添付ファイル99.1
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
中期連結財務諸表を簡素化する
2022年9月30日まで
ドルで値段を計算する
監査を受けていない
索引.索引
ページ | |
簡明中期総合貸借対照表(未監査) | 2-3 |
簡明中期総合業務報告書(未監査) | 4 |
簡明中期総合株主権益変動表(監査なし) | 5-6 |
簡明中期現金フロー表(監査なし) | 7 |
簡明中期連結財務諸表付記 | 8-16 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
圧縮 中期連結貸借対照表
千単位のドル
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
(未監査) | (監査を受ける) | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
銀行短期預金 | ||||||||
売掛金 | ||||||||
前払い料金とその他の売掛金 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産: | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ |
2
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
中間連結貸借対照表の簡素化(監査を経ていない)
千単位のドル
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未監査) | (監査を受ける) | |||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期ローン | $ | $ | ||||||
貿易応払い | ||||||||
リース負債を経営する | ||||||||
従業員と給与課税項目 | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
長期負債: | ||||||||
リース負債を経営する | ||||||||
株式証法的責任 | ||||||||
長期負債総額 | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株 | ) | ) | ||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
*) |
3
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
中間連結業務報告書を簡素化する(監査を経ていない)
ドル(千ドル)(1株およびbrは含まれていない)
Nine
months ended | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト | ||||||||
毛利 | ||||||||
運営費用: | ||||||||
研究と開発、ネットワーク | ||||||||
販売とマーケティング | ||||||||
一般と行政 | ||||||||
総運営費 | ||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資費用,純額 | ( | ) | ||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
* |
4
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
簡明 中期合併株主権益変動表
千単位のドル(株式データを除く)
普通株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 合計する 株主 | |||||||||||||||||
番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 株権 | ||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
在庫品-報酬ベース | - | |||||||||||||||||||
サービス提供者への授権書 | - | |||||||||||||||||||
オプションの行使 | ) | |||||||||||||||||||
純損失 | - | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2022年9月30日の残高(監査なし) | * | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
*) | 1ドル以下ということです |
付記は簡明中期連結財務諸表の構成要素である
5
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
簡明転換可能優先株中期合併変動表と株主欠損表(監査なし)
千単位のドル(株式データを除く)
償還可能な転換可能優先株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
種 | Series A | シリーズ A-1 | シリーズ B | シリーズ B-1 | B-2シリーズ | 合計する | 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 金額 | 番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 欠乏症 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日の残高 * | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
と転換株式証を行使する | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サービスプロバイダに保証 を提供する | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション練習 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 *(監査なし) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
*) |
* |
付記は簡明中期連結財務諸表の構成要素である
6
エーアールビーエロボット株式会社です。そして付属会社
簡明中期合併現金フロー表(監査なし)
千単位のドル
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
