アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2020年6月30日までの四半期
☐移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された報告
_ から_への過渡期
依頼公文番号:001-37513
コードチェーン新大陸有限公司
(登録者の正確な氏名はその定款を参照)
ネバダ州 | 47-3709051 | |
(登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) |
(税務署の雇用主 識別コード) |
青年西路180号 虹橋西楼4階 江蘇南通中国 |
226001 | |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:+86 0513-8912-3630
適用されない
(前回の報告以来、以前の名前や住所を変更した場合)
登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にこのような 提出要求に適合するかどうかを示す。はい、いいえ、☐
登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに電子的に提出および掲示されたかどうかをチェックマークで示し、S-T規則(本章232.405節)405条に従って提出および掲示された各相互作用データファイル。はい、いいえ、☐
登録者 が大規模加速申請者,加速申請者,非加速申請者,小さい報告会社か新興成長型会社 であるかを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、違います
2020年8月12日現在、会社は30,188,958株の普通株が発行と流通している。
同法第(Br)12(B)節に登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
普通株、額面0.0001ドル | Ccnc | ナスダック資本市場 |
カタログ
ページ | ||
第1部: | 財務情報 | 1 |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 1 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 44 |
第二部です。 | その他の情報 | 45 |
第1項。 | 法律手続き | 45 |
第1 A項。 | リスク要因 | 45 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 45 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 45 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 45 |
五番目です。 | その他の情報 | 45 |
第六項です。 | 展示品 | 45 |
i
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
コードチェーン新大陸有限会社とその子会社
簡明合併貸借対照表
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | 1,939,520 | $ | 2,483,567 | ||||
短期投資 | 3,036,938 | - | ||||||
受取手形 | 43,003 | |||||||
売掛金純額 | 1,039,772 | 2,197,264 | ||||||
その他の売掛金,純額 | 1,820,365 | 52,616 | ||||||
棚卸しをする | 1,248,906 | 1,197,065 | ||||||
繰り上げ返済する | 4,144,414 | 4,069,214 | ||||||
非連続性ビジネス−流動資産 | - | 1,544,177 | ||||||
流動資産総額 | 13,229,915 | 11,586,906 | ||||||
工場や設備,純価値 | 79,688 | 19,057 | ||||||
使用権資産 | 85,605 | 90,250 | ||||||
その他の資産 | ||||||||
商誉 | 14,329,042 | 7,289,454 | ||||||
無形資産、純額 | 1,130,528 | - | ||||||
繰延税金資産 | 3,531 | 37,532 | ||||||
非連続性ビジネス-非流動資産 | - | 3,424,390 | ||||||
その他資産総額 | 15,463,101 | 10,751,376 | ||||||
総資産 | $ | 28,858,309 | $ | 22,447,589 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期ローン--銀行 | $ | 437,884 | $ | - | ||||
売掛金 | 920,480 | 344,108 | ||||||
その他売掛金及び売掛金 | 2,585,341 | 4,121,862 | ||||||
その他の支払に関連する当事者 | 641,570 | 1,336,902 | ||||||
取引先預金 | 1,040,124 | 146,771 | ||||||
賃貸負債--流動負債 | 62,093 | 61,009 | ||||||
課税税金を納める | 3,555 | 202 | ||||||
非連続的なビジネス-流動負債 | 10,174,066 | |||||||
流動負債総額 | 5,691,047 | 16,184,920 | ||||||
その他負債 | ||||||||
賃貸負債--非流動負債 | 60,681 | 61,580 | ||||||
非連続的なビジネス-非流動負債 | - | 239,097 | ||||||
その他負債総額 | 60,681 | 300,677 | ||||||
総負債 | 5,751,728 | 16,485,597 | ||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株は,額面0.0001ドル,授権株式20,000,000株であり,2020年6月30日と2019年12月31日まで発行·発行されていない | - | - | ||||||
2020年6月30日と2019年12月31日までの普通株、額面0.0001ドル、認可株式200,000,000株、発行済み株式と発行済み株式はそれぞれ28,514,520株と20,821,661株* | 2,851 | 2,082 | ||||||
追加実収資本 | 19,242,951 | 8,350,861 | ||||||
利益を残す | 5,400,286 | (1,558,683 | ) | |||||
その他の総合損失を累計する | (1,539,507 | ) | (832,268 | ) | ||||
株主権益総額 | 23,106,581 | 5,961,992 | ||||||
総負債と株主権益 | $ | 28,858,309 | $ | 22,447,589 |
1
コードチェーン新大陸株式会社とその子会社
合併経営報告書の簡素化と全面収益(赤字)
(未監査)
まで3ヶ月 六月三十日 |
について 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
デバイス とシステム | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
燃料br材料 | 1,279,781 | 7,418,297 | 6,445,181 | 12,285,253 | ||||||||||||
取引 とその他 | 46,482 | 473,468 | 46,482 | 639,297 | ||||||||||||
総収入 | 1,326,263 | 7,891,765 | 6,491,663 | 12,924,550 | ||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
デバイス とシステム | - | - | - | - | ||||||||||||
燃料br材料 | 1,189,205 | 7,423,011 | 6,172,177 | 12,312,714 | ||||||||||||
取引 とその他 | - | 256,787 | - | 316,063 | ||||||||||||
総収入 収入コスト | 1,189,205 | 7,679,798 | 6,172,177 | 12,628,777 | ||||||||||||
毛利 | 137,058 | 211,967 | 319,486 | 295,773 | ||||||||||||
営業費(収入) | ||||||||||||||||
販売、 一般と管理 | 311,685 | (19,305 | ) | 904,055 | 567,804 | |||||||||||
不審な勘定を用意する | 969 | 405,022 | (134,769 | ) | 289,873 | |||||||||||
運営費(収入)を集計する | 312,654 | 385,717 | 769,286 | 857,677 | ||||||||||||
運営収入 | (175,596 | ) | (173,750 | ) | (449,800 | ) | (561,904 | ) | ||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
利息収入 | 8,423 | (2 | ) | 10,063 | - | |||||||||||
利息 費用 | (9,462 | ) | (9,764 | ) | (11,482 | ) | (17,606 | ) | ||||||||
投資 収入 | 3,600 | - | 12,950 | - | ||||||||||||
その他 収入(費用)、純額 | (1 | ) | 946 | (1 | ) | - | ||||||||||
その他の収入(費用),純額を合計する | 2,560 | (8,820 | ) | 11,530 | (17,606 | ) | ||||||||||
経営を続ける所得税前収入 | (173,036 | ) | (182,570 | ) | (438,270 | ) | (579,510 | ) | ||||||||
所得税引当 | 1,567 | (5,279 | ) | 50,111 | 42,239 | |||||||||||
継続運営の収入 | (174,603 | ) | (177,291 | ) | (488,381 | ) | (621,749 | ) | ||||||||
生産停止業務: | ||||||||||||||||
非継続経営所得,税引き後純額 | (4,446 | ) | 1,537,297 | 495,733 | 1,250,309 | |||||||||||
処分収益 ,税後純額 | 6,951,617 | - | 6,951,617 | - | ||||||||||||
6,947,171 | 1,537,297 | 7,447,350 | 1,250,309 | |||||||||||||
純収入 | 6,772,568 | 1,360,006 | 6,958,969 | 628,560 | ||||||||||||
その他総合収益 | ||||||||||||||||
外貨換算調整 | (382,301 | ) | (558,490 | ) | (707,240 | ) | (47,405 | ) | ||||||||
総合 収益(損失) | $ | 6,390,267 | $ | 801,516 | $ | 6,251,729 | $ | 581,155 | ||||||||
普通株式加重平均 | ||||||||||||||||
基本 と希釈* | 27,640,684 | 21,735,542 | 27,640,684 | 20,867,311 | ||||||||||||
継続的に運営する1株当たり収益 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.02 | ) | (0.03 | ) | ||||||||
運営を停止した1株当たり収益 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | 0.25 | 0.07 | 0.27 | 0.06 | ||||||||||||
普通株主が獲得できる1株当たり収益 | ||||||||||||||||
基本 と希釈* | $ | 0.25 | $ | 0.06 | $ | 0.25 | $ | 0.03 |
2
コードチェーン新大陸有限会社とその子会社
株主権益変動簡明レポート
2019年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 普通株 | その他の内容 | 利益を残す | 積算 他にも | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 実収資本 | 法律を定める 埋蔵量 | 制限を受けない | 全面的に 収入(損) | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
残高、2019年1月1日 | - | $ | - | 19,895,935 | $ | 1,990 | $ | 4,814,846 | - | $ | 15,267,660 | $ | (720,693 | ) | $ | 19,363,803 | ||||||||||||||||||||
純収入 | - | - | - | - | 628,560 | - | 628,560 | |||||||||||||||||||||||||||||
株式承認証を普通株式に転換する | - | 106,903 | 11 | (11 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
普通株を発行して債務を返済する | - | - | 131,330 | 13 | 261,334 | - | - | - | 261,347 | |||||||||||||||||||||||||||
普通株を発行して債務を返済する | - | - | 142,530 | 14 | 290,747 | - | - | - | 290,761 | |||||||||||||||||||||||||||
普通株を発行して現金と交換する | 1,492,000 | 149 | 2,983,850 | - | - | 2,983,999 | ||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | - | - | - | - | - | - | (47,405 | ) | (47,405 | ) | |||||||||||||||||||||||||
残高、2019年6月30日(監査なし) | - | $ | - | 21,768,698 | $ | 2,177 | 8,350,766 | $ | - | $ | 15,896,220 | $ | (768,098 | ) | $ | 23,481,065 |
2020年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 普通株 | その他の内容 | 利益を残す | 積算 他にも | ||||||||||||||||||||||||||||||||
支払い済み | 法律を定める | 全面的に | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 埋蔵量 | 制限を受けない | 収入(損) | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年1月1日 | - | - | 20,821,661 | 2,082 | 8,350,861 | - | (1,558,683 | ) | (832,267 | ) | 5,961,993 | |||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | - | - | - | - | - | 6,958,969 | - | 6,958,969 | |||||||||||||||||||||||||||
買収のために株式を発行する | - | - | 4,000,000 | 400 | 7,199,600 | - | - | - | 7,200,000 | |||||||||||||||||||||||||||
普通株を発行して現金と交換する | - | - | 3,692,859 | 369 | 3,692,490 | - | - | - | 3,692,859 | |||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | - | - | - | - | - | - | (707,240 | ) | (707,240 | ) | |||||||||||||||||||||||||
残高、2020年6月30日(監査なし) | - | $ | - | 28,514,520 | $ | 2,851 | $ | 19,242,951 | $ | - | $ | 5,400,286 | $ | (1,539,507 | ) | $ | 23,106,581 |
3
コードチェーン新大陸株式会社とその子会社
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
上には 6か月まで 六月三十日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収入 | $ | 6,958,969 | $ | 628,560 | ||||
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
工場や設備の減価償却 | 8,448 | 198,570 | ||||||
無形資産の償却 | 46 | 108,082 | ||||||
操業停止業務の収益を処分する | (6,951,617 | ) | ||||||
繰延税項準備 | 33,692 | (8,229 | ) | |||||
経営性資産と負債変動 | ||||||||
受取手形 | 42,679 | (640,167 | ) | |||||
売掛金 | 1,133,484 | (2,627,521 | ) | |||||
その他売掛金 | (32,423 | ) | (202,197 | ) | ||||
その他売掛金関連先 | 13,260 | 41,297 | ||||||
棚卸しをする | (69,803 | ) | 638,092 | |||||
繰り上げ返済する | (131,316 | ) | (346,858 | ) | ||||
売掛金 | 545,282 | 648,537 | ||||||
その他売掛金及び売掛金 | (1,161,359 | ) | (1,764,652 | ) | ||||
取引先預金 | 599,565 | 506,600 | ||||||
賃貸負債 | 13,377 | 51,948 | ||||||
課税税金を納める | 3,380 | 475,649 | ||||||
経営活動のための現金純額 | 1,005,664 | (2,292,289 | ) | |||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
5曲買収による現金の純増加 | 228,788 | - | ||||||
非連続業務を扱う現金純減少額 | (470,576 | ) | - | |||||
無形資産を購入する | (1,138,664 | ) | - | |||||
金融商品を購入する | (3,058,670 | ) | - | |||||
設備を購入する | (63,814 | ) | (16,796 | ) | ||||
投資活動が提供する現金純額 | (4,502,936 | ) | (16,796 | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
普通株式を発行して得た金 | 2,572,697 | 2,984,000 | ||||||
短期ローンの収益-銀行 | 441,017 | - | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | 3,013,714 | 2,984,000 | ||||||
為替レートが現金に与える影響 | (60,489 | ) | (65,187 | ) | ||||
現金の増加 | (544,047 | ) | 609,728 | |||||
期初現金及び現金等価物 | 2,483,567 | 726,737 | ||||||
期末現金と現金等価物 | $ | 1,939,520 | $ | 1,336,465 | ||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
所得税の現金を納める | $ | 16,419 | $ | - | ||||
利子を支払う現金 | $ | 11,482 | $ | 17,606 | ||||
投融資活動の非現金取引 | ||||||||
株式承認証と引き換えに普通株式を発行する | $ | - | $ | 11 | ||||
普通株を発行して債務を返済する | $ | - | $ | 552,108 | ||||
