brn-202209300000010048誤り2022会計年度本当ですHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在00000100482021-10-012022-09-300000010048アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-10-012022-09-300000010048BRN：公共在庫調達権利メンバー2021-10-012022-09-3000000100482022-03-31ISO 4217：ドル00000100482022-12-09Xbrli：共有00000100482022-09-3000000100482021-09-30ISO 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LeaseholdLandMember2020-10-012021-09-300000010048BRN：ガス加工と他のメンバーBRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048BRN：ガス加工と他のメンバーBRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048BRN：ガス加工と他のメンバーBRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーBRN：ガス加工と他のメンバー2020-10-012021-09-300000010048BRN：ガス加工と他のメンバー2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカBRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカBRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー国：アメリカ2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカ2020-10-012021-09-300000010048国：カリフォルニア州BRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048国：カリフォルニア州BRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048国：カリフォルニア州BRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー国：カリフォルニア州2020-10-012021-09-300000010048国：カリフォルニア州2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：転送時間を超えるメンバBRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：転送時間を超えるメンバBRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：転送時間を超えるメンバBRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2020-10-012021-09-300000010048SRT：最小メンバ数2022-09-300000010048SRT：最大メンバ数2022-09-300000010048US-GAAP：部門間メンバ削除2020-10-012021-09-300000010048US-GAAP：部門間メンバ削除2021-10-012022-09-300000010048BRN：GainLosson資産販売メンバー2021-10-012022-09-300000010048BRN：GainLosson資産販売メンバー2020-10-012021-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：石油と天然ガスのメンバー2021-10-012022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：石油と天然ガスのメンバー2020-10-012021-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：契約掘削メンバー2021-10-012022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：契約掘削メンバー2020-10-012021-09-300000010048アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-10-012022-09-300000010048アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2020-10-012021-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：石油と天然ガスのメンバー2022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：石油と天然ガスのメンバー2021-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：契約掘削メンバー2022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBRN：契約掘削メンバー2021-09-300000010048アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-09-300000010048アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-09-300000010048アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-09-300000010048国：アメリカ2022-09-300000010048国：アメリカ2021-09-300000010048国：カリフォルニア州2022-09-300000010048国：カリフォルニア州2021-09-300000010048BRN：カナダ緊急業務口座ローンメンバー2020-12-31ISO 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OwnerEmployeMember米国-公認会計基準：株式オプションメンバー2021-10-012022-09-300000010048BRN：共有された支払いに基づいて他のメンバを手配する米国-公認会計基準：株式オプションメンバー2021-10-012022-09-300000010048米国-公認会計基準：株式オプションメンバー2021-09-300000010048米国-公認会計基準：株式オプションメンバー2022-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-03-160000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2022-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-09-300000010048BRN：手数料と費用メンバーBRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembersBRN：AtTheMarketRelatedOffessionalServicesMember2021-10-012022-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2020-10-012021-09-300000010048BRN：手数料と費用メンバーBRN：AtTheMarketOfferingMembers2020-10-012021-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembersBRN：AtTheMarketRelatedOffessionalServicesMember2020-10-012021-09-300000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2020-10-012022-09-300000010048BRN：A 1287398 BC株式会社メンバー2022-09-300000010048BRN：コプレフ開発プロジェクトのメンバーBRN：KDKauPulehuLLLPMのメンバーBRN：LandDevelopmentパートナーシップのメンバーBRN：私のメンバーを増量して2021-10-012022-09-300000010048BRN：コプレフ開発プロジェクトのメンバーBRN：KDKauPulehuLLLPMのメンバーBRN：LandDevelopmentパートナーシップのメンバーBRN：私のメンバーを増量して2020-10-012021-09-300000010048BRN：4人のPinesOperatingLLCMメンバーBRN：GrosVentrePartnersLLCMメンバー2022-09-300000010048アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBRN：The TaxBenefits保護計画メンバー2022-10-170000010048アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBRN：LandDevelopmentパートナーシップのメンバー2022-11-012022-11-300000010048アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBRN：BarnwellテキサスLLPMメンバー2022-12-010000010048アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBRN：BarnwellテキサスLLPMメンバー2022-12-012022-12-160000010048アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-12-012022-12-160000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー国：カリフォルニア州2020-09-30Utr：bbl0000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2020-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2020-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー国：カリフォルニア州2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2020-10-012021-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2020-10-012021-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー国：カリフォルニア州2021-09-300000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2021-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2021-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー国：カリフォルニア州2021-10-012022-09-300000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2021-10-012022-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2021-10-012022-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー国：カリフォルニア州2022-09-300000010048国：アメリカBRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2022-09-300000010048BRN：石油と天然ガス液化保留メンバー2022-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ国：カリフォルニア州2020-09-30Utr：McF0000010048国：アメリカSRT：天然ガス備蓄メンバ2020-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ2020-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ国：カリフォルニア州2020-10-012021-09-300000010048国：アメリカSRT：天然ガス備蓄メンバ2020-10-012021-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ2020-10-012021-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ国：カリフォルニア州2021-09-300000010048国：アメリカSRT：天然ガス備蓄メンバ2021-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ2021-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ国：カリフォルニア州2021-10-012022-09-300000010048国：アメリカSRT：天然ガス備蓄メンバ2021-10-012022-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ2021-10-012022-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ国：カリフォルニア州2022-09-300000010048国：アメリカSRT：天然ガス備蓄メンバ2022-09-300000010048SRT：天然ガス備蓄メンバ2022-09-300000010048国：カリフォルニア州2020-09-30Utr：イギリス中央銀行0000010048国：アメリカ2020-09-30 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで九月三十日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
手数料書類番号1-5103
ボンウェル実業会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 72-0496921 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | |
アラカイ通り1100番地, 500軒の部屋, ホノルル, ハワイ | | 96813-2840 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (808) 531-8400
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.50ドル | BRN | ニューヨーク証券取引所アメリカ証券取引所 |
| 普通株購入権 | 適用されない | ニューヨーク証券取引所アメリカ証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいo Yes x 違います。
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示すo Yes x 違います。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すx はい、そうです o違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すx はい、そうです o違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐ Yes x違います
登録者の非関連会社が保有する投票権のある普通株の総時価は、普通株が2022年3月31日(登録者が最近完成した第2財期の最終営業日)の終値を参照して#ドルと計算される12,155,000.
2022年12月9日までに9,956,687普通株式の株式を発行しました。
法団に成立した文書を引用する
1. 2023年1月13日頃に株主に転送される依頼書は、本ファイルの第3部に引用的に組み込まれる。
カタログ
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| | | 用語表 | 3 |
| | | 前向きな陳述に関する討論 | 4 |
第1部 | | | |
| | 第1項。 | 業務.業務 | 5 |
| | 第1 A項。 | リスク要因 | 19 |
| | 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 32 |
| | 第二項です。 | 属性 | 33 |
| | 第三項です。 | 法律訴訟 | 33 |
| | 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 33 |
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第II部 | | | |
| | 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 34 |
| | 第六項です。 | [保留されている] | 34 |
| | 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
| | 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 55 |
| | 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 56 |
| | 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 114 |
| | 第9条。 | 制御とプログラム | 114 |
| | プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 114 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 115 |
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第三部 | | | |
| | 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 116 |
| | 第十一項。 | 役員報酬 | 116 |
| | 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 116 |
| | 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 117 |
| | 14項です。 | 最高料金とサービス | 117 |
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第4部 | | | |
| | 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 118 |
| | | サイン | 120 |
| | | 展示品索引 | 122 |
用語表
別の説明がない限り、本10−Kテーブルで言及されている“ドル”は、いずれもドルを意味する。
以下では、本テーブル格10-Kで使用されるいくつかの用語を定義する
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| 条項 | | 定義する |
| エル | - | エバータ州エネルギー規制機関 |
| アロ | - | 資産廃棄債務 |
| ASC | - | 会計準則編集 |
| ASU | - | 会計基準が更新される |
| カナダのバーンウェル | - | カナダバーンウェル有限会社 |
| Bbl(S) | - | アメリカの42ガロンの在庫タンクに相当します |
| イギリス中央銀行 | - | バレル油当量、レートは1バレル油5.8 McfまたはNGL |
| 合併貸借対照表 | - | バーンウェル工業会社とその子会社の連結貸借対照表。 |
| FASB | - | 財務会計基準委員会 |
| 会計原則を公認する | - | アメリカは会計原則を公認している |
| 毛収入 | - | バーンウェルが所有している権益のエーカーまたは油井の総数；バエンウェルが所有している記録された権益、および他の人が所有している部分を含み、例えば、320エーカーの賃貸借契約のうち50%の権益代表320エーカーを持ち、油井に50%の権益を持って1つの総油井を代表する。生産量については、総額とは、他人に支払うべき特許使用料シェアを差し引く前の額である。 |
| InSite | - | 英思特石油顧問有限公司です。 |
| KD I | - | KD Acquisition，LLLP，前身はWB KD Acquisition，LLCである |
| KD II | - | KD買収II LP前身WB KD買収II LLC |
| KD開発 | | KD Development LLC |
| KD Kona | - | KD Kona 2013 LLLP |
| KKM Makai | - | KKM Makai、LLLP |
| 久雄リゾート土地開発パートナーシップ | - | バーンウェルは非持株権を持つ以下の提携企業
KD Kukio Resorts、LLLP(KD Kukio Resorts)
KD Maniniowali，LLLP(“KD Maniniowali”)
KD Kaupuehu，LLLP，KD IとKD II(“KDK”)からなる |
| ライフサイクル評価 | - | 許可側能力評価 |
| LGX | - | LGX石油天然ガス有限公司 |
| MBBLS | - | 何千もの石油が |
| マクフ | - | 1000立方フィート天然ガス、1平方インチ当たり14.65ポンド絶対温度60華氏度 |
| マクフィー | - | 1 bbl=5.8 mcfのレートで計算されるmcf当量 |
| MMCF | - | 100万立方フィートの天然ガス |
| ネットワークがあります | - | Barnwellの総エーカーまたは油井における総権益；例えば、320エーカーの賃貸契約のうち50%の権益は160エーカーの純地に相当し、1つの油井の50%の権益は0.5個の純油井に相当する。生産量については，純額は他人に支払うべき特許使用料シェアを差し引いた額である。 |
| NGL(S) | - | 天然ガス液体 |
| 屋大次元石油 | - | 屋大維石油有限公司 |
| OWA | | 孤井協会 |
| レッド·スコット | - | レドスコット社L.P. |
| アメリカ証券取引委員会 | - | アメリカ証券取引委員会 |
| アメリカです。 | - | アメリカです |
| VIE | - | 可変利子実体 |
| 水資源 | - | 国際水資源会社 |
| 製品の中で | | 仕事利益協力パートナー |
前向き情報に関する警告的声明
“安全港”条文の目的
1995年個人証券訴訟改革法
本10−K表および本稿で引用した文書には，1995年の個人証券訴訟改革法(“PPSLRA”)が指す“前向き陳述”が含まれている。前向きな陳述は、歴史的または現在の事実とは無関係な現在の未来のイベントまたは条件の予想に基づく陳述である。これらの陳述には、バーンウェル工業会社の将来の業績の様々な見積もり、予測、予測、バーンウェル工業会社(そのホールディングス子会社と共に“バーンウェル”、“私たち”、“私たち”または“会社”と呼ばれる)の将来の業績の様々な推定、予測、バーンウェル社の計画および目標の陳述、および他の同様の陳述が含まれる。私たちが行ったすべてのこのような陳述は、提携企業または有限責任会社の運営に関連しない限り、PSLRAの安全港の下で行われた前向きな陳述である。前向き表現は、“予想”、“予想”、“予定”、“計画”、“信じる”、“予測”、“推定”、“仮定”、“プロジェクト”、“可能”、“会する”、“そうなる”、“すべき”または同様の表現を含む。バエンウェルは現在の予想は合理的な仮定に基づいていると考えているが、このような前向きな陳述に含まれる予想が達成されることを保証することはできない。展望的陳述は、リスク、不確実性、および仮定に関連し、これらのリスク、不確実性および仮定は、実際の結果がこのような陳述に含まれる結果とは大きく異なることをもたらす可能性がある。投資家は、これらの展望的陳述に過度に依存してはならない。なぜなら、それらは本10-K表が提出された日にのみ発表されるので、バエンウェルは、本明細書に含まれる任意の前向き陳述の任意の更新または改訂を開示する義務を負わないことを明確に表明する。
実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なる可能性のある重要な要素は、衰退傾向およびインフレのような国内および国際一般経済状況、石油輸出国組織政策の変化または石油および天然ガス生産国の他の事態の発展に関連または影響することを含む国内および国際政治、立法、経済、規制および法律行動、軍事衝突、禁輸、国内不安定または米国および/またはカナダ政府がこれらの事態の発展に期待または対応する行動または反応；利子コスト、生産制限、米国とカナダの輸出入制限、特定備蓄の維持、増税とトレーサビリティ税収要件、特許権使用料の増加、財産の没収、契約権利の撤廃、環境保全制御、環境コンプライアンス要件、および労働者の健康と安全に関する法律。ハワイの不動産市場の状況は、不動産活動と価格のレベル、ハワイの新しい住宅と第2の住宅の需要、建築材料と労働力コストの増加速度、建築法規の改正、区画法の変化、ハワイ観光業の状況とハワイ経済に対する自信レベル、ハワイの土地開発活動レベル、ハワイの井戸掘削とポンプ設置の需要レベル、未解決または将来の訴訟による潜在的な責任、会社の買収または資産の処分；規則制定機構が公布した“公認会計原則”下の会計規則変更の影響；及び本表格10-K中の“リスク要素”の項に列挙した要素, 本Form 10-Kの他の部分、合併財務諸表付記、およびバエンウェルが米国証券取引委員会に提出した他の文書に含まれる。また、本報告で議論されていない予測不可能または未知の要因も、実際の結果が前向き陳述で議論された結果と大きく異なる可能性がある。
第1部
第1項。 商売人
概要
バエンウェルは1956年にデラウェア州に登録設立され、2022年度はバエンウェル運営の66年目である。バーンウェルは以下の3つの主要業務部門で業務を展開している
•石油や天然ガス分野では-Barnwellは、カナダおよび米国オクラホマ州で石油および天然ガスの開発、生産、買収、販売に従事している。
•土地投資細分化市場-バエンウェルはハワイの土地権益に投資した。
•契約掘削区域−Barnwellは、ハワイで掘削サービスおよびポンプシステムの設置および修理を提供する。
石油や天然ガス分野では
概要
バーンウェルはカナダのバーンウェルと屋大維石油の2社の実体を通じてカナダのエバータ州の原油と天然ガス資産を買収·開発した。カナダのバーンウェル社はアメリカの登録会社で、カナダではすでに50年以上活躍しており、主に非事業者として他の会社が運営する探査プロジェクトに参加している。屋大維石油はカナダの会社で、2016年に設立され、原油埋蔵量の買収と開発、これらの埋蔵量の開発で成長を実現している。また、2021年2月に設立された完全子会社BOK Driling LLC(“BOK”)により、バエンウェルはオクラホマ州の石油·天然ガス投資に間接的に参加した
戦略.戦略
カナダにおけるバーンウェルの石油と天然ガス資産は現在、その異なる属性と戦略によって2種類に管理されている：TwningとLegacy
TWININGにはカナダのエバータ州TWINING油田の資産が含まれており、これらの資産は2018年8月に購入され、その後油田が増加した。これらの資産部分は当社が運営し、一部はPine Cliff Energy Ltdが運営している。当社が運営する油井は低逓減率油井が多く、年間逓減率は15%を下回っており、これらの低い逓減率により、これらのTWINING油井に必要な資本投資額は高い逓減率油井を下回っている。低い資本金要求に加え，土地は基本的に無期限に保有されており，大口商品価格に支えられて開発掘削が可能となっている。バエンウェルがTwning油田に入って以来、私たちはすでに8つの多段砂圧割れ井を採用した総レベルの開発井の掘削に参加しており、これらの井はすでにあるいは利益が達成されると予想されている。この8つの井戸のうち，2つはバーンウェルが選択した100%所有の作業井であり，6本の総(純額1.7)は非作業井であった。大口商品価格がその収益性を支え続けていれば、バエンウェルはより多くの水平井の開発を続けることを計画している。
Legacyカテゴリには，同社がカナダで吐寧地域にいない石油や天然ガス資産が含まれており，これらの資産の多くは非運営である。カナダ遺産資産はカナダのエバータ州各地に位置し、各種貯油池から浅層天然ガスと常規石油を生産している。このような資産はバエンウェルが数十年間蓄積してきたものだ。バーンウェルは、カナダのレガシー資産を剥離したり、仕事の権益を買収することでこれらの資産を増加させる機会を評価し続け、具体的には技術と経済評価にかかっている
オクラホマ州では、同社は8つの井戸の掘削計画に参加し始め、その中の7つの井の非運営作業権益は1.2%から4.2%まで様々であり、その中の1つの井の副次的な特許使用料権益は0.07%である。アメリカはより多くの掘削機会を調査している。
2022年9月30日現在、バエンウェルの埋蔵量は約54%であり、その56%は通常石油と天然ガス液体であり、44%は天然ガスである。2021年9月30日現在、バエンウェルの埋蔵量は約64%であり、そのうち56%は通常石油と天然ガス液体であり、44%は天然ガスである
運営
TT寧地区でのすべての買収、運営、開発活動は屋大維石油会社の総裁と首席運営官が担当し、バエンウェルの執行管理層と取締役会(例えば適用)に重大な支出を承認する。
私たちの石油と天然ガス部門の収入、収益力、将来の成長率は石油と天然ガス価格に依存し、会社は現在の現金を使用して、外部融資を獲得し、あるいは私たちの備蓄開発に資金を提供するのに十分なキャッシュフローを生成する能力がある。最近、この業界は石油と天然ガス価格が低迷している時期を経験しており、これは私たちの過去の経営業績、キャッシュフロー、流動性にマイナス影響を与えている。石油や天然ガス会社の信用や資本市場もマイナスの影響を受け、融資源は数年前に比べて減少した。石油と天然ガス価格は前年より大幅に回復し、これは外部資金源を改善する可能性がある。
暖房需要が増加するため、天然ガス価格は冬には通常他の時期より高い。原油価格も季節的変動の影響を受けるが，程度は小さい。石油と天然ガス単位売上高はそれぞれの物件事業者が物件から生産した数量に基づいて計算される。カナダが受け取った価格も輸出パイプライン能力の不足で否定的な影響を受けている
備蓄金見積数の作成
バーンウェルの埋蔵量は，我々の独立石油備蓄エンジニアカナダのInSite石油コンサルティング株式会社(“InSite”)と米国のライドスコット社(“Ryder Scott”)が公認されている石油工学·評価原則，技術，および米国証券取引委員会の規則や規定に基づいて推定されている。本10-K表の会社のカナダ埋蔵量に関するすべての情報はInSiteの報告からであり、InSiteが発行した報告のコピーは、本10-K表とともに添付ファイル99.1としてアーカイブされる。本10-K表の会社の米国埋蔵量に関するすべての情報はレッド·スコットの報告からであり、レッド·スコットが発表した報告書のコピーは添付ファイル99.2として当テーブル10-Kとともにアーカイブされている
独立石油備蓄エンジニアが我々の石油と天然ガス埋蔵量推定のデータを作成するための準備は様々な内部制御プログラムに従って行われている
これは、入力埋蔵量評価ソフトウェアのデータを確認すること、独立した石油備蓄エンジニアに提供されるデータを照合および審査して完全性を保証すること、および最後の備蓄報告の完全性および正確性を独立した内部審査を含む管理審査制御を含むことを含む。
バーンウェルには2人の独立役員とバーンウェルの最高経営責任者で構成された備蓄委員会がある。備蓄委員会を設立するのは、会社の石油備蓄エンジニアの独立性を確保するためだ。埋蔵量委員会は独立石油備蓄工程会社が作成した年間埋蔵量評価報告書を審査し、適用基準に適合した方式で埋蔵量を公平に報告することを確保する。埋蔵量委員会は毎年会議を開いて埋蔵量の問題と政策を討論し、会社の人員と独立した石油埋蔵量エンジニアと面会する。
Barnwell of Canadaの総裁さん兼チーフエンジニアは、カナダの石油·天然ガス産業に25年以上の関連経験を持ち、エバータ州の専門エンジニアと地球科学者協会のメンバーです。
埋蔵量
次の表に示す金額は，我々の独立埋蔵量エンジニアによる我々の埋蔵量の評価に基づき，2022年9月30日までにバエンウェルがカナダと米国で権益を持つすべての資産の石油(天然ガス液体を含む)と天然ガスの推定埋蔵量をまとめた。私たちのすべての石油と天然ガス埋蔵量は不変のドル価格とコスト仮定に基づいている。同社は，埋蔵量推定は本質的に不正確であり，新たな発見と未開発地点の推定は明らかにされた生産石油と天然ガス資産の推定よりも不正確であることを強調している。したがって，将来の情報の把握にともない，これらの推定数字は変化することが予想される.石油と天然ガス埋蔵量とは地質と工事データが合理的に確定的に表明したことで、推定時に存在する経済と運営条件(即ち価格とコスト)の下で、今後数年に既知の油貯蔵から採掘できる石油と天然ガスの推定数量であることが明らかになった。開発された石油や天然ガス埋蔵量は明らかな埋蔵量であり，既存の油井や設備，推定に用いられている作業方法で採掘可能であることが明らかになった。2021年10月1日以降、米国証券取引委員会を除いて、石油や天然ガスの純埋蔵量が明らかになった推定はどの連邦当局や機関にも提出されておらず、報告にも含まれていない。
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| 2022年9月30日まで |
| 開発埋蔵量推定純額が明らかになった | | 未開発埋蔵量推定純価値が明らかになった | | 埋蔵量を明らかにしていると思います |
| 天然ガス液体(BBLS)を含む石油 | 1,046,000 | | | 34,000 | | | 1,080,000 | |
| 天然ガス(McF) | 4,857,000 | | | 128,000 | | | 4,985,000 | |
| 合計(BOE) | 1,883,000 | | | 56,000 | | | 1,939,000 | |
2022年度には，バーンウェルの石油と天然ガス液体の総純埋蔵量が410，000バレル(64%)増加し，天然ガス総明らか埋蔵量が1，944，000立方メートル(67%)増加し，合計745，000バレル(65%)増加したことが明らかになった。天然ガス埋蔵量の増加
これは主に石油と天然ガス価格の上昇により，今年度中に積極的な修正が生じたためである。
次の表は、バーンウェルの2022年9月30日までの石油と天然ガスの純埋蔵量、私たちの独立埋蔵量エンジニアが用意した情報に基づいて、場所と財産名別に列挙し、2022年9月30日までの年度の場所と財産名別の純生産量と純収入を示しています。この表の埋蔵量データは不変ドルに基づいており、その埋蔵量推定は2022年9月30日(予測日)に存在する販売価格、コスト、法定税率に基づいている。
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| 2022年9月30日まで | | 2022年9月30日までの年度 |
| 生産埋蔵量を明らかにする | | 埋蔵量を明らかにする | | 純生産量 | | 純収入 |
| 属性名 | 石油天然ガス(Oil&NGL)(MBBLS) | | 天然ガス(MMcf) | | 石油天然ガス(Oil&NGL)(MBBLS) | | 天然ガス(MMcf) | | 石油天然ガス(Oil&NGL)(MBBLS) | | 天然ガス(MMcf) | | 石油と天然ガス | | ガス.ガス |
| カナダ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巻きつける | 708 | | | 2,775 | | | 875 | | | 3,358 | | | 160 | | | 611 | | | $ | 13,537,000 | | | $ | 2,812,000 | |
| Bonanza/Balsam | 25 | | | 20 | | | 25 | | | 20 | | | 4 | | | 3 | | | 334,000 | | | 18,000 | |
| ケイポブ | 30 | | | 117 | | | 30 | | | 117 | | | 3 | | | 17 | | | 257,000 | | | 73,000 | |
| メディチ川 | 41 | | | 549 | | | 41 | | | 549 | | | 6 | | | 21 | | | 360,000 | | | 89,000 | |
| サンバリー | — | | | 429 | | | — | | | 429 | | | — | | | 63 | | | — | | | 264,000 | |
| ウッド川 | 18 | | | 43 | | | 18 | | | 43 | | | 12 | | | 22 | | | 991,000 | | | 93,000 | |
| その他の属性 | — | | | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 35 | | | 113,000 | | | 144,000 | |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| オクラホマ州 | 90 | | | 466 | | | 90 | | | 466 | | | 42 | | | 192 | | | 2,462,000 | | | 1,034,000 | |
| 合計する | 912 | | | 4,402 | | | 1,080 | | | 4,985 | | | 230 | | | 964 | | | $ | 18,054,000 | | | $ | 4,527,000 | |
石油·ガス流動原理を結合した減少曲線分析と速度過渡分析を利用して、現有の生産井の純解明埋蔵量を初歩的に確定した。周辺地域の類似井戸の動態と地質データを用いて油層の連続性を評価し，生産歴史の限られた生産井と未開発地域による純解明埋蔵量を推定した。依存する経済生産能力の合理的な決定性を決定する技術は電気井戸、放射性井戸、岩心分析、地質図と現有の生産データ、地震データと試井データを含む。
将来の純現金流量割引の標準化計量
次の表には、バエンウェル社がカナダと米国にある石油、天然ガス、天然ガス液体総埋蔵量を明らかにした“将来純収入予想”と、2022年9月30日現在のバーンウェル社の“将来純収入予想”の現在値(割引10%)を示す。埋蔵量の見通し将来の純収入は開発と生産を差し引いて埋蔵量の推定将来支出を明らかにし，既存の経済状況が継続して存在すると仮定した。すべての特許使用料、運営コスト、将来推定資本支出(遺棄コストを含む)および所得税を差し引いた後、貸借対照表日までの12ヶ月間の毎月初日の平均価格と現在コストを用いて純収入を計算する。以下の額には、現在明らかにされている未開発埋蔵量からの将来のキャッシュフローが含まれており、一般的な行政や利息支出は差し引かれない。
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| 九月三十日までの年度 | | | | |
| 2023 | | $ | 10,645,000 | | | |
| 2024 | | 6,976,000 | | | |
| 2025 | | 5,007,000 | | | |
| その後… | | 8,206,000 | | | |
| 未割引の未来の純現金流量、所得税の後 | | $ | 30,834,000 | | | |
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| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | | $ | 27,878,000 | | | * |
_______________________________________________
* この金額は代表的ではなく、バエンウェル石油と天然ガス埋蔵量の公正な価値と解釈されてはならない。公正価値の推定は，他の項目に加えて，Barnwell未開発土地の価値，現在明らかにされていない埋蔵量に分類されている埋蔵量の回収，石油と天然ガス価格の将来の予想変化(これらの金額は1立方フィートあたり4.12ドルの天然ガス価格と1バレル81.01ドルの石油価格に基づく)とコスト，さらにお金の時間価値や埋蔵量推定に固有のリスクを代表する割引率を考慮する。
バーンウェルはすでに最適な実践提案に基づいて、すべての廃棄、退役と復墾コスト及び油井停止コストを当社の埋蔵量報告に計上した
石油と天然ガス生産
次の表は，(A)バーンウェルが所有または権益を持つすべての油井の天然ガス，石油と天然ガス液体売上，および(B)同等生産の平均販売価格と平均生産コストの過去3会計年度の純生産量をまとめたものである。報告書の生産量は特許使用料を差し引いた純額だ。バーンウェル2022年度と2021年度のすべての純生産量はカナダのエバータ州とオクラホマ州から来た。バーンウェルの2020年度の純生産量はカナダのエバータ州から来た。我々の年間総生産量，平均販売価格，生産コストに関する検討については，項目7“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”を参照されたい
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| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年間純生産量： | | | | | |
| 天然ガス(McF) | 964,000 | | | 694,000 | | | 649,000 | |
| 石油(Bbls) | 182,000 | | | 147,000 | | | 153,000 | |
| 天然ガス液体(BBLS) | 48,000 | | | 24,000 | | | 21,000 | |
| 合計(BOE) | 396,000 | | | 291,000 | | | 286,000 | |
| 合計(Mcfe) | 2,296,000 | | | 1,685,000 | | | 1,658,000 | |
| 年平均単位販売価格： | | | | | |
| 天然ガスのMCF* | $4.63 | | $2.62 | | $1.64 |
| 石油のbbl** | $86.73 | | $51.74 | | $33.85 |
| 天然ガス液体の境界層** | $48.06 | | $31.92 | | $17.16 |
| 石油1バレル当たりの年間平均生産コスト* | $23.66 | | $22.40 | | $16.79 |
| マクフィーを生産するごとの年平均生産コスト* | $4.08 | | $3.86 | | $2.89 |
______________________________________________________
* 特許使用料を差し引いていない前の収入純額を総生産量で割って計算します。
** 特許使用料を差し引く前の収入を総生産量で割って計算します。
*** 生産コストで計算すると、天然ガスパイプライン費用は含まれておらず、天然ガス液体、石油、天然ガスの総生産量を除いている。
資本支出と買収
2022年度には、バーンウェルは石油·天然ガス資産に1105.2万ドルを投資し、計算すべき資本支出や石油·天然ガス資産の買収を含み、推定資産廃棄債務の増加·改訂を含まない。バエンウェルの資本支出は主に吐寧地区で油井を掘削するために使用され、吐寧地区の施設拡張とアップグレード費用や吐寧地区のいくつかの油井でより多くの仕事権益を購入するためにも使用される。
2021年度には、バーンウェルは石油·天然ガス資産に221.7万ドルを投資し、計算すべき資本支出や石油·天然ガス資産の買収を含み、推定資産廃棄債務の増加·改訂を含まない。バエンウェルの資本支出は主に吐寧地区でいくつかの油井と設備の追加作業権益を買収し、2021年度第3四半期からオクラホマ州で油井を掘削するために使われている。
掘削活動
同社は2022年9月30日までの1年間、吐寧地区6口総(1.7純)非作業開発井の掘削に参加した。2022年9月30日までの1年間に，会社がこれらの未運営開発井に発生した資本支出総額は4，366，000ドルであった。2022年9月30日現在，5つの総油井(純生産量1.4口)が生産されており，残りの総油井1本(純生産量0.3口)は使用開始を待っており，2023年度に操業を開始する予定である。同社は吐寧地区で総(1.0純)運営開発井を掘削し、2022年9月30日に操業を開始した。会社がこの油井を運営するために発生した資本支出は2，852，000ドルだ。同社は2022年9月30日までの1年間、オクラホマ州で掘削や掘削に参加していない。
2021年度には、オクラホマ州7つの総(0.2純)非作業開発井の掘削に参加した。2021年9月30日までの1年間に、同社がオクラホマ州のこれらの油井で発生した資本支出総額は117.8万ドルだった。年内にすべての油井が生産されています
2022年9月30日までに、4.2万バレルの石油と天然ガス液体、19.2万立方メートルの天然ガスを生産する。同社は2021年9月30日までの年間で、カナダでの掘削や掘削に参加していない。
同社は2020年度、吐寧地域に総(1.0純)水平開発井を掘削した。同社は2020年9月30日までの年間でオクラホマ州での掘削や掘削に参加していない。
生産井
2022年9月30日までに、バエンウェルはカナダのエバータ州で148本の総生産量(純62.4口)の油井の権益を持ち、そのうち93本(純額55.2口)が油井、55本(純額7.2口)が天然ガス井であり、オクラホマ州に7本の毛量(純額0.2口)の油井の権益を持っている。
開発済み面積と未開発面積
次の表は2022年9月30日までにバエンウェルがカナダで保有している開発と未開発石油と天然ガスリースの総エーカーと純エーカーを示している。米国で開発·未開発の石油·天然ガスリース面積は大きくないため、次の表には含まれていない
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| | 開発面積* | | 未開発面積* | | 合計する |
| 位置 | 毛収入 | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | ネットワークがあります |
| カナダ | 136,220 | | 32,890 | | 28,400 | | 8,210 | | 164,620 | | 41,100 |
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* “開発済み面積”には、1つ以上の生産井の借約で覆われたエーカーが含まれている。未開発面積“は、生産井がなく、遅延レンタル料を支払うことによって、または掘削を開始することによって維持される約カバーされたエーカーの土地をレンタルすることを含む。
2022年9月30日まで、バエンウェルの未開発面積の86%は満期にならない。Barnwellの未開発面積の賃貸資本は14%が満期であり、開発がない場合は、具体的には、12%が2023年度に満了し、2024年度と2025年度は満了していない；2%は2026年度に満了している；2027年度は満期になっていない。バーンウェルがレンタル期間が満了した時にそのレンタル権益の更新に成功する保証はありません。
未開発の土地の大部分は我々がコントロールできない非経営性物件に位置しており，現在の大口商品価格で計算すると，これらの土地の価値はそれほど大きくないと予想される。バエンウェル未開発の土地は吐寧地区の重要な集中地(純敷地2860エーカー)を含む。
石油と天然ガスマーケティング
バエンウェルは、2つの主要な石油営業業者、1つの天然ガス調達業者、および天然ガス液体営業業者との短期契約を含む、カナダでの石油、天然ガスおよび天然ガス液体製品を販売している。受信した価格は，買手と売手の間で自由に交渉され，品質と輸送の違いに応じて調整された透明公告価格に基づいて決定される.2022年度には、バエンウェルカナダの石油と天然ガス収入の80%以上がスポット価格で販売されている製品から来ている。バーンウェルはデリバティブツールを使用して価格リスクを管理しない。
2022年度と2021年度には、バエンウェルはカナダの大部分の石油、天然ガス液体、天然ガスを実物形式で販売し、不動産市場を生産する事業者にバエンウェルを代表して製品を販売させるのではない。私たちは様々なエネルギーマーケティング会社に石油、天然ガス、天然ガス液体を売っている。私たちの製品は多くの販売者がいる商品なので、私たちは調達業者や小さな購買業者に依存しません。したがって，どの買手を失っても我々の収入に実質的な影響を与えない.
