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2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-010001013237アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-010001013237US-GAAP：LetterOfCreditMemberFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-010001013237US-GAAP：BridgeLoanMembersFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-010001013237アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-012022-11-300001013237FDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-08-310001013237米国-GAAP：SecuredDebtメンバーFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-012022-11-300001013237米国-GAAP：SecuredDebtメンバーFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-03-012022-11-300001013237FDS：TermSecuredOvernightFinancingRateMembersFDS：CreditAgreement 2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-012022-11-300001013237FDS：InterestRateMarginメンバーFDS：TermSecuredOvernightFinancingRateMembersFDS：CreditAgreement 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Members2022-11-300001013237米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-09-012022-11-300001013237米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-09-012021-11-300001013237アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-11-300001013237アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-08-310001013237米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-11-300001013237米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-08-310001013237米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-012022-11-300001013237米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-012021-11-300001013237アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-012022-11-300001013237アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-09-012021-11-300001013237アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-09-012022-11-300001013237SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-012022-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-09-012022-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2021-09-012021-11-300001013237米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーアメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-11-012022-11-010001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-11-012022-11-010001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-012022-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-09-012021-11-300001013237アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-09-012022-11-300001013237アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2021-09-012021-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembersFDS：制限された株式単位と性能共有メンバ2022-09-012022-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembersFDS：制限された株式単位と性能共有メンバ2021-09-012021-11-300001013237アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-11-012022-11-010001013237アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-09-012022-11-300001013237アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-11-300001013237アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-09-012021-11-30
カタログ表
アメリカです
証券と取引所 選挙委員会
ワシントンD.C.，20549
_________________________________________________
表10-Q
_________________________________________________
x1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年11月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期

依頼書類番号：1-11869
_________________________________________________
FactSet研究システム会社。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1013237/000101323723000006/fds-20221130_g1.jpg
_________________________________________________
デラウェア州13-3362547
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
グローバー通り45番地, ノーウォーカー, コネチカット州
06850
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(203) 810-1000

前回の報告以来、変更があれば、原氏名、前住所、前財政年度：なし
_________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルFDSニューヨーク証券取引所株式会社
ナスダック株式市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ x速度を増す ファイルサーバ非加速 ファイルサーバ ☐もっと小さい 届ける 会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです ☐ 違います。 x
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2022年12月27日まで、登録者普通株の流通株数、額面は0.01ドルs 38,251,828.

カタログ表
FactSet Research Systems Inc.
表格10-Q
今四半期までの 2022年11月30日
索引.索引
ページ
第1部
財務情報
第1項。
財務諸表
2022年と2021年11月30日までの3ヶ月間の総合損益表
4
2022年と2021年11月30日までの3ヶ月間の総合総合収益表
5
2022年11月30日と2022年8月31日までの連結貸借対照表
6
2022年と2021年11月30日までの3ヶ月間の統合現金フロー表
7
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の株主権益変動表
8
連結財務諸表付記
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
30
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
47
第四項です。
制御とプログラム
49
第II部
その他の情報
第1項。
法律訴訟
49
第1 A項。
リスク要因
49
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
49
第三項です。
高級証券違約
50
第四項です。
炭鉱安全情報開示
50
五番目です。
その他の情報
50
第六項です。
陳列品
50
サイン
52
FactSet Research Systems Inc.に関するより多くの情報と株主に提出された年次報告と証券取引委員会に提出されたファイルを無料で取得するためには、FactSetのサイトにアクセスしてください((https：//investor.factset.com)それは.ウェブサイト上の任意の情報またはウェブサイトからリンクされた任意の情報は、本四半期報告の10−Qテーブルに参照的に組み込まれない。










2
カタログ表
前向き陳述に関する特別説明
FactSet Research Systems Incタイトルの第1部第2項の下で発言された。経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析第II部，第1 A項リスク要因は本四半期報告書は、2022年11月30日までの3ヶ月間のForm 10-Q表の他の部分であり、これらは前向き声明である。場合によっては、これらの陳述は、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“指示”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの表現によって識別することができる。
これらの展望的陳述は、私たちの未来の財務パフォーマンスの予測と私たちの業務の予想傾向を含む可能性がある私たちのリスク、不確実性、仮説に関する影響を受ける。このような陳述はただ私たちの現在の未来の事件に対する予想、推定、予測、そして予測に基づいている。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、多くのリスク、不確定要素、仮説に関連している。多くの重要な要素は著者らの実際の成果、活動レベル、業績或いは成果を展望性陳述中の明示或いは暗示の結果、活動レベル、業績或いは成果と大きく異なる可能性があり、プロジェクト1 Aで討論された多くの要素を含むリスク要因我々が2022年8月31日までの財政年度Form 10−K年度報告では，この点を具体的に考慮すべきである
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。さらに、私たちまたは他の誰も、このような前向きな陳述の正確性と完全性に責任を負わない。前向き陳述は作成日の状況のみを説明しており、実際の結果は前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。私たちはこの10-Q表の四半期報告書の発表日後にこれらの前向きな陳述のいずれかを更新する責任もありません実際の結果、未来の事件、または状況、または修正された予想を反映する。
私たちが行ったすべての展望的な陳述は、1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節で述べたように、連邦証券法の安全港によって保護されることを意図している。

3
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
FactSet Research Systems Inc.
合併損益表--監査を受けていない
3か月まで
十一月三十日
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
20222021
収入.収入$504,815 $424,725 
運営費
サービスコスト227,042 207,131 
販売、一般、行政105,596 91,238 
資産減価282 3,695 
総運営費332,920 302,064 
営業収入171,895 122,661 
その他の収入，純額
利子支出，純額(14,332)(1,494)
その他の収入，純額322 (1,237)
その他の収入を合計して純額(14,010)(2,731)
所得税前収入157,885 119,930 
所得税支給21,087 12,283 
純収入$136,798 $107,647 
基本的に1株当たりの収益$3.59 $2.86 
薄めて1株当たりの収益$3.52 $2.79 
基本加重平均普通株式38,122 37,678 
希釈加重平均普通株式38,914 38,641 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。









4
カタログ表
FactSet Research Systems Inc.
総合総合収益表−監査されていない
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)
20222021
純収入$136,798 $107,647 
その他総合収益(損失)、税引き後純額
キャッシュフローヘッジは純収益(損失)*6,555 5 
外貨換算で収益を調整する8,769 (18,713)
その他全面収益(赤字)15,324 (18,708)
総合収益$152,122 $88,939 
*キャッシュフローヘッジの未実現純収益控除税費支出は、2022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間で#ドルとなった2,2641，000ドル1それぞれ何千もあります
添付されている注釈はSe 総合財務L文。

5
カタログ表
FactSet Research Systems Inc.
統合された 貸借対照表 -監査なし
(単位：千、共有データを除く)
2022年11月30日2022年8月31日
資産
現金と現金等価物$437,142 $503,273 
投資する32,572 33,219 
売掛金、準備金を差し引く#ドル3,5322022年11月30日と2,7762022年8月31日
227,489 204,102 
税金を前払いする32,178 38,539 
前払い費用と他の流動資産99,826 91,214 
流動資産総額829,207 870,347 
財産、設備、レンタルの改善、純額79,296 80,843 
商誉974,846 965,848 
無形資産、純額1,882,983 1,895,909 
税金を繰延する3,653 3,153 
賃貸使用権資産、純額154,125 159,458 
その他の資産53,430 38,747 
総資産$3,977,540 $4,014,305 
負債.負債
売掛金と売掛金$122,710 $108,395 
流動賃貸負債28,970 29,185 
補償すべきである48,067 114,808 
収入を繰り越す150,264 152,039 
配当金に応じる34,010 33,860 
流動負債総額384,021 438,287 
長期債務1,859,096 1,982,424 
税金を繰延する10,991 8,800 
繰延収入、非流動収入8,697 7,212 
課税税金を納める35,334 34,211 
長期賃貸負債201,964 208,622 
その他負債3,309 3,341 
総負債$2,503,412 $2,682,897 
引受金及び又は事項(付記12参照)
株主権益
優先株、$0.01額面は10,000,000株式を許可してありません発表されました
$— $— 
普通株、$0.01額面価値150,000,000ライセンス株；41,848,430そして41,653,218発行済み株式38,214,108そして38,044,7562022年11月30日と2022年8月31日にそれぞれ発行された株
418 417 
追加実収資本1,225,947 1,190,350 
在庫株、コストで計算します3,634,322そして3,608,462株式は2022年11月30日と2022年8月31日にそれぞれ
(941,705)(930,715)
利益を残す1,282,527 1,179,739 
その他の総合損失を累計する(93,059)(108,383)
株主権益総額$1,474,128 $1,331,408 
総負債と株主権益$3,977,540 $4,014,305 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
6
カタログ表
FactSet Research Systems Inc.
統合現金フロー表 – 監査を受けていない
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021
経営活動のキャッシュフロー
純収入$136,798 $107,647 
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する
減価償却および償却25,997 17,208 
賃貸使用権資産の償却9,697 11,117 
株に基づく報酬費用12,175 10,401 
所得税を繰延する(745)1,507 
資産減価282 3,695 
資産と負債の変動、買収の影響を差し引く
売掛金は準備金を差し引いて純額となる(23,647)(5,268)
売掛金と売掛金18,744 20,702 
補償すべきである(66,796)(53,457)
収入を繰り越す(290)(10,248)
税金を納めるべきで，前払い税金を差し引いた純額6,995 (9,524)
賃貸負債、純額(11,237)(11,992)
その他、純額(1,337)(8,870)
経営活動が提供する現金純額106,636 72,918 
投資活動によるキャッシュフロー
財産、設備の購入、レンタル改善、内部使用ソフトウェア(17,960)(8,583)
企業買収、現金と現金等価物を差し引いた純額— (50,018)
購入投資(9,892)(250)
投資活動のための現金純額(27,852)(58,851)
融資活動によるキャッシュフロー
債務を返済する(125,000)— 
配当金支払い(33,665)(30,656)
従業員株式計画の収益23,423 35,763 
普通株買い戻し— (18,639)
その他の融資活動(10,990)(2,950)
融資活動が提供する/用の現金純額(146,232)(16,482)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響1,317 (5,550)
現金および現金等価物の純増加(減額)(66,131)(7,965)
期初現金及び現金等価物503,273 681,865 
期末現金および現金等価物$437,142 $673,900 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

7
カタログ表
FactSet Research Systems Inc.
合併株主権益変動表--監査を経ていない
2022年11月30日までの3ヶ月
(単位：千、共有データを除く)普通株その他の内容
支払い済み
資本		在庫株保留する
収益.収益		積算
他にも
総合損失		合計する
株主の
権益
株額面.額面株金額
2022年8月31日現在の残高41,653,218 $417 $1,190,350 3,608,462 $(930,715)$1,179,739 $(108,383)$1,331,408 
純収入136,798 136,798 
その他全面収益(赤字)15,324 15,324 
従業員株計画発行の普通株131,423 1 23,422 410 (166)23,257 
制限株の帰属63,789 — 25,450 (10,824)(10,824)
普通株買い戻し— 
株に基づく報酬費用12,175 12,175 
発表した配当金(34,010)(34,010)
2022年11月30日までの残高41,848,430 $418 $1,225,947 3,634,322 $(941,705)$1,282,527 $(93,059)$1,474,128 



2021年11月30日までの3ヶ月
(単位：千、共有データを除く)普通株その他の内容
支払い済み
資本		在庫株保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		合計する
株主の
権益
株額面.額面株金額
2021年8月31日現在の残高41,163,192 $412 $1,048,305 3,547,773 $(905,917)$912,515 $(38,962)$1,016,353 
純収入107,647 107,647 
その他全面収益(赤字)(18,708)(18,708)
従業員株計画発行の普通株192,349 2 35,761 35,763 
制限株の帰属17,349 — 6,747 (2,949)(2,949)
普通株買い戻し46,200 (18,639)(18,639)
株に基づく報酬費用10,401 10,401 
発表した配当金(30,973)(30,973)
2021年11月30日現在の残高41,372,890 $414 $1,094,467 3,600,720 $(927,505)$989,189 $(57,670)$1,098,895 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

8
カタログ表
連結財務諸表付記
FactSet Research Systems Inc.
2022年11月30日
(未監査)
ページ
注1
業務説明
10
注2
重要会計政策の概要
10
注3
収入確認
11
注4
公正価値計量
12
注5
派生ツール
15
注6
買収する
17
注7
商誉
18
注8
無形資産
21
注9
所得税
19
注10
賃貸借証書
20
注11
債務
21
注12
引受金とその他の事項
23
注13
株主権益
25
付記14
1株当たりの収益
26
注15
株に基づく報酬
27
付記16
市場情報を細分化する
29
9
カタログ表

