Erayak Power Solution Group Inc.

第四通り528号

浜海工業団地

浙江省温州市

人民Republic of China 325025

2022年2月28日

会社財務部

製造事務室

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549-4720

宛先：トーマス·ジョーンズ

返信：

Erayak Power Solution Group Inc.

表F-1の登録宣言

提出日：2022年1月21日

CIK No. 0001825875

親愛なるMr.Jones：

この手紙は2022年2月4日のお手紙へのお返事で、2022年1月21日にアメリカ証券取引委員会に提出されたErayak Power Solution Group Inc.(“当社”)のF-1表“登録声明”(“登録声明”)に意見を出しました。本公告日に、当社はF−1/A表(“F−1/A表”)登録説明書第1号修正案を提出した。私たちは以下にあなたの手紙の登録声明に関する意見を太字で示し、そしてこれらの意見に対する私たちの回答を示します。

2022年2月4日に提出されたF-1フォーム登録宣言

リスク要因の概要、9ページ

1. あなたの二重株式構造に関連した危険を開示してください。

返信：従業員にお知らせします。私たちはページで二重構造に関連するリスクを開示しました[--].

中国でビジネスをするリスクについて、 9ページ

2. 私たちは、以前のコメント7に対するあなたの反応に注目しています。しかし、本節の要点での開示が、15~26ページの“中国でビジネスをすることに関連するリスク”という節のリスク要因開示とどのように一致しているのかは不明です。要約に反映されるリスクもリスク要因部分に反映されることを確保する.この点では、9ページ目で“リスク要因”と題された部分を交差引用するのではなく、目論見における各リスクに関するより詳細な議論が交差引用される

応答：私たちはスタッフにお知らせします。私たちはリスク要因の要約で各リスクに対する交差引用を提供しました。

リスク要因15ページ

3.二層資本構造によると、以下の住所を記入してください

● 今回の発行が完了した後、孔さんは所有権と投票権を所有します
● 支配株主は、取締役の選挙、組織文書の修正、支配権の変更、合併、合併、または資産の売却などの重大な会社取引の承認を含む株主承認を必要とする事項を制御する能力
● 二階建て株式は逆買収効果を有する可能性があり、株主がその最大の利益に符合すると考えられる支配権の変更取引を防止する
● あなたの二重構造はあなたの株を特定の株式市場指数に入れる資格がないかもしれません。これはA類普通株の株価や流動性に悪影響を及ぼす可能性があります
● 譲渡を要求する際にB類普通株を強制的に変換する条項のいずれかの例外；
● 将来発行されるB類普通株を開示することは、A類普通株の保有者を希釈する可能性がある。

回答：私たちは従業員にお知らせします。私たちは二重資本構造にリスク要因を追加し、42ページで上記のすべてのポイントを解決しました--“リスク要因-今回の発行と私たちの普通株に関連するリスク-私たちの普通株の二重株式構造は、Erayak International Limitedに投票権を集中させる効果が生じ、今回の発行が完了した後、Erayak International Limitedは、私たちの株式の83.87%の投票権 を持ち、あなたと他の株主が重大な決定に影響を与えることを防止する。取締役選挙、私たちの組織文書の修正、および任意の合併、合併、売却、私たちのすべてのまたは実質的なすべての資産、または他の株主の承認を必要とする重大な会社取引を含む“第五の点を除いて、当社の改訂及び改訂された組織定款の細則に基づいて、いかなる場合においても、B類普通株を強制的に転換することはありません。

株の説明、102ページ

4. 私たちはあなたがB類株をA類普通株に変換できることを開示していることに注目します。この部分を更新して、Bクラス普通株の任意の譲渡制限と変換特徴を開示してください。

返信：従業員にお願いします。私たちB類普通株のすべての特徴をカバーするために、登録説明書を改訂しました。

私たちはこの返事が評議書に対するスタッフのすべての懸念を解決したことを願う。もしここに含まれている情報に他の質問がありましたら、私たちの証券法律顧問William S.Rosenstadt Esq.，Jason Ye，Esqに連絡してください。Yarona Yieh、Esq。Ortoli Rosenstadt LLPの電子メール：wsr@orllp.Legal， jye@orlll.Legalまたはyly@orll.Legal.

真诚地
/s/孔令仪
灵异孔雀
首席执行官