アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
|
取引コード |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
|||
11.50ドルで |
|
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
|
☒ |
|
ファイルマネージャを加速する |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|||
非加速ファイルサーバ |
|
☐ |
|
規模の小さい報告会社 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型会社 |
|
|
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
E 2 Open親会社持株会社は2023年1月5日現在、A類普通株を所有しており、1株当たり額面0.001ドル発行済み302,452,552株のうち
カタログ表
|
|
ページ |
語彙表 |
|
3 |
前向きに陳述する |
4 |
|
第1部: |
|
5 |
第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
5 |
|
簡明総合貸借対照表 |
5 |
|
簡明総合業務報告書 |
6 |
|
簡明総合包括収益表 |
7 |
|
株主権益簡明合併報告書 |
8 |
|
キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
10 |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
11 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
36 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
55 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
55 |
第二部です。 |
その他の情報 |
56 |
第1項。 |
法律訴訟 |
56 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
56 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
56 |
第六項です。 |
陳列品 |
56 |
サイン |
57 |
2
用語表
略語 |
|
用語.用語 |
ASC |
|
会計準則編集 |
|
|
|
青い鳥 |
|
BluJay TopCo Limitedは、イングランドとウェールズに登録されている個人有限責任会社で、クラウドベースの物流実行プラットフォーム会社BluJay Solutionsを持っています |
|
|
|
Blujay Sellers |
|
BluJayとその子会社 |
|
|
|
CC資本 |
|
CC NBスポンサー1ホールディングス有限責任会社 |
|
|
|
A類普通株 |
|
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります |
|
|
|
第V類普通株 |
|
V類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります |
|
|
|
公共部門 |
|
E 2 open Holdings,LLCの有限責任会社の利益を代表する一般単位,すなわちE 2 open Holdings,LLCには投票権のない経済的利益である.各経済共同単位はE 2 Open親会社持株会社のV類普通株の1株と投票権を持っている。 |
|
|
|
長期住宅購入協定 |
|
CCNB 1とNeuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LPとの間のプロトコルは,2020年4月28日である |
|
|
|
長期引受権証 |
|
長期購入契約により購入した5,000,000件は引戻し持分証を償還することができる |
|
|
|
洞察協力者 |
|
Insight Venture Management,LLCに付属するエンティティ,管理下の資金を含む;E 2 Open Holdings,LLCを制御する単位所有者 |
|
|
|
“投資家権利協定” |
|
2021年9月1日に改訂され再確認された合意は、Insight Partners、CC Capital、Francisco Partners、および淡馬錫が取締役会メンバーを指名する権利を与え、取締役会が推薦された取締役が有名人になることを支持する投票を要求する。 |
|
|
|
ロンドン銀行の同業借り換え金利 |
|
ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
|
|
|
LOGISTYX |
|
Logistix Technologies,LLCはイリノイ州シカゴに本部を置く個人有限責任会社であり,トップクラスの小売業者,メーカー,物流プロバイダを550社以上の戦略小包輸送と全チャネル履行技術を持つネットワーク内キャリアと結びつける. |
|
|
|
NM |
|
意味がない |
|
|
|
ニュー交所 |
|
ニューヨーク証券取引所 |
|
|
|
パイプ.パイプ |
|
公的持分の個人投資 |
|
|
|
調達協定 |
|
2021年5月27日Blujayと株式購入契約 |
|
|
|
RCU |
|
E 2 Open Holdings,LLCシリーズ1およびシリーズ2を表す制限された共通単位 |
|
|
|
供給チェーン管理 |
|
全チャネルとサプライチェーン管理 |
|
|
|
アメリカ証券取引委員会 |
|
アメリカ証券取引委員会 |
|
|
|
淡馬錫 |
|
淡馬錫ホールディングス(プライベート)有限公司 |
|
|
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
|
|
VWAP |
|
ニューヨーク証券取引所A類普通株の1日当たり出来高加重平均価格は,ブルームバーグページのBloomberg VWAPヘッダに表示されている |
3
前向きである陳述する
このForm 10-Q四半期報告書(四半期報告)には、連邦証券法の定義に適合した“前向きな陳述”が含まれている。これらの展望的陳述は、経営結果または財務状況の予測または将来のイベントの予測を含むE 2 Open親会社持株会社(わが社、会社またはE 2 Open)の現在の予想を提供する。“可能”、“できる”、“すべき”、“将”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“目標”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。上述した一般性を制限することなく、本文書に含まれる前向きな陳述は、将来の成長、運営および財務業績、ならびに業務の将来性および機会に対する私たちの期待を含む。
これらの展望的陳述は、本四半期報告が発表された日までに得られる情報と経営陣の当時の予想、予測と仮定に基づいており、多くの判断、既知と未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連しており、その多くは私たちと私たちの役員、高級管理者、および付属会社がコントロールできるものではない。したがって、展望的な陳述は私たちのその後のいかなる日までの観点を代表するものとみなされてはならない。我々は、適用される証券法が要求される可能性がない限り、それらの作成されたイベントまたは状況を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新、増加、または他の方法で修正する義務を負わない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、私たちの結果または表現は、これらの前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は
今後の結果や業績に影響を与える可能性のあるこれらの要因や他の要因のさらなる検討については、第1部、項目1 Aを参照されたいリスク要因我々が2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出した2022年2月28日現在の会計年度Form 10−K年度報告(2022年Form 10−K)には。
4
第1部は財務です情報
項目1.財務諸表
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金--予備金を差し引く#ドル |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金と売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用水路顧客が保証金を支払う |
|
|
|
|
|
|
||
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
||
Logistyle販売者に支払います |
|
|
|
|
|
— |
|
|
支払手形の当期分 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸債務の当期分を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期繰延収入 |
|
|
|
|
|
|
||
経営リース義務 |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース義務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
|
|
|
||
課税契約負債 |
|
|
|
|
|
|
||
株式証法的責任 |
|
|
|
|
|
|
||
値段が合うかもしれない |
|
|
|
|
|
|
||
税金を繰延する |
|
|
|
|
|
|
||
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
A類普通株;$ |
|
|
|
|
|
|
||
第V類普通株 |
|
|
|
|
|
|
||
Bシリーズ-1普通株式;$ |
|
|
|
|
|
|
||
B-2シリーズ普通株式;$ |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合損失を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在庫株、コストで計算します |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
E 2 Open親会社総株式 |
|
|
|
|
|
|
||
非持株権益 |
|
|
|
|
|
|
||
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合業務報告書
(未監査)
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千単位で、1株当たりを除く) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
専門的なサービスやその他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
専門的なサービスやその他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
無形資産の償却を取得した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入総コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
買収に関連する費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
無形資産の償却を取得した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
総運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息とその他の費用,純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
課税所得変動損益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
権証公正価値変動所得(損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
公正価値変動損益があるか |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他収入合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税前損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税割引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
差し引く:以下の要因による純収益(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
E 2 Openの純利益(損失)に起因する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行された普通株式: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
薄めにする |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合包括収益表
(未監査)
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
その他の全面的な損失、純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純外貨換算収入(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
現金流量ヘッジ保証は純損失に延期される |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
その他の全面収益(赤字)合計,純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
総合収益(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
差し引く:全面収益(赤字)を占めるべき |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
総合収益(赤字)は |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
E 2 Open親会社持株会社。
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(単位:千) |
|
ごく普通である |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
保留する |
|
|
在庫株 |
|
|
合計する |
|
|
非制御性 |
|
|
合計する |
|
||||||||
バランス、2021年2月28日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2021年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
業務合併 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公共字の変換 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
B-1シリーズの改装 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
共通単位の影響 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2021年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
普通株発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
公共字の変換 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
株式証の行使 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
以下の項目に関連する繰延税金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
共通単位の影響 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2021年11月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
E 2 Open親会社持株会社。
株主権益簡明合併報告書
(続)
(未監査)
(単位:千) |
|
ごく普通である |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
積算 |
|
|
在庫株 |
|
|
合計する |
|
|
非制御性 |
|
|
合計する |
|
||||||||
バランス、2022年2月28日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
公共字の変換 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
制限株の帰属 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2022年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
公共字の変換 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
制限株の帰属 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
共通単位の影響 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2022年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
公共字の変換 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
制限株の帰属 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
共通単位の影響 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
バランス、2022年11月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
9
E 2 Open親会社持株会社。
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失を経営活動の現金純額に調整する |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延手数料の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行原価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税を繰延する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
使用権資産減価準備 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
営業権減価費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
課税所得契約負債変動による損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
権証負債公正価値変動による損失(収益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(収益)または価格公正価値変動による損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
財産と設備の損失(収益)を処分する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
経営性資産と負債変動状況: |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
他の非流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売掛金と売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用水路顧客が保証金を支払う |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
収入を繰り越す |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
その他負債の変動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
買収払い--得られた現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
私営企業への少数持分投資 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
パイプ投資収益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通株発行に関する発売コスト |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式承認証を行使して得られた収益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
負債所得 |
|
|
|
|
|
|
||
債務を返済する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資リース債務を償還する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
公用単位を買い戻す |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務発行コストの支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等価物、および制限現金の入金: |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金総額、現金等価物、および限定現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
10
E 2 Open親会社持株会社。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1.述べた組織と根拠
業務の組織と記述
CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB 1)は、2020年1月14日にケイマン諸島に登録設立され、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編などの業務統合を目的とした空白小切手会社である。CCNB 1の保税人はCC Neuberger Trust Holdings I保人有限責任会社であり,デラウェア州の有限責任会社(保人)である。CCNB 1は2020年4月28日に初公募株(IPO)を通じて上場企業になった。
2021年2月4日(締め切り)、CCNB 1とE 2 open Holdings、LLC及びその運営子会社(E 2 Open Holdings)は、2020年10月14日に締結された最終業務合併協定(業務合併協定)が所期の業務合併(業務合併)を完了した。業務合併の最終決定に伴い、CCNB 1は“E 2 open親会社持株会社”と改称された。(E 2 Open)、その登録管轄権をケイマン諸島からデラウェア州に変更する(帰化)。
馴化後、様々なエンティティは直ちにE 2 Openと合併してE 2 Openに入り、E 2 Openは生き残った会社である。また,E 2 open HoldingsはE 2 Openの子会社となり,E 2 open Holdingsの持分はE 2 openとE 2 open Holdingsの既存所有者が所有する.簡明な統合財務諸表では、E 2 open Holdingsの既存所有者は非制御的権益とみなされている。
私たちの本部はテキサス州のオースチンにあります。我々はクラウドのエンドツーエンド全チャネルとサプライチェーン管理ソフトウェアに基づくリーディングプロバイダである.我々のソフトウェアはネットワーク、データとアプリケーションを結合し、顧客が成長を加速し、コストを低減し、可視性を高め、弾力性を高めることによって、そのサプライチェーンを最適化できるように、深い埋め込みの重要なタスクプラットフォームを提供する。私たちの解決策の重要な業務性質を考慮して、私たちは私たちの顧客と技術、消費、工業、輸送などを含む広範な端末市場で深い、長期的な関係を維持しています。
陳述の基礎
当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表は、アメリカ中期財務資料公認会計原則及び表格10-Q及び条例S-X第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。他社への投資はコストで計算されます。付記10を参照投資するより多くの情報を得るために。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年11月30日までの3カ月間の経営業績は、2023年2月28日までの会計年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らないそれは.より多くの情報については、2022年Form 10-Kに含まれる連結財務諸表とその付記を参照されたい。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて著者らの簡明総合財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は、簡明総合財務諸表日までの資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された経営業績に影響を与える。この等管理推定は、信用損失準備、営業権及びその他の長期資産、複数の履行責任を有する収入契約の履行責任独立販売価格推定、株式に基づく報酬、繰延税項資産及び不確定税務状況の推定準備、課税項目協議負債、株式承認証、又は対価格及び業務合併の会計処理を含む。これらの推定は、財務諸表を簡明に統合する日までに得られる情報に基づいているため、実際の結果は経営陣の推定とは異なる可能性がある。
再分類する
2023年度第2四半期に、私たちは簡明統合キャッシュフロー表で繰延所得税を経営活動の一部として個別に報告し始めた。そこで私たちは現金の使用を$
11
2023年度第3四半期には、当期所得税対応を簡明合併貸借対照表で個別に報告し始めた。そこで私たちは$に再分類しました
季節性
私たちの四半期の経営業績は過去ずっと変動していて、未来も様々な要素によって変動することが予想されています。その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではありません。顧客の予算周期と慣用的なヨーロッパ休暇手配による私たちの業務の季節性を含めて、通常第三と第四四半期の売上高は比較的に高いです。そのため、私たちの過去の業績は私たちの未来の業績を反映できないかもしれませんが、異なる時期に私たちの経営業績を比較することは意味がないかもしれません。
2.会計基準
最近採用されていない会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響ロンドン銀行間の同業借り換え金利や参考為替レート改革により停止されると予想される他の参考金利に代わる契約改正の会計処理に簡略化する。このガイドラインは米国公認会計原則を契約、契約保証関係および他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便利さと例外を提供する。オプションの方便および例外は、2022年12月31日までに行われる契約修正に適用される。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションおよび例外は、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることが明らかにされている。ASU 2021-01の改訂は選択的であり、私たちの債務ツールに適用され、これらのツールは参照金利改革によって修正される可能性があります。私たちは、これらの基準と、基準金利改革の影響を受ける債務ツールにおける様々な金利の移行時間を評価し続けている。
3.買収
LogiStyxを買収する
2022年3月2日、E 2 Open,LLCはLogistixのすべての発行済みおよび未返済の会員権益を1ドルの購入価格で買収した
2022年8月15日、E 2 open、LLC、Logistixの売り手は、最後の支払いを延長することに同意しました
LogiStyxの買収はASC 805下の業務統合とみなされる企業合併。
以下にLogistixを買収して支払った対価格をまとめる.