1. 業務説明
FactSet Research Systems Inc.とその完全子会社(総称して“私たち”、“会社”あるいは“FactSet”と呼ぶ)はグローバル金融データと分析会社であり、開放と柔軟なデジタルプラットフォームを持ち、投資界がより多く見られ、より広く考え、できる限りのことをすることを推進する。我々の戦略はリードする開放コンテンツと分析プラットフォームを構築し、顧客の成功に差別化優勢を提供することである。
45年間、私たちのプラットフォームは大量のデータ、複雑な分析、柔軟な技術を提供し、全世界の金融専門家が使用し、彼らの重要な投資ワークフローに動力を提供した。2022年11月30日現在、私たちは約181，000人の投資専門家を含む7600人を超える顧客を持っており、資産マネージャー、銀行家、富マネージャー、資産所有者、チャネルパートナー、ヘッジファンド、企業ユーザー、私募株式、およびリスク投資の専門家を含む。我々のプラットフォーム内とプラットフォーム外の解決方案は投資ライフサイクルを越えて、投資研究、ポートフォリオの構築と分析、取引実行、業績測定、リスク管理と報告を含む。私たちの収入は主に私たちの多資産カテゴリデータと解決策の購読から来ており、これらのデータと解決策は私たちの相互接続コンテンツによって支援され、私たちの“コンテンツ精製工場”と呼ばれている。私たちの製品とサービスにはワークステーション、ポートフォリオ分析、および企業ソリューションが含まれている。
私たちは、私たちの顧客が投資アイデアを研究し、彼らのポートフォリオを分析、監視、管理できるように、証券、会社、業界、人員に関する金融データと市場情報を提供します。我々は、構成可能なデスクトップおよびモバイルプラットフォーム、包括的なデータフィード、クラウドベースのデジタルソリューション、およびアプリケーションプログラミングインターフェース(API)を含む、専用の顧客サービスをオープンで柔軟な技術製品と組み合わせる。我々のCUSIPグローバルサービス(“CGS”)業務は、投資業界のキーフロント、中台、バックグラウンド機能に依存したセキュリティマスターファイルをサポートしています
私たちは顧客のワークフローの詳細な理解に基づいて私たちの業務を推進して、彼らの最も複雑な挑戦を解決するのに役立ちます。私たちは彼らにオープンなデジタルプラットフォーム、信頼できるデータ、次世代ワークフローソリューション、高度に投入されたサービス専門家を提供します
私たちは以下のような方法で業務を経営している三つ報告可能な部分(“部分”：アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域。付記16を参照してください市場情報を細分化する更なる議論のために。私たちの細分化された市場ごとに三つワークフロー解決方案：研究とコンサルティング；分析と取引；内容と技術解決方案(“CTS”)。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
私たちは世界で業務を展開し、地理的位置に基づいて私たちの業務を管理している本四半期報告Form 10−Qに記載されている未審査総合財務諸表及び総合財務諸表付記は、米国中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及びForm 10−Q指示及びS−X規則第10条に基づいて作成されている。したがって、GAAPが要求する年次財務諸表のすべての情報および脚注は含まれておらず、したがって、本四半期報告におけるForm 10−Q情報は、2022年8月31日までの財務年度Form 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記とともに読まれなければならない。添付されている監査されていない総合財務諸表には、私たちの勘定と私たちの完全所有子会社の勘定が含まれています。すべての会社間の活動と残高は流されました。
管理層は、添付されていない審査されていない総合財務諸表はすべての正常な経常的な調整、取引または事件を含み、これらの調整、取引または事件は中期に離散的な影響を与え、私たちの経営業績、財務状況、現金流量と権益を公平に報告するために必要であると考えられている。
再分類する
私たちは2021年11月30日までの3ヶ月の比較数字を再分類しました。これらの数字は私たちの賃貸使用権資産の減価と不動産、設備と賃貸資産の減価改善と関係があります合併損益表と合併現金フロー表は当年と一致しなければなりません原稿を実演する。中資産減価の再分類総合収益表は販売、一般と行政及びサービスコストから来て、総合現金フロー表は減価償却と償却及び賃貸負債から来て、純額.
10
カタログ表
予算の使用
公認会計原則に基づいて、我々の総合財務諸表及び関連開示の作成要求管理層は、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う。所得税、株式に基づく報酬、営業権と無形資産、企業合併、長期資産、あるいは事項などの分野で重大な推定がなされている可能性がある。我々の見積りは，歴史的経験や他の様々な合理的と考えられる仮定に基づいており，これらの仮定の結果が資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成している.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
信用リスクの集中度
現金等価物
私たちを集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物を含む。違約が発生した場合、私たちは金融機関が持っている現金と現金等価物の信用リスクに直面し、このような金額が適用される保険限度額を超えることを条件とする。私たちは上記の限度額を超える現金口座を維持したことで何の損失も受けていません。我々が集中している現金や現金等価物は重大な信用リスクをもたらさないと考えられ，これらのツールの取引相手は複数の高品質で信用のある金融機関で構成されているからである.
売掛金
私たちの売掛金信用リスクは私たち個人顧客の財務安定性に依存します。しかし、私たちの膨大で地理的に分散された顧客基盤のため、このリスクは通常限られています。いつの期間も、私たちの総購読収入の3%以上を占める顧客は一人もいない。受取準備金は#ドルです3.5百万ドルとドル2.8それぞれ2022年11月30日と2022年8月31日まで。私たちは顧客が担保を提供する必要がない。
派生ツール
私たちはデリバティブを使用して私たちを信用リスクに直面させ、取引相手はその合意条項を履行できないかもしれない。信用リスクを緩和するために、取引相手を信用の良い金融機関に制限し、いくつかの機関を用いて集中度リスクを低減する。私たちは私たちの取引相手が約束を破ったことで何の損失ももたらさないと予想している。
濃縮物 データ提供プログラム
私たちは、様々な第三者ソースからのデータを、当社のホスト固有データおよび分析プラットフォームに統合し、私たちのクライアントは、そのプラットフォームにアクセスして分析を行うことができます。いくつかのデータソースの供給者の数が限られているので、合理的な場合に代替ソースが利用可能であることを確実にするために最善を尽くします。私たちは単独の第三者データサプライヤーに依存して私たちの顧客の需要を満たすことはできません。2つのデータサプライヤーだけがそれぞれ代表を超えています102022年11月30日までの3ヶ月間の総データコストの割合を占めています
最近採用された会計公告
2022年11月30日までの3ヶ月間、財務会計基準委員会(“FASB”)が公布したいかなる新しい基準や更新も採択されておらず、私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えている
未採用会計公告
“2022年インフレ率削減法案”
2022年8月16日、“インフレ低減法案”(IRA)が署名され法律となった。アイルランド共和軍は国税法を何度か改正し、一部の大企業に15%の最低所得税を徴収することと、米国上場企業の株式買い戻しに1%の消費税を課すことを含む2022年12月31日以降の納税年度から施行された。私たちはアイルランド共和軍の影響を評価している。私たちはこの法律が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
2022年11月30日現在、発表または発効されていない他の新しい会計声明は、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えるか、または実質的な影響を及ぼすと予想されています。
3. 収入確認
私たちの収入の大部分は、関連する契約条項(“ホストプラットフォーム”と呼ばれる)内で使用することができる当社のコンテンツ精製プラントによってサポートされている顧客のための多資産カテゴリ解決策へのアクセスから来ています。ホスト·プラットフォームは定期購読です
11
カタログ表
サービスベースのサービスは、クライアントが、ワークステーション、ポートフォリオ分析、および企業ソリューションを含む様々な製品およびサービスの組み合わせにアクセスすることを可能にする。また，我々のCGSプラットフォームにより，発行者とその金融商品の区別の特徴を反映したグローバル公認識別データベースへの購読アクセス権限(“標識プラットフォーム”と呼ぶ)を提供する.
我々の各ホスト·プラットフォームおよび識別子プラットフォーム·サービスの大多数は、実質的に同一であり、同じクライアントに転送されるモードを有する一連の異なる製品およびサービスをカバーする単一の履行義務を表すと判断する。また，顧客への約束の主な性質は，これらのデータや分析プラットフォームへの日常的なアクセスを提供することであることを確認した.これらのプラットフォームは投資界に総合的な金融情報、分析応用、業界トップのサービスを提供する。これらのプラットフォームが提供するサービスおよび製品の性質に基づいて、クライアントがプラットフォームの利点を同時に受信して消費するので、出力時間に基づく進捗メトリックを適用する。我々は，伝票を発行する権利のある対価格金額が我々のこれまでの業績価値に直接対応しているため，“領収書発行”の実際の方便に基づいて，このようなプラットフォームの収入の多くを確認した.
契約条項が1年を超えない顧客に対しては、支払い条件が義務履行であるとは考えず、実際の便宜策を選択しました
顧客との契約には、製品やサービスの納入を可能にする前コストを含むいくつかの履行コストが含まれていてもよく、これらのコストは回収可能である。履行コストは資産として確認され，許可期間の期限に応じて現在部分が前払い費用や他の流動資産に記録され，非流動部分が他の資産に記録されている。履行コストはサービス提供に関する収入に応じて償却される。収入確認の時間に影響を及ぼす重大な判断は何もない
多くの顧客契約の期限は1年であるか，あるいは我々が受け取る権利のある金額は，これまでに完了した履行義務の価値に直接対応するため，残りの未履行履行義務の価値は開示しない
仕分け収入 
私たちはアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域の細分化市場に従って、顧客との契約収入を細分化した。私たちは、これらの細分化は、私たちの業務と私たちがサービスする市場をどのように管理するかを反映し、顧客契約に関連する収入とキャッシュフローの性質、数量、タイミング、不確実性を最もよく説明していると信じている。支社収入は私たちが顧客それぞれの地理的位置に応じて彼らに販売している製品を反映しています。付記16を参照してください市場情報を細分化するより多くの情報を得るために
次の表に細分化された市場別のデータを示す
 
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)
20222021
アメリカ.アメリカ$323,367 $266,913 
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
130,738 115,003 
アジア太平洋地域50,710 42,809 
総収入$504,815 $424,725 
4. 公平である 価値評価基準
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって課金されるか、または負債を移転するために支払われる価格(すなわち、“脱退価格”)として定義される。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法を含む様々な推定方法の使用が許可される。我々は，取引を行う主な市場または最も有利な市場を考え，市場参加者が資産や負債のために定価を設定する際に使用する仮定を考える. 
公正価値階層構造
公正価値計量の会計基準は公正価値等級を確立し、実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求した。3つのレベルの
12
カタログ表
投入された信頼性に基づいて公正な価値を計量するための投入に使用することができる。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正価値計量の特定の投入の重要性の評価は判断が必要であり、公正価値階層における位置に影響を与える可能性がある。我々はすでに公正価値レベル中の現金等価物、投資と派生商品を以下のように分類した 
レベル1−アクティブ市場で同じ資産または負債をオファーするのに適した資産または負債
レベル2−活発な市場における同様の資産または負債のオファーのような資産または負債の観察可能な見積もり以外の他の投入に適した資産または負債、出来高不足または取引が頻繁でない(市場が活発ではない)市場における同じ資産または負債の見積もり、または重大な投入は、観察可能な市場データから導出または確認されることができるモデルから推定されることができるか、または主に観察可能な市場データから導出または確認可能なモデルから推定される
レベル3−資産または負債の公正な価値計測に重大な意味を有する観察不可能な投入に適した資産または負債の推定方法
(A)以下のように計量された資産及び負債 経常公正価値 
次の表は、公正価値階層に基づいて、2022年11月30日と2022年8月31日までの公正価値で恒常的に計量された資産と負債を示しています。以下に列挙する間、私たちは公正価値計量レベルの間で何の移転も行わなかった。2022年11月30日と2022年8月31日まで、公正な価値で恒常的に計量された3級資産や負債を持っていません。
 
2022年11月30日の公正価値計測
(単位：千)レベル1レベル2合計する
資産
 
 
 
企業通貨市場基金(1)
$210,951 $— $210,951 
共同基金(2)
— 32,572 32,572 
派生ツール(3)
— 15,410 15,410 
公正価値に応じて計量された総資産$210,951 $47,982 $258,933 
負債.負債
派生ツール(3)
$— $2,486 $2,486 
公平な価値で計量された負債総額$— $2,486 $2,486 
 
2022年8月31日の公正価値計測
(単位：千)レベル1レベル2合計する
資産
 
 
 
企業通貨市場基金(1)
$179,330 $— $179,330 
共同基金(2)
— 33,219 33,219 
派生ツール(3)
— 12,412 12,412 
公正価値に応じて計量された総資産$179,330 $45,631 $224,961 
負債.負債
派生ツール(3)
$— $8,307 $8,307 
公平な価値で計量された負債総額$— $8,307 $8,307 
(1)我々の企業通貨市場基金 あります いつでも現金に両替できます 各基金の本四半期最後の日の資産純資産値は、その公正価値を決定するために使用される。私たちの企業通貨市場基金は以下の現金と現金同等物に含まれています 合併残高 シーツです。
(2)我々の互恵基金は、互恵基金が保有する関連投資の公正価値をもとに、資産純益法で互恵基金の株式毎に分配する。対象投資の公正な価値は観察可能な投資に基づいている。私たちの共同基金は 総合貸借対照表内の(短期)投資。
(3)我々の派生ツールには、我々の外貨長期契約および金利交換プロトコルが含まれる。私たちは収益法を使用して外国為替長期契約の公正な価値を測定する。収益法で使用される定価モデルは
13
カタログ表
市場で観察可能な入力、例えば、即時、長期および金利、および信用違約交換利差。我々の金利交換プロトコルの公正価値を推定するために，将来のキャッシュフローの現在値を利用して，金利収益率曲線のような観察可能な入力を用いたモデルに基づく推定値を利用する.注5をご覧ください, デリバティブおよびその総合貸借対照表内の分類に関するより多くの資料は、派生ツールを参照されたい。
(B)非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産及び負債
非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量された資産と負債は主に私たちの有形固定資産、賃貸純資産、商業権と無形資産に関連する。このような非金融資産と負債の公正価値は最適な資料を採用した推定技術によって決定され、オファー市場価格、市場比較資料及び現金流量予測を含む可能性がある。イベントや状況がそのような非金融資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示す場合、非金融資産は減値を評価し、少なくとも年に1回の営業権を評価しなければならない。
(C)開示目的の公正価値に応じて計量された資産及び負債 O独断専行する 
私たちは公正な価値で長期債務を計上しないことを選択した。我々の長期債務の帳簿価値は、関連する未償却割引と債務発行コストを差し引いた純価値である
我々の高級債券の公正価値は、報告日までの活発な市場のオファーに基づいて推定され、高級債券は公開取引されているため、一次投入と考えられる。私たちの2022年の信用手配の公正価値は、類似ツールのオファー市場価格に基づいて推定され、観察できない投入に基づいて調整され、私たちの投資格付け、満期日、未返済元金と比較可能性があることを保証し、これらはレベル3の投入とみなされる。付記11を参照してください債務これらの用語の定義と、2022年の高級手形と信用計画に関するより多くの情報。
次の表は、2022年11月30日と2022年8月31日までの未返済債務情報をまとめています
2022年11月30日2022年8月31日
(単位：千)公正価値階層構造元金金額公正価値を見積もる元金金額公正価値を見積もる
2027年ノートレベル1$500,000 $455,470 $500,000 $470,525 
2032年ノートレベル1500,000 419,860 500,000 438,205 
2022年の定期ローンレベル3625,000 627,344 750,000 750,975 
2022年循環施設レベル3250,000 246,562 250,000 249,075 
元金総額$1,875,000 $1,749,236 $2,000,000 $1,908,780 
未償却割引と債務発行コストの合計(15,904)(17,576)
債務帳簿純価値合計$1,859,096 $1,982,424 
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カタログ表
5. 派生ツール
キャッシュフローヘッジ
著者らのヘッジ方法を設計する際に、著者らはいくつかの要素を考慮し、リスク開放、リスク開放の重要性、リスク予測及びヘッジファンドの潜在的有効性を含み、私たちの収益とキャッシュフローの変動を減少させる。関連する市場リスクを決定する際に考慮する要素は、リスクの重要性、市場の変動性、ヘッジの持続時間、基礎リスクの承諾程度、及び派生ツールの可用性、有効性とコストを含む。導数のあるツールはリスク管理目的のみに使用され、投機や取引目的には使用されない。私たちは取引相手を信用の良い金融機関に制限する。注2を参照してください重要会計政策の概要−信用リスク集中−取引相手の信用リスクをさらに議論するために
私たちは外貨長期契約と金利スワップを利用して、外貨為替レートの変化がある業務リスクに与える影響を軽減し、私たちの金利リスクを管理します。Weこのような派生ツールを現金流量ヘッジとして指定し、他の全面損失(“AOCL”)を累計して税項を差し引いて総合貸借対照表に記入した未実現損益をキャッシュフローとしてヘッジした。長期契約およびスワッププロトコルを決済することによって生じる達成された収益または損失は、その後、再分類される販売、一般と行政(“SG&A”)ヘッジ決済時には、連結損益表における純額と利息支出。
外貨長期契約
私たちがアメリカ以外のところでいくつかの通貨で業務を展開する時、私たちは外貨為替レートの変動の影響を受けます。外貨長期契約の損益は為替変動に関する業務費用の変動を相殺した。2022年11月30日まで、私たちは私たちの主要通貨ポンド、ユーロ、インドルピー、フィリピンペソに関連する部分をヘッジするために、一連の外貨長期契約を維持した。私たちは通貨リスクを減らすためにこれらの契約を締結しました25%から75%は、それぞれのヘッジ期間において、2023年度第2四半期~2024年度第1四半期の異なる時点で満了する。
次の表は、2022年11月30日と2022年8月31日までにポンド、ユーロ、インドルピー、フィリピンペソをドルで購入した外貨長期契約の名目総価値をまとめています。
2022年11月30日2022年8月31日
(単位：千)本貨幣の金額名目契約金額(ドル)本貨幣の金額名目契約金額(ドル)
ポンド、ポンド£48,000 $57,337 £44,200 $55,567 
ユーロ.ユーロ€38,000 39,892 €37,500 40,679 
インドのルピーリモートセンシング2,739,827 33,600 リモートセンシング2,667,928 33,600 
フィリピンペソ₱1,540,066 27,300 ₱1,462,060 27,000 
合計する$158,129 $156,846 
参考までに外貨取引リスク本四半期報告表10-Qでは、市場リスクの定量的かつ定性的開示について、為替変動に対するリスクの開放をさらに検討する。
金利交換協定
2020年互換協定
2020年3月5日、名目金額1ドルの金利交換協定(“2020互換協定”)を締結した287.5百万ドルです。2020年のスワップ協定は私たちが当時返済していなかった変動金利債務の一部を洗い流し、固定金利は0.7995%で、私たちの金利を軽減します。2022年3月1日、私たちは2020年の交換協定を終了し、この協定は一度の収益をもたらしました$3.52022年度第3四半期には、その公平な市場価値に基づいて、連結損益表で利息支出純額100万ドルを確認した
2022年互換協定
2022年3月1日、名目金額#ドルの金利交換協定(“2022年スワップ協定”)を締結しました800.0百万ドル、固定金利でヘッジ部分未返済変動担保隔夜融資金利(“SOFR”)金利債務
15
カタログ表
年利率1.162%です。2022年のスワップ契約名目金額の低下#ドル100.02022年5月31日までの四半期金利は100万ドルで、2024年2月28日に満期になる。2022年11月30日現在、2022年スワップ協定の名目金額は$500.0百万ドルです
付記11を参照してください債務私たちの浮動SOFR債務を返済していないことをさらに議論するために。参考までに金利リスク第1部では、第3項.市場リスクの定量的かつ定性的開示について、本四半期報告における表格10-Qをさらに検討し、長期未返済債務に対する金利リスクを開放する。
派生ツールの名目総生産と公正価値
以下に派生ツールの名目GDPの概要を示す

(単位：千)
総名義価値
2022年11月30日2022年8月31日
外貨長期契約$158,129 $156,846 
金利交換協定500,000 600,000 
総キャッシュフローヘッジ$658,129 $756,846 

以下は我々の派生ツールの公正価値の概要である
派生ツールの公正価値
(単位：千)派生資産派生負債
ヘッジツールとして指定された派生ツール貸借対照表分類2022年11月30日2022年8月31日貸借対照表分類2022年11月30日2022年8月31日
外貨長期契約前払い費用と他の流動資産$2,467 $— 売掛金と売掛金$2,486 $8,307 
金利交換協定前払い費用と他の流動資産12,162 10,621 売掛金と売掛金— — 
その他の資産781 1,791 その他負債— — 
総キャッシュフローヘッジ$15,410 $12,412 $2,486 $8,307 

すべてのデリバティブは、2022年11月30日と2022年8月31日までにヘッジツールに指定されている。
派生識別
次の表は、キャッシュフローヘッジリッジ関係における2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の税引前影響を示しています
デリバティブがAOCLで確認した収益(損失)収益(損失)の位置はAOCLから収入に再分類される収益(損失)はAOCLから収入に再分類される
(単位：千)十一月三十日十一月三十日
キャッシュフロー関係におけるデリバティブ2022202120222021
外貨長期契約$3,323 $(3,542)SG&A$(4,965)$(449)
金利交換協定3,428 2,583 利子支出，純額2,897 (516)
総キャッシュフローヘッジ$6,751 $(959)$(2,068)$(965)

