アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
外国個人発行人報告
第十三a-十六条又は第十五d-十六条に従って
1934年証券取引法
年の月
--------------
依頼書類番号：
----------
Tel: +86 10 6267-7171
(主にオフィスアドレスを実行)
再選択マークは、登録者が20−Fまたは40−F用紙の表紙の下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
Form 20-F ___X____ Form 40-F _________
登録者が“規則S−T規則”第101(B)(1)条の規定に従って用紙形式で表格6−K：_を提出するか否かをチェックマークで示す
登録者が“規則S−T規則”第101(B)(7)条の規定に従って用紙形式で表格6−K：_を提出するか否かをチェックマークで示す
1
展示品索引
添付ファイル99.1--監査されていない中期簡明合併財務諸表
図99.2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
愛奇芸会社
から |
: |
/s/王軍 |
名前.名前 |
: |
王軍 |
タイトル |
: |
首席財務官 |
日付：2023年1月17日
3
添付ファイル99.1
愛奇芸会社
2021年12月31日現在の総合貸借対照表と
2022年9月30日まで監査されていない中期簡明総合貸借対照表
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
EXhibit 99.1
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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(未監査) |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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短期投資 |
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売掛金は，人民元手当を差し引いた純額 |
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前金やその他の資産 |
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関係者が金に対処する |
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ライセンス著作権、ネットワーク |
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5 |
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流動資産総額 |
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非流動資産： |
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固定資産、純額 |
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長期投資 |
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4 |
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税金資産を繰延し，純額 |
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ライセンス著作権、ネットワーク |
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5 |
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無形資産、純額 |
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作成されたコンテンツ、ネットワーク |
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前金やその他の資産 |
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経営的リース資産 |
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商誉 |
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関係者が金に対処する |
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非流動資産総額 |
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総資産 |
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1
愛奇芸会社
2021年12月31日現在の総合貸借対照表と
2022年9月30日現在監査されていない中期簡明総合貸借対照表(続)
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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(未監査) |
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(未監査) |
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負債、中間層権益、株主資本 |
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||||
流動負債(銀行の流動負債を含む) |
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売掛金と支払手形 |
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||||
関係者の金に対処する |
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14 |
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|||
顧客の前払いと繰延収入 |
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||||
転換可能な優先手形、現在の部分 |
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8 |
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短期ローン |
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|||
賃貸負債を経営し、今期の部分 |
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||||
費用を計算する |
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その他負債 |
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流動負債総額 |
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非流動負債(次の非流動負債を含む) |
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||||
転換可能優先手形 |
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8 |
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|||
繰延税金負債 |
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||||
関係者の金に対処する |
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14 |
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|||
リース負債を経営する |
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他の非流動負債 |
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非流動負債総額 |
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||||
総負債 |
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10 |
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2
愛奇芸会社
2021年12月31日現在の総合貸借対照表と
2022年9月30日現在監査されていない中期簡明総合貸借対照表(続)
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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サンドイッチ株： |
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(未監査) |
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(未監査) |
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||||
償還可能な非持株権益 |
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株主権益： |
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||||
A類普通株(ドル |
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3 |
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||||
B類普通株(ドル |
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3 |
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||||
追加実収資本 |
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3 |
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||||
赤字を累計する |
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3 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の総合収益を累計する |
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16 |
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||||
非制御的権益 |
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3 |
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||||
株主権益総額 |
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||||
総負債、中間層権益、株主資本 |
|
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|
||||
3
愛奇芸会社
監査されていない中期簡明総合総合損失表
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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|||
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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|||
収入： |
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|||
会員制サービス(関係者を含む) |
|
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|||
オンライン広告サービス(関連先金額を含む |
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コンテンツ配信(関連先数を含む) |
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|
|||
その他(関連先金額を含む) |
|
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|||
総収入 |
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|
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|
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|||
運営コストと支出： |
|
|
|
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|||
収入コスト(関連先金額を含む) |
|
|
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|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
販売、一般、行政(関係者を含む) |
|
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|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
研究と開発(関連を含む) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総運営コストと費用 |
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
営業(赤字)/収入 |
|
|
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|
( |
) |
|
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4
愛奇芸会社
監査されていない中期簡明総合総合損失表
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月(続)
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
|
|
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9月30日までの9ヶ月間 |
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|
注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
|
|
人民元 |
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ドル |
|
||||
|
|
|
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|
(未監査) |
|
|
(未監査) |
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(未監査) |
|
||||
その他収入/(支出) |
|
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|
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利子収入 |
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利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
純為替収益/(損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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権益法投資の損失シェア |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
他にもネットワークは |
|
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4 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
その他の費用の合計 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税費用 |
|
|
9 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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差し引く：非持株権益による純収入 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
愛奇芸会社の純損失。 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
償還可能な非持株権益を増やす |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
普通株主は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
A類とB類普通株の1株当たり純損失： |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
薄めにする |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
米国預託株式当たり純損失(1米国預託株式は等しい |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
薄めにする |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
1株当たり純損失を計算する際に用いるA類とB類普通株の加重平均： |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他総合収益/(損失)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算調整 |
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
債務証券の未実現損失 |
|
|
16 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合収益/(損失)総額、税引き後純額 |
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
総合損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
差し引く：非持株権益の総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
愛奇芸会社の全面赤字。 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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5
愛奇芸会社
監査されていない中期簡明総合現金フロー表
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
|
|
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||
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|
注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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|||