(千ドル) |
|
公正価値 |
|
|
公正価値でLogistixに現金対価格を支払う |
|
$ |
|
|
現金で債務を返済する |
|
|
|
|
売り手の取引コストのための現金 |
|
|
|
|
運営資金調整 |
|
|
( |
) |
LogiStyx買収による見積もりの対価 |
|
$ |
|
12
買収に対する買収価格の有形·無形資産と、その公正価値に応じて負担する負債の予備配分を記録し、2022年3月2日現在としている
(千ドル) |
|
初歩購入価格配分 |
|
|
調整する(3) |
|
|
予備調達価格配分を更新する |
|
|||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他流動資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
財産と設備、純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商誉(1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
収入を繰り越す(2) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
非流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
買収した総資産と負担した負債 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
無形資産の公正価値は以下のとおりである
(千ドル) |
|
有用な寿命 |
|
公正価値 |
|
|
商号 |
|
|
$ |
|
||
発達した技術(1) |
|
|
|
|
||
取引先関係(2) |
|
|
|
|
||
たまっている(3) |
|
|
|
|
||
無形資産総額 |
|
|
|
$ |
|
買い取り価格の予備配分は、2022年3月2日までの純資産公正価値を決定するための初歩的な推定値に基づいている。評価は予備情報に基づいているが、改善が必要であるため、この割り当ては修正される可能性がある。
私たちはRRED$
13
BluJayを買収する
2021年5月27日、BluJay売り手と購入契約を締結し、BluJayのすべての未償還持分を買収した。2021年9月1日(買収日)にBluJay(BluJay Acquisition)の買収を完了した。BluJayへの買収はASC 805の下での業務統合とされている企業合併。
ブルージェイを買収した現金の対価格はドルで提供されます
以下にBluJayを買収して支払った対価格をまとめる.
(千ドル) |
|
公正価値 |
|
|
Blujayに支払う持分対価格(1) |
|
$ |
|
|
Blujayの現金対価格 |
|
|
|
|
Blujayに支払う優先株対価(2) |
|
|
|
|
現金で債務を返済する |
|
|
|
|
売り手の取引コストのための現金 |
|
|
|
|
BluJay買収のための見積もり費用 |
|
$ |
|
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
考慮事項 |
|
|
販売制限された普通株 |
|
|
|
|
1株当たり公正価値 |
|
$ |
|
|
Blujayに支払う持分対価格 |
|
$ |
|
本グループは,買収日の公正価値記録購入の有形および無形資産および負債を担う購入価格に応じて割り当てられ,以下のようにいくつかの項目を調整する
(千ドル) |
|
初歩購入価格配分 |
|
|
調整する(4) |
|
|
最終仕入価格配分 |
|
|||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
財産と設備、純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商誉(1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
流動負債(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
収入を繰り越す(3) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
税金を繰延する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
買収した総資産と負担した負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
14
無形資産の公正価値は以下のとおりである
(千ドル) |
|
有用な寿命 |
|
公正価値 |
|
|
商号 |
|
|
$ |
|
||
発達した技術(1) |
|
|
|
|
||
取引先関係(2) |
|
|
|
|
||
無形資産総額 |
|
|
|
$ |
|
私たちは$を招いた
審査を経ずに経営実績を試験する
以下の監査を受けていない備考合併財務情報は、BluJayとLogistixの買収が2021年3月1日に発生したような運営結果を示している。監査されていない予想結果は、必ずしも実現すべき業務の実際の結果を反映しているとは限らず、必ずしも将来の業務結果を示すとは限らない。監査されていない予備試験結果は、買収された無形資産の公正価値に対する逐次償却調整、BluJayとLogistyle債務による歴史的利息支出及びBluJayとLogistyle買収に関連する債務発行関連利息支出、取引支出、合併後の非日常的補償支出及び所得税支出に関する調整を反映している。
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||
(百万ドル) |
|
2021年11月30日 |
|
|
2021年11月30日 |
|
||
総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
差し引く:非持株権益による純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
E 2 Open親会社持株会社の純損失。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
4.流動資金と資本資源
私たちが流動性を測定する基準は、運営資本、資本支出需要、契約義務、その他の約束を含む、運営キャッシュフローおよび他の資金源を使用して、私たちの業務運営の現金需要に資金を提供することができるということです。現在の運転資金需要は主に従業員の給与と福祉、及び利息、債務返済、資本支出と業務費用に関連している。私たちの業務の拡大と発展の能力は、運営資金の需要と運営キャッシュフローの変化を含む多くの要素に依存するだろう。
私たちは西暦紀元
15
信用手配(付記13参照)支払手形)は、少なくとも今後12ヶ月間の私たちの運営資本、債務返済、および資本支出要件を満たすのに十分でしょう。
将来、私たちは買収や投資相補業務の計画に到達するかもしれない。このような買収や投資を促進するために、私たちは追加的な株式や債務融資を求めるかもしれない。
5.売掛金
売掛金、純額は以下の通りです
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開票売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
減算:信用損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売掛金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
未開票売掛金とは、履行されているが請求書金額が発行されていない履行債務が確認された収入であり、契約資産とも呼ばれる。
売掛金残高が回収できない可能性が高いと考えた場合、口座残高は信用損失準備からログアウトします。
信用損失準備金には以下の内容が含まれる
(千ドル) |
|
|
|
金額 |
|
|
バランス、2021年2月28日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
BluJayを買収する |
|
|
|
|
( |
) |
足し算 |
|
|
|
|
( |
) |
核販売 |
|
|
|
|
|
|
バランス、2022年2月28日 |
|
|
|
|
( |
) |
LogiStyxを買収する |
|
|
|
|
( |
) |
足し算 |
|
|
|
|
( |
) |
核販売 |
|
|
|
|
|
|
バランス、2022年11月30日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
6.前払い資産およびその他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
ソフトウェアとハードウェアライセンス料と維持費を前払いする |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
課税所得税その他は課税される |
|
|
|
|
|
|
||
前払い保険 |
|
|
|
|
|
|
||
延滞手数料 |
|
|
|
|
|
|
||
前払いマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
証券保証金 |
|
|
|
|
|
|
||
他の前払い費用や他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用とその他の流動資産総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
融資リースが保有するソフトウェア許可の償却に応じて収入コストと運営費用を計上する。前払いされたメンテナンス、サービス、保険費用は関連合意期間内に支払います。
16
7.営業権
各財政年度の第4四半期に、私たちは私たちの営業権に潜在的な減少値があるかどうかを評価するつもりだ。前回の減値テスト以来発生したイベントまたは状況が、現在の残高が公平に記録されているかどうかの疑問を引き起こす可能性があることを認識した場合、このような減値テストがより頻繁に適用されるであろう。2023年度第2四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。この低下は、トリガイベントが発生したことを決定し、中期営業権減価評価を行った。
我々は、2023年度第2四半期に定性的な“ステップ0”営業権減値評価を行い、定量化の“ステップ1”減値分析も必要であることを示した。E 2 Openの公正価値は現金流量法、準則上場会社法と基準取引法を用いて確定し、収入を基礎とし、市場を基礎とする方法を採用した。
本文は3種類の異なる方法を用いてE 2 Openの公正価値を計算した:キャッシュフロー割引法、準則上場会社法と準則取引法。割引キャッシュフロー法は、将来のキャッシュフローの現在値を推定することに基づいているが、将来のキャッシュフローを推定することは、経営陣の収入増加率と純営業収入利益率の推定に基づいており、市場や業界状況を考慮している。使用した割引率は加重平均資本コストによって調整され,このコストはリスク,規模割増と企業がキャッシュフローを予測する能力に関する具体的な業務特徴に応じて調整されている.上場会社の指導方法によると、公正価値は類似した市場地位と規模を持つ比較可能な上場会社からの展望性市場収益率に基づく。公正価値を計量するための観察できない投入は、予想収入成長率、加重平均資本コスト、運営資本レベルの正常化、資本支出仮説、収益能力予測、プレミアム制御、適切な市場比較会社と端末成長率を決定することを含む。基準取引法の下で、公正価値は最近販売された会社の定価倍数に基づいており、これらの会社は私たちの会社と似たような特徴を持っている。この3つの方法は類似した結果を生成し、E 2 Openの株式と商業権の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示した。2023年度第2四半期に確認しました$
私たちはやった
以下の表に営業権の変動状況を示す
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
バランス、2021年2月28日 |
|
$ |
|
|
企業合併買収価格調整(1) |
|
|
|
|
BluJayを買収する(2) |
|
|
|
|
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
バランス、2022年2月28日 |
|
|
|
|
BluJay買収調整(2) |
|
|
( |
) |
LogiStyxを買収する(3) |
|
|
|
|
減価費用 |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
バランス、2022年11月30日 |
|
$ |
|
17
8.無形資産、純額
無形資産純資産額には、
|
|
2022年11月30日 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
加重平均 |
|
コスト |
|
|
積算 |
|
|
ネットワークがあります |
|
|||
無期限--生きている |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商標·商号 |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
確かに--生きている |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
取引先関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
技術 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
道具集庫 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商号 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
たまっている |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
確定した総生存時間 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資産総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2022年2月28日 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
加重平均 |
|
コスト |
|
|
積算 |
|
|
ネットワークがあります |
|
|||
無期限--生きている |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商標·商号 |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
確かに--生きている |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
取引先関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
技術 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
道具集庫 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商号 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
確定した総生存時間 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資産総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
E 2 Openの商標名は無期限に存在する.時間が経つにつれて、買収された製品やサービスをE 2 Openと新たに命名し、買収された商標名が存在するに違いない。
2022年8月31日までの3ヶ月間、総顧客関係と技術は$を減少させた
無形資産の償却は、合併経営略表の収入コストと営業費用に計上される。私たちは無形資産に関連した償却費用#ドルを記録した
9.財産と設備、純額
財産と設備、純額は:
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
コンピュータ装置 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
||
家具と固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
賃借権改善 |
|
|
|
|
|
|
||
総財産と設備 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却累計と償却を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産と設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
コンピュータ装置およびソフトウェアは、融資リースに応じて保有する資産を含む。融資リースが保有する資産の償却に応じて減価償却費用を計上する。付記25を参照賃貸借証書私たちの資金調達リースに関するもっと多くの情報を得る。
18
減価償却費用は$
10.投資
2022年2月4日に少数株式投資を行いました
この少数の株式投資は確定しやすい公正な価値がない;そのため、私たちは少数の株式投資の計量代替案を選択した。投資はコストから減値を差し引いて計量し、資格に適合する可視価格変動に基づいて調整し、簡明総合貸借対照表に他の非流動資産を計上する。
私たちは定期的に私たちの投資の減価帳簿価値と、投資公正価値を深刻に損なう可能性のある事件や状況が発見されたかどうかを評価します。公正価値の低下が投資の帳簿価値よりも小さければ、総合経営報告書における他の収入(費用)に減値費用を計上する。私たちは
11.売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
補償すべきである |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
解散費と留用を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
専門サービスに応じる |
|
|
|
|
|
|
||
負債を再編する |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
||
取引先預金 |
|
|
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金と売掛金総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年Form 10-Kでは$
12.課税対象契約
E 2 open HoldingsはE 2 open Holdingsを売却する持分所有者と課税契約を締結し、私たちに支払いを要求しました
四半期税収配分は、E 2 Open Holdingsが共通単位所有者に割り当てることができる課税収入に関する取り決め式に基づいて、共通単位所有者に比例して支払われる。一般的に、これらの税収分配は、各共通単位所有者に割り当て可能なE 2 Open Holdingsの課税収入の推定(ある仮定に基づく)に、デラウェア州法により設立された米国会社の最高有効限界米国連邦、州、地方所得税税率に等しい仮説税率を乗じて計算されるとともに、当社が所得税申告書の提出を要求されているすべての司法管轄区域、および関連する分担情報およびE 2 Open Holdingsの収入性質を考慮して、様々な調整が行われる可能性がある。
19
重要な投入と仮定は、税金優遇を実現する時間を含む未来の予想された支払いを推定するために使用され、税率は
ASC 805によれば業務合併関連税法に基づき,買収日と取引に関する課税課税契約金の公正価値を計算し,税収属性の使用タイミングを決定した。米国会計基準第805条によると、買収日までの課税項目協議負債は、各報告期間の終了時に再評価され、その損益及び関連利息は、事件発生期間中に総合経営報告書内で課税項目プロトコルの負債変動による損益及び関連利息のリスコアリングを行う。課税対象契約負債はロンドン銀行の同業引当金で加算されます
課税契約負債はい$です
13.支払手形
未返済の支払手形は以下のとおりである
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
2021年の定期ローン |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年の循環クレジット手配 |
|
|
|
|
|
|
||
他支払手形 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
支払手形総額 |
|
|
|
|
|
|
||
未償却債務発行コストを削減する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払手形総額,純額 |
|
|
|
|
|
|
||
比較的小さな電流部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払手形,当期分を差し引いて純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2021年の定期融資と循環クレジット手配
2021年2月、当社の子会社E 2 Open、LLCはクレジット協定(クレジット協定)を締結しました
20
2021年の循環信用計画は
ドルからの収益
クレジットプロトコルは、当社の子会社E 2 open Intermediate、LLCおよびE 2 Open、LLCの一部の完全子会社が保証人として保証され、保証人のほとんどの個人財産および資産の保証権益によってサポートされています。信用協定はいくつかの違約の慣例事件、陳述と保証、及び肯定と否定の契約を含む。
2022年11月30日と2022年2月28日まで、2021年の定期ローンの変動金利は
14.または掛け値がある
業務合併
または対価負債があるのは、業務統合の一部として、E 2 Open HoldingsのB-1およびB-2シリーズ普通株式および1シリーズ制限普通株式(RCU)および2シリーズRCUが発行されたためである。これらの株式と単位は,CCNB 1とE 2 Open HoldingsのA種類株を持つ株主ごとに比例して発行される.米国会計基準第805条によれば、この等制限株式及び普通株は、代償負債とみなされ、公平な市価で評価される。あるいは有価負債は購入日に公正価値で入金され,報告日ごとに再計量され,必要に応じて調整される。公正価値変動は我々のコア経営活動の一部ではないため、再計量から確認されたいかなる損益は、簡明総合経営報告書または価格に対する公正価値変動の損益に営業外収益(費用)として計上される。
対価格負債がありますはい$です
♪the the the
2021年6月8日までに
いくつありますか
21
B-1シリーズの普通株式と類似している
2021年6月8日まで、我々A類普通株は5日間VWAPが$を超えました
いくつありますか
RCU変換後、RCUの所有者は、成約日からE 2 Open Holdings単位に変換された日までの間にE 2 Open Holdings単位で支払われた通常の割当金額に相当する支払いを得る権利がある。もしRCUがいなければ
今まで、私たちはまだ何の配当金も支払わなかったし、未来もそうではない。
スポンサー付状
業務合併協定の実行については、保険者、若干の投資家及びCCNB 1独立取締役はCCNB 1と保証人付帯書簡協定を締結した。保証人の付状協定によると、
米国会計基準第805条によれば、この限定的な株式は、代償負債とみなされ、公平な市価で推定される。あるいは有価負債は購入日に公正価値で入金され,報告日ごとに再計量され,必要に応じて調整される。公正価値変動は我々のコア経営活動の一部ではないため、再計量から確認したいずれの損益も簡明総合経営報告書または対価のある公正価値変動損益を計上し、非営業収入(費用)とした。