2022年11月30日現在、税前デリバティブの純収益は$と推定されています12.1AOCLに含まれる100万ドルは今後12ヶ月以内に収益に再分類される。2022年11月30日現在、私たちのキャッシュフローヘッジは非常に有効であり、これらの指定されたキャッシュフローヘッジの総合収益表には無効金額は記録されておらず、各派生ツールの損益のすべての構成要素がヘッジ有効性の評価に組み込まれている。私たちの業務は中断していません
16
カタログ表
2022年11月30日または2021年11月30日までの3ヶ月間に行われたキャッシュフローヘッジのため、私たちの契約価値の変化に関する相応の収益や損失は決済前の収益に再分類されていません
派生ツールの相殺
吾らは、同一日及び同じ通貨で決済された各取引相手間のデリバティブ取引を許容して純額決済を実現するための主要純額決済スケジュールを作成した。2022年11月30日と2022年8月31日現在、総合貸借対照表には何の重大な金額も記録されていない。
6. 買収する
2022年度および2021年度には、CUSIP Global Services(CGS)およびCobalt Software，Inc.(Cobalt)の買収に関連するいくつかの事業の買収が完了した
CUSIPグローバルサービス

2022年3月1日にCGSの買収を完了しました現金購入価格は$です1.932運営資本調整を含む10億ドル。CGSは、5000万種類以上のグローバル金融商品を一意に識別する60個の異なるデータ要素を含むデータベースを管理している。これは重要なフロント、中台、楽屋機能に依存するセキュリティマスターファイルの基礎である。CGSはアメリカ銀行家協会(“ABA”)を代表して運営され、全世界統一セキュリティ識別プログラム委員会(“CUSIP”)とCUSIP国際番号システム(“CINS”)識別コードのサプライヤーであり、アメリカ国際証券識別コード(“ISIN”)識別子の公式コード機関でもあり、他の35カ国/地域を超える記号機関でもある。CGSの買収は世界資本市場における私たちの重要な役割を著しく拡大すると信じている。CGS買収価格は純資産買収の公正価値を超え、商業権確認を招いた。我々は2022年度第4四半期にCGS買収の調達会計を完了し、初歩的な調達価格分配の重大な変化を記録していない
買収日買収の主要カテゴリー資産と負担する負債の公正価値は以下のとおりである
買収期日が価値を公平にする購入日耐用年数償却法
(単位：千)(単位：年)
流動資産(1)
$29,728 
無形資産を償却すべきである
ABAビジネスプロセス1,583,000 36年.年直線
取引先関係164,000 26年.年直線
取得したデータベース46,000 15年.年直線
商誉214,970 
流動負債(2)
(104,691)
収入を繰延し，長期(1,481)
購入総価格$1,931,526 
(1)売掛金残高#ドルを含む29.5百万ドルです。
(2)繰延収入残高#ドルを含む99.4百万ドルです。CGSの買収は我々が採用したASU番号2021−08による会計処理であるため，繰延収入には公正価値調整は含まれていない。ASU番号2021−08の詳細については、2022年8月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける付記2、すなわち連結財務諸表付記における重要会計政策の概要を参照されたい。
営業権総額は$215.0百万代表CGS買収価格は純資産公開価値の部分を超え、私たちが予想する買収による将来の経済利益を考慮した。営業権はアメリカ部分に含まれ、所得税の側面で控除されることができる。買収された純資産の大部分は、CUSIP番号システムおよび関連するCUSIP識別データベースの発行、維持、アクセスを管理するために、ABAと締結された更新可能な許可プロトコルであるABAビジネスプロセス無形資産に関する。この無形資産の推定値と関連耐用年数は、業務関係の性質、現在の合意の長年期間、および長期継続の可能性を考慮している。顧客関係無形資産に割り当てられた耐用年数は、強力な歴史的顧客保持率と
17
カタログ表
顧客の更新は予想される未来保留の基礎となる。得られたデータベースに割り当てられた耐用年数は，データ収集の履歴時期と毎年のデータの限られた変化を考慮している
2022年3月1日の買収完了から、CGSの運営結果は、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域での連結財務諸表に含まれています。CGSはCTSの一部として機能する.CGS買収の影響は我々の総合財務諸表には重要ではないため，予想情報は掲載されていない
Cobaltソフトウェア会社
2021年10月12日、Coobaltの全流通株を買収し、購入価格は1ドルです50.0百万ドル、得られた現金を差し引いて、運営資本調整を含む。Cobaltは有力な民間資本業界ポートフォリオ監視ソリューション提供者だ。今回の買収は、私たちの長年の投資計画の一部であり、私たちの個人市場製品を拡大した指向性投資を通じて私たちのデータとワークフローソリューションを拡大する戦略を推進しました。Cobaltの買い取り価格は純資産買収の公正価値を超えていることから，営業権を確認した。我々は最終的に2022年度第4四半期にCobaltを買収する調達会計を決定し、初歩的な調達価格配分の重大な変化は記録されていない
買収日買収の主要カテゴリー資産と負担する負債の公正価値は以下のとおりである
買収期日が価値を公平にする購入日耐用年数償却法
(単位：千)(単位：年)
流動資産$540 
無形資産を償却すべきである
ソフトウェア技術7,750 5年.年直線
取引先関係4,800 11年.年直線
商誉41,338 
その他の資産34 
流動負債(4,437)
その他負債(7)
購入総価格$50,018 
営業権総額は$41.3百万はコバルト買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分を代表し、アメリカとヨーロッパ、中東とアフリカ地域に含まれる。Cobaltの買収によって生成された営業権は所得税から控除されない。顧客関係無形資産に割り当てられた耐用年数は、顧客の歴史を期待した未来に残すための基礎となる。ソフトウェア技術に割り当てられた使用寿命は，我々の歴史的経験と期待される技術変化を考慮している
Coobaltの運営結果は、2021年10月12日に買収されて以来、我々のアメリカとEMEA部門の合併財務諸表に含まれている。Coobalt買収の影響は我々の総合財務諸表に重要ではないため，予想情報は提供されていない.
7. 商誉
2022年11月30日までの3ヶ月間、部門別の営業権帳の額面は以下のように変動する
(います) 数千人)
アメリカ.アメリカヨーロッパ中東アフリカ地域では
アジア太平洋地域
合計する
2022年8月31日の残高$686,412 $277,087 $2,349 $965,848 
外貨換算— 8,984 14 8,998 
2022年11月30日の残高$686,412 $286,071 $2,363 $974,846 

その寿命は無限だと推定されているので、営業権は償却されない。少なくとも毎年、私たちは報告単位のレベルで営業権をテストしなければなりません。これは私たちの部門と一致して、潜在的な減値を決定し、もし減値すれば、現金流量の現在値に基づいて営業権を公正価値に減記します。私たちは年間営業権減価テストを行いました
18
カタログ表
数年前の時間と方法と一致し、2022年度第4四半期に定性分析を使用した。私たちの各支部の公正価値はそれぞれの帳簿価値を下回らない可能性が高く、減価費用は必要ないと結論した。
8. 無形資産
私たちは無形資産の推定耐用年数に応じて無形資産を直線的に償却します我々の識別可能な無形資産に関する推定使用寿命、帳簿価値総額、累積償却総額は以下の通りである

2022年11月30日2022年8月31日
(有用寿命を除いて、千で)使用寿命(年)を見込む総帳簿金額累計償却する帳簿純額総帳簿金額累計償却する帳簿純額
ABAビジネスプロセス
36
$1,583,000 $32,979 $1,550,021 $1,583,000 $21,986 $1,561,014 
取引先関係
8至れり尽くせり26
264,742 59,313 205,429 263,163 55,405 207,758 
ソフトウェア技術
5至れり尽くせり9
123,584 100,609 22,975 122,363 96,567 25,796 
発達した技術
3至れり尽くせり5
89,081 37,870 51,211 80,956 33,676 47,280 
取得したデータベース
15
46,000 2,300 43,700 46,000 1,533 44,467 
データ内容
5至れり尽くせり20
33,389 26,153 7,236 32,305 24,973 7,332 
商号
15
6,751 4,340 2,411 6,693 4,431 2,262 
合計する$2,146,547 $263,564 $1,882,983 $2,134,480 $238,571 $1,895,909 
2022年11月30日現在の無形資産の加重平均寿命は32.8何年もです。注6で述べたように、買収するCGS買収の一部としていくつかの無形資産を買収しました2022年11月30日現在、我々無形資産の加重平均寿命(CGSから買収された資産を除く)は9.5何年もです。私たちは、イベントや状況が残りの償却期間を修正する必要があるかどうかを決定するために、私たちの使用年数を評価することを含む無形資産の減価指標を四半期ごとに評価します。減値指標があれば、無形資産を償却すべき減値テスト方法は、帳簿価値と未割引現金流量を比較し、減値すれば、割引現金流量によって公正価値に減記することである。2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、無形資産の推定残存耐用年数に重大な減価や重大な変化があることは決定されていません。無形資産には剰余価値が割り当てられていない。
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間に記録された無形資産償却費用は#ドル21.7百万ドルとドル10.1それぞれ100万ドルです
2022年11月30日現在、今後5年以降の毎年の無形資産償却費用は以下の通りと予想される
財政年度(単位：千)
費用の償却を予定する
2023年(残り9ヶ月)$69,398 
202482,708 
202576,216 
202667,546 
202762,783 
その後…1,524,332 
合計する$1,882,983 
9. 所得税
所得税費用は現行法と税率に基づいて決定される課税所得額である。繰延所得税は現行税率で財務諸表と資産とバランスシート税基礎との一時的な差額を計上する。
19
カタログ表
所得税の引当と有効税率
所得税規定と有効税率は以下のとおりである
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021
所得税前収入$157,885 $119,930 
所得税支給$21,087 $12,283 
実際の税率13.4 %10.2 %
私たちの有効税率は外国収入への課税を含む経常的要素と非日常的な事件に基づいています。私たちの有効税率は外国の収入レベルの変化や予測できないかもしれない離散や他の非日常的な事件によって異なります。2022年11月30日までの3ヶ月間、我々の有効税率は、適用される米国企業所得税税率を下回っており、主な原因は、研究開発(R&D)税控除、外国由来無形収入(FDII)控除、株式オプション行使の税収割引である。
2022年11月30日までの3カ月間、所得税準備金は#ドル21.1100万ドルで前年同期は$でした12.3100万ドルで、前年同期比400万ドル増加した。支出増加の主な原因は、実際の税率の高い税引き前収入の増加だそしてより小さなレベルではイギリスの法定税率を引き上げる。
10. 賃貸借証書
私たちのレンタルグループは主にオフィススペースと関係があります各種経営賃貸契約に基づいて私たちは、私たちが基本的に資産のすべての経済的利益を獲得したかどうかを評価し、資産の使用を制御する権利があるかどうかを評価するために、最初に新しい計画を検討した我々のROU資産とリース負債のレンタルはレンタル開始時の将来の最低レンタル支払いの現在値(固定賃貸支払いおよびいくつかの条件を満たす指数変動支払いを含む)合理的に決定されたレンタル期間内に利用する見積もりのIBRです前金、受信されたレンタル報酬、および生成された初期直接コストのため、私たちのレンタルROU資産を計算するには、いくつかの調整が必要かもしれません。リースと非リース部分を個別のリース部分として会計処理し、総合収益表の占有コスト(SG&A料金の構成要素)のうち、予想期限に応じて直線料金に基づいてこの部分を確認する
自分から2022年11月30日、ドルを確認しました154.1百万ドルのレンタル使用権資産、純額とドル230.9総合貸借対照表に統合された流動賃貸負債と長期賃貸負債は百万ドルである。この種の借約残りのレンタル期間は以下の範囲でございます1年今行ったばかりです13年.年そして行使が合理的に決定されていない継続権や終了選択権は含まれていない。
次の表は、私たちの経営リースに関する将来の未割引キャッシュフローと合併後の流動賃貸負債と長期賃貸負債 総合貸借対照表では時点で2022年11月30日:
(単位：千)
最低レンタル
支払い
8月31日までの会計年度は
2023年(残り9ヶ月)$28,995 
202435,424 
202533,332 
202632,546 
202731,694 
その後…114,070 
合計する$276,061 
差し引く：推定利息45,127 
現在の価値$230,934 
20
カタログ表
次の表には、私たちの総合損益表の占有コストの構成要素が含まれています
3か月まで
十一月三十日
(単位：百万)
20222021
リースコストを経営する(1)
$8.1 $10.5 
可変リースコスト(2)
$4.2 $2.9 
(1)経営リースコストには、ASC 842賃貸会計基準に適合し、吾等が選択した実際の便宜及び例外状況に適合する固定リース支払い及び指数変動支払いに関するコストが含まれる。
(2)可変レンタルコストには、レンタル開始日に固定されておらず、指数またはレートに依存しないコストが含まれる。これらのコストは賃貸負債の計量には計上されておらず、主に光熱費、不動産税、保険、メンテナンス、短期賃貸例外条件に適合するレンタルコストなどの変動した非レンタルコストを含む
表は，総合貸借対照表に記録されている経営リースに関するリース期間と割引率仮定をまとめたものである
2022年11月30日まで2022年8月31日まで
加重平均残余レンタル期間(単位：年)
8.48.6
加重平均割引率(IBR)
4.4 %4.4 %

