カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 | |
会社や組織) | 識別番号) | |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T条例(本章232.405条)第405条に基づいて提出しなければならない各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ||
非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
授業ごとのテーマ: |
| 取引記号 |
| 登録されている各取引所の名前: |
取引所 |
2023年1月19日までに
カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合
索引.索引
第1部-財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 3 |
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 4 | |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表 | 5 | |
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間のパートナー資本変動表 | 6 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表 | 7 | |
連結財務諸表付記 | 8 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 42 |
第2部-その他の資料 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 43 |
第1 A項。 | リスク要因 | 43 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 43 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 44 |
五番目です。 | その他の情報 | 44 |
第六項です。 | 陳列品 | 44 |
サイン | 46 |
2
カタログ表
ニューイングランド不動産会社L.P.
第1部--財務情報
項目1.財務諸表
添付されていない監査を経ていない総合貸借対照表、損益表、パートナー資本変動及び現金流量及びその関連付記は、アメリカ中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と条例に基づいて作成された。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表のすべての開示を含まない。財務諸表に反映されるすべての調整には正常な経常的な調整のみが含まれており、経営陣は、これらの調整は中期的な公平列報に必要であると考えている。
2021年12月31日現在の総合貸借対照表は、当該日経監査の総合貸借対照表から派生したものであるが、財務諸表を完成させるために、米国公認会計原則に要求されるすべての情報および脚注は含まれていない。
上記財務諸表は、上記財務諸表の付記、経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析、並びにニューイングランド不動産会社の年次報告書における財務諸表及び付記とともに読まなければならない
2021年12月31日までの財政年度のForm 10-K。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営結果は、財政年度全体または任意の他の時期の予想結果を示すとは限らない
3
カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合企業とその付属会社
合併貸借対照表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
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資産 | (未監査) | |||||||
賃貸物件 | $ | | $ | | ||||
現金と現金等価物 |
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売掛金料 |
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不動産税免税額 |
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アメリカの国庫券に投資する | | — | ||||||
前払い費用と他の資産 |
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未合併合弁企業への投資 |
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総資産 | $ | | $ | | ||||
負債とパートナー資本 | ||||||||
住宅ローン手形に対処する | | | ||||||
非合併合営企業の投資超過分配と損失 |
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売掛金と売掛金 |
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賃料と保証金を前払いする |
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総負債 |
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引受金及び又は負債(付記3及び9) |
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パートナー資本 |
| ( |
| ( | ||||
総負債とパートナー資本 | $ | | $ | |
連結財務諸表付記を参照してください。
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カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合企業とその付属会社
合併損益表
(未監査)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
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収入.収入 | ||||||||||||||
賃料収入 | $ | | $ | |
| $ | |
| $ | |
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クリーニング代と雑費収入 |
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費用.費用 | ||||||||||||||
行政性 |
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減価償却および償却 |
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管理費 |
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運営中です |
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家を借りる |
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メンテナンスとメンテナンス |
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税金と保険料 |
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その他の収入を計上していない収入 |
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その他の収入(費用) | ||||||||||||||
利子収入 | | |
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利子支出 | ( | ( |
| ( |
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未合併合営企業への投資収益(赤字) | | ( |
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その他(費用) | ( | — | ( | — | ||||||||||
| ( |
| ( |
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純収入 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
単位純収入 | $ | | $ | ( | $ | $ | ||||||||
加重平均未清単位数 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
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カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合企業とその付属会社
合併相手資本変動表
(未監査)
職場.職場 | パートナー資本 |
| |||||||||||||||||||||||
限られている | 一般情報 | 財務局 | 限られている | 一般情報 |
| ||||||||||||||||||||
| A類 |
| クラスB |
| 仲間関係 |
| 小計 |
| 職場.職場 |
| 合計する |
| A類 |
| クラスB |
| 仲間関係 |
| 合計する |
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残高2021年1月1日 |
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パートナーに配る |
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純収入 |
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残高2021年9月30日 |
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残高2022年1月1日 |
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パートナーに配る |
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株の買い戻し |
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純収入 |
| — |
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残高2022年9月30日 |
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| | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
連結財務諸表付記を参照してください。
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カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合企業とその付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
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経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純収入 |
| $ | |
| $ | |
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純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | ||||||||
減価償却および償却 |
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繰延融資コストの償却 | | | ||||||
投資合弁企業の損失 |
| ( |
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不良債権準備 | — | | ||||||
経営性資産と負債変動 | ||||||||
未合併合弁企業の収益 |
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売掛金が減る |
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| ( | ||||
売掛金と売掛金が増える |
| ( |
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不動産税の預託 |
| ( |
| ( | ||||
前払い費用その他の資産 |
| ( |
| ( | ||||
前払い賃料と保証金が増える |
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総額を調整する |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
未合併合弁企業における投資の分配を超える |
| |
| | ||||
未合併合弁企業 |
| — |
| ( | ||||
アメリカの国庫券に投資する | ( | — | ||||||
アメリカ国庫券収益 | | — | ||||||
借住業を改善する |
| ( |
| ( | ||||
純現金投資活動 |
| ( |
| ( | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
住宅ローン手形の元金払い |
| ( |
| ( | ||||
住宅ローン手形の収益 | | — | ||||||
株の買い戻し |
| ( |
| — | ||||
パートナーに配る |
| ( |
| ( | ||||
融資活動提供の現金純額 |
| |
| ( | ||||
現金および現金等価物の純増加 |
| ( |
| | ||||
期初現金及び現金等価物 |
| |
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期末現金と現金等価物 | $ | | $ | |
連結財務諸表付記を参照してください。
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カタログ表
ニューイングランド不動産会社有限責任組合企業とその付属会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
注1.重大な会計政策
業務範囲:New England Realty Associates Limited Partnership(“NERA”,“Company”または“Partnership”)は1977年にマサチューセッツ州で設立された.NERAとその子会社所有
根拠を述べる財務諸表は公認会計基準に従って作成された。公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。これらの見積もりや仮説は経営陣の歴史的経験に基づいており,当時はこれらの経験は合理的であったと考えられていた。しかし,将来発生するイベントとその影響を特定することができないため,見積り数を決定する必要がある.パートナーシップの重要な会計政策は、高度に不確実な事項を仮定することを要求する政策だ。他の推定はパートナーシップの財政的結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。これらの政策および推定に影響を与える適用の判断および不確実性は、条件や場合によって報告される金額が大きく異なることをもたらす可能性がある。
合併原則:連結財務諸表には、NERAおよびその子会社の勘定が含まれています。NERAには
合弁企業における共同企業の投資は権益会計方法を用いて計算される。これらの投資は最初にコストで入金され、未合併合弁企業への投資として、その後、収益、現金貢献、分配において権益を調整した。一般的に投資が減少すると
合併の権威性に関する指導意見は、投票権以外の手段で制御権を獲得する実体(“可変利益実体”あるいは“可変利益実体”)をどのように確定するか、どの企業が可変利益実体(“主要受益者”)を合併すべきかを決定することについて指導を提供した。一般に、以下の場合、エンティティがVIEであるかどうかを考慮することが適用される:(1)持株権の欠如の1つまたは複数の基本的な特徴、(2)追加の従属財務支援なしに持分活動に資金を提供するのに十分ではない、または(3)持分投資家がその経済的利益に比例しない投票権を有し、エンティティの活動が不比例の小さい投票権を有する投資家に関連するか、または代表して行われる。主な受益者は、以下の2つの特徴を有する実体によって定義される:(1)活動を指導する権力は、これらの活動が一緒になったとき、最も顕著な影響を与える
8
カタログ表
可変利益エンティティの業績;および(2)損失の義務を負い、可変利益エンティティから見返りを得る権利は、可変利益エンティティにとって重要であろう。
減価:経営陣は、組合企業の賃貸物件や未合併子会社への投資の価値が損なわれる可能性があるという指標があるかどうかを毎年評価している。管理層は、1つまたは複数の物件に影響を与える可能性のある任意の特定の状況を決定することに加えて、どの物件が潜在的な減値を評価する必要がある可能性があるかを決定するために、他の基準を考慮する。管理層が考慮する基準は、低賃貸パーセンテージの審査、重大な短期賃貸満期、最近買収された物件、現在と歴史経営及び/又はキャッシュフロー損失、最近の住宅ローン債務満期日又はその他の共同企業の物件保有意向と能力に影響を与える可能性のある要素を含む。管理層が物件に生じる総将来のキャッシュフロー(未割引かつ利息費用を計算しない)の推定値が物件の帳簿価値よりも低い場合にのみ、物件の価値が減値される。減価が発生した者は,その財産の帳簿価値がその財産の公正価値を超えて計量されなければならない。組合企業の各物件予想による将来の総キャッシュフローの推定は、空間に対する需要、テナントに対する競争、市場賃貸料の変化、各物件の運営コストを含むいくつかの仮定に基づいている。これらの要因は予測が困難であり,将来の事件の影響を受けるため,経営陣の仮定を変える可能性があり,管理層がその減価分析で推定した将来のキャッシュフローは実現できない可能性がある。
収入確認:住宅および商業物件の賃貸料収入は関連賃貸期間内に確認された。住宅テナントについては、金額
ショッピング業の市価以上および市価未満のリース値は、最初に、(I)原位置リース毎に支払われる契約金額と(Ii)管理職が推定した公平市価賃貸料との差額(買収されたリース関連リスクを反映した割引率を用いて)に基づいて記録され、この差額は、市価より高いリース契約に相当する残存リース期間と、市価より低いリース契約の初期期間と、市価より低い固定金利継続選択権の期限とを加えた期間内に計算される。資本化された時価より高い賃貸金額は、それぞれの賃貸残期限内の基本賃貸料収入の減少に計上し、資本化が時価を下回る賃貸価値を計上して余剰初期期間の基本賃貸料収入の増加に、それぞれ賃貸のいずれかの時価を下回る固定金利継続権の条項を加える。
このパートナーシップは、非レンタル構成要素(公共地域修理サービスのリース手配を含む)および関連するリース構成要素(リース収入)を評価する。非レンタルコンポーネントと関連するレンタルコンポーネントの移行時間とモードが同じである場合、レンタルコンポーネントは主なコンポーネントである。パートナーシップは許容される実際的で便宜的な方法を選択した。(I)公共地域維持サービスを含む不動産に関する経営賃貸手配および(Ii)不動産税および保険料を含むすべての不動産手配について、これらの金額を総合収益表にリース収入に計上する。私たちはテナントが関連費用が発生した間に返済した金額を記録します。