2021年6月8日までに
15.金融商品
著者らは公正価値に基づいて派生ツールが簡明総合貸借対照表中の資産或いは負債であることを確認し、このような派生ツールに関する定性及び定量開示を提供した。私たちの国際業務は私たちを潜在的な不利な外貨為替レートの変動に直面させます。予想される運営費用に及ぼす外貨為替レートの変化の影響を減らすために、ドル/外貨関係の変化に関連して外貨長期契約の形でヘッジを行う。私たちは外貨長期契約を投機や取引目的に使用しないつもりだ。我々のデリバティブ契約は国際スワップとデリバティブ協会の主な合意によって管轄されており、この協定は通常標準的な純額決済手配を含む。
もし私たちのデリバティブ契約の取引相手が契約を履行しなければ、私たちは信用損失に直面します。我々は我々の信用リスクの開放を積極的に監視し、高信用品質の金融機関と長期外貨契約を締結し、同一取引相手との取引純決済を許可することで、デリバティブ取引における信用リスクを緩和する。私たちは取引相手が義務を履行しない状況を経験したことがない。
長期契約に関連する資産または負債は、総合貸借対照表において、公正な価値で前払い費用および他の流動資産、他の非流動資産、売掛金および計算すべき負債、または他の非流動負債を計上する。公正価値変動による損益の会計処理は、外貨長期契約の使用と、その長期契約が指定されてヘッジ会計を行う資格があるか否かに依存する。デリバティブ契約決済がキャッシュフローに与える影響は、簡明キャッシュフロー表の経営活動現金純額に計上される。
22
現金流量ヘッジ活動
私たちの外貨長期契約は現金フロー保証として設計されている。これらの契約は現在ドル/インドルピーの関係をヘッジしており、これらの長期契約の期限から
ヘッジ期間保証の会計処理を受けるためには、すべてのヘッジ関係は期限保証値の開始時にすでに正式に記録されており、ヘッジ期間保証値は被ヘッジ保証取引の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。これらのヘッジの公正価値変動による関連収益又は損失は、最初に株主権益中の他の全面収益(損失)の構成要素として税項を差し引いて報告し、ヘッジ決済時に営業費用に再分類する。2022年11月30日まで、私たちの外貨長期契約の持続期間は約テリー
私たちの市場収益や損失への開放は時間の経過とともに通貨レートの変化に伴って変化します。当該等の金融商品を決済する際に最終的に現金化される金額は、関連するリスクの損益とともに、当該等の金融商品の残存期間内の実際の市場状況に依存する。
次の表は派生ツールの公正価値の簡明総合貸借対照表の位置と金額である
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
売掛金と売掛金 |
|
$ |
( |
) |
他の非流動負債 |
|
|
( |
) |
このお金は
私たちと外国為替長期契約の取引相手との間に主純額決済手配が存在する時、私たちは簡明総合貸借対照表の中で純額で私たちの外貨長期契約資産と負債を報告する。私たちは2022年8月に締結された外国為替長期契約の取引相手との間に標準的な主要純額決済協定が存在する。この協定は複数の取引が純額決済を支払うことを許可しているが、すべての純額決済手配は担保に触れていない。2022年11月30日まで、すべての外貨長期契約は負債状態である。
付記22を参照その他の全面的損失私たちのキャッシュフローのヘッジに関するもっと多くの情報。
16.公正価値計測
私たちの金融商品は、現金と現金等価物、投資、売掛金純額、売掛金、買収に関連する債務、支払手形、および融資リース債務を含む。売掛金純額;売掛金;および買収に関連する債務は満期日が短いため、帳簿価値に従って申告し、公正価値に近い。私たちは、私たちの現金等価物および投資を公正な価値で計量し、交換または脱退価格に基づいて、資産売却または退出価格が受け取る金額、またはインフォームドコンセントと意欲的な市場参加者との間の秩序ある取引で支払われる移転負債の金額を表す。私たちは関連手形とレンタル支払いの将来の現金フローを割引することで、支払手形と融資リース債務の公正価値を推定します。2022年11月30日と2022年2月28日まで、現金と現金等価物、制限的現金、支払手形と融資リース債務の公正価値はその記録価値に近い。
次の表に私たちの投資の詳細を示します
(千ドル) |
|
コスト |
|
|
毛収入 |
|
|
毛収入 |
|
|
公正価値 |
|
||||
2022年11月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産支援証券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産支援証券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
観察可能な投入は独立源から得られた市場データに基づいている。観察できない入力は、市場参加者が何らかの金融商品の価値を評価するために使用されるという仮定の評価を反映している。このような階層構造は,公正な価値を決定する際に観察可能な市場データを使用し,観察できない投入を最大限に削減することが求められる.
23
公正価値レベル内で公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債の概要は以下の通りである
|
|
2022年11月30日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産支援証券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
総投資 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
長期貨幣契約 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
現金決済の制限株式単位 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
課税契約負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
株式証法的責任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
値段が合うかもしれない |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2022年2月28日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|
合計する |
|
||||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金等価物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貨幣市場 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
現金等価物合計 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産支援証券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
総投資 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税契約負債 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
株式証法的責任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
値段が合うかもしれない |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
現金決済の制限株式単位
現金決済の制限株式単位(RSU)は私たちの補償計画の一部だ。これらの奨励の公正価値は、各貸借対照表日の最終日における我々のA種類普通株の終値に基づいて決定され、これは、活発な市場の観察可能な見積市場価格(レベル1)と考えられる。
値段が合うかもしれない
次の表は、重大観察不能投入(第3級)を用いて2022年3月1日から年末までの買収関連課税収益と、掛け値のある期初と期末残高の入金を提供します2022年11月30日および2021年3月1日から2022年2月28日まで:
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期日の初め |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
A類普通株に変換する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
現金払い |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(収益)または公定価値損失がある |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
収益の公正価値変動は買収に関連する支出を計上し、あるいは価格のある公正価値変動は簡明総合経営報告書に計上するか、あるいは対価格公正価値変動の収益(損失)を計上する。
24
課税課税協定
吾等の課税項目プロトコル負債は、ASC 805及びASC 450による公正価値の経常的使用重大観察不能投入(第3レベル)及び帳簿価値計量である
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期日の初め |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
課税契約負債公正価値損益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
課税項目協議負債の公正価値変動総合経営報告書に課税項目協議負債変動の損益を計上する。
株式承認証
我々の権証負債は、活発な市場オファー(第1級)及び重大な観察不能投入(第3級)に基づいて公正価値に応じて恒常的に計量される
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期日の初め |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
株式証負債の公正価値収益を認める |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
株式証負債公正価値の変動を簡明総合経営報告書に計上し、株式証負債公正価値変動の収益(損失)を承認する。
私たちが市場取引を活発にしている一級金融商品の公正価値は、同じツールの市場見積に基づいて計算されている。我々の二次金融商品の公正価値は、比較可能なツールの市場オファー或いはモデル駆動の推定値に基づいて、観察可能な市場データ或いは観察可能な市場データを用いて実証された投入である。
私たちの利益負債と価格はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定されます。これらのモデルを用意する際に用いる仮定には,変動率,契約条項,割引率,配当収益率,無リスク金利などの見積りがある.これらの推定モデルは観測不可能な市場入力を用いるため,負債を3段階に分類する.
我々の公開株式証は活発な市場見積もりを用いて推定され、これは一級投入である。株式証明書が表全体に制約されている時、私募株式証は二項定価モデルを用いて推定を行い、そうでなければBlack-Scholes定価モデルを用いて推定を行う。長期引受権証は,株式および株式承認証の可視市場価格を公開し,契約現金収益の現在値に対して推定する。これらのモデルを用意する際に用いる仮説には,変動率,契約条項,割引率,配当率,満期日,無リスク金利などの見積りがある.これらの推定モデルは観察不可能な市場入力を用いるため,負債は1級と3級に分類される.
17.収入
私たちは主に購読と専門サービスを販売することで収入を得る。顧客契約と関連履行義務を確認し,取引価格を決定して契約中の履行義務および履行義務に割り当てる場合には,収入を確認する.私たちは顧客から受け取ったいかなる税金後の純収入を確認し、これらの税金はその後政府当局に送金されます。他の収入はサービスが顧客に渡されたときに確認します。
25
地理的位置別の総収入
地理的地域別収入構成は以下のとおりである
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
アメリカ.アメリカ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アジア太平洋地域 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
地域別の収入は、顧客のいる地域とは異なる可能性がある私たちの契約実体のある地域によって決定されます。アメリカからのアメリカ収入wAS
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間に記録しますDed a$
余剰履行義務
余剰履行義務に割り当てられた収入とは,未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた取引価格である.それには、稼いでいない収入と、将来の間に領収書を発行し、収入として確認する金額が含まれているが、顧客が承諾していない契約は含まれていない。顧客が契約に規定された実質的な罰金を支払うことなく便宜的に契約を終了することができる場合、顧客は犯罪とみなされない。また、ASC 606の実際の方便としては、取引先と契約した収入我々は、当初予想期限が1年以下の契約の未履行履行義務の価値を開示していない。2022年11月30日と2022年2月28日までの約y $
契約資産と負債
契約資産とは,主に履行されているが請求書を発行していない履行債務確認の収入である。契約資産wここは$
2021年2月4日現在、公正価値はドルに調整されています
販売手数料
ASC 606およびASC 340−40の採用に伴い、取引先と契約を結ぶ2019年3月、顧客契約の取得に直接関連する逓増販売手数料の延期と償却を開始しました。
26
費用を償却するSe of$
18.解散費と退職費用
買収については、買収前と買収後に関連する運営審査を行い、事業の戦略分野に資源を再分配する。業務審査は、リストラ、空いた財産に関する賃貸義務、その他の費用を招く。
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
解散費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃借脱退 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
解散費と退職総費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
さらに2023年度第2四半期には
2022年11月30日と2022年2月28日までの売掛金と売掛金には再編負債残高が含まれており、主にリース関連債務が含まれているNS、共$
下表は2022年3月1日から2022年3月1日までに計上すべき解散費と離職費用の変化を反映している2022年11月30日および2021年3月1日から2022年2月28日まで:
(千ドル) |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期日の初め |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
使用権資産減価準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
費用.費用 |
|
|
|
|
|
|
||
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年Form 10-Kでは$
19.手令
2022年11月30日と2022年2月28日までのです
27
20.株主権益
A類普通株
私たちは発行を許可された
第V類普通株
私たちは発行を許可された
共通単位の所有者はE 2 Open Holdingsの純収益または損失分配と分配に参加する
次の表は私たちが発行した株の変化を反映しています
|
|
A類 |
|
|
クラスV |
|
|
B-1シリーズ |
|
|
B-2シリーズ |
|
||||
バランス、2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
汎用単位の換算(1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株式純額後に裁決の帰属を制限する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
バランス、2022年11月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式買い戻し計画
2022年1月20日取締役会は
私たちは取引日に基づいてすべての株の買い戻しを記録するつもりだ。2022年の株式買い戻し計画により買い戻しされたA類普通株はコスト別に在庫株として記録されるが、時々ログアウトする可能性がある。
二十一非制御的権益
非持株権は私たちが統制して合併しているが持っていないE 2 Open Holdings部分を代表する。2022年11月30日と2022年2月28日まで、非持株権益代表新台湾ドルa
28
一般に,共通単位は純収益や損失の分配や分配に参加し,その所有者が有限責任協定に規定されている条項に適合する権利を持たせる場合には,E 2 Open Holdingsにその参加者が持つ共通単位の全部または一部を償還することを要求する.私たちの選択によって、現金で、あるいはV類普通株をA類普通株に交換することで、償還要求を満たすことができます
2022年11月30日までの3ヶ月以内に,
2022年11月30日と2022年2月28日までにf
私たちは財務会計基準委員会が発表した償還可能証券の分類と測定に関する指導意見に従った。したがって、私たちは共通単位が永久的権益に分類される要求に適合すると確信する。
22.その他の全面的損失
私たちの簡明な総合貸借対照表の権益部分で累計された他の全面的な損失は以下の通りです
(千ドル) |
|
外貨換算調整 |
|
|
デリバティブは保有収益を実現していない |
|
|
合計する |
|
|||
バランス、2022年2月28日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他総合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税収効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2022年11月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未実現保有損失の中で再分類された金額がデリバティブ純収益(損失)に与える影響は以下のとおりである
(千ドル) |
|
2022年11月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年11月30日までの9ヶ月 |
|
||
再分類: |
|
|
|
|
|
|
||
現金流通期保証金は赤字で,税引き後の純額は |
|
|
|
|
|
|
||
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
2021年11月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、私たちは他の全面的な損失の中でどの項目を簡明総合経営報告書に再分類することができません。
累積外貨換算調整は、売却時または外国実体の投資が完全またはほぼ完全清算時に純収益(損失)に再分類される。
付記15を参照金融商品私たちの派生ツールに関連したより多くの情報を得る。
29
二十三1株当たりの収益
1株当たり基本収益の算出方法は,純収益(損失)を普通株で割った平均流通株数である。希釈後の1株当たり収益は希釈時にオプションと制限株から純増分株を発行すると仮定した
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
1株当たり純損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子-基本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり純収益(損失): |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
差し引く:以下の要因による純収益(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子-希釈: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
新規増加:純収益(損失)と税収の影響によるもの |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母-基本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均流通株-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり純収益(損失)-基本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母-希釈: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均流通株-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
証券を希釈する加重平均効果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
時間に基づく制限株 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
加重平均流通株-希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めて1株当たりの純収益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
我々の株式補償計画に基づいて株式を行使または転換し、株式承認証を行使する際に、従業員または取締役に発行することができる潜在的普通株は、希釈後の1株当たりの普通株収益の計算に計上されず、この影響は希薄化されるからである。普通株株主が獲得可能な純損失期間中、すべての潜在的な普通株は逆希釈されている。
次の表は、それらの影響が逆希釈されるので、1株当たりの希釈収益(損失)に含まれない加重平均潜在的普通株をまとめている
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
B-1シリーズ普通株に関連する株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
B-2シリーズ普通株に関連する株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
制限された普通株式に関する株式シリーズ2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式承認に係る株式(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
共同単位に関係する株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オプション関連株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
業績に基づく限定株に関する株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