政府の監督管理
Barnwellの石油と天然ガス資産がある司法管区には，掘削許可，井戸間距離，石油と天然ガスの浪費防止，採掘許可率，環境保全，その他の事項に関する規制規定がある。石油と天然ガスの生産量は各省の監督管理機関によってコントロールされている。エバータ州とカナダ政府はまた、その省から移動する可能性のある天然ガスの数量と排出条件を監視している；現在、私たちのすべての天然ガスはエバータ州内で販売されている。
バエンウェルのカナダでのすべての総収入はエバータ州の不動産から来ており、エバータ州は石油と天然ガス生産者から特許使用料を徴収している。省級特許権使用料は収入のパーセンテージで計算され、生産量、販売価格、発見日によって異なる。バーンウェルはまた、エバータ州以外の各方面に、すべての特許権使用料と一部の石油と天然ガス販売よりも高いレンタル特許権使用料を支払った。
2016年1月、エバータ州特許権使用料グループは、新たな近代化エバータ州特許権使用料枠組みが2017年1月1日以降に掘削された油井に適用されることを提案した。これまでの特許権使用料枠は、2017年1月1日までに掘削された油井に適用され、10年後には現在の特許権使用料枠に属する。現在の特許権使用料の枠組みでは、同じ特許権使用料計算は油井と天然ガス井に適用され、以前の特許権使用料枠組みは各種類の異なる特許権使用料に適用され、特許権使用料は収入からコストを差し引いた上で決定され、すなわち生産者は油井が支払いレベルに達するまで総収入の5%に相当する統一特許権使用料を支払い、その後、支払い後に増加した特許権使用料が適用される。支払い後の特許権使用料は大口商品価格の変化に応じて変化し，油井の老朽化に伴いコストが低減される
2022年度と2021年度には、それぞれ67%と45%のカナダ特許使用料がエバータ省政府料金に関連しており、それぞれ33%と55%の特許使用料がエバータ州特許使用料の枠組みの直接影響を受けない永久保有、優先、その他の費用と関連している。
2022年度には、バーンウェルカナダのすべての天然ガスの加重平均特許使用料税率は12%、石油の加重平均特許使用料税率は17%である。2022年度には、オクラホマ州のすべての製品の加重平均特許使用料税率は23%である
2021年6月，AERは，従来のライセンシー責任計画(LLP)が被許可者能力評価(LCA)の被許可者ライフサイクル管理によって代替されることを発表した。LCAは企業の健康状況に対してより全面的な評価を行い、有限責任組合が考慮した要素よりもっと広範な各種要素を考慮し、石油と天然ガスプロジェクトの全ライフサイクルの負債管理について業界に対する明確な期待を確立することを目的としている。考慮した要素は6つの要素グループに分けられ、それぞれ現在の財務苦境、負債規模、資源寿命、操作コンプライアンス、閉鎖効率と行政コンプライアンスである。これらの要因は、同業者と比較され、3つの“層”に分類される。BarnwellのLCA計画下での評価
現在、6つの要素グループの中で1位または2位にランクインしている。バエンウェルはそれが有利なランキングを維持するために自分の運営を管理し続けることができると信じている。重要なのは、5年間のスクロール支出目標に沿って、未返済の退役と回収債務に強制的な年間最低支出を支払うことを要求する在庫削減案も実施されていることだ。現在、AERはこれらの目標が毎年9%の速度で増加すると予測している。このような目標は2022年1月1日に施行される。バーンウェルは、AER評価の目標はバーンウェルの将来のARO支出の予測内であるため、会社は在庫削減計画下の支出目標を遵守するとしている。
2019年9月、AERはManyberry地域のすべての油井や施設に対して放棄/閉鎖令を発表し、これらの油井と施設は主にLGXが運営し、LGXは運営会社であり、2016年に破産管理手続きに入った。当社のManyberry地域の油井や施設における権益の推定資産廃棄債務は総合貸借対照表の“資産廃棄債務”に計上されている
最近，OWAは特定の地域のためのWIP計画を作成し，これらの地域には多くの孤児油井が放棄する必要がある。OWAには能力と専門知識があり，その内部資源やサービスプロバイダネットワークを利用して油井を放棄し，バーンウェルなどの会社が自分だけでは得られない効率を実現している。WIP計画によると，会社はBarnwellの作業権益シェアを支払うだけであるが，すべてのWIPがこの計画に参加しなければ，OWAは作業を開始することができない。2021年3月，OWAは当社に通知し，BarnwellのManyberry油井がWIP計画で確認された。
OWAとの新協定によると、同社は廃棄と干拓費用を現金保証金で前払いしなければならない。現金預金総額は約1，525，000ドルであり、会社は2021年7月と8月に総預金の888，000ドルを支払い、2023年8月までに残りの637，000ドルを支払う必要がある。同社はOWA改訂の廃棄と干拓推定に基づいてManyberries ARO負債を改訂し，2021年9月30日までの年度は約21.3万ドル増加した。ARO負債の増加は，埋め立てと救済コストが予想以上であったが，一部は低い廃棄見積もりで相殺されたためである。OWAが提供する現金保証金計算詳細(可能な事項または増加した金額を含む)の審査によると、会社はOWAが要求する現金保証金金額がManyberry油井資産廃棄義務の実際のコストよりも高く、第1段階作業の保証金が実資産廃棄コストを超える任意の部分が第2段階作業の貸手に計上されると考えている。残りの超過保証金は、あれば、最終的にすべての仕事が完了した後に会社に返却されます。2022年9月30日現在、同社は同計画で完成した仕事の預金残高が累計11.3万ドル減少したことを確認した。
同社は過去5年間、低生産性資産の剥離と油井や敷地の積極的な閉鎖により、その石油·天然ガス部門に関連する廃棄·回収義務の削減に努めてきた。バーンウェルが運営する16地点は2016年以降、完全開墾や免除と認定されている。この点で助けを提供し，新冠肺炎流行への刺激反応として，カナダ連邦政府は2020年春にエバータ州が管理する遺跡回復計画(“SRP”)を作成し援助した。SRPは、閉鎖作業を行うサプライヤーに資金を提供することで、石油·天然ガス業界の債務を削減することを目的としている。サプライヤーとの協力により、バーンウェルが運営するサイトはこれまでに38.8万ドルの純資金を受け取り、ARO活動を減らすために使用されている。バーンウェルはさらに、非運営不動産パートナーに割り当てられた贈与から利益を得ており、総額は12万ドルに達している。
競争
石油と天然ガスの販売におけるバーンウェルの競争は価格と製品を納入する能力に基づいている。石油と天然ガス産業はすべての段階で競争が激しく、新たな生産と備蓄の獲得と開発、掘削活動に必要な設備や労働力の獲得を含む。競争は多くの大手石油会社と多くの他の独立事業者たちから来た。工業、商業、個人消費者のエネルギーや燃料需要を供給する上で、石油と天然ガス業界と他の業界との間にも競争がある。バーンウェルはこの業界の副次的な参加者であり、その石油と天然ガス活動の中で、より多くの財務、技術、その他の資源を持つ多くの会社と競争している。
土地投資細分化市場
概要
BarnwellはKauPulehu Developments 77.6%の権益を有し、ハワイの一般共同企業(“KauPulehu Developments”)であり、KD IおよびKD IIから約870エーカーのコプリフブロック4 Aの領域内でブロックおよび/または住宅単位を販売してKD IおよびKD IIの支払いを得る権利があり、ハワイ島北コナ区コナ国際空港の北約6マイルに位置するKD IおよびKD IIの支払いを得る権利がある。2025年12月に終了した賃貸契約によると、KauPulehu Developmentsも4 A地域に隣接する約1，000エーカーの空き土地の権益を持っており、保育用途に区分されており、レンタル者との発展合意や土地用途の再区分がない場合、現在は発展の潜在力がない。
ボンウェイはKD KonaとKKM Makai(“KKM”)の2つの有限責任組合企業を通して、KD Kukio Resorts、KD Maniniowali及びKDKからなるKukio Resort土地開発組合企業の非持株所有権権益を持っている。Kukio Resort土地開発組合は、Kukio ResortのKukio、Maniniowali、Kaupuehu部分で一定の不動産·開発権権益を有し、Kukio Resortはハワイコナ海岸の個人住宅コミュニティ、Kukio Resortの不動産販売オフィス事業である。KDKはKD IおよびKD IIの権益を持っている。KD IはIncrement Iの開発者、KD IIはIncrement IIの開発者である。BarnwellはKukio Resort土地開発組合企業の所有権権益に権益会計方法で入金されている。
運営
1980年代、コプレ湖開発会社は必要な州と県の区画変化を獲得し、歴史の長いカプル湖四季リゾートワラレと1996年に開業したワラライゴルフクラブ、第二のゴルフ場、単戸と複数の住宅ユニットの開発を可能にした。これらのプロジェクトは、コプレ開発会社から得られた賃貸土地で非付属実体によって開発された。
1990年代と21世紀の最初の10年に、コプルー胡開発会社は必要な州と県の区画改革を獲得し、単戸と複数の住宅ユニット、ゴルフ場と約870エーカーの敷地を有する有限商業地区の開発を許可し、4 Aブロックと呼ばれ、リゾート/住宅開発に使用され、歴史の長いカプル湖四季リゾートワレの近くと北に位置している。2004年と2006年、コプレ胡発展会社はそれのコプレ胡ブロック4 Aにおけるレンタル権益をKD IとKD IIの権益の前身に売却し、これはBarnwellとKD IとKDの関係より早かった
二零一三年十一月二十七日から、吾らがKukio Resort Land Development Partners所有権権益を買収した日である。
Increment Iは80個の一戸建てブロックからなる地域であり、そのうち78区画は2006年から2022年の間に販売され、その不動産は太平洋に近い部分に、ビーチクラブもある。この80個の一戸建ての購入者は、歴史あるKaugulehuの四季リゾートhualalaiの近くと南に位置するKukiaoゴルフとビーチクラブの会員になることを申請する権利がある。Increen IIは敷地約870エーカーの物件の残り部分であり，一戸建てと複数戸の住宅単位と1つのゴルフ場とクラブハウスが計画されている。Increment II内に面積約2~3エーカーの臨海住宅ブロックを2枚開発し，KD IIで販売しており，Increment II内の余剰面積は開発されていない。KD IIがいつあるいはIncrement IIの他の地域を開発するかどうかは不明であり、Increment IIとIncrement IIの将来の販売額も保証されていない。Increment IIの残りの420エーカーの開発可能土地は最大350軒の住宅を売却する権利がある。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
KauPulehu Developmentsは、KD IがIncrement Iで販売している一戸建て住宅ブロックの毛収入の10%に基づいてKD Iから支払いを受ける権利がある。2022年度には、Increment Iが開発した80個のブロックのうち、6つの一戸建てブロックが販売されており、2022年9月30日現在、2つの一戸建てブロックが販売されている。
2019年3月、KD IIはBarnwellとは無関係な新規開発パートナーであるReplay Kaupuehu Development，LLC(“Replay”)を受け入れ、Kaupuehu Increment IIの残りの開発を進めるために努力した。KDKとReplayはそれぞれKD IIの55%と45%の所有権権益を持ち、BarnwellはKDKを通じてKD IIの10.8%の間接非持株所有権権益を持ち、権益会計方法を用いて計算した。バーンウェルはKD Kukio Resorts、KD Maniniowali、KD I 19.6%の非持株所有権を間接的に保有し続けている。
KD IIとのIncrement IIプロトコル条項によると，KauPulehu DevelopmentsはKD IIの流通の15%を獲得する権利があり，そのコストはKDKがKD IIの55%の所有権権益から独自に負担し，KDKが第2 A期以降にIncrement IIの販売から得た累積純利益の10%の優先支払いに加え，優先支払い金額は最大3，000，000ドルとなる.このような資本は分配または純利益権益に限定され、KauPulehu Developmentsにおけるボンウェイの資本はKD IIまたはKDKにおいていかなる共同権益もない。この計画は，Increment II第2 A期の3つの一戸建て住宅地域におけるバエンウェルの権利と，第2 A期以降にKD IIがこの地域を開発して段階的に4つの一戸建て住宅地域に権利を与える権利も与えられており，これらはBarnwellにいかなるコストも発生しない。バーンウェルは、この地域を譲渡する条件として、4つの地域移転後90日以内に改善工事を開始することを約束した。また、バーンウェルが毛収入の割合に応じてある側に専門費用を支払う既存の義務のほか、コープレ胡開発会社は、KD開発会社と異なる個人にKD IIの累計純利益の0.72%と0.2%に相当する金額をそれぞれ支払う義務があるほか、Barnwellとは関係なく、Increment IIの受け入れに同意した新開発パートナーを補償するKKMのパートナーである。このような補償は、義務が可能になり、義務の金額が合理的に見積もることができる場合に反映される。
2022年度にKukio Resort Land Development PartnersはIncrement Iで6つのブロックを販売し，ブロック販売の結果としてパートナーに現金分配を行い，Barnwellは非持株権益に372，000ドルを割り当てた後，3，400，000ドルを獲得し，純額は3，028，000ドルであった。
競争
バーンウェルの土地投資部門は、新しい物件の買収、土地再区画の承認の獲得、現在所有している物件の権益の潜在的な買い手を探すなど、その業務のすべての段階で激しい競争に直面している。この競争は多くの独立した土地開発会社と土地投資活動に参加する他の業界から来た。競争に影響を与える主な要素はプロジェクトの立地と価格だ。バーンウェルは土地開発業界の副次的な参加者であり、その土地投資活動の中で多くの他のより多くの財政と他の資源を持つ実体と競争している。
契約掘削区域
概要
バーンウェルの完全子会社である水資源会社はハワイで異なる深さの水と水モニタリング井を掘削し，ポンプシステムを設置·整備し，Trillium Flow Technologies(以前はFloway)，ポンプと設備のハワイ州での流通業者である。
運営
水務は3つの井戸掘削機，2つのポンプ掘削機，その他の補助掘削と揚水設備を有して運営している。また、水務資源会社はハワイホノルルで月ごとに貯蔵施設をレンタルし、ハワイKawahaeでは1エーカーのメンテナンス·貯蔵施設をレンタルし、2800平方フィートの内部空間を有し、ハワイのWaimeaでは半エーカーの設備貯蔵場をレンタルする。水資源会社は作業中の未設置材在庫および掘削材とポンプ用品在庫も保存している。
水資源会社は現在ハワイで運営されており，季節的変動の影響を受けない。水資源サービスの需要は主にハワイの土地開発活動にかかっている。水務は土地開発業者と政府機関にそのサービスを販売し、公共公告、その役人がコミュニティ活動に参加し、紹介することによって潜在的な契約を決定する。契約は、通常、ドリル毎の固定価格であり、プライベートエンティティと交渉するか、またはプライベートエンティティまたは地方、州、連邦機関との競争入札によって得られる。契約収入は、水または他の同様の目標の発見に依存せず、契約は、利益再交渉または政府エンティティ選挙終了に関する制約を受けない。契約は紛争が発生したときに仲裁を行うことになっている。
水務は2022年9月30日までに独立第三者に掘削機及び関連付属設備を売却し、関連コストを差し引いた金額は687，000ドルであり、その帳簿純価値に相当する。2021年度には掘削プラットフォームは販売されていません。
2022年10月、Water Resourcesは独立第三者に追加のドリルを売却し、関連コストを差し引いた収益は551，000ドルであったため、当社は、リグがすべて減価償却されているため、2022年12月31日までの2023年度第1四半期にドリルの551，000ドルの収益を確認する。
2022年度、水利部は、2つの掘削井と4つのポンプ設置修理契約を開始し、3つの掘削井と3つのポンプ設置修理契約を完了した。3人のうちの1人
掘削契約を完了し、1部は2018年度に開始し、2部は2019年度に開始する。3つの完了したポンプ設置·修理契約のうち、1部は2016年度から、1部は2020年度からであり、もう1部は本年度からである。2022年度、掘削、ポンプ設置、修理作業の52%は政府契約に基づいて行われ、契約掘削総収入の59%を占めた。
2022年9月30日現在，7つの掘削井と14台のポンプ設置修理契約がたまっており，このうち2022年9月30日までに行われている4台の掘削と10台のポンプ設置修理契約である。
2022年12月1日と2021年12月1日現在、水資源会社にたまっている掘削、ポンプ設置、修理契約の金額は以下の通り
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| | 十二月一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 井戸を掘る | $ | 10,000,000 | | | $ | 8,000,000 | |
| ポンプの取り付けとメンテナンス | 1,200,000 | | | 1,500,000 | |
| | $ | 11,200,000 | | | $ | 9,500,000 | |
2022年12月1日現在の滞納契約では、860万ドルが2023年度に確認される予定で、残りは次年度に確認される。
競争
水務会社はハワイで他の掘削請負業者と競争しており、中には水務会社と似たような掘削機を使用している会社もある。これらの競争相手にはハワイで垂直タービンや潜水揚水システムを設置し修理する能力があります。このような請負業者たちは水務会社と政府と個人契約を積極的に争っている。定価は水利部の主要な競争手段であり、サービスの信頼性も重要な要素である。
競争圧力は依然として大きいと予想されるため、2022年度に提供または付与されたポストの数や価値が継続される保証はない
業界の細分化と地理的地域の財務情報
項目8“連結財務諸表付記”の付記11には、当社のセクションおよび地理的エリアに関する情報が掲載されています。
従業員
バーンウェルは2022年12月1日までに35人の従業員を雇用し、そのうち34人がフルタイム、1人がアルバイトだった。
環境コスト
バエンウェルは広範囲な環境法律と規制によって制限されている。米国連邦と州およびカナダ連邦と省級政府機関は規則と法規を発表し、法律を実行して環境を保護し、これらの規則と法規は往々にして遵守が困難であり、コストが高く、守らなければ、特に環境への材料排出において重大な処罰を受ける
これらの変化する法律は、材料の環境中への排出と地表状況の維持を規範化し、バエンウェルが作業利益のある異なる場所で石油或いは化学物質の環境への影響を除去或いは軽減することを要求する可能性がある。
環境救済のさらなる情報については，項目7“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”の“またはある事項”の節，および項目8“財務諸表と補足データ”における総合財務諸表が付記されている
利用可能な情報
ウェブサイトwww.brninc.comを維持しています私たちは、米国証券取引委員会に報告書を電子的に提出または提出した後、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正をできるだけ早く当社のサイトで無料で提供します。当サイトの内容は本10-K表年次報告の一部ではなく、引用で本ファイルに組み込まれることもありません。私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した書類は、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govを介して公衆に公表することができます。当社のこれらのサイトのURLへの引用はテキスト参照にのみ用いられている
第1 A項。 リスク要因
バーンウェルおよびその子会社の業務は、以下に掲げるリスク、または本10-Kフォームまたはバーンウェルが米国証券取引委員会に提出した他の文書に記載されているリスクを含む多くのリスクに直面している。以下に説明する危険はバエンウェルが直面している唯一の危険ではない。以下のいずれかのリスク要因が発生すれば、私たちの収益性、財務状況、または流動性は重大なマイナス影響を受ける可能性がある。
実体範囲のリスク
我々の業務運営と財政状況はすでに新型コロナウイルス株の爆発の重大かつ不利な影響を受け続ける可能性がある。
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表し、その後間もなく、アメリカとカナダ政府はこのウイルスを全国緊急状態と発表した。この流行病による持続的な世界的健康危機(再発を含む)は、企業運営を一時的に閉鎖または削減すること、および(または)政府命令または自発的に従業員の隔離または遠隔作業を実施すること、または要求を満たすことを含む、多くの企業の正常な運営を妨害し続けるであろう。最近の新冠肺炎疫病は低下傾向にあるようであり、特にワクチン接種率の上昇に伴い、オミック変異体を含む新しいオミック変異体が絶えず出現し、アメリカと世界範囲で伝播し、重大な破壊をもたらしている。新冠肺炎はすでに世界経済、私たちの市場、そして私たちの業務に実質的で不利な影響を与え続ける可能性がある。
市場の見通しが悪化し、世界経済が衰退し、流動性が弱まったため、新冠肺炎の発生は私たちの業務運営と財務状況に重大かつ不利な影響を与えた。2020年3月から5月までの安値で石油や原油価格の需要が大幅に増加しているにもかかわらず、将来の原油価格の不確実性が残っている。会社の契約掘削部門は2020年度と2021年度全体で運営を継続しているが、新冠肺炎が我々契約掘削部門の乗組員の健康に及ぼす持続的な潜在的影響は不確定であり、現在滞っている契約のいかなる停止や中断も、会社の財務状況や将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。ワクチンの可獲得性及び州と地方経済の再開放は新冠肺炎の影響から回復する見通しを改善したにもかかわらず、現在まだ出現する可能性のある新しい、より伝染性或いは致命的な変種の影響、及び新冠肺炎ワクチンの変種に対する有効性及び政府の関連する対応措置は、政府の強制的な封鎖或いはその他の措置を含む。新冠肺炎疫病の健康と経済面での影響は依然として極めて不安定であり、すべての方面の未来の方向は確定していない。新冠肺炎の発生が持続的に有効に抑制されるかどうかは予想できず，その影響の重症度や持続時間も予測できない。将来的に有効かつタイムリーに新冠肺炎の影響を持続的にコントロールできなければ、私たちの業務運営や財務状況は私たちの予見できない要素の実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらのいずれの要因も、私たちがコントロールできない他の要因は、全体のビジネス環境に悪影響を与え、私たちが業務を展開している地域では不透明な要因をもたらす可能性がある, 私たちの業務は予測できない方法で影響を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大で不利な影響を与えます。
私たちが私たちの税金優遇保留計画を使用することはあなたの投資価値に悪影響を及ぼすかもしれません。
2022年10月、私たちの2022年度終了後、私たちの取締役会は、個人または団体が国内税法第382および383条に規定する“所有権変更”を引き起こす可能性がある方法で私たちの普通株式の所有権を獲得することを阻止することによって、会社の既存の純営業損失の繰越およびいくつかの他の税務属性の利用可能性を保護することを目的とした税金優遇保留計画を採択した。
税収優遇保留計画は、1人または1組の人が4.95%以上の発行された普通株の実益所有権を得ることを阻止することができるので、または、4.95%以上の発行された普通株を所有している個人またはグループについて、任意の追加の普通株の買収を阻止する可能性があるので、“逆買収効果”を有することができる。税収優遇留保計画は、合併、要約買収、委託書競争、または我々普通株の大量の株式の蓄積を阻止または阻止する可能性があり、その目的はそうであるにもかかわらず、私たちの株主がそのような取引や行動において当時の普通株市場価格を超えるプレミアムを実現することに悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの取締役会は何らかの取引に同意する可能性があるので、税優遇保留計画は、潜在的な買収者が私たちの大量の権益を買収する努力が成功するかどうかを決定するために、私たちの取締役会に大きな自由裁量権を与えます。
また、税収優遇保留計画が私たちの普通株を買収したい人数や買収したい金額を減らした場合、株主が私たちの普通株を処分する能力が制限される可能性がある。したがって、税金優遇保護計画は私たちの普通株の流動性を深刻に減少させ、あなたの投資価値にマイナス影響を与える可能性があります。株主に関係しているか、または当該株主に関連している者が行動した場合、その株主も4.95%以上の株主となることができる。株主は、彼らの普通株式の所有権を慎重に監視し、彼ら自身の法律顧問および/または私たちに相談して、彼らの普通株の所有権が禁止されたレベルに近いかどうかを決定することを提案する。
税務優遇留保計画は、規則382および383条に示される“所有権変更”を防止することは保証されず、この場合、私たちは、以前の損失に関連するすべてまたは大部分の予想される税金優遇を失う可能性がある。
私たちが融資を得るために努力し、証券を発行することで義務を履行したり、いくつかの取引で私たちの株を対価格として使用することで、株主は深刻に希釈される可能性がある。
我々の取締役会は、行動又は株主投票を行わずに、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所及び適用法律の要求に応じて、我々普通株のすべての株式又は株式承認証又は他のツールを発行して、我々の普通株のこのような株式を購入する権利がある。また、私たちは普通株を売ることで資金を調達することができ、将来的には市場を下回る価格で販売されるかもしれない。これらの行動は、既存の株主の所有権権益を希釈し、普通株の帳簿価値をさらに希釈する可能性があり、この希釈は実質的である可能性がある。このような発行に関する影響は、我々の最高経営責任者アレクサンダー·キンズラーの影響力を含む、既存の大株主の会社への影響力を増強する可能性がある。
少数の株主は、私たちのCEOを含めて、私たちの相当数の普通株を持っていて、会社に影響を与えるかもしれません。
2022年9月30日現在、取締役会メンバーである最高経営責任者と他の2人の株主は、我々が発行した普通株式の約39%を保有している。これらの株主のうちの1つまたは複数の利益は、常に他の株主の利益と一致するわけではないかもしれない。これらの株主は、我々取締役の選挙を含め、我々株主に提出されたすべての事項に重大な影響を与え、会社の制御権の変更を加速、延期、阻止、阻止する可能性がある。
私たちの業務は為替変動の影響を受けるだろう。
私どもの業務はドルとカナダドルの間の外貨為替レートの変動の影響を受けています。私たちの財務諸表をドルで表すと、外貨変動の影響を受ける可能性があり、換算リスクもあれば、取引リスクもあります。為替レートの変動は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特にカナダドルに対するドルの疲弊によって、石油と天然ガスの売却の相対価格に影響を与える可能性があり、私たちの運営に必要ないくつかのプロジェクトのコストに影響を与える可能性がある。今まで、私たちはこのようなリスクをコントロールしたり、最小限にしたりするために、外国為替ヘッジ取引を行っていない。
経済的又はその他の要因により、退職計画コストを算出するための精算仮定が不利に変化したり、計画資産収益率が低下したりすることにより、バーンウェルの業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
退職計画現金資金調達債務および計画費用および債務は高い不確実性を有し、今後数年で増加する可能性があり、これは金融市場の表現、特に株式市場、金利レベル、医療保険料のコストを含む多くの要素に依存する。
私たちの普通株の価格はずっと不安定で、引き続き大幅に変動するかもしれない。
私たちの普通株の市場価格はずっと不安定で、様々な要素によって変動するかもしれません
•商品価格の変動
•業務結果の違い
•私たちと競争相手の発表は
•立法や規制の変化
•この業界の全体的な傾向
•一般的な市場状況
•訴訟；そして
•他のことは私たちの産業の活動に適用される。
もし重要な人員を維持しなければ、私たちの運営を損なうかもしれない。
私たちは私たちの業務を運営するために高い技術と経験豊富な人員が必要だ。競争の激しい業界で競争するほか、私たちは競争の激しい労働市場で競争している。競争の激しい労働市場により、私たちの業務は人員や賃金上昇圧力を引き止めることができない悪影響を受ける可能性がある。また、カナダのバーンウェルの個別官僚や役員は、油井整理費用に関する重大な個人責任リスクに直面しており、必要な人員を引き付けたり引き留めたりする能力に影響を与える可能性がある。
私たちは規模の小さい報告会社であり、当社の独立公認会計士事務所を含むいくつかの低減されたガバナンスおよび開示要件から利益を得ており、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を証明する必要はありません。私たちは、より小さい報告会社に適用される減少した開示要件を無視することが、私たちの普通株の投資家に対する魅力を低下させるかどうかを確認することができない。
現在、私たちは“小さな報告会社”であり、これは、非関連会社が保有する発行済み普通株の価値が低いことを意味しています 私たちが最近完成した第2四半期の終わりには、2.5億ドルの価値がある。小さな報告会社として守る必要はありません サバンズ-オキシリー法案は、私たちの監査人が会社の財務報告書の内部統制の有効性を証明する必要がないことを意味する。一人として したがって、投資家や他の人は社内統制の有効性と重大なリスクにあまり満足していないかもしれない 発見されていない内部統制の弱点や他の欠陥が増加する可能性がある。また規模の小さい報告会社として 私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書にいくつかの他の不完全な開示を提供する能力を利用して、その中には提供のみを含む 2年間の年次報告書の監査財務諸表および簡略化された役員報酬が開示された。より多くのことが起こります 投資家が私たちの運営結果と財務見通しを分析することに挑戦します。株主に提供する情報は 株式を保有する他の上場企業が獲得する可能性のある収益とは異なる。規模の小さい報告会社として、私たちはこのような情報を提供する必要がない。
石油·天然ガス事業に関連するリスク
私たちの石油と天然ガス部門の運営実績とキャッシュフローを増加させるために、追加の埋蔵量を買収または発見する必要がある
2018年8月，バーンウェルはカナダ·エバータ州のTwning物件を買収することにより，その石油と天然ガス部門に重大な再投資を行った。当社は、潜在的な未開発埋蔵量は、このような潜在的な未開発埋蔵量を開発済み埋蔵量に変換するために、将来の大量の資本支出を必要とすると信じている。もし将来的に、潜在的な未開発埋蔵量を開発埋蔵量に変換するために必要な資本支出を行うことができなければ、私たちは生産と販売の埋蔵量を交換することはなく、私たちの埋蔵量および石油と天然ガス部門の経営業績とキャッシュフローはそれに応じて低下し、私たちは場違いまたは不利な条項で石油と天然ガス部門の資産の一部を売却することを余儀なくされるかもしれない。このような削減や販売は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
将来の石油と天然ガスの経営業績とキャッシュフローは、私たちが経済的基礎の上で追加埋蔵量を獲得したり、発見したりする成功度に大きく依存する。私たちは私たちが開発に成功したり、追加的な備蓄を得ることを保証することはできません。私たちの既存の財政資源は可能です
このような投資を行うのには十分ではない。しかも、石油や天然ガスの価格が上昇すれば、私たちは埋蔵量を増加させるコストも増加するかもしれない
私たちは石油と天然ガス投資から十分な見返りを得ることができないかもしれない
石油と天然ガスの掘削は、私たちが商業生産量を持つ石油や天然ガス貯蔵のリスクに遭遇しないことを含む多くのリスクに関連する。私たちが掘削したり参加した油井は生産されないかもしれないし、このような油井での私たちの投資は全部またはどんな部分も回収できないかもしれない。将来の石油·天然ガス部門の買収·開発活動が成功しなければ、私たちの将来の運営実績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
石油と天然ガスの価格変動が大きく、さらなる下落や持続的な低価格は私たちの財務状況と運営結果に大きな影響を与えるだろう
私たちの収入の大部分とキャッシュフローは石油と天然ガスの現行価格に大きく依存しています。低い石油と天然ガス価格は私たちの単位収入を減らすだけでなく、私たちが経済的に生産できる石油と天然ガスの数量を減少させる。十分な営業利益率を生み出すことができない価格は、私たちの運営、財務状況、運営キャッシュフロー、借入能力、埋蔵量、石油と天然ガス埋蔵量の買収と開発のための資本量を分配することに実質的な悪影響を及ぼすだろう。
私たちがコントロールできない様々な要素は、需給変化、市場不確定性、天気、世界の政治不安定、石油と天然ガスの海外供給、消費財需要レベル、政府法規と税収、代替燃料の価格と獲得性、および全体的な経済環境を含むが、石油と天然ガスの価格に影響を与える。エネルギー価格はまた、石油輸出国組織の政策の変化や産油国の他の事態の発展に関連したり、影響を与えたり、あるいは米国政府がこれらの事態の発展に期待したり、反応したりする可能性がある他の政治的および規制的行動の影響を受けている。
もし私たちの1人以上の作業利益パートナーがその義務を履行できなければ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの経営性物件に対して、私たちは費用を支払い、私たちの非経営的パートナーにそれぞれ分担した費用を受け取ります。私たちのいくつかの非運営パートナーたちは流動性の問題に直面するかもしれないし、彼らの財政的義務を履行できないかもしれない。非経営的パートナーの不履行は重大な財務損失を招く可能性がある。
我々の運営権益パートナーあるいは非運営物件の第三者運営業者が遭遇する流動資金問題は、他の運営権益パートナーまたは第三者運営業者がプロジェクトコストが満期になったときに分担すべき費用を支払うことを望まないか、または支払うことができない可能性があるため、重大な財務損失を招く可能性がある。非経営性物件の第三者経営者が倒産した場合、会社が経営権の接収を要求されると、運営費用や負債放棄に必要な現金が増加する可能性がある。
私たちは健康、安全、環境法律法規を遵守したり、遵守したりすることで材料コストが生じるかもしれない。
地方、省、連邦立法によると、石油と天然ガス業界は広範な環境規制を受けている。この法律に違反すると罰金が科されたり、“整理”令が出される可能性がある。石油と天然ガス産業を規制する立法は、より高い基準を実施し、より高価な義務を負う可能性があるかもしれない。私たちの財務諸表には、私たちが推定した将来の環境と埋め立て義務に関する合理的だと思われる準備が記録されていますが、私たちが未来の実際の環境と埋め立て義務を履行できる保証はありません。
バーンウェルの石油·天然ガス部門は，AERによる被許可側能力評価(“LCA”)の被許可側ライフサイクル管理計画の規定を受けている。この計画に基づき，AERは会社の会社の健康状態を評価し，前の計画で考慮した要因よりも広い様々な要因を考慮した。LCAは石油と天然ガスプロジェクトの全ライフサイクルにおける負債の管理に業界への明確な期待を立てている。考慮された要素は6つの要素グループに分けられ、即ち現在の財務苦境、負債規模、資源寿命、業務コンプライアンス、閉鎖効率と行政コンプライアンスである。これらの要因を同業者事業者と比較し、3つの“等級”にランク付けした。LCA計画によると，AERが現在予測している年間約9%の5年間スクロール支出目標に基づいて，未返済の退役と回収義務を強制的な年間最低支出を要求する在庫削減計画も実施されている。このような目標は2022年1月1日に施行される。
AERがAER許可を要求する可能性がある石油および天然ガス資産の購入者は、6つの要因グループにおいて第1レベルまたは第2レベル全体ランキングにある。油井譲渡に対するこの要求は，適格な買手が少ないため，石油や天然ガス資産を売却することで資本を生成する能力を阻害している
第3レベルで評価されると、AERは会社に保証金を提供することを要求する可能性があります。将来的にAERに資金を移すことは、手元の現金と運営キャッシュフローが移動され、そうでなければ、これらのキャッシュフローは石油および天然ガス埋蔵量を支援する代替努力に使用され、逆に私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。バーンウェルがLCA計画の要求を遵守できなければ、バーンウェルの石油と天然ガス子会社はAERの実行条項に制約され、これらの条項には運営停止と不遵守費用が含まれる可能性があり、最終的にAERがすべての運営油井を閉鎖する閉鎖令を会社に出す可能性がある。また、バエンウェルが規定を守らない場合、会社は油井許可証の譲渡を禁止され、AERに必要な現金保証金が支払われるまで、いかなる石油や天然ガス資産の売却も禁止されるだろう
私たちはある環境リスクのために全額保険をかけていません。あるいはこのような保険がないからか、保険料コストが高いからです。特に，経時的に発生する環境汚染リスクについては，突発性や悲劇的な被害ではなく，保険は経済的に不合理である。したがって，特定の期間内に正常な業務過程で実際に発生する任意の場所の埋め立てや廃棄コストは，我々のキャッシュフローに悪影響を与える可能性がある。環境問題を救済する費用を完全に支払うことができなければ、運転の一時停止や一時的なコンプライアンス措置を要求され、必要な救済措置の完了を待つことができるかもしれない。
私たちは獲得された埋蔵量に関する潜在的な問題を十分に識別できないかもしれないし、これらの埋蔵量を適切に見積もることができないかもしれない。
私たちは埋蔵量、物件、将来性、賃貸権の買収、その他の私たちの全体業務戦略に適合しているような戦略取引を定期的に評価しています。私たちの評価には、埋蔵量、将来の石油と天然ガス価格、運営コスト、将来の掘削と生産潜在力、売り手物件所有権の有効性、潜在的な環境問題、訴訟、その他の責任の評価が含まれる。
これらの評価については，業界実践とほぼ一致すると考えられるテーマ属性を審査した.私たちの審査はすべての既存または潜在的な問題を明らかにすることはできないし、私たちがこれらの物件を十分に熟知して、その不足点と潜在的な採掘可能な埋蔵量を十分に評価することを許可しないだろう。井戸ごとに検査を行うとは限らず，検査を行っても環境問題が観察されるとは限らない。問題が発見されても、物件の売り手はすべてまたは一部の問題について有効な契約保護を提供したくないか、または提供できない可能性がある。私たちは通常、閉鎖前に請求された金額を超える環境責任または所有権欠陥の契約賠償を得て、“そのまま”物件を買収する権利がありません。
石油や天然ガス埋蔵量や買収された財産に関する将来の生産量やコストを推定する際には多くの固有の不確実性があり，実際の結果は推定で想定した結果とは大きく異なる可能性がある。
もし石油と天然ガス価格が下落すれば、私たちは私たちの石油と天然ガス資産の帳簿価値を減記することを要求されるかもしれない。
石油と天然ガス価格は私たちが全コスト上限計算で決定した石油と天然ガス資産の価値に影響を及ぼす。将来のどんな上限テスト減記も、私たちの石油と天然ガス資産の帳簿価値を減少させ、収益に同値な費用をもたらすだろう。
石油と天然ガス産業は競争が激しい。
私たちは資本の獲得、備蓄の獲得、未開発土地、技術者、ドリル、サービスドリルおよび他の設備、加工施設、パイプ能力の獲得、および多くの他の方面で多くの他の組織と競争し、その中の大多数の組織は私たちよりも多くの技術と財政資源を持っている。その中のいくつかの組織は石油と天然ガスを探査、開発と生産し、製油業務を行い、全世界範囲で石油とその他の製品を販売する。このような相互補完的な活動のため、私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くて多様な競争資源を持っているかもしれない。また、私たちの多くの競争相手は石油と天然ガスの生産需要に影響する要素に対応する時、価格と生産量レベルの変化、代替燃料のコストと獲得性及び政府法規の応用などの競争優位性を持つ可能性がある。もし私たちの競争相手がこれらの競争資源を利用することができれば、私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼすかもしれない。
運営コストの増加は予想を上回り、我々の運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
より高い不動産運営コストは私たちが受け取ったキャッシュフローを直接減少させるだろう。電力、供給、労働力コストは材料の影響を受ける運営コストの一部である
変動しています我々の物件の老朽化に伴い、インフラの重大な整備やメンテナンスの需要が増加する可能性がある。運営コストの大幅な増加は運営実績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの経営業績は私たちが生産した石油と天然ガスを販売する能力の影響を受けています。
私たちの業務は石油と天然ガス収集システム、パイプラインと加工施設の可用性、近接度、能力にある程度依存している。カナダ連邦と省レベルおよびアメリカ連邦と州の石油と天然ガス生産、加工と輸送、税収とエネルギー政策、全体的な経済状況および需給変化に対する監督管理は、私たちの石油と天然ガスの生産と販売能力に悪影響を及ぼす可能性がある。市場要素が変化すれば、私たちの製品の販売を抑制し、全体の生産量や実現価格が低下する可能性があります。
私たちは事業者ではなく、私たちの特定の石油と天然ガス資産の運営に限られている。
私たちは特定の石油と天然ガス資産の中で少数の株式を持っている。したがって、私たちは、いくつかの事項におけるBarnwellのいくつかの同意権を与えるにもかかわらず、探査や開発の速度、掘削に影響を与える重大な決定、非運営物件の開発と生産計画、あるいは廃棄と埋め立て活動に関連するコストの時間と金額を制御することができない。このような問題に対する事業者の影響は私たちが資本支出を発生させる速度に影響を及ぼすかもしれない。また、いくつかの基本的な合弁企業データにアクセスできないため、非運営物件の事業者に依存して信頼できる会計情報を提供してくれます。私たちはまた彼らが分担すべきすべての廃棄と埋め立て費用を支払うために、運営者と共同事業者に財政資源を維持することに依存している
実際の埋蔵量は埋蔵量の推定値とは異なる。
埋蔵量の推定自体は不確定であり、埋蔵量の推定過程は現有の地質、地球物理、工事と経済データを評価する重大な決定と仮定に関連する。本明細書で述べた埋蔵量データおよび標準化措置は、推定のみである。結局、私たちの物件の実際の埋蔵量は推定とは異なり、これらの違いは実質的である可能性がある。埋蔵量の推定には、いくつかの要因と仮定が含まれている
•アメリカ証券取引委員会に規定されている石油、天然ガス価格
•私たちの油井の歴史的生産量をこの地域の類似生産井の生産量と比較した
•将来の商品価格、生産と開発コスト、特許権使用料、資本支出
•初期生産性
•生産量逓減
•最終回収埋蔵量
•未来の発展活動の成功
•製品の市場適合性
•政府の規制の影響
•他の埋蔵量の生産年限に徴収される可能性のある政府税。
これらの要因，仮定，価格が不正確であることが証明されれば，実際の結果は埋蔵量推定値と大きく異なる可能性がある.