使用権資産とリース負債の初歩的確認 | $ | 122,774 | $ | 317,349 |
4
コードチェーン新大陸有限公司とbr子会社
監査されていない簡素化合併財務諸表に付記
注1-業務と組織の性質
コードチェーン新大陸有限公司(以下は“会社”と略称する)の前身はTM R Holding Company LimitedとJM Global Holding Companyであり、2015年4月10日にデラウェア州に登録して空白小切手会社として設立された。当社の設立の目的は、合併によって株式交換、資産買収、株式購入、再編、交換可能株式取引または他の類似の業務取引、br}1つまたは複数の経営的業務または資産を得ることである。2018年6月20日、中制御は再登録を完了したため、会社は登録状態をデラウェア州からネバダ州に変更した(“再登録”)。“会社規約”と“ネバダ会社定款”が当社の管理文書となり、当社の普通株が1対2の長期株式分割(“長期分割”)を行うことになります。再登録と前向き分割は2018年6月1日に株主年次総会でデラウェア州中制御発行普通株式多数 を持つ株主承認を得た。
2018年2月6日、中国順龍環境科技有限公司(“中国順龍”)は、2017年8月28日の株式交換協定(“株式交換協定”)(“株式交換協定”)に基づいて当社との業務統合を完了した。合意日は、(I)当社、(Ii)鐘輝 持株有限公司、(Iii)中国順龍;(Iv)株式交換協定付属書に記載されている中国順龍の各株主(“売り手”);(V)中国順龍最高経営責任者兼取締役中国公民の倪伝柳(売り手代表として)。株式交換協定によると、当社は売り手に中国順龍のすべての発行済み株式及び発行済み株式を買収し、17,990,856株式自社の新規発行普通株を売り手に提供する。このうち1,799,088株の新規発行株式は業務合併終了日から18ヶ月間信託され、中国孫龍の担保及び売り手として株式交換協定による賠償責任が負担されている。中国順龍の株主は取引完了後に当社の大部分の流通株を持っているが、当社の業務は中国順龍の取引完了後の経営であるため、今回の取引が完了しやすい日に入金するのは“逆合併”および資本再編である。そのため、中国の孫龍はこの取引の会計買い入れ人とされ、取引 は中国の孫龍の資本再編とみなされている。中国孫龍2月6日前の財務諸表, 2018年の総合財務諸表を当社に添付されている総合財務諸表に掲載されている第1期初め再編発効の基準で作成します。
中国順龍はケイマン諸島法律に基づいて2015年8月31日に登録設立された持ち株会社である。中国順龍は盛栄環境保護控股有限公司(“盛栄BVI”)のすべての発行済み株を持っている以外、他の実質業務はない。勝栄BVIは英領バージン諸島法律に基づいて2015年6月30日に設立された持ち株会社である。勝栄BVIは香港勝栄環境保護科学技術有限会社(“勝栄環境保護科学技術香港”)のすべての発行済み株を持っている以外、実質業務はない。盛栄香港も持株会社であり、盛栄環境保護科学技術(武漢)有限公司(“盛栄WFOE”)のすべての株式を発行している。
当社は産業固形廃棄物の回収と総合利用に注力しています。会社の主要製品は高効率永久磁石選別機と工業固体廃棄物総合利用システムである。当社の本社は湖北省に位置し、中国人民解放軍Republic of China(“中国”または“中国”)である。当社のすべての経営活動は2018年5月1日までに経営中の完全資本会社湖北聖栄環境保護省エネルギー科技有限公司(“湖北聖栄”)が行った。
2018年4月11日、当社が間接的に所有する付属会社(総称して“買い手”)勝栄WFOE 及び湖北勝栄と龍遼、鄭春勇、武漢現代工業技術研究院、湖北中工材料集団有限公司(総称して“売り手”)及び中国登録で設立されたコーティング材料研究、開発、生産及び販売に従事する武漢ホスト塗料有限会社(“武漢ホスト”)は株購入協定を締結した。株購入協定(2018年8月16日補充)によると、買い手は武漢ホストのすべての未返済のbr株を買収する。武漢東家100%株式を譲渡する交換条件として、買い手は合計1,120万ドルの対価格を支払い、そのうち470万ドルまたは同値人民元は現金で支払い、600万ドルは中制御グループの普通株で支払う(“株式対価格”)。双方は株式対価格が1,012,932株普通株であり、2018年3月27日4.64ドルの終値で計算することに同意した。
5
2017年3月31日、中国の孫龍はTJComex国際グループ会社(“TJComex BVI”)に対する100%株式の買収を完了した。同等の買収が完了した時、天津コメックスBVIの売却株主は天津コメックスBVIの100%株式で5,935株の中国竜普通株を獲得し、1株当たり926.71ドルの価値がある。TJComex BVIは香港有限会社TJComex香港有限会社(“TJComex HK”)の100%の発行および発行済み株を持っているが、TJComex HKは中国の法律登録に基づいて設立された外商独資企業天津科羅技術コンサルティング有限公司(“TJComex WFOE”)の100%の株式を持っている。いくつかの契約手配によると、TJComex WFOEホールディングス天津商品取引所有限会社(“天津TJComex 天津”)であり、この有限会社は中国の法律登録に基づいて設立された有限責任会社である。天津TJComexは一般商品貿易業務と関連コンサルティングサービスに従事しており、本部は中国天津市にある。
2018年4月2日、当社はその付属会社TJComex BVIの を売却し、(I)TJComex BVI業務の当社経営業績に対する最低貢献 及び(Ii)TJComex BVI業務と会社他業務との相乗効果を考慮すると満足できない。当社のTJComex BVI売却の決定は,(I)当社の全体的な財務状況および経営業績の改善,(Ii)自社業務の複雑さの低減,(Iii)当社の資源br}の固体廃棄物回収業務への集中および環境保全業務機会の開拓,および(Iv)より互換性のある業務のための買収機会を求めることである。TJComex BVIは中国公民の倪伝柳に売却され、彼は中国の孫龍の取締役である。
2018年4月2日現在、TJComex BVIの純資産は16,598ドルであり、2018年12月31日現在の連結財務諸表に売却子会社の損失を計上している。TJComex BVIの営業収入は当社収入の1%未満であるため,販売 は当社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換とはならないため,TJComex BVIの運営結果は会計基準アセンブリ 205の指導の下で非持続経営とは報告されていない。
2017年10月10日、湖北勝栄は完全子会社である福建勝栄環境保護省エネルギー科技有限公司(“福建勝栄”)を設立し、登録資本は10,000,000元(約1,518,120ドル)となった。福建勝栄は2018年5月30日まで何の業務も展開していない。2018年5月30日、湖北勝栄は2つの関係実体といくつかの譲渡出資契約を締結し、この2つの実体は福建勝栄に約500万ドル(人民元3,200万元)を出資し、湖北勝栄はこの2つの実体に約130万ドル(人民元800万円)を出資し、湖北勝栄がこの2つの実体に提供するある技術コンサルティングサービスの対価格とする。出資が完了した後、福建聖栄の登録資本総額は人民元4,000,000元(約630万ドル)に増加し、虎柏聖栄は20%の株式を持ち、br}の2つの実体は合計福建聖栄の80%の株式を持っている。2018年8月、湖北勝栄は福建勝栄20%株式を勝栄WFOEに譲渡した。当社の福建聖栄への投資はコスト法を用いて計算される。勝栄WFOEは福建勝栄或いは技術サービスにいかなる現金貢献も提供していないため、コスト法で投資すると、2020年6月30日の投資残高は0ドルとなる。
6
2018年11月30日、当社は吉栄Huang及び斉黄旺(総称して“売り手”)及び中国登録により設立された燃料材料販売及び港貨物荷役サービスに従事する江蘇栄海電力燃料有限公司(“栄海”)と株式購入協定を締結した。株購入協定によると、中国網通は栄海株主に合わせて4,630,000株の中国網通 普通株を発行し、栄海株主の同意と彼などの と引き換えに栄海と勝栄外商投資にいくつかのVIE協定(“栄海VIE協定”)を締結させ、これにより、勝栄WFOEは栄海純収入(“買収”) から100%に相当するサービス料と交換する権利がある。2018年11月30日、当社が間接的に所有する子会社の勝栄WFOEは、栄海および栄海株主と一連のVIE協定を締結した。VIE協定は、栄海の管理、運営、資産、財産及び収入を制御する絶対権利を含む、勝栄外商投資有限会社に、栄海の唯一の持分所有者として所有する権力、権利及び義務と同じ権力、権利及び義務を提供することを目的としている。栄海は中国で石炭取引事業を展開するために必要な許可証を持っている。買収は2018年11月30日に完了しました 2018年11月30日より、当社は石炭卸売·販売コークス、鉄鋼、建築材料、機械設備、廃鋼を追加し、その中で業務活動は中国江蘇省南通市で行われている。
2018年12月27日、当社は合和国際企業有限公司と株式購入協定を締結し、合和国際企業有限公司は英領バージン諸島(以下“合和”と呼ぶ)の法律に基づいて正式に設立されたプライベート有限会社である。株式購入契約によると、勝栄Wofeは湖北勝栄の100%株式を合和し、合和同意を撤回できないように当社の8,523,320株の普通株を没収および抹消し、合和所有の全株式を構成する。 持分購入プロトコルで期待される取引をここでは処置と呼ぶ.当社が湖北昇栄を売却することを決定したのは、武漢市政府の2018年の計画要求により、メーカーが都市br市中心部から転出すべきである。そのため,政策変化により湖北聖栄は既存施設の閉鎖を余儀なくされ,新施設の移転·建設には約7−8年かかると予想される。そのため、予測可能な未来には、湖北聖栄は生産運行を維持できず、何の収入も生じないだろう。経営陣は,可能であれば,固体廃棄物回収システムの生産を継続することは非常に困難であると考えている。そのため、当社は湖北聖栄の処分を積極的に求め、固体廃棄物回収システムの研究開発と販売業務を保留してきた。処分が完了すると、合和は湖北聖栄の唯一の株主となる, 湖北勝栄研究開発チーム以外のすべての資産と義務を負い、固体廃棄物回収システム業務に関する知的財産権を処分の一部として勝栄WFOEに譲渡する。勝栄WFOEは固体廃棄物回収システムの売却業務及び加工工業廃棄物材料取引業務に重大な参与を続けているため、今回の再編 は当社の運営及び財務業績に重大な影響を与える戦略転換とはならない。そのため、湖北昇栄の経営結果は会計基準第205号の指針に従って生産停止経営として報告されていない。
2019年4月、私たちの間接全額子会社TM R Holdings Limited(“TM R香港”)が香港の法律に基づいて登録されました。
2019年8月、私たちの間接完全子会社融通科技(江蘇) 有限会社(“融通WFOE”)が中国の法律登録に基づいて設立されました。
2019年8月、英領バージン諸島法律により設立された免除会社シティ利益投資ホールディングス(“シティ利益”)が当社の完全子会社となりました。
東融香港、同栄WFOE及びシティバンクの利益はすべて持株会社であり、実質業務は何もない。
2020年1月3日、当社は四川五歌ネットゲーム株式会社(“五歌”)および魏旭、林碧波、魏旭ホールディングスの江蘇霊空ネットワーク株式会社と同様に魏旭ホールディングスの安徽樹子人ネットワーク科技有限公司などのbr五歌全株主と株式購入協定を締結した。株購入協定によると、当社は二零二年一月二十四日に五閣株主に合計4,000,000株のTM R普通株を発行し、五閣株主合意及び五閣と同栄WFOEとの若干のVIE協定(“五閣VIE協定”)を促進することにより、同栄WFOEは五閣の純収入100%に相当するサービス料と引き換えに五閣を制御、管理及び運営する権利がある。
二零二年四月三十日に、栄外資企業と勝栄外資企業、栄海及び栄海株主と一連の譲渡協定を締結し、これにより、勝栄外資企業は栄海VIE協定の下でのすべての権利及び義務を同栄外資系企業に譲渡した。栄海VIEプロトコルおよび譲渡プロトコルは,共栄WFOEに各重大な面で栄海の唯一の持分所有者として持つ権力,権利および義務と同様に,栄海の管理,運営,資産,財産および収入の絶対制御権 を含む。譲渡は会社の総合財務諸表に何の影響も与えない。
2020年5月18日から、会社はネバダ州州務卿に提出した定款改訂証明書に基づいて、会社名を“TM SR Holding Company Limited”から“Code Chain New Continent Limited”に変更した。 は2020年5月18日から、会社の普通株と引受権証の株式コードをそれぞれ“TM R”と“TMSRW”から“CNC”と“CCNCW”に変更した。
二零二年六月三十日、当社は当社の前行政総裁Li(“買い手”)、当社間接付属会社武漢ホスト塗料材料有限公司の前株主の廖龍及び鄭春勇(総称して“受取人”)と株購入協定を締結した。この合意により、当社は売却に同意し、買い手は中国順龍の発行済みおよび発行済み普通株(“順龍株式”)の購入に同意した。受取人と買い手は先の関係があり,買い手を代表して購入代金の支払いを担当することに同意する.順隆株式の取得価格は1,732,114ドルであり,解約受取人が所有する1,012,932株自社株式(“中制御株式”)の対価としている.当社の普通株の2020年6月30日の終値によると、中制御株式の推定値は1株1.71ドル。
7
添付の連結財務諸表 は、Ccncおよび以下の各エンティティの活動を反映する
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
中国の孫竜3 | ● | ケイマン諸島の会社は | 会社が100%所有しています | ||
勝栄BVI3 |
● ● |
英領ビル京島社です 2015年6月30日に設立 |
中国孫龍100%持株 | ||
シティ利益BVI |
英領ビル京島社です 2019年4月に登録が成立 |
会社が100%所有しています | |||
勝栄香港3 |
● ● |
香港の会社です 2015年9月25日に設立され |
勝栄BVIは100%の株式を持っています | ||
TM R HK |
● ● |
香港の会社です 2019年4月に登録が成立 |
シティ利益BVIは株式100%を保有しています | ||
勝栄WFOE3 | ● | 外商独資企業とされる中国有限責任会社(“外商独資企業”) | 生栄香港100%持株 | ||
● ● ●
● |
2016年3月1日に設立 登録資本12,946ドル(香港ドル100,000元)、全額出資 高効率永久磁石選別機及び総合利用システム購入販売 加工産業廃棄物貿易 |
||||
共栄WFOE |
●
● |
中国有限責任会社は、外商独資企業(“WFOE”)とみなされている 2019年8月に登録が成立 |
香港テキサス州の機器が所有しています | ||
湖北の勝栄2 |
● ● |
中国の有限責任会社です 2009年1月14日に登録設立 |
勝栄WFOE 100%持株 | ||
● | 登録資本4,417,800ドル(人民元3,000万円)、全額出資 | ||||
●
● |
高効率永久磁石選別機および総合利用システムを生産販売した。 加工産業廃棄物貿易 |
||||
武漢司会者3 |
● ● ● |
中国の有限責任会社です 会社は2010年10月27日に設立された 登録資本750,075ドル(人民元5,000,000元),全額出資 |
勝栄WFOE 100%持株 | ||
● | 塗料の研究、開発、生産、販売。 | ||||
上海ホスト塗料有限会社(“上海ホスト”)3 |
● ● ● |
中国の有限責任会社です 会社は2014年12月11日に設立され 登録資本3,184,371ドル(人民元20,000,000元)は、2024年11月までに全額出資する |
|||
● | 2018年12月31日現在、いかなる業務も展開しておらず、出資もしていません | 武漢の大家は株式の80%を持っている | |||
武漢ホスト塗料材料孝感有限公司(“孝感ホスト”)3 |
● ● ●
● |
中国の有限責任会社です 2018年12月25日に設立 登録資本11,595,379ドル(人民元80,000,000元)は、2028年12月までに全額出資する 2018年12月31日現在、何の運営も行っておらず、出資も行っていません |
武漢の大家さんは株式の90%を持っています | ||
江蘇栄海電力燃料有限公司(以下、栄海) |
● ● ● ● |
中国の有限責任会社です 2009年5月20日に登録が成立 登録資本3,171,655ドル(人民元20,180,000元)、全額出資 石炭卸売·販売コークス·鋼材·建築材料·機械設備·廃鋼 |
共栄WFOEのVIE | ||
ユーゴ |
● ● |
中国の有限責任会社です 2019年7月4日に登録が成立 |
共栄WFOEのVIE | ||
TJComex BVI1 |
● ● |
英領ビル京島社です 2016年3月8日設立 |
中国孫龍100%持株 | ||
TJComex香港1 |
● ● |
香港の会社です 会社は2014年3月19日に設立された |
TJComex BVIは株式100%を保有している | ||
TJComex WFOE1 | ● | 外商独資企業とされる中国有限責任会社(“外商独資企業”) | TJComex HKは100%持分を持っている | ||
● | 2004年3月10日に登録が成立した | ||||
● | 登録資本は20万ドルです | ||||
天津TJCOMEX1 | ● ● |
中国の有限責任会社です 2007年11月19日に登録設立 |
TJComex WFOEは株式100%を保有している | ||
● | 登録資本7809,165ドル(人民元5500万元) | ||||
● | 一般商品貿易業務及び関連コンサルティングサービス |
1 | 2018年4月2日に処分 |
2 | 2018年12月27日に処分 |
3 | 2020年6月30日に処分 |
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契約手配
栄海と武格は、直接株式ではなく、当社またはその任意の付属会社によって契約br協定によって制御される。このような契約手配は、コンサルティングサービスプロトコル、株式質権契約、引受オプションプロトコル、投票権代理プロトコル及び運営プロトコル(総称して“契約手配”と呼ぶ)の一連の5つのプロトコルを含む。
栄海VIE 各プロトコルの具体的な条項は以下のとおりである
諮問サービス協定
栄海と盛栄外資系企業が2018年11月30日に締結したコンサルティングサービス協定によると、盛栄外資企業は栄海業務に関するコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を有しており、業務コンサルティングサービス、人的資源開発、br及び業務発展を含むがこれらに限定されない。勝栄WFOEは本合意の履行によるいかなる知的財産権も独占的に所有している。生栄外商独資は栄海の実際の経営状況に基づいて四半期ごとに手数料 を決定する権利がある。
本コンサルティングサービス協定は,署名日から発効し,栄海の有効経営期限が満了するまで有効であった。勝栄WFOE は、本問合せサービスプロトコルの継続または終了を自ら決定することができる
持分質権協定。
勝栄グループ、栄海及び栄海株主が2018年11月30日に締結した株式質権契約に基づいて、株主は栄海などのすべての持権質を勝栄グループに抵当し、栄海がコンサルティングサービス協定項下の関連責任と債務を履行することを保証する。また、栄海の株主はすでに現地主管部門に合意項目下の株式質権登録を完了した。栄海が諮問サービス協定の下での義務に違反した場合、質権者である勝栄外資系企業は、質権持分を売却する権利を含むいくつかの権利を有することになる。
本株式権質権協定は、署名の日から発効し、栄海と勝栄がすべての契約義務を履行し、すべての保証債務を返済するまで有効になる。応勝栄外商独資企業の要求に応じて、栄海はその経営期限を延長し、本株権質権契約の効力を維持する。
強気オプション協定
勝栄外商投資、栄海及び栄海株主が2018年11月30日に締結した強気オプション協定によると、栄海の各株主は撤回せずに外商独資企業或いはその指定者に株式購入権を付与し、中国の法律許可の範囲内でいつでも栄海でその全部或いは一部の持分を購入することができる。また、盛栄外商独資企業又はその指定者は、その保有する栄海の任意及び全資産を買収する権利がある。勝栄外商投資企業の事前書面の同意を得ず、栄海株主は栄海での株式を譲渡してはならず、栄海はその資産を譲渡してはならない。株式または資産の買収価格は、株式購入時に中国の法律で許可されている最低対価格金額 となる。
本コールオプション協定は署名日から発効する .いずれの場合も、栄海および盛栄WFOEは、このプロトコルが盛栄WFOEによって早期に終了されない限り、または適用される法律の要求に従って終了しない限り、任意の理由で本コールオプション協定 を終了してはならない。本オプションの下のすべての持分または資産が盛栄WFOEまたはその指定者に譲渡された場合、本コールオプションプロトコルは終了される。
投票権代理協定
盛栄外商投資と栄海株主が2018年11月30日に締結した投票権代理協定によると、栄海の各株主は地委が盛栄外商投資をその事実の受権者として撤回することができず、当該株主を代表して栄海の持分について所有するいかなる権利及びすべての権利を行使することができ、栄海の会社定款に基づいて、栄海が株主の許可を得なければならないすべての事項についてその投票の権力を代表することを含むがこれらに限定されない。
9
投票権代理協定は,署名日から発効し,勝栄を考慮した場合,法律で許可されている最長期限内に無期限有効である.