時間に基づく制限株に関連する株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希釈計算に含まれない単位/分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
24.株式ベースの報酬
2021年インセンティブ計画
CCNB 1株主と取締役会の承認を経て、E 2 Open Parent Holdings、Inc.2021総合インセンティブ計画(2021インセンティブ計画)は締め切りに発効します。2021年インセンティブ計画は、役員、従業員、役員、コンサルタントへの株式および持分ベースのインセンティブ奨励を可能にします。いくつありますか
私たちの取締役会は2021年のインセンティブ計画下でのオプションとRSUの付与を承認した。
2022年度のオプションは、パフォーマンスに基づいており、1年間の有機成長目標の達成に基づいて測定されます
RSUは性能に基づくか,時間に基づくかである.RSUに基づく2022年度の業績は、以下の期間に有機成長目標を達成することに基づいて測定された
2023年度には、私たちの取締役会は、2021年のインセンティブ計画に基づいて、全社株ベースの報酬計画を承認しました。この計画では
現金決済のRSUは現金で決済し,負債型奨励として入金しなければならない。これらの現金決済のRSUの公正価値は,付与日の我々A類普通株の価値に等しく,報告期間終了ごとに公正価値で再計量された。公正価値変動は、簡明総合経営報告書に株式ベースの報酬支出を計上する。2022年11月30日現在、現金決済のRSUの負債は無視でき、簡明総合貸借対照表の売掛金と計上負債を計上することができる。2022年11月30日までにe
2022年11月30日までにエル
31
“2021年奨励計画”における代替案に関する活動は以下のとおりである
|
|
株式数 |
|
|
1株あたりの加重平均行権値 |
|
|
加重平均残契約期間(年) |
|
|||
バランス、2022年2月28日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
没収/期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2022年11月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年11月30日から付与され行使可能 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
株式数 |
|
|
1株あたりの加重平均行権値 |
|
|
加重平均残契約期間(年) |
|
|||
バランス、2021年2月28日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2021年11月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2022年11月30日までにはい$です
“2021年奨励計画”における予算外資源単位に関する活動は以下のとおりである
|
|
単位数 |
|
|
単位ごとの加重平均付与日の公正価値 |
|
|
加重平均残存確認期間(年) |
|
|||
バランス、2022年2月28日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
性能係数別に追加する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
釈放されました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
取り消しと没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2022年11月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
単位数 |
|
|
単位ごとの加重平均付与日の公正価値 |
|
|
加重平均残存確認期間(年) |
|
|||
バランス、2021年2月28日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
— |
|
||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2021年11月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2022年11月30日までに$
32
“2021年奨励計画”における現金決済の余剰請求単位に関する活動は以下の通り
|
|
単位数 |
|
|
加重平均付与日1株当たり公正価値 |
|
|
加重平均残存確認期間(年) |
|
|||
バランス、2022年2月28日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
バランス、2022年11月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2022年11月30日までに$
この日まで9か月以内に株式購入の推定授出日を公正価値に授与する2022年11月30日は、以下の仮定に基づくブラック·スコアーズオプション価格推定値モデルに基づいて計算される
予想期限(年単位) |
|
|
株価の変動を予想する |
|
|
無リスク金利 |
|
|
期待配当収益率 |
|
以下の表は、資本に基づく報酬費用の簡明総合業務報告書における機能分類を示しています
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの総報酬 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
二十五賃貸借証書
ASC 842に基づいてリースを会計処理しました賃貸借証書それは、テナントがレンタルを経営する貸借対照表の大部分でレンタル負債と使用権(ROU)資産を確認することを要求する。我々は、ASC 842の確認条項をレンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸に適用しない会計政策選択を行った。逆に、私たちは直線ベースでレンタル期間内の短期レンタルのレンタル支払いを確認します。
経営賃貸負債は不動産地に将来の賃貸金を支払う義務を反映している。レンタル条項は契約条項で構成されている。支払いは私たちが借入金のために支払った金利を使って割引します。この金利はレンタル期間内の賃貸支払い(私たちの逓増借入金金利)に等しいです。私たちのテナントとしての契約については、レンタルと非レンタル部分を区別しません。純収益資産はリース負債をもとに計測し,インセンティブ措置と経営リース費用と支払いとの時間差に応じて調整し,リース期間内に直線的に確認した。経営リース料金はレンタル期間内に直線原則で確認し,可変リース支払いは発生したことを確認した。公共地域維持と他の実行費用は可変レンタル料の主要な構成要素だ。営業費用と可変リース費用は簡明総合経営報告書に一般費用と行政費用を計上する。
不動産賃貸
キャンセルできない運営レンタル方式で私たちの主要なオフィス空間をレンタルして、期日はそれぞれ違いますふーっ
いくつかの経営賃貸協定は私たちに保証金を提供することを要求している。2022年11月30日と2022年2月28日までのレンタル保証金は$
33
2022年11月までの3ヶ月と9ヶ月で赤いa$
車のレンタル
キャンセルできない運営レンタルによってレンタカーを手配します。これらの手配は異なる期限がありますおおざっぱな
設備のレンタル
私たちは撤回できない融資リースによっていくつかの設備を購入することを手配して、これらの設備は主にソフトウェアとコンピュータ設備と関係があり、そして異なる満期日を持っています%sパス
貸借対照表列報
以下の表に、ROU資産、純負債、賃貸負債の金額と分類を示す
(千ドル) |
|
貸借対照表位置 |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
経営的リース使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用権資産総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(千ドル) |
|
貸借対照表位置 |
|
2022年11月30日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
賃貸負債を経営しています |
|
賃貸債務の当期分を経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース負債を経営する |
|
経営リース義務 |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース負債-流動 |
|
融資リース債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース負債 |
|
融資リース義務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
リース総負債 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
レンタルコストとキャッシュフロー
次の表は私たちの総レンタルコストをまとめています
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融資リースコスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースコスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経営リースコスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リースコストを経営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可変リースコスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
転貸収入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
営業純賃貸コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賃貸純コスト合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年11月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、短期レンタル費用は重要ではない。あったことがある
34
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リースの経営的現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
以下の表に、私たちの賃貸契約の加重平均残余レンタル期間と割引率を示します
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加重平均残余賃貸期間(年単位): |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース |
|
|
|
|
|
|
||
レンタルを経営する |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率: |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース |
|
|
% |
|
|
% |
||
レンタルを経営する |
|
|
% |
|
|
% |
賃貸負債満期日分析
次の表は、2022年11月30日までにレンタル負債を計算する際に使用する未割引の将来のキャッシュフローを反映しています
(千ドル) |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
融資リース |
|
||
2022年12月-2023年2月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
その後… |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
|
|
|
|
||
差し引く:現在価値割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
26.所得税
会計年度全体の予測年度有効税率推定値を報告期間の“普通”収益または損失(離散項目の税引き前収益や損失を含まない)に適用することで中間所得税支出を算出する。私たちの所得税準備金は1ドルです
企業所得税前損失$
2022年11月30日と20年2月28日まで、GRオープンソースソフトウェアで確認されていない税金の割引は$です
35
“2022年インフレ率削減法案”
二十七引受金とその他の事項
正常な業務過程で、私たちは時々突発的な事件に遭遇する。負債が発生した可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、私たちは事項の計算項目を記録したり、必要な項目を記録したりします。現在、このようなあるいは問題の解決は、私たちの簡明な総合貸借対照表、営業報告書、またはキャッシュフロー表に重大な悪影響を与えないと考えられています。
二十八キャッシュフロー情報を補完する
キャッシュフロー情報と非現金投融資活動を補完することは以下のとおりである
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
キャッシュフロー情報を追加-支払い済み現金: |
|
|
|
|
|
|
||
利子 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資と融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出を売掛金と売掛金に計上する |
|
|
|
|
|
|
||
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
帰属制限株で税金を源泉徴収した株式 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
普通株をA類普通株に変換する |
|
|
|
|
|
|
||
B 1シリーズ普通株をA類普通株に変換する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
企業合併買収価格調整 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
BluJayを買収するために普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
BluJay買収のための普通株発行に関する繰延税 |
|
|
— |
|
|
|
|
29。後続事件
2023年1月9日に未返済のドルを返済しました
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
本プロジェクトには、我々の業務の全体的な概要、運営結果、流動性と資本資源、および市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示を含む当社の業務に関する議論が含まれています。
以下の議論は第2部7項と併せて読まなければならない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析私たちの2022年10-Kレポートと監査されていない簡明な財務諸表と、5ページ目からの関連付記が含まれています。本プロジェクト2には、リスクと不確実性に関する“前向き”記述が含まれています。この四半期の報告書の冒頭の展望的な陳述を参照してください。
36
概要
我々はクラウドベースのエンドツーエンドSCMソフトウェアのリーディングプロバイダである.私たちのプラットフォームは、全チャネル、需要感知、供給計画、グローバル貿易管理、輸送と物流、製造と供給管理を含む多くの重要な戦略と運営分野をカバーしています。我々のソフトウェアはネットワーク、データとアプリケーションを結合し、深く埋め込まれた重要なタスクプラットフォームを提供し、顧客が成長を加速し、コストを下げ、可視性を高め、弾力性を高めることによって、そのルートとサプライチェーンを最適化できるようにした。私たちの解決策の重要な任務の性質を考慮して、私たちは顧客と長期的な関係を維持しており、これは私たちの高い総保留率と長期的な顧客任期に現れている。全体的に言えば、私たちは世界のすべての主要国の顧客に消費財、食品と飲料、製造、小売、技術と輸送などを含む広範な端末市場サービスを提供します。
最近起こった事件
2022年3月2日、E 2 Open,LLCは1.85億ドルの買収価格でLogistixを買収し、取引時に現金で支払われた9000万ドルを含む公正価値は1.834億ドルと推定された。また9500万ドルは2022年5月31日と2022年9月1日に2回に分けて支払われる。私たちは自分の判断に基づいて、現金または現金とA類普通株の組み合わせで残りのお金を支払うことができます。2022年5月31日に支払われた3740万ドルは現金です。2022年9月1日、E 2 Open,LLCはLogistixに5400万ドルの現金を支払い、Logistixを買収する最後の分割払いとして360万ドルの運営資本調整を反映した。Logistix売手は会員権益購入プロトコルの条項に基づいて運営資金調整に異議を唱える.2022年10月、双方は運営資金を260万ドルの調整を行い、2022年12月5日にLogistixに追加の運営資金を支払うことに同意した。
2023年度第2四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。この低下は、そのような中期営業権減価評価が行われたため、トリガイベントをもたらす。本文は3種類の異なる方法を用いてE 2 Openの公正価値を計算した:キャッシュフロー割引法、準則上場会社法と準則取引法。割引キャッシュフロー法は、将来のキャッシュフローの現在値を推定することに基づいているが、将来のキャッシュフローを推定することは、経営陣の収入増加率と純営業収入利益率の推定に基づいており、市場や業界状況を考慮している。上場会社の指導方法によると、公正価値は類似した市場地位と規模を持つ比較可能な上場会社からの展望性市場収益率に基づく。基準取引法の下で、公正価値は最近販売された会社の定価倍数に基づいており、これらの会社は私たちの会社と似たような特徴を持っている。この3つの方法は類似した結果を生成し、E 2 Openの株式と商業権の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示した。そこで、2023年度第2四半期には、5億148億ドルの営業権減価費用を確認した。注7を参照商誉監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。
37
経営成果
次の表は、私たちが指している時期の監査されていない簡明な総合業務報告書です
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
164,893 |
|
|
$ |
137,002 |
|
|
$ |
485,950 |
|
|
$ |
281,408 |
|
収入コスト |
|
|
(80,750 |
) |
|
|
(72,786 |
) |
|
|
(242,682 |
) |
|
|
(150,496 |
) |
毛利総額 |
|
|
84,143 |
|
|
|
64,216 |
|
|
|
243,268 |
|
|
|
130,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
24,939 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
73,088 |
|
|
|
56,909 |
|
販売とマーケティング |
|
|
20,448 |
|
|
|
18,101 |
|
|
|
67,348 |
|
|
|
41,789 |
|
一般と行政 |
|
|
23,073 |
|
|
|
22,871 |
|
|
|
66,774 |
|
|
|
49,989 |
|
買収に関連する費用 |
|
|
1,969 |
|
|
|
33,216 |
|
|
|
14,313 |
|
|
|
50,168 |
|
無形資産の償却を取得した |
|
|
19,965 |
|
|
|
19,470 |
|
|
|
62,523 |
|
|
|
26,843 |
|
営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
総運営費 |
|
|
90,394 |
|
|
|
118,658 |
|
|
|
798,862 |
|
|
|
225,698 |
|
運営損失 |
|
|
(6,251 |
) |
|
|
(54,442 |
) |
|
|
(555,594 |
) |
|
|
(94,786 |
) |
利息とその他の費用,純額 |
|
|
(21,270 |
) |
|
|
(10,769 |
) |
|
|
(54,732 |
) |
|
|
(22,004 |
) |
課税所得変動損益 |
|
|
2,697 |
|
|
|
(1,470 |
) |
|
|
9,089 |
|
|
|
(4,606 |
) |
権証公正価値変動所得(損) |
|
|
16,150 |
|
|
|
(7,232 |
) |
|
|
36,764 |
|
|
|
(48,448 |
) |
公正価値変動損益があるか |
|
|
6,300 |
|
|
|
(1,140 |
) |
|
|
17,760 |
|
|
|
(91,180 |
) |
その他収入合計 |
|
|
3,877 |
|
|
|
(20,611 |
) |
|
|
8,881 |
|
|
|
(166,238 |
) |
所得税前損失準備 |
|
|
(2,374 |
) |
|
|
(75,053 |
) |
|
|
(546,713 |
) |
|
|
(261,024 |
) |
所得税割引 |
|
|
7,877 |
|
|
|
10,764 |
|
|
|
130,010 |
|
|
|
3,392 |
|
純収益(赤字) |
|
|
5,503 |
|
|
|
(64,289 |
) |
|
|
(416,703 |
) |
|
|
(257,632 |
) |
差し引く:以下の要因による純収益(損失) |
|
|
698 |
|
|
|
(5,072 |
) |
|
|
(41,464 |
) |
|
|
(35,640 |
) |
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
$ |
4,805 |
|
|
$ |
(59,217 |
) |
|
$ |
(375,239 |
) |
|
$ |
(221,992 |
) |
E 2 Open親会社の純収益(損失)に起因する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
(0.19 |
) |
|
$ |
(1.24 |
) |
|
$ |
(0.98 |
) |
薄めにする |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
(0.19 |
) |
|
$ |
(1.24 |
) |
|
$ |
(0.98 |
) |
加重平均発行された普通株式: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
302,201 |
|
|
|
308,132 |
|
|
|
301,822 |
|
|
|
227,186 |
|
薄めにする |
|
|
302,359 |
|
|
|
308,132 |
|
|
|
301,822 |
|
|
|
227,186 |
|
私たちの経営結果を検討する際には、私たちが買収した製品やサービスの影響を確定可能な範囲で定量的に開示するかもしれません。我々の戦略は,これらの業務を我々の既存の業務に迅速に統合することであるため,各時期の比較では買収からの収入や費用貢献は通常単独では決定できない.
