00018285882022会計年度誤り00ハノーバー銀行/ニューヨーク72856485563426P 2 Y10000000P 2 Y2030-12-31P 4 Y 0 M 22 D0001828588米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-09-300001828588米国-公認会計基準：従属債務メンバー2021-09-300001828588アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-10-012021-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001828588US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001828588アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300001828588米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001828588US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001828588アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001828588米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-09-300001828588US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300001828588アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-09-300001828588米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-09-300001828588Hnvr：Paycheck 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Member2020-10-012021-09-3000018285882022-09-300001828588HNVR：サボイ銀行のメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-05-260001828588HNVR：サボイ銀行のメンバー米国-GAAP：変更期間中の公正価値開示メンバー2021-05-260001828588HNVR：サボイ銀行のメンバー2021-05-260001828588HNVR：サボイ銀行のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001828588US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001828588アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001828588アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001828588US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001828588アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-09-3000018285882022-03-3100018285882022-12-2000018285882021-10-012022-09-30Xbrli：共有ISO 4217：ドルISO 4217：ドルXbrli：共有Hnvr：ローンXbrli：純Hnvr：プロジェクトHnvr：安全HNVR：細分化市場HNVR：はい

カタログ表

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K


(マーク1)
☑	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
	本財政年度末まで九月三十日, 2022

あるいは…。


☐	1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された

依頼書類番号：001-41384

ハノーバー銀行株式会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


ニューヨークです		81-3324480
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)		(国際税務局雇用主身分証明書番号)

東ジェリコ有料道路80号線, ミニョラ, ニューヨークです 11501

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

(516) 548-8500

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

ACT第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株	HNVR	ナスダック

ACT第12(G)条により登録された証券：ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

はい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ☐		加速ファイルサーバ☐
非加速ファイルサーバ ☒		規模の小さい報告会社☒
		新興成長型会社☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者がその経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行った報告書を再選択マークで示し、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の有効性を証明した☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☒

非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は，登録者が最近完成した第2財期の最終営業日の普通株の最終売却価格またはその普通株の平均購入と要価から算出され，総時価は#ドルである83,746,668.

2022年12月20日までに登録者は7,149,000普通株式の株式を発行しました。

引用で編入された書類

代表登録者取締役会が配布する2023年2月21日に開催される年次株主総会及びその任意の継続に関する最終委託書の内容の一部は、参照により第3部に組み込まれる。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社

カタログ表


		ページ
第1部：
第1項。	業務.業務	4
第1 A項。	リスク要因	18
項目1 B。	未解決従業員意見	40
第二項です。	属性	40
第三項です。	法律訴訟	41
第四項です。	炭鉱安全情報開示	41
第二部です。
五番目です。	登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入	42
第六項です。	選定された財務データ	42
第七項。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	42
第七A項。	市場リスクの定量的·定性的開示について	56
第八項です。	財務諸表と補足データ	56
第九項です。	会計と財務情報開示の変更と相違	100
第9条。	制御とプログラム	100
プロジェクト9 B。	その他の情報	101
第三部です。
第10項。	役員·幹部と会社の管理	102
第十一項。	役員報酬	102
第十二項。	特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項	102
十三項。	特定の関係や関連取引と取締役の独立性	102
14項です。	最高料金とサービス	102
第四部です。
第十五項。	展示品と財務諸表の付表	103
第十六項。	表格10-Kの概要	104
サイン		105

カタログ表

前向きに陳述する

本報告は1933年の“証券法”(改訂本)の第27 A節と1934年の“証券取引法”(改正本)の第21 E節に符合する展望性表現を含み、内在的なリスクと不確定要素に関連する。これらの前向きな陳述は、ハノーバー銀行およびその子会社の財務状況、経営結果、計画、目標、将来の業績および業務に関し、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“傾向”、“目標”、“継続”、“保留”、“モデル”または同様の表現または未来または条件動詞の前、後、またはこれらの言葉またはフレーズを含む陳述を含む。“可能”などの表現。多くの重要な要素は未来の結果が歴史表現とこれらの展望性陳述と大きく異なることを招く可能性がある。このような差をもたらす可能性のある要素としては、(1)新冠肺炎の流行と政府の疫病対応が私たちの業務および私たちの顧客に与える影響、および全体の経済と私たちの市場分野への影響、(2)預金機関間の競争圧力が著しく増加する可能性がある、(3)金利環境の変化が利益差を縮小する可能性がある、(4)早期返済速度、融資発行と販売量、販売量と融資損失準備金が時期によって異なる可能性がある、(5)全体的な経済状況は予想に及ばない可能性がある。(6)政治発展、戦争または他の敵対行動は、証券市場または他の経済状態の変動性を撹乱または増加させる可能性があり、(7)立法または規制の変化または行動は、ハノーバー銀行が従事している業務に悪影響を及ぼす可能性がある, (8)証券市場の変化および傾向は、Hanover Bancorp，Inc.に悪影響を及ぼす可能性がある、(9)規制問題の遅延または不完全解決は、私たちの計画に悪影響を及ぼす可能性がある、(10)私たちが買収する可能性のある任意の業務の困難を統合することは、私たちの支出を増加させ、そのような買収から予想される可能性のある任意のメリットの実現を延期する可能性がある；(11)以上で議論された事態の発展による評判リスクが、業務の発生および保持、資金および流動性などの事項に与える影響は重大である可能性があり、(12)将来の任意の規制および法的調査および訴訟の結果は期待できない可能性がある。Hanover Bancorp，Inc.の財務業績に影響を与える可能性のある他の要因に関するさらなる情報は、本年度報告書10-K表の第1 A項、およびHanover Bancorp Inc.が証券取引委員会に提出した他の文書を参照されたい。これらの書類は管理会のサイトで無料で請求することができます。サイトはHttp：//www.sec.govHanover Bancorp，Inc.および/またはHanover Bancorp，Inc.は、前向き陳述をいつでも更新する義務を負わない。

カタログ表

第1部

第1項。業務.業務

概要

Hanover Bancorp，Inc.(“Hanover”)はニューヨーク会社であり、Hanover Community Bank(“Bank”)のホールディングス会社であり、この銀行はニューヨークフランチャイズコミュニティ商業銀行であり、高度な個性化と効率的なサービスと製品に集中し、現地の需要に応答する。ニューヨーククイーンズ区ナッソー、ニューヨーク国王(ブルックリン)とニューヨーク(マンハッタン)県、ニュージャージー州モンマス県フリーホルドの事務所で、ニューヨーククイーンズ区ナッソー、ニューヨーク国王(ブルックリン)とニューヨーク(マンハッタン)県に本部を置くコミュニティ志向の銀行として、ニューヨークの大部分の市街地全体の顧客にサービスを提供している。規制部門の承認も得て、ニューヨーク州サフォーク県のハパックに支店を開設し、2023年初めに開業する予定だ。2022年9月30日現在、私たちの総資産は18.4億ドル、融資総額は16.2億ドル、預金総額は15.3億ドル、株主権益総額は1兆726億ドル。

AIIBは最初に2009年に設立され、ナッソー県の南アジアコミュニティにサービスすることに重点を置いている。金融·規制の挫折を受けた後、世銀は2012年に資本再編(“2012年資本再編”)を行った。2012年の資本再編後、同行は西部長島市場とニューヨーク市行政区、特にクイーンズ区とブルックリン市場の顧客に差別化された消費者と商業銀行サービスを提供する戦略計画を採択した。このため、有機的な融資や預金の増加、および高度日和見主義の買収により、世銀の貸借対照表が大幅に増加した。この銀行の管理チームは、現地コミュニティでの彼らの強力な関係と、連邦とニューヨーク銀行監督機関での彼らの経験を利用して、強力な信用品質、穏健な貸借対照表、穏健な資本基盤を強調すると考えられる銀行を作成した。

2019年、私たちは1360万ドルの総購入価格でチャイナタウン連邦貯蓄銀行(CFSB)を買収した。私たちは1億413億ドルの総資産、9360万ドルの総ローンと1.1億ドルの預金、マンハッタンとニューヨークブルックリンの3つの支店を買収した(そのうちの1社、運河街支店はその後閉鎖された)。この取引は私たちの資金源を強化し、多様化させ、ニューヨーク市市場での私たちの知名度をさらに高め、私たちの融資活動の大部分はニューヨーク市市場で発生した。

2021年5月26日、会社はニューヨーク市とその周辺の小規模事業主に銀行サービスを提供することを目的とした個人持株商業銀行であるサヴォイ銀行(“サヴォイ”)の買収を完了した。サヴォイの買収を通じて、私たちは私たちの商業銀行の能力を大幅に拡張し、特に小企業の顧客と小企業管理局(SBA)の融資に注目した。

私たちの1~4戸の住宅担保ローン部門は特に条件を満たしていないローンに集中しており、主に所有者の自己居住と投資物件によって保証されている。この細分化された市場はニューヨーク市の各行政区のアジア系アメリカの借り手に特に魅力があることが証明された。私たちは私たちの支店ネットワークを介して企業や消費者に様々な預金口座を提供しており、私たちはこれが私たちのニッチローン努力の補完だと信じている。また、私たちの預金製品を拡張し、全シリーズの市政銀行口座を含めて、私たちの運営足跡の中でより多くの顧客を引き付けることができます。

貸借活動

我々の融資戦略は，顧客タイプ(すなわち企業と個人)，融資製品タイプ(例えば所有者が自住する商業不動産，商業融資など)，地理的位置と商業顧客が従事する業界(例えば製造業，小売業，ホテル業など)に基づいて，広範で多様な融資組合せを維持することである.私たちは主に私たちの市場地域にある借主に融資活動を集中させています。私たちは私たちの市場分野で製品とサービスを融資する主要なプロバイダになり、私たちのサービスコミュニティにおける質の高い企業と個人借入者の信用需要を満たすように努力しています。私たちは担保と無担保に基づいて個人と商業ローン、SBAとUSDA担保ローン、循環信用限度額、商業担保ローン、及び所有者の自己居住又は投資物件である可能性のある一級及び二級住宅から保証される一~四戸の非適格担保ローン、住宅純資産ローン、過渡的ローン及びその他の個人用途ローンを提供する。

カタログ表

住宅不動産それは.私たちは主に仲介人の推薦或いは私たちの支店ネットワークを通じて不合格な代替書類、一戸建て住宅担保ローンを提供して、ニューヨーク市MSAの異なるコミュニティの需要を満たす。私たちの住宅投資家計画(RIP)を含む様々な製品を提供します。この計画は2~4世帯単位のために設計されています。他の1~4つの家庭の信用製品には、住宅純資産ローンと初回住宅購入者ローンが含まれる。私たちは住宅ローン保証に対して総合的な方法を採用し、ローングループの平均住宅ローン原価率を56%とした。

私たちの1~4戸の住宅不動産組合は不動産を担保にしており、不動産の価値は不動産の所在地域の市場状況によって短時間で大きく変動する可能性がある。したがって、我々の市場地域の不動産価値に影響を与える不利な発展は、これらの融資に関連する信用リスクを増加させ、融資担保としての物件の価値を損なう可能性があり、損失や追加損失を招くことなく、担保償還権を失ったときに担保を売却する能力に影響を与える可能性がある。

私たちは不合格の1~4戸の住宅担保融資を開始し、売ることもできるし、投資のために持つこともできる。販売待ちの一戸建て住宅ローンは、返済権とともに販売されるのが一般的です。歴史的には、このような不適格な一戸建て住宅担保融資の多くを銀行や非銀行機関を含む他の金融機関に売却してきた。これまで私たちのローン販売は主に金融機関に販売されてきましたが、私たちの購入者ネットワークが拡大され、これらの購入者は私たちの1~4世帯のローン商品を得ることが予想されています。

商業地所それは.1戸~4戸の物件と複数戸の住宅物件と、建築·土地開発融資とを含む、所有者自住および非所有自住商業物件を担保とした不動産ローンを提供する。私たちの管理チームは私たちが経営している市場と借り手について広く知っています。私たちは受け入れ可能な融資と価値比率を持つと考えられる高品質の信用、強力なキャッシュフローの特徴を持つ創収物業、そして強力な担保プロファイルに集中している。私たちのローンと価値比政策は商業不動産ローンの75%に制限されている。2022年9月30日現在、同ポートフォリオの加重平均LTVは61%である。

商業不動産組合の中で、複数戸のローンは主にニューヨーク市に位置する賃貸料制御/安定した多世帯物件によって保証されている。私たちの現在の非所有者居住型商業不動産ローンの不動産は主に多世帯、総合用途と商業物件です。所有者の自己居住物件には、オフィスビル、倉庫、小売センターとホテルを含む様々なタイプの物件が含まれています。サヴォイの合併に伴い、私たちの所有者の自己融資努力は著しく強化された。

私たちの建築ポートフォリオの規模は小さく、2022年9月30日現在、総残高は1290万ドルにとどまっている。私たちの建設と土地開発ローンには商業建設ローンと土地買収開発ローンが含まれています。利息準備金は一般的に不動産建設ローンに建てられている。このようなローンは通常Primeに基づいており、期限は18ヶ月未満だ。2022年9月30日まで、私たちの100%の不動産建設ローン組合は商業物件を担保にしています。

商工業それは.私たちは変動金利と固定金利の商業と工業ローンを提供し、私たちはC&Iローンと呼んでいます。これらの融資は通常、中小企業に支給され、運営資金需要、企業拡張、貿易融資に用いられる。私たちは無担保と担保に基づいて商業融資を発行し、運営資金、売掛金と在庫融資、機械と設備調達、その他の商業目的に使用する。一般的に、信用限度額の満期日は12ヶ月から24ヶ月まで様々であり、“定期ローン”の満期日は5年から10年まで様々である。C&Iローンは通常変動金利を提供し、信用限度額は利息のみを支払い、定期ローンは毎月元金と利息を支払う。私たちはC&Iローンが私たちの未来の成長の重要な構成要素になると予想している。サヴォイを買収する前に、私たちの商業と産業ローンの組み合わせは非常に限られていた。サヴォイはこの分野の重要な専門知識をもたらした。2022年9月30日現在、私たちの商業·工業ローンは投資融資総額の2.8%にあたる4580万ドルを占めている。

カタログ表

小企業管理局が融資するそれは.私たちのSBAローンは商業不動産および/または商業資産によって保証されています。我々はPaycheck Protection Program(PPP)に関する活動を含まず、Svoyとの合併取引の直接結果であり、彼らのSBAポートフォリオ、従業員、インフラの買収を含むSBA融資に参加している。私たちは主にSBA 7(A)可変金利ローンを提供しています。私たちは投資のためのすべてのローンを開始し、経営陣がどのようなローンを売却するかを決定するために、ローンを売却可能なローンに移します。私たちは一般的に私たちが始めたSBAローンの75%の保証部分を販売する。私たちのSBAローンは、通常、運営資金の需要を満たすために、または不動産、設備、または業務拡張のための資金を提供するために、小型製造、卸売、小売、ホテル/モーテルおよびサービス企業に支給される。不動産保証によるSBA融資の期間は最長25年であり、不動産担保ではない融資の通常期限は10年である。不動産以外に、担保には在庫、売掛金、設備が含まれている可能性がある。

SBAローンは個人担保を条件としており、保証人に属する不動産を担保として含む可能性がある。私たちは担保タイプでSBAローンを監視します。私たちは時々SBA 504ローンを発行します。これは不動産保証の商業担保ローンで、その中には第一住宅ローンがあり、SBAには第二住宅ローンがあります。米国農務省(“USDA”)によって担保された融資も時々開始されており、SBA 7(A)融資に類似していることが特徴である。私たちは私たちの貸手とマネージャーを通じてこのようなすべての融資を開始する。

歴史的に見ると、私たちは主にニューヨークメトロポリタン地域でSBAとUSDA保証融資を開始した。しかし、私たちは私たちの保証融資計画を拡大し、これらの計画の下で国家融資機関になることを求めるつもりだ。第一歩として、東南部に本部を置く融資チームを招聘し、2023年にこのチームが転職する保証融資を開始する。

預金と資金

小切手口座には小売と商業普通預金製品が含まれています。現在の口座には小売口座も含まれており、最低残高要求がある商業利息取引口座も含まれている。通貨市場口座は預金者に市場金利を提供する製品で構成されている。私たちの貯蓄口座は請求書タイプの口座で構成されています。定期預金には預金が含まれており、アイルランド共和軍口座に保有されている預金証書とブローカーが含まれている。

私たちはまた市政銀行業務を持っていて、この業務は費用効果のある金利でかなりの預金水準を生み出していると信じています。この業務は長島地区の県，市，町，学区などの公共市政当局に銀行サービスを提供している。この業務と私たちの競争相手との違いは、顧客が私たちのチームの長期的なパートナーであり、本質的に取引性ではないということだと信じています。また、私たちの重点は銀行業都市で、これらの都市は私たちの支店の足跡の核心であり、私たちのブランドが共感するところでもあります。この措置はまた私たちが支店を簡素化し、バランスシートを効率的に拡大する方法と一致する。私たちが持っているチームと関係は、実際の場所の費用制限を受けることなく、長島市場全体で競争できるようにしている。2022年9月30日現在、私たちは4.169億ドルの市政預金を持っており、平均金利は1.19%です。

預金は我々の生息資産の主な資金源であるが，不十分な基金費用，支払い停止費用，金庫レンタル料，外国ATM料金とデビットカード交換，その他の雑費により非利息収入が発生する。

従業員と人的資本

2022年9月30日現在、162人のフルタイム従業員を雇用している。この職員たちは集団交渉協定のカバー範囲内にいない。同社は、その従業員に全面的な福祉を提供し、その中のいくつかの福祉は、条件に適合した計画の医療、健康貯蓄口座支払い、会社の一致部分を有する401(K)貯蓄計画、および短期および長期障害保険を含む支払いに基づいて提供される。提供される他の福祉には、有給休暇、歯科、視力、生命保険、従業員援助が含まれる。同社の給与プランは、すべての従業員の市場競争力を維持し、優秀な人材を誘致し、維持することを目的としている。大流行のため、柔軟な勤務時間計画も実施され、競争力を維持することができます。

カタログ表

競争

金融サービス業の競争は激しい。私たちはすべての主要市場で融資、預金、そして金融サービスを争っている。私たちは私たちの市場内に位置する他の銀行と非銀行機関、インターネットベースの銀行、場外銀行、私たちの市場のために広告したり、他の方法でサービスしている銀行ホールディングス、通貨市場基金、その他の共同基金、ブローカー、そして様々な他の金融機関と直接競争しています。また、保険会社、リース会社、規制されている少額融資会社、信用協同組合、政府機関、金融サービス製品を提供する商業実体と競争しており、非銀行融資機関、いわゆる金融技術会社を含む。競争には、既存の顧客を維持し、新たな融資や預金を得るための努力、提供されるサービスの範囲や種類、預金金利や融資金利、銀行業務の他の側面が含まれる。私たちはまた、銀行持ち株会社の子会社からの直接競争に直面しており、これらの子会社の資産と資源は私たちよりずっと大きい。

監督と監督

概要

その銀行はニューヨーク州の法律に基づいて登録されている。その預金は連邦預金保険会社(“FDIC”)の預金保険基金(“DIF”)が保証し、最大で適用可能な法定限度額に達するが、FRBシステムのメンバーではない。当行の融資、投資、預金の受け入れ及びその他の業務権限は主に州及び連邦の法律及び法規によって管轄され、当行がこのような法律及び法規の許可を受けていない業務に従事することを禁止する。この銀行はニューヨーク金融サービス局(“DFS”)とその主要な連邦監督機構FDICの広範な監督、監督と審査を受け、そしてその執行権の管轄を受けなければならない。監督管理構造は非メンバー銀行が参加できる全面的な活動枠組みを構築し、主な目的は預金者、顧客と預金保険基金を保護することである。監督構造は、資産分類と監督目的のための十分な融資損失準備金の確立に関する政策を含む、監督管理機関にその監督と実行活動及び審査政策における広範な自由裁量を与える。

当社の当行に対するコントロールは、当社は銀行持株会社であるため、改訂された1956年の“銀行持株会社法”(“BHCA”)の規定、及び連邦準備システム理事会(“FRB”)の監督と監督を遵守しなければならない。会社は財務報告委員会に報告書を提出し、財務報告委員会の定期的な審査を受ける。法律や法規を適用するいかなる変化も、当社、当社とその運営、当社の株主に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

2018年5月24日、“経済成長、規制救済、消費者保護法”(“経済成長法案”)が公布され、“ドッド·フランクウォール街と消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)に基づいて施行された一部のルールや法規を含むいくつかの金融改革ルールや法規が改正または削除された。経済成長法案はドッド·フランク法案が構築した規制構造の大部分を保持しているが、資産が100億ドル未満の小型預金機関や資産が500億ドルを超える大手銀行の規制枠組みのいくつかが改正されている。その中の多くの変化は銀行とその持株会社に意義のある監督管理変化をもたらすかもしれない。また、経済成長法案には、規制審査周期、通知報告、ウォルク規則、担保融資開示、およびいくつかの高リスク商業不動産ローンのリスク重みにおけるコミュニティ銀行の規制減免も含まれている。

カタログ表

銀行監督

ローンと投資

国有商業銀行と信託会社は、商業、商業不動産、住宅担保ローン、または消費ローンを含む任意のタイプのローンを開始し、購入する権利がある。1つの国有商業銀行または信託会社のいずれかの借り手または関連する借り手のグループに対する融資総額は、一般に、銀行株、黒字基金、および利益が分配されていない15%に限定され、特定の随時販売可能な担保で保証された場合、さらに10%が追加される。

連邦と州の法律法規は世銀の投資権限を制限する。一般に、国家非メンバー銀行は、その業務を展開する会社の株式証券ではなく、自己の口座に会社持分証券を投資してはならない。連邦と州法規によると、ニューヨーク州非会員銀行は証券タイプに応じて、自分の口座に指定された限度額を超えない投資証券を投資することができる。“投資証券”は、一般に、投資レベルの、主要な投機的でない有価証券として定義される。

融資基準とガイドライン

連邦銀行機関は統一的な条例を採択し、不動産留置権或いは権益を担保或いは不動産永久性改善に資金を提供する信用拡張の基準を規定した。これらの条例によると、銀行のような保険を受けたすべての預金機関は、書面政策を採用して維持し、不動産留置権または権益を担保または不動産恒久的改善のために資金を提供する信用拡張のために適切な限度額と基準を確立しなければならない。これらの政策は融資組合せの多様化標準、明確かつ測定可能な慎重な保証標準(融資価値比制限を含む)、融資管理手続き及び文書、審査と報告要求を確立しなければならない。不動産ローン政策は連邦銀行監督機関の不動産ローン政策の部門別ガイドラインへの考慮を反映しなければならない。

連邦預金保険会社、通貨監理署(“OCC”)とFRBはまた、“商業不動産ローンに集中し、健全なリスク管理のやり方”(“CREガイドライン”)を共同で発表した。CREガイドラインは、土地開発、建築といくつかの複数戸の融資および商業不動産ローンに対して、具体的な融資限度額を設定するのではなく、これらの機関のこのような融資とポートフォリオ管理に関する既存の法規とガイドラインを強化し、強化した。具体的には、CRE指導規定は、以下の条件を満たす銀行が、(1)報告された建物、土地開発および他の土地融資総額がリスクに基づく資本総額の100%以上を占める、または(2)複数戸の不動産、非農業非住宅物件(所有者が自住する物件を含まない)によって保証される報告融資総額、および建築、土地開発および他の土地の融資がリスクに基づく資本総額の300%以上を占め、銀行の商業不動産ローン組合せが過去36ヶ月で50%以上増加することを規定している。集中度が存在する場合、管理層は重要な要素に対する強化されたリスク管理やり方を採用しなければならず、取締役会と管理層の監督と戦略計画、ポートフォリオ管理、保証基準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価とモニタリング、必要に応じて増加した資本レベルを維持し、商業不動産ローンレベルを支持することを含む。

連邦預金保険

世界銀行はFDICが管理するDIFのメンバーです。この銀行の預金口座は連邦預金保険会社が保険を提供しており、一般的に預金者あたりの最高保証金は25万ドルである。

FDICは保険のあるすべての預金機関に対して預金保険評価を行う。1つの機関の評価率は当該機関のDIFに対する感知リスクに依存し，リスクが低いと考えられる機関は低い金利を支払う。現在、総資産が100億ドル以下の機関の評価は、3年以内の倒産可能性を推定する統計モデルから来た財務評価基準と監督管理格付けに基づいている。分担比率(可能な調整を含む)は現在、各機関の総資産から有形資本の1.5~30ベーシスポイントを引いている。FDICは、評価範囲を統一的に増加または減少させることができるが、通知およびコメントルールが制定されていない場合には、任意の調整は、基本評価金利から2つの基点を超えてはならない。

カタログ表

FDICは保険評価を増加させる権利がある。保険料の大幅な増加は銀行の経営費や経営成果に悪影響を及ぼす。私たちは未来の預金保険の評価金利がどのくらいになるか予測できない。

連邦預金保険会社は、機関が不安全と不健全なやり方に従事し、不安全かつ不健全な状況にあることを発見して、運営を継続し、あるいは連邦預金保険会社が適用した任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合、その機関への預金保険を終了することができる。当行では、その預金保険の終了を招く可能性のある行為、条件、または違反については何も知りません。

大文字である

銀行はリスクに基づく資本基準とレバレッジ資本基準を遵守しなければならず、すべての銀行は自己資本比率に基づいて評価を行う。連邦銀行機関は広範な権力を持っており、保険のある預金機関の問題を解決するための是正措置をとることができる。これらの権力の大きさは、関係機関が“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”あるいは“深刻な資本不足”かどうかにかかっている。FDIC規則はこの5つの資本カテゴリを定義する。現在のFDIC法規によれば、ある銀行の総リスク資本比率が10%以上であり、一級リスク資本比率が8%以上であり、普通株式一次資本比率が6.5%以上であり、レバレッジ率が5%以上であり、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たして維持することに関するFDICのいかなる命令または最終資本指令に制約されない場合、その銀行は“資本充足”とみなされる。ある銀行が満足できない安全かつ穏健な審査評価を得た場合、資本カテゴリは、その実際の資本状況が示すカテゴリよりも低いとみなされる可能性がある。各種類の監督管理資本の計算は“条例”に規定されている控除と調整に準ずる。2022年9月30日まで、その主要な連邦規制機関の定義によると、世銀は資本が十分な銀行である。

各銀行の監督管理機関は金利リスク資本指針を改訂する規則を発表し、これらの機関に銀行の自己資本比率を評価する際に、銀行の資本と経済価値の金利変化への開放を考慮することを要求した。このような規則は明確な規制の限界点を確立していない。これらの機関は、その後のある日に明確な金利リスク最低要求をリスクに基づく資本基準に組み込むことを意図しており、銀行内部モデルと共に使用してデータを収集し、今後明確な最低要求を提出することが期待される。

米国はバーゼル銀行監督委員会(“バーゼル委員会”)のメンバーであり、同委員会は銀行規制について定期的な国際協力のフォーラムを提供している。バーゼル委員会はガイドラインと規制基準を策定し，その自己資本比率の国際基準で知られている。2010年12月、バーゼル委員会は国際資本と流動性規制を強化する最終枠組みを発表し、バーゼル委員会によって正式に“バーゼル合意III”に決定された。2013年7月、米国銀行業規制機関はバーゼルIII資本枠組みを実施する最終規則を発表し、資産リスク重み付け枠組みを改訂した。他の規定に加えて、“バーゼル協定III”は規制資本の定義を狭めている。2019年1月1日より、“バーゼルプロトコルIII”は、銀行持ち株会社とその銀行子会社に大幅に増加した資本を維持し、普通株式権益をより強調することを求めている。バーゼル協定III“はまた、過剰な総信用成長が系統的リスクの蓄積に関連していると国の規制機関が決定した場合に実施される追加資本要件である”反周期資本緩衝“も規定されており、経済圧力期の損失を吸収する。資本を維持するのに十分ではない資本保護緩衝に適合する銀行機関は、配当金、株式買い戻し、および不足金額に基づく補償面の制限に直面する。また、“バーゼルプロトコルIII”の枠組みは、銀行と銀行ホールディングスが具体的な流動性テストと照らし合わせてそれらの流動性を測定することを要求している, 流動性カバー率(“LCR”)および純安定化資金比率(“NSFR”)を含み、この比率は、銀行エンティティが深刻な流動性が緊張した場合に、30日以内のエンティティの予想される現金純流出の無担保良質流動資産レベル以上に維持されることを保証し、1年間の期間内の銀行エンティティの資産および活動の流動性特徴に基づいて、より多くの中長期資金を促進することを目的としている。私たちの資産規模のため、LCRとNSFR規則は私たちに適用されない。

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最終的なバーゼルIII資本ルールは、すべての預金機関、総資産が30億ドル以上のトップ銀行持ち株会社、トップ貯蓄とローン持株会社、すなわち銀行組織に適用される。最終実施時、“バーゼルプロトコルIII”は、(A)CET 1対リスク重み付け資産の最低比率が少なくとも4.5%であること、(B)第1レベル資本とリスク重み付け資産の最低比率が少なくとも6.0%であること、(C)総資本(すなわち、第1レベルプラス第2レベル)資本対リスク重み付け資産の最低比率が少なくとも8.0%であること、を銀行機関に維持することを要求する。(D)最低レバレッジ率は3.0%であり、算出方法は、一級資本貸借対照表リスク開放にある貸借対照表外リスク開放を加えた比率である(この四半期末比率の四半期毎の平均値で算出)。また，ルールは銀行組織の資本分配とある自由に支配可能なボーナスの支払いを制限しており，その銀行組織が2.5%の“資本保存バッファ”を持たなければ，上記の資本要求を効果的に2.5%向上させている.

資本保存緩衝規則により、銀行が必要な最低資本保存緩衝を維持できない場合、銀行は私たちに資本分配を行うことができない可能性があり、これは私たちが配当金を支払い、債務を返済したり、普通株を買い戻す能力にマイナス影響を与える可能性がある。また、このような失敗は、私たちが幹部に何らかの現金ボーナスを支払う能力が制限され、私たちがキーパーソンを引き留める能力にマイナスの影響を与える可能性がある。2022年9月30日現在、同行の現在の資本水準はバーゼルIII資本規則に規定されている適用の最低資本要求を超えており、資本保存緩衝を含む。

“経済成長法案”の結果として、銀行業規制機関は、資産が100億ドル未満の金融機関やホールディングスに対して、改正された“資本充足”の定義を採用しており、これらの機関やホールディングスは、そのリスク状況によってその主要な連邦規制機関によって資格を満たしていないと判断され、合格したコミュニティ銀行と呼ばれている。新たな定義は，条件を満たすコミュニティ銀行がその資本金要求を満たし，“資本充足”とみなされる方式を拡大した.新規則はコミュニティ銀行のレバレッジ率、すなわちCBLRを確立し、有形権益資本を平均総合併資産で割ることに等しい。現在，CBLRの最低要求は9.0%である.

CBLRに適合する合資格コミュニティ銀行は資本充足とみなされ、一般的に適用されるレバレッジ資本要求、一般的に適用されるリスクに基づく資本要求、及び当該金融機関又は持株会社が遵守しなければならない任意の他の資本又はレバレッジ要求を満たしている。

世銀はCBLRフレームワークに参加することを選択しなかった.

安全と健康基準

各連邦銀行機関は、連邦預金保険会社を含み、内部統制、情報と内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加、資産品質、収益、報酬、費用と福祉及び情報安全基準などに関する一般標準を通過した。全体的に言えば、ガイドラインは連邦銀行機関が資本が損傷する前に被保険預金機関の問題を識別と解決するための安全と穏健な標準を規定し、そしてガイドラインに規定されているリスクと開放を識別と管理するための適切なシステムとやり方を要求する。ガイドラインは、高すぎる報酬を不安全かつ不健全なやり方として禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不比例である場合には、高報酬と呼ぶ。FDICはまた、銀行が直面する可能性のある第三者関係(例えば、第3の方向銀行がサービスを提供する関係)が直面する可能性のあるリスクについて指導意見を発表した。指導意見は一般的に銀行に対して第三者に対して十分な職務調査を行い、関係を適切に記録し、十分な監督と監査を行い、銀行に対するリスクを制限することが求められている。

直ちに規制を是正する行動をとる

連邦法律は、連邦銀行規制機関が最低資本金の要求に適合しない機関に対して“迅速に是正行動をとる”ことを要求している。そのため、この法規は5つの資本等級を設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。

規制資本基準を高める最終規則はまた、改正された資本基準を満たすために、2015年1月1日からの即時是正措置レベルを調整した。以上のように，世銀は“CBLR”に従うことを選択していないため，一般的に適用される即時是正行動要求は依然として世銀に適用される.ヒントの下で

カタログ表

是正措置の要求によると、保険預金機関は、リスクに基づく総資本比率が10%以上であり、一級リスク資本比率が8%以上であり、普通株一級資本比率が6.5%以上であり、レバレッジ率が5%以上であり、FDICのいかなる命令または最終資本指令の制約を受けず、任意の資本測定基準の特定資本レベルを満たし、維持するための条件を満たさなければならない。

資本金不足の非会員銀行はいくつかの強制的で裁量的な規制措置の制約を受けるだろう。例えば、“資本不足”(すなわち、いかなる規制資本要求も遵守できない)の銀行は、成長、資本分配(配当を含む)、および他の制限を受け、資本回復計画の提出を要求され、このような銀行を制御する持株会社は、銀行が回復計画を遵守することを保証するように要求される。資本不足の機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは“資本深刻な不足”とみなされるだろう。“資本の深刻な不足”の銀行は追加的に制限されている。連邦準備銀行または連邦預金保険会社から“資本が深刻に不足している”とみなされている非メンバー銀行も、ある二次債務の元金や利息を支払うことができず、高レバレッジ取引に信用を提供してはならず、このような地位を獲得してから60日以内に正常な業務過程以外にいかなる重大な取引を行ってもならず、そしてこのような地位を獲得してから270日以内に係または委託者を任命しなければならない。

配当をする

連邦と州の法律と適用法規によると、ニューヨーク州フランチャイズ銀行は通常配当金を発表することができ、金額はその年初から現在までの純収入に前の2年間の純収入を加えて支払った配当金を引くことに等しく、DFSの許可を得る必要がない。このような金額を超える配当金は外勤部に申請して承認されなければならない。現金配当金を支払うためには、非会員銀行はまた、上述した資本規則に従って十分な資本保護緩衝を維持しなければならない。

奨励的報酬指導

FRB、OCC、FDIC、他の連邦銀行機関、外勤部は、非メンバー銀行と銀行持ち株会社を含む銀行組織の奨励的な報酬政策が過度の冒険を奨励することによって、これらの組織の安全と健全性を破壊しないようにするための全面的な指導意見を発表した。奨励的報酬指導は銀行組織の奨励的な報酬手配及び関連するリスク管理、制御と管理プロセスに対して期待を設定した。また、奨励的報酬指導によると、組織の奨励的な報酬配置が組織の安全と穏健にリスクを構成すれば、銀行組織の連邦監督者である銀行にとっては連邦預金保険会社であり、会社にとっては連邦貯蓄保険会社である--法執行行動を開始することができる。また，上記の“バーゼルプロトコルIII”では，銀行と銀行持ち株会社の規制資本比率が何らかのハードルを超えていなければ，その機関幹部への自由支配可能なボーナスの支払いを制限することが規定されている。奨励的報酬に関する銀行業監督管理機関の政策の範囲と内容は引き続き変化する可能性がある。

関係会社や内部の人との取引

連邦準備法第23 A及び23 B条は、被保険預金機関とその関連会社(当社を含む)との間の取引を規範化する。連邦準備委員会は、第23 A及び23 B条を施行して解釈するW条例を採択し、一部は以前の連邦準備委員会の解釈を編纂することによって解釈されている。

銀行の付属会社とは、銀行によって統制され、または銀行と共同で統制されている任意の会社または実体を指す。第23 A及び23 B条の場合、銀行の付属会社は、預金機関でもなく、連邦法律下の“金融付属会社”でもなければ、銀行の付属会社とみなされてはならない。ただし、財務報告委員会は、個別の状況に応じて銀行の付属会社を付属会社とみなす権利がある。第23 A条は、銀行又はその子会社がいずれかの付属会社と“担保取引”を行うことができる程度は、銀行株式及び黒字の10%を超えてはならないと規定している。すべての付属機関とこのような取引を行う総限度額は、銀行株と黒字の20%である。“担保取引”という言葉は，他の事項のほかに，関連会社への融資，関連会社から資産を購入すること，関連会社を代表して担保を発行すること，関連会社を受ける証券を融資担保として受け取ることが含まれる。このようなすべての取引は安全で穏健な銀行慣行の条項と条件に適合しなければならない。いかなる取引も、特定のものがない限り、関連会社からいかなる“低品質資産”を買収することにも関連してはならない

カタログ表

条件は既に満たされている.ある担保取引は、付属会社への融資や付属会社を代表する担保のように、担保によって保証されなければならず、金額は融資額の100%から130%まで様々であり、具体的には担保の種類に依存する。さらに、第23 B条は、銀行と関連会社との間の任意の取引(および指定された他の取引)をカバーする条項および条件は、非関連会社に提供される条項および条件と実質的に同じでなければならない、または少なくとも銀行に有利でなければならない。

銀行がその役員、取締役、10%以上の株式を保有する任意の所有者(1人1人の内部者)、およびそのような者に関連する特定のエンティティ(内部者の関連権益)に発行する融資は、連邦準備法第22(H)節およびFRBのO条に規定されている条件および制限を受けている。1つの銀行が任意の内部者および内部者の関連権益に提供する融資総額は、非メンバー銀行に適用される借り手への融資限度額を超えてはならない。銀行の内部人と内部人の関連権益に対する融資総額は、銀行の未減値資本と未減値黒字の15%を超えてはならず、もしローンがいつでも販売可能な担保によって完全に保証されている場合、あるいはこれらすべての人のすべての未返済信用の総額は銀行の未減値資本と未減値黒字の総和を超えてはならず、未減値資本と未減値黒字の10%を超えてはならない。教育ローンとある住宅担保ローンを除いて、銀行が幹部に発行するローンは2.5万ドルまたは銀行の未減値資本と未減値黒字の2.5%を超えてはならないが、いかなる場合でも10万ドルを超えてはならない。法規Oはまた、内部人に貸した任意の融資又は内部人に関する権益は、事前に取締役会の多数のメンバーの承認を得なければならず、いかなる利害関係のある者も、その内部人又はそれに関連する権益を貸した任意の既存融資と合計して、25，000ドル又は銀行未減値資本及び黒字の5%を超える高い者であれば、投票に参加しないことを要求する。一般的に、このようなローンの発行条件はクレジット引受手続きとほぼ同じでなければならず、以下のような厳格な手続きに従っていなければならない, 当時流行していた他の人と比較可能な取引を行い、正常な返済リスクを超える債務に触れることはできなかった。銀行の福祉または補償計画による信用延期は例外であり、この計画は銀行の従業員に広く適用され、銀行内部の人員に銀行の他の従業員よりも優先する権利を与えない。

法を執行する

金融サービス部と連邦預金保険会社は非会員銀行に対して広範な執行権を有し、不安全或いは不健全なやり方及び法律又は法規違反行為を是正する。このような権力には、停止令の発行、民事罰金の評価、高級管理職の罷免、役員の罷免が含まれている。連邦預金保険会社は、特定の場合、非メンバー銀行委任保管人または引継ぎ人、例えば、(I)銀行の資産が債権者に対する債務よりも少ない、(Ii)銀行が通常の業務中にその債務を支払うことができないか、または預金者の要求を満たすことができないか、または(Iii)銀行資産または収益が規制法違反または不安全または不健全なやり方によって重大な損失を発生する可能性がある。また、金融管理局総監は、(I)銀行が無許可または不安全な方法で業務を経営すること、(Ii)銀行が債務の返済を一時停止すること、または(Iii)銀行が安全かつ便利な場合に経営業務を継続できないことを含む、任意の州立フランチャイズ銀行または信託会社の係または清算人を指定する権利がある。

連邦準備システム

連邦法と法規によると、世銀は安全で穏健な銀行業務を確保するために十分な流動性を維持しなければならない。FRBが公布した条例Dは銀行を含むすべての預金機関に対して準備金要求を規定し、これらの機関は取引口座または非個人定期預金を開設する。2020年3月、新冠肺炎の流行によりその貨幣政策方法が変化したため、FRBは最終規則を実施し、D規則の要求を改訂し、預金準備率をゼロに低下させた。FRBは、預金準備率の再実施を計画していないが、条件が許可されれば、将来そうする可能性があると述べた。

試験と評価

銀行は外勤部と連邦預金保険会社に定期報告を提出し、定期審査を受けなければならない。連邦と州の法規は一般的にすべてのホスト機関の定期的な現場検査を要求する。世銀は外勤部や連邦預金保険会社に年間出資金を支払い、これらの機関の業務に資金を提供することを要求されている。

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“コミュニティ再投資法”と“公平貸金法”連邦法規

FDICによって実施されている“コミュニティ再投資法案”(CRA)によると、銀行には持続的かつ肯定的な義務があり、安全かつ穏健な運営と一致するよりも、低収入および中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助ける。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，その特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されていない.CRAは、FDICがそのコミュニティ信用需要を満たす銀行の記録を評価し、銀行のいくつかの申請を評価する際にこの記録を考慮することを要求する。例えば、条例では、ある銀行のCRA業績は、その拡張(例えば、分岐または合併)提案に考慮され、承認申請の承認、拒否、または制限の基礎となる可能性があると規定されている。この銀行は最近の検査の日までCRA遵守で“満足できる”と評価されている。

ニューヨーク州法規

銀行はまた“ニューヨーク州銀行法”の規定を遵守し、即ちニューヨーク州で組織された銀行機関に対して持続的かつ肯定的な義務を加え、その現地コミュニティの信用需要を満たす必要がある。このような義務はCRAが規定した義務とほぼ似ている。同行が最新に獲得したニューヨーク州CRA格付けは“満足できる”となった

“アメリカ愛国者法案”とマネーロンダリング

銀行は、“テロを遮断し、妨害するために必要な適切なツールを提供することによって、米国の団結と強化”(“米国愛国者法”)および関連法規を含む複数の法律を含む“銀行秘密保護法”(“BSA”)を遵守しなければならない。米国愛国者法案は連邦政府に権力を与え、国内の安全対策を強化し、監視権力を拡大し、情報共有を増やし、反マネーロンダリング要求を拡大することで、マネーロンダリングとテロの脅威に対応している。“BSA”の改正により、“米国愛国者法案”第3章は、銀行規制機関と法執行機関との間で情報共有を奨励するための措置を実施した。また、第3章のいくつかの規定は、範囲の広い金融機関に対して、銀行、貯蓄機関、仲介人、取引業者、信用社、送金代理人、商品取引法に基づいて登録された当事者を含む平権義務を規定している。

その他の事項を除いて、“米国愛国者法案”第三章及び関連条例は次のように規定している

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政策、プログラム、および内部統制、BSA官僚の指定、訓練計画、および独立試験を含む反マネーロンダリングコンプライアンス計画の確立

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資金洗浄やテロ活動の防止に協力するために、金融犯罪執行網と法執行部門にいくつかの報告書を提出した

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顧客のアイデンティティを確認することを含む、新しい口座の開設を求める顧客から特定の記録を取得して保持するプログラムを具体的に説明するプログラムを構築する

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場合によっては、マネーロンダリングの発見と報告、テロおよび他の不審な活動の支援を目的とした職務調査強化政策、手続き、および制御措置を遵守する

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口座活動に疑わしい取引があるかどうかを監視し、

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特定の高リスク顧客または顧客に対してより高いレベルの検討を行う。

“米国愛国者法”には、外国の抜け殻銀行の代理口座を禁止することも含まれており、外国銀行の代理口座に関する記録保存義務の遵守を求めている。

銀行規制機関は、BSAと金融機関が維持する反マネーロンダリング計画の監督審査を強化した。これらの要求を守らない金融機関については、重罰や罰金、その他の規制命令を受ける可能性がある。また、合併取引に従事する金融機関については、連邦銀行規制機関は、金融機関がマネーロンダリング活動に打撃を与える努力の有効性を考慮しなければならない。世銀はこのような要求を遵守するために政策と手続きを取った。

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プライバシー法

当銀行は複数の連邦や州プライバシー法の制約を受け、これらの法律は顧客情報の収集、保護、共有、使用を管理し、金融機関に情報プライバシーと安全に関する政策の制定を要求している。例えば、“グラム-リーチ-ブリリファ”は、小売顧客に金融商品またはサービスを提供するすべての金融機関が、これらの顧客に金融機関のプライバシーポリシーを提供することと、第三者と非公開情報を共有することとを要求し、これらの政策の任意の変化を事前に通知し、特定の個人金融情報を独立した第三者と共有しない機会を提供する。それはまた銀行が消費者顧客の個人情報を保護することを要求する。一部の州法律はまた、州住民の情報プライバシーを保護し、このようなデータの十分な安全保護を要求し、ある州法律は要求する可能性があり、場合によっては、新しい連邦法規は、影響を受けた個人にその個人情報を含むコンピュータデータベースのセキュリティホールを銀行に通報することを確実に要求する。これらの法律および法規はまた、データが漏洩した場合に、法執行部門、監督機関、または消費者報告機関、およびデータを持つ企業や政府機関に通知することを銀行に要求する可能性がある。

消費金融法規

FPBは、すべての銀行や貯蓄機関に適用される一連の消費者保護法に対して、“不公平、詐欺的、または乱用”行為とやり方を禁止する権力を含む幅広い規則制定権を持っている。この点で，CFPBにはいくつかのルールがあり，これらのルールはドッド·フランク法案の様々な条項を実施しており，これらの条項はCFPBによって具体的に実行されていると決定されている.この銀行はCFPBによって規制されており、総合併資産が100億ドル未満であるため、FDICとDFSは当該銀行がこれらの消費金融法律や法規を遵守している状況を審査·監督する責任がある。しかも、銀行は消費者を保護するためのいくつかの州法律法規によって制限されている。

“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”

CARE法案は2020年3月27日に発効し、新冠肺炎の流行に対抗し、経済を刺激するために2兆ドル以上を提供した。

この法律には、金融機関に関するいくつかの規定がある

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機構は新冠肺炎疫病に関連する融資修正を問題債務再編と記述せず、それらが会計目的で相応の減価決定を一時停止することを許可した

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資産が100億ドル以下の機関が利用できるコミュニティ銀行のレバレッジ率代替案を一時的に8%に下げる。この割合は2021年に8.5%に増加し、その後9%に回復した

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PPPは専門的な低金利免除融資計画であり、アメリカ財政部が援助し、小企業管理局の7(A)融資保証計画を通じて管理を行い、新冠肺炎疫病の影響を受けた企業を支持する。この計画は2021年5月に終了し、

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連邦が支持する担保ローン(退役軍人事務部、連邦住宅管理局、アメリカ農業部、不動産美と不動産利美)の借り手が直接或いは間接的に新冠肺炎の疫病によって財務苦境に陥る能力を指し、方法は借入者のサービス機関に要求を提出し、彼らが新冠肺炎緊急事件中の財務困難を確認し、それによって自分の担保ローンを自制することを要求する。この猶予は最長180日まで与えられるが，借り手の要求に応じてさらに180日間延長することができる.この期間、借り手の口座は、借り手が担保契約に基づいて時間通りおよび全額契約金を支払ったように、所定または計算された金額を超えるいかなる費用、罰金または利息を発生してはならない。空き家や廃棄された不動産を除いて、連邦抵当ローンを支持するサービス機関は、追放や売却行動を含むいかなる停止行動も禁止されており、2020年3月18日から60日間、連邦抵当ローン支援機関はその後、この期間を何度も延長した。

カタログ表

その他の規則

銀行の業務はまた、信用取引に適用される連邦法によって制限されている

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“ローン真実性法案”は、消費者から借り手に信用条項を開示することを管理する

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“不動産和解手続き法”は、1戸から4戸の住宅不動産担保ローンの借り手に様々な開示を要求し、和解コスト、貸手サービス、代行口座のやり方に対する善意の推定を含み、決済サービスコストを増加させるやり方を禁止している

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住宅担保融資マント法は、金融機関がサービスコミュニティの住宅需要を満たす義務を果たしているかどうかを判断することができるように、金融機関に情報を提供することを要求している

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平等信用機会法および他の公平融資法は、信用を発行する際の人種、宗教、性別、および他の禁止要因に基づく差別を禁止する

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消費者に対する信用報告の使用を管理し、信用報告機関に情報を提供する“公平信用報告法”

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不公平、詐欺的な行為、または行為の法律、法規

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集金機関が消費者債務を徴収する方法を規定する公平債権法；

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このような連邦法を実行する各連邦機関の規則と規制を担当する。

当銀行の業務はさらに制限されている

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貯蓄法は預金口座に関する開示要求を規定している

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“金融プライバシー権法案”は、消費者金融記録の守秘義務を規定し、金融記録行政伝票を遵守する手続きを規定している

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“電子資金振込法”及びその公布された“条例E”は、預金口座の自動入金及び顧客がATM機及び他の電子銀行サービスを使用することによる権利及び責任を規定している

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“21世紀小切手清算法案”は、デジタル小切手画像およびその画像から作成された複製など、元の紙の小切手と同じ法的地位を与える

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受取人のいない財産または詐欺法を説明する

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ネットワークセキュリティ条例は、外勤部が実施する条例を含むが、これらに限定されない。

“持株会社条例”

一般情報

当社は本行の銀行持ち株会社として、“商業及び先物条例”に基づいて財務報告委員会の規制及び監督を受ける必要がある。会社は定期的に財務報告委員会の審査を受け、財務報告委員会に報告書を提出することを要求され、財務報告委員会の規則を守らなければならない。他の事項を除いて，FRBは銀行持ち株会社の活動を制限する権利があり，これらの活動は付属銀行にとって深刻なリスクと考えられている。

許容可能な活動

銀行持株会社は一般的に非銀行活動に従事してはならない、あるいは非銀行活動に従事しているいかなる会社の5%以上の議決権を有する証券を直接或いは間接的にコントロールしてはならない。この禁止の主な例外は、財務報告委員会が銀行業務または管理または銀行業務の管理または制御に密接に関連する活動が正当な事件であることを発見することである。FRBが法規に基づいて決定した銀行業界と密接な関係のあるいくつかの主な活動は、(I)ローンの発行または返済、(Ii)いくつかのデータ処理サービスの提供、(Iii)割引ブローカーサービスの提供、(Iv)受託、投資、または財務顧問の担当、(V)レンタルである

カタログ表

(六)主にコミュニティ福祉を促進することを目的とした会社又はプロジェクトに投資すること、(七)銀行持株会社が従事することを可能にする活動に限定される貯蓄及び融資協会の買収。

1999年の“グラム-リッチ-ブレリー法案”は、“資本充足”と“管理良好”を含む特定の条件を満たす銀行持株会社を認可し、銀行持ち株会社よりも広い金融活動を行うために“金融持株会社”になることを選択することができる。このような活動には保険引受と投資銀行業務が含まれるかもしれない。当社はまだ“金融持株会社”の地位を選択していない。

大文字である

銀行持株会社は総合的な監督管理資本要求の制約を受けており、これらの要求は従来からイギリス中央銀行の監督管理要求と似ているが、それほど厳しくない。しかし、連邦立法は連邦準備委員会に預金機関持株会社に対する総合資本要求を公布することを要求し、数量的にも資本構成においても、預金機関に適用される要求を下回らない。したがって、付属銀行に適用される総合監督管理資本要求は一般に銀行持ち株会社に適用される。しかし、FRBはその合併資本要求に“小型銀行持ち株会社”の例外を規定しており、その後の立法とFRBが発表した関連法規は例外のハードルを30億ドルの合併資産に引き上げた。したがって、財務報告委員会から別途指示がない限り、当社などの総合資産が30億ドル未満の銀行持株会社は、総合持株会社の資本金要求に制約されない。

力の源泉

ドッド·フランク法第616条には、銀行持ち株会社の銀行子会社に対する連邦準備委員会の“力源”原則が規定されている。FRBはすでに規定を発表し、すべての銀行持株会社が機関が苦境に陥った時、財務、管理とその他の支援を提供することによって、その付属預金機関に力源を提供することを要求した。この規定によると、ある銀行が深刻な財務的苦境を経験している場合、その親銀行持株会社はその銀行に財務寄付を要求される可能性がある。

配当金と株買い戻し

FRBは持株会社の配当金の支払いに関する政策声明を発表した。一般的に、この政策は、持株会社の期待収益保有率が組織の資本需要、資産品質と全体的な監督管理財務状況と一致しているような場合にのみ、現在の収益から配当金を支払うべきであることを規定している。単独の監督指導規定は、企業の過去4四半期の純収入(これまでにこの間に支払われた配当金を差し引く)が配当金の全額資金を提供していない場合や、会社の全体比率または収益保留率が会社の資本需要および全体的な財務状況と一致しない場合には、事前に配当金についてFRBスタッフと協議しなければならないと規定している。付属銀行の資本が不足すれば、銀行持ち株会社が配当金を支払う能力が制限される可能性がある。

監督管理指針はまた、銀行持株会社が財務疲弊を経験している場合、あるいは買い戻しまたは償還がこのような株式ツールの未償還金額を四半期末に償還または買い戻しが発生した四半期初めと比較して純減少させる場合、銀行持株会社は普通株または永久優先株を償還または買い戻す前にFRB監督管理者と協議しなければならないと指摘した。

もう一つの規定は、当時返済されていなかった株式証券の総対価格を購入または償還した場合、以前の12ヶ月間にこのようなすべての購入または償還のために支払われた純対価格と組み合わせて、会社の総合純価値の10%以上に等しいか、またはそれ以上である場合、銀行持株会社は事前にFRBに書面通知を出さなければならない。FRBがそのような購入または償還が不安全かつ不健全なやり方を構成すると判断した場合、または任意の法律、法規、FRBコマンドまたは命令、またはFRBによって適用される任意の条件、またはFRBとの書面プロトコルに違反する場合、FRBは、そのような購入または償還を許可しなくてもよい。資本充足銀行持株会社が何らかの他の条件を満たしている場合、この承認要求は例外である。

カタログ表

このような規制政策は私たちが配当金を支払うこと、普通株を買い戻すこと、または他の方法で資本分配を行う能力に影響を及ぼすかもしれない。

当社の支配権を買収する

“銀行統制権変更法”によると、いかなる者も、財務報告委員会が事前に書面で通知し、かつ買収提案に反対する通知を出さない限り、当社等の銀行持ち株会社に対する支配権を取得してはならない。このような通知を評価する際に、財務報告委員会は買収側の財政資源、能力、経験と誠実さ、関連する銀行持ち株会社とその付属銀行の将来の見通し、買収の競争影響などの要素を考慮する。2020年1月、FRBはその統制法規を大幅に改正した。改訂された規則によれば、個人または会社がBHCの任意のカテゴリを取得して投票権証券の25%以上を取得した場合、最終的に制御権が存在すると推定される。投資家が保有する株式が25%未満である場合、FRBは(1)5%未満、(2)5%~9.99%、(3)10%~14.99%、(4)15%~24.99%の4段階の方法を提供する。この4つのレベルのほか、FRBは理事サービス、ビジネス関係、ビジネス条項、役人/従業員連動、契約権力と取締役代理権競争を含む実質的な活動を考慮している。連邦準備委員会は同社に受動的な状態に入ることを要求する可能性があり、他社も類似した投資を行っている場合、同社に反連想の承諾を要求する可能性もある。場合によっては、発行者が1934年の証券取引法第12条に基づいて登録証券を登録した場合を含む、銀行持ち株会社の任意の種類の議決権付き株を買収して10%を超える場合があり、発行者が証券取引法第12条に基づいて証券を登録した場合を含む法規に基づく覆すことができる支配権推定を構成する。

連邦証券法

Hanover Bancorp，Inc.の普通株は証券取引委員会に登録されている。Hanover Bancorp，Inc.は報告会社であり、1934年に証券取引法で規定された情報、依頼書募集、インサイダー取引制限、その他の要求の制約を受けている。

新興成長型会社の地位

2012年4月に公布されたJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)は連邦証券法を何度も改正し、資本市場への参入を容易にした。“雇用法案”によると、ある会社は最近終了した会計年度において、年間総収入が10.7億ドルを下回ると、“新興成長型会社”と呼ぶ資格がある。雇用法案によると、私たちは新興成長型会社になる資格がある。

“新興成長型企業”は、年次役員報酬(より多くは“報酬発言権”投票と呼ばれる)または合併に関連する役員報酬(より多くは“黄金パラシュート”投票と呼ばれる)を承認するために株主投票を行わないことを選択することができる。新興成長型企業も、監査人が会社の財務報告内部統制の有効性を証明する要求を受けず、役員報酬に関する比例開示を提供することができるが、会社が委員会の規定(通常、非関連会社が保有する投票権および無投票権株式がそれぞれ7500万ドルおよび2.5億ドル未満、または年収が1億ドル未満)であれば、監査役認証要求または追加の役員報酬開示の制約を受けない。最後に、新興成長型企業は、民間会社と同様に新たな会計声明や改訂された会計声明を遵守することを選択することができるが、会社が初めて登録声明の提出を要求された場合には、そのような選択をしなければならない。私たちは民間会社と同じ方法で新しいまたは改正された会計声明を遵守することを選択した。

ある会社が新興成長型会社の地位を失った時期は、(1)同社の会計年度の最終日、当該会計年度内に、同社の年間総収入が10.7億ドル以上であること、(2)発行者が1933年の証券法の有効登録声明に基づいて、同社の普通株式証券を初めて売却した日から5周年後の当該会計年度の最終日、(3)同社が前3年間に10億ドルを超える転換不能債券を発行した日を基準とする。又は(Iv)米国証券取引委員会の規定により、当該会社は“大型加速申請者”とみなされる日(一般に、非関連会社は少なくとも7億ドルの投票権及び無投票権の株式を保有している)。

カタログ表

2002年サバンズ·オクスリ法案

2002年の“サバンズ-オキシリー法案”は、上場企業の会計や監査不正行為に対する罰則を強化し、証券法に基づいて会社開示の正確性と信頼性を向上させることで投資家を保護することを規定し、会社の責任を改善することを目的としている。私たちはこれらの法規を遵守するための政策、手続き、制度を持っていて、私たちはこれらの政策、手続き、制度を審査して記録して、これらの法規を遵守し続けることを保証します。

情報を付加する

当社は，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に関連資料を提出した後，合理的で実行可能な範囲内でそのインターネットサイトwww.hanoverbankを通してその10−K年度報告，10−Q四半期報告，8−K現在の報告，改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提出された当該等の報告の改訂本，およびその株主総会依頼書を早急に提供する。アメリカ証券取引委員会に提出された資料はwww.sec.govで調べることができる。これらのサイトに言及することは，引用によってサイトに格納された情報を構成していないため，本ファイルの一部と見なすべきではない.あなたはHanover Bancorp，Inc.に書面要請を送ることで、私たちの10-K表の年間報告書のコピーを無料で請求することができます。宛先：会社秘書、住所：80 East Jericho Turnike、Mineola、New York 1501。お申し込みにご連絡情報を添付してください。

第1 A項。リスク要因

金融サービス機関として、私たちは取引において多くの固有のリスクに直面しており、私たちが行ったビジネス意思決定にもいくつかのリスクが存在する。以下は、これらのリスクの概要、次いで、主要なリスクおよび不確実性のより詳細な議論であり、これらのリスクおよび不確実性が実現されると、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、流動性、および私たちの証券の価値に重大で不利な影響を与える可能性がある。以下に説明する危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険ではない。

リスク要因の概要

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私たちは新冠肺炎の疫病に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちの1~4戸の住宅担保ローンといくつかのニッチローン製品は、私たちをより多様化またはより伝統的なローンの組み合わせとは異なる信用リスクに直面させるかもしれない。

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私たちの業務と運営はニューヨークメトロポリタン地域に集中していて、私たちは現地経済の不利な変化に非常に敏感です。

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私たちは、信用、市場、流動資金、金利、コンプライアンスリスクを含む、私たちの銀行業務や業務に関連する様々なリスクに直面しています。これらのリスクを管理できなければ、これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。

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SBAや他の政府保証融資は、我々の業務においてますます重要になってきており、SBA計画やそのような計画や他の政府保証融資計画を管理するルールの変化は、我々の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、我々の担保融資活動を一次市場以外の地域に拡大することを求めた場合、我々のSBAや他の政府担保融資においてより大きなリスクを招く可能性がある。

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私たちの流動性と資本需要、特に私たちの成長戦略を考慮すると、効果的な管理がされていなければ、あるいは資本が私たちが受け入れられる条件で得られなければ影響を受ける可能性がある。

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もし私たちが商業的に魅力的な買収を続けることができなければ、あるいは合理的な時間枠で以前または未来の買収のメリットを達成できなければ、私たちが成長し続ける能力は弱まるだろう。

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私たちは競争の激しい市場の中で運営し、伝統と新しい金融サービス提供者からの日々の激しい競争に直面している。

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私たちは重要な人員に依存して、彼らのサービスが意外に流失したり、もし私たちが成長戦略を実行する時に新しい人員を引き付けることができなければ、私たちの財務状況に悪影響を及ぼすだろう。

カタログ表

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私たちは規制された業界で運営されており、現在の規制枠組みや将来の任意の立法や規制の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちは私たちの情報技術と電気通信システムおよび第三者サービス機関に依存して、システム故障、中断、またはセキュリティホールを含むリスクに直面する可能性があります。

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私たちの株の公開流通株や取引量が限られているため、私たちの株価が変動する可能性があり、投資家に大きな損失を与える可能性があります。

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私たちの規約とニューヨーク州法律の反買収条項は特定の株主の行動を制限するかもしれない。

経済、市場、投資リスク

進行中の全世界の新冠肺炎疫病は著者らの業務と運営結果を損害する可能性があり、このような影響は未来の発展に依存し、これらの発展は高度な不確定性があり、予測が困難である。

新冠肺炎の流行は、(1)私たちのいくつかの借り手が既存の支払い義務を履行できないようにすること、(2)疫病の悪影響を受けているある顧客に延期支払いを提供することを要求し、特定の財産の担保償還権を廃止して特定のローンを得る能力を制限することを制限すること、(3)私たちに融資損失支出を増加させることを要求すること、および(4)消費者および企業支出、貸借、貯蓄習慣に影響を与えることを含む、我々の業務に特定の影響を与える。新冠肺炎疫病による最終リスクは依然として非常に高い不確定性を持っているが、新冠肺炎は著者らの業務、財務状況と運営結果に対して実質的なリスクを構成している。私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因は、

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金融市場の変動が資本市場にもたらすリスクは、私たちの投資証券組合の表現に影響を与える可能性がある

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重要な従業員への影響は、業務管理者、および私たちの財務報告および内部統制を作成、監視、評価する担当者を含む

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融資や他の銀行サービスや製品への需要の低下、および私たちの不良債権の増加は、銀行サービスの市場および銀行借り手の業務への影響が原因である

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私たちは新冠肺炎の影響を受けた顧客のためにいくつかの費用を免除したからです

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より高い運用コスト、増加したネットワークセキュリティリスク、および少なくとも一部の時間内に従業員の遠隔作業に起因する可能性のある作業効率損失を低減する。

最後に、私たちの商業不動産と複数のローンは、このようなローンを獲得した物件の利益運営と管理に依存している。疫病が持続する時間が長いほど、新冠肺炎が重大な悪影響を与える可能性が高くなり、それは借り手の収入とキャッシュフローを減少させ、借り手がローンを返済する能力に影響し、違約と違約のリスクを増加させ、そしてローンの背後の担保価値を下げるからである。

新冠肺炎の大流行が最終的に私たちの財務状況と運営結果にどの程度影響するかは不明であり、大流行の持続時間、国家、州と地方政府及び衛生関係者がウイルスをコントロールしたり、その影響を軽減するための行動、すでに開発されたワクチンの安全性と有効性、製薬会社と政府がこれらのワクチンの生産と流通を継続する能力、及び金利の変化に依存する。これらの要因のいずれかまたは組み合わせは、私たちのビジネス、財務状況、および運営および見通しに否定的な影響を与える可能性があります。

新冠肺炎は不良資産能力の回収の遅れを招き、私たちの運営結果を損なう可能性があり、私たちが担保の償還権を適時にまたは取り消すことができなければ、不良資産の担保は悪化する可能性がある。

ニューヨーク州を含む連邦と州銀行機関と政府エンティティは、違反者に対して何らかの行動をとる能力を制限または制限する条例または行政命令を通過している

カタログ表

借り手、そうでなければ、私たちは正常な業務過程で、例えば催促と引当活動に慣れています。例えば、ニューヨーク州は担保償還権を追放し、喪失する行為に対して“一時停止令”を下した。一時停止は2022年1月15日に満了したにもかかわらず、裁判所は大量の停止事件を蓄積し、担保を実現する能力を延期し、これにより、私たちが適時に担保を停止することを選択しなければ、担保価値が悪化する可能性があるリスクが増加した。

私たちの業務の大部分はニューヨークメトロポリタン地域にありますので、私たちの業務は特に私たちの主要市場地域の経済低迷の影響を受けやすいです。

私たちは主にニューヨークの大部分の市街地にある企業、市政当局、個人にサービスを提供します。したがって、私たちは地域多様性の不足と関連した危険に直面している。大部分のニューヨーク市街地で経済低迷が発生し、あるいは新冠肺炎疫病の悪影響或いはその他の原因によるニューヨークの法律法規の不利な変化は、私たちの資産の信用品質、私たちの顧客の業務及び私たちの業務を拡大する能力に影響を与える可能性がある。私たちの成功は私たちの市場地域の人口、収入水準、預金、住宅の増加に大きくかかっている。もし私たちが経営しているコミュニティが成長していない場合、あるいは現地や全国の一般的な経済状況が不利であれば、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性がある。

また、融資を担保とする不動産の市場価値は、市場や経済状況の悪影響を受ける可能性がある。2022年9月30日まで、私たちの78%の不動産ローン組合はニューヨーク市とナッソー県の5つの区にある不動産によって保証されている。私たちの主要市場地域の現地経済に影響を与える商業または不動産価値の不利な発展は、私たちの融資組合に関連する信用リスクを増加させ、私たちの収入や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、私たちはより多くの融資延滞に直面する可能性があり、これはより高い融資損失支出とより多くの打撃をもたらす可能性がある。持続的な滞納、滞納、担保償還権の喪失、または私たちの市場地域の不利な市場または経済状況による損失は、私たちの資産価値、収入、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはまた市政の取引先から大量の預金を得て、主にニューヨークのナッソーとサフォーク県にあります。私たちの預金の約27.3%は単一の市政顧客がいないにもかかわらず、市政顧客からの集中リスクがある。長期的な経済低迷は税収や他の政府資金源に悪影響を与え、コスト効果のある預金の収集や、私たちの融資や他の投資に資金を提供する能力に悪影響を与え、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは不動産を担保にした大量の融資を持っているが、地元不動産市場の低迷は私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年9月30日現在、約16億ドル、すなわち私たちの総ローン組合の96%が不動産によって保証されており、ほとんどの不動産が私たちの主要なローン市場に位置している。未来のニューヨークメトロポリタン地域とナッソー県と周辺市場の不動産価値の下落は、私たちの融資を保証する特定の担保の価値を深刻に損なう可能性があり、そして私たちが担保償還権を失った時に、借主が私たちの義務を履行するために必要な金額で担保を売る能力を損なう可能性があります。これは、私たちの融資を保証する不動産価値の低下に対応するために、私たちの融資損失を増加させる必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

不動産、他の不動産所有、回収された個人財産を担保とした融資を評価·監視する際に使用される評価や他の評価技術は、資産の純資産を正確に記述できない可能性がある。

不動産を担保にした融資の有無を考える際には、通常、財産の評価が求められている。しかしながら、評価は、評価時の財産価値の推定にすぎず、不動産価値が比較的短時間で大きく変化する可能性があるため(特に経済的不確実性が高まっている時期には)、この推定は、融資後の不動産担保の純値を正確に記述することができない可能性がある。したがって、私たちが担保償還権を取り消して関連物件を売却する時、私たちはすべて残りの債務を現金にすることができないかもしれない。また，評価や他の推定技術に基づいて，償還手続きによって得られた他の不動産(“OREO”)や個人財産の価値を決定し，決定する

カタログ表

いくつかのローンが減価する。もしこれらの推定値のいずれかが不正確であれば、私たちの連結財務諸表は私たちのOREOの正確な価値を反映できない可能性があり、私たちの融資損失準備は正確な融資減値を反映できないかもしれない。これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは不動産を担保とした融資に従事しており、担保の担保償還権の廃止を余儀なくされる可能性があり、関連する不動産を持っている可能性があり、これは私たちに不動産所有権に関するコストと潜在的なリスクを負担させ、あるいは消費者保護イニシアティブや州や連邦法律の変化が担保償還権を喪失するコストを大幅に向上させるか、あるいは私たちが担保償還権を失うことを根本的に阻止するかもしれない。

私たちが始めたローンは不動産を担保にしているので、私たちは私たちの投資を保護するために、担保財産の担保償還権を廃止しなければならないかもしれません。そして、私たちはこれらの財産を所有して運営することができます。この場合、私たちは不動産所有権固有のリスクにさらされます。2022年9月30日現在、私たちはOREO物件を持っていませんが、今後しばらくの間、未返済ローン違約が発生した場合、私たちはOREO物件の所有権を得ることができます。担保権者として、私たちが違約後に出現する可能性のある金額は、一般的または現地の経済状況、環境整理債務、評価、金利、不動産税率、担保物件の運営費用、私たちが物件の十分な占有率を獲得し、維持する能力、区分法律、政府と規制規則、および自然災害を含む、私たちがコントロールできない要素に依存する。不動産所有権やOREO価値減記に関連するコストやリスク規模を管理することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

さらに、消費者保護イニシアティブや州や連邦法の変化は、償還停止過程に関連する時間と費用を大幅に増加させるか、または私たちが担保償還権を失うことを根本的に阻止するかもしれない。近年、多くの州では、引止め改革法により、貸金人が違約不動産を止あがすることの難しさとコストが大きく増加していることが考えられている。また、連邦規制機関はいくつかの担保融資サービス会社を起訴し、それらが消費者法に違反したと告発した。もし最終的に新しい州や連邦法律や法規を公布し、償還コストを大幅に高めたり、直接障害を向上させたりすれば、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務の他の側面は不利な経済、市場、そして政治的条件の悪影響を受けるかもしれない。

景気後退や各市場の低迷は、私たちの業務に以下の1つまたは複数の悪影響を及ぼす可能性がある

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私たちが提供している他の製品に対する需要が減少しています

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顧客口座の数や価値の全体的な減少により、私たちの預金残高は減少した

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私たちのローンの担保価値が低下しています

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不良債権と分類ローンの水準が上昇した

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信用損失と融資償却準備を増加させる

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ローンや預金収集活動からの純利息収入が減少した

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資本市場に参入する能力が低下しています

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上記のいくつかの状況の影響に気づいたため、私たちの運営費用が増加した。

いろいろな市場状況も私たちの経営業績に影響を与えます。不動産市場状況は直接に中国の不動産担保ローンの業績に影響する。債務市場は信用の獲得性に影響を与え、信用はまた私たちが融資を提供する金利と条件に影響を与える。株式市場の下落は、より広範な経済悪化および/または業務収益の低下傾向を反映しており、企業の資金調達および/または債務返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある。政治·選挙面の変化、事態の発展、衝突、条件(例えば提案された財政政策の変化)は過去にもたらされ、将来的に追加的な不確実性をもたらす可能性があり、これらの不確実性は私たちの経営業績にも悪影響を及ぼす可能性がある。

カタログ表

貸出金活動リスク

小企業管理局の融資は私たちの業務でますます重要になっている。私たちのSBAローン計画はアメリカ連邦政府に依存しており、私たちはSBAローンの開始に関する特定のリスクに直面している。

私たちのSBAローン計画はアメリカ連邦政府に依存しています。小企業管理局は、融資機関の融資業務に参加することを定期的に審査し、融資機関が慎重なリスク管理を示しているかどうかを評価する。弱点が発見された場合、小企業管理局は、是正措置や強制執行行動を要求することができる。SBA計画の任意の変化は、連邦政府がSBAローンに提供する保証レベルの変化、担保計画下の数量資格に影響を与える計画特定規則の変化、および国会認可された計画金額やSBA計画資金の変化を含むが、我々の業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、米国政府のいかなる違約またはいかなる長期的な政府の停止も、SBAローンの発行や二次市場でのこのような融資を売却する能力を阻害する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

SBAの7(A)ローン計画はSBAがスタートアップ企業と現有の小企業を助ける主要な計画であり、各種の一般商業目的に融資保証を提供する。通常、私たちは二級市場で私たちのSBA 7(A)ローンの保証部分を売っています。これらの販売は私たちに販売時の保険収入をもたらし、未来のサービス収入フローを作ってくれました。私たちはこれらのローンの修理権を保留しているからです。このような理由で、私たちはこのようなローンを継続して発行したり、二次市場でこのようなローンを販売することができないかもしれない。また、中古市場で小規模企業管理局7(A)の融資を継続して発行·売却することができても、これらの融資の担保部分を売却する際に保険料を継続することができない場合や、経済や競争要因により保険料が低下する可能性がある。私たちがSBAローンを開始する時、私たちはローンの非保証部分で信用リスクを招き、顧客がローンを滞納した場合、SBAと比例してローンに関連するいかなる損失と回復を分担します。SBAがSBA保証ローンの損失を判断した場合、私たちが開始、援助或いは融資を提供する方式に重大な技術欠陥が存在することに起因する場合、SBAは私たちにこの欠陥に関連する元本損失を賠償することを要求することができる。一般的に、私たちはこのような潜在的なクレームのための保留準備金や損失準備金はありません。このようなクレームは、私たちの業務、財務状況、または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

SBAローン製品に適用される法律法規や標準操作手順は将来的に変化する可能性がある。私たちはこのような変化が私たちの業務と収益性に及ぼす影響を予測できない。政府の監督管理はすべての商業銀行と銀行持ち株会社の業務と財務業績、特に私たちの組織に大きく影響するため、SBAローンに適用される法律、法規、手続きの変化は私たちの収益運営能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが貸借対照表に保持しているSBAローンの非担保部分と、私たちが販売しているSBAローンの保証部分は、様々な信用や違約リスクに直面する可能性があります。

歴史上、私たちは主にサヴォイを通じて大量のSBAローンを開始し、二級市場でこれらのローンの大部分が保証された部分を販売した。私たちは一般的に私たちが始めたSBAローンの非保証部分を維持する。そのため、2022年9月30日まで、私たちの貸借対照表には1.064億ドルのSBAローンがあり、その中の7730万ドルはSBAローンの非担保部分からなり、2910万ドルはSBAローンの保証部分からなる。このような融資の担保部分に比べて、小規模企業管理局が融資する非担保部分は、より高い信用リスクと損失リスクを有する。私たちは一般的に私たちが開始して販売したSBAローンの非担保部分を保留して、このようなローンの借り手が財務困難に遭遇した場合、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受けるだろう。

私たちが正常な業務過程でSBAローンの保証部分を販売する時、私たちはSBAローンとその発行方法について買い手にいくつかの陳述と保証をしなければならない。これらの合意によれば、私たちがこれらの声明や保証に違反した場合、SBAローンの保証部分の買い戻しを要求される可能性があり、この場合、損失を記録することができます。また、ポートフォリオから売却された融資の買い戻しや賠償要求が増加すれば、私たちの流動性、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある。

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私たちは私たちの小企業管理局や他の政府保証融資の地理的範囲を拡大しており、これは私たちの主要貿易分野での貸し付けよりも大きく、より多くのリスクに直面するかもしれない。

歴史的に見ると、私たちのSBAと他の政府保証ローンはずっと顧客向けで、担保で保証されて、主に私たちのニューヨーク大都市貿易地域にあります。しかし、私たちは最近、政府保証融資の地域範囲を拡大し、東南部に設置された融資チームを招聘する計画を始めた。私たちはその国の他の地域でより多くの融資チームを買収するつもりだ。政府保証融資のこのような地域拡張は、私たちの貿易分野の融資よりも大きく、より異なるリスクに直面するかもしれない。例えば、違約時には、私たちは現地の法律要求と裁判所規則を守る必要があるだろう。これは借り手がニューヨークやニュージャージーの借り手よりも多かれ少なかれ有利かもしれない。これは担保の回収をより困難で高価にするかもしれない。私たちはまた、遠隔地で財産や商業資産を保有し、運営する必要があるかもしれません。これは、経営陣がこれらの資産を監視することをより困難で高価にします。私たちはまた私たちが今貸し出す可能性のある分野の市場に対する理解が少ないかもしれないし、これは販売決定を受けるリスクをより大きくするかもしれない。

売却融資と償還資産推定収益の確認には何らかの仮定が反映されている。

私たちは、アメリカ政府保証ローンを売却する収益が私たちの収入の重要な構成要素になると予想している。これらの収益の決定は，保留された無担保融資の価値，保留された償還権と繰延費用とコスト，および購入者が支払う米国政府保証融資担保部分の純保険料の仮定に基づいている。残された無担保部分ローンおよび償還権の価値は、事前支払率、現在の市場状況、および最近のローン販売のような市場誘導要素に基づいて決定される。繰延費用と費用は融資コストの内部分析によって決定される。売却融資収益またはサービス資産推定値を計算するための仮定には重大な誤りがあり、重大な収入ミスを招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、収益力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、吾らはこの等の評価が公正な価値を反映していると信じており、この等の推定値は独立第三者が確認しなければならないが、この等の評価が公平な市価を反映していなければ、当社の業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

銀行規制機関が商業不動産ローン活動に制限を加えることは、私たちの成長を抑制し、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

2006年、OCC、FDICとFRB、あるいは合わせてFRBと呼ばれ、“商業不動産ローンの集中度、健全なリスク管理実践”と題する共同指導意見、あるいは“CRE指導意見”が発表された。CREガイドラインは、具体的な融資限度額を設定していないが、非所有者自己居住型商業不動産ローン総額(マンション建築保証ローン、投資家商業不動産ローン、建築および土地ローンを含む)が機関のリスクに基づく総資本の300%以上を占め、商業不動産ローン組合の未返済残高が以前の36ヶ月以内に50%以上増加した場合、銀行の商業不動産ローンの開放がより厳しい規制審査を受ける可能性があることを規定している。我々の商業不動産ローン残高は2022年度に70%増加し、2022年9月30日現在、商業不動産ローンはリスクベース資本の453%を占め、2021年9月30日の355%より増加しており、初公募株で調達した追加資本を反映している。

2015年12月、これらの機関は商業不動産ローンの慎重なリスク管理に関する新しい声明、すなわち“2015声明”を発表した。2015年の声明では、これらの機関は将来の商業不動産ローン活動や集中度に“特に注目”し続ける意向を示している。もし私たちの主要な連邦規制機関FDICが上記や他の理由で、私たちのポートフォリオで保有できるこのような融資の金額に制限を加えたり、追加のコンプライアンス措置を実施することを要求したりすれば、私たちの収益は悪影響を受ける可能性があり、私たちの1株当たりの収益も悪影響を受けるだろう。

私たちが始めた住宅ローンは主に基準を満たしていない住宅ローンであり、これらのローンは流動性が悪く、リスクが高いと考えられる可能性があります。

我々が発行している住宅ローンは主に基準を満たしていない住宅ローンであり，通常リスクが高いと考えられ，流動性が基準を満たしている住宅ローンは低い

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ローンを組む。私たちは私たちの保険手続きを通じて、三ヶ月の元金、利息、税金、保険準備金を要求して、このような増加したリスクに対応しようとしています。金利の変化に伴い、これらのローンにも定価リスクがあり、私たちの販売保険料は保証されません。また、私たちの融資が他の金融機関によって購入される基準は時々変わる可能性があり、これは対応する融資発行量を低くする可能性がある。また、条件を満たしていない住宅ローンを販売する場合、私たちはそのローンについて買い手にいくつかの陳述と保証をしなければならない。これらの合意によると、私たちがこれらの陳述または保証のいずれかに違反した場合、私たちは条件を満たしていない住宅担保ローンの買い戻しを要求される可能性があり、この場合、損失を記録する可能性がある。また、ポートフォリオから売却された融資の買い戻しや賠償要求が増加すれば、私たちの流動性、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある。

金利の変化は純利息収入を減少させる可能性があり、そうでなければ私たちの財務状況と運営結果にマイナス影響を与える。

私たちの銀行資産の大部分は通貨資産であり、金利変動のリスクの影響を受けている。ほとんどの銀行と同様に、私たちの収益とキャッシュフローは、私たちの純利息収入レベル、すなわち、私たちが融資、投資、他の生息資産から得た利息収入と、私たちが支払った利息負債(例えば、預金と借金)の利息との差額に大きく依存する。金利の変化は、異なるタイプの資産や負債が異なる時間に市場金利の変化に異なる反応をする可能性があるため、私たちの純利息収入を増加または減少させる。

利息負債が満期になったり、再定価が速くなったり、一定期間内に利息を稼いだ資産を超えた場合、金利上昇は純利息収入を減少させる可能性がある。同様に、利息を稼いだ資産が早く満期または再定価された場合、または有利子負債よりも早く満期または再定価された場合、金利が低下すると純利息収入が減少する可能性がある。利上げはローンに対する需要を減らし、私たちのローンを発行する能力を減らし、返済率を下げる可能性がある。逆に、一般金利水準の低下は、私たちのローン組合の早期返済の増加と預金の競争の増加を含む私たちに影響を与える可能性があります。したがって，市場金利レベルの変化は，我々の生息資産純収益，融資発行量，我々の全体経営業績に影響する。私たちの貸借対照管理戦略は、市場金利の変化に関連するリスクをコントロールし、軽減することを目的としているが、これらの金利は、政府の通貨政策、インフレ、デフレ、景気後退、失業率の変化、通貨供給、国際混乱、国内外の金融市場の不安定を含む多くのコントロールできない要素の影響を受けている。

信用リスク

私たちは私たちの信用リスクを十分に測定して制限することができないかもしれないし、これは意外な損失を招くかもしれない。

私たちの業務の主な構成要素は顧客に融資を提供することだ。融資業務自体にリスクがあり、いかなる融資の元金又は利息が速やかに返済できないか又は根本的に償還できないリスク、又はいかなる融資を支持する担保の価値が違約状況下の損失を補うのに十分でないかを含む。これらのリスクは、借り手の業務や業界の実力、現地、地域、国の市場や経済状況の影響を受ける可能性がある。私たちの多くのローンは中小企業に支給されており、規模の大きい借り手に比べて、これらの企業は競争、経済、金融圧力を受ける能力が悪い可能性がある。私たちの融資を特定の業界、融資タイプと地理的地域に集中して管理するなど、私たちのリスク管理やり方は、信用リスクを下げるのに十分ではないかもしれません。さらに、私たちの信用管理者、政策、プログラムは、経済的または任意の他の顧客と融資の組み合わせの品質に影響を与える条件の変化に十分に適応できない可能性があります。私たちの融資組合に関連する信用リスクを効果的に測定し、管理できなかったことは、意外な損失を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、1世帯から4世帯の住宅ローンはリスクに関連しており、これらのリスクは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があることを強調した。

私たちのローン組合にはかなり集中した1~4戸の住宅担保ローンが含まれている。2022年9月30日まで、私たちは5.153億ドルの1~4戸の住宅担保ローンがあり、私たちの総ローングループの32%を占めている。これらのローンの約91%はニューヨーク市5区の不動産を抵当にしています

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ニューヨーク州ナッソー県では69%が賃貸物件で所有者が住んでいるのではありませんこれらのローンは、私たちが直面している信用リスクを、所有者の自己居住物件や商業ローンによって保証されるローンとは異なる可能性がある。私たちの主要市場地域の現地経済に影響を与える商業または不動産価値の不利な発展は、私たちの融資組合に関連する信用リスクを増加させ、私たちの収入や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、ニューヨーク市の経済低迷はニューヨークの大部分の市街地の雇用水準に影響を与える可能性があり、これは賃貸住宅の需要に影響を与える可能性がある。賃貸料空き率の任意の増加または賃貸料の低下は、私たちの借り手およびそのローン返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある。持続的な滞納、滞納、担保償還権の喪失、または私たちの市場地域の不利な市場または経済状況による損失は、私たちの資産価値、収入、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのニッチなローン製品は私たちを伝統的なローン製品よりも大きなリスクに直面させるかもしれない。

私たちのローン活動の大部分はいくつかのニッチなローン製品と関係があり、例えば投資家が所有し、非所有者が所有する1~4軒の家の不動産によって獲得されたローンと、第三者の収入が確認されていないローンは、これらは不合格の担保ローンとみなされ、私たちはより伝統的なローン製品よりも大きな信用損失リスクに直面する可能性がある。不合格の担保ローンはより高いリスクがあると考えられ、流動性は合格した担保ローンよりも低い。2022年と2021年9月30日までの年度内に、それぞれ1.827億ドルと1.064億ドルの非適格担保融資を発行した。2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、それぞれ1，940万ドルと3，210万ドルの不合格担保融資を二級市場に売却した。私たちの非合格住宅ローンの大部分が購入者に販売されているので、私たちの非合格住宅ローンも二次市場に集中しています。もし私たちがこの買い手やローンの他の買い手を失ったら、私たちの転売市場は低下する可能性があり、私たちは現在の数量で私たちの要求に合わない住宅担保ローンを売ることができないかもしれません。これは私たちの非利息収入を著しく減少させ、追加金利リスクなしに発行できる要求に合わない住宅担保ローンの数を制限します。損失リスクを低減するための保証基準と手順を策定しているにもかかわらず、これらの基準や手順が損失を効果的に減少させる保証はない。もし私たちが信用損失を被ったら、私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちが融資した中小企業には、不利なビジネス発展を防ぐためのより少ない資源がない可能性があり、これは借り手がローンを返済する能力を弱める可能性がある。

私たちの業務発展とマーケティング戦略は、主に中小企業や不動産業者の銀行や金融サービスの需要を満たすためです。これらの中小企業の市場シェアは往々にして競争相手より小さく、不況の影響を受けやすい可能性があり、往々にして大量の追加資本を必要とし、拡張や競争を必要とし、経営業績に大きな変動が生じる可能性がある。これらの要素のいずれか1つ以上は、借り手がローンを返済する能力を損なう可能性がある。また、中小企業の成功は往々にして1人か2人または小グループの管理才能と努力に依存し、その中の1人または複数人の死亡、障害または辞任は企業およびそのローン返済能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。経済低迷や他の市場分野に負の影響を与える事件は、私たちが重大な信用損失を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。

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私たちの融資損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。

我々は融資損失準備金を維持し、経営陣を代表して融資組合における可能な損失と固有リスクの判断を行う。2022年9月30日現在、私たちの融資損失準備金は合計1280万ドルで、私たちが持っている投資融資総額の約0.80%を占め、PPPローンは含まれていません。支出金額は管理層の持続的な経済状況の評価、融資組合の多元化と調整化、歴史赤字経験、発見された信用問題、延滞レベル、担保の十分性及び歴史同業台帳データを反映している。私たちの融資損失の適切なレベルを決定することは本質的に主観的であり、管理層が現在の信用リスクと未来の傾向を重大な推定と仮定する必要があり、これらはすべて重大な変化が生じる可能性がある。

審査に不可欠な部分として、私たちの連邦と州規制機関は、私たちが融資損失を計算する方法と準備の十分性を検討し、彼らが審査時に彼らが得ることができる情報の判断に基づいて準備を増やすように指示するかもしれない。さらに、今後の実際の輸出が私たちの融資損失支出を超えた場合、私たちは私たちの融資損失準備の十分性を回復するために追加の融資損失準備が必要になるかもしれない。私たちは私たちの融資損失支出が私たちの融資組合で決定されたリスクに適していると信じているが、私たちはこれ以上融資損失支出を増加させない保証はなく、それが損失を解決するのに十分であることを保証することもできず、規制機関がこの準備を増加させることを要求しないという保証もない。実際の結果が我々のモデリングで用いた予測や仮定と一致するかどうかも決定できない.このような状況のいずれも私たちの財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

現行の予想信用損失会計基準の実施は私たちが融資損失を増加させる必要があるかもしれないし、私たちの財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。

2023年10月1日から、財務会計基準委員会(FASB)の会計基準を採用して2016-13を更新することが求められる金融商品·信用損失(主題326)、金融商品信用損失の測定一般に“CECL”と呼ばれる。CECLは融資損失準備方法をすでに発生した損失概念から予想損失概念に変更し、これは以前の会計基準より未来の経済予測、仮定とモデルに依存し、そして私たちの融資損失準備と未来の融資損失準備の増加と変動を招く可能性がある。これらの予測，仮定，モデルは本質的に不確実であり，管理層が既存の情報に基づいた合理的な判断に基づいている.私たちの融資損失の準備は実際の信用損失を吸収するのに十分ではない可能性があり、未来の信用損失の準備は私たちの経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。

もし私たちの不良資産が増加すれば、私たちの収益は不利な影響を受けるだろう。

2022年9月30日現在、私たちの不良資産は1350万ドルで、総資産の0.73%を占めており、その中には不良ローンとOREOが含まれています(2022年9月30日現在、不良債権やOREOは何もありません)。私たちの不良資産は様々な方法で純収入に悪影響を与えています

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非権利責任発生制ローンについては、受取実現制またはコスト回収法で利息収入を記録し、OREOでは利息収入を記録しない

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融資損失準備金に当期費用を計上することで、可能な融資損失を計上しなければならない

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OREOポートフォリオにおける物件の価値を減記して変化する市場価値を反映すると、非利息支出が増加する

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問題資産の解決に関する法的費用、税収、保険、維持費などの保有費、および

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不良資産の処分には経営陣の積極的な参加が必要であり、より利益のある活動への関心を分散させる可能性がある。

より多くの借り手が違約し、ローンを返済しなければ、私たちの不良資産を管理することができず、私たちの損失や問題資産が増加する可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちの経営陣の意思決定ではデータやモデリングの使用に依存しており、誤ったデータやモデリング方法は、私たちの意思決定能力に悪影響を与えたり、将来的に規制機関の審査を受けたりする可能性があります。

統計と定量モデルや他の定量的および定性分析を用いることは銀行の意思決定に必要であり，この分析は我々の業務においてますます広くなっている.

流動性圧力テスト、金利感度分析、反マネーロンダリング規定に違反する可能性のある行為の識別、及び信用損失の推定は、すべて私たちがモデルとその基礎データに依存する領域の例である。統計や定量モデルの使用は法規遵守性の面でも一般的になってきている。我々は現在、年間ドッド·フランクウォール街改革や消費者保護法案やドッド·フランク法案、圧力テスト、包括的資本分析·審査提出の制約を受けていないが、監督管理機関は将来的にモデル派生テストをより広く実施する可能性が予想される。

データに基づくモデリングはさらに銀行意思決定，特にリスク管理に浸透し，厳しいストレステスト要求を満たすために開発された能力が異なる応用でより広く応用されることが予想される。私たちはこれらの定量化技術と方法が私たちの決定を改善すると信じているが、それらはまた、間違ったデータや欠陥のある定量化方法が私たちの意思決定能力に悪影響を及ぼす可能性がある、あるいは、もし私たちが未来に規制圧力テストを受けたら、不利な規制審査が生じる可能性があるという可能性を作っている。次に，これらの手法固有の複雑さにより，その生成に対する誤解や誤用も同様に次善的な意思決定を招く可能性がある.

流動性リスク

もし私たちが私たちの流動性を効果的に管理できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。

流動性は私たちの業務運営に必須的だ。市場状況、予見できない資金流出或いはその他の事件は私たちの融資レベル或いはコストにマイナスの影響を与える可能性があり、私たちは合理的なコストで債務満期と預金抽出、契約義務の履行及び新しい業務取引に資金を提供する持続能力に適時に適応することに影響を与える。顧客預金のような安定かつ低コストの資金源を得るためには、代替資金を使用する必要がある可能性があり、これはより高価または獲得可能性が限られている可能性がある。流動性とリスク管理に関する規制要求のさらなる変化はまた私たちに否定的な影響を及ぼす可能性がある。これらの規制や他の規制の変化に関するより多くの情報は、タイトルを参照してください“監督し規範化することです流動資金レベルまたはコストのいかなる重大、意外、または長期的な変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの成長戦略は、このような成長に資金を提供するために将来的に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないが、私たちが受け入れられる条項で追加的な資本を得ることができないことは、私たちまたは私たちの成長に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは私たちの現在の成長計画の資本需要を満たすのに十分な資本があると信じていますが、私たちは引き続き私たちの長期成長計画を支援するための資本が必要です。必要であれば、私たちの資本市場に入る能力は金融市場の状況を含む多くの要素に依存するだろう。もし資本が必要な時に有利な条件で獲得できなければ、私たちはあまり理想的ではない条件で普通株や他の証券を発行したり、市場状況がより有利になるまで、私たちの成長を制限しなければならないだろう。必要であれば、追加資本を調達する能力が弱まっても、私たちに責任を負わせ、私たちの成長能力を制限し、私たちの収益に負の影響を与える行動、あるいは他の方法で私たちの業務と私たちの業務計画、資本計画、戦略目標を実施する能力を要求することができる。このような事件は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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戦略的リスク

もし私たちが私たちの戦略計画を効果的に実行できなければ、私たちは私たちの成長目標を達成できず、私たちの業務と運営結果は負の影響を受けるかもしれない。

私たちの成長は私たちの業務戦略を成功的に一貫して実行することにかかっている。このような戦略が実行できなければ、成長に否定的な影響を及ぼすかもしれない。成長が実現できず、有機的な方式でも戦略的買収でも、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。有機的または戦略的成長を達成することによる課題は、従業員、顧客、および他のビジネスパートナーとの貴重な関係を維持すること、および強化された製品およびサービスを提供することを含む可能性がある。我々の業務戦略を実行するためには、FRB、FDIC、DFS、および他の国内規制機関の承認を含むことができるいくつかの規制承認または同意が必要となる可能性もある。これらの規制機関は、私たちの業務戦略が考慮している活動や取引に条件を加える可能性があり、これは、いくつかの機会の予想される利点を十分に達成する能力に負の影響を与える可能性がある。

もし私たちが買収や他の重大な取引の管理に成功しなければ、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの収入、収益とキャッシュフローの増加が歴史レベルに達するかそれ以上の能力は、文化、会計、データ処理と内部制御システムを統合することによって、予想される協同効果を達成するために、私たちの識別、適切な価格設定、成功的な買収と統合業務の能力に依存する。有望な買収は確定·完了が困難であり，高評価，潜在的買手間の競争，必要な規制承認を得るための任意の条件を含む適用可能な完了条件を満たす必要があることが多い.相補的な業務および/または技術を買収するための私たちの取引については、このような取引の予想される収益を達成することができない可能性があり、これは、コスト増加、収入の低下、資本配置の無効、規制の問題、撤退コスト、または競争的地位または名声の低下をもたらす可能性がある。買収された会社がまだ大きな業務運営の地理的位置で運営されていなければ、これらのリスクが増加する可能性がある。より規模が大きく，より複雑な取引，我々のコア業務空間以外の取引，あるいは複数の取引を同時に行うことで，統合や他のリスクがより顕著になる可能性がある.買収された実体および業務の統合に成功しなかったか、または私たちの買収、投資、合弁企業または戦略連盟が使用した財務モデルを分析することと一致した結果を生じることができなかったことは、資産売却、再編コスト、または他の意外な費用を発生させる可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが私たちの戦略目標を促進する取引を決定して成功させることができなければ、私たちは私たちの業務を有機的に発展させるために追加の資源を使う必要があるかもしれない。

私たちは成長し、買収を通じて成長し続けるかもしれない。

ここ数年間、私たちは有機的な成長と買収を通じて急速な成長を達成した。2019年8月9日、CFSBへの買収を完了。2021年5月26日、私たちはサヴォイの買収を完了した。この2つの買収は7.808億ドルの総資産、4.526億ドルの預金、6.763億ドルの融資、ニューヨーク市の4つの支店を増加させた。我々の成長戦略の一部として、慎重で商業的な買収を行う予定であり、これらの買収は市場機会を利用できるようになる。成功した大規模機関になるためには、事業統合に成功し、買収された機関の顧客を引き留め、大規模業務の管理に成功するために必要な経営陣を引き付け、維持し、コストを抑えなければならない。

将来の業務結果は、買収された機関の業務をうまく統合し、これらの機関の顧客を引き留めることができるかどうかに大きく依存する。買収された機関の異なる文化、顧客基盤、運営システム、将来買収される可能性のある他の機関の統合を成功的に管理できなければ、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性がある。

また、大幅な増加を成功させるためには、人員の増加、レンタル、データ処理などのコストを増加させることで、非金利支出を増加させる必要があるかもしれない。成長を成功的に管理するためには、信用の品質を維持し、コストをコントロールし、私たちの運営を監督するために、政策、プログラム、制御措置を取って効果的に実施する必要があるかもしれない。私たちがこの戦略で成功するという保証はない。

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成長がもたらす可能性のある管理と運営圧力により、私たちは業務を成功的に管理する挑戦に直面する可能性がある。成長を管理する能力は私たちが熟練した従業員を引き付け、採用し、維持する能力に依存するだろう。成功はまた、私たちの役人と主要な従業員が運営および他のシステムを実施し、改善し、複数の同時に存在する顧客関係を管理し、従業員を募集、訓練、管理する能力にも依存する。

最後に、大幅な増加は規制資本レベルに圧力をかける可能性があり、将来的により多くの資本を調達することを要求するかもしれない。私たちは私たちが必要な資本を調達できるか、あるいは株主に有利な条項で資本を調達できるという保証はありません。

私たちは未来に魅力的な買収機会を持たないかもしれない。

私たちが将来このような買収を行えば、他の銀行や金融サービス会社は他の金融機関の買収で競争し、その多くの会社が私たちよりもはるかに多くの資源を持ち、深さと流動性の取引市場を持つことが予想される。この競争は私たちが魅力的だと思う潜在的な買収の価格を向上させるかもしれない。しかも、買収は様々な規制部門の承認を受ける必要がある。もし私たちが適切な規制承認を得られなかったら、私たちは私たちの最良の利益に合っていると思う買収を達成できないだろう。その他の事項を除いて、私たちの監督管理機関は買収と拡張提案を考慮する時、私たちの資本、流動性、収益力、規制コンプライアンスと営業権レベルを考慮する。どんな買収でも私たちの収益と株主の1株当たりの収益を希釈することができる。

競争リスク

融資や預金誘致の競争は私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは競争の激しい銀行市場で運営し、融資の面で激しい競争に直面している。現在、このような競争は主に他の銀行、貯蓄機関、担保融資銀行会社、信用社、その他の貸主から来ている。私たちの多くの競争相手は、より多くの財務資源とより高い融資限度額、より広い地理的位置、より便利な支店位置、より広いサービスまたはより優遇された価格選択を提供する能力、およびより低い開始と運営コストを含む利点を持っている。このような競争は私たちが始めたローンの数と規模を減少させ、私たちがこれらのローンに対して受け取る可能性があり、それによって私たちの純収入を減少させるかもしれない。

預金吸収においては、銀行、貯蓄機関、信用社等の他の保険付き預金機関と、無保険投資選択を提供する機関との激しい競争に直面しており、通貨市場基金を含む。私たちの多くの競争相手はより多くの財力、より積極的なマーケティング活動、より良いブランド認知度とより多くの支店を含む優勢を持っている。これらの競争相手は私たちよりも高い金利を提供するかもしれませんが、これは私たちが引き付ける預金を減らしたり、既存の預金を維持したり、新しい預金を誘致するために金利を上げることを要求するかもしれません。預金競争の激化は、私たちの融資業務に必要な資金の能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの資金コストを増加させたり、私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。

また、ブローカー、消費金融会社、保険会社、政府機関など、非銀行金融サービスプロバイダと競合しており、これらの会社はより優遇的な条件を提供する可能性があります。私たちのいくつかの非銀行競争相手たちは私たちの業務を管理する同じように広範囲な規制を受けない。したがって、このような非銀行の競争相手は、いくつかの製品とサービスを提供する上で、私たちよりも優れているかもしれない。このような競争は、銀行サービスにおける私たちの利益率を減少または制限し、私たちの市場シェアを減少させ、私たちの収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

立法、規制、技術変革、持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなる可能性がある。私たちが経営している市場で競争に成功することはできません。私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。

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私たちは革新に投資しなければならないが、それができないかできないかは私たちの業務と収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

我々は競争の激しい経営環境の中で成功し、絶えず革新面で資本と人力資源に投資する必要があり、特に現在の“金融科学技術”環境を考慮して、このような環境の下で、金融機関は人工知能、機械学習、ブロックチェーンとその他の分散分類技術などの新技術に投資し、業界を変える可能性のある新製品、サービスと業界標準を開発し、顧客を誘致している。私たちの投資は私たちの顧客の需要を満たし、既存の製品とサービスを絶えず変化する標準と市場需要に適応させ、そして私たちのシステムの安全性を維持し、そして未来の革新と拡張可能な競争優勢のためにプラットフォームを構築することを目的としている。その中で、イノベーションへの投資は、許容可能な利益率を維持しながら、私たちの相関性と顧客中心を維持するのに役立ちます。私たちの投資はまた、私たちが最近実施したデジタル支払いルート、例えばモバイル財布、非接触デビットカード、Zelleなど、私たちの製品とサービスの配送を強化することに重点を置いています。この分野では私たちの競争相手にはるかに遅れていることは私たちのビジネス機会、成長、そして収益に悪影響を及ぼすかもしれない。革新的努力に関連するリスクと不確実性は大きく、新技術や新興技術を含むことで、より高いネットワークセキュリティや他の情報技術の脆弱性や脅威に直面するリスクが増加する可能性がある。新製品やサービスの発売·開発の予定スケジュールは実現できない可能性があり、価格や利益目標も実現できない可能性がある。また、新製品やサービスは通常起動コストを必要とし、それに応じた収入は開発に時間を要するか、あるいは全く開発しない可能性があるため、私たちの収入やコストが変動する可能性がある。

キーパーソンリスク

私たちの成功運営は私たちの実行管理チームと他のキーパーソンに大きく依存していて、彼らのサービスが意外に失われたら、私たちは不利な影響を受けるかもしれません。

私たちの成功は私たちの世銀のキーパーソンの表現に大きくかかっており、彼らは世銀と私たちがサービスする市場で豊富な経験と任期を持っている。私たちの持続的な成功と成長はこれらの肝心な人員の努力、私たちの取締役の支持、及び高い素質の高級と中間管理人員及びその他の熟練従業員の能力を吸引、激励と維持し、著者らの核心高級管理チームを補充と成功させることに大きく依存している。

もし私たちが他の重要な人たちを引き付け、維持し、激励することができなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。

私たちの未来の成功は、私たちが既存の従業員を維持し、激励し、新入社員を引き付ける能力に大きくかかっている。最高の従業員に対する競争は激しいかもしれませんが、私たちは私たちがキーパーソンを募集して維持する努力で成功することを保証できません。私たちの才能と多様な従業員の能力を吸引し、維持することに影響を与える要素は、報酬と福祉計画、収益性、昇進機会、柔軟な労働条件、合格者の可用性と私たちの名声を含む。私たちが重要な幹部と他の従業員を引き付けて維持する能力は、奨励的な報酬と私たちの報酬計画の他の側面に適用される既存の規制と潜在的な規制によって阻害されるかもしれない。これらの規定は私たちのいくつかの競争相手にも適用されないかもしれないし、私たちと人材を競争する他の機関にも適用されないかもしれない。肝心な人員の業務ラインと会社の機能面での意外なサービス損失は私たちの純収入と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性があり、彼らは私たちの市場、運営と顧客に対する理解を失って、彼らの長年の業界経験と技術技能を失ったからである。同様に、重要な従業員の流失は、個人でも集団でも、私たちの顧客の私たちの能力に対する見方に悪影響を与え、私たちの名声に影響を与える可能性があります。

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規制とコンプライアンスリスク

私たちは規制された環境で運営し、私たちの運営、会社管理、役員報酬、会計原則を管理する法律や法規、あるいはそれらの変化、あるいは私たちがそれらを守らないことは、私たちと私たちの未来の成長に悪影響を及ぼすかもしれない。

銀行は連邦と州法律によって高度に規制されている。そのため，我々はFRB，FDIC，DFSなどの政府機関の広範な監督，監督，法的要求を受けており，これらの機関は我々の業務のほぼすべての面を管理している.このような法律は私たちの株主を保護するためのものではない。代わりに、これらの法律と法規は、私たちの顧客、預金者、DIF、アメリカの全体的な金融安定を保護することを目的としている。これらの法律および法規は、最低資本要求を規定し、私たちが従事できる業務活動に制限を加え、当社および当社がその株主に支払うことができる配当金または割り当てを制限し、機関が私たちの債務を保証する能力を制限し、特定の会計要求を適用し、これらの要求はより限定的であり、公認会計原則(“公認会計原則”)よりも収益または資本減少を引き起こす可能性がある。法律法規を遵守することは困難で高価である可能性があり、法律法規の変化は往々にして追加の運営コストをもたらす。私たちはこれらの法律と法規を遵守することができず、善意の努力や異なる解釈を反映しても、私たちの業務活動が制限され、法執行行動、罰金、その他の処罰を受ける可能性があり、いずれも私たちの運営業績、規制資本レベル、および私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、任意の新しい法律、規則、および規制は、コンプライアンスをより困難またはコストを高くするか、または他の方法で私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦と州銀行機関は定期的に私たちの業務を検査して、法律と法規を遵守することを含めて、私たちがこのような検査によって影響を受けたり、その影響を受けたりする規制行動を守らなければ、私たちに悪影響を及ぼすかもしれません。

銀行の監督管理プロセスの一部として、FDIC、ニューヨーク州DFS、FRBは法律と法規の遵守を含む定期的に私たちの業務を検査している。審査後、1つの銀行機関が、当社の任意の業務の財務状況、資本充足度、資産の質、利益の見通し、管理能力、流動資金、資産の市場リスクに対する感度、資産管理、リスク管理または他の態様が理想的ではない、または当社、当行またはそれらのそれぞれの管理層が任意の法律または法規に違反していると認定した場合、当社、本行、またはそれらのそれぞれの管理職は、適切と考えられるいくつかの異なる救済行動をとることができる。これらの行動には、“安全でないまたは不健全”なやり方を命じる権利があり、いかなる違反ややり方による任意の条件を是正することを要求し、司法執行可能な行政命令を発表し、私たちの資本レベルを向上させ、私たちの成長を制限することを指示し、会社、銀行またはそれらのそれぞれの高級管理者または取締役への民事罰金を評価し、高級管理者と取締役を罷免し、これらの条件が差し迫った損失リスクを是正できないと結論した場合、銀行の預金保険を終了し、銀行の経営許可証を終了する。もし私たちがこのような規制行動の対象になれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声は不利な影響を受けるかもしれない。

現在または将来的に取られる立法と規制行動は、私たちのコストを増加させ、私たちの業務、管理構造、財務状況、または運営結果に影響を及ぼすかもしれない。

2008年の金融危機を招いた経済状況、特に金融市場の経済状況は、政府の監督管理機関と政治機関が金融サービス業により注目し、審査するようになった。規制機関や他の第三者が、追加的な規制を資産100億ドル未満の小銀行に拡大するなど、金融機関にそのような追加的な要求を求めない保証はない。これらの規定を遵守し、追加の運営およびコンプライアンスコストを招き続ける可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦と州監督管理機関はよくその法規を改正したり、現有の法規の応用方式を変更したりする。金融業に適用される法律の規制または立法改正によって、私たちの商業活動の収益性に影響を与える可能性があり、より多くの監督が必要であるか、または新製品の提供、融資の獲得、預金の誘致、融資の融資、満足を達成する能力を含む、私たちのいくつかのビジネス慣行を変更する必要がある

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利益が悪く、増加されたコンプライアンス費用を含む追加的な費用に直面させるかもしれない。これらの変化はまた、要求に適合するように運営に必要な変更を行うために多くの管理注意力とリソースを投入する必要があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

FDIC保険料の増加は私たちの収益や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私の銀行の預金は連邦預金保険会社が法定限度額で保険をかけているので、“監督-預金保険”に記載されている計算方法に従って連邦預金保険会社の預金保険評価を支払わなければなりません。将来的には分担率や特別分担率が向上する可能性があり、特により多くの重大な金融機関が倒産する場合がある。将来の任意の特別な評価、評価料率の向上、または必要なFDIC保険料前払いは、私たちの収益性を低下させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

税収法律法規の変化、あるいは既存の税収法律法規解釈の変化は、私たちの業務、財務状況、経営業績、成長の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの運営環境は連邦と州の二級で私たちの業務に異なる程度の所得税を徴収することで、私たちはこれらの税金の影響を最小限にしようとしています。税金の法律または法規の任意の変化、または既存の法律または法規の新しい解釈は、税収が私たちの財務業績に与える影響を著しく変える可能性がある。

我々の貸借対照表に報告されている繰延税項目純資産は、通常、財務報告で確認されたプロジェクトの課税収入から将来控除される税収利益を表す。これらの繰延税金資産の大部分は繰延融資損失控除と繰延補償控除からなる。繰延税項純資産は、現在公布されている所得税税率を税収割引が期待される会計期間に適用することによって計量される。2022年9月30日まで、私たちの繰延税純資産は250万ドルです。

税率は上昇するかもしれません。これは私たちの純収入とキャッシュフローに否定的な影響を及ぼすかもしれません。

税法を変更する“雇用法案”のいくつかの条項には、借り手や一戸建て住宅不動産市場に影響を与える条項も含まれている。改正には、(I)単一家庭住宅ローンの住宅ローンの住宅ローン利息控除額を下げること、(Ii)住宅純資産ローンの利息控除額を廃止すること、(Iii)商業利息支出を制限する控除額、および(Iv)物業税、州および地方所得税の控除額を制限することが含まれる。

税法の変化は住宅物件の市場や推定値や将来のこのようなローンの需要に悪影響を及ぼす可能性があり、借り手がローンの返済を困難にする可能性がある。また、これらの変化は、ニューヨークなどの住宅価格が高く、州や地方税の高い州の納税者に比例しない影響を与える可能性もある。住宅を持つ吸引力が低下すれば、担保ローンへの需要が減少する可能性がある。融資組合で融資を受けた物件の価値は、置業経済状況の変化によって悪影響を受ける可能性があり、これは融資損失を増加させる必要がある可能性があり、収益性を低下させ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

厳格な資本金要求を守らなければ、規制批判、要求、制限を招く可能性がある。

銀行は自己資本比率指針とその他の監督管理規定を遵守し、それが維持しなければならない最低資本額と資本種別を指定しなければならない。規制機関は時々このような規制資本充足率指針を改正するだろう。FRB、FDIC、OCCは2015年1月1日に発効したバーゼルIII資本フレームワークの最終規則を採択した。これらの規則は、以前世界銀行に適用されていたリスクに基づく規制資本規則を大幅に改正した。これらの規則は2015年から時間の経過とともに徐々に実施され、2019年に全面的に実施されている。規則では，(I)普通株一級リスク加重資本比率が4.5%，(Ii)一級リスク資本比率が6%，および(Iii)総リスク資本比率が8%の最低資本比率としている。全面的な段階的実施に伴い、規則はまた、上記の最低自己資本充足率に基づいて2.5%の資本保護緩衝を増加させることが要求され、以下の最低資本充足率の有効な要求が生じる：(A)普通株第1級リスク加重資本比率は7%；(B)第1級リスク-

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資本比率は8.5%，および(C)リスクに基づく総資本比率は10.5%であった。適用される規制資本要件を満たしていないことは、私たちの成長計画、または新しい活動の開始を制限し、顧客と投資家の信頼、私たちの資金コストとFDIC保険コスト、私たちが普通配当金を支払う能力、私たちが買収する能力、および私たちの業務、運営結果、財務状況に影響を与える可能性があり、私たちの1つ以上の規制機関が私たちの活動に制限または条件を加えることになるかもしれない。このような制限はこのような行動に使用可能な適格な留保収入の最大パーセントを規定する。

銀行などの金融機関は、銀行秘密法やその他の反マネーロンダリング法規や条例に違反するリスクに直面している。

BSA、米国愛国者法案、その他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と通貨取引報告書を適宜提出するように要求している。金融犯罪法執行ネットワークは米国財務省(“財務省”)によって構築され、“銀行秘密法”の管理を担当し、これらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では各連邦銀行監督機関や米司法省、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行っている。また、財務省外国資産制御弁公室(OFAC)が管理·実行する制裁計画やルールの遵守状況についてもより厳しい審査を行った。

この分野の法規、ガイドライン、審査手続きを遵守するために、私たちは反マネーロンダリング計画に大量の資源を投入した。もし私たちの政策、手続き、そしてシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動、例えば私たちの配当金を支払う能力を制限し、買収と最初からの分岐を含む、私たちの業務計画のいくつかの側面を継続するために規制部門の承認を得ることができないかもしれない。

消費者金融保護局など特定の規制機関の多くの法律や法規に拘束されており、“コミュニティ再投資法案”や公平融資法を含め、これらの法律を守らなければ様々な制裁を受ける可能性がある。

CRAは、すべての保険付き預金機関が、低収入および中所得コミュニティを含む地域コミュニティの信用需要を満たすのを助けることを指示する。すべての機関はその主要な連邦規制機関によって定期的に審査され、機関の表現を評価する。“平等信用機会法”、“公平住宅法”及びその他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。CFPB、米国司法省、他の連邦機関はこれらの法律と法規の執行を担当している。CFPBはテレス·フランク法に基づいて成立したものであり，消費者金融保護の責任を集中させ，消費者に金融商品やサービスを提供するすべての金融機関に関する連邦消費者金融法の目的と目標を管理·実行することを目的としている.

CRA、公平ローンまたは消費ローンの法律と法規によると、機関の業績に対する不利な監督管理結果は、損害賠償と民事罰金、禁止救済、合併と買収活動の制限、拡張と制限の新たな業務ラインへの参入を制限するなど、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

FRBは私たちに世銀を支援するための資本資源を約束することを要求するかもしれないが、私たちはこのような資本資源を得るのに十分な機会がないかもしれない。

連邦法律は、持株会社がその付属銀行の財務と管理力の源として機能し、資源投入を約束して付属銀行を支援することを要求している。“力源”原則とこの原則を実施するFRB法規に基づいて、FRBは持株会社に苦境に陥った付属銀行への出資を要求することができ、持株会社が付属銀行に資源を投入できなかったため、不安全と不健全なやり方に従事していることを告発することができる。持ち株会社に資源提供資本がない可能性がある場合には，出資が必要となる可能性があるため，資金の借り入れや資本調達を試みる必要がある可能性がある。持ち株会社のどんなローンでも

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その付属銀行に対する預金及び何らかの他の債務に対する支払権は、当該付属銀行に属する。持株会社が破産した場合、破産管財人は、付属銀行の資本を維持するために、連邦銀行監督機関に対する持株会社のいかなる約束も負担する。また、破産法では、このような承諾に基づく債権は、その手形債務の所持者の債権を含む当該機関の一般無担保債権者の債権よりも優先する権利があると規定されている。そのため、会社が必要な資本注入を行うために行わなければならないどの借金もより困難かつ高価になり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは必要な時に資金を借りることができないかもしれない。

ロンドン銀行の同業借り換え金利を中止することは、市場変動を招いたり、激化したりする可能性があり、私たちの融資の市場価値および/または流動性に影響を与える可能性がある。

ロンドン銀行間の同業解体金利(“LIBOR”)、我々の第三者サービスプロバイダおよび/または取引相手が代替基準金利に基づいて銀行資産をサポートおよび処理する能力を段階的に廃止し、各種市場参加者がLIBORが取った任意の他の行動を段階的に廃止することは、市場変動を招く可能性があり、顧客ポートフォリオに保有する証券の時価、可用性および/または流動性に負の影響を与える可能性がある。LIBORの利用不可や置き換えは、私たちのいくつかのローンの評価に影響を与える可能性があり、これは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。経営陣はLIBORを担保付き隔夜融資金利(SOFR)で初歩的にその調整可能金利ローンの指数とすることを決定した。しかしながら、これらの変化が世銀にどのような適切な影響を与えるかを予測または決定することは現在のところ不可能である。

技術的リスク

ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールは、私たちの運営、純利益、または名声に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、お客様、従業員、その他、当社の業務、運営、計画、戦略に関する大量の機密情報を定期的に収集、処理、転送、保存しています。場合によっては、これらのセキュリティまたは独自の情報は、第三者代表によって収集、編集、処理、送信、または格納される。

近年，新技術の拡散，インターネットや電気通信技術を利用した金融やその他の取引，ネットワーク攻撃やモバイルネットワーク釣り犯罪者の複雑さや活動の増加により，情報セキュリティリスクが一般的に増加している.モバイルネットワーク釣りは身分泥棒が詐欺的な電子メール、テキスト或いは音声メールを通じて敏感な個人情報を獲得する手段であり、金融実体顧客に対する新興の脅威である。ネットワーク攻撃または情報セキュリティホール、または従業員のエラー、汚職または他の中断のため、私たちの運営または情報セキュリティシステムまたは私たちの第三者サービスプロバイダのシステムが故障または破壊され、私たちの業務に悪影響を与え、機密または独自の情報の漏洩または乱用を招き、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、および/または損失をもたらす可能性がある。

これらの機密または独自の情報処理が不適切、乱用、または失われた場合、私たちは深刻な規制結果、名声損害、民事訴訟、経済的損失に直面する可能性がある。

近年、複数の金融サービス会社は国内外で成功したネットワーク攻撃を受け、顧客に対するサービス中断、敏感或いは個人情報の紛失或いは流用を招き、名声を損害した。また、私たちのような金融機関にとって、情報セキュリティリスクは巨大であり、一部の原因は新技術の拡散であり、インターネット、モバイルデバイス、クラウド技術を用いた金融取引、およびハッカー、テロリスト、組織犯罪、外国国家行為者を含む他の外部当事者がますます複雑かつ活動している。さらに、私たちのお客様は、コンピュータ、スマートフォン、タブレットなどの自分のデバイスを使用してアカウントを管理しています。これは、システムの故障、中断、またはセキュリティホールのリスクを増加させる可能性があります。私たちの技術インフラをアップグレードし、私たちのサプライヤーを監視して、私たちの業務のタイプ、規模、複雑さに対する有効な情報セキュリティを確保することができなければ、私たちはよりサイバー攻撃を受けやすくなり、深刻な規制処罰を受けることになるかもしれません。

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これらの機密および固有情報を不当な処理、誤用または損失から保護するために、様々な物理的、プログラム、および技術的保障措置を採用しているにもかかわらず、これらの保障措置は、誤った処理、誤用または情報の損失が発生しないことを絶対に保証することはできず、誤った処理、誤用または情報の損失が確実に発生した場合、これらの事件は直ちに検出され、処理されるであろう。同様に、第三者代表が機密または独自の情報を収集、編集、処理、送信、または格納する場合、我々のポリシーおよびプログラムは、第三者に情報の機密性を保護するためのポリシーおよびプログラムを確立し、維持することを要求し、第三者が合意条項を遵守していることを確認することを可能にする。しかし、これらの保障措置は、情報の不適切な処理、誤用または損失が発生しないことを絶対に保証することはできず、情報の不適切な処理、誤用または損失が確実に発生すれば、これらの事件は迅速に発見され、処理されるであろう。情報セキュリティリスクとネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの情報セキュリティ対策を強化し、および/または任意の情報セキュリティホールを調査および修復するために、追加のリソースを必要とするかもしれない。

私たちは技術変革に対する需要が続いており、新しい技術を効率的に実施するための資源がないかもしれないし、新しい技術を実施したり、大規模な機関と効果的に競争するために必要な技術を実施したりすると、運営上の挑戦に直面する可能性がある。

金融サービス業は迅速な技術変革を経験し、頻繁に新しい技術駆動の製品とサービスを発売し、電気通信、データ処理、自動化、インターネットに基づく銀行、デビットカードといわゆる“スマートカード”及び遠隔預金獲得方面の発展を含む。より良い顧客サービスに加えて、技術を有効に利用して効率を向上させることができ、金融機関がコストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、技術を利用して顧客の便利な需要を満たす製品やサービスを提供することで顧客のニーズを満たす能力があるかどうかに少なくともある程度依存し、私たちの製品やサービス提供を成長させ、拡大しながら、より多くの運営効率を創出することができるだろう。私たちは私たちのウェブサイトwww.hanoverbank.comを通じて消費者と企業の顧客に電子銀行サービスを提供します。ネットバンクと電子請求書支払い、携帯電話銀行を含みます。デビットカード、ATMカード、自動振込、ACH振込も提供しています。これらの新技術の強化や製品を実施する際には、このような新技術の期待収益を達成する能力を弱める可能性があり、またはこのような挑戦をタイムリーに救済するために巨額のコストが必要となる可能性がある。

私たちの多くの大きな競争相手は技術改善に投資するためにより多くの資源を持っている。我々の技術ニーズに依存する第三者は，費用対効果に基づいてこのような発展に追従できるシステムを開発できない可能性がある.したがって、競争相手は、我々が提供できる製品よりも、より多くまたはより良い製品を提供することができ、競争上不利になる可能性がある。もし私たちがこのような製品やサービスを提供できなければ、私たちは新しい技術によって駆動される製品やサービスを求める顧客を失うかもしれない。したがって、技術変化の歩みに追いつく能力が重要であり、それができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

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操作リスク

多くの種類の操作リスクは私たちの収益に否定的な影響を及ぼすだろう。

私たちは私たちの業務の運営リスクを定期的に評価して監視する。私たちは運営リスクの評価と監視に努力しているにもかかわらず、私たちのリスク管理の枠組みはすべての場合に有効ではない。運営に影響を与え、私たちを規模、規模、範囲の異なるリスクに直面させる可能性がある要因は、

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コンピュータウイルスまたはネットワーク攻撃によるシステム障害を含むが、これらに限定されない技術的システム障害またはセキュリティ対策違反；

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コンピュータシステムのアップグレードは成功しないか、または実施することが困難である

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適用される法律または会社の政策および手続きを遵守できなかったことを含む、人為的なミスまたは漏れ

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内部者の故意行為であっても、外部第三者の故意行為であっても、窃盗、詐欺、資産流用

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フロー障害、内部制御障害、または私たちの運営をサポートするシステムおよび施設に障害が発生しました

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サービスやサービス提供の不足；

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私たちの日常運営における重要な取引相手、第三者サプライヤー、または従業員との関係は否定的な発展を遂げている

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流行病、地政学的事件、政治的動乱、自然災害、あるいはテロ行為のような、私たちの支配範囲を完全にまたは部分的に超えた外部事件。

これらの要因や他の要因に対応するための制御措置や業務連続計画が多くあるが，これらの計画はうまく動作せず，これらのリスクを効果的に緩和する可能性がある。もし私たちのコントロールと業務持続計画が関連リスクを下げることに成功できなければ、これらの要素は私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に負の影響を与える可能性がある。また、私たちの操作リスクを管理する重要な側面の1つは、すべての従業員が私たちの業務のすべての側面にリスクが存在することを十分に理解しており、彼らの作業機能に関連しているため、リスク文化を創造することである。私たちは私たちのリスク文化を支援するために私たちのリスク管理計画を強化し続ける。それにもかかわらず、私たちが適切な環境を提供できなければ、私たちのすべての従業員がリスク管理に敏感になるようにすれば、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。

私たちの名声を維持する能力は私たちの業務の成功に重要であり、私たちがそれができなければ、私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの名声は私たちの業務の中で最も価値のある資産の中の一つだ。私たちの業務戦略の重要な構成要素は、顧客サービスにおける私たちの名声と現地市場の理解に頼って、私たちの市場地域と近隣地域の既存および潜在的な顧客から新しいビジネス機会を捉えることで、私たちの存在を拡大することです。したがって、私たちは私たちの名声を高める方法で事業を展開するために努力している。これはある程度、従業員を募集、採用、維持することによって実現され、これらの従業員は私たちの核心価値観を共有し、すなわち私たちのサービスのコミュニティの構成要素となり、私たちの顧客に良質なサービスを提供し、私たちの顧客と同僚に関心を持っている。もし私たちの名声が従業員の行動や他の面でマイナスの影響を受けたら、私たちの業務および私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。

私たちは最近急速な成長を経験しており、私たちの最近の成長率は私たちの未来の成長を暗示していないかもしれない。

ここ数年、私たちは急速な有機的成長と買収駆動の成長を経験した。戦略として、私たちは業務発展の機会を積極的に求めることで成長に集中している。私たちの資産は2012年12月31日の6850万ドルから2022年9月30日の18.4億ドルに増加し、複合年間成長率は約40%だった。私たちは私たちが今後しばらく私たちの最近の資産と収入成長率を維持することを保証できない。私たちの資産と収入の増加は減速するかもしれません。あるいは私たちの収入は減少を含む他の理由で低下するかもしれません

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このような要素は：私たちのサービスに対する需要；競争の激化；私たちの全体的な市場の成長や規模の鈍化；新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響；あるいは私たちは成長機会を利用できない。

私たちの成長戦略は、私たちの長期収益性と特許経営権価値を支持すると信じていますが、このような成長を支援するために必要な従業員の報酬やレンタル費用、私たちのますます多くのオフィスに関連する他の費用を含む、私たちの成長に関連する費用は、私たちの業績に影響を与え続ける可能性があります。私たちは今後、私たちの運営費用が増加することを予想しており、私たちの収入増加がこれらの予想される運営費用の増加を相殺できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与え、利益を達成したり維持したりすることができないかもしれません。しかも、私たちの急速な成長は私たちが未来の見通しを評価するのを難しくするかもしれない。将来の運営結果を予測する能力は、将来の成長を効果的に計画し、それをモデル化する能力を含む多くの不確定要素の影響を受ける。もし私たちが組織発展過程で必要な効率レベルを達成できない場合、あるいは将来の成長を正確に予測できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの急速な成長は、私たちの管理能力、行政と運営インフラ、施設、および他の資源に大きな圧力を与え続けるだろう。成長を効果的に管理するために、私たちは続けなければならない：私たちの重要な業務アプリケーション、プロセス、計算インフラを改善すること、情報と通信システムを強化すること、そして私たちの政策とプログラムが絶えず変化して、私たちの現在の運営を反映することを確実にする。これらの強化と改善は、追加の投資と貴重な管理、従業員時間、および資源の分配を必要とするだろう。成長を効果的に管理できないことは、当社の解決策を導入することの困難または遅延、品質または顧客満足度の低下、コスト増加、新機能導入の困難、または他の運営困難を招く可能性があり、これらの困難は、私たちの業務パフォーマンスおよび運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

お客様、従業員、または第三者詐欺、およびデータ処理システムの障害およびエラーを含むが、これらに限定されないいくつかの運営リスクに直面しています。

私たちは従業員たちとシステムが大量の取引を処理する能力に依存する。運営リスクとは、従業員や社外者に限定されないが、詐欺リスク、従業員が不正な取引を行うリスク、取引処理や技術に関するミス、当社の内部制御システムおよびコンプライアンス要求に違反するリスクを含む、当社の運営による損失リスクのことです。このような損失は、保険カバー範囲がない場合や、保険がある場合には、このような損失が保険限度額を超える可能性がある。このような損失リスクは、運営欠陥、または適用される法規基準、不利な商業決定、またはその実施、または潜在的な負の宣伝による顧客流出に起因する可能性のある潜在的な法的行動をさらに含む。もし私たちの内部制御システムが故障し、システムの運行が不適切あるいは従業員の行為が不適切であれば、私たちは経済的損失を受け、監督管理行動と/あるいは名声の被害に直面する可能性がある。

私たちは私たちが持っている不動産に関する環境責任と、私たちのローン組合の不動産資産の保証を負うことができるかもしれない。

私たちの業務過程で、私たちは担保償還権と不動産の所有権を取り消したり、私たちのローン担保としての財産を支配しているとみなされるかもしれません。したがって、私たちはこのような財産に対して環境的責任を負うかもしれない。私たちは、政府の実体または第三者に環境汚染に関連する財産損失、人身傷害、調査および整理費用を負担することを要求されるかもしれません、または私たちは、物件中の危険または有毒物質または化学物質の排出を調査または整理することを要求されるかもしれません。調査や救済活動に関連した費用が高いかもしれない。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。

移動または減価のコストは、影響を受けた物件の価値またはそのような物件によって担保されたローンを大幅に超える可能性があり、以前の所有者または他の責任者に対処するのに十分な救済措置がない可能性があり、私たちは、どのような譲渡または減価手続きが完了する前または後に影響を受けた物件を転売することができないかもしれない。担保償還権を失う前に重大な環境問題が発見されれば、関連する担保の担保償還権を取り消したり、融資の所有権を子会社に移したりすることは一般的ではない。しかし指摘すべきは

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子会社に対する財産やローンは私たちを環境責任から保護しないかもしれない。また、私たちはこれらの行動を取ったにもかかわらず、担保としての財産の価値が通常大幅に低下するか、あるいは財産の担保償還権を取り消さないことを選択する可能性があるため、私たちは融資を回収する際に損失を受ける可能性がある。どんな重大な環境責任も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちの第三者サービス提供者が困難に遭遇し、サービスを終了したり、銀行法規を遵守できなかった場合、私たちの運営は中断される可能性があります。

我々はいくつかの業務活動をアウトソーシングしているため，第三者サービスプロバイダとの多くの関係に依存している.具体的には、我々は、コア銀行、ネットワークホスト、および他の処理サービスを含むが、これらに限定されないいくつかのサービスを第三者に提供することに依存する。私たちの業務は私たちの第三者サービス業者の成功と絶え間ない運営に依存している。これらのシステムの障害、当社の任意の第三者サービスプロバイダに関するネットワークセキュリティホール、またはこれらのシステムに基づく第三者ソフトウェア許可またはサービスプロトコル条項の終了または変更は、私たちの運営を中断する可能性があります。我々の情報技術および電気通信システムは、第三者システムと相互作用し、これらのシステムに依存するので、そのようなサービスに対する需要が容量を超える場合、またはそのような第三者システムに障害または中断が発生した場合、サービス拒否に遭遇する可能性がある。プロバイダの交換、またはサード·パーティ·サービスプロバイダとの他の問題の解決は、深刻な遅延、費用、およびサービス中断をもたらす可能性があります。中断が長く続くと、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。第三者サービス提供者の代わりになることができても、私たちはより高いコストを払うことができ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

また、世銀の主要な連邦規制機関連邦預金保険会社は指導意見を発表し、第三者サービスプロバイダの監督と金融機関の監督への期待を概説した。FDICを含む連邦銀行機関も金融機関に対して法執行行動をとっているが，これらの機関が金融機関にサービスを提供する際に第三者プロバイダを監督できず，連邦銀行法に違反しているためである。したがって、私たちの任意の第三者サービス提供者が困難に遭遇し、ネットワークセキュリティホールの影響を受け、そのサービスを終了したり、銀行法規を遵守できなかったりすると、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営が中断される可能性があります。また、私たち第三者サービスプロバイダの行動を十分に監視することができず、規制機関が銀行に行動する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

流行病、自然災害、世界的な気候変動、テロ行為、および世界的な衝突は、私たちの業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

疫病は、持続的な新冠肺炎疫病、自然災害、全世界の気候変化、テロ行為、全世界の衝突或いはその他の類似事件を含み、過去と未来はすべて私たちの業務と運営に負の影響を与える。これらの事件が我々に与える負の影響は、資本市場活動の減少、資産価格レベルの低下、あるいは米国や海外の一般経済活動の中断、または金融市場決済機能の中断を招くことである。さらに、これらや同様の事件は、経済成長に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性があり、予測できない方法で他の悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちの労働力の大部分が効果的に働くことができなければ、病気、隔離、政府行動、あるいは大流行に関連する他の制限を含めて、私たちの業務運営は中断される可能性があります。また、在宅勤務や他の修正された業務慣行は、ネットワークセキュリティおよび実行リスクを含む追加の運営リスクをもたらす可能性があり、これは、効率の低下や遅延を招き、業務活動を行う能力や方法に影響を与える可能性がある。私たちの顧客の中断は、滞納、違約、担保償還権の喪失、私たちの融資損失のリスクを増加させる可能性があります。疫病のアップグレードはまた一定期間内に区域の経済状況にマイナス影響を与える可能性があり、現地のローン需要、ローン保証人の流動性、ローン担保品(特に不動産)、融資源と預金供給の低下を招く可能性がある。

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法律と規制手続きと関連事項は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちはすでに法律と規制手続きに未来に参加する可能性がある。私たちの歴史的訴訟の大部分は私たちの正常な業務過程で行われているか、または産業にとって典型的だと考えているが、これらの事件の結果を評価することは困難であり、私たちは現在または未来のいかなる訴訟や訴訟でも勝利しないかもしれない。このような訴訟および訴訟では巨額のコストと管理分流が生じる可能性があり、いかなる不利な裁決も、私たちの業務、ブランドまたは名声、または私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

気候変動に対する社会の反応は、間接的に私たちの顧客に影響を与えることを含む、私たちの業務や業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各国政府にこれらの影響の軽減に努めるよう促し続けている。消費者たちと企業たちはまたこのような懸念のために彼らの行動を変えるかもしれない。私たちと私たちの顧客は新しい法律法規と気候変動懸念による消費者と企業の選好に対応する必要があるだろう。私たちと私たちの顧客はコスト増加、資産価値の低下、運営プロセスの変化に直面する可能性があります。私たちの顧客への影響は、炭素密集型活動への依存やその中で演じる役割を含む、彼らの特定の属性によって異なるかもしれない。私たちへの影響の一つは、特にいくつかの産業で、私たちの製品とサービスに対する需要の低下かもしれない。また、一部の顧客の信用低下や融資を受けた資産価値の低下という問題に直面する可能性がある。私たちは、気候に優しい会社の業務を増やすことで、新しい法律や消費者や商業行動の変化から私たちを効果的に保護できない可能性があることを含め、融資や他の意思決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力をしている。

普通株と取引リスク

私たちの普通株の価格は変動するかもしれません。

私たちの普通株の市場価格は変動する可能性があり、様々な要素によって価格の大幅な変動を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には

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全体的な経済状況と全体的な市場変動

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当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動

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会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；

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私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、そして私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応

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私たちの株に伴い、証券アナリストの財務推定と提案の変化

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証券アナリストの利益予想の変化やこれらの予測を満たす能力は

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他は会社の経営業績や株価に匹敵する

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私たちの普通株の取引量

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競争相手が使用する新しい技術または提供されるサービス；

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業務、法律または規制条件の変化、または金融サービス業、当業界参加者の他の発展、ならびに私たちの業務または私たちの任意の重要な顧客または競争相手の宣伝に影響を与えます

第1 A項“リスク要因”の一部に記載されているいかなるリスクを実現することは、我々普通株の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、株式市場が経験する極端な変動は、特定の会社の経営業績とは無関係であることが多い。これらのタイプの広範な市場変動は、投資家の信頼に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの実際のパフォーマンスにかかわらず、短期、中期、または長期に私たちの普通株の取引価格に影響を与える可能性がある。私たちはもっと活発な普通株取引市場がどこまで発展するか、あるいはこの市場がどれだけ流動性になるかもしれないと予測できない。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買い手および売り手の存在に依存し、このような存在は投資家の個人的な決定に依存し、これを制御することはできない。

カタログ表

清算、解散、または清算、そして支払利息の面で、私たちの既存と未来の債務の保有者は私たちの普通株より優先するだろう。

私たちの普通株式の株式は株式であり、負債を構成しない。もし私たちの業務や銀行に清算、解散、または清算が発生したら、私たちの普通株はすべての債権所有者の私たちの債権の下に排出されるだろう。2022年9月30日現在、私たちの未償還二次手形元金総額は約2500万ドルです。私たちの債務は