月30日
| | | | | |
| o | 取引所法案第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
アメリカ証券取引委員会の文書番号001-37954
| | | | | | | | |
| SHIFTPIXY，Inc. | |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) | |
| | | | | | | | |
| ワイオミング州 | | 47-4211438 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
日の出大通り13450ワット, 650軒の部屋, 日の出.日の出平面.平面 | | 33323 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号：(888) 798-9100
適用されない
(前の名前、前の住所、および前の3ヶ月は、前回の報告から変更されました)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | Pixy | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | x |
| 新興成長型会社 | x | | |
新興成長型企業である場合、登録者が移行期間を延長するために使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2023年1月19日現在，登録者が発行·発行した唯一の種別普通株の株式数は9,671,196.
カタログ
| | | | | | | | |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表を簡略化する | 2 |
| 簡明総合貸借対照表2022年11月30日(監査なし)そして August 31, 2022 | 2 |
| 2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書(未監査) | 3 |
| 2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間株主赤字簡明総合報告書(未監査) | 4 |
| 2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間簡明合併現金フロー表(未監査) | 5 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 6 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 43 |
第2部-その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
第1 A項。 | リスク要因 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 44 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 44 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 44 |
五番目です。 | その他の情報 | 44 |
第六項です。 | 陳列品 | 44 |
| | | |
サイン | | 46 |
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
ShiftPixy，Inc.
簡明総合貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 十一月三十日
2022 | | 八月三十一日
2022 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金 | $ | 864,000 | | | $ | 618,000 | |
| 売掛金 | 238,000 | | | 279,000 | |
| 未開売掛金 | 2,706,000 | | | 2,105,000 | |
| 前払い費用 | 480,000 | | | 696,000 | |
| その他流動資産 | 288,000 | | | 187,000 | |
| 信託口座に所持している現金及び有価証券(付記2及び4参照) | 117,770,000 | | | 116,969,000 | |
| 流動資産総額 | $ | 122,346,000 | | | $ | 120,854,000 | |
| | | |
| 固定資産、純額 | 3,020,000 | | | 2,769,000 | |
| 経営的リースを使用する | 3,965,000 | | | 4,076,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 預金とその他の資産 | 920,000 | | | 919,000 | |
| | | |
| | | |
| 総資産 | $ | 130,251,000 | | | $ | 128,618,000 | |
| | | |
| 負債と株主赤字 | | | |
| | | |
| 流動負債 | | | |
| 支払すべき帳簿その他の負債 | $ | 15,827,000 | | | $ | 17,122,000 | |
| 給与関連の負債 | 18,766,000 | | | 16,055,000 | |
| 労働者補償費用を計算しなければならない | 575,000 | | | 567,000 | |
| 生産停止業務の流動負債 | 1,438,000 | | | 1,362,000 | |
強制償還可能なSPAC A類普通株11,500,0002022年11月30日現在及び2022年8月31日現在の株式(付記2及び4参照) | 117,770,000 | | | 116,969,000 | |
| 流動負債総額 | $ | 154,376,000 | | | $ | 152,075,000 | |
| 非流動負債 | | | |
| 賃貸負債を経営し、流動ではない | 3,453,000 | | | 3,541,000 | |
| 労働者補償費用を計算しなければならない | 1,196,000 | | | 1,227,000 | |
| 業務停止の非流動負債 | 3,394,000 | | | 3,269,000 | |
| 総負債 | 162,419,000 | | | 160,112,000 | |
| | | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| | | |
| 株主損失額 | | | |
優先株50,000,000ライセンス株0.0001額面：0そして8,600,0002022年11月30日と2022年8月31日までに発行·発行された株。 | — | | | 1,000 | |
普通株750,000,000ライセンス株0.0001額面価値9,671,196そして513,3492022年11月30日と2022年8月31日までに発行された株 | 1,000 | | | — | |
| 追加実収資本 | 156,485,000 | | | 151,736,000 | |
| 赤字を累計する | (198,148,000) | | | (192,725,000) | |
| ShiftPixy，Inc.株主赤字総額 | (41,662,000) | | | (40,988,000) | |
| | | |
| 合併付属会社の非持株権益(付記5参照) | $ | 9,494,000 | | | $ | 9,494,000 | |
| | | |
| 株主総損失額 | $ | (32,168,000) | | | $ | (31,494,000) | |
| | | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 130,251,000 | | | $ | 128,618,000 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ShiftPixy，Inc.
簡明総合業務報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2021 |
| 収入(付記2参照) | $ | 5,266,000 | | | $ | 8,940,000 | |
| 収入コスト | 4,845,000 | | | 8,245,000 | |
| 毛利 | 421,000 | | | 695,000 | |
| | | |
| 運営費用： | | | |
| 給料と給料と賃金税 | 2,259,000 | | | 3,890,000 | |
| | | |
| 手数料 | 10,000 | | | 27,000 | |
| 専門費 | 1,195,000 | | | 1,737,000 | |
| ソフトウェア開発 | 60,000 | | | 1,161,000 | |
| 減価償却および償却 | 149,000 | | | 123,000 | |
| 一般と行政 | 1,971,000 | | | 2,340,000 | |
| 総運営費 | 5,644,000 | | | 9,278,000 | |
| | | |
| 営業損失 | (5,223,000) | | | (8,583,000) | |
| | | |
| その他(費用)収入： | | | |
| 利子支出 | — | | | (1,000) | |
| その他の収入 | — | | | 5,000 | |
| その他費用合計 | — | | | 4,000 | |
| 経営赤字を続ける | (5,223,000) | | | (8,579,000) | |
| | | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (200,000) | | | (134,000) | |
| | | |
| 純損失 | (5,423,000) | | | (8,713,000) | |
| | | |
| 優先株優先配当金 | (127,145,000) | | | — | |
| | | |
| ShiftPixy，Inc.株主は純損失を占めなければならない | $ | (132,568,000) | | | $ | (8,713,000) | |
| | | |
| 1株当たり基本と希釈して純損失 | | | |
| 継続的に運営する | $ | (13.88) | | | $ | (24.00) | |
| 生産経営を停止する | (0.02) | | | — | |
| 普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | (13.90) | | | $ | (24.00) | |
| | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 9,533,982 | | | 359,452 | |
| | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ShiftPixy，Inc.
株主損失簡明連結報告書
2022年11月30日までの3ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株
発表されました | | 普通株
発表されました | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
株主の
赤字移転Pixy，Inc. | | 非持株権益 | | 合計する
株主損失額 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| バランス、2022年9月1日 | 8,600,000 | | | $ | 1,000 | | | 513,349 | | | $ | — | | | $ | 151,736,000 | | | $ | (192,725,000) | | | $ | (40,988,000) | | | $ | 9,494,000 | | | $ | (31,494,000) | |
| 逆株式分割前の優先株の公平時価成長 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127,145,000 | | | — | | | 127,145,000 | | | — | | | $ | 127,145,000 | |
| 優先株優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (127,145,000) | | | — | | | (127,145,000) | | | — | | | $ | (127,145,000) | |
| 行使権証で発行された普通株 | — | | | — | | | 124,204 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | $ | 1,000 | |
| 私募発行の普通株のために発行コストを差し引く | — | | | — | | | 416,667 | | | — | | | 4,387,000 | | | — | | | 4,387,000 | | | — | | | $ | 4,387,000 | |
| 転換後に発行される普通株または優先株 | (8,600,000) | | | (1,000) | | | 8,600,000 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 255,000 | | | — | | | 255,000 | | | — | | | $ | 255,000 | |
| 権証修正費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 106,000 | | | — | | | 106,000 | | | — | | | $ | 106,000 | |
| 逆株分割で増発した株 | — | | | — | | | 16,976 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,423,000) | | | (5,423,000) | | | | | $ | (5,423,000) | |
| バランス、2022年11月30日 | — | | | $ | — | | | 9,671,196 | | | $ | 1,000 | | | $ | 156,485,000 | | | $ | (198,148,000) | | | $ | (41,662,000) | | | $ | 9,494,000 | | | $ | (32,168,000) | |
ShiftPixy，Inc.
簡明総合権益表
2021年11月30日までの3ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株
発表されました | | 普通株
発表されました | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
株主の
赤字移転Pixy，Inc. | | 非持株権益 | | 合計する
株主権益
|
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 残高、2021年9月1日 | — | | | $ | — | | | 258,631 | | | $ | — | | | $ | 142,786,000 | | | $ | (149,338,000) | | | $ | (6,552,000) | | | $ | 47,472,000 | | | $ | 40,920,000 | |
| 発行権証で発行された普通株で、発行コストを差し引いた純額 | — | | | — | | | 28,500 | | | — | | | 4,183,000 | | | — | | | $ | 4,183,000 | | | — | | | $ | 4,183,000 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 408,000 | | | — | | | 408,000 | | | — | | | $ | 408,000 | |
| 国際会計基準仮権益の再計量 | | | | | | | | | (13,270,000) | | | | | (13,270,000) | | | | | $ | (13,270,000) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,713,000) | | | (8,713,000) | | | — | | | $ | (8,713,000) | |
| バランス、2021年11月30日 | — | | | $ | — | | | 287,131 | | | $ | — | | | $ | 140,968,000 | | | $ | (158,051,000) | | | $ | (17,083,000) | | | $ | 47,472,000 | | | $ | 30,389,000 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ShiftPixy，Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純損失 | $ | (5,423,000) | | | $ | (8,713,000) | |
| 生産停止損失 | (200,000) | | | (134,000) | |
| 経営純損失を続ける | (5,223,000) | | | (8,579,000) | |
| 持続業務純損失と継続業務活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 149,000 | | | 123,000 | |
| 株に基づく報酬 | 255,000 | | | 408,000 | |
| 権証修正費用 | 106,000 | | | — | |
| 営業貸切償却 | 23,000 | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | 41,000 | | | 98,000 | |
| 未開売掛金 | (601,000) | | | 41,000 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 115,000 | | | (366,000) | |
| 預金--労働者補償 | — | | | 200,000 | |
| 預金とその他の資産 | (1,000) | | | (73,000) | |
| 支払すべき帳簿その他の負債 | (1,295,000) | | | 1,116,000 | |
| 給与関連の負債 | 2,711,000 | | | 743,000 | |
| 労働者補償費用を計算しなければならない | (23,000) | | | (384,000) | |
| 総額を調整する | 1,480,000 | | | 1,906,000 | |
| 継続経営活動のための現金純額 | (3,743,000) | | | (6,673,000) | |
| 非持続的経営活動提供の現金純額 | 1,000 | | | (1,000) | |
| 経営活動のための現金純額 | (3,742,000) | | | (6,674,000) | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| IHC初公募株募集資金が信託口座に入る | — | | | (116,725,000) | |
| 固定資産購入 | (400,000) | | | (349,000) | |
| 投資活動のための現金純額 | (400,000) | | | (117,074,000) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 繰延発売コスト | — | | | (3,502,000) | |
| IHCが初めて公募して得た金 | — | | | 116,725,000 | |
| 前払い資金を行使して持分証を承認して得られた収益 | 1,000 | | | — | |
| 私募収益、発行コストを差し引く | — | | | 4,183,000 | |
| 私募事前資金株式証収益を承認し、発売コストを差し引く | 4,387,000 | | | 6,861,000 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 4,388,000 | | | 124,267,000 | |
| 現金純増 | 246,000 | | | 519,000 | |
| 現金--期初 | 618,000 | | | 1,199,000 | |
| 現金--期末 | $ | 864,000 | | | $ | 1,718,000 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 所得税の現金を納める | — | | | — | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 発売延期コストSPAC | $ | — | | | $ | 9,464,000 | |
| 信託口座にある有価証券とA類を追加して強制的に普通株を償還できる | $ | 801,000 | | | $ | 13,270,000 | |
| 優先株を普通株に譲渡する | $ | 1,000 | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ShiftPixy，Inc
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1：運営の性質
ShiftPixy，Inc.(“当社”)は2015年6月3日にワイオミング州に登録設立された。同社は専門的な人的資本サービス提供者であり、主に飲食とホテルサービス業界の大型、臨時とアルバイト労働力の需要に解決策を提供する。同社の歴史上の重点は南カリフォルニアのファーストフード業界であったが、同社は他の地理的地域や臨時またはアルバイト労働力源を雇用する業界、特に医療産業を含む業界に拡大している。
会社は主にその完全子会社ReThink Human Capital Management，Inc.(“HCM”)と，そのもう1つの完全子会社ShiftPixy Staffing，Inc.(“人員配置”)により，雇用行政サービス(“EAS”)プロバイダとして機能している。これらの子会社は、行政サービス、賃金処理、人的資源相談、および(州法によって許可および/または要求される)労働者補償管理および保険を含む様々なサービス(HCMを介して共通雇用主として、人員を介して直接雇用主として配備)を提供する。会社は顧客獲得を支援するための人的資源情報システム(“HRIS”)プラットフォームを構築し、新規顧客の会社閉鎖的な独自運営と情報処理システム(“ShiftPixy生態系”)への参入過程を簡略化した。この人的資源情報システムプラットフォームは，今後の報告期間内により多くの付加価値サービスを促進することを期待している
2020年1月、当社は当社の完全子会社Shift人力資本管理会社(“SHCM”)の資産を売却し、当該資産に基づいて、当社は売却時に当社の支払すべき顧客の大部分を現金と引き換えに第三者に譲渡する。この取引が会社の財務諸表に及ぼす持続的な影響は、以下に付記3“非持続的経営”で説明する。
2022年8月31日から、会社は、会社が発行した普通株式と発行済み普通株の100対1(1：100)の逆分割を実現するために、定款の改正条項を提出した。逆分割は2022年9月1日から施行される。本報告では，10-Qテーブル中のすべての株式に関する数字をこの逆分割に適用した.
注2：重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている当社の簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に基づいて、小型申告会社として中間報告を提出する規則に基づいて作成されています。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正列報に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年11月30日までの3カ月間の圧縮運営結果は、2023年8月31日までの通年予想可能な結果を必ずしも示しているとは限らない。
より詳細を知るためには、2022年12月13日および2022年12月14日に米国証券取引委員会にそれぞれ提出された2022年8月31日までの企業年次報告書10-K表および10-K/A表(以下、2022年度と略す)に含まれる合併財務諸表およびその付記を参照されたい。
合併原則
簡明な連結財務諸表には、ShiftPixy社およびその完全子会社の勘定が含まれる。簡明総合財務諸表には、(A)工業人力資本有限会社(“IHC”)の勘定も含まれており、同社は特殊目的買収会社または“SPAC”であり、当社は同社の財務発起人(以下に述べる)であり、当社の15%の株式、私たち3人の役員のIHC役員としての重複、および現在の融資と買収に対する私たちの大きな影響
初期業務統合の新業務(“IBC”)。(付記2、可変利子実体)である。すべての会社間残高はすでに合併中に販売された.
