添付ファイル99.1
泰豊地産信託会社
監査を受けていない備考総合財務情報
本未監査の備考合併財務情報は、Terra Property Trust，Inc.(TPT)およびTerra Income Fund 6，Inc.(Terra BDC)2022年9月30日および9月30日までの9ヶ月間の監査されていない総合財務諸表 およびTPTおよびTerra BDCの2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の監査された総合財務諸表と共に読み、本文書を参照することによって本文書の他の場所に提供される付記、および本文書を参照することによって本文書の他の場所に提供される他の財務情報および分析を含む
審査されていない総合財務情報(I)は、管理層が合理的と考えている既存の 情報と仮定に基づいている；(Ii)参考に供するだけである；(Iii)TPTの将来の経営業績または財務状況を示すことを意図していない；および(Iv) は、以下の活動および取引が2022年9月30日または2021年1月1日に完了したと仮定した場合に実際に発生した財務状況または経営結果を代表することを意図していない
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度の未監査の予備試験総合経営報告書は、合併(以下、定義)が2021年1月1日に発生したように、TPTの業績を反映している。2022年9月30日までの監査を受けていない備考合併貸借対照表は、合併がその日に発生したように、TPTの業績を反映している
2022年10月1日、Terra BDCとTPTが新たに設立した完全子会社は、合併後の生き残り会社(合併)である2022年5月2日のある合併合意と計画に基づき、新たに設立された完全子会社に合併する。Terra BDC(Terra BDC普通株)の1株当たり発行済みおよび発行済み普通株(1株当たり0.001ドル)は自動的にログアウトされ、(I)0.595株のTPTが新たに指定したB類普通株、1株当たり額面$0.01(TPT B類普通株)、および(Ii)TPT B類普通株のどの断片的な株式の代わりに現金を得る権利があり、そうでなければ を発行することができ、金額は最も近い整数セントまで四捨五入することができる。(X)に(X)この保持者が本来保有する権利があるTPT B類普通株のシェアに(Y)$14.38を乗じることで決定される。2022年9月30日現在のTPT普通株の1株当たり純資産額は14.66ドルで、合併で発行されたこのような株の総価値にゼロ株と取引コストを加えて交換した現金は約7340万ドル
TPTは買収側として合併を資産買収と見なし，買収に関する直接コストはすべて買収資産と負担する負債の総コストに資本化する。会計基準に従って主題805を符号化する業務合併総コストは、買収された資産および負担された負債に相対的に公正な価値で割り当てられる。Terra BDCの合併に関する取引コストは費用に計上されている
泰豊地産信託会社
監査を受けていない総合貸借対照表
2022年9月30日まで
| 歴史.歴史 | ||||||||||||||||||||
| TPT | Terra BDC | 形式的には 調整する |
(注) | TPT形式統合された | ||||||||||||||||
| 資産 |
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| 現金と現金等価物 |
$ | 21,957,216 | $ | 24,321,951 | $ | — | $ | 46,279,167 | ||||||||||||
| 制限現金 |
5,521,080 | 260,614 | — | 5,781,694 | ||||||||||||||||
| 貸手預かりの現金 |
4,697,219 | — | — | 4,697,219 | ||||||||||||||||
| 投資のための融資，純額 |
445,320,278 | 76,311,192 | 1,251,336 | (A1) | 523,650,995 | |||||||||||||||
| 768,189 | (E) | |||||||||||||||||||
| 参加によって得られた投資のための融資，純額 |
44,858,965 | 36,738,949 | (39,537,404 | ) | (C) | 42,114,874 | ||||||||||||||
| 54,364 | (A1) | |||||||||||||||||||
| 非合併投資における持分投資 |
57,071,597 | — | — | 57,071,597 | ||||||||||||||||
| 不動産は自前で，純額 |
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| 土地、建築、建築の改善、純価値 |
47,076,436 | — | — | 47,076,436 | ||||||||||||||||
| レンタル無形資産、純額 |
3,532,116 | — | — | 3,532,116 | ||||||||||||||||
| 取引保証金 |
8,600,000 | — | — | 8,600,000 | ||||||||||||||||
| レンタルを経営しています使用権資産 |
27,382,939 | — | 27,382,939 | |||||||||||||||||
| 受取利息 |
2,192,868 | 1,367,044 | (53,186 | ) | (C) | 3,506,726 | ||||||||||||||
| その他の資産 |
4,360,059 | 55,465 | (2,296,705 | ) | (A) | 2,118,819 | ||||||||||||||
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| 総資産 |
$ | 672,570,773 | $ | 139,055,215 | $ | (39,813,406 | ) | $ | 771,812,582 | |||||||||||
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| 負債と権益 |
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| 負債： |
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| 定期ローンに対応して純額 |
$ | — | $ | 24,279,081 | $ | 720,919 | (A2) | $ | 25,000,000 | |||||||||||
| 無担保支払手形，純額 |