賃貸物件:賃貸物件はコストから減価償却累計を引いて申告します。維持と修理は発生時に費用を計上し、資産寿命の改善または延長の改善と計上資本化を増加させる。資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から抹消され、処置された任意の収益または損失は収益に計上される。全額減価償却の資産を勘定から移す。賃貸物件はその推定耐用年数内に直線減価償却と加速減価償却。賃貸物件を買収する時、組合企業は買収した有形資産の公正価値を推定し、土地、ビル及び内装、及び確認された仮定無形資産と負債を含み、一般的に(I)時価賃貸、(Ii)原地賃貸及び(Iii)テナント関係の公正価値を含む。この共同企業は、その公正な価値に基づいて、獲得した資産と負担した負債に購入価格を分配する。買収した純資産/負担した負債が取引の購入対価格を超えた場合には、組合企業は営業権又は安価な購入の収益(ある場合)を記録する。購入した有形資産と無形資産の公正価値を推定する際には,組合企業は,職務調査およびマーケティング·リースにより得られた個々の財産に関する情報を考慮する
9
カタログ表
適切な割引率と資本化率を用いた推定キャッシュフロー予測,減価償却後のリセットコスト推定,既存の市場情報など様々な推定方法を用いた。買収された財産の有形資産の公正価値は、その財産の価値を空き家とみなす。
買収された他の無形資産には、ローカルテナント価値及びテナント関係価値の金額が含まれており、当該等の価値は、管理層による各テナント賃貸契約の具体的な特徴及び組合企業と個別テナントとの全体関係の評価に基づいて決定される。経営陣が立地リース価値を分析する際に考慮すべき要因としては、予想リース期間内の帳簿コスト推定(現在の市場状況を考慮する)と、予想賃貸期間内に市価で類似借款を実行するコスト(現地市場状況に依存する)がある。似たようなレンタルを実行するコストを推定する際に、管理層はレンタル手数料、法律、その他の関連費用を考慮する。管理層がテナント関係を評価する際に考慮した特徴は、提携企業とテナントの既存業務関係の性質と程度、テナントとの新業務発展の成長見通し、テナントの信用品質及び継続に対する期待である。原地借約の価値は,それぞれの借款の残り初期期間内に費用を償却する。テナント関係無形資産の価値関係の期待寿命内に費用を償却する。
もし事実と状況が賃貸物件の帳簿価値が減値する可能性があることを示した場合、価値分析を準備すべきである。推定された将来の未割引現金流量と資産の帳簿価値を比較して、公正価値に減記する必要があるかどうかを確定する。
レンタル料:リース費用は関連リース期間内に直線原則で資本化·償却する。その費用が適用されなくなった場合、未償却残高は費用に計上される
繰延融資コスト:融資獲得によるコストは、関連債務期間中に資本化および償却される。繰延融資コストは貸借対照表にそれに関連する債務負債の帳簿価値から直接差し引かれるように示されているが、循環信用手配に関連する繰延融資コストは除外され、当該等の繰延融資コストは前払い費用及び他の資産に記載されている。すべての場合、このような費用の償却は利息支出に含まれ、約#ドルだ
所得税:財務諸表作成の根拠は,NERAとその子会社が組合企業として税務待遇を受ける権利があることである。だから、
現金等価物:組合企業は現金等価物を購入時満期日が3カ月以下のすべての高流動性ツールと見なしている。
国庫券に投資します 国庫券への投資は償却コストで入金され、満期まで保有するように分類されています。提携企業には意図と能力があるため、在庫券を満期まで持っています。国庫券の帳簿価値は、投資残余期間内の割引の増加に応じて調整される。国庫券に関する収入は組合企業の総合収益表の利息収入で確認される。
細分化市場報告:経営部門はパートナーシップの創設部分であり,内部はそれのために単独の財務情報を作成して管理に供する。この定義より,NERAの列挙したすべての期間の動作方式は
総合収入:包括収益の定義は、出資や配当など、所有者との取引を含まないパートナー権益の変化である。報告された純収入を除いて、NERAは2022年または2021年に全面的な収入項目はなかった。
1枚当たりの預託証券の収益(損失):2012年1月3日から共同企業の許可を得ました
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カタログ表
単位収入:単位あたりの純収入は,列挙された各期間の未清単位の加重平均から計算される.パートナー関係はすでに
信用リスクと金融商品の集中度:共同会社の財産はニューイングランドにあり、組合会社はそれに関連する一般的な経済リスクに直面している。1人のテナントの占める割合が超えていません
レンタルする 属性 Vbl.保有 f販売しています経営陣が資産が販売対象資産であることを確認した場合、組合企業は資産の減価償却を停止し、そのような資産の販売価格(販売コストを差し引く)を推定する。取引が適切な会社の許可を得ており、重大または事項が売却に関連していない場合、共同企業は一般に、売却のために資産を保有することを考慮する。経営陣が売却のための資産を保有していると確認された推定販売純価格(販売コストを差し引く)が当該等の資産の帳簿価値を下回っていると判断した場合には、推定免税額を設定する。
利子資本化:組合企業が従う政策は、建築時間が超えた場合には、利息を賃貸財産コストの一構成要素として資本化することである
債務の返済:既存の担保ローンが同じ貸主に再融資を行い、再融資が大きく異なると判断した場合、それらは債務弁済として記録される。しかし、再融資が実質的に同じであると判断された場合、それらは債務交換として記録されるだろう。すべての再融資は債務返済とみなされる資格がある。
再分類:今期の新聞に符合するように、前期の額に対していくつかの再分類を行った。
注2.賃貸物件
2022年9月30日現在、提携企業及びその付属パートナーシップ企業が所有している
また、2022年9月30日現在、共同企業とその子会社組合はフレミンガムに商業ショッピングセンターを有し、ニュートンとブルックリンに商業建築を有し、ボストン、ブロクトン、ニュートンに総合用途物件を有し、すべてマサチューセッツ州に位置している。これらの物件を総称して“商業物件”と呼ぶ
この共同企業はまた1社を持っている
11
カタログ表
賃貸物件には以下の内容が含まれている
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| 使用寿命 |
| ||||||
土地改善駐車場 | $ | $ | - | 年.年 | ||||||||
建物と改善策 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
台所の戸棚 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
じゅうたん |
|
| - | 年.年 | ||||||||
エアコン、エアコン |
|
| - | 年.年 | ||||||||
洗濯装置 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
エレベーター |
|
| - | 年.年 | ||||||||
プール.プール |
|
| - | 年.年 | ||||||||
装備 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
機動車 |
|
| 年.年 | |||||||||
柵.柵 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
家具と固定装置 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
煙警報器 |
|
| - | 年.年 | ||||||||
固定資産総額 |
|
| ||||||||||
減算:減価償却累計 |
| ( |
| ( | ||||||||
$ | $ |
付記3.関連者取引
パートナーシップの財産はハミルトン社(“管理会社”)が管理し,このエンティティは組合企業の一般パートナーNewReal,Inc.の多数の株主(“普通パートナー”)が所有している.管理費は
組合契約は、一般パートナーまたは管理会社がNERAに専門サービス(弁護士、会計士、請負業者など)の費用を請求することを可能にする。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のうち、約
共同企業は管理会社に物件で働いている従業員の給料と関連費用を精算する。総精算金額は約$である
簿記及び会計機能は管理会社の会計担当者が提供し、会計担当者は約
サリー?マイケルは新レイヤール社の取締役のパートナーであり、ソール·ユーイング·アーンスタイン法律事務所のパートナーでもある。ソール·ユーイングが組合会社に徴収した法的費用は合計約#ドルである
12
カタログ表
このパートナーシップは投資されています
付記4.前払い料金やその他の資産
約$
また,2022年9月30日と2021年12月31日に含まれる前払い費用や他の資産には約$である
Mill Streetマンションを買収する無形資産は前払い費用と他の資産に含まれている。無形資産は約$
クレジット限度額に関する融資費用は約#ドルである
付記5.住宅ローン手形の支払
2022年9月30日及び2021年12月31日に、住宅ローンは各種ローンからなり、すべてのローンは付記2に記載の物件の第一住宅ローンを抵当にしています。2022年9月30日に、これらのローンの金利は
融資費用は約5ドルです
この共同企業はテナント賃貸をその中のいくつかの融資の追加担保とすることを約束した。
2022年9月30日までの大まかな年度満期日は以下の通り
2023年-現在の期限 |
| $ | |
|
2024 |
| | ||
2025 |
| | ||
2026 |
| | ||
2027 |
| |||
その後… |
| | ||
| ||||
差し引く:繰延未償却融資コスト | ( | |||
$ |
2021年11月30日、パートナーシップはKeyBank National Association(“KeyBank”)と総信用融資協定(“融資協定”)を締結し、期日は2021年11月30日、予備前払いとなった
13
カタログ表
総金額は$
2022年6月16日、同パートナーシップは“施設協定”改正案に署名した。修正された協定の下での追加前払いは#ドルだ
その共同企業はこの収益で約#ドルを返済した
信用限度額
2014年7月31日、パートナーシップは協定を締結した
2021年10月29日、このパートナーシップは、その既存のクレジット限度額の修正を完了した。この協定は信用限度額を
新期限の金利はロンドン銀行の同業借り換え金利プラスです
信用限度額は組合企業の買収、再融資、改善、運営資金とその他の需要に用いることができる。この限度額は配当金の支払い、組合企業の持分の分配または買収に使用してはならない。
信用限度額は以下の項目における組合企業の所有権権益の異なる割合を担保とする
注6.前払いレンタル料と保証金
共同企業の住宅賃貸契約はテナント保持を要求する可能性があります
14
カタログ表
注7.パートナー資本
パートナー関係はすでに
2022年1月、パートナーシップは四半期ごとに#ドルの割り当てを承認した
2021年、定期四半期割り当て$
同組合会社は、A類部門における有限パートナーの権益の公開取引を促進するために、ある代理人と預金協定を締結している。本プロトコルの条項により,Aクラス単位の保持者はAクラス単位ごとに交換する権利がある
9か月で終わる |
| ||||||
九月三十日 |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
1枚の預託証明書の純収入 |
| $ | |
| $ | | |
預託証明書に従って分配する | $ | | $ | |
付記8.物置単位
2022年9月30日までの物置単位は以下の通り
A類 |
| |
|
クラスB |
| | |
一般共同企業 |
| | |
| |
2007年8月20日、一般パートナーNewReal,Inc.は株式買い戻し計画(“買い戻し計画”)を承認し、この計画によると、提携企業は
このパートナーシップは2022年9月30日までの9ヶ月間に購入された
15
カタログ表
付記9.支払いの引受やその他の事項
組合企業はその業務に関連した様々な一般定例訴訟に時々巻き込まれる。共同企業は保険があるか、適切な時に任意の未加入のクレームに保険を提供します。その共同企業はどんな重要な保留法的手続きにも参加しなかった。
注10.賃貸料収入
2022年9月30日までの9ヶ月間で
| 商業広告 |
| ||
物件賃貸 |
| |||
2023 | $ | | ||
2024 |
| | ||
2025 |
| | ||
2026 |
| | ||
2027 |
| | ||
その後… |
| | ||
$ | |
将来の最低賃貸料収入総額には、共用面積料金や不動産税に関連する様々な賃貸契約に基づいて受け取る可能性があるまたは賃貸料は含まれていません。持続的な業務または賃貸料の総額は約#ドルだ
商業賃貸契約は以下の情報を提供する
| 年度基数 |
|
|
| パーセント |
| ||||
賃貸料は | 総面積は2平方フィートです | 総人数 | 年間基本賃貸料は |
| ||||||
9月30日まで | 期限が切れそうな賃貸契約 | 賃貸借契約はまもなく満了する | 期限が切れそうな賃貸契約 | 期限が切れそうな賃貸契約 |
| |||||
2023 | $ | | | | % | |||||
2024 |
| | | | % | |||||
2025 |
| | | | % | |||||
2026 |
| | | | % | |||||
2027 |
| | | | % | |||||
2028 |
| | | | | % | ||||
2029 |
| | | | | % | ||||
2030 |
| — | — | — | — | % | ||||
2031 | — | — | — | — | % | |||||
その後… | | — | | | % | |||||
合計する | $ | |
| |
| |
| % |
売掛金は不良債権を差し引いて約#ドル用意した純額です
2022年9月30日の受取賃貸料には約$も含まれています
16
カタログ表
注11.キャッシュフロー情報
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、利息を支払った現金は約#ドルだった
付記12.公正価値計量
公正価値恒常性計量
2022年9月30日と2021年12月31日まで、連結財務諸表には、経常的な基礎の上で公正な価値で計量された重大な金融資産や金融負債はありません。
公正な価値で計量されていない金融資産と負債
2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社のいくつかの金融商品の帳簿は、現金及び現金等価物、売掛金及び支払手形、支払帳簿及び売掛金及び売掛金を含み、当該等のツールの短期的な性質又は最近この等のプロジェクトを買収するためにその公正価値を代表する。当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金、現金等価物、および制限された現金は、小切手、米国国庫券、および通貨市場口座が所有する現金を含む。
このパートナーシップは国庫券に投資があり、その中のいくつかは満期期限が90日を超え、短期投資に分類されている。国庫券は償却コストで保有し、満期まで保有するように分類されています。提携企業には意図と能力があるため満期まで保有されています。国庫券の帳簿価値は、投資残余期間内の割引の増加に応じて調整される。国庫券に関する収入は組合企業の総合収益表の利息収入で確認される。公正価値等級第I級に分類された国庫券。
2022年9月30日と2021年12月31日には、同じ(レベル1)または同様の(レベル2)債券の市場オファーに基づいて、既存の市場オファーの場合には、担保ローンや他の手形に対応する公正価値を推定した。私たちは保証付き担保債務の公正価値を推定し、現在のような条項や満期日の債務に利用可能な金利を用いて将来の現金フローを割引することで、現在の市場オファーのない債務の公正価値を推定する(第3級)。私たちの債務の公正価値と帳簿価値の違いは、私たちが2022年9月30日と2021年12月31日に得ることができる金利および/または借金の利差と、債務の発行または買収時の金利および/または借金の利差に差があるためだ。担保付き担保債務には前払い罰金や収益維持条項が含まれており、これにより、低金利で債務再融資のコストがそれによるメリットを超える可能性がある。
パートナーシップは、その金融商品の公正な価値を推定する際に、以下の方法および仮定を使用する
● | 現金と現金等価物、売掛金、その他の資産、共同企業投資、売掛金、前払い賃貸料および保証金について:公正価値はこれらの資産と負債の帳簿価値に近い。 |
● | 支払住宅ローン手形の場合:公正価値は、一般に、推定された将来のキャッシュフローに基づいており、これらのキャッシュフローは、債務のような独立したソースの見積市場金利を使用して割引される。当該等の手形の帳簿額面及び推定公正価値は次の表を参照されたい。 |
17
カタログ表
次の表は私たちの債務の帳簿価値と推定公正価値を反映している。
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 帳簿価値 |
| 公正価値 |
| 帳簿価値 |
| 公正価値 | |||||
資産 | ||||||||||||
現金等価物 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
国庫券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
負債.負債 | ||||||||||||
抵当ローンに対処する | ||||||||||||
-共同性 | * | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
-投資の性質 | * | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
総負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
*繰延未償却融資コストを差し引いた純額
金融商品の公正価値に関する開示は、2022年9月30日と2021年12月31日までに管理職が入手可能な関連情報に基づいている。管理層は公正価値金額に著しく影響する要素を知らないが、2022年9月30日以来、このような金額はこのような財務諸表を全面的に再評価していないが、現在の公正価値の推定は本稿に記載されている金額とは大きく異なる可能性がある。
付記13.課税所得額と課税根拠
免税交換、異なる減価償却方法、異なる納税年限、その他の有限税額控除を持つ項目及び重大な買収の前払いレンタル料、手当と無形資産に関する時間差のため、組合企業は報告し、そのパートナー納税申告書に計上すべき課税収入は財務諸表収入と異なる。連邦課税所得額は約#ドルです
パートナーシップ連結財務諸表に含まれるいくつかの実体は、いくつかの州税を納めなければならない。これらの税項は重要ではなく、添付の連結財務諸表に営業費用と表記されています。
組合企業は、ASC 740“所得税”の不確定税条項に関する改正条項を採択した。指導意見を実施したため,組合企業は税務会計処理が重大な調整を行っていないことを確認した。組合企業は,不確定な税収状況に関する利息と罰金(あれば)を所得税費用として確認し,一般·行政費に計上したい。
正常な業務過程において、共同企業又はその子会社の一つは、その経営が所在する連邦、州及び地方司法管轄区の審査(例えば、適用)を受けなければならない。2022年9月30日まで、訴訟時効により一般的に主要税務管轄区で審査されなければならない納税年度は2018年から1年となる。
18
カタログ表
付記14.合併していない合弁企業への投資
このパートナーシップは投資されています
2009年10月28日パートナーシップは約$を投資しました
2018年5月31日、ハミルトン公園ビル有限責任会社はジョン·ハンコック生命保険会社(米国)と抵当手形を締結した。元金は#ドル
ハミルトン公園はこのローンの収益で約#ドルの未返済ローンを返済した
2005年3月7日、このパートナーシップは$に投資した
2005年3月2日、このパートナーシップは$に投資した
19
カタログ表
個別の職場を売る。2019年、住宅単位はすべて販売されました。共同企業はまだこの商業建築を持っている。この投資はハミルトン1025有限責任会社と呼ばれている。
2004年9月、このパートナーシップは約#ドルに投資された
2004年8月にこのパートナーシップは#ドルを投資しました
2001年11月、パートナーシップは約#ドルを投資した
2022年9月30日の財務情報の概要
|
| ハミルトン |
|
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| ||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
|
| エセックス81 |
| 発展する |
| フランクリン |
| 1025 |
| APTS |
| APTS |
| 公園 |
| 合計する | ||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||
賃貸物件 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
現金および現金等価物 |
| | | | | | | |
| | ||||||||||||||
売掛金料 |