予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、会社は、いくつかの報告された資産および負債額に影響を与える推定および仮定を行い、財務諸表の日付または資産および負債および報告期間内に報告された収入および支出金額を開示する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重要な推定には
•持続経営企業と仮定し、経営陣は会社が継続経営企業となると仮定し、正常な業務過程で継続的に経営し、資産を現金化し、すべての負債を清算することを考える
•法律や事項の責任
•財産と設備の耐用年数
•繰延所得税と関連推定免税額
•譲渡された太古の株式における非流通性非持株権の推定値
•労働者クレームの発展状況を予想する。
これらの推定や仮定には不確実性があるため，価値を計測することは困難であり，これらの重要な会計推定や仮定は変化のリスクを担っている
管理層は定期的に重要な要素と仮説を審査し、現在利用可能な情報、事実と環境の変化、歴史経験と合理的な仮説を利用して推定を制定する。この推定値の後、適切であると考えられると、これらの推定値は、それに応じて調整される。
収入と直接コスト確認
2021年8月31日までの年度(“2021財政年度”)では、改正トレーサビリティ法を採用し、会計基準更新(“ASU”)2014−09号、顧客契約収入(テーマ606)を採用している。この方法によると、ガイドラインは財務諸表に記載されている最新期間にのみ適用される。ASU 2014-09号は、顧客との契約から生じる収入の単一全面収入確認モデルを概説し、業界特定指導を含むこれまでの収入確認指導の大部分を代替した。ASU第2014-09号によると、1つのエンティティは、約束された貨物またはサービスを顧客に譲渡する収入を確認し、その額は、エンティティがこれらの貨物またはサービスと交換する権利があることを期待していることを反映しなければならない。ASU番号2014-09を採用しているため、会社の収入確認政策はほぼ変わらず、会社の業務フローやシステムにも大きな変化はない。
同社の収入は主に人員整備ソリューションとEAS/HCMサービスを提供する費用に分けられる。会社は契約に定められた料率と価格に基づいて顧客と人員配備または応急サービス契約を締結する。契約の期限は一般的に12しかし、どちらもいつでもこの2ヶ月をキャンセルすることができます30数日前に書面でお知らせします。契約における履行義務は、通常、顧客が会社がサービスを履行する際に提供される利益を同時に受信して消費するため、一連の異なるサービスとみなされ、時間の経過とともに満たされるため、履行義務に統合される。当社のサービスの支払いは通常サービスを提供する前またはサービスを提供する時に支払います。当社はその顧客に対して重大な融資成分或いは重大な支払い条項がないため、重大な信用損失はありません。当社は、これまで顧客に移転してきた貨物やサービスの価値が、契約履行義務の完全履行における当社の表現を適切に記述しているため、前記比率と価格に基づく産出方法を用いて収入を確認している
人員に解決策を配備する
同社は総請求書をその人員が解決策を装備している顧客の収入に記録している。♪the the the 会社は主に人員配置ソリューションサービスを提供し、自分で価格を制定する権利がある。その会社は賃金コストを計上している
収入は、これらのサービスに関連する賃金コストの収入コストに応じて増加する。したがって、収入確認の目的で、私たちはこの手配の依頼人です
EASソリューション
EASソリューション会社の収入は、主に会社の請求書から来ており、これは、(I)会社の工事現場従業員(“WSE”)の賃金コストと(Ii)賃金税と労働者が保険料を補償する賃金コストとのパーセンテージに基づいて算出される
請求書は、会社WSEの各定期給与明細書と同時に各EAS顧客に請求書を発行し、これは、提供されるサービスと一致し、通常、処理された給与明細書の固定パーセントである。総請求書の賃金コスト部分の収入は含まれていないため，値上げのみからなり，WSEが顧客勤務先でそのサービスを履行するにつれて，収入は賃金期間に比例して確認される.当社は賃金·賃金関連債務の処理·送金の責任を担っているにもかかわらず、賃金総額や関連賃金債務の金額を決定するなど、雇用に関する責任を負わない。そこで、当社はこの手配で“純”の原則で収入を記録し、収入を確認します。EAS顧客のために領収書を発行していない収入は、会社合併貸借対照表の未発行勘定書に計上されており、#ドルであることが確認されました2,706,000そして$2,105,000それぞれ2022年11月30日と2022年8月31日まで。
EAS顧客に対する会社の収入確認政策と一致し，直接コストにはそのWSEの賃金コストは含まれていない。会社の創設活動に関連する収入コストは、主に、賃金関連税収の雇用主部分、従業員福祉計画保険料、労働者補償保険コストなど、そのWSEに関連するすべての他のコストを含む。
工事現場の雇用主から受け取った福祉(すなわち、ゼロ利益率福祉伝達)、労働者補償、および州失業税の費用は収入に列挙されており、関連福祉、労働者補償、および州失業税のコストは、会社がリスクを確実に保持し、この点で手配依頼者として機能するため、EAS顧客の運営費用に含まれている。これらの費用については、当社は主にサービスを提供し、適宜価格を決定する権利があります。
収入の分類
同社の主な収入源には、人的資源管理と人員整備サービスが含まれている会社の2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月の収入を以下のように分類します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 次の3か月まで |
| 収入(単位：百万)： | | | | | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | | | (未監査) |
HCM1 | | | | | | $ | 1.5 | | $ | 1.8 |
| 人員配置 | | | | | | 3.8 | | | 7.1 | |
| | | | | | $ | 5.3 | | | $ | 8.9 | |
| | | | | | | | |
1 HCM収入は純額、ドルを示しています11.7100万総請求書からWSE給与コストを差し引いた$10.32022年11月30日までの3ヶ月は百万ドルと14.1100万総請求書からWSE給与コストを差し引いた$12.32021年11月30日までの3カ月は100万ドル。
同社は2021年度にShiftPixy実験室を発売することを発表した。ShiftPixy研究所は、これらの財務諸表のどの時期にも収入を生成していません。
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、以下の地理的地域が総収入の10%以上を占めている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで |
| 地域： | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | (未監査) |
| カリフォルニア州 | | 48.8 | % | | 53.7 | % |
| ワシントン | | 12.2 | % | | 13.3 | % |
| ニューメキシコ州 | | 10.2 | % | | 6.73 |
契約の増額コストを得る
ASU第2014-09号に規定されている“実際の方便”によると、当社は販売手数料が発生した場合に料金を支払い、その契約条項はいずれか一方から30日前にキャンセルを通知することができるからです。これらのコストは会社の簡明総合経営報告書に手数料を計上する。
細分化市場報告
2021年8月31日まで、当社の運営方式は1つはASC 280の報告可能部門は細分化市場報告それは.首席運営決定者は、資源の配分や業績評価を決定する際に、会社の財務情報を定期的に総合的に審査する。2021年度には、同社は新たなビジネス線や地理的地域に進出しており、これまでこれらの分野は重要ではなかった。しかし，2021年5月31日までの財期の従業員への移行に伴い，会社は細分化された基礎管理業務を開始しているため，対応するシステムやプロセス更新後にこのような情報を報告する予定である。部門別報告とモニタリング活動により、首席経営決定者が経営業績をより効率的に評価できるようになる。
現金と現金等価物
当社はすべての原始期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。同社は2022年11月30日と2022年8月31日現在、現金等価物を持っていない。
信託口座に保有する有価証券
信託口座に保有するほとんどの資産は、2022年11月30日と2022年8月31日現在、180日以下の期間の米国債に投資されている。これらの資金は使用に限定され、初期業務統合(“IBC”)を完了するか、またはIHCを償還する公開普通株式のみに使用される。2022年12月同社は$を配布しました117,574,000IHCの株主に。
信用リスクが集中する
同社は商業銀行で現金を保有しており、この銀行は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保険を受けている。異なる時期には、会社の当該金融機関での預金は連邦預金保険会社が引き受けた金額を超えている。同社はまだこれらの残高に関する損失を経験しておらず、その信用リスクはわずかだと考えている。2022年11月30日と2022年8月31日まで463,000そして$615,000それぞれFDIC保険金額を超える預金現金です。
2022年11月30日までの3カ月間、3人の個人顧客が収入の10%以上を占めている。しかし7つのクライアントの代表者が882022年11月30日現在の売掛金総額のパーセンテージ。2021年11月30日までの3ヶ月間、収入の10%以上を占める個人顧客はおらず、3人の顧客代表がいます98売掛金総額のパーセントを占める。
固定資産
固定資産はコストから減価償却累計と償却を差し引いて入金される。重大な増加と改善の支出は資本化され、副次的な交換、メンテナンス、修理は発生時に費用を計上する。固定資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、コストおよび減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は、いずれも対応する期間の経営結果に計上される。レンタル改善は、使用年数または初期レンタル期間の短い時間内に償却される。
固定資産はコストに応じて入金され、関連資産の推定耐用年数内に直線減価償却を使用する減価償却を計算するための財産および設備の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 設備： | 5年.年 |
| 家具と固定装置： | 5 - 7年.年 |
| 賃借権改善 | 寿命や残りのレンタル期間が短いのは、通常5年.年 |
減価償却と償却費用は簡明合併経営報告書に計上する。
コンピュータソフトウェア開発
ソフトウェア開発コストは主に会社の専有雇用者情報システムのソフトウェアコード、システムインターフェースとテストに関連し、ASC 350-40に従って会計処理を行う内部使用ソフト.
内部ソフトウェア開発コストは，内部使用ソフトウェアが完了可能とされた時点からソフトウェアが使用できるまで資本化される.業務分析、システム評価、ソフトウェア保守費用は発生した費用に計上される。資本化されたコンピュータソフトウェア開発コストは，総合貸借対照表における固定資産純額項で報告され，ソフトウェアの推定耐用年数内に直線法を用いて償却される三つ至れり尽くせり5年資産投入時から計算します。
その会社は確かに違います。2022年11月30日までの3ヶ月間の材料資本化内部ソフトウェア開発コスト。記録されたすべての大文字ソフトウェアは第三者サプライヤーから購入した.資本化されたソフトウェア開発コストは通常，直線法を用いてソフトウェアの推定使用寿命内に償却される三つ至れり尽くせり5年資産投入時から計算します。
同社が発生する研究開発コストは#ドルだ0.72022年11月30日までの3ヶ月間で2021年11月30日までの3カ月間，会社による研究·開発コストは約$であった2.2百万ドルです。すべてのコストは，会社の人的資源情報システムプラットフォームや関連モバイルアプリケーションの内部開発や外部請負のソフトウェアや関連技術に関係している.また、違います。2022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間のソフトウェアコストをそれぞれ資本化した。
賃貸借確認
2016年2月、財務会計基準委員会は、ASU第2016−02号(“ASC 842”)の発表により842テーマ、すなわちリースを確立し、テナントに貸借対照表上でリースを確認し、リース手配に関するキー情報を開示することを求めた。テーマ842はその後、ASU第2018-01号“土地地役権によるテーマ842への移行の実際の便利”、ASU第2018-10号、テーマ842(レンタル)の編纂改善、およびASU第2018-11号、的確な改善によって修正された。この基準は、テナントが貸借対照表上で期限が12ヶ月を超えるすべてのレンタルROU資産およびリース負債を確認することを要求する使用権モデル(“ROU”)を確立する。リースは財務または経営的リースに分類され、分類は簡明総合経営報告書における費用確認に影響を与えるモデルと分類である。
当社は2021年12月1日にこの基準を採用し、発効日は9月となります 1，2021年。この基準を最初に適用された日に存在するすべての賃貸契約に適用する修正された遡及移行方法をとる必要がある。1つのエンティティは、(1)基準の有効日または(2)財務諸表に記載された最初の比較期間を使用する開始日をその初回適用日として選択することができる。1つのエンティティが第2の選択を選択する場合、既存のリースの移行要件は、初回出願の日と発効日との間に締結されたリースにも適用される。エンティティはまた、その比較期間中の財務諸表を再作成し、比較期間基準によって要求される開示を提供しなければならない。当社はその初申請の日として使用発効日を選択します。したがって、財務情報を更新することなく、2021年9月1日までの日付及び期間に基準に要求される開示を提供することもない。
移行会計の一部として、この基準はいくつかのオプションの実用的な便宜を提供する。同社は“一括実際の便宜策”を選択し、同社がこの基準に基づいてリース識別、レンタル分類、初期直接コストに関する以前の結論を再評価することを避けることができるようにした。当社は土地地権に関する事後諸葛亮や実際の便宜策を選択していません。このような条項は当社には適用されないからです。
この指針は会社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えた。最も大きな変化は，(1)会社の事務設備や不動産経営リースの簡明な総合貸借対照表における純資産とリース負債の確認，および(2)会社のリース活動に関する重大な情報の開示に関連している。
採用後、会社は約#ドルの追加経営負債を確認した7.7既存の経営賃貸の現行賃貸基準によると、残りの最低賃貸料支払いの現在値は100万ユーロであり、相応のROU経営賃貸資産が付いている。その会社は最初から賃貸契約かどうかを確認していた。当社は、レンタル開始日の情報に基づいて、借入金金利を逓増して賃貸支払いの現在値を決定します。レンタル開始時のROU資産およびレンタル負債を決定する際に、レンタル条項には、オプションを行使すると合理的に決定された場合に、レンタルを延長または終了するオプションを含むことができます。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
この基準はまた実体のレンタル持続会計に実行可能な便利な手段を提供した。当社はオフィス設備レンタルの短期レンタル確認免除を選択しました。短期条件を満たした現在と将来のレンタルについては、会社は純資産や賃貸負債を確認しないだろう。当社はまた、そのすべての不動産賃貸契約の賃貸と非賃貸部分を分離しない実際の便宜策を選択した。
長期資産の減価と処分
当社はASC 360-10に基づいてその長期資産を定期的に減値評価している財産·工場·設備それは.ASC 360−10は、資産の帳簿金額が回収不可能とみなされた場合に、使用のために処理されるか、または保有する資産の減価損失を確認しなければならないことを要求する。当社は、イベントや場合によっては、当社の任意の長期資産が減値する可能性があることを示しており、当社は、この適用資産によって生成される推定未割引将来のキャッシュフローに基づいて回収可能性を評価します。また、資産の帳簿価値が資産の公正価値を超えると、当社は減価損失を計上する可能性がある。公正価値は、一般に、経営活動または資産売却によって生成される将来の現金流量割引額の推定を使用して決定される。それぞれ2022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間，減値指標には気づかなかった。
労災賠償
エベレスト計画
2018年7月現在、当社の一部の労災賠償リスクは珠峰国家保険会社の遡及格付け保険証書で保証されており、この保険証書は当社の保険証の有効期限内の損失経験と保険証書に記載されている規定式に基づいて最終保険料を計算している。当社は毎月の標準保険料率と保険料カバーに適用される労働者の賃金総額に基づいて保険料に資金を提供しています。保険期間およびその後、定期的な調整は、返却前に支払われた保険料を返却すること、または当社が追加保険料を支払うこと、またはその両方を含む可能性がある。もし会社がその保険証書での損失がその保険証書での予想損失を超えた場合、会社は追加保険料支払いの要求を受ける可能性がある。付記11で述べたように、当社は現在、保険料の追加支払いを要求していることについて訴訟を行っており、これには根拠がないと考えられるアクシデント、エベレスト訴訟以下に示す。
SUNZ計画
2018年7月から2021年2月28日まで、会社がWSEに提供する労働者補償計画は、主に連合ウィスコンシン保険会社との手配によって提供され、SUNZ保険ソリューション有限責任会社(SUNZ)によって管理されている。この計画によると，同社は第1ドルに対して財務責任がある0.5事件ごとに百万回のクレームがあります。当社はクレームやクレーム関連費用の支払いに特化した損失基金を提供し維持しています。労災保険会社は、保険料と将来のクレームを支払うための資金を予約することを含む毎月の資金調達要求を規定している(“クレーム損失基金”)。クレーム損失基金のレベルは、主に保険会社が決定した予想WSE賃金レベルと予想労働者賠償損失率に基づいて決定される。1年以内に支払われると予想されるクレームが発生したためにその計画に資金を提供するお金は、短期資産である預金労働者補償として記録され、残りの請求資金は、私たちが簡素化した総合貸借対照表における長期資産預金労働者補償に含まれる。同社は現在、SUNZが追加請求損失基金を要求する要求について訴訟を起こしており、付記11、または議論があるように根拠がないと考えられるSUNZ訴訟以下に示す。
エベレストとSUNZ計画によると、同社は第三者を利用してその損失発展速度を推定し、これは主にWSEの仕事職責性質、WSEの位置、労働者クレームの歴史頻度と深刻性及び未来のコスト傾向の推定に基づいている。各報告期間において，実際のクレーム経験や他の傾向の変化による仮説変化は，そのスタッフクレーム費用推定数に組み込まれている。
いくつありますか違います。これらの計画に関連する労働者補償預金はそれぞれ2022年11月30日と2022年8月31日まで
当面の計画
同社は2021年3月1日から顧客を保証コスト計画に移転した。この計画によると、会社の財務責任は労働者が保険料を補償する費用に限られている。同社は毎月の標準保険料率と保険証書がカバーする労働者の賃金総額に基づいて、労働者の補償保険料に資金を提供する。保険料の任意の最終調整は、最終監査されたリスクに適用されるレート、分類、経験的修正、および任意の他の関連する格付け基準に基づく。
1年以内に支払われる請求コストの推定値は短期負債に計上される見通しであり、1年後に支払われる発生クレームコストの推定値は総合貸借対照表の長期負債に計上される見通しである。2022年11月30日と2022年8月31日まで、会社の短期的な労働者補償コストは$0.6百万ドルとドル0.6百万ドルと長期的に労働者補償費用を計算しなければならない#ドル1.2百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
会社が移転可能な人的資源買収の顧客に移転するための前WSEは労働者補償資産準備金と労働者補償関連負債を保持しており、VAsure Employer Services，Inc.の完全子会社LLCは付記3、生産停止運営に記載されているVenure資産売却と関係がある, 下です。2022年11月30日現在、残された給与資産と負債は、非持続的な経営純資産または負債として列報されている。2022年11月30日現在、同社は1.4100万ドルの短期負債と3.4百万ドルの長期負債です。その会社は所有している違います。2022年11月30日と2022年8月31日までの労災補償関連資産。
同社は上記額に達したクレームに対して財務責任があるため、このようなクレームはその労働者賠償費用の主要な構成要素であり、発生した期間に入金される。労働者賠償保険には、怪我をした日から数年以内に請求を支払う持続的な保健と賠償保険が含まれている。したがって，報告期間ごとの発生した費用に関する算定費用には推定数が含まれており，これらの推定数はクレームの進行を考慮してかなりの判断が必要である。最終損失率を推定する時、同社は歴史損失経験、リスク暴露データと精算判断、及び主にWSEの仕事職責、位置、労働者クレームの歴史頻度と深刻性及び未来のコスト傾向の推定に基づく一連の投入を使用した。各報告期間において、実際のクレーム経験や他の傾向の変化による精算仮説の変化は、会社の労働者賠償請求コスト推定に組み込まれる。発生したクレーム推定数は，(1)四半期ごとの処理のクレームレベル，(2)計画下での最近のクレーム発展モデルによる達成率，(3)計画参加人数によるものである。
2020年3月から本四半期報告の日まで，会社が受けた新冠肺炎に関するクレームは非常に限られており，非実質的であり，疫病による就業率の低下にもかかわらず，一時休職したWSEはより多くの労働者賠償クレームを出す可能性がある。2020年5月4日、カリフォルニア州は、新冠肺炎に感染した労働者が労働者に保険請求する可能性があると表明した。新冠肺炎の流行期間中、雇用主に仕事を要求された従業員は追加の労災賠償要求を提出する可能性があり、これは会社の労災賠償責任予測に実質的な影響を与える可能性がある。これまで、会社はこのような潜在的なクレームによる重大な追加費用を見ていないが、2022年11月30日以降の報告期間のクレームを含めているが、新冠肺炎の流行の持続に伴い、すべての労働者のクレームに注目していく。
金融商品の公正価値
ASC 820, 公正価値計量各エンティティに貸借対照表上で確認され、確認されていない金融商品の公正価値を開示することを要求し、これらの資産および負債に対して公正価値を推定することが可能である。ASC 820は、金融商品の公正な価値を、そのツールが意欲的な当事者間の現在の取引において交換可能な金額として定義する。2022年11月30日及び2022年8月31日に、いくつかの金融商品(現金、売掛金及び支払金)の帳簿価値はその短期的な性質により公正価値に近い。受取手形は、以下及び付記3に記載の会社が予想入金価値の推定値を推定する生産運営を停止する.