|
|
|
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(未監査) |
|
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(未監査) |
|
|
(未監査) |
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|||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
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|
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|
|||
純損失 |
|
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純損失と現金純額の調整 |
|
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|||
固定資産償却 |
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|
|
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|||
無形資産の償却 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
著作権許可の償却と減価 |
|
|
|
|
|
|
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|
|||
生産内容の償却と減価 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||
(販売)/信用損失準備金の計上 |
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
未実現為替損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
固定資産収益を処分する |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
付属会社の収益を売却する |
|
4 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
転換可能優先手形と資産保証債務の付加価値 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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易品取引収入 |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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権益法投資の損失シェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公正価値変動と長期投資減価 |
|
|
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( |
) |
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利息と他の投資収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
繰延所得税(福祉)/費用 |
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( |
) |
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収入を繰延して償却する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他非現金(収入)/支出 |
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( |
) |
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経営性資産と負債の変動 |
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|||
売掛金 |
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( |
) |
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( |
) |
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関係者が金に対処する |
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( |
) |
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著作権許可 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
作成した内容 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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前金やその他の資産 |
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( |
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売掛金 |
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( |
) |
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( |
) |
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関係者の金に対処する |
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顧客の前払いと繰延収入 |
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( |
) |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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( |
) |
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( |
) |
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他の非流動負債 |
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経営活動のための現金純額 |
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( |
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( |
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( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー： |
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固定資産購入 |
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( |
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( |
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( |
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無形資産の買収 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
長期投資を購入する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
長期投資の収益を売る |
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— |
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受動的投資家としての映画投資 |
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( |
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( |
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( |
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受動的投資家としての映画投資収益 |
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|||
6
愛奇芸会社
監査されていない中期簡明総合現金フロー表
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月(続)
(金額は千元とドル単位)
株式数と1株当たりのデータを除く)
|
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|
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9月30日までの9ヶ月間 |
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|||||||||
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注意事項 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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関係者への融資 |
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( |
) |
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— |
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— |
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第三者への融資 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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第三者に提供した融資を返済する |
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満期まで保有する債務証券を購入する |
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( |
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( |
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( |
) |
満期までの債務証券を保有する満期日 |
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売却可能な債務証券を購入する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
債務証券の売却可能日 |
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その他の投資活動 |
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投資活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
資金調達活動のキャッシュフロー： |
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|||
短期融資収益 |
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短期ローンを返済する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
長期ローンと第三者借款を返済する |
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( |
) |
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— |
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— |
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転換可能優先手形を発行して得られた金は発行を差し引く |
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— |
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— |
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子会社の株式取得金を発行する |
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その後の発行で普通株で得られたお金を発行し、 |
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— |
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— |
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普通株で得た金を第三者に発行する |
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— |
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百度にB類普通株を発行して得た金 |
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— |
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持分を行使して得た金 |
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融資リース払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
付属会社が支払った配当金 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
その他の融資活動 |
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( |
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融資活動が提供する現金純額 |
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為替レート変動対現金·現金等価物と |
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) |
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現金、現金等価物および制限現金純額(減少)/増加 |
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( |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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キャッシュフロー情報の補足開示： |
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売掛金に入れた固定資産を購入する |
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非現金の代価で長期投資を買収する |
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4 |
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現金と現金等価物および制限現金の入金： |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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現金および現金等価物と制限現金の合計 |
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7
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
1. 組織する
愛奇芸有限公司(“当社”)は2009年11月27日にケイマン諸島法律に基づいて登録設立された。当社、その全額付属会社、可変権益エンティティ(“VIE”)及びその付属会社を以下、総称して“当社グループ”と呼ぶ。
本グループは中国の革新プラットフォームであり、そのプラットフォーム上で多元化された良質なインターネットビデオコンテンツを提供し、専門コンテンツプロバイダが許可した専門制作コンテンツと自分で作成したコンテンツを含む。当グループでは、会員サービス、インターネット広告サービス、コンテンツ配信サービス、生放送サービス、オンラインゲームサービスを提供しております。本グループの主要な地理市場は中国人民Republic of China(“中国”)に位置する。当社自身は実質業務を何も行っていないのではなく、中国の完全子会社、VIEおよびVIEの付属会社を通じて主な業務運営を行っている。
中国の法律法規は、外資がインターネット視聴番組サービス、付加価値電気通信サービス、ラジオテレビ番組制作と経営サービスなどのサービスに従事する会社を持つことを禁止または制限している。このような外資保有権制限を遵守するために、当グループはそのサイトを経営し、主にVIEを通して中国で業務を展開している。VIEの実収資本は主に当社がVIEの株主に個人融資を許可することで資金を提供している。当社は、VIEの実収資本について融資契約を締結すること、およびVIEの株主が保有するVIEの持分について株式質権協定を締結することを含む、当社またはその中国にある全額付属会社を通じてVIEの株主といくつかの合意を締結している。また、当社又はその全額付属会社は、VIE及びVIEの代名株主と株主投票権信託協定、授権書及び独占購入オプション協定を締結し、当社又はその全額付属会社がそれぞれVIEの経済表現に最も大きな影響を与える活動及び中国の法律許可の下でVIEの株式を買収することを指導することを許可した。当社はVIEがVIEに重大な影響を与える可能性のある損失を負担する責任があることを規定し、いくつかの独占的な合意を締結し、当社またはその全額付属会社がVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある経済利益を獲得する権利があることを決定した。
持分が不足しているにもかかわらず、一連の契約取り決め(“契約手配”)により、VIEの株主は実際にVIEの株式に関するすべての投票権を当社に譲渡し、VIEの経済業績に最大の影響を与える活動を指導する権利がある。また、他の独占合意により、業務運営プロトコル/独占管理コンサルティング及び業務提携プロトコル、独占技術コンサルティング及びサービスプロトコル、商標許可プロトコル及びソフトウェア使用許可プロトコル及び業務提携協定を含むことにより、当社は、中国における完全子会社を通じてVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある経済的利益を得る権利がある。最後に、承諾書により、当社はVIEがVIEに重大な損失をもたらす可能性のある損失を吸収する義務がある。したがって、当社はVIEの主要な受益者とされ、会計基準編纂(“ASC”)テーマ810(“ASC 810”)の要求に基づいてVIEおよびその子会社を合併する整固する.
当社の法律顧問は：(I)当社とVIEの所有権構造は中国現行の法律法規に符合する；(Ii)VIE及びその株主と締結した各契約手配はすべて有効であり、中国の法律に基づいて当該などの協議のすべての方面に対して法的拘束力がある；及び(Iii)契約手配の調印、交付及び履行はVIEの組織定款細則及び営業許可証規定にいかなる違反も招くことはなく、中国現行の法律及び法規のいかなる明文規定にも違反しない。