82,325,341 | 36,782,463 | (3,012,463 | ) | (A2) | 116,095,341 | ||||||||||||||
| 買い戻し協議に対処し，純額 |
193,178,309 | — | 193,178,309 | |||||||||||||||||
| 参加協定で定められた義務 |
36,952,837 | 6,114,979 | (43,067,816 | ) | (C) | — | ||||||||||||||
| 住宅ローンに対応して純額 |
31,612,338 | — | 31,612,338 | |||||||||||||||||
| 純額循環信用限度額 |
23,737,073 | — | 23,737,073 | |||||||||||||||||
| 借金を保証する |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 投資のための利子準備金その他の預金 |
5,521,080 | 260,614 | — | 5,781,694 | ||||||||||||||||
| リース負債を経営する |
27,382,939 | — | 27,382,939 | |||||||||||||||||
| リース無形負債純額 |
8,859,654 | — | 8,859,654 | |||||||||||||||||
| 社長のおかげだ |
2,947,235 | 682,541 | (463,898 | ) | (D) | 4,212,394 | ||||||||||||||
| 1,046,516 | (E) | |||||||||||||||||||
| 支払利息 |
667,029 | 53,186 | (59,287 | ) | (C) | 660,928 | ||||||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
1,864,939 | 740,824 | — | 2,605,763 | ||||||||||||||||
| 非労働収入 |
373,516 | — | 373,516 | |||||||||||||||||
| 分配に対処する |
3,906 | — | 3,906 | |||||||||||||||||
| その他負債 |
1,068,328 | 387,446 | — | 1,455,774 | ||||||||||||||||
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| 総負債 |
416,494,524 | 69,301,134 | (44,836,029 | ) | 440,959,629 | |||||||||||||||
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| 株本： |
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| 優先株 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
| 12.5%Aシリーズ累計無投票権優先株 |
125,000 | — | 125,000 | |||||||||||||||||
| 普通株 |
194,875 | 8,149 | (8,149 | ) | (B) | 243,354 | ||||||||||||||
| 48,479 | (A) | |||||||||||||||||||
| 追加実収資本 |
373,443,672 | 72,754,590 | (72,754,590 | ) | (B) | 444,449,813 | ||||||||||||||
| 71,006,141 | (A) | |||||||||||||||||||
| 収入を累計する |
(117,687,298 | ) | (3,008,658 | ) | 3,008,658 | (B) | (113,965,214 | ) | ||||||||||||
| 3,536,513 | (C) | |||||||||||||||||||
| 463,898 | (D) | |||||||||||||||||||
| (278,327 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
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| 総株 |
256,076,249 | 69,754,081 | 5,022,623 | 330,852,953 | ||||||||||||||||
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| 負債と権益総額 |
$ | 672,570,773 | $ | 139,055,215 | $ | (39,813,406 | ) | $ | 771,812,582 | |||||||||||
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泰豊地産信託会社
監査されていない予想総合業務報告書
2022年9月30日までの9ヶ月間
| 歴史.歴史 | ||||||||||||||||||||
| TPT | Terra BDC | 予想合計 調整する |
(注) | TPT形式 統合された |
||||||||||||||||
| 収入.収入 |
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| 利子収入 |
$ | 28,995,209 | $ | 11,648,944 | $ | (3,379,594 | ) | (C) | $ | 36,986,232 | ||||||||||
| (278,327 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
| 不動産営業収入 |
8,933,587 | — | — | 8,933,587 | ||||||||||||||||
| 前払い収入 |
1,984,061 | — | — | 1,984,061 | ||||||||||||||||
| その他の営業収入 |
550,692 | 62,821 | — | 613,513 | ||||||||||||||||
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| 40,463,549 | 11,711,765 | (3,657,921 | ) | 48,517,393 | ||||||||||||||||
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| 運営費 |