| | | | | | | |
| | ||||||||||||||
不動産税代行 |
| | — | | — | | | — |
| | ||||||||||||||
前払い費用と他の資産 |
| | | | | | | |
| | ||||||||||||||
総資産 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
負債とパートナー資本 | ||||||||||||||||||||||||
住宅ローン手形に対処する | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
売掛金と売掛金 |
| | | | | | | |
| | ||||||||||||||
賃料と保証金を前払いする |
| | | | — | | | |
| | ||||||||||||||
総負債 |
| |||||||||||||||||||||||
パートナー資本 |
| ( | | ( | | ( | ( | ( |
| ( | ||||||||||||||
総負債と資本総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
パートナー資本比率-NERA |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |||
非合併合弁企業への投資 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
未合併合営企業の割り当てと投資超過の損失 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ( | |||||||||
非合併合弁企業の総投資(純額) | $ | ( | ||||||||||||||||||||||
総単位/共同管理マンション | ||||||||||||||||||||||||
アパート.アパート |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
商業広告 |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
合計する |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
保留すべき単位 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
販売待ち機関 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||||
2022年11月1日現在の販売量 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
売れ残りの職場 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
20
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間の財務情報
|
| ハミルトン |
|
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| ||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
エセックス81 | 発展する | フランクリン | 1025 | APTS | APTS | 公園 | 合計する | |||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||
賃料収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
クリーニング代と雑費収入 |
| | — | | — | | | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | |||||||||||||||||
費用.費用 | ||||||||||||||||||||||||
行政性 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
管理費 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
運営中です | | — | | | | | | | ||||||||||||||||
家を借りる | | — | | — | | | | | ||||||||||||||||
メンテナンスとメンテナンス | | | | — | | | | | ||||||||||||||||
税収と保険 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
他の収入に先んじた収入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
利子支出 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
純収益 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
純(赤字)収入-NERA 50% |
| $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | | ||||||||||
純収入-NERA 40% |
| $ | ( | ( | ||||||||||||||||||||
$ | |
2022年9月30日までの3ヶ月間の財務情報
|
| ハミルトン |
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| |||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
| エセックス81 | 発展する | フランクリン | 1025 | APTS | APTS | 公園 | 合計する | ||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||
賃料収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
クリーニング代と雑費収入 |
| | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
費用.費用 | ||||||||||||||||||||||||
行政性 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
減価償却および償却 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
管理費 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
運営中です |
| | — | | | | | | | |||||||||||||||
家を借りる |
| | — | | — | | | | | |||||||||||||||
メンテナンスとメンテナンス |
| | — | | — | | | | | |||||||||||||||
税収と保険 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
他の収入に先んじた収入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
利子支出 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
純収益(損失)−NERA 50% |
| $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | ||||||||||
純収入-NERA 40% |
| $ | | | ||||||||||||||||||||
$ | |
21
カタログ表
2022年9月30日までの将来年度担保ローン満期日は以下の通り
ハミルトン | 345 | ハミルトン | “ハミルトン” | デクスター |
| ||||||||||||||
期間が終わる |
| エセックス81 |
| フランクリン |
| 民兵 |
| 主なアプリケーション |
| 公園 |
| 合計する |
| ||||||
9/30/2023 | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
9/30/2024 |
| — | | — | | — | | ||||||||||||
9/30/2025 |
| | — | — | — | | |||||||||||||
9/30/2026 | — | | — | — | — | | |||||||||||||
9/30/2027 | — | | — | — | — | | |||||||||||||
その後… | — | | — | | | ||||||||||||||
| | | | | | ||||||||||||||
差し引く:繰延未償却融資コスト | ( | ( | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
$ | | $ | $ | | $ | | $ | $ | |
2022年9月30日、上記住宅ローンの加重平均金利は
22
カタログ表
2021年9月30日の財務情報の概要
|
| ハミルトン |
|
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| ||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
| エセックス81 |
| 発展する |
| フランクリン |
| 1025 |
| APTS |
| APTS |
| 公園 |
| 合計する | |||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||
賃貸物件 | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
現金および現金等価物 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |||||||||
売掛金料 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |||||||||
不動産税代行 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| |||||||||
前払い費用と他の資産 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
負債とパートナー資本 | ||||||||||||||||||||||||
住宅ローン手形に対処する | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
賃料と保証金を前払いする |
|
| — |
|
| — |
|
|
|
| ||||||||||||||
総負債 |
| |||||||||||||||||||||||
パートナー資本 |
| ( |
| |
| ( |
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||
総負債と資本総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
パートナー資本比率-NERA |
| % | % |
| % |
| % |
| % |
| % |
| % | |||||||||||
非合併合弁企業への投資 | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
未合併合営企業の割り当てと投資超過の損失 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| ( | ||||||||
非合併合弁企業の総投資(純額) | $ | ( | ||||||||||||||||||||||
総単位/共同管理マンション | ||||||||||||||||||||||||
アパート.アパート | — | |||||||||||||||||||||||
商業広告 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||
保留すべき単位 | | |||||||||||||||||||||||
2021年11月1日現在の販売量 | — | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||||
売れ残りの職場 | — | — | — | — | — | — | — | — |
23
カタログ表
2021年9月30日までの9ヶ月間の財務情報
|
| ハミルトン |
|
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| ||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
エセックス81 | 発展する | フランクリン | 1025 | APTS | APTS | 公園 | 合計する | |||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||
賃料収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
クリーニング代と雑費収入 |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
費用.費用 | ||||||||||||||||||||||||
行政性 |
| |
| | | | | | |
| | |||||||||||||
減価償却および償却 |
| |
| | | | | | |
| | |||||||||||||
管理費 |
| |
| | | | | | |
| | |||||||||||||
運営中です |
| |
| — | | | | | |
| | |||||||||||||
家を借りる |
| |
| — | | — | | | |
| | |||||||||||||
メンテナンスとメンテナンス |
| |
| | | — | | | |
| | |||||||||||||
税収と保険 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
他の収入に先んじた収入 |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
利子支出 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
その他(損失) | ||||||||||||||||||||||||
その他の収入 |
| — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||
純収益(損失)−NERA 50% |
| $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( |
| ( | |||||||||
純収入-NERA 40% |
| $ | ( |
| ( | |||||||||||||||||||
$ | ( |
24
カタログ表
2021年9月30日までの3ヶ月間の財務情報
|
| ハミルトン |
|
|
| ハミルトン |
| ハミルトン |
|
| ||||||||||||||
ハミルトン | エセックス | 345 | ハミルトン | 民兵 | Mainでは | デクスター | ||||||||||||||||||
エセックス81 | 発展する | フランクリン | 1025 | APTS | APTS | 公園 | 合計する | |||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||
賃料収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
クリーニング代と雑費収入 |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
費用.費用 | ||||||||||||||||||||||||
行政性 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
減価償却および償却 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
管理費 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
運営中です |
| | — | | | | | | | |||||||||||||||
家を借りる |
| | — | | — | | | | | |||||||||||||||
メンテナンスとメンテナンス |
| | — | | — | | | | | |||||||||||||||
税収と保険 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
| | | | | | | | | ||||||||||||||||
他の収入に先んじた収入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||
その他の収入(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
利子支出 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||
その他の収入 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||
純収益(損失)−NERA 50% |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | ||||||||||
純収入-NERA 40% |
| $ | ( |
| ( | |||||||||||||||||||
$ | ( |
25
カタログ表
注15.従業員福祉401(K)計画
2019年1月1日から、組合企業の従業員は、一定の最低年齢とサービス要求を満たしていれば、管理会社の401(K)計画(“401(K)計画”)に参加する資格がある。条件に合った従業員は延期することができます
職員たちが貢献した金額はすぐに帰属し、没収できないだろう。2019年1月1日から、パートナー関係マッチング
付記16.最近発表された会計基準の影響
パートナーシップに適用されない新しい会計声明は、パートナーシップの連結財務諸表に実質的な影響を与える。
注17.後続事件
2022年10月1日から2023年1月19日まで、パートナーシップが購入されました
2022年10月3日、管理会社は恐喝ソフトウェア攻撃の目標となった。管理会社はすでに一般パートナーに招聘され、管理費と引き換えに会社の物件の一般管理機能を履行している。この事件を意識して,管理会社が彼らのデジタル環境を初歩的に調査したところ,すべての内部計算機システムが暗号化されていることが分かった.管理会社は、その外部法律により独立した第三者ネットワークセキュリティ専門家と協力し、環境回復を支援し、安全に業務を再開する。ハミルトンは非ライブデータのバックアップを維持し、これらのバックアップは脅迫ソフトウェア攻撃の影響を受けていないことが確認され、暗号化されたデータを復元するために使用される。管理会社は、影響を受けたファイルの回復に成功し、そのコンピュータシステムを再構築し、将来の攻撃からそのシステムやデータを保護するための追加セキュリティ機能を追加した。この事件はこれまで、会社が2022年10月11日に米証券取引委員会に提出した現在のForm 8-K報告書で報道されている。
2022年10月14日、共同企業はBrookline Bankと修正協定を締結し、マサチューセッツ州フレミンガムウスターロード659-665号における融資を修正した。その協定は既存の債務#ドルのローンを修正した
2022年11月15日、ニューヨーク証券取引所会社コンプライアンス部(“ニューヨーク証券取引所米国証券取引所”)から通知状を受け取り、同組合は2022年11月15日現在、ニューヨーク証券取引所米国会社案内(“会社案内”)第1007節に規定するニューヨーク証券取引所米国証券取引所継続上場共同企業預託証明書の基準を満たしていないことを指摘した。組合企業は、2022年9月30日までの四半期10-Q表(“遅延報告”)をタイムリーに提出できなかった(“届出延滞”)。ニューヨーク証券取引所米国証券取引所の通知状は、組合企業の預託証明書のニューヨーク証券取引所米国取引所への上場や取引に直接的な影響を与えず、組合企業の財務状況や経営結果に何の影響も与えない。今回の違約は上記のネットワークセキュリティ事件の結果であり、これまで共同企業が2022年11月21日にアメリカ証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告で報告されていた。遅延して提出されたレポート,すなわち本テーブル10-Qを提出することにより,提出延滞を是正する.