運営協定
盛栄外商投資有限責任会社、栄海及び栄海株主が2018年11月30日に締結した経営協定によると、栄海及び栄海株主の同意を得ず、勝栄外商投資会社の事前の書面の同意を得ず、栄海の資産、義務、権利又は経営に重大な影響を与える可能性のある取引を締結することはできないが、栄海の会社定款の改訂に限定されない。栄海とその株主は、栄海の日常運営、財務管理および栄海従業員の採用と解雇について提供する会社政策を受け入れ、遵守することに同意した。栄海は、もし栄海がその経営過程において任意の契約或いはbrローンを履行するには保証が必要であれば、まず勝栄外商投資企業に保証を求めるべきであることに同意した。
本経営協定は署名日から発効し,栄海の有効経営期限が満了するまで有効であった。本経営協定の効力を維持するために、勝栄外商投資企業と栄海双方は経営期限満了前の3ヶ月以内に経営期限延長の審査或いは登録手続きを完了しなければならない
各5格VIEプロトコルの具体的な条項は以下のように説明される
技術相談とサービスプロトコル。
武格と同栄WFOEが2020年1月3日に締結した技術相談およびサービス協定によると、同栄WFOEは独占的な権利を持って武格にその業務に関するコンサルティングサービスを提供し、業務コンサルティングサービス、人的資源開発および業務発展を含むがこれらに限定されない。同栄WFOEは本合意の履行によるいかなる知的財産権も独占的に所有している。同栄WFOEは武格の実際の運営状況に応じてサービス料 を四半期ごとに決定する権利がある。武格が存在する限り,本プロトコルは有効である.共栄WFOEは30日前に武格に書面で通知し、いつでも本合意を終了することができる。
持分質権協定
同栄、五歌及び五歌株主が二零二年一月三日に締結した持権質権契約によると、五歌株主は五歌のすべての持権質を同栄五歌に抵当し、五歌が技術相談及びサービス協議項の下の関連責任と債務を履行することを保証する。また、五格株主は主管地方当局との合意に基づいて株式質権登録を完了する。武葛が技術相談およびサービス協定の下での義務に違反した場合、質権者である同栄WFOEは、質権を売却する権利を含むいくつかの権利を有することになる。この質権は,すべての保証義務が履行されているか,あるいは5格株主が5格株主でなくなるまで有効である.
株式オプション協定
同栄WFOE、五歌及び五歌株主が二零二年一月三日に締結した持分オプション協定によると、五歌株主はそれぞれ撤回できないように同栄WFOE又はその指定者に中国の法律許可の範囲内で任意の時間に五歌の全部又は一部の持分の選択権を購入することができる。さらに、同栄WFOEまたはその指定者は、武格における任意およびすべての資産を買収する権利がある。同栄WFOEが事前に書面で同意しない限り、舞閣株主は舞閣での持分を譲渡することができず、舞閣はその資産を譲渡することができない。株式または資産を買収する価格は、株式購入を行使する際に中国の法律によって許可された最低対価格金額となる。この約束はすべてのオプションが行使されるまで有効になるだろう。
投票権代理と財政的支援協定
共栄WFOE、五歌及び五歌株主が二零二零年一月三日に締結した投票権依頼書及び財務支持協定によると、各五歌株主は地委任同栄WFOEをその事実受権者とすることができず、当該株主を代表して五歌の株式について所有するいかなる権利及びすべての権利を行使することができるが、五歌会社の定款に基づいて株主の承認を必要とするすべての五歌brについて投票する権利を含むが、これらに限定されない。委託契約の有効期間は20年で、同栄WFOEが事前書面で他の当事者に通知することで一方的に延長することができる。
10
当社取締役会 は、いくつかの運営付属会社、すなわち武漢大家および勝栄WFOEが非持続運営 に指定されていることを認定している。会社取締役会はこれらの業務の価値に応じて継続的に経営する企業として売却しようとしている。会社が2020年6月30日と2019年12月31日までの総合貸借対照表上の資産と負債、および2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の経営報告書をこの名称に基づいてグループ化し、再グループ化しました。
注2-重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付の連結財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されたものであり、参考に供する。中期 業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない.本10-Q表に含まれる情報は、会社が2020年4月17日に米国証券取引委員会に提出した2019年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれる情報と併せて読まなければなりません。
合併原則
当社の監査されていない簡明財務諸表は、中制御及びその完全子会社とVIEの勘定を含む。合併後はすべての会社間取引と残高 をログアウトします。
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則に基づいて未監査の簡明連結財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、監査されていない簡明合併財務諸表の日付までの報告された資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに列報期間中の収入及び支出が報告された金額に影響を与える。当社の監査されていない簡明総合財務諸表に反映される重大な会計推定には、無形資産の有用寿命、繰延収入と工場設備、長期資産の減価、売掛金の回収可能性、在庫建て準備、賃貸負債の現在値、繰延税金資産の現金化が含まれる。実際の結果はこれらの推定値 とは異なる可能性がある.
外貨換算と取引
会社の報告金種は ドルです。中国会社は人民元を本位貨幣として業務を展開している。資産と負債は人民銀行が期末に引用した統一為替レートで換算した。損益表口座は平均換算率で換算し、権益口座は歴史的為替レートに換算する。この過程で生じる換算調整は、累計の他の全面収益を計上する。 は、本位貨幣以外の通貨建ての取引が為替変動による取引損益を算出して発生した場合の運営結果を算出する。
11
2020年6月30日と2019年12月31日までの累計 その他の総合損失を計上した換算調整は、それぞれ1,540,111ドルと832,267ドルであった。2020年6月30日と2019年12月31日の株主権益を除いて、貸借対照表上の金額はそれぞれ7.08元と7.14元から1.00ドルに換算された。株主の権益口座はその歴史的為替レートで列報されている。2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間、損益表勘定に適用される平均換算レートはそれぞれ7.03元と6.78元。キャッシュフローも各期間の平均換算率に換算されているため,キャッシュフロー表で報告されている金額は必ずしも総合貸借対照表上の対応残高の変化と一致するとは限らない.
中国政府は中国国外の商業運営とは無関係な資金移転に対して重大な為替規制を実施している。これらの制限は当社に実質的な影響を与えていません。当社はこのような制限を受けた重大な取引を行っていません。
売掛金純額
売掛金には顧客の売掛金 が含まれている。経営者は、信用履歴と顧客との関係に基づいて潜在的損失の評価に基づいて不良債権準備を確立して記録することができる。経営陣は、不良債権準備が十分であるかどうかを確認し、必要に応じて準備を調整するために、売掛金を定期的に審査する。経営陣が回収の可能性が ではないことを確定した後,延滞口座残高 と不良債権を査定しようとする.
棚卸しをする
在庫は原材料 と製品で構成されており、コスト或いは可現純値の中で低い者に列報し、先入先出法で列報し、武漢東区と栄海は加重平均法を採用している。経営陣は、少なくとも毎年在庫の陳腐さとコストが可変純価値の を超えていることを審査し、帳簿価値が可変動純値を超えた場合に在庫に対する減価費用を確認する。2020年6月30日と2019年12月31日現在、可処分純価値を超える時代遅れやコスト は確認されていません。
繰り上げ返済する
前金とは、将来在庫またはサービスを購入するために外部サプライヤーに保管または前払いする資金のことである。中国の標準的なやり方として、会社の多くのサプライヤーは彼らに一定金額の保証金を支払うことを要求して、会社が適時に調達を完了することを保証します。この金額は返却でき、利息は発生しません。同社はそのサプライヤーと法的拘束力のある契約を締結しており、これらの契約は契約終了時にいかなる未返済の前払金を会社に返却することを要求している。
工場と設備
工場や設備はコストから減価償却と償却償却を差し引いて申告する.減価償却は,資産の予想耐用年数と残存価値を考慮して直線法を用いて計算される。耐用年数と残存価値は以下の通りと予想される
使用寿命 | 推定残差 価値がある | |||||
家を建てる | 5 – 20 years | 5 | % | |||
事務設備と家具 | 5年間 | 5 | % | |||
生産設備 | 3-10年 | 5 | % | |||
自動車 | 5年間 | 5 | % | |||
賃借権改善 | 残り賃貸期間または推定耐用年数のうちの短いもの | 0 | % |
12
売却またはその他の方法で廃棄された資産のコストおよび関連減価償却および償却は、勘定から抹消され、任意の損益は、連結されたbr損益表および総合収益表に計上される。維持·メンテナンス支出は発生時に収益を計上し,資産使用寿命を延長する増築,更新,改造は資本化に計上される予定である。当社はまた、後続のイベントや状況がbrの使用寿命の推定値を修正する必要があるかどうかを決定するために、減価償却や償却期間を再評価します。
無形資産
無形資産とは、土地使用権と特許権を指し、コストから減額して累計償却列報する。内部開発特許に関する研究と開発コストは発生時に計上される。償却費用は資産の見積もり耐用年数に応じて直線的に確認します。中国のすべての土地は政府が所有しているが、政府は“土地使用権”を付与している。当社は様々な土地の使用権を獲得している。特許は限られた使用期限を持ち、無形資産の経済効果が消費される推定モデルを反映した直線的な方法で償却される。当社は直線的な方法を用いて土地使用権と特許のコストをその使用期限内に償却する。会社 はまた、後続のイベントや状況が使用寿命の推定 を改訂する必要があるかどうかを決定するために、償却期限を再評価する。予想される寿命は以下のとおりである
使用寿命 | ||
土地使用権 | 50年 | |
特許 | 10 - 20 years | |
ソフトウェア | 5年間 |
商誉
営業権とは、買収された子会社の買収日に純資産の公正な価値を識別できる部分を超えた買収支払いの対価格のことである。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より一般的な場合は、減値が発生する可能性があることを示す場合である。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.減価が存在する場合、営業権は直ちにその公正価値に従ってログアウトし、総合損益表で損失を確認する。営業権の減価損失は押し売りできない.2019年に、当社は武漢ホストおよび昇栄WFOE運営単位に対して約342万ドルの減値を提案した。これらの実体は19型ニュー冠ウイルスの震源に位置している。したがって、このような実体は実質的な悪影響を受けている。
長期資産減価準備
長寿資産は,工場,設備 および使用年数が限られた無形資産を含み,イベントや環境変化(例えば資産の将来用途に影響を与える重大な市況不利変化)が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う。当社は未割引の将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し,資産の使用に売却資産の期待収益純額(ある場合)が資産の帳簿価値よりも低い場合には,資産 による減価損失が予想され,減価損失を確認する。減値が確認された場合、当社は割引キャッシュフロー法により資産の帳簿価値を許容価値を推定するか、利用可能かつ適切な場合に可比市価に減額する。当社は2019年に、武漢大家および昇栄WFOEに関連する長期資産に約489万ドルの減値を確認した
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公正価値計量
金融商品の公正価値及び関連公正価値計量に関する会計基準は金融商品を定義し、当社が持っている金融商品の公正価値を開示することを要求した。当社は現金、売掛金、売掛金、その他の売掛金、前払金、売掛金、その他の売掛金及び売掛金、顧客預金、短期ローン及び支払税項の帳簿をその公正価値に近いとみなしており、短期的な性質であるからである。
会計基準は公正価値を定義し、 は公正価値計量の開示のために三級評価等級を確立し、そして公正価値計量に対する開示要求を強化した。この3つのクラスは以下のように定義される
● | 推定方法の第1レベル投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である | |
● | 評価方法の第2レベルの投入には、活発な市場における同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の大部分の期間内に直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とが含まれる | |
● | 評価方法の第三級投入は観察できず、公正価値に対して重大な意義がある。 |
流動資産及び流動負債に含まれる金融商品は総合貸借対照表に額面或いはコストで列報され、このようなツールの発生及び期待現金化と現在の市場金利との間の時間が短いため、額面或いはコストに応じて申告し、公正価値と比較する。
取引先預金
勝栄WFOEでは、顧客保証金は、顧客が製品注文に前払いした金額を表す。一般的に、当社は顧客に販売契約を締結する際に3%から10%の手付金を前払いすることを要求します。販売契約実行の各段階では,会社は一般に段階ごとに必要なキャッシュフローの大まかな金額に応じて,顧客に一定の前払い前金を受け取る.会社の収入確認政策に基づいて関連販売を確認すると、顧客保証金が減少する。
武漢では、顧客保証金は顧客が製品注文に前払いした金額を代表する。一般的に、当社は顧客に販売契約を締結する際に95%から100%の手付金を前払いすることを要求します。いくつかの信用記録の良い顧客は何の保証金も支払う必要がない。会社の収入確認政策に基づいて関連販売を確認すると、顧客保証金が減少する。
収入確認
2018年1月1日、2018年1月1日現在も完了していない契約について、会社は 会計基準更新(ASU)2014−09年度の顧客との契約収入(ASC 606)を採用し、修正された遡及 方法を採用した。これは,本新しい指針を用いて留保収益を調整することには至っていないが,会社の収入は,収入を保留するのではなく,業績義務を履行するために得られると予想される対価格金額 によって確認されている.しかし,採用日まで会社の留保金収入の影響は大きくなかったため,調整は行わなかった。
収入確認ASUの核心原則は,会社が収入を確認し,顧客に商品やサービスを譲渡する金額 を代表して,会社がこのような交換で獲得する権利があることを反映した対価格である.これは,会社 に契約履行義務を決定し,製品やサービス制御権が顧客に移行した時間に応じて収入がある時点で確認されるか,ある時間に確認されるかを決定することを要求する.当社の収入フローは主にある時点で が確認されているが,保留期間に確認された保留期間収入は除外され,通常 は12カ月である。
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ASUは新しい5ステップモデルを使用して顧客契約からの収入を確認する必要がある。5ステップモデルは、(I)顧客との契約の決定、(Ii)契約における履行義務の決定、(Iii)将来大きな逆転が生じない可能性のある範囲の可変 対価格を含む取引価格の決定、(Iv)契約中の各履行義務に取引価格を割り当てること、および(V)会社が履行義務を履行する場合(または)収入を確認することを要求する。これまでの指導と比較して,5ステップモデルを収入フローに適用することは,会社が収入を記録する方式に大きな変化をもたらしていない。採用後,会社は従来の基準に基づき,新たなガイドラインでの5ステップモデルを用いて,ASU範囲内のすべての収入フローについて収入確認 政策を評価し,収入を保留する以外に収入確認パターンに差がないことを確認した。
エンティティはまた、クライアントに譲渡する前に、それが商品またはサービスを制御するかどうかを決定して、依頼者またはエージェントとしてスケジュールを解釈すべきかどうかを決定することを要求される。エンティティが提供される貨物またはサービスを制御する場合、主な配置は、確認交換において予想される対価格総額をもたらす。エージェントスケジューリングは,エンティティが手配するだけでクライアントに移行している商品やサービスを制御していない場合,エンティティが取引所に保持する権利のある純金額を確認することになる.