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| マネージャーへの運営費用を精算しました |
6,082,333 | 946,934 | 188,324 | (D) | 7,217,591 | |||||||||||||||
| 資産管理費 |
4,740,657 | 1,964,830 | (973,678 | ) | (D) | 5,731,809 | ||||||||||||||
| 資産修理費 |
1,124,759 | — | 219,296 | (D) | 1,344,055 | |||||||||||||||
| 資本利得税奨励費 |
— | (102,160 | ) | 102,160 | (D) | — | ||||||||||||||
| 修理費 |
— | (121,504 | ) | — | (121,504 | ) | ||||||||||||||
| 融資損失準備金 |
9,264,058 | — | — | 9,264,058 | ||||||||||||||||
| 不動産運営費 |
3,740,140 | — | — | 3,740,140 | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 |
5,155,119 | — | — | 5,155,119 | ||||||||||||||||
| 減価費用 |
1,604,989 | — | — | 1,604,989 | ||||||||||||||||
| 専門費 |
2,348,190 | 1,139,775 | — | 3,487,965 | ||||||||||||||||
| 役員謝礼金 |
108,748 | 84,378 | — | 193,126 | ||||||||||||||||
| 他にも |
506,640 | 266,918 | — | 773,558 | ||||||||||||||||
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| 34,675,633 | 4,179,171 | (463,898 | ) | 38,390,906 | ||||||||||||||||
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| 営業収入 |
5,787,916 | 7,532,594 | (3,194,023 | ) | 10,126,487 | |||||||||||||||
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| 他の収入と支出 |
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| 合意項目下の債務の利子支出に参加する |
(2,875,946 | ) | (433,622 | ) | 3,385,695 | (C) | 76,127 | |||||||||||||
| 買い戻し協議の利子支出に対応する |
(4,815,863 | ) | — | — | (4,815,863 | ) | ||||||||||||||
| 住宅ローンの利子支出に対処する |
(1,574,063 | ) | — | — | (1,574,063 | ) | ||||||||||||||
| 循環信用限度額利息支出 |
(1,872,504 | ) | — | — | (1,872,504 | ) | ||||||||||||||
| 定期ローンの利子支出に対応する |
(164,969 | ) | (1,101,797 | ) | — | (1,266,766 | ) | |||||||||||||
| 無担保支払手形の利子支出 |
(4,299,167 | ) | (2,299,538 | ) | — | (6,598,705 | ) | |||||||||||||
| 借入金利息支出を保証する |
(1,507,572 | ) | — | — | (1,507,572 | ) | ||||||||||||||
| 有価証券は純損失を実現していない |
(133,994 | ) | — | — | (133,994 | ) | ||||||||||||||
| 非合併投資における持分投資収益 |
4,267,513 | — | — | 4,267,513 | ||||||||||||||||
| 不動産販売損失 |
(51,984 | ) | — | — | (51,984 | ) | ||||||||||||||
| 債務返済収益 |
— | — | 3,530,412 | (C) | 3,530,412 | |||||||||||||||
| 取引費費用 |
— | (1,459,762 | ) | — | (1,459,762 | ) | ||||||||||||||
| 有価証券の実現収益 |
799,827 | 55,783 | — | 855,610 | ||||||||||||||||
| 投資が収益を実現していない |
83,411 | (3,402,083 | ) | — | (3,318,672 | ) | ||||||||||||||
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| (12,145,311 | ) | (8,641,019 | ) | 6,916,107 | (13,870,223 | ) | ||||||||||||||
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| 所得税前収入 |
(6,357,395 | ) | (1,108,425 | ) | 3,722,084 | (3,743,736 | ) | |||||||||||||
| 所得税支給 |
— | (605,787 | ) | — | (605,787 | ) | ||||||||||||||
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| 純収益 |
$ | (6,357,395 | ) | $ | (1,714,212 | ) | $ | 3,722,084 | $ | (4,349,523 | ) | |||||||||
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| 加重平均流通株の基本と希釈 |
19,487,460 | 8,110,351 | 4,847,910 | (F) | 24,335,370 | |||||||||||||||
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| 基本1株当たり収益と希釈後収益 |