オクラホマ州の不動産の実際の収入と運営費用は私たちの見積もりとは違うかもしれません。
オクラホマ州での特許使用料と未運営の労働権益物件の収入と運営費用情報は通常生産月の数ヶ月後に受信されるので、会社は物件事業者が提供するデータと製品スポット価格から生産量とコストのシェアを推定することで収入と運営費用を計算し、その後、実際のデータを受け取っている間に実際の金額に調整します。歴史的には，見積り収入と運用コスト見積りと実データとのどのような確定差もそれほど大きくないが，これまでの歴史は限られているため，実情報が我々の見積りと大きく異なる保証はない.
米国証券取引委員会の規則は、私たちが将来明らかになった未開発埋蔵量(PUD)をより多く登録する能力を制限するかもしれない。
米国証券取引委員会は，限られた例外を除いて，予約日から5年以内に掘削予定の油井に関するPUDのみが予約できると規定している。この要求は、掘削計画を行う際にPUDを予約する能力を制限するかもしれない
私たちの戦略の一部はいくつかの最新の水平掘削と完全掘削技術の使用に関するものだ。我々の掘削結果は掘削と完井技術リスクの影響を受け、結果は埋蔵量や生産量に対する予想と一致しない可能性がある。
私たちの多くの業務は、生産量と最終採収率を最大限に向上させ、可能な限り高いリターンを生成するために、当社のサービスプロバイダが開発した最新の掘削技術と完全掘削技術を利用することに関連して計画されている。油井作業を完了する際に直面するリスクは，圧裂計画ができないステップ数，井戸作業が完了した間に井戸全体で工具や他の設備を運転できないこと，このような工具や他の設備を回収できないこと，最終圧裂刺激が完了した後に井筒の清掃に成功できないことなどであるが，これらに限定されない。結局、これらの掘削と完全井技術の成否は、より多くの井戸を掘削し、十分な時間で生産断面を構築するため、時間の経過とともに評価されるしかない。もし私たちの掘削結果が予想を下回ったり、資本制限、レンタル満期、収集システムおよび出前能力が限られている、および/または原油、天然ガス、天然ガス液体価格が低下して掘削計画を実行できない場合、特定のプロジェクトへの投資リターンは私たちが予想しているほど魅力的ではないかもしれません。私たちは石油と天然ガス資産の重大な減記を招く可能性があり、私たちの未開発土地の価値は将来的に低下する可能性があります。
強化採油方法による収量や埋蔵量(あれば)自体の予測は困難である。もし私たちの強化回収方法が私たちが期待している方法や程度で原油、天然ガス、関連液体を採掘することを許可しなければ、私たちのこれらのプロジェクトへの投資は受け入れられるリターンを達成できないかもしれない。
業務運営の遅延は私たちの現金流入の金額とタイミングに悪影響を及ぼす可能性がある。
石油と天然ガスの購入者が通常、私たちの不動産の事業者への支払いを遅延させ、これらの事業者が私たちへの送金を遅延させるほか、これらの当事者間の支払いも以下のような理由で遅延する可能性がある
•融資者に与えられる制限
•会計遅延；
•製品の販売または配送遅延；
•井戸と集入力システムの接続に遅延があった
•井戸の噴き出しや他の事故
•前期の調整
•経営者は物件経営による支出を追及する
•運営者がこれらの費用のために設立した準備金。
このような遅延のいずれかは私たちを追加的な第三者信用リスクに直面させるかもしれない。
私たちが経営している石油と天然ガス市場は私たちを保険でカバーできない可能性のある潜在的な負債に直面させる。
我々の業務は，石油·天然ガス井の掘削や石油·天然ガスの生産·輸送を含む石油·天然ガス資産の運営·開発に関するすべてのリスクの影響を受ける。これらのリスクは、予期しない地層または圧力に遭遇し、貯留層が早期に低下し、井スプレー、設備故障と他の事故、陥凹、硫黄含有ガス漏れ、石油、天然ガスまたは井戸液の制御できない流れ、悪天候条件、汚染、その他の環境リスク、火災と漏れを含む。その中の多くのリスクは人身傷害、生命損失、環境とその他の私たちの財産或いは他人の財産に対する損害を招く可能性がある。
私たちは違うレベルの保険を受けていますが、私たちは民事、刑事、監督或いは行政訴訟、クレーム或いは訴訟の影響を受けるかもしれません。私たちは上に列挙されたすべてのリスクを完全に防ぐことができないし、このすべてのリスクが保険に加入できるわけでもない。どんな適用された保険や賠償協定もこのようなリスクから私たちを十分に保護することは保証されない。もし私たちが十分な保険を受けていない、あるいは賠償を受けていない事件が発生した場合、あるいは顧客や保険会社がその賠償または保険義務を履行できなかった場合、私たちは重大な損失に直面する可能性がある。また、これらのリスクのいずれかまたはすべてを保証するために保険を継続する保証はなく、あるいは保険があっても、将来の保険料や他のコストが大幅に上昇しない保証はなく、このような保険のコストが高すぎる。
運営実践や記録保存上の欠陥(ある場合)は、漏洩や漏洩などの事件に関連するリスクや責任を増加させる可能性があり、法執行行動の監督レベルを増加させる可能性がある。
私たちの業務は国内外の政府規制や他のリスクの影響を受けており、特にカナダとアメリカでは。
バーンウェルの石油と天然ガス業務は政治発展と法律法規の影響を受け、特にカナダとアメリカでは、例えば生産制限、輸出入制限、特定備蓄の維持、増税とトレーサビリティ納税、財産没収、契約権の取り消し、環境保護制御、環境コンプライアンス要求、および労働者の健康と安全に関する法律である。また、エバータ州の土地で石油と天然ガスを探査·開発する権利は当該省政府によって制御されている。省レベルの賃借、許可と保留の特許権使用料とその他の条項の変化はバエンウェルの運営に重大な影響を与える可能性がある。私たちの収入の大部分はカナダの事業から来ています；2022年度の割合は67%です。
さらに、カナダの石油·天然ガス産業における私たちの競争能力は、カナダ国民に大量の所有権利益を有する請負業者に契約を付与する傾向がある政府法規または他の政策の悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちは時々アメリカへの資金移転に対する政府の制限や費用に直面するかもしれない。
政府法規は常に潜在市場に参入する機会を制限し、従業員の安全、環境保護、汚染制御と環境汚染救済の面で広範な要求を提出した。環境法規は特にいくつかの市場への参入を禁止し、他の市場をそれほど経済的ではなく、設備や人員コストを増加させ、不注意や過失を考慮せずに責任を課すことが多い。また、政府法規はお客様の活動を阻害し、私たちの製品やサービスへの需要を減らす可能性があります。
立法、法規、その他の政府行動、および温室効果ガス(“GHG”)排出や気候変動に関連する変化する顧客選好や他の個人的な努力は、私たちの運営コストを増加させ、私たちの石油や天然ガスの需要を減少させ、会社の運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
バーンウェルは、国際的かつ国内的な立法、法規、または二酸化炭素やメタンなどの温室効果ガス排出や気候変動に関連する他の政府行動の影響に直面する可能性がある。温室効果ガス排出を直接または間接的に制限または削減するための国際協定や国、地域、州立法·規制措置は異なる実施段階にある。その中の多くの行動、および石油と天然ガスまたは代替製品に対する顧客の選好と使用は、同社の制御範囲を超えている。規制環境のいかなる重大な変化と同様に、温室効果ガス排出や気候変動に関連する立法、法規、または他の政府行動は、石油や天然ガス業界の収益力を弱めるか、あるいは同社の炭化水素資源採掘を経済的に不可能にする可能性がある。特に、温室効果ガス排出に関連する立法、法規、その他の政府行動、および温室効果ガス排出を削減するための消費者選好の転換およびその他の個人的な努力は、資本、コンプライアンス、運営および維持コストの増加および大幅な増加をもたらす可能性があり、会社の石油および天然ガスの需要を減少させる可能性があり、会社資源の経済的実行可能性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務計画に影響を与えたり、企業の販売量、収入、利益率、名声に悪影響を与える可能性がある。
温室効果ガス排出と気候変動に関する合意、立法、法規、政府行動が会社の財務業績に与える最終的な影響は非常に不確実であり、会社は実際に公布された法律および法規、これらの過程に関連して不可避的に発生する変数およびトレードオフ、および市場状況を含む政治的決定プロセスの結果を確定的に予測できないからである。
外国の税金と他の法律を遵守することは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
税収と他の法律法規の地方、地域、国家当局間の解釈はいつも一致しているわけではない。将来、石油や天然ガス産業に関連する所得税法、他の立法、または政府インセンティブ計画は、私たちと私たちの株主に悪影響を及ぼす方法として変更または解釈される可能性がある。将来、私たちはまたカナダで税金や他の事項に関する紛争に直面する可能性があり、私たちが税収目的のために収入を計算する方法を含めて、これらの紛争は私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
予測不可能な所有権欠陥は生産と埋蔵量の権利の喪失を招く可能性がある。
私たちは、任意の資源資産または財産を購入する前に業界慣例に従って所有権審査を行っているが、このような審査は、所有権チェーンに予見不可能な欠陥が生じないことを保証し、購入した資産の所有権を無効にすることはできない。このような欠陥が発生すれば、私たちがこれらの購入した資産から製品を生産する権利が損なわれる可能性がある。
土地投資に関するリスク
KD IとKD IIの将来の支払いおよびKukio Resort土地開発パートナーシップの現金分配は、開発者のこの物件の開発と販売の持続的な努力と能力に依存する。
私たちは、KD IとKD IIがコープライ湖地域で販売している住宅ブロックの販売価格のパーセンテージと、KD IIがそのメンバーに行った将来の割り当てのパーセンテージとに基づいて将来の支払いを得る権利がある。しかしながら、このようなお金を受け取るためには、開発者KD IおよびKD IIに依存してIncrement I内の残りのブロックの販売を継続し、Increment IIの残りの部分の開発または販売を継続する。また、Kukio Resort土地開発パートナーシップ(KD IおよびKD IIを含む)の将来の現金分配も、KD IのIncrement Iの将来のブロック販売およびKD IIの開発または販売に依存する。KD IIがいつまたはIncrement IIの残りの部分を開発または販売するかどうかは定かではない。インクリメンタルIとインクリメンタルIIの将来の売上は保証されていません。私たちは共同企業に持株権を持っていないので、発展決定は普通のパートナーに依存します。開発業者が物件の開発や販売を行わなければ、将来の支払いや現金分配が影響を受ける可能性がある。
著者らは未合併土地開発組合企業の投資権益を持っており、このような組合企業は権益会計方法を採用して入金しているが、著者らは持株権を持っていない。このような投資は危険と関連があり、流動性が非常に悪い。
これらの投資に関連するリスクは
•これらの組合企業では持株権が不足しているため、パートナーの多数票を得ていない場合には、これらの実体に資産の売却、投資資本の返還、あるいは他の行動を要求することはできない
•将来的に業務と発展活動に追加的な資本寄付を提供する可能性
•実体が予想される財務業績を達成していない場合、全体の収益性に悪影響を及ぼす
•将来の潜在的な追加資本貢献を支払うために、他の経営活動からの資本額の再分配および/または債務の増加は、逆に、必要に応じて追加資本を得るか、または私たちの業務戦略の他の重要な要素を追求する能力を制限する可能性がある
•不開示、または他の負債または問題、予期されないコスト、およびそのような負債およびコストを回収または管理することができず、土地開発組合企業が保有する不動産の開発を遅延または阻害する可能性がある；および
•私たちはいくつかの基本的な共同企業データにアクセスできないので、私たちは普通のパートナーに依存して信頼できる会計情報を提供してくれます。
私たちの土地投資事業はハワイ州に集中しています。したがって、私たちの財務業績はハワイの経済成長と健康状況、特にハワイ島に依存しています。
バーンウェルの土地投資部門はハワイ不動産市場状況の影響を受け、ハワイ不動産市場状況はハワイ経済とハワイ観光業およびアメリカと世界経済の影響を受けている。Barnwell土地開発活動の将来のいかなるキャッシュフローも、不動産活動レベルと価格、ハワイ島の新しい住宅と二軒目の住宅に対する需要、建築材料と労働力コストの増加速度、建築法規改正の導入、区画法律の変化及びハワイ経済に対する自信レベルなどの要素の影響を受ける。
ハワイで自然災害が発生すると私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
ハワイでは自然災害が発生していますが、例えば地震、山体地滑り、ハリケーン、竜巻、津波、火山活動、干ばつ、洪水に限らず、私たちの土地投資に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。自然災害の発生は、財産や洪水保険料率や免責額の増加を招く可能性もあり、ハワイの不動産需要を減少させる可能性がある。
契約掘削区間に関するリスク
井戸掘削および/またはポンプ設置の需要は不安定である。私たちのサービスに対する需要の減少は私たちの収入と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
サービスへの需要はハワイ州の土地開発活動に強く依存している。不動産開発業界は本質的に周期的であり、特に金利、住宅需要、人口増加、雇用レベル、雇用成長、物業税など、私たちがコントロールできない地方、地域、国家経済状況の変化の影響を受けやすい。井戸掘削および/またはポンプ設置契約の減少は収入と経営業績の低下を招く。
もし私たちが入札や最終的に付与された契約を交渉する時に全体的なリスク、要求、またはコストを正確に見積もることができなければ、私たちは予想を下回る利益を得たり、契約で損失を受ける可能性があります。
契約は通常，定規ごとに固定価格をとり，実際の単位コストを考慮することなく，査定数をもとに固定単価で明細項目材料を提供することが要求される。このような契約によれば，価格はコストや進捗推定によってある程度決定されており，これらの推定はいくつかの仮定に基づいており，その多くの仮定は我々が制御できない.コストを正確に推定して成功的にコントロールしてこそ、契約の期待利益を達成することができる。これらの推定および基本的な仮定における変化または不正確さによって実行される追加の作業または発生した費用の補償を得ることができない可能性があり、例えば、意外な地下場所条件、意外な技術的問題、設備故障、効率低下、原材料コスト、掘削時間制限による進捗遅延、気象遅延、または事故。契約のコスト推定が正確でない場合、または契約がコスト推定内で実行されない場合、コスト超過は、損失をもたらす可能性があり、または契約が予想されるように利益にならない可能性がある。
私たちの契約掘削業務の大部分は市政当局に依存しており、市政支出の低下は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの契約掘削部門の収入の大部分は、政府の実体や機関と締結された水とインフラ契約から来ており、2022年度は59%を占めている。税収や政府予算の減少は地方政府の支出を制限する可能性があり、これは逆に私たちのサービスの需要に影響を与える。大量の地方政府機関が支出を大幅に削減することは、私たちの業務、運営結果、流動性、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの契約掘削事業は激しい競争に直面しています。
私たちのサービスは様々な競争相手からの競争に直面しています。私たちの多くの競争相手が使用するドリルは私たちの設備と同じくらい速いが、必要な労働力はもっと少ない。私たちの戦略は価格に基づいて競争し、次はサービス品質です。もし私たちが競争相手と効果的に競争できなければ、私たちの財務業績は不利な影響を受けるかもしれない。
掘削やポンプ設置設備のサプライチェーンや製造問題は我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは様々な掘削とポンプ設置設備に依存して、私たちの契約掘削セクション作業を実行します。サプライチェーン問題や製造中断によるこのような設備の不足および/または交付遅延、供給中断、およびそのような設備および材料の価格上昇は、我々の毛金利および運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
契約の付与は私たちが保険会社から契約入札と履行保証金を得る能力にかかっています。
私たちは私たちがこのような債券を得る能力が過去と同じ基礎を維持し続けるという保証がない。また，保証金保険料率が増加する可能性があり，競争入札に勝つ能力に影響を与える可能性があり，契約掘削運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちがたまっている契約は変更注文とキャンセルの影響を受けます。
私たちの在庫には、開始された契約とまだ開始されていない新しい契約に基づいて履行されるべきサービスの未完了部分が含まれています。私たちの契約は変更書とキャンセルの影響を受けます。このような変更は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
ハワイで自然災害が発生すると私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
ハワイでは自然災害が発生していますが、例えば地震、山体地滑り、ハリケーン、竜巻、津波、火山活動、干ばつ、洪水に限らず、契約を達成する能力に大きな悪影響を与える可能性があります。
項目1 B。 未解決従業員意見
ない。
第二項です。 特性
石油天然ガスと土地投資物件
Barnwellの石油と天然ガス資産とその土地投資資産の位置と特徴は，上記第1項“業務”で述べられている
会社事務室
バーンウェルの会社はハワイのホノルルに本社を置く商業オフィスビル内にあり、賃貸借契約は2024年2月に満期となる
第三項です。 法律手続き
バーンウェルはしばしば第三者とトラブルを起こし、たまには訴訟を提起する必要がある。また、バーンウェルは正常な業務過程で現行のすべての政府統制と法規を遵守することを要求された。バーンウェルの経営陣は、バエンウェルに関連するいかなるクレームや訴訟が、その運営業績、財務状況、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知らない。
第四項です。 炭鉱安全情報開示
開示はバーンウェルには適用されない。
第II部
五番目です。 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
バーンウェルの普通株取引の主要市場はニューヨーク証券取引所米国株式取引所であり、株式コードは“BRN”である。以下の表は、バーンウェル社の普通株の示された時期におけるニューヨーク証券取引所米国取引所における四半期最高および最低販売価格を示している
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| 現在の四半期 | | 高 | | ロー | | 現在の四半期 | | 高 | | ロー |
| 2020年12月31日 | | $1.99 | | $0.76 | | 2021年12月31日 | | $3.50 | | $2.30 |
| March 31, 2021 | | $6.99 | | $1.25 | | March 31, 2022 | | $6.38 | | $2.38 |
| June 30, 2021 | | $4.34 | | $2.02 | | June 30, 2022 | | $3.40 | | $2.29 |
| 2021年9月30日 | | $3.59 | | $2.00 | | 2022年9月30日 | | $3.32 | | $2.12 |
所持者
2022年12月9日現在、発行された普通株は9956687株で、額面は0.50ドル。2022年12月9日現在，約80人の登録株主と約1000人の実益所有者がいる
配当をする
2022年8月、会社取締役会は2022年9月6日に2022年8月23日に登録された株主に1株当たり0.015ドルの現金配当金を支払うことを発表した。2021年度には、いかなる配当金も発表されたり支払われなかった。将来の現金配当金の支払いは、私たちの財務状況、経営キャッシュフロー、土地投資活動の現金流入金額、そして私たちの石油と天然ガス資本支出と他の投資のレベルに依存するだろう。
株式補償計画に基づいて発行された証券
第三部第十二項“持分補償計画資料”のタイトル下の資料を参照
株式業績グラフと累積総リターン
バーンウェルは規模の小さい報告会社であるため、情報を開示する必要はない。
第六項です。 [保留されている]
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、Barnwell Industries，Inc.およびその子会社(本明細書では総称して“Barnwell”、“私たち”または“会社”)の2022年9月30日および2021年9月30日までの総合貸借対照表、および2022年9月30日および2021年9月30日までの関連総合経営、包括的収益、株式およびキャッシュフロー表の理解を支援することを目的としている。本議論は、本報告に記載されている連結財務諸表と連結財務諸表との関連付記とともに読まなければならない。
当面の展望
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表し、その後間もなく、アメリカとカナダ政府はこのウイルスを全国緊急状態と発表した。この流行病による持続的な世界的健康危機(再発を含む)は、企業運営を一時的に閉鎖または削減すること、および(または)政府命令または自発的に従業員の隔離または遠隔作業を実施すること、または要求を満たすことを含む、多くの企業の正常な運営を妨害し続けるであろう。最近の新冠肺炎疫病は低下傾向にあるようであり、特にワクチン接種率の上昇に伴い、オミック変異体を含む新しいオミック変異体が絶えず出現し、アメリカと世界範囲で伝播し、重大な破壊をもたらしている。新冠肺炎はすでに世界経済、私たちの市場、そして私たちの業務に実質的で不利な影響を与え続ける可能性がある。
市場の見通しが悪化し、世界経済が衰退し、流動性が弱まったため、新冠肺炎の発生は私たちの業務運営と財務状況に重大かつ不利な影響を与えた。2020年3月から5月までの安値で石油や原油価格の需要が大幅に増加しているにもかかわらず、将来の原油価格の不確実性が残っている。会社の契約掘削部門は2020年度と2021年度全体で運営を継続しているが、新冠肺炎が我々契約掘削部門の乗組員の健康に及ぼす持続的な潜在的影響は不確定であり、現在滞っている契約のいかなる停止や中断も、会社の財務状況や将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。ワクチンの可獲得性及び州と地方経済の再開放は新冠肺炎の影響から回復する見通しを改善したにもかかわらず、現在まだ出現する可能性のある新しい、より伝染性或いは致命的な変種の影響、及び新冠肺炎ワクチンの変種に対する有効性及び政府の関連する対応措置は、政府の強制的な封鎖或いはその他の措置を含む。新冠肺炎疫病の健康と経済面での影響は依然として極めて不安定であり、すべての方面の未来の方向は確定していない。新冠肺炎の発生が持続的に有効に抑制されるかどうかは予想できず，その影響の重症度や持続時間も予測できない。将来的に有効かつタイムリーに新冠肺炎の影響を持続的にコントロールできなければ、私たちの業務運営や財務状況は私たちの予見できない要素の実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらのいずれの要因も、私たちがコントロールできない他の要因は、全体のビジネス環境に悪影響を与え、私たちが業務を展開している地域では不透明な要因をもたらす可能性がある, 私たちの業務は予測できない方法で影響を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大で不利な影響を与えます。
重要な会計政策と試算
会計見積もりは、当社が会計推定を行う際に高度に不確実な事項に対して困難または主観的な仮定を行うことを要求し、推定が合理的に推定された期間後の期間内に変化する可能性がある場合や、当社が本期間に使用可能な異なる推定を用いて、当社の財務状況や経営業績に重大な影響を与える場合、当社は会計推定が重要であると考えている。以下は、会社総合財務諸表に固有の最も重要な会計政策を作成することである。私たちは現行の規則と規制が正しく適用されることを確実にするために、私たちの会計政策を監視し続ける。
石油と天然ガスの属性-全コスト上限計算と消費
政策説明
我々は全コスト法を用いて我々の石油と天然ガス資産を計算し，この方法により，石油と天然ガス資産の帳簿価値を四半期計算することが求められている。上限制限は，1)貸借対照表日まで埋蔵期間が変わらない12カ月間の毎月初日の平均価格を用いて，バーンウェルは明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量の推定生産量から推定された将来の純現金流量から，明らかにされた埋蔵量の推定将来支出を開発·生産したが，清算資産廃棄債務に関する将来の現金流出の総和は含まれていない(将来掘削する油井の未開発埋蔵量に関する現金流出は除く)，2)主要な発展プロジェクトおよび未確認物件のコスト(あればある)に加え、3)未確認物件のコストまたは推定公正価値が低く、枯渇されるべきコストを計上する；4)関連所得税の影響を差し引く。純資本化コストがこの限度額を超えた場合、超過した部分は費用に計上される。
未評価および未確認財産に分類されたすべての項目は、四半期別に出現する可能性のある減値または減値を評価する。属性単独が重要でなければ，個人をもとに評価を行うか，1つのグループとして評価を行う.評価には、掘削意向、残借約期間、地質および地球物理評価、掘削結果および活動、明らかにされた埋蔵量の譲渡、および埋蔵量が譲渡された場合、開発の経済的可能性が明らかにされているが、これらに限定されない様々な要因が考慮されている。このような要因が減値を示す任意の期間内に、この物件がこれまでに発生した累積掘削コストおよび全部または一部の関連賃貸コストは、すべてのコストプールに移行し、償却しなければならない。
判断と仮定
我々の石油と天然ガス埋蔵量の推定は上限計算の主要な構成部分であり、最も主観的な判断を必要とする構成部分である。埋蔵量推定は、工事データ、履歴データ、予想される将来の生産性と将来の支出時間の予測に基づく。石油と天然ガス埋蔵量を推定する過程は大量の判断が必要であり、確定が不正確、特に新たに発見された石油を招く。私たちの埋蔵量は少なくとも毎年独立した石油備蓄エンジニアによって準備されていると推定される。時間の経過とともに、埋蔵量推定に関するより多くの定量的かつ定性的な情報が提供され、最新の情報を反映するために以前の推定数が修正された。一部の修正は12カ月の平均月初め価格の変化によるものであり、これは可採埋蔵量の経済性に影響する。過去3つの財政年度において、備蓄量推定の年間改訂平均は
これは，主に石油や天然ガスの価格変動がこのような埋蔵量を生産する経済的可能性を変化させ，未開発埋蔵量の変化が明らかにされていると推定されており，これらの変化は毎年変動する可能性があり，会社がこのような埋蔵量を開発するために必要な資本支出に資金を提供する計画や能力に依存している。未来にもっと重大な修正が必要ではないという保証はない。将来的に以前に推定された埋蔵量を減少させるために重大な改訂が必要であれば、この改正は石油·天然ガス資産の減記につながる可能性がある
報告された備蓄量が2022年度末に5%引き下げられた場合、上限上限は約1，664，000ドルの所得税の前に減少し、上限と2022年度末の石油·天然ガス資産の帳簿価値との間には約20，064，000ドルの十分な空間があるため、所得税前の上限減値の増加を招くことはない。2022財政年度末に上限と石油·天然ガス資産の帳簿価値との間に大きな余地があるのは，主に従来期間の上限テストで使用されていた過去平均価格が極めて低く，帳簿価値が前年に減値減記により大幅に減少したためであるが，2022年度末の上限テストで使用された価格は，この上限テストで使用された履歴平均価格が有意に高いことを反映しているためである。
埋蔵量推定が上限計算に与える影響を明らかにするほか、埋蔵量を明らかにすることも四半期枯渇費用計算の重要な構成部分である。埋蔵量が低いほど単位生産量あたりの枯渇率が高くなると予想される。逆に，推定埋蔵量が高いほど単位収量あたりの損失率は低くなる。2022年度末までに報告された備蓄量を5%下方修正すると、2022年度の消費は約129，000ドル増加する。
埋蔵量の数を明らかにするには大量の判断が必要であるが，石油，天然ガスと天然ガス液体埋蔵量の関連価格は“米国証券取引委員会”が規定している報告期間までの12カ月間の毎月1日平均価格である。また，準備金割引の現在値を計算するための適用割引率は10%とした.未来の純収入に計上される費用も同様の方法で決定される。したがって，推定埋蔵量に関する将来の純収入は，将来の価格やコストの評価に基づいているわけではない。
契約掘削収入と運営費用
政策説明
通常12ヶ月未満の契約により、バエンウェルはハワイで水と水監視井を掘削し、ポンプシステムを設置·修理する。バーンウェルは、プロジェクトに応じて発生する総コストは、履行義務を履行する期待される総コストに対して、時間の経過とともに掘削やポンプ設置の収入を確認し、管理層は、制御権が顧客の手元に移行していくことが、達成率の正確な表示であると考えているからである。未装着材料は，通常油井スリーブやポンプからなり，同期のコスト比計算には含まれておらず，これらのコストを計上すると義務履行の進展が歪むため，一定期間で利益率を累積することになるからである。設置されていない材料が顧客によって制御される場合、同量のコストと収入を記録することは、通常、バーンウェルが材料を支払う権利がある場合、材料が顧客の場所や位置などに送られる場合である
材料はお客様に受け入れられました。未インストール材料は在庫に保持されており、管理権が顧客に移管されるまで、会社総合貸借対照表上の“他の流動資産”に含まれている。契約上の推定値が損失を示す場合、バーンウェルは損失既知期間の全ての推定損失を記録する。
契約締結時にリスクとみなされない意外な重大な非効率，重大な資源浪費を招く設計や施工実行ミスなど，完成進捗の測定基準には計上せず，費用は発生時に費用を計上する。
1つの契約が複数の履行義務を有するとみなされる場合、当社は、契約中の各異なる商品又はサービスの独立販売価格の最適な推定を用いて、契約の取引価格を各履行義務に割り当てる。契約価格は、未承認変更書の取引価格増加や顧客がまだ価格を合意していないクレームなどの項目を含む可変対価格を含むことができる。当社は可能な金額や期待値法を用いて可変コストを推定し、契約の特徴や状況に応じて獲得する権利がある金額を比較的適切な方法で反映している。累積確認収入が大きく逆転しない可能性が高い場合には、可変対価格を推定取引価格に計上する。
契約は範囲や他の要求の変化によって修正されることがある。契約修正が既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更した場合、会社は契約修正が存在すると考えている。同社の契約改正の多くは既存の履行義務と変わらない貨物やサービスを対象としている。契約改正が取引価格に与える影響及び契約に関する履行義務の進捗の測定は、累積追い込みに基づいて収入の調整(増加又は減少)であることが確認された。
判断と仮定
経営陣は個人に基づいて契約の履行状況を評価する。通常業務過程では、少なくとも四半期ごとに、これまでの実績及び管理層による履行義務の達成に要するコストの最適な見積もりに基づいて、各契約コスト及び損益に影響を与える可能性のある最新の見積もりを作成する。契約価格を変更することなく履行義務を達成する推定コストの増加又は減少は、契約価格に適用される契約完了パーセンテージにそれぞれ影響を与え、これまで確認すべき累積契約収入を計算する。コスト試算の変化は我々の契約収入に実質的な影響を与え，それを知って運営結果に反映される可能性がある。これらの契約の会計性質は、絶えず変化する条件や新たな事態の発展により、完成する見積費用を改善する可能性があることが見積もり過程の特徴である。契約履行義務期間中、多くの要素と仮定は可能かつ確実に変化する可能性があり、これは予測できない地下地質条件(契約救済措置が利用できない場合)、熟練契約労働力の可用性とコスト、主要材料サプライヤーの業績、主要下請け業者の業績、異常気象条件と材料コストの意外な変化、実行すべき仕事の範囲と性質の変化、意外な施工ミスなどを含む契約収益能力の変化を招く可能性がある。これらの要因の変化により，契約履行義務を達成するための見積コストのどのような改訂も必要期間の収入や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。また、, 多くの契約は顧客に便宜やその他の理由で一方的に契約をキャンセルする権利を与える。FASB ASC 606-10-32-4によれば、私たちの推定は既存のものに基づいている
契約はキャンセルされません。予想外の契約取り消しは予算に対する私たちの重大な修正を招くかもしれない
我々は多様なタイプのプロジェクトの処理やコスト見積りの作成に長い歴史があり，キーパーソンの専門知識に基づいて既存の事実や状況下で合理的と考えられる最適な見積りを作成している.しかしながら、関連する作業の性質上、完成コストを見積もる必要があり、推定された金額は、各会計期間に確認された収入に大きな影響を与える可能性がある。私たちは実際の結果が以前の推定とは大きく異なる予測不可能な事件や状況をもたらす可能性があると推定することはできない
所得税
政策説明
所得税は貸借対照法を用いて決定される。繰延税項資産及び負債の既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差異が将来の税項の見積もりに及ぼす影響を確認する。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的な差額を回収又は決済する年度の現行税率で計量される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
繰延所得税資産は一般に現金化可能性として評価される。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を提供する。
税務機関が税務頭寸を維持する可能性が高い場合、バエンウェルは税務頭寸の財務諸表の影響を確認する。
判断と仮定
私たちは各報告期間の所得税支出を決定する時に推定と判断を行う。このような予算の大きな変化は今後のいくつかの時期における私たちの税金の増加または減少を招くかもしれない。私たちも繰延税金資産の回収可能度について判断しなければなりませんが、すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、私たちは評価準備を提供します。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、利用可能な正および負の証拠、および利用可能な税務計画戦略を考慮する。したがって、私たちの業務業績の変化と予見できない事件は、今後の期間中に推定値をさらに増加させたり、評価を逆転させたりする必要があるかもしれない。これは、このような決定が行われている間に収入を計上するか、または収入を増加させることをもたらす可能性があり、これらの変化の影響は実質的である可能性がある。
また、バーンウェルは米国とカナダで運営し、これらの司法管轄区の税務当局の監査を受けている。Barnwellはこれらの監査の見積もり結果を記録した課税項目は，個々の事項の新たな発展により，計画すべき項目が将来的に変化する可能性がある。私たちがこのような割引がもっと実現可能であると判断した時、税金割引が確認された。管理職は、税務機関によって挑戦されているか、または挑戦される可能性のある税務ヘッドからの潜在的なリスクを評価する。これらの潜在的リスクの原因は，税務機関が法規，条例，規則を解釈·適用する際に管理職とは異なる立場をとる可能性があるからである。経営陣は、過去の経験に基づいて、税務当局が以前に講じた行動(例えば、他の司法管轄区域で採取した行動)や税務専門家の提案に基づいて、代替結果の可能性を考慮する。どこだ
所得税法規の複雑さと潜在税額が大きく、不確実性があるため、私たちは一般的に独立した税務意見を求めて私たちの立場を支持する。もし私たちが収益を達成する可能性の評価が正確でなければ、私たちは追加の所得税と利息支出を生じるかもしれないし、これは収益に悪影響を与えるかもしれないし、あるいは私たちは予想よりも大きな税金優遇を得るかもしれないが、これは収益に積極的な影響を与えるかもしれない。どちらも実質的である可能性がある。
概要
バーンウェルは，1)カナダとオクラホマ州で石油·天然ガス(石油·天然ガス部門)，2)ハワイでの土地権益への投資(土地投資部門)，3)ハワイ掘削およびポンプシステムの設置·整備(契約掘削部門)の事業に従事している。
石油や天然ガス分野では
バーンウェルは主にカナダアルバータ州のTwning地域で石油·天然ガス資産の買収·開発に参加しており，我々はそこで興味のある資産上の石油·天然ガス資産の買収·開発事業を開始して参加し，他の地方のこのような探査·開発事業への参加に関する第三者の提案を評価している。また、その完全子会社BOKを通じて、バエンウェルはオクラホマ州の非運営石油と天然ガス投資に間接的に参加した。
バーンウェルは市場価格にリンクした価格に基づいて、マーケティング担当者と短期契約を結び、カナダにあるすべての石油と天然ガスを販売する。天然ガス、石油、天然ガス液体の価格は売買双方が自由に協議する。石油と天然ガスの価格は私たちがコントロールできない多くの要素によって決定される。石油と天然ガス製品の市場価格は市場需給変化などの要素に依存するが、市場需給変化は全体の経済活動、天気変化、パイプライン能力制限、在庫貯蔵レベルと生産量の影響を受ける。石油と天然ガスの価格は予測が難しく、変動が大きい。需要増加により，天然ガス価格は冬季に夏季を上回ることが多く，夏季の空調発電への天然ガスの増加や，北米の天然ガス貯蔵能力の増加により，この傾向はそれほど明らかになっていないにもかかわらず。
石油と天然ガスの探査、開発、運営コストは通常、製品市場価格の傾向に従うため、製品価格が高い時期には、石油と天然ガス資産を探査、開発·運営するコストも上昇傾向にある。石油と天然ガスの探査、開発、生産に資金を提供する資本支出が必要だ。資本支出の現金支出は大きく自由に支配可能であるが、枯渇した準備金の代わりに最低レベルの資本支出が必要である。石油と天然ガスの探査と開発の性質のため、いかなる掘削努力の最終成功にも重大な不確定性が存在する。
土地投資細分化市場
KauPulehu Developmentsにおけるバーンウェルの77.6%の権益、KD Konaの75%の権益、KKM Makaiの34.45%の非持株権益を通じて、会社の土地投資権益は：
•コープラー湖地域第4 A地域の増分I内で、KD Iが一戸建て住宅地を売却することによる販売支払いの割合の権利
ハワイ島北コナ区にあります。KauPulehu Developmentsは、KD IがIncrement Iで販売した毛収入の10%に基づいてKD Iから支払いを受ける権利がある。Increment Iは約80個の単一区画に分割された領域であり、2つの区画は2022年9月30日にも販売されていない。
•KD IIから割り当てられた15%の権利を獲得し，そのコストはKDKがKD IIの55%の所有権から独自に負担し，KDKが第2 A期以降に増分II販売から得た累積純利益の10%の優先支払権を加え，最高額は3，000，000ドルである.このような資本は分配または純利益権益に限定され、KauPulehu Developmentsにおけるボンウェイの資本はKD IIまたはKDKにおいていかなる共同権益もない。バーンウェルはまた，Increment II第2 A期の3つの一戸建て住宅ブロックの権利と，第2 A期以降にKD IIによってこれらのブロックを開発する際に段階的に得られた4つの一戸建て住宅ブロックの権利を有しており，これらはBarnwellに何の費用も支払わない。バーンウェルは、この地域を譲渡する条件として、4つの地域移転後90日以内に改善工事を開始することを約束した。また，バーンウェルがその総収入のパーセンテージに基づいてある側に専門費用を支払う既存の義務のほか，コープライバー開発会社にはKD発展有限会社とKD IIの累計純利益の0.72%と0.20%に相当する金額をそれぞれKKMのパートナーとし，バーンウェルとは無関係にKKMのパートナーであることが義務付けられている.増分二期内の残りの作付面積は開発されておらず，これらの作付面積の開発が確実に行われる保証はない。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
•KD Kukio Resorts，LLLP，KD Maniniowali，LLLPおよびKD Iの19.6%の非持株所有権権益，およびKDKを介してKD IIを間接的に保有する10.8%の非持株所有権権益を間接的に保有している.これらの実体はクキオリゾートのクキオ、マニオヴァリー、コプリフ部分で一定の不動産と開発権を持っており、クキオリゾートはハワイコナ海岸の個人住宅コミュニティであり、クキオリゾートの不動産販売オフィス業務も同様である。KDKは、コプレフブロック4 A増量プロジェクトIおよびIIの開発者である。パートナーの収入は、2022年9月30日にも販売されていない住宅ブロックからの収入と、不動産販売オフィスの不動産販売手数料およびプライベートクラブ会員資格の売却収入からである。
•コプレ地域4 C区では約1，000エーカーの空き賃貸土地が保育用地に区画されており，レンタル者との開発合意や区画再分割がない場合には，現在のところ開発潜在力はない。
契約掘削区域
バーンウェルはハワイで水と水監視井戸を掘削し，ポンプシステムを設置·整備している。契約掘削結果は、政府と民間エンティティが付与する契約の数、ドル価値、時間に高度に依存し、大きく変動する可能性がある。
事業環境
私たちの業務はカナダ、ハワイ、オクラホマ州にあります。そのため、我々の経営業績は、これらの地域のマクロ経済状況および米国国内と世界経済の全体的な経済状況の影響を直接受けている
石油や天然ガス分野では
2022年9月30日までの1年間に、バエンウェルが実現した石油の平均価格は1バレル86.73ドルで、前年の1バレル51.74ドルより68%上昇した。時間の経過とともに原油価格が変動し続けるため、当社は将来の原油価格や将来の原油価格が当社に与える影響を合理的に予測することはできません
2022年9月30日までの1年間に、バエンウェルが実現した天然ガスの平均価格は1立方メートルあたり4.63ドルで、前年に実現した1立方メートル当たり2.62ドルから77%上昇した
土地投資細分化市場
将来の土地投資支払いおよび私がKukio Resort土地発展パートナーシップに等しい投資による任意の将来の現金分配は、KD IがIncrement I内の残りの2つの住宅地域を売却すること、およびKaupuehu地域4 AのKD IIが将来Increment IIの残りの部分を発展または販売する可能性があることに依存する。Kukio Resort土地開発パートナーシップの販売支払いと現金分配から得られた将来の土地投資部分収益の金額と時間は非常に不確定であり、我々のコントロール下でなくても、増量Iと増量II内の住宅ブロックの将来の販売金額を保証することはできない。本報告日現在、Increment IIの開発者は最終的な開発計画を立てていない。
契約掘削区域