設備およびシステムからの収入、コーティングおよび燃料材料からの収入、ならびに貿易および他からの収入は、貨物交付および所有権が顧客に移転された日に確認され、正式な手配が存在する場合、価格は固定または決定可能であり、会社には他の重大な義務がなく、購入可能性が合理的に保証される。このような収入は,新たな5ステップモードですべての業績義務を履行した後のある時点で確認される.また,研修サービス収入はサービス提供時に確認され,会社には他の義務がなく,収集可能性が合理的に保証されている。これらの収入はある時点で確認された。
2018年1月1日まで、会社は、製品品質brを保証するために、12ヶ月の保証期間内に契約価格の5%~10%を保証保証金として保留することを許可しています。留保金は契約価格の一部とみなされ,製品出荷時に収入 と確認される.保証の性質上、会社の政策は、任意の保留金を含む付加価値税を含まない契約の全価値に収入を記録することであり、会社は歴史的に保証保留金クレームが多くない場合を経験したからである。 保証保留金クレームが少なく金額が大きくないため、保留金を受け取る能力が合理的に保証され、出荷時に確認された。2018年1月1日、ASU 2014-09(ASC 606)を採用した後、製品 保証の収入は、保証期間が12ヶ月を超える場合に確認されます。2020年6月30日までの6ヶ月間,5%未満の留保収入のみが我々の総合収入で確認され,付随する損益表と全面収益表に会社の設備とシステム収入 が計上された。
収入確認のすべての関連するbr基準の前に受信された支払いは、顧客保証金として記録される。
当社のサブ収入 の概要は以下の通りです
次の3か月まで 六月三十日 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
収入--設備とシステム | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
収入-燃料材料 | 1,279,781 | 7,418,297 | 6,445,181 | 12,285,253 | ||||||||||||
収入-取引やその他 | 46,482 | 473,468 | 46,482 | 639,297 | ||||||||||||
総収入 | $ | 1,326,263 | $ | 7,891,765 | $ | 6,491,663 | $ | 12,924,550 |
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毛収入と純収入報告
2016年7月より、当社の正常な産業廃棄物取引業務において、当社は自社規格に適合した加工後の産業廃棄物を当社仕入先から直接購入し、当社の顧客に直接直送します。会社は顧客の現場で材料を検査し、検査期間中に会社は材料の合法的な所有権を一時的に負担し、検査後に合法的な所有権を顧客に移転する。これらの場合、会社は通常、会社の顧客から販売収入を直接受け取り、それぞれ会社の仕入先に在庫を調達する費用を支払う。取引中の依頼者又は代理人に対する会社の評価に基づいて、収入を毛収入にすべきか純額で報告すべきかを決定する。当社が依頼者か代理人かを決定する際には、当社は新たな委託代理会計基準 に従っています。当社は主要債務者であり,(I)処理された産業廃棄物材料の搬送を担当し,(Ii)材料を顧客に渡す前に,仕入先の製品を検査し,その後材料の合法的な所有権を一時的に取得して在庫を制御することと,(Iii)当社の顧客の任意の製品の返品に関するバックエンド在庫損失リスクを負担することから,当社はそのためなどの手配の主な責任であると考え,毛利に応じて収入および収入コストを報告する。
研究開発費 (“R&D”)
研究開発費は、会社の研究開発者が研究開発プロジェクトに従事している間に彼らに支払う給料と他の給与に関する費用 および研究開発プロジェクトに使用されている原材料を含む。当社で発生した研究開発費は販売、一般、行政費用に計上され、2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ0ドルと219,675ドルです。
所得税
当社はアメリカ公認会計原則に従った所得税会計処理を行っています。税費は,評価不可能または許可されていない 項目を調整した会計年度の結果に基づく。資産負債表の日までに公布または実質公布された税率で を計算する。
繰延税項は、財務諸表内の資産及び負債額面と評価すべき税利益を計算する際に用いられる相応の課税基準との差額による一時的な差異について、貸借対照法を用いて入金する。原則として、繰延税金負債はすべての課税の一時的な差として確認されなければならない。繰延税金資産確認の範囲は、控除可能な一時的差額の課税利益が得られる可能性があることである。繰延税額は、資産現金化または負債清算期間に適用されることが予想される税率を用いて計算される。繰延税項は損益表に貸手に計上または記入されるが、権益を直接計上する項目に関連する項目は除外され、この場合、繰延税項も権益で処理される。管理層が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えている場合、繰延税金項目資産減価計は を提出する。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。
税務審査が不確定な税務状況を“より可能性が高い”が維持されている場合にのみ、不確定な税務状況を利益 と確認し、税務審査が行われると仮定する。確認金額は、審査されて50%以上の最大税収割引が可能な金額です。 “より可能性が高い”テストに適合しない税務職については、税金優遇 は記録されません。所得税の過納に関する罰金と利息は発生したbrの間に所得税費用に分類される。2020年6月30日および2019年6月30日までの6ヶ月間、当社は当該等の罰金及び利息を招かなかった。2020年6月30日現在、当社が2017年、2018年および2019年に提出した中国納税申告書は、いかなる適用税務機関の審査も受けなければなりません。
1株当たりの収益
1株当たり基本収益の算出方法は、 自社普通株株主が獲得可能な収入を期間内に発行された加重平均普通株を除いたものである。 希釈後の1株当たり収益は、普通株を発行した証券や他の契約が行使され普通株に変換された場合に発生する可能性のある希薄化を考慮している。9,079,348および10,500,000件の発行された株式承認証は、4,539,674株および5,250,000株の普通株に相当する交換可能株式であり、2020年および2019年6月30日までの6ヶ月間のbr逆償却作用のため、それぞれ薄く1株当たりの利益計算から除外された。2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の逆償却効果により、824,000件の未返済オプションは希釈1株当たり収益計算から除外された。
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最近発表された会計声明
2018年2月,FASBはASU 2018−02, 損益表−報告包括収入(テーマ220):蓄積された他の全面収入の中から何らかの税収影響 を再分類した。今回の更新における改訂は、主題220損益表 -報告包括収入を適用する必要がある任意の規定に影響を与え、公認会計基準要求の他の包括的収入に列挙された他の包括的収入項目の任意のエンティティに関連する税収影響を有する。今回の更新における改訂は、2018年12月15日以降のすべての年度 およびこれらの年度内の移行期間に適用されます。本更新における改訂 の事前採用を許可することは、任意の移行期間で採用されること、(1)財務諸表が発表されていない報告期間に対する公共業務エンティティ、および(2)財務諸表の報告期間が発表されていない他のすべてのエンティティを含む。本更新における改正は、採用期間または遡及 を、減税および雇用法案において米国連邦企業所得税税率変化の影響を確認する各時期(または複数)に適用しなければならない。当社はこのASUを採用することが当社の 未審査簡明総合財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
当社は、最近公布されたがまだ発効していない他の会計基準が現在採用されていれば、当社の監査されていない簡明な総合貸借対照表、損益表と全面収益表および現金フロー表に重大な影響を与えないと考えている。
注3-業務合併と再編
TJ COMEX BVI
2018年4月2日、当社はその付属会社TJComex BVIの を販売し、(I)当社の経営業績への最低貢献 および(Ii)TJComex BVI業務と会社他業務との相乗効果を考慮すると満足できない。当社がTJComex BVIの売却を決定した目的は,(I)当社の全体的な財務状況および経営業績の改善,(Ii)自社業務の複雑さの低減,(Iii)当社の資源 を固体廃棄物回収業務に集中させること,および環境保全業務機会の開拓,および(Iv)より互換性のある業務を求めることを可能にすることである。TJComex BVIは、中国順龍最高経営責任者兼取締役の中国公民の倪伝柳に売却され、価格を交渉する必要はない。
2018年4月2日現在、TJComex BVIの純資産は16,598ドルで、2018年12月31日までの年度の連結財務諸表に売却子会社の損失を計上する。TJComex BVIの営業収入は当社収入の1%未満であるため,販売 は当社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換とはならないため,TJComex BVIの運営結果は会計基準アセンブリ 205の指導の下で非持続経営とは報告されていない。
武漢司会者
2018年4月11日、当社が中国と登録して設立した塗料材料の研究、開発、生産と販売に従事する会社の竜遼、鄭春勇、武漢現代工業技術研究院、湖北中工材料集団有限責任会社(総称して“売り手”)および武漢ホスト塗料有限会社(“武漢ホスト”)は株式購入協定(“購入契約”)を締結し、勝栄は当社が間接的に所有する子会社(総称して“買い手”)である。購入契約によると、買い手は武漢ホストのすべての返済されていないbr株を買収する(“買収”)。武漢東家100%株式を譲渡する交換として、 買い手は総代価1,120万ドル(“総対価格”)を支払い、その中の520万ドルまたは同値人民元 は現金で支払い(“現金対価格”)、600万ドルは中核集団普通株(“普通株”)で支払い、額面は0.0001ドル(“株式対価格”)となる。双方は株式対価が1,293,104株普通株であり、2018年3月27日の終値4.64ドルで計算することに同意した。株式の対価は3回の均等額に分けて発行され、ロック定期はそれぞれ12ヶ月、24ヶ月、36ヶ月である。 購入協定にはこのような買収慣用の陳述、保証、チェーノが含まれている。買収は2018年5月1日に完了した。
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2018年8月16日、買い手および 売り手は補足プロトコル(“補足プロトコル”)を締結し、買い手と売り手が2018年4月11日に締結した調達プロトコルに含まれる対価条項を改訂した。補充協議によると、武漢ホスト100%持分を譲渡する交換条件として、買い手は総代価1,120,000ドル (“総代価”)を支払わなければならず、その中の6,500,000ドルまたは人民元は同値で現金で支払う(“現金代価”) であり、4,700,000ドルは中制御普通株(“普通株”)額面0.0001ドルで支払う(“株式 代価”)。補足プロトコルでは,売買双方は株式購入プロトコルの3.3節を削除することにも同意し,この節では株式対価格を3回の均等額に分けて発行すべきであることを規定している.
当社の武漢ホストの買収はASC 805の規定に従って業務合併として入金されています。当社はすでに買収日に買収した識別可能な資産の公正価値及び負担した負債に基づいて武漢ホストの購入価格を割り当てている。他の流動資産と流動負債はコスト法を用いて推定される。当社の管理層は、買収した資産、負担した負債、工場及び設備及び買収日に確認された無形資産の公正価値を決定し、独立評価士の推定値を含む多くの要素を考慮する。買収による買収に関するコストは重大なコストではなく、一般的かつ行政費用として支出されている。
次の表は、武漢大家を買収する際に当社が招聘した独立評価会社が行った推定値に基づいて割り当てられた純買収価格を代表する買収日買収の識別可能な資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
公正な価値で計算された総対価 | $ | 11,200,000 |
公正価値 | ||||
現金 | $ | 276,626 | ||
その他流動資産 | 6,763,767 | |||
工場と設備 | 6,499,268 | |||
他の非流動資産 | 2,139,987 | |||
商誉 | 7,544,008 | |||
総資産 | 23,223,656 | |||
総負債 | (12,023,656 | ) | ||
取得した純資産 | $ | 11,200,000 |
今回の買収による約750万ドルの営業権は主に当社と武漢主催会社の合併業務予想による協同効果を含む。すべての営業権は所得税から差し引かれないと予想される。
会社の取締役会は2020年に武漢の主催を中止し、武漢の主催のためにバイヤーを確定することを決定した。同社は約342万ドルの減価費用を確認した。
栄海
2018年11月30日、当社は吉栄Huang及び王啓皇(総称して“売り手”と呼ぶ)及び中国登録により設立された燃料材料販売及び港貨物荷役サービスに従事する江蘇栄海電力燃料有限公司(“栄海”)と株購入協定(“購入協定”)を締結した。SPAによると、中国網通は栄海株主に合わせて4,630,000株の中国網通普通株を発行し、栄海株主合意 や彼らが栄海と勝栄外商投資といくつかのVIE協定(“栄海VIE協定”) を締結することに同意することにより、勝栄外商は栄海の純収入の約100%に等しいサービス料(“買収”)を制御、管理及び運営する権利がある。2018年11月30日、当社が間接的に所有する付属会社の勝栄は、栄海および栄海株主と一連のVIE協定を締結した。VIE協定は、栄海の管理、運営、資産、財産および収入の絶対制御権を含む、栄海の唯一の持分所有者としての権力、権利および義務とすべての重大な点でWFOEに与えることを目的としている。栄海は中国で石炭取引事業を展開するために必要な許可証を持っている。買収は2018年11月30日に完了しました。
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当社の融海の買収は米国会計基準第805条の規定に従って業務合併として入金されています。当社は買収日に買収した識別可能な資産の公正価値及び負担した負債配分により融海の買収価格を分配している。他の流動資産と流動負債はコスト法を用いて推定される。当社の管理層は、買収した資産、負担した負債、工場及び設備及び買収日に確認された無形資産の公正価値を決定し、独立評価士の推定値を含む多くの要素を考慮する。買収による買収に関するコストは重大なコストではなく、一般的かつ行政費用として支出されている。
当社の栄海の買収は米国会計基準第805条の規定に従って業務合併として入金されています。当社は買収日に買収した識別可能な資産の公正価値及び負担した負債配分栄海の買収価格に基づいている。他の流動資産と流動負債はコスト法を用いて推定される。当社の管理層は、買収した資産、負担した負債、工場及び設備及び買収日に確認された無形資産の公正価値を決定し、独立評価士の推定値を含む多くの要素を考慮する。買収による買収に関するコストは重大なコストではなく、一般的かつ行政費用として支出されている。
次の表は、買収日に買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値をまとめ、買収当日に当社が招聘した独立評価会社が行った推定値に基づいて割り当てられた純買収価格 :
公正な価値で計算された総対価 | $ | 9,260,000 |
公正価値 | ||||
現金 | $ | 717,056 | ||
その他流動資産 | 5,980,230 | |||
工場と設備 | 28,875 | |||
他の非流動資産 | 116,655 | |||
商誉 | 7,307,470 | |||
総資産 | 14,150,286 | |||
総負債 | (4,890,286 | ) | ||
取得した純資産 | $ | 9,260,000 |
今回の買収による約7,300,000ドルの営業権 は、主に当社と栄海業務の合併後に予想される相乗効果を含む。 すべての営業権は所得税から差し引かれることができないと予想される。
湖北の勝栄
2018年12月27日、当社は合和国際企業有限公司(英領バージン諸島(“合和”または“買い手”)の法律に基づいて正式に設立されたプライベート株式会社)と株式購入協定(“EPA”)を締結した。環境保護法によると,勝栄と富は湖北勝栄の100%株式を買い手に売却し,買い手のbr協定(“代償”)と引き換えに8,523,320株の普通株(“株式”)を取消·抹消し,買い手が所有する全株式を構成する。環境保護局が考慮している取引をここでは処分と呼ぶ。当社が湖北昇栄を売却することを決定したのは、武漢市政府の2018年の計画要求により、メーカーは都市中心地区から転出すべきである。そのため,政策変化により湖北聖栄は既存施設の閉鎖を余儀なくされ,施設を移転·新設するには7−8年程度かかると予想される。そのため、予測可能な未来には、湖北聖栄は生産運行を維持できず、何の収入も生じないだろう。経営陣は,可能であれば,固体廃棄物回収システムの生産を継続することは非常に困難であると考えている。そのため、当社は湖北聖栄の処分を積極的に求め、固体廃棄物回収システム事業の研究開発と販売を維持してきた。処分が完了すると、買い手は湖北聖栄の唯一の株主となる, 湖北勝栄研究開発チームを除くすべての資産と義務 を負担し、固体廃棄物回収システム業務に関する知的財産権は処分の一部として勝栄WFOE に譲渡すべきである。昇栄は固体廃棄物回収システムの販売業務及び加工工業廃棄物貿易業務に持続的に参与しているため、湖北昇栄の経営業績は会計基準205の指針に従って生産停止経営と報告されていない。
19
和和威は当社の行政総裁Liさん、張小年さんさん、当社の総裁および取締役が共同所有しています。合和 はMr.LiおよびMr.Zhangが当社と共同で制御している関連側であるため,今回の処置ではいかなる収益や損失も確認されず,取引の純対価格は収益ではなく資本加成であることが確認された。解約した8,523,320株の普通株の対価格の総公正価値は、2018年2月6日から2018年12月27日までの間に保有したbr社の平均終値1株3.56ドルに基づいて決定された。
2018年12月27日まで、湖北聖栄純資産と減資残高は以下の通り
2018年12月27日 | ||||
流動資産 | ||||
現金と現金等価物 | $ | 47,994 | ||
売掛金純額 | 9,410,436 | |||
売掛金-関連側,純額 | 761,794 | |||
その他売掛金 | 48,718 | |||
その他売掛金関連先 | 2,158 | |||
棚卸しをする | 5,332,990 | |||
繰り上げ返済する | 31,793,810 | |||
流動資産総額 | 47,397,900 | |||
工場や設備,純価値 | 203,992 | |||
その他の資産 | ||||
その他の資産 | 7,269 | |||
繰延税金資産 | 780,550 | |||
その他資産総額 | 787,819 | |||
総資産 | $ | 48,389,711 | ||
流動負債 | ||||
短期ローン--銀行 | $ | 2,180,708 | ||
売掛金 | 95,854 | |||
その他売掛金及び売掛金 | 156,498 | |||
その他の支払に関連する当事者 | 507,183 | |||
取引先預金 | 347,853 | |||
課税税金を納める | 16,602,841 | |||
流動負債総額 | 19,890,937 | |||
その他負債 | ||||
繰延賃料負債 | 30,763 | |||
その他負債総額 | 30,763 | |||
総負債 | $ | 19,921,700 | ||
純資産総額 | $ | 28,468,011 | ||
総掛け値 | (30,362,135 | ) | ||
貨幣換算調整 | 900,281 | |||
実収資本合計 | $ | 993,843 |
20
ユーゴ
2020年1月3日、当社は四川五歌ネットゲーム株式会社(“五歌”)及び五歌全株主(“五歌株主”)と株式購入契約を締結した。株式購入協定によると、当社は5格株主に合計4,000,000株の中制御普通株を発行し、5格株主と交換して合意を締結し、5格と融通WFOEにいくつかのVIEプロトコル(“VIEプロトコル”)(“VIEプロトコル”)を締結させることに同意し、これにより、融通WFOEは5格純収入100%に相当するサービス料(“買収”)と引き換えに5格 を制御、管理および運営する権利がある。2020年1月3日、同栄WFOEは武格および武格株主と一連のVIE協定を締結した。VIEプロトコルは、5格の管理、運営、資産、財産、および収入を制御する絶対的な権利を含む、すべての重大な態様で5格の唯一の持分所有者として所有する権力、権利および義務と同じ権力、権利および義務を共栄WFOEに提供することを意図している。武格は中国で業務を展開するために必要なすべての許可証を持っています。武格は発展段階にある科学技術会社です。2019年7月に中国会社に登録設立されました。ウーゴが開発しているゲーム“烏歌荘園”は、モノのインターネット(IoT)と電気商を組み合わせた世界初のコードチェーンプラットフォームに基づくゲームだ。ゲームにより,プレイヤは中国100以上の都市の数百の業者や事業主に触れることができ,それらの企業が設立した活動に参加してポイントを得ることができ,これらのポイントはゲーム中の装備やその企業が購入する際に使用するクーポンに交換することができる.また、, アンコールは,不動産ベースの仮想財を購入するためにコードチェーンシステムに格納可能な電子トークンを作成した.買収は2020年1月24日に完了した。
米国会計基準第805条によると、当社は武葛の買収を業務合併として入金する。当社は買収日に買収した識別可能な資産の公正価値及び負担する負債に基づいて5格の買い取り価格を割り当てている。他の流動資産と流動負債はコスト法を用いて推定される。当社の管理層は、買収した資産、負担した負債、工場及び設備及び買収日に確認された無形資産の公正価値を決定し、独立評価士の推定値を含む多くの要素を考慮する。買収による買収関連コストは重大なコストではなく、一般および行政支出に計上されている。
次表は、買収日買収の識別可能な資産と負担する負債の公正価値をまとめ、この公正価値は、買収五歌の日に会社が招聘した独立評価会社による推定値配分に基づく純買収価格 :
公正な価値で計算された総対価 | $ | 7,200,000 |
公正価値 | ||||
現金 | $ | 228,788 | ||
その他流動資産 | 20,834 | |||
工場と設備 | 6,024 | |||
他の非流動資産 | 8,097 | |||
商誉 | 7,343,209 | |||
総資産 | 7,606,952 | |||
総負債 | (406,952 | ) | ||
取得した純資産 | $ | 7,200,000 |
今回の買収による約730万ドルの営業権は主に当社と呉格合併業務の予想による協同効果を含む。営業権のいずれも所得税から控除されないと予想される。
21
付記4-可変利息エンティティ
2018年11月30日、共栄WFOEは“購入協定”に署名した際に栄海及びその株主とbr契約手配を締結した。以上の“付記1--業務と組織の性質”は、これらの契約手配の重要な条項について概説した。したがって、会社は栄海をVIEに分類した。
共栄WFOEは2020年1月3日、“購入協定”に署名した際に武葛とその株主と契約を結んだ。以上の“付記1--業務と組織の性質”は、これらの契約手配の重要な条項について概説した。したがって、会社は5格をVIEに分類する。
VIEとは、持分投資総額が追加の付属財務支援なしに実体がその活動に融資するのに十分でないエンティティ、またはその持株投資家が持株財務権益を欠いているという特徴であり、例えば、投票権、エンティティの予想される余剰収益を得る権利、またはエンティティの予想損失を吸収する義務である。VIEで持株権を持つ可変 利益保持者(あれば)は主要受益者とみなされ,VIEを統合しなければならない。共栄WFOEは持株権を持つとされ、栄海と呉歌の主要な受益者であり、以下の2つの特徴を同時に持つからである
(1)栄海とウグでその実体の経済表現に最大の影響を与える活動を指導する権力,および
(2)損失の義務, および栄海とアンゴから利益を得る権利は,これらの利益がそのエンティティに大きな意味を持つ可能性がある.