$ | (0.33 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.18 | ) | |||||||||||
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泰豊地産信託会社
監査されていない予想総合業務報告書
2021年12月31日までの年度
| 歴史.歴史 | ||||||||||||||||||||
| TPT | Terra BDC | 予想合計 調整する |
(注) | TPT形式 統合された |
||||||||||||||||
| 収入.収入 |
||||||||||||||||||||
| 利子収入 |
$ | 36,743,470 | $ | 12,489,678 | $ | (7,511,209 | ) | (C) | $ | 41,450,554 | ||||||||||
| (271,385 | ) | (E) | ||||||||||||||||||
| 不動産営業収入 |
8,894,991 | — | — | 8,894,991 | ||||||||||||||||
| 前払い収入 |
190,997 | 485,236 | — | 676,233 | ||||||||||||||||
| その他の営業収入 |
855,799 | 696,964 | — | 1,552,763 | ||||||||||||||||
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|||||||||||||
| 46,685,257 | 13,671,878 | (7,782,594 | ) | 52,574,541 | ||||||||||||||||
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| 運営費 |
||||||||||||||||||||
| マネージャーへの運営費用を精算しました |
6,916,371 | 1,222,217 | 264,359 | (D) | 8,402,947 | |||||||||||||||
| 資産管理費 |
5,134,149 | 2,182,947 | (1,086,638 | ) | (D) | 6,230,458 | ||||||||||||||
| 資産修理費 |
1,181,924 | — | 213,561 | (D) | 1,395,485 | |||||||||||||||
| 資本利得税奨励費 |
— | 291,710 | (291,710 | ) | (D) | — | ||||||||||||||
| 修理費 |
501,718 | — | 501,718 | |||||||||||||||||
| 融資損失準備金 |
10,904,163 | — | — | 10,904,163 | ||||||||||||||||
| 不動産運営費 |
5,003,893 | — | — | 5,003,893 | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 |
3,989,114 | — | — | 3,989,114 | ||||||||||||||||
| 減価費用 |
3,395,430 | — | — | 3,395,430 | ||||||||||||||||
| 専門費 |
1,795,856 | 1,240,762 | — | 3,036,618 | ||||||||||||||||
| 役員謝礼金 |
145,000 | 120,622 | — | 265,622 | ||||||||||||||||
| 他にも |
448,503 | 419,448 | — | 867,951 | ||||||||||||||||
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| 38,914,403 | 5,979,424 | (900,428 | ) | 43,993,399 | ||||||||||||||||
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| 営業収入 |
7,770,854 | 7,692,454 | (6,882,166 | ) | 8,581,142 | |||||||||||||||
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| 他の収入と支出 |
||||||||||||||||||||
| 合意項目下の債務の利子支出に参加する |
(10,596,545 | ) | (1,513,228 | ) | 7,433,415 | (C) | (4,676,358 | ) | ||||||||||||
| 買い戻し協議の利子支出に対応する |
(142,495 | ) | — | — | (142,495 | ) | ||||||||||||||
| 住宅ローンの利子支出に対処する |
(2,449,239 | ) | — | — | (2,449,239 | ) | ||||||||||||||
| 循環信用限度額利息支出 |
(911,811 | ) | — | — | (911,811 | ) | ||||||||||||||
| 定期ローンの利子支出に対応する |
(6,835,877 | ) | (313,638 | ) | — | (7,149,515 | ) | |||||||||||||
| 無担保支払手形の利子支出 |
(3,173,673 | ) | (2,703,111 | ) | — | (5,876,784 | ) | |||||||||||||
| 借入金利息支出を保証する |
(1,576,502 | ) | — | — | (1,576,502 | ) | ||||||||||||||
| 有価証券は純損失を実現していない |
22,500 | — | — | 22,500 | ||||||||||||||||
| 非合併投資における持分投資収益 |
5,925,802 | — | — | 5,925,802 | ||||||||||||||||
| 実現した融資償還損失 |
(517,989 | ) | — | — | (517,989 | ) | ||||||||||||||
| 実現された投資収益 |
129,248 | 582,710 | — | 711,958 | ||||||||||||||||
| 投資が収益を実現していない |
— | 875,842 | — | 875,842 | ||||||||||||||||
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| (20,126,581 | ) | (3,071,425 | ) | 7,433,415 | (15,764,591 | ) | ||||||||||||||