井戸掘削や(または)ポンプ設置·修理サービスの需要は不安定であり、ハワイ州の土地開発活動に依存する。経営陣は現在、滞納契約の数や価値、予想される作業開始と継続時間に応じて、2023年度の掘削活動は2022年度を超えると予想していると推定している。
経営成果
要約.要約
バーンウェル社の2022年度の純収益は合計551.3万ドルで、2021年度の6253，000ドルの純収益に比べて740，000ドル減少した。以下の要因は、本財政年度の前財政年度と比較した業務結果に影響を与える
•同社は前年に、退職後の医療計画を終了した2，341，000ドルの収益、売却資産収益1，982，000ドル、債務弁済収益149，000ドルを含む2022年度には発生しなかった4，472，000ドルの収益を確認した
•所得税前の石油と天然ガス部門の経営業績は8，113，000ドル改善され、主な原因は今期の石油と天然ガス価格の大幅な上昇です
オクラホマ州で掘削された油井は前年同期と比較して生産量が増加した。増加のもう一つの理由は、前年の上限テスト減値が630000ドルであったのに対し、今年度はこのような上限テスト減値がなかったことである
•付属会社の権益収入が2，393，000ドル減少し，土地投資部門の経営実績が532，000ドル減少したのは，Kukio Resort Development Partnersが今年度中に6ブロックを売却したのに対し，前年同期には8ブロックの販売があったためである
•一般と行政費用が956，000ドル増加した主な原因は，今年度期間の専門費用が前年同期に比べて増加したが，前年期間の株主費用が今年度同期に比べて減少したことで部分的に相殺されたためである
•今年度中に484，000ドルの外貨損失を記録したのは、ドル対カナダドルの強さによる為替レートの変化が会社間融資や立て替えに影響を与えたことが原因だ。
一般情報
バーンウェルはアメリカとカナダで事業を展開しています。そのため、カナダドルとドルとの為替レートの変動により、バーンウェルは外貨換算や取引損益の影響を受けている。バーンウェルは将来の為替レートの変動を正確に予測できず、この変動の影響は異なる時期に重大な影響を与える可能性がある。今まで、私たちは外国為替ヘッジ取引をしたことがない。会社間融資や立て替え金の外貨収益や損失は本質的に長期投資とはみなされません。経営陣は将来的にこれらの会社間残高を決算しようとしているので、これらの収益や損失は私たちの運営報告書に含まれています
2021年度と比較して、2022年度のカナダドルの平均為替レートは1%低下し、2022年9月30日のカナダドル対ドルレートは2021年9月30日より7%低下した。そのため、Barnwellはカナダで運営する子会社の資産、負債、株主権益および収入と支出を調整し、為替レートの変化を反映している。その他の総合収益と損失は純収益と純損失に計上しない。2022年度の税収控除の外貨換算調整によるその他の全面損失は40，000ドルであり、2021年度の税収を差し引いた外貨換算調整による他の総合損失28.3万ドルと比較して243，000ドル変化した。関連繰延税金資産の全額推定手当のため、2022年度と2021年度の外貨換算調整による他の全面的な損失は納税されていない。
石油と天然ガス
選定した運営統計情報
次の表には，2021年度と比較して，バーンウェル2022年度の単位生産量当たりの年間平均価格と年間純生産量を示した。報告書の生産量は特許使用料を差し引いた純額だ。
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| | 年平均単価 |
| | | | | | (減少を)増やす |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 天然ガス(McF)* | $ | 4.63 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.01 | | | 77% |
| 石油(Bbls) | $ | 86.73 | | | $ | 51.74 | | | $ | 34.99 | | | 68% |
| 天然ガス液体(BBLS) | $ | 48.06 | | | $ | 31.92 | | | $ | 16.14 | | | 51% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年間純生産量 |
| | | | | | (減少を)増やす |
| | 2022 | | 2021 | | 職場.職場 | | % |
| 天然ガス(McF) | 964,000 | | | 694,000 | | | 270,000 | | | 39% |
| 石油(Bbls) | 182,000 | | | 147,000 | | | 35,000 | | | 24% |
| 天然ガス液体(BBLS) | 48,000 | | | 24,000 | | | 24,000 | | | 100% |
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* 天然ガス単価はパイプライン費用を差し引いた純価格です。
石油·天然ガス部門は2022年度に10，536，000ドルの営業利益を生み出し、一般および行政費用を含まず、2021年度の2，423，000ドルの営業利益より8，113，000ドル増加した。2022年9月30日までは上限テスト減値はなく，2021年9月30日までは630，000ドルの上限テスト減値はなかった。
2022年9月30日までの1年間、オクラホマ州事業は石油·天然ガス部門のために266.7万ドル(25%)の営業利益を創出しましたが、2021年9月30日現在の年度では、石油·天然ガス部門の営業利益は8万ドル(3%)でした。
石油·天然ガス収入は12，327，000ドル(120%)増加し、2021年度の10，254，000ドルから2022年度の22，581，000ドルに増加し、主に石油、天然ガス、天然ガス液体の価格が前期同期に比べて大幅に上昇したためである。また、吐寧地区とオクラホマ州で新しい油井を掘削したことと、吐寧地区でより多くの仕事権益を獲得したため、生産量が増加した。カナダ地域の純生産量の増加は，商品価格上昇による特許権使用料の増加分によって相殺された
石油·天然ガス運用費は2，883，000ドル(44%)増加し、2021年度の6，556，000ドルから2022年度の9，439，000ドルに増加した。これは、主に吐寧地域とオクラホマ州で掘削された新油井の生産と、吐寧地域で得られた追加作業権益によるものである。増加した原因の一部には、井戸の修理、修理、公共事業、および輸送費用の増加、およびいくつかの買収された油井の再起動費用、およびより小さい配管漏れの修復が含まれている
石油·天然ガス部門の損失は、2021年度の645，000ドルから2022年度の2，606，000ドルに増加し、1，961，000ドル(304%)増加した。これは、主にカナダ物件の枯渇率の増加と、これらの不動産の新生産量の増加によるものであり、両者とも、新しい油井の掘削、追加の作業権益の獲得、および施設拡張とアップグレードコストの結果であり、これらはすべて吐寧地域にある。この増加もオクラホマ州生産の消費増加によるものであるが，前年同期には少量の消費しかなかった。
2022年9月30日までの1年間に、オクラホマ州の全7つの非運営油井が生産されている。2022年9月30日までの1年間に，同社がこれらの油井と別の少量の特許権使用料の権益を持つ油井の純生産量に占めるシェアは合計42，000バレルの石油と天然ガス液体および192，000立方メートルの天然ガスであり，総収入は3，496，000ドルであった。オクラホマ州の生産量はシェール油井から来ており、これらの油井の生産量は通常大幅に低下するため、それらの生産量は引き続き大幅に低下すると予想される
時間の経過とともに石油価格が変動し続けるため、当社は将来の石油、天然ガス、天然ガス液体の価格および将来の価格が当社に与える影響を合理的に予測することはできません。
賃借地の権益を売る
KauPulehu Developmentsは、KD Iの増量Iにおける販売地域および/または住宅単位の毛収入から一定の割合の収入を得る権利がある。
次の表は、KD Iから受け取った収入と、これらの収入に直接関連する費用額をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 賃貸土地を売却する権利： | | | |
| 収入--賃貸土地を売る権利 | $ | 1,295,000 | | | $ | 1,738,000 | |
| 費用は一般的で行政費用に含まれています | (158,000) | | | (212,000) | |
| 賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | $ | 1,137,000 | | | $ | 1,526,000 | |
Barnwellは、2022年9月30日までの年間販売Increment I内の6つの単一家庭地域を通して、KD Iから1，295，000ドルの販売支払率を徴収している。Barnwellは、2021年9月30日までに、Kd I販売Increment I内の8つの単一家庭地域から1，738，000ドルの販売支払率を徴収している
2022年11月、Kaupuehu Developmentsは、Increment I内の取引から265，000ドルの販売支払率を取得した。この支払いを受けた財務結果は、2022年12月31日までのBarnwell 2023会計年度第1四半期に反映される。そこで，2022年9月30日以降のブロックオークションを含め，本報告日までにIncrement Iが開発した80ブロックのうち1つのブロックは販売されていない.同社では増量IとIIに持株権がなく，増量Iと増量IIの将来の売上高，あるいは増量II内の余剰作付面積が開発されることも保証されていない。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
契約掘削
契約掘削収入とコストは、ハワイの掘削やポンプの設置、交換、修理に関連している。
2022年度、契約掘削収入は1，269，000ドル(22%)減少し、4，540，000ドルに減少したが、2021年度は5，809，000ドルであり、契約掘削コストは964，000ドル(17%)減少し、4，591，000ドルに低下し、2021年度は5，555，000ドルであった。契約掘削部門は2022年度に一般·行政費用を差し引く前の222，000ドルの運転損失が発生し，2021年度に一般·行政費用を差し引く前の89，000ドルの運転損失と比較して133，000ドル減少した。2022年9月30日までの年間契約掘削収入，コスト，経営業績が低下したのは，本年度の井戸掘削活動が前年同期に比べて減少したためであり，主に前年期間の一部で重要な井戸掘削契約が締結され，2020年12月31日までにほぼ完了したため，今後の経営業績に貢献しなかったためである
2022年9月30日現在，7つの掘削井と14台のポンプ設置修理契約がたまっており，このうち2022年9月30日までに行われている4台の掘削と10台のポンプ設置修理契約である。2022年12月1日現在、滞っている契約掘削収入は約11，200，000ドルであり、このうち8，600，000ドルは2023年度に達成されると予想され、残りは次の年度で確認される。これらの蓄積された契約によると、契約掘削部門の2023年度の運用実績は、2022年度を上回ると推定される
2021年12月31日までの四半期に，その間に完成した契約掘削段井戸が契約要求を満たしていないジャイロスコープ鉛度テストの鉛度契約規格を決定した。油井は確かにホルダー鉛直度試験に合格したが，契約にはジャイロスコープ試験を鉛直度の測定基準として用いた。バーンウェルと顧客は現在、鉛含有量が満足できることを確認するために、扶正器、シースケーブル、ポンプの取り付けと解体テストを提供する予定である。バーンウェルの経営陣は，鉛度偏差は油井に設置される潜水ポンプの性能に影響を与えないとしている。したがって、コンセントレータ、装甲ケーブル、およびポンプの取り付けおよび取り外し試験の費用は計上されているが、2022年9月30日現在、本契約に関連する任意の他の費用は、関連する可能性または負債または評価可能な負債がないため、計算すべき費用に計上されていない。
近年、井戸掘削契約に対する需要が大幅に減少しており、これは通常、既存契約に対する競争が激化し、契約付与利益率が低い。需要のこのような変動により，会社は井戸掘削やポンプ設置·修理契約の近未来および長期利用可能性を予測することができない。新冠肺炎は著者らの契約掘削部門の乗組員の健康に対する持続的な潜在的影響は不確定であり、現在新冠肺炎の影響により滞っているいかなる契約の停止或いは中断は会社の財務状況と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
一般と行政費用
2022年度は、一般および行政費が956，000ドル(13%)増加し、8，044，000ドルに達し、2021年度は7，088，000ドルとなった。増加の要因は，前年同期と比較して，主に法律やコンサルティングサービスに関する専門費が1245，000ドル増加し，役員費用が65，000ドル増加したが，増加した額は，年金や退職後の医療計画費が191，000ドル減少したことと，以下に関連する株主費が296，000ドル増加したことで部分的に相殺されたからである
本年度と比較して、前年度期間にMRMP株主と署名した協力·支援協定。
減価償却·償却
損失、減価償却、償却、2021年度の963，000ドルから2022年度の2，778，000ドルに増加し、1，815，000ドル(188%)増加したのは、主にカナダ物件の損耗率の増加と、これらの物件の新生産量によるものであり、いずれも新油井の掘削、追加作業権益の獲得、および施設拡張とアップグレードコストの結果であり、これらはすべて吐寧地域にある。この増加もオクラホマ州生産の消費増加によるものであるが，前年同期には少量の消費しかなかった。
資産減価
完全コスト会計方法では、会社は四半期ごとに石油と天然ガス上限テスト計算を行う。2022年9月30日までは上限テスト減値はなく，2021年9月30日までは630，000ドルの上限テスト減値はなかった。
規定された石油、天然ガスと天然ガス液体の12ヶ月の歴史転動平均価格、埋蔵量増加の価値とこれらの価格を取得した資本支出額の比較、生産量と埋蔵量推定レベル、未来の開発コストと不明財産の推定市場価値の変化は、すべて石油と天然ガス財産を確定する最高帳簿価値に影響する。
当社は2022年9月に、2022年9月30日にコプレ湖発展会社が保有する地域4 C賃貸土地を保育用途に区分した経営リースに関する使用権資産がすべて減値されたと認定した。そこで，会社は2022年9月30日までの1年間に89，000ドルの使用権資産減価支出を確認した。経営賃貸契約は2025年12月に終了する。
当社は2021年9月に、総帳簿純価値725，000ドルの契約掘削プラットフォームおよび関連付属設備を販売対象資産として指定し、これらの資産の価値をその公平な価値から推定販売コストを減算するために38，000ドルの減値に計上した。減価支出は、2021年9月30日年度までの総合経営報告書に添付されている“資産減額”項目に計上されている
外貨損失
2022年9月30日までの年間では、外貨損失は48.4万ドルだったが、2021年9月30日までの1年間で外貨損失がゼロとなったのは、ドル対カナダドルの強さによる外国為替レートの変化が会社間融資や前払いに与える影響によるものである。会社間残高の外貨損失は私たちの総合純収益に計上されています。会社間残高は長期的な性質とみなされていないため、経営陣はこれらの会社間残高が将来的に決算されると予想しているからです。
退職後の医療計画終了の収益
2021年6月に会社は退職後の医療計画を終了しました同社の上級者をカバーし、彼らは少なくとも20年間のサービスを受けており、その中で少なくとも10年はそのポストにある
総裁副主任及び以上の者は、その配偶者及び条件を満たす受扶助者は、2021年6月4日から施行される退職後医療計画は資金のない計画であり、会社は支払い時に福祉に資金を提供する。計画が終了したため、会社は2021年9月30日までの1年間に2，341，000ドルの非現金収益を確認した。
資産売却の収益
2021年7月、バエンウェルは独立した第三者との売買合意を完了し、カナダのエバータ州精神河地域にあるいくつかの天然ガスおよび石油資産の権益を売却した。各契約の販売価格は、慣行調達価格に応じて1，047，000ドルに調整され、その他を除いて、経済的に有効な販売終了日2021年7月8日を反映する。買い手は、カナダ税務署の売却に関連する潜在的金額として、バーンウェルの純収益から所得税を控除し、その後、2022年度にバーンウェルに返金する。
バーンウェルが保持している物件と比較して，精霊河売却物件の資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係が大きく異なるのは，93%であるからである 資本化コストを明らかにした埋蔵量の差額で割り，収益が記録されていれば収益は全コストプールに記入する。そのため、バーンウェルは米国証券取引委員会規則と条例S-X規則第4-10(C)(6)(I)条の指導に基づき、2021年9月30日までの年度内に、売却SPIRIT Riverの収益818，000ドルを記録し、この指導要求は、売却済み物件と保留物件との間に大きな経済差があるため、物件の相対公正価値に応じて資本化コストを売却済み埋蔵量と保留埋蔵量に割り当てることを要求している。収益計算には買い手が負担する77000ドルの資産廃棄債務も含まれている。
2021年9月，会社のホノルル社オフィスが約1，864，000ドルで販売され，関連コストを差し引いた収益は1，164，000ドルであり，この収益は2021年9月30日現在の年度で確認された
関連会社の収入の権益
バエンウェルのKukio Resort土地開発組合企業への投資は権益会計方法で入金されている。バーンウェルの2022年9月30日までの年度確認関連会社の権益収入は3，400，000ドルであるのに対し，2021年9月30日までの年度の関連会社の権益収入は5，793，000ドルである。提携企業の収入減少の要因は，Kukio Resort土地開発組合が前年期間に8ブロックを販売したのに対し，今年度期間は6ブロックであり，前年期間にKKMから受け取った優先報酬支払いは459，000ドルであったのに対し，今年度期間はゼロであったことである.
バーンウェルは2022年9月30日までの年間でKukio Resort Land Development Partnershipから3，400，000ドルの現金分配を獲得し，非持株権益に372，000ドルを割り当てたところ，純額は3，028，000ドルであった。バーンウェルは2021年9月30日までの年間で非持株権益に683，000ドルを割り当てた後，Kukio Resort Land Development Partnersから6，011，000ドルの現金分配純額を獲得した。総合財務諸表付記3で述べたように，Kukio Resort土地開発組合から受け取った6，011，000ドルの現金分配純額のうち，459，000ドルはKKMを支払う優先リターンである
2021年6月30日までの四半期まで、当社はKukio Resort土地開発組合会社から吾などの投資残高を超える累積分配を受け取り、適用された会計指針に基づいて、その権益法に基づいて利益を確認することを一時停止したが、Kukio Resort Land Development Partnership投資残高はゼロに減少し、吾などの投資残高を超える分配は連合会社の収入中の権益と記載されている。なぜなら、協定や法律により、このような分配は返却できないが、当社は責任を負うか、あるいは他の方法でKukio Resort Land Development Partnersに財務支援を提供することを約束したからである。当社の一時停止期間内に当社のKukio Resort Land Development Partnershipの累計収益が当社のKukio Resort Land Development Partnershipで確認された超過割当の占めるシェアを超えて初めて、未来の権益法収益を記録しますが、本休止期間中に受け取った任意の割当は連属会社の収益の中の権益と記すことになります。したがって、2022年9月30日までの年度に確認された連属会社の収入における権益金額は、同期に受信した3，400，000ドルに相当する。
2022年9月30日現在，Kukio Resort土地開発パートナーシップから受け取った累計分配額は，我々の投資残高958，000ドルを超えており，2021年9月30日現在の累計分配額は654，000ドルである。
2022年11月、バエンウェルはKukio Resort Land Development Partnersから478，000ドルの現金分配純額を獲得した。この配分の財務結果は、2022年12月31日現在のバーンウェル2023年度第1四半期に反映される。
また、2022年11月、コープレ胡開発会社はIncrement I内の取引から265，000ドルの販売支払率を獲得した。この支払いを受けた財務結果は、2022年12月31日現在のバーンウェル2023年度第1四半期に反映される。そこで，2022年9月30日以降のブロックオークションを含め，本報告日までにIncrement Iが開発した80ブロックのうち1つのブロックは販売されていない.同社では増量IとIIに持株権がなく，増量Iと増量IIの将来の売上高，あるいは増量II内の余剰作付面積が開発されることも保証されていない。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
所得税
非持株権益調整後の所得税前収益構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 739,000 | | | $ | 5,436,000 | |
| カナダ | 5,121,000 | | | 1,149,000 | |
| | $ | 5,860,000 | | | $ | 6,585,000 | |
非持株権益の所得税前収益を調整したところ、バーンウェル2022年度の有効総合所得税税率は6%、2021年度は5%だった。
合併税項と税前業績には慣用的な関係がなく、主な原因は当社がカナダでカナダ由来業務と米国でそれぞれ課税しているためである
総合業務及びほとんどの繰延税金項目資産に基づいて、関連する繰延税金負債を差し引いた後、税額として控除または減額する将来の利益はないと予想される。我々のKukio Resort土地開発パートナーシップにおける非持株権益の収入はハワイ州統一申告目的の非統一権益とされているため，ハワイの単位損失はこのような非単位収入に限られた庇護を提供している。オクラホマ州での石油合弁企業の投資収入は100%オクラホマ州に分配できますので、合併や単一損失から何のメリットも得られないので、オクラホマ州の税金を払う必要があります。
また、前会計年度終了時には、すべての繰越純営業損失が全額推定準備金を得ており、今年度は米国連邦とカナダ司法管轄区の課税収入を相殺するために部分的に使用される。今年度の使用率に移行した後の純営業損失は引き続き全額準備金に計上され、その収益は実現不可能であるため。
2022年9月30日までの1年間に、現在の所得税支出には、2019年度、2020年度、および2021年度の米国連邦所得税申告書にIRS Form 8858がそれぞれ提出されていないため、62，000ドルの所得税罰金費用とその利息が含まれている。同社は米国連邦納税申告書を修正しており、8858表を含め、潜在的な罰金と利息の削減を要求する計画だ。現行の所得税準備金には、2021年9月30日までの1年間にこのような費用は含まれていない。
2019年6月28日、エバータ省政府は企業所得税税率を12%から11%に引き下げ、2019年7月1日から発効し、2022年1月1日に8%に達するまで毎年1月1日にさらに1%引き下げた。2020年6月29日、エバータ省政府は、2020年7月1日からエバータ州の一般企業所得税率を10%から8%に引き下げることを含むエバータ省の回復計画を打ち出した。この削減は2020年12月31日までの四半期に公布された。カナダ繰延税金資産と負債は、予想差額が逆転する年度の現行税率に基づいて計量される。カナダ繰延税金資産に全額推定手当が適用されているため、エバータ州の税率変化は収益/損失に大きな影響を与えていない。
非持株権益は純収益を占めなければならない
非持株権益の収益と損失とは、バーンウェルが持株権と合併を持つ各種組合企業と合弁企業に関連する収入と費用に占める非持株権益のシェアを指す。
2022年度、非持株資本の純収益は合計659，000ドルであったが、2021年度の非持株資本の純収益は950，000ドルであった。291，000ドル(31%)減少したのは、主に前年同期と比較して、今年度中の連属会社の権益収入と販売収入の割合が減少したためである。
インフレ率
インフレがバーンウェルに与える影響は通常、その運営コスト、一般と行政コスト及び石油と天然ガス生産及び契約掘削作業に関連する直接コストを増加させる。バーンウェルが実現した石油と天然ガス価格は基本的に世界石油価格とカナダ西部/アメリカ中西部天然ガス価格によって決定される。
最近発表された会計基準が未来申告に与える影響
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、現在発生した損失モデルの代わりに、現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる予想損失モデルを使用したASU第2016-13号“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表した。CECLモデルは、償却コストで計量された金融資産信用損失の計量に適しており、売掛金を含むが、売掛金に限定されない。本ASUは，2022年12月15日以降に開始される年次報告期間と，これらの年度期間内の中期に適用される。FASBはその後、明確化と補足指導を提供するために、他の関連ASUを発表し、ASU 2016-13を改訂した。会社は現在このような基準の影響を評価している。
流動性と資本資源
バーンウェルの主要な流動性源は手元の現金、運営によるキャッシュフローと土地投資部門の収益である。同社は2022年8月に市場での発売計画(“ATM”)を一時停止する前に、2022年度にATMで売却された普通株から2356，000ドルの純収益を獲得した。バーンウェルの運営資本は2022年9月30日現在で11，170，000ドル。
キャッシュフロー
2022年度、ビジネス活動が提供するキャッシュフローの総額は7291，000ドルですが、2021年度同期には、ビジネスアクティビティが提供するキャッシュフローは831，000ドルです。運営キャッシュフローの6，460，000ドル変動は主に石油と天然ガス部門の経営業績が大幅に向上したが，契約掘削業務の経営業績の低下およびKukio Resort土地開発パートナーシップの今年度期間の割当てが前年同期比減少したことで部分的に相殺された。この変化も運営資本の変動によるものである。
2022年度の投資活動用キャッシュフローの総額は7，112，000ドルであり、2021年度の投資活動で提供されるキャッシュフローは3，686，000ドルです。投資キャッシュフローが10 798，000ドルと変化したのは，主に石油と天然ガス資産を購入するための支払いが1 215 000ドル増加し，石油と天然ガス資本支出のための現金が7 084 000ドル増加し，持分投資から受け取った収益超過分配が1 419 000ドル減少し，前年同期に比べて今年度の売却資産の純収益が1 177 000ドル減少したためである
2022年度の融資活動によって提供されるキャッシュフローの総額は1，560，000ドルであり、2021年度の融資活動で提供されるキャッシュフローは2，192，000ドルです。融資キャッシュフローの632，000ドルの変化は，主に会社のATM発行に関する株式発行収益(コスト控除)が823，000ドル減少し，配当金が149，000ドル増加し，非持株権益への分配が前年同期に比べて387，000ドル減少したためである
現金配当金
2022年8月、会社取締役会は2022年9月6日に2022年8月23日に登録された株主に1株当たり0.015ドルの現金配当金を支払うことを発表した。
カナダ緊急業務口座ローン
2020年12月31日までの四半期で、会社のカナダ子会社カナダのバエンウェルはカナダの小企業緊急商業口座(“CEBA”)ローン計画に基づいて40，000カナダドル(カナダドル)の融資を獲得した。2021年3月31日までの四半期に、会社は私たちのCEBAローンの増加を申請し、この計画の下で獲得した融資総額は60，000カナダドル(44，000ドル)で20，000カナダドルを追加獲得した。2022年1月、カナダ政府はCEBAローン返済期限と免除期間を2022年12月31日から2023年12月31日に延長すると発表した。そのため、CEBAローンは無利子であり、2023年12月31日までに元金を支払う必要がなく、その後残りのローン残高は2年期ローンに転換され、月ごとに5%の年利が支払われる。もし会社が2023年12月31日までに元金の66.7%を返済すれば、33.3%のローン減免を受け、最高20，000カナダドルに達する。
賃金保障計画ローン
2020年4月，当社は債務者として本チケットに署名し，コロナウイルス援助，救済，経済安全法により，アリペイ保護計画(PPP)項での無担保融資額が約147，000ドルであることを証明した。この手形はローン支払日後2年で満期となり、固定年利率は1.00%となり、元金と利息の支払いは関連期間の最終日以降の10ヶ月に延期されます。2021年4月、私たちの購買力平価ローンの貸手は当社に通知し、小企業管理局はすべての購買力平価ローン金額と関連する利息を免除した。融資減免により、会社は2021年9月30日までの1年間で14.9万ドルの債務返済収益を確認した。
市場で製品を提供する
2021年3月16日、当社はA.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)とATM機について販売協定(“販売協定”)を締結し、この協定により、当社は時々透過或いはA.G.P.を会社の販売代理或いは依頼人として、その普通株の株式を発売及び販売することができ、1株当たり額面0.50ドル、販売総価格は最高2500万ドルに達する(販売協定及び証券法律、規則及び法規に記載されているいくつかの制限の規制を受ける)。ATM機の下で我々の普通株を販売し、ある場合は、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所、私たち普通株の任意の他の既存取引市場での販売、または市商への販売を含む、証券法規415(A)(4)で定義された任意の“市場で提供される”とみなされる方法で行われる。当社が2021年3月16日に米国証券取引委員会に提出し、2021年3月26日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-254365号書類)と、登録説明書に含まれる日付が2021年3月26日の目論見書とに基づいて、ATM機で販売されている普通株を発売する。
2022年9月30日までの1年間に，同社は509，467株の普通株を売却し，75，000ドルの手数料と費用および22，000ドルのATM関連専門サービスを差し引くと，純収益は2，356，000ドルであった。同社は2021年9月30日までの1年間に1167，987株の普通株を売却し，12.3万ドルの手数料と費用および60.5万ドルのATM関連専門サービスを差し引いた純収益は3179，000ドルであった。
同社は2022年9月30日現在、ATM計画で売却された株から553.5万ドルの累計純利益を得ている。2022年8月、会社取締役会は別途通知されるまでATM下の普通株の売却を一時停止する
石油と天然ガス資本支出
バーンウェルの石油·天然ガス資本支出は、計算すべき資本支出や石油·天然ガス資産の買収を含み、推定資産廃棄債務の増加·改正を含まず、2021年度の2，217，000ドルから2022年度の11，052，000ドルに増加する
同社は2022年9月30日までの1年間、吐寧地区6口総(1.7純)非作業油井の掘削に参加した。2022年9月30日までの1年間に、同社がこれらの非作業油井に発生した資本支出総額は4，366，000ドルであった。2022年9月30日現在，5つの総油井(純生産量1.4口)が生産されており，残りの総油井1本(純生産量0.3口)は使用開始を待っており，2023年度に操業を開始する予定である。同社は2022年9月30日に操業を開始した吐寧地区に毛(1.0純)作業井を掘削した。会社がこの油井を運営するために発生した資本支出は2，852，000ドルだ。同社は2021年9月30日までの年間で、カナダでの掘削や掘削に参加していない
同社は2022年9月30日までの1年間、オクラホマ州で掘削や掘削に参加していない。2021年度には、同社はオクラホマ州7つの総(0.2純)非作業油井の掘削に参加した。2021年9月30日までの1年間に、同社がオクラホマ州のこれらの油井で発生した資本支出総額は117.8万ドルだった
石油·天然ガス資産の買収と処分
買収する
バーンウェルは2021年12月31日までの四半期に、カナダ·エバータ州吐寧地区にある石油·天然ガス資産の労働権益を317，000ドルの現金対価格で買収した
2022年1月、バエンウェルはカナダのエバータ州吐寧地域にある石油および天然ガス資産の追加労働権益を1，246，000ドルで買収した。協定ごとの調達価格は、発効日から締め切りまでの経済活動を反映するように慣行調達価格調整に応じて調整されている。購入価格の慣行調整はまだ最終決定されていないが、実質的な調整には至らないと予想される。バーンウェルはまた、今回の買収に関連した1500，000ドルの資産廃棄債務を負担した
2021年4月、バエンウェルは348，000ドルの現金でカナダのエバータ州吐寧地域にある石油および天然ガス資産の追加労働権益を買収した。協定ごとの調達価格は、発効日から締め切りまでの経済活動を反映するように慣行調達価格調整に応じて調整されている。
性質.性質
2022年9月30日までの年度中には、重大な石油·天然ガス資産処分はない。石油と天然ガス資産を売却して得られた503，000ドルは2022年9月30日までの総合現金流動量表に含まれており、主に
以前控除されていた所得税を還付しなければ、前年の石油と天然ガス資産販売の収益となる。
バーンウェルは2021年4月、独立第三者と売買協定を締結し、カナダ·エバータ州Hillsdown地区にある物件権益を売却した。各契約の販売価格は、2020年10月1日の経済発効日を反映するため、慣例的な調達価格に応じて132，000ドルに調整されている。バイヤーは販売収益のうち72，000ドルを差し押さえ、販売に関連するバエンウェルカナダ所得税の潜在金額を支払うために使用された。得られた金は全コストプールに記入されており，収益や損失は確認されておらず，売却により資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係が大きく変化していないためである。
2021年7月、バエンウェルは独立した第三者との売買合意を完了し、カナダのエバータ州精神河地域にあるいくつかの天然ガスおよび石油資産の権益を売却した。各契約の販売価格は、慣行調達価格に応じて1，047，000ドルに調整され、その他を除いて、経済的に有効な販売終了日2021年7月8日を反映する。買い手は、カナダ税務署の売却に関連する潜在的金額として、バーンウェルの純収益から所得税を控除し、その後、2022年度にバーンウェルに返金する。
バーンウェルが保持している物件と比較して，精霊河売却物件の資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係が大きく異なるのは，93%であるからである 資本化コストを明らかにした埋蔵量の差額で割り，収益が記録されていれば収益は全コストプールに記入する。そのため、バーンウェルは米国証券取引委員会規則と条例S-X規則第4-10(C)(6)(I)条の指導に基づき、2021年9月30日までの年度内に、売却SPIRIT Riverの収益818，000ドルを記録し、この指導要求は、売却済み物件と保留物件との間に大きな経済差があるため、物件の相対公正価値に応じて資本化コストを売却済み埋蔵量と保留埋蔵量に割り当てることを要求している。収益計算には買い手が負担する77000ドルの資産廃棄債務も含まれている。
資産廃棄義務
2019年9月、AERはManyberry地域のすべての油井や施設に対して放棄/閉鎖令を発表し、これらの油井と施設は主にLGXが運営し、LGXは運営会社であり、2016年に破産管理手続きに入った。当社のManyberry地域の油井や施設における権益の推定資産廃棄債務は総合貸借対照表の“資産廃棄債務”に計上されている
最近，OWAは特定の地域のためのWIP計画を作成し，これらの地域には多くの孤児油井が放棄する必要がある。OWAには能力と専門知識があり，その内部資源やサービスプロバイダネットワークを利用して油井を放棄し，バーンウェルなどの会社が自分だけでは得られない効率を実現している。WIP計画によると，会社はBarnwellの作業権益シェアを支払うだけであるが，すべてのWIPがこの計画に参加しなければ，OWAは作業を開始することができない。2021年3月，OWAは当社に通知し，BarnwellのManyberry油井がWIP計画で確認された。
OWAとの新協定によると、同社は廃棄と干拓費用を現金保証金で前払いしなければならない。現金預金総額は約1，525，000ドルであり、会社は2021年7月と8月に総預金の888，000ドルを支払い、2023年8月までに残りの637，000ドルを支払う必要がある。その会社はそれを改訂した
Manyberry ARO負債はOWA改訂後の廃棄と干拓推計に基づき，2021年9月30日までの年間約21.3万ドル増加した。ARO負債の増加は，埋め立てと救済コストが予想以上であったが，一部は低い廃棄見積もりで相殺されたためである。OWAが提供する現金保証金計算詳細(可能な事項または増加した金額を含む)の審査によると、会社はOWAが要求する現金保証金金額がManyberry油井資産廃棄義務の実際のコストよりも高く、第1段階作業の保証金が実資産廃棄コストを超える任意の部分が第2段階作業の貸手に計上されると考えている。残りの超過保証金は、あれば、最終的にすべての仕事が完了した後に会社に返却されます。2022年9月30日現在、同社は同計画で完成した仕事の預金残高が累計11.3万ドル減少したことを確認した。
契約義務
バーンウェルは規模の小さい報告会社であるため、情報を開示する必要はない。
事件があったり
本報告項目8“連結財務諸表付記”における付記17を参照されたい。
第七A項。 市場リスクの定量的·定性的開示について
バーンウェルは規模の小さい報告会社であるため、情報を開示する必要はない。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
株主会および取締役会へ
バーンウェル工業会社
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Barnwell Industries，Inc.とその子会社(当社)の2022年9月30日までと2021年9月30日までの総合貸借対照表と，この日までの関連総合経営表，全面収益(赤字)，権益(赤字)とキャッシュフロー，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況と，それまでの年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる
意見の基礎
このような財務諸表は実体管理層が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような財務諸表に意見を述べることだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、私たちは財務報告の内部統制を理解することが求められているが、実体的な財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではない。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーション
財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはありません。
石油·天然ガス資産枯渇費用と減価確認に及ぼす埋蔵量推定の影響を明らかにする
重要会計事項説明
財務諸表付記1で述べたように、当社は全コスト会計方法を用いてその石油及び天然ガス資産を計算し、この方法は管理層にすでに明らかにされた埋蔵量と未来の収入と支出を推定し、損失支出を計算し、その石油及び天然ガス資産を計量して潜在的な減価を計算することを要求する。明らかになった埋蔵量および将来の収入を見積もるために，管理層は未開発物件の生産量逓減率の予測と，当社が明らかにした未開発物件発展計画に関する生産量時間および生産量の予測を含む重大な推定および仮定を行っている。また、明らかにされた埋蔵量の推定も、明らかにされた埋蔵量に関連する油井の財務表現に対する管理層の判断と推定に影響され、油井が消耗支出と潜在的減価計量を推定するために必要な適切な定価仮定の下で、合理的な確定性予想を経済とするかどうかを決定する。石油·天然ガス資産はすでに埋蔵量の推定が損失費用と減値評価に与える影響を明らかにしたため、著者らはそれを重要な監査事項として確定した。
著者らは明らかにされた埋蔵量の推定が重要な監査事項の主要な考慮要素であることを確定し、いくつかの投入と仮説の変化は損失費用の計量或いは減価評価に重大な影響を与える可能性があり、これらの投入と仮定は会社が明らかにした埋蔵量の数量と未来の収入を推定するために高度な主観性を必要とする。逆に、このような入力と仮定を監査することは監査人の主観的で複雑な判断を必要とする。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
経営陣の制御措置の設計と実施について理解しましたが、明らかになった埋蔵量推定に関する監査プログラムには以下のようなものが含まれています。
•私たちは会社の油貯蔵工程の専門家の知識、技能と能力レベル及び彼らと会社との関係を評価し、これらの油貯蔵エンジニアに会社が埋蔵量を明らかにする過程と判断を聞き、会社の専門家が用意した埋蔵量報告を読んだ。
•明らかにされた埋蔵量および他のキャッシュフロー入力および仮説を決定するためのキー、敏感な入力および仮定は、大口商品の価格設定、履歴定価の差、運営コスト、および運営および純収入利益のような会社からの会計記録からのものであるため、我々は、サンプリングに基づいて基礎支援を検査することを含む管理層決定仮説の流れをテストした。具体的には、私たちの監査手続きは、テスト管理層の仮定に関するものであり、重要度は以下のとおりである
◦準備金報告で使用されている推定定価差と今年度記録された収入取引に関する実価格とを比較し、定価差の契約支援状況を審査した
◦過去の業務コストと比較した年末予測業務コストを評価する
◦所有権利益サンプルをチェックすることで、準備金報告書で使用されている作業利益と純収入利益を評価し、
◦会社や経営者が未開発物件を開発する能力や意図を審査することにより、会社支援埋蔵量報告に反映されている明らかになった未開発物件数の証拠を評価する
◦歴史的実績と前年の準備金報告との比較により，準備金報告に解析プログラムを適用した。
完成100%比法による収入確認
重要会計事項説明
財務諸表付記1でさらに述べたように、制御権を顧客に移管し続けているため、契約掘削契約の収入は義務履行に伴い時間の経過とともに確認され、達成率会計方法を採用し、主にこれまでに発生した契約コストと推定契約コスト総額との比に基づいている。この方法での収入確認には判断性があり，特に一次契約については，進行中の契約を完了するコストを含む契約総収入と契約総コストの推定数を作成することが求められるためである。