したがって、栄海と呉歌の勘定は、米国会計基準第810-10号合併条項に基づいて添付財務諸表に統合される。また、彼らの財務状況や経営実績も、会社が2018年11月30日から開始した連結財務諸表に含まれている。
VIE資産と負債の帳簿金額は以下の通り
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
流動資産 | $ | 9,201,684 | $ | 8,687,451 | ||||
財産·工場·設備·無形資産 | 1,165,027 | 19,057 | ||||||
他の非流動資産 | 89,136 | 127,782 | ||||||
商誉 | 14,329,042 | 7,289,454 | ||||||
総資産 | 24,786,889 | 16,123,744 | ||||||
流動負債 | 8,264,556 | 6,067,264 | ||||||
非流動負債 | 60,681 | 61,580 | ||||||
総負債 | 8,325,237 | 6,128,844 | ||||||
純資産 | $ | 16,459,652 | $ | 9,994,900 |
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
短期ローン | $ | 437,884 | $ | - | ||||
売掛金 | 880,713 | 619,329 | ||||||
その他売掛金及び売掛金 | 74,154 | 301,230 | ||||||
その他の支払関連先 | 5,766,063 | 5,082,068 | ||||||
税金を納める | 3,525 | 202 | ||||||
取引先前払い | 1,040,124 | 3,426 | ||||||
賃貸負債 | 62,093 | 61,009 | ||||||
流動負債総額 | 8,264,556 | 6,067,264 | ||||||
賃貸負債--非流動負債 | 60,681 | 61,580 | ||||||
総負債 | $ | 8,325,237 | $ | 6,128,844 |
22
VIEの実行結果の概要は以下のとおりである
まで6ヶ月 6月30日、 |
||||
2020 | ||||
営業収入 | $ | 6,491,663 | ||
毛利 | 326,254 | |||
営業収入 | (337,537) | |||
純収入 | $ | (387,648) |
付記5--売掛金純額
売掛金は以下の各項目からなる
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 |
|||||||
売掛金 | $ | 1,153,142 | $ | 2,221,319 | ||||
マイナス:不良債権準備 | (113,370) | (24,055 | ) | |||||
売掛金総額,純額 | $ | 1,039,772 | $ | 2,197,264 |
不良債権準備の変動状況は以下のとおりである
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
期初残高 | $ | 24,055 | $ | 732,846 | ||||
武漢の大家さんの期初残高 | - | 260,764 | ||||||
栄海からのバランス | 24,055 | 472,082 | ||||||
追加する | 90,308 | - | ||||||
回復する. | - | (708,791 | ) | |||||
為替レート効果 | (993 | ) | - | |||||
期末残高 | $ | 113,370 | $ | 24,055 |
別注6--在庫
在庫には以下の内容が含まれている
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
原料.原料 | $ | - | $ | - | ||||
進行中の仕事 | - | - | ||||||
完成品 | 1,248,906 | 1,197,065 | ||||||
総在庫 | $ | 1,248,906 | $ | 1,197,065 |
23
付記7--工場と設備,純額
工場と設備は以下の部分から構成されている
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
事務設備と家具 | $ | 62,972 | $ | 39,688 | ||||
自動車 | 251,523 | 209,057 | ||||||
小計 | 314,495 | 248,745 | ||||||
減算:減価償却累計 | (234,807 | ) | (229,688 | ) | ||||
合計する | $ | 79,688 | $ | 19,057 |
2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ8,403ドル、198,570ドル。
付記8--無形資産、純額
無形資産には以下が含まれる
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
技術の発展 | $ | 1,130,023 | $ | - | ||||
ソフトウェア | 551 | - | ||||||
差し引く:累計償却 | (46 | ) | - | |||||
無形資産純資産 | $ | 1,130,528 | $ | - |
2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の償却費用はそれぞれ46ドルと0ドル。
備考9-営業権
業務単位の営業債権額の変動状況 は以下のとおりである
武漢司会者 | 栄海 | ユーゴ | 合計する | |||||||||||||
2019年12月31日現在の残高 | $ | 3,424,390 | $ | 7,289,454 | $ | - | $ | 10,713,844 | ||||||||
買収で獲得した商標権 | - | - | 7,140,304 | 7,140,304 | ||||||||||||
会社への処置 | (3,424,390 | ) | - | - | (3,424,390 | ) | ||||||||||
外貨換算調整 | - | (106,364 | ) | 5,648 | (100,716 | ) | ||||||||||
2020年6月30日までの残高 | $ | - | $ | 7,183,090 | $ | 7,145,952 | $ | 14,329,042 |
付記10-関連先残高と取引
関連 方残高
その他 は支払い関する側:
関係者名 | 関係.関係 | June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 |
|||||||
川流尼 | 前子社の最高経営責任者兼取締役 | $ | 325,907 | $ | 325,907 | |||||
鐘輝控股有限公司 | 当社の株主 | 140,500 | 140,500 | |||||||
成都ソースチェーン科技有限公司 | 会社の前株主が支配する会社 | 103,719 | - | |||||||
王啓海 | 当社の株主 | 71,444 | 166,673 | |||||||
江蘇龍鷹教育科技有限公司 | 株主が株式を保有する会社 | - | 422,868 | |||||||
江蘇龍海映像文化伝媒有限公司 | 会社の株主の共同統制の下で | - | 280,954 | |||||||
合計する | $ | 641,570 | $ | 1,336,902 |
上記の対応金は無利子融資と立て替え金を代表する。これらのローンと立て替え金は無担保で、必要に応じて満期になります。
24
付記11--債務
短期ローン
銀行の短期ローンは以下の通り
短期ローン | 期日まで | 加重平均金利 | 担保·担保 | June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 |
|||||||||||||
江蘇銀行ローン | March 25, 2021 | 4.5 | % | 王啓海の個人財産が保証されます | $ | 247,193 | - | |||||||||||
江蘇銀行ローン | 2021年1月12日 | 5.22 | % | 王啓海の個人財産が保証されます | $ | 190,691 | - |
2020年と2019年6月30日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ9,473ドルと9,764ドルで、2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間の利息支出はそれぞれ11,482ドル、17,606ドルだった。
12-税を付記する
所得税
アメリカです
CCNCは2015年4月にデラウェア州でbrを設立し、2018年6月にネバダ州に再登録した。2020年6月30日までの6カ月間、米国での純運営損失は約90,000ドルだった。CCNCが繰り越した米国の所得税の純運営損失は2020年6月30日現在で約19,000ドル。繰り越しの純営業損失は、将来年度から2038年までの課税所得額の削減に利用できる。経営陣は、会社の経営歴史や米国での持続的な赤字により、これらの損失から得られる収益は確定していないようだと考えている。そこで、当社は繰延税金資産について100%推定手当を提供し、その資産をゼロに減らしています。管理職は定期的にこの推定額を検討し、それに応じて変更する。
2017年12月22日、米国は“減税·雇用法案”(“2017税法”)を公布した。同法案の規定によると、米国の会社税率は34%から21%に引き下げられている。2017年税法は、2017年12月31日以降に開始された納税年度の10.5%の有効税率(2025年12月31日以降の納税年度が13.125%に増加)に対する新税であり、外国税控除を部分的に相殺した世界無形低税所得税(“GILTI”)を特定のオフショア収入に徴収する。当社は2020年6月30日および2019年6月30日までの6ヶ月間GILTIの影響がないことを決定しており、当社は10.5%の最低税率を徴収し、得られる外国税控除範囲内で米国会社税 を下げることで、追加の米国連邦所得税を支払う必要がない可能性があると考えています。
ケイマン諸島
中国Sunlongはケイマン諸島に登録して設立された会社であり、ケイマン諸島の現行法律により、所得税や資本利益税を納める必要がない。また、中国の順竜がその株主に配当金 を支払う場合、ケイマン諸島の源泉徴収税は徴収されない。
英領バージン諸島
勝栄BVIは英領バージン諸島に登録成立し、英領バージン諸島の現行法律により、所得税や資本利益税を納める必要がない。また、これらの実体がその株主に配当金を支払う場合には、英領バージン諸島の源泉徴収税は徴収されない。
香港.香港
勝栄香港は香港で登録成立し、その法定財務諸表が提出した課税収入について香港の利益税を支払う必要がある。この法定財務諸表はすでに香港関連税法に基づいて調整されている。香港で適用される税率は16.5%だ。当社は香港の利益税について何の準備もしていません。設立以来、香港や香港から稼いだ評価すべき税金があふれていないからです。香港税法によると、勝栄香港の海外で得られた所得税は所得税を免除することができ、配当送金も源泉徴収税を支払う必要がない。
25
中華人民共和国
勝栄外資、同栄外資、武漢が主催し、呉歌 及び栄海は中国所得税の法律によって管轄されているが、中国業務に関する所得税の準備は関連する現行の法律、解釈及びbr}慣例に基づいて、関連期間の課税所得額によって税率を適用して計算される。中国企業所得税法(“企業所得税法”)によると、中国企業 は適切な税収調整後に25%の税率で所得税を納める。
所得税準備金の重要な構成要素は以下の通りである
次の3か月まで 六月三十日 2020 | 上には 3か月まで 六月三十日 2019 | |||||||
現在のところ | $ | 1,810 | $ | 234,473 | ||||
延期する | (243 | ) | (38,229 | ) | ||||
所得税引当総額 | $ | 1,567 | $ | 196,244 |
上には 6か月まで 六月三十日 2020 | 上には 6か月まで 六月三十日 2019 | |||||||
現在のところ | $ | 16,419 | $ | 255,301 | ||||
延期する | 33,692 | (8,229 | ) | |||||
所得税引当総額 | $ | 50,111 | $ | 247,072 |
繰延税金資産
不良債権準備は中国税務機関の許可を得なければ、納税申告書に費用項目として控除することができます。
繰延税金の重要な構成要素 資産は以下の通りである
六月三十日 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
純営業損失繰越-アメリカ | $ | 19,106 | $ | 17,309 | ||||
繰越営業損失純額-中国 | - | - | ||||||
不良債権準備 | 3,531 | 37,532 | ||||||
推定免税額 | (19,106 | ) | (17,309 | ) | ||||
税金資産を繰延し,純額 | $ | 3,531 | $ | 37,532 |
付加価値税
中国国内で商品を販売し、メンテナンスまたは輸出入貨物に従事する企業または個人は、中国の法律に従って付加価値税を徴収する。付加価値税(“増値税”)標準税率は販売総額の6%から17%で、2018年5月から販売総額の6%から16%に変更された。2019年4月から、付加価値税標準税率は販売総価格の6%~13%に変更されます。半製品または会社の完成品生産のための原材料を購入する際に支払う付加価値税は、完成品やサービスを販売する際に支払うべき付加価値税を相殺するために使用することができます。
26
納税すべき税金には以下の内容が含まれる
六月三十日 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
付加価値税を納めるべきだ | $ | 1,550 | $ | - | ||||
所得税に対処する | 1,900 | - | ||||||
その他は税金を払うべきだ | 105 | 202 | ||||||
合計する | $ | 3,555 | $ | 202 |
別注13-借書
2019年1月1日から、br社はASU 2016-02“レンタル”(テーマ842)を採択し、(1)満期または既存の契約がレンタルまたはレンタルを含むかどうか、(2)満期または既存のレンタルの任意のレンタル分類、および(3)任意の満期または既存のレンタルの初期直接コストを再評価する必要がない実用的な方便を選択した。当社は実際の便宜的な方法を採用し、テナントがレンタルと非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素とすることを許可した。2019年1月1日に採用された影響 は使用権とリース負債を約298,000ドル増加させた。
当社にはオフィスビル賃貸契約があり、レンタル期間は5年で、2016年12月から2021年12月まで、もう1つのオフィスビル賃貸契約は、レンタル期間は5年で、2018年1月から2023年1月までです。ASU 2016−02年度を採用した後,当社は約298,000ドルのリース不安定性を確認し,新たなリース将来最低賃貸料支払いの現在値 に基づいて該当する使用権(“ROU”)資産を確認し,実金利は4.75%であり,増量借入金利を用いて決定した。
その既存借約の加重平均残存期間は3.22年であった。
当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
2020年と2019年6月30日までの3ヶ月間の賃貸料支出はそれぞれ7,966ドルと24,941ドルだった。
2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間の賃貸料支出はそれぞれ16,047ドルと51,948ドルだった。
会社の賃貸義務の5年満期日は以下の通り
6月30日までの12ヶ月間 | レンタルを経営する 金額 | |||
2020 | $ | 124,377 | ||
2021 | 99,501 | |||
2022 | 76,957 | |||
2023 | 23,900 | |||
賃貸支払総額 | 324,735 | |||
差し引く:利息 | (201,961 | ) | ||
賃貸負債現在価値 | $ | 122,774 |
付記14--リスク集中
信用リスク
会社を重大な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には主に現金と売掛金が含まれている。2020年6月30日と2019年12月31日まで、米国にある複数の金融機関に現金が入金されていない。2020年6月30日と2019年12月31日まで、それぞれ1,939,520ドルと4,003,554ドルが中国国内の複数の金融機関に入金されている。 2020年6月30日と2019年12月31日まで、それぞれ0ドルと354ドルが香港にある金融機関に入金されている。管理層はこれらの金融機関が高い信用品質を持つと同時に、それらの信用状況 を監視し続けている。
売掛金は通常無担保 であり,顧客から稼いだ収入から得られるため,信用リスクに直面する.会社の顧客信用の評価と未返済残高の継続的な監視により、リスクは緩和された。
27
顧客とサプライヤーがリスクを集中させる
2020年6月30日までの3ヶ月間、One顧客は会社の収入の98.3%を占めた。2019年6月30日までの3ヶ月間、3社の顧客はそれぞれ会社収入の22.2%、21.8%、20.0%を占めている。
2020年6月30日までの6ヶ月間、One顧客は会社の収入の99.3%を占めた。2019年6月30日までの6カ月間、4社の顧客はそれぞれ当社の収入の15.0%、14.3%、14.1%、および12.9%を占めている。
2020年6月30日まで、2つの顧客 はそれぞれ会社の売掛金の50.7%と45.4%を占めている;1つの顧客は会社の顧客の前払いの100%を占めている。2019年6月30日現在、2社の顧客は会社の売掛金の42.1%と15.7%を占めている;brと4社の顧客は会社の顧客下敷きの20.7%、17.7%、17.1%と15.5%を占めている。
2020年6月30日までの3ヶ月間、Oneサプライヤーは当社の総調達量の87.1%を占めた。2019年6月30日までの3ヶ月間、2つのサプライヤー はそれぞれ会社の総調達量の26.7%と13.2%を占めている。
2020年6月30日までの6ヶ月間、4つのサプライヤーはそれぞれ当社の総調達量の30.1%、28.7%、18.2%および12.7%を占めた。2019年6月30日までの6ヶ月間、3つのサプライヤーはそれぞれ会社の総調達量の32.5%、11.9%、11.1%を占めた。
2020年6月30日まで、3つのサプライヤーは会社の前払いの58.9%、19.04%と10.6%を占めた;4つのサプライヤーは会社の支払うべき帳簿総額の33.4%、30.9%、17.5%と15.2%を占めた。2019年6月30日まで、3つのサプライヤーは会社の前払いの39.6%、18.7%と12.4%を占め、3つのサプライヤーは会社の支払い総額の28.1%、21.5%と16.7%を占めている。