2020年1月1日、“外商投資法”が正式に施行され、中国の外商投資の主要な法律法規となった。外商投資法は、外商投資を制限し、禁止する業務を列挙したネガティブリスト(“ネガティブリスト”)を遵守することを要求する。外商投資法は、契約スケジュールを外国投資の形態に明確に分類していないが、外国投資家が法律、行政法規に規定されている方法、または国務院に規定されている他の方法で行う投資を含む網羅的な条項を含む。契約手配を外国投資の一形態とすることについては、“外商投資法”の解釈に不確実性がある。VIEのインターネット視聴番組サービス、付加価値電気通信サービス、放送テレビ番組制作および運営サービス、および他のいくつかのサービスがネガティブリストに含まれる。もし任意の契約が“外商投資法”または任意の他の現行または未来の法律、法規または解釈によって禁止された外商投資とみなされた場合、当社は中国の完全子会社を通じてその契約の下での権利を実行する能力と、多国籍企業を介して当社が業務を展開する能力が深刻に制限される可能性がある。
また、現行の組織アーキテクチャまたは任意の契約手配が任意の既存および/または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、当社は罰を受ける可能性があり、当社の営業許可証および経営許可証を取り消したり、取り消したりして、当社の運営を再編したり、当社の経営活動を中止したりすることを含むが、これらに限定されない。上記のいずれかの処罰または他の処罰を加えると、会社がそれを失う可能性があります
8
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
契約によれば、当社はVIEに最大の影響を与える活動を指導する権利があり、および/またはVIEに大きな影響を与える可能性のある経済的利益を得る権利があり、これにより、当社が連結財務諸表においてVIEの財務業績を合併することができなくなる可能性がある。
また、VIEの株主は当社とは異なる権益を持っている可能性があり、上記合意の既存条項に違反するリスクを高める可能性がある。
当社の総合貸借対照表と総合損失表におけるVIEとVIE子会社の資産、負債、経営業績の帳簿価値は以下のとおりである
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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短期投資 |
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売掛金純額 |
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ライセンス著作権、ネットワーク |
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前金やその他の資産 |
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流動資産総額 |
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非流動資産： |
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固定資産、純額 |
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長期投資 |
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ライセンス著作権、ネットワーク |
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作成されたコンテンツ、ネットワーク |
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経営的リース資産 |
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商誉 |
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他の人は |
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非流動資産総額 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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第三者負債 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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顧客の前払いと繰延収入 |
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短期ローン(i) |
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賃貸負債を経営し、今期の部分 |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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流動負債総額 |
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非流動負債： |
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リース負債を経営する |
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他の非流動負債 |
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非流動負債総額 |
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当社とその付属会社の金に対処する |
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総負債 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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総収入 |
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純損失 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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( |
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純現金(投資活動用)/投資活動による提供 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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9
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
(I)付記7に記載の手配によれば、本グループは証券化ツールを合併し、本グループは自身がVIEの主要な受益者であると考えているため、本グループはその経済表現に最も影響を与える活動を管理する権利があり、VIEに重大な影響を与える可能性のある損失を負担する責任がある。2021年12月31日と2022年9月30日まで、人民元
VIE及びその付属会社の趣旨及び設計が類似しているため、当該等のVIE及びその付属会社の資産性質、及び当該等のVIE及びその付属会社への当社の参加タイプにより、当該等のVIE及びその付属会社の資産、負債及び経営実績の帳簿を総額毎に列記する。
VIEが保有する承認されていない創設資産には、特定のインターネットコンテンツ条項および他のライセンス、ドメイン名、および商標が含まれる。関連サービスを提供するVIEが持つインターネットコンテンツ規定やその他のナンバープレートは，中国の関連法律，規則および法規規定が中国でインターネット業務を経営するために必要であるため，当社の経営に不可欠な一部である。VIEとVIEの子会社は全部で貢献しました
VIEの第三者債権者は通常の業務過程で当社の一般信用に対して追徴権を持っていない。本報告に記載されている間、当社は、VIEおよびVIEのアクセサリ会社に、またはVIEおよびVIEのアクセサリ会社に以前の契約上要求されなかった財務または他のサポートを提供することを意図しているか、または提供しようとしていない。
2. 重要会計政策の概要
経営を続ける企業
本グループは人民元純損失を記録した
本グループはすでに自由に支配可能な資本支出と運営支出を減少させ、追加融資を獲得し、正常な業務過程中に銀行から追加の信用融資を取得し、いくつかの現有の融資及び信用融資及びその他の既存債務に再融資を提供し、公共及び/又はプライベート資本市場での株式増発及び/又は債務を通じて資金を調達することを含むが、これらに限定されない計画を立てた。 管理層は、このような計画が実行されれば、その需要を満たすために当グループに十分な融資を提供できると信じているが、このような計画を成功させるかどうかは本グループの制御範囲外の要素に依存し、当グループが商業的に許容可能な条項に従って、あるいは新しい融資や他の取引を得ることができないことを保証することはできない。また、世界経済状況の潜在的な悪化および最近のグローバル金融市場の中断と変動は、持続的な新冠肺炎の流行、激化した地政学的衝突、その他のマクロ経済状況の不利な変化を含む当グループの追加融資を獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、専門家グループは多くの疑いが緩和されていないと結論した。
10
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
翻訳しやすい
読者の便宜のために、人民元からドルまでの金額は人民元の為替レートで計算します
列報根拠と合併原則
審査されていない中期簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、本グループの勘定を含む。経営陣は、監査されていない中期簡明総合財務諸表は、2022年9月30日までの未監査の簡明総合貸借対照表、2021年と2022年9月30日までの9ヶ月の未監査の簡明総合損益表と未監査の簡明総合現金流動表を含み、会社の2022年9月30日までの総合財務状況、当社の2021年と2022年9月30日までの9ヶ月の総合経営業績と総合現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整を反映しており、正常と経常的な調整を含むと考えている。2021年12月31日現在の総合貸借対照表データは、会社が監査した総合財務諸表から来ているが、米国公認会計基準が要求する年間財務諸表のすべての開示は含まれていない。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表及びその付記は、会社が2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表と併せて読まなければならない。2022年9月30日までの9カ月間の業績は、会計年度全体または今後のどの時期の予想結果を示すとは限らない。
付属会社の業績は、当社グループが支配権を取得した日から合併し、その支配権が終了した日まで合併し続けています。1つの会社が1つのエンティティの多数の投票権を持つ株式を持っている場合、持株権は通常決定される。しかしながら、当社が、その経済パフォーマンスに最も影響を与える活動を管理することによってVIEを制御することができ、VIEがVIEに重大な影響を与える可能性のある損失を負担する責任があること、またはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利があることを証明した場合、そのエンティティは統合される。当社、その付属会社、VIE及びVIE付属会社間のすべての会社間残高及び取引は合併時に解約しました。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて審査されていない中期簡明総合財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表日の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示およびその期間の報告された収入および支出金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。経営層は、収入契約履行義務との独立販売価格、オンライン広告収入の計上すべき販売リベート、売掛金の信用損失準備、契約資産、オンライン支払い機関からの売掛金、関連側および債務証券の対処金額、財務保証に関連する負債、ライセンス著作権およびコンテンツを作成する将来の視聴者消費パターンおよび有用年数、コンテンツ資産(許可および作成)の放送および許可権による将来の収入、ある限られた寿命の無形資産の使用年数、ある債務および株式投資の公正価値、長期資産の回収可能性と使用寿命，無期限無形資産と商業権の回収可能性，主に自身の貨幣化された制作内容の最終収入，特許著作権と制作内容を映画グループや単独貨幣化とした公正価値，会社普通株を購入する株式購入権の公正価値，非貨幣的コンテンツ取引所の公正価値，金融商品の公正価値，付与された株式オプションの没収比率，繰延税項資産の評価手当，所得税の不確実性などである。経営陣はその歴史的経験や他の様々な合理的と考えられる仮定に基づいてこれらの推定を行っている, その結果，資産と負債の帳簿価値を判断する基礎を構成する.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
短期投資
すべての期間が3ヶ月を超えて12ヶ月未満の高流動性投資は、短期投資に分類される。
今後12カ月以内に現金で現金化される予定の投資も短期投資に含まれる。当グループはASCテーマ320に基づいて短期投資を計算し、投資--債務と持分証券(“ASC 320”)。本グループは短期投資を“保有から満期まで”、“取引”または“販売可能”に分類し、その分類はASC 320に規定されるそれぞれの会計方法を決定する。すべての種類の証券投資の利息収入は、買収時に発生する割増と割引償却を含め、収益に計上されている。
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
本グループには積極的な意思と満期日まで保有する能力のある証券が満期日証券保有に分類され，償却コスト別に計上されている。本グループは，満期まで保有している証券を特定の識別方法で売却した実現損益を決定し，その等損益を収益に計上する.
購入·保有する証券は主に短期的に販売するためのものであり、取引型証券に分類される。取引証券の未実現保有収益と赤字計上収益。
取引に分類されていない、または満期まで保有している投資は、売却可能な証券に分類される。売却可能な証券は公正価値によって報告され、収益と損失は累積その他の総合収益に計上されていない。達成損益は実現損益期間の収益に計上されている。
2021年12月31日及び2022年9月30日までのグループの短期投資には、満期まで保有する債務証券及び満期日以下の売却可能債務証券が含まれる
作成されたコンテンツ、ネットワーク
このグループは内部でオリジナルコンテンツを作成し，外部各方面と連携する.制作内容は主に映画、連続ドラマ、バラエティ番組、アニメ。オリジナルコンテンツの実物生産で発生するコストには，直接生産コスト，生産管理費用，調達コストがある.制作されたコンテンツは、利益共有、発行、および/または他の権利を含む、いくつかの映画権利の比例シェアを得るための現金支出をさらに含む。採掘コストは発生時に費用を計上する。参加コストは，関連最終収入と同じ比率でコストを確認する個別映画予測計算方法を用いて計算すべきである.映画グループでは主に貨幣化されたオリジナルコンテンツの制作コストが資本化される。主にそれ自体が貨幣化されたオリジナルコンテンツの制作コストの資本化程度は，予想される総収入(“最終収入”)から回収できる程度であり，そうでなければ，そのなどのコストは収入コストとして支出される.最終収入推定は、展示、許可、またはコンテンツの作成の利用を含むすべてのソースから稼ぐことが予想される収入を含む(本グループがそのような収入を稼いでいることが証明されている場合)。本グループでは，期待発行モデルや類似制作コンテンツの履歴結果(俳優やドラマグループ，目標受け手，人気度などを含む様々な要因により)から，制作コンテンツの見積りは年間内の最終収入を想定している.資本化作成コストは簡明合併貸借対照表では非流動資産として単独で列報されており，そのタイトルは“生産内容，純額”である
過去や推定された将来の観客消費モデルなどから，本グループは主に映画グループ内で貨幣化された制作コンテンツの映画コストを償却する.自己貨幣化された制作内容については，本グループは歴史と推定使用モデルを考慮して，映画コストの償却モデルを決定する.推定モデルによると、本グループ使用加速方法は、その推定耐用年数内に生産内容を償却する
ライセンス著作権、ネットワーク
ライセンス著作権は、映画、テレビドラマ、バラエティ番組、および外部から取得された他のビデオコンテンツのような専門的に制作されたコンテンツを含む。ライセンス料は資本化されており，前払いがない限り，コンテンツのコストが既知であり，コンテンツが自グループがライセンスプロトコルの条件に応じて受け入れられ，コンテンツが自グループのサイト上で初めて放映可能な場合には，対応する負債を記録する.ライセンス著作権は推定使用時間に基づいて簡明総合貸借対照表に当期と非当期で列記する。
本グループのライセンス著作権は放送権を含み，場合によっては再ライセンス権も含む.放送権とは，自分のサイト上でコンテンツを放送する権利であり，再許可権とは，基礎コンテンツを外部当事者に再許可する権利である.許可著作権が放送権および再許可権を同時に含む場合、コンテンツコストは、初期確認時に、生成された推定総収入の相対的な割合を、各権利に基づいて、その推定利用可能年数内にこの2つの権利に割り当てる。
オンライン広告および会員サービス収入を生成する自分のウェブサイト上でコンテンツをブロードキャストする権利については、履歴および推定された将来の視聴パターンを含む要因に基づいて、コンテンツコスト使用加速方法は、コンテンツカテゴリ毎にコンテンツの同期または推定された使用年数の短い時間で償却される
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
訂正する(“ASC 250”).直接コンテンツ配信収入を生成する外部側にコンテンツを再許可する権利については、コンテンツコストは、その推定された使用パターンに基づいて償却され、収入コストとして記録される。
著作権の侵害と作成を許可したコンテンツ
本グループの業務モデルは主に購読および広告を基礎としているため、本グループの大部分のコンテンツ資産(著作権および制作コンテンツ)は主に他のコンテンツ資産で貨幣化されているが、本グループの小さい部分のコンテンツ資産は主に特定のタイトルレベルで貨幣化されており、例えばバラエティ番組やいくつかの映画権利に投資する割合シェアは、利益を分け、発行および/または他の権利に分けている。本グループが大陸部の中国プラットフォームで発売したコンテンツに関する識別可能なキャッシュフローは，本グループの海外プラットフォーム上で発売された他のコンテンツのキャッシュフローとはほとんど無関係であるため，本グループは2つの独立した映画グループを決定した.イベントや環境変化が映画グループや個別コンテンツの公平な価値がその未償却コストを下回る可能性があることを示した場合，本グループはその映画グループや個別コンテンツの減値を検討する.これらのイベントまたは環境変化の例は、技術、法規、法律、経済または社会的要因の重大な不利な変化を含み、これらの要素は、映画グループの公平な価値または将来の上映における映画の見方または映画の利用可能性に影響を与える可能性がある；加入者または加入者数の著しい減少、または主要な発行者の損失を予測すること；現在単独で貨幣化されている映画の主要な貨幣化戦略の変化；実際のコストが予算コストを大幅に超える；完成または発行スケジュールの重大な遅延を含む。あるいは発表後の実績が発表前に設定された予想に達しておらず、例えば予想確認の最終収入額が大幅に低下している。
このような事件或いは状況変化が発見された場合、本グループは個別コンテンツ(或いは映画グループ)の公正価値がその未償却映画コストより低いかどうかを評価し、個別コンテンツ(或いは映画グループ)の公正価値を決定し、未償却資本化コストが個別コンテンツ(或いは映画グループ)の公正価値を超える金額について減価費用を確認する。本グループは主に現金流動量法を用いて個別コンテンツ或いは映画グループの公正価値を特定し、その中で最も重要な投入は個別コンテンツ或いは映画グループの予測未来の収入、コスト及び運営支出及び割引率を含む。本グループは，不適切なコストや努力なしに映画グループ内の個別コンテンツの公正価値を見積もることができないため，映画グループの減価損失に比例して映画グループ内の個別許可著作権や制作コンテンツに比例して割り当て，そのなどの資産の相対額面を使用すべきである.