当社は、関連推定技術の投入を優先順位付けする階層構造を利用した公正価値を計量する枠組みである。同じ資産に対して，階層構造はアクティブ市場で未調整の見積りに最も高い優先度を与える
負債(レベル1測定)および観測できない入力に対する最低優先度(レベル3測定)。公正な価値を計量する際に使用する3つの投入レベルは
•第1レベル：推定方法の入力は、会社が参入できるアクティブ市場で同じ資産や負債の未調整見積である。
•第2レベル：推定方法への投入は，
◦活発な市場での資産や負債のようなオファー
◦非アクティブな市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり；
◦資産または負債の観察可能な見積もり以外の投入；
◦主に観察可能な市場データまたは関連または他の方法で確認された投入に由来する；
◦資産または負債に特定の(契約)期間がある場合、第2レベルの投入は、資産または負債の全期間にわたって実質的に見られなければならない。
•第三段階：推定方法の投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。
信託保有資金は，IHC初公募株で調達した資金で購入した米国国庫券である。SPACから調達した資金は信託口座に保管されており、これらの口座の使用は制限されており、IBCまたはSPACそれぞれの信託協定に規定されている普通株の公開株式の完了または償還にしか使用できない。信託形式で保有する資金は、公正価値システムの第1級に計上され、添付の簡明総合貸借対照表に信託口座に保有する現金及び有価証券に計上される。
2022年11月30日または2022年8月31日現在、会社には他のレベル1または2級の資産または負債がない。我々は，非日常的な3段階仮説を用いて，会社が引受業者に譲渡したSPAC方正株式の公正価値，SPAC株と引受権証の見積資産価格，および会社が後援するSPACのIPOとIBC完了の可能性の推定を記録した.注4を見る特殊用途買収会社(Spac)と注5発売延期コスト(SPACSと略記)以下に示す。
当社が現在の市況変化またはその他の要因により、公正価値に応じて金融資産および負債を計量する推定投入を変更した場合、当社は、使用された新しい投入に応じて、そのような資産または負債を階層構造の別のレベルに移転することを要求される可能性がある。当社は報告期間中に移転が発生した場合にこれらの移転を確認します。第3級公正価値計量と公正価値計算のために観察できない入力を制定と確定することは当社の最高財務官の責任であり、最高経営責任者の許可を得た。2022年11月30日までの3カ月間、3級を呼び出す資金はなかった。
広告費
当社はすべての広告費用を負担します。同社が発生した広告費用の合計は$0.72022年11月30日までの3ヶ月は百万ドルと1.42021年11月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
所得税
当社はアメリカ会計基準第740条の規定に従って所得税を計算します。米国会計基準第740条によると、繰延所得税はバランスシート法で言及されており、繰延税項資産は一時的な差異を差し引くことができることが確認され、営業損失繰越及び繰延税金負債は課税の一時的な差異であることが確認された。一時的な差とは、報告書の資産と負債金額とその税収ベースとの間の違いである。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。所得税準備とは，当期の税費(あれば)および当期繰延税金資産と負債の変動である。繰延税項資産と負債は、公布の日に税法と税率変化の影響に応じて調整される。ASC 740はまた、税務頭寸を決定しない確認、計量、列報、および開示に基準を提供する。ASC 740によれば、不確定な税務状況が所得税申告表に与える影響が可能である
関連税務機関の監査を経てより持続可能な最大金額でしか確認できません。2022年11月20日と2022年8月31日までにそれぞれ全額推定手当が記録されている
1株当たりの収益
同社はASC 260を使っている1株当たりの収益それは.普通株1株あたりの基本純収益(純損失)の算出方法は，普通株株主に帰属する純収益(純損失)を報告期間内に発行された普通株の加重平均株式数で割る。1株当たり純収益(純損失)を算出するための発行済み普通株には、付記7に記載されているように、未行使の優先オプションと、未行使の予備資本権証とが含まれる株主権益以下に示す。希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法は、1株当たり基本収益(損失)と類似しており、分母が増加しているだけであり、在庫株方法を用いて株式オプションと引受権証を行使する際に得られる追加普通株等価物を含むように増加している。希釈性普通株等価物は、在庫株方法を用いて計算された各期間の平均株価から計算された現金株等価物の希釈効果を含み、任意の普通株等価物の影響が逆薄である場合には含まれない。純損失が発生している間，希釈可能な普通株はすべて逆希釈とされているため，計算から除外された加重平均希釈性普通株式計算に含まれない証券は、それらの格納が逆希釈性であるからである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
次の3か月まで | | 2022年11月30日 | | | 2021年11月30日 |
| | (未監査) | | | (未監査) |
| オプション(付記8参照) | | 10,603 | | | | 4,023 | |
| 株式承認証(付記7参照) | | 1,252,748 | | | | 174,918 | |
| 潜在希釈株式総数 | | 1,263,351 | | | | 178,941 | |
上表において、“オプション”とは、付記8で述べたように、当社の2017年度株式オプション/株式発行計画(“計画”)によって付与されたすべてのオプションを意味する株の報酬に基づいて下です。
株に基づく報酬
2022年11月30日までに会社は1つは付記8に記載されているように、会社は、その計画に基づいて報酬を支給する株式報酬計画を発行することができる株に基づく報酬以下に示す。当社はASC 718の確認と計量原則に基づいて計画を計算した報酬--株式報酬従業員に付与された株式オプションを含む従業員に支払うすべての株式支払いを要求し、簡明総合経営報告書でその公正価値で確認しなければならない。
付与日公正価値は、Black-Scholes-Merton(“Black-Scholes”)定価モデルを使用して決定される。すべての従業員株式オプションについて、会社は従業員に必要なサービス期間(通常は株式付与の授権期間)内で確認費用を加速する。
同社のオプション定価モデルは、予想される株価変動と予想期限を含む高度な主観的仮定を入力する必要がある。予想変動率は、会社初公開以来の普通株の歴史変動率に基づいている。このような主観的な仮定のどんな変化も株式ベースの報酬支出に大きな影響を与えるだろう。
当社は没収が発生した場合に説明することを選択しました。したがって、サービス条件を満たしていないことが確認されたために没収された帰属判断されていない補償コストは、没収中に改訂される。
株式奨励公正価値を決定する際に使用される方法および仮定は、会社がそれぞれ2021年12月3日および2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出された2022年財政年度報告書10-Kおよび10-K/Aに記載されている方法および仮定と一致しており、その中には、付与条項、サービスおよび業績条件、支払い率、および株式オプション公正価値推定プロセスに関する情報を含む会社株補償報酬の詳細な記述が含まれている。
金融商品--信用損失
2016年6月、財務会計基準委員会はASU 2016-13、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”(“ASU 2016-13”)を発表した。この基準は、発生した損失ではなく、期待損失に基づく減値モデル(“現在の予想信用損失(”CECL“)モデルと呼ばれる)を要求する。新しいガイドラインの下で、各報告実体は予想される信用損失の準備を推定して、よりタイムリーに
損失を確認する。このモデルは、現在米国で公認されている会計原則における複数の既存の減値モデルを代替し、後者は、通常、確認前に損失が発生することを要求する。新基準は、契約資産や売掛金などの収入取引による売掛金に適用される。ASC 606によれば、他の基準では、1つのエンティティが、商品またはサービスを顧客に転送する際に、その獲得権のある対価格を受け取る可能性が高い場合に、収入が確認される。売掛金が記録されると、それらはCECLモードによって制約され、開始時に履歴情報、現在の条件、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、契約期間内の売上高に対応する予想信用損失の推定値を記録することが要求されるであろう。本指針は，規模の小さい報告会社に適用され，2022年12月15日以降に開始される年次期間には，その年の中期を含む。早期養子縁組を許可する。その指針が施行されたら、当社はその指針を採択するだろう。
最新の会計基準
2022年11月30日まで、新たな会計基準は開示される必要がない。
可変利子実体
当社は可変権益エンティティ(“VIE”)とみなされる複数のエンティティの設立に参加していた。当社は、VIE統合に関連するASCテーマ810の要求に基づいて、これらのエンティティの統合を評価する。これらVIEはSPACである.
当社がVIEの主要な受益者であるかどうかの決定は，当社とその関連側が実体の大部分のリスクとリターンを担っているかどうかの評価に基づいている。一般的に、会社はこれらのVIEのほぼ全部または一部の経済的利益を得る権利がある。当社はVIEエンティティの主な受益者です。
2022年度にはSPAC，IHCがIPOを完了し，販売された11,500,000登録説明書と目論見書に基づいて登録された単位(“IHC単位”)は、以下のとおりである。今回のIPOは2021年10月22日に完了し、募集した総収益は115百万ドルです。 これらの収益はIHC公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金され、追加の$と1.7当社がIHC株主が将来償還可能な利息の支払いのために信託形式で入金した100万ドルは、2022年11月30日に添付された簡明総合貸借対照表に信託口座で保有されている現金と有価証券を含む。IHCの管理文書によると、これらの収益は米国債にのみ投資される。
IHC単位あたりの発行価格は#ドルである10.00次の部分からなります1つはIHC普通株式と1つは償還可能な引受権証。株式証明書の所有者はすべて購入する権利があります1つはIHC普通株、価格は$11.50一株ずつです。IHC公衆株主はそのIBC完了時にそのすべて或いは一部のIHC普通株を償還する権利があるが、いくつかの制限を受けなければならない。登録説明書及び目論見の条項によると，IHCは必ず12IPOが完了してから数ヶ月。IHCがこの最終期限までに完了できない場合、IHCは延期を要求することができる。延期が承認されなければ，IHCは償還される100法律が適用され、特定の条件で、発行された普通株の%と現金で交換される。2022年12月同社は$を配布しました117,574,000以下に付記12で述べたIHC株主へその後起こった事件。
初公募株については、当社の完全子会社ShiftPixy Investments，Inc.(“Investments”または“保険者”)で購入しました4,639,102個人配給承認株式証(“配給株式証”)は，価格は$である1.00株式証明書1部につき，総購入価格は$である4,639,102私たちは現在2,110,000IHC普通株の方正株式は，約15国際持ち株会社が発行され、発行された普通株の割合。IPOが終わる前に保証人は15,000方正は株式をIHCの独立取締役に譲渡し，その持株比率を2,125,000至れり尽くせり2,110,000それは.各配給株式証は，初公開発売の引受権証と同様であるが，登録説明書および目論見書を初めて公開した者は除外した。IHCの初めての公募が完了した後、吾らはIHCが可変権益エンティティ(“VIE”)であることを確定し、私たちはこのエンティティの中で可変権益を持っている。IHCは追加の付属財務支持なしに十分なリスク株がその活動に資金を提供していないからである。ASC 480-10-S 99-3 Aによれば、我々はまた、IHCの公衆株主に実質的な権利がなく、彼らの持分が永久持分以外の一時的持分を構成すると判断する。したがって，我々は現在IHCがVIEの主要な受益者であり，その実体の利益を受け入れたり，その損失を負担したり，IHCの経済表現に大きな影響を与える大部分の活動を指導する権利があるからであると結論した。著者らは主要な受益者であるため、IHCは当社の簡明総合財務諸表に組み込まれている。
償還されるかもしれない株
ASC主題480“負債と株式とを区別する”における指導によれば、同社が後援するSPACに保有する普通株式(会社の簡明合併財務諸表に合併)が償還される可能性がある。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能な普通株式(償還権を有する普通株式を含む。これらの普通株式は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに会社の制御範囲内に完全に償還されない場合に償還されるか)に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。各SPACが後援する普通株はある償還権を持っており、これらの償還権はSPACの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2022年11月30日までに、償還が必要な普通株を仮株式として列報し、会社に簡明総合貸借対照表の株主権益部分を含まない可能性がある。
これらの株式の償還価値が変化した場合、当社は直ちに確認し、普通株償還可能株式の帳簿価値を各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように調整する。償還可能な普通株式の帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。2022年11月30日現在、償還すべきIHC普通株保証人SPAC株式の帳簿金額はその償還価値$で記録されている117.8百万ドルです。普通株は株式償還価値の再計量計上権益を償還することができる。再計測された権益には，SPAC公開株式の売却に関する発行コストが#ドルである13100万ドルで約$が含まれています9.5付記5で述べたように、方正株式に関する発行コストはSPACの引受業者代表に移行し、繰延発行コストそして$3.5IPOに関する他の発行コストは，終値時に現金で支払う.当社は株式承認証を持分分類としている。
注3：生産運営を停止する
2020年1月3日、当社は資産購入協定に調印し、譲渡顧客契約、契約内容を約含む88取引日までの四半期収入の%は、1002019年12月31日から施行される既存の専門雇用主組織(“PEO”)業務の%を取得し、$を転送します1.5VAsureの全資付属会社に、現金残高および合意に掲載された指定顧客契約に関するいくつかの運営資産(“VEnure資産売却”)を含む100万元の運営資金資産を売却する。ヴァナム資産売却の総収益は#ドル19.2100万ドルのうち9.7100万ドルと$を受け取りました9.5百万ドルは予定どおり月額で支払う4年取引完了後(“受取手形”)には、運営資金や顧客留保(管理協定に含まれる総賃金保証基準)を調整する必要がある12か月VEnure資産売却後の期間。
2020年度には、当社は付記2に記載した公正価値に基づいて受取手形の価値を推定する重要会計政策の概要上の図。当社は2022年11月30日までの間、当社の予想入金に対する推定記録受取手形に基づいており、予想入金の推定は、VAsureとの検討及び当社の記録を評価した追加資料に基づいている。2021年3月12日、同社はVAsureから手紙を受け取り、約10.7VAsure資産売却協定の条項に基づく運営資金調整は、受け入れられれば、受取手形の相殺項目の下で当社のいかなる金額にも満たない影響が生じる。以下の表に示すように、当社は#ドルを記録しました2.6回転資本は100万ドルを調整して、最後の審査と検収が必要で、追加準備金#ドルを編成しました2.9可能なクレーム金額は100万ドルです。2021年4月6日の手紙では、会社はVAsureの調整に異議を唱え、受取手形によると、VAsure借り会社の金額は#ドルに達すると主張した9.5百万ドルです。会社は2022年8月31日までの会計年度報告書でこの手形の入金可能状況を評価し、すべての契約要求の支払いを受けない可能性が高いことを確認し、約#ドルの入金準備金を記録した4.0百万ドルです。当社とVAsureの間のVEnure資産売却協議下の運営資金調整に関する論争は、現在デラウェア州衡平裁判所が保留している訴訟テーマであり、詳しくは付記11、あるいは、VAsure訴訟を参照されたい。
2022年11月30日と2022年8月31日までの簡明総合貸借対照表には、以下のVAsure資産売却による毛収入と純収益の入金が記載されている。
| | | | | | | | |
| 自分から |
| 2022年11月30日
(未監査) | 2022年8月31日 |
| 総収益 | $ | 19,166,000 | | $ | 19,166,000 | |
| お会計時に受け取った現金--資産売却 | (9,500,000) | | (9,500,000) | |
| お会計時に受け取った現金--運営資金 | (166,000) | | (166,000) | |
| 受取手形の毛額 | $ | 9,500,000 | | $ | 9,500,000 | |
| | |
| 差し引く：取引入金--推定運営資金調整 | (2,604,000) | | (2,604,000) | |
| 調整後受取手形 | 6,896,000 | | 6,896,000 | |
| 推定潜在クレーム準備金 | (2,892,000) | | (2,892,000) | |
潜在的なコレクションの問題のために資金を確保する | $ | (4,004,000) | | $ | (4,004,000) | |
| 長期受取手形は，現金化可能な純価値が予想される | $ | — | | $ | — | |
2022年11月30日及び2022年8月31日まで、上述したように、受取手形資産は、長期受取手形の可変現金価値を調整するために減値されたゼロ.
VEnure資産の売却は#ドルの収益を生み出した15.62020年8月31日までの会計年度では当社は設立以来蓄積された純営業損失を利用して非持続経営税額の支出による収益を相殺し、それに応じて収益を計上しているため、Venure資産の売却が税務に与える影響はわずかである。
VEnure資産売却は、ASC 205に規定されている非持続経営基準に適合しているため、当社はそのすべての提出期間の非持続経営を再分類し、その非持続経営の結果を前記全期間の持続経営から除外した。
Venure資産売却の条項は，受取票に対する調整を要求する：(I)運営資本調整または(Ii)譲渡企業の賃金総額が要求金額を下回った場合に調整する.
(i) 運営資金調整：2022年11月30日までに、同社は決定した2.6$を含む100万ドルの運営資本調整が可能です0.1成約時に移転した純資産の減少に関する百万ドル、#ドル2.5会社の銀行口座に送金された現金は、VAsure銀行口座に送金された現金を差し引いて純額は100万ドルです。ヴァナム資産売却の条項によると、運営資金の入金は2020年4月15日までに完了しなければならない。新冠肺炎疫病による運営困難と従業員の隔離のため、VAsureは2020年度に予定していた運営資金の入金を延期することを要求した。VAsureは2021年3月12日に同社に運営資本台帳を提供したが、その計算を支援するのに十分な文書を提供できなかった。そのため、2022年11月30日までに記録された運営資金調整は、会社の入金調整の見積もりであり、方法は、VAsureのクレームとVAsureが提供する有限支援情報を起点とし、会社の内部記録と最適な見積もりに基づいて論争金額を調整する。2022年11月30日までに決定された運営資金変動が最終的な運営資金調整を代表する保証はない。
(Ii)請求書調整：VAsure資産売却の条項によると、2020カレンダーに移転したお客様の実際の総賃金が低い場合90これらの顧客は2019年のカレンダー給料の割合です。当社は様々な要因に基づいて2020年カレンダー毛賃金推定数を作成しており，これらの要因には，2020年カレンダー初旬に顧客を実際に移転した請求書の報告，当社の継続顧客の実毛賃金，南カリフォルニア市場で公開されている失業報告，関連する新冠肺炎が就業レベルに与える影響，その他の情報が含まれている。既存の資料によると、同社は、必要な閾値を下回る追加の対価格を受け取ると推定され、#ドルを減少させるか、またはそれを減少させる1.4百万ドルです。今まで、VAsureはそのような調整を何も決定していない。既存の情報によると、同社は2021年度に以前に記録された賃金総額クレームを一般潜在クレーム準備金に再分類する。2022年11月30日までの間、追加的な調整は行われていない。
非持続的経営に含まれるVEnure売却資産および負債カテゴリの帳簿金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| 十一月三十日
2022 | | 八月三十一日
2022 |
| (未監査) | | |
| 預金--労働者補償 | — | | | — | |
| 流動資産総額 | — | | | — | |
| 預金--労働者補償 | — | | | — | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 労災補償コストを計算しなければならない | 1,438,000 | | | 1,362,000 | |
| 流動負債総額 | 1,438,000 | | | 1,362,000 | |
| 労災補償コストを計算しなければならない | 3,394,000 | | | 3,269,000 | |
| 総負債 | 4,832,000 | | | 4,631,000 | |
| | | |
| 純負債 | $ | (4,832,000) | | | $ | (4,631,000) | |
期間別の非連続性業務の報告結果は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 次の3か月まで |
| | | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | (未監査) |
| 収入.収入 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 収入コスト | | | | 200,000 | | | 134,000 | |
| 毛利(損) | | | | (200,000) | | | (134,000) | |
| | | | | | |
| 総運営費 | | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 非持続経営収入 | | | | $ | (200,000) | | | $ | (134,000) | |
注4：特別目的買収会社(“SPAC”)協賛
2021年4月29日、当社は当社の完全子会社ShiftPixy Investments，Inc.(“Investments”)を通じて協賛することを発表しました四つエスエーティーシーです。各SPACは約$を調達しようとしています150IPOを通じて資本投資を行い、人力資源業界の軽工業、医療·技術分野の会社、および1つ以上の保険実体を買収する。2022年3月18日、VITAL人力資本会社(VITAL)、TechStackery、Inc.(以下、TechStackery)およびFiremark Global Capital，Inc.(以下、Firemark Global Capital，Inc.)である3社のSPACに関するIPO登録声明が撤回された。これらの初公募株登録の撤回に伴い、会社は約$を記録した38.0何百万ドルもの繰延費用と非持株権
IHCの初公募をカバーする登録声明と目論見書は2021年10月19日に米国証券取引委員会によって発効が発表された。IHC Unitsを含む1つは普通株式及び付随引受権証1つはIHC普通株は，2021年10月20日にニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引を開始した。IHC IPOは2021年10月22日に完成し、IHCのためにドルの毛収入を集めた115百万ドルです。IHC初公募株について、私たちは会社の
完全子会社である4,639,000配給株式権証、価格は$1.00株式証明書1部につき，総購入価格は$である4,639,000.