38
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月
収入.収入
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
134,884 |
|
|
$ |
106,969 |
|
|
$ |
27,915 |
|
|
|
26 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
30,009 |
|
|
|
30,033 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
0 |
% |
総収入 |
|
$ |
164,893 |
|
|
$ |
137,002 |
|
|
$ |
27,891 |
|
|
|
20 |
% |
収入に占める割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
82 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
18 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の購読収入は1兆349億ドルで、2021年11月30日までの3カ月1.07億ドルの購読収入と比較して2790万ドル増加し、26%増加した。購読収入の増加は主にLogiyleと新しい有機購読販売の買収によるものであり、これは主に現在の顧客組合で使用されている製品の増加と、2022年度第3四半期の業務合併における購入価格分配に関する繰延収入の公正価値調整により1040万ドルが償却されたためである。ASU 2021-08の早期採用に伴い、BluJayおよびLogistyle買収の繰延収入の公正価値調整は記録されていない;したがって、BluJayおよびLogistyle買収の公正価値調整が繰延収入に償却される場合は、業務合併調整と同様である。
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、専門サービスは他の収入と横ばいで3000万ドルだった。専門サービスやその他の収入の増加はLogistixを買収した結果であるが、システムインテグレータパートナー計画、増加したデータ購読販売、技術部門のマクロ経済影響に戦略的重点を置いているため、収入が低下している。
私たちの定期購読収入が総収入に占める割合は2023年度第3四半期に82%に増加し、2022年度第3四半期は78%に増加した。2022年度第3四半期には、公正価値調整に関連する1040万ドルの償却が含まれ、業務合併における購入価格分配に関連する繰延収入を減少させ、同期総収入に占める定期購読収入の割合を減少させる。
収入コスト、毛利、利回り
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
35,931 |
|
|
$ |
30,163 |
|
|
$ |
5,768 |
|
|
|
19 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
20,417 |
|
|
|
17,587 |
|
|
|
2,830 |
|
|
|
16 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
24,402 |
|
|
|
25,036 |
|
|
|
(634 |
) |
|
|
-3 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
80,750 |
|
|
$ |
72,786 |
|
|
$ |
7,964 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
74,551 |
|
|
$ |
51,771 |
|
|
$ |
22,780 |
|
|
|
44 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
9,592 |
|
|
|
12,445 |
|
|
|
(2,853 |
) |
|
|
-23 |
% |
毛利総額 |
|
$ |
84,143 |
|
|
$ |
64,216 |
|
|
$ |
19,927 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
55 |
% |
|
|
48 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
32 |
% |
|
|
41 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総毛利率 |
|
|
51 |
% |
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の購読コストは3590万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の3020万ドルに比べて580万ドル増加し、19%増となった。この増加は主にソフトウェアとホストコストが390万ドル増加したためであり、主にLogiStyxの買収と関係がある。
39
2022年11月30日までの3カ月間の専門サービスやその他の収入のコストは2040万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の1760万ドルに比べて280万ドル増加し、16%増となった。賃金などの人員コストが110万ドル増加したのは、主に2022年3月にLogistixを買収したためだ。また、前年に比べてコンサルティング費用が230万ドル増加したのは、主に戦略システムインテグレータパートナー計画への投資によるものである。
2022年11月30日までの3カ月間、無形資産を買収した償却は2,440万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の2,500万ドルに比べて60万ドル減少し、減少幅は3%となり、主に2022年3月のLogistix買収に押された。
私たちの定期購読毛金利は2023年度第3四半期で55%であり、2022年度第3四半期は48%であり、これは主に2022年度の業務合併における購入価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却により1040万ドルが削減され、2023年度にLogistyleを買収した追加収入によって相殺されるためである。ASU 2021-08が以前に採用されていたため、BluJayおよびLogistyleの繰延収入は、買収日にASC 606で入金され、公正な価値で計上するのではなく、したがって、BluJayまたはLogiyleの買収は、業務合併調整のような繰延収入の公正な価値調整償却は発生しなかった。
2022年度第3四半期の41%と比較して、我々の専門サービス毛金利は、2023年度第3四半期に32%低下した。これは、主に戦略システムインテグレータパートナー計画への投資によるものである。
研究と開発
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
24,939 |
|
|
$ |
25,000 |
|
|
$ |
(61 |
) |
|
|
0 |
% |
収入パーセント |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の研究·開発費は2490万ドルで、前年同期の2500万ドルに比べて10万ドル減少した。減少の要因は奨励報酬が270万ドル減少したことであるが,減価償却費用は前年同期に比べて110万ドル増加し,この減少額を部分的に相殺した。
販売とマーケティング
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
20,448 |
|
|
$ |
18,101 |
|
|
$ |
2,347 |
|
|
|
13 |
% |
収入パーセント |
|
|
12 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の販売·マーケティング費は2040万ドルで、前年同期の1810万ドルから230万ドル増加し、13%増となった。この成長は主に、私たちの新しいサイト、会社の店、新ブランドの発売に関連する数字とソーシャルマーケティングが180万ドル増加したためです。
一般と行政
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
23,073 |
|
|
$ |
22,871 |
|
|
$ |
202 |
|
|
|
1 |
% |
収入パーセント |
|
|
14 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間、一般·行政費は2310万ドルで、前年同期の2290万ドルに比べて20万ドル増加した。2023年度第3四半期に、私たちの運営リースROU資産とレンタル改善は、転貸のために場所を空けたため、180万ドルの減価が生じました。前年同期と比較して、賃金や報酬などの人員コストが150万ドル減少したことと、2021年9月のBluJay買収による110万ドルの減少が、この増加を部分的に相殺した。
40
その他の運営費
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
購入とその他の関連費用 |
|
$ |
1,969 |
|
|
$ |
33,216 |
|
|
$ |
(31,247 |
) |
|
|
-94 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
19,965 |
|
|
|
19,470 |
|
|
|
495 |
|
|
|
3 |
% |
その他運営費合計 |
|
$ |
21,934 |
|
|
$ |
52,686 |
|
|
$ |
(30,752 |
) |
|
|
-58 |
% |
2022年11月30日までの3カ月間の買収·その他関連支出は200万ドルで、2021年11月30日までの3カ月間の3320万ドルに比べて3120万ドル減少した。減少の主な原因は、2022年度のBluJay買収に関する法律やコンサルティング費用である。
2022年11月30日までの3カ月間、無形資産を買収した償却は2000万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の1950万ドルから50万ドル増加し、3%増となった。この増加は2022年3月にLogistixを買収したためだ。
営業権の減価
私たちは2023年度第3四半期または2022年度に営業権減価費用を発生させませんでした。
利息とその他の費用,純額
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
利息とその他の費用,純額 |
|
$ |
(21,270 |
) |
|
$ |
(10,769 |
) |
|
$ |
(10,501 |
) |
|
|
98 |
% |
2022年11月30日までの3カ月間で、利息やその他の費用の純額は2130万ドルで、前年同期の1080万ドルに比べて1050万ドル増加した。この成長は、主に2021年9月のBluJay買収と2022年3月のLogistyle買収のための追加定期融資と、2023年度のより高い金利によるものです。
課税契約変更損益
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
課税所得変動損益 |
|
$ |
2,697 |
|
|
$ |
(1,470 |
) |
|
$ |
4,167 |
|
|
NM |
2022年11月30日までの3カ月間に,課税税金協議負債(利息を含む)の公正価値変化に関する270万ドルの収益を記録したが,2021年11月30日までの3カ月間の支出は150万ドルであった。ASC 805によれば業務合併そして、関連税法と結合して、課税税金協議支払いの公正価値を計算し、この税種属性の使用タイミングを確定した。業務合併日に取引所に関連する課税項目プロトコル負債は、各報告期間末にイベント発生期間中に総合経営報告書を審査していない課税項目プロトコル負債の変動に反映される損益及び関連利息リスコアリングである。
さらに、ASC 450によれば、買収日後に組合員所有者との取引は、現金化されていない台帳に基づいて記録される追加の課税契約負債をもたらす。2022年と2021年11月30日までの3ヶ月間、ASC 450項目下の課税項目協議負債はそれぞれ40万ドルと310万ドル増加した。
権証責任は価値変動損益を公正に承諾する
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
権証公正価値変動所得(損) |
|
$ |
16,150 |
|
|
$ |
(7,232 |
) |
|
$ |
23,382 |
|
|
NM |
41
2022年11月30日までの3カ月間に1620万ドルの収益を記録し、前年の720万ドルから2340万ドル増加したのは、公開、個人販売、長期引受権証に関する権証負債再評価の公正価値の変化によるものである。吾らは報告期末ごとに株式証価値を再推定し、審査されていない総合経営報告書中の反権証負債が変動期間中に価値変動を公正に許容することによる損益を評価しなければならない。
価値変動を公平にする収益(損失)がある
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
価値変動損益を公正に承諾する |
|
$ |
6,300 |
|
|
$ |
(1,140 |
) |
|
$ |
7,440 |
|
|
NM |
2022年11月30日までの3ヶ月間に、私たちは630万ドルの収益を記録し、前年の損失110万ドルより740万ドル増加した。これは、私たちの制限B-2普通株と第2シリーズRCUに関連したり、価格再評価の公正価値の変化があったからである。吾等は、各報告期間末又は換算時に価値を再評価又は有償し、審査されていない総合経営総合報告書に反映されているか、又は対価が変動している間の公正価値変動による損益を反映しなければならない。
所得税支給
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
所得税前損失 |
|
$ |
(2,374 |
) |
|
$ |
(75,053 |
) |
|
$ |
72,679 |
|
|
|
-97 |
% |
所得税割引 |
|
|
7,877 |
|
|
|
10,764 |
|
|
|
(2,887 |
) |
|
|
-27 |
% |
2022年11月30日までの3カ月間の所得税引前損失は240万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の7510万ドルに比べて7270万ドル減少した。損失減少は主にLogistixの買収による毛利の1,990万ドルの増加,業務合併における買収価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却の減少,および2021年9月のBluJay買収による買収やその他の関連費用の3,120万ドルの減少である。また、前年と比較して、株式証明負債の公正価値変化による収益は2340万ドル増加し、制限されたB-2シリーズ普通株と第2シリーズRCUに関する公正または対価格負債の公正価値調整に関する収益は740万ドル増加した。このような収益は1050万ドルのより高い利息支出部分によって相殺される。
2022年11月30日までの3カ月間の所得税割引は790万ドル、または331.8%だったが、2021年11月30日までの3カ月は1,080万ドル、または14.3%だった。期間中の我々の有効税率の変化は,連属会社の帳簿収益と損失が我々の共同投資帳簿金額に与える影響の変化,ある司法管轄区で収益を確認できない帳簿損失の同比変化と,あるか負債の時価損益の変化によるものである.2021年11月30日までの3ヶ月間、米国会計基準(ASC)740-20-45-11に基づき、株主または株主間の取引に関連する所得税ベース引き上げの税務影響を計上し、繰延税金資産および株主権益がそれに応じて3,680万ドル増加することを確認した。
2022年11月30日までの9ヶ月と2021年11月30日までの9ヶ月
収入.収入
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
396,052 |
|
|
$ |
219,728 |
|
|
$ |
176,324 |
|
|
|
80 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
89,898 |
|
|
|
61,680 |
|
|
|
28,218 |
|
|
|
46 |
% |
総収入 |
|
$ |
485,950 |
|
|
$ |
281,408 |
|
|
$ |
204,542 |
|
|
|
73 |
% |
収入に占める割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
82 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
18 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
42
2022年11月30日までの9ヶ月間の購読収入は3.961億ドルで、2021年11月30日までの9ヶ月間の2.197億ドルの購読収入より1兆763億ドル増加し、80%増加した。定期購読収入の増加は、主にBluJayの買収、Logistyleの買収、および新しい有機購読販売の買収によるものであり、これは、主に、現在の顧客が組み合わせて使用している製品の増加と、2022年度前の9ヶ月間の業務合併における購入価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却4710万ドルによるものである。ASU 2021-08の早期採用に伴い、BluJayおよびLogistyle買収の繰延収入の公正価値調整は記録されていない;したがって、BluJayおよびLogistyle買収の公正価値調整が繰延収入に償却される場合は、業務合併調整と同様である。
2022年11月30日までの9カ月間の専門サービスやその他の収入は8990万ドルで、2021年11月30日までの9カ月の6170万ドルに比べて2820万ドル増加し、46%増となった。この成長は主にBluJayの買収とLogiStyxの買収と関連がある。
2023年度までの9ヶ月間、私たちの購読収入は総収入に占める割合が82%に増加し、2022年度前の9ヶ月は78%に増加した。2022年度前9ヶ月には、公正価値調整に関連する4710万ドルの償却が含まれ、業務合併における購入価格分配に関連する繰延収入を減少させ、この期間の総収入における定期購読収入のパーセンテージを減少させる。
収入コスト、毛利、利回り
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
105,367 |
|
|
$ |
62,917 |
|
|
$ |
42,450 |
|
|
|
67 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
63,446 |
|
|
|