収入確認
本グループの収入は主に会員サービス，オンライン広告サービスおよびコンテンツ流通から来ている.商品またはサービスの制御権が当グループの顧客に移転することを承諾した場合、収入は確認され、対価金額は、あるエンティティがそのような商品またはサービスの対価格と交換する権利があると予想される。増値税(“増値税”)は収入の減少として列報される。
本グループの収入確認政策は以下のとおりである
会員制サービス
本グループは、購読会員に様々な特権的な会員サービスを提供しており、主に独占広告ストリームの良質なコンテンツ1080 p/4 K HDビデオ、デュビオーディオ、加速ダウンロードなどが含まれています。会員料を受信することが一定期間サービスを提供するためである場合、この領収書は、最初に簡明総合貸借対照表に“顧客立て替えおよび繰延収入”と表記され、収入はサービス提供時に会員期間に比例して確認される。会員サービス収入には、加入会員が必要な内容に応じて購入し、良質なコンテンツを事前に訪問するために稼いだ費用も含まれている。本グループはその関係における主要なパートナーであり，パートナーは消費電子製品メーカー(テレビおよび携帯電話)，モバイル事業者，インターネットサービスサプライヤーおよびオンライン決済機関を含み，会員サービスや支払い処理サービスを提供するが，本グループはその加入メンバにサービスを提供する制御権を保持している.一般的に、パートナーに支払われたお金は収入費用として記録される。他の各方面と戦略的に連携して他の会員サービスを売却する権利については，本グループが指定されたサービスをクライアントに移行するまで制御していない場合には，本グループは算入を確認する.
オンライン広告サービス
本グループは主に第三者広告機関に広告サービスを販売し，一部は広告主に直接販売する.提供された価格及び広告サービスを決定するために広告契約を締結する。広告契約によれば、本グループは、ビデオ、バナー、リンク、マーク、ブランド投入、およびボタンを含むが、これらに限定されない広告配信をそのサイト上で異なる形態で提供する。グループは顧客に対して信用評価を行い，契約価格の回収可能性を評価する
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
契約を結ぶ前に。本グループが顧客に多重履行義務を提供する契約については，主に異なる場所で異なる形式で配置され，異なる時間に発生する広告に対して，本グループは手配中のすべての履行義務を評価し，個々の履行義務が異なるかどうかを決定する.各履行責任はその独立販売価格に応じて価格を分配し、収入を確認し、本グループは収入契約に基づいて広告を展示するため、各履行責任を履行する。
本グループは、複数の第三者広告代理会社に現金リベートを提供することと、顧客と契約に従って協議することを含む、いくつかの累積調達量要求を満たすために、複数の販売特典を顧客に提供する。本グループは、顧客に提供される最も可能な報酬金額に基づいて評価される可変対価として顧客に与える現金リベートを入金する。顧客に付与された非現金信用は、顧客に物質的権利を提供する追加サービスを得る選択であると考えられる。将来のサービス移転またはオプションが満了すると、これらの顧客が追加サービスのオプションを取得することに関連する契約対価格が延期され、収入として確認される。
コンテンツを配布する
本グループは，主に他のオンラインビデオ放送会社と非貨幣交換やコンテンツ資産を現金で転任することで収入を得ている.本グループがサプライヤーと締結した独占ライセンスプロトコルは，指定許可期間を持ち，本グループが他の各方面に当該等のコンテンツ資産を転任する権利を提供する.本グループは特許所有者と非独占ライセンス契約を締結し，合意期間は元の独占許可期間内である.現金転授許可取引については，本集団は転任許可手配に基づいて転授許可料を徴収する権利があるが，転授許可者に関連内容(転授許可期間開始時または以前に提供)を提供した後，本集団には未来の責任はない。コンテンツ資産の再ライセンスは、機能的知的財産権の許可を表し、本グループのコンテンツ資産を使用する権利を付与し、コンテンツ資産が顧客の使用および利益を提供できる場合に確認する。
当グループも時々他のオンラインビデオ放送会社と非貨幣取引を行い、コンテンツ資産のオンライン放送権を交換する。交換されたコンテンツ資産は、自身のウェブサイト上で受信したコンテンツ資産のみをブロードキャストする権利を各当事者に提供する。各譲渡先は、自身のウェブサイト上で独占コンテンツをブロードキャストし続ける権利および/または交換において放棄されたコンテンツを再許可する権利を保持する。本グループは、受け取った資産の公正価値に基づいて、これらの非貨幣交換を会計処理する。バーター再許可収入は上記と同じ収入確認基準で確認する。本グループは複数の要素に基づいて、非独占及び/又は独占コンテンツの購入価格、放送スケジュール、俳優及びドラマグループ、題材、人気度及び興行収入などを含み、市場法を用いて受信したコンテンツ資産の公正価値を推定する。易品取引収入の取引価格は個人コンテンツ資産をもとに計算される。重大な転品再許可取引について、当社は物易物の内容資産のコストを分析し、及び/又は第三者評価会社を招聘してその公正価値を評価する合理性を通じて、更に公正価値を審査する。再許可取引の帰属可能コストは，現金取引でも非貨幣取引でも，独占コンテンツ資産の再許可権部分を償却することで収入コストであることが確認された。
他の人は
他の収入は主に生放送、オンラインゲーム、そして他の許可からの収入を含む。
生放送する
同グループは生放送プラットフォーム愛奇芸秀場を経営しており、ユーザーは生放送を通じてリアルタイムで自分の好きな司会者と番組に注目することができる。ユーザは、愛奇芸ショーで使用する仮想通貨を購入し、消費された仮想プレゼントを得ることができ、これらのプレゼントは、彼らのサポートまたは時間ベースの仮想物品を表すために司会者に提示され、これにより、ユーザは、指定された期間内に追加の機能および特権を享受することができる。
本グループは生放送プラットフォームを経営し、販売されている仮想物品の価格を決定する。したがって，仮想財を販売して得られた収入は毛数で入金され，本グループは取引において主要な役割を担っているためである.ホストがサービスを提供することによるコストは収入コストとして確認される.仮想項目の販売を促進するために，本グループは特権および仮想項目を割引価格でセットに束ね，各履行義務の相対独立販売価格に応じて手配コストを各履行義務に割り当てる.消耗性仮想プレゼントを販売する収入は、ユーザが消費する際に確認するか、または時間に基づく仮想物品の場合には、仮想物品毎にユーザが使用可能な期間に比例して確認する。販売されたが購入者によって消費されていない仮想通貨は、簡明総合貸借対照表に“顧客前払いおよび繰延収入”と記載されている。
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
ネットゲーム
当グループでは、自社開発およびライセンスされた携帯ゲームを含み、ゲーム内仮想物品(ゲーム内物品、プロフィール写真、スキル、特権または他のゲーム内消耗品、特性や機能を含む)を販売して携帯ゲーム収入を稼いでいる。
本グループが指定サービスをクライアントに提供する前に指定サービスを制御するフローゲームスケジューリングで担当者を担当すると，本グループはフローゲームからの収入を毛単位で入金する.また，本グループが依頼者である場合には，主にメンテナンスサービスを提供する約束を履行し，顧客にサービスを提供する価格を適宜決定する権利がある.そうでなければ、本グループは、オンラインゲーム開発者と予め定められた比率に基づいて、ASCトピック606において提案されたすべての収入確認基準に基づいて、取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、一般に、ユーザがゲーム開発者によって発行された仮想通貨を購入する際に満たされる。
本グループが依頼者である取引に対して，本グループはゲーム中の仮想財が義務履行であることが確認された.本グループでは，より良いゲーム体験を得るために仮想物品を購入するエンドユーザに継続的なサービスを提供する.そこで，本グループでは，仮想財がプレイヤアカウントに渡された時点から，その有料プレイヤの推定平均プレイ期間の収入を比例して確認する.