初公募終了後、総額は$116,725,000信託口座(“信託口座”)に入金され、1940年に改正された“投資会社法”(“ICA”)第2(A)(16)節に記載された米国政府証券に投資され、満期日が185日以下、または任意のオープン投資会社に投資され、通貨市場基金の形で米国国債のみに投資され、ICA規則2 a-7に規定されているいくつかの条件に適合する。(I)IBCと(Ii)が完了するまで，信託口座の資金を会社株主に割り当てるまで，両者の早い者は以下のようになる.これは1ドルです116,725,000$から115,000,000初公募でIHC単位を売却した総収益と1,725,000会社が出資し，保証人の親会社として，未来の償還の保証利息を代表して，1年の利息で計算する1.5%です。初公募株の完成に伴い，同社は約ドルを記録した9.5APICの繰延コストは100万ドルで0.3IHCに代表される発行コストは百万ドルである.2022年度にIHCは約$を生成しました3.5百万ドルの発行コストです違います。SPACを撤回している間に，他の発行コストが発生した.信託口座は、2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間で約#ドルの利息と配当収入が発生した0.9百万ドルとドル3,000それぞれ，である.初公募株を完成させた後、IHCは人力資源業界の軽工業分野の会社の買収を求めた。
IHCの初公募を終えた後，当社の完全子会社を通じて約を保有している15発行された株と発行された株の割合。また，そのIBCS完了後，IHCは単独で管理する上場エンティティとして運営されることが予想される.上記付記2で述べた理由により、当センターの業務は、添付の簡明財務諸表に統合されている重要な会計政策の概要。
2022年10月14日、IHCの株主は、会社が企業合併を完了する日を2022年10月22日から2023年4月22日に延長するか、または取締役会が決定した早い日に改正して再記載した会社登録証明書を提出する提案行動を承認した。したがって、同社はデラウェア州国務長官に修正案を提出した。しかし会議に関連した場合には11,251,347公衆株はその株式を償還する権利を行使し、信託口座の資金部分を比例的に償還する。離れて248,653会社の残りの発行済み公衆株と信託口座はドルより大幅に低い5,000,001IHCが改訂および再署名した会社登録証明書は、業務統合が完了したときに取得可能な最低有形純資産額を必要とする。IHCは一部の株主が償還撤回を決定する努力が成功しなかったため、IHCは延期のための資金提供を拒否し、デラウェア州国務長官に提出した修正案を取り消し、運営停止、解散、解除を開始した。したがって、IHC取締役会は清算、解散、およびそのエンティティを解除する決議を採択した IHCは2022年11月14日に解散し、2022年12月2日に信託が株主にすべての償還資金を放出したため、信託を効率的に清算したため、2023年度の清算期間中に合併の業務を廃止する可能性があることを含めて影響を評価する。償還が必要なA類普通株は流動負債に分類される。
注5：繰延発行コスト(SPAC)
当社は、2021年8月31日までの財政年度中に、以下の新株の登録説明書の提出に関する専門費用を発生させます四つエスエーティーシーです。 当社はまた、これらのSPACのある正方株式を第三者に譲渡し、第三者はこれらの実体の中で非持株権益を生み出している。これらの創設者の普通株は公允市価より低い価格でSPACの引受業者代表(“代表”)に譲渡され、SPACの補償と繰延発行コストを招き、非持株権益を発生させる。非持株権益は簡明貸借対照表と株主損失表に計上される。
2021年8月31日現在、発売延期コスト-SPAC合計$48,261,000$でできています789,000SPAC IPOに関する法律と会計費用及び47,472,000非持株権益に関連する連結子会社。2022年11月30日まで。いくつありますか違います。発行コストを繰延する
非持株権益繰延発売コストとは、当社のスポンサーにより受信され、2021年4月22日に株式公平市場価値よりも低い価格で代表に譲渡される以下のSPACにおける会社創業者株式部分の推定価値をいう：(I)2,000,000IHC普通株(Ii)2,000,000TechStackery普通株式；(3)2,000,000重要普通株4,000,000Firemark普通株の株式。私たちは10,000,000譲渡された株式は、代表の繰延補償を代表して、$になる47,472,000, or $4.7472一株ずつです。以下に示すようなSPAC IPO取引を参考にしてこの推定値を得た
1.SPAC IPOの多くと同様に，SPAC IPOが一般に販売する単位(普通株と引受権証の何らかの組合せを含む)の市場価格は$である10単位ごとです。
2.私たちは単位ごとの引受権部分を$と推定しました0.75一株ずつです。単位からこの値を引いた値は$である9.25初公募時の1株当たり普通株は、我々が代表に発行した方正株1株当たりの価値に適用した。
3.割引を再設定しました48.8%は、以下の意外な状況および不確実性を反映することを目的としたハイブリッド割引です：(A)20SPAC IPOが永遠に完了しない確率；(B)20当社が協賛したSPACはいずれもIBCが成功しなかった確率と(C)21将来のスポンサーや代表の特典、各SPAC普通株価値が低下する可能性を考慮した追加割引。
会社が協賛するSPACの一つ，IHCは2021年10月22日に初公募株を完成させ，約$を確認した13何百万ドルもの製品コストは9.82022年8月31日までに延期された100万ドル違います。2022年11月30日現在、TechStackery、VITALまたはFiremarkの登録声明が撤回されたため、これらの会社の発売コストが発生した
注4で述べたように、特別目的買収会社(“SPAC”)が後援している先に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明には三つそのスポンサーであるSPAC−VITAL，TechStackery，Firemarkは撤回された。これらのSPAC初公募を放棄して約$を確認しました38.5百万ドルの延期発行コストとドル38百万ドルの非持株権とドル0.5簡明総合経営報告書におけるその他の費用は100万ドルである。
注6：経営を続ける企業
添付されている審査されていない簡明財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、このような会計基準は当社を持続経営企業と見なしている。2022年11月30日現在、同社は現金$を所有している0.9100万ドルの運営資金赤字は$です32.0百万ドルです。この間、同社は約$を使用していました3.7経営継続から100万ドルの現金を獲得し、経常赤字が発生し、累積赤字#ドル198.1百万ドルです。同社は2022年11月30日まで、米国国税局に賃金税の送金を滞納している。同社は米国国税局と融資に関する金額についてコミュニケーションをとってきた。また、一部の顧客は同社に訴訟を起こし、対象期間中に追加のERTC税収控除を求めるための行動を求めている。この終了および納税前に、米国国税局は、その標準プログラムや当社が対応する権利がある場合には、当社の銀行口座への課税などの行動を行い、その計算の満期や借金を取り戻すことを含む催促行動をとることができる。
歴史的に見ると、会社の主な資金源は売却会社の普通株であり、株式承認証や転換可能手形の発行を含む場合もある。2022年9月には約10億ドルを集めました5.0百万ドル4.4100万ドル)は私募発行の引受と関係がある。付記7を参照して、株主赤字.
経常赤字、負運営資金、会社運営に使用されている現金は、これらの財務諸表が発表された日から、会社が継続経営企業として少なくとも1年間の継続経営能力が大きく疑われていることを示している。今後12ヶ月間の会社の計画と予想は、当社の業務拡大を支援するための追加資本の調達、従業員サービスを会社の利益率向上の重要な駆動力とすることで、会社の販売チーム戦略の強化、会社の情報技術(“IT”)およびHRISプラットフォームの持続的な支援と機能改善を含む。この拡大した入市戦略は、全国的な顧客グループを構築し、新たに結成された地域高級販売主管チームが管理することに集中し、このチームは特に持続的な四半期収入増加と毛金利拡張に集中する。当社の人的資源情報システムプラットフォームShiftPixy Labsや他の成長計画に引き続き投資する予定であり、これらすべてが必要であり、引き続き大量の現金支出が必要となる。
同社はまた、そのShiftPixy Labs成長計画がスタートすると、現地の革新コックとの協力と協力を通じて、飲食サービスとレストラン概念の孵化器になり、それによってキャッシュフローを産生すると予想している。 成功すれば、同社は、この措置は、ShiftPixy生態系、HRISプラットフォーム、および会社が提供する他の人的資本サービスを直売し、経常的な収入を提供する業務を生成すると信じている。 このようなビジネスモデルが成功し、他の場所で複製できる場合、会社は将来的にShiftPixyに多くの収入を貢献する潜在力があると信じている。 同社はまた、ShiftPixy実験室を通じてパートナーと共同で様々なブランドレストランの株式を開発·運営することが可能だ。当該等所有権権益は、当社が運営会社として継続的に存在し続けることに該当する範囲内で保有し、当社が当該等所有権権益がその株主のために価値を創造する可能性があると信じている範囲で保有する。
同社は今年度中に登録公開や私募でより多くの証券販売を行う予定で、会社はその収益をその運営·成長計画に資金を提供することにしようとしている。会社の経営陣は、現在の現金状況と予想される収入の増加と収益は
将来的にその証券を売却する際には、慎重な支出管理に合わせて、継続的な経営を継続することができる企業であるか否か、およびこれらの財務データが利用可能な日から少なくとも1年以内にその運営に資金を提供することに対する大きな疑いが解消される(特にその貸借対照表に未返済の融資債務がないことを考慮した場合)。これらのソースが企業の今後12ヶ月の運営に必要な資本を提供できない場合、会社はその運営または拡張活動のいくつかの側面を削減し、追加資産の売却を考慮するか、または他の融資方法を考慮する必要があるかもしれない。当社は、その業務計画を成功的に実施し、有利な条件で融資を受けること、またはそのような追加融資が利用可能であることを保証することはできません。もし会社が必要な融資を得ることに成功しなかった場合、私たちは現在、今後12ヶ月の経営約束を履行するための現金資源を持っていない。このような連結財務諸表はこの不確実性に対するいかなる調整も含まれていない。
注7：株主損失額
優先株
二零一六年九月、当社の創設株主は、当社の優先株買収のオプション(“優先オプション”)を授与された。付与された優先オプション数は，付与時に保有する株式数に基づく.これらの優先オプションは譲渡不可能であり，オプション所有者が保有する関連普通株創設株式の売却時に没収される.ある特定の事件が発生した場合、このような創設株主は各優先引受権を行使し、1株の自社優先株を行使価格とすることができる0.0001一株ずつです。優先オプションに関連する優先株は、会社清算時に配当金又は優先株を取得するいかなる権利も含まず、押すことができる1つは-1を基本とする。2020年1月にVenure資産の販売を完了した後、24,634,560優先オプションは行使可能となり、同数の会社普通株に両替することができる
2020年6月4日会社のCEO Scott W.Absherが12,500,000購入の第一選択オプション12,500,000当社の優先株は，総購入価格は$です1,250それは.優先順位の行使後、Absherさんは直ちに選択することになります12,500,000優先株入株12,500,000普通株、受け24ヶ月販売禁止期間中、このような株は取引できません。2020年7月20日から2020年11月30日まで294,490優先順位は行使され変換されます294,490普通株、受け6か月株式発行時のロック期間は、その間、このような株は公開市場で取引することができない。2022年11月30日現在、これらの株のすべての制限は撤廃され、自由に取引できるようになっている
2021年10月22日、会社取締役会は廃止11,790,000共同創業者J·ステファーン·ホムスに発表された優先オプション。 したがって、このような優先オプションはこれ以上行使できない。合計する37,5702016年9月に発行され、VEnure資産売却によってトリガされた優先オプションは行使されていない。
金額のはいくらですか 優先オプションおよびそのオプションを行使する際に発行可能な優先株株式数は、オプション所有者が2016年9月に優先株を発行する際に保有する普通株式数をもとにしている。そこで，承認を確認するために最高可達25,000,000Absherさんの第一選択代替案のために、会社はずっと第二の追加を通過することを意図していました12,500,000第一選択の選択肢は Absherさんは、各オプション所有者が会社の優先株を#ドルで買収することを許可しています0.0001一株ずつです。 2021年8月13日、この意図により、会社は承認した12,500,000Absherさんの優先株式株式購入の優先選択権を付与し、額面$0.0001代償は$0.0001一株ずつです。各優先選択権は一定期間行使することができる24か月(I)株主集団(Absherさんを除く)の任意の単一株主又は一致した行動で会社の持分(以下に定義する)を取得するとき、又は(I)(X)任意の提案された合併、合併、又は業務合併を宣言するときは、法人の普通株式が変更又は交換を生じ、又は(Y)少なくとも50%の企業は資産または収益性がありますが、会社を再設立することで除外します。優先株の1株は普通株に転換することができる1つは-1を基本とする。“持株権益”とは、自社が発行した議決権株式の所有権又は制御権に対して、買収者が直接又は間接及び個別又は他人と手を組むことができるようにするのに十分であり、取締役又は株主がワイオミング州商業会社法により議決する権利を有する任意の他の業務事項において、当社の全投票権の5分の1以上を行使することができるようにすることを意味する
2022年7月14日、会社の取締役会は会社の創業者で主要株主のScott Absherへの発行を許可した12,500,000当社A類優先株(“優先株”)、額面$0.0001(A)Absherさんと引き換えに彼の買収オプションを放棄するための各株式12,500,000優先株式、その優先選択権は、上記および当社以前の書類に詳細に記載された特定のトリガーイベントが発生した場合に行使され、かつ(B)Absherさん入札支払総額が#ドルであることを規定する5,000代表、代表四つこのような優先株の額面を乗じる当社は当社の普通株の終値に基づき、同じ日に第2級投入を用いて優先株を評価しています。これにより生じた分配の普通株価格はその後市場性の欠如により割引される
株式、その公正価値は $0.23221株当たり優先株。当社は、以下の仮定を用いて優先株に関する費用を評価する：(I)年限10年(2)無リスク金利3.1%；(Iii)波動性125.7%；(4)行使価格#ドル0.00011株当たり；および.(V)公正価値は$である0.3一株の会社普通株です。これらの費用は2022年8月31日の会計年度の一般·行政費用のうち補償費用と記されている
Absherさん2022年9月1日、8600，000株の優先株を会社普通株8，600，000株に換算し、額面$0.0001一株ずつです。第百四十四条によれば、これらは8,000,000普通株受6か月市場で販売されている保有期間を超えてはならない。会社の逆株式分割が発効した後、すべての8，600，000株の優先株が2022年9月1日に普通株に転換された。
会社は2022年8月12日、Absherさんと協定を締結し、その合意に基づき、Absherさんは2022年7月31日までの何らかの未払い賠償金に対するクレームを破棄し、合計#ドルとなることを発表した820,793受信と交換します4,100,000会社A類優先株の株式当社は当社の普通株の終値に基づき、同じ日に第2級投入を用いて優先株を評価しています。これにより生じた分配の普通株価格はその後、株式の市場流動性の不足により割引され、発生した公正価値は $0.20251株当たり優先株。当社は、以下の仮定を用いて優先株に関する費用を評価する：(I)年限10年(2)無リスク金利3.0%；(Iii)波動性125.7%；(4)行使価格#ドル0.00011株当たり；および.(V)公正価値は$である0.2一株の会社普通株です第百四十四条によれば、これらは4,100,000普通株式に変換すると6か月市場で販売されている保有期間を超えてはならない。会社逆株式分割が発効した後、860万株の優先株は2022年9月1日にすべて普通株に転換された。2022年11月30日現在、発行済みの優先株オプションや優先株はない。この取引の結果としてt彼の会社は優先配当金を記録した127,145,000逆株式分割前に保有していた株式の増分価値と優先株が普通株に変換された日に基づく。また、テストもしました彼の案は株主の赤字に影響を与えません
株主投票で逆株分割が承認される前に、会社は2022年8月2日に定款を改正し、普通株逆株分割を実施すれば、優先株は分割調整を行わないと声明した。逆株を分割した後に株主の承認を得たが、優先株の条項及び条件は実際には“改訂された”とみなされ、不比例価値(帳簿価値と受信した公正価値との比較)の弁済を受け取ったとみなされている(ASC 470-50及びASC 260-10-S 99-2による)
普通株式及び株式承認証
2022年11月30日までの3ヶ月間、会社は以下の取引を完了した
2022年9月私募
二零二年九月二十日に、当社は大手機関投資家(“買い手”)と証券購入契約(“購入契約”)を締結し、これにより、当社は買い手に合算を売却した416,667普通株式の株式(“株式”)を引受権証(“株式承認証”)とともに最大購入する833,334普通株(総称して“発売”)1株当たり普通株と普通株二つ添付された引受権証を一緒に販売し、合併発行価格は1ドルです12.00それは.株式承認証の行使期間は7年になる発行日から行使価格は$となる12.00調整が行われるかもしれません。今回の発行は2022年9月23日に終了した。会社が今回の発行から得た純毛収入は#ドルである4,738,000.
購入契約について、当社と買い手は株式証の承認について第1号改訂(“株式証明書改訂”)を締結した。権証改正案に基づき，第(I)項の行使価格25,2332021年9月3日に発行された引受権証、及び(Ii)98,9692022年1月28日発行の引受権証を$に削減0.01.，行権価格の変化により，会社は費用#ドルを記録した106,000それは.公正市場価値の増分変化はブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいており，以下のように投入されている。無リスク利子3.7%、予想変動率149.4%、配当率は0%および予想期限は6.7至れり尽くせり6.8何年もです
当社と配給エージェントが2022年9月20日に締結した配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)の条項によると，AG.P./Alliance Global Partners(“配給エージェント”)は次発売に関する独占配信エージェントを担当している.配給代理契約によると，当社が配給代理に支払うのは同等である7.0総収益の%を発行します。現金費用を除いて，会社は配給代理に持分証を発行して，最も多く購入する20,833普通株式(普通株)5株式数のパーセンテージ(“配給代理承認株式証”)を発売する。配給代理株式証は一定期間内に行使することができる6か月発行開始から満期になります4年関連株式の転売に関する登録声明が発効してから、初歩的な行使価格は$となります13.20一株ずつです。
2022年9月1日、会社逆株式分割が発効した後、Absherさんが転換しました8,600,000保有しているA類優先株株を8,600,000普通株の株式を見てください注9.