監査は、プロジェクトの進捗および完了、労働力および材料および下請けコストに関連する仮定などの主観的要因を評価する必要があるため、契約掘削契約収入を確認するための会社推定数または契約総収入およびコストは、重要な監査役判断に関連する。これらの仮定は重大な経営陣判断に関連しており、会社が確認した収入の計量に影響を与えている。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
経営陣の制御措置の設計と実施について理解しましたが、明らかになった埋蔵量推定に関する監査プログラムには以下のようなものが含まれています。
•工事と建設契約で確認された収入に影響を与える会社の試算の流れを知った。これには、企業が推定数を決定するためのデータの完全性および正確性を検証するプログラムを含む管理職の監視およびプロジェクトコストの制御が含まれる
•私たちは、他のプログラムに加えて、契約契約、修正、変更書を取得してチェックし、顧客スケジュールの存在をテストし、関連する契約の定価範囲を理解するプロジェクトサンプルを選択した
•経営陣の可変対価格と契約コスト推定の支持性文書を取得し、分析することにより、会社の予想収入とコストを評価する
•本年度の契約収益性見積りを歴史見積もりと実績と比較した。
/s/ ウィーバーとティドウェル、L.L.P。
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
テキサス州ダラス
2022年12月29日
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
合併貸借対照表
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| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 12,804,000 | | | $ | 11,279,000 | |
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売掛金とその他の売掛金、不良債権を差し引いて純額を準備する：#ドル231,0002022年9月30日に391,0002021年9月30日 | 4,361,000 | | | 3,069,000 | |
| 課税所得税 | — | | | 530,000 | |
| 販売待ち資産を保有する | — | | | 687,000 | |
| | | |
| その他流動資産 | 2,932,000 | | | 2,470,000 | |
| 流動資産総額 | 20,097,000 | | | 18,035,000 | |
| | | |
| | | |
| 退職福祉のための資産 | 3,385,000 | | | 2,229,000 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | 132,000 | | | 296,000 | |
| 石油と天然ガスの性質、全コスト会計方法： | | | |
| 証明的性質、網 | 13,232,000 | | | 2,423,000 | |
| 未証明の性質 | — | | | 962,000 | |
| 石油と天然ガスの総性質、純額 | 13,232,000 | | | 3,385,000 | |
| 掘削機その他の財産と設備 | 369,000 | | | 490,000 | |
| 総資産 | $ | 37,215,000 | | | $ | 24,435,000 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 1,462,000 | | | $ | 1,416,000 | |
| 資本支出を計算する | 1,655,000 | | | 909,000 | |
| 補償すべきである | 999,000 | | | 1,073,000 | |
| 営業費用とその他の費用を計算する | 1,576,000 | | | 1,171,000 | |
| | | |
| 資産廃棄債務の当期分 | 1,327,000 | | | 713,000 | |
| その他流動負債 | 1,908,000 | | | 619,000 | |
| 流動負債総額 | 8,927,000 | | | 5,901,000 | |
| | | |
| 長期債務 | 44,000 | | | 47,000 | |
| リース負債を経営する | 117,000 | | | 180,000 | |
| 退職福祉の負債 | 1,649,000 | | | 2,101,000 | |
| 資産廃棄債務 | 7,129,000 | | | 6,340,000 | |
| 繰延所得税負債 | 188,000 | | | 359,000 | |
| 総負債 | 18,054,000 | | | 14,928,000 | |
| 引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
| 株本： | | | |
普通株、額面$0.50一株一株40,000,000シェア： | | | |
10,124,5872022年9月30日に発表された9,613,525リリース日：2021年9月30日 | 5,062,000 | | | 4,807,000 | |
| 追加実収資本 | 7,351,000 | | | 4,590,000 | |
| 利益を残す | 7,720,000 | | | 2,356,000 | |
| その他の総合収益を累計して純額 | 1,294,000 | | | 32,000 | |
| 在庫株、コストで計算します | | | |
167,9002022年9月30日と2021年9月30日の株 | (2,286,000) | | | (2,286,000) | |
| 株主権益総額 | 19,141,000 | | | 9,499,000 | |
| 非制御的権益 | 20,000 | | | 8,000 | |
| 総株 | 19,161,000 | | | 9,507,000 | |
| 負債と権益総額 | $ | 37,215,000 | | | $ | 24,435,000 | |
連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | |
| 石油と天然ガス | $ | 22,581,000 | | | $ | 10,254,000 | |
| 契約掘削 | 4,540,000 | | | 5,809,000 | |
| 賃借地の権益を売る | 1,295,000 | | | 1,738,000 | |
| | | |
| ガス処理その他 | 129,000 | | | 312,000 | |
| | 28,545,000 | | | 18,113,000 | |
| コストと支出： | | | |
| 石油と天然ガス事業 | 9,439,000 | | | 6,556,000 | |
| 契約掘削作業 | 4,591,000 | | | 5,555,000 | |
| | | |
| 一般と行政 | 8,044,000 | | | 7,088,000 | |
| 減価償却·償却 | 2,778,000 | | | 963,000 | |
| 資産減価 | 89,000 | | | 668,000 | |
| 外貨損失 | 484,000 | | | — | |
| 利子支出 | 1,000 | | | 13,000 | |
| 債務返済収益 | — | | | (149,000) | |
| 退職後の医療計画終了の収益 | — | | | (2,341,000) | |
| 資産売却の収益 | — | | | (1,982,000) | |
| | 25,426,000 | | | 16,371,000 | |
| 関連会社は持分収益と所得税前収益を計上していない | 3,119,000 | | | 1,742,000 | |
| | | |
| 関連会社の収入の権益 | 3,400,000 | | | 5,793,000 | |
| 所得税前収益 | 6,519,000 | | | 7,535,000 | |
| 所得税支給 | 347,000 | | | 332,000 | |
| 純収益 | 6,172,000 | | | 7,203,000 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益 | 659,000 | | | 950,000 | |
| Barnwell Industries，Inc.株主は純収益を占めなければならない | $ | 5,513,000 | | | $ | 6,253,000 | |
| 基本的に普通株当たりの純収益 | | | |
| Barnwell Industries，Inc.株主によるものです | $ | 0.57 | | | $ | 0.73 | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | | | |
| Barnwell Industries，Inc.株主によるものです | $ | 0.57 | | | $ | 0.73 | |
| 加重-発行された普通株式の平均数： | | | |
| 基本的な情報 | 9,732,936 | | | 8,592,154 | |
| 薄めにする | 9,732,936 | | | 8,592,154 | |
連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 純収益 | $ | 6,172,000 | | | $ | 7,203,000 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | (40,000) | | | (283,000) | |
| 退職計画： | | | |
その他の総合損失を累計して定期収益純コストに償却し、税金純額#ドルを差し引く0 | — | | | 101,000 | |
期間中に発生した精算純収益は、税金純額#ドルを差し引く0 | 1,302,000 | | | 1,108,000 | |
| | | |
退職後の医療計画を終了した収益は、税引き後純額は#ドルです0 | — | | | 541,000 | |
| その他の全面収入合計 | 1,262,000 | | | 1,467,000 | |
| 総合収益総額 | 7,434,000 | | | 8,670,000 | |
| 差し引く：非持株権益の総合収益 | (659,000) | | | (950,000) | |
| バーンウェル工業会社の全面的な収入。 | $ | 6,775,000 | | | $ | 7,720,000 | |
連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
合併権益表
2022年と2021年9月30日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株
卓越した | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益(累積損失) | | 積算
他にも
総合収益(赤字) | | 財務局
在庫品 | | 非制御性
利益． | | 合計する
権益
(赤字) |
| 2020年9月30日の残高 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | (3,897,000) | | | $ | (1,435,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 92,000 | | | $ | (1,953,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | 6,253,000 | | | — | | | — | | | 950,000 | | | 7,203,000 | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (283,000) | | | — | | | — | | | (283,000) | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,034,000) | | | (1,034,000) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 643,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643,000 | |
| 普通株を発行してコストを差し引く | 1,167,987 | | | 583,000 | | | 2,596,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,179,000 | |
| サービス普通株を発行する | 478 | | | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 退職計画： | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の総合損失を累計して定期収益純コストに償却し、税金純額#ドルを差し引く0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,000 | | | — | | | — | | | 101,000 | |
期間中に発生した精算純収益は、税金純額#ドルを差し引く0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,108,000 | | | — | | | — | | | 1,108,000 | |
退職後の医療計画を終了した収益は、税引き後純額は#ドルです0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 541,000 | | | — | | | — | | | 541,000 | |
| 2021年9月30日の残高 | 9,445,625 | | | 4,807,000 | | | 4,590,000 | | | 2,356,000 | | | 32,000 | | | (2,286,000) | | | 8,000 | | | 9,507,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | 5,513,000 | | | — | | | — | | | 659,000 | | | 6,172,000 | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,000) | | | — | | | — | | | (40,000) | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (647,000) | | | (647,000) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 657,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 657,000 | |
| 普通株を発行してコストを差し引く | 509,467 | | | 255,000 | | | 2,101,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356,000 | |
| サービス普通株を発行する | 1,595 | | | — | | | 3,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | |
発表された配当金、$0.0151株当たり | — | | | — | | | — | | | (149,000) | | | — | | | — | | | — | | | (149,000) | |
| 退職計画： | | | | | | | | | | | | | | | |
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期間中に発生した精算純収益は、税金純額#ドルを差し引く0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,302,000 | | | — | | | — | | | 1,302,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の残高 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,351,000 | | | $ | 7,720,000 | | | $ | 1,294,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 20,000 | | | $ | 19,161,000 | |
連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収益 | $ | 6,172,000 | | | $ | 7,203,000 | |
| 純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | |
| 関連会社の収入の権益 | (3,400,000) | | | (5,793,000) | |
| 減価償却·償却 | 2,778,000 | | | 963,000 | |
| 資産減価 | 89,000 | | | 668,000 | |
| 石油と天然ガス資産を売却する収益 | — | | | (818,000) | |
| 他の資産を売却する収益 | — | | | (1,164,000) | |
| 賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | (1,137,000) | | | (1,526,000) | |
| 株式投資者の収入分配 | 3,170,000 | | | 5,045,000 | |
| 退職給付収入 | (272,000) | | | (88,000) | |
| | | |
| 資産廃棄債務の増加 | 767,000 | | | 580,000 | |
| 所得税(福祉)費用を繰り越す | (171,000) | | | 165,000 | |
| 資産廃棄債務払い | (942,000) | | | (421,000) | |
| 株式ベースの給与費用 | 657,000 | | | 643,000 | |
| サービスのために発行する普通株 | 3,000 | | | 1,000 | |
| 非現金賃貸料収入 | (1,000) | | | (4,000) | |
| 退職計画支払いと支払い | (3,000) | | | (14,000) | |
| | | |
| 不良支出 | 124,000 | | | 32,000 | |
| 外貨損失 | 484,000 | | | — | |
| 債務返済収益 | — | | | (149,000) | |
| 退職後の医療計画終了の収益 | — | | | (2,341,000) | |
| 流動資産と負債変動の減少額 | (1,027,000) | | | (2,151,000) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 7,291,000 | | | 831,000 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 株式投資家の割り当てが収益を上回る | 230,000 | | | 1,649,000 | |
| 賃貸土地権益を売却して得られた収益は，支払われた費用を差し引く | 1,137,000 | | | 1,526,000 | |
| 石油と天然ガスの資産を売却して得られる収益 | 503,000 | | | 581,000 | |
| | | |
| | | |
| 売却契約掘削やその他の資産所得収益、決済コストを差し引く | 687,000 | | | 1,864,000 | |
| 販売待ち契約掘削資産保証金 | 551,000 | | | — | |
| 石油·天然ガス資産の買収支払い | (1,563,000) | | | (348,000) | |
| 資本支出である石油と天然ガス | (8,607,000) | | | (1,523,000) | |
| 資本支出-他のすべての | (50,000) | | | (63,000) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (7,112,000) | | | 3,686,000 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
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| | | |
| 長期債務借款 | — | | | 47,000 | |
| 非持株権への分配 | (647,000) | | | (1,034,000) | |
| 株を発行して得た収益はコストを差し引く | 2,356,000 | | | 3,179,000 | |
| 配当金を支払う | (149,000) | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 1,560,000 | | | 2,192,000 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (214,000) | | | (14,000) | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 1,525,000 | | | 6,695,000 | |
| 年初現金および現金等価物 | 11,279,000 | | | 4,584,000 | |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 12,804,000 | | | $ | 11,279,000 | |
連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。
そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの年度
1. 重要会計政策の概要
業務説明
バエンウェルは，1)カナダとオクラホマ州で石油と天然ガスを買収，開発，生産·販売する，2)ハワイで土地権益に投資する，3)ハワイで油井を掘削し，揚水システムを設置·整備する，の業務に従事している。
合併原則
連結財務諸表には、Barnwell Industries，Inc.と、多数の株式を保有するすべての子会社(本明細書では総称して“Barnwell”、“We”、“Our”、“Us”または“Company”)の勘定が含まれている77.6%所有土地投資一般共同企業(コプレ胡開発会社)、a75%持分を持つ土地投資パートナーシップ会社(KD Kona)と可変権益エンティティ(Teton Barnwell Fund I，LLC)は、その主要な受益者とされている。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
石油と天然ガス探査と生産合弁企業の不可分権益は比例して合併する。Barnwellは重大であるが持株権より少ない未合併実体および当社が主要な受益者とされていないVIEの投資はいずれも権益法で入金されている。
連結財務諸表の作成における使用を見積もる
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際、バーンウェルの管理層は資産、負債、収入、支出の報告金額、あるいは有資産と負債の開示に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。繰延税金資産の推定値、資産廃棄債務、株式に基づく支払い計画、廃棄計画に基づく債務、契約掘削完了の見積もりコスト、明らかになった石油と天然ガス埋蔵量、その他の資産の帳簿価値には重大な仮定が必要であり、これらの仮定はこのようなプロジェクトの入金金額に影響を与える可能性がある。
再分類する
連結財務諸表付記では前期金額をいくつかの再分類し、今期の列報に適合するようにした。
収入確認
バーンウェルは次の分野で運営し収入を得ています三つ主要業務部門：
•石油や天然ガス分野では−Barnwellは、カナダおよびオクラホマ州で石油および天然ガスの開発、生産、買収および販売に従事している。
•土地投資細分化市場-バエンウェルはハワイの土地権益に投資した。
•契約掘削区域−Barnwellは、ハワイで掘削サービスおよびポンプシステムの設置および修理を提供する。
石油と天然ガス-石油および天然ガス資産へのバエンウェルの投資は、カナダのエバータ州およびオクラホマ州にある。これらの財産権益は主に政府の借款や許可証に基づいて保有されている。バーンウェルは、市場価格にリンクした価格と営業業者との間の短期契約に基づいて、その大部分の石油、天然ガス、天然ガス液体製品を販売し、バエンウェルが業績義務を履行し、所有権を顧客に移す場所であるため、石油、天然ガス、天然ガス液体が交付された時点で収入を確認する。
土地投資−バエンウェルは、数年前に締結された契約に従ってバーンウェル土地投資権益を購入するエンティティから、または残りの支払いを得る権利がある。エンティティが上記の契約に従って以前に販売されていた地域販売地域および/または住宅単位であった場合、または第一選択支払いの閾値に達した場合、これらの契約の下の残りの支払いは満了する。確認された累積収入額が大きく逆転しない可能性が高い場合、バーンウェルが受け取った残りの支払いは収入として確認される。
契約掘削−バエンウェルは、ハワイで水および水監視井を掘削し、ポンプシステムを設置および修理するために、通常12ヶ月未満の期間の契約を通過する。バーンウェルは、プロジェクトに応じて発生する総コストは、履行義務を履行する期待される総コストに対して、時間の経過とともに掘削やポンプ設置の収入を確認し、管理層は、制御権が顧客の手元に移行していくことが、達成率の正確な表示であると考えているからである。未装着材料は，通常油井スリーブやポンプからなり，同期のコスト比計算には含まれておらず，これらのコストを計上すると義務履行の進展が歪むため，一定期間で利益率を累積することになるからである。設置されていない材料がクライアントによって制御される場合、Barnwellが材料支払いを得る権利がある場合、材料がクライアントの場所または位置に渡され、これらの材料がクライアントによって受け入れられた場合、同等のコストおよび収入を記録するのが一般的である。未インストール材料は在庫に保持されており、管理権が顧客に移管されるまで、会社総合貸借対照表上の“他の流動資産”に含まれている。契約上の推定値が損失を示す場合、バーンウェルは損失既知期間の全ての推定損失を記録する。
契約価格は、未承認変更書の取引価格増加や顧客がまだ価格を合意していないクレームなどの項目を含む可変対価格を含むことができる。当社は可能な金額や期待値法を用いて可変コストを推定し、契約の特徴や状況に応じて獲得する権利がある金額を比較的適切な方法で反映している。可変考慮要素が含まれています
見積もり取引価格では、累積確認収入が大きく逆転しない可能性が高い。
作業の進展に伴い，契約価格と費用推定数を定期的に審査し，このような推定数を訂正する際に，これまでに発生した費用が完成時推定費用総額に比例する調整を報告期間の契約収入に反映させる。これらの契約の会計性質は、絶えず変化する条件や新たな事態の発展により、完成する見積費用を改善する可能性があることが見積もり過程の特徴である。契約履行義務期間中、多くの要素と仮定は可能かつ確実に変化する可能性があり、これは予測できない地下地質条件(契約救済措置が利用できない場合)、熟練契約労働力の可用性とコスト、主要材料サプライヤーの業績、主要下請け業者の業績、異常気象条件と材料コストの意外な変化、実行すべき仕事の範囲と性質の変化、意外な施工ミスなどを含む契約収益能力の変化を招く可能性がある。これらの要因は、コストと収入の改正を招き、改訂が分かっている間に確認される可能性がある。将来契約履行期間中の収入と利益使用調整後の見積数を確認する。
経営陣は個人に基づいて契約の履行状況を評価する。通常業務過程において、少なくとも四半期ごとに、これまでの実績及び管理層による履行義務の達成に要するコストの最適な推定に基づいて、各契約コスト及び損益に影響を与える可能性のある最新の推定を作成する。契約期間中に予想収入及びコスト総額の推定数は、任意の未承認変更書及びクレームの改訂の累積影響を含み、改訂を引き起こす事実が知られている会計期間に反映される。コスト試算の変化は、我々の総合財務諸表に実質的な影響を与え、運営結果が公表された後に反映される可能性がある。
契約締結時にリスクとみなされない意外な重大な非効率，重大な資源浪費を招く設計や施工実行ミスなど，完成進捗の測定基準には計上せず，費用は発生時に費用を計上する。
1つの契約が複数の履行義務を有するとみなされる場合、当社は、契約中の各異なる商品又はサービスの独立販売価格の最適な推定を用いて、契約の取引価格を各履行義務に割り当てる。
当社が販売契約条項に基づいて貨物又はサービスを顧客に譲渡する前に顧客の対価格を受信した場合、又はその対価格が無条件に満了した場合、当社は繰延収入を記録する。これは契約負債である。このような繰延収入は、一般に、請求書がコストおよび未完了契約の推定収益を超えることによって生成される。契約負債は、会社総合貸借対照表の“他の流動負債”に含まれる。請求書を超えたコストおよび推定収益とは、顧客契約によって稼いだ、請求書を発行することができるが、領収書が発行されていないいくつかの金額であり、これらの金額は、契約資産に含まれ、会社総合貸借対照表の“他の流動資産”に報告される。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金および元の満期日が3ヶ月以下の短期投資が含まれる。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物が含まれる。私たちは高品質の金融機関と銀行口座残高を維持しており、これらの機関は常に保険限度額を超えている。私たちはこのような口座のいかなる損失も経験しておらず、私たちは私たちが重大な現金信用リスクに直面していないと信じている。
売掛金その他売掛金
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.不良債権準備はバーンウェルの現在の売掛金中の可能な信用損失金額に対する最適な推定であり、歴史ログアウト経験と特定の識別方法の応用に基づく。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。バーンウェルは顧客に関連した表外信用の開放を持っていない。
不動産投資
バーンウェルはIncrement IとIncrement II賃貸土地権益の販売を全額計上して会計処理を行う。買い手の投資は、買い手が物件の費用、所有権が買い手に移転するリスク、およびリターンを支払うことを承諾するのに十分であり、バエンウェルが売却された物件と実質的に継続的に参加していない場合には、そのような販売の収益が確認される。コプレ胡開発会社がKD IおよびKD IIから取得する権利がある支払いについては、KD IおよびKD IIの販売支払率およびKD IIの分配パーセンテージが将来的な利益であるか、または将来的な利益があるかは、実現時に確認される。Increment IおよびIncrement II賃貸土地権益を売却するすべてのコストは、将来いかなる利益または利益が確認される期間にも延期されることなく、売却時に確認された。
可変利子実体
企業が持株権を持っているため，VIEの主要な受益者である場合には，VIEを統合する必要がある。ホールディングスの財務的権益は、(A)VIEの経済表現に最も重大な影響を与えるためにVIEの活動を指導する権利がある、(B)VIEがVIEに重大な影響を与える可能性のある損失を吸収する義務がある、またはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある、の2つの特徴を有する。1つのエンティティがVIEであるか否かを決定し、もしそうであれば、当社が主要な受益者であるか否かは、重大な判断が必要である可能性がある。
Barnwellはその可変権益を持つエンティティを分析し，これらのエンティティがVIEであるかどうかを決定し，そうであれば当社が主要な受益者であるかどうかを決定する。この分析には、エンティティの設計、組織構造(意思決定能力および財務プロトコルを含む)の評価に基づく定性的審査、および定量的審査が含まれる。VIEとして決定され、私たちはそれに対して持株権を有し、したがってVIEの主な受益者となるエンティティが統合される(付記4参照)。VIEのエンティティとして決定されたが、私たちはそれに対して持株権を持っていないので、VIEの主要な受益者ではなく、統合されない。この等未合併実体は権益法で入金される(付記3参照)。
権益法投資
関連会社、すなわち有限共同企業または類似の実体、バエンウェルはこれらの会社の中で以上を保有している3%から5%の所有権権益および制御せず、権益法投資に計上します。権益法投資調整には、被投資会社の収入または損失に占めるべきバエンウェルの割合、投資当日のバエンウェルの帳簿価値と被投資者の純資産におけるバエンウェル権益のいくつかの差異の調整、減値及び権益法要求の他の調整が含まれる。このような投資が売却されると、収益も損失も現れるだろう。バーンウェルは統合キャッシュフロー表で累計収益法を用いて権益法投資から受け取った分配を分類する。累積収益法によると、確認された収益の中で受信された最高額の分配は投資リターンとみなされ運営キャッシュフローに分類され、その額を超える分配は投資リターンとみなされ投資キャッシュフローに分類される。
事件や環境変化がそのような資産の額面が回収できない可能性があることを示した場合，権益法投資は投資者によって減価評価される。このような資産の帳票がそれぞれの公正価値を超える場合には，減値損失の金額(あれば)を計測するための余分な減値テストが行われる.減値テストが投資の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示した場合、管理層は減値が一時的か非一時的かを決定する。非一時的な減値を反映する可能性のある要因としては、(A)帳票価値よりも公平な価値の時間的長さおよび程度、(B)被投資者の財務状況および最近の見通し、および(C)公正な価値の任意の予期される回収を達成するために、被投資者への投資の意図および能力を十分に長い時間にわたって保持することが含まれる。公正価値の低下が管理層によって一時的でないと認定された場合、投資の帳簿価値は、評価された報告期間の貸借対照表日の推定公正価値に減額される。
石油と天然ガスの性質
Barnwellは全コスト会計方法を採用し、この方法の下で、石油及び天然ガス備蓄の買収、探査及び開発によるすべてのコストは、不成功油井に関連するコスト、及び未来の場所の回復及び廃棄を推定するコストを含み、すべて資本化する。私たちは私たちの買収、探査、開発活動と直接確認できる内部コストを資本化し、生産、一般会社の管理費用あるいは類似活動に関連するいかなるコストも含まない。
石油と天然ガス資産の資本化コストは，未評価や不明な資産は含まれておらず，推定に基づく明らかにされた石油ガス埋蔵量を用いた生産単位法による償却は減価償却，損失，償却費用である。
未評価および未明らかな物件に関するコスト(当初は償却基盤に計上していない)は，不明なリース面積，進行中の油井や生産施設，明らかにされた埋蔵量の油井が存在するかどうかを確認する必要がある。明らかにされた埋蔵量の存在やレンタル約減値が決定されると、明らかにされていないリースコストは、関連油井の掘削コストとともに販売基盤に移行する。明らかにされた埋蔵量をその財産に分配できるかどうかが決定されると，まだ評価されていない建設中の油井や完成した油井に関するコストは償却ベースに移行する。油井が成功していないことが確認された場合、ドライウェルのコストは直ちに償却基地に移される。
未評価および未確認財産に分類されたすべての項目は、四半期別に出現する可能性のある減値または減値を評価する。属性単独が重要でなければ，個人をもとに評価を行うか，1つのグループとして評価を行う.評価には、掘削意向、残借約期間、地質および地球物理評価、掘削結果および活動、明らかにされた埋蔵量の譲渡、および埋蔵量が譲渡された場合、開発の経済的可能性が明らかにされているが、これらに限定されない様々な要因が考慮されている。このような要因が減値を示す任意の期間内に、この物件がこれまでに発生した累積掘削コストおよび全部または一部の関連賃貸コストは、すべてのコストプールに移行し、償却しなければならない。
完全コスト会計方法では、私たちは四半期ごとに私たちの石油と天然ガス資産の帳簿価値を国ごとに検討し、これは一般に上限テストと呼ばれる。上限テストにより、資本化コストは累積損失と石油と天然ガスに関する繰延所得税を差し引いた後、1を超えてはならない)割引値(換算)10(%)貸借対照表日まで埋蔵期間内に不変の12ヶ月間の毎月初日の平均価格を用いて、独立石油備蓄エンジニアによって決定された明らかにされた石油·天然ガス埋蔵量の推定生産量から生じるバーンウェル推定将来の純現金流量を計算し、明らかにされた埋蔵量による推定将来支出を開発·生産するが、資産廃棄義務の償還に関する将来の現金流出は含まれておらず、将来掘削される油井が未開発埋蔵量に関することが明らかになったものを除く；2)重大な開発プロジェクトと不明な財産のコスト(あれば)；3)コストまたは不明物件の推定公正価値が低く、枯渇すべきコストに含まれ、関連する所得税の影響が差し引かれる。純資本化コストがこの限度額を超えた場合、超過した部分は費用に計上される。消費は生産単位法を用いて計算され、すなわち資本化コストから推定残値を引いた後、明らかにされた埋蔵量と資産廃棄債務を履行する推定将来コストの開発に加え、各国の推定で埋蔵量の総和に償却されることが明らかになった。埋蔵量がプロジェクトに関連していることや減少値が確定していることが明らかにされていない限り、主要な発展プロジェクトの投資は枯渇しない。石油や天然ガス資産を売却して得られた金は全コストプールに記入され，損益は確認されておらず，このような売却が特定国の資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係を著しく変えない限りである
石油と天然ガス価格の変動性に鑑み，石油と天然ガス埋蔵量の割引将来の純キャッシュフローの推定は短期的に変化する可能性があることが明らかになった。将来的に石油や天然ガス価格が下落すれば、わずかな期間であっても、石油や天然ガス資産の減価が発生する可能性がある。また，発生コストが明らかになった石油と天然ガス埋蔵量の将来のキャッシュフローの純現在値のいずれかの増加を超えたり，売却物件の収益が相関が明らかになった石油や天然ガス埋蔵量の割引値よりも低い場合には，減値が発生する可能性がある。
バーンウェルの売上げは特許使用料を差し引いた仕事の利益シェアを反映しています。ボンウェルの製品は通常工場の前で納品されて販売されています。バーンウェルはパイプラインの輸送量約束もなく、パートナーの天然ガスバランス手配に関する天然ガス不均衡もない。
買収する
企業合併ガイドラインによると、バーンウェルは買収が企業合併であるかどうかを決定し、これは買収した資産と負担した負債構成企業を要求する。そして，買収方法を適用することで各業務グループの計算を行う
経理学です。買収した資産が企業でなければ、当社は取引を資産買収として会計処理する。この2つの方法の下で、買収価格は、買収時の推定公正価値に基づいて、買収した資産と負担する負債に分配される。業務合併の取引については、当社は、営業権の存在又は安価な買収から得られる収益を評価する。同社は、資産買収に関連する買収に関連するコスト及び費用を資本化し、買収に関連するコスト及び業務合併に関連する費用を直ちに支出する。
長寿資産
保有·使用待ちの長期資産は，石油や天然ガス資産を除いて，事件や環境変化がある資産の帳簿金額を完全に回収できない可能性があることを示す場合には，その減値を評価する。回収能力は，資産の帳簿価値と資産使用(未割引かつ利息費用を問わない)による将来の純現金流量を比較することで測定した。当該資産が回収できない可能性があると判定された場合、減価損失は、その資産の帳簿価値が当該資産の公正価値を超えた金額で計量される。処分すべき長期資産は、資産帳簿価値または公正価値のうち低い者に報告し、売却コストを差し引く。
井戸掘削機、オフィス、その他の財産と設備は、耐用年数を推定する直線減価法に基づいて減価償却を行っている。
株式ベースの報酬
株式の給与コストに基づいて公正な価値で計量される。バーンウェルは閉鎖形式の推定モデルを利用して、各オプション報酬の公正価値を決定した。予想変動率は、バーンウェル株のオプション予想条項と一致した一定期間の歴史的変動性に基づいている。オプションの予想条項は、将来の従業員の行使に対する期待を表し、帰属期限、契約満期日、バーンウェル株価の歴史的傾向、歴史的行使行為などの要因に基づいて推定される。会社に従業員のトレーニング行為の履歴データが十分でなければ、米国証券取引委員会第110号“従業員会計公告”で許可された“簡略化方法”を採用する株式支払オプションを推定するために使用される予想条項。オプション契約期間内の無リスク金利は米国債収益率に基づいており，その条項は推定されたオプション条項に相当する。期待配当金は歴史的配当金に基づいて支払われる。同社の政策は没収時に確認することです。
退職計画
バーンウェルは，2021年6月に終了した固定収益年金計画，補充役員退職計画，退職後医療保険福祉計画において，資金過剰や資金不足の状態を総合貸借対照表中の資産や負債として確認し，その資金状態が全面収益によって変化した当年に発生した変化を確認した。注8の更なる議論を参照されたい。
バーンウェル退職計画債務、コストおよび負債の推定要求管理層は、将来支払う予定の現金流出額と時間、および満期日の現金流入および計画資産の予想リターンを推定することを要求する。このような仮定は未来の寄付金の額と時間に影響を及ぼすかもしれない。
バーンウェルは毎年末，計画負債の現在値と純定期収益コストを計算するための割引率を決定している。割引率は現在の金利の見積もりです
年末退職計画の負債は有効に返済できる利率である。この金利を見積もる際には，バーンウェルは良質社債収益率を用いてキャッシュフローマッチング割引率分析を行った。毎年年末に将来の福祉債務を評価するための割引率は，来年度の定期福祉コストを決定するための割引率である。
年金計画の予想長期資産収益率は、福祉債務に記載されている給付すべき期間中計画資産の平均収益率であると仮定する。計画資産の実際の公正価値と推定収益率は年内の予想投資収益を決定するために使用される。計画資産の推定収益率は、計画資産リターンに対する未来の経験、計画資産の組み合わせ、現在の市場状況、および未来の市場状況に対する予想に基づく推定である。(増加を)減らす50予想資産収益率仮定の基点は年金支出を約#ドル増加(減少)する56,000この計画に基づいて2022年9月30日までの資産。
変化の影響は未償却純収益と損失に計上され，累積された他の全面収益に直接影響すると仮定する。これらのいくつかのハードルを超える未償却損益は、在職従業員の平均余剰サービス年限内に償却され、収入に再分類される。
資産廃棄義務
Barnwellは，資産廃棄負債の発生期間中の公正価値を確認することで資産廃棄負債を計算し，公正価値を合理的に見積もることができれば。バーンウェルは、清算遺棄と負債回復に必要な予測割引に基づいて、将来の現金流出に基づいて資産廃棄債務の公正価値を推定する。このような見積もりは，負債の存在，負債返済に必要な現金流出の金額と時間，どのような構成が適切な回復を構成しているか，インフレ要因，信用調整割引率，および法律，法規，環境，政治環境の変化を仮定して判断する必要がある。廃棄·修復コスト見積りは，Barnwellの備蓄エンジニアとともに，類似井戸位の廃棄と修復によるコストに関する履歴情報，現在の市場状況とコストに関する情報，および目標井戸位と物件の理解に基づいて決定した。これらの仮定は第3レベル入力を表す.