その他の許可
本グループは，そのクライアントに，固定許可期間内にその既存のコンテンツライブラリから選択されたコンテンツ資産の短いビデオを再作成する権利を付与する.取引価格は、(I)既存のコンテンツライブラリにおいて選択されたコンテンツ資産に関連する権利の許可と、(Ii)許可期間内に既存のコンテンツライブラリの将来に更新が指定されていないこととを含む識別された履行義務の推定独立販売価格に基づいて割り当てられる。本グループは，クライアントが許可期間の開始時に既存のコンテンツライブラリから選択されたコンテンツ資産の権利を取得し，許可期間内にクライアントに更新されたコンテンツを提供する場合には，収入を記録する.
契約残高
収入契約のいずれか一方が履行された場合、本グループは、簡明総合アセットバランスシートにおいて、この契約を契約資産または契約負債として示し、エンティティの表現と顧客支払いとの関係に依存する。
契約資産とは、当グループが提供する広告サービスの対価格権利に関する未開金額を指し、簡明総合貸借対照表中の“前払い及びその他の資産”に計上される。2021年12月31日と2022年9月30日まで、契約資産は人民元
契約負債とは、当グループが顧客の対価格の商品またはサービスを受信した責任を顧客に譲渡することであり、i)会費および他のサービスの支払いを受信することと、ii)対応するサービスを顧客に提供していない販売された仮想通貨と、iii)顧客に付与された非現金クレジットと、を含む。契約負債は、主に簡明な合併貸借対照表に“顧客前払いと繰延収入”として示されている。契約負債残高は人民元である
実用的で便宜的な措置と免除
本グループは、(I)当初予想期限#年の契約未履行の履行義務の価値を開示していない
1株当たり収益
会社はASCテーマ260に基づいて1株当たりA類とB類普通株収益を計算(損失)/1株当たりの収益(“ASC 260”)2種類の方法を使用する。2種類の法の下で、純収益は、報告期間内のすべての収益が分配されたように、発表された(または累積)配当金と未分配収益の参加権に基づいて普通株式と参加証券との間で分配される。当社は、1株当たり収益を算出する際に当社の一般株主に使用できる収入を算出する際に、償還可能な非持株権益の増加を調整した。会社A類普通株とB類普通株保有者の参加権(清算権と配当権)は同じであるが、以下の点を除く
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
投票と転換のために。したがって、ASC 260によれば、未分配(損失)/収入は、それぞれA類普通株およびB類普通株の契約参加権に基づいて割り当てられる。清算権は配当権と同じであるため、未分配(損失)/収入は比例して分配される。
償却(損失)/1株当たり収益は期間内に発行された普通株の加重平均で計算し、薄くすると潜在普通株の加重平均で計算する。潜在的普通株には、IF変換法を用いて転換可能な優先手形を変換する際に発行可能な普通株と、在庫株方法を用いて購入持分および帰属制限株単位を行使する際に発行可能な普通株がある。潜在普通株の影響が逆希釈であれば、潜在普通株は希釈(損失)/1株当たり収益の計算に含まれない。希釈(損失)/A類普通株収益の計算B類普通株がA類普通株に変換されると仮定し、B類普通株希釈(損失)/1株当たり収益は当該等株式の転換を仮定しない。当社は子会社が発行する証券を調整し、償却(損失)/1株当たり収益を計算する際に、当社の普通株株主が利用できる(損失)/収益の計算における権益法投資を使用する。
信用リスクが集中する
本グループを高度な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、制限された現金、短期投資、売掛金、契約資産、関連側の支払金及びネット上の支払い機関が売掛金を受け取るべきである。当該等資産の帳簿金額は、当社グループの信用リスクに対する最大のリスクを代表している。2021年12月31日と2022年9月30日まで、グループは人民元を持っている
売掛金、契約資産、関連側の売掛金及びネット上の支払い機関からの売掛金は通常無担保及び人民元建てであり、中国の顧客及び代理機関からの収入には信用リスクがある。このグループがその顧客に対して行った信用評価と未返済残高の継続的なモニタリング過程はリスクを低下させた。当グループは信用損失を維持するために準備しており、当グループは
新冠肺炎の影響
本グループの業務はすでに回復したが、マクロ経済環境が挑戦に満ちており、新冠肺炎疫病が2022年に巻き返したため、本グループのオンライン広告収入は依然として不利な影響を受け続けている。新冠肺炎の本グループの業務に対する影響は依然として不確定性が存在するため、影響の程度は多数の要素に依存し、疫病の持続時間と重症度を含む；達美航空とオミックが爆発する可能性；新冠肺炎ワクチン及びその他の医療流通の発展と進展；ユーザー行為(特にインターネット使用)は新冠肺炎の長期影響によって発生する可能性のある変化；いくつかの業界に対する不均衡影響；及び政府が新冠肺炎の蔓延を抑制する措置及び関連政府刺激措置のマクロ経済影響(ほとんどすべての上述の要素は本グループがコントロールできるものではない)。そのため、本グループのいくつかの推定と仮定は、本グループの映画グループの公平価値、信用損失の準備、非上場株式証券の公正価値及び減価評価を行うべき金融資産或いは長期資産の公正価値を含み、すべて判断を増加させる必要があり、そして比較的に高い程度の変動性と波動性を持っており、本グループの推定は未来期間に重大な変動が出現する可能性がある。
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
3. 株主権益
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間の株主権益変動状況は以下の通り
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愛奇芸会社のおかげです。 |
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2020年12月31日までの残高 |
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変換可能な優先チケットの資本部分は |
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非持ち株会社に子会社株を発行する |
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付属会社がすでに支払った配当金 |
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2021年9月30日現在の残高 |
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2021年12月31日現在の残高 |
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2020−06年度ASU採用累積効果 |
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償還可能株の増価の逆転 |
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第三者に普通株式を発行する |
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百度にB類普通株を発行する |
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株式ベースの奨励を行使する |
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その他総合損失 |
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非持ち株会社に子会社株を発行する |
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付属会社がすでに支払った配当金 |
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子会社の非持株権益を買収する |
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2022年9月30日までの残高 |
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2022年9月30日現在の残高は、ドル単位で |
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4. 長期投資
本グループの長期投資は主にいつでも公正な価値を決定することができない権益投資、権益法投資及び売却可能な債務投資を含む。
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
公正価値が確定しにくい持分投資
2021年12月31日と2022年9月30日まで、本グループの株式投資の帳簿価値は以下の通りである
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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初期コストベース |
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未達成収益を累計する |
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未実現損失を累計する |
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総帳簿金額 |
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計量方法で計測した持分投資確認減価費用もう一つは人民元です
2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、株式証券の実現と未実現損益総額(公正価値は簡単に確定できない)は以下の通りである
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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(未監査) |
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未実現収益総額(上方調整) |
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未実現損失総額(下向調整，減値を除く) |
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保有持分証券の未実現純収益 |
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株式証券の売却は純収益を実現した |
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その他の面で確認した純収益の合計，純額 |
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権益法投資
2018年7月に当グループは買収しました
草熊娯楽グループ(あるいは“草熊”)は香港連合取引所(“聯交所”)に上場する会社で、中国の主要なドラマ制作と発行業者であり、ドラマとネットシリーズドラマの投資、開発、制作、発行をカバーしている。2018年11月および2020年5月に、当グループが買収
18
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
2022年1月、同グループはコントロール権を失い、仮想現実設備業務を生産する実体北京夢科技有限公司(略称夢)を解散した。本グループは他の投資家と改訂された株主合意を締結し，その中に1つの投票手配が含まれており，獲得しなければならない
2021年12月31日及び2022年9月30日まで、本グループもその付属会社或いはVIEを通じていくつかの他の権益法投資を保有し、本グループはすべて重大な影響を与えることができるが、このような投資プロジェクトの多数の株式権を所有或いは制御していない。他の権益法投資は重要ではない。本グループの権益法投資には新愛、草熊及び夢の帳簿額面が人民元である
売却可能な債務投資
販売可能である債務投資には、個人会社から発行された転換可能な債務ツール及び当社が償還可能な株式証券投資を選択し、公正な価値によって計量することができる。会社選択権によって償還可能な優先株投資には契約満期日はありません。
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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コストや償却コスト |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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5. ライセンス著作権、ネットワーク
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
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2021年12月31日まで |
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総輸送量 |
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積算 |
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減損する |
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純積載運 |
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人民元 |
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人民元 |
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人民元 |
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人民元 |
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著作権許可 |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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マイナス：現在の部分 |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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ライセンス著作権-現在の著作権ではない |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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2022年9月30日まで |
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総輸送量 |
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積算 |
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減損する |
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帳簿純価値 |
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人民元 |
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人民元 |
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著作権許可 |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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マイナス：現在の部分 |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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ライセンス著作権-現在の著作権ではない |
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-中継権 |
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-再許可権 |
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人民元償却費用
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人民元 |
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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2023年12月31日までの年度 |
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2024年12月31日までの年度 |