次の表は、当社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報をまとめています
3か月まで
十一月三十日
(単位：百万)
20222021
賃貸負債の金額を計上するための現金$9.7 $11.1 
賃貸負債と引き換えに賃貸権益資産(1)
$0.1 $1.4 
(1)主に期間内に達成された新しいレンタルスケジュールと、私たちのレンタル期間を延長すること、および/または追加の権利を提供する契約修正を含みます。
11. 債務
私たちは公正な価値で長期債務を計上しないことを選択した。私たちの債務の帳簿価値は、関連する未償却割引と債務発行コストを差し引いた純価値です2022年11月30日と2022年8月31日までの総債務は、
(単位：千)発行日契約書
期日まで		2022年11月30日2022年8月31日
2022年信用協定
2022年の定期ローン3/1/20223/1/2025625,000 750,000 
2022年循環施設3/1/20223/1/2027250,000 250,000 
高級付記
2027年ノート3/1/20223/1/2027500,000 500,000 
2032年ノート3/1/20223/1/2032500,000 500,000 
未償却割引と債務発行コストの合計(15,904)(17,576)
長期債務総額$1,859,096 $1,982,424 
21
カタログ表
2022年11月30日まで、契約満期日に基づいて、私たちの総債務の年度満期日は以下の通りです
(単位：千)
期日まで
8月31日までの会計年度は
2023年(残り9ヶ月)$— 
2024— 
2025625,000 
2026— 
2027750,000 
その後…500,000 
合計する$1,875,000 
2019年信用協定
2019年3月29日、PNC銀行、国家協会とクレジット協定(“2019クレジット協定”)を締結し、$を借り入れました575.0百万ドルの使える資金750.0その下の循環信用手配(“2019年循環信用手配”)は100万ユーロを提供した。2019年の循環信用手配下の借金は未返済元金に利息を発生させ、金利は毎日LIBORに債務レバーを使用して定価グリッドの利差に等しい。2019年の循環クレジットは、未返済金額の利息を四半期、延滞、満期日に支払います。約$を生み出しました0.92019年の信用協定に関連する債務発行コストは100万ドルである
2022年3月1日、私たちは2019年の信用協定を終了し、残りの関連ドルを償却しました0.4百万元の資本化債務発行コストを利息支出に計上し、純額を総合損益表に計上する
2022年信用協定
2022年3月1日、私たちは信用協定(“2022年信用協定”)を締結し、元金総額を#ドルに借り入れた1.030億ドルの優先無担保定期融資信用手配(“2022年定期融資”)と#ドル250.0百万ドルの使える資金500.0その高級無担保循環信用手配(“2022年循環信用手配”、及び2022年定期信用手配と一緒に、“2022年信用手配”と呼ばれる)の項目の下で、融資総額は300万ドルである。2022年の定期ローンは2025年3月1日に満期になり、2022年の循環ローンは2027年3月1日に満期になる。2022年の循環融資メカニズムは#ドルまでの資金を提供することを可能にする100.0百万ドルの信用状は最高$に達します50.0Swinglineローンの形で。私たちは2022年の循環融資メカニズムの下での貸主または他の金融機関の追加的な約束を求めることができ、元金総額は#ドルを超えない750.0百万ドルです。
私たちは私たちの優先無担保、拡張長期債務格付け、私たちの総レバー率に基づく定価グリッドを使用して、2022年の循環ローンの1日の未使用金額に承諾料を支払います。承諾料は0.125借金の日から2022年11月30日まで。
我々は，このような借入金を優先手形の発行とともに得られた純額(以下，定義)および手元現金をCGS買収の代償，2019年の信用協定下の借金の返済および関連取引費用，コストおよび支出の支払いとして用いた。
2022年度には9.52022年の信用手配に関連する債務発行コストは100万ドル。債務発行コストは総合貸借対照表に記載され、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれる。債務発行コストは総合収益表で債務契約期間内の純額で直線的に償却して利息支出としており，これは実際の利子法とほぼ同じである
私たちはいつでも任意に2022年の信用手配下のローンを前払いすることができます。プレミアムや罰金を支払う必要はありません。2023年度第1四半期に返済しました125.02022年の定期融資メカニズムでの百万ドル、自発的な前払い#ドルを含む112.5百万ドルです。2022年3月1日以来、私たちは$を返済しました375.02022年の定期融資メカニズムでの百万ドル、自発的な前払い#ドルを含む350.0百万ドルです。
2022年11月30日現在、2022年信用手配下の未返済借入金の利息は適用される1ヶ月期間SOFR金利プラスaに等しい1.1%価格差1.0債務レバレッジに基づく価格設定メッシュプラス%利益0.1信用利差調整率)。借金の日から2022年11月30日まで、利差は変わらない。2022年の信用手配の利息は現在毎月の最終営業日に支払い、滞納している
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カタログ表
“2022年信用協定”には、このような融資の通常と慣例の違約規定が掲載されており、これらの規定は通常と慣例の猶予期間と重要性のハードルによって制限されている。もし2022年の信用協定に基づいて違約事件が発生した場合、貸金人は他の事項を除いて、その承諾を中止し、すべての未返済借入金が直ちに満期と対応することを宣言することができる
2022年の信用協定には、このような施設の慣習と慣習に関する肯定と否定契約が含まれており、総レバレッジ率の維持が要求されている4.002022年11月30日までの1.00。2022年11月30日まで、私たちは2022年の信用協定のすべての契約と要求を遵守した。
高級付記
2022年3月1日に公募株を完成させました500.0元金総額は百万ドルである2.9002027年3月1日満期の優先債券パーセンテージ(“2027年債券”)および$500.0元金総額は百万ドルである3.4502032年3月1日満期の優先債券パーセンテージ(“2032年債”および2027年債とともに“高級債券”と呼ぶ)。優先手形は，吾らと受託者(“受託者”)である米国銀行信託会社(National Association)との間の日付が2022年3月1日の契約によって発行され，吾らと受託者との間の日付が2022年3月1日の補充契約(“補充契約”)が添付されている
このロットの高級債券は合算価格$で発行される2.82022年度には9.1債券発行コストは100万ドルである。債務割引と債務発行コストは、総合貸借対照表において関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれた純額として示されている。債務割引と債務発行コストは実際の利息法で償却して利息支出とし、債務契約期間内の総合収益表では純額とする
優先債券の利息は半年ごとに配当され、それぞれ年3月1日と9月1日に配当され、第1期配当は二年九月一日に支払われる
私たちはいつでも指定された償還価格ですべてまたは一部の優先債券を償還し、別途任意の計算および未返済の利息を加えることができます。制御権変更トリガイベント(定義は補足契約参照)が発生した場合，本行は必ず101元金の%には、任意の課税利息と未払い利息が加えられます
交換協定
2020年3月5日、私たちは2020年スワップ協定を締結し、当時返済されていなかった変動金利債務の一部をヘッジし、固定金利を0.7995%です。2022年3月1日、私たちは2020年のスワップ協定を終了するとともに、2022年のスワップ協定を締結し、一部の未返済の浮利SOFR債務をヘッジし、固定金利を1.162%です。付記5を参照してください派生ツールさらに2020年の互換協定と2022年の互換協定について議論する。
利子支出
2022年3月1日、2019年の循環信用手配と2020年のスワップ協定はすべて終了し、同時に2022年の信用手配、高級手形と2022年のスワップ協定に置き換えられた
2022年11月30日および2021年11月30日までの3カ月間、未返済債務の利息支出を記録し、関連する債務発行コストの償却および債務割引を含め、関連金利交換協定の影響を差し引いた純額は#ドルとなった16.5百万ドルとドル1.9総合損益表では、利息支出純額はそれぞれ百万ドルである
関連する債務発行コストの償却及び債務割引を含め、関連金利スワップ協定の影響を除いた後、本業の未返済債務の年初から現在までの加重平均金利は3.12%和2.02それぞれ2022年11月30日と2022年8月31日まで。付記5を参照してください派生ツールさらに2020年の互換協定と2022年の互換協定について議論する。
12. 引受金とその他の事項
引受金とは、将来の商品やサービスの購入など、貸借対照表に負債として記録されていない債務のことである。私たちは約束した負債を記録しました即荷物やサービスを受け取った場合)。
私たちが損失が発生する可能性があり、金額が合理的に推定できると思う時、私たちは計算または事項のある非所得税負債を計算しなければならない。損失の確率と推定金額を決定するために判断を行う必要がある.合理的なら
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カタログ表
可能な損失の推定は範囲であり、損失の最も可能な推定値を記録するか、またはその範囲内の任意の金額が他の金額よりも良い推定値でない場合には、最小金額を記録する。私たちは四半期ごとに該当項目を審査し、必要に応じて交渉、和解、裁決、法律顧問意見、その他の最新情報の影響を反映するように調整します。報酬があることは実現されたときにのみ確認される
不確定所得税は適用された会計基準に従って入金され、付記9を参照されたい所得税もっと詳細を知っています
仕入先と仕入先との調達約束
購入義務とは、固定または最低数量の法的拘束力のある合意を決定可能な価格で購入することを意味する。2022年8月31日現在、仕入先との調達義務総額は373.9百万ドルです。2022年8月31日現在、私たちのすべての購入義務は主にホストサービスとデータ取得に関連していますそしてより小さなレベルでは第三者ソフトウェア提供者によって提供される。ホスト·サービスは、クラウドベースのホスト·サービスへの移行に関する技術的投資をサポートしており、その大部分は第三者ホスト·プロバイダに依存する。データは我々が顧客に提供する価値に不可欠な構成要素であり，第三者ソフトウェアは主に内部使用のソフトウェア許可を含む
2022年8月31日以来、私たちの契約義務は実質的に変化していない。私たちはまたレンタル債務と未済債務と関連した契約義務を持っている。注10を参照してください賃貸借証書そして付記11債務賃貸約束と未済債務に関する情報をそれぞれ取得する。
資本約束
2022年11月30日と2022年8月31日まで、投資関連の未返済資本約束があり、金額は1.1百万ドルです
信用状
正常な業務の過程で、私たちは時々信用状を得ることを要求される。2022年11月30日と2022年8月31日まで、すべてあります0.5百万部の未払い予備信用状。これらの手配に関連した負債は会社の総合貸借対照表に反映されない。
事件があったり
法律事務
私たちは通常の業務過程で発生した様々な法的手続き、クレーム、そして訴訟に従事している。私たちに不利なすべてのことの結果は訴訟の不確定要素を含めて未来に解決されるだろう。2022年11月30日現在の既存情報によると、私たちの経営陣は、これらの未解決の問題に対する最終結果は、個別または全体にかかわらず、私たちの総合財務状況、私たちの経営業績、または私たちのキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じています。
所得税
私たちは現在税務機関の監査を受けており、これらの税務機関の審査やこれらの税務機関との交渉によって達成される可能性のある任意の和解によって、私たちの所得税の準備が調整される可能性がある可能性を保留している。私たちはこれらの審査や決済の最終結果が私たちの経営結果や私たちのキャッシュフローに実質的な影響を与えないと信じている。これらの金額を支払う必要がないことを示すイベントが発生した場合、負債のヒットは、負債が不要であると判断した間に税金割引を確認することになります。もし私たちが連邦、州、そして外国所得税負債の推定値が最終評価を下回ったら、追加費用が発生するだろう。
販売税の件

2019年8月8日、吾らはマサチューセッツ州連邦税務局(“連邦”)からの意向通知を受け、2006年1月1日から2013年12月31日までの課税期間評価(“初通知”)について追加の販売税、利息及び過料(“販売税”)を支払う予定である。2021年7月20日、2014年1月1日から2018年12月31日までの税期間の意向評価(第2次通知)の追加販売税に関する英連邦から通知を受けた。開ける2022年12月29日私たちは我々は、2019年1月1日から2021年6月30日までの納税期間に関連する追加付加価値税(“第3の通知”；第1および第2の通知とともに“通知”)の評価を要求する意向通知を受けた。私たちは第1の通知について控訴した
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カタログ表
第二次通知と、第三次通知について上訴し、評価される可能性のあるすべての販売税に対して抗弁する。私たちはこのような通知に対する英連邦の調査に協力し続けた
私たちは英連邦に支払うことが可能だと結論した。私たちは私たちの総合財務諸表に重要ではない計算すべきプロジェクトを記録した。計算すべき項目を決定するための仮定や推定は合理的であると考えられるが，将来の発展はこの対策項目の調整につながる可能性がある.上記のいずれかの事項に関する正式な評価を私たちに提出すれば、私たちは最終的に勝つと信じています。しかし、私たちが勝たなければ、どんな評価の金額も私たちの総合的な財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与える可能性があります
完済する

デラウェア州の法律の許可または要求の範囲内で、この法律が許可する最大範囲内で、私たちは高級職員または役員が私たちの要求に応じて、あるいはかつてこのような身分でサービスしていたときに、特定の事件や事件について、私たちの現職と前任の高級職員と取締役のすべての責任を賠償する義務があります。これらの賠償義務は有効であり、取締役または役人が誠実に行動し、FactSetの最適な利益に適合または反対しないことを合理的に信じて行動する限り、いかなる刑事訴訟や訴訟についても、彼または彼女の行為が違法であると信じる合理的な理由はない。各特定のクレームおよび賠償条項に関連する可能性のある一連のユニークな事実および状況のため、賠償義務に基づいて提起されたクレームの最高潜在金額を決定することはできないが、私たちはすでに取締役および上級職員保険リストを購入して、私たちのリスクを軽減し、将来支払う任意の金額の一部を取り戻すことができるかもしれない。歴史的経験や現在把握している情報から，このような賠償協定により，重大な金額を支払う必要はないと考えられる。
13. 株主権益
S野ウサギ買い戻し
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021
株式買い戻し計画下の普通株買い戻し(1)
— (46)
株式買い戻しの総コスト(1)
$— $18,639 
株式買い戻し計画で後日買い戻すことができる金額(2)
$181,300 $181,300 
(1)金額が含まれていない25,450株と6,747被贈与者が提出した株式は，帰属または行使価値を$とする株式奨励の際に支払うべき源泉徴収義務を履行する10.8百万ドルとドル2.92022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。
(2)計画の全ライフサイクルにおいて，指定された時間範囲で買い戻す株式数は決定されていない.私たちは市場状況に応じて、時々公開市場と私的協議の取引で私たちが計画している普通株を買い戻すことができます。
2022年11月30日までの3ヶ月間に違います。私たちの既存の計画と比較して、私たちは何の買い戻しもしません46,200株を$で買い戻す18.62021年11月30日までの3カ月は100万ドル。2022年度第2四半期からは、株式買い戻し計画を一時停止し、少なくとも2023年度後半までは、潜在的な小規模買い戻しを除いて、株式奨励付与の希釈を相殺するか、または株式奨励付与時に支払うべき源泉徴収義務を満たすように買い戻す。私たちの株式買い戻し計画を一時停止することで、2022年の信用手配下の債務を優先的に返済できるようにした。付記11を参照してください債務2022年の信用計画に関するより多くの情報
持分に基づく奨励
付記15を参照してください株に基づく報酬2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月以内に発行される株式奨励に関するより多くの情報は、アクセスしてください。

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カタログ表
配当をする
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、取締役会が発表した配当金は以下の通りです
現在までの年度すべての配当金
シェア.シェア
普通株		日付を記録する総金額$
(単位：千)		支払期日
2023年度
第1四半期$0.89 2022年11月30日$34,010 2022年12月15日
2022年度
第1四半期$0.82 2021年11月30日$30,973 2021年12月16日
将来の現金配当金支払いは、私たちの収益、資本要求、財務状況、および私たちが関連していると思う他の要素に依存し、私たちの取締役会の最終決定に依存するだろう。
その他の総合損失を累計する
AOCLの構成は以下のとおりである
(単位：千)2022年11月30日2022年8月31日
現金流動保証期間累計未達成収益(損失)，税引き後純額$9,704 $3,149 
累計外貨換算調整(102,763)(111,532)
AOCL合計$(93,059)$(108,383)
14. 1株当たりの収益
1株あたりの基本収益(“EPS”)の計算方法は、純収入を当期に発行された加重平均普通株数で割る。償却1株当たり収益は在庫株方法を用いて計算し、方法は純収入を期間内に流通株補償奨励を行使する時に発行された或いは発行可能な累積加重平均普通株で割ることである。1株当たりの収益を希釈する際には、2022年11月30日現在も業績基準に達していない現金外と業績シェア単位(“PSU”)の株式報酬報酬は計上しない。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)を計算する際に用いる加重平均流通株の台帳は以下のとおりである
3か月まで
十一月三十日
(単位は千、1株当たりのデータは除く)20222021
分子.分子
1株当たりの基本収益と希薄収益を計算するための純収益$136,798 $107,647 
分母.分母
1株当たりの基本収益を計算するための加重平均普通株の適用38,122 37,678 
株式ベースの報酬計画に関連する普通株等価物(1)
792 963 
1株当たりの減額収益を計算するための株式38,914 38,641 
1株当たりの基本収益$3.59 $2.86 
希釈して1株当たり収益する$3.52 $2.79 
(1)希釈性潜在普通株は株式オプションと無許可PSUからなる。2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間545,510そして298,900私たちの株式オプションに関連する普通株等価物は、現金から除外され、それらの組み入れは逆希釈されるので、それぞれ希釈後の1株当たり収益の計算から除外される。我々のPSUに関連する普通株等価物は、2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間の希釈1株当たり収益の計算には含まれていない94,162そして97,511それぞれ，である.
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カタログ表
15. 株に基づく報酬
我々はBlack-Scholesモデルまたは格子二項オプション定価モデル(“二項モデル”)を用いて、付与日に私たちの従業員と非従業員取締役(“非従業員”)に支給されたすべての株式報酬の公正価値に基づいて報酬支出を測定した
我々は，ブラック-スコアモデルを用いて新たな株式オプションと非従業員に付与された制限株式単位(“RSU”)と，FactSet Research Systems Inc.従業員株式購入計画(“ESPP”)によって得られた普通株を付与した.我々は、新入社員株式オプション付与と従業員RSUとPSUの二項モデルを用いて、付与日の公正価値を推定する。RSUとPSUを総称して“限定株式報酬”と呼ぶ
これら2つのモデルは、例えば、いくつかの推定および仮定に関するものである
•無リスク金利 -付与時に有効な米国債収益率曲線に基づいて、その満期日は、付与された株式に基づく報酬の予想条項と同じである
•期待寿命 - 株式ベースの報酬の加重平均期限は未償還状態が維持されると予想される。
•予想変動率 −株式報酬使用期限の履歴変動と、株式報酬推定日の90日前に取引されたコールオプション契約の加重平均暗黙的変動率との混合に基づく
•配当率 - 私たちの歴史に基づいて配当金の支払いに対する期待
また、二項モデルは市場条件、帰属制限、行権モデルも含まれている。
制限株式奨励については、付与日公正価値は、我々普通株の付与日価格から、必要なサービス期間内に対象株式として支払われることが予想される配当金の現在値を減算し、適切な無リスク金利で割引することにより測定される。
株式に基づく報酬については、直線法を用いて必要なサービス期限内の補償費用を確認します。♪the the the任意の日に確認された補償支出金額は、その日の既得部分に少なくとも等しい。性能条件に到達可能であることが確定すれば，PSUの補償費用を確認する.私たちは四半期ごとにPSUの業績状況を審査して、給与支出が会社の予想業績を適切に反映することを確保するために、これらの奨励は実際の財務業績が目標レベルより高いか低いかによって上方または下方調整を行う可能性があるため、PSU支出範囲は0%至れり尽くせり150%目標株式数の割合。株式の奨励に基づく補償費用は推定された没収後の純額として記録され、推定された没収は歴史に基づく没収比率であり、実際の没収がその推定と異なれば改訂される
株式ベースの報酬支出総額が$であることを確認しました12.2百万ドルとドル10.42022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。2022年11月30日現在、ドル153.6非既得賠償に関する未確認報酬支出総額は#年の加重平均期間に確認される予定である3.4何年もです。2022年11月30日と2021年11月30日まで、資本化された株式報酬はない。
従業員株式オプション奨励
改訂·改訂されたFactSet Research Systems Inc.株式オプションと奨励計画(LTIP)によると，2022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月間の株式オプションを付与し，これらのオプションの推定値には格子-二項オプション定価モデルを用いた.2022年11月30日までに4.2長期投資促進計画の下で、付与可能な株式奨励は100万部である。
3か月まで
十一月三十日
20222021
付与された株式オプション(1)
267,296 299,702 
加重平均行権値$426.25 $434.82 
加重平均授権日公正価値$125.59 $102.40 
(1)付与された株式オプションの大部分は，2022年11月1日と2021年11月1日の年間従業員付与に関係しており，いずれも20授与された周年の日に毎年%、その後完全に帰属する5年もうすぐ期限が切れます10年授与の日から効力を発揮する.
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カタログ表
私たちは同意する266,0512022年11月1日の年間従業員奨励の一部である従業員株式オプション。この贈与の推定公正価値は、以下の仮定を採用した
2022年11月1日年間従業員手当詳細
無リスク金利
3.99% - 4.51%
予想寿命(年)6.62
予想変動率
24.7%
配当率
0.83%
公正価値を見積もる$125.62
行権価格$426.25
従業員制限株奨励
私たちのLTIP規定は限定的な株式奨励を含む株式ベースの奨励を付与する。制限株式奨励は指定された期間内に引き続き雇用されなければならない。従業員に付与された制限的株式奨励付与所有者は、時間の経過とともに制限的株式報酬の帰属として普通株を獲得する権利があるが、対象株式に発表された配当を得ることはできず、制限された株式奨励株は帰属していない。引受単位の関連株式の帰属も授出日後の計算期間内にいくつかの指定された業績レベルに達する必要がある。
LTIPでは，PSUの目標配当を2022年11月30日と2021年11月30日までの3カ月と仮定し，以下の相関加重平均付与日の公正価値を有する制限株式奨励を付与した。
3か月まで
十一月三十日
20222021
承認済みRSU(1)
47,03843,613
PSUを授与しました(2)
34,48230,460
制限株奨励総額81,52074,073
制限株式奨励加重平均付与日公正価値$415.31 $424.14 
(1)付与されたRSUの多くは，2022年11月1日と2021年11月1日の年間従業員手当に関係しており，両部門とも20授与日に毎年%を与え、その後完全に帰属する5年.
(2)付与されたPSUの多くは，両社が授与日3周年に付与した2022年11月1日と2021年11月1日の年間従業員補助金に関連しており，具体的にはいくつかの業績指標の実現状況に依存する。これらのPSU奨励によって得られる普通株式最終数の範囲は0%から150目標株式数の%は、企業が財務業績目標を達成するレベルに依存する。
従業員株購入計画
条件に合った従業員は私たちのESPPに従ってFactSet普通株を購入することができます3か月時間を間隔にする。購入価格は同じです85毎年の最初の日か最後の日に、私たちの普通株式の時価の小さい者の割合3か月入札期間。従業員の購入量は超えてはいけません10彼らの総報酬の%はあと1ドルです25,000募集期間中の従業員一人当たりの出資限度額。ESPPで購入した株は売却や譲渡はできません18購入してから数ヶ月です。ESPPが保有している株から支払われた配当は、配当支払日に市場価格で追加のESPP株を購入するために使用される
ESPPに関連する株式ベースの報酬支出は$0.72022年11月30日までの3ヶ月は百万ドルと0.52021年11月30日までの3カ月は100万ドル。ESPPは2022年11月30日まで93,853将来発行のために保留されている株式。
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カタログ表
16. 細分化市場 情報.情報
運営分部は、(I)収入および支出が生じる可能性のある業務活動に従事すること、(Ii)首席経営決定者(“CODM”)が資源配分決定および業績評価を行うためにその経営結果を定期的に審査すること、および(Iii)その独立した財務情報が利用可能であることを有する企業構成要素として定義される。私たちのCEOは私たちの最高経営責任者です
私たちの運営部門は私たちの報告可能な部門と私たち(私たちのCODMを含む)が私たちの業務をどのように管理するかと私たちのサービスの地理的市場と一致しています。私たちの内部財務報告構造は三つ細分化市場：アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、そしてアジア太平洋地域
アメリカ部分は北米、中米、南アメリカの顧客にサービスを提供してくれます。EMEA部門は私たちのヨーロッパ、中東、アフリカの顧客にサービスを提供する。アジア太平洋地域は私たちのアジアとオーストラリアの顧客にサービスを提供してくれる。支社収入は私たちが顧客それぞれの地理的位置に応じて彼らに販売している製品を反映しています
我々のデータセンター，第三者データコスト，会社本部費用に関する支出を除いて，各部門には単独運営に関する費用が記録されており，これらの費用はアメリカ部門が記録しており，他の部門には割り当てられていない。インド、フィリピン、ラトビアにあるコンテンツ収集センターは、私たちのすべての細分化市場に利益を与え、これらの場所で発生した費用は収入の割合に応じて各細分化市場に分配される
次の表は、私たちの部門の2022年11月30日と2021年11月30日までの運営結果を反映しています
(単位：千)アメリカ.アメリカヨーロッパ中東アフリカ地域ではアジア太平洋地域合計する
2022年11月30日までの3ヶ月
収入.収入$323,367 $130,738 $50,710 $504,815 
営業収入$67,531 $67,322 $37,042 $171,895 
資本支出$15,754 $573 $1,633 $17,960 
(単位：千)アメリカ.アメリカヨーロッパ中東アフリカ地域ではアジア太平洋地域合計する
2021年11月30日までの3ヶ月
収入.収入$266,913 $115,003 $42,809 $424,725 
営業収入$55,498 $40,654 $26,509 $122,661 
資本支出$7,203 $110 $1,270 $8,583 
市場総資産を細分化する
次の表は私たちの各細分化市場の総資産を反映しています
(単位：千)2022年11月30日2022年8月31日
資産を細分化する
アメリカ.アメリカ$3,214,785 $3,191,313 
ヨーロッパ中東アフリカ地域では518,976 580,450 
アジア太平洋地域243,779 242,542 
総資産$3,977,540 $4,014,305 