付記15--持分
制限純資産
当社が配当金を支払う能力 は主に当社がその子会社から資金配分を受けることにかかっています。中国の関連法律法規 は勝栄外商投資企業が中国会計基準と法規に従って確定した留保収益(あればある)から配当金を支払うことしかできないことを許可した。米国公認会計原則に基づいて作成された監査簡明総合財務諸表に反映されていない経営結果は、勝栄WFOEの法定財務諸表に反映されている結果とは異なる。
主催者の武漢勝栄栄海は毎年少なくともその税引後利益の10%(あれば)を法定積立金として抽出し、この積立金がその登録資本の50%に達するまで要求されている。そのほか、昇栄外商独資企業は中国会計基準に基づいてその税引き後のオーバーフローの一部を企業発展基金と従業員ボーナスと福祉基金に充てることができる。武漢東家と栄海はそれを適宜中国会計基準で計算した一部の税引き後利益を自由支配可能な黒字基金に振り込むことができる。法定積立金と自由支配基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。
2020年6月30日と2019年12月31日までに、武漢主催側勝栄WFOEと栄海の合計0ドルの利益剰余金を法定準備金に計上し、累計損失を計上した。
上記の制限により、勝栄外商投資有限責任会社、同栄外商独資会社、武格株式会社、武漢大家株式会社と栄海株式会社がbr社に純資産を譲渡する能力が制限されている。中国の外貨とその他の法規はさらに盛栄外商独資企業、同栄外商独資企業、武閣、武漢ホストと栄海が配当、ローンと立て替えの形で中国の孫龍に資金を移転することを制限する可能性がある。2020年6月30日と2019年12月31日まで、制限された金額はそれぞれ盛栄外商独資企業、同栄外商独資企業、武格株式、武漢大家と栄海の純資産で、それぞれ2,123,588ドルと7,263,520ドルである。
株式分割
2018年6月1日、会社株主 は株主周年総会で会社普通株2対1分割を承認した。デラウェア州からネバダ州への再登録完了により、株式分割は2018年6月20日に発効した。本論文および添付の連結財務諸表で使用されるすべての株式および1株当たりの金額は、株式分割を反映するためにさかのぼって記載されている。
28
普通株
2018年6月23日、2018年4月20日と6月22日のいくつかの証券購入契約に基づき、当社はいくつかの非米国のバイヤーに合計26,693株の自社普通株を発行し、1株当たり額面0.0001ドル、購入価格は1株5ドル、総発行価格は133,335ドルであった。これらの発行は,改正された1933年に証券法により公布された条例S の免除登録規定に基づいて行われている。
2019年2月12日、会社権証所持者は無現金行権法を用いて294,971株会社権証を52,077株会社普通株に変換した。
2019年2月20日、会社権証所持者は無現金行権法を用いて415,355株会社権証を54,826株会社普通株に変換した。
2019年3月11日、取締役会は2019年3月11日の終値1.99ドルで、合計131,330株の限定的な普通株を付与し、公平価値は261,347ドルで、当社が2人の関係のない第三者の債務を返済することを決定した。債務の帳簿価値は1株当たり1.99ドルの131,330株の普通株の公正価値に等しいため、今回の債務返済時には何の損益も確認されない。
2019年3月15日、取締役会は合計142,530株の制限的普通株を授与し、公正価値290,761ドルで、2019年3月15日の2.04ドルの終値で決定し、会社が関連していない第三者の債務を返済する。債務の帳簿価値は1株2.04ドルで計算した142,530株の普通株の公正価値に等しいため、今回の債務返済時に損益は確認されなかった。
2019年4月4日、当社は改正された1933年証券法S規例で定義されたいくつかの“非米国人”といくつかの証券購入協定を締結し、これにより、当社は1,492,000株の普通株を売却することに同意し、1株当たり額面0.0001ドル、1株当たりの購入価格は2ドルである。今回の発行が同社にもたらした純収益は約290万ドルだった
2019年11月20日、同社は947,037株の普通株を解約した。
2019年12月23日、当社は3,692,859株の普通株(“普通株”)普通株(“普通株”)の売却に同意し、1株当たり額面0.0001ドルであり、改正された1933年証券法(“証券法”)S規約で定義されたいくつかの“非米国人”(“買い手”)といくつかの証券購入協定(“SPA”)を締結した。今回の発行が会社にもたらした純収益は約366万ドルだった。
当社は2020年1月3日に、5格および5格の全株主(“五格株主”)と株式購入協定を締結した。五格株主は魏旭、林碧波、魏旭控股の江蘇霊空ネットワーク株式会社、及び魏旭控股の安徽樹子人ネットワーク科技有限公司である。SPAによると、TM Rは5格株主にTM Rの 普通株を5格株主に発行し、5格株主と融通科技(江蘇)有限公司(“WFOE”)と引き換えにいくつかのVIE協定(“VIEプロトコル”)を締結し、5格株主が融資科技(江蘇)有限公司(“WFOE”)との間でいくつかのVIEプロトコル(“VIEプロトコル”)、“br}融通科技(江蘇)有限公司(”WFOE“)を当社が間接的に所有する付属会社であることを引き換えに、このWFOEには5格の純収入に相当する100%サービス料(100%)”の買収と引き換えにいくつかのVIEプロトコル(“VIEプロトコル”)を締結する。2020年1月24日、会社 は買収を完了し、5格株主に株式を発行する。
株式承認証とオプション
2015年7月29日、会社は初公募で1単位あたり5.00ドルの買い取り価格で10,000,000単位(“公共単位”)を売却した。各公共部門は1株会社の普通株、0.0001ドル額面と株式承認証から構成されている。1部の株式承認証は、保有者が1株2.88ドル(全株5.75ドル)の取引価格で普通株の半分を購入する権利を持つことになる。株式承認証は整数株の普通株に対してしか行使できない。株式証の行使を認めた場合、断片的な株式を発行することはない。株式承認証 は中国順龍と2018年2月6日に初歩的な業務合併を完了してから30日後に行使を開始する。株式承認証は2023年2月5日に満期になる。株式承認証が行使できた後30日以内に、当社は株式承認証1部当たり0.01ドルの価格で引受権証を償還することができ、普通株の最後の販売価格 が償還通知日までの第3営業日(Br)までの30取引日以内の任意の20取引日の最終販売価格が1株12.00ドル以上であることを前提としている。
当社の保証人は二零一五年七月二十九日の公開発売締め切り時に、同時に単位5元で私募で500,000単位を購入し、総価格は2,500,000元であった。購入した各ユニットは公開発売の単位とほぼ同じである.
当社は、公開発売終了時に1単位当たり5.00ドル(または本店使用価格4,000,000ドル)で合計800,000単位の選択権を購入し、追加補償として販売業者(および/またはその指定者)に100ドルで販売している。このオプションは最初に初期業務合併が完了した時にしか行使できないため、このオプションは実際に最大800,000株の普通株と800,000株の株式承認証を購入する権利を表し、1株5.75ドルで400,000株を購入し、総金額は最高6,300,000ドルである。このオプションを行使する際に発行可能な単位は,公開発売時に発行される単位と同じである.
2016年7月、会社取締役会は2人の新役員を任命した。二零一六年八月に、当社の保険者はそれぞれ二人の新取締役に12,000株の普通株を購入する選択権を付与し、1株当たりの価格は1株4.9ドルであり、初回業務合併完了後6ヶ月から初回業務合併完了後5年以内に行使することができる。
29
上記株式承認証およびオプションは、2018年2月6日、すなわち中国順龍予備業務との合併が完了した日から発効します。当社は取引中の会計買収側とみなされているため、取引は中国順龍の資本再編 とされています。
権証活動の概要は以下のとおりである
行使できる | 重みをつける 平均値 | 平均値 残り | ||||||||||||||
株式承認証 | 量 | トレーニングをする | 契約書 | |||||||||||||
卓越した | 株 | 値段 | 命 | |||||||||||||
2019年12月31日 | 9,079,348 | 4,539,674 | $ | 5.75 | 3.14 | |||||||||||
授与/獲得 | - | - | $ | - | - | |||||||||||
没収される | - | - | $ | - | - | |||||||||||
鍛えられた | - | - | - | - | ||||||||||||
June 30, 2020 | 9,079,348 | 4,539,674 | $ | 5.75 | 2.64 |
オプション活動の概要は以下のとおりである
重みをつける | 平均値 | |||||||||||
平均値 | 残り | |||||||||||
オプション | トレーニングをする | 契約書 | ||||||||||
卓越した | 値段 | 命 | ||||||||||
2019年12月31日 | 824,000 | $ | 5.00 | 4.16 | ||||||||
授与/獲得 | - | $ | - | - | ||||||||
没収される | - | $ | - | - | ||||||||
鍛えられた | - | $ | - | - | ||||||||
June 30, 2020 | 824,000 | $ | 5.00 | 2.64 |
付記16--または事項がある
当社は正常な業務過程で発生するいくつかの法的手続き、クレーム、紛争の影響を受ける可能性があります。これらの法的訴訟の結果は予測できないにもかかわらず,当社はこれらの行動は全体的に財務 状況,運営結果や流動性に大きな悪影響を与えないと考えている。
2013年2月27日、武漢の大家は契約を締結し、1212478ドルで湖北省鄂州市の中国ブロックの土地使用権を購入した。会社は781,349ドルを地方政府に支払い、残高431,129ドルを支払わなかった。しかし、政府は、その土地使用権を会社に譲渡するためのすべての必要な証明書を会社に発行し、残りの未払い残高を回収する行動を取らなかった。政府がbr未払い残高を受け取りたいと判断した場合、会社の総コストは431,129ドルである。
付記17--分類報告
会社はASC 280に従い、細分化市場報告、 は会社が管理層にどのように細分化市場に資源を分配するかを決定し、その業績を評価して細分化市場データ を開示することを要求する。会社の首席運営決定者は一連の要素に基づいて業績を評価し、資源分配を確定し、主な測定基準は運営収入である。
当社は武漢ホストと勝栄WFOEの生産を中止しました。当社が保持している業務部門と運営は栄海です。当社の総合経営業績と継続経営の総合財務状況はほぼすべて栄海に起因しているため,経営陣は総合貸借対照表と経営報告書が栄海の業績を評価するために情報を提供していると考えている。
以下に までの部門別資産:
現在の総資産 | June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||
湖北勝栄と勝栄WFOE | $ | - | $ | - | ||||
武漢司会者 | - | - | ||||||
栄海と同栄和尚 | 17,710,457 | 17,407,872 | ||||||
ユーゴ | 2,198,636 | - | ||||||
中網通、中国孫龍、勝栄英領バージンと勝栄香港 | 8,949,216 | 71,521 | ||||||
総資産 | $ | 28,858,309 | $ | 17,479,393 |
30
付記18--操業停止
下の図は武漢安泰、盛栄沃飛、盛栄香港及び中国順龍の2020年6月30日及び2019年12月31日の割引業務の財務状況、及び2020年6月30日及び2019年6月30日までの6ヶ月間の武漢博世、盛栄沃飛、勝栄香港及び中国順龍の割引業務の経営業績である。
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
財務状況 | 2020 | 2019 | ||||||
流動資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | - | 1,544,177 | ||||||
流動資産総額 | - | 1,544,177 | ||||||
工場や設備,純価値 | - | - | ||||||
その他の資産 | ||||||||
商誉 | - | 3,424,390 | ||||||
無形資産、純額 | - | - | ||||||
繰延税金資産 | - | - | ||||||
その他資産総額 | - | 3,424,390 | ||||||
総資産 | - | 4,968,567 | ||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | - | 2,288,195 | ||||||
その他売掛金及び売掛金 | - | 1,332,430 | ||||||
その他の支払に関連する当事者 | - | 3,108,908 | ||||||
取引先預金 | - | 3,019,264 | ||||||
賃貸負債--流動負債 | - | 98,582 | ||||||
課税税金を納める | - | 326,687 | ||||||
流動負債総額 | - | 10,174,066 | ||||||
その他負債 | ||||||||
第三者ローン-非流動ローン | - | 143,345 | ||||||
賃貸負債--非流動負債 | - | 95,752 | ||||||
その他負債総額 | - | 239,097 | ||||||
総負債 | - | 10,413,163 | ||||||
純資産 | - | (5,444,596 | ) |
31
経営成果 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 2020 | 上には 6か月 一段落した 六月三十日 2019 | ||||||
収入.収入 | ||||||||
設備とシステム | $ | - | $ | 2,971,542 | ||||
コーティングと燃料材料 | - | 4,163,919 | ||||||
貿易とその他 | - | - | ||||||
総収入 | - | 7,135,461 | ||||||
収入コスト | ||||||||
設備とシステム | - | 1,208,838 | ||||||
コーティングと燃料材料 | - | 3,665,496 | ||||||
貿易とその他 | - | - | ||||||
収入総コスト | - | 4,874,334 | ||||||
毛利 | - | 2,261,127 | ||||||
営業費(収入) | ||||||||
販売、一般、行政 | (495,733 | ) | 843,129 | |||||
不良債権準備 | - | - | ||||||
総運営費 | (495,733 | ) | 843,129 | |||||
営業収入 | 495,733 | 1,417,998 | ||||||
その他の収入(費用) | ||||||||
利子収入 | - | 869 | ||||||
その他の収入,純額 | - | 36,275 | ||||||
その他の収入を合計して純額 | - | 37,144 | ||||||
所得税前収入 | 495,733 | 1,455,142 | ||||||
所得税支給 | - | 204,833 | ||||||
純収益 | $ | 495,733 | $ | 1,250,309 |
付記19--その後の活動
2020年8月11日、2020年5月1日のいくつかの証券購入協定に基づき、当社は11名の投資家に1,674,428株の普通株を発行し、1株当たりの購入価格は1.50ドルであった。今回の方向性増発が会社にもたらした総収益は約251万ドルだった。
32
プロジェクト2.経営陣の議論と財務状況及び経営成果の分析
以下の議論brおよび私たちの運営結果および財務状況の分析は、我々の監査されていない簡明財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる未監査財務諸表の注釈と共に読まなければならない。 は、他の説明がない限り、すべての通貨数字をドルで表す。
私たちの経営陣の討論と分析には歴史的事実の陳述だけでなく、前向きな陳述も含まれている。前向き 陳述自体が不確実で危険である。これらのリスクと不確実性は、国際、国家、および現地の全体的な経済と市場状況を含む;私たちは成長を維持、管理または予測する能力、私たちが買収と統合に成功する能力、新製品の開発と発売、既存の政府法規と政府法規の変化または遵守できない、不利な宣伝、競争、重要な顧客またはサプライヤーの流失、変動と経営結果の予測困難、業務戦略または発展計画の変化、業務中断、合格した人材を引き付ける能力、技術を保護する能力、為替リスク。その他のリスク、これらのリスクは、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書で時々詳しく説明されるかもしれません。
本報告の前向きな陳述 は、我々の経営陣の誠実な判断を反映しているにもかかわらず、このような陳述は、彼らが現在知られている事実および要素に基づくしかない。したがって、前向き陳述固有のリスクおよび不確実性のため、 実際の結果および結果は、前向き陳述で議論された結果および結果と大きく異なる可能性がある。私たちは、関心のあるbr当事者に、私たちの業務、財務状況、および運営および将来性に影響を与える可能性のあるリスクおよび要因を提供しようとしているので、本報告で開示されている様々な情報を慎重に検討して考慮することを促す。
概要
CodeChain New Continent Limited(前身はTM R Holding Company LimitedとJM Global Holding Company,“会社”あるいは“CCNC”), はその子会社と制御実体を通じて、業務を3つの分野に重点を置いている:(1)採鉱と工業部門で一連の固体廃棄物回収システム(“固体廃棄物回収システム業務”); (2)石炭卸売と販売コークス、鉄鋼、建築材料、機械設備と廃鋼(“石炭とコークス卸売業務”)(3)亜鉛リッチコーティング材料の研究開発、生産および販売(“コーティング材料ビジネス”)。固体廃棄物回収システム業務は当社の間接付属会社勝栄環境科学技術(武漢)有限公司(“勝栄WFOE”)が担当している。コーティング材料 業務は、当社の間接付属会社武漢ホストコーティング材料有限公司(“武漢ホスト”)が実行します。 当社の石炭とコークス卸業務は、当社契約持株の実体江蘇栄海電力燃料有限公司(“融 海”)が実行します。同社はまた、当社の契約により制御される実体である五歌ネットワークゲーム有限公司(“五歌”)を通じて携帯ゲーム開発、モノのインターネット(IoT)、電子トークン業務に従事している。