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2025年12月31日までの年度 |
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6. 作成されたコンテンツ、ネットワーク
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
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12月31日まで |
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9月30日まで |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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放出、償却と減価は少ない |
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-主に他のコンテンツによる金銭化 |
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-主に自分でお金を稼ぐ |
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生産では欠陥が少ない |
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-主に他のコンテンツによる金銭化 |
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-主に自分でお金を稼ぐ |
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発展の中で被害が少ない |
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-主に他のコンテンツによる金銭化 |
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-主に自分でお金を稼ぐ |
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人民元償却費用
今後3年間の年間の既存の制作内容に関する償却費用は以下の通りと予想される
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人民元 |
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ドル |
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2022年12月31日までの3ヶ月間 |
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2023年12月31日までの年度 |
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2024年12月31日までの年度 |
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2025年12月31日までの年度 |
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7. ローンに対処する
短期ローン
2021年12月31日と2022年9月30日までの短期融資総額は人民元
2021年12月31日と2022年9月30日までの未返済借入金の加重平均金利は
構造化支払手配
はい2021年と2022年に、本グループは銀行や他の金融機関と構造的な支払い手配(“保理手配”)を締結した。保証手配によると、仕入先の売掛金入金プログラムはそれを販売することによって
21
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
売掛金グループから割引価格で銀行や他の金融機関に送金します。二零二一年及び二零二年九月三十日までの九ヶ月以内に、当グループは銀行又はその他の金融機関に合計人民元を支払う法定責任があります
保証手配のため、本グループの元の支払金の支払条項は大幅に修正され、元の負債の性質が売掛金から銀行や他の金融機関に借金することになったため、無効とされている。銀行または他の金融機関から借金した収益は融資活動であり、監査されていない中期簡明総合キャッシュフロー表では“短期融資収益”と報告されている。2021年12月31日まで 2022年9月30日まで、保理が手配した未返済借金は人民元です
第三者投資家から金を借りる
資産担保債務証券
2019年11月、2021年7月及び2021年11月に、当グループは一連の取引(“逆保理手配”)を締結し、サプライヤーのいくつかの対応金に対応するために再融資を提供する。逆保証手配において、当グループのサプライヤーは本グループが対応するいくつかの受取金(“2019年及び2021年の保証された受取金”)を売却し、金額は人民元です
資産担保債務証券会計
証券化ツールは本グループによって設計され、唯一の目的は、当グループのサプライヤーに売掛金残高を買収し、第三者投資家に保証されたリターンのある高級資産担保証券を証券化で売却することである。本グループは証券化ツールが発行した付属資産担保証券に権益を有しているが、この付属資産担保証券は余剰損失を負担しなければならない。したがって，本グループはそれ自体を主要な受益者と考え，証券化ツールを統合し，本グループは(I)管治がその経済表現に最も影響を与える活動，および(Ii)証券化ツールに重大な影響を与える可能性のある損失を吸収する責任があるからである。
上述した一連の取引の結果、元の負債の性質が対応貿易から第三者投資家から借入金に変化したため、本グループの元の貿易売掛金の支払条件は大幅に修正され、無効とみなされる。第三者投資家からの借入収益は1種の融資活動であり、監査されていない中期簡明総合現金フロー表では、その満期日に“長期ローン収益と第三者投資家の借入収益”あるいは“短期ローン収益”で報告されている。
人民元
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自分から |
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9月30日まで |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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ドル |
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短期ローン |
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総帳簿金額 |
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
8. 転換可能優先手形
2023年変換可能優先チケット
2018年12月4日、会社はドルを発行
2023年債券の予備為替レートは
所有者は現金と交換するために、当社に2023年債券の全部または一部の買い戻しを要求することができます
2023年債の発行については、当社はいくつかの取引相手と当社の米国預託株式で上限のあるコールオプション(“2023年に上限のコールオプション”)を購入し、価格は
2025年変換可能優先チケット
2019年3月29日、会社はドルを発行
2025年の債券の予備為替レートは
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
変わる満期日前又は当社に償還税通知を提出した後、当社は、このような企業事件又はそのような税収償還に関連して、その手形を転換する所持者を選択する転換率を向上させる。両替後、当社はその選択に応じて両替所持者に現金、アメリカ預託証明書、現金とアメリカ預託証明書の組み合わせを支払います。
所有者は現金と交換するために、2025年債券の全部または一部の買い戻しを要求することができます
2025年債の発行については、当社はいくつかの取引相手と自社の米国預託株式で上限のあるコールオプションをドルで購入した(“2025年には上限のコールオプション”)
2026年変換可能優先チケット
2020年12月21日会社はドルを発行しました
2026年の債券の予備為替レートは
所有者は現金と交換するために、当社に2026年期の手形の全部または一部を買い戻すことを要求することができます
(I)契約に基づいて定義された任意の利息または追加金額に関する30日間の延滞；
(Ii)満期時にいかなる手形も支払うことができなかった元金；
(3)会社は、5営業日以内に、所有者が転換権を行使する際に手形を変換する義務を履行していない
(Iv)会社は、5営業日の期限内に“会社根本変更通知”または“それぞれの契約”または“特定企業活動”で定義された全面的な根本変更を発表できなかった
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
(5)会社は、それぞれ契約第11条に規定する合併、合併、売却、譲渡及びリースに関する義務を履行できなかった
(Vi)会社が受託者または受託者が手形元金総額の少なくとも25%の所持者の要求を返済していないことを受けて書面通知を出してから60日以内に、会社はそれぞれの手形または契約書に記載されている他の合意を遵守しなかった
(Vii)会社またはその重要な付属会社(S-X条例第1条の規則1-02参照)の任意の住宅ローン、合意または他の手形に対する違約であり、これらの住宅ローン、合意または他の文書によれば、ドルを超える未償還、保証または証明された債務がある可能性がある
(Viii)支払い遅延またはドル支払いの最終判決の解除
(Ix)会社またはその任意の重要な付属会社は、清算、再編または他の救済を求めるために、自発的な事件または他の手続きを開始しなければならない
(X)清算、再編または他の救済を求めるために、当社またはその重要な付属会社に対して、非自発的事件または他の法的手続を提起しなければならないが、これらの非自発的事件または他の法律手続は、30日以内に却下および保留されなければならない。
“2023年債券”、“2025年債券”、“2026年債券”の契約は、(I)任意の個人または団体が自社の支配権を獲得すること、(Ii)当社の普通株式または米国預託証明書に対して任意の資本再編、再分類または変更を行い、これらの証券を株式、他の証券、他の財産または資産に変換すること、(Iii)自社株主が自社清算または解散の任意の計画または提案を承認すること、(Iv)自社米国預託証明書のナスダック上場停止；あるいは(V)中国の法律、法規及び規則のいかなる変更や改正により、当グループが行うほとんどの業務の経営が法的に禁止され、当該等の実体が行う業務から実質的にすべての経済的利益を得ることができなくなる。“外国会社責任追及法案”によると、上場会社会計基準委員会が3年連続で当社の中国駐在監査役を検査または全面的に調査できなければ、当社の米国預託証明書は2024年までにナスダック世界市場から撤退する可能性があり、転換可能な優先手形契約書下の“根本的な変化”となる。
2023年4月1日に満期になった2025年の債券に違約事件が発生し、受託者或いは元金総額の少なくとも25%の保有者はすべての未償還の転換可能な優先債券(2026年債券を含む)のすべての元金、応算利息及び未払い利息が直ちに満期になって支払いが必要であることを発表することができるが、関連する契約書のいくつかの例外状況及び条件規則の制限を受ける必要がある。その会社はまた追加的な利息の支払いを要求されるかもしれない。根本的な変化が発生すると、手形所有者は、当社にそのすべての手形または元本の任意の部分および課税および未払い利息の買い戻しを要求する権利を選択する権利がある。根本的な変化が生じた場合、会社はまた、その変換可能な手形を変換する際に追加の米国預託証明書を発行することを要求される可能性がある。2022年9月30日まで、まだ違約或いは根本的な変化事件はない。
転換可能優先手形の会計処理
ASU 2020-06を採用
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計(“ASU 2020-06”)は、変換可能ツールに関するレガシーガイドラインおよび実体自己持分契約に関する派生商品範囲の例外を改訂することに重点を置いています。ASU 2020−06は、組み込み変換機能のために単独で会計処理を行う必要がある会計モデルの数を削減することにより、変換可能ツールに対する発行者の会計処理を簡略化する。グループは2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、修正された遡及過渡法を採用して累積効果調整を行い、2022年1月1日の新規実収資本期初め残高及び累積赤字を人民元に減少させる
25
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
ASU 2020−06年度までに、転換オプションは当社が現金で決済することができるため、当社はASC小見出し470-20により2023年手形、2025年手形および2026年手形(総称して“手形”と呼ぶ)を負債および権益部分に分類している転換やその他のオプションを持つ債務(“ASC 470-20”)。負債部分の帳票金額は，相関換算特徴のない類似負債の公正価値を計測することで計算される.転換オプションの権益部分を代表する帳票金額は，初期収益から負債部分の公正価値を減算することで決定され，追加の実収資本として記録される.債券1部あたりの元本金額と負債部分との差額を債務割引と見なし、実際の利息法を用いて償却し、債券の割引帳簿価値を債券それぞれの引受日の額面に積算する。債務発行コストは、上記で決定された確認済み負債と権益部分と同じ割合で負債と権益部分に割り当てられる。
ASU 2020−06年度の採用後、手形の発行は大幅な割増で発行されていないため、発行手形のすべての収益はASC 470-20に従って簡明総合貸借対照表に負債として入金されなければならない。換言すれば、債券発行によって得られた金のどの部分も、開始時に両替選択権に帰属すべきではない。各債券の元本金額と発行された純額との差額は債務割引とみなされ、債券の対応する承認日に債券の帳簿価値をその額面に積算するために、債券それぞれの実金利で償却される
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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% |
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% |
“2023年紙幣” |
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2025年発行の紙幣 |
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2026年の紙幣 |
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2023年に上限の通話と2025年に上限のある通話コストはドル
2023年、2025年、2026年の債券発行による純額はドル
二零二一年十二月三十一日と二零二年九月三十日の債券の帳簿金額は以下のとおりである
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12月31日まで |
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9月30日まで |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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負債構成： |
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元金 |
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差し引く：未償却債務割引 |
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帳簿純額 |
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権益部分： |
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帳簿金額 |
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2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、確認された利息コストは以下の通り
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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契約利子支出 |
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割引して償却するか、あるいは発行コストを下げる |
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合計する |
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2022年9月30日より、2025年債券と2026年債の負債部分が元本ドルに増加する
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愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
はいそれぞれ2023年、2025年および2026年に、転換債券がないと仮定し、債券の満期日までに債券を償還しないと仮定し、転換可能優先債券保有者が満期日まで債券を保有し、当社は現金で債券を決済することを選択した。