Barnwellはその石油と天然ガス資産の推定場回復と廃棄コストを石油と天然ガス資産の帳簿価値の一部として資本化し，関連埋蔵量の使用期限内に枯渇した。記録された資産廃棄債務を推定するための仮定が変化した場合、資産廃棄債務と資産廃棄の資本化コストが改正された。負債は期間終了時に石油と天然ガス運営費用を計上することで増加する。
所得税
所得税は貸借対照法を用いて決定される。繰延税項資産及び負債の既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差異が将来の税項の見積もりに及ぼす影響を確認する。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的な差額を回収又は決済する年度の現行税率で計量される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を提供する。
管理職は、税務機関によって疑問視されているか、または問われる可能性のある税務ヘッドの潜在的なリスクを評価する。これらの潜在的リスクの原因は，税務機関が法規，条例，規則を解釈·適用する際に管理職とは異なる立場をとる可能性があるからである。経営陣は、過去の経験に基づいて、税務当局が以前に講じた行動(例えば、他の司法管轄区域で採取した行動)や税務専門家の提案に基づいて、代替結果の可能性を考慮する。確認された税務頭寸の最初とその後は、司法管轄区で税務機関と最終和解が成立した場合に最も顕在化する可能性のある最大税務優遇金額で計量されます。当該等税務状況に関する税務特典が確認されていない負債は、当該税務状況が来年度内に決算されることが予想されない限り、当該等負債は流動負債に計上される。不確定な納税状況に関連した利息及び罰金を所得税支出に計上する。
環境.環境
バエンウェルは広範囲な環境法律と規制によって制限されている。これらの変化する法律は、材料の環境中への排出と表面状況の維持を規範化し、バエンウェルが異なる場所で石油或いは化学物質の環境への影響を除去或いは軽減することを要求する可能性がある。環境支出の支出や資本化はその将来の経済効果にかかっている。過去の業務による既存の状況に関連して将来の経済効果を持たない支出が費用に計上されている。環境評価および/または修復が可能な場合には、非資本的支出の負債が記録され、コストを合理的に推定することができる。
売掛金を回収する可能性があると考えた場合，バーンウェルは環境支出に関する入金を確認した。保険金に対するどのような確認もクレジットと元の費用の相殺によって記録されています。保険回収金と受取保険金との間に生じるいかなる差額も、従来の処理方式で費用または資本化に計上される。
外貨換算と取引
海外子会社の資産と負債は年末レートで換算する。海外子会社の経営業績は期限内の平均為替レートで換算されています。換算調整は純収益に影響を与えず、株主権益に計上された“他の全面収益純額を累積する”とした。
会社間融資や立て替え金の外貨収益や損失は本質的に長期投資とはみなされません。経営陣は将来的にこれらの会社間残高を決算しようとしているので、これらの収益や損失は私たちの運営報告書に含まれています。
公正価値計量
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転によって計量日に支払われる金額として定義される。公正価値計量は、以下のカテゴリのうちの1つに分類され、開示される
•第1レベル：アクティブ市場における同じ資産および負債の未調整オファーであり、最高優先度を有する。
•第2レベル：第1レベル内のオファーを除いて、資産または負債への直接または間接的に観察可能な投入。
•第3級：金融資産又は負債に対する観察不可能な投入は、優先度が最も低い。
最近採用された会計公告
2019年12月、財務会計基準委員会は、会計基準更新(ASU)第2019-12号“所得税(740)：所得税会計処理の簡略化”を発表し、ASC 740所得税会計基準の様々な側面を強化し、簡略化した。当社は本ASUの規定を採用し、2021年10月1日から発効します。この更新の採用はバーンウェルの連結財務諸表に影響を与えなかった。
2. 普通株1株当たり収益
1株当たり基本収益は当期発行普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たり収益を希釈するには、すべての潜在希釈性証券(発行済み株式オプションを含む)の普通株仮定発行量を反映するために、在庫株方法を用いて計算する。潜在的な償却株の影響が逆薄であれば、1株当たりの希薄収益の計算には計上しない。
購入するオプション615,000株式は、逆希釈に組み込まれるため、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の希釈株式計算から除外される
バーンウェル社の株主が純収益と基本と希釈後の1株当たり純収益を占めるべき普通株流通株との間の帳簿の詳細は次の表を参照する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | 純収益 | | 株 | | 1株当たり |
| | (分子) | | (分母) | | 金額 |
| 基本的に1株当たり純収益 | $ | 5,513,000 | | | 9,732,936 | | | $ | 0.57 | |
| 希釈性証券の影響−普通株オプション− | — | | | — | | | |
| 希釈して1株当たり純収益 | $ | 5,513,000 | | | 9,732,936 | | | $ | 0.57 | |
| | | | | |
| | 2021年9月30日までの年度 |
| | 純収益 | | 株 | | 1株当たり |
| | (分子) | | (分母) | | 金額 |
| 基本的に1株当たり純収益 | $ | 6,253,000 | | | 8,592,154 | | | $ | 0.73 | |
| 希釈性証券の影響−普通株オプション− | — | | | — | | | |
| 希釈して1株当たり純収益 | $ | 6,253,000 | | | 8,592,154 | | | $ | 0.73 | |
3. 投資する
久雄リゾート土地開発パートナーシップへの投資
2013年11月27日、バーンウェルは完全子会社を通じて締結した二つ有限責任有限責任共同企業KD KonaとKKMは、間接的に買収した19.6KD Kukio Resorts，KD Maniniowali，KDKのそれぞれの非持株所有権権益はそれぞれ$である5,140,000それは.Kukio Resort土地開発組合は、Kukio ResortのKukio、Maniniowali、Kaupuehu部分で一定の不動産·開発権権益を有し、Kukio Resortはハワイコナ海岸の個人住宅コミュニティ、Kukio Resortの不動産販売オフィス事業である。KDKはKD IおよびKD IIの権益を持っている。KD IはIncrement Iの開発者、KD IIはIncrement IIの開発者である。BarnwellはKukio Resort土地開発組合企業の所有権権益に権益会計方法で入金されている
共同企業の収入は売却住宅のブロックから来ています二つ多くの人が1つはとても大きな地域で、今は合併です二つ先に分けられた地域と1つは元の大きさのブロックとして、2022年9月30日までIncrement Iで販売され、不動産販売オフィスの不動産販売手数料とプライベートクラブ会員資格の売却による収入から収入を得る2点海岸ブロック約二つ至れり尽くせり三つ臨海面積のエーカーはKD IIによって増量II内で開発されている1つは2017年度に販売され1つは2016年度に販売されました。増分二期内の残りの作付面積は開発されておらず，これらの作付面積の開発が確実に行われる保証はない。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
2019年3月、KD IIはBarnwellとは無関係な当事者である新たな開発パートナーReplayを受け入れ、KauPulehu Increment IIの余剰開発の推進に努めている。KDKとReplayは以下の所有権を持っている55%和45KD IIとBarnwellはそれぞれ%の10.8KDKはKD IIの間接非持株所有権権益のパーセンテージで、権益会計方法を用いて計算した。バーンウェルは間接的に19.6KD Kukio Resorts、KD Maniniowali、およびKD Iの非持株所有権である。
バーンウェルは，KD KonaとKKMにおける非持株権益により，それぞれのパートナーシップ共有割合に応じて，Kukio Resort土地開発パートナーシップから分配を得る権利がある75%和34.45%です。また，BarnwellはKKMからKKMの優先リターンを得る権利があり，その収入のいずれかの分配済み株がその提携企業共有比率を超え，そのすべてのパートナーに累積的に割り当てられた金額が#ドルを超える45,000,000このようなパートナー関係から。久雄リゾート土地開発パートナーシップの累計配分は#ドルに達した45,000,000敷居、したがって、バエンウェルは共に#ドルを受け取った459,0002021年9月30日までの年度内の優先リターン支払いである。この金は、2021年9月30日までの年度総合経営報告書の“連属会社収入における権益”項目に追加的な権益回復に反映されている。これらの優先リターン支払いは累積優先リターン総額を$にします656,000これはバーンウェルが獲得する権利のある総金額だ。
2022年9月30日までの年間で、バエンウェルが受け取った現金配分は3,400,000Kukio Resort土地開発パートナーシップからの純額は#ドル3,028,000配布しています$372,000非制御的利益集団。バーンウェルが受け取った現金分配純額は2021年9月30日までの年間で#ドルとなった6,011,000Kukio Resort土地開発パートナーシップからの配布ドル683,000非制御的利益集団。ドルの中で6,011,000Kukio Resort土地開発パートナーシップから受け取った現金分配純額，#ドル459,000以上のように，KKMに代わって優先的なリターンを支払う
付属会社の収入における権益は$3,400,0002022年9月30日までの連属会社の権益収入は$5,793,0002021年9月30日までの年間で、ドルが含まれています459,000上記のKKMの優先リターンを支払う
Kukio Resort土地開発パートナーシップの財務情報の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 24,577,000 | | | $ | 43,013,000 | |
| 毛利 | $ | 16,934,000 | | | $ | 24,759,000 | |
| 純収益 | $ | 13,763,000 | | | $ | 20,612,000 | |
2021年6月30日までに、当社がKukio Resort Land Development Partnershipから受け取った累計割当額は我々の投資残高を超え、適用された会計指針に基づいて、権益法の収益確認を一時停止し、Kukio Resort Land Development Partnershipの投資残高は減少したゼロ吾等の投資残高を超える割当は、協定や法律により当該等の割当が返還できず、かつ当社はKukio Resort土地開発組合会社の責任を負うか、Kukio Resort Land Development Partnershipに財務支援を提供することを承諾したため、連合会社の収入権益と記す。当社の一時停止期間内に当社のKukio Resort Land Development Partnershipの累計収益が当社のKukio Resort Land Development Partnershipで確認された超過割当の占めるシェアを超えて初めて、未来の権益法収益を記録しますが、本休止期間中に受け取った任意の割当は連属会社の収益の中の権益と記すことになります。したがって，2022年9月30日までの年度内に確認された共同会社収入における権益金額は3,400,000その間に受信された割り当ての数。
Kukio Resort土地開発パートナーシップから受け取った累計割当は私たちの投資残高#ドルを超えています958,0002022年9月30日までに654,0002021年9月30日。
賃貸土地の権益を売る
KauPulehu Developmentsは、KD IおよびKD IIが増量Iおよび増分II内の地域および/または住宅単位を販売するためにKD IおよびKD IIの支払いを受け取る権利がある(付記19参照)。
インクリメンタルIについては，コープライバー開発会社はKD Iから以下の条件による支払いを受ける権利がある10KD Iの一戸建て住宅ブロック販売総収入の割合六2022年9月30日までの年間で販売される一世帯地域と二つ一戸建て80Increment I内で開発されたブロックは2022年9月30日現在も販売されていない。
KD IIとのIncrement II合意の条項により，Kaupuehu Developmentsには権利がある15KD II発行の%は、その費用はKDKが独自に負担します55KD IIの%所有権権に優先配当を加えます10KDKが第2 A期以降の増量II販売から得た累積純利益の割合は、最高$に達する3,000,000優先支払いの問題について。このような資本は分配または純利益権益に限定され、KauPulehu Developmentsにおけるボンウェイの資本はKD IIまたはKDKにおいていかなる共同権益もない。この計画はバーンウェルにも権利を与えている三つ増量2期第2 A期の一戸建て住宅地区と四つ第2 A期以降の段階では，これらの地域がKD IIによって開発された場合，バエンウェルは何の費用も支払う必要がない。バーンウェルは90譲渡の日数四つ第2 A段階以降の段階における地域では，このような地域譲渡の条件とする.また、バーンウェルがその総収入のパーセンテージに基づいてある側に専門費用を支払う既存の義務のほか、コープライバー開発会社には相当する支払い義務がある0.72%和0.20KD Developmentに対するKD IIの累積純利益の%と、KKMのパートナーであり、Barnwellに関係なく、Increment IIを受け入れることに同意した新規開発パートナーへの補償として、KKMのパートナーであり、このような補償は、義務が可能になり、義務の金額が合理的に見積もることができる場合に反映される
次の表は、KD Iからの増分I収入と、このような収入に直接関連する費用額をまとめたものである(付記17“支払いおよびまたは事項がある--その他の事項”参照)
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 賃貸土地を売却する権利： | | | |
| 収入--賃貸土地を売る権利 | $ | 1,295,000 | | | $ | 1,738,000 | |
| 費用は一般的で行政費用に含まれています | (158,000) | | | (212,000) | |
| 賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | $ | 1,137,000 | | | $ | 1,526,000 | |
2022年11月1つはIncrement I内のブロックが販売され，コプレ胡開発会社が販売支払いを受けた割合は$である265,000販売から、残りの1ロットはIncrement Iで販売されます。この支払いを受けた財務結果は、2022年12月31日現在のバーンウェル2023年度第1四半期に反映されます。
増量Iまたは増量IIから受信された将来の支払い金額、または増量II内の残りの栽培面積が開発されることは保証されない。本報告の日まで，Increment IIの開発者は明確な開発計画を立てていない。
賃貸土地権益への投資-第4 C地域
コープレ胡発展会社は約を持っています1,000隣接地4 Aの数エーカーが保育用途に区分された空き家土地は，賃貸人との発展協定や土地用途の再区分がない場合には，現在のところ発展の潜在力はない。賃貸契約は2025年12月に終了する。
4. 合併可変利子実体
2021年2月、Barnwell Industries，Inc.はBOK Driling，LLC(“BOK”)という新しい完全子会社を設立し、オクラホマ州の石油と天然ガスの探査と開発に間接的に投資することを目的とした。BOK and Gros Ventre Partners，LLC(“Gros Ventre”)は従来当社に関連していたエンティティであり(詳細は付記19)，Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)と有限責任プロトコル(“Teton運営プロトコル”)，Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)はこのような石油と天然ガス投資を直接行うために成立したエンティティである.Teton運営プロトコルの条項によると，Teton Barnwellの利益はBOKとGros Ventreの間で二分される98%和2Gros Ventreが毎年取得する資産管理費は、Teton Barnwellのマネージャーとして毎年相当する1Teton Barnwellへの累積出資の%は，その管理サービスの補償とする.バークが責任を負う100%の出資額は、2022年9月30日までに、会社は累計で支払いました1,250,000Teton Barnwellに累計出資し、オクラホマ州での初期石油と天然ガス投資に資金を提供し、合計#ドルを受け取った2,058,000分配では，非制御的権益を差し引いた後，Teton BarnwellはTeton Barnwellの運営キャッシュフローから差し引かれる.2022年10月、さらに1ドル増加711,000非持株権を差し引いた分配はティトン·バエンウェルから受け取った。Teton Barnwellと会社の間のこれらの貢献と分配は、Teton Barnwellは以下に述べるように、統合されたエンティティであるので、私たちが報告する統合キャッシュフローに影響を与えない。
当社は、このエンティティの構造が非実質的な投票権を有し、当社が主な受益者であるため、Teton BarnwellがVIEであることを決定した。なぜならティトン·バーンウェルは同意の投票構造を持っているにもかかわらずBOKが担当しているからです100Teton運営協定によると，Teton Barnwellの将来の石油探査·開発投資に資金を提供するために必要な出資額の10%であるため，BOKはTeton Barnwellの経済表現に最も大きな影響を与える意思決定を指導し，Teton Barnwellに重大な影響を与える可能性のあるいかなる潜在的損失も吸収する義務がある。BOKはVIEの主な受益者であるため、Teton Barnwellの経営業績、資産、負債は会社が合併する。
下表は，会社が合併したTeton Barnwell資産と負債の帳簿価値をまとめたものである。会社間残高は合併で打ち切られているため、次の表には反映されません。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 623,000 | | | $ | 136,000 | |
| 売掛金その他売掛金 | 606,000 | | | 118,000 | |
| 石油と天然ガスの性質、全コスト会計方法： | | | |
| 証明的性質、網 | 655,000 | | | 203,000 | |
| 未証明の性質 | — | | | 962,000 | |
| 総資産 | $ | 1,884,000 | | | $ | 1,419,000 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 15,000 | | | $ | 3,000 | |
| 資本支出を計算する | — | | | 581,000 | |
| 営業費用とその他の費用を計算する | 26,000 | | | 20,000 | |
| 総負債 | $ | 41,000 | | | $ | 604,000 | |
5. 販売待ち資産を保有する
契約分部掘削機と設備
2021年9月、会社は契約掘削機と関連補助設備を指定し、帳簿純価値の合計は#ドルとなった725,000保有している販売対象資産として#ドルの減価を記録した38,000これらの資産の価値をその公正な価値に下げ、推定された販売コストを差し引く。これらの資産の公正価値の総額は#ドルだ687,0002021年9月30日に会社総合貸借対照表に“販売待ち資産保有”と記載されている。2021年10月、会社はドリルと関連補助設備を売却し、#ドルを得た687,000これは，関連コストを差し引くと，その帳簿純価値に相当する.
当社は2022年9月、独立第三者と契約掘削プラットフォームの売却について売買合意を締結し、支払い#ドルを受け取った551,000関連コストを差し引く。掘削機の法定所有権は2022年9月30日まで買い手に譲渡されていないため、当社は2022年9月30日までの年間販売を記録していない。買い手から受け取った収益は預金であることが確認され、2022年9月30日に会社総合貸借対照表の“その他流動負債”に記入される。2022年9月30日現在、掘削プラットフォームは完全に減価償却されているため、帳簿純価値はゼロであるため、販売待ち資産として記録されていない。2022年10月、掘削プラットフォームの合法的な所有権は買い手に譲渡されたため、会社は1ドルを確認する551,0002022年12月31日現在の2023年度第1四半期、掘削プラットフォームの販売収益。
6. 石油と天然ガスの性質
買収する
バーンウェルは2021年12月31日までの四半期において、カナダアルバータ州吐寧地域にある石油·天然ガス資産の労働権益を現金対価格$で買収した317,000.
2022年1月、バエンウェルはカナダのエバータ州吐寧地域にある石油と天然ガス資産の追加労働権益を買収し、代価を$とした1,246,000それは.協定ごとの調達価格は、発効日から締め切りまでの経済活動を反映するように慣行調達価格調整に応じて調整されている。購入価格の慣行調整はまだ最終決定されていないが、実質的な調整には至らないと予想される。バーンウェルはドルを仮定しました1,500,000買収に関連した資産廃棄債務である
2021年4月、バエンウェルはカナダのエバータ州吐寧地域にある石油·天然ガス資産の追加労働権益を現金対価格$で買収した348,000それは.協定ごとの調達価格は、発効日から締め切りまでの経済活動を反映するように慣行調達価格調整に応じて調整されている
性質.性質
2022年9月30日までの年度中には、重大な石油·天然ガス資産処分はない。これは1ドルです503,0002022年9月30日までの年度総合キャッシュフロー表に含まれる石油·天然ガス資産販売収益の主な払い戻しは、前年の石油·天然ガス資産販売収益から源泉徴収された所得税である。
バーンウェルは2021年4月、独立第三者と売買協定を締結し、カナダ·エバータ州Hillsdown地区にある物件権益を売却した。各プロトコルの販売価格は慣行購入価格に応じて#ドルに調整される132,0002020年10月1日の経済発効日などを反映する。$72,000販売収入の一部は買い手によって差し押さえられ、販売に関連するバエンウェルカナダ所得税の潜在的金額を支払うために使用される。得られた金は全コストプールに記入されており，収益や損失は確認されておらず，売却により資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係が大きく変化していないためである。
2021年7月、バエンウェルは独立した第三者との売買合意を完了し、カナダのエバータ州精神河地域にあるいくつかの天然ガスおよび石油資産の権益を売却した。各プロトコルの販売価格は慣行購入価格に応じて#ドルに調整される1,047,000経済的に有効な販売終了日2021年7月8日などを反映する。買い手は、カナダ税務署の売却に関連する潜在的金額として、バーンウェルの純収益から所得税を控除し、その後、2022年度にバーンウェルに返金する。
バーンウェルが保持している物件に比べて，売却された精神河物件の資本化コストと明らかにされた埋蔵量との関係が大きく異なるからである93% 資本化コストを明らかにした埋蔵量の差額で割り，収益が記録されていれば収益は全コストプールに記入する。バーンウェルは精神川を売る収益を記録しました#ドル818,0002021年9月30日までの年度内に，米国証券取引委員会規則と条例S−X規則第4−10(C)(6)(I)条の指導に基づき，資本化コストを分配することを要求した
売却備蓄及び保留備蓄は物件の相対公正価値によって計算され、売却物件と保留物件の間に重大な経済差があるためである。収益計算には#ドルの資産廃棄債務も含まれている77,000購入者が負担します。
石油と天然ガスの性質の欠陥
完全コスト会計方法では、会社は四半期ごとに石油と天然ガス上限テスト計算を行う。あったことがある違います。2022年9月30日までの年度上限テスト減値およびa$630,0002021年9月30日までの年度の上限テスト減値。
規定された石油、天然ガスと天然ガス液体の12ヶ月の歴史転動平均価格、埋蔵量増加の価値とこれらの価格を取得した資本支出額の比較、生産量と埋蔵量推定レベル、未来の開発コストと不明財産の推定市場価値の変化は、すべて石油と天然ガス財産を確定する最高帳簿価値に影響する。
7. 財産と設備及び資産廃棄債務
バエンウェルの財産と設備の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数
役に立つ
命 | | 毛収入
属性と
装備 | | 積算
枯渇し、
減価償却、
償却と減価 | | ネットワークがあります
属性と
装備 |
| 2022年9月30日： | | | | | | | |
| | | | | | | |
石油と天然ガスの属性：
(全原価計算) | | | | | | | |
| 証明された性質 | | | $ | 67,883,000 | | | $ | (54,651,000) | | | $ | 13,232,000 | |
| 未証明の性質 | | | — | | | — | | | — | |
| 石油と天然ガスの総性質 | | | 67,883,000 | | | (54,651,000) | | | 13,232,000 | |
| ドリルと装置 | 3 – 10年.年 | | 6,304,000 | | | (5,943,000) | | | 361,000 | |
| | | | | | | |
| 他の財産や設備 | 3 – 10年.年 | | 619,000 | | | (611,000) | | | 8,000 | |
| 合計する | | | $ | 74,806,000 | | | $ | (61,205,000) | | | $ | 13,601,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数
役に立つ
命 | | 毛収入
属性と
装備 | | 積算
枯渇し、
減価償却·償却·減価 | | ネットワークがあります
属性と
装備 |
| 2021年9月30日： | | | | | | | |
| | | | | | | |
石油と天然ガスの属性：
(全原価計算) | | | | | | | |
| 証明された性質 | | | $ | 58,490,000 | | | $ | (56,067,000) | | | $ | 2,423,000 | |
| 未証明の性質 | | | 962,000 | | | — | | | 962,000 | |
| 石油と天然ガスの総性質 | | | 59,452,000 | | | (56,067,000) | | | 3,385,000 | |
| ドリルと装置 | 3 – 10年.年 | | 7,273,000 | | | (6,789,000) | | | 484,000 | |
| | | | | | | |
| 他の財産や設備 | 3 – 10年.年 | | 687,000 | | | (681,000) | | | 6,000 | |
| 合計する | | | $ | 67,412,000 | | | $ | (63,537,000) | | | $ | 3,875,000 | |
2022年度および2021年度の石油·天然ガス資産の買収·剥離に関する議論は、付記6を参照されたい。
2021年9月、同社のホノルル会社のオフィスは約#ドルで販売された1,864,000関連費用を差し引くと、純収益は#ドルです1,164,0002021年9月30日までの年度に確認した。
資産廃棄義務
公正価値を合理的に見積もることができれば、バーンウェルは資産廃棄債務負債の発生期間中の公正価値を確認する以下は資産廃棄債務の入金である
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初の資産廃棄債務 | $ | 7,053,000 | | | $ | 6,194,000 | |
| 新しい油井の掘削や購入による債務 | 1,682,000 | | | 532,000 | |
| 販売物件関係の負債 | (483,000) | | | (375,000) | |
| 訂正推定債務 | 1,021,000 | | | 279,000 | |
| 吸積費用 | 767,000 | | | 580,000 | |
| 支払い | (942,000) | | | (421,000) | |
| 外貨換算調整 | (642,000) | | | 264,000 | |
| 年末までの資産廃棄債務 | 8,456,000 | | | 7,053,000 | |
| 比較的小さな電流部分 | (1,327,000) | | | (713,000) | |
| 資産廃棄義務、長期 | $ | 7,129,000 | | | $ | 6,340,000 | |
資産廃棄債務は#ドル減少した483,000そして$375,000それぞれ、2022年度および2021年度には、バーンウェル石油および天然ガス資産の購入者に負担される債務を支払う。資産廃棄債務が#ドル増加1,021,000そして$279,0002022および2021財政年度には，主にいくつかの油井の推定経済寿命の変化により将来の放棄プロジェクトの推定時間の上方修正が加速されていることと，推定利用可能資金の増加により管理層がプロジェクト放棄を適宜決定する時間変化，Manyberry地域の推定放棄コストが変化していること，詳細は以下のとおりである。資産廃棄債務も#ドル増加した1,682,000そして$532,000それぞれ2022年度および2021年度には、主に我々の買収によるものである(詳細は付記6参照)。資産廃棄債務は、バエンウェル石油と天然ガス資産に関する解体、解体、敷地開墾と類似活動の推定現在値を反映している。バーンウェルは不動産の最終生産寿命、信用調整後の無リスク金利とインフレ要素を推定し、この債務の現在の現在値を確定する。資産廃棄債務全体の信用調整無リスク金利は混合金利であり、範囲は6%から13.5%.
2019年9月、AERはManyberry地域のすべての油井や施設に対して放棄/閉鎖令を発表し、これらの油井と施設は主にLGXが運営し、LGXは運営会社であり、2016年に破産管理手続きに入った。当社のManyberry地域の油井や施設における権益の推定資産廃棄債務は総合貸借対照表の“資産廃棄債務”に計上されている
最近，OWAは特定の地域のためのWIP計画を作成し，これらの地域には多くの孤児油井が放棄する必要がある。OWAには能力と専門知識があり，その内部資源やサービスプロバイダネットワークを利用して油井を放棄し，バーンウェルなどの会社が自分だけでは得られない効率を実現している。WIP計画によると，会社はBarnwellの作業権益シェアを支払うだけであるが，すべてのWIPがこの計画に参加しなければ，OWAは作業を開始することができない。2021年3月，OWAは当社に通知し，BarnwellのManyberry油井がWIP計画で確認された
OWAとの新協定によると、同社は廃棄と干拓費用を現金保証金で前払いしなければならない。計算によると、現金預金総額は約#ドル1,525,000会社は$を支払いました888,0002021年7月と8月の預金総額、残りの残高を支払う必要があります#637,0002023年8月まで。同社はOWA改訂の廃棄と埋め立て推定数に基づいてManyberries ARO負債を改訂し，約#ドルの増加を招いた213,0002021年9月30日までの1年間。ARO負債の増加は，埋め立てと救済コストが予想以上であったが，一部は低い廃棄見積もりで相殺されたためである。OWAが提供する現金保証金計算詳細(可能な事項または増加した金額を含む)の審査によると、会社はOWAが要求する現金保証金金額がManyberry油井資産廃棄義務の実際のコストよりも高く、第1段階作業の保証金が実資産廃棄コストを超える任意の部分が第2段階作業の貸手に計上されると考えている。残りの超過保証金は、あれば、最終的にすべての仕事が完了した後に会社に返却されます。当社は2022年9月30日までに預金残高が累計1ドル減少したことを確認した113,000本計画の下で完成した仕事です。
8. 退職計画
バーンウェルは非納付固定収益年金計画を開始し、ほとんどのアメリカ人従業員をカバーし、福祉はサービス年限と従業員の最高連続勤務年数に基づいている5年平均収入。バーンウェルの資金政策は、これまでのサービス福祉と将来予想される収入の福祉にサービスを提供することを目的としている。また、バーンウェルは、バーンウェルの一部の現従業員と元従業員をカバーし、その金額が年金計画の許容限度額を超えている補充幹部退職計画(“SERP”)を後援している。これまで、バーンウェルは、親会社のバーンウェル工業会社の幹部をカバーし、少なくとも達成した退職後医療保険福祉計画(“退職後医療”)を支援してきた20サービス年限は少なくとも10総裁副主任又は以上の職務を担当する者は、その配偶者及び該当する扶養者である。
2021年6月に会社は退職後の医療計画を終了しました2021年6月4日に施行される。退職後医療計画書類によると，当社は退職後医療計画の発起人として，その計画を中止する権利がある会社の取締役会の決議を経てそして60日‘計画内の各参加者に通知を出します。また，計画文書の規定によると，退職後医療計画の参加者は，その計画終了時にその計画下の任意の未払い既得権を得る権利がない。退職後医療計画は資金のない計画であり、会社は支払い時に福祉に資金を提供する。計画を中止したため、会社は#ドルの非現金収益を確認した2,341,0002021年9月30日までの年間で。
以下の表は、福祉債務、計画資産の公正価値と退職計画の出資状況の入金の変化を詳細に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | SERP | | 退職後医療 |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉債務の変化が予想される： | | | | | | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 10,365,000 | | | $ | 10,280,000 | | | $ | 2,136,000 | | | $ | 2,031,000 | | | $ | — | | | $ | 2,839,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | 290,000 | | | 258,000 | | | 60,000 | | | 51,000 | | | — | | | 48,000 | |
| 損失を精算する | (2,418,000) | | | (15,000) | | | (478,000) | | | 63,000 | | | — | | | — | |
| 支払われた福祉 | (306,000) | | | (158,000) | | | (3,000) | | | (9,000) | | | — | | | (5,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 退職後の医療計画の終了 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,882,000) | |
| 年末福祉義務 | 7,931,000 | | | 10,365,000 | | | 1,715,000 | | | 2,136,000 | | | — | | | — | |
| 計画資産変更： | | | | | | | | | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | 12,594,000 | | | 11,051,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計画資産の実際収益率 | (972,000) | | | 1,701,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 雇い主が金を供給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,000 | |
| 支払われた福祉 | (306,000) | | | (158,000) | | | — | | | — | | | — | | | (5,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 計画資産歳末公正価値 | 11,316,000 | | | 12,594,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 資金状況 | $ | 3,385,000 | | | $ | 2,229,000 | | | $ | (1,715,000) | | | $ | (2,136,000) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | SERP | | 退職後医療 |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 総合貸借対照表で確認された金額： | | |
| 非流動資産 | $ | 3,385,000 | | | $ | 2,229,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | — | | | — | | | (66,000) | | | (35,000) | | | — | | | — | |
| 非流動負債 | — | | | — | | | (1,649,000) | | | (2,101,000) | | | — | | | — | |
| 純額 | $ | 3,385,000 | | | $ | 2,229,000 | | | $ | (1,715,000) | | | $ | (2,136,000) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所得税前に他の総合収入を集計して確認した金額： | | |
| 純損失を計算する | $ | (353,000) | | | $ | 471,000 | | | $ | (343,000) | | | $ | 135,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の総合損失を累計する | $ | (353,000) | | | $ | 471,000 | | | $ | (343,000) | | | $ | 135,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
年金計画の累積福祉債務は#ドルだ7,931,000そして$10,365,0002022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ。小規模企業資源計画の累積福祉債務は#ドルである1,715,000そして$2,136,0002022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ。累積福祉義務は予想される福祉義務と同様であり，2019年12月31日現在，年金計画とSERPが凍結されているためである
現在のところ違います。2023財政年度に年金計画に入金される予定だ。SERP計画には資金がなく、バエンウェルは支払い時に福祉に資金を提供する。SERP下の2023年度の予想される支払いは重要ではない。実際の市場収益の変動および一般金利の変化
これは計画資産の市場価値の変化を招き、将来の退職給付、費用、納付の増加または減少を招く可能性がある。
年金計画2022財政年度の精算収益は主に割引率の増加によるものであるが，実際の投資収益が想定収益率を下回ることによる精算損失部分はこの収益を相殺している。2022年度の企業資源計画の精算収益は，主に割引率の増加によるものである
年金計画2021財政年度精算収益の要因は、割引率と実際の投資収益が想定収益率よりも高いことである。2021年度システム企業資源計画精算損失の要因は，死亡率予測表の更新と経験調整であるが，割引率の増加分はこの損失を相殺している
以下の表に、福祉義務と純福祉(収入)コストを決定するための加重平均仮定を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | SERP | | 退職後医療 |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 財政的年末福祉義務を決定するための仮定： | | | | |
| 割引率 | 5.25% | | 2.84% | | 5.25% | | 2.84% | | 適用されない | | 適用されない |
| 補償増値率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 純収益コストを決定するための仮定(年末)： | | | | | | |
| 割引率 | 2.84% | | 2.54% | | 2.84% | | 2.54% | | 適用されない | | 2.54% / 3.00%(1) |
| 計画資産の期待リターン | 5.00% | | 5.00% | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 補償増値率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
_______________________________________________
(1) 2020年9月30日現在で2.54%であり，2021年5月31日現在で3.00%である。
割引率は，総合アセットバランスシート日ICE美銀美林AA-AAA 15+指数の収益率に基づいて選択した.計画資産の予想リターンは、私たちのポートフォリオと市場状況を考慮した精算モデルに基づいている。
定期収益(収入)純コストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | SERP | | 退職後医療 |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度の定期収益(収入)コスト純額： | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | $ | 290,000 | | | $ | 258,000 | | | $ | 60,000 | | | $ | 51,000 | | | $ | — | | | $ | 48,000 | |
| 計画資産の期待リターン | (622,000) | | | (546,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 損失純額を割り引く | — | | | 39,000 | | | — | | | — | | | — | | | 62,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期収益純コスト | $ | (332,000) | | | $ | (249,000) | | | $ | 60,000 | | | $ | 51,000 | | | $ | — | | | $ | 110,000 | |
2022年9月30日現在、退職計画に基づいて支払われる予定の福祉は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | SERP |
| 予想される福祉支出： | | | |
| 2023年9月30日までの会計年度 | $ | 412,000 | | | $ | 66,000 | |
| 2024年9月30日までの会計年度 | $ | 552,000 | | | $ | 130,000 | |
| 2025年9月30日までの会計年度 | $ | 545,000 | | | $ | 129,000 | |
| 2026年9月30日までの会計年度 | $ | 537,000 | | | $ | 128,000 | |
| 2027年9月30日までの会計年度 | $ | 529,000 | | | $ | 127,000 | |
| 2028年9月30日から2032年までの財政年度 | $ | 2,969,000 | | | $ | 667,000 | |
計画資産
経営陣は定期的にその専門投資コンサルタントとコミュニケーションをとり、投資政策を策定し、投資を指導し、投資オプションを選択する。年金計画の全体的な投資目標は、多様なポートフォリオを実現し、計画資産に長期的な成長を提供し、将来の福祉義務に資金を提供するとともに、リスクを管理して現在の福祉義務を履行することである。一般的に、受け取った利息と配当金はキャッシュフローを提供し、現在の福祉義務に資金を提供する。長期的な債務は一般的に権益証券の増加によって提供されると予想される。同社の投資政策は、米国と国際株、固定収益証券、現金等価物の多様な組み合わせへの投資を可能にしている。
バーンウェルの固定収益証券への投資には、社債、米国債と国債、優先証券、固定収益取引所取引基金がある。当社の株式証券投資には、主に国内と国際大盤株会社、国内と国際株式証券取引所取引基金が含まれる。
会社の資産別の年末目標配分状況と実際の資産配分状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目標.目標 | | 九月三十日 |
| 資産種別 | 分配する | | 2022 | | 2021 |
| 現金とその他 | 0% - 25% | | 14% | | —% |
| 固定収益証券 | 15% - 40% | | 34% | | 31% |
| 株式証券 | 45% - 75% | | 52% | | 69% |
当時の市場状況により、実際の投資配分は時々私たちの目標配分とは異なる可能性がある。私たちは定期的に私たちの実際の投資分配を検討し、現在と予想される市場状況と必要なキャッシュフローに基づいて、私たちの目標に応じて私たちの投資を再均衡させます。
我々は，資産の価格設定のための仮定に基づき，計画資産を3つのレベルに分類した.第一級は最も信頼できる公正価値計量を提供し、第三級は公正価値を確定する時に管理層の重大な判断が必要である。株式証券と取引所取引基金は、公認された高流動性取引所でオファーを受けることで評価を行う。固定収益証券は，証券取引活発市場報告の終値から推定される。私たちのすべての計画
資産は1級資産に分類されるため，実際の市場価値は資産の公正価値を決定するために用いられる
以下の表は、公正価値レベル内の公正価値で計算される年金計画資産のレベルを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| 携帯する
金額
時点で
九月三十日
2022 | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 1,539,000 | | | $ | 1,539,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 社債 | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | — | |
| アメリカ国債と政府証券 | 561,000 | | | 561,000 | | | — | | | — | |
| 固定収益取引所売買基金 | 3,223,000 | | | 3,223,000 | | | — | | | — | |
| 優先証券 | 67,000 | | | 67,000 | | | — | | | — | |
| 株式証券取引所売買基金 | 408,000 | | | 408,000 | | | — | | | — | |
| 株 | 5,517,000 | | | 5,517,000 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 11,316,000 | | | $ | 11,316,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| | 携帯する
金額
時点で
九月三十日