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| 所得税前収入 |
(12,355,727 | ) | 4,621,029 | 551,249 | (7,183,449 | ) | ||||||||||||||
| 所得税支給 |
— | $ | (534,784 | ) | — | (534,784 | ) | |||||||||||||
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| 純収益 |
$ | (12,355,727 | ) | $ | 4,086,245 | $ | 551,249 | $ | (7,718,233 | ) | ||||||||||
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| 加重平均流通株の基本と希釈 |
19,487,460 | 8,389,604 | 4,847,910 | (F) | 24,335,370 | |||||||||||||||
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| 基本1株当たり収益と希釈後収益 |
$ | (0.63 | ) | $ | 0.49 | $ | (0.32 | ) | ||||||||||||
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泰豊地産信託会社
監査されていない見通しの総合財務情報の説明
陳述の基礎
添付されている未監査専門連結財務諸表はS-X法規第11条に基づいて作成され、米国公認会計原則(GAAP)によって要求されるすべての情報と付記開示を含まない。備考財務情報は、特定の取引または取引グループが履歴財務諸表にどのように影響を与える可能性があるかを表示することによって、取引の持続的な影響に関する情報を提供することを意図している。備考財務情報は、特定の取引の孤立および客観的に測定可能な影響(履歴に基づいて決定された金額)のみを説明し、歴史管理やり方および運営決定が取引によって変更される可能性があるか、または取引によって変更されない可能性がある判断推定に基づく影響を含まない。したがって、備考財務情報には、経営陣が備考取引に対応するために講じた現在の行動が可能又は予想に与える影響に関する情報は含まれておらず、まるで管理職の行動が従来の報告期間内に行われているかのようになる
本は審査準備を受けていない総合財務資料は参考に供するだけであり、TPTの財務結果或いは財務状況を表示することを目的としておらず、試験準備期間に反映された取引がすでに発生したか、或いはすでに発効したようである。また、この形態の総合財務情報は、TPTの今後の期間の予想財務結果とみなされてはならない
過去の金額は、TPTとTerra BDCが2022年9月30日までおよび9月30日までの9ヶ月間の未監査総合財務諸表、およびTPTとTerra BDCが2021年12月31日までの監査総合経営報告書から来ている。TPTとTerra BDCの履歴財務諸表は，TPTが2022年11月14日と2022年3月11日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出したForm 10−Q四半期報告とForm 10−K年次報告，Terra Income Fund 6，LLCは2022年11月14日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−Q四半期報告，およびTerra BDCは2022年3月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告に位置する
A. 購入価格配分
総対価格総額は7，340万ドルであり，TPT B類普通株の発行と現金による断片的な株式の両替，買収に関する直接コストの支払いを含む。TPTが発行したB類普通株の公正価値は，TPT 2022年9月30日までの1株当たり純資産14.66ドルから計算された。そのため，合併完了後，Terra BDCは1株当たり0.595株のTPT B類普通株(断片株式を除く)に転換されたため，TPTはTerra BDC株主に4，847，910株のTPT B類普通株を発行してTerra BDC普通株を交換し，TPT B類普通株の断片株式と230万ドルの直接買収関連コストの代わりに12，920ドルの現金を支払った
| 総掛け値 |
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| TPTはB類普通株を発行した公正価値 |
$ | 71,054,620 | ||
| TPT B類普通小片株式の代わりに支払われた現金 |
12,920 | |||
| 直接買収に関連するコスト |
2,283,785 | |||
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| $ | 73,351,325 | |||
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| Terra BDC 歴史.歴史 |
形式的には 調整する |
公正な価値があります Terra BDC 資産 買収合併 負債.負債 仮に |
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| 資産 |
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| 公正価値計算の投資 |
$ | 76,311,192 | $ | 1,251,336 | (1) | $ | 77,562,528 | |||||||||
| 参加権益を通じて投資を行い，公平な価値で計算する |
36,738,949 | 54,364 | (1) | 36,793,313 | ||||||||||||
| 公正な価値で売る有価証券 |
— | — | ||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
24,321,951 | 24,321,951 | ||||||||||||||
| 制限現金 |
260,614 | 260,614 | ||||||||||||||
| 未完の有価証券販売 |
— | — | ||||||||||||||
| 受取利息 |
1,367,044 | 1,367,044 | ||||||||||||||
| その他の資産 |
55,465 | 55,465 | ||||||||||||||
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| 総資産 |