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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の財務状況と経営結果(“MD&A”)の検討と分析は、本Form 10-Q四半期報告に含まれる総合財務諸表と関連注釈、2022年8月31日までの財政年度Form 10-K年度報告、現在のForm 8-K報告、および証券取引委員会に提出された他の文書と一緒に読まなければなりません。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は，以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような差をもたらす可能性のある要因には、以下の決定された要因および項目1 Aで説明される要因が含まれるが、これらに限定されないリスク要因2022年8月31日までの年次報告Form 10−Kである
私たちのMD&Aは、私たちの財務状況、運営結果、流動性、および私たちの未来の業績に影響を与える可能性のある他の要素について、私たちの財務報告書読者に私たちの経営陣の観点からの記述を提供することを目的としています。我々のMD&Aには以下のような部分がある
•幹部の概要
•年間引受額(“ASV”)
•クライアントとユーザの追加
•従業員数
•経営成果
•非公認会計基準財務指標
•流動性と資本資源
•表外手配
•外国為替リスクが開放される
•肝心な会計見積もり
•新会計公告
幹部の概要
FactSet Research Systems Inc.とその完全子会社(総称して“私たち”、“会社”あるいは“FactSet”と呼ぶ)はグローバル金融データと分析会社であり、開放と柔軟なデジタルプラットフォームを持ち、投資界がより多く見られ、より広く考え、できる限りのことをすることを推進する。我々の戦略はリードする開放コンテンツと分析プラットフォームを構築し、顧客の成功に差別化優勢を提供することである。
45年間、私たちのプラットフォームは大量のデータ、複雑な分析、柔軟な技術を提供し、全世界の金融専門家が使用し、彼らの重要な投資ワークフローに動力を提供した。2022年11月30日現在、私たちは約181，000人の投資専門家を含む7600人を超える顧客を持っており、資産マネージャー、銀行家、富マネージャー、資産所有者、チャネルパートナー、ヘッジファンド、企業ユーザー、私募株式、およびリスク投資の専門家を含む。我々のプラットフォーム内とプラットフォーム外の解決方案は投資ライフサイクルを越えて、投資研究、ポートフォリオの構築と分析、取引実行、業績測定、リスク管理と報告を含む。私たちの収入は主に私たちの多資産カテゴリデータと解決策の購読から来ており、これらのデータと解決策は私たちの相互接続コンテンツによって支援され、私たちの“コンテンツ精製工場”と呼ばれている。私たちの製品とサービスにはワークステーション、ポートフォリオ分析、および企業ソリューションが含まれている。
私たちは、私たちの顧客が投資アイデアを研究し、彼らのポートフォリオを分析、監視、管理できるように、証券、会社、業界、人員に関する金融データと市場情報を提供します。我々は、構成可能なデスクトップおよびモバイルプラットフォーム、包括的なデータフィード、クラウドベースのデジタルソリューション、およびクラウドベースのデジタルソリューションを含む、専用クライアントサービスをオープンで柔軟な技術製品と組み合わせるアプリケーションプログラミングインターフェース(API)それは.我々のCUSIPグローバルサービス(“CGS”)業務は、投資業界のキーとなるフロント、中台、バックグラウンド機能に依存するセキュリティマスターファイルをサポートします
私たちは顧客のワークフローの詳細な理解に基づいて私たちの業務を推進して、彼らの最も複雑な挑戦を解決するのに役立ちます。私たちは彼らにオープンなデジタルプラットフォーム、信頼できるデータ、次世代ワークフローソリューション、高度に投入されたサービス専門家を提供します。
私たちは三つの細分化された市場を通じて私たちの業務を運営している：アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域。付記16を参照してください市場情報を細分化しさらなる議論に供する。私たちの各細分化された市場について、私たちは3つのワークフローソリューションを通じて私たちの戦略を実行する：研究とコンサルティング、分析と取引、ならびに内容および技術的解決策(“CTS”)。
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カタログ表
業務戦略
私たちの顧客ニーズの発展に伴い、彼らは個性化と相互接続のデータ、多資産種別投資のためのツールとコスト削減を求めている。顧客はまた、彼らのデジタル転換を支援するために、クラウドベースの解決策、開放的で柔軟なシステム、およびより高い効率性を求めている
我々の戦略はリードする開放コンテンツと分析プラットフォームを構築し、顧客の成功に差別化優勢を提供することである。この戦略を実行するために私たちは計画しました
•私たちのデジタルプラットフォームを発展させ：私たちは、金融界に全面的で相互接続された産業、独自、および第三者データリストを提供するために、私たちのコンテンツ精製工場を拡大しています。これらのデータは、キー業界垂直市場、民間会社、富管理、リアルタイムデータ、および環境、社会および管理データ(ESG)の細粒度データを含む。私たちは、資産管理会社、銀行家、富管理会社、資産所有者、チャネルパートナー、ヘッジファンド、企業ユーザー、私募株式とリスク投資専門家を含む、金融専門家向けの個人化ワークフロー解決策を推進している。我々の目標は，クラウドに基づくデータと分析のオープン生態系を提供し，多様な配信方法でアクセス可能かつ柔軟な解決策やコンテンツを提供し，我々のクライアントがそのワークフローをより効率的に管理できるようにすることである
•卓越した実行能力を提供する：私たちは迅速で柔軟で機敏な反応を維持するために、組織全体で革新と協力を努力しています。私たちの開放生態システムはデジタル基礎を提供し、顧客の個性化と効率、企業型製品開発と核心プロセスの自動化に動力を提供した。私たちは技術を利用して産業、独自、そして第三者データのコンテンツ収集を加速させる。また、私たちの販売チームは、生産性、効率、改善された顧客結果に集中することで価格を向上させています。私たちはまた、私たちの運営とコスト基盤を最適化して、人員と製品への投資収益を向上させています。最後に、著者らは現代の仕事環境を促進することに力を入れ、柔軟性のメリットを保留しながら、人材を維持し、創造力、革新と協力を促進し、そして指導者関係を促進する。
•成長思考を推進する：持続可能な成長を推進するために、多様性と運営効率の高い従業員チームを募集、訓練、強化しています。業績ベースの文化として、リードした技術的解決策を創造し、私たちの戦略を効果的に実行できる人材に投資しています。私たちは協力と買収を通じて戦略分野での私たちの成長を加速させる。
私たちの戦略の重点は私たちの顧客とそのFactSet体験にたゆまず注目することです。我々の目標は，信頼できるパートナーやサービスプロバイダとなり，認知計算に基づく個人化されたデジタル製品を提供し，アイデアを研究し，関連知見を発見することである.また、私たちの能力や競争差別化を高めるために、協力や買収などのビジネス機会を評価し続けている。
私たちは3つの細分化された市場を通じて私たちのグローバル業務を発展させることに集中している：アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域。このような地理的戦略調整は、私たちの資源をよりよく管理し、私たちの解決策を特定し、私たちの顧客と相互作用するのに役立つと信じています。私たちは、私たちの3つのワークフローソリューションでデータ、製品、および分析アプリケーションを提供することによって、私たちの成長戦略をさらに実行する：研究およびコンサルティング、分析および取引、およびCTS。
2023年度第1四半期レビュー
2023年度第1四半期の収入は5.048億ドルで、前期同期比18.9%増加した。私たちのすべての部門の収入はある程度増加して、主にアメリカで、その次はヨーロッパ、中東とアフリカ地域とアジア太平洋地区であり、これは主に私たちの各ワークフローの解決策の収入の増加のおかげで、主にCGSの買収によって推進されたCTS収入、その次は研究とコンサルティング及び分析と取引のおかげである。前期同期と比較して、2023年度第1四半期の有機収入の成長に対する寄与率は8.3%であった。第一項第二項を参照経営業績、非公認会計基準財務指標本四半期報告のMD&A表格10−Qでは，収入と有機収入との入金について説明した。
2022年11月30日現在、有機年度購読価値(有機ASV)に専門サービスを加えた総額は18.5億ドルで、2021年11月30日より8.8%増加した。有機ASVは私たちのすべての細分化市場である程度増加し、その中の大部分の成長はアメリカと関係があり、その次はEMEAとアジア太平洋地区であり、これは主に私たちのワークフロー解決方案の増加のおかげで、主に研究とコンサルティング及び分析と取引、その次はCTSである。第I項，第2項を参照年度引受額はい
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カタログ表
本四半期報告におけるMD&Aは，有機ASVと有機ASVに専門サービスの定義を加えたテーブル10−Qである。
2022年11月30日までの3カ月間、営業利益率は34.1%に増加したが、前年同期は28.9%だった。営業利益率の増加は主に収入の増加、従業員の給与支出、データコストと占有コストの低下、および前年度に発生した減価費用によるものだが、無形資産の償却と特許権使用料の収入に占める割合上昇部分はこの増加を相殺した。
2022年11月30日までの3カ月間、希釈後の1株当たり収益(“EPS”)は前年同期比26.2%増加した。
CUSIPグローバルサービス調達
2021年12月24日、運営資本調整を含むCGSを19.32億ドルで買収する最終合意に達した。買収は2022年3月1日に完了した。CGS、アメリカ銀行家協会を代表して運営されています60個以上の異なるデータ要素を含むデータベースを管理し、これらのデータ要素は、5000万種類以上のグローバル金融商品を一意に識別する。これは重要なフロント、中台、楽屋機能に依存するセキュリティマスターファイルの基礎である。CGSはグローバル統一セキュリティ識別プログラム委員会(“CUSIP”)とCUSIP国際番号システム(“CINS”)識別子のサプライヤーであり、米国国際証券識別番号(“ISHIN”)識別子の公式符号化機関でもある。CGSの買収は世界資本市場における私たちの重要な役割を著しく拡大すると信じている。CGSの収入は我々の運営部門の現在の調整方式により地理業務活動によって確認されている。CGSはCTSの一部として機能する.
CGS買収の買収価格は、高級手形の発行による純収益と2022年の信用手配による借入金から来ている。注6を参照してください買収するそして 付記11、債務これらの定義に関する条項と、CGS、高級手形、2022年の信用手配の買収に関するより多くの情報を提供します。
新冠肺炎が更新される
新しいコロナウイルス株であり、現在新冠肺炎と呼ばれ、2019年12月に初めて報告され、世界保健機関は2020年3月11日に新冠肺炎を大流行とした。新冠肺炎疫病に対応するため、著者らは業務連続性計画を実施し、専門的な事件管理チームを設立し、迅速に反応し、持続的な指導を提供し、私たちは引き続き顧客に絶え間ない製品、サービスと支持を提供することができ、同時に私たちの従業員を保護することができる。私たちはこれらの行動が成功したと信じており、疫病と私たちの対応は、2022年11月30日までの3ヶ月間の財務業績に大きな影響を与えていない。2022年11月30日現在、私たちが顧客に製品、サービス、サポートを提供する能力が受ける干渉はわずかです。著者らは購読した商業モードに基づいて、私たちの収入、収益とASVは相対的に安定かつ予測できるため、新冠肺炎疫病は著者らの収入、収益とASVに実質的な負の影響を与えなかった
第1項第1項を参照されたいビジネス、人的資本管理、私たちがどのように働くか第1 A項ですリスク要因操作リスク2022年8月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告では，我々の業務に及ぼす新冠肺炎の潜在的影響をさらに検討する。
ウクライナ/ロシア紛争
ロシアとウクライナの間の軍事衝突が続いているため、私たちは私たちの業務、私たちの人々、そして私たちの顧客への潜在的な影響を監視し続けている。私たちは国際貿易と金融取引に適用されるすべての規制制限を遵守することを確実にするために必要なすべてのステップを取った。私たちはロシアでのすべての商業運営を停止し、顧客に製品とサービスを提供した；私たちはロシアのサプライヤーとのすべての契約を終了し、ロシアでのすべての新しい業務、実験、そして探査活動を一時停止した。ロシアの顧客に関連する総収入は私たちの総合財務業績に重要ではなく、ロシアのサプライヤーの終了も私たちの業務や顧客関係に実質的な影響を与えていない。私たちはロシアやウクライナに事務所がなく、私たちの従業員も請負業者も危機の直接的な影響を受けていない。私たちは、グローバルエネルギー市場への脅威の中断を含む地域事件の地域と世界的な影響を監視し続け、私たちのどの事務所も影響を受けないように準備していることを確認するために、私たちの業務連続性計画を検討しています。私たちのサイバーセキュリティチームはシステムを破壊しようとするどんな状況にも反応する準備ができている。
年間引受額(“ASV”)

ASVは私たちの経常的収入の増加と正のキャッシュフローを生み出す能力を反映しており、私たちが業務戦略を成功させるための重要な指標だと信じています
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カタログ表

–いずれの時点でも、“ASV”は、専門サービス収入を含まず、今後12ヶ月以内に現在お客様に提供されているすべての購読サービスから取得した前向き収入を表します
–いずれの時点においても、“有機資産純資産値”は、過去12ヶ月以内に完了した買収及び処分の資産純資産値及び外国為替変動の影響を含まない当社の純資産額に等しい。
–“専門サービス”は，プロジェクトに基づく相談や実施から得られた収入であり，過去12カ月以内に年率で計算される.
–“有機ASVと専門サービス”は、どの時点でも有機ASVと専門サービスの合計に等しい。
有機ASVプラス専門サービス

次の表に2022年11月30日までの有機ASVプラス専門サービスの計算結果を示す。契約要求が適切な通知を提供する場合、私たちの顧客は、サービスの一部を追加、削除、または終了することができますが、いくつかの制限を受けています。
(単位：百万)2022年11月30日まで
報道によるとASVには専門サービスが加えられている(1)
$2,016.0 
貨幣的影響(2)
(1.6)
ASVを買収する(3)
(167.9)
有機ASVプラス専門サービス$1,846.5 
有機ASVプラス専門サービス成長率8.8 %
(1)2，300万ドルの専門サービスが含まれています
(2)外国為替動向の影響
(3)過去12カ月以内に完成した買収からASVを買収する。

2022年11月30日までの有機ASVプラス専門サービスは18.5億ドルで、2021年11月30日に比べて8.8%増加した。有機ASVの増加は，主に既存顧客への販売増加，次いで既存顧客への価格上昇と新規顧客販売によるものであるが，一部は既存顧客キャンセルによって相殺されている.