2021 | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 25,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 社債 | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | — | |
| 固定収益取引所売買基金 | 3,809,000 | | | 3,809,000 | | | — | | | — | |
| 優先証券 | 48,000 | | | 48,000 | | | — | | | — | |
| 株式証券取引所売買基金 | 459,000 | | | 459,000 | | | — | | | — | |
| 株 | 8,252,000 | | | 8,252,000 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 12,594,000 | | | $ | 12,594,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
9. 所得税
非持株権益調整後の所得税前収益構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 739,000 | | | $ | 5,436,000 | |
| カナダ | 5,121,000 | | | 1,149,000 | |
| $ | 5,860,000 | | | $ | 6,585,000 | |
上記の収入に関連する所得税支給の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 現在準備している： | | | |
| アメリカ-連邦 | | | |
| 未繰越営業損失前 | $ | 727,000 | | | $ | 60,000 | |
| 営業損失の利益を繰り越す | (665,000) | | | (60,000) | |
| 営業損失後繰り越し | 62,000 | | | — | |
| アメリカ-州 | | | |
| 未繰越営業損失前 | 518,000 | | | 174,000 | |
| 営業損失の利益を繰り越す | (62,000) | | | (7,000) | |
| 営業損失後繰り越し | 456,000 | | | 167,000 | |
| カナダ人 | | | |
| 未繰越営業損失前 | 510,000 | | | — | |
| 営業損失の利益を繰り越す | (510,000) | | | — | |
| 営業損失後繰り越し | — | | | — | |
| 総電流 | 518,000 | | | 167,000 | |
| 繰延準備金： | | | |
| | | |
| アメリカ-州 | (171,000) | | | 165,000 | |
| カナダ人 | — | | | — | |
| 集計を延期する | (171,000) | | | 165,000 | |
| $ | 347,000 | | | $ | 332,000 | |
合併税項は税引き前の結果と慣用的な関係がなく、主に同社がカナダでカナダ源業務とアメリカで総合業務によって分けて納税しているが、基本的にすべての繰延税金資産は、関連する繰延税金項目の負債を差し引いた後、将来の利益が税額として相殺または減額されることはないと予想される。我々のKukio Resort土地開発パートナーシップにおける非持株権益の収入はハワイ州統一申告目的の非統一権益とされているため，ハワイの単位損失はこのような非単位収入に限られた庇護を提供している。オクラホマ州での石油合弁企業の投資収入は100%オクラホマ州に分配できますので、合併や単一損失から何のメリットも得られないので、オクラホマ州の税金を払う必要があります。
また、前会計年度終了時には、すべての繰越純営業損失が全額推定準備金を得ており、今年度は米国連邦とカナダ司法管轄区の課税収入を相殺するために部分的に使用される。純営業損失は今年度以降に繰り越す
引き続き十分な推定手当を利用することは，その利益を実現する可能性は大きくないからである。
2022年9月30日までの年度の現行所得税準備金には1ドルが含まれている62,000所得税罰金料金およびIRS Form 8858の利息は、2019年度、2020年度、および2021年度の米国連邦所得税申告書に提出されていません。同社は米国連邦納税申告書を修正しており、8858表を含め、潜在的な罰金と利息の削減を要求する計画だ。現行の所得税準備金には、2021年9月30日までの1年間にこのような費用は含まれていない。
2020年12月27日、総裁は連邦政府に資金を提供する総合支出法案である“総合支出法案”(以下、“法案”)に署名し、CoVIDに関する一連の個人や企業に対する税収減免も含まれている。同法に掲載された税収関連措置の改正と拡大は、今年初めに“家庭第一コロナウイルス反応法”と“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”によって公布された条項を拡大した。その法案はまた満期になるいくつかの税金条項を延長する。また、同法では、2021年と2022年に発生したあるビジネス食事は100%控除できると規定されている。同社は、総合支出法案成立に関連する所得税の影響は、2021年9月30日と2022年9月30日までの年次財務諸表に重要ではないと判断した。
報告された所得税支出とバーンウェルは所得税前収益に米国連邦税率を乗じて計算した金額との間の入金を占めなければならない21%の値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 法定税率で計算される課税額 | $ | 1,231,000 | | | $ | 1,383,000 | |
| | | |
| 評価免税額が減少する | (1,450,000) | | | (1,427,000) | |
| | | |
| 外国の税収支出が総税収に与える付加的な影響 | 130,000 | | | 31,000 | |
| 不確定税収状況 | 62,000 | | | — | |
| 連邦福祉を差し引いたアメリカ州税規定 | 285,000 | | | 332,000 | |
| 他にも | 89,000 | | | 13,000 | |
| $ | 347,000 | | | $ | 332,000 | |
上表に示した推定手当変動には国税や外国税収控除満期変動の影響は含まれておらず、これらの変動の推定手当の影響は表の他の各台帳項目に組み込まれている。
繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差を生じる税務影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 繰延所得税資産： | | | |
| アメリカ税法で規定されている外国の税金は繰越を免除します | $ | 953,000 | | | $ | 1,197,000 | |
| | | |
| アメリカ連邦純営業損失繰越 | 8,258,000 | | | 8,846,000 | |
| アメリカ州単位の純営業損失が繰り越す | 1,117,000 | | | 939,000 | |
| カナダの純営業損失が繰り越す | 877,000 | | | 1,411,000 | |
| 米国税法で規定されている土地投資が帳簿ベースの課税基盤を超える | 26,000 | | | 305,000 | |
財産と設備の累計減価償却と損失はカナダ税法で規定されている税額を超えている
| — | | | 1,091,000 | |
| 財産と設備の累計帳簿減価償却と損失は米国税法で規定されている税額を超える | 568,000 | | | 699,000 | |
| アメリカの税法によると，帳簿上の負債を計算すべきであるが，税金を計算すべきではない | 882,000 | | | 1,225,000 | |
| カナダ税法によると、帳簿負債を計算しなければなりませんが、税金負債を計算してはいけません | 2,120,000 | | | 1,813,000 | |
| アメリカ税法で規定されている外国為替損失 | 102,000 | | | — | |
| カナダ税法で定められている外貨損失 | 124,000 | | | — | |
| 他にも | 278,000 | | | 442,000 | |
| 繰延所得税の総資産総額 | 15,305,000 | | | 17,968,000 | |
| 推定免税額を差し引く | (12,608,000) | | | (14,616,000) | |
| 所得税純資産を繰延する | 2,697,000 | | | 3,352,000 | |
| 繰延所得税負債： | | | |
| カナダ税法によると、財産と設備累計税減価償却と帳簿を超える損失 | (280,000) | | | — | |
| 土地開発組合に投資する帳簿ベースは米国税法で規定されている税基を超えている | (545,000) | | | (1,156,000) | |
| 土地開発組合に投資する帳簿ベース米国州非統一税法の納税基盤を上回る | (166,000) | | | (352,000) | |
| | | |
| アメリカ税法によると、アメリカの石油と天然ガスの財産と設備の累計は帳簿の減価償却と損失を超えています | (121,000) | | | (142,000) | |
| アメリカ州税法によると、アメリカの石油と天然ガスの財産と設備の累計は帳簿の減価償却と損失を超えています | (23,000) | | | (7,000) | |
| カナダ税法下の外国支店繰延納税資産が米国税法に及ぼす影響 | (1,465,000) | | | (1,782,000) | |
| 他にも | (285,000) | | | (272,000) | |
| 繰延所得税負債総額 | (2,885,000) | | | (3,711,000) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | (188,000) | | | $ | (359,000) | |
| | | |
| 報告は以下のとおりである | | | |
| 繰延所得税資産 | — | | | — | |
| 繰延所得税負債 | (188,000) | | | (359,000) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | (188,000) | | | $ | (359,000) | |
推定手当総額は#ドル減少した2,008,0002022年9月30日までの年度。減少の原因は，今年度の業務活動により繰延税金資産が変化したためである
負債残高とは、関連繰延税金資産が今後数年で現金化されるとの判断に変化はない。2022財政年度推定手当純減少総額のうち、#ドル1,614,000所得税とドルの割引が確認されました394,000累積した他の総合損失を計上する。
2022年9月30日までの繰延税項目純資産は2,697,000一部のアメリカ連邦総合繰延税金項目資産を含み、相応の輸出とKukio Resort Land Development Partnersの帳簿収入が課税収入を超えることに関連するアメリカ連邦総合繰延税金項目の負債、アメリカ連邦とカナダ税法が規定した税ベースを超える財産と設備の帳簿基礎、外国支店繰延税項といくつかの他の副次的繰延税金項目の負債を通じて部分的に現金化すると推定されている。
2022年9月30日まで、バーンウェルはアメリカ連邦外国税収控除繰越、アメリカ連邦純営業損失繰越、アメリカ州純営業損失繰越とカナダ純営業損失繰越、総額はドルである953,000, $39,327,000, $17,452,000そして$3,411,000それぞれ，である.2022年9月30日現在，すべての4項目は推定手当で完全に相殺されているが，ハワイNOLの一部を除いて，当社のハワイ土地開発組合企業への投資に関するハワイ非単一課税臨時差異の一部を補う予定である。2018年9月30日までに発生した米国連邦純営業損失は2032-2038年度に満期になり、2017年9月30日までに発生した米国州単位の純営業損失は2033-2037年度に満期になり、カナダの純営業損失は2037-2042年度に満期になり、外国税収控除は2023-2025年度に満期になる。2019-2021年度に発生した米国連邦純営業損失繰越と2018-2022年度に発生した米国州純営業損失繰越は満期になっていないが、本年度と今後数年で発生した米国州と米国連邦純営業損失繰越の利用率は課税収入の80%に制限されている。
FASB ASC主題740所得税は、税務機関の審査後に維持される可能性が高い税務頭寸の財務諸表の影響を確認するための敷居を規定する。
バーンウェルはアメリカ連邦所得税申告書、アメリカ各州の所得税申告書、及びカナダの連邦と省級納税申告書を提出します。監査と最終的に不確定な税金状況を解決する前に、私たちはそれを監査して最終的に解決するのに数年かかるかもしれない。私たちは私たちが確認していない税金割引がもっと大きく反映される可能性があると思う。私たちは進行中の事実と状況に基づいて不確実な税務状況を評価する。税務状況の予期されない解決に関連する任意の判断変化は、このような変化が発生している間の収益で確認される。未確認の税収割引に関する利息及び罰金(あれば)は所得税費用の構成要素として記録される。どんな特定の決済も現金を使用しなければならないかもしれない。バエンウェル推定金額を下回る有利な決議は、決議期間中の実際の所得税率の低下として確認され、バエンウェル推定金額を超える不利な決議は、決議期間中の実際の所得税率の増加として確認される
以下は未確認の税金優遇の変化である。
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | — | | | $ | — | |
| 数年前の納税頭寸の影響 | 60,000 | | | — | |
| 所持税務頭寸に関する利子 | 2,000 | | | — | |
| 年末残高 | $ | 62,000 | | | $ | — | |
2022年9月30日の不確定な税収状況は、特定の外国情報表を2019年度、2020年度、および2021年度の米国連邦所得税申告書と一緒に提出できなかったことと、罰金および利息を評価する可能性があります。同社は米国連邦納税申告書を修正し、紛失した表を含め、潜在的な罰金と利息の軽減を要求する計画を立てている
以下は、2022年9月30日現在も税務機関の審査が必要な司法管轄区別の納税年度概要です
| | | | | |
| 管轄権 | 開いた財政年度 |
| アメリカ連邦政府は | 2019 – 2021 |
| アメリカの各州 | 2019 – 2021 |
| カナダ連邦 | 2015 – 2021 |
| カナダ各省 | 2015 – 2021 |
10. 取引先と契約した収入
収入の分類
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の収入源、報告可能部門、地理的地域、収入確認時間別の収入情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | 石油と天然ガス | | 契約掘削 | | 土地投資 | | 他にも | | 合計する |
| 収入流： | | | | | | | | | |
| 石油.石油 | $ | 15,747,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,747,000 | |
| 天然ガス | 4,527,000 | | | — | | | — | | | — | | | 4,527,000 | |
| 天然ガス液体 | 2,307,000 | | | — | | | — | | | — | | | 2,307,000 | |
| 掘削とポンプ | — | | | 4,540,000 | | | — | | | — | | | 4,540,000 | |
| 残りの支払いがあります | — | | | — | | | 1,295,000 | | | — | | | 1,295,000 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 111,000 | | | 111,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 22,581,000 | | | $ | 4,540,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 111,000 | | | $ | 28,527,000 | |
| 地理的地域： | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 3,496,000 | | | $ | 4,540,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 9,000 | | | $ | 9,340,000 | |
| カナダ | 19,085,000 | | | — | | | — | | | 102,000 | | | 19,187,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 22,581,000 | | | $ | 4,540,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 111,000 | | | $ | 28,527,000 | |
| 収入確認時間： | | | | | | | | | |
| ある時点で移動した貨物 | $ | 22,581,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 111,000 | | | $ | 23,987,000 | |
| 時間が経つにつれて移動するサービス | — | | | 4,540,000 | | | — | | | — | | | 4,540,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 22,581,000 | | | $ | 4,540,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 111,000 | | | $ | 28,527,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの年度 |
| | 石油と天然ガス | | 契約掘削 | | 土地投資 | | 他にも | | 合計する |
| 収入流： | | | | | | | | | |
| 石油.石油 | $ | 7,617,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,617,000 | |
| 天然ガス | 1,871,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,871,000 | |
| 天然ガス液体 | 766,000 | | | — | | | — | | | — | | | 766,000 | |
| 掘削とポンプ | — | | | 5,809,000 | | | — | | | — | | | 5,809,000 | |
| 残りの支払いがあります | — | | | — | | | 1,738,000 | | | — | | | 1,738,000 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 304,000 | | | 304,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 10,254,000 | | | $ | 5,809,000 | | | $ | 1,738,000 | | | $ | 304,000 | | | $ | 18,105,000 | |
| 地理的地域： | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 118,000 | | | $ | 5,809,000 | | | $ | 1,738,000 | | | $ | 35,000 | | | $ | 7,700,000 | |
| カナダ | 10,136,000 | | | — | | | — | | | 269,000 | | | 10,405,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 10,254,000 | | | $ | 5,809,000 | | | $ | 1,738,000 | | | $ | 304,000 | | | $ | 18,105,000 | |
| 収入確認時間： | | | | | | | | | |
| ある時点で移動した貨物 | $ | 10,254,000 | | | $ | — | | | $ | 1,738,000 | | | $ | 304,000 | | | $ | 12,296,000 | |
| 時間が経つにつれて移動するサービス | — | | | 5,809,000 | | | — | | | — | | | 5,809,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 10,254,000 | | | $ | 5,809,000 | | | $ | 1,738,000 | | | $ | 304,000 | | | $ | 18,105,000 | |
契約残高
次の表は、売掛金、契約資産、および顧客と締結した契約負債に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 取引先との契約売掛金 | $ | 4,038,000 | | | $ | 2,797,000 | |
| 契約資産 | 580,000 | | | 581,000 | |
| 契約責任 | 1,087,000 | | | 455,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
顧客と締結した契約売掛金は“不良債権準備後の売掛金及びその他の売掛金を差し引く”に計上され、契約資産は“他の流動資産”に計上され、契約資産にはコスト及び請求書及び保留金を超えた推定収益が含まれる。契約負債は、コスト及び推定収益を超える請求書を含み、連結貸借対照表に含まれる“他の流動負債”である。
留保金は契約資産に含まれ、顧客が支払うべき金額を代表するが、いくつかの工事マイルストーンが到達する前に、契約に規定された支払いは差し止められる。残りの金額は通常5%から10インボイス総額の%は、契約で規定された最高限度額に達することができます。当社は今後12ヶ月以内に受け取ることが予想される予約金を流動資産に分類します。
契約資産は会社を代表して顧客に移転したサービスを対価格する権利があるが、これらのサービスは報告日に請求書を発行していない。その義務を履行する時、会社の権利は一般的に無条件だ。
当社が販売契約条項に基づいて貨物又はサービスを顧客に譲渡する前に顧客の対価格を受信した場合、又はその対価格が無条件に満了した場合、当社は繰延収入を記録する。これは契約負債である。このような繰延収入は、一般に、請求書がコストおよび未完了契約の推定収益を超えることによって生成される。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで1,087,000そして$455,000総合貸借対照表には、今後12カ月以内に完了する予定の履行債務の“他の流動負債”がそれぞれ計上されている。
2022年9月30日と2021年9月30日終了年度までに確認された収入額は，それぞれの期初めまでに契約負債を#ドルに計上した394,000そして$1,013,000それぞれ，である
契約は範囲や他の要求の変化によって修正されることがある。契約修正が既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更した場合、会社は契約修正が存在すると考えている。同社の契約改正の多くは既存の履行義務と変わらない貨物やサービスを対象としている。契約改正が取引価格に与える影響及び契約に関する履行義務の進捗の測定は、累積追い込みに基づいて収入の調整(増加又は減少)であることが確認された。
契約義務を履行する
掘削とポンプ設置契約に対する会社の余剰履行義務(以下、“滞納”)は、会社の契約が承諾した未確認収入価値を代表する。重大な新契約が約束された時間によって、会社の報告期間ごとの滞納状況が大きく異なる可能性がある。また、あまり見られない場合もあれば、私たちの顧客は、契約を終了したり、当社のサービスとそれが私たちに支払う時間を遅らせる権利があります。同社のほとんどの契約掘削部門契約の最初の予想期間は1年以下だった。同社には2022年9月30日現在、5つの契約掘削作業があり、当初の予想継続期間は1年を超えている。これらの契約については71残りの履行債務#ドルの割合4,890,000今後12ヶ月以内に認められると予想され、残りの部分はその後承認されるだろう
契約履行コスト
建造前費用は，設置や異動などの費用を含め，すべての履行義務に資本化·分配し，契約期間内に完了進度に応じて繰延·償却する。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで689,000そして$326,000未完成契約に関する未償却建造前費用をそれぞれ計上する。2022年と2021年9月30日終了年度では，契約に関する工事前費用の償却は#ドルである296,000そして$224,000それぞれ，である.これらの額は、添付の総合業務報告書に記載されている“契約掘削事業”コストおよび費用に含まれている。また、違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度内に，会社建造前コストに関する減価費用を記録した。
アンインストールの材料
未装着材料は，通常油井スリーブやポンプからなり，同期のコスト比計算には含まれておらず，これらのコストを計上すると義務履行の進展が歪むため，一定期間で利益率を累積することになるからである。設置されていない材料がクライアントによって制御される場合、Barnwellが材料支払いを得る権利がある場合、材料がクライアントの場所または位置に渡され、これらの材料がクライアントによって受け入れられた場合、同等のコストおよび収入を記録するのが一般的である。未装着材料は在庫に保存され、会社総合貸借対照表の“他の流動資産”に含まれる
バーンウェルのアンロード材料の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| アンロード済み材料 | $ | 351,000 | | | $ | 226,000 | |
11. 市場と地理情報を細分化する
バーンウェル社は，1)カナダとオクラホマ州で石油·天然ガス(石油·天然ガス)の買収，開発，生産·販売，2)ハワイへの土地権益への投資(土地投資)，3)ハワイで油井を掘削しポンプシステムを設置·整備する(契約掘削)事業を運営している。
次の表はバエンウェル報告書部門に関連したいくつかの財務情報を示している。報告書のすべての収入は外部の顧客からのものです違います。部門間販売または移転。
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | |
| 石油と天然ガス | $ | 22,581,000 | | | $ | 10,254,000 | |
| 契約掘削 | 4,540,000 | | | 5,809,000 | |
| 土地投資 | 1,295,000 | | | 1,738,000 | |
| | | |
| 他にも | 111,000 | | | 304,000 | |
利前収入合計 | 28,527,000 | | | 18,105,000 | |
| 利子収入 | 18,000 | | | 8,000 | |
| 総収入 | $ | 28,545,000 | | | $ | 18,113,000 | |
| 損失、減価償却、償却： | | | |
| 石油と天然ガス | $ | 2,606,000 | | | $ | 645,000 | |
| 契約掘削 | 171,000 | | | 305,000 | |
| 他にも | 1,000 | | | 13,000 | |
| 総損耗、減価償却、償却 | $ | 2,778,000 | | | $ | 963,000 | |
| 減価： | | | |
| 石油と天然ガス | $ | — | | | $ | 630,000 | |
| 契約掘削 | — | | | 38,000 | |
| 土地投資 | 89,000 | | | — | |
| | | |
| 総減価 | $ | 89,000 | | | $ | 668,000 | |
| 営業利益(赤字)(一般費用と行政費用を計上していない)： | | | |
| 石油と天然ガス | $ | 10,536,000 | | | $ | 2,423,000 | |
| 契約掘削 | (222,000) | | | (89,000) | |
| 土地投資 | 1,206,000 | | | 1,738,000 | |
| | | |
| 他にも | 110,000 | | | 291,000 | |
| 資産売却の収益 | — | | | 1,982,000 | |
| 営業利益総額 | 11,630,000 | | | 6,345,000 | |
| 関連会社の収入における権益： | | | |
| 土地投資 | 3,400,000 | | | 5,793,000 | |
| 一般と行政費用 | (8,044,000) | | | (7,088,000) | |
| 外貨損失 | (484,000) | | | — | |
| 利子支出 | (1,000) | | | (13,000) | |
| | | |
| 利子収入 | 18,000 | | | 8,000 | |
| 債務返済収益 | — | | | 149,000 | |
| 退職後の医療計画終了の収益 | — | | | 2,341,000 | |
| 所得税前収益 | $ | 6,519,000 | | | $ | 7,535,000 | |
資本支出：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 石油と天然ガス | $ | 13,755,000 | | | $ | 3,028,000 | |
| 契約掘削 | 45,000 | | | 62,000 | |
| 他にも | 5,000 | | | 1,000 | |
| 合計する | $ | 13,805,000 | | | $ | 3,091,000 | |
石油·天然ガス資本支出には、資産廃棄債務の改訂を含む買収および資産廃棄債務の変化が含まれる(詳細は付記7参照)
細分化された市場別資産：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
石油と天然ガス(1) | $ | 17,477,000 | | | $ | 6,401,000 | |
契約掘削(2) | 3,260,000 | | | 4,071,000 | |
| | | |
| その他： | | | |
| 現金と現金等価物 | 12,804,000 | | | 11,279,000 | |
| | | |
| | | |
| 会社や他の | 3,674,000 | | | 2,684,000 | |
| 合計する | $ | 37,215,000 | | | $ | 24,435,000 | |
______________
(1) L主にカナダのエバータ州にあり、オクラホマ州には一部があります。
(2) ハワイにあります。
地理的地域別の長期資産：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 4,540,000 | | | $ | 4,180,000 | |
| カナダ | 12,578,000 | | | 2,220,000 | |
| 合計する | $ | 17,118,000 | | | $ | 6,400,000 | |
地域別の収入：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 9,340,000 | | | $ | 7,700,000 | |
| カナダ | 19,187,000 | | | 10,405,000 | |
| 合計(利子収入を除く) | $ | 28,527,000 | | | $ | 18,105,000 | |
12. その他の総合収益を累計する
その他の総合収入を累計して税額を差し引いた構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 外貨換算： | | | |
| 外貨換算を開始します | $ | 262,000 | | | $ | 545,000 | |
| 改訂前累計換算調整の変化 | (40,000) | | | (283,000) | |
| | | |
| 所得税 | — | | | — | |
| 当期その他総合損失純額 | (40,000) | | | (283,000) | |
| 累計外貨換算終了 | 222,000 | | | 262,000 | |
| 退職計画： | | | |
| 退職計画の給付コストの積算を開始する | (230,000) | | | (1,980,000) | |
| 損失純額を割り引く | — | | | 101,000 | |
| 本期間中に発生した純精算収益 | 1,302,000 | | | 1,108,000 | |
| 退職後の医療計画終了の収益 | — | | | 541,000 | |
| 所得税 | — | | | — | |
| 今期その他総合収益純額 | 1,302,000 | | | 1,750,000 | |
| 退職計画の累積給付収入を終了する | 1,072,000 | | | (230,000) | |
| その他の総合収益，税引き後純額を累計する | $ | 1,294,000 | | | $ | 32,000 | |
退職計画精算損失純額償却は、添付されている総合業務報告書“一般行政”費用の構成要素である定期福祉(収入)費用純額の計算に計上されている(より詳細は付記8参照)。
13. 公正価値計量
金融商品の公正価値
手形の短期的な性質により，現金および現金等価物，売掛金およびその他の売掛金，売掛金および売掛金の流動負債の帳簿価値はその公正価値に近い。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
石油及び天然ガス資産の推定公正価値及び石油及び天然ガス井の掘削による発生或いは追加石油及び天然ガス運営権益を買収する際に仮定した資産廃棄責任は推定現金流モデルと市場仮定に基づいている。現金フローを計算推定する際に使用する重要な第3級仮説は，将来の商品価格，石油と天然ガス埋蔵量推定数量の予測，将来の開発時間と数量の予想，運営と資産廃棄コスト，将来の生産性，期待回収率とリスク調整割引率の予測である。石油と天然ガス財産買収に関するより多くの情報は、付記6を参照されたい。
バーンウェルは、清算遺棄と負債回復に必要な予測割引に基づいて、将来の現金流出に基づいて資産廃棄債務の公正価値を推定する。このような見積もりは，負債の存在，現金流出の額，時間を仮定して判断する必要がある
債務返済に必要な条件，どのような構成が適切な回復を構成するか，インフレ要因，信用調整後の割引率および法律，法規，環境と政治環境変化への考慮。廃棄·修復コスト見積りは，Barnwellの備蓄エンジニアとともに，類似井戸位の廃棄と修復によるコストに関する履歴情報，現在の市場状況とコストに関する情報，および目標井戸位と物件の理解に基づいて決定した。今期の資産廃棄債務公正価値計量は第3級公正価値計量である。付記7でさらに述べたように、公正価値を合理的に推定することができれば、当社は、資産廃棄負債の公正価値がその負債を生成する期間にあることを確認する。資産廃棄債務は初期確認後に公正価値で計量されない。
14. 債務
カナダ緊急業務口座ローン
2020年12月31日までの四半期に、会社のカナダ子会社カナダのバエンウェルがカナダドルの融資を受けた40,000(カナダドル)カナダ緊急商業口座(“CEBA”)小企業ローン計画の下で。2021年3月31日までの四半期に、会社は私たちのCEBAローンの増加を申請し、追加のカナダドルを獲得しました20,000受け取ったローンの総額はカナダドルだ60,000 ($44,000)この計画の下で。2022年1月、カナダ政府はCEBAローン返済期限と免除期間を2022年12月31日から2023年12月31日に延長すると発表した。したがって，CEBAローンは無利子であり，2023年12月31日までに元金支払いを必要とせず，その後残りのローン残高が元金に変換される2年．定期ローンの期限は5月払いの年利%です。もし会社が返済すれば66.72023年12月31日までに元本の%は、ローン減免があります33.3%、最大可達カナダドル20,000.
賃金保障計画ローン
2020年4月、会社は債務者として1枚のチケットを締結し、約#ドルの無担保融資があることを証明した147,0002020年3月に法律となる“CARE法案”に署名した公私協力。この紙幣はもうすぐ満期になります2年．ローン支払いの日後、固定年利で1.00%と、元金および利息の支払いを、関連期間の最後の日から10ヶ月後に延期します。2021年4月、私たちの購買力平価ローンの貸手は当社に通知し、小企業管理局はすべての購買力平価ローン金額と関連する利息を免除した。ローンを免除したため、会社は債務返済収益#ドルを確認した149,0002021年9月30日までの年間で。
15. 賃貸借証書
2022年9月30日現在、会社の使用権(“ROU”)の資産とレンタル負債は、主にわがハワイ会社とカナダのオフィスビルの取消不可能な経営賃貸契約と、コプレ胡発展会社が持っているブロック4 Cに対する賃貸土地権益に関連している。管理層は、契約開始又は契約修正時に契約がテナントであるか否か又はテナントを含むか否かを判定する。契約が価格と交換するために一定期間資産使用を制御する権利を譲渡した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。
リースROU資産および負債は、将来の最低リース支払い開始日の予想レンタル期間内の現在値に基づいて確認されます。当社の賃貸借契約は特定しやすい暗黙的な金利を提供していないため、経営陣はレンタル開始時の資料に基づいて、当社の逓増借款金利を用いてレンタル支払いを割引しています。我々の
レンタル条項には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定したときに、レンタル契約を延長または終了するオプションを含むことができます。最低レンタル料金のレンタル料金は予想レンタル期間内に直線的に確認します。当社はリース及び非リース構成要素とリース契約を締結し、非リース構成要素はROU資産及びリース負債を計算する際に含まれず、発生時に費用を計上する。当社の賃貸契約にはすべて重大な剰余価値保証或いは重大な制限或いはチェーノがありません
初期期間が12ヶ月以下のレンタル(短期賃貸)については、当社はこれらのレンタルのレンタル費用がレンタル期間内に発生することを確認しているため、ROU資産とそれに応じたレンタル負債は記録しない。
当社は2022年9月に、2022年9月30日にコプレ湖発展会社が保有する地域4 C賃貸土地を保育用途に区分した経営リースに関する使用権資産がすべて減値されたと認定した。そこで会社は$を確認しました89,0002022年9月30日までの年間使用権資産減価費用。
貸借対照表に記録されているリースには、以下のことが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 132,000 | | | $ | 296,000 | |
| 使用権資産総額 | $ | 132,000 | | | $ | 296,000 | |
| 負債： | | | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する(1) | $ | 105,000 | | | $ | 117,000 | |
| リース負債を経営する | 117,000 | | | 180,000 | |
| リース総負債 | $ | 222,000 | | | $ | 297,000 | |
______________
(1) 総合貸借対照表に“その他流動負債”を入れた金額.
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 108,000 | | | $ | 130,000 | |
| 短期賃貸コスト | 327,000 | | | 254,000 | |
| 可変リースコスト | 154,000 | | | 103,000 | |
| 総賃貸コスト | $ | 589,000 | | | $ | 487,000 | |
賃貸契約に関する補足資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| レンタル負債に関連した支払済み現金 | $ | 108,000 | | | $ | 133,000 | |
| 経営リース： | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 2.4 | | 2.9 |
| 加重平均割引率 | 5.30% | | 5.19% |
2022年9月30日まで、私たちが経営しているレンタル残りのレンタル支払いは以下の通りです
| | | | | |
| 財政年度を締め切る | |
| 2023 | $ | 113,000 | |
| 2024 | 75,000 | |
| 2025 | 41,000 | |
| 2026 | 8,000 | |
| 2027 | — | |
| その後2028年まで | — | |
| 賃貸支払総額 | 237,000 | |
| 差し引く：利息を表す額 | (15,000) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 222,000 | |
2006年1月1日から、地域4 C借約土地が保育地帯に引かれた賃貸費用が再交渉される。レンタル契約によると、レンタル支払いは変わらず、評価を待って、レンタルレンタル料は公平な市場価値に調整することができます。バーンウェルは業績評価後に発効する可能性のある新しい賃貸支払いの金額を知らない；それらは変わらないか増加する可能性があり、バエンウェルは現在調整(ある場合)が実質的ではないと予想している。上述した将来の賃貸支払い開示は、2005年12月31日に発効した賃貸土地の最低賃貸支払いは、2025年12月の賃貸期間が終了するまで変わらないと仮定している。
16. 株主権益
2022年5月、バーンウェルの株主はこの改正案を承認し、会社の普通株式の法定株式数を20,000,000至れり尽くせり40,000,000認可された株式の総数を含む2018年の株式インセンティブ計画の改正を承認しました800,000至れり尽くせり1,600,000他の修正案では、株式。
株式ベースの報酬
2018年株式インセンティブ計画
会社の株式オプション計画は取締役会報酬委員会によって管理されている。株主承認の2018年株式インセンティブ計画は、従業員、コンサルタント及び非従業員取締役会メンバーに奨励的株式オプション、非法定株式オプション、株式付加権付き株式オプション、制限株式、制限株式単位及び業績単位、合格業績奨励及び株式付与を発行することを規定している1,600,000バーンウェル普通株はすでに予約して発行して、2022年9月30日まで、全部で935,000株式オプションはまだ付与されることができる。
バーンウェルの現在の政策は、オプション譲渡者が株式を要求する際に行使する株式オプションを満たすために新株を発行することだ
株式分類賞
2021年2月、会社取締役会は購入選択権を付与した665,000普通株310,000株式を独立役員と355,000従業員の株に分ける605,000授授された株式購入株式の行権価格は同等である
バーンウェルは授与日の株を$とした3.33ベストは毎年以上3年以下の時間で満期になります10年授与の日から効力を発揮する60,000付与された株式オプションの発行価格は#ドルである3.66(連属会社のオプション付与日終値の110%を付与)、毎年3年以下の時間で満期になります5年授与の日から効力を発揮する.
2021年9月30日までの年度に付与された株式分類株式オプションの公正価値を推定する際には、以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | |
| >オーナーの10%-従業員 | | 他の人は |
| 株式数 | 60,000 | | 605,000 |
| 予想変動率 | 127.4% | | 105.8% |
| 配当を期待する | ありません | | ありません |
| 予想期限(年単位) | 3.5 | | 6.0 |
| 無リスク金利 | 0.19% | | 0.82% |
| 所期没収 | ありません | | ありません |
| 1株当たり公正価値 | $2.51 | | $2.70 |
他の仮定を採用することは、株式ベースの報酬の公正価値に大きく異なる推定を生じる可能性があるため、連結業務報告書における“一般と行政”費用で報告される関連コストである。
バーンウェル株分類オプションの2021年10月1日から2022年9月30日までの活動概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | 株 | | 重み付けの-
平均値
行権価格 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約条項 | | 骨材
内在的価値 |
| 2021年10月1日に返済されません | 615,000 | | | $ | 3.36 | | | | | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | — | | | — | | | | | |
| 期限切れ·没収 | — | | | — | | | | | |
| 2022年9月30日に返済されていません | 615,000 | | | $ | 3.36 | | | 7.9 | | $ | — | |
| 2022年9月30日に行使できます | 205,000 | | | $ | 3.36 | | | 7.9 | | $ | — | |
持分分類奨励の補償費用は，奨励日に奨励の公正価値をもとに計量し，必要なサービス期間の費用であることを確認した。当社は2022年9月30日および2021年9月30日までに、株式ベースの給与支出を$とすることを確認しました657,000そして$643,000それぞれ，である.あったことがある違います。関連繰延税金資産の全額推定手当により、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の所得税への影響がある。2022年9月30日現在，非既得株式オプションに関する未確認補償コスト総額は$である348,000重み付き平均残り必要サービス期間内に確認する予定である1.4何年もです。
現金配当金
2022年8月、会社の取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.0152022年9月6日に2022年8月23日に登録された株主の1株当たりに支払う。2021年度には、いかなる配当金も発表されたり支払われなかった
市場で製品を提供する
当社は2021年3月16日、A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)と1つの市場発売計画(“ATM”)について販売協定(“販売協定”)を締結し、この計画により、当社はその普通株株式を随時発売·販売することができ、額面は$#である0.501株当たりの総販売価格は$に達する25(販売契約および証券法律、規則および法規に記載されているいくつかの制限を適用する規約の下で)、透過または当社の販売代理または依頼者としてA.G.Pに支払う。ATM機の下で我々の普通株を販売し、ある場合は、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所、私たち普通株の任意の他の既存取引市場での販売、または市商への販売を含む、証券法規415(A)(4)で定義された任意の“市場で提供される”とみなされる方法で行われる。当社が2021年3月16日に米国証券取引委員会に提出し、2021年3月26日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-254365号書類)と、登録説明書に含まれる日付が2021年3月26日の目論見書とに基づいて、ATM機で販売されている普通株を発売する
当社は2022年9月30日までに販売します509,467普通株、純収益は$2,356,000手数料と手数料を差し引く$75,000ATMに関する専門的なサービスもあります22,000それは.当社は2021年9月30日までの年間で販売しております1,167,987普通株、純収益は$3,179,000手数料と手数料を差し引く$123,000ATMに関する専門的なサービスもあります605,000.