2028年変換可能優先チケット
2022年8月、当社はPAGAC IV-1(ケイマン)有限会社、PAG Pegasus Fund LP及び/又はその連属会社(総称して“投資家”と総称する)と最終合意を締結し、これにより、投資家は総額ドルの株式を引受する
そして2022年12月30日に会社はドルを発行しました
9. 所得税
当社はケイマン諸島に登録設立され、中国の付属会社およびVIEを通じて主要業務運営を行っている。それは香港とシンガポールにも中級持株会社があります。ケイマン諸島の現行法によると、当社は収入や資本利益について納税する必要はありません。また、当社がその株主に配当金を支払う場合には、ケイマン諸島の源泉徴収税は徴収されません。香港税法によると、香港にある付属会社は香港の利得税税率を払わなければなりません
2008年1月1日から施行された“中華人民共和国企業所得税法”によると、内資企業と外商投資企業(以下、外商投資企業と略称する)は統一的なものを実施する
実際の税率は-
本年度の税引き前収入や損失予想は増加または減少するため、当社のいくつかの付属会社およびVIEは、何らかの優遇税率を継続する資格または資格がない可能性があり、実際の税率はその後の期間に変動する可能性がある。
すべての既存の証拠に基づいて、記録された繰延税金資産の一部または全部が将来的に現金化されないと考えられる場合には、繰延税項純資産の推定値について準備されている。繰延税項の純資産の現金化はいくつかの要素に依存し、現有の課税仮差額の将来の引渡し及び未来の十分な課税収入を含むが、引越販売が差し引くことができる臨時差額及び税項損失或いは信用繰越は含まれていない。本グループは実体に基づいて繰延税金資産の潜在的な現金化を逐一評価する。2021年12月31日と2022年9月30日まで、繰延税金資産の利益がより実現できない可能性があると判断されたエンティティでは、繰延税金資産に推定控除が提供されている。
27
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
当グループは、ASC 740に基づいてその所得税不確実性を評価する。ASC 740は、税務状況が財務諸表において確認される前に達成されなければならない確認閾値を規定することにより、所得税における不確実性の会計処理を明らかにする。必要があれば、本グループは審査されていない中期簡明総合全面損失表の中で、不確定税務状況に関する利息および罰金を所得税支出の一部に分類することを選択する。2021年12月31日と2022年9月30日まで
10. 引受金とその他の事項
物件管理費負担額
2022年9月30日現在、キャンセル不可協定に基づいて支払われる物件管理費の将来最低支払いは以下の通りです
物件管理費負担額 |
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人民元 |
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ドル |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026年とその後 |
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著作権の許可とコンテンツの制作への約束
2022年9月30日現在、著作権の許可とコンテンツ作成のキャンセル不可協定によると、今後の最低支払いには以下が含まれています
著作権の許可とコンテンツの制作への約束 |
|
人民元 |
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ドル |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026年とその後 |
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資本約束
2022年9月30日現在、固定資産購入の約束は重要ではない。
訴訟請求評価
同グループは、2022年9月30日現在、各裁判所で未解決のクレーム、仲裁、またはその他の未解決のクレームに複数の参加している。これらのクレームは、著作権侵害の疑いがあり、その業務の通常および付随事項と大きく関係しており、いくつかの制限された預金が特定の訴訟の保証として使用されている。このような申索の不利な結果は損害賠償を判決することを含む可能性があり、また、当グループに業務やり方を変更させる可能性があり、それによって、当グループの未来の財務業績に影響を与える可能性がある。当グループはすでに人民元を累計しました
2020年4月から、本グループとそのいくつかの現職および前任上級職員および取締役は、数宗が連邦裁判所に提起した証券集団訴訟の被告とされており、これらの訴訟は、本グループが開示文書を公開したことが指摘されている不実陳述や漏れにより損害を受けた人々を代表して提起されたという。2021年5月、このような行動は事件に統合された。2021年6月、主な原告は修正された起訴状を提出した。2021年7月、被告はこの事件の却下を要求する動議を提出した。動議を却下するブリーフィングは2021年9月29日に完了し，動議の決定を待っている。事件はまだ初歩段階にあるため、いかなる不利な結果の可能性又は任意の潜在損失の金額或いは範囲は審査されていない中期簡明総合財務報告の発行日で合理的に推定することができない
28
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
発言する。そのため、グループは2022年9月30日現在、上記案件に関連したまたは損失のあるいかなる負債も記録していない。
本グループは、訴訟初期の合理的な可能な損失または一連の合理的な可能な損失を推定することができない場合、または異なる司法管轄区域の間で特定の業界に対するクレームの明確または一致した法的解釈が不足している場合。未決着訴訟や請求の結果は肯定的に予測できないが，本集団は，2022年9月30日までに，本集団が少なくとも妥当な可能性があれば，等や損失について重大な損失や計算すべき支出を超える重大な損失が生じるとは考えていない。応算損失には、裁判所が2022年9月30日以降に下した判決と裁判外和解が含まれているが、2022年9月30日までに発生した事件と関係がある。当グループは累積損失のいくつかの判決を上訴している。
11. 償還可能な非持株権益
2021年、当グループVIEの子会社の一つドリームキャピタルは第三者優先株株主からの多輪優先株融資を完了した。優先株は非当集団の完全な制御範囲内のある事件が発生した時に当該等株主によって償還されることができるため、この等優先株は非持株権益を償還することができる。2022年9月30日現在、償還可能な非持株権益金額は
非制御権益を償還可能な帳簿価値の変動状況は以下の通り
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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1月1日現在の残高 |
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付属会社株を発行する |
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償還可能な非持株権益を増やす |
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子会社の合併解除 |
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( |
) |
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( |
) |
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9月30日までの残高 |
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12. 制限純資産
2021年12月31日と2022年9月30日までに、当社の中国子会社、VIEとVIE子会社は人民元を流用しました
中国の法律及び法規によると、中国に登録設立された付属会社、VIE及びVIE付属会社は、2022年9月30日の合併及び総合純資産中の一部の純資産を配当、ローン又は立て替えの形で当グループに譲渡する能力が制限されている。たとえ当グループが現在中国付属会社、VIE及びVIEの付属会社から当該等の配当金、ローン又は立て替え金を受け取る必要がなくても、運営資金及びその他の資金用途として、当社は後日業務状況の変化により、その中国付属会社、VIE及びVIEの付属会社から追加の現金資源を提供し、後日の買収及び発展に資金を提供するか、又はその株主に配当金を発表及び支払いするか、又はその株主に配当金を割り当てる必要がある。制限された純資産額は、当社の中国子会社の実収資本及び当社の法定所有権のないVIEとVIE子会社の純資産を含み、合計人民元
13. 1株当たり損失
1株当たり基本損失は期内に発行された普通株の加重平均で計算される。1株当たり償却損失は割引法と在庫株法期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均を用いて計算した。2021年および2022年9月30日までの9カ月間の1株当たり純損失を計算する際には、転換可能な優先手形、株式購入および制限的な株式単位の影響は含まれておらず、その影響は逆薄となるからである。
29
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、1株当たりA類とB類普通株の基本損失と希釈損失は以下のように計算される
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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A類 |
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クラスB |
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A類 |
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クラスB |
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人民元 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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人民元 |
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ドル |
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分子： |
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愛奇芸会社の純損失。 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
償還可能な非持株権益を増やす |
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( |
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( |
) |
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愛奇芸会社の普通株主は純損失を占めるべきだ |
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( |
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( |
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( |
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分母： |
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普通株式の加重平均を発行しました |
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普通株式加重平均を発行し、希釈した後 |
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1株当たりの純損失は基本的に |
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( |
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( |
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( |
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( |
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薄めて1株当たり純損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
30
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
14. 関係者取引
a) 以下の表に主な係り先と本集団との関係を示す
関係者名
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集団との関係
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百度とその子会社(“百度グループ”) |
会社持株株主とその子会社 |
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他の人は |
株式投資家(付記4) |
b) 本グループは，主関連先と以下の関連先取引を行う
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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会員制サービス |
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会員サービス収入は |
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会員サービス収入は |
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オンライン広告収入 |
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百度グループに提供する広告サービス |
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他人のための広告サービス |
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コンテンツ配信収入 |
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他の人に権限を与える内容(I) |
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その他の収入 |
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百度グループに提供する他のサービス |
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他の人は |
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収入コスト |
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百度グループの許可料 |
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百度グループから帯域幅料金を取ります |
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その他(二) |
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販売、一般、行政 |
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百度グループが提供する広告サービス |
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他の人は |
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研究開発 |
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他人にサービス料を取ります |
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(i)
(Ii)
2021年9月30日及び2022年9月30日までの9ヶ月間、本グループは株式投資家に内容を購入し、総金額は馬幣です
31
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
c) 本グループと主要関連先の係り先残高は以下のとおりである
以下に開示する非貿易残高を除いて、二零二一年十二月三十一日及び二零二年九月三十日に関連する側の金は、当グループの日常及び日常業務過程で発生する取引に関連しており、貿易的性質である。