有機ASVは私たちのすべての細分化市場で増加しており、その大部分の成長はアメリカから来ており、その次はヨーロッパ、中東、アフリカ地域とアジア太平洋地域である。この成長は我々のワークフローソリューションの追加販売によって推進され，主に研究と相談および分析と取引において，次いでCTSである。研究·コンサルティング業務の売上が増加したのは，主に我々のワークステーションへの需要が増加したためである。Analytics&Tradingの売上高の増加は、主に我々の業績と報告製品、ポートフォリオと基準サービス、ポートフォリオ分析ソリューションから来ています。CTS売上高の増加は主に基本面、推定と所有権、及びデータ接続能力を強化するデータ管理解決策のような会社の財務データを購入したためである。
セグメントASV
2022年11月30日現在、アメリカからのASVは総ASVの64%を占め、12.71億ドルで、2021年11月30日現在の10.549億ドルを上回っている。2022年11月30日現在、アメリカ有機ASVは11.466億ドルに増加し、前年同期比8.5%増加した。アメリカ地域の有機ASVの増加は主に研究とコンサルティングおよび分析と取引の売上増加によるものである
2022年11月30日現在、欧州、中東、アフリカ地域のASVは総ASVの26%を占め、5兆211億ドルで、2021年11月30日現在の4.52億ドルを上回っている。2022年11月30日現在、EMEA有機ASVは4.87億ドルに増加し、前年比8.8%増加した。ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の有機ASVの増加は主に研究とコンサルティングおよび分析と取引の販売増加、次いでCTSの販売によるものである
2022年11月30日現在、アジア太平洋地域からのASVは総ASVの10%を占め、2.09億ドルで、2021年11月30日現在の1兆754億ドルを上回っている。2022年11月30日まで、アジア太平洋地域の有機ASVは1兆899億ドルに増加し、前年同期比11.1%増加した。アジア太平洋地域の有機ASVの増加は主に分析と取引と研究とコンサルティングの売上増加によるものである。
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カタログ表
買い手と売り手の有機ASVが伸びています
2021年11月30日と比較して、2022年11月30日の買い手と売り手の有機ASV成長率はそれぞれ8.0%と14.4%であった。買い手の顧客は私たちの有機ASVの約83%を占め、前年同期と横ばいで、主に資産管理会社、富管理会社、資産所有者、ルートパートナー、ヘッジファンドと会社を含む。私たちの有機ASVの残りの部分は売り手会社から来て、主にブローカー、銀行とコンサルティング会社、私募株式とリスク投資会社を含みます。
クライアントとユーザの追加
次の表に私たちの顧客とユーザーの総数を示します
2022年11月30日まで2021年11月30日まで変わる
お客様(1)
7,631 76316,759 12.9 %
ユーザー.ユーザー180,959 162,161 11.6 %
(1)クライアント数はASVが10，000ドル以上のクライアントを含む.
2022年11月30日現在、私たちの顧客総数は7631社で、過去12ヶ月の純増加12.9%、すなわち872社の顧客であり、これは主に企業顧客、富管理顧客、私募株式とリスク投資会社およびチャネルパートナーの増加によるものである。この成長は，主にプラットフォーム上やプラットフォーム外のソリューションキット，パーソナライゼーションコンテンツを拡大し，我々の販売と顧客向けチームが優れた実行を継続しているためと考えられる.
FactSetを用いた専門家は2022年11月30日現在180，959人であり，過去12カ月で純増加11.6%，すなわち18，798名のユーザであり，主に我々の財管理顧客の財相談専門家の増加と我々の銀行顧客の売り手ユーザの増加によるものである.ユーザーの増加は主に新しい富管理顧客とわが銀行の顧客の新規求人の増加によるものです。
2022年11月30日までの期間では，年間ASV保持率はASVの95%を超え，顧客パーセンテージで示すと92%を超えており，この2つの割合は前年同期と一致している。
従業員数
2022年11月30日までの従業員総数は11，627人で、2021年11月30日現在の10，898名の従業員に比べて6.7%増加した。従業員数の増加は主にアジア太平洋地域が7.1%，米州が6.5%，欧州，中東，アフリカ地域が5.1%増加したためである。2022年11月30日現在、アジア太平洋地域には7698人の従業員、アメリカには2495人の従業員、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域には1434人の従業員がいる
経営成果
2022年11月30日までと2021年11月30日までの3ヶ月間の業績に影響を与える重要な要素を知るために、本四半期報告Form 10-Qで提供されている総合財務諸表と関連注釈に合わせて以下の議論を読むべきである
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カタログ表
以下の表は、上記期間の行動結果をまとめたものである
3か月まで
 十一月三十日変わる変更率
(単位は千、1株当たりのデータは除く)20222021
収入.収入$504,815 $424,725 $80,090 18.9 %
サービスコスト227,042 207,131 $19,911 9.6 %
販売、一般、行政105,596 91,238 $14,358 15.7 %
資産減価282 3,695 $(3,413)(92.4)%
営業収入$171,895 $122,661 $49,234 40.1 %
純収入$136,798 $107,647 $29,151 27.1 %
希釈加重平均普通株式38,914 38,641 273
薄めて1株当たりの収益$3.52 $2.79 $0.73 26.2 %
収入.収入
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月
2022年11月30日までの3カ月間の収入は5.048億ドルと伸びている18.9%収入の増加は主に既存顧客への販売増加、次いで既存顧客への価格上昇と新規顧客販売によるものであるが、一部は既存顧客のキャンセルによって相殺される。私たちの細分化された市場の収入は増加していますENTSは主にアメリカから来ており，次いでEMEAとアジア太平洋地域であり，これは主に我々のすべてのワークフローソリューションの収入が前年に比べて増加し，主にCGS買収によって推進されたCTS，次いで研究とコンサルティングおよび分析と貿易であるためである。2022年11月30日までの3カ月間、有機収入は4兆599億ドルに増加し、前年同期比8.3%増加した。第一項第二項を参照経営業績、非公認会計基準財務指標本四半期報告のMD&Aでは、有機収入をさらに検討するためにForm 10−Qを参照されたい。
収入増加18.9%は有機収入の8.3%増加を反映し、主に買収関連収入の影響で11.4%増加したが、為替レート変動による0.8%部分の低下はこの増加を相殺した。
細分化市場別の収入
以下の表では、上記期間の収入を部門別にまとめた
 3か月まで
十一月三十日変更率
(単位：千)20222021
アメリカ.アメリカ$323,367 $266,913 21.2 %
収入の%64.1 %62.8 %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では$130,738 $115,003 13.7 %
収入の%25.9 %27.1 %
アジア太平洋地域$50,710 $42,809 18.5 %
収入の%10.0 %10.1 %
統合された$504,815 $424,725 18.9 %
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カタログ表
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月
アメリカ.アメリカ
2022年11月30日までの3カ月間、米国の収入は21.2%増加して3兆234億ドルに達したが、前年同期は2兆669億ドルだった。収入の増加は主に我々のすべてのワークフローソリューションの売上増加，主にCTS，次いで研究とコンサルティングによるものである。収入の増加21.2%は有機収入の7.6%の増加と、買収に関する収入の増加13.6%を反映している。

ヨーロッパ中東アフリカ地域では
2022年11月30日までの3カ月間、欧州、中東、アフリカ地域の収入は13.7%増加して1兆307億ドルに達したが、前年同期は1.15億ドルだった。収入の増加は，我々のすべてのワークフローソリューションの売上が増加したためであり，主にCTSである.収入増加13.7%は有機収入が7.2%、買収関連の収入が8.1%増加したが、為替レート変動の影響で収入が1.6%低下し、この増加を部分的に相殺した。
アジア太平洋地域
2022年11月30日までの3ヶ月間、アジア太平洋地域の収入は18.5%増加して5070万ドルに達したが、前年同期は4280万ドルだった。収入の増加は，我々のすべてのワークフローソリューションの売上増加により，主にCTS，次いでAnalytics&TradingとResearch&Consultingであった。収入増加18.5%は有機収入の増加が14.9%、買収に関連する収入が7.3%増加したが、外国為替レートの変動の影響で収入が3.7%低下し、この増加を部分的に相殺した。
ワークフロー別収入解決策
2022年11月30日までの3ヶ月と2021年11月30日までの3ヶ月
2022年11月30日までの3ヶ月間、前年同期に比べて収入が18.9%増加したのは、私たちの細分化された市場ごとの収入の増加、主にCTSからのワークフロー解決策収入の増加、次いで研究とコンサルティング及び分析と取引によるものである。CTS収入の増加は主にCGSに関するデータ許可と発行収入によって推進されている。研究とコンサルティング収入の増加は主に私たちのワークステーションへの需要の増加によるものだ。Analytics&Trading収入の増加は，主に我々の業績とポートフォリオ報告製品，ポートフォリオとベンチマークサービスおよびポートフォリオ分析ソリューションの需要増加によるものである
運営費
主な経営コストと支出
サービスコスト主に従業員の給与コストからなり、データコスト、コンピュータ関連費用、識別可能無形資産の償却、特許使用料、顧客に関連する通信コスト、コンピュータ減価償却に関する費用も含まれる。
販売、一般と行政(“SG&A”)主に従業員の給与コストを含み、占有コスト、専門費用、家具と固定装置の減価償却、賃貸改善償却、出張と娯楽費用、マーケティングコスト、非補償従業員費用、内部コミュニケーションコストと不良債権支出に関連する費用も含まれる。
従業員給与コストは、私たちのサービスコストとSG&Aコストの主要な構成要素です。これらの支出には、主に賃金、奨励的な報酬、販売手数料、株式ベースの給与、福祉、雇用税、および任意の適用可能な再構成コストに関するコストが含まれています。
各従業員に関連する役割や活動に応じて、サービスコストとSG&Aコストの間に従業員報酬コストを割り当てる。コンテンツ収集、コンサルティング、製品開発、ソフトウェア、システム工学部門の従業員をサービスコスト者に分類します。我々の販売部に含まれる従業員と、マーケティング、財務、法律、人的資源、行政サービスなどの他の支援部門でサービスを提供する従業員はSG&Aに分類される。
資産減価主に、資産の帳簿価値がその公正価値を超えた場合に確認される費用が含まれる。
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カタログ表
次の表は、上記期間の私たちの総運営費用と運営利益率の構成要素をまとめています

 3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021変更率
サービスコスト$227,042 $207,131 9.6 %
SG&A105,596 91,238 15.7 %
資産減価282 3,695 (92.4)%
総運営費$332,920 $302,064 10.2 %
営業収入$171,895 $122,661 40.1 %
営業利益率34.1 %28.9 %
サービスコスト
2022年11月30日までの3ヶ月 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
2022年11月30日までの3カ月間、サービスコストは9.6%増加して2.27億ドルに達したが、前年同期は2.071億ドルであり、これは主にCGS買収やコンピュータ関連費用に関する無形資産の償却と特許権使用料の増加によるものである。
2022年11月30日までの3カ月間、サービスコストが収入に占める割合は45.0%で、前年同期比380ベーシスポイント低下した。この低下は主に従業員の給与コストとデータコストの低下によるものであるが、無形資産の償却と特許権使用料の増加分はこの低下を相殺している。
•従業員給与コストが560ベーシスポイント低下したのは、主に2021年11月30日までの3ヶ月間に組織再編を推進するために発生した一次再構成費用と、内部使用ソフトウェアプロジェクト開発に関する報酬コスト資本化によって増加したが、一部はより高い年間基本給とより高い可変報酬支出によって相殺された。年間基本給の増加は主にサービスコストの純人数が558人増加したためであるが，我々の従業員数は高コスト地点から低コスト地点に移行し，その増加を部分的に相殺した。
•データコストが160ベーシスポイント低下したのは、為替監査に関連するいくつかの計算すべき項目の解放に成功したためであるが、データ価格と使用状況別料金の増加部分はこの下げ幅を相殺した。
•無形資産の償却が190ベーシスポイント増加したのは、主に買収された無形資産に関する償却増加によるものであり、主にCGSの買収によるものである。
•CGS買収に関する契約により，特許権使用料はサービスコストを170ベーシスポイント増加させた.
販売、一般、行政
3か月まで 2022年11月30日 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
2022年11月30日までの3ヶ月間、SG&A支出は15.7%増の1.056億ドルだったが、前年同期は9120万ドルで、主な原因は従業員の給与支出と出張支出の増加だった

2022年11月30日までの3カ月間、SG&A費用が収入に占める割合は20.9%で、前年同期比60ベーシスポイント低下した。この減少は主に入居費の低下によるものであるが，高い出張費用部分で相殺されている。
•占有コストが90ベーシスポイント低下したのは、主に2022年度にレンタルオフィススペースを空き、減価費用を確認することにより、残りのレンタル期間内の占有コストを削減したためである。
•私たちが今年度に新冠肺炎への旅行制限を取り消したことに伴い、旅行費用も増えました。
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カタログ表
資産減価
2022年11月30日までの3ヶ月 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
2022年11月30日までの3カ月間、資産減額は30万ドルだったが、前年同期は370万ドルだった。2021年11月30日までの3ヶ月間に発生した減価費用は、当社の賃貸使用権(“ROU”)資産と、いくつかの賃貸オフィススペースの空きに関連する物件、設備、および賃貸改善に関するものです。
営業収入と営業利益率
3か月まで 2022年11月30日 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
2022年11月30日までの3カ月間、営業収入は40.1%増の1兆719億ドルだったが、前年同期は1兆227億ドルだった。この増加は主に収入の増加によるものであるが、無形資産の償却、特許権使用料、従業員補償費用、コンピュータ関連費用、出張費用の増加分によって相殺される。2022年11月30日までの3カ月間で、ヘッジイベントを差し引いた為替レート変動は営業収入を860万ドル増加させたが、2021年11月30日までの3カ月で430万ドル減少した
2022年11月30日までの3カ月間、営業利益率は34.1%に増加したが、前年同期は28.9%だった。営業利益率増加の主な原因は収入の増加、従業員の給与支出の減少、データコストと占有コスト、前年期間に発生した減価費用であるが、無形資産の償却、特許使用料と出張費用が収入に占める割合が増加し、部分的にこの増加を相殺した。
部門別営業収入
私たちの内部財務報告構造は三つの部分に基づいている：アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域。付記16を参照してください市場情報を細分化する私たちの細分化された市場についてさらに議論するために。以下の表では、上記期間の営業収入を部門別にまとめた
 3か月まで
十一月三十日変更率
(単位：千)20222021$Change
アメリカ.アメリカ$67,531 $55,498 $12,033 21.7 %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では67,322 40,654 26,668 65.6 %
アジア太平洋地域37,042 26,509 10,533 39.7 %
営業総収入$171,895 $122,661 $49,234 40.1 %
3か月まで 2022年11月30日 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
アメリカ.アメリカ
2022年11月30日までの3ヶ月間、アメリカの営業収入は21.7%増加して6750万ドルに達したが、前年同期は5550万ドルだった。この増加は主に収入が21.2%増加したためだが、一部は無形資産の償却、特許使用料、従業員の給与支出、コンピュータ関連支出の増加によって相殺されている。