次の表は，2022年8月31日から2022年11月30日までの会社普通株と予備資本権証の変動状況をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
のです。
株 | | 重みをつける
平均値
残り
生計
(年) | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
| 引受権証の未返済、2022年8月31日 | 522,786 | | | 7.2 | | $ | 47.99 | |
| 発表されました | 854,166 | | | 7.1 | | 12.00 | |
| キャンセルします | — | | | — | | | — | |
| 鍛えられた | (124,204) | | | 0 | | — | |
| 引受権証の未返済、2022年11月30日 | 1,252,748 | | | 6.9 | | 34.78 | |
| 行使可能な権利証、2022年11月30日 | 50,173 | | | 3.0 | | $ | 459.36 | |
下表は、同社の2022年11月30日現在(未監査)の未償還株式証をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式承認証
卓越した | | 加重平均
生活の中の
卓越した
株式承認証
年単位で | | トレーニングをする
値段 |
2022年9月一般権証(1) | 833,333 | | | 6.8 | | $ | 12.00 | |
| 2022年9月引受業者株式承認証 | 20,833 | | | 4.3 | | $ | 13.20 | |
2022年7月一般権証(2) | 348,408 | | | 7.6 | | $ | 26.00 | |
| 2021年9月引受業者株式承認証 | 3,762 | | | 6.4 | | 175.00 | |
| 2021年5月引受業者株式証明書 | 2,474 | | | 3.5 | | 267.00 | |
| 2020年10月一般権証 | 23,000 | | | 2.9 | | 330.00 | |
| 2020年10月引受業者株式証明書 | 2,000 | | | 2.9 | | 330.00 | |
| 2020年5月一般権証 | 12,776 | | | 2.5 | | 540.00 | |
| 2020年5月引受業者株式証明書 | 1,111 | | | 2.5 | | 540.00 | |
| 2020年3月取引所株式証券 | 4,237 | | | 2.9 | | 1,017.00 | |
| 2019年3月に改訂された引受権証 | 663 | | | 1.3 | | 4,000.00 | |
| 2019年3月のサービス保証 | 34 | | | 1.3 | | 7,000.00 | |
| 2018年6月株式承認証 | 63 | | | 1.0 | | 4,000.00 | |
| 2018年6月サービス保証 | 54 | | | 1.0 | | 9,960.00 | |
| | 1,252,748 | | | 6.9 | | $ | 34.78 | |
(1)2022年9月の一般権証は2023年3月23日に適用可能(6か月発表日から)、2030年3月23日に終了する
(2)2022年7月の一般権証は2023年1月19日まで行使できる。
注8：株に基づく報酬
従業員株式オプション計画の増加
2017年3月、会社は2017年度株式オプション/株式発行計画(以下、“計画”と略す)を採択した。この計画は、奨励的株式オプション(“ISO”)、非制限株式オプション(“NQ”)(各株式を普通株に変換することができる)(総称して“オプション”と呼ぶ)または普通株(“株式付与”)の形態で、条件に適合する従業員、高級管理者、取締役、およびコンサルタントにインセンティブを提供する。
2020年7月1日、会社取締役会は、この計画に基づいて発行可能な普通株式数を250,000至れり尽くせり3,000,000それは.2021年3月31日、会社株主は、この計画に従って発行可能な普通株式数を増加させ、2020年7月1日以降にこの計画に従って付与された任意または有付与を承認する。2021年6月4日、会社は米国証券取引委員会にS-8表登録説明書を提出し、最多発行を登録した3,000,000株、額面$0.0001各株、予約は本計画に基づいて発行されます。
2020年7月1日までに付与されたすべてのオプションについて、各オプションの一定期間内のサービス期限帰属条項は以下のとおりである25%vest12か月受賞後のサービス期間は、残高は月額分割払いとなっております36何ヶ月になりますか。2020年7月1日以降に付与されるオプションは通常4年相同25帰属のパーセンテージを付与する1年授与された日から、残りの部分は次の12四半期以内に四半期ごとに均等に分割払いになります。これまで付与されたすべてのオプションには声明がある10年2022年11月30日まで、付与されたオプションはすべて行使することができる。
株式贈与は公正価値で発行され、付与日の市場価格とされている。オプション報酬の公正価値は付与日にブラック·スコアーズ株オプション定価モデルを用いて試算した。
ASU 2016−9年度通過後、会社は没収が発生した場合に計画下の没収を説明することを選択した。先に確認したサービス条件を満たしていないため没収された既得賠償金ではないいかなる補償費用も、没収期間中に戻ります。
株式ベースの報酬支出は$255,000そして$408,0002022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間。
次の表は、2022年11月30日までの3ヶ月間のオプション活動(未監査)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還と行使可能なオプション |
| 番号をつける
のです。
オプション | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
命 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
| | | | (単位：年) | | |
| 未返済残高、2022年8月31日 | 11,753 | | | 8.1 | | $ | 733.00 | |
| 授与する | | | | | |
| 鍛えられた | | | | | |
| 没収される | (1,150) | | | | | 217.00 | |
| 2022年11月30日の未返済残高 | 10,603 | | | 7.8 | | $ | 789.00 | |
2022年11月30日現在の未償還オプションの総内的価値は0.
2022年11月30日現在、残りの加重平均帰属期間中に確認された繰延未確認株式に基づく報酬総額が予想される1.8助成金未返済の年は$1,458,000. 2022年8月31日から2022年11月30日までのオプション付与活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付与されたオプション | | 番号をつける
のです。
オプション | | 重みをつける
残り
契約書
命 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
| | | | (単位：年) | | |
| バランス、2022年8月31日 | | 5,269 | | | 8.1 | | $ | 1,146.00 | |
| 既得 | | 830 | | | 8.0 | | 426.00 | |
| 鍛えられた | | | | | | — | |
| 没収される | | (369) | | | | | 286.00 | |
| バランス、2022年11月30日 | | 5,730 | | | 7.6 | | $ | 1,101.00 | |
次の表は、2022年11月30日までに発行され、帰属された株式オプション情報をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成オプション | | 付与されたオプション |
| 行権価格 | | 量
オプション
練習可能である | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
命 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 番号をつける
のです。
オプション | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
命 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
| | | | | (単位：年) | | | | | | (単位：年) | | |
$0.50 - 10.00 | | 10,241 | | | 7.8 | | $ | 438.00 | | | 5,375 | | | 7.8 | | $ | 467.00 | |
$10.01 - $40.00 | | 20 | | | 6.5 | | 1,895.00 | | | 18 | | | 7.3 | | 1,897.00 | |
$40.01 - $80.00 | | 121 | | | 6.3 | | 5,121.00 | | | 116 | | | 6.6 | | 5,120.00 | |
$80.01 - $120.00 | | 101 | | | 5.5 | | 10,298.00 | | | 101 | | | 5.5 | | 10,298.00 | |
$120.01 - $160.00 | | 109 | | | 4.6 | | 15,584.00 | | | 109 | | | 4.6 | | 15,584.00 | |
$160.01 - $391.60 | | 11 | | | 4.6 | | 30,160.00 | | | 11 | | | 4.6 | | 39,160.00 | |
| | | 10,603 | | | 7.6 | | $ | 789.00 | | | 5,730 | | | 7.6 | | $ | 1,101.00 | |
注9：関係者や特定の役員や上級職員
会社のCEO兼取締役会長Scott W.Absherは#ドルの報酬を得た127,644そして$153,3072022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間また、Absherさんは2022年11月30日に終了した3か月間に繰延未払いの賠償金を持っています。金額は#ドルです58,832.
2022年9月1日、会社逆株式分割が発効した後、Absherさんが転換しました8,600,000保有しているA類優先株株を8,600,000私たちの普通株の株式です。会社は優先配当金を記録しました127,145,000逆株式分割前に保有していた株式の増分価値と優先株が普通株に変換された日に基づく。
Absherさん2023年の年俸報酬は#ドルとされています750,000.
J·スティーブン·ホムス
スティーヴン·ホムスは当社の非従業員販売マネージャー顧問を務め、同社の主要株主であった。その会社は$を生み出した750,000ホームズさんは、2021年度にサービスのプロ料金を提供します。ホームズは、2021年11月30日までの3ヶ月間、#ドルの補償をさんた120,000彼のサービスに感謝します
2021年10月22日頃、私たちはさん·ホムスとのすべての连络を切って、即効性を得て、その前に付与された彼がまだ行使していない優先選択権を取り消した。これらの行動により、当社はもはやホムスさんに対していかなる財務義務も負っておらず、彼はもはや当社の重要株主ではないと考えています。付記7、株主権益を参照。そのためには2022年11月30日までの3ヶ月間、ホームズはさんに受け取りました違います。補償して提供する違います。サービス
アマンダ·マーフィー
会社の首席運営官兼役員首席運営官のアマンダ·マーフィーは、2022年11月30日までの3ヶ月間の補償を受け、金額は#ドルです66,078そして、2021年11月30日までの3ヶ月間の金額は$です66,038それは.また、2022年11月30日までの3ヶ月間、マーフィーさんには延期された未払いの賠償金があり、金額は#ドルだった58,967.
ドミニク·J·カーニー
2022年5月24日、即時発効の休暇協定により、ドミニク·J·カーニーは会社の首席財務官兼財務担当を辞任した。自分から2022年11月30日、$87,858欠給として，まだはっきりしていない.
スコット·アボットの関係者は
スコット·アブドゥルの兄弟マーク？アブドゥルは以前、私たちの登録内部法律顧問、役員、秘書に雇われていた。Absherさんは2019年2月6日に会社を辞任しました。 2021年11月18日，Absherさん
会社に再入社し、副総法律顧問を務める-特別プロジェクト、年収#ドル240,000. Absherさんは、2022年11月30日までの3ヶ月間の報酬を#ドルとしました60,2962021年11月30日までの3ヶ月間の報酬は$でした8,307.
私たちの業務開発チームのDavid·梅是スコット·アブ舎の婿です。メイさんは約#ドルの補償を受けた149,0002022年度に2022年11月30日までの3ヶ月間、メイさんの給与は37,319そして、2021年11月30日までの3ヶ月間の賃金及び手数料補償を行う。はい$です42,857.
会社の業務開発チームのJason AbsherはScott Absherの甥で、Mark Absherの息子でもある。 Absherさんは2022年11月30日に3ヶ月間の賠償金#ドルを受け取りました30,017そして、2021年11月30日までの3ヶ月間の金額は$です30,000.
フィル·イーストワードはShiftPixy実験室の実行プロデューサーで、スコット·アブ舎の婿。イーストワードさんは、2022年11月30日までの3ヶ月間の給与を#ドル56,0832021年11月30日までの3ヶ月間の報酬は$でした56,038.
コニー·アブドゥル、エリザベス·イーストウォード(Scott Absherの娘、Eastvoldさんの配偶者)、ハンナ·ウッズも同社に雇われている。これらの個人は集団として総額#ドルの賠償を受けた48,7642022年11月30日までの3ヶ月間と53,6112021年11月30日までの3ヶ月間。
注10：支払いを引き受ける
経営リースとライセンス契約
2020年8月13日から当社は取り消すことのできない協定を締結した7年制レンタル期間は13,246フロリダ州マイアミにある一平方フィートのオフィス空間は、その主要な実行オフィスを収容するために、2020年10月から2027年9月まで続いている。賃貸借には、不動産税や特定のメンテナンス費用の増加に関するアップグレード条項が含まれています。この賃貸契約によると、毎月のレンタル料は約$です57,000.
2020年10月1日から当社は取り消すことのできない協定を締結した64-月極契約23,500フロリダ州マイアミに位置するのは主に産業空間の平方フィートであり、幽霊キッチン、生産施設、およびShiftPixy実験室に関連する機能を含むいくつかのマーケティングと技術機能を収容するためのものである。賃貸借には、不動産税や特定のメンテナンス費用の増加に関するアップグレード条項が含まれています。この賃貸契約によると、毎月のレンタル料は約$です34,000.
2021年6月7日から、当社はVerifone，Inc.と取消不可能な転貸契約を締結し、借換え契約を締結した8,000フロリダ州マイアミにある平方フィートのオフィススペースで、同社はその販売と運営従業員に使用される予定だ。この賃貸借契約の期限は3年2024年5月31日に満期になります。基本レンタル料は月ごとに支払い、分譲契約に規定されているスケジュールに基づいて毎年増加します。この賃貸契約によると、毎月のレンタル料は約$です26,000.
2021年6月21日から当社は取り消すことのできない協定を締結した77--家の月極契約には13,418フロリダ州の日の出の一平方フィートのオフィス空間に位置して、会社は主にその運営人員と他の従業員を収容する予定です。会社の賃貸契約の所有日は2022年8月1日です。基本レンタル料は月ごとに支払い、レンタル契約に規定されているスケジュールに従って毎年増加します。この賃貸契約によると、毎月のレンタル料は約$です27,000.
2022年5月2日から当社は取り消すことのできない協定を締結した60先の賃貸借契約の改正により、2022年7月1日にカリフォルニア州オーウェンのオフィススペースの1ヶ月間の運営レンタルが開始され、会社は主にIT、運営者、その他の従業員を収容する予定だ。基本レンタル料は月ごとに支払い、賃貸契約に概要されたスケジュールに従って毎年増加します。このレンタル契約によると、毎月のレンタル料は約#ドルです24,000それは.ご褒美として大家さんは家賃減免を提供した50最初の月のレンタル料の%4か月約束を破った場合、再回収する権利があります
同社は2022年8月31日、2階でのVerifoneとの転貸を含むCourvoisier Centerのオフィスでのレンタルを正式に放棄することを決定した。この決定は，家主が大規模な建築改修を行っているため，当社の業務展開能力や当社従業員や客の健康や福祉に大きなマイナス影響を与えていることに基づいている。当社は所有者に当該物件を転出しようとしていることを正式に通知し、法律に基づいて当社の賃貸契約下での主な責任を解除していません。同社は大家から正式な苦情を受けており、この件は訴訟中である。会社は移転費用の訴訟と反訴について強力な抗弁をしようとしている。付記11、または事項があることを参照。結果としては
放棄時には、会社は2022年8月31日までの使用権資産を減値評価し、減価費用#ドルに計上する3.9なお、2022年8月31日までの年間減価損失項では、10-Kを参照されたい。また、会社は相応のリース負債を解除し、米国会計基準第450条に基づいて赤字の必要性を評価し、#ドルの負債を記録又は有した3.82022年11月30日と2022年8月31日までの連結貸借対照表の課税費用に含まれる
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | |
| 2022年11月30日までの3ヶ月 |
| リースコストを経営する | $ | 256,000 | |
| |
2022年11月30日現在、キャンセル不可能な経営リースによると、将来の最低レンタルと許可支払いは以下の通りです
| | | | | |
| 最低賃貸承諾額 |
| 2023 | $ | 919,000 | |
| 2024 | 1,064,000 | |
| 2025 | 1,099,000 | |
| 2026 | 777,000 | |
| 2027 | 568,000 | |
| その後… | 351,000 | |
| 最低支払総額 | $ | 4,778,000 | |
| 差し引く：現在価値割引 | 621,000 | |
| リース責任 | $ | 4,157,000 | |
| |
| 加重-平均残余賃貸期間-営業リース(月) | 72 |
| 加重平均割引率 | 5.54 | % |
賃貸負債の現在の部分は私たちの支払すべき帳簿その他の負債私たちの濃縮合併貸借対照表で
特別目的買収会社賛助
2021年4月29日、会社は完全子会社を通じて賛助すると発表した四つSPAC初公募株。 当社はその全資付属会社を通じてSPACの方正株式(“方正株式”)を購入し，総購入価格は$とした25,000各SPACです。方正株の発行数は方正株の予想に基づいて決定される15各SPACは初めて公募後の流通株のパーセンテージ(以下に述べる私募株式証及びその関連証券を含まない)
国際HC初公募株をカバーする登録声明と目論見書は2021年10月19日に米国証券取引委員会によって発効が発表され、国際HC単位(以下、IHC単位)が含まれている1つは普通株式及び付随引受権証1つはIHC普通株は，2021年10月20日にニューヨーク証券取引所で取引を開始した。 IHC IPOは2021年10月22日に完成し、IHCのためにドルの毛収入を集めた115百万ドルです。 IHC初公募株について、当社はその完全子会社を通じて購入した4,639,102配給株式権証、価格は$1.00株式証明書1部につき，総購入価格は$である4,639,102それは.私募株式証明書ごとに行使して購入することができる1つは国際持ち株会社普通株の全株式は$11.50一株ずつです。IHCが最初の業務合併を完了していなければ、私募株式証は一文の価値もない
上記の投資額には、当社がIHCに提供した#ドル以下の融資は含まれていません500,000スポンサーとしての役割。 2022年11月30日までに、会社はその完全子会社を通じて合計約$を立て替えた861,000SPAC IPOに関する各種費用をSPACに支払い、
主にアメリカ証券取引委員会の登録料、弁護士費、審査料金が含まれている。 同社は以前、SPACがそのIBC完了後にこれらの前払い費用を返済すると予想していたことを明らかにした。2022年11月30日現在、同社の未返済残高は$744,000これらの前金はIHCの解散とともに回収できないと考えられている。会社間残高は既に合併中に押し売りされた.
注11：事件があったり
財務諸表の発表日に存在する可能性があり、これは会社の損失を招く可能性があるが、将来的に1つ以上の事件が発生したり失敗したりした場合にのみ、これらの状況は解決される。当社の経営陣は、その等や負債を評価しており、その評価自体は判断力の行使に関するものである。
正常な業務過程で、会社は様々なクレームや訴訟の影響を受ける。経営陣は法律顧問に相談した後、当該等のクレーム又は訴訟の結果が会社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。以下にその中のいくつかの事項を詳しく紹介する.
先進党訴訟
同社は、その前ソフトウェア開発業者の前進党リスク投資会社(“前進党”)とソフトウェア開発が完了していないが報酬がある問題についてトラブルを起こしている。2016年5月、会社は前進党が提案したユーザー機能を開発·配備する契約を前進党と締結し、最初の建設費は#ドルだった2.2100万ドルで完成しますこの提案は後に約#ドルに上方修正された7.2100万ドルで、元の提案にいくつかの機能を追加する。2022年11月30日までに、同社は約11.0前進党には100万ドルが提供されたが、約束されたソフトウェアの大部分のアクセス権限は得られなかった。前進党は開発作業の継続を拒否し、開発されたソフトウェアへのアクセスを拒否し、会社が#ドルを追加的に支払わない限り、その開発したソフトウェアを会社に渡すことを拒否した12.0百万ドル以上11.0百万ドルはもう払いました。2019年4月、前進党はマリコパ県アリゾナ州上級裁判所に訴訟を起こし、同社が違約、反言禁止、不当な利益の禁止を約束し、#ドル以上の賠償を求めた11.0百万ドルです。同社は、前進党のいかなる金額も含めて前進党のすべてのクレームに強く反論し、否定し、さらに、現在差し押さえられているソフトウェアモジュールを発表しながら、それが支払ったお金の大部分を少なくとも返金する権利があると主張した。事件審理後、裁判所は2022年11月23日に会社が勝訴し、前進党が敗訴し、額は#ドルと判断する議事録を出した5百万ドルとコストと費用がかかります。付記12で述べたように後続事件議事録命令は最終判決命令に変換され，2023年1月4日に下され，勝訴会社は前進党に勝訴し，金額は#ドルであった5補償損害賠償100万ドルそれに$を超える1.8判決前に利息100万ドルと専門家の証人料$を加えて250,000費用を加えて、判決後の利息を加算します。
Splond訴訟
2019年4月8日、クレーム者Corey Splondは、自分と他の類似した状況を代表する個人を代表して、クラク県ネバダ州第8司法地域裁判所に集団訴訟を提起し、会社とその顧客を被告とし、いくつかの賃金および工数法に違反していると告発した。その会社は何の責任も否定しない。その事件の証拠発見は進行中であり、裁判日はまだ確定されていない。原告が最終的に勝訴しても，取り戻すことができる潜在的損害賠償は，裁判所が将来この訴訟を適切に集団訴訟として維持できるかどうかに大きく依存する。また、裁判所が最終的に原告に有利な判決を下した場合、当社は、契約に基づいて、その顧客の任意の損害賠償の少なくとも一部に対する賠償を得る権利があると考えている。
ラダロ訴訟
2020年7月9日、同社はその前のソフトウェアサプライヤーRadaro Inc.が米国カリフォルニア州中心区地域裁判所に提訴し、契約違反と詐欺のクレームが損害を与えたと訴えを受けた。2020年10月21日に提出された命令によると、裁判所は詐欺と懲罰的損害賠償に関する原告のクレームを却下し、再抗弁を許可した。同社は原告の告発を否定し、訴訟を有力に弁護した。2022年10月31日、会社はRadaroと和解し、クレーム条項は秘密にした。
エベレスト訴訟
2020年12月18日、会社の前労災保険引受人の珠峰国家保険会社はアメリカカリフォルニア中区地方裁判所に訴えを行った。起訴状は契約違反のクレームを主張し，会社は法律に基づいて原告に何らかの保険料を支払うと主張している
トレーサビリティ格付け保険証書、賠償約$を要求します0.6100万ドルで需要は約20万ドルに増加しました$1.6百万それは.2021年2月5日、同社は原告の訴えに回答し、その救済クレームを否定し、第三者クレーム管理人Gallagher Bassett Services，Inc.に対して交差クレームを提出し、保険証下で発生したクレームの管理に基づいて、契約違反や不注意に聞こえるクレームを提起した。2021年4月7日の命令により、裁判所はガラゲル·バシットに対する会社の訴えを却下したが、別の法廷での再訴訟には影響を与えなかった。同社は2021年5月17日、イリノイ州クック県巡回裁判所にガラゲル·バセットに対する訴訟を再提起した。エベレストはその後ニュージャージー州でガラゲル·バシットを提訴しました事件は進行中であり、カリフォルニア裁判所は2023年8月8日のエベレスト事件の裁判日を決定しているが、イリノイ州とニュージャージー州の関連事件はまだ裁判日が確定しておらず、いずれも初歩的な段階にある。この件の調停は2022年12月14日に行われ、当事者がこの事件の決着を求めることに伴い、別途通知されるまで未解決のままであった
SUNZ訴訟
2021年3月19日、同社の元労働者賠償保険会社SUNZ保険ソリューション有限責任会社はフロリダ州マナティ県第11司法巡回裁判所に訴状を提出した。起訴状は、同社が損失準備金を滞納しており、総額は約#ドルだと違約クレームを出した10百万ドルは約10万ドルです200発生したと支払われていない請求金額の%。同社は原告の告発を否定し、訴訟を積極的に弁護している。2021年5月12日、同社は訴えを却下する動議を提出し、SUNZは対応として修正した訴えを提出した。証拠発見は進行中であり、裁判日はまだ確定されていない。2022年6月21日，裁判所は被告が契約に基づいて責任があると判断した原告が即時判決を要求する部分動議を承認したが，さらに，原告が獲得する権利のある損害賠償金額は裁判時に確定しなければならないと判断した。軽率に部分即決判決を承認したため，裁判所の命令に上訴し，移審命令を求める請願書を控訴裁判所に提出し，控訴は現在も審理中であると考えられる。2022年11月14日頃、ある裁判所は、SUNZが契約問題に対する簡易判決の動議を承認した--会社がSUNZのクレーム管理に関するクレームを放棄したと考えており、会社が告発されたクレーム管理の不備から6ヶ月以内にこのような管理をクレームしていないことを前提としている。この判決は会社の反訴の範囲を制限するかもしれない。
ヴィナム訴訟
2021年9月7日、VAsureの完全子会社Shift HR Acquisition、LLCはデラウェア州衡平裁判所に会社を提訴し、上述したVAsure資産売却を管理する資産購入協定(“APA”)によるクレームを主張した。行政手続法では、VAsureはその完全子会社を通じて会社のある資産を購入し、総費用は#ドルと規定されている19百万ドルの現金とドル9.5成約時に百万ドルを支払い，残りの部分を払う48等額の毎月分割払い(“分割払い金額”)。分割払いには、双方が決済後に支払う各種の金額を計上するための調整が必要であり、“行政手続法”は、分割払いの最終額を決定するために次の手順を規定している：(1)90VAsureは発効日から数日以内に、任意の調整を詳細に説明しなければならない“提案された決算書”を会社に提供しなければならない。(Ii)30VAsureの提案決算書を受け取った数日以内に、会社はその中に掲載されている任意の提案された調整に異議を唱える権利があり、(Iii)会社がVAsureの提案決算書に異議を唱えた場合、30日間その後しばらくの間、双方は紛争を解決しようとし、当社は“このような帳簿と記録を審査する権利がある[ヴィナム]具体的な論争事項と関連がある。それは.“
取引完了後1年余りの間、VAsureは提案された決算書を得るための同社の繰り返し努力を拒否してきた。最後に、2021年3月12日、会社が法的行動をとるという脅威の下、VAsureは会社に何の借金もないと初めて主張した提案された結案陳述書を提出し、会社は実際にVAsureに#ドルを借りている1.5百万ドルです。2021年4月6日付の書簡では、VAsureが会社を代表して支払った金の深刻な誇張と、会社がこれらの支払いに努力していることを妨げる悪意のある行動を含む、提案された決済声明に反対意見が出された。
VAsureと当社は2021年4月から2021年8月まで従事しています30日間上述した“交渉期間”は、VAsureの要求に応じて複数回延長される、すなわち、VAsureにその主張を支援する証拠を提供する機会である。このような交渉の過程で、VAsureは約#ドルのクレームを撤回した1.5会社から100万ドルを取得し、VAsureがShiftPixy分割払い基金の一部に不足していることを認めた。しかし、2021年9月初め、警告なしに、行政手続法に違反した争議解決条項に違反し、VAsureはデラウェア州衡平裁判所に訴訟を起こし、同社が契約違反と宣言的判決を告発し、指定されていない損害賠償を求めた。その会社はVenureのすべての疑いに強く反論して否定した。そのため、2021年11月4日、当社はVenureの訴えに対して答弁と反訴を提出し、その中でVAsureのクレームを否定しただけでなく、違約と権利侵害が契約を妨害した反訴も提出した。反訴してヴィナムに損害賠償を要求した
合計で約$となる9.5100万ドル--行政手続法で規定されている全満期額--弁護士費と賠償金を支出する。この事件はまだ進行中で、裁判の日付はまだ確定されていない。
クヴォシエセンター訴訟
2022年8月24日、我々本部オフィスの所有者Courvoisier Centre，LLCは第11司法巡回裁判所(フロリダ州マイアミ-デル県)に訴訟を起こし、同社が賃貸借契約違反を告発した。我々は2022年7月にオフィスを転出し，賃貸契約による支払いを停止し，会社が業務を展開する能力が深刻な被害を受けていることや，会社の従業員や客の健康や福祉への懸念や，大家が十分な救済を拒否できないことを理由に，会社がオフィスのある園区やビルを大規模に改修した影響を大家に何度も訴えてきた。2022年10月10日頃、苦情と会社の反訴に対する回答を提出しました。その会社は訴訟を積極的に弁護し、移転費用の回収を要求するつもりだ。
認証されたタイヤ訴訟
同社は2020年6月29日、同社の元顧客認証タイヤ会社がカリフォルニア州オーランド県高級裁判所に申し立てた訴えを受け、同社、その高級管理者2人、その元子会社1社を被告とした。起訴状は複数の訴訟理由を提示しており、これらはすべて、会社がPagaが提起した別の訴訟に基づいて一人の従業員が支払うために支払ったお金を返済する義務があると主張しているからだ。この基本訴訟は、同社の元顧客がカリフォルニア労働法違反の複数の行為に責任を負っていることを告発している。会社と被告とされた高級社員は元顧客の告発を否定し、会社は主に会社が基本訴訟のいわゆる違反は会社の責任ではなくタイヤを認証することだと信じているため、積極的に訴訟を弁護している。証拠提示は現在進行中で、裁判は2023年3月27日以降に開始される予定だ。同社が即決判決を求めた却下動議は、裁判所が事実論争があると認定したため、裁判所に却下された。
Re John Stephen Holmes破産訴訟で
2022年11月8日，ジョン·スティーブン·ホムス破産財産の第7章受託者は同社を提訴し，2021年10月22日にホームズさんの優先選択権を取り消すと主張したホームスさん第7章訴訟プログラムの自動中止を表明。この事項はまだ初歩的な段階にある後続事件その会社は苦情を却下するための動議を提出した。
ナスダック上場通知
2022年4月4日、吾らはナスダック上場資産部(以下“社員”と呼ぶ)の書簡を受け取り、当社などの普通株の購入価格が30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条で締結された上場継続に必要な1株当たり最低購入価格要求を下回ったことを通知した(以下、“最低買入価格要求”という)。当社の普通株が2022年9月1日に発効した逆分割が完了したのに続き、当社は2022年9月19日にナスダック従業員(以下、“従業員”と略す)から手紙を受け取り、従業員が過去10営業日連続、すなわち2022年9月1日から2022年9月16日まで、当社の普通株の終値は1株1.00ドル以上となっていることを当社に通知し、これにより、当社は再上場規則第5550(A)(2)条を遵守した。
また、2022年4月21日に、ShiftPixy，Inc.(“当社”)は、ナスダック証券市場有限責任会社(“ナスダック”)上場資産部(“当社”)従業員から手紙を受け取り、ナスダックの上場規則第5550(B)(1)条を遵守していないことを当社に通知し、当該規則は、当社(I)が少なくとも2500，000ドルの株主権益を維持して上場を継続できるか、または(Ii)上場証券の最低時価または継続運営の純収益の代替案を満たすことを要求している。2022年10月3日、当社は従業員から手紙を受け取り、当社が上場規則第5550(B)条を再遵守したことを確認したことを当社に通知した。すなわち、2022年9月1日から2022年9月30日まで21営業日連続で、当社の上場証券時価は35，000，000ドルを超えた。
注12：後続事件
経営陣は、これらの連結財務諸表の日付以降に発生したイベントを評価し、以下のイベントを除いて、財務諸表の発表日までに、FASB ASCテーマ855“後続イベント”に基づいて、このような報告すべき後続イベントが存在しないことを決定した
IHC
2022年12月2日、IHC TrustはIHC株主にすべての償還資金を放出し、この信託を効率的に清算した。
Re John Stephen Holmes破産訴訟で
2022年12月15日、私たちは破産管財人からの訴えを却下する動議を提出した。この動議はまだ何の行動も取られていない。
先進党訴訟
2023年1月4日、前進党訴訟中の裁判所が正式に判決を下し、会社が勝訴し、前進党が敗訴#ドルを判決した5補償損害賠償100万ドルそれに$を超える1.8判決前に利息100万ドルと専門家の証人料$を加えて250,000費用を加えて、判決後の利息を加算します。
首席財務官職の変動
2022年12月16日から、マニー·リベラは会社最高財務官代理を辞任した。ダグラス·ベック公認会計士は2023年1月15日から会社首席財務官を務めている。
ナスダック叱責状
2023年1月17日ナスダック上場資産部(以下、ナスダック)職員はナスダックに非難状を送った会社ナスダックは当社が上場規則第5635(D)条(“規則”)に違反していると認定した。従業員は、会社が2022年7月18日と2022年9月20日(会社100株1株の逆分割前と後)に完了した2つの取引をまとめなければならないと決定した。この2つの取引は同一投資家と行われ、時間と収益用途で近いとみなされ、取引中に発行された株式総数が大きく超えているためである20流通株を%し、最低価格よりも低い価格で発行する場合は、2022年9月20日の取引において、株式を発行する前に株主の承認を得なければならない。
従業員は，上場規則第5810(C)(4)条に基づき，会社証券を退市するのではなく非難状を出すことが適切であると考え，会社(1)上場規則違反行為を示すことは意図していない，(2)外部弁護士の専門知識に合理的に依存していることを示し，弁護士がいかなる実質的な問題への配慮を無視すると信じる理由もなく，取引を継続していることを指摘し，(3)多数の株主が2022年9月20日の取引を承認したことを指摘した。(4)一般投資家に関連した取引を行う前にナスダックと接触することを約束し、そのような取引が互いの間で6ヶ月以内に発生した場合、および(5)以前の違反パターンを示さなかった。当社は2022年9月に発行された引受権証を改訂し、その初回行使日を延長します6発行日から数ヶ月以内(当社が2022年12月2日に提出した8-K文書で開示されているように)、当社は救済措置として提案している。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下では、当社の財務状況及び経営成果の検討は、当社の財務諸表及び関連付記並びに本四半期報告に含まれる他の財務情報と、それぞれ2022年12月13日及び2022年12月14日に米国証券取引委員会に提出された2022年8月31日現在の10-K及び10-K/A会計年度報告書(以下、2022年度と略す)に含まれる情報と組み合わせて読まなければならない。
前向き陳述と情報に関する警告的声明
本四半期報告、私たちが以前に提出したか、またはその後に米国証券取引委員会に提出される可能性のある他の報告書、声明および情報、および私たちが以前に作成したか、またはその後に行われた公開声明は、多くのリスクおよび不確実性を含む連邦証券法(1995年“個人証券訴訟改革法”を含む)の定義に適合する“前向き声明”を含む。コンテキストに別の規定がない限り、本四半期の報告に含まれる、または参照によって組み込まれた前向きな陳述、ならびにそれらの報告、陳述、情報、および公告は、将来的に発生することが予想または予想される活動、イベント、または発展に関するものである。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては
前向き陳述は、“可能”、“予想”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの語、またはこれらの言葉、またはこれらの言葉、または我々の予想、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現の負の意味を含むので、前向き陳述が識別される。本四半期の報告書に含まれる前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
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| • | 私たちの収入、収入コスト、運営費用を含む私たちの将来の財務業績 |
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| • | 私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか |
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| • | 私たちは国際事業の能力を広げることに成功しました |
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| • | 私たちは私たちの成長と私たちの様々な特別な目的買収に関連した支出を含む、私たちの成長と将来の支出を効果的に管理することができます |
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| • | 私たちは知的財産権を維持し保護し向上させる能力を持っています |
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| • | 私たちは私たちの業務に適用される改正された法律または新しい法律を遵守することができる |
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| • | 合格した従業員とキーパーソンを引きつけて維持する |
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| • | 新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)或いはその他の公衆衛生問題は著者らの業務、財務状況と全体経済に与える影響を与える可能性がある |
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| • | 私たちは私たちの訴訟を弁護することに成功しました |
| • | 私たちはナスダックの発売要求を満足させ続ける能力がある。 |
私たちはあなたに上述した強調された展望的陳述が本四半期の報告書で行われたすべての前向きな陳述を含まないということを想起させます。
本四半期報告に含まれる展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、運営結果と将来性に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き表現に記述されたイベントの結果は、本報告の“リスク要因”と題する節と、2021年12月13日および2022年12月14日に米国証券取引委員会にそれぞれ提出された2022年度10-Kおよび10-K/A年次報告(参照によって本明細書に明示的に組み込まれる)および本四半期報告の他の部分に記載されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受けるであろう。しかも、私たちの運営環境は非常に競争が激しく、挑戦的だ。新しいリスクと不確定要素が時々出現し、私たちは本四半期報告の展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。前向き表現に反映された結果、イベント、および状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き表現に記載されているものとは大きく異なる可能性があります。
本四半期報告で行われた前向きな陳述は、陳述が行われた日までの事件のみに触れている。法律の要求を除いて、本四半期の報告日以降のイベントまたは状況を反映し、または新しい情報または意外なイベントの発生を反映するために、本明細書で行われた任意の前向きな陳述を更新する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの前向きな陳述は、私たちが行う可能性がある任意の未来の買収、合併、処置、合弁企業、他の戦略取引、または投資の潜在的な影響を反映していない。
私たちが現在直面している危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。新しい要素が時々現れて、私たちは何が起こるのか予測できない。私たちが今知らないことや私たちが現在私たちの業務にどうでもいいと思う追加的なリスクがあるかもしれない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスクは私たちの業務、経営業績、流動性、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
本四半期の報告書に含まれる業界と市場データは、私たちの経営陣自身の推定に基づいているか、説明があれば、独立した業界出版物、政府機関または市場研究会社の報告またはその他の出版に基づいている
独立した情報源は、すべての場合、私たちの経営陣はこれを合理的な見積もりだと思っている。しかしながら、元のデータの獲得性および信頼性が制限され、データ収集プロセスの自発性、および任意の市場シェア統計調査に固有の他の制限および不確実性のため、業界および市場データが変化する可能性があり、常に完全に確定的に確認することはできない。私たちはまだ第三者源からの市場と産業データを独立して確認していない。しかも、消費モデルと顧客の選好は確実に変化することができる。したがって、ここに列挙された市場シェア、ランキング、および他の同様のデータ、およびこれらのデータに基づく推定および信念は、確認できないか、または信頼できるかもしれないことを認識しなければならない。
ShiftPixy，Inc.の商標および他の商標またはサービスマークは、本四半期に報告されたForm 10−QにおいてShiftPixy，Inc.の財産である。本Form 10−Qは、他の組織財産に属する商標、商号、およびサービスマークも含む。便宜上、本リスト10-Qに記載されている商標および商品名には、および記号が付与されていないが、これらの参照は、適用法に基づいて、これらの商標および商品名に対する私たちの権利を最大限に主張しないこと、または適用されるすべての人がその権利を主張しないことを意味するわけではない。
概要
私たちの現在の業務は、これまで私たちの収入の主要な源でもあり、私たちのビジネス顧客に人的資源、雇用コンプライアンス、雇用関連保険、賃金、運営雇用サービス解決策を提供し、人的資本課金ビジネスモデルで包括的なHRISプラットフォームを使用してきました。顧客にリアルタイムで柔軟な商業知能情報を提供し、顧客の機会をデジタル保護傘の多くの労働力に適合させることを目的とした包括的な人的資源情報システムまたはHRISプラットフォームを開発した。我々の市場はこのような伝統的な方法を用いて、先進的な技術を結合して、サービス不足を解決する市場に重点を置いており、これらの市場は主に低賃金を主とする高流動率従業員を含み、軽工業、サービス業および食品とホテル業市場から始まっている。私たちは、顧客に人的資源、雇用コンプライアンス、保険関連、給与、運営雇用サービスソリューションを提供し、勤務現場従業員(WSEまたは交代従業員)に交代勤務やパートの機会を提供しています。これらのサービスを提供する対価として、管理費又は加工費を徴収し、通常は顧客の賃金総額のパーセンテージであり、賃金税及び賃金税申告書を処理して提出し、労働者補償保険を提供し、従業員福祉を提供する。2015年の設立以来、私たちは経常収入モデルに多くの業務を構築してきた。2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間で、それぞれ約1170万ドルと1410万ドルの賃金請求書(私たちの主な運営指標)を処理し、2022年11月30日と2021年11月31日までの3ヶ月間でそれぞれ約540万ドルと870万ドルの運営損失が生じた。われわれの損失は主にわれわれの技術プラットフォームへの大量の投資によって推進されている, 我々のSPACスポンサーと我々のShiftPixy実験室成長計画、および我々のバックグラウンド操作に必要なアップグレードを行い、従来の人員配備モードでの大型WSE基地へのサービス提供を促進します。
2022年8月31日までの会計年度の大部分で、2022年11月30日の第1四半期まで続いており、私たちの主な重点は、飲食·ホテル業(通常、高従業員流動率と低報酬を特徴とする細分化市場)や医療業界の顧客であり、これらの業界は通常、報酬の高い専門家を雇用している。私たちのHRISプラットフォームと関連するモバイルアプリケーションは、これらの業界により良くサービスし、私たちの顧客に給料と人的資源追跡を提供することができると信じており、より低い運営コスト、より良い顧客体験、収入増加の加速をもたらすと信じています。2022年11月30日までの3ヶ月間、カリフォルニアは依然として私たちの最大の市場であり、私たちの総勘定書の約48.78%を占めている。2022年11月30日までの2023年第1四半期に、ワシントンとニューメキシコ州は私たちの他の重要な市場であり、私たちの総勘定書の約22.43%を占めている。(私たちの他の場所は収入にあまり貢献していません。)私たちのすべての顧客は、私たちまたは私たちの完全子会社と顧客サービス協定(“CSA”)を締結しました。
2022年8月31日までの会計年度および2022年11月30日までの3ヶ月間、当社のHRISプラットフォームを完成させ、企業が急速な請求書の増加を実現し、当社の製品供給を拡大し、私たちの賃金請求書の貨幣化を増加させるためのプラットフォームを拡張することに重点を置いています。現在，我々のHRISプラットフォームは完成段階にあると感じており，我々のIT開発コストは安定し始めており，コストは年々大幅に低下しており，我々は保守と微小な機能改善に焦点を当て，我々の技術が機能的に一流レベルにあることを維持している。そのため，様々な成長戦略を決定して開始し，これらの戦略を成功させれば，我々の技術を広く採用したうえで顕著な顧客成長を実現することが予想される
これは私たちの顧客にとって重要な価値主張であり、機敏な人的資本商業情報の貴重な源であると信じている。
2022年11月30日までの2023年第1四半期の収入は、 I)人員配備ソリューション収入は、人員配備ソリューション顧客の総請求書に等しい；およびii)処理された賃金総額のパーセントを占める管理費を含むEASソリューション収入、顧客に請求書を発行し、税務当局のWSEに支払うべき賃金税、および顧客に保険を提供する労働者補償保険料を含むEASソリューション収入。私たちのEASソリューション収入の収入コストには、計算すべき賃金税と、保険料および損失準備金を含む労働者補償保険および管理関連サービスのコストが含まれています。 人員配備ソリューションの収入については、私たちの収入コストには、人員配備ソリューション従業員に支払われる賃金総額も含まれています。私たちの債務の大部分は私たちが予想している労働者賠償請求のために負担されており、これらのクレームは負債として行われている。最高50万ドルの自己資金労働者補償政策を提供し、2021年2月28日までにこの限度額を超えた請求のために再保険を購入し、その後、直接コスト保険のみの労働者補償計画に変更しました。
私たちの顧客価値主張は、私たちの顧客に全体的な純コスト節約の組み合わせを提供することであり、彼らはそのためにより多くの行政費用を支払いたいと信じています
•賃金税規制と管理サービス
•“平価医療法案”(“ACA”)を遵守するような政府人材コンプライアンスサービス
•顧客労働者の補償保険料を減少させたり、カバー範囲を拡大したり；
•潜在申請者の従業員プールに触れ、人員流動コストを低減する。
我々はクラウドベースの強力なHRISプラットフォーム(ShiftPixy“生態系”)に大量の資金を投入した
•WSE管理コストを削減する；
•新しいWSEおよびクライアントの自己登録を自動的に実行すること；および
•私たちのビジネス顧客に付加価値サービスを提供し、会社に追加の収入源をもたらします。
クラウドベースHRISプラットフォームは、使いやすいカスタムフロントエンドインタフェースと安全な遠隔ホストデータベースを介して、お客様およびWSEの人的資源および給与情報を捕捉、保存、処理します。HRISプラットフォームはデスクトップコンピュータによるアクセスも可能であり，法的拘束力のあるヒューマンリソースワークフローを考慮した簡単で使いやすいスマートフォンアプリケーションでアクセス可能である.完全に実施されると，WSEを我々の生態系に導入する時間，コスト，誤り率を削減することが予想される。これにより，我々のHRISプラットフォームは，WSEや顧客および顧客企業としてその人的資本需要をより良く管理する“パート”市場とすることができる。
私たちの技術プラットフォームを競争相手と比較した重要な競争優位性と差別化された優位性と見なし、現在の低賃金従業員や医療従事者に集中している人材資本業務を拡張することができるようにする。この基準業務を提供し、従業員のスケジュールや離職などの他の問題を解決する技術的解決策に加え、これらの業務が直面する人材コンプライアンス、人員配置とスケジュール問題に独特で経済的で効率的な解決策を提供すると信じている。私たちは追加の機能を完了しており、これらの機能は追加の収入源を生成し、私たちの製品供給を強化し、拡大し、私たちの顧客とWSEの数を増加させ、私たちの各既存のWSEの収入と利益を増加させることが予想される。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎の大流行は引き続き商業的挫折とビジネスチャンスをもたらす。新冠肺炎疫病が私たちの核心業務顧客に与える経済影響は私たちの成長軌跡を阻害し、これらの顧客は主に新冠肺炎とは関係のない医療サービスを提供するレストランと看護師人力資源組織である。しかし、我々の多くの顧客は、CARE法案の下での賃金保護計画融資(“PPP融資”)から利益を得ており、ウイルスの影響や関連する政府の対応に応じて業務提供を調整し、疫病が増加しているにもかかわらず、対応を習得している。これまで，この疾患の変種の影響はわずかな程度であった。しかし，このような疾患やその変種がさらに我々が大量に存在する州の住民の健康に影響を与えると，その影響は，政府の反応を含めて，我々の収入に実質的な影響を与える可能性がある
2022年11月30日までの3ヶ月間の重大な発展。
融資活動
2022年9月私募
当社は2022年9月20日、大手機関投資家(“買い手”)と証券購入契約(“購入契約”)を締結し、これにより、当社は合計416，667株の普通株(“株式”)を、最大833，334株の普通株を購入可能な引受証(“株式承認証”)(総称して“発売”)とともに買い手に売却した。1株当たり普通株は2つのセット株式証明書と一緒に販売され、総発行価格は12.00ドルである。この等株式証の使用期間は7年であり、発行日から計算して、使用価格は12.00元であり、調整することができる。今回の発行は2022年9月23日に終了した。同社が今回の発行から得た総収益は約500万ドル。
購入契約について、当社と買い手は株式証の承認について第1号改訂(“株式証明書改訂”)を締結した。権証の改訂により、(I)が2021年9月3日に発行した25，233件の株式承認証及び(Ii)が2022年1月28日に発行した98，969件の株式承認証の使用価格は0.01元まで下がった。
当社と配給エージェントが2022年9月20日に締結した配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)の条項によると，AG.P./Alliance Global Partners(“配給エージェント”)は次発売に関する独占配信エージェントを担当している.配給エージェントプロトコルにより，当社は発売総収益7.0%に相当する費用を配給エージェントに支払う.当社は現金費用を除いて、最大20，833株の普通株(発売株式数の5%)を購入するために配給代理に株式承認証を発行する(“配給代理株式承認証”)。配給代理株式証の使用期間は発行から6ヶ月であり、転売関連株式の登録声明が発効してから満4年であり、初期行権価格は1株当たり13.20ドルである。
成長計画
2023年度第1四半期には、SPAC関連成長計画に関する活動を完了し、当社の技術的解決策、知識、専門知識を利用して、顧客に提供する人的資本管理サービスに顕著な収入増加を提供することを目的とした他の主要成長計画を継続して実行します。
変革的販売成長戦略
2022年度後半には、ShiftPixyは、2023年度第1四半期から急速な有機的成長を実現し、拡張可能な長期収入創出に専念し、ますます多様なサービスを提供することで米国の臨時労働市場のリーダーとなることを目標とした敏捷な業務発展計画を開始した。富1000強企業が人力資本を再考することを助けることを通じて、ShiftPixyの革新技術と独自調達ツールは伝統的な人員配置思考を覆すことを目的としているだけでなく、有毒な従業員の流動に良い薬を提供し、それによって労働力コストの確実性を提供した。
この新たで注目される市場進出戦略は、大規模な人的資本管理の役割と需要に対処するために、業界をリードするデジタル·モバイル技術を顧客に提供するShiftPixy人的資源情報システム(“HRIS”)を利用して最近拡大した人材プラットフォームを利用しようとしている。強化された価値主張は、顧客に自動化、加速、解放、いくつかの補償を提供し、成長を推進し、利害関係者に価値を提供するとともに、市場シェアを増加させると信じている。この販売増加計画の成功実施は、ShiftPixyを米国1230億ドルの一時的かつ契約社員募集市場で長期成長の戦略的地位に置くことになる。
同社の変革的販売成長戦略は、小売、熟練貿易、物流、製造、医療保健、ホテル業を含む魅力的な垂直市場のいくつかの経済発展を利用する。電子商取引の持続的な急増はサプライチェーン拡張の需要を推進しており、これにはより多くの倉庫と納品·返品の加速に必要な労働力が必要である。同様に、肝心な技術の国内製造生産能力の拡張と深刻な労働力供給不足に再注目し、ShiftPixyの一時的な柔軟な熟練労働力プールに対する需要の急増を招いている。私たちの成長戦略を支持する他の有利な要素は、労働市場が柔軟性、制御力、いつでもどこでも雇用機会を獲得することを再重視するため、積極的な人口傾向を含む。
ShiftPixyの業務発展計画は人力資本獲得、人材管理、労働力保留、労働者サプライチェーン中断と暴走の求人コストなどの肝心なワークフロー挑戦に即時解決方案を提供した。ShiftPixyは顧客や候補者の体験を改善しつつあり，無視されているアルバイトやアルバイトの参加度や満足度を向上させている.会社の現在の販売成長戦略の完成は、2023年に米国最大の雇用主の1つを創出し、急速に変化する人的資本市場の需要を満たすために、最も急速に増加する柔軟な労働力チームを構築し、同時に私たちの株主に顕著な企業価値創造と経常収入増加をもたらすことが予想される。
ShiftPixy実験室
2020年7月29日、我々は、当社の完全子会社ShiftPixy Ghost Kitchens，Inc.と協力して幽霊キッチンを開発するShiftPixy実験室を発売することを発表しました。これにより、様々な出前概念を市場に導入し、私たちのHRISプラットフォームと組み合わせて、複製しやすい全面的な食品準備と出前ソリューションを作成する予定です。この計画の第一段階はマイアミ本社の近くにある専用キッチン施設で実施されています。私たちはソーシャルメディア上で当社の完全子会社ShiftPixy Productions，Inc.が作成して配布したビデオ番組を配布することでこの計画を展示しています。成功すれば、全米各地と選定された国際場所でこの計画をコピーするつもりです。私たちはまた、モバイルキッチンの概念を通じて類似したサービスを提供する予定であり、これらはすべて私たちの人的資源情報システムプラットフォームに深刻に依存し、これは新冠肺炎の大流行中に観察された傾向を利用して、顧客により高品質のプレハブ食品を提供し、彼らの需要によりよく対応すると信じている。
ShiftPixy実験室の考え方は私たちのレストランの顧客との討論、そして私たちの業界傾向の観察に由来しており、これらの傾向は疫病期間中に加速しているようである。2020年カレンダーから，モバイルアプリケーションを用いて出前食品を注文することが著しく上昇しており，個人出荷でも第三者配達でも，疫病の蔓延に伴い，この数字の増加が速くなっていることが分かった。不思議なことに，第三者配送キッチンの設立はこの時期にも急速に広がり，最初は全国のファーストフードフランチャイズチェーンであったが，その後規模の小さいQSRであった。
飲食業は食物満足モデルの転換にあり，最終的には共有環境で“幽霊キッチン”が広く使用されることになると考えられる。 共有オフィスと同様に、複数の小売レストラン位置を運営するコストと比較して、共有キッチンは、顕著なコスト効果と節約を提供することができる。 注文配信および割り当てを含むShiftPixyの技術スタックに加えて、ShiftPixy実験室に登場するゴーストキッチン解決策は、私たちの顧客に強力で効率的な配達注文履行オプションを提供すると信じています。
過去5年間でソーシャルメディアプラットフォームの影響が大きくなっており、この傾向は大流行中に加速していることにも注目している。 この傾向の発展に伴い、多くのソーシャルメディア影響力者は彼らの人気を利用することに成功し、様々な業界でQSR分野を含む新しいビジネス概念を構築した。 QSRのいくつかは“仮想”レストランとして決定され、食事サービスのみを提供し、中央幽霊キッチンによってサービスを提供する。 我々は，ShiftPixy実験室のための広範なソーシャルメディアを作成することでこの傾向を利用する予定である.
大流行の間、多くのレストラン企業家も移動美食車を使って屋外に移動することで成功しました。移動美食車はレストランの起点として、最終的に伝統的な室内食事場所に拡張することができます。 この現象を研究し，飲食業での経験に合わせて，新たなレストランの考え方の実現に役立つ重要なビジネス機会があると考え，集中した幽霊厨房実施センターを用いてこれらの考え方を急速に広く地理的足跡に拡張した。 同様に，ShiftPixy実験室は，集中したゴーストキッチンと我々のHRISプラットフォームを介して提供される利用可能な人的資本プールとを組み合わせることで，我々の管理チームが提供する他の業務支援を提供し，これらの新しいビジネスの急速な成長を促進すると信じている。
2021年度にはマイアミに工業施設を建設し、2023年度に全面的に完成して運営を開始する予定です。2022年度には、この施設にシングルキッチンとダブルキッチン構成を含む10個の標準キッチンステーションを備え、標準貨物コンテナハウジング内に構築され、移動操作のためのグルメ車を注文しました。 この施設が完成すると，最先端の幽霊キッチン空間として，現地の革新シェフとの協力や協力により，レストランアイデアを孵化させるための健全な業務を生み出し，ShiftPixy生態系，我々のHRISプラットフォーム，我々が提供する他の人的資本サービスを直接販売·利用することで，様々な方法で経常収入を提供してくれると予想される。 もしこのようなビジネスモデルが成功し、他の場所で複製できるなら、それは未来に私たちに相当な収入をもたらす可能性がある。
ShiftPixy実験室を通じてパートナーと共同開発·運営する様々なブランドレストランを通じて株式を保有することも可能です。このような所有権権益は、私たちの運営会社としての持続的な存在に適合するように保有され、このような所有権権益が私たちの株主に重大な価値を創造する可能性があると信じています。
労災保険
2021年度には、企業は顧客のための労働者補償カバー範囲を確保する方法を変更する戦略決定を行った。これは主に損失が急速に増加する発展要因であり、一部は新冠肺炎に起因する
大流行です。WSEからのクレームが増加し、WSEは負傷クレーム後に迅速に仕事を見つけて職場に復帰できず、そして私たちの保険と再保険会社が絶えず増加している損失発展要素の比率は、潜在的な損失開放、クレーム支払いと追加費用の増加を招く。2021年1月1日から、お客様を新しい直接コスト計画に移行することを開始しました。これは私たちのクレームの開放を大きく制限していると思います。2021年3月1日から、私たちのすべてのお客様が直接コスト計画に移行しました。
2023年度第1四半期には、従来のSUNZおよびエベレストプロジェクト損失準備金活動に関するクレーム推定のための約200，000ドルの費用が含まれています。付記11で述べたように、これらのクレームカウントは、私たちの元労働者賠償保険提供者SUNZとエベレストが行っている訴訟のテーマである意外な状況だった上です。私たちは現在、私たちが残したSUNZとエベレスト計画下の労働者賠償責任推定値を再評価している。
資産販売受取手形残高
2020年1月3日、VAsureの完全子会社Shift HR Acquisition，LLCと資産購入契約を締結し、この協定によると、2019年11月30日までの四半期収入の約88%を占める顧客契約を割り当て、2019年12月31日までに発効した既存のPEO業務の100%を含み、現金残高と契約に割り当てられた顧客契約に関連するいくつかの運用資産を含む160万ドルの運営資金資産を移転しました。売却資産所得金の総額は1，920万ドルで、そのうち970万ドルは成約時に受け取り、950万ドルは上記受取手形に計上され、いくつかの取引条件が満たされた後、今後4年で月平均で支払われる。2022年度第3四半期には、長期受取手形の可変現金価値をゼロに調整する資産減価を記録した。VAsureは、付記11で述べたように、2022年11月30日までに、当社と当社の受取手形の未払い金額について訴訟を行います事件があったり上の図。
•2022年11月30日までの期間では，約68クライアントと平均2，000個のWSEにサービスを提供しているが，2021年11月30日までの同期では，72クライアントと平均3，000個のWSEにサービスを提供している
•2022年11月30日までの3ヶ月間、運営を継続している約1，170万ドルの賃金総額請求書を処理したところ、2021年11月30日までの3カ月に比べて24.1%低下したのは、その間に一部の顧客が失われ、2021年11月30日までの3カ月と比較して、主にQSRやファーストフードレストランWSEsを含む持続運営組合が一致したためである。(もっと情報を知りたい場合は、以下の“非公認会計基準財務措置”部分を参照してください。)
•2022年11月30日までの3ヶ月間、2021年度同期に比べて370万円減少したのは、主に2022年度後半に一部の顧客が失われたためであり、これに対する全面的な影響は2023年度第1四半期報告に反映されている
•2022年11月30日までの3ヶ月間、私たちの毛利率は8%、2022年度同期は8%で、この2つの時期の毛利率は一致している
•2022年11月30日までの3カ月間、我々の運営損失は2022年度同期に比べて約340万ドル減少した。減少の原因は，賃金費用が160万ドル減少し，ソフトウェア開発費が約110万ドル減少し，賃金債務払いの利息と罰金を差し引いて約20万ドル増加したためである
2021年11月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年11月30日までの3ヶ月間の財務業績には、以下に掲げる重要な項目が含まれている。
経営成果
次の表は、2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の私たちの業務の簡明な総合結果をまとめています。
| | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2021 |
| 収入(付記2参照) | $ | 5,266,000 | | | $ | 8,940,000 | |
| 収入コスト | 4,845,000 | | | 8,245,000 | |
| 毛利(損) | 421,000 | | | 695,000 | |
| | | |
| 運営費用： | | | |
| 給料と給料と賃金税 | 2,259,000 | | | 3,890,000 | |
| 株式に基づく報酬-一般と行政 | | | |
| 手数料 | 10,000 | | | 27,000 | |
| 専門費 | 1,195,000 | | | 1,737,000 | |
| ソフトウェア開発 | 60,000 | | | 1,161,000 | |
| 減価償却および償却 | 149,000 | | | 123,000 | |
| 一般と行政 | 1,971,000 | | | 2,340,000 | |
| 総運営費 | 5,644,000 | | | 9,278,000 | |
| | | |
| 営業損失 | (5,223,000) | | | (8,583,000) | |
| | | |
| その他(費用)収入： | | | |
| 利子支出 | — | | | (1,000) | |
| その他の収入 | — | | | — | |
| 支出されたSPAC製品コスト | — | | | — | |
| その他費用合計 | — | | | 4,000 | |
| 経営赤字を続ける | (5,223,000) | | | (8,579,000) | |
| | | |
| 非継続経営業務の総収入(赤字)，税引き後純額 | (200,000) | | | (134,000) | |
| | | |
| 純損失 | $ | (5,423,000) | | | $ | (8,713,000) | |
| | | |
| 優先株優先配当金 | (127,145,000) | | | — | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (132,568,000) | | | $ | (8,713,000) | |
| | | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | | |
| 継続的に運営する | $ | (13.88) | | | $ | (24.00) | |
| 生産経営を停止する | (0.02) | | | — | |
| 普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | (13.90) | | | $ | (24.00) | |
| | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 9,533,982 | | | 359,452 | |
| | | |
私たちの収入は、EAS/HCM顧客に関する直接労働コストと、人的資源サービス顧客の労働コストを削減しない収入の請求書であることを報告します。
次の表は、私たちの毛利構成要素(未監査)に関するいくつかの情報を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2021 |
| HCMの総勘定書 | $ | 11.7 | | | $ | 14.1 | |
| HCMの給料 | $ | (10.3) | | | $ | (12.3) | |
| HCMの総純収入 | $ | 1.4 | | | 1.8 |
| 人員配置の収入 | 3.8 | | | 7.1 | |
| 総純収入(単位：百万) | $ | 5.3 | | | $ | 8.9 | |
| 増加(減少)，季節ごと(単位：百万) | (3.6) | | | 6.4 | |
| パーセントが増加(減少)し，季節ごとに | (40.4) | % | | 257.2 | % |
| | | |
| 収入コスト(単位：百万) | $ | 4.8 | | | $ | 8.2 | |
| 増加(減少)，季節ごと(単位：百万) | (3.4) | | | 6.30 | |
| パーセントが増加(減少)し，季節ごとに | (41.5) | % | | 314.3 | % |
| | | |
| 毛利益(単位：百万) | $ | 0.4 | | | $ | 0.7 | |
| 増加(減少)，季節ごと(単位：百万) | (0.3) | | | 0.2 | |
| パーセントが増加(減少)し，季節ごとに | (42.9) | % | | 35.5 | % |
| 収入のパーセントを占める毛利 | 7.5 | % | | 7.8 | % |
2022年11月30日までの3ヶ月
私たちのHCMサービスの純収入には総請求書の賃金コスト部分は含まれていません。従業員サービス、雇用主賃金税、従業員福祉計画、労災保険では、私たちは主な義務者であり、価格の制定、サプライヤーの選択、サービス仕様の決定に自由があると思います。したがって、このような構成要素の請求書は収入に計上される。WSEがクライアントの勤務先でそのサービスを実行する場合，収入は給与明細期間に比例して確認される.以下の非公認会計基準財務測定基準を参照されたい。
純収入減少する2022年11月30日までの3カ月の890万ドルから2022年11月30日までの3カ月の530万ドルまで、約370万ドル。この減少は、2022年度第3四半期報告期間中の少数の顧客流出に基づいており、この収入損失の全影響は、2023年度第1四半期報告に反映されている。WSEは2022年11月30日までの3カ月間で平均約1，000ドル減少した
2022年11月30日までの3カ月間、WSEあたりの純収入は2022年度同期と横ばいだった
2022年11月30日までの3カ月間で、2022年度同期と比較して、行政事業性課金に関する収入は20万ドル減少し、税収は50万ドル減少し、労働者補償収入は10万ドル減少し、行政事業性課金収入は30万ドル減少し、税収は70万ドル減少した。この低下は、2022年度同期と比較して、2022年11月30日までの3カ月分の請求書賃金低下と一致している
収入コスト雇用主税、労働者補償保険料、および私たち従業員顧客に支払われる総賃金に関するコストが含まれています。2022年11月30日までの3カ月間、収入コストは2022年財政年度同期の820万ドルから480万ドルに減少し、340万ドル減少した。この減少はそれぞれ私たちの純収入の減少と関連がある
2022年11月30日までの3カ月間、収入コストが低下した原因は、賃金総額が340万ドル減少し、賃金総額が280万ドル減少し、税収が50万ドル減少したことが主な原因だ。
毛利11月30日までの3カ月間で、2022年度は2022年度同期に比べて30万ドル減少した。
2022年11月30日までの3ヶ月間の減少は、主に純収入の低下によるものであり、2022年度同期に比べて、私たちの総請求書は510万ドル減少した。
運営費2022年11月30日までの3カ月間、2022年度同期に比べて360万ドル減少し、930万ドルから560万ドルに減少した。2022年11月30日までの3ヶ月間、運営費が減少した要因は、従業員が減少したため、賃金関連費用が約160万ドル減少したことであり、私たちのスポンサーのSPACが運営を停止したため、専門費が50万ドル減少し、外部ITコンサルタントを廃止したことに基づいて、ソフトウェア開発コストが110万ドル減少した。我々のアプリケーションは2022年度第3四半期報告期間中にほぼ完了したため、20万ドルの利息増加と賃金負債対応の罰金が差し引かれた
以下の表は、当社の運営費用に関するいくつかの情報(監査なし)を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| | 十一月三十日
2022 | | 十一月三十日
2021 |
| 運営費用： | | | |
| 給料と給料と賃金税 | $ | 2,259,000 | | | $ | 3,890,000 | |
| 手数料 | 10,000 | | | 27,000 | |
| 専門費 | 1,195,000 | | | 1,737,000 | |
| ソフトウェア開発 | 60,000 | | | 1,161,000 | |
| 減価償却および償却 | 149,000 | | | 123,000 | |
| 一般と行政 | 1,971,000 | | | 2,340,000 | |
| 総運営費 | $ | 5,644,000 | | | $ | 9,278,000 | |
2022年度同期に比べ、2022年11月30日までの3カ月間の運営費は360万ドル減少した。業務費用の構成変化は以下のとおりである
給与税·給与税·給与税2022年11月30日までの3カ月間、2022年の財政年度同期に比べて約160万ドル減少した。この低下は，主に我々の業務の幹部，運営，ソフトウェア開発チームの従業員が大幅に減少したためである.わが社の従業員数は2021年11月30日の85名から2022年11月30日の65名に減少した
専門費法律費用、会計、上場企業コスト、取締役会費用、相談費が含まれています。2022年度同期と比較して、2022年11月30日までの3ヶ月間の専門費用は50万ドル減少した。減少の要因は，IHCとIBC関連活動への助成を中止し，現在の積極的な訴訟に関する法的費用を差し引くことである。
ソフトウェア開発第三者へのアウトソーシングに関する研究開発に関するコストが含まれている。2022年度同期と比較して、2022年11月30日までの3ヶ月間、ソフトウェア開発コストはそれぞれ110万ドル減少した。減少した理由は、2022年度第3四半期報告期間に当社のアプリケーションをほぼ完了し、当社のIT開発アウトソーシングを保留する戦略決定を行い、内部リソースを用いた保守や非重大なアプリケーション改善に集中したからです
一般と行政料金には、オフィス賃貸料および関連管理費用、ソフトウェアライセンス、保険、罰金、営業税、株式ベースの給与、出張および娯楽、その他の一般的な業務費用が含まれています。2022年11月30日までの3カ月間の一般·行政費は2022年度同期に比べて40万ドル減少した。この低下は，役員や保険料が減少した結果，破綻したSPACの保険範囲が小さいためである。非現金株補償支出は20万ドル減少し、一般·行政費用は20万ドル増加し、主な原因は未返済賃金税債務に関する利息と罰金である。
純損失2022年11月30日までの3カ月間、2022年度同期に比べて330万ドル減少し、871万ドルから540万ドルに減少した。減少の主な原因は上記の費用の減少であり，純額は
信託口座から受け取った利息と配当金、そして私たちのD&O保険の再交渉から得た収益は、私たちが賛助したSPACです
経営赤字を続ける2022年11月30日までの3ヶ月間で330万ドル低下しました上述したように
生産停止による損失。2022年11月30日までの3ヶ月間、VEnure資産の売却によりVAsureに移行した顧客に関する労働者賠償準備金を再評価したため、損失を計上しました。2022年11月30日までの3カ月間で、2022年度同期と比較して、非持続的運営による損失は10万ドル増加した。2022年11月30日までの3ヶ月間の無視できる増加は、この期間のクレーム負債の再評価によるものである
流動性と資本資源
2022年11月30日現在、会社の現金は90万ドル、運営資金の赤字は3200万ドル。同時期、同社は継続運営から約370万ドルの現金を使用し、経常赤字が発生し、2022年11月30日までの累計赤字は1億981億ドルだった。
当社は2022年9月20日、大手機関投資家(“買い手”)と証券購入契約(“購入契約”)を締結し、これにより、当社は合計416，667株の普通株(“株式”)を、最大833，334株の普通株を購入可能な引受証(“株式承認証”)(総称して“発売”)とともに買い手に売却した。1株当たり普通株は2つのセット株式証明書と一緒に販売され、総発行価格は12.00ドルである。この等株式証の使用期間は7年であり、発行日から計算して、使用価格は12.00元であり、調整することができる。今回の発行は2022年9月23日に終了した。会社が今回の発行から得た純毛収入は4，738，000ドルであった。
経常赤字、負運営資金、会社運営に使用されている現金は、これらの財務諸表が発表された日から、会社が継続経営企業として少なくとも1年間の継続経営能力が大きく疑われていることを示している。私たちの流動性と資本資源の議論については、付記6を参照されたい経営を続ける企業本四半期報告“第1項、第1項.簡明連結財務諸表”に記載されている簡明連結財務諸表に付記されている。
非公認会計基準財務指標
GAAPによって提案された財務指標以外に、著者らは他の非GAAP指標を監視し、著者らの業務を管理し、計画決定を行い、資源を分配する。これらの重要な財務指標は、私たちの長期運営業績に追加的な視点を提供し、有用な情報を提供し、これらの情報を利用して私たちの業務を維持し、発展させる。これらの非公認会計基準の財務指標の提出は、私たちの財務業績に対するいくつかの方面の理解を強化するためである。それらは公認会計原則に基づいて提出された直接比較可能な財務措置を孤立的に考慮し、優れて、または代替してはならない。
当社の収入確認ポリシーは、当社のEAS/HCMと従業員顧客に対して異なり、各顧客に適用される対応するCSAに依存します。2021年度には、私たちのEAS顧客の一部は人員配備CSAに移行しました。我々の政策は，EAS/HCM顧客の収入を，関連する直接労働コストを差し引いた請求書と，人的コストを削減しない顧客収入として報告することである。2022年11月30日までの3ヶ月間、私たちの人的資源管理と従業員サービスからの総請求総額は約1，170万ドルと380万ドル(合計1，550万ドル)で、それぞれ私たちの総収入の75%と25%を占めています。2021年11月30日までの3ヶ月間、私たちの人的資源管理と従業員サービスからの総請求総額は約1，410万ドルと710万ドル(合計2，120万ドル)で、それぞれ私たちの総収入の66.4%と33.6%を占めています
毛請求書は、WSE毛賃金、雇用主賃金税、労働者補償保険料、および私たちの付加価値サービスの管理費と労働力管理支援の他の費用を含む、私たちの業務顧客への請求書を表します。我々のHCMサービスの総請求書は非GAAP測定基準であり、重要な収入ベースの運営指標、およびWSE数と顧客数を表していると考えられる。アクティブなWSEは、任意の報告期間内に少なくとも1つの顧客にサービスを提供する我々HRISプラットフォーム上の従業員として定義される。私たちの主要な収益力指標は毛利益であり、毛利益の主な駆動力は行政費用である
GAAPと非GAAP測定基準の入金
請求書と純収入の比
次の表は、私たちの総請求書(監査されていない)と収入の入金を示しています
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| 11月30日までの3ヶ月間 |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 |
| 総ビリングス | $ | 11.7 | | | $ | 14.1 | |
| 減算：総請求書に基づいて調整する | $ | 10.3 | | | $ | 12.3 | |
| 収入.収入 | $ | 1.4 | | | $ | 1.8 | |
次の表は、経営陣(未監査)が使用している主な収入と主要な毛利駆動要因を提供します。
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| 11月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
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| 行政費(単位：百万) | $ | 0.3 | | | $ | 0.5 | |
| 増加(減少)，季節ごと(単位：百万) | $ | (0.2) | | | $ | 0.1 | |
| パーセントが増加(減少)し，季節ごとに | (38.2) | % | | 34.9 | % |
| 行政費用は勘定書のパーセントを占めています | 1.8 | % | | 2.2 | % |
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| 平均WSE(未監査) | 2,000 | | | 3,000 | |
| 平均WSEあたりの平均請求書は | $ | 8,049 | | | $ | 7,066 | |
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2022年11月30日までの3カ月間の平均アクティブWSE総数は約2，000社であったが，2021年11月30日までの3カ月間のWSEは3，000社であり，これはRNet収入の減少によるものである。取引先を失ったからです
物質的約束
現在、私たちは持続的な資本支出に対して何の契約義務もない。しかし、私たちは必要に応じて必要な設備とソフトウェアを購入して、私たちの業務を展開するつもりだ。
事件があったり
事項についての議論は付記11を参照されたい事件があったり本四半期報告“第1項、第1項.簡明連結財務諸表”に記載されている簡明連結財務諸表に付記されている。
新しいと最近採用された会計基準
私たちが最近採用した新しい会計基準のリストについては、付記2を参照されたい重要会計政策の概要本四半期報告“第1項、第1項.簡明連結財務諸表”に記載されている簡明連結財務諸表に付記されている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
小さな報告会社は必要ありません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、取引所法案に基づいて提出された会社報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保し、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達されることを確保し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、最高経営者(最高経営責任者)及び最高財務官(最高財務官)を含む管理層に伝達することを目的とする開示制御及び手続を維持する。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、当社は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識し、管理層に、可能な制御及びプログラムのコスト−収益関係を評価する際にその判断を適用することを要求する。
当社は、2022年11月30日に、最高経営者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、取引法ルール13 a-15(E)およびルール15 d-15(E)の定義に適合する開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価は私たちの最高経営責任者と最高財務官の監督の下で行われ、最高財務官が参加した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年11月30日現在、財務報告の内部統制に十分な会計や財務者の不足に関連する重大な弱点があるため、2022年11月30日現在の年次報告Form 10-Kでさらに議論されており、会社は2022年11月30日までこれらの弱点が存在すると考えていると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年11月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
上記第11項で述べた正常業務過程で発生した事項や事項に加えて、当社も複数の法律行動に参加しているが、当社は、当該等又は有事項は重要ではないと考えている。経営陣は、当社が未解決事件の是非曲直に基づいて勝訴することを期待していないため、又はそのような事件によって生じるいかなる責任も実質的ではないか、又は保険によって保証されるであろう。これらの行動に関連する最終的な法律や財務責任を的確に推定することは不可能であるが、経営陣は、当該等の負債の総額が会社の経営結果、財務状況又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。付記11に明記されていない限り、2021年12月12日と2022年12月13日に米国証券取引委員会にそれぞれ提出された2022年財政年度報告Form 10-Kおよび10-K/Aに開示された訴訟には実質的な進展がない事件があったり添付された財務諸表にあります。
第1 A項。リスク要因です
貴社は、当社の業務、財務状況、あるいは将来の業績に重大な影響を与える可能性のある要因の情報を慎重に検討し、考慮すべきであるリスク要因我々が2022年12月12日と2022年12月13日に米国証券取引委員会にそれぞれ提出した2022年財政年度報告書10-Kと10-K/Aに開示されたリスク要因と比較して、当社が開示したリスク要因に実質的な変化はなかった。
また、さん総裁は取締役社長が現在発行している普通株式の89%程度を保有していることに注目しており、そのため、株主の議決権を制御する権限を有しているとみなし、株主の議決権を含めて当社の普通株主の議決権に関する事項に大きな影響を与える可能性があり、取締役の選出及び承認その他株主の承認を必要とする行動に限定されるものではない。Absherさんは株式の百分率を所有しているにもかかわらず、ナスダック上場規則第5615条(C)第2条の下にある制御対象企業の免除を求める行動をとっていない。当社が持株会社の地位を求める場合、(A)当社は、上場基準に規定されているいくつかのガバナンス要求を遵守することを要求されないであろう。(B)当社の取締役会に多数の独立取締役を所有することを要求することを含み、我々役員の報酬は完全に独立取締役によって決定され、取締役の著名人は完全に独立取締役によって推薦され、(B)したがって、当社の株主は他の上場企業株主と同じ何らかの保護を得ることができず、当社の普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。会社普通株の所有権集中により取引量が限られており、株主が彼らの株を売却しにくくなり、会社普通株の価格変動性を増加させる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
適用されません。
プロジェクト6.展示品。
(A)展示品。
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| 証拠品番号： | | 文書記述 |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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| 31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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| 32.1* | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典第18編第1350条”に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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| 32.2* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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| 展示品101 | | XBRL(拡張可能商業報告言語)形式のインタラクションデータファイル：(1)簡明総合貸借対照表、(2)簡明総合経営報告書、(3)キャッシュフロー表簡明連結報告書、(4)簡明総合財務諸表付記。 |
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| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
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| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
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| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
*1934年証券取引法第18条またはその他の方法でこの条項の責任を負う場合、本展覧会は、“既存枠”とみなされてはならず、引用によって1934年の証券取引法“1933年証券法”に基づいて提出された任意の文書に組み込まれてはならず、本文書の日付の前または後に行われても、任意の文書中の任意の一般的な合併言語も考慮されてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| ShiftPixy，Inc ワイオミング州の会社です |
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| 日付：2023年1月23日 | 差出人： | /s/Scott W.Absher |
| | スコット·W·アブドゥル |
| | 首席執行幹事 |
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| 日付：2023年1月23日 | 差出人： | /s/ダグラス·ベック |
| | ダグラス·ベック |
| | 首席財務官 |