38,694 |
|
|
|
24,752 |
|
|
|
64 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
73,869 |
|
|
|
48,885 |
|
|
|
24,984 |
|
|
|
51 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
242,682 |
|
|
$ |
150,496 |
|
|
$ |
92,186 |
|
|
|
61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
216,816 |
|
|
$ |
107,927 |
|
|
$ |
108,889 |
|
|
NM |
|
|
専門的なサービスやその他 |
|
|
26,452 |
|
|
|
22,985 |
|
|
|
3,467 |
|
|
|
15 |
% |
毛利総額 |
|
$ |
243,268 |
|
|
$ |
130,912 |
|
|
$ |
112,356 |
|
|
|
86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
55 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
29 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の購読コストは1.054億ドルで、2021年11月30日までの9カ月の6290万ドルに比べて4250万ドル増加し、67%増加した。この増加は主にBluJayやLogistyleの買収に関する2830万ドルと,賃金や奨励的報酬などのプロジェクトの人員コストの増加によるものである。また、ソフトウェアとホスト費用は1390万ドル増加した。この成長は主にBluJayとLogistyleの買収と関連がある。
2022年11月30日までの9カ月間の専門サービスやその他の収入のコストは6340万ドルで、2021年11月30日までの9カ月の3870万ドルに比べて2480万ドル増加し、64%増加した。2022年度BluJayの買収、2023年度のLogistyleの買収、賃金やインセンティブ報酬などの人員コストが増加し、戦略システム集積業者パートナー計画への投資および出張が増加し、専門サービスコストおよびその他の収入増加の2410万ドルを占めています。
2022年11月30日までの9カ月間で、無形資産を買収した償却は7,390万ドルで、2021年11月30日までの9カ月の4,890万ドルから2,500万ドル増加し、51%増となり、2021年9月のBluJay買収と2022年3月のLogistyle買収に後押しされている。
私たちの購読毛金利は2023年度前の9ヶ月で55%であり、2022年度前の9ヶ月は49%であり、これは主に公正価値調整が業務合併における購入価格分配に関する繰延収入を償却し、2023年度のBluJayとLogistyleの追加収入を相殺したためである。ASU 2021-08が以前に採用されていたため、BluJayおよびLogistyleの繰延収入は、買収日にASC 606で入金され、公正な価値で計上するのではなく、したがって、BluJayまたはLogiyleの買収は、業務合併調整のような繰延収入の公正な価値調整償却は発生しなかった。
43
私たちの専門サービス毛金利は2023年度前9ヶ月で29%に低下しましたが、2022年度前9ヶ月毛金利は37%でしたが、これは主に戦略システムインテグレータパートナー計画への投資によるものです。
研究と開発
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
73,088 |
|
|
$ |
56,909 |
|
|
$ |
16,179 |
|
|
|
28 |
% |
収入パーセント |
|
|
15 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の研究·開発費は7310万ドルで、前年の5690万ドルより1620万ドル増加し、28%増となった。この増加は、主に、BluJayおよびLogistyleの取得、および製品開発努力をめぐる主要な戦略パートナー計画に関連する1360万ドルの2023年度の買収により、給与、奨励的報酬、コンサルティング費用など、前期同期に比べて人員コストが純増加したためである。しかも、ソフトウェアとホスト費用は100万ドル増加した。
販売とマーケティング
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
67,348 |
|
|
$ |
41,789 |
|
|
$ |
25,559 |
|
|
|
61 |
% |
収入パーセント |
|
|
14 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費は6730万ドルで、前年同期の4180万ドルから2560万ドル増加し、61%増となった。この増加は、主に2022年度のBluJayの買収と2023年度のLogistyleの買収による2180万ドルの増加と、当社の新しいブランド、デジタル、ソーシャルマーケティングに関する追加費用であり、これらの費用は、私たちの新しいブランドやウェブサイト、会社の商店、マーケティング体験の統合、および追加のマーケティングリソースの雇用に関連しています。また、出張や娯楽は160万ドル増加し、株式ベースの報酬は110万ドル増加した。
一般と行政
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
66,774 |
|
|
$ |
49,989 |
|
|
$ |
16,785 |
|
|
|
34 |
% |
収入パーセント |
|
|
14 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の一般·行政費は6680万ドルで、前年同期の5000万ドルに比べて1680万ドル増加し、34%増となった。この成長は主にBluJayとLogiyle買収と関連した840万ドルに起因する。しかも、株式ベースの給与は270万ドル増加した。2023年度には、私たちの運営リースROU資産とレンタル改善は、転貸のための場所を空けるために410万ドルの減価を生み出しました。
その他の運営費
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
購入とその他の関連費用 |
|
$ |
14,313 |
|
|
$ |
50,168 |
|
|
$ |
(35,855 |
) |
|
|
-71 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
62,523 |
|
|
|
26,843 |
|
|
|
35,680 |
|
|
NM |
|
|
その他運営費合計 |
|
$ |
76,836 |
|
|
$ |
77,011 |
|
|
$ |
(175 |
) |
|
|
0 |
% |
2022年11月30日までの9ヶ月間の買収及びその他の関連支出は1,430万ドルで、2021年11月30日までの9ヶ月の5,020万ドルより3,590万ドルまたは71%減少した。減少の主な原因は、2023年度のLogiStyxの買収および2022年度のBluJay買収に関連する法律およびコンサルティング費用である。
2022年11月30日までの9カ月間、無形資産を買収した償却は6250万ドルで3570万ドル増加したが、2021年11月30日までの9カ月間で2680万ドルだった。この成長は2021年9月のBluJay買収と2022年3月のLogiyle買収の結果である。
44
営業権の減価
上述したように、我々A類普通株の市場価格と時価は2023年度第2四半期に大幅に低下した。この低下は、トリガイベントが発生したことを決定し、中期営業権減価評価を行った。減価評価の結果,5.148億ドルの減価費用が実現された。私たちは前年に減価費用がありませんでした。
利息とその他の費用,純額
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
利息とその他の費用,純額 |
|
$ |
(54,732 |
) |
|
$ |
(22,004 |
) |
|
$ |
(32,728 |
) |
|
NM |
利息とその他の費用は、2022年11月30日までの9ヶ月の純額は5470万ドル、つまり3270万ドルです 前年の2200万ドルに比べて100万ドル増加した。この成長は、主に2021年9月のBluJay買収と2022年3月のLogistyle買収のための追加定期融資と、2023年度のより高い金利によるものです。
課税契約変更損益
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
課税所得変動損益 |
|
$ |
9,089 |
|
|
$ |
(4,606 |
) |
|
$ |
13,695 |
|
|
NM |
2022年11月30日までの9カ月間に,課税税金協議負債(利息を含む)の公正価値変化に関する910万ドルの収益を記録したが,2021年11月30日までの9カ月間の支出は460万ドルであった。ASC 805によれば業務合併そして、関連税法と結合して、課税税金協議支払いの公正価値を計算し、この税種属性の使用タイミングを確定した。業務合併日に取引所に関連する課税項目プロトコル負債は、各報告期間末にイベント発生期間中に総合経営報告書を審査していない課税項目プロトコル負債の変動に反映される損益及び関連利息リスコアリングである。
さらに、ASC 450によれば、買収日後に組合員所有者との取引は、現金化されていない台帳に基づいて記録される追加の課税契約負債をもたらす。2022年および2021年11月30日までの9カ月間、ASC 450項目下の課税対象合意負債はそれぞれ70万ドルおよび1320万ドル増加した。
権証責任は価値変動損益を公正に承諾する
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
価値変動損益を公正に承諾する |
|
$ |
36,764 |
|
|
$ |
(48,448 |
) |
|
$ |
85,212 |
|
|
NM |
2022年11月30日までの9ヶ月間に、3,680万ドルの収益を記録し、前年の損失4,840万ドルより8,520万ドル増加したのは、私たちの公開、プライベート配給、長期引受権証に関する権証負債再評価の公正価値が変化したためである。吾らは報告期末ごとに株式証価値を再推定し、審査されていない総合経営報告書中の反権証負債が変動期間中に価値変動を公正に許容することによる損益を評価しなければならない。
価値変動を公平にする収益(損失)がある
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
価値変動損益を公正に承諾する |
|
$ |
17,760 |
|
|
$ |
(91,180 |
) |
|
$ |
108,940 |
|
|
NM |
45
2022年11月30日までの9ヶ月間に、1780万ドルの収益を記録し、前年の9120万ドルの損失より1.089億ドル増加した。これは、私たちの制限B-2普通株と第2シリーズRCUに関連したり、価格再評価の公正価値の変化があったからである。吾等は、各報告期間末又は換算時に価値を再評価又は有償し、審査されていない総合経営総合報告書に反映されているか、又は対価が変動している間の公正価値変動による損益を反映しなければならない。
所得税支給
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
所得税前損失 |
|
$ |
(546,713 |
) |
|
$ |
(261,024 |
) |
|
$ |
(285,689 |
) |
|
NM |
所得税割引 |
|
|
130,010 |
|
|
|
3,392 |
|
|
|
126,618 |
|
|
NM |
2022年11月30日までの9カ月間の所得税引前損失は5兆467億ドルで、2021年11月30日までの9カ月の2.61億ドルに比べて2兆857億ドル増加した。赤字の増加は主に2023年度第2四半期に発生した5兆148億ドルの営業権減額と関係がある。残りの増加は、営業費5830万ドルの増加、利息支出の3270万ドルの増加、および無形資産の償却が前年比3570万ドル増加したことと関係がある。これらの支出はBluJayやLogistixの買収による1.124億ドルの毛利増加と,業務合併における買収価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却が4710万ドル減少し,これらの支出を部分的に相殺した。また、前年と比較して、株式証負債の公正価値調整変動は8,520万ドルの収益をもたらし、制限されたB-2シリーズ普通株と2シリーズRCUに関するあるいは対価負債の公正価値調整に関する収益は1.089億ドルであった。
2022年11月30日までの9カ月間の所得税割引は1.3億ドル、または23.8%だったが、2021年11月30日までの9カ月間の所得税割引は340万ドル、または1.3%だった。当社の実際の税率の変化は、主に営業権減価による当社の繰延税項負債の減少、ある司法管轄区域では収益が確認できない帳簿赤字の同比変化、関連会社の帳簿収益と損失が我々の共同投資帳簿金額に与える影響の変化、およびいくつかのまたは有負債の時価建て損益の変化である。
非公認会計基準財務指標
本文の枠は非GAAP収入、非GAAP加入収入、非GAAP毛利、非GAAP毛利、EBITDAと調整後EBITDAを含み、これらはすべて私たちがアメリカGAAPによって公表した業績を補充するための非GAAP業績測定基準である。これらの非GAAP指標は、我々の公共競争相手報告の指標と類似しており、証券アナリスト、機関投資家、他の関係者によって経営業績や将来性を分析するためによく用いられるため、我々の経営業績を評価する際に有用であると信じている。これらの非GAAP測定基準は、任意の米国GAAP財務測定基準を代替するものではなく、計算時には、他の業界または同じ業界内の他の類似名称の他の会社の業績測定基準と比較することができない可能性がある。
著者らは非公認会計原則収入及び非公認会計原則引受収入を計算し、定義し、業務合併中の買収価格分配に関連する繰延収入公正価値調整の影響を差し引いた収入である。私たちは非公認会計基準毛利を繰延収入公正価値調整償却、減価償却と償却、株式ベースの給与といくつかの他の非現金および非日常的な項目を含まない毛利であることを計算し、定義した。以下に述べるように、EBITDAを利息収入或いは支出、所得税支出又は利益、減価償却及び償却及びさらに調整された調整されたEBITDAの純収益又は損失を控除することを定義及び計算する:繰延収入公正価値調整、営業権減価費用、使用権資産費用、取引関連コスト、課税項目協議負債変動収益(損失)、株式証明負債及び又は有償公正価値変動収益(収益)、株式に基づく補償及びいくつかの他の非現金及び非日常的項目の販売。財務業績を評価するための追加指標として,非GAAP毛利益と調整後EBITDAが非GAAP収入に占める割合を報告した。
46
私たちがこれらの非公認会計基準の財務指標に組み入れたのは、管理層がそれらを使用して私たちの核心経営業績と傾向を評価し、資本と新投資の分配について戦略的決定をするからである。これらの非GAAP措置は、非日常性(例えば、取引関連コスト、営業権減価費用、使用権資産費用、および繰延収入公正価値調整の償却の場合)、非現金(例えば、減価償却、償却、課税項目プロトコルの負債変化の収益(損失)、株式保証負債、およびまたは価格に対する公正価値変化のある収益)、および非GAAPによって要求されるいくつかの費用を含まない。株式ベースの給与および繰延収入の償却)や、私たちの基本的な業務パフォーマンスとは無関係(例えば、利息収入および支出)。非GAAP財務測定基準は、米国GAAP財務報告に含まれる必要がある費用および信用を排除するため、限界がある。アメリカ公認会計基準財務指標から除外した項目は、非公認会計基準財務指標の純収益或いは損失を得ると、著者らの財務業績を理解と評価する重要な構成部分である。したがって、非GAAP財務措置は、代替ではなく、米国GAAPに従って作成された財務措置と共に考慮されるべきである。
以下の表は、我々の非GAAP収入と我々が報告した収入(米国GAAP測定基準に最も近い)との間の入金状況を示す
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
定期購読収入 |
|
$ |
134,884 |
|
|
$ |
106,969 |
|
|
$ |
396,052 |
|
|
$ |
219,728 |
|
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
10,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,099 |
|
非GAAP購読収入 |
|
|
134,884 |
|
|
|
117,363 |
|
|
|
396,052 |
|
|
|
266,827 |
|
専門サービスやその他の収入 |
|
|
30,009 |
|
|
|
30,033 |
|
|
|
89,898 |
|
|
|
61,680 |
|
非公認会計基準収入 |
|
$ |
164,893 |
|
|
$ |
147,396 |
|
|
$ |
485,950 |
|
|
$ |
328,507 |
|
次の表は、我々の非GAAP毛利益と我々が報告した毛利益(米国GAAP測定基準に最も近い)との間の入金状況を示している
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利に報告する |
|
$ |
84,143 |
|
|
$ |
64,216 |
|
|
$ |
243,268 |
|
|
$ |
130,912 |
|
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
10,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,099 |
|
減価償却および償却 |
|
|
28,388 |
|
|
|
27,771 |
|
|
|
85,447 |
|
|
|
56,823 |
|
非日常的/非運用コスト(2) |
|
|
513 |
|
|
|
506 |
|
|
|
2,115 |
|
|
|
1,090 |
|
株式ベースの報酬(3) |
|
|
542 |
|
|
|
482 |
|
|
|
862 |
|
|
|
1,012 |
|
非公認会計基準毛利 |
|
$ |
113,586 |
|
|
$ |
103,369 |
|
|
$ |
331,692 |
|
|
$ |
236,936 |
|
毛利率 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
50.1 |
% |
|
|
46.5 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
68.9 |
% |
|
|
70.1 |
% |
|
|
68.3 |
% |
|
|
72.1 |
% |
47
下の表には、米国公認会計原則に最も近い測定基準である調整後のEBITDAと我々の純収益(損失)の残高を示している