業務活動で使用されている現金純額と損失を照合する調整: | ||||||||
減価償却 | ||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
サービス提供者への授権書 | ||||||||
株式承認証及び付加価値のリスコアリング | ( | ) | ||||||
転換可能なローンの再評価 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
応収貿易を減らす | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い料金とその他の入金の減少(増加) | ( | ) | ||||||
賃貸純資産負債純額を経営する | ( | ) | ||||||
貿易未払いが増加する | ( | ) | ||||||
従業員と給与課税項目の増加(減少) | ( | ) | ||||||
繰延収入が増加する | ( | ) | ||||||
計算すべき費用その他の支払の増加(減少) | ( | ) | ||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
銀行預金の変動 | ( | ) | ||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
長期ローンを返済する | ( | ) | ||||||
短期融資収益 | ||||||||
繰延取引費用を支払う | ( | ) | ||||||
短期ローンを返済する | ( | ) | ||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
オプション行使で得られた収益 | ||||||||
転換可能な融資収益 | ||||||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | ( | ) | ||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||
期末現金、現金等価物、および制限現金 | ||||||||
非現金開示を追加する: | ||||||||
財産と設備を購入する | $ | |||||||
株式証負債を転換可能優先株式に転換する | $ | |||||||
繰延取引コスト | $ | |||||||
キャッシュフロー活動の追加開示: | ||||||||
支払の利子 | $ | $ |
7
エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 1:-一般情報
a. | Arbe Robotics Ltd.(以下、“会社”)は2015年11月4日に設立され登録され、2016年1月に運営を開始した。同社は4 Dイメージングレーダーソリューションの提供者であり、レーダー革命をリードしており、今日は安全な運転者支援システムを実現するとともに、未来の完全自動運転に道を開いている。ARBEは、自動車メーカー、一次供給業者(すなわち、元の設備製造業者、自動運転地上車両、商用および工業車両に部品またはシステムを直接供給する会社)、および次世代センシングおよび変更パラダイム感知を有する広範なセキュリティアプリケーションを支援している。 |
b. | 2017年10月26日、会社はデラウェア州に“Arbe Robotics US Inc.”という子会社を設立した。Arbe Robotics US Inc.は主に米国での販売に従事している。 |
c. | 2021年3月18日、当社はデラウェア州にある工業科学技術買収会社(“ITAC”)と業務合併協定(“合併協議”)を締結し、ITACは特殊な目的買収会社 (総称してSPACと呼ぶ)であり、その業務は締結業務合併協定である。合併合意については,当社はデラウェア州の完全子会社Autobot MergerSub,Inc.(“連結子会社”)を設立し,合併協定によりITACに組み込む。 |
2021年10月7日、業務合併が完了し、合併子会社がITACと合併し、ITACが当社の完全子会社 となり、ITACの証券保有者が当社の証券保有者となる。合併と関連して、ITAC はAutobot HoldCoと改名し、Inc.は合併と関連し、会社の普通株と引受権証は ナスダック資本市場に上場している。
d. | 同社の製品開発と生産はあるサプライヤーに依存している。この 仕入先が必要な製品の納入または遅延を提供できなかった場合、会社は代替の 供給源を探すことを要求される。サプライヤーの交換は製造遅延を招く可能性があり、これは販売損失を招く可能性があるため、会社の運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
e. | 新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の疫病は引き続きマクロ経済状況の重大な不確定性を引き起こす可能性があり、疫病が会社の運営と財務業績に与える影響程度は未来の各種の発展に依存し、新冠肺炎の発生の持続時間と蔓延及び会社の顧客、サプライヤー、契約メーカーと従業員への影響を含み、現在これらのすべては不確定である。政府が適用した制限は大幅に減少した(キャンセルがなければ)にもかかわらず、人民Republic of China(“中華人民共和国”)は依然としてそのゼロエミッション政策を維持し、停止と閉鎖を招き、これは会社と中国一級サプライヤーと自動車メーカーの業務に影響を与える可能性がある。 |
8
エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 1:-一般(続)
同社はその業務計画の長期的な視野が疫病の影響を軽減できると信じている。当社はこのような推定や仮定への新冠肺炎の影響を考慮しており,2022年9月30日までの9カ月間に当社に大きな悪影響を与えていないことを決定した。事件の発展とより多くの情報の獲得に伴い、会社の推定と仮定は今後一定期間で大きな変化が生じる可能性がある。当社は入院や死亡が中国の顧客との業務に及ぼす影響を予測できず、中国政府がゼロCOVID政策を変更する可能性がある。
注 2:-重要な会計政策
a. | 監査されていない中期連結財務諸表: |
添付されている監査されていない中期総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計基準(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。したがって、これらの中期簡明財務諸表は、“公認会計基準”によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記を含まない。経営陣は、監査されていない中期連結財務諸表には、公正列報に必要なすべての調整が含まれていると考えている。