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カタログ表
2022年11月、パートナーシップは四半期ごとに#ドルの割り当てを承認した
2022年12月5日アンドリュー·ブロハ管理会社の最高財務責任者(“CFO”)は、同社に招聘されている同組合は当該組合企業の財産を管理し,首席財務官を辞任した。ブロハさんは、新任の首席財務官に職責を円滑に移管することを確実にするために、ハミルトンとの交渉に基づいて継続します。ブロハさんは依然として取締役通常のパートナーと管理会社のメンバーですブロハさんの首席財務官を辞任する決定は、組合企業の運営、政策、実践に関するいかなる問題においても組合企業との食い違いがあるからではないブロハさん1998年から管理会社の首席財務官を務めている。
管理会社取締役会は、2022年12月5日から、管理会社首席財務官としてカレン·N·ゼーマーニを選出し、ブロハさんが首席財務官を辞任することによる穴を埋める。
2022年12月12日、同組合は売買協定に調印し、約1カ所の価値を購入した
2022年12月19日、米マサチューセッツ州地方裁判所は、当社を含む複数の当事者に対する集団訴訟を開始した:Billie Jo WhiteはRealPage,Inc.ら、事件番号1:22-cv-12134、米国マサチューセッツ州地方裁判所(“RealPage訴訟”)である。
最初に指名された被告はRealPage,Inc.であり,“AI Revenue Management”(以前は“YeldStar”と呼ばれていた)というソフトウェアプラットフォームの開発者であったといわれている.RealPageのほかに、起訴状は、ボストン大都市街地の住宅不動産を所有、経営、および/または管理しているといわれるいくつかの会社(“被告物件マネージャー”と総称する)を被告としており、その中には当社を含む。起訴状によると、RealPageの収入管理サービスを連携して使用することにより、被告物件マネージャーは連邦と州反独占法に違反し、レンタル料“操作カルテル”を構成した。これらのサービスには、レンタル料に影響する様々な要因に関する非公開データを収集し、被告物件マネージャーがそのサービスを使用して制御する各ユニットのためのアドバイスレンタル料価格を生成することが含まれているという。起訴状は、等級認証と指定されていない損害賠償の取得、金額の2倍の増加、弁護士費やその他の禁止救済を要求している。今のところ認証を受けたクラスは一つもありません。
同社はそれに対する告発に異議を唱え、訴訟を積極的に弁護しようとしている。
被告物件マネージャーは以下のとおりである:Greystar Real Estate Partners,LLC;Cushman&Wakefield,Inc.;リンカーン不動産会社;Peabody Properties,Inc.;New England Realty Associates Limited Partnership;WinnCompanies LLCとWinnResidential Manager Corp.,UDR,Inc.;SHP Management Corp.,The Related Companies,Inc.とSimpson Property Group,LLP。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
本明細書に含まれるいくつかの情報は、“1995年プライベート証券清算改革法案”(“この法案”)の安全港条項に基づいて作られた展望的陳述を含む。本報告における前向きな陳述、または経営陣が時々口頭または書面で行うことができる前向きな陳述は、これらの陳述を行う際の経営者の誠意を反映し、管理職が現在把握している情報に基づいている。このような展望的陳述を解釈および依存する際には慎重に行動すべきであり、これらの展望的陳述の実現は、既知および未知のリスクおよび不確実性、展望性陳述後に発生する可能性のある事件およびパートナーシップが制御できない可能性があり、パートナーシップ2022年以降の実績、業績または成果に重大な影響を与える可能性のある他の要素の影響を受ける可能性がある。以下に言及する1つまたは複数のリスクまたは不確実性が現実になるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、予想、推定、または予測の結果と大きく異なる可能性がある。私たちは、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、私たちの前向きな陳述を更新するために何の責任も負わないことを明確に示した。投資家は慎重に行動しなければなりません
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カタログ表
過去の展望的陳述によると、これらの前向き陳述は、未来の結果または傾向を予測するために、当時の結果と傾向に基づいている。
この数ヶ月間、このパートナーシップは低金利環境を利用して、15カ所の不動産を再融資し、融資残高を増加させ、約1億3千万ドルを調達した。金利上昇と経済減速の脅威に伴い、このパートナーシップは債務水準を増加させ、機会が発生したときにより多くの不動産を購入するための現金備蓄を確立した。現在、これらの備蓄のうち9000万ドルは6ヶ月以下の期限の米国短期国庫券に投資されており、金利は2.1%~3.75%である。
共同企業の長期目標には,より多くの物件の購入が含まれているため,物件再融資および売却で得られた金の一部がこの用途に残されている。もし既存の買収が組合企業の投資基準を満たしていなければ、組合企業は追加の預託証明書を購入することができる。提携企業の現金備蓄が既存の担保融資を返済するのに不十分である場合や、今後の買収に追加資金が必要な場合には、既存不動産の再融資を検討する
我々が新冠肺炎の発生を知ってから2年余りになり、世界保健機関は2020年3月11日に全世界の大流行を発表した。2020年3月10日、マサチューセッツ州知事は緊急事態を宣言し、不要なすべての企業の閉鎖を命じた。また、2020年3月、地方高校は学年余剰時間のため休校した。ボストン市と周辺コミュニティの大学は2020/2021年度に遠隔授業を行ったり,遠隔と有限授業学習の混合モデルを用いたりする.これらの教育モデルにより学生数が大幅に減少し,パートナーシップのアパートの組合せに大量の空きが生じている
2021年春のCOVIDワクチンの導入と発売に伴い、経済は再開放された。マサチューセッツ州知事は2021年5月29日に同州の新冠肺炎に対する制限を廃止し、2021年6月15日に緊急状態を終了した。現地の大学は2021年9月にキャンパスに復帰し、学生がこの地区に戻るにつれて、レンタル市場は明らかに改善された
2022年2月24日、ロシアはウクライナへの侵入を開始した。これに応じて、世界各国はロシアに制裁を実施し、その経済を弱めようとしている。この紛争とロシアの制裁が世界と地域経済にどのように影響するか予測できない。経済が低下すれば、エネルギー、商品、サービスコストが大幅に上昇し、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
同組合の住宅物件の空き家率は2022年11月1日現在で1.8%であるのに対し,2021年11月1日現在の空き家率は2.5%である。2022年11月1日現在、合弁物件の空き率は0.9%だったが、前年同期は2.8%だった。現在の欠員率は大流行前の状況と一致している。
住宅テナントのテナント期間は一般的に12ヶ月です。これらの賃貸契約の大部分は今年の第2四半期と第3四半期に満期になるだろう
2022年第3四半期、契約更新賃貸料は平均6.7%、新賃貸賃貸料は平均18.2%上昇した。2022年の残り時間については、経営陣は賃貸市場が強く、賃貸料が引き続き増加すると予想している。
2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の総合収入は7.2%、運営費は1.0%増加し、その他の収入(費用)を差し引いた収入は28.4%増加した。
2014年7月31日、このパートナーシップは2500万ドルの循環信用限度額の合意に達した。この限度額の期限は3年で、変動金利は(A)最優遇金利(B)連邦基金金利プラス0.5%年金利または(C)1カ月期間LIBOR金利プラス1%年金利プラス2.5%のうち大きい者の基本金利に等しい。この協定は当初2017年7月31日に満了し、2020年10月31日まで延長された。信用限度額の延長と関連した費用は約128000ドルだ2020年の回線満了を前に、パートナー関係は2021年10月31日まで1年延長する選択権を行使した。パートナーシップは延期のために約37500ドルの延期費用を支払った。
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カタログ表
2021年10月29日,t共同企業はその既存の信用限度額の修正を完了した。この協定は信用限度額を2024年10月29日まで3年間延長する。承諾額は2,500万ドルであるが,改正期間は1,700万ドルに限定されている。改正期間は当期をカバーし、2022年12月31日までに段階的に廃止される。この間、融資契約は、最低総合債務比率1.60から1.35に修正され、2022年9月30日まで、最低有形純価値要求2億ドルから純資産1.75億ドルに修正され、2022年9月30日まで、最高総合レバレッジ率65%から70%に修正され、2022年9月30日まで、最低債務収益率9.5%から8.5%に修正され、2022年9月30日まで収益率は9.0%となる。このパートナーシップの財務業績が最初の12ヶ月間の条約テストに達すると、承諾額は2500万ドルに回復するだろう。このポートフォリオの債券収益率は8.5%の最低水準8.5%以下に下落した。2022年9月30日現在、同組合企業は債務収益率財務契約を遵守していない。そのため、組合企業が必要な財務契約に達する前に、組合企業は信用限度額からいかなる金額も抽出することができない
2007年の株式買い戻し計画の開始から2022年9月30日まで、同組合企業はすでに1,486,802件の預託証明書を購入した。2022年9月30日までの9ヶ月間、共同企業は合計52,613枚の預託証明書を購入した
2022年11月1日現在、ハロルド·Brown関連エンティティとRonald Brownの合計は、A種類のパートナーシップを代表する預託証明書を約31.7%持っている(当該等の人々の家族の利益のために信託形式で保有している預託証明書を含む)。ハロルド·ブラウン関連エンティティはまた、この提携企業の75%のBクラス単位と、そのパートナーの唯一の一般パートナーNewReal社(“NewReal”)の75%の株式を制御している。ロナルド·ブラウンはまた、同組合の25%のB系マンションとNewRealの25%の株式を持っている。また、ロナルド·ブラウンは新レアルの総裁と取締役であり、ジェームソン·ブラウンは新レアルの財務主管と取締役である。共同企業の75%の発行済みと未発行のBクラス単位はHBC Holdings LLCが所有しており,ジェームソン·ブラウンはそのエンティティのマネージャーである. ハミルトン社の流通株はジェームソン·ブラウンとハーレー·ブラウンが支配しています。NewReal発行および発行済み株式の75%は、Sally MichaelsおよびDavid Reierが受託者を担当するハロルドBrown 2013取消信託(“2013信託”)が所有している。
管理費のほかに、組合契約は、外部の専門家を雇って組合企業にサービスを提供することを規定し、NewRealが組合企業に招聘専門家が共同企業の財産管理に協力する費用を徴収することを許可する。また、共同企業は時々ハミルトンに修理·維持サービス、法律サービス、建築サービス、会計サービス費用を支払う。ハミルトンがこれらのサービスのために徴収する費用は、ハミルトンが管理するすべてのエンティティに徴収する時間料金と同じであり、管理層はこれらのレートが市場で競争力があると考えている
住宅テナントは1年間の賃貸借契約を締結した.2022年9月30日までの9カ月間、テナント継続期間は約68%、平均賃貸料は約6.2%、新規賃貸は約32%、賃貸料増幅は約16.1%だった。2022年9月30日までの9ヶ月間のレンタル手数料は約264,000ドルであったが、2021年9月30日までの9ヶ月のレンタル手数料は約642,000ドルと約378,000ドル(59.0%)減少した。2022年9月30日までの9カ月間のテナント割引は約39,000ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月でテナント割引は約34,000ドルと約5,000ドル(14.7%)増加した。2022年9月30日までの9カ月間では,テナント改善は約1,723,000ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月では約1,282,000ドルと約441,000ドル(34.4%)増加した
ハミルトンは2022年9月30日までの9カ月間で,組合企業が支払うメンテナンス·メンテナンス費用の約2.6%を占め,2021年9月30日までの9カ月間で2.4%を占めている。この目的のためにハミルトンに支払われる資金のほとんどは、パイプ、電気、木工サービス、ハミルトン本社付近の不動産の除雪など、ハミルトン修理部門が提供するサービス費用を支払うために使用されている。いくつかの大きな共同会社の物件には自分のメンテナンス員がいます。これらの物件は自分のメンテナンス員がいません。しかもハミルトンがマサチューセッツ州オルストンにある本社から合理的な距離を超えて、通常現地の独立会社がサービスを提供します
ハミルトンの法律部門はその組合会社の大部分の追放と催促を処理している。また、多くの長期商業賃貸契約を準備し、選択された調達と販売でパートナーシップを代表する
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カタログ表
取引記録。全体的に、ハミルトンは2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、共同企業がそれぞれ支払った約162,000ドル(72.0%)と約83,000ドル(60.5%)の法的サービスを提供した。