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純収益(赤字) |
|
$ |
5,503 |
|
|
$ |
(64,289 |
) |
|
$ |
(416,703 |
) |
|
$ |
(257,632 |
) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出,純額 |
|
|
19,509 |
|
|
|
9,981 |
|
|
|
52,411 |
|
|
|
22,161 |
|
所得税割引 |
|
|
(7,877 |
) |
|
|
(10,764 |
) |
|
|
(130,010 |
) |
|
|
(3,392 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
52,451 |
|
|
|
50,496 |
|
|
|
159,831 |
|
|
|
91,496 |
|
EBITDA |
|
|
69,586 |
|
|
|
(14,576 |
) |
|
|
(334,471 |
) |
|
|
(147,367 |
) |
EBITDA利益率 |
|
|
42.2 |
% |
|
|
-10.6 |
% |
|
|
-68.8 |
% |
|
|
-52.4 |
% |
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
10,394 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,099 |
|
営業権減価費用(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
使用権資産減価準備(3) |
|
|
1,761 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,137 |
|
|
|
— |
|
買収に関する調整(4) |
|
|
1,969 |
|
|
|
33,216 |
|
|
|
14,313 |
|
|
|
50,168 |
|
課税所得変動損益 |
|
|
(2,697 |
) |
|
|
1,470 |
|
|
|
(9,089 |
) |
|
|
4,606 |
|
権証公正価値変動による損失(収益) |
|
|
(16,150 |
) |
|
|
7,232 |
|
|
|
(36,764 |
) |
|
|
48,448 |
|
公正価値変動による損失 |
|
|
(6,300 |
) |
|
|
1,140 |
|
|
|
(17,760 |
) |
|
|
91,180 |
|
非日常的/非運用コスト(8) |
|
|
3,189 |
|
|
|
2,987 |
|
|
|
7,563 |
|
|
|
5,486 |
|
株式ベースの報酬(9) |
|
|
4,797 |
|
|
|
4,027 |
|
|
|
13,157 |
|
|
|
8,961 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
56,155 |
|
|
$ |
45,890 |
|
|
$ |
155,902 |
|
|
$ |
108,581 |
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|
34.1 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
32.1 |
% |
|
|
33.1 |
% |
48
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月
非GAAP購読収入
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非GAAP購読収入 |
|
$ |
134,884 |
|
|
$ |
117,363 |
|
|
$ |
17,521 |
|
|
|
15 |
% |
非公認会計基準収入の割合 |
|
|
82 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の非GAAP購読収入は1兆349億ドルで、2021年11月30日までの3カ月の1億174億ドルより1750万ドル増加し、15%増加した。非GAAP購読収入の増加は、Logistixの買収と新しい有機購読販売と関連しており、これは主に、お客様全体が組み合わせて使用する製品の増加に起因しています。
非GAAP収入
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非公認会計基準収入 |
|
$ |
164,893 |
|
|
$ |
147,396 |
|
|
$ |
17,497 |
|
|
|
12 |
% |
2022年11月30日までの3カ月間の非GAAP収入は1兆649億ドルで、2021年11月30日までの3カ月の1億474億ドルより1750万ドル増加し、12%増加した。非GAAP収入の増加は、主にLogiStyxの買収に関連する購読収入の増加と、現在顧客グループで使用されている製品の増加に推進されている新たな有機販売によるものである。
毛利
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
84,143 |
|
|
$ |
64,216 |
|
|
$ |
19,927 |
|
|
|
31 |
% |
毛利率 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の毛利益は8,410万ドルであり,2021年11月30日までの3カ月の6,420万ドルと比較して1990万ドル増加し,31%増加した。毛利の増加は主にLogiStyxの買収と,業務合併における購入価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却が1040万ドル減少したためである。2023年度第3四半期の毛金利は51%であり、2022年度第3四半期の毛金利は47%であった。
非公認会計基準毛利
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非公認会計基準毛利 |
|
$ |
113,586 |
|
|
$ |
103,369 |
|
|
$ |
10,217 |
|
|
|
10 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
68.9 |
% |
|
|
70.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
非GAAP毛利は2022年11月30日までの3カ月間で1.136億ドルであり,2021年11月30日までの3カ月の1.034億ドルに比べて1020万ドル増加し,10%増加した。調整後の毛利の成長は主にLogiStyxの買収によるものだ。戦略システム集積業者パートナー計画への投資および信託と労働コストの増加により、2023年度第3四半期の非GAAP毛金利は69%に低下したが、2022年度第3四半期の毛金利は70%であった。
EBITDA
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
EBITDA |
|
$ |
69,586 |
|
|
$ |
(14,576 |
) |
|
$ |
84,162 |
|
|
NM |
EBITDA利益率 |
|
|
42.2 |
% |
|
|
-10.6 |
% |
|
|
|
|
|
49
EBITDAは2022年11月30日までの3カ月間で6960万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の1460万ドルより8420万ドル増加した。2023年度第3四半期のEBITDA利益率は42%に増加し、前期はマイナス11%に増加した。EBITDAおよびEBITDA利益率の増加は、主に2023年度と比較して2023年度の収入増加、制限された系列B-2普通株関連または対価負債の公正価値調整に関する収益の740万ドルの増加、および2023年度の株式証明負債の公正価値変化による収益の2340万ドルの増加によるものである。また、2022年度と比較して、事業合併における買収価格配分に関する繰延収入の公正価値調整償却は1040万ドル減少し、BluJay買収に関連する買収関連支出は3120万ドル減少した。
調整後EBITDA
|
|
11月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
56,155 |
|
|
$ |
45,890 |
|
|
$ |
10,265 |
|
|
|
22 |
% |
調整後EBITDA利益率 |
|
|
34.1 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは5620万ドルで、2021年11月30日までの3カ月の4590万ドルより1030万ドル増加した。調整後のEBITDA利益率は2023年度第3四半期で34%だったが、2022年度第3四半期は31%であり、これは主に収入増加および運営費用の収入に占める割合の低下により運営レバーが増加したためである。
2022年11月30日までの9ヶ月と2021年11月30日までの9ヶ月
非GAAP購読収入
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非GAAP購読収入 |
|
$ |
396,052 |
|
|
$ |
266,827 |
|
|
$ |
129,225 |
|
|
|
48 |
% |
非公認会計基準収入の割合 |
|
|
82 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の非GAAP購読収入は3.961億ドルで、2021年11月30日までの9カ月の2兆668億ドルに比べて1兆292億ドル増加し、48%増加した。非GAAP購読収入の増加は,BluJayやLogistyleの買収や新たな有機購読販売に関連しており,これは主に顧客全体が組み合わせて使用する製品の増加に拍車をかけている.
非GAAP収入
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非公認会計基準収入 |
|
$ |
485,950 |
|
|
$ |
328,507 |
|
|
$ |
157,443 |
|
|
|
48 |
% |
2022年11月30日までの9カ月間の非GAAP収入は4.86億ドルで、2021年11月30日までの9カ月の3億285億ドルより1兆574億ドル増加し、48%増加した。非GAAP収入の増加は、主にBluJayやLogistyle買収に関する購読収入が1億292億ドル増加したことと、現在顧客グループで使用されている製品の増加が推進している新たな有機販売によるものである。また,増加した2,820万ドルは主に我々の専門サービス収入の増加によるものであり,主にBluJayやLogistyleの買収に関連している.
毛利
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
243,268 |
|
|
$ |
130,912 |
|
|
$ |
112,356 |
|
|
|
86 |
% |
毛利率 |
|
|
50.1 |
% |
|
|
46.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の毛利益は2兆433億ドルで、2021年11月30日までの9カ月の1兆309億ドルより1兆124億ドル増加し、86%増加した。毛利の増加は,主にBluJayとLogistyleの買収と,業務合併における購入価格分配に関する繰延収入の公正価値調整償却により4710万ドル減少したためである。2023年度前の9ヶ月の毛金利は50%であり、2022年度前の9ヶ月の毛金利は47%であった。
50
非公認会計基準毛利
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非公認会計基準毛利 |
|
$ |
331,692 |
|
|
$ |
236,936 |
|
|
$ |
94,756 |
|
|
|
40 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
68.3 |
% |
|
|
72.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
非GAAP毛利は2022年11月30日までの9カ月間で3.317億ドルであり,2021年11月30日までの9カ月の2億369億ドルに比べて9480万ドル増加し,40%増加した。調整後の毛利の成長は主にBluJayとLogiyleの買収によるものである。戦略システム集積業者パートナー計画への投資および信託と労働コストの増加により、2023年度前9ヶ月の非GAAP毛率は68%に低下し、2022年度前の9ヶ月間の利益率は72%に低下した。
EBITDA
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
EBITDA |
|
$ |
(334,471 |
) |
|
$ |
(147,367 |
) |
|
$ |
(187,104 |
) |
|
NM |
EBITDA利益率 |
|
|
-68.8 |
% |
|
|
-52.4 |
% |
|
|
|
|
|
EBITDAは2022年11月30日までの9カ月間で3兆345億ドルの赤字を計上し、2021年11月30日までの9カ月間の赤字1兆474億ドルに比べて1兆871億ドル増加した。2023年度前9カ月のEBITDA利益率はマイナス69%だったが、前期はマイナス52%だった。EBITDAとEBITDA利益率の低下は主に2023年度第2四半期に発生した5.148億ドルの営業権減価と関係がある。この支出は、公正価値調整償却によって、業務合併における買収価格分配に関する繰延収入の4710万ドル減少によって部分的に相殺される。また、買収に関連する支出は3580万ドル減少し、2023年度の収入は増加し、株式証明負債の公正価値調整収益は8520万ドル増加し、制限されたB-2シリーズ普通株関連または対価負債の公正価値調整収益は2022年度前9ヶ月より1.089億ドル増加した。
調整後EBITDA
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
155,902 |
|
|
$ |
108,581 |
|
|
$ |
47,321 |
|
|
|
44 |
% |
調整後EBITDA利益率 |
|
|
32.1 |
% |
|
|
33.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
2022年11月30日までの9カ月間の調整後EBITDAは1兆559億ドルで,2021年11月30日までの9カ月の1.086億ドルに比べて4730万ドル増加し,44%増加した。調整後のEBITDA利益率は2023年度前9カ月で32%であったが、2022年度前9カ月で33%であったが、これは主に戦略システム集積業者パートナー計画への投資や信託や労働コストの増加により毛金利が低下したためである。
流動性と資本資源
私たちが流動性を測定する基準は、運営資本、資本支出需要、契約義務、その他の約束を含む、運営キャッシュフローおよび他の資金源を使用して、私たちの業務運営の現金需要に資金を提供することができるということです。現在の運転資金需要は主に従業員の給与と福祉、そして利息と債務に関するものだ。私たちの業務の拡大と発展の能力は、運営資金の需要と運営キャッシュフローの変化を含む多くの要素に依存するだろう。
2022年11月30日現在、私たちは2021年の循環信用手配の下で8,570万ドルの現金と現金等価物、および1.45億ドルの未使用借入金能力を持っている。付記13を参照支払手形監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、経営活動によって提供される現金、および必要に応じて、2021年の循環信用計画の下での私たちの借金能力は、私たちの今後12ヶ月の運営資本、債務返済、資本支出要件、および株式買い戻しを満たすのに十分であると信じている。
将来、私たちは買収や投資相補業務の計画に到達するかもしれない。このような買収や投資を促進するために、私たちは追加的な株式や債務融資を求めるかもしれない。
51
株式買い戻し計画
2022年1月20日、我々の取締役会は2022年株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻しは、他のルール10 b 5-1の取引計画または他の利用可能な方法によれば、時々公開市場、プライベート交渉の取引中に行うことができる。2022年の株式買い戻し計画は、市場状況やその他の要因の影響を受け、事前に通知することなく、任意の金額や数量のA類普通株を買い戻す義務はありません。私たちは手元の現金でこのプロジェクトに資金を提供する予定です。
これまでA類普通株は買い戻しされていない。
債務
2021年の定期融資と循環クレジット手配
2021年2月、私たちの子会社E 2 Open,LLCは信用協定を締結し、その中で2021年の定期融資金額は5.25億ドル、2021年の循環信用手配金額は7500万ドルと規定されている。2021年9月には、3.8億ドルの増分定期融資を含む信用協定が改訂され、信用状昇華金額は1,500万ドルから3,000万ドルに増加し、2021年には循環信用手配が7,500万ドルから1.55億ドルに増加した。2022年4月6日、信用協定を改訂し、1.9億ドルの増量定期ローンを組み入れた。
2021年の循環信用計画は2026年2月4日に満期になる。E 2 Open,LLCは、各スケジュールの最低金額が200万ドルである循環コミットメントと追加の定期融資スケジュールの追加を要求することができます。元本は2021年8月からの2月、5月、8月、11月の最終日に満期になります。クレジット協定は2021年8月から四半期分割130万ドルを開始したが、2021年11月からの増量定期融資が増加したため、支払いは230万ドルに増加した。2022年5月からは、1億9千万ドルの増量定期ローンを加え、支払いは270万ドルに増加した。信用協定は2028年2月4日に全額支払われる予定だ。
2022年11月30日と2022年2月28日現在、2021年の定期融資の変動金利はそれぞれ6.64%と4.00%である。2022年11月30日と2022年2月28日現在、2021年の定期融資の未返済元金残高はそれぞれ10.809億ドルと8.992億ドル。2022年11月30日現在、2021年の循環信用手配では1,000万ドルの未返済借入金があり、金利は6.77%で、信用状がなく、利用可能な借入金能力は1.45億ドルである。これらの借金は一般経営活動に使われている。2022年2月28日現在、2021年の循環信用手配では8,000万ドルの未返済借金があり、金利は5.25%で、未返済信用状がなく、利用可能な借入金能力は7,500万ドルである。
2023年1月9日、私たちは2021年の循環信用手配の1000万ドルの未返済残高を返済した。このお金を返済した後、2021年の循環信用手配での利用可能な借入金能力は1.55億ドルです。