二零二年六月三十日、当社は当社の前行政総裁Li(“買い手”)、武漢大家前株主の廖龍及び鄭春勇と株式購入協定を締結し、当社が中国の孫龍に保有している全株式を売却した。勝栄と武漢置業は中国孫龍の間接子会社である。そのため,2020年6月30日から昇栄WFOE と武漢ホストの運営が運転停止に指定されている。
33
経営業績に影響を与える重要な要素
経営陣は,政府が産業固体廃棄物排出を制御しようとしている傾向と不確実性を観察しており,近い将来私たちの運営に直接影響を与える可能性があると考えられる。
中国経済は近年成長しているが、成長速度は鈍化しており、このような成長速度でも持続できない可能性がある。国家統計局中国のデータによると、中国の年間成長率は2013年の7.7%から2014年の7.4%に低下し、 2015年の6.9%、2016年の6.7%、2017年の6.9%、2018年は6.6%に低下した。中国全体の経済成長がさらに鈍化し、経済が低下したり、衰退したり、その他の不利な経済発展が合併後の会社のコーティングや燃料材料の販売に対する需要を大幅に減少させ、その業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営子会社 は登録されて設立されており、私たちの業務と資産は主に中国にあります。したがって、私たちの経営結果、財務状況、見通しは、(A)中国または中国の任意の地域市場の経済低迷、(B)中国政府の経済政策と措置、 (C)私たちの顧客の中国または地域の商業または規制環境の変化、および(E)中国政府の産業固体廃棄物に対する政策変化を含む中国の経済と監督条件の影響を受ける。不利な変化は、我々が提供するサービスの需要に影響を与える可能性があり、運営結果に大きく影響する可能性がある。当社は全体的に中国の経済成長と固体廃棄物排出の改善を奨励する政策の恩恵を受けているが、当社も中国の経済状況と鉱業法規の変化の複雑性、不確定性と変化の影響を受けている。
我々の回収システム及び設備運転は、設置された固体廃棄物回収システム及び設備の試験結果の影響を大きく受ける。設置された固体廃棄物回収システムまたは設備が販売契約で規定された検収基準に達していない場合、 は通常、システムと設備の外観、低磁気触媒の回収率、低磁気触媒の物理化学指標を含む場合、その性能が検収基準 に達するまでシステムと設備を調整する必要がある。検査結果が基準を満たした後にのみ、製品が出荷されたと考え、所有権を顧客に伝えることができ、販売を確認することができます。
我々の燃料材料は,主に石炭であり,運営は以下の点で大きな影響を受けている。まず、中国のマクロ経済成長は予想ほど速くなかった;経済成長の鈍化は市場需要に影響し、企業の石炭消費の減少は石炭販売に影響を与え、直接私たちの収益に影響を与える。第二に、石炭市場価格の変動は私たちの販売収入にも影響を与え、江蘇栄海には長期的に安定した顧客がいるため、価格の変動は石炭の調達コストに影響を与え、私たちの収入に影響を与える。第三に、運航業の価格変動リスク。運航価格の変動も石炭市場の価格の変動に直接影響し、私たちの収入に影響を与える。第四に、私たちは長期的に安定したbr顧客を持ち、2009年から2019年まで少量の顧客に依存し続けています。私たちの主な顧客を失ったことは私たちの運営結果に大きな影響を及ぼすだろう。また,これらの顧客の支払い状況は市場の異常な変化の影響を受け,我々の業務回復口座やキャッシュフローに悪影響を与える.
新型コロナウイルス(新冠肺炎)の発生により,2020年第1四半期の収入増加の鈍化が見られ,我々の業務は新冠肺炎の負の影響を受けている。新冠肺炎が我々の業務、財務状況、運営結果に与える影響 は以下の点を含むが、これらに限定されない
● | 2020年2月から始まる政策を遵守するために、私たちのオフィスや生産施設を一時的に閉鎖しましたが、これは中国の関連規制部門の要求です。私たちの事務所は地域のガイドラインに基づいて徐々に再開されている。 |
● | 私たちの顧客は疫病の否定的な影響を受けるかもしれません。これは私たちの製品に対する需要を減らすかもしれません。したがって、私たちの収入と収入は2020年に否定的な影響を受けるかもしれない。 |
● | もし新冠肺炎の流行が続いたら、状況は悪化するかもしれない。私たちは2020年まで私たちのコレクションに集中し続けるつもりだ。 |
新冠肺炎の発生をめぐって重大な不確定性が存在するため、現在持続的な業務中断の程度と関連する財務影響 を合理的に推定することができない。
34
経営成果
2020年6月30日までの3ヶ月と2019年6月30日
パーセント | ||||||||||||||||
2020 | 2019 | 変わる | 変わる | |||||||||||||
収入-燃料材料 | $ | 1,279,781 | $ | 7,418,297 | $ | (6,138,516 | ) | (82.7 | )% | |||||||
収入-その他 | 46,482 | 473,468 | (426,986 | ) | (90.2 | )% | ||||||||||
総収入 | 1,326,263 | 7,891,765 | (6,565,502 | ) | (83.2 | )% | ||||||||||
収入コスト-燃料材料 | 1,189,205 | 7,423,011 | (6,233,806 | ) | (84.0 | )% | ||||||||||
収入コスト-その他 | - | 256,787 | (256,787 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
収入総コスト | 1,189,205 | 7,679,798 | (6,490,593 | ) | (84.5 | )% | ||||||||||
毛利 | 137,058 | 211,967 | (74,909 | ) | (35.3 | )% | ||||||||||
運営費 | 312,654 | 385,717 | (73,063 | ) | (18.9 | )% | ||||||||||
運営損失 | (175,596 | ) | (173,750 | ) | (1,846 | ) | 1.1 | % | ||||||||
その他の収入、純額 | 2,560 | (8,820 | ) | 11,380 | (129.0 | )% | ||||||||||
経営赤字を続ける | (174,603 | ) | (177,291 | ) | 2,688 | (1.5 | )% | |||||||||
生産停止業務: | ||||||||||||||||
非持続経営の損失 | (4,446 | ) | 1,537,297 | (1,541,743 | ) | (100.3 | )% | |||||||||
収益,税引き後純額を処分する | 6,951,617 | - | 6,951,617 | 適用されない | ||||||||||||
純収入 | 6,772,568 | 1,360,006 | 5,412,562 | 398.0 | % |
収入.収入
その会社の収入には燃料材料収入と他の収入が含まれている。2020年6月30日までの3カ月間で、総収入は約610万ドル減少し、減少幅は約82.7%と約130万ドルに低下したが、2019年6月30日までの3カ月の総収入は約740万ドルだった。
燃料収入
二零二年六月三十日までの三ヶ月間、栄海を買収した後、18,364トンの石炭を販売し、平均価格は1トン当たり約69.69ドルだった。
その他の収入
2020年6月30日までの3ヶ月間、私たちの他の収入は約40万ドル減少し、減少幅は90.2%で約46,000ドルに低下したが、2019年6月30日までの3ヶ月間、私たちの他の収入は約50万ドルだった。減少の主な原因は栄海の港貨物荷役収入の低下である。
35
収入コスト
会社の収入コストには燃料材料コストと他の費用が含まれている。2020年6月30日までの3カ月間、総収入コストは約650万ドル低下し、減少幅は約84.5%、約120万ドルに低下したが、2019年同期の総収入コストは約770万ドルだった。私たちの収入低下の総コストは、会社の燃料材料収入の一般的な低下に起因する。
燃料材料原価収入
2020年6月30日までの3ヶ月間、栄海を買収した後に18,364トンの石炭を販売し、平均単位コストは約64.76ドルだった。
他の収入のコスト
2020年6月30日までの3カ月間、他の収入のコスト は約30万ドルまたは100%減少し、約0ドルに低下したが、2019年同期は30万ドルだった。減少の主な原因は栄海の港貨物荷役収入の増加である
毛利
2020年6月30日までの3カ月間で、会社の毛利は2019年6月30日までの3カ月の約20万ドルから約10万ドル低下し、下げ幅は35.3%だった。この減少は石炭販売の低下によるものである。
運営費
会社の運営費には、販売、一般、行政(“SG&A”)費用と不良債権回収が含まれている。
2019年6月30日までの3カ月間で、SG&A費用は約330,990ドル増加し、増幅は約1714.53%で、2019年6月30日までの3カ月の約(2000万ドル)から2020年6月30日までの3カ月間の約30万ドルに増加した。大幅な増加は、今期の列報に適合するように、前の期間のいくつかのSG&A費用が再分類されたためである。
運営損失
これらの理由により、2020年6月30日までの3カ月間の営業損失は約20万ドルで、2019年6月30日までの3カ月間の約20万ドルから約2,688ドルまたは約1.5%増加した。損失増加は毛利改善と不良債権回収の結果である。
純収入
2019年6月30日までの3カ月間、当社の純収入は2019年同期の約140万ドルから約680万ドルに増加し、約540万ドルまたは398.0%に増加した。増加の主な原因はいくつかの子会社を売却したことだ
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2020年6月30日までの6ヶ月と2019年6月30日
パーセント | ||||||||||||||||
2020 | 2019 | 変わる | 変わる | |||||||||||||
収入-燃料材料 | $ | 6,445,181 | $ | 12,285,253 | $ | (5,840,072 | ) | (47.5 | )% | |||||||
収入-その他 | 46,482 | 639,297 | (592,815 | ) | (92.7 | )% | ||||||||||
総収入 | 6,491,663 | 12,924,550 | (6,432,887 | ) | (49.8 | )% | ||||||||||
収入コスト-燃料材料 | 6,172,177 | 12,312,714 | (6,140,537 | ) | (49.9 | )% | ||||||||||
収入コスト-その他 | - | 316,063 | (316,063 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
収入総コスト | 6,172,177 | 12,628,777 | (6,456,600 | ) | (51.1 | )% | ||||||||||
毛利 | 319,486 | 295,773 | 23,713 | 8.0 | % | |||||||||||
運営費 | 769,286 | 857,677 | (88,549 | ) | (10.3 | )% | ||||||||||
運営損失 | (449,800 | ) | (561,904 | ) | 112,104 | (20.0 | )% | |||||||||
その他の収入、純額 | 11,530 | (17,606 | ) | 29,136 | (165.5 | )% | ||||||||||
経営赤字を続ける | (488,381 | ) | (621,749 | ) | 133,368 | (21.5 | )% | |||||||||
生産停止業務: | ||||||||||||||||
非持続経営の収益 | 495,733 | 1,250,309 | (754,576 | ) | (60.4 | )% | ||||||||||
収益(損失)を処分し,税引き後純額 | 6,951,617 | - | 6,951,617 | 適用されない | ||||||||||||
純収益(赤字) | 6,958,969 | 628,560 | 6,330,409 | 1,007.1 | % |
収入.収入
その会社の収入には燃料材料収入と他の収入が含まれている。2020年6月30日までの6カ月間で、総収入は約580万ドル減少し、減少幅は約47.5%、約640万ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月の総収入は約1,230万ドルだった。
燃料収入
二零二年六月三十日までの六ヶ月間、栄海を買収した後、109,503トンの石炭を販売し、平均価格は1トン58.86ドルだった。
その他の収入
2020年6月30日までの6ヶ月間、私たちの他の収入は約60万ドル減少し、減少幅は92.7%で、約46,482ドルに低下したが、2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちの他の収入は約60万ドルだった。減少の主な原因は栄海の港貨物荷役収入の低下である。
37
収入コスト
会社の収入コストには燃料材料コストと他の費用が含まれている。2020年6月30日までの6カ月間、総収入コストは約650万ドル低下し、減少幅は約51.1%で約620万ドルに低下したが、2019年同期の総収入コストは約1260万ドルだった。私たちの収入増加の総コストは、会社の燃料材料収入の一般的な低下によるものだ。
燃料材料原価収入
二零二年六月三十日までの六ヶ月間、栄海を買収した後、109,503トンの石炭を販売し、平均単位コストは約56.37ドルだった。
他の収入のコスト
2020年6月30日までの6ヶ月間、他の収入のコスト は約30万ドルまたは100%減少し、約0ドルに低下したが、2019年同期は30万ドル であった。減少の主な原因は栄海の港貨物荷役収入の増加である。
毛利
2020年6月30日までの6カ月間で、同社の毛利は2019年6月30日までの6カ月間の約29万ドルから約32万ドルに低下し、下げ幅は約23,713ドルまたは8.0%となった。この増加は主にユーゴの収入の増加によるものだ。
運営費
会社の運営費には、販売、一般、行政(“SG&A”)費用と不良債権回収が含まれている。
SG&A費用は約30万ドル増加し,増幅は約59.2%であり,2019年6月30日までの6カ月間の約60万ドルから2020年6月30日までの6カ月間の約90万ドルに増加した。増加の主な原因は、前の期間のいくつかのSG&A費用 が今期の新聞に適合するように再分類されたことである。
運営損失
これらの理由により、2020年6月30日までの6カ月間の運営損失は約40万ドルで、2019年6月30日までの6カ月間の約60万ドルから約10万ドルまたは約20.0%増加した。損失の増加は毛利改善と不良債権回収の結果である。
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純収入
2020年6月30日までの6カ月間、当社の純収入は2019年同期の約60万ドルから約700万ドルに増加し、約630万ドルまたは1,007.1%に増加した。増加の主な原因はいくつかの子会社を売却したことだ
キー会計政策とbr試算
米国公認の会計原則に基づいて監査されていない簡明な財務諸表を作成し、付記、及び承諾及び又は事項に関する開示(ある場合)を含む報告金額に影響を与える仮定、推定及び判断を行うことを我々の経営陣に要求する。私たちは監査されていない簡明な総合財務諸表の作成に重大な意義を持ついくつかの会計政策を確定した。このような会計政策は私たちの財務状況と経営結果を理解するために非常に重要だ。キー会計政策とは、我々の財務状況と経営結果の記述が最も重要な政策であり、管理層が困難、主観的、あるいは複雑な判断を行う必要があり、これは通常、固有の不確実性と後続時期に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるからである。ある会計推定は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意義があり、未来の推定に影響を与える事件は管理層の現在の判断と大きく異なる可能性があるからである。以下の重要な会計政策は、監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に使用される最も重要な推定と判断に関連すると信じている。
現金と現金等価物
当社は購入元満期日が3ヶ月以下の短期·高流動性投資を現金等価物と見なしている。現金と現金等価物 は主に銀行預金と期限が3ヶ月以下の定期預金を指す。
投資する
当社は、通貨市場基金および/または大型金融機関が販売する他の短期債務証券のような流動性の強い短期投資を購入する。これらの投資 には元金損失保険はありません。これらの投資は各報告期間の終了時に公正な市価建ての金融商品として入金される。それらの納期が短く、リスク状況が限られているため、時々それらの償却帳簿コストはその公正価値の最適な近似値である可能性がある。
売掛金純額
売掛金 は顧客が受け取るべき貿易帳簿を含む。経営者は、信用履歴と顧客との関係に基づいて潜在的損失の評価に基づいて不良債権準備を確立して記録することができる。経営陣は、不良債権準備が十分であるかどうかを確認し、必要に応じて準備を調整するために、売掛金を定期的に審査する。経営陣が回収不可能と判断した場合には、延滞金 残高と不良債権を査定しようとします。
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棚卸しをする
在庫は原材料、製品と生産品からなり、コスト或いは可現純価値の中で低い者に列報し、先入先出の方法で列報し、武漢東区と栄海は加重平均法で列報した。経営陣は少なくとも毎年在庫が古くなっているかどうかとコストが現金化可能値を超えているかどうかを審査し、帳簿価値 が現金化可能値を超えた場合に在庫準備金を記録する。
繰り上げ返済する
前金とは、将来在庫を購入するために外部サプライヤーに預けたり前払いしたりする資金のことです。中国の標準的なやり方として、会社の多くのbrサプライヤーは彼らに一定の保証金を支払うことを要求して、会社が時間通りに調達を完了することを保証します。このお金は払い戻しできます。利息は持っていません。会社はそのサプライヤーと法的拘束力のある契約を締結し、これらの契約は契約終了時に任意の未返済の前払いを会社に返却することを要求している。
公正価値計量
金融商品の公正価値及び関連公正価値計量に関する会計基準 は、金融商品を定義し、私たちが持っている金融商品の公正価値の開示を要求する。当社は現金、売掛金、売掛金、その他の売掛金、前払金、売掛金、その他の売掛金及び売掛金、顧客預金、短期ローン及び支払税項の帳簿をその公正価値に近いとみなしており、短期的な性質であるからである。
会計基準 は公正価値を定義し、公正価値計量の開示のために三級評価等級を確立し、そして公正価値計量の開示要求 を強化した。この3つのクラスは以下のように定義される
● | 推定方法の第1レベル投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。 |