また、総合財務諸表付記3に記載されているように、ハミルトン社は投資物件から類似料金を徴収している。
このパートナーシップは15000ドル以上の建築契約に対して3回の入札を要求する.ハミルトンは特定のプロジェクトの3つの入札者の1つである可能性があり,その入札とそのプロジェクトを成功させる能力が適切であると考えられれば,契約を得ることが可能である.ハミルトンに付与されていない契約については、ハミルトンは契約金額の5%に相当する建設監督費を共同企業に徴収している。ハミルトンの建築部門はまた必要に応じてパートナーにサービスを提供する。ハミルトンは2022年9月30日までの9カ月間で約89,000ドルの建築·建築サービスを提供したが,ハミルトンは2021年9月30日までの9カ月間で約413,000ドルを提供した。
ハミルトンの会計係は共同企業のために簿記と会計機能を履行する。ハミルトンは2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、パートナーシップ企業に93,750ドルの簿記と会計サービス費用を徴収した。関連先取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記3を参照されたい。
重要な会計政策と試算
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って合併財務諸表を作成し、組合企業に資産、負債、収入と費用の報告額及び或いは有資産と負債の関連開示に影響を与える推定と判断を行うことを要求する。組合会社は定期的及び持続的にその推定を評価し、買収、発展及びその不動産の帳簿価値及び合営企業への投資及び下敷き金に関する推定を含む。このパートナーシップの推定は,歴史的経験,現在の市場状況,様々な他の当時の状況で合理的と考えられる仮定に基づいている.しかし,将来発生するイベントとその影響を特定することができないため,見積り数を決定する必要がある.パートナーシップの重要な会計政策は、高度に不確実なこのような事項を仮定することを要求する政策だ。他の推定はパートナーシップの財政的結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。これらの政策および推定に影響を与える適用の判断および不確実性は、条件や場合によって報告される金額が大きく異なることをもたらす可能性がある。連結財務諸表付記1、連結原則を参照。
収入確認:住宅および商業物件の賃貸料収入は関連賃貸期間内に確認された。住宅テナントについては、60日間の借金を収入から差し引く。当局は個別の状況に応じて商家の状況を評価するだろう。商業物件のある賃貸契約は階段最低賃貸料を増加させ、賃貸期間内に直線的に計算することを規定している。商業賃貸の収入には、テナントから受け取った補償と賃貸契約に規定されているいくつかの費用の回収も含まれている。コストには一般的に不動産税、光熱費、保険、公共地域維持、回収可能なコストが含まれる。レンタル料割引も直線的に計算されています。
ショッピング業の市価以上および市価未満のリース値は、最初に、(I)原位置リース毎に支払われる契約金額と(Ii)管理職が推定した公平市価賃貸料との差額(買収されたリース関連リスクを反映した割引率を用いて)に基づいて記録され、この差額は、市価より高いリース契約に相当する残存リース期間と、市価より低いリース契約の初期期間と、市価より低い固定金利継続選択権の期限とを加えた期間内に計算される。資本化された時価より高い賃貸金額は、それぞれの賃貸残期限内の基本賃貸料収入の減少に計上し、資本化が時価を下回る賃貸価値を計上して余剰初期期間の基本賃貸料収入の増加に、それぞれ賃貸のいずれかの時価を下回る固定金利継続権の条項を加える。
このパートナーシップは、非レンタル構成要素(公共地域修理サービスのリース手配を含む)および関連するリース構成要素(リース収入)を評価する。非レンタルコンポーネントと関連するレンタルコンポーネントの移行時間とモードが同じである場合、レンタルコンポーネントは主なコンポーネントである。パートナーシップは許容される実際的で便宜的な方法を選択した。(1)公共地域整備サービスを含む不動産に関する経営賃貸手配と(2)不動産税と保険料を含むすべての不動産手配について、
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カタログ表
私たちは総合損益表の賃貸収入にこれらの金額を列記します。私たちはテナントが関連費用が発生した間に返済した金額を記録します。
レンタルする 属性 Vbl.保有 f販売しています経営陣が資産が販売対象資産であることを確認した場合、組合企業は資産の減価償却を停止し、そのような資産の販売価格(販売コストを差し引く)を推定する。取引が適切な会社の許可を得ており、重大または事項が売却に関連していない場合、共同企業は一般に、売却のために資産を保有することを考慮する。経営陣が売却のための資産を保有していると確認された推定販売純価格(販売コストを差し引く)が当該等の資産の帳簿価値を下回っていると判断した場合には、推定免税額を設定する。
以前は不可能とされていた場合があるため,組合企業は以前売却に分類されていた財産を売却しないことにし,その財産は保有と使用に再分類される.再分類された物件は、(A)物件が販売待ち前の帳簿価値を持つように分類され、任意の減価償却(償却)費用で調整され、当該減価償却(償却)費用は、物件が保有および使用に分類され続けていれば確認されるか、または(B)その後に売却しないことが決定された場合の公正価値である。
賃貸物件:賃貸物件はコストから減価償却累計を引いて申告します。維持と修理は発生時に費用を計上する;改善と増加した費用は資本化に記入する。資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から抹消され、処置された任意の収益または損失は収益に計上される。全額減価償却の資産を勘定から移す。賃貸物件はその推定耐用年数内に直線減価償却と加速減価償却。賃貸物件を買収する時、組合企業は買収した有形資産の公正価値を推定し、土地、ビル及び内装、及び確認された仮定無形資産と負債を含み、一般的に(I)時価賃貸、(Ii)原地賃貸及び(Iii)テナント関係の公正価値を含む。この共同企業は、その公正な価値に基づいて、獲得した資産と負担した負債に購入価格を分配する。買収した純資産/負担した負債が取引の購入対価格を超えた場合には、組合企業は営業権又は安価な購入の収益(ある場合)を記録する。購入した有形および無形資産の公正価値を見積もる際には,組合企業は,職務調査や市場普及や賃貸活動によって得られた物件ごとの資料を考慮し,適切な割引率や資本化率を用いた推定キャッシュフロー予測,減価償却控除後のリセットコスト推定,既存の市場資料など様々な推定方法を採用する。買収された財産の有形資産の公正価値は、その財産の価値を空き家とみなす。
国庫券に投資します 国庫券への投資は償却コストで入金され、満期まで保有するように分類されています。提携企業には意図と能力があるため、在庫券を満期まで持っています。国庫券の帳簿価値は、投資残余期間内の割引の増加に応じて調整される。国庫券に関する収入は組合企業の総合収益表の利息収入で確認される
買収された無形資産には、時価借款及びテナント関係価値の上及び以下のローカルテナント価値及びテナント関係価値が含まれており、この等の価値は、管理層による各テナント賃貸契約の具体的な特徴及び組合企業とそれぞれのテナントとの全体関係の評価に基づいて決定される。経営陣が立地リース価値を分析する際に考慮すべき要因としては、予想リース期間内の帳簿コスト推定(現在の市場状況を考慮する)と、予想賃貸期間内に市価で類似借款を実行するコスト(現地市場状況に依存する)がある。似たようなレンタルを実行するコストを推定する際に、管理層はレンタル手数料、法律、その他の関連費用を考慮する。管理層がテナント関係を評価する際に考慮した特徴は、提携企業とテナントの既存業務関係の性質と程度、テナントとの新業務発展の成長見通し、テナントの信用品質及び継続に対する期待である。原地借約の価値は,それぞれの借款の残り初期期間内に費用を償却する。テナント関係無形資産の価値関係の期待寿命内に費用を償却する。
もし事実と状況が賃貸物件の帳簿価値が減値する可能性があることを示した場合、価値分析を準備すべきである。推定された将来の未割引現金流量と資産の帳簿価値を比較して、公正価値に減記する必要があるかどうかを確定する。
減価:経営陣は毎年、組合企業の賃貸物件の価値が減少する可能性があるという指標があるかどうかを評価している。管理層が物件に生じる総将来のキャッシュフロー(未割引かつ利息費用を計算しない)の推定値が物件の帳簿価値よりも低い場合にのみ、物件の価値が減値される。減価が発生した者は,その財産の帳簿価値がその財産の公正価値を超えて計量されなければならない。共同企業の将来の現金総額の見積もり
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カタログ表
各物件が発生すると予想される流量は、空間への需要、テナントへの競争、市場賃貸料の変動、および各物件の運営コストを含む経済的および市場不透明な要素に支配されている。これらの要因は予測が困難であり,将来の事件の影響を受けるため,経営陣の仮定を変える可能性があり,管理層がその減価分析で推定した将来のキャッシュフローは実現できない可能性がある。
合弁企業への投資:権益会計方法によると、組合企業は投資物件の40%~50%の所有権を占めているが、これらの実体に重大な影響を与えるが、これらの実体を制御しない。これらの投資は最初にコストで入金され、合弁企業への投資として、その後、提携企業の収益、現金貢献、分配におけるシェアに応じて調整される。権益会計方法によると、我々の純資本は総合貸借対照表に反映され、共同企業の純収益または損失における当社のシェアは総合収益表に含まれる。一般に、投資(および任意の立て替え金)がゼロに低下した場合、共同企業は、合弁企業の債務を保証したり、被投資者にさらなる財政支援を提供することを約束しない限り、追加損失を計上しない限り、権益法の適用を停止する。合弁企業が後に収入が生じた場合、組合企業は、これまで確認されていなかった赤字シェアを超える程度でのみ、このような収入におけるシェアを確認する。もし必要があれば、私たちはこのような投資の未来の運営赤字に私たちが負担すべきシェアを提供するつもりだ。しかし、私たちはこのような投資のいかなる債務も支払う法的義務もなく、運営赤字に資金を提供する法的義務もない。
合併の権威性に関する指導意見は、投票権以外の手段で制御権を獲得する実体(“可変利益実体”あるいは“可変利益実体”)をどのように確定するか、どの企業が可変利益実体(“主要受益者”)を合併すべきかを決定することについて指導を提供した。一般に、以下の場合、エンティティがVIEであるかどうかを考慮することが適用される:(1)持株権の欠如の1つまたは複数の基本的な特徴、(2)追加の従属財務支援なしに持分活動に資金を提供するのに十分ではない、または(3)持分投資家がその経済的利益に比例しない投票権を有し、エンティティの活動が不比例の小さい投票権を有する投資家に関連するか、または代表して行われる。主な受益者は、以下の2つの特徴を有するエンティティによって定義される:(1)活動を指導する権力は、これらの活動が一緒になったとき、可変利益エンティティの業績に最も大きな影響を与える、(2)損失の義務を負い、VIEからVIEに大きな意味を持つ見返りを得る権利。
投資物件の投資及び下敷きについては、提携企業は関連物件に着目し、不動産物件に直接投資するような方式で、当該等の投資の表現及び帳簿価値の回収可能性を評価する。管理層が当該物件が発生する総将来の現金流量(未割引及び無利子費用)の推定値が当該物件の帳簿価値を下回っている場合には、減価費用を計上する。
法律訴訟:この共同企業は正常な業務過程で時々様々な法律手続きやクレームの影響を受ける。これらのことは通常保険会社が保証します。損失が発生する可能性があると判定された場合、推定された損失金額が財務諸表に記録される。損失の額も発生する可能性があると考えられる場所も確定することは難しい
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カタログ表
行動の結果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間で,組合企業とその付属組合企業が稼いだ利息支出前収入,未合併合弁企業への投資収入およびその他の支出は約4,561,000ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月間の収入は約3,551,000ドルであり,約1,010,000ドル(28.4%)増加している。
レンタル活動の概要は以下の通り
チェックイン日 |
| ||||
| 2022年11月1日 |
| 2021年11月1日 |
| |
住宅.住宅 | |||||
職場.職場 |
| 2,911 | 2,911 | ||
欠員 |
| 53 | 73 | ||
空き率 |
| 1.8 | % | 2.5 | % |
商業広告 | |||||
総面積は2平方フィートです |
| 108,043 | 108,043 | ||
欠員 |
| 20,274 | 2,152 | ||
空き率 |
| 18.8 | % | 2.0 | % |
|
| 家賃収入(千) |
| ||||||||||
9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||
合計する | 続けて | 合計する | 続けて | ||||||||||
運営 | 運営 | 運営 | 運営 | ||||||||||
総賃料 |
| $ | 16,975 |
| $ | 16,975 |
| $ | 15,832 |
| $ | 15,832 |
|
住宅パーセント |
| 95 | % |
| 95 | % |
| 95 | % |
| 95 | % | |
商業パーセント |
| 5 | % |
| 5 | % |
| 5 | % |
| 5 | % | |
