アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-K
1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
2022年9月30日までの財政年度
あるいは…。
証券取引法第13条又は第15条に基づいて提出された移行報告1934 |
に対して,過渡期は_から
依頼 フレット番号:005-87668
ピコ製薬会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(国または会社または組織の他の管轄区域) | (I.R.S. 雇用主身分証明書番号) |
ハイデン路北14201号、A-1房、スコッツデール、郵便番号:85260
(主に実行オフィスアドレス )
(480) 659-6404
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(元主要執行機関アドレス)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | Name of exchange on どれ が登録されていますか | ||
ありません | ありません | ありません |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
(クラスタイトル )
登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで を示してください。はい、そうですo 違いますx
登録者が当該法第13条又は第15条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,フックで を示してください。はい、そうですo 違いますx
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうですo 違いますx
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうですoない x
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバか小さいかの報告会社 をチェックマークで示す.取引法ルール12 b−2における大型加速申告会社、加速申告会社、より小さい報告会社、および新興成長型会社の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバo | 加速した ファイルマネージャo |
非加速ファイルサーバx |
小さな報告会社
|
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してくださいo
登録者がその経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行った報告書を再選択マークで示し、その報告がその監査報告書を作成または発表した公認会計士事務所によって行われていることを証明するo
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですx 違いますo
非関連会社が保有する普通株の総時価は5,081,924ドルであり,計算方法は2022年3月31日に場外市場ピンク市場(OTC Markets,Inc.)で見積された登録者普通株の終値(1株0.0795ドル)を参考にした。上記声明の目的のみで、登録者の唯一の役員及び役員及び10%の株主は関連会社と仮定されている。付属会社の地位の決定は必ずしも他の目的のための決定的な決定であるとは限らない。
2022年12月16日現在、登録者普通株の流通株数は78,363,567株である。
1
ピコ製薬会社
表 10-K
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
カタログ表
ページ | ||
第1部 | 4 | |
プロジェクト1.ビジネス | 4 | |
第1 A項。リスク要因 | 6 | |
項目1 B。未解決従業員意見 | 11 | |
項目2.財産 | 11 | |
項目3.法的手続き | 11 | |
プロジェクト4.鉱山安全開示 | 11 | |
第II部 | 11 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 11 | |
第六項です[保留されている] | 12 | |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析 | 12 | |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 17 | |
項目8.財務諸表と補足データ | 17 | |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 17 | |
第9条。制御とプログラム | 17 | |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 19 | |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 19 | |
第三部 | 19 | |
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理 | 19 | |
プロジェクト11.役員報酬 | 21 | |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 23 | |
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 24 | |
プロジェクト14.主な課金とサービス | 24 | |
第4部 | 25 | |
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表 | 25 | |
項目16.表格10-Kの概要 | 25 | |
サイン | 26 |
2
前向き陳述
本報告に記載されている情報は、本年度報告10−K表に記載されている他の部分に記載されている財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。本報告で作成されたいくつかの陳述は、改正された1933年“証券法”第27 A節(“証券法”)と改正された1934年“証券取引法”第21 E節(“証券取引法”)を意味する前向き陳述である。これらの陳述は、私たちの信念と、この声明の日までに私たちが現在得ることができる情報と、私たちがした推定と仮定に基づいている。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め,これらの陳述は予測のみであり,本稿の発表日にのみ発表される。本明細書で使用される言葉は、予想、信じ、推定、予測、未来、計画、計画、予測、目標、潜在、将、可能、将、継続、または同様の表現の前向き表現を含む。 このような表現は、私たちの業務、業界、および私たちの運営および運営結果に関連するリスクを含む、リスク、不確実性、仮説および他の 要因の影響を受ける私たちの未来のイベントに対する私たちの見方を反映する。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、予想、信じ、推定、予想、または計画の結果と大きく異なる可能性がある。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。法律(米国証券法を含む)の要求が適用されない限り、私たちはこれらの陳述が実際の結果と一致するように、いかなる前向きな陳述も更新するつもりはない。
私たちの財務諸表はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。このような会計原則は私たちにいくつかの推定、判断、そして仮定を要求する。我々が依存する推定,判断,仮説 は,我々がこれらの推定,判断,仮説を行う際に得られる情報に基づいて合理的であると信じている.これらの推定、判断および仮定は、財務諸表日までの資産および負債報告金額、ならびに列報期間中の収入および費用報告金額に影響を及ぼす可能性がある。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの財務諸表は影響を受けるだろう。以下の議論は,本報告の他の部分の財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
本10-Kテーブルに含まれる前向き 陳述は、以下についての陳述を含むが、これらに限定されない
● | 他の運営業務を合併または買収するための業務計画の策定に関する計画または目標を含む、将来の運営の管理計画および目標 |
● | 収入(収益/損失を含む)、1株当たり収益(収益/損失を含む)、資本支出、配当金、資本構造、または他の財務項目の予測 |
● | 我々の将来の財務業績は、管理層が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則および財務状況を規定する議論およびbr分析に含まれる任意のこのような陳述を含む。 と |
● | 以上の点で説明された任意の陳述の背後またはそれに関連する 仮説。 |
これらの 陳述は、予測のみであり、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連し、2022年9月30日までの10-K年度報告におけるリスク要因と題する章のリスクを含み、その中の任意のリスクは、当社または当業界の実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、これらの前向き陳述と明示的または暗示的な未来の結果、活動レベル、業績または達成と実質的な差がある。これらのリスクは、会社またはその業界の実際の結果、活動レベルまたは業績が、これらの前向き陳述に明示または暗示された任意の未来の結果、活動レベルまたは業績と大きく異なることをもたらす可能性がある。
読者に、本報告書および証券取引委員会に提出された他の報告書で行われた様々な開示を慎重に検討し、考慮するように促す。私たちは変化の仮定を反映するために前向き陳述を更新または修正する義務がありません。 法律の要求がない限り、未来の経営業績は時間の経過とともに意外な事件や変化が発生します。我々の仮説は,我々の業務と運営からの合理的なデータと,これらのデータの理解に基づいていると信じている.私たちは運営の実際的な結果や私たちの未来の活動の結果が私たちの仮定と実質的に異なることがないという保証はない。
3
本10−K表年次報告で使用されているように,別の説明がない限り,別の説明がない限り,Peak PharmPharmticals,Inc.とその子会社Peak BioPharma Corp.,すべての 金額をドルで表す。我々の普通株は現在場外取引市場にあり,Pink Tierは発売されており,コード は?PKPHである
これらの 声明は予測のみであり、既知と未知のリスク、不確定要素とその他の要素に関連し、本年度報告(2022年9月30日まで)中の“リスク要素”と題する章 中のリスクを含み、その中のいかなるリスク はすべて当社或いは本業界の実際の結果、活動レベル、業績或いは業績とこれらの前向き声明と明示或いは暗示した未来の結果、活動レベル、業績或いは成果と実質的な差がある可能性がある。これらの リスクは、私たちまたは私たちの業界の実際の結果、活動レベルまたは業績がこれらの前向き陳述に明示的または暗示された未来 結果、活動レベルまたは業績と大きく異なることを招く可能性がある。
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは未来の結果、活動レベルあるいは業績を保証することができない。さらに、私たちまたは他の誰もが、これらの前向き陳述の正確性および完全性に責任を負わない。法律には別に規定がある以外に、これらの陳述が実際の結果と一致するように、本報告の発表日後に任意の前向き陳述を更新する義務はありません。
第 部分I
第 項1.業務
企業 の歴史と概要
我々は2007年12月18日にネバダ州で初めてSurf A Movie Solutions,Inc.に登録され,オンラインビデオ販売の開発販売とマーケティング業務に従事している.私たちの努力は成功しなかったので、この業務を中止した。以来2014年8月8日まで空殻会社であった(“取引法”第12 b-2条規則に基づいて定義)。
2013年8月30日、私たちはFrac Water Systems,Inc.と改名し、2013年10月10日に主に石油と天然ガスの探査と生産活動によって生成された廃水の処理と回収に経済的かつ環境的に無害な解決策を提供することを決定した。私たちのビジネスチャンスの研究のため、2013年12月31日、私たちはこれ以上この業務を推進しないことにした。
2014年3月初め、私たちは薬用レベルの製品の開発、製造、販売を開始することを決定した。その中にbr植物カンナビノイドが含まれており、様々な状況や疾患を予防·緩和するための薬用活性を有する工業用大麻成分である。そこで、私たちは2014年3月17日に大麻治療会社に改名し、2014年3月24日にOTC Marketsでの取引コードをCTCOに変更しましたか?2014年12月23日、私たちはPeak PharmPharmticals、 Inc.と改名し、私たちの取引コードは2015年2月5日にPKPHに変更された。
2014年3月、私たちはバイオ製薬·保健食品会社として運営を開始し、大麻抽出物に基づく安全で高品質な医薬製品の開発、製造、マーケティング、販売を求めた。私たちの最初のポイントはCanna-Pet,LLCから得られた独占ライセンスの開発であり,Canna-Pet,LLCは大麻から作られたペット食用サプリメント開発業者である。また,ヒト市場のために非処方薬,THCを含まない大麻ベースの製品を開発し,炎症や自己免疫疾患に関連する症状を予防·緩和する予備ステップを行った。
4
2014年7月29日、当社の完全子会社Peak BioPharma Corp.を通じて、ワシントン有限責任会社Canna-Pet,LLC(ライセンス側)とライセンス契約(ライセンス契約)を締結しました。彼らは、商標および著作権、レシピ、レシピ、生産プロセスおよびシステム、ウェブサイト、ドメイン名、顧客リスト、サプライヤーリスト、商業秘密およびノウハウ、および他の関連知的財産権(総称してライセンス知的財産権)を含むブランド名およびいくつかの関連知的財産権を持っているが、これらに限定されない。ライセンス側は、ペットのみが消費する産業大麻から作られた医療製品の生産及び販売に関する業務を行うために使用される。ライセンス側は、ライセンス契約に基づいて、永久的、独占的、世界的な許可を付与し、私たちの業務及び産業大麻から作られた医療製品の生産及び販売の際に許可された知的財産権を使用することができ、許可された知的財産権を第三者に再許可する権利がある。ライセンス契約は,許可された知的財産権を利用して既存のbr製品を生産·販売し,許可された知的財産権に基づいてライセンス側と連携したり,他の方法で新製品を開発したりする権利を持たせる。ライセンスプロトコルは,直接的な収入源とライセンス側クライアント群のアクセス権限を提供してくれる.“ライセンス契約”は,ライセンス期間内に,ライセンスされた知的財産のうちのすべての知的財産とライセンスされた知的財産のすべてをライセンス側の専有財産とすることを規定している。
ライセンス付与の対価として、私たちは、ライセンスを利用した知的財産権、または私たちとライセンス者が共同で所有している任意の後続開発の知的財産権に基づいて、当社の製品を製造、マーケティング、または販売して得られた毛収入に基づくライセンス料を使用料の形でライセンス側に支払うことに同意する。私たちは2014年10月に美人掌-ペット製品の販売を開始した。
ペット用大麻サプリメントの販売制限と規制に関する最近の規制活動に基づき,許可側とのライセンス契約を終了し,2015年10月1日から発効し,ペット用大麻製品の販売に関するすべての業務を停止することにした。
2015年10月12日、停止した業務を効率的に売却するライセンス契約(終了契約)を締結しました。“終了協定”には次の条項が記載されている
● | ライセンス終了:双方はライセンス契約の終了に同意し、2015年10月1日から発効し、この終了は、双方がライセンス合意の規定に基づいて、ライセンス契約の規定に従って双方の同意を得て行うものである。 |
● | ライセンス知的財産権の返還:すべてのライセンス知的財産権 をライセンス側に返却することに同意し、ライセンス契約の条項により、知的財産権を全部または一部ライセンスする権利を使用して2015年10月1日から発効を停止します。許可された知的財産権には、商標および著作権、レシピ、レシピ、生産プロセスおよびシステム、ウェブサイト、ドメイン名、顧客リスト、サプライヤー は、ビジネス秘密およびノウハウ、および他の関連知的財産権を列挙します。 |
● | その他の財産の返還:許可された知的財産権の返還のほか、すべての製品在庫、許可と許可を持つコロラド大麻、すべての生産/履行契約、すべての電子商取引口座と加工、すべての秘密および研究プロトコル、ならびに私たちが所有している任意およびすべての他の財産は、大麻および低THC大麻植物から作られたペットの医療用大麻製品の製造および販売に関連する業務を展開する際に使用される任意およびすべての他の財産である。 |
● | オフィススペース、設備、従業員:終了協定に署名するとともに、2015年10月1日から2015年12月31日までの3ヶ月間、当社のオフィススペースを無料で使用する権利を許可者に付与します。 |
● | 対価: 上述したように、ライセンス契約の取り消しと他の財産の返還の対価格として、許可者は、私たちの支払いを放棄し、いかなる支払いも未払いの印税を支払う責任を免除することに同意します。請求書及びその他許可側に支払われるべき領収書及びその他の金額は、2015年9月30日(2015年9月30日を含む)までの全ての期間における米国人ペット製品の販売に用いられる。 |
● | 入金: 2015年10月15日、2015年9月30日以降に受け取ったすべてのお金(私たちが受け取った税金、政府費用、送料または送料を差し引く)を許可側に回します。等)は、2015年10月1日以降に販売される美人掌−ペット製品に用いられる。 |
5
また,食品·薬物管理局および我々の規制コンサルタントの提案により,我々の戦略を修正し,大麻に基づくサプリメントの開発·マーケティングのすべての努力を停止することにした。私たちは現在、私たちの株主のために実行可能なビジネスモデルと価値を創出するために、重大な業務を持つエンティティを買収または合併しようと試みています。2015年10月以来、私たちはシェル会社であった(この用語は“取引法”のルール12 b-2で定義されている)。
私たちのすべての業務は私たちの完全子会社ピックバイオ製薬会社を通じて行われました。これはコロラド州の会社です。本報告では、文脈が別途説明または要求されない限り、会社、私たち、私たち、および同様の用語を言及する場合、ピック製薬会社および当社の完全子会社ピックバイオ製薬会社を指す。
私たちのbrは現在、(I)300,000,000株の普通株、(Ii)25,000,000株の空白小切手優先株を含む3.25億株の株式を承認した。
2012年8月15日、私たちの取締役会と私たちの発行済み普通株の大部分を持つ株主は、私たちの発行済み普通株と発行済み普通株の50%の長期株式分割を承認しました。長期分割は2012年9月27日に施行された。長期分割により、1株当たり流通株は50株に分割される。2014年3月11日、私たちの取締役会は、配当の形で私たちの普通株から1.5株1株の長期株を分割することを許可した。これに関連して,2014年3月28日終値時に登録した株主 がその日に保有している発行済み普通株と発行済み普通株のうち,我々の普通株を0.5株ずつ増加させた.長期株分割は2014年4月1日に発効した。
戦略 と展望
十分な資本を集めることができれば保証できませんが、私たちの業務戦略は、収益性のある業務を促進し、株主のために価値を創造するために、より多くの機会や運営会社を積極的に求めています。
従業員
本報告日まで、私たちには従業員がいません。ニール·レシンガーは私たちの唯一の最高経営責任者で、会社と雇用協定を締結していないし、彼として何の報酬も得ていない。
付属会社
私たちの歴史上のすべての業務運営は私たちの完全子会社であるコロラド州のPeak BioPharma Corp.を通じて行われました。
知的財産権
私たち は現在何の知的財産権も持っていない。
政府の法規
獣医市場の大麻サプリメント販売とマーケティングに制限と制限を加えた規制活動に基づいて、2015年10月1日に美納ペットとの許可協定を終了し、動物大麻サプリメント販売に関するすべての業務を停止することを決定した。また,食品·医薬品局の提案や我々の規制コンサルタントに基づいて,我々の戦略を修正し,大麻ベースの保健品の開発·マーケティングのすべての努力を停止することにした。したがって、私たちは現在どんな政府によっても規制されていない。
1 a項目.リスク要因
当社の普通株への投資は多くの非常に重大なリスクに関連しています。普通株を購入する前に会社とその業務を評価する際には、本報告に含まれる他の情報に加えて、以下のリスク要因部分に含まれるリスク要因 をよく考慮すべきである。会社の業務、経営業績、財務状況 は上記のいずれかのリスクによって悪影響を受ける可能性がある。
6
リスクファクターの概要
私たちの普通株に投資するリスクの主な要素と不確実性は
わが社に関するリスク
○ | 私たちの運営歴史は限られていて、投資家はこれによって私たちの将来の見通しを評価することができます。 私たちは永遠に利益を実現できないかもしれません。 |
○ | 私たち は赤字の歴史があり、未来には利益を実現したり維持できないかもしれません。 |
○ | 私たち は運営を継続するために追加の運営資金が必要になり、必要な追加資金を得ることができないかもしれません。 |
○ | 私たちの独立公認会計士事務所は私たちの経営継続能力を大きく疑っています。 |
投資関連リスク
○ | あなたのbrは、将来追加のbrの普通株または優先株を発行するか、または私たちの普通株または優先株に変換することができ、または私たちの普通株または優先株のために行使することができる他の証券のために、あなたの所有権権益を希釈することができます。 |
○ | 私たちの株式と債務証券を売却することで十分な資金を調達することで、私たちの業務計画を実施することができないかもしれません。 |
○ | 我々の取締役会が追加株式を発行する能力は、会社の売却や合併を含むいくつかの取引の難しさを阻止または増加させる可能性がある。 |
○ | シェル会社やフロントシェル社の使用規則144を制限することは、私たちの株を転売する能力に影響を与える可能性があります。 |
○ | 我々の普通株 は米国証券取引委員会の細価格株規則に制約され、証券取引市場 が制限され、株式取引が煩雑になり、株式投資の価値を低下させる可能性がある。 |
○ | 私たち は私たちの普通株に配当金を支払わない予定で、投資家は彼らが投資したすべての 金額を損失する可能性があります。 |
○ | 有効な財務報告内部制御システムを維持できない場合、財務結果を正確に報告したり、詐欺を防止することができない可能性があります。したがって、株主は私たちの財務や他の公開報告書に自信を失うかもしれません。これは私たちの業務と私たちの普通株の取引価格を損なうことになります。 |
○ | 私たち は提案されたアメリカ証券取引委員会規則と修正案によって制約されるかもしれない。 |
7
わが社に関するリスク
私たちの経営歴史は限られており、投資家はこれによって私たちの将来の見通しを評価することができる。私たちは絶対に利益を達成しないかもしれない。
私たちの限られた運営の歴史を考慮して、経営陣は未来の私たちの製品に対する需要と期待収入を予測する根拠はほとんどありません。 私たちの予想と未来の費用レベルは主に経験ではなく、計画運営と未来の収入の推定に基づいています。
私たち は赤字の歴史があり、未来には利益を実現したり維持できないかもしれません。
2007年の設立以来、私たちは年度ごとに損失を出しています。合併や買収を模索し続ける運営会社に伴い、予想される将来的に当社の運営費が増加することを予想しています。このような努力は私たちが現在予想しているコストよりも高いかもしれないし、私たちはこのようなより高い費用を相殺するために十分な収入を生み出すことに成功できないかもしれない。もし私たちがこれをすることができなければ、私たちと私たちの業務、財務状況、そして経営業績は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たち は運営を継続するために追加の運営資金が必要になり、私たちは必要な追加資金を得ることができないかもしれない。
我々 は、“取引所法案”を遵守し続け、将来の ビジネスチャンスを探索し続けるために、追加の運営資金が必要となる。必要であれば、私たちはこの追加的な融資が受け入れ可能な条項であるかどうか、または全く存在しないかどうかを確認することができません。 さらに、任意の債務融資(利用可能であれば)は、業務面での私たちの運営柔軟性を制限する可能性がある制限条項に関連する可能性があります。株式証券の発行によってより多くの資金が調達されれば、私たちの既存株主の持株率は減少し、私たちの株主は追加の帳簿純価値希釈を経験する可能性があり、このような持分証券は私たちの既存株主よりも優先的な権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることができなければ、brや全くできない場合、私たちは私たちの製品やサービスを開発または強化することができず、未来の機会を利用することができず、満期時に債務を返済することもできず、競争圧力にも対応できず、いずれも私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
私たちの独立公認会計士事務所は私たちの持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
私たちのbr歴史財務諸表は、私たちが継続的に経営する企業として継続すると仮定して作成されました。私たちの独立公認会計士事務所は報告書を発表しましたが、その中の一部は私たちの経常純損失と累積赤字を言及し、持続的な経営企業としての私たちの能力を深刻に疑っています。私たちの持続的経営企業としての持続的な経営能力は、私たちが運営企業を合併または買収し、追加株式または債務融資または他の資本を獲得する能力に依存し、最終的に収入を生む。私たちの財務諸表は、したがって 不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。しかし、必要に応じて十分な資金がなく、運営会社を見つけて合併や買収を行うことができなければ、私たちは私たちの業務を削減することを要求され、逆に持続的な経営企業としての私たちの能力に対する深刻な疑いをさらに引き起こすことになる。
投資関連リスク
あなたのbrは、将来的に私たちの普通株または優先株の追加株式を発行するか、または私たちの普通株または優先株に変換することができ、または私たちの普通株または優先株のために行使することができる他の証券のために、あなたの所有権権益を希釈することができます。
将来、私たちの株式または持分支持証券を発行することは、現在の株主の持株比率を希釈する可能性があり、また、私たちの株式証券の公平な市場価値を低下させる可能性がある。なぜなら、私たちの資産はより大きな未償還株式プールが所有するからである。上述したように、私たちは、私たちの普通株または優先株または他の私たちの普通株または優先株またはそれのために行使可能な証券を公開または非公開で発行することによって、追加資本を調達する必要があるかもしれない。商品·サービス提供者への支払いとして、将来の買収や他の商業目的に関連する従業員やコンサルタント関連の証券を発行することもできる。当社の取締役会は、普通株株主の承認を得ることなく、追加の普通株または優先株の発行を随時承認することができるが、当社の定款に規定されている許可普通株と優先株総数を遵守しなければならない。私たちが将来の取引で発行する持分証券の条項は、新しい投資家に有利になる可能性があり、配当金および/または清算優先権、より高い投票権、および承認持分証または他の派生証券の発行を含む可能性があり、これはさらなる希釈効果 を生じる可能性がある。また、将来的にこのような増発普通株または優先株または他の証券を発行することは、私たちの普通株の取引価格に下方圧力を与える可能性がある。将来発行されるこのような株の価格(または行使価格)が当時の私たちの普通株の取引価格を下回らない保証はない。
8
私たちは株式や債務証券を売却して十分な資金を集めることで私たちの業務計画を実施できないかもしれません。
私たちは私たちの株式と債務証券を売却することで調達された資本に大きく依存するだろう。現在、私たちはまだ追加現金を調達する手配をしていません。私たちが受け入れられる条項に従って必要に応じて運営資金を調達できることを保証することはできません。必要に応じて資金を調達できなければ、私たちの業務計画 を継続したり実施することができず、運営を完全に停止することが要求されます。
私たちの取締役会が追加株式を発行する能力は、会社の売却や合併を含むいくつかの取引を阻止または困難にする可能性がある。
我々は現在3.25億株の株式を承認しており、その中には(I)300,000,000株の普通株、(Ii)25,000,000株の空白小切手優先株が含まれている。したがって、私たちの取締役会は、取締役会によって指定された権力、権利、および優先株の最大25,000,000株の発行を許可されています。この報告のタイトルが証券説明の章の優先株を参照する。投票権または転換可能な優先株を発行することができ、またはそのような株を購入する権利を発行することができ、投票障害または挫折を製造して、会社の支配権を取得または他の方法で獲得しようとする者に影響を与えることができる。取締役会はこのような追加優先株を発行する能力があり,適切と考えられる権利や特典に加えて, 側が要約買収やその他の方式で当社への制御権を取得することを阻止する可能性がある.したがって,この発行は株主 がこのような試みから得られる可能性のある利点を奪う可能性があり,たとえばカプセル買収において市場価格に対する株価の割増を実現したり,このような試みが市場価格の一時的な上昇を招く可能性がある.また,取締役会に友好的な人にこのような追加的な優先株 を発行することは,現社長や取締役を罷免することをより困難にする可能性があり,このような変化は全体的に株主に有利である.
シェル会社やフロントシェル社の使用規則144を制限することは、私たちの株を転売する能力に影響を与える可能性があります。
歴史的に見ると、米国証券取引委員会は、改正された証券法により、ルール144は、技術的にルール144の要求を遵守しているにもかかわらず、我々のような幽霊会社や以前シェル会社であった会社が最初に発行した証券をその発起人や付属会社に転売することには適用されないという立場である。米国証券取引委員会は、2008年2月15日に施行された第144条改正案において、この地位を編纂·拡張した改正案を、その日の前及び後に得られた証券に適用し、第144条の転売会社(業務取引に関連するシェル会社を除く)又は発行者が発行した証券の使用を禁止し、以下のすべての条件を満たさない限り、以下のすべての条件を満たさない限り、以下のすべての条件を満たすことを禁止する
● | この証券の発行者はもう幽霊会社ではない |
● | 証券発行者は、取引法第13条又は15(D)条の報告要件を遵守しなければならない |
● | Form 8−K Reports®およびForm 8−K Reportsに加えて、証券の発行者は、過去12ヶ月以内に(または発行者にそのような報告および材料の提出を要求するより短い時間内に)提出すべきすべての取引法報告および材料(例えば、適用される)を提出している |
● | 自発歩行者は,現在のForm 10タイプ情報 を米国証券取引委員会に提出してから少なくとも1年間,非シェル会社の実体としての地位を反映している. |
もし私たちが国家取引所の初期上場基準を満たしていない場合、あるいは私たちの普通株は上場を拒否され、brは引き続き場外市場に上場したり、場外市場での上場を停止したりすれば、私たちの普通株の取引価格は影響を受ける可能性があり、私たちの普通株の取引市場は流動性を低下させる可能性があり、私たちの普通株価格はもっと大きな変動性の影響を受ける可能性がある。
9
我々の 普通株は米国証券取引委員会の細価格株規則に制約されており,証券取引市場が限られており,株式取引 が面倒であり,株式投資の価値を低下させる可能性がある.
米国証券取引委員会は、我々の目的に関連する細価格株式の定義を確立した規則15 G-9を採用しているが、市場価格が1株当たり5.00ドルまたは行権価格が1株5.00ドルより低い任意の株式 証券であるが、いくつかの例外は除外されている。細かい株に関する取引については、免除されない限り、規則は要求される
● | ブローカーまたはトレーダーはある人の口座を承認して細株取引を行います |
● | 仲介人又はトレーダーは、投資家から取引の書面合意を受け、購入する細価格株の身分及び数量を規定する。 |
ある人の口座を承認して細株取引を行うためには、ブローカーや取引業者は:
● | パーソンソンの財務情報と投資体験目標を取得し |
● | の合理的な決定を下し、関連する細価格株取引はその人の に適していると考え、しかもこの人は財務問題について十分な知識と経験があり、 は細価格株取引のリスクを評価することができる。 |
取引業者または取引業者は、任意の細価格株取引を行う前に、米国証券取引委員会が規定する細価格株市場に関する開示スケジュールを提出しなければならず、その中で顕著な形で明らかにされている
● | 取引業者または取引業者が適切性を決定する根拠と |
● | Br取引の前に、仲介人またはトレーダーは投資家が署名した書面協定を受け取った。 |
一般に、ブローカーは、細価格株規則に制約された証券取引をあまり実行したくないかもしれない。これは投資家が普通株を処分することの難しさを増加させ、株式時価下落を招く可能性がある。
また、公開発行および二次取引において細価格株に投資するリスク、およびブローカーおよび登録代表に支払われる手数料、証券の現在のオファー、および投資家が細価格株取引詐欺の場合に得られる権利および救済措置を開示しなければならない。最後に、毎月報告書を送信し、口座に保有する細価格株の最新価格情報と細価格株有限市場の情報を開示しなければならない。もし私たちが任意の重要な時期に細株規則を守り続けると、市場に悪影響を及ぼす可能性があり、もしあれば、私たちの証券に影響を与えることができる。もし私たちの証券が細価格株規則に制約されていれば、投資家は私たちの証券を処理するのがもっと難しいことを発見するだろう。
私たちのbrは普通株に配当金を支払わないと予想され、投資家は彼らのすべての投資を損失する可能性がある。
Br日まで、私たちの普通株式はまだ現金配当金を発表または支払いしていません。私たちは予測可能な未来にそのような配当金を発表または支払いしないと予想されます。私たちは将来の収益(あれば)を利用して業務成長に資金を提供する予定です。したがって,普通株を売却しない場合,株主は何の資金も得られないが,本稿で述べた制限によって制限される.もし私たちが配当金を支払わなければ、私たちの普通株はそんなに価値がなくなるかもしれません。私たちの株価が上昇した場合にのみ、あなたの投資はリターンを生むからです。私たちは株主に株式を売却する際に彼らの投資に正のリターンがあることを保証することはできませんし、株主がすべての投資を損失しない保証もありません。
我々の財務報告には有効な内部制御システムがなく,我々の財務結果を正確に報告したり,詐欺を防止したりすることができない可能性がある.したがって、株主は私たちの財務や他の公開報告書に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務と私たちの普通株の取引価格を損なうだろう。
効果的な財務報告内部統制は、信頼できる財務報告を提供するために必要であり、それに加えて、詐欺を防止するための十分な開示制御および手続きが必要である。必要な新しいまたは改善された制御措置を実施できなかったか、または実施中に困難に遭遇した場合、私たちは私たちの報告義務を履行できない可能性がある。さらに、私たちが“サバンズ-オキシリー法案”第404条に基づいて行った任意のテスト、または私たちの独立公認会計士事務所がその後に行った任意のテストは、財務報告の内部統制における私たちの欠陥を明らかにすることができ、これらの欠陥は、重大な弱点と考えられているか、または私たちの財務諸表を前向きに変更したり、遡及的に変更したり、さらに注目または改善する必要がある他の分野を決定する必要があるかもしれない。悪い内部統制はまた、投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性があり、これは私たちの証券の取引価格にマイナスの影響を与える可能性がある。
10
我々 は四半期ごとに内部制御やプログラムの変更を開示する必要があり,我々の管理層はこれらの制御の有効性を毎年評価する必要がある.しかし、私たちが幽霊会社である限り、私たちの独立公認会計士事務所は、サバンズ-オキシリー法案404節の規定に基づいて、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を証明する必要はありません。財務報告の内部統制の有効性を独立して評価することで,我々の経営陣の評価では発見できない可能性のある問題を発見することができる.私たちは財務報告の内部統制に未発見の重大な欠陥 が存在することが私たちの財務諸表の再説明を招く可能性があり、私たちに救済費用を負担することを要求します。
項目 1 B.未解決従業員意見
ない。
第 項2.属性
我々の主な実行オフィスは14201 N.Hayden Road,Suite A-1,Scotsdale,AZ 85260にある.我々の登録エージェントはネバダエージェント社であり,アドレスはNV 89501,フリーウエスト50番地,Suite 880 Renoである.
私たちの施設は全体的な状況が良好で、業務に適していると信じています。私たちはまた必要であれば、私たちは商業的に合理的な条項で適切な代替または追加空間を提供するだろうと信じている。
プロジェクト 3.法的訴訟
私たちは時々通常の業務過程で発生する様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。しかしながら、 訴訟には固有の不確実性が存在し、これらまたは他の事項は時々不利な結果を生じる可能性があり、 がトラフィックを損なう可能性がある。私たちは現在、私たちが当事者であるか、私たちのどの財産がbrの標的であるかを知らない未解決の法律手続きであり、どの政府当局が考えているいかなるこのような手続きも知らない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 第2部分
プロジェクト 5.登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株は場外取引市場でPKPHをコードとして見積もりを出しています。2022年12月19日、場外取引市場で報告された私たちの普通株の終値は1株0.044ドルです。
エージェントに接続する
私たちの普通株の譲渡代理と登録所は証券移転会社で、住所はテキサス州プレノー北ダラス公園大通り2901号、Suite 380、郵便番号:75093です。彼らの電話番号は(469)633-0101で、彼らのサイトはwww.stcfer.comです。
普通株式保有者
本報告日までに,78,363,567株の普通株が発行·発行され,約19名の登録株主が保有している。
11
登録 権利
2022年9月30日現在、登録権はありません。
配当をする
私たちは私たちの株に何の現金配当金も支払ったことがなく、予測可能なbr}は未来に私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想される。私たちは未来の収益を維持し、持続的な運営と未来の資本需要に資金を提供するつもりだ。将来現金配当金を派遣するかどうかは当社の取締役会が適宜決定し、財務状況、経営業績、資本要求及び取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。
株式補償計画に基づいて発行された証券
2022年9月30日現在、会社の株主はまだ正式に承認された株式報酬計画を持っていない。
最近販売されている未登録証券
2022年9月30日現在の会計年度では、未登録証券は販売していません。
発行者は株式証券を購入する
2022年9月30日までの会計年度では、株式証券は一切買い戻していません。
第 項6.[予約]
第br項7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述に関する警告 通知
第七項に含まれる情報には、1933年証券法第27 A節(改正)及び“1934年証券取引法”(改正)第21 E節の意味に適合する前向き陳述が含まれる。本報告で述べられているいくつかのリスクと不確実性のため、実際の結果は展望性陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。経営陣は前向き陳述でなされた仮説と反映された予想が合理的であると信じているにもかかわらず,基本的な 仮説が事実上正しいことが証明されているか,あるいは実際の結果が本報告で表現されている予想と異なることは保証されない.
私たちは1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項を利用したい。本文書 は多くの前向きな陳述を含み、経営陣の私たちの業務、戦略、製品、未来の結果と事件及び財務業績に対する現在の見方と期待を反映している。歴史的事実に関する陳述以外に、本文書で作成されたすべての陳述は展望性陳述であり、経営業績に関する陳述、経営陣の予想或いは未来に発生或いは発生する可能性のある臨床発展に関する陳述を含み、著者らの技術、市場予想、未来収入、融資代替案に関する陳述、未来の経営結果に対して普遍的に楽観的な陳述及び非歴史情報を含む。しかし、このような陳述を決定する唯一の手段ではなく、それらの欠如は陳述が前向きでないことを意味するわけではない。これらの展望的陳述は、以下に説明するリスクおよび不確実性を含むいくつかのリスクおよび不確実性の影響を受ける。我々の実際の結果、業績或いは成果は歴史的結果及びこれらの展望的陳述における表現、期待或いは暗示の結果と大きく異なる可能性がある。私たちはどんな未来の事件や状況を反映するためにこのような展望的な陳述を修正する義務を負わない。
12
読者 はこれらの前向き陳述に過度に依存してはならず、これらの前向き陳述は、管理層の未来イベントに対する現在の予想と予測 に基づく。それらは将来の業績の保証ではなく、リスク、不確実性、および仮定の影響(以下に説明するリスク、不確実性および仮定を含む)を受け、本願の日にのみ適用される。私たちの実際の結果、業績、あるいは業績は、これらの前向きな陳述で表現されたり、暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。このような差異を引き起こす可能性がある要因 は、本年度報告Form 10−Kが議論するリスク、プレスリリース中の情報、および当社が時々株主に発表する他の 通信を含むが、これらに限定されない。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、前向きなbr宣言を公開または修正する義務を負いません。
公認会計原則(GAAP)財務測定基準を用いる
別の説明がない限り、私たち は、本報告のタイトルが“管理層の議論および分析”または“運営計画(MD&A)”の節で、米国公認会計原則財務測定基準を使用する。私たちが本報告書で使用するすべてのGAAP財務測定基準は、財務情報の統合と関連がある。本検討と分析は,我々の財務諸表とその付記とともに本年度報告の他の部分を読まなければならない。本節で言及されたすべてのドル金額は、他に明確な説明がない限りドルで表される。私たちのリスク要因リストについては、私たちのリスク要因を参照してください。
概要
MD&Aのこの節では,経営陣が我々の業務,財務状況と経営業績,我々の全体業務戦略と対象時期の財務業績を評価する際に注目する重要な要素について概説した。
注目を行っている
本報告に掲載されている総合財務諸表 は,当社が経営を継続すると仮定して作成したものである。同社は2022年9月30日現在、累計純損失5,354,556ドル、経営活動によるキャッシュフローはマイナス68,553ドルとなっている。2022年9月30日現在、会社の現金と現金等価物残高は127,599ドル。これらの要素は会社の継続的な経営能力に大きな疑いを抱かせた。
私たちは流動資金源を積極的に探すだろうが、このような追加的な流動資金源が私たちが商業的に合理的に受け入れられる条項で得られるか、または根本的に得られないという保証はない。このような要素は私たちの持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。また、私たちの持続的な経営と商業運営の不足は私たちを資金調達を難しくするかもしれない。
会社が継続経営企業として経営を継続できない場合、連結財務諸表には必要な調整は何も含まれていない。当社の持続的な経営企業としての継続的な経営は、必要かもしれない追加融資を受ける能力があるかどうかにかかっており、最終的に利益を実現しています。会社が株式を発行することでより多くの資金を調達する場合、既存株主の持株比率が低下する可能性があり、このような証券はその普通株より優先する権利、優遇、または特権を持つ可能性がある。受け入れ可能な条項の下で、追加的な融資を受けることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。十分な資金がない場合、または許容可能な条項で資金を得ることができない場合、会社は潜在的な業務努力または機会を利用できない可能性があり、これは、その将来の事業発展および商業収入を実現する計画に実質的な制限をもたらす可能性がある。もし会社が必要な資本を得ることができなければ、会社は運営を停止しなければならないかもしれない。
運営結果
2022年9月30日までの財政年度と2021年9月30日までの財政年度との比較
収入.収入
2022年9月30日または2021年9月30日までの年度は販売収入または販売コストが発生していない
13
運営費用
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの年間支出の概要は以下の通り
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
一般および行政費用(関連先に支払われる28,056ドルおよび40,608ドルを含む) | $ | 163,302 | $ | 68,721 | ||||
総運営費 | $ | 163,302 | $ | 68,721 |
2021年9月30日までの年度と比較して、2022年9月30日までの年度の一般·行政費が94,581ドル増加したのは、主に法律、監査、会計費用の増加によるものである。
その他 費用
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
支払利息(関連者の利息2,750ドルおよび24ドルを含む) | $ | (32,081 | ) | $ | (10,397 | ) | ||
債務による収益を免除する | 30,414 | 3,029 | ||||||
その他費用合計 | $ | (1,667 | ) | $ | (7,368 | ) |
利息 2022年9月30日までの年度は2021年同期比21,684ドル増加し,主な原因は2021年6月,7月,8月,9月に発行された追加支払手形の計上利息 と,違約時に支払手形に対して徴収される違約利息である.2022年9月30日と2021年9月30日終了年度の債務減免収益はそれぞれ30 414ドルと3 029ドルです。サプライヤー調整による売掛金の減少が原因です。
流動性 と資本資源
流動資金
次の表では,2022年9月30日と2021年9月30日までの年間運営資金変動について概説した
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
流動資産 | $ | 130,349 | $ | 261,152 | ||||
流動負債 | 621,503 | 587,337 | ||||||
運営資本 | $ | (491,154 | ) | $ | (326,185 | ) |
流動資産が130,803ドル減少したのは,主に2022年9月30日までの年間支払手形の支払いによる現金減少によるものである。流動負債が34,166ドル増加した主な理由は、支払手形の支払利息の増加を含む売掛金および売掛金の増加である。
14
キャッシュフロー
次の表では,2022年9月30日と2021年9月30日までの年間キャッシュフローの変化について概説した
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (68,553 | ) | $ | (14,256 | ) | ||
融資活動が提供する現金純額 | $ | (65,000 | ) | $ | 275,000 | |||
現金純変動額 | $ | (133,553 | ) | $ | 260,744 |
2022年9月30日現在、私たちの現金残高は127,599ドルです。当社は現在の現金と営業収入が今後12ヶ月間運営を継続する財務需要を満たすのに十分ではないと予想している。
2022年9月30日現在の年度運営で使用されている現金純額は68,553ドルであり、これは主に今年度の純損失によるものである。
今年度の支払手形を支払ったため、2022年9月30日までの年度融資活動のための現金純額は65,000ドルであった。
私たちは株式証券の売却、債務証券の発行、または個人からの借金によって追加資本を調達することを評価する必要があるかもしれない。このような計画が成功する保証はない。
現金需要
本出願の日までに、次年度の運営費を支払うのに十分な現金が手元にありません。2022年12月16日現在、私たちの現金と現金等価物は約97,000ドルです。私たちの流動資金需要は主に支払手形を発行することで満たされる。支払手形は無担保で、2021年9月30日に満期になり、まだ延期されておらず、現在は違約している。しかし、追加的な融資があるかどうかは保証されませんし、brが受け入れられる条項に従ってこのような融資を手配できる保証もありません。私たちが利益運営とキャッシュフローのレベルに達するまで、これらの資金は私たちの現金需要を満たすのに十分です。必要な資金を集めることができても、意外なコストや支出が生じたり、意外な現金需要に遭遇したりして、追加の融資を求めさせてしまう可能性があります。追加融資を得ることができない場合や、受け入れ可能な条項で追加的な融資を得ることができない場合、私たちは私たちの業務を削減しなければなりません。
表外手配 表内手配
私たち は私たちの財務状況に現在または未来に影響を与える可能性のある表外手配を持っていないか、または合理的に可能であり、 財務状況、収入または支出、運営結果、流動資金、資本支出または資本資源の変化は株主にとって重要である。
インフレの影響
我々 は、インフレが我々の業務、収入または経営業績に本報告で述べた期間に実質的な影響を与えるとは考えていない。
重要な会計政策と試算
我々の財務諸表と付記は一致して適用される米国公認会計原則 に基づいて作成されている。米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響するために、管理層に推定および仮定を要求する。
私たちは財務諸表を作成するための会計政策と見積もりを定期的に評価しています。このような政策の完全な要約は私たちの財務諸表の付記に含まれている。一般に,管理層の見積りは, の歴史的経験,第三者専門家からの情報,および事実や場合には が合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。
15
所得税 税
所得税準備金は、ASC主題740である所得税会計(ASC 740)の規定に従って決定される。この方法によれば、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの課税基準との間の差額が将来の税項結果を占めて確認されなければならない。繰延税項資産と負債は、定められた所得税税率で計量され、これらの仮差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用される予定です。繰延税金資産および負債に及ぼす税率変動のいずれの影響も、発行日を含む期間の収入で確認された。
ASC 740は、会社がその財務諸表においてどのように確認、計量、列報、およびbr}が納税申告書上で採用されるべきか、または予期される不確定な税金状態をどのように採用すべきかを示す包括的なモデルを規定する。米国会計基準第740条によると、税務機関が審査した後、税務状況が維持される可能性が高い場合には、まず財務諸表で税務状況を確認しなければならない。このような税収 頭寸は、最初とその後に最大の税収優遇金額として計量しなければならず、税務機関と最終和解を達成した後に を実現する可能性は50%より大きく、この頭寸と関連事実を完全に理解することを前提としている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、利息や罰金はなく、重大な未確認の不確定税収もありません。
変換可能手形 支払手形
私たちは、財務諸表の適切な報告書を決定するために、変換可能なチケットおよび関連する引受プロトコルを検討します。私たちは適用された会計基準に基づいて、転換可能な手形を帳簿価値から未償却割引を差し引いた負債報告書に対応します。我々は,適用された会計基準に基づいて,各報告期間内に必要に応じて変換選択権を分離し,公正価値に応じて負債 と報告する。手形が手形の条項によって私たちの普通株の株式 に変換された場合、収益や損失は何も報告されません。
新しく発表された会計公告
2020年8月5日、FASBは、会計基準更新(ASU)2020-06、債務-債務変換および他のオプション(サブテーマ 470-20)およびデリバティブおよびヘッジ-エンティティ自己資本契約(サブトピック815-40、変換可能ツールおよびエンティティ自己資本に関する契約を含む、いくつかの負債および権益特徴を有する金融商品の会計処理を簡略化する)を発表した。ASUの修正案は、非小報告会社の公共業務エンティティ 2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間に適用される。修正案 は、他のすべてのエンティティに対して、2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間内に有効である。このガイドラインは,2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間を早期に採用することができる。当社は本指針を採択することがその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計測(ASU 2016-13)を発表した。ASU 2016-13は、金融商品の減価に関する指導意見を改訂した。この更新は、損失が発生したのではなく、期待損失に基づく減値モデル(現在の予想信用損失モデルと呼ばれる)を増加させる。 は、新しい指導の下で、エンティティは、予期される信用損失の推定値を適切であると確認する。2019年11月、FASBはASU番号2019-10、金融商品-信用損失(主題326)、デリバティブとヘッジ(テーマ815)とリース(テーマ842)を発表した。 ASU 2019-10は、信用損失基準(ASU 2016-13)の発効日を2022年12月15日以降の会計年度に変更し、これらの会計年度内の比較的小さい報告会社の移行期間を含む。また、ASUは、経営リース売掛金 はASC 326−20の範囲内ではなく、新たなリース基準ASC 842に基づいて会計処理を行うべきであることを明らかにした。当社は本指針を採択することがその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
16
最近は会計公告が採用されている
2019年12月、FASBは、複数の分野の所得税会計を簡略化したASU番号2019-12、所得税-所得税会計の簡略化(主題740)、 (ASU 2019-12)を発表し、混合税制の会計、企業合併に関連する税収影響、および税法公布変化の中期会計、 およびいくつかの法典の改善を含む。ASU 2019-12年度は2020年12月15日以降の中期と年度期間に適用されます。 当社は2021年9月30日にASU 2018-13年度を採用し、本ガイドラインの採用が連結財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
2018年8月、FASBはASU番号2018-13、開示フレームワーク-公正価値計量開示要求の変化 (ASU 2018-13)を発表し、すべてのエンティティが価値計量を公正に許可するいくつかの開示要求を取り消し、 公共実体にある新しい情報を開示することを要求し、そしていくつかの開示要求を修正した。このガイドラインは,すべての実体 2019年12月15日以降に開始される財政年度に適用され,その中の過渡期を含む。ASU 2018−13年度を発表する際には、削除された または修正された開示を事前に採用することが許可されている。当社は2020年10月1日にASU 2018−13を採用し、本ガイドラインの採用はその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
第 7 A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
は適用されない.
第8.財務諸表および補足データ
第8項に要求される情報は、本10−K年度報告書におけるF−1ページの“財務諸表インデックス”の後に含まれる。
第br項9.会計·財務開示に関する変更と会計士との相違
2017年3月17日、我々はDale Matheon Carr-Hilton Labonte LLP(DMCL)を独立公認公認会計士事務所 として招聘した。2021年2月21日から、DMCLを私たちの独立公認会計士事務所として解任し、会社の独立公認会計士事務所としてFriedman LLP(Friedman?)を招聘し、私たちの合併財務諸表を監査した。
2017年9月30日までの報告期間内に、DMCLとDMCLは会計原則或いは実務、財務諸表の開示或いは監査範囲或いはプログラムなどの事項にいかなる相違が存在しなかったが、これらの相違は DMCLが満足できるまで解決できなければ、彼などがその財務諸表報告の中で関連事項を参考することを招く。
第 9 A項。制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者と最高財務責任者を含む上級管理職の監督の下で、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E) 規則に基づいて、私たちの開示制御とプログラムの有効性を評価し、本年度報告がカバーする期間(評価日)までに終了した。このbr評価に基づいて、我々のCEO(同時に私たちの最高財務責任者でもある)は、2022年9月30日まで、私たちの開示制御および手順は、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求した重大な情報が(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、(Ii)開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営責任者および最高財務責任者に蓄積され、伝達されると結論付けた。
私たちは監査委員会を持っていません。適用される法規や上場基準に基づいて、S-K条例第407項で定義されているような監査委員会の財務専門家を含む監査委員会を設置する義務はないが、経営陣は、そのような委員会は財務報告の重要な内部統制であり、このような委員会が不足している場合には、内部統制や手続の確立と監督に力を入れない可能性があると考えている。
17
この評価に基づいて、2022年9月30日まで、私たちの情報開示制御とプログラムが発効していないことを確認しました。その理由は以下の通りです
● | 私たちの取締役会には多数を占める独立取締役がいませんが、これは、構築と監視に必要な内部統制やプログラムの面で有効な監督が不足している可能性があります。 |
● | 我々 は人員数が不足しており,制御プログラムを正確に実施することができない. |
● | わが社の規模と資源不足のため、私たちはまだ正式な会計政策や手続きを完全に策定していません。 |
● | 私たちbrは、テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”のすべての側面を正確に遵守していない。 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、2022年9月30日現在、トレデビル委員会(COSO)後援委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”の財務報告の有効な内部統制に関する基準と、このような評価を行うことに関する米国証券取引委員会の指導意見に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると, らは,本報告に関与している間,このような内部制御やプログラムが米国公認会計基準規則を適切に適用できないことを効率的に検出できないと結論しており,具体的な内容は以下のとおりである。これは,財務報告書の内部統制に設計や操作に欠陥があり,我々の内部統制に悪影響を与え,重大な弱点と考えられる可能性があるためである。
私たちの経営陣は、内部統制と手続きに関する重要な弱点は以下のように考えている
(i) | 効果的に運営されている監査委員会の不足 |
(Ii) | 制御目標と一致する役割分担が不十分である |
(Iii) | 期末財務開示と報告プロセスに対する制御は無効です |
我々の最高経営責任者兼財務官は、2022年9月30日現在の財務諸表を審査したところ、上記のような大きな弱点を発見した。
経営陣 は、上記の弱点が私たちの財務諸表に実質的な影響を与えていないと考えています。しかし、我々は現在、これらの重大な弱点に関連する開示制御および手続きを検討しており、これらの重大な弱点を修復するために十分なリソースを増加させるために、我々のガバナンス、会計、および財務報告プロセスの特定の分野を決定することを含む、リソースが許容される場合には、できるだけ早く変更を実施することが予想される。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの年度内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません。
リスク管理 修復計画
余分な運営資金を集めることを条件に私たちの財務報告の内部統制の設計を強化し、改善するためにbrステップを採用する計画だ。本年度報告“Form 10−K”に係る期間では,上記の重大な欠陥を補うことができなかった。これらの弱点を補うために、適切な業務を決定し、資本資源が許容される場合に、次の年度に以下の変更を実施する予定である
(i) | 職責分担不足とリスク管理が無効であることを解決するために、追加の合格者を任命し、これらの不足点を解決するために、私たちの財務制御を修正した |
(Ii) | 会計と財務報告書のために十分な書面政策と手続きを採用する; |
(Iii) | 独立取締役会のメンバーと正常に動作する監査委員会を任命します。 |
18
(I)項に記載のbr救済作業は、必要な人員の雇用および実施に必要な変革のコストを支払うために、当社が適切な運営業務を決定し、買収し、追加資金を得ることに大きく依存する。もし私たちがこのような努力で失敗したら、救済作業は延期されるかもしれない。すべての制御系の固有制約により,いずれの制御評価 もわが社内のすべての制御問題が検出されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約には, 意思決定過程における判断が誤っている可能性と,簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性がある現実がある.
経営陣は、上記のような重大な弱点があるにもかかわらず、2022年9月30日までの年次財務諸表は、すべての重大な面で米国公認会計原則に適合していると考えている。
第 9 B項。その他の情報
ない。
第 9 C項.検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
は適用されない.
第 第3部分
プロジェクト 10.役員、役員、会社管理
役員、幹部、発起人、支配者
以下に現役員及び当社幹部について述べる。以下に述べる以外に、他の人が指名されたり、取締役に選定されたりすることはなく、行政総裁に選定された他の人もいない。以下に述べる以外に、任意の役員、高級職員、および他の者の間には、その者を取締役または高級職員として選択させる手配または了解はない。
名前.名前 | 会社に勤めているポスト | 年ごろ | 初当選日
または 委任された | |||
ニール·レシンガー(1) | 最高経営責任者·財務責任者兼取締役 | 52 | April 6, 2016 |
備考
(1) | 2016年4月6日、取締役会は、アーノルド·ティンテ氏が最高経営責任者·財務責任者を辞任することを受け入れ、2016年3月31日から施行され、定款4.4節の規定により、ニール·ライシンを最高経営責任者·CEOに任命し、ディンテ·さん氏の辞任により空席を埋めた。また、当社の附例3.6節の規定によると、ニール·レイシンガーはウェリード·カプランの辞任による空席を埋めるために当社取締役会メンバーに任命され、彼女の残りの任期は取締役として在任し、その後後継者が正式に選挙され資格を持つまでとなる。 |
ビジネス経験
以下は,我々唯一の取締役主管であるニール·レシンガーの過去5年間の教育とビジネス経験であり,その間の主な職業と,彼が雇われた組織の名称と主要業務を説明した。
19
ニール·レシンガー取締役最高経営責任者財務責任者
レーシング·さんは、アリゾナ州に登録されている私営の首席財務官サービス企業であるエヴェンス·コンサルティング·グループの有限責任会社(エヴェントゥス·コンサルティング·グループ)の創業者であり、2009年に設立されたベンチャーキャピタルや新興成長型企業のための資本相談や米国証券取引委員会のコンプライアンスを提供しています。2014年8月以来、Orgensis Inc.の首席財務官、秘書、財務担当を務めてきた。Reithingerさんは、アリゾナ大学の会計学の学士号を持ち、公認会計士です。彼はアメリカ公認会計士協会とアリゾナ州公認会計士協会のメンバーです。
家族関係
私たちの唯一の役人と役員として、関連する家族関係はありません。
重要従業員
私たち には他に重要な従業員がいません。
取締役会委員会
現在取締役会委員会はありません。
任期
我々の取締役は,彼らが年次株主総会で当選したか,あるいは我々の株主一致決議で任命される直前に在任を停止したが,再任または再任命する資格がある.上述したにもかかわらず、私たちの役員の任期は、彼らの後継者を選挙または任命するまで、または彼らが亡くなるまで、辞任または罷免される。私たちの官僚たちは取締役会によって在任を決定するか、または彼らが死ぬまで、辞任するか、または免職する。
潜在的利益衝突
私たちの役員や上級管理職と何の利益も衝突していることを知りません。
取締役 独立
私たちは現在、どの国の証券取引所や取引業者間の見積システムの上場要求を受けていません。br}取締役会の多くのメンバーは独立取締役でなければならないので、私たちの取締役会は現在、私たちの取締役会が多数の独立取締役で構成されている必要はありません。現在、私たちにはナスダック証券市場規則における独立性の定義範囲内に属していない取締役創業者のニール·レイシンガーがいます。
第十六条第一項実益所有権コンプライアンス
改正された証券取引法第br}16(A)節では、我々の役員及び取締役、並びに我々の普通株を10%以上保有する者に、我々の証券の所有権及び取引に関する報告を米国証券取引委員会に提出し、これらの文書の写しを提供することを要求する。2022年9月30日までの年度内に、私たちが受け取ったこのような表のコピーまたはある告発者の書面陳述の審査のみに基づいて、その上級管理者、取締役br、および10%を超える実益所有者の届出要求が遵守されるように適用されます。
道徳基準
2013年12月、私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、主要会計官または財務総監、類似の機能を果たす者、および私たちの役員および従業員に適用される道徳的規則を採択しました。2013年9月30日現在の財政年度中に、年間報告書の添付ファイル14.1として“道徳基準”をForm 10-K形式で提出し、2013年12月27日に米国証券取引委員会に提出した。
20
第br項11.役員報酬
報酬まとめ
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの2つの財政年度内に(I)2022年9月30日までの財政年度内に任意の時間に私たちのCEOを務め、同様の身分で行動しているすべての個人の情報を示しており、(Ii)2022年9月30日までの財政年度終了時に最高経営責任者を務め、2022年9月30日までの財政年度内に年間補償を受けているすべての個人を示している。2022年に100,000ドルを超えるファンドと(Iii)は、2022年9月30日までの財政年度終了時に当社の役員を務めていないすべての個人が、2022年9月30日までの財政年度で100,000ドルを超える年間給与を取得する。
名称と担当者 ポスト | 年.年 | 賃金.賃金 ($) | ボーナス.ボーナス ($) | 在庫品 賞.賞 ($) | 選択権 賞.賞 ($) | 不公平 激励する 平面図 補償する ($) | 変更中です 年金価値 和非 合格する 延期する 補償する 収益.収益 ($) | 他のすべての 補償する ($) | 合計する ($) | |||||||||
ニール·レシンガー CEO兼最高財務責任者1 | 2022 2021 | - - | - - | - - | - - | - - | - - | - - | - - |
備考
(1) | 2016年4月6日、ニール·レシンガーが最高経営責任者兼財務責任者に任命された。レイシンジャーさんはEventusの創始者であり社長 です。Eventusは会社に監査協調、財務諸表作成とアメリカ証券取引委員会申告に関する会計サービスを提供する。Eventusの所有者は、当社の唯一の上級管理職で、役員のレイジンガーさんです。当社はこれらのサービスに通常料金を支払います。 2022年と2021年9月30日までの年間で、Eventusに支払う費用はそれぞれ28,056ドルと40,608ドルです。 |
財政年度末未返済の持分奨励
下表は、2022年9月30日までにわが社が任命された役員1人当たりの未完成持分奨励金をまとめました。
証券数量 潜在的な 体を鍛えていない オプション (#)行使可能 | 量 証券 潜在的な 体を鍛えていない オプション 行使できない (#) | 権益 激励する 平面図 賞: 量 証券 潜在的な 体を鍛えていない 労せずして得る オプション (#) | 選択権 トレーニングをする 値段 ($) | 選択権 満期になる 日取り | 量 株や 職場.職場 のです それを買いだめする ありますか 注釈 既得 (#) | 市場 価値がある のです 株 あるいは… 職場.職場 のです 在庫品 それは ありますか 注釈 既得 (#) | 権益 激励する 平面図 賞: 量 労せずして得る 株は、 単位や単位 他にも 権利.権利 それは ありますか 注釈 既得 (#) | 権益 激励する 平面図 賞: 市場や 配当金 価値があります 労せずして得る 株式·単位 あるいは… 他にも 権利、すなわち ありますか 注釈 既得 ($) | ||||||||||
ニール·レシンガー | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
21
退職や似たような福祉計画
私たちは役員や役員に退職や同様の福祉の手配や計画を提供していません。
退職、退職、その他の終了またはコントロールスケジュール変更
私たちはいかなる契約、合意、計画または手配もなく、書面でも不文であっても、取締役または役員の辞任、退職、または他の方法で終了し、br}または会社の制御権変更または制御権変更後に取締役または役員の職責が変更された場合、その後、またはそれに関連する場合には、私たちの役員または幹部にお金を支払うことを規定しています。
役員報酬
次の表には、2022年と2021年9月30日までの年間給与に関する各取締役のいくつかの情報が示されています。
日取り | 稼いだ費用や すでに納めた 現金 ($) | 在庫品 賞.賞 ($) | 選択権 賞.賞 ($) | 非持分 激励計画 補償する ($) | 変更中です 年金価値 そして 不合格になる 延期する 補償する 収益.収益 ($) | 他のすべての 補償する ($) | 合計する ($) | |||||||||
ニール·レシンガー | 2022 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
2021 | - | - | - | - | - | - | - |
私たちは何の計画もなく、退職福祉または主に退職後に支払う福祉を規定する計画を維持したこともありません。税務条件に適合する繰延福祉計画、幹部退職を補充するbr計画、税務条件に適合する繰延供出計画、および条件を満たしていない繰延給付計画を含むが、これらに限定されません。同様に、私たちは、書面であっても、不文であっても、任命された役員または任意の他の人にお金を支払うことを規定している契約、合意、br計画または手配を持っておらず、任命された役員の辞任、退職、または他の方法で終了するか、または私たちの統制権変更または任命された役員の統制権変更後の職責変化に関する支払いを規定する。
22
プロジェクト 12.ある実益所有者と管理層の保証所有権及び関連株主事項
以下の表には、2022年12月16日現在、私たちが知っている普通株の5%以上を保有する各株主と、私たちの現職役員と役員の私たち普通株の実益所有権に関するいくつかの情報が記載されています。他に説明がある以外に、すべての人は普通株に対して独占投票権と投資権を持っている。他の説明に加えて、利益所有権には普通株式に対する直接利益が含まれる。
以下の表では,1934年の証券取引法第13 d 3条の規則に基づき,我々の持株株主,役員,取締役が提供してくれた情報に基づいて実益所有株式数と百分率を決定しており,この情報 は必ずしも実益所有が他の目的のためにあるとは限らない.誰かが実益して所有する私たちの普通株式の株式数およびその人の所有権の割合を決定する際には、その人が投票権または投資権を単独または共有する任意の株式と、その人が現在行使可能または60日以内に行使可能な引受権証またはオプションによって制限されている任意の株式とを含む。
ある受益者の所有権を保証する
クラスタイトル | 名前と住所: 実益所有者 | 金額 と性質 実益所有権 | の割合を占める クラス(1)(2) |
普通株 株 | ニール·レシンガーハイデン路北14201号、A-1部屋 アリゾナ州スコッツデール郵便番号:85260 |
14,439,999 Direct | 18.4% |
普通株 株 | スック·アスバル 浜海新月2103-1383 ブリティッシュコロンビア州西バンクーバー、カナダ V6Z 2W9 |
17,139,999 Direct | 21.9% |
普通株 株 | タラル·アシン ロスベリ通り3040番地 カナダブリティッシュコロンビア州西バンクーバー V7V 349 |
4,871,319 Direct | 6.2% |
合計 受益者 集団化する | 33,751,317 Direct | 46.5% |
安全性 管理職所有権
クラスタイトル | 名前と住所: 実益所有者 | 金額 と性質 実益所有権 | の割合を占める クラス(1)(2) |
普通株 株 | ニール·レシンガーハイデン路北14201号、A-1部屋 アリゾナ州スコッツデール郵便番号:85260 |
14,439,999 Direct | 18.4% |
普通株 株 | 取締役 と執行主任 一つのグループ(1人)として | 14,439,999 Direct | 18.4% |
備考
(1) | パーセント は、2022年12月16日までに発行され、発行された78,363,567株の普通株式に基づく。 |
(2) | 利益を得るbr所有権は、通常、証券に対する投票権または投資権を含む米国証券取引委員会の規則に従って決定される。このようなオプション、株式承認証または手形を保有する者のパーセンテージを計算する場合、現在、2022年12月16日から60日以内に行使可能または変換可能または行使可能な普通株式入札オプション、株式承認証または手形の株式は発行されているとみなされるが、任意の他の者のパーセンテージを計算する際には発行済み株式とはみなされない。 |
23
第br項13.何らかの関係や関連取引、および取締役独立性
関係者との取引
以下に述べるbrを除いて、2022年9月30日まで、現在行われる取引では、吾らはすでに参加または参加することはなく、関連する金額は12万ドルまたは過去2つの完全な財政年度年末総資産平均値の1%を超え、以下のいずれかの人々はかつてまたは直接的または間接的な重大な利益を持つことになる
● | どんな役員や会社の役員でも; |
● | 当社が発行した普通株式に付随する投票権の5%を超える株式を直接または間接的に実益する者; |
● | どんな発起人も支配者も |
● | 上記のいずれかの直系親族(配偶者、両親、子供、兄弟姉妹および親族を含む) である。 |
2015年6月15日よりニール·レシンガーが総裁に任命され、取締役の財務主管、秘書、高級管理職を務め、現在は当社唯一の取締役主管となっている。エヴェンツス·さんは、民間の首席財務官サービス会社であるエヴェンス·コンサルティング·グループの有限責任会社の創業者であり社長であり、エヴェンツスは、会社の監査調整、財務諸表作成、米国証券取引委員会の記録に関連する会計および諮問サービスを提供しています。その会社はこのようなサービスに一般的な費用を支払う。当社は2022年および2021年9月30日までにそれぞれEventusから28,056ドルおよび45,848ドルを徴収し,それぞれEventusの2022年および2021年9月30日の費用78,804ドルおよび51,109ドルを借りている。会社が使用しているオフィススペースはEventusが無料で提供しています。
執行幹事と現役員を任命した
当社が任命した役員および現役員の給与情報については、役員報酬を参照されたい
第br項14.主な会計費用とサービス
監査 と会議課金
2017年3月17日、我々はDale Matheon Carr-Hilton Labonte LLP(DMCL)を独立公認公認会計士事務所 として招聘した。2021年2月より、DMCLを独立公認会計士事務所として解任し、当社の合併財務諸表を招聘監査し、2021年2月21日に当社の2018年9月30日までの財政年度の独立公認公的会計士事務所としてFriedman LLP(Friedman?)を招聘した。Friedmanが提供する専門サービスが会社に受け取る費用を、2022年9月30日と2021年9月30日までの各年度に示した表を示す
フリードマン | ||||||||
サービス.サービス | 2022 | 2021 | ||||||
料金を審査する | $ | 15,000 | $ | 15,000 | ||||
監査関連費用 | - | - | ||||||
税金.税金 | - | - | ||||||
他のすべての費用 | - | - | ||||||
総費用 | $ | 15,000 | $ | 15,000 |
監査費用
監査費用は私たちの年間と四半期報告書の監査サービスに支払われます。
事前承認ポリシーと手順
私たちの唯一の役員は私たちの独立公認会計士事務所が提供するすべてのサービスを事前に承認しています。以上のすべてのサービスと費用は私どもの唯一の取締役がそれに応じたサービスを提供する前に審査と承認を行います。我々唯一の取締役は,徴収された費用の性質と金額を考慮しており,監査とは無関係な活動にサービスを提供することは,それぞれの独立性を保つ に適合していると考えられる.
24
第4部
第br項15.証拠物、財務諸表付表
展示品 | |
番号をつける | 説明する |
(2) | 買収·再編·手配·清算または相続計画 |
2.1 | 合併条項 (2013年9月5日に提出した8-K表登録声明を参照) |
2.2 | 契約と合併計画(2013年9月5日に提出した8-K表登録声明合併を参照) |
2.1 | 合併条項 (2014年3月20日に提出された8-Kフォーム登録声明を参照) |
2.2 | 契約と合併計画(2014年3月20日に提出された8-K表登録声明の合併を参照) |
2.1 | 合併条項 (2014年12月30日に提出した8-Kフォーム登録声明を参照) |
2.2 | 契約と合併計画(2014年12月30日に提出された8-K表登録声明の合併を参照) |
(3) | (I)会社定款;及び。(Ii)付例 |
3.1 | 会社登録条項 (2008年12月29日に提出したS-1表登録声明合併を参照) |
3.1.2 | 会社定款修正書(2012年12月26日に提出された10-K表登録声明合併を参照) |
3.1.3 | 変更証明書 (2012年12月26日に提出した10-Kフォーム登録声明合併を参照) |
3.2 | 別例 (2008年12月29日に提出したS-1表登録声明を参照して) |
(4) | 契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する |
4.1 | サンプル 普通株式証明書(2008年12月29日に提出されたS-1表登録宣言を参照) |
4.1 | 登録者10%プレミアム変換可能チケットの表 (2013年10月17日に提出された表格8-K の登録声明を参考にして編入) |
(10) | 材料 契約 |
10.1 | 日付は2017年3月21日とTrius Holdings Limitedの転換可能票 (登録者が2016年3月31日に提出したForm 10-Q四半期報告を参照して登録が成立しました。) |
10.2 | 日付は2017年3月30日のSukh Athwalで本票を変換することができます(登録者が2016年3月31日に提出した10-Q表四半期報告を参照して統合します。) |
10.3 | 転換可能なチケットは、2018年1月10日にMedipark Investments Limited(私たち登録者が2018年5月14日に提出したForm 10-Q四半期報告を参照して統合されます) |
10.4 | 日付は2018年4月2日とSukh Athwalの転換可能票(我々登録者が2018年5月14日に提出した10-Q表四半期報告を参照して統合) |
10.5 | Sukh Athwalと2018年5月7日に変換可能なチケットの第1回改訂を行いました(我々登録者が2018年5月14日に提出したForm 10-Q四半期報告を参考に統合することにより) |
10.6 | Trius Holdings Limitedと2018年5月7日に変換可能なチケットの第1回改訂を行いました(私たち登録者が2018年5月14日に提出したForm 10-Q四半期報告書を参考に統合することにより) |
10.7 | 本票の日付は2021年6月14日で、引受人のNeil Reithinger(当社登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-Q四半期報告と合わせて) |
10.8 | 日付は2021年6月16日、Scott Lauerの本票(私たち登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-Q四半期報告を参考に合併) |
10.9 | 日付は2021年6月30日,Utopia Capital,LLCの本票(登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-Q四半期報告を参考に合併) |
10.10 | 日付は2021年7月6日,Church&Keeler,Inc.から発行された本票である(我々登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-K年度報告を参考に合併) |
10.11 | 日付は2021年7月6日のDraper,Inc.の本票(我々登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-K年次報告を参考に合併) |
10.12 | 発行日は2021年7月6日のDavid華徳士引受票です(私の行登録人が2022年12月19日に提出したForm 10-K年報を参照してください) |
10.13 | 日付は2021年7月9日,Carry House Capital,Inc.から発行された本票である(我々登録者が2022年12月19日に提出したForm 10−K年度報告を参考に合併) |
10.14 | 日付は2021年7月22日の本票で、名前はリトルジョン·ウォルターズ·ニック。(参考登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-K年報合併) |
10.15 | 日付は2021年7月22日,ゲイリー·グッドマンの引受票(当社登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-K年次報告と合わせて) |
10.16 | 本票の日付は2021年7月26日で、Stefan Galluppi(私たち登録者が2022年12月19日に提出したForm 10-K年度報告を参照して合併)と命名されました |
10.17 | 日付は2021年8月4日,発行日はJustin Schreiberの引受票(当社登録者が2022年12月19日に提出したForm 10−K年次報告と合わせて) |
10.18 | 日付は2021年8月6日の引受票で、Alexander Lim(当社が2022年12月19日に提出した登録者年次報告Form 10-Kに合わせて) |
10.19 | 日付は2021年8月12日にAliunde Limitedとの引受票(当社登録者が2022年12月19日に提出したForm 10−K年度報告を参考に合併) |
10.20 | 日付は2021年9月28日,引受人Neil Reithingerの引受票(我々登録者が2022年12月19日に提出したForm 10−K年度報告を参考に合併) |
(31) | ルール 13 a-14(A)/15 d-14(A)認証 |
31.1* | 第302節2002年“サバンズ-オキシリー法案”による首席執行幹事の認証 |
31.2* | 第302節2002年“サバンズ-オキシリー法案”による首席財務官と首席会計官の認証 |
(32) | 第 節1350認証 |
32.1* | 906節2002年のサバンズ·オキシリー法による首席執行幹事の認証 |
32.2* | 第906節2002年“サバンズ·オキシリー法案”に基づいて首席財務官と首席会計官証明書を発行 |
(101)* | インタラクティブ データファイル |
101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
101.書院 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.カール | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.def | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.介護会 | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 |
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | 同封してアーカイブする。 |
** | 同封で提供します。S-T法規第406 T条によれば、1933年証券法第11条又は第12条の規定により、添付ファイル101中の相互情報アーカイブは、未提出又は任意の登録声明又は募集説明書の第 部分は未提出とみなされ、1934年証券取引法第18条の規定により未提出とみなされ、そうでなければ、当該等の条項の下での責任を負わない。 |
第 項16.テーブル10−Kまとめ
は適用されない.
25
サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された署名者によってその署名を代表するように正式に促進された。
Peak 薬品
差出人: | /s/ ニール·レシンガー | ||
ニール·レシンガー | |||
CEO兼最高財務責任者 | |||
日付:2022年12月19日 |
26
Peak 製薬会社の合併財務諸表
カタログ表
ページ | ||
独立公認会計士事務所レポート(Friedman LLP,PCAOB ID番号 |
F-1 | |
合併財務諸表: | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの連結貸借対照表 | F-2 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度総合業務報告書 | F-3 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの合併株主損失表 | F-4 | |
2022年と2021年9月30日終了年度統合キャッシュフロー表 | F-5 | |
連結財務諸表付記 | F-6 |
27
独立公認会計士事務所報告{br
Peak PharmPharmticals、Inc.取締役会と株主に。
財務諸表に対する意見
Peak PharmPharmticals,Inc.(会社)2022年と2021年9月30日までの連結貸借対照表と,2022年と2021年9月30日までの2年間の各年度の関連総合経営報告書,株主赤字とキャッシュフロー,および関連する付記(総称して財務諸表と呼ぶ)を監査した。財務諸表は、すべての重要な面で、会社の 30、2022年、2021年9月までの財務状況を公平に反映していると考えられる。そして、2022年9月30日までの2年間の経営結果とキャッシュフローは、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合している。
会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いがある
添付財務諸表の作成は、当社が継続的に経営を継続する企業であると仮定しています。財務諸表付記2で述べたように、2022年9月30日現在、会社の累計損失は5,354,556ドル、運営資金は491,154ドル不足している。2022年9月30日までの年間で、会社は純損失164,969ドルを発生し、運営活動には現金68,553ドルを使用した。同社の現金は2022年9月30日現在127,599ドル。これらのことは、同社の持続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いを抱かせている。付記2では、これらの事項に関する経営陣のイベントや条件の評価、経営陣の計画も紹介されています。財務諸表には、このような不確実性の結果による調整は含まれていません。その件について、私たちの意見は変わっていません。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査する必要もなく、監査を行う必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解する必要がありますが、会社財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重大監査事項
重要な監査事項とは、当期監査財務諸表の際に生じる事項であり、これらの事項は、取締役会に伝達または要求され、かつ、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定または開示に関する事項であり、(2)私たちの特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。私たちは重要な監査事項が存在しないと確信する。
/s/
| |
私たち は2021年以来当社の監査役を務めています。 | |
2022年12月19日 |
F-1
ピコ製薬会社 |
合併貸借対照表 |
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金(#ドルを含む) | $ | $ | ||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
転換支払手形 | ||||||||
支払手形 | ||||||||
支払手形-関係者 | ||||||||
総負債 | ||||||||
株主が損失する | ||||||||
優先株、$ | 額面は 許可、 発行済みまたは未償還||||||||
普通株、$ | 額面は 株式を許可して 発行済みおよび発行済み株式||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主合損 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債と株主赤字 | $ | $ |
添付された脚注はこのような連結財務諸表の構成要素だ。
F-2
ピコ製薬会社 |
合併の運営報告書 |
今までの12ヶ月以内に | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
運営費用: | ||||||||
一般と行政費用(関係者に支払う費用#ドルを含む) | $ | $ | ||||||
総運営費 | ||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他(費用)収入: | ||||||||
支払利息(関連先の利息#ドルを含む) | ( | ) | ( | ) | ||||
債務による収益を免除する | ||||||||
その他の費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たりの情報: | ||||||||
加重平均流通株−基本と希釈 | ||||||||
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
添付された脚注はこのような連結財務諸表の構成要素だ。
F-3
ピコ製薬会社 |
合併 株主損失報告書 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月 |
普通株 | 余分に支払う | 積算 | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | “資本論”で | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
バランス、2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
添付された脚注はこのような連結財務諸表の構成要素だ。
F-4
ピコ製薬会社 |
統合現金フロー表 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月 |
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
債務減免による収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||
前払い費用 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ||||||||
売掛金--関係者 | ||||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動が提供するキャッシュフロー: | ||||||||
支払手形を発行して得た金 | ||||||||
支払手形を発行して得られた金--関係者 | ||||||||
支払手形の支払い | ( | ) | ||||||
転換手形の支払いに対応する | ( | ) | ||||||
融資活動が提供するキャッシュフロー純額(使用): | ( | ) | ||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
現金、年明け | ||||||||
年末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
所得税の現金を納める | $ | $ |
添付された脚注はこのような連結財務諸表の構成要素だ。
F-5
ピコ製薬会社 |
連結財務諸表付記 |
2022年9月30日までの年度 |
付記 1--業務性質、列報根拠と重要会計政策の概要
同社は2007年12月18日にネバダ州に登録設立された。何度も改称した後、私たちは2014年12月23日に再びピコ製薬会社に改称した。この名称は,人間や動物健康市場のための大麻をベースとした栄養食品やサプリメント製品の業務運営と計画と一致している。2015年10月1日、私たちは会社の特定の業務を停止した。
Br社は現在、幽霊会社である(この用語は“取引法”のルール12 b-2で定義されている)。
本報告では,我々,我々,当社,会社などの用語はピコ製薬会社とその完全子会社ピックバイオ製薬会社を指す。
デモベース
添付されている当社の総合財務諸表はすでに米国公認会計原則(米国公認会計原則)に従って作成されている。
統合根拠
合併財務諸表には、当社とその完全子会社ピックバイオ製薬会社の財務諸表が含まれています。合併後の会社間のすべての残高と取引はログアウトしました。
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
添付の総合財務諸表に関連する重大な推定は、繰延税金資産の推定値控除および転換可能債務の会計処理を含む。
金融商品
私たちの金融商品には現金、売掛金、支払手形、転換可能な手形が含まれています。これらのツールの短期満期日により,これらのツールの帳票価値 は公正価値に近い.
公正価値計測
財務会計基準委員会(FASB)ASCテーマ820、公正価値計量と開示(ASC 820)、 は公正価値を計量公正価値に全面的な枠組みを提供し、公正価値計量に必要な開示を拡大した。 具体的に、ASC 820は公正価値の定義を述べ、そして1つの階層構造を構築し、推定技術の入力に対して優先順位を行い、 は同じ資産と負債の活発な市場オファーに対して最高優先度を与え、観察できない価値入力に対して最低優先度を与える。ASC 820は、階層構造を以下のように定義する
第1レベル-報告日まで、同じ資産または負債の見積もりがアクティブ市場で利用可能である。第1段階に含まれる資産·負債タイプは、高流動性及び取引が活発なツールであり、オファーがある。
F-6
レベル 2-定価投入はアクティブ市場の見積もりとは異なるが、報告された 日に直接または間接的に見られる。レベル2における資産および負債タイプは、通常、取引が活発な証券または契約に相当するか、または高い観察可能な投入モデルを使用して価格設定される。
第 レベル3-報告日までに観察されなかった定価への重要な投入。レベル3に含まれる資産および負債タイプは、金融伝送権公正価値を決定するための複雑かつ主観的なモデルおよび予測 のような、大量の管理職の判断または推定を必要とする投入である。
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な意味を持つ最低レベル投入によって全体的に分類される.
我々 はASCテーマ260 1株当たり収益から1株当たり純損失を計算した。1株当たり基本純損失は純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割ることで計算され,1株当たり収益を希釈することは当期発行済み普通株等価物を分母に計上することで計算される。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度については、当時終了した期間中に純損失があったため、いずれの等価物も赤字となる。
2021年9月30日現在、会社は2枚の転換可能な手形を持っており、元金と受取利息残高は合計32,366ドルである。当社は2022年9月30日までの12ヶ月間に、そのうちの1枚の手形と関連する計上利息計15,408ドルを返済した。同社には2022年9月30日現在、元本と受取利息の計15,711ドルの転換可能な手形がある。手形所有者 は,その選択権に応じて,貸手が転換通知日の普通株終値の20%に相当する価格で,その日付の全部または部分オプションを自社普通株の株式 に変換する権利があるが,0.01ドルの下限を超えてはならない.これらの普通株等価物は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ約327,319株および311,210株であり、それらの影響が逆希釈されるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない。
2022年、2022年および2021年9月30日現在、当社は3,291,000件の保有者が行使可能な未行使株式購入権を有しており、行権価格は0.0067ドルであり、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれておらず、その影響は逆に薄くなるためである。
現金 と現金等価物
会社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。 2022年9月30日まで、会社には現金等価物は何もありません。
変換可能手形 支払手形
私たちは、財務諸表の適切な報告書を決定するために、変換可能なチケットおよび関連する引受プロトコルを検討します。私たちは適用された会計基準に基づいて、転換可能な手形を帳簿価値から未償却割引を差し引いた負債報告書に対応します。我々は,適用された会計基準に基づいて,各報告期間内に必要に応じて変換選択権を分離し,公正価値に応じて負債 と報告する。9月30日、2022年、そして2021年まで、私たちはこのような負債を持っていない。手形が手形の条項によって我々の普通株の株式に変換された場合、損益は報告されません。
F-7
所得税 税
当社は貸借対照法により所得税を記録し、繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそれぞれの課税基礎との間の一時的な差異及び経営損失の繰越による将来の税務結果により確認する。既存の証拠によると、繰延税金資産の帳簿金額が現金化できない可能性が高い場合、その等の資産の帳簿価値は推定値を引いて準備される。したがって、繰延税金資産の推定値を確立する必要があるかどうかは、より可能な確認閾値に基づいて定期的に評価される。本評価で考慮した事項は,現在の損失と累積損失の性質,頻度と重症度,法定繰越期の持続時間,その他の税務計画案である。当社は不確定な税務倉庫位の技術的価値に基づいて、税務機関がその倉位を受け入れる可能性を評価している。確認の可能性の高い敷居に該当する税務倉は、総合財務諸表の中で最大金額の利益で計量·確認され、このなどの利益は前年度期間の税務倉位(利息や罰金を含む)を計量して現金化する可能性が50%より大きく、変動期間中に確認される。各種訴訟時効法規の規定によると,連邦や州の目的のためには,この評価はすべての未結納税年度に行う必要がある。2022年と2021年9月30日までの年度, 私たちは利息と罰金もなく、重大な未確認の不確定税収もありません。会社は営業料金で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認します。
最近会計公告が発表された
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない会計声明は、現在採択されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
私たちは指定された施行日から時々新しい会計公告を発表するつもりだ。最近発表されたまだ発効していないガイドラインの影響は,我々の運営実績や財務状況に影響を与える可能性があると考えられる。
2020年8月5日、FASBは、会計基準更新(ASU)2020-06、債務-債務変換および他のオプション(サブテーマ 470-20)およびデリバティブおよびヘッジ-エンティティ自己資本契約(サブトピック815-40、変換可能ツールおよびエンティティ自己資本に関する契約を含む、いくつかの負債および権益特徴を有する金融商品の会計処理を簡略化する)を発表した。ASUの修正案は、非小報告会社の公共業務エンティティ 2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間に適用される。修正案 は、他のすべてのエンティティに対して、2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間内に有効である。このガイドラインは,2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間を早期に採用することができる。当社は本指針を採択することがその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計測(ASU 2016-13)を発表した。ASU 2016-13は、金融商品の減価に関する指導意見を改訂した。この更新は、損失が発生したのではなく、期待損失に基づく減値モデル(現在の予想信用損失モデルと呼ばれる)を増加させる。 は、新しい指導の下で、エンティティは、予期される信用損失の推定値を適切であると確認する。2019年11月、FASBはASU番号2019-10、金融商品-信用損失(主題326)、デリバティブとヘッジ(テーマ815)とリース(テーマ842)を発表した。 ASU 2019-10は、信用損失基準(ASU 2016-13)の発効日を2022年12月15日以降の会計年度に変更し、これらの会計年度内の比較的小さい報告会社の移行期間を含む。また、ASUは、経営リース売掛金 はASC 326−20の範囲内ではなく、新たなリース基準ASC 842に基づいて会計処理を行うべきであることを明らかにした。当社は本指針を採択することがその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
最近は会計公告が採用されている
2019年12月、FASBは、複数の分野の所得税会計を簡略化したASU番号2019-12、所得税-所得税会計の簡略化(主題740)、 (ASU 2019-12)を発表し、混合税制の会計、企業合併に関連する税収影響、および税法公布変化の中期会計、 およびいくつかの法典の改善を含む。ASU 2019-12年度は2020年12月15日以降の中期と年度期間に適用されます。 当社は2021年9月30日にASU 2018-13年度を採用し、本ガイドラインの採用が連結財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
2018年8月、FASBはASU番号2018-13、開示フレームワーク-公正価値計量開示要求の変化 (ASU 2018-13)を発表し、すべてのエンティティが価値計量を公正に許可するいくつかの開示要求を取り消し、 公共実体にある新しい情報を開示することを要求し、そしていくつかの開示要求を修正した。このガイドラインは,すべての実体 2019年12月15日以降に開始される財政年度に適用され,その中の過渡期を含む。ASU 2018−13年度を発表する際には、削除された または修正された開示を事前に採用することが許可されている。当社は2020年10月1日にASU 2018−13を採用し、本ガイドラインの採用はその総合財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
F-8
付記 2−継続経営と管理流動資金計画
2022年9月30日現在、会社の累計損失は5,354,556ドル、運営資金不足は491,154ドル。2022年9月30日までの年間で、会社が経営活動で使用した現金は68,553ドルだった。同社は2022年9月30日現在、現金127,599ドルを保有している。これらのことは、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。同社は、運営を支援し、その支払い義務を履行するために追加資本を調達する必要があることを認識している。必要に応じて追加的な融資がある保証はなく、経営陣が会社が受け入れられる条項で融資を受けることができる保証もなく、会社に収入、利益、正の運営キャッシュフローが生じるかどうかも保証されない。もし会社が優遇条項で十分な追加資金を調達できない場合、会社は支払い総額をさらに拡大し、より優遇されない条項で債券または株式を発行することで資本を調達し、十分な追加資本が調達されるまで、さらなる運営を支援する計画を策定し、実施しなければならないだろう。 このような計画が成功する保証はない.
そのため、添付されている総合財務諸表はすでにアメリカ公認会計基準に基づいて作成され、この基準は会社を持続経営企業として経営を継続し、正常な業務過程で資産と負債の返済を実現することを考慮している。連結財務諸表に記載されている資産や負債の帳簿金額は、必ずしも現金化または決済価値を代表するとは限らない。連結財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
注: 3-関連先取引
当事者は会社または個人であってもよく、他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および経営意思決定において他方に重大な影響を与える能力がある場合には、関連があると考えられる。もし会社が共同統制や共同重大な影響を受けていれば、 関連会社ともみなされる。
支払関連帳簿とは、2022年9月30日と2021年9月30日までに、会社にサービスを提供するために現職と前任高級管理者と取締役に支払われた総額がそれぞれ153,681ドルと133,986ドルの金である。これらの金額には、当社を代表して当社を代表して発生した財務サービスの総金額がそれぞれ78,804ドルと59,109ドルである。2022年と2021年9月30日の時点で、当該エンティティに関する総支出はそれぞれ28,056ドルと40,608ドルであり、他の関連先の支出は発生していない。
付記 4-変換可能手形と支払手形
Trius Holdings Limitedに融資する
2017年3月17日、当社はTrius Holdings Limited(Trius?)と合意した。合意条項によると、Triusは12%の変換可能手形を買収し、総額面は10,000ドルだった。手形は1年以内に満期して担保がありません。 Triusはその選択権に応じて、貸手の転換通知日の普通株終値の20%に相当する価格で、当日返済していない元本の全部または一部を当社の普通株 の株式に変換する権利があり、上限は0.01ドルです。2018年5月11日、この合意は修正され、手形の満期日を2018年3月21日から2019年3月21日に延長した。2022年9月30日と2021年9月30日までの本手形項目の課税利息総額はそれぞれ7689ドルと6205ドルである。本報告日まで、この日付はまだ延期されておらず、会社は15%のデフォルト金利で利息を上げる。
個人にローンを借りる
2017年3月30日、当社は個人と協定を締結しました。合意条項によると、この個人は12%の転換可能なチケットを購入し、総額面は10,000ドルである。手形は1年以内に満期になり,保証がない.個人はその選択権に応じて,貸手による転換通知日普通株終値の20%に相当する価格で,当日発行された元本の全部または一部を自社普通株の株式に変換する権利があるが,0.01ドルの下限を超えてはならない。違約金利は15%です。2018年5月11日、この合意は修正され、手形の満期日を2018年3月30日から2019年3月30日に延長しました。2022年9月30日と2021年9月30日までの本手形項目の課税利息総額はそれぞれ0ドルと6,160ドルである。2021年12月3日、会社はこのローンと受取利息を全額返済した。
F-9
支払手形
Medipark Investments Limitedとのローン
2018年1月10日、会社はMedipark Investments Limitedと協定を締結しました。合意条項によると、Mediparkは12%の約束手形を購入し、総額面は23,000ドルです。手形は2018年7月10日に180日以内に期限が切れ、保証がありません。2018年7月9日現在、ローンは2019年7月10日まで延期されています。2022年と2021年9月30日現在、本手形項目における課税利息総額はそれぞれ15,282ドルと11,813ドルである。本報告日まで、この日はまだ延長されておらず、会社は15%のデフォルト金利で利息を計算する。
個人にローンを借りる
2018年4月2日、当社は個人と協定を締結しました。合意条項によると、私たちは20,000ドルの金額の約束票を受け取った。手形は無担保で、2018年10月2日に満期になって全額支払い、年利12%で利息を計算します。2022年、2022年、2021年9月30日まで、本手形の利息総額はそれぞれ0ドルと9,883ドルです。当社は2021年12月3日にこのローンと受取利息を全額返済しました。
役人から金を借りる
2021年6月14日、会社は私たちの独占代理と取締役と協定を締結した。合意条項によると、私たちは5,000ドルの金額の約束票を受け取った。この手形は無担保手形であり,2021年12月31日に満期になって全額支払い,年利1.5%で利息となる。本手形項目の課税利息総額は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ415ドルと22ドルである。本報告日まで、納期は延期されておらず、手形は違約している。
2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は私たちに対応する独占高級管理者と役員の手形に署名し、金額は30,000ドルだった。この手形は無担保手形であり,2021年12月31日に満期になって全額支払い,利息年利は1.5%である。2022年、2022年、2021年9月30日現在、本手形の課税利息総額はそれぞれ2,360ドルと2ドルである。本報告日まで、この日付 はまだ延期されておらず、会社は10%のデフォルト金利で利息を計算する。
2021年9月30日までの12ヶ月以内に発行された支払手形
当社は2021年9月30日までの12ヶ月間に12件の支払手形を締結し、総額240,000ドルです。手形は無担保であり,2021年9月30日に満期と全額支払われ,年利は1.5%である。2022年9月30日と2021年9月30日まで、これらの手形の利息総額はそれぞれ23,250ドルと755ドルである。2022年6月、会社はそのうちの1枚の手形を返済し、元金残高は35,000ドルだった。本報告日まで、この日付はまだ延期されておらず、会社は10%のデフォルト金利で利息 を上げる。
F-10
注 5-株式オプション
2022年9月30日および2021年9月30日までの年度内には、いかなる株式オプションも付与されていない。
株式ベースの報酬、株式オプション、活動スケジュール
オプション数 | 行権価格/ 共有 | 平均値 残り 任期はある 年.年 | ||||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日未返済 | $ | |||||||||||
練習可能である | $ |
株式ベースの報酬、株式オプション、活動スケジュール
番号をつける 選択肢の数 | 行権価格/ 共有 | 平均値 残り 用語.用語 年単位で | ||||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日未返済 | $ | |||||||||||
練習可能である | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度は株式ベースの報酬はありません。
付記 6--所得税
2022年9月30日と2021年9月30日までの年間繰延所得税準備金の概要は以下の通り
繰延所得税の付表を準備する
2022 | 2021 | |||||||
連邦制 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
状態.状態 | ( | ) | ( | ) | ||||
集計を延期する | ( | ) | ( | ) | ||||
評価免除額を変更する | ||||||||
所得税支給 | $ | $ |
所得税引当金は、所得税を計上する前に法定連邦所得税税率を適用して計算される金額とは異なる。差額の出所と税金の影響は以下の通りである
所得税明細書
2022 | 2021 | |||||||
所得税の規定-連邦税率 | % | % | ||||||
連邦福祉を差し引いた州所得税 | % | % | ||||||
評価免除額を変更する | ( | )% | ( | )% | ||||
2022年9月30日と2021年9月30日まで、会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである
繰延税金貸借対照表
2022 | 2021 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
純営業損失 | $ | $ | ||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金資産、準備後の純額を差し引く | $ | $ |
F-11
ASC 740は、証拠の成分に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が確認されない可能性が高い場合、報告された繰延税金資産を低減するために推定準備金を計上する必要がある。すべての積極的かつ消極的な証拠を考慮した後、経営陣は、繰延税金資産をより実現可能な金額に減らすために、2022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ全額推定値を与える必要があると判断した。推定手当の変化は,2022年と2021年9月30日までの年度にそれぞれ約41,000ドルと19,000ドル増加した。
同社の純営業損失は2022年9月30日現在、約1,380,000ドル(2021:1,215,000ドル)に転換した。純営業損失繰越の将来の使用は国内税法第382節の何らかの制限を受けている。これらの連邦と州の運営損失は5年から20年以内に満期になり、2019年から2021年までの連邦純運営損失は満期にならない。当社は税金と利息を営業費用の構成要素として記録しています。
連邦と州司法管轄区の税務当局は、2015年から今年度までの納税申告書を監査するために開放された訴訟時効法規を持っている。私たちの政策はbr経営報告書で所得税関連利息と所得税費用の罰金を計算することです。所得税に関連した利息や罰金は評価されたり記録されていない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度まで、税務状況に関する利息や罰金は何もありません。2022年9月30日まで、私たちは何の重大な未確認不確定税務頭寸もありません。
F-12