2021年12月31日までの貸借対照表は、会社がこの日に監査した総合財務諸表に由来するが、財務諸表を完成させるために、米国公認会計基準によって要求されるすべての情報および脚注は含まれていない。
添付されていない監査中期総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表及び付記とともに読まなければならない。
当社が審査した2021年の総合財務諸表とその付記で開示された重要会計政策 は、このような監査されていない中期総合財務諸表に適用されてきた。2022年9月30日までの9カ月間の業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも指示しているわけではない。
b. | 予算の使用: |
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。株式承認証の公正価値及び株式に基づく報酬を含む、この等の推定及び仮定に制限された重大な項目。このような推定は, の歴史や期待結果,傾向,およびその当時の状況に属すると考えられる様々な合理的な他の仮定に基づいており,未来のイベントに対する仮説を含む.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
9
エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 2:-重要会計政策(継続)
c. | 最近採用された会計声明: |
2022年1月1日、当社は会計基準更新第2016-02号、リース(テーマ842)(ASU 2016-02)を採用し、リース債務に関する会計処理を採用し、改正トレーサビリティ法を採用した。テーマ842は2022年1月1日からの報告期間の業績と開示要求を紹介しているが,前期金額は調整されておらず,引き続きテーマ840下の会社歴史会計に基づいて報告する。
会社は移行ガイドラインが許可する一括実際の方便を選択し,2022年1月1日まで歴史レンタル分類 を継続できるようにした。当社はまた、貸借対照表でレンタル期間が12ヶ月以下であることを確認しない賃貸負債と使用権資産を選択します。当社は直線法でレンタル期間内に総合収益表で関連リース支払いを確認します。
テーマ842の下で、br社は、開始時にレンタルであるかどうかを決定する。運営単位資産および賃貸負債の開始日 は,賃貸期間内の残り賃貸支払いの現在値により確認される。そのため、当社は開始時に固定金と確定可能な金を支払うと考えている。ほとんどの会社の賃貸契約は暗黙的な金利を提供しないため、会社は開始日に得られる情報に基づいて逓増借款金利を使用して賃貸支払いの現在値を決定する。増分 借入金金利は、類似条項と支払いの担保に基づいて金利に近いと推定される。ROU資産 は、受け取った任意のレンタル奨励を差し引いて入金されます。レンタル条項には、会社がこのような選択権を行使することを合理的に決定した場合に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注3:-収入
収入分解
地理的位置別収入 会社の顧客の請求書住所によると、以下が含まれています(千単位):
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
収入.収入 | 収入のパーセントを占める | 収入.収入 | その割合は 収入.収入 | |||||||||||||
地理的位置別収入: | ||||||||||||||||
アメリカです | $ | % | $ | % | ||||||||||||
スウェーデン | % | % | ||||||||||||||
ドイツ | % | % | ||||||||||||||
中国 | % | % | ||||||||||||||
香港.香港 | % | |||||||||||||||
イタリア | % | |||||||||||||||
イスラエル | % | % | ||||||||||||||
スイス | % | % | ||||||||||||||
他にも | % | |||||||||||||||
総収入 | $ | % | $ | % |
契約責任
2021年12月31日までに年度審査総合財務諸表及び付記による契約負債会計政策に変動はなかった。繰延収入としての契約負債は#ドルである
余剰履行義務
会社残りのbr履行義務には,未履行の製品や工事サービスが含まれている。2022年9月30日現在、余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は$
付記 4:--支払引受と負債
会社は主にイスラエルの革新機関(“)が後援するプロジェクトに参加したIia“)は、イスラエル政府機関の研究開発活動に対する支持に感謝している。2022年9月30日現在、同社が獲得した贈与総額は
注: 5:-短期ローン
2021年8月16日、当社及びその完全子会社Arbe Robotics US,Inc.はSintilla Fund L.P.(“Screintilla”)
と債券協定を締結し、この合意により、当社は最高$を借入する権利がある
2021年8月、同社はbr}$を借り入れた
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 6:-借約
Br社はすでにイスラエルのあるオフィススペースについて様々なキャンセル不可能な運営レンタル契約を締結している。レンタルの元のレンタル期間は2024年までであり、いくつかのレンタル期間は、レンタルを最大1年間延長するオプションを含む可能性がある。当社はレンタル期間を確定する際に更新を考慮していません。レンタル開始時に更新が合理的な保証だと思わない限りです。
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
Nine
months ended September 30, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
レンタル経営に関する現金支払いと費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
レンタル使用権資産と負債を経営し、純額 | ( | ) |
2022年9月30日までの賃貸負債満期日 は以下の通り
賃貸借契約を経営する | |||||
2022年(2022年12月31日までの3ヶ月) | |||||
2023 | |||||
2024 | |||||
賃貸支払総額 |
経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
九月三十日 | ||||
2022 | ||||
経営的リース使用権資産 | $ | |||