レンタル料があります | $ | 4 | $ | 4 | $ | 127 | $ | 127 |
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カタログ表
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月:
9月30日までの3ヶ月間 | ドル | パーセント |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 変わる |
| 変わる |
| ||||
収入.収入 |
| |||||||||||
賃料収入 |
| $ | 16,974,515 |
| $ | 15,832,492 |
| $ | 1,142,023 |
| 7.2% |
|
クリーニング代と雑費収入 | 103,868 | 114,180 | (10,312) | (9.0%) | ||||||||
17,078,383 | 15,946,672 | 1,131,711 | 7.1% | |||||||||
費用.費用 | ||||||||||||
行政性 | 696,656 | 607,478 | 89,178 | 14.7% | ||||||||
減価償却および償却 | 4,114,913 | 3,956,979 | 157,934 | 4.0% | ||||||||
管理費 | 683,999 | 646,059 | 37,940 | 5.9% | ||||||||
運営中です | 1,410,843 | 1,338,718 | 72,125 | 5.4% | ||||||||
家を借りる | 181,574 | 458,040 | (276,466) | (60.4%) | ||||||||
メンテナンスとメンテナンス | 3,126,953 | 3,128,369 | (1,416) | (0.0%) | ||||||||
税金と保険料 | 2,302,648 | 2,259,793 | 42,855 | 1.9% | ||||||||
12,517,586 | 12,395,436 | 122,150 | 1.0% | |||||||||
その他の収入を計上していない収入 | 4,560,797 | 3,551,236 | 1,009,561 | 28.4% | ||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||
利子収入 | 363,350 | 27 | 363,323 | 100% | ||||||||
利子支出 | (3,982,445) | (3,393,518) | (588,927) | 17.4% | ||||||||
非合併合弁企業の投資収益 | 93,516 | (233,130) | 326,646 | (140.1%) | ||||||||
その他の収入(費用) | (39,994) | — | (39,994) | 100.0% | ||||||||
(3,565,573) | (3,626,621) | 61,048 | (1.7%) | |||||||||
純収入 | $ | 995,224 | $ | (75,385) | $ | 1,070,609 | 1420.3% |
2022年9月30日までの3カ月の賃貸料収入は約16,974,000ドルであるのに対し,2021年9月30日までの3カ月の賃貸料収入は約15,832,000ドルで約1,142,000ドル(7.2%)増加している。賃貸料収入増加最大の共同物件は,Boylston 62号,1144 Federal,Westgate Apartments,Hamilton GreenとMill Street Gardensであり,それぞれ455,000ドル,213,000ドル,101,000ドル,89,000ドル,84,000ドル増加した。賃貸料収入には商業物件や賃貸料が含まれている。あるいは賃貸料には公共地域維持費、不動産税、光熱費などの費用が含まれています。
2022年9月30日までの3カ月の運営費は約12,517,000ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月の運営費は約12,395,000ドルと約122,000ドル(1.0%)増加し,増加要因は減価償却と償却が約158,000ドル(4.0%),行政費用が約89,000ドル(14.7%),運営コストが約72,000ドル(5.4%)増加したが,賃料支出の約276,000ドル(60.4%)の減少分で相殺された
2022年9月30日までの3カ月の利息支出は約3982,000ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月の利息支出は約3393,000ドルで約589,000ドル(17.4%)増加した。増加の原因は、物件の再融資を行い、債務額を増加させ、期間の利息支出を増加させたためだ。
2022年9月30日までの3カ月の利息収入は約36.3万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は約0ドルで、約36.3万ドル増加した。これは,期限が180日未満の国庫券に投資し,金利が2.1%~3.9%であるためである。
2022年9月30日現在、同組合企業は7つの異なる投資物件の40%~50%の所有権を持っている。各投資物件の財務資料の詳細については、“投資物件”の節に記載されているこれらの物件に関する説明、および総合財務諸表付記14を参照されたい。
34
カタログ表
総合財務諸表付記14に記載されているように、2022年9月30日までの3ヶ月間、組合企業は投資物件純収入約93,000ドルを占めるべきであるが、2021年9月30日までの3ヶ月間は純損失約233,000ドルを記録し、収入は約326,000ドル(140.1%)増加した。この増加は主に賃貸料収入が2,329,000ドルから約2,625,000ドルに増加し,2021年9月30日までの3カ月に比べて約296,000ドル(12.7%)増加したためである。2022年9月30日までの3カ月間の収入には、約66.2万ドルの減価償却と償却費用が含まれている。
これらの変化により,2022年9月30日までの3カ月の純収益は約995,000ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月の純損失は約75,000ドルであり,収入は約1,070,000ドル(1,420.3%)増加した
35
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月:
2022年9月30日までの9カ月間では,組合企業とその子会社組合企業の利息支出前収入,未合併合弁企業への投資収入,その他の支出は約12,949,000ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月の収入は約11,134,000ドルであり,約1,815,000ドル(16.3%)増加した
9月30日までの9ヶ月間 | ドル | パーセント |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 変わる |
| 変わる |
| ||||
収入.収入 |
| |||||||||||
賃料収入 | $ | 50,260,258 | $ | 46,145,825 | $ | 4,114,433 |
| 8.9% |
| |||
クリーニング代と雑費収入 | 330,461 | 336,980 | (6,519) |
| (1.9%) | |||||||
50,590,719 | 46,482,805 | 4,107,914 | 8.8% | |||||||||
費用.費用 | ||||||||||||
行政性 | 2,028,319 | 1,819,481 | 208,838 |
| 11.5% | |||||||
減価償却および償却 | 12,212,278 | 11,806,561 | 405,717 |
| 3.4% | |||||||
管理費 | 2,029,453 | 1,867,798 | 161,655 |
| 8.7% | |||||||
運営中です | 5,609,302 | 4,792,332 | 816,970 |
| 17.0% | |||||||
家を借りる | 501,906 | 941,281 | (439,375) |
| (46.7)% | |||||||
メンテナンスとメンテナンス | 8,381,339 | 7,432,860 | 948,479 |
| 12.8% | |||||||
税金と保険料 | 6,879,455 | 6,688,885 | 190,570 |
| 2.8% | |||||||
37,642,052 | 35,349,198 | 2,292,854 |
| 6.5% | ||||||||
その他の収入を計上していない収入 | 12,948,667 | 11,133,607 | 1,815,060 |
| 16.3% | |||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||
利子収入 | 363,411 | 74 | 363,337 |
| 100.0% | |||||||
利息(費用) | (11,060,794) | (10,136,630) | (924,164) |
| 9.1% | |||||||
非合併合弁企業の投資収益 | 203,867 | (796,725) | 1,000,592 |
| (125.6%) | |||||||
その他の収入 | (874,526) | — | (874,526) | 100.0% | ||||||||
(11,368,042) | (10,933,281) | (434,761) |
| 4.0% | ||||||||
純収入 | $ | 1,580,625 | $ | 200,326 | $ | 1,380,299 |
| 689.0% |
2022年9月30日までの9カ月の賃貸料収入は約50,260,000ドルであるのに対し,2021年9月30日までの9カ月の賃貸料収入は約46,146,000ドルで約4,114,000ドル(8.9%)増加している。賃貸料収入の増幅が最も大きい共同物件は,Boylston 62号,1144 Federal,Westgate Apartments,Hamilton GreenとMill Street Gardensであり,それぞれ1,524,000元,494,000元,282,000元,249,000元,238,000元増加した。賃貸料収入には商業物件や賃貸料が含まれている。あるいは賃貸料には公共地域維持費、不動産税、光熱費などの費用が含まれています。
2022年9月30日までの9カ月間の運営費は約37,642,000ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月間の運営費は約35,349,000ドルであり,約2,293,000ドル(6.5%)増加しており,これは主にマンションの整備増加および冬季除雪費用の増加によるものである。この純成長をもたらした要因は,修理·維持費が約948,000ドル(12.8%),運営費が約817,000ドル(17.0%),減価償却·償却が約406,000ドル(3.4%)増加したが,賃貸料は約439,000ドル(46.7%)減少し,その増加を部分的に相殺したことである。
2022年9月30日までの9カ月の利息収入は約363,000ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月の利息収入は約0ドルで約363,000ドル増加した。これは,期限が180日未満の国庫券に投資し,金利が2.1%~3.9%であるためである。
36
カタログ表
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は約11,061,000ドルであったのに対し,2021年9月30日までの9カ月の利息支出は約10,137,000ドルと約924,000ドル(9.1%)増加した。増加の原因は、物件再融資が、債務額を増加させ、期間内の利息支出を増加させたためだ。
2022年9月30日現在、同組合企業は7つの異なる投資物件の40%~50%の所有権を持っている。各投資物件の財務資料の詳細については、“投資物件”の節に記載されているこれらの物件に関する説明、および総合財務諸表付記14を参照されたい。
総合財務諸表付記14に記載されているように、2022年9月30日までの9ヶ月間、共同企業は投資物件純収入約204,000ドルを占めるべきであるが、2021年9月30日までの9ヶ月間で純損失は約797,000ドルを記録し、収入は約1,001,000ドル(125.6%)増加した。この増加は,主に2022年9月30日までの9カ月の賃貸料収入が約7,526,000ドル増加したのに対し,2021年9月30日までの9カ月の賃貸料収入は約6,543,000ドルと約98.3,000ドル(15.0%)増加したためである。2022年9月30日までの9カ月間の収入には、約1,971,000ドルの減価償却と償却費用が含まれている
2021年11月30日、パートナーシップはKeyBank National Association(“KeyBank”)と総信用手配協定(“融資協定”)を締結し、期日は2021年11月30日、予備前払いは156,000,000ドルである。債務の利息は2.97%の固定金利のみで、2031年12月31日まで月ごとに支払われる
2022年6月16日、同パートナーシップは“施設協定”改正案に署名した。改訂された合意によると、固定金利4.33%で計算される追加パッドは80,284,000ドルである。組合企業の融資協議項における責任は、複数の住宅ローン、賃貸借契約及び賃貸料譲渡及び担保協定及び固定装置届出に規定されている複数の物件の住宅ローンを担保とする。
同組合は、2022年6月の再融資の収益を使用して、4カ所の物件で保証された約37,065,000ドルの既存債務と、他の費用に含まれる約894,000ドルの前払い罰金を返済した。残りの約42384,000ドルは一般的なパートナーシップ用途に使用されるだろう。