•無形資産の償却は主に買収された無形資産に関する償却によって増加し、主にCGSの買収によるものである
•特許権使用料はCGS買収に関する契約により増加した。
•従業員給与支出の増加は、主に年間基本給の増加により、従業員数の純増加152人と株式ベースの報酬や賃金税の増加を含むが、この部分は2021年11月30日までの3カ月間の組織再編推進による一次再編費用の影響で相殺されている。
•コンピュータに関連する支出が増加したのは、主に、ハイブリッドクラウド戦略への移行を支援するためにクラウドベースのホストサービスに移行する支出の増加と、ライセンスソフトウェア手配に関連する支出のためである
38
カタログ表
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
2022年11月30日までの3カ月間、欧州、中東、アフリカ地域の営業収入は65.6%増加して6730万ドルに達したが、前年同期は4070万ドルだった。この増加は主に収入の13.7%の増加とデータコストの低下によるものだ。取引所監査の成功によりデータコストは低いが、データ価格上昇と使用状況に基づく費用部分はこの影響を相殺している。
アジア太平洋地域
2022年11月30日までの3カ月間、アジア太平洋地域の営業収入は39.7%増加して3700万ドルに達したが、前年同期は2650万ドルだった。この増加は主に収入が18.5%増加したが、一部は従業員の給与支出の増加によって相殺された。従業員給与支出の増加は、主に年間基本給の増加によるものであり、従業員数の純増加508人を含む。
所得税
所得税と実際の税率の規定は以下のとおりである
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021$Change変更率
所得税前収入$157,885 $119,930 $37,955 31.6 %
所得税支給$21,087 $12,283 $8,804 71.7 %
実際の税率13.4 %10.2 %3.1 %30.4 %
私たちの有効税率は外国収入への課税を含む経常的要素と非日常的な事件に基づいています。私たちの有効税率は外国の収入レベルの変化や予測できないかもしれない離散や他の非日常的な事件によって異なります。2022年11月30日までの3ヶ月間、我々の有効税率は、適用される米国企業所得税税率を下回っており、主な原因は、研究開発(R&D)税控除、外国由来無形収入(FDII)控除、株式オプション行使の税収割引である。
3か月まで 2022年11月30日 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
2022年11月30日までの3ヶ月間、所得税の支出は2，110万ドルだったが、前年同期は1，230万ドルだった。支出増加は主に高い実際の税率が高い税引き前収入をもたらし、次いでイギリスの法定税率の引き上げによるものだ。
純収益と希釈後の1株当たり収益
 3か月まで
十一月三十日
(単位は千、1株当たりのデータは除く)20222021変わる変更率
純収入$136,798 $107,647 $29,151 27.1 %
希釈加重平均普通株式38,914 38,641 273 0.7 %
薄めて1株当たりの収益$3.52 $2.79 $0.73 26.2 %
3か月 一段落した 2022年11月30日 締め切りの3か月と比べると 2021年11月30日
前年同期と比較して、2022年11月30日までの3カ月間、会社の純収入は27.1%増の1兆368億ドル、希釈後の1株当たり収益(EPS)は26.2%増の3.52ドルに達した。純収入と希釈1株当たり収益増加の主な原因は営業収入の増加であるが、未返済債務増加による利息支出の増加と前年同期に比べて実際の税率の高い税前収入の増加によって増加した所得税の支出部分によって相殺される
39
カタログ表
非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって作成された財務措置を補充するため、著者らは有機収入、調整された営業収入、調整された営業利益率、調整された純収入、EBITDA、調整されたEBITDA及び調整された1株当たりの収益を含む非GAAP財務措置を採用した。公認会計原則に基づいて計算と列報した財務計量とこれらの非公認会計基準の財務計量との帳簿は次の表に示す。これらの非公認会計原則財務措置は、公認会計原則に基づいて報告された財務措置とは別に考慮されてはならず、これらの財務措置の代替または優れたものとして考慮されてはならない。さらに、これらの非GAAP財務測定基準にも限界があり、GAAPによって決定された当社の業務運営に関連するすべての項目を反映することができないからである。他社は我々とは異なる方法で類似名称の非GAAP財務指標を計算する可能性があり，これらの指標の比較目的の有用性を制限している。
これらの非GAAP財務測定基準には限界があるが、これらの調整後の財務測定基準とその提供される情報は、管理層が我々の目標を達成するための進捗状況を評価するためのツールを用いて我々の業績を見るために有用であると信じている。調整された措置はまた私たちの歴史的表現との比較に役立つかもしれない。
調整後の収入には、企業合併で得られた繰延収入の公正価値の影響は含まれていない。有機収入には，過去12カ月間に完了した買収·処分およびすべての列報期間の外貨変動に関する収入はさらに含まれていない。
次の表は監査されていない収入と調整後の収入と有機的な収入の入金を提供する。
 3か月まで
十一月三十日変更率
(単位：千)20222021$Change
収入.収入$504,815 $424,725 $80,090 18.9 %
繰延収入公平価値調整(1)
— 86 (86)
調整後の収入$504,815 $424,811 $80,004 18.8 %
得られた収入(2)
(48,455)— (48,455)
貨幣的影響(3)
3,500 — 3,500 
有機的収入
$459,860 $424,811 $35,049 8.3 %
(1)2022年度までに買収された買収繰延収入公正価値に関する調達会計調整の償却影響を反映する。その後の買収には、我々が採用したASU番号2021-08に基づいて、業務統合：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する調整は含まれていない(主題805)。
(2)最近12ヶ月以内に完成した買収の収入。
(3)外貨の年々変動の影響。
次の表は監査されていない営業収入、営業利益率、純収入と希釈1株当たり収益と調整後の営業収入、調整後の営業利益率、調整後の純収入、EBITDA、調整後EBITDAと調整後に1株当たり収益を希釈する台帳を提供した。調整された営業収入および利益率、調整された純収入および調整された希釈1株当たり収益は、無形資産の償却、業務合併で得られた繰延収入の公正価値の影響、および非日常的な項目を含まない。EBITDAには利子支出，所得税準備や減価償却および償却費用は含まれていないが，調整後のEBITDAはさらに非日常的な非現金支出は含まれていない





40
カタログ表
 3か月まで
十一月三十日
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
2022
2021
変更率
営業収入$171,895 $122,661 40.1 %
繰延収入公平価値調整— 86 
無形資産の償却18,008 6,052 
業務買収·統合コスト(1)
3,499 — 
再編成·解散料— 9,028 
不動産料金(2)
— 3,695 
転換コスト (3)
— 1,188 
調整後の営業収入$193,402 $142,710 35.5 %
営業利益率34.1 %28.9 %
調整後の営業利益率(4)
38.3 %33.6 %
純収入$136,798 $107,647 27.1 %
繰延収入公平価値調整— 77 
無形資産の償却15,577 5,419 
業務買収·統合コスト(1)
3,026 — 
再編成·解散料— 8,084 
不動産料金(2)
— 3,309 
転換コスト(3)
— 1,064 
所得税税目
(230)(259)
調整後純収益(5)
$155,171 $125,341 23.8 %
純収入$136,798 $107,647 
利子支出16,537 1,972 
所得税21,087 12,283 
減価償却および償却費用25,997 19,432 
EBITDA$200,419 $141,334 41.8 %
不動産料金(2)
— 3,695 
調整後EBITDA$200,419 $145,029 38.2 %
薄めて1株当たりの収益$3.52 $2.79 26.2 %
繰延収入公平価値調整— 0.00 
無形資産の償却0.40 0.14 
業務買収·統合コスト(1)
0.08 — 
再編成·解散料— 0.21 
不動産料金(2)
— 0.09 
転換コスト(3)
— 0.03 
所得税税目
(0.01)(0.01)
調整して希釈して1株当たりの収益(5)
$3.99 $3.25 22.8 %
加重平均普通株式(希釈)38,914 38,641 
(1)私たちのCGS買収の統合コストと関係がある。
(2)私たちの賃貸ROU資産と、いくつかの賃貸オフィススペースの空きに関連する物件、設備、およびレンタル改善の減価費用に関連しています。
(3)主に私たちが行っている長年の投資計画に関連した専門費用と関連がある。
(4)調整後の営業利益率の算出方法は、調整後の営業収入を調整後の収入で割ったものであり、上記の収入調節表に示すとおりである。
(5)調整後純収益と調整後希釈1株当たり収益を計算するために、すべての調整は2023年度13.5%と2022年度10.5%の四半期有効税率で課税される
41
カタログ表
流動性と資本資源
私たちの経営活動が提供するキャッシュフロー、既存の現金と現金等価物は、私たちの長期債務借金に加えて、私たちの運営に資金を提供するのに十分であるとともに、私たちの運営の長期成長を支援する活動に投資できるようにしています。一般的に、利用可能なキャッシュフローの一部または全部は、私たちの既存および未来の債務を返済し、私たちの運営資本要求を満たし、私たちの資本支出、買収、配当支払い、および普通株の買い戻しに資金を提供するために使用されている。過去の業績と現在の予想に基づいて、私たちの流動性源は、私たちの既存の循環信用計画と他の融資選択下での利用可能な能力を含み、これらの取引に資金を提供するために必要な資本を提供し、今後12ヶ月と予測可能な未来の私たちの計画成長を実現すると信じています。
流動資金源
長期債務と交換協定
2022年信用協定
2022年3月1日に、吾らは信用協定(“2022年信用協定”)を締結し、その優先無担保定期融資信用手配(“2022年定期融資”)に基づいて元金総額10億ドルを借入し、その優先無担保循環信用手配(“2022年循環信用手配”及び2022年定期融資計画と一緒に、“2022年定期融資計画”)に基づいて5.5億ドルの利用可能金の中の2.5億ドルを借り入れた。2022年の定期ローンは2025年3月1日に満期になり、2022年の循環ローンは2027年3月1日に満期になる。2022年の循環融資メカニズムは、信用状形式で最高1億ドルの融資を提供し、Swinglineローン形式で最高5000万ドルの融資を提供することを許可する。私たちは融資者や他の金融機関に2022年の循環融資メカニズムの下で元金総額が7億5千万ドル以下の追加的な約束をすることを要求するかもしれない。
私たちは私たちの優先無担保、拡張長期債務格付け、私たちの総レバー率に基づく定価グリッドを使用して、2022年の循環ローンの1日の未使用金額に承諾料を支払います。承諾料は借金の日から2022年11月30日まで0.125%を維持している。2022年度には、2022年の信用手配に関連して約950万ドルの債務発行コストが発生した
吾らは、当該等の借入金を優先手形の発行とともに得られた純額(定義は後述)及び手元現金をCGS買収の対価の支払い、2019年の信用協定(以下参照)項の借金の返済及び関連取引費用、コスト及び支出の支払いとして用いている。
私たちはいつでも任意に2022年の信用手配下のローンを前払いすることができます。プレミアムや罰金を支払う必要はありません。2023年度第1四半期には、2022年の定期融資に基づいて1.125億ドルの自発的前払いを含む1.25億ドルを返済した。2022年3月1日以来、私たちは2022年の定期ローンに基づいて3.75億ドルを返済しており、その中には3.5億ドルの自発的な前払いが含まれている。
2022年11月30日まで、2022年の信用手配による未返済借入金の利息は適用される1ヶ月の期限に等しい担保付き隔夜融資金利(SOFR)金利プラス1.1%の利差(債務レバレッジによる定価グリッドの1.0%の利差に0.1%の信用利差調整を含む)。借金の日から2022年11月30日まで、利差は変わらない。2022年の信用手配の利息は現在毎月の最終営業日に支払い、滞納している
“2022年信用協定”には、このような融資の通常と慣例の違約規定が掲載されており、これらの規定は通常と慣例の猶予期間と重要性のハードルによって制限されている。もし2022年の信用協定に基づいて違約事件が発生した場合、貸金人は他の事項を除いて、その承諾を中止し、すべての未返済借入金が直ちに満期と対応することを宣言することができる
2022年信用協定には、2022年11月30日までの総レバレッジ率が4.00から1.00以下を維持することを要求する財務契約を含む、このような施設に対する慣用的かつ慣習的な肯定と否定契約が含まれている。2022年11月30日まで、私たちは2022年の信用協定のすべての契約と要求を遵守した。
付記11を参照してください債務2022年の信用協定をさらに議論するために。
2022年互換協定
2022年3月1日、リッジ部分未償還の変動金利SOFR債務をヘッジし、固定金利は1.162%となる2022年スワップ協定を締結した。付記5を参照してください派生ツール2022年の互換協定の定義条項とより多くの情報を理解する。
42
カタログ表
高級付記
我々は、2022年3月1日に元金総額2.900分の優先債券(以下、“2027年債”と呼ぶ)と元金総額3.450分の優先債券(元金総額3.450厘)の公開発売を完了した。優先手形は，吾らと受託者(“受託者”)である米国銀行信託会社(National Association)との間の日付が2022年3月1日の契約によって発行され，吾らと受託者との間の日付が2022年3月1日の補充契約(“補充契約”)が添付されている
優先債券の利息は半年ごとに配当され、それぞれ年3月1日と9月1日に配当され、第1期配当は二年九月一日に支払われる。高度手形は2022年度に合計280万ドルの割引で発行され、約910万ドルの債務発行コストが発生した
私たちはいつでも指定された償還価格ですべてまたは一部の優先債券を償還し、別途任意の計算および未返済の利息を加えることができます。制御権変更トリガイベント(定義は補足契約参照)が発生すると，吾らは元金の101%で優先チケットを買い戻すことを提案し，任意の課税および未払い利息を加えなければならない
2019年信用協定
2019年3月29日、我々はPNC Bank、National Associationと信用協定(“2019年信用協定”)を締結し、この合意に基づいて提供された7億5千万ドルの循環信用手配(“2019年循環信用手配”)の5.75億ドルを借り入れた。2019年の循環信用手配下の借金は未返済元金を利息とし、金利は毎日LIBORに債務レバーを使用した定価の利差に等しいグリッド。2019年の循環クレジットは、未返済金額の利息を四半期、延滞、満期日に支払います
2022年3月1日現在、私たちは2019年の信用協定を全額返済し、終了しました。付記11を参照してください債務終了に関するより多くの情報を知るために。
流動性の使用
株主に価値を返還する
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、それぞれ配当形式で株主に3370万ドルを返還し、株式買い戻しと配当形式で4930万ドルを返還した。この12ヶ月間、私たちは配当金の形で株主に1兆289億ドルを返還した。ご参照ください株式買い戻し計画現在、私たちの株式買い戻し計画を一時停止している情報については、以下の内容を参照されたい
配当をする
2022年11月30日と2021年11月30日までの3ヶ月間、それぞれ3370万ドルと3070万ドルの配当金を支払った。2021年11月30日までの3ヶ月と比較して、2022年11月30日までの3ヶ月間に支払われた1株当たり配当金は8.5%増加した
2022年度23個の円錐が表示されていますかわいい財政年度配当金が増加し、株主への価値返還に取り組み続けていることが明らかになった。将来の配当金は、私たちの収益、資本要求、財務状況、および私たちが関連していると思う他の要素に依存し、私たちの取締役会の最終決定に依存するだろう。
株式買い戻し計画
2022年11月30日現在、我々の株式買い戻し計画によると、将来の株式買い戻しに1兆813億ドルが使用されている。計画されたライフサイクル全体では，指定された時間範囲で買い戻す株式数は決定されていない.私たちは市場状況に応じて、時々公開市場と私的協議の取引で私たちが計画している普通株を買い戻すことができます
2022年11月30日までの3ヶ月間、私たちは何の株も買い戻していないのに対し、2021年11月30日までの3ヶ月間、私たちは1860万ドルで46，200株を買い戻した。2022年度第2四半期から、株式買い戻し計画を一時停止し、少なくとも2023年度後半まで、潜在的な小規模買い戻しを除いて、株式帰属時に満期となる源泉徴収義務を満たすために、株式配当金または買い戻しによる希釈を相殺する
43
カタログ表
報酬を基礎とする。私たちの株式買い戻し計画を一時停止することで、2022年の信用手配下の債務を優先的に返済できるようにした。付記11を参照してください債務2022年の信用計画に関するより多くの情報
資本支出
2022年11月30日までの3ヶ月間、資本支出は109.3%増加して1，800万ドルに達したが、前年同期は860万ドルだった。この増加は主に開発資本化内部使用ソフトウェアに関する支出の増加，次いで技術支出の増加によるものである。
買収する
CUSIPグローバルサービス
2022年3月1日、CGSの買収を完了し、現金買い入れ価格は19.32億ドルで、運営資金調整を含む。CGSは、5000万種類以上のグローバル金融商品を一意に識別する60個の異なるデータ要素を含むデータベースを管理している。これは重要なフロント、中台、楽屋機能に依存するセキュリティマスターファイルの基礎である。CGSはABAを代表して運営し，CUIPとCINS識別子のグローバルサプライヤーであり，米国ISIN識別子の公式番号機構でもあり，他の35カ国·地域の代替番号機構でもある。CGSの買収は世界資本市場における私たちの重要な役割を著しく拡大すると信じている。
Cobaltソフトウェア会社
2021年10月12日，Cobalt Software，Inc.(“Cobalt”)の全流通株を買収し，買収価格は5，000万ドルであり，買収した現金を差し引いて運営資本調整を含む.Cobaltは有力な民間資本業界ポートフォリオ監視ソリューション提供者だ。今回の買収は、私たちの長年の投資計画の一部であり、私たちの個人市場製品を拡大した指向性投資を通じて私たちのデータとワークフローソリューションを拡大する戦略を推進しました。
注6を参照してください買収する, CGSとCobalt買収についてさらに検討する。
契約義務
購入義務とは、固定または最低数量の法的拘束力のある合意を決定可能な価格で購入することを意味する。2022年8月31日現在、私たちの購入承諾総額は3兆739億ドルで、主にホストサービスとデータ取得に関連しており、次いで第三者ソフトウェアプロバイダである。ホスト·サービスは、クラウドベースのホスト·サービスへの移行に関する技術的投資をサポートしており、その大部分は第三者ホスト·プロバイダに依存する。データは私たちが顧客に提供する価値に欠かせない構成要素だ。第三者ソフトウェアには、主に内部使用のソフトウェア許可が含まれる
2022年8月31日以来、私たちの契約義務は実質的に変化していない。私たちはまたレンタル債務と未済債務と関連した契約義務を持っている。注10を参照してください賃貸借契約付記11、債務と付記12、引受金とその他の事項私たちの契約義務については、それぞれ私たちのレンタル債務、未返済債務、その他の約束に関する情報です。
キャッシュフローの概要
現金と現金等価物は2022年11月30日現在で4.371億ドルであるのに対し、2021年11月30日現在の現金および現金等価物は6.739億ドルである。私たちの取引先灰と現金等価物は世界各地の多くの場所で持っています。その中で2.341億ドルはアメリカで、1.162億ドルはN EMEA(主にイギリス)とアジア太平洋地域(主にインドとフィリピン)の残り8680万ドル現在2022年11月30日それは.私たちは永久にすべての送金されていない海外収入を再投資しますが、収入で基本的に免税で国内に送金できる司法管轄区は除外します。
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カタログ表
次の表は、示された期間中に選択されたキャッシュフロー情報を提供する
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021$Change変更率
経営活動が提供する現金純額$106,636 $72,918 $33,718 46.2 %
投資活動のための現金純額(27,852)(58,851)30,999 (52.7)%
融資活動が提供する/用の現金純額(146,232)(16,482)(129,750)787.2 %
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響1,317 (5,550)6,867 (123.7)%
現金および現金等価物の純増加(減額)$(66,131)$(7,965)$(58,166)730.3 %
運営中です
2022年11月30日までの3カ月間、経営活動が提供する現金純額は1.066億ドルで、その中には1.368億ドルの純収入、4740万ドルの非現金費用、7760万ドルのより高い運営資金需要が含まれている。非現金費用は主に2600万ドルの減価償却と償却、1220万ドルの株式ベースの給与支出によって推進されている。私たちの運営資本の変化は主に私たちの可変報酬支払いに関連した6，680万ドルの現金流出によるものだ
2021年11月30日までの3カ月間、経営活動が提供する現金純額は7290万ドルで、1.076億ドルの純収入、4390万ドルの非現金費用、7870万ドルの高い運営資金需要が含まれている。非現金費用は主に1，720万ドルの減価償却と償却と1，110万ドルのですリースROU資産それは.私たちの運営資本の変化は主に私たちの可変報酬支払いに関連した5350万ドルの現金流出によるものです
投資する
2022年11月30日までの3カ月間、投資活動のための現金純額は2790万ドル。投資活動のための現金は主に資本支出が1，800万ドル増加したためであり，主に我々内部で使用されているソフトウェアプロジェクト開発に関する補償コスト資本化によるものである
2021年11月30日までの3カ月間、投資活動のための純現金は5890万ドル。投資活動のための現金は主にCobaltを5，000万ドルで買収したためだ。
融資する
2022年11月30日までの3ヶ月間、融資活動のための現金純額は1.462億ドルで、主に2022年の定期融資の一部返済に関する1.25億ドルと3370万ドルの配当金支払いを含み、一部は従業員株式計画の2340万ドルの収益によって相殺された。
2021年11月30日までの3カ月間、融資活動のための現金純額は1650万ドルで、主に3370万ドルの配当支払いと1860万ドルの普通株買い戻しが含まれ、一部は従業員株計画の3580万ドルの収益によって相殺された。
自由キャッシュフロー
私たちは、自由キャッシュフローを、経営活動によって提供される現金から、購入財産、設備、レンタル改善、および資本化された内部使用ソフトウェアによって提供される現金を差し引くと定義します。自由キャッシュフローは流動性の指標であり、経営陣と私に有用な情報を提供していると信じています投資家は、企業が資本支出後に戦略機会に利用できる現金数を評価し、株主への価値返還、私たちの業務への投資、戦略的買収と貸借対照表の強化を含む。自由キャッシュフローは、代替ではなく、総合純収入の補完とみなされるべきであり、私たちの業績を評価する指標と、経営活動によって提供される現金純額は、私たちの流動性を評価する指標として使用されるべきである。
45
カタログ表
次の表では、経営活動で提供されている純現金と自由キャッシュフローをチェックしました
3か月まで
十一月三十日
(単位：千)20222021変わる
経営活動が提供する現金純額$106,636 $72,918 $33,718 
差し引く：不動産、設備の購入、レンタル改善、内部使用ソフトウェア(17,960)(8,583)(9,377)
自由キャッシュフロー$88,676 $64,335 $24,341 
2022年11月30日までの3カ月間で，8870万ドルの自由キャッシュフローが発生し，前年同期に比べて2430万ドル増加した。この変化は，業務活動が提供する現金が3370万ドル増加したことを反映しており，純収入の増加が主な原因であるが，資本支出が940万ドル増加したのは，主に内部使用ソフトウェアに関する資本化コストが増加し，その増加を部分的に相殺したためである
表外手配
2022年11月30日と2022年8月31日現在、我々は、表外融資、他の債務調整、または他の契約制限目的を促進するために、未合併実体または金融パートナーシップ企業(構造融資または特殊目的エンティティと呼ばれることが多いエンティティ)と表外融資または他の手配を確立していない。
外国為替リスクが開放される
私たちが世界で業務を展開することに伴い、私たちは私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローが外貨為替レートの変化の影響を受ける可能性があるリスクに直面しています。このような外貨リスクを減らすために、ポンド、ユーロ、インドルピー、フィリピンペソに関連する一部の外国為替リスクをヘッジするために、一連の長期契約を締結した。2022年11月30日まで、これらの長期契約はそれぞれのヘッジ期間に私たちの外国為替取引の開放の一部をヘッジし、範囲は25%から75%まで様々であり、これらのヘッジ期間は2023年度第2四半期から2024年度第1四半期までの異なる時間点で満期になる。
2022年11月30日までの3ヶ月間、外貨為替レートは変動したヘッジ活動を差し引くと、営業収入は860万ドル増加したが、1年前の営業収入は430万ドル減少した2022年11月30日までの3ヶ月間、外貨長期契約損失は500万ドルを営業収入に計上したが、昨年同期の長期貨幣長期契約は40万ドルの赤字だった
英ポンド、ユーロ、インドルピー、フィリピンペソをドルで購入した外貨長期契約の名目総価値をまとめた