● | 評価方法の第2レベルの投入には、活発な市場における同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の大部分の期間内に直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とが含まれる。 |
● | 評価方法の第三級投入は観察できず、公正価値に対して重大な意義がある。 |
流動資産および流動負債に計上された金融商品 は総合貸借対照表に額面またはコスト別に報告されており、このようなツールの発生と予想変動は現在の市場金利と比較的に短いため、このようなツールの額面或いはコストは公平価値とほぼ同じである。
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収入確認
2018年1月1日、 社は会計基準更新(ASU)2014−09年度に顧客と締結した契約収入(ASC 606)を採用し、2018年1月1日現在完成していない契約に修正後の遡及方法を採用した。これは、本新ガイドラインを採用した場合に利益剰余金を 調整することには至っていません。会社の収入(保証収入を除く)は、契約履行義務を履行するために期待される対価格金額によって確認されているからです。 しかし、採用日までに会社保証収入の影響は大きくないため、 は調整を招くことはありません。
収入確認ASUの核心原則は,会社が収入を確認し,会社がこのような交換で獲得する権利があることを反映した対価格であり,顧客に商品やサービスを譲渡する金額 を表すことである.これは,会社に契約履行義務を決定し,商品やサービスの制御権が顧客に移行した時間に基づいて,ある時点でまたは時間とともに収入を確認すべきかどうかを決定することを要求する.当社の収入フローは主にある時点で確認されていますが、保証期間内に保証期間の保証収入を確認するのは除き、保証期間は通常12ヶ月です。
ASUは に新しい5ステップモデルを用いて顧客契約収入を確認することを要求している.5ステップモデルは,会社(I)顧客との契約の決定,(Ii)契約における履行義務の決定,(Iii)取引価格の決定, には,将来大きな逆転が生じない可能性のある可変対価格,(Iv)契約中の各履行義務に取引価格を割り当てること,および(V)会社 が履行義務を履行する際に収入を確認することを要求する.これまでの指導と比較して,5ステップモデルを収入フローに適用することは会社が収入を記録する方式に大きな変化をもたらしていない 。採用後,会社はASU範囲内のすべての収入フローに対するbr}収入確認政策を従来の基準と新指導下の5ステップモデルに基づいて評価し,保証収入以外に収入確認パターンに差がないことを確認した。
エンティティはまた、顧客に譲渡する前に、それが商品またはサービスを制御するかどうかを決定して、 が依頼者またはエージェントとしてスケジュールを説明すべきかどうかを決定するように要求されるであろう。エンティティが提供される貨物またはサービスを制御する場合、主な配置は、確認交換において予想される対価格総額をもたらす。エージェントスケジューリングは,エンティティが手配するだけでクライアントに転送されている商品やサービスを制御しなければ,そのエンティティが取引所に保持する権利のある純金額を確認することになる.
設備およびシステムからの収入、コーティングおよび燃料材料からの収入、ならびに貿易および他からの収入は、貨物納入および所有権が顧客に転送された日に確認され、正式な手配が存在すれば、価格は固定または確定可能であり、会社には他の重大なbr義務がなく、受取性が合理的に保証される。新しい5ステップモードでは、このような収入は、すべての業績義務を履行した後のある時点で確認される。また,研修サービス収入は,サービス提供時に を確認し,会社には他の義務がなく,入金可能性を合理的に保証することができる.これらの収入は の時点で確認された
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2018年1月1日までに、会社は、製品品質を保証するために、12ヶ月の保証期間内に契約価格の5%~10%を保証金として保留することを許可しています。留保金は契約価格に含まれる支払条件の一つとみなされ、製品出荷時に収入として確認される。留保金の性質のため、会社の政策は、会社が歴史的に些細な保証クレーム を経験したため、付加価値税を含まない契約の全価値を記録することである。保証クレームが少なく金額が大きくないため、保証金を受け取る能力が合理的に保証され、積み込み時に認められた。2018年1月1日、ASU 2014-09(ASC 606)を採用した後、製品保証収入は12ヶ月を超える保証期間内に確認されます。
収入確認のすべての関連基準までに受け取った支払いは顧客預金として記録されています。
毛収入と純収入報告
2016年7月から、当社が産業廃棄物業務を正常に経営している過程で、当社は自社規格に適合した加工後の産業廃棄物を当社の仕入先から直接購入し、当社の顧客に直接発送します。会社は顧客現場で材料を検査し、検査期間中、会社は材料の合法的な所有権を一時的に負担し、検査終了後、合法的な所有権を顧客に譲渡する。これらの場合、会社は通常、会社の顧客から販売収入 を直接受け取り、在庫調達を個別に会社のサプライヤーに支払う。取引中の依頼者や代理人に対する会社の評価に基づいて、毛利か純額で収入を報告すべきかを決定します。 会社が依頼者か代理人かを決定する際に、会社は新しい委託代理会計基準 に従って考えます。当社は主要債務者であり,(I)処理された産業廃棄物材料の搬送を担当し,(Ii)材料を顧客に渡す前に,仕入先の製品を検査し,その後材料の合法的な所有権を一時的に取得して在庫を制御することと,(Iii)当社の顧客の任意の製品の返品に関するバックエンド在庫損失リスクを負担することから,当社はそのためなどの手配の主な責任であると考え,毛利に応じて収入および収入コストを報告する。
近く会計公告を発表する
2018年2月、財務会計基準委員会は、累積された他の包括的収入から何らかの税収影響を再分類する(br}を報告するASU 2018−02、損益表−報告包括収入(テーマ220)を発表した。今回の更新における改訂は、適用すべき主題220、損益表-報告包括収入の規定に影響を与え、他の包括的収入項目を有し、その関連税収は、公認会計基準要求の他の包括的収入に列記されたエンティティに影響を与える。本更新における改訂は、2018年12月15日以降のすべての年度およびこれらの年度内の移行期間に適用されます。本更新における改訂は、任意の移行期間で採用されることが許可され、(1)公共業務エンティティ報告が財務諸表が発表されていない期間、および(2)他のすべてのエンティティ報告が財務諸表が発表されていない報告期間が含まれる。本更新における改正は、採用期間または“減税·雇用法案”における米国連邦会社の所得税率変化の影響を認める各時期(または複数)にさかのぼって適用されなければならない。このASUを採用することは我々の統合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えられる
私たちは最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、私たちの総合貸借対照表、損益表、全面収益表、および現金フロー表に実質的な影響を与えないだろう。
流動性と資本資源
当社は主に株式出資、株主ローン、運営キャッシュフロー、短期銀行ローン、第三者ローン、および逆資本化によりJM Global Holding Companyから得られた現金を資本化して運営資本や他の資本需要に資金を提供します。br}は現金で債務を返済し、給料、事務費用、所得税、その他の運営費用を支払う必要があります。2020年6月30日現在、我々の純運営資本は約750万ドルであり、11%を超える企業流動負債は他の売掛金関連株主からの債務を抱えている。これらの負債を除くと,会社の運営資本純額は820万ドル であり,12カ月以内に運営からキャッシュフローが生じ続けると予想される。
現在の現金および運営キャッシュフローレベルは、少なくとも連結財務諸表が発表される日から今後12ヶ月間、その予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。しかしながら、もしそれがビジネス環境の変化または他の発展を経験した場合、それは将来的に追加の現金資源を必要とする可能性があり、もしそれが投資、買収、戦略的協力、または他の同様の行動の機会を求めることを望むならば、将来的にも追加の現金資源が必要になるかもしれない。現金需要が会社の手元の現金および現金等価物の金額を超えると判断された場合、会社は債務または持分証券の発行を求めるか、または追加のクレジット手配を得ることができる
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以下の要約 2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の会社のキャッシュフローの主要な構成要素
6か月来た 一段落した 六月三十日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,005,663 | $ | (2,292,289 | ) | |||
投資活動のための現金純額 | (4,261,148 | ) | (16,796 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 3,013,714 | 2,984,000 | ||||||
為替レート変動が現金に与える影響 | (60,488 | ) | (65,187 | ) | ||||
現金純変動額 | $ | (302,259 | ) | $ | 609,728 |
2020年6月30日と2019年12月31日までの会社の現金金額はそれぞれ1,939,520ドルと4,027,744ドルです。2020年6月30日および2019年12月31日に、中国国内の各金融機関の1,939,520ドルおよび4,027,390ドルをそれぞれ入金する。2020年6月30日と2019年12月31日まで、香港にある金融機関にそれぞれ0ドルと354ドルを入金する。
経営活動
2020年6月30日までの6カ月間、運営活動で提供された純現金は約100万ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月間、運営活動で使用された現金純額は約230万ドルだった。経営活動が提供する現金純額は主に売掛金が約50万ドル増加し、他の支払金や売掛金が約120万ドル減少し、顧客預金が約60万ドル増加し、売掛金が約100万ドル減少したためである。
投資活動
2020年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は約430万ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は約17,000ドルだった。2020年6月30日までの6ヶ月間の投資活動のための現金純額は約110万ドル、無形資産の購入や金融商品の購入のための支出は約310万ドルだった。
融資活動
2020年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は約300万ドルだったが、2019年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は約300万ドルだった。2020年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した純現金は、銀行短期融資収益約40万ドルと普通株発行収益約260万ドルからだった。
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第3項市場リスクの定量的·定性的開示について
信用リスク
信用リスクは当社の業務が直面する最も重大なリスクの一つです。
当社を重大な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と売掛金が含まれています。 中国にある主要金融機関が持っている現金は政府によって保証されていません。私たちはこのような金融機関の信用の質が高いと信じているが、それはまた彼らの信用を監視し続けている。
売掛金 は通常無担保であり,顧客から稼いだ収入から得られるため,信用リスクに直面する.信用リスクは,信用承認,限度額,監視プログラムのアプリケーションによって制御される.同社は内部研究と中国経済および潜在的な債務者と取引構造の分析を通じて信用リスクを管理している。信用リスクを最小限に抑えるために、会社 は、通常、顧客に製品の生産または納入を開始する前に前払いを要求する。同社は業界、地理的位置、顧客タイプに基づいて信用リスクを共同で識別する。この情報は管理職によって定期的に監視されている。
私たちの顧客販売に対する信用リスクを測定する時、会社は主に顧客のその契約義務に対する違約確率を反映し、そして顧客の現在の財務状況及び顧客に対するリスク開放及びその将来可能な発展を考慮する。
流動性リスク
当社はまた、その承諾及び業務需要を満たすために十分な資本資源及び流動資金を提供できないリスクに直面している。流動性リスクは財務状況分析と監視手続きを適用することで制御される。必要があれば、当社は他の金融機関や事業主に短期融資を求め、流動資金不足に対応します。
インフレリスク
同社はまたインフレリスクに直面している。インフレ要因、例えば原材料や管理費用の増加は、私たちの運営業績 に影響する可能性があります。これまで、インフレが私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与えているとは考えていませんが、もし私たちの製品の販売価格がコストの増加とともに上昇していなければ、将来の高いインフレ率は、販売収入のパーセントに占める現在の毛金利と運営費用を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨リスク
当社の大部分の経営活動とかなりの部分の資産と負債は人民元建てで、自由に外貨に両替することはできません。すべての外国為替取引は中国人民銀行(“中国人民銀行”)またはその他の認可金融機関を通じて中国人民銀行が公表した為替レートで行われる。中国人民銀行またはその他の監督管理機関は、外貨支払いを許可するには、支払い申請書を提出し、サプライヤーの領収書と署名された契約書を添付する必要がある。人民元の貨幣価値は中央政府の政策変化及び中国外国為替取引システムの市場需給に影響する国際経済と政治動態の影響を受ける
項目4.制御とプログラム
開示制御および手続は、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保するための制御および他の手続である。開示制御および手順 は、取引所法案に基づいて提出または提出される企業報告書 において開示すべき情報が蓄積され、管理層(我々の最高経営責任者および最高財務責任者を含む)に蓄積され、伝達されることを保証するための制御および手順に限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために使用される。
取引法規則 13 a-15および15 d-15の要求に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2020年6月30日までの開示制御およびプログラムの設計および実行の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、我々の開示制御および手順(取引所法案の下の規則 13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)が無効であると結論した
最近の会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(この用語は“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えないか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化 を発生させない
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
ない
第1 A項。リスク要因
小さな報告会社には適用されません。
項目2.未登録持分証券販売及び収益の使用
2020年5月1日、当社は、改正された1933年の証券法(“証券法”)のS条を定義した11名の“非米国人”と証券購入協定を締結した。2020年8月11日、証券購入協定に基づき、当社は11名の投資家に1,674,428株の普通株を発行し、1株当たりの購入価格は1.5ドルであった。今回の方向性増発が会社にもたらした総収益は約251万ドルだった。証券法の下で公布されたS規則に基づき、私募発行の株式免除 証券法の登録要求。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
以下の証拠 は、本四半期報告書10-Q表の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
証拠品番号 | 説明する | |
31.1 | ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって要求される首席実行幹事証明。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)または細則15 d~14(A)によって要求される首席財務幹事証明。 | |
32.1 | 規則13 a-14(B)または規則15 d-14(B)および“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者の証明。 | |
32.2 | 細則13 a-14(B)又は細則15 d-14(B)及び“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官証明。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメント | |
101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャ | |
101.カール | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | |
101.def | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | |
101.介護会 | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
コードチェーン新大陸有限公司 | ||
日付:2020年8月13日 | 差出人: | /s/キム·イミン |
名前: | 金益民 | |
タイトル: | 最高経営責任者と 取締役会連合議長 | |
(首席行政主任) |
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