これらの変化により,2022年9月30日までの9カ月の純収益は約1,580,000ドルであったのに対し,2021年9月30日までの9カ月の純収益は約200,000ドルであり,純収益は約1,380,000ドル(689.0%)増加した。
37
カタログ表
流動資金と資本資源
2022年と2021年の最初の9ヶ月間、このパートナーシップの主要な現金源は、4カ所の不動産再融資の収益、約42,000ドル、およびレンタル料の徴収である。このパートナーシップの2022年までの9ヶ月間の主な現金用途は、国庫券の購入である。2022年9月30日と2021年12月31日までの59,473,939ドルおよび96,083,508ドルの現金および現金等価物の大部分は、信頼性の良い金融機関の利息勘定に保管されている。
2022年9月30日までの9カ月間の現金減少額36609569ドルの概要は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間 |
| ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
経営活動が提供する現金 | $ | 13,033,520 | $ | 12,848,551 | |||
投資活動用の現金 | (76,569,294) | (1,667,942) | |||||
融資活動から提供された現金 | 40,217,002 | (1,704,743) | |||||
買い戻し預託証明書、B類、一般パートナー単位 | (5,167,667) | — | |||||
支払済み分配 | (8,123,130) | (3,506,581) | |||||
現金および現金等価物の純増加 | $ | (36,609,569) | $ | 5,969,285 |
経営活動が提供する現金の変化は、減価償却費用の変化、合弁企業からの収入と分配の変化、その他の要素による様々な要素によるものだ。投資活動のための現金の減少は、主に賃貸物件の改善と国庫券の購入によるものである。融資活動のための現金の変化は,4カ所の不動産に対する再融資,担保融資の返済,預託証券の買い戻し,支払い割り当てによるものである。
2022年の間に、パートナーシップおよびその付属パートナーシップは、ある物件の改善を完了し、総コストは約3,709,000ドルであった。このような改善された資金は現金備蓄から来ている。現金の備蓄は改善工事のために十分な資金を提供するのに十分だった。ハミルトンオーク、パーカー船長、ハミルトン·グリーン、西区植民地、河川通りマンション、紅杉山の改善が最も顕著で、コストはそれぞれ約747,000ドル、313,000ドル、299,000ドル、292,000ドル、282,000ドル、246,000ドルだった
共同企業は2022年9月30日までの9カ月間,投資物件から約1,207,500ドルの分配を得た。同組合は2021年9月30日までの9カ月間、投資物件から59万ドルの配分を受けた。これらの純分配には、Dexter Parkが2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ約840,000ドルと80,000ドルを含む
2022年1月、パートナーシップは単位あたり9.60ドル(領収書1枚当たり0.32ドル)の四半期割り当てを承認し、#月に支払います2022年3月31日。四半期分配のほかに、クラスA単位あたり38.40ドル(領収書1枚当たり1.28ドル)を、2022年3月31日に支払わなければならない特別分配がある。2022年4月、パートナーシップは単位あたり9.60ドルの四半期割り当て(領収書1枚当たり0.32ドル)を承認し、2022年6月30日に支払いを行った。2022年7月、パートナーシップは単位あたり9.60ドルの四半期割り当て(領収書1枚当たり0.32ドル)を承認し、2022年9月30日に支払いを行った
2014年7月31日、このパートナーシップは2500万ドルの循環信用限度額の合意に達した。この限度額の期限は3年で、変動金利は(A)最優遇金利(B)連邦基金金利プラス0.5%年金利または(C)1カ月期間LIBOR金利プラス1%年金利プラス2.5%のうち大きい者の基本金利に等しい。この協定は当初2017年7月31日に満了し、2020年10月31日まで延長された。2017年の信用限度額の延長に関する費用は約128000ドルだった2020年の回線満了を前に、パートナー関係は2021年10月31日まで1年延長する選択権を行使した。パートナーシップは延期のために約37500ドルの延期費用を支払った。このパートナーシップは2021年10月29日に貸主と合意し、信用限度額を2024年10月29日まで延長する。12月3日
2021年、パートナー関係は報われた。
このパートナーシップは、業務からの現金が、現在の業務に資金を提供し、分配を支払い、必要な債務を支払い、現在の財産改善に資金を提供するのに十分であると予想される。共同企業は不動産を売却したり再融資したりすることもできる。組合企業の純収入やキャッシュフローは毎年大きく変動する可能性がある
38
カタログ表
物件売却または再融資、物件改善、賃貸料収入または支出の増加または減少、または重要テナントの損失
表外手配--合弁企業負債
2022年9月30日現在、この共同企業は7社の合弁企業の40%-50%の所有権権益を持っており、その中の5社は担保融資債務がある。私たちはこれらの共同企業を統制できないので、私たちは権益合併の方法を使用してそれらを計算する。2022年9月30日現在、これらの投資に関連する無請求権債務における割合シェアは約70,835,000ドルである。連結財務諸表付記14を参照されたい。
39
カタログ表
契約義務
2022年9月30日から、私たちは次の表に述べる契約支払い義務を履行しなければならない。
期限どおりの支払い | |||||||||||||||||||||
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… | 合計する | |||||||||||||||
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契約義務 | |||||||||||||||||||||
長期債務 | |||||||||||||||||||||
抵当ローン債務* | $ | 8,582,753 | 2,748,462 | 3,259,573 | 25,209,263 | 3,121,211 | 371,767,319 | $ | 414,688,581 | ||||||||||||
契約債務総額 | $ | 8,582,753 | $ | 2,748,462 | $ | 3,259,573 | $ | 25,209,263 | $ | 3,121,211 | $ | 371,767,319 | $ | 414,688,581 |
*未償却繰延融資コストは含まれていません
私たちは物件管理に関連するサプライヤーと様々な長期的あるいは継続可能なサービス契約を締結しました。しかも、私たちは通常の業務過程で1年を超える可能性のある他の契約を持っている。これらの契約は私たちの契約義務の一部ではありません。それらはキャンセルを規定する条項を含むので、処罰を取り消すことは取るに足らないか、またはありません。
住宅ローン手形の対応については、総合財務諸表付記5と付記14を参照されたい。共同企業には開示されるべき他の重大な契約義務がない。
将来の業績に影響を与える可能性のある要素
組合企業が2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度の10-K表第1 A項および組合企業が米国証券取引委員会に随時提出する他の文書に詳述されているリスクを除いて、当該組合企業の実際の結果、業績または成果が前向き陳述に明示または示唆されていることと大きく異なる要因を含む可能性があるが、これらに限定されない
● | 組合企業はその物件のある不動産市場に依存し、主にマサチューセッツ州東部に位置し、これらの市場は現地の経済市場状況の不利な影響を受ける可能性があり、これらの市場状況は組合企業がコントロールできるものではない。 |
● | パートナーシップは、テナントの財務状況に依存して、新規賃貸契約を締結する必要がある、またはテナントに有利な条項で賃貸契約を更新して、賃貸料収入を創出し、テナントから賃貸料を受け取る能力など、不動産業界の一般的な経済リスクに影響を与えることに支配されている。 |
● | このパートナーシップはまた、変化する経済状況の影響を受けており、これにより、代替住宅手配は、大都市ボストンの大都市街地の一戸建て住宅担保ローン金利および一戸建て住宅の獲得可能および購入価格のようなパートナーシップのテナントに多少の魅力を持たせる。 |
● | 組合企業は、返済利息、不動産税、保険料、維持費など、各投資に関連した巨額の支出を支払う必要があり、状況により不動産収入が減少した場合、これらの支出は通常減少しない。 |
● | このパートナーシップは,経済や市場状況や季節的な天候状況の変動により暖房や光熱費が増加する可能性がある。 |
● | 内乱、地震、その他の自然災害は未加入や保険不足の損失を招く可能性がある。 |
● | 実際にまたは脅かされたテロは、私たちが収入を作る能力と私たちの財産の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。 |
● | 組合企業財産の融資又は再融資は、必要又は望ましい程度に達しない場合があり、又は優遇条項では得られない可能性がある。 |
40
カタログ表
● | 共同物件は同じ市場からの類似物件の競争に直面している。このような競争は、提携企業がテナントを誘致し、維持する能力に影響を与える可能性があり、受け取ることができるレンタル料を低減する可能性がある。 |
● | 不動産業務の性質を考慮して、同組合企業は環境責任を負う可能性がある。これらの問題には,組合会社や不動産に隣接する土壌中の環境汚染,共同会社によるものであっても,共同会社以前の所有者や隣人によるものであっても,アスベスト,鉛,カビ,ガスなどの共同会社建築物に存在する危険材料がある。経営陣は現在どんな重大な環境責任があるのか知らない。 |
● | 商業財産の保険範囲や商業財産に関連する保険はますます高くなり、入手が困難になっている。また,保険会社はある特定項目を標準保険証券から除外しており,組合企業のリスク開放を増加させている。これらの保険にはテロや戦争行為の保険、カビや他の環境条件の保険が含まれている。このようなプロジェクトの保証範囲は利用できないか、目を引くほど高い。 |
● | 市場金利はA類組合単位や預託証券の市場価格および業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 所得税法律法規の変化は組合員所有者の課税所得額に影響を及ぼす可能性がある。このような変化は未来に分配された税金の後の価値に影響を及ぼすかもしれない。 |
● | 組合企業は他の物件を識別、買収、建設または開発できない可能性がある;予想または予想される投資資本収益を生み出すことができない物件を開発または買収する可能性がある;表現不良や他の不良資産を迅速に売却できない可能性がある;あるいは買収物件や物件組み合わせを効果的に統合できない可能性がある。 |
● | 債務を使用して買収と開発に資金を提供することに関するリスク。 |
● | 買収競争は不動産価格の上昇を招く可能性がある。 |
● | 進行中の評価の一部として,パートナーシップの内部制御で発見されたどの弱点もパートナーシップの業務に悪影響を与える可能性がある. |
● | 2002年のサバンズ-オキシリー法案を継続的に遵守するには追加の人員やシステム変更が必要かもしれない。 |
上記の要因は、詳細であると解釈されるべきではなく、または本法案の発効前に組合企業が開示した十分性または有効性を認めると解釈されるべきではない。パートナーは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を明確に負わない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは金利や株価の変化による損失のことです。その業務計画を実行する際に、同組合企業が直面する主な市場リスクは金利リスクである。金融市場の普遍的な金利レベルの変化は共同企業の投資資産収益率と資金コストの間の利益差に影響し、更に投資家への分配或いは支払い能力に影響を与える可能性がある。
2022年9月30日現在、共同企業、その子会社組合企業、投資不動産は合計約581,358,000ドルの長期債務があり、基本的にこれらの債務は固定金利で利息を支払う必要がある。したがって、このような債務ツールの公正な価値は市場金利の変化の影響を受ける。この長期債務は2035年に満期になるだろう。2022年9月30日現在、共同企業、その子会社組合企業、投資不動産の変動金利債務総額は10,000,000ドル(未償却繰延融資コストは差し引かれない)である。金利はLIBORプラス195ベーシスポイントからLIBORプラス300ベーシスポイントまで様々です。金利上限が発効しないと仮定し,組合企業の可変金利債務の市場金利が100%増加または減少した場合
41
カタログ表
基点で計算すると、パートナーシップ変動金利債務の利息コストは毎年約50,000ドル増加または減少し、2022年9月30日までのパートナーシップ固定金利債務の公正価値は約2,400万ドルに増加または減少する。これらの債務の公正価値と満期日に関する情報は、総合財務諸表付記5--“担保手形”、総合財務諸表付記12--“公正価値計量”、総合財務諸表付記14--“未合併合弁企業への投資”を参照されたい
市場リスクの追加開示については、“第2項:経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析--将来の業績に影響を与える可能性のある要因”を参照されたい。
項目4.制御とプログラム