2022年11月30日2021年11月30日
(単位：千)本貨幣の金額名目契約金額(ドル)本貨幣の金額名目契約金額(ドル)
ポンド、ポンド£48,000 $57,337 £44,200 $55,567 
ユーロ.ユーロ€38,000 39,892 €37,500 40,679 
インドのルピーリモートセンシング2,739,827 33,600 リモートセンシング2,667,928 33,600 
フィリピンペソ₱1,540,066 27,300 ₱1,462,060 27,000 
合計する$158,129 $156,846 

肝心な会計見積もり

私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成し、これは私たちにいくつかの推定を行い、資産、負債、収入と費用及び関連して開示された報告金額に影響を与える判断を適用することを要求する。我々はここに駐留している
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カタログ表
我々の歴史的経験による見積りと，総合財務諸表を作成する際には合理的な他の仮定であり，最終的には実際の結果とは大きく異なる可能性があると考えられる
私たちは付記2で私たちの重要な会計政策を説明した重要会計政策の概要当社は、2022年8月31日までの財政年度10-K表年次報告第8項に記載の総合財務諸表を付記している。これらの会計政策は、2022年11月30日までの3ヶ月間の総合財務諸表を作成する際に適用されてきた。
私たちは第2部第7項で重要な会計推定数を開示しました肝心な会計見積もり我々の2022年8月31日までの財政年度Form 10−K年度報告のMD&Aにある。2022年11月30日までの3ヶ月間、私たちのキー会計推定に大きな変化はありません。
新会計公告
注2を参照重要会計政策の概要総合財務諸表は、予想される採用日を含む最近の会計声明を全面的に説明するために、本四半期報告の第1部分表10-Q第1項に付記されているので、参考に供する。

第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
正常な業務過程で、私たちは外貨両替リスクと金利リスクに直面して、これらのリスクは私たちの財務状況と経営業績に影響を与える可能性があります。現在の市場事件は為替両替リスクや金利リスクのリスクについて私たちの金融リスク管理戦略を大幅に修正したり変更したりすることを要求していません。
外貨取引リスク
私たちは世界的に運営しており、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローが外貨為替レートの変化の影響を受ける可能性があるリスクに直面している。為替リスクのボラティリティと不確実性を軽減するために，ポンド，ユーロ，インドルピー，フィリピンペソなどの主要通貨に関する外貨長期契約を主要機関と締結した。2022年11月30日まで、これらの長期契約はそれぞれのヘッジ期間中に私たちの外貨取引の開放の一部をヘッジし、25%から75%まで様々である。私たちは取引や投機を目的としてキャッシュフローのヘッジをしません。
これらの外貨長期契約の公正価値変動は最初に他の全面損失(“AOCL”)を累積する構成部分として報告され、ヘッジリスクが収益に影響を与える場合、その後再び運営費用に分類される。
この3ヶ月で2022年11月30日、外貨長期契約は500万ドルの赤字を確認したが、前年同期は40万ドルの赤字だった。2022年11月30日までの3ヶ月間、ヘッジ活動を差し引いた為替レート変動は営業収入を860万ドル増加させたが、同期は430万ドル減少した2021年11月30日までの3ヶ月.
私たちは敏感性分析を行い、ドル仮説10%の切り下げが私たちの外貨未返済長期契約の公正価値と私たちの営業収入(これらの長期契約を含まない)に与える影響を決定した2022年11月30日私たちが取引している他の外貨に対して。2022年11月30日までの3ヶ月間の財務業績によると、私たちの未返済長期契約の公正価値は1540万ドル増加し、私たちの運営収入(これらの長期契約を含まない)は1120万ドル減少するだろう。この敏感性分析は、複数の外貨の為替レートが一定期間ドル価値に対して常に同じ方向に移動する可能性を無視しているため、為替レートの変動を緩和するための長期契約も考慮されていないため、内在的な限界がある
付記5を参照してください派生ツール私どもの外貨リスク及び外貨長期契約のより多くの資料については、本四半期報告の付記を参照してください。
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カタログ表
外貨両替リスク
合併過程の一部として、私たちはいくつかの国際業務の結果をドルに変換するため、外貨リスクに直面している。外貨為替レートの変動は私たちの経営結果や財務状況に変動をもたらす可能性があります。2022年および2021年11月30日までの3カ月間、AOCLの換算収益880万ドルと1，870万ドルの損失を記録した
金利リスク
現金と現金等価物および投資
2022年11月30日現在、私たちは4.371億ドルの現金と現金等価物、および3260万ドルの投資を持っている。私たちの現金と現金等価物は現金と高流動性投資を含み、当座預金と通貨市場基金を含み、私たちの投資は共同基金を含む。投資金利の変動のため、私たちは金利リスクに直面している。制限的な投資政策があるため、私たちの金利変動に対する金融開放は低い水準を維持することが予想される。注2を参照してください重要会計政策の概要現金および現金等価物に関するより多くの資料は、年報表10-K第8項内の総合財務諸表付記を参照されたい。
債務
2022年信用協定
2022年11月30日現在、私たちの変動金利未返済債務には、2022年の定期融資項目の6.25億ドルと、2022年の循環融資での2.5億ドルが含まれています。2022年11月30日までの3ヶ月以内に、2022年の信用手配下の未返済借金の金利は適用された1ヶ月期SOFR金利に債務レバー定価グリッドを使用した利差に等しく、現在は1.1%(債務レバーによる定価グリッドの1.0%利差プラス0.1%の信用利差調整を含む)である。借金の日から2022年11月30日まで、利差は変わらない
私たちの債務の可変金利はSOFRの変化によって金利変動のリスクが生じる。このリスクを減らすために、私たちは2022年3月1日に2022年スワップ協定を締結し、一部の未返済の変動金利債務をヘッジし、固定金利を1.162%とし、予想される固定金利と変動金利比率を維持する。2022年のスワップ合意の名目金額は四半期ごとに1.00億ドル減少し、2022年11月30日現在で5.0億ドルとなっている。2022年互換協定は2024年2月28日に満期になる
したがって、私たちのリスクはSOFRの変動に限られています。2022年にクレジット手配から借り入れられた金額が未ヘッジの金額を超えたり、元金残高の3.75億ドルを返済していないからです。私たちが返済していない長期債務のすべての条項が不変であると仮定し、1ヶ月期SOFRの25ベーシスポイントの変化(引き上げまたは引き下げ)が、私たちの年間利息支出に90万ドルの開放を提供していると仮定する。
付記11を参照してください債務私たちの2022年定期ローンと2022年サイクルローンに関するより多くの情報。付記5を参照してください派生ツール私たちの2022年交換協定に関するより多くの情報。
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カタログ表
第四項です。 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官を含み、1934年の証券取引法(改正)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手続きの有効性を評価している。米国証券取引委員会の指針によると、最近買収された企業の財務報告内部統制評価は、買収日から最大1年以内に経営陣の開示制御やプログラムの評価から除外され、当社四半期までの財務報告内部統制に対する管理層の評価から除外されています2022年11月30日。CGS統合が完了した後、財務報告の内部統制の有効性を評価し続ける。CGSは年間の総合収入の10%を占めています三つ2022年11月30日現在、営業権と無形資産は含まれておらず、CGSは2022年11月30日までの総資産の7%を占めている。
彼らの評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告がカバーする期間の終了時に有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年11月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しなかった。

第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
付記12“または事項あり”の項に掲げる資料、引受金とその他の事項本四半期報告総合財務諸表付記に掲載されている表格10-Qは、本項目に回答する際に参照して参考とする。
第1 A項。リスク要因
我々が2022年8月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で決定したリスク要因に実質的な変化はなかった
プロジェクト 2. 未登録株式証券販売と収益の使用
第2(A)及び(B)項は適用されず，未登録の持分証券販売がないためである。
(i)発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年11月30日までの3ヶ月間の株式買い戻し活動の月ごとの概要を提供します
期間
総人数
購入株(1)
平均価格
株で支払う
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2)
最大株式数(またはドルに近い価値)
計画や計画によって購入される可能性があります(単位：ドル)(2)
2022年9月20 $443.22 — $181,254 
2022年10月390 $403.46 — $181,254 
2022年11月25,450 $425.31 — $181,254 
合計する25,860 — 
(1)株式に基づく報酬を帰属または行使するために満期となる源泉徴収義務を履行するための株式の買い戻しに関する。
(2)2022年11月30日現在、我々の既存の株式買い戻し計画によると、将来の株式買い戻しに1兆813億ドルが利用できる。買い戻しは時々公開市場や私的協議の取引で行うことができるが，受けなければならない
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カタログ表
市場状況に適応するためです。買い戻しの最低株式数はまだ確定されていない。現在のところ株式買い戻し計画のスケジュールは完成しておらず、株式買い戻しは既存と将来の運営による現金支払いを使用する予定だ。2022年度第2四半期からは、株式買い戻し計画を一時停止し、少なくとも2023年度後半までは、潜在的な小規模買い戻しを除いて、株式奨励付与の希釈を相殺するか、または株式奨励付与時に支払うべき源泉徴収義務を満たすように買い戻す。私たちの株式買い戻し計画を一時停止することで、2022年の信用手配下の債務を優先的に返済できるようにした。2022年の信用手配に関するより多くの情報は、付記11、債務を参照してください
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。

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カタログ表
項目6.展示品
引用で編入する
展示品番号展示品
説明する		表書類番号.証拠品番号：提出日保存済み
ここから声明する
31.1
修正された“証券取引法”ルール13 a-14(A)およびルール15 d-14(A)による認証CEOX
31.2
修正された証券取引法規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)に基づいて首席財務官を認証するX
32.1
2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明X
32.2
2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明X
101.INSXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには現れないX
101.書院XBRL分類拡張アーキテクチャX
101.カールXBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できるX
101.defXBRL分類拡張Linkbase文書を定義するX
101.介護会XBRL分類拡張タブリンクライブラリX
101.PreXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリX
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)X
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 FactSet研究システム会社。
(登録者)
 
日付：2023年1月5日/s/リンダ·S·フーベル
 リンダ·S·フーベル
 執行副総裁、首席財務官
(首席財務官)
/s/グレゴリー·T·モスコフ
グレゴリー·T·モスコフ
取締役·財務総監兼首席財務官
(首席会計主任)

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