レンタルの当期満期日を扱う | $ | |||
長期経営賃貸負債 | $ | |||
加重平均残存賃貸年限(年) | ||||
加重平均割引率 | % |
注: 7:-権証責任
合併の結果,会社
は以下の事項に関する派生権証責任を担っている
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 8:-株式
資本再編の一部として、ITACとの合併完了後、会社取締役会と株主は資本再編を承認し、
は2021年10月7日から発効し、これにより(I)すべての引受権証(ある発行された株式証を除く)が行使され、(Ii)承認株式証の行使により発行された優先株を含むすべての発行された優先株は、普通株に変換され、(Iii)行使と第(I)条および(Ii)条に従って変換されて発行された普通株
が合計
に変換される
注9:-シェアベースの報酬
a. | 一般情報: |
二零一六年に、当社は2016年度株式激励計画(“2016計画”)を採用し、当社に従業員、取締役及びサービスサプライヤーに当社の普通株を購入する選択権を付与する能力を持たせ、購入価格は取締役会が授出日に決定した。2016年計画によると
2021年8月、取締役会は2021年株式激励計画(“2021年計画”)を承認し、株主は2021年9月に2021年株式激励計画(“2021年計画”)
を承認し、この計画は2021年10月7日にITACとの合併完了時に発効する。2021年計画は(A)
b. | 2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は購入オプションとRSUを付与した |
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 9:-シェアに基づく報酬(継続)
c. | 公正価値要因: |
以下の表 に従業員オプション報酬を計算する際に用いるパラメータを示す:
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
予想期限(年単位) | ||||||||
予想変動率 | ||||||||
無リスク金利 | ||||||||
期待配当収益率 |
公正価値:
合併完了と会社普通株上場の2021年10月7日までに、付与された株式購入権の公正価値を決定する際に、取締役会は普通株の各付与日における公正価値を考慮し、株式購入の基礎となる普通株の公正価値は、独立第三者評価の結果、会社の財務状況とBr歴史財務業績、会社製品における技術発展状況を含む取締役会が授与日ごとに様々な要素に基づいて決定した。現在の管理チームの構成と能力、会社の競争に対する評価或いは基準、市場の現在の商業気候、普通株の非流動性性質、最近の会社の株式の公平な売却、会社の優先株主の権利と選好の影響、及び流動性事件の将来性などである。2021年10月7日から、普通株の公正価値は普通株の市価である。
予想変動率:
当社は2021年10月までに個人所有であるため、株式オプションの期待期限には十分な歴史的変動性がない。そこで,当社は業界の類似性に基づいて選択した上場会社同業グループの報告データと比較可能な平均過去株価変動率を用いた。
期待期限 (年):
期待期限は当社のオプションを代表して未償還予定期限を付与します。株式オプションの期待期限を計算するのに十分な履歴権データ はない。そこで,当社は簡略化手法を用いてオプション付与を推定することを選択した. この方法では,重み付き平均期待寿命はオプションの最短帰属期限と契約期間の平均値と仮定される.
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注 9:-シェアに基づく報酬(継続)
無リスク金利 金利:
当社は、授権日までに発効した米国債収益率曲線に基づいて、期待期限に相当する加重平均を用いて無リスク金利 を決定する。
期待配当収益率:
当社は予測可能な将来にどんな配当金を出すことも期待していません。そのため、同社は
d. | 次の表は、会社の総合経営レポートに含まれる従業員の株式ベースの給与支出を示しています |
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
研究開発 | $ | $ | ||||||
販売とマーケティング | ||||||||
一般と行政 | ||||||||
収入コスト | ||||||||
株式に基づく報酬総支出 | $ | $ |
イスラエル所得税の目的により、株式ベースの給与支出は差し引かれないため、当社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式ベースの報酬に関するいかなる税収割引も確認していません。
当社は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、非従業員サービスプロバイダに発行された引受権証の公正価値総額がそれぞれ272ドルと56ドルであることを確認した。
注10:-普通株式保有者の1株当たり純損失による
以下の表に列挙した期間中の普通株株主が基本的な1株当たり損失と希薄化後の1株当たり純損失の計算方法を示す
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
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エーアールビーエロボット株式会社です。その子会社は
未監査簡明中期連結財務諸表付記{br
ドル(千ドル)(株および1個あたりの株価データは含まれていない)
注11:-細分化市場情報
Br社は運営と報告可能な部門で運営されている。経営部門は企業の構成要素として定義され、その独立した財務情報は経営意思決定者によって定期的に評価され、彼は会社の最高経営責任者(“CEO”)であり、どのように資源を分配し、業績を評価するかを決定する。会社の首席運営決定者 は、総合レベルの離散財務情報に基づいて資源を割り当て、業績を評価する
地域別収入 は、上記付記3の収入確認開示で見つけることができる。以下の表には、会社の財産と設備(減価償却後)を地理国家/地域別に示しています
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
イスラエル | $ | $ | ||||||
アメリカです | ||||||||
財産と設備を合計し、純額: | $ | $ |
*) |
顧客数が
を超える
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社には3人の顧客がいます
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
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