制御と手続きを開示する本報告で述べた期間が終了した時点で、パートナーシップ企業の開示制御および手順(この用語は、1934年に改正された証券取引法(以下、“取引法”)の下で第13 a−15(E)および15 d−15(E)条に定義されている)の有効性が評価された。この評価に基づいて、ハミルトン社(“管理会社”)の監督·参加の下、経営陣は、2022年9月30日現在、財務報告を支援するIT制御プログラムや関連手続きが発効していないことが、以下に述べる重大な弱点が、組合企業が“取引法”に基づいて提出または提出した報告書において開示を要求する情報の記録、処理、まとめ、およびタイムリーな報告を阻害しているためであると結論している。
財務報告書内部統制管理報告書2022年10月3日、管理会社は恐喝ソフトウェア攻撃の目標となった。その組合会社はこの事件でいかなる金銭的損失やいかなる財務データ損失ももたらしていない。この事件を知った後,管理会社がそのデジタル環境を内部調査したところ,すべての内部計算機システムは外部側で暗号化されていることが分かった.このパートナーシップは,管理会社とともに,独立した第三者ネットワークセキュリティ専門家と協力し,環境回復を支援し,安全に運営を再開することを支援している.暗号化されたデータは、恐喝ソフトウェア攻撃によって破壊されていないことが確認された場外データバックアップを使用して復元される。このパートナーシップは,管理会社とともに,影響を受けた文書の回復に成功し,その計算機システムを再構築した.しかし、経営陣は、これらのデータの回復と財務報告システムの再構築の時間が長すぎ、組合企業が本四半期報告書をタイムリーに提出することを妨げていると考えている。
そのパートナーシップは重大な弱点をタイムリーに補うために努力している。ネットワークセキュリティの専門家の協力の下で、パートナーシップおよび管理会社は、ドメイン登録のマルチファクタ認証、サーバアクセスの制限、セキュリティ意識トレーニングの強化、および定期的な回復テストによって多位置セキュリティバックアップを更新することを含む、そのシステムおよびデータを将来の攻撃から保護するための追加のセキュリティ機能を追加した。すでに採用されているこれらのステップに加えて、救済措置には、実施された他のITプログラムの記録およびテストが含まれる
制御措置の有効性に対する制限我々の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している(この用語は、“取引法”の下のルール13 a−15(F)および15 d−15(F)で定義されている)。我々の内部制御システムは公認会計原則に基づいて対外財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することを目的としている。すべての内部制御システムは,どんなに良く設計されていても,固有の限界があり,内部制御システムの目標が実現されることを合理的に保証するしかない
財務報告書の内部統制の変化上記のような重大な弱点とすでに開始された救済活動に加えて、2022年9月30日までの四半期において、取引規制則13 a-15(D)段落で要求される評価に関する管理会社の財務報告内部統制には他の変化は生じておらず、これらの変化は、管理会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
その業務に関連する一般定例訴訟を除いて、組合はいかなる物件の一方または任意の物件としてその制約を受けなければならない重大な法的手続きもない。
第1 A項。リスク要因
当社の2021年12月31日現在の年報表10 K“リスク要因”第1 A項“リスク要因”のリスク要因に大きな変動はありません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(a) | ありません |
(b) | ありません |
(c) | 2022年第3四半期発行者株式証券購入: |
|
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| 残りの数量 |
| ||||
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| 預託証書 |
| 預託証書 |
| |||
部品として購入する | 買えるもの | |||||||
平均値 | 公開の | 計画の下で | ||||||
期間 |
| 支払いの価格 |
| 発表された計画 |
| (改訂済み) |
| |
July 1-31, 2022 | $ | 78.14 | 3,289 | 524,747 | ||||
August 1-31, 2022 | $ | 80.45 | 8,447 | 516,300 | ||||
2022年9月1日から30日まで | $ | 79.07 | 3,104 | 513,196 | ||||
合計する | 14,840 |
2007年8月20日、一般パートナーNewReal,Inc.は持分買い戻し計画(“買い戻し計画”)を許可し、この計画によると、共同企業は12ケ月以内に最大300,000枚の預託証明書(1枚の預託証明書はA類単位の10分の1)を購入することを許可された。時間が経つにつれて、一般パートナーは株式買い戻し計画を増加させることを許可した。2015年3月10日、一般パートナーは、購入計画を1,500,000件から2,000,000件に増加させ、2015年3月31日から2020年3月31日まで5年間延長することを許可した。2020年3月9日、一般パートナーはこの計画をさらに5年間延長し、2020年3月31日から2025年3月31日まで延長する。買い戻し計画は、組合企業が二番目の改訂と再署名した有限組合契約に基づいて、A類、B類と普通パートナー単位の所有者の80%、19%と1%の固定分配パーセンテージに基づいて、組合企業が任意の預託証明書の買い戻しに関連する一定割合のB類単位と普通パートナー単位を買い戻すことを要求する。買い戻し計画に基づいて行われる預託証明書や組合単位の買い戻しは、公開市場取引または私的協議の取引において組合企業が随時自己決定することができる。2007年8月20日から2022年9月30日まで、組合会社はすでに1,486,802枚の預託証明書を買い戻し、1枚の預託証明書の平均価格は30.09ドル(あるいは関連A類単位902.70ドル)、4,034個のB類単位と212個の普通組合単位であり、両者の平均価格は1単位あたり1,179.00ドルであり、共同会社が支払った議事料を含めて合計約50,336,000ドルである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、共同企業は合計52,613枚の預託証明書を購入した。一枚の領収書の平均価格は78.53ドル、あるいは単位あたりの平均価格は2355.90ドルです。手数料を含めた費用は4,134,773ドルです。組合企業は416.52個のB類単位と21.92個の普通組合単位を買い戻す必要があり、費用はそれぞれ981,249ドルと51,645ドルである
項目3.高級証券違約
ない。
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カタログ表
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
2022年12月5日アンドリュー·ブロハハミルトン社の最高財務責任者(CFO)は同組合は当該組合企業の財産を管理し,首席財務官を辞任した。ブロハはこの共同企業の一般パートナーであるニューレアル社とハミルトン社の取締役株主を続けているブロハさんの首席財務官を辞任する決定は、組合企業の運営、政策、実践に関するいかなる問題においても組合企業との食い違いがあるからではないブロハさん1998年以来ハミルトンの首席財務官を務めてきた。
ハミルトン取締役会は、2022年12月5日からハミルトンの最高財務責任者としてカレン·N·ゼマーニを選出し、ブロハさんが首席財務官を辞任した後の空席を埋める
ハミルトン社に入社する前に、ゼーマーニさんは2021年からClearPlan LLCの首席財務官を務めてきた。ZermaniさんはClearPlan LLCに加入する前に、2017年から2021年までBenchmark High Living投資部副総裁を務めた。ゼマーニさんは2016年から2017年までMaplewood High Livingの最高財務官を務め、2015年から2016年までブルームーン資本組合の財務と会計部門の取締役社長を務めた。ゼマーニは2012年から2015年までケンジントン投資会社の首席財務官を務めていた。ゼマーニさんはペンシルバニア大学の学士号、ペンシルバニア大学フェルス政府センターの修士号、マサチューセッツ工科大学スローン管理学院のMBA号を持っています。
2022年12月19日、米マサチューセッツ州地方裁判所は、当社を含む複数の当事者に対する集団訴訟を開始した:Billie Jo WhiteはRealPage,Inc.ら、事件番号1:22-cv-12134、米国マサチューセッツ州地方裁判所(“RealPage訴訟”)である。
最初に指名された被告はRealPage,Inc.であり,“AI Revenue Management”(以前は“YeldStar”と呼ばれていた)というソフトウェアプラットフォームの開発者であったといわれている.RealPageのほかに、起訴状は、ボストン大都市街地の住宅不動産を所有、経営、および/または管理しているといわれるいくつかの会社(“被告物件マネージャー”と総称する)を被告としており、その中には当社を含む。起訴状によると、RealPageの収入管理サービスを連携して使用することにより、被告物件マネージャーは連邦と州反独占法に違反し、レンタル料“操作カルテル”を構成した。これらのサービスには、レンタル料に影響する様々な要因に関する非公開データを収集し、被告物件マネージャーがそのサービスを使用して制御する各ユニットのためのアドバイスレンタル料価格を生成することが含まれているという。起訴状は、等級認証と指定されていない損害賠償の取得、金額の2倍の増加、弁護士費やその他の禁止救済を要求している。今のところ認証を受けたクラスは一つもありません。
同社はそれに対する告発に異議を唱え、訴訟を積極的に弁護しようとしている。
被告物件管理人は以下のとおりである:Greystar Real Estate Partners,LLC;Cushman&Wakefield,Inc.;リンカーン不動産会社;Peabody Properties,Inc.;New England Realty Associates Limited Partnership;WinnCompanies LLCとWinnResidential Manager Corp.;UDR,Inc.;SHP Management Corp.;Related Companies,Inc.とSimpson Property Group,LLP。
項目6.展示品
下の展示品の索引を参照する.
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カタログ表
展示品索引
証拠品番号: | 展示品説明 | |
(31.1) | 共同企業最高経営責任者ロナルド·ブラウンは、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて認証を行った(社長と共同企業唯一の一般パートナーニュレアル社の取締役). | |
(31.2) | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づく組合企業首席財務官ジェームズ·ブラウンの認証(当該組合の唯一の一般パートナー、NewReal,Inc.の格納庫及び取締役). | |
(32.1) | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条の規定によると、共同企業のロナルド·ブラウン最高経営責任者(社長と共同企業唯一の一般パートナーニューリル社の取締役)と共同企業のチーフ財務官ジェームズ·ブラウン(財務主管と共同企業の唯一の一般パートナーニュリル社の取締役)が認証された。 | |
(101.1) | New England Realty Associates Limited Partnershipからの財務諸表の四半期レポート2022年6月30日までの四半期10-Q、フォーマットはイントラネットXBRL(拡張可能商業不動産言語:(1)総合貸借対照表、(未監査)(2)総合収益表、(未監査)(3)合併パートナー資本変動表、(未監査)(4)総合キャッシュフロー表、(未監査)と(5)総合財務諸表付記、(未監査)(同封アーカイブ)。
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(104) | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
ニューイングランド不動産会社有限責任組合 | ||
差出人: | /s/NEWREAL,Inc. | |
その普通のパートナーは | ||
差出人: | /s/ロナルド·ブラウン | |
ロナルド·ブラウンは総裁.総裁 | ||
日付:2023年1月19日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
サイン | タイトル | 日取り | ||
/s/ロナルド·ブラウン | 社長と役員の普通のパートナー | 2023年1月19日 | ||
ロナルド·ブラウン | (首席行政主任) | |||
/s/ジェームズ·ブラウン | 普通パートナー兼役員 | 2023年1月19日 | ||
ジェームズ·ブラウン | (首席財務官と首席会計官) | |||
/s/マティナ·アリマンディ | 普通パートナーの役員 | 2023年1月19日 | ||
マティナ·アリマンディ | ||||
/s/Davidアリス | 普通パートナーの役員 | 2023年1月19日 | ||
デヴィッドアロエ | ||||
/s/アンドリュー·ブロハ | 普通パートナーの役員 | 2023年1月19日 | ||
アンドリュー·ブロハ | ||||
/s/サリー·マイケル | 普通パートナーの役員 | 2023年1月19日 | ||
サリー·マイケル | ||||
/s/Davidレル | 普通パートナーの役員 | 2023年1月19日 | ||
デヴィッド·レル |
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