我々の2021年の定期貸出の平均金利は市場金利の変化の影響を受けているが、これはFRB連邦公開市場委員会(FOMC)が2023年度前の9ヶ月間に目標基準金利を繰り返し引き上げ、2022年3月から11月までの間に最優遇金利を375ベーシスポイント引き上げたためである。私たちが現在返済していない2021年の定期融資によると、この増加は毎年追加の4,050万ドルの利息支出をもたらすだろう。
キャッシュフロー
以下の表に経営、投資、融資活動の現金純額を示す
|
|
11月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
43,151 |
|
|
$ |
28,182 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
(222,716 |
) |
|
|
(798,859 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
103,351 |
|
|
|
632,987 |
|
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
478 |
|
|
|
1,657 |
|
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
|
|
(75,736 |
) |
|
|
(136,033 |
) |
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
174,554 |
|
|
|
207,542 |
|
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
98,818 |
|
|
$ |
71,509 |
|
52
2022年11月30日までの9ヶ月と2021年11月30日までの9ヶ月
2022年11月30日現在、我々の合併現金、現金等価物、制限現金は9880万ドルで、2022年2月28日現在の1兆746億ドルの残高より7570万ドル減少した。
2022年11月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は4320万ドルだったが、2021年11月30日までの9カ月は2820万ドルだった。現金1500万ドルの増加の主な原因は、BluJayおよびLogistixによる追加毛利益および有機的な増加であり、この部分は、売掛金提供現金の減少、売掛金および売掛金債務の現金増加、および2022年度前9ヶ月と比較して、2023年度前9ヶ月間の繰延収入の確認など、8630万ドルの現金を運営資本プロジェクトに使用して相殺される。
2022年と2021年11月30日までの9ヶ月間、投資活動のための純現金はそれぞれ2.227億ドルと7.989億ドルだった。2023年度には、Logistyleの買収に1億792億ドルの現金純額が使用され、2022年度のBluJay買収に7.742億ドルの現金が使用された。また、2023年度第1四半期には、個人会社に300万ドルの少数株式投資を行った。2023年度および2022年度の9ヶ月のうち、それぞれ4,050万ドルおよび2,460万ドルが、我々のデータセンターに関連するソフトウェアおよび財産を買収するために使用されます。
2022年11月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は1.034億ドルだったが、2021年11月30日までの9カ月は6.33億ドルだった。融資活動が提供する現金減少の主な原因は以下のとおりである
課税課税協定
業務統合を完了するとともに,吾らはE 2 open Holdingsのいくつかの売却持分所有者と課税契約を締結し,E 2 Open Holdings資産の計税基準増加による85%の税金節約を吾らに要求している。この増加は、普通株を売却すること、またはA類普通株と現金を普通株で交換すること、および課税課税協定によって支払われるべき租税優遇から、残りの15%の現金節約の利益を保留することになる。私たちが権利を行使して課税対象契約を終了しない限り、金額は、課税対象契約項目の下で予想される将来の税額特典の現在値に相当するか、または何らかの他の加速イベントが発生しない限り、課税対象契約の期限は、そのようなすべての税務特典が使用または満了されるまで続くであろう。
課税対象契約の下での支払額は、課税対象契約期間内に生じた課税収入に依存します。もし私が課税項目合意期間内に課税収入総額を十分に発生させて、課税項目合意の規定を受けた税務優遇を利用できなかった場合、私などは課税項目協議項目の下の関連金の支払いを要求されないだろう。課税契約によって支払わなければならないいかなる金額の金額も大きくなる可能性があるが、これらの支払いの時間は異なり、通常は会員ごとに年に1回の支払いに制限される。
53
2022年11月30日及び2022年2月28日に、課税項目協議に関する負債はそれぞれ5820万ドル及び6660万ドルであり、仮に(1)2022年11月30日及び2022年2月28日の会社税率はそれぞれ24.2%及び24.1%、(2)会社付属会社は処分されていない、(3)税法に大きな変動はない、及び(4)吾等は課税項目合意を早期に終了することを選択しない。しかし、様々な要因の不確実性により、(A)将来の取引所の時間と価値、(B)将来の課税所得額と時間、(C)我々の税率の変化、(D)どの会社の株の将来にも対処していない、(E)税法の変化、(F)割引率の変化、課税課税協定に基づいてE 2 en Holdingsの株式売却に支払う可能性のある税収節約および課税契約に基づいてE 2 en Holdingsの株式所有者に支払う可能性のある金額は不確定である。また、ASC 805により記録された課税課税プロトコル負債部分は、LIBORに100ベーシスポイント加算された金利で利上げされる。課税項目協議負債の売掛金プロトコル部分は、売掛金プロトコル項目の下で未割引元帳を押して入金する。
貸借対照表に記録されている負債には、この金額が容易に決定できず、将来の取引所の時間、取引所の当日の株価、取引所の個別の当事者の税金属性、および将来適用される連邦および州税率の変化を含む、いくつかの未来の変数に依存するので、E 2 Open Holdingsでの残りの資本を私たちの普通株に交換する金額の推定は含まれていない。
さらに、私たちが税金協定を終了する権利を行使したり、他の加速事件が発生した場合、私たちは直ちに現金を支払うことを要求されます。このような現金支払いは、一連の仮定に基づいて協定の割引率(課税協定で定義されているように)を用いて推定された将来的に実現された税金利益の現在値に等しい。事前に支払いを終了することは、これらの将来の税金割引の実際の実現(あれば)の前に大幅に事前に支払うことができる。このような支払いは、当社等が課税対象契約によって指定された期間内に課税項目合意によって制限された任意の税務特典を全数使用するのに十分な課税収入を有するいくつかの仮定に基づいて計算される。私たちが支払うことを要求されるお金は、通常、私たちが本来得ることができる全体的なキャッシュフローの金額を減少させるが、関連する税金優遇を利用することによる現金税の節約は、支払いが必要な金額を超えることが予想される。
私たちはE 2 open Holdingsから四半期税収分配を受ける権利があるが、適用法と契約制限によって制限されている。このような税金分配から得られた現金は、まず任意の税金義務の返済に使用され、その後、課税契約で規定された任意の金が支払われる。私たちはこのような税金の分配が私たちの税務責任と課税協定に基づいて支払うのに十分な金額を支払うことを期待している。
値段が合うかもしれない
2022年11月30日と2022年2月28日まで、または対価格負債はそれぞれ2,780万ドルと4,560万ドル。公正価値の再計量により、2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月でそれぞれ630万ドルの収益と110万ドルの損失が生じた。公正価値の再計量により、2022年11月30日と2021年11月30日までの9ヶ月でそれぞれ1780万ドルと9120万ドルの損失が出た。または負債とは、B−1シリーズ普通株式、B−2シリーズ普通株式、1系列RCU、および2系列RCUを意味する。
2021年6月8日まで、B-1シリーズ普通株と1シリーズRCUは対価格負債として反映されなくなり、我々A類普通株の5日間のVWAPは1株13.50ドルを超えたからである。このトリガー事件により、8,120,273株のB-1シリーズ普通株がA類普通株に変換され、4,379,557株1シリーズRCUがE 2 Open Holdingsの4,379,557株普通株となり、同時に新たに普通株に帰属する所有者は4,379,557株V類普通株を獲得する権利がある。
LogiStyxを買収する
2022年3月2日、E 2 Open,LLCは1.85億ドルの買収価格でLogistixを買収し、取引時に現金で支払われた9000万ドルを含む公正価値は1.834億ドルと推定された。また9500万ドルは2022年5月31日と2022年9月1日に2回に分けて支払われる。私たちは自分の判断に基づいて、現金または現金とA類普通株の組み合わせで残りのお金を支払うことができます。2022年5月31日の3740万ドルは現金で支払いました。2022年9月1日、E 2 Open,LLCはLogistixに5400万ドルの現金を支払い、Logistixを買収する最後の分割払いとして360万ドルの運営資本調整を反映した。Logistix売手は会員権益購入プロトコルの条項に基づいて運営資金調整に異議を唱える.2022年10月、双方は運転資金を260万ドル調整することに同意した。運営資金の追加支払いは2022年12月5日にLogistixに支払われた。
賃貸借証書
ASC 842に基づいてリースを会計処理しました賃貸借証書テナントは、テナントが12ヶ月を超える決定された資産の使用を制御する権利を有する契約を締結するために、貸借対照表上でリース負債およびROU資産を確認することを要求する。
54
オフィススペースと車両のキャンセル不可運営レンタルの満期日はそれぞれ異なり、締め切りは2030年6月です。これらの賃貸契約によると、2022年11月30日まで、レンタル負債を計算する際に使用する未割引の将来のキャッシュフローは:2.6ドルです 2022年12月1日から2023年2月28日までは100万ドル、2024年度は890万ドル、2025年度は700万ドル、2026年度は440万ドル、2027年度は300万ドル、その後は250万ドル。この数値には270万ドルの利息が含まれている。
私たちの融資リース手配を取り消すことはできません。ソフトウェアとコンピュータ設備に関するもので、2023年10月まで異なる期限があります。私たちはレンタル期間やレンタルが終わったらいつでもソフトウェアとコンピュータデバイスを購入する権利があります。これらの賃貸契約によると、2022年11月30日まで、賃貸負債を計算するための未割引の将来のキャッシュフローは、2022年12月1日から2023年2月28日まで10万ドル、2024年度は200万ドルとなる。この数値には10万ドルの利息が含まれている。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。財務諸表の作成は、収入および費用、資産および負債の報告額およびまたは資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に判断、推定および仮定を要求する。以下の場合、会計判断、推定または仮定が重要であると考えられる:(1)推定または仮定の性質が複雑または高度な判断を必要とし、(2)異なる判断、推定、および仮定を使用することが、我々の簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。私たちの重要な会計政策は付記2を参照されたい重要会計政策の概要2022年Form 10-K連結財務諸表に付記します。
2022年11月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの重要な会計政策と推定は、これまで第2部第7項で開示されたものと変わらない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析私たちの2022年年次報告書にあります。
最近の会計公告
最近発表され採択された会計声明は付記2に掲載されている会計基準監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。
プロジェクト3.数量と品質市場リスクの開示について。
市場リスクは、2022年11月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これまで第II部7 A項で開示されたリスクと大きな変化はない市場リスクの定量的·定性的開示について私たちは2022年の10-K表です。
プロジェクト4それは.制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
私たちは、1934年の証券取引法(改正された“取引法”)に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための適切な開示制御および手続きを有する。これらの統制及び手続は蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣に伝達される。
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督·参加の下で、四半期報告がカバーされている期間終了時の開示制御および手順(取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の設計と運用の有効性を評価した。これらの開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御およびプログラムを評価および実施する際にその判断を運用しなければならないことを認識している。この評価に基づき、当社のCEOと最高財務責任者は、本四半期の報告書に係る期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
55
財務報告の内部統制の変化
2022年11月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。私たちは財政報告書に対する内部統制が含まれている可能性がある私たちの開示統制と手続きを継続的に検討する。経営陣は、これらの制御の有効性を向上させ、時間の経過とともに我々の業務ニーズを満たし続けることを確実にするために時々変更を行う。
第2部-その他情報
プロジェクト1それは.法律訴訟。
正常な業務過程で、私たちは時々突発的な事件に遭遇する。負債が発生した可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、私たちは事項の計算項目を記録したり、必要な項目を記録したりします。私たちは現在、このようなあるいはある事項の解決は、私たちが監査していない簡明な総合貸借対照表、営業報告書、あるいはキャッシュフロー表に重大な悪影響を与えないと考えている。
第1 A項それは.リスク要因です
2022年11月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちのリスク要因は、先に第1部1 A項で開示されたリスク要因と実質的に変化しないリスク要因私たちは2022年の10-K表です。私たちが2022年Form 10-Kで議論しているリスク要因をよく考慮すべきです。これらの要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年1月20日、取締役会は1億ドルの株式買い戻し計画(2022年株式買い戻し計画)を承認した。ルール10 b 5-1取引計画または他の利用可能な手段によれば、株式買い戻しは、時々公開市場、私的協議の取引中に行うことができる。2022年の株式買い戻し計画は、市場状況やその他の要因の影響を受け、事前に通知することなく、任意の金額や数量のA類普通株を買い戻す義務はありません。
これまでA類普通株は買い戻しされていない。
プロジェクト6.展示品。
S-Kルール601項(本章229.601節)に要求される証拠物を提供する.
展示品 番号をつける |
|
説明する |
3.1 |
|
E 2 Open Parent Holdings,Inc.の登録証明書(E 2 Open Parent Holdings,Inc.は2021年2月10日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム(文書番号:001-39272)の添付ファイル3.2を参照して統合された)。 |
3.2 |
|
E 2 Open Parent Holdings,Inc.登録証明書修正案(E 2 Open Parent Holdings,Inc.が2021年9月15日に提出したE 2 Open Parent Holdings,Inc.S-1表(文書番号333-259562)添付ファイル3.3参照)。 |
3.3 |
|
E 2 Open Parent Holdings,Inc.規約(E 2 Open Parent Holdings,Inc.を引用して米国証券取引委員会に提出されたForm 8−K(File001−39272)添付ファイル3.3合併)。 |
31.1* |
|
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
31.2* |
|
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
32.1* |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
32.2* |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.書院 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.カール |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.def |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.介護会 |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.Pre |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
|
表紙相互データファイル |
56
*アーカイブをお送りします。
登録S-K第601(B)(2)項の規定により、本展示品の付表は省略されている。登録者は、委員会に任意の漏れの添付表の写しを提供することを要求することに同意します
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
E 2 Open親会社持株会社。 |
|
|
|
|
|
日付:2023年1月9日 |
|
差出人: |
/s/Michael A.Farlekas |
|
|
|
マイケル·A·ファライカス |
|
|
|
最高経営責任者 |
|
|
|
|
日付:2023年1月9日 |
|
差出人: |
/s/Marje Armstrong |
|
|
|
マージャー·アームストロング |
|
|
|
首席財務官 |
57