2022年9月30日現在、同社はすでに受け取りました5,535,000現金自動支払機計画で売却された株の累積純収益。2022年8月、会社取締役会は別途通知されるまでATM下の普通株の売却を一時停止する。
17. 引受金とその他の事項
奨励的報酬計画
バーンウェルはカナダ石油·天然ガス部門のすべての人員を補償するためのインセンティブ報酬計画を策定し、カナダ幹部を補償するためのインセンティブ報酬計画を策定した。この計画の価値は，我々の石油·天然ガス部門のカナダ物件からの自由キャッシュフローおよびカナダ石油と天然ガス資産の剥離に直接関連している。バーンウェルは2022年9月30日までに約ドルを蓄積しました381,000これらの計画下のボーナス給与のうち、金額は2022年9月30日の総合貸借対照表の“計上すべき報酬”で報告されている。
領収書契約を購読する
Barnwell Industries Inc.の新全額付属会社Barnwell Investments LLCと1287398 B.C.Ltd.(“発行者”)は2022年5月に合意を締結し，受領書の私募発売(“発売”)に参加し，購入に同意した1,724,138領収書の受け取り、価格は$です1.16一枚の定期購読領収書、合計
$2,000,000発行者からです。1287398 B.C.株式会社はカナダの報告発行元です。今回の発行はまだ監督部門の許可が必要で、トロント証券取引所創業板の条件付き上場許可を含む
購読プロトコルは、発行元追加調達$を含む特定のホスト解放条件が満たされるまで発行元によってホストされます3,000,000私募要約によると他の各方面から得た毛収入は、総最低毛収入は#ドルです5,000,000それは.2022年9月30日現在、信託解除条件は満たされておらず、会社は発行元に現金を一切支払っていない。2022年11月、引受契約は当社が終了したため、当社は発行者と約束を結ばなくなりました。
環境問題
環境アセスメントや救済活動に関する固有の不確実性により，将来確定した場所に救済費用があれば，将来の費用が生じる可能性がある。バーンウェルの経営陣は現在、開示されなければならない重大な環境や負債があることを知らない。
法律と規制事項
バーンウェルはしばしば第三者とトラブルを起こし、たまには訴訟を提起する必要がある。また、バーンウェルは正常な業務過程で現行のすべての政府統制と法規を遵守することを要求された。バーンウェルの経営陣は、バエンウェルに関連するいかなるクレームや訴訟が、その運営業績、財務状況、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知らない。
2021年12月31日までの四半期に，その間に完成した契約掘削段井戸が契約要求を満たしていないジャイロスコープ鉛度テストの鉛度契約規格を決定した。油井は確かにホルダー鉛直度試験に合格したが，契約にはジャイロスコープ試験を鉛直度の測定基準として用いた。バーンウェルと顧客は現在、鉛含有量が満足できることを確認するために、扶正器、シースケーブル、ポンプの取り付けと解体テストを提供する予定である。バーンウェルの経営陣は，鉛度偏差は油井に設置される潜水ポンプの性能に影響を与えないとしている。したがって、コンセントレータ、装甲ケーブル、およびポンプの取り付けおよび取り外し試験の費用は計上されているが、2022年9月30日現在、本契約に関連する任意の他の費用は、関連する可能性または負債または評価可能な負債がないため、計算すべき費用に計上されていない。
その他の事項
バーンウェルはニルコ企業有限会社に支払う義務があります10.4コプレ胡発展会社の不動産取引総収入の純額に占める非持株権益のパーセンテージを差し引く。これらの費用は、KauPulehu Developments物件の普及と販売に対する補償であり、このようなサービスの推定公正価値に基づいて決定される。これらの費用は一般的で行政的費用に含まれている。
バーンウェルは外部不動産法律顧問を支払う義務があります1.2非持株権益シェアを差し引くと、コプレ胡発展会社がサービス提供で受け取ったすべての増額II支払いの純額
Increment II取引の交渉と完了過程はその外部不動産法律顧問が行う。これらの費用は一般的で行政的費用に含まれている。
コープライト社にも支払い義務があります0.72%和0.20KD Developmentに対するKD IIの累積純利益の%と、KKMのパートナーであり、Barnwellに関係なく、Increment IIを受け入れることに同意した新規開発パートナーへの補償として、KKMのパートナーであり、このような補償は、義務が可能になり、義務の金額が合理的に見積もることができる場合に反映される。
18. 統合キャッシュフロー表に関する資料
次の表は、統合キャッシュフロー表に及ぼす流動資産と負債の変化の影響を詳細に説明し、キャッシュフロー情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 以下の変化により増加(減少)： | | | |
| 売掛金 | $ | (1,763,000) | | | $ | (814,000) | |
| 課税所得税 | 15,000 | | | 457,000 | |
| その他流動資産 | (531,000) | | | (920,000) | |
| 売掛金 | 110,000 | | | (746,000) | |
| 補償すべきである | (48,000) | | | 668,000 | |
| その他流動負債 | 1,190,000 | | | (796,000) | |
| 流動資産と負債変動の減少額 | $ | (1,027,000) | | | $ | (2,151,000) | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 年内に支払う(受け取った)現金： | | | |
| | | |
| 払い戻された所得税の純額 | $ | (98,000) | | | $ | (303,000) | |
| 非現金投資活動の追加開示： | | | |
| カナダは石油と天然ガス資産の売却所得に対する源泉徴収 | $ | — | | | $ | 598,000 | |
| | | |
石油·天然ガス購入·開発に関する課税資本支出は#ドル増加した882,000そして$346,000それぞれ2022年および2021年9月30日までの年度内である。また、石油·天然ガス資産廃棄債務に関する資本支出は#ドル増加した2,703,000そして$811,000それぞれ2022年および2021年9月30日までの年度内である。
19. 関係者取引
KauPulehu DevelopmentsはKD IとKD IIの販売地域および/または住宅単位の支払いを得る権利がある。KD IとKD IIはKukio Resort土地開発パートナーシップの一部であり、Barnwellはこのパートナーシップにおいて間接的に保有している19.6%和10.8権益投資法の下で、それぞれ非持株権のパーセンテージを占める。販売支払率は2004年及び2006年の取引の一部であり、この取引において、コープレ胡発展はそれぞれKD I及びKD IIの権益テナントにIncrement I及びIncrement IIの賃貸権益を売却し、この取引はBarnwellが2013年11月27日にKD I及びKD IIとの関係、即ち私がKukio Resort Land Development Partnersに等しい所有権権益を買収する日より早い。変化
上記の予定は2019年3月7日に施行され、詳細は付記3を参照されたい。
2022年9月30日までの年間でバエンウェルは受け取りました1,295,000KD I販売による販売支払いの割合6人Increment Iにおける地域は2021年9月30日までの年度内にBarnwellが$を受け取った1,738,000KD I販売による販売支払いの割合8人インクリメンタルI内の地域。
Colin R.O‘Farrellさんは、2022年3月7日まで会社の取締役会メンバーであり、現在はFour Pines Operating LLCの唯一のメンバーであり、同社が所有しています25Gros Ventreの%資本。2021年2月，Gros VentreはBarnwellの完全子会社BOKとTeton BarnwellのTeton運営協定を締結し，Teton Barnwellはオクラホマ州の石油と天然ガス探査開発に直接投資するために設立された実体である。Teton運営協定の条項によると、Gros Ventreは出資して獲得しない2ティトン·バーンウェル社の利益の1%ですまた，Teton BarnwellのマネージャーとしてGros Ventreが毎年獲得する資産管理費は，Gros Ventreが毎年獲得する資産管理費に相当する1Teton Barnwellへの累積出資の%は，その管理サービスの補償とする.
20. 後続事件
掘削機を売る収益
当社は2022年9月、独立第三者と契約掘削プラットフォームの売却について売買合意を締結し、支払い#ドルを受け取った551,000関連コストを差し引く。掘削機の法定所有権は2022年9月30日まで買い手に譲渡されていないため、当社は2022年9月30日までの年間販売を記録していない。買い手から受け取った収益は預金であることが確認され、2022年9月30日に会社総合貸借対照表の“その他流動負債”に記入される。2022年9月30日現在、掘削プラットフォームは完全に減価償却されているため、帳簿純価値はゼロであるため、販売待ち資産として記録されていない。2022年10月、掘削プラットフォームの合法的な所有権は買い手に譲渡されたため、会社は1ドルを確認する551,0002022年12月31日現在の2023年度第1四半期、掘削プラットフォームの販売収益。
税収優遇保全計画
2022年10月17日、会社取締役会は、既存の営業赤字繰越額および何らかの他の税収属性(総称して“税収割引”と呼ぶ)の可用性を保護するための“税収優遇保護計画”(以下、“税収計画”と略す)を採択した
同社は、将来の所得税義務を減らすために使用される場合もある多くの税金優遇を生み出している。これらのNOLおよび他の税金優遇の利用は、会社の将来の課税所得額を含む多くの要素に依存する。また、改正された1986年国税法第382条の定義に従って“所有権変更”が行われた場合、会社がその税収割引を使用する能力は大きく制限される。一般に、1人以上の“5%株主”(第382条の定義による)が保有する会社株の割合が3年間のスクロール期間(または短い期間、すなわち会社の前回の所有権変更以来)の最低所有権百分率に基づいて50ポイント以上増加した場合、会社は所有権変更を経験する。税務計画の目的は、当社が第382条に基づいて所有権変更が発生する可能性を低減することであり、当社の将来の税収割引の使用を制限し、さらに当該等の税収割引の価値を大幅に弱めることになる。
税務計画を採択しなければ、当社は将来、その投資家基盤のいくつかの変化と、その後予測または制御できない株式所有権の変化により、当社は第382条に基づいて所有権変更を経験するリスクに直面する。当社が所有権変更が発生した場合、当社は課税収入を持つ将来年度に税収割引を利用する能力が制限され、当社は税収割引を活用できるよりも多くの税金を支払うことになります。これは会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。税収計画は、第382条に規定する所有権変更リスクを低減することにより、税金優遇を保留することを目的としている。
取締役会が採択した税収計画は、期限が3年である他の大量の税金優遇を受けている上場企業が通過する計画と類似している。税務計画は、取締役会が会社とその株主の利益に最も合致すると考えているいかなる行動も阻止するためではない。
税務計画を実行するために，取締役会は配当を発表した1つは会社普通株1株当たり流通株の権利(“権利”)。税務計画によると、これらの権利は2022年10月27日の取引終了時に登録された株主に発行される。1人または1組の人が4.95%以上の会社普通株を取得した場合、これらの権利は行使できるだろう。会社の4.95%以上の普通株式を所有している個人または集団が配当金または株式分割以外の追加株式を取得した場合、これらの権利を行使することもできる。実益が同社普通株の4.95%以上を持つ既存株主は、現在の持ち株水準で“祖籍”を獲得する。権利が行使可能である場合、権利のすべての所有者は、権利をトリガする個人または団体を除いて、会社の普通株の株式を50%割引で購入する権利がある。権利を誘発する個人または集団が所有する権利は無効になり、行使できない。
税金計画には交換オプションも含まれている。任意の個人または団体が4.95%以上の会社普通株を買収するが、50%以上の会社普通株流通株を買収した後、取締役会は、すべてまたは部分的に権利を交換することを選択することができ(その人またはその団体が所有する権利は失効する)、交換比率は、会社普通株1株当たり流通権3株である(調整可能)。
これらの権利は、同社の普通株とともに取引され、2025年10月17日の取引終了時に満期になる。税務計画に記載されている他の場合、このような権利は無効になり、取締役会が税務計画がもはや必要ではないか、またはもはや税務特典を保留するのに適していないか、または重要な税務特典が繰越可能でないか、または他の方法で取得可能であることを決定した後に設定された日を含む。取締役会は、権利がトリガされる前に税金計画を終了することができ、または税金計画において定義された分配日前に権利を償還することができる。
Kukioリゾート土地開発パートナーシップと賃貸土地権益販売
2022年11月、コープレ胡開発会社が販売支払いを受けた割合は#ドルだった265,000売出しから1つはLot in Increment I.このお金を受け取った財務結果は、2022年12月31日現在のバーンウェル2023年度第1四半期に反映されます。
また、2022年11月、バーンウェルは#ドルの純現金分配を受けた478,000Kukio Resort土地開発パートナーシップから来ましたこの配分の財務結果は、2022年12月31日現在のバーンウェル2023年度第1四半期に反映される。
石油と天然ガス投資
2022年12月、当社はBarnwell Texas，LLCという新完全子会社を通じて独立第三者と協定を締結し、協定により、当社は現在所有しています22.3%未運用の石油および天然ガスリース面積の作業権益および15.4テキサス州の二畳紀盆地で2つの油井の未運営作業権益を掘削する計画だ。その会社は$を支払った5,099,000本プロトコル項の下の独立第三者に譲渡する.また、当社は以下の取次費用を支払う責任があります5本手配によりFour Pines Explore LLC-Explore-Series 1(“Four Pines”)に投資する資本の割合。Four PinesはTeton Barnwellの付属会社Colin O‘Farrellさんによって制御されています(詳細は付記19参照)。この取引は、2022年12月31日現在の2023年度第1四半期にバエンウェルに反映される。
現金配当金
2022年12月、会社の取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.0151株当たり2023年1月11日に2022年12月27日に登録された株主に支払わなければならない。
21. 選定四半期の財務データの概要(監査を経ていない)
バーンウェルは規模の小さい報告会社であるため、情報を開示する必要はない。
22. 石油と天然ガスの情報を補完する(監査なし)
下表はカナダと米国オクラホマ州で行われたバエンウェル石油と天然ガス事業に関する情報をまとめた。埋蔵量とは石油、天然ガス、天然ガス液体の推定数量であり、地質と工事データは、既存の経済と運営条件下で、これらの埋蔵量は今後数年以内に既知の油貯蔵から合理的に確定的に採掘できることを示している。生産された石油と天然ガス埋蔵量とは，既存の設備や操作方法の下で，既存の油井で採掘可能な埋蔵量であることが明らかになった。収量埋蔵量の推定純利益は主観的な工程判断に基づいており，このような推定に固有の制限の影響を受ける可能性があることが明らかにされている。掘削、テスト、貯蔵層研究と生産歴史の結果がより多くの情報を得ることに伴い、埋蔵量推定過程は絶えず改訂される可能性がある。このような推定数が今後の期間に実質的な修正がないという保証はない。
(A) 石油と天然ガス埋蔵量
カナダと米国オクラホマ州に位置する石油，天然ガス液体，天然ガス総明らか埋蔵量におけるバーンウェルの純権益の推定変化を表にまとめた。米国オクラホマ州に位置する石油、天然ガス液体、天然ガス埋蔵量は2021年度には重要ではないことが明らかになったため、次の表には含まれていない。本10−K表のカナダ埋蔵量に関するすべての情報は，我々の独立石油備蓄エンジニアInSiteからの報告であり，本10−K表の添付ファイルとして含まれている。 本10−K表の米国埋蔵量に関するすべての情報は，我々の独立石油備蓄エンジニアのレッド·スコットからの報告であり，本10−K表の添付ファイルとして含まれている。同社は，埋蔵量推定は本質的に不正確であり，新たな発見と未開発地点の推定は明らかにされた生産石油と天然ガス資産の推定よりも不正確であることを強調している。したがって，将来の情報の把握にともない，これらの推定数字は変化することが予想される.
石油と天然ガス埋蔵量とは地質と工事データが合理的に確定的に表明したことで、推定時に存在する経済と運営条件(即ち価格とコスト)の下で、今後数年に既知の油貯蔵から採掘できる石油と天然ガスの推定数量であることが明らかになった。開発された石油や天然ガス埋蔵量は明らかな埋蔵量であり，既存の油井や設備，推定に用いられている作業方法で採掘可能であることが明らかになった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油と天然ガス
(BBLS) |
| カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 埋蔵量が明らかになった | | | | | |
| 2020年9月30日の残高 | 535,000 | | | — | | | 535,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 291,000 | | | — | | | 291,000 | |
| | | | | |
| 備蓄的獲得 | 80,000 | | | — | | | 80,000 | |
| 備蓄の販売を減らす | (97,000) | | | — | | | (97,000) | |
| 減産 | (169,000) | | | — | | | (169,000) | |
| 2021年9月30日の残高 | 640,000 | | | — | | | 640,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 154,000 | | | — | | | 154,000 | |
| 拡張、発見、その他の追加 | 285,000 | | | 132,000 | | | 417,000 | |
| 備蓄的獲得 | 99,000 | | | — | | | 99,000 | |
| | | | | |
| 減産 | (188,000) | | | (42,000) | | | (230,000) | |
| 埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 990,000 | | | 90,000 | | | 1,080,000 | |
| 開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 956,000 | | | 90,000 | | | 1,046,000 | |
| 未開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 34,000 | | | — | | | 34,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天然ガス
(Mcf) |
| カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 埋蔵量が明らかになった | | | | | |
| 2020年9月30日の残高 | 2,310,000 | | | — | | | 2,310,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 1,345,000 | | | — | | | 1,345,000 | |
| | | | | |
| 備蓄的獲得 | 289,000 | | | — | | | 289,000 | |
| 備蓄の販売を減らす | (341,000) | | | — | | | (341,000) | |
| 減産 | (690,000) | | | — | | | (690,000) | |
| 2021年9月30日の残高 | 2,913,000 | | | — | | | 2,913,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 968,000 | | | — | | | 968,000 | |
| 拡張、発見、その他の追加 | 1,200,000 | | | 658,000 | | | 1,858,000 | |
| 備蓄的獲得 | 223,000 | | | — | | | 223,000 | |
| 備蓄の販売を減らす | (13,000) | | | — | | | (13,000) | |
| 減産 | (772,000) | | | (192,000) | | | (964,000) | |
| 埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 4,519,000 | | | 466,000 | | | 4,985,000 | |
| 開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 4,391,000 | | | 466,000 | | | 4,857,000 | |
| 未開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 128,000 | | | — | | | 128,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総等値準備金
(イギリス中央銀行) |
| カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 埋蔵量が明らかになった | | | | | |
| 2020年9月30日の残高 | 933,000 | | | — | | | 933,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 523,000 | | | — | | | 523,000 | |
| | | | | |
| 備蓄的獲得 | 130,000 | | | — | | | 130,000 | |
| 備蓄の販売を減らす | (156,000) | | | — | | | (156,000) | |
| 減産 | (288,000) | | | — | | | (288,000) | |
| 2021年9月30日の残高 | 1,142,000 | | | — | | | 1,142,000 | |
| 以前の推定数の改訂 | 321,000 | | | — | | | 321,000 | |
| 拡張、発見、その他の追加 | 492,000 | | | 245,000 | | | 737,000 | |
| 備蓄的獲得 | 137,000 | | | — | | | 137,000 | |
| 備蓄の販売を減らす | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
| 減産 | (321,000) | | | (75,000) | | | (396,000) | |
| 埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 1,769,000 | | | 170,000 | | | 1,939,000 | |
| 開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 1,713,000 | | | 170,000 | | | 1,883,000 | |
| 未開発埋蔵量が明らかになり、2022年9月30日 | 56,000 | | | — | | | 56,000 | |
(B) 石油·天然ガス生産活動に関する資本化コスト
カナダと米国の石油·天然ガス生産活動に関するすべての資本化コストの概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 証明された性質 | $ | 66,825,000 | | | $ | 1,058,000 | | | $ | 67,883,000 | |
| 未証明の性質 | — | | | — | | | — | |
| 資本化総コスト | 66,825,000 | | | 1,058,000 | | | 67,883,000 | |
| 減価償却·減価償却累計 | 54,248,000 | | | 403,000 | | | 54,651,000 | |
| 純資本化コスト | $ | 12,577,000 | | | $ | 655,000 | | | $ | 13,232,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 証明された性質 | $ | 58,273,000 | | | $ | 217,000 | | | $ | 58,490,000 | |
| 未証明の性質 | — | | | 962,000 | | | 962,000 | |
| 資本化総コスト | 58,273,000 | | | 1,179,000 | | | 59,452,000 | |
| 減価償却·減価償却累計 | 56,053,000 | | | 14,000 | | | 56,067,000 | |
| 純資本化コスト | $ | 2,220,000 | | | $ | 1,165,000 | | | $ | 3,385,000 | |
(C) 石油と天然ガス資産の買収、探査、開発によるコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 物件購入： | | | | | |
| 証明しました | $ | 3,247,000 | | | $ | — | | | $ | 3,247,000 | |
| 未確認である | — | | | — | | | — | |
| 探査コスト | 55,000 | | | — | | | 55,000 | |
| 開発コスト | 10,574,000 | | | (121,000) | | | 10,453,000 | |
| 合計する | $ | 13,876,000 | | | $ | (121,000) | | | $ | 13,755,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 物件購入： | | | | | |
| 証明しました | $ | 1,032,000 | | | $ | 70,000 | | | $ | 1,102,000 | |
| 未確認である | — | | | — | | | — | |
| 探査コスト | 255,000 | | | — | | | 255,000 | |
| 開発コスト | 563,000 | | | 1,108,000 | | | 1,671,000 | |
| 合計する | $ | 1,850,000 | | | $ | 1,178,000 | | | $ | 3,028,000 | |
前の表で発生した費用には、バーンウェルの資産廃棄債務の増加と改訂が含まれています $2,703,000そして$811,0002022年，2022年，2021年9月30日まで年度を終了する。
(D) 石油·天然ガス生産活動の経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 純収入 | $ | 19,085,000 | | | $ | 3,496,000 | | | $ | 22,581,000 | |
| 生産コスト | (8,999,000) | | | (440,000) | | | (9,439,000) | |
| 使い果たす | (2,217,000) | | | (389,000) | | | (2,606,000) | |
| | | | | |
営業税前業績(1) | 7,869,000 | | | 2,667,000 | | | 10,536,000 | |
所得税費用を見積もる(2) | — | | | 107,000 | | | 107,000 | |
行動の結果(1) | $ | 7,869,000 | | | $ | 2,560,000 | | | $ | 10,429,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの年度 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 純収入 | $ | 10,136,000 | | | $ | 118,000 | | | $ | 10,254,000 | |
| 生産コスト | (6,532,000) | | | (24,000) | | | (6,556,000) | |
| 使い果たす | (631,000) | | | (14,000) | | | (645,000) | |
| 石油と天然ガス資産の帳簿価値を下げる | (630,000) | | | — | | | (630,000) | |
営業税前業績(1) | 2,343,000 | | | 80,000 | | | 2,423,000 | |
所得税費用を見積もる(2) | — | | | — | | | — | |
行動の結果(1) | $ | 2,343,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | 2,423,000 | |
_________________
(一)石油·天然ガス資産の売却収益、一般及び行政費用、利息支出及び為替損益を計上しない。
(2)カナダおよび米国連邦税法では現金化できない可能性のある繰延税金資産部分に必要な繰延所得税推定値免税額の変化を含む所得税支出を推定する。
(E) 将来のキャッシュフロー割引純額の標準化計測は，毎年の変動を含むと予想される
次の表は独立石油備蓄エンジニアが推定した埋蔵量と生産量データを利用した。これらの情報は、いくつかの比較目的に有用である可能性があるが、バーンウェルまたはその業績の評価に完全に依存してはならない。また、これらの予測を将来のキャッシュフローの現実的な推定と解釈すべきではなく、標準化された計量を代表的な現在値と見なすべきでもない。また，米国に位置する石油，天然ガス液体，天然ガス埋蔵量は2021年度には顕著ではないことが明らかになったため，次の表には含まれていない。
2022年9月30日、2022年9月、2021年9月30日の推定将来キャッシュフローは、米国証券取引委員会第33-8995号プレスリリースに規定されている最初の12ヶ月の毎月1日有効の平均販売価格に基づいている。将来の生産と開発コストとは，既存の経済状況が継続していると仮定して，明らかにされた埋蔵量を開発·生産するための見積もり将来支出である。将来の所得税支出の算出方法は、2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日の現行の法定所得税税率と、備蓄に関する将来の税引き前現金流量を関連物件の税ベースを差し引いて計算する。
将来的には埋蔵量推定を大きく改訂する可能性があり，石油·天然ガス埋蔵量の開発·生産は想定される期間には発生しない可能性があり，実際に実現される価格や発生する実コストは使用する価格や実コストと大きく異なることが予想される。管理層は投資や経営決定を行う際にこれらの情報に依存しない；逆に、このような決定は、可能な埋蔵量の推定および明らかにされた埋蔵量および本稿に反映された異なる価格およびコスト仮定を含む広範な要素に基づいている。
バーンウェルはすでに最適な実践提案に基づいて、すべての廃棄、退役と復墾コスト及び油井停止コストを当社の埋蔵量報告に計上した。
将来の純現金流量割引の標準化計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの年度 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 将来現金流入 | $ | 93,658,000 | | | $ | 6,676,000 | | | $ | 100,334,000 | |
| 将来の生産コスト | (44,523,000) | | | (832,000) | | | (45,355,000) | |
| 将来の開発コスト | (274,000) | | | — | | | (274,000) | |
| 将来所得税費用 | (6,908,000) | | | (233,000) | | | (7,141,000) | |
| 廃棄·退役·開墾を含まない未来浄現金流 | 41,953,000 | | | 5,611,000 | | | 47,564,000 | |
| 未来の廃棄、退役、埋め立て | (16,719,000) | | | (11,000) | | | (16,730,000) | |
| 未来浄現金流 | 25,234,000 | | | 5,600,000 | | | 30,834,000 | |
| キャッシュフローは年間10%割引となっております | (1,144,000) | | | (1,812,000) | | | (2,956,000) | |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | $ | 24,090,000 | | | $ | 3,788,000 | | | $ | 27,878,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの年度 |
| | カナダ | | アメリカです | | 合計する |
| 将来現金流入 | $ | 36,130,000 | | | $ | — | | | $ | 36,130,000 | |
| 将来の生産コスト | (25,323,000) | | | — | | | (25,323,000) | |
| 将来の開発コスト | (240,000) | | | — | | | (240,000) | |
| 将来所得税費用 | (995,000) | | | — | | | (995,000) | |
| 廃棄·退役·開墾を含まない未来浄現金流 | 9,572,000 | | | — | | | 9,572,000 | |
| 未来の廃棄、退役、埋め立て | (14,525,000) | | | — | | | (14,525,000) | |
| 未来浄現金流 | (4,953,000) | | | — | | | (4,953,000) | |
| キャッシュフローは年間10%割引となっております | 7,598,000 | | | — | | | 7,598,000 | |
| 将来の純現金流量割引の標準化計量 | $ | 2,645,000 | | | $ | — | | | $ | 2,645,000 | |
将来の純現金流量割引標準化計量の変化
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 2,645,000 | | | $ | (1,685,000) | |
| 生産された石油と天然ガスの販売、生産コストを差し引く | (13,142,000) | | | (3,604,000) | |
| 特許使用料と井口税を差し引いた価格と生産コストの純変化 | 27,828,000 | | | 5,702,000 | |
| 拡張と発見 | 8,889,000 | | | — | |
| その場で鉱産を購入販売する純変化 | 2,451,000 | | | (882,000) | |
| | | |
| | | |
| 以前の数量推定数の改訂 | 4,270,000 | | | 4,217,000 | |
| 所得税の純変動 | (4,774,000) | | | (845,000) | |
| 割引の増加 | (1,566,000) | | | (176,000) | |
| その他-未来の生産と他の時間の変化 | 801,000 | | | (55,000) | |
| その他--カナダドル換算率の純変化 | 476,000 | | | (27,000) | |
| 純変化 | 25,233,000 | | | 4,330,000 | |
| 年末.年末 | $ | 27,878,000 | | | $ | 2,645,000 | |
第九項です。 会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
私たちは、バーンウェルおよびその合併子会社に関する重要な情報がバーンウェル財務報告の官僚および他の実行管理層メンバーおよび取締役会に知られていることを保証するために、開示制御および手続きを確立した。
バーンウェルの最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日まで、バーンウェルの開示制御とプログラムの有効性を評価した。この評価に基づいて、Barnwellの開示制御および手順(例えば、1934年証券取引法(“取引法”)下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)の定義)は、Barnwellが取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が取引法およびその規則が指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、CEOおよび最高財務官が結論を出した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
バーンウェル管理職は、取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているバエンウェル財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当する。最高経営責任者と最高財務責任者を含むバエンウェル経営陣の監督と参加の下、バエンウェルはトレデビル委員会後援組織委員会(COSO)を利用して内部統制--統合フレームワーク(2013)(“COSOフレーム”)COSOの枠組みでのこの評価によると、経営陣は、その財務報告内部統制は2022年9月30日から有効であると結論した。
この10-K表年次報告書には、財務報告の内部統制に関する当社の独立公認会計士事務所の認証報告は含まれていません。S-K規則第308(B)項によると、経営陣の報告は、当社が“加速申告者”でも“米国証券取引委員会”でも定義されていない“大型加速申告者”でもないため、我々の独立公認会計士事務所の認証を受けていない。
財務報告の内部統制の変化
バーンウェルは2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、バーンウェルの財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする可能性がある。
プロジェクト9 B。 その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
第10項。 役員、行政、会社の管理
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、登録者は、参照によって本明細書に組み込まれる2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内にその株主年次会議の最終依頼書を提出するので、要求された情報は省略される。
バエンウェルはその最高経営責任者と最高財務責任者に適用される道徳的規則を採択した。この道徳基準はバーンウェルのウェブサイトwww.brninc.comに公開された。
第十一項。 役員報酬
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、登録者は、参照によって本明細書に組み込まれる2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内にその株主年次会議の最終依頼書を提出するので、要求された情報は省略される。
第十二項。 ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、登録者は、参照によって本明細書に組み込まれる2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内にその株主年次会議の最終依頼書を提出するので、要求された情報は省略される。
株式報酬計画情報
次の表は、2022年9月30日までのバーンウェル既存株式補償計画下のオプションと権利行使後に発行可能なバーンウェル普通株の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 計画種別 | | 量
証券
髪を待つ
運動中に
未償還オプション·株式承認証
権利があります | | 重み付けの-
平均値
値段
卓越した
選択肢は、
株式承認証
権利があります | | 証券数量
使えるようにする
未来の発行に使う
権益の下で
報酬計画
(証券は除く)
(A)欄に反映する |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | | 615,000 | | $3.36 | | 935,000 |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | — | | — |
| 合計する | | 615,000 | | $3.36 | | 935,000 |
十三項。 特定の関係や関連取引、取締役の独立性
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、登録者は、参照によって本明細書に組み込まれる2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内にその株主年次会議の最終依頼書を提出するので、要求された情報は省略される。
14項です。 主な会計費用とサービス
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、登録者は、参照によって本明細書に組み込まれる2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内にその株主年次会議の最終依頼書を提出するので、要求された情報は省略される。
第4部
第十五項。 展示品、財務諸表付表
(a) 財務諸表
以下はバーンウェル工業会社とその子会社の連結財務諸表であり、第2部第8項に掲載されている
独立公認会計士事務所報告−Weaver and Tidwell，L.L.P.(PCAOB ID：410)
総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年9月
総合業務報告書−2022年と2021年9月30日まで年度
総合総合収益表−2022年と2021年9月30日まで年度
総合権益表−2022年と2021年9月30日まで年度
統合キャッシュフロー表−2022年と2021年9月30日まで年度
連結財務諸表付記
添付表は、適用されない、必要ではない、またはこれらの情報が連結財務諸表または付記に含まれているため、省略されている。
(b) 陳列品
| | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 説明する |
| | | |
| 3.1 | | 改訂された会社登録証明書(1) |
| | | |
| 3.2 | | 改訂及び再改訂付例(2) |
| | | |
| 4.1 | | 登録者普通株証明書フォーマット、1株当たり額面$50(3) |
| | | |
| 4.2 | | 租税優遇保護計画は，2022年10月17日，Barnwell Industries，Inc.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.を権利代理人とする(13) |
| | |
| 10.1 | | Barnwell Industries，Inc.従業員年金計画(1989年10月1日重記)(4) |
| | | |
| 10.2 | | コープレ胡開発会社とWB KD買収有限責任会社の間で2004年2月13日に署名された売買協定表(5) |
| | | |
| 10.3 | | 2009年5月27日の合意は、コプルレ胡開発会社とWB KD Acquisition、LLCとWB KD Acquisition II、LLCの間で2009年6月23日に発効した(6) |
| | | |
| 10.4 | | KD Kona 2013 LLLP有限責任組合契約日：2013年11月27日(7) |
| | | |
| 10.5 | | KKM Makai，LLLP有限責任組合契約，日付は2013年11月27日(8) |
| | |
| 10.6 | | KD KauPulehu LLLPとの権利保留解除合意は，2019年3月7日であり，KauPulehu DevelopmentsとKD KauPulehu LLLPによって達成された(9) |
| | | | | | | | |
| | |
| 10.7 | | 権利保持に関する合意は，2019年3月7日コプレ胡開発会社とKD Acquisition II，LPである(10)
|
| | |
| 10.8 | | オプション協定のフォーマット(11) |
| | |
| 10.9 | | カナダバエンウェル有限公司とトルマリン石油会社が2021年7月8日に署名した資産売買協定(12) |
| | |
| 10.10 | | 協力と支援協定、日付は2021年1月27日(14) |
| | |
| 10.11 | | 2018年の株式インセンティブ計画の改訂と再確認(15) |
| | |
| 10.12 | | 販売代理契約、日付は2021年3月16日(16) |
| | |
| 21 | | 付属会社名簿 |
| | | |
| 23.1 | | InSite石油顧問有限会社は同意した。 |
| | |
| 23.2 | | レドスコット社L.P.は同意しました |
| | |
| 23.3 | | WeaverとTidwell，L.L.P.の同意 |
| | | |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
| | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
| | | |
| 32 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
| | | |
| 99.1 | | InSite石油コンサルタント株式会社が準備した埋蔵量報告の概要。 |
| | | |
| 99.2 | | レドスコット社が準備した予備報告書の概要、L.P. |
| | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
| | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
__________________________________________________
(1) 添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年6月30日までの四半期10-Q表。
(2) 添付ファイル3.1を参照して登録者が2020年1月14日に提出したForm 8−K。
(3) 参照登録者は、1957年1月29日に提出され、1957年2月15日及び1957年2月19日に改訂された表S-1の登録陳述を経て統合される。
(4) 参考登録者が1989年9月30日までの10-K表を法団として設立した。
(5) 添付ファイル2.1を参照することによって、2004年2月13日に提出された登録者8−K表に組み込まれる。
(6) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2009年6月30日までの四半期10-Q表。
(7) 添付ファイル10.7を参照して、登録者が2013年12月31日までの四半期10-Q表に組み込む。
(8) 添付ファイル10.8を参照して登録者に組み込まれる2013年12月31日までの四半期10-Q表
(9) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2019年3月31日までの四半期10-Qフォーム。
(10) 添付ファイル10.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年3月31日までの四半期10-Q表。本展示品の一部はいくつかの機密情報を見落としている.
(11) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2021年3月31日までの四半期10-Q表。
(12) 添付ファイル10.9を参照して、2021年9月30日までの登録者の10−Kフォームに組み込まれる。
(13) 添付ファイル4.1を参照して登録者が2022年10月17日に提出した8-K表を組み込む。
(14) 添付ファイル10.1を参照することによって、登録者が2021年2月1日に提出した8−Kフォームを組み込む。
(15) 登録者が2022年3月24日に提出した最終依頼書2022を参照することによって付録Aが本明細書に組み込まれる。
(16) 添付ファイル1.1を参照して登録者が2021年3月16日に提出した8-Kフォームを組み込む。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
ボンウェル実業会社です。
(登録者)
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| | /s/ラッセル·M·ギフォード | |
| 差出人： | ラッセル·M·ギフォード 常務副総裁 最高財務官は 司兼秘書 |
| 日付： | 2022年12月29日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | |
| /s/Alexander C.Kinzler | | /s/ラッセル·M·ギフォード |
アレクサンダー·C·キンズラー 最高経営責任者総裁は 最高経営責任者は 総法律顧問と役員 日付：2022年12月29日 | | ラッセル·M·ギフォード 常務副総裁 最高財務官は 司兼秘書 日付：2022年12月29日 |
| | | |
| | | |
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| /S/ピーター·J·オマリー | | |
ピーター·J·オマリー取締役会長 日付：2022年12月29日 | | |
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| | /s/フランシス·J·ケリー |
ケネス·S·グロスマン役員
| | フランシス·J·ケリー取締役 日付：2022年12月29日 |
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| | |
| | |
| /s/フィリップ·J·マクファーソン | | |
フィリップ·J·マクファーソン役員 日付：2022年12月29日 | | ブラッドリー·M·ティルパーカー役員
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ダグ·N·ウッドラム役員
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展示品索引
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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| 3.1 | | 改訂された会社登録証明書 (1) |
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| 3.2 | | 改訂及び再改訂付例 (2) |
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| 4.1 | | 登録者普通株証明書フォーマット、1株当たり額面$50(3) |
| | | |
| 4.2 | | 租税優遇保護計画は，2022年10月17日，Barnwell Industries，Inc.とBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.を権利代理人とする (13) |
| | |
| 10.1 | | Barnwell Industries，Inc.従業員年金計画(1989年10月1日重記)(4) |
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| 10.2 | | コープレ胡開発会社とWB KD買収有限責任会社の間で2004年2月13日に署名された売買協定表 (5) |
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| 10.3 | | 2009年5月27日の合意は、コプルレ胡開発会社とWB KD Acquisition、LLCとWB KD Acquisition II、LLCの間で2009年6月23日に発効した (6) |
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| 10.4 | | KD Kona 2013 LLLP有限責任組合契約日：2013年11月27日 (7) |
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| 10.5 | | KKM Makai，LLLP有限責任組合契約，日付は2013年11月27日 (8) |
| | |
| 10.6 | | KD KauPulehu LLLPとの権利保留解除合意は，2019年3月7日であり，KauPulehu DevelopmentsとKD KauPulehu LLLPによって達成された (9)
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| 10.7 | | 権利保持に関する合意は，2019年3月7日コプレ胡開発会社とKD Acquisition II，LPである (10)
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| 10.8 | | オプション協定のフォーマット (11) |
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| 10.9 | | カナダバエンウェル有限公司とトルマリン石油会社が2021年7月8日に署名した資産売買協定。 (12) |
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| 10.10 | | 協力と支援協定、日付は2021年1月27日 (14) |
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| 10.11 | | 2018年の株式インセンティブ計画の改訂と再確認 (15) |
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| 10.12 | | 販売代理契約、日付は2021年3月16日 (16) |
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| 21 | | 付属会社名簿 |
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| 23.1 | | InSite石油顧問有限会社は同意した。 |
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| 23.2 | | レドスコット社L.P.は同意しました |
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| 23.3 | | WeaverとTidwell，L.L.P.の同意 |
| | | |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
| | | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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| 32 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
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| 99.1 | | InSite石油コンサルタント株式会社が準備した埋蔵量報告の概要。 |
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| 99.2 | | レドスコット社が準備した予備報告書の概要、L.P. |
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| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
| | | | | | | | |
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| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
__________________________________________________
(1) 添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年6月30日までの四半期10-Q表。
(2) 添付ファイル3.1を参照して登録者が2020年1月14日に提出したForm 8−K。
(3) 参照登録者は、1957年1月29日に提出され、1957年2月15日及び1957年2月19日に改訂された表S-1の登録陳述を経て統合される。
(4) 参考登録者が1989年9月30日までの10-K表を法団として設立した。
(5) 添付ファイル2.1を参照することによって、2004年2月13日に提出された登録者8−K表に組み込まれる。
(6) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2009年6月30日までの四半期10-Q表。
(7) 添付ファイル10.7を参照して、登録者が2013年12月31日までの四半期10-Q表に組み込む。
(8) 添付ファイル10.8を参照して登録者に組み込まれる2013年12月31日までの四半期10-Q表
(9) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2019年3月31日までの四半期10-Qフォーム。
(10) 添付ファイル10.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年3月31日までの四半期10-Q表。本展示品の一部はいくつかの機密情報を見落としている.
(11) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2021年3月31日までの四半期10-Q表。
(12) 添付ファイル10.9を参照して、2021年9月30日までの登録者の10−Kフォームに組み込まれる。
(13) 添付ファイル4.1を参照して登録者が2022年10月17日に提出した8-K表を組み込む。
(14) 添付ファイル10.1を参照することによって、登録者が2021年2月1日に提出した8−Kフォームを組み込む。
(15) 登録者が2022年3月24日に提出した最終依頼書2022を参照することによって付録Aが本明細書に組み込まれる。
(16) 添付ファイル1.1を参照して登録者が2021年3月16日に提出した8-Kフォームを組み込む。