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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関連先が金額に対応し、当期： |
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百度グループが満期になる |
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他人の借金(2) |
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関連先の受取金額、非流れ： |
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他人の借金(2) |
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自分から |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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関連先の金額に対応し、当期： |
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百度グループに借りがある(三) |
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百度グループが敬意を表する(四) |
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提供すべきサービスに関する繰延収入 |
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他人のせいで |
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関連先の非ストリーム金額への対応： |
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百度グループに借りがある(三) |
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百度グループが敬意を表する(四) |
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提供すべきサービスに関する繰延収入 |
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他人のせいで |
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(i)
(Ii)
(Iii)
(Iv)
(v)
(Vi)
32
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
15. 公正価値計量
次の表は、2021年12月31日と2022年9月30日までに公正価値レベルで経常的公正価値で計量または開示された金融商品と、2021年12月31日と2022年9月30日までの非経常的公正価値計量を示している
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公正価値計量 |
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引用する |
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意味が重大である |
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意味が重大である |
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総収益/(損失) |
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人民元 |
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人民元 |
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人民元 |
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人民元 |
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ドル |
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繰り返し現れる |
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2021年12月31日まで： |
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現金等価物 |
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定期預金(一) |
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短期投資 |
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売却可能な債務証券(一) |
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長期投資 |
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売却可能な債務証券(二) |
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公正な価値で株式投資を行う |
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変換可能優先チケット、非ストリーム部分(III) |
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2022年9月30日まで： |
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現金等価物 |
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定期預金(一) |
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短期投資 |
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売却可能な債務証券(一) |
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満期までの債務証券を保有する |
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長期投資 |
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売却可能な債務証券(二) |
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公正な価値で株式投資を行う |
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変換可能優先チケット、ストリーム部分(III) |
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2025年ノート |
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変換可能優先チケット、非ストリーム部分(III) |
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2023年ノート |
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2026年ノート |
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非再発性 |
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2021年12月31日まで： |
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制作内容自体の貨幣化(四) |
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長期投資(5) |
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株式投資はいつでも決定できる公平性に欠けている |
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2022年9月30日まで： |
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制作内容自体の貨幣化(四) |
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長期投資(5) |
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株式投資はいつでも決定できる公平性に欠けている |
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繰り返し現れる
(I)定期預金の公正価値は、市場当時の金利に基づいて決定される。期日が少ないため
33
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
(Ii)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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人民元 |
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1月1日までの残高 |
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追加する |
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再分類する |
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応算利息 |
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他の全面収益で確認された公正価値変動純額 |
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9月30日までの残高 |
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9月30日までの残高は、単位はドルです |
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(Iii)当社は総合貸借対照表から未償却債務割引及び発行コストを額面から引いて交換可能株優先手形を記載し、開示目的のみのために公正価値を提示する。変換可能な優先チケットの公正価値は、取引業者のオファーに従って第2レベルの公正価値計量に分類される。変換可能優先チケットのさらなる資料については，付記8を参照されたい.
非再発性
(Iv)本グループは、いくつかの制作コンテンツの期待表現が不利に変化し、予想確認の最終収入金額が減少するため、公正価値が未償却コンテンツコストよりも低いかどうかを決定するために評価を行う。本グループでは，キャッシュフロー法を用いて自身の利益を中心としたコンテンツタイトル作成の公正価値を見積もる.重要な観察不可能な投入(レベル3)には，予測された将来の収入，コンテンツ完成に要する制作コスト，開発と参加コストがある.本グループでは，公平価値を見積もる際に，類似コンテンツの過去の表現，予測表現および/またはコンテンツ作成後の初歩的な実際表現を考慮する.上記の評価によれば、主に自身の貨幣化された内容が減値として決定され、各四半期末に公正価値まで再計量される。減価費用は主に自身の貨幣化により作成されたものであることを確認し，2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9カ月間の簡明総合包括損益表で収入コストと確認した。公正価値は公正価値を決定するための観察できない入力の変化に敏感であり、このような変化は報告日の公正価値と列報の公正価値の違いを招く可能性がある。
(V)減価費用が確認された場合にのみ、当グループは、権益法投資を含めて、非日常的な基準に従って公正価値に応じていくつかの金融資産を計量する。本グループの公開上場会社への投資の公正価値は市場見積に応じて計量される。市場法は、市場法を使用して、市場法を利用して、市場法のような比較可能な会社および倍数、予想変動率、市場性に乏しい割引、および撤退事件の確率を選択するように管理層が観察不可能な投入(第3レベル)を使用することを要求する(例えば、適用されるように)。計量代替投資と権益法投資項の下で計上された権益証券に減値が出現した場合、非日常的な公正価値計量は減値の日に計量すべきである。上記評価の結果，いくつかの長期投資が減値と決定され，減値費用は2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9カ月間の総合全面損益表で確認された。
(Vi)計量代替方法に従って入金された株式投資について、同一発行者の同一または類似投資が秩序的に取引されている場合、持分投資は、公正価値に応じて非日常的な基礎で計量される。このような投資の公正価値は公正価値等級で第3級に分類される。本グループが開示する個人保有投資の公正価値は，最近のラウンド融資の可視取引価格と，同一発行者の類似ツールが秩序的な取引に見られる価格変動が見られる異なる権利および義務と当グループが保有する投資との価格調整に基づいて決定される.これらの非恒常的公正価値計測は，観察可能な取引日に計測される.以上の評価の結果，計量代替案に計上されたいくつかの持分投資はその公正価値で再計量され，純収益総額(付記4)は2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9カ月の総合全面損失表で確認された。
34
愛奇芸会社
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(金額は千元とドル単位)
株式数(又は米国預託株式)及び1株当たり(又は米国預託株式)データを除く)
16. その他の総合収益を累計する
2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、構成部分、税項純額別の累計その他の全面収入変動状況は以下の通り
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外国.外国 |
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未実現損失 |
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合計する |
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人民元 |
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2020年12月31日残高 |
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再分類前の他の総合収益/(損失) |
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累積された他の全面収益から再分類された金額 |
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今期その他総合収益純額 |
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非持株権の他の全面的な損失に起因することができます |
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2021年9月30日の残高 |
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2021年12月31日の残高 |
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再分類前の他の総合損失 |
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累積された他の全面収益から再分類された金額 |
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当期その他総合損失純額 |
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2020−06年度ASU採用累積効果 |
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非持株権が占めるべきその他の全面的な収益 |
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2022年9月30日の残高 |
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2022年9月30日の残高(ドル) |
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蓄積された他の全面収益から再分類された金額は，債務証券の売却が満期になったときの実現済み収益である。再分類された金額は特定の識別情報に基づいて決定される。
人民元金額の損失
35