139,055,215 | 1,305,700 | 140,360,915 | |||||||||||||
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| 負債.負債 |
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| 無担保支払手形は，未償却債務発行コストを差し引く |
36,782,463 | (3,012,463 | ) | (2) | 33,770,000 | |||||||||||
| 定期ローンに対応して未償却債務発行コストを差し引く |
24,279,081 | 720,919 | (2) | 25,000,000 | ||||||||||||
| 投資のための利子準備金その他の預金 |
260,614 | 260,614 | ||||||||||||||
| 協定の下の義務に参加し，公平な価値で計算する |
6,114,979 | 6,114,979 | ||||||||||||||
| コンサルタントのためNet |
682,541 | 682,541 | ||||||||||||||
| 費用を計算する |
740,824 | 740,824 | ||||||||||||||
| 契約項目下の債務の支払利息に参加する |
53,186 | 53,186 | ||||||||||||||
| その他負債 |
387,446 | 387,446 | ||||||||||||||
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| 総負債 |
69,301,134 | (2,291,544 | ) | 67,009,590 | ||||||||||||
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| 純資産総額が確認できます |
$ | 69,754,081 | $ | 3,597,244 | $ | 73,351,325 | ||||||||||
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| (1) | 合併は資産買収によって入金され、総代価は相対公正価値に基づいて買収された資産と負担した負債に計上される |
| (2) | Terra BDCは投資会社であり、アメリカ公認会計原則に基づいて定義され、財務会計基準委員会会計基準に基づいてテーマ946をコードして会計と報告ガイドラインを適用する金融サービス —投資会社Terra BDCの 資産は公正な価値で入金される.Terra BDCは、その無担保支払手形および定期融資のための公正価値オプションを選択していない。予備試験調整はそれぞれの見積もり公正価値で債務を記録する調整を反映している |
| B. | 調整はTerra BDC買収の株式の除去を反映していると予想される |
| C. | 通常の業務プロセスでは、TPTおよびTerra BDCは、参加プロトコルによって 関連会社から買収またはその売却部分に融資することができる。これらの融資参加は売却処理の資格を満たしていないため、発起会社の総合貸借対照表に保持されており、得られた金は参加協議項目の債務として入金されている。参加を許可された融資について，融資残高全体から稼いだ利息は利子収入？また参加利息に関する利息は に記録されている合意項目下の債務の利子支出に参加する？発起会社の合併経営報告書にあります。調整は，TPTとTerra BDC間の融資参加および関連する利息収入，参加合意項目における債務の利息支出，売掛金，支払利息を反映していると予想される。また，TPTは約350万ドルの債務弁済収益，すなわち融資参加の帳簿価値と公正価値との差額を確認した |
| D. | Terra BDCとTerra Income Advisors，LLC(Terra BDC Advisor)は2021年9月22日の投資相談と行政サービス協定(Terra BDC諮問協定)を締結し，この協定によりTerra BDCはTerra BDC Advisorに2.0%の基本管理費と20%の資本収益奨励費用を支払い，Terra BDC AdvisorがTerra BDCに行政サービスを提供することによる運営費用を返済する。TPTはTerra REIT Advisors，LLC(TPT Advisor)と締結された2018年2月18日に改訂され再署名された管理プロトコル(TPT相談プロトコル)の一方であり，この合意により，TPTはTPT Advisorに1.0%の資産管理費と0.25%の資産維持費を支払い，TPT AdvisorがTPTにサービスを提供することによる運営費用を返済する。統合については，Terra BDC問合せプロトコルは終了した.調整はTerra BDCがTerra BDC相談プロトコルによりTerra BDC Advisorに支払う費用とbr}Terra BDC Advisorに返済すべき費用を反映し，TPT相談プロトコルによりTPT Advisorに支払うべき新費用と償還すべき費用を記録した |
| E. | 統合前にTerra BDCはTerra BDC Advisorに借り手から受け取った取引費を支払わなかった.TPT相談プロトコルによれば，TPTはTPTコンサルタントに1%の開始費と最高1%の投資脱退と延期費用を支払う。TPT Advisorに徴収·支払いされた取引費用を利息収入に計上し、投資の収益として調整する。調整はTerra BDCがTPT諮問プロトコルによりTPT Advisorに支払う投資取引費を反映していると予想される |
| F. | (損失)1株当たりの基本と配当予想1株当たりの収益は、合併の一部として発行される予定の追加株 を反映しており、基本と償却(赤字)が予想される1株当たりの収益を計算する際には、2021年1月1日までの流通株とみなされる。したがって，予想流通株は以下のように計算される： |
| 歴史.歴史 | 形式的には 調整する |
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| TPT | 形式的には | |||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月： |
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| 加重平均流通株の基本と希釈 |
19,487,460 | 4,847,910 | 24,335,370 | |||||||||
| 2021年12月31日までの年度： |
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| 加重平均流通株の基本と希釈 |
19,487,460 | 4,847,910 | 24,335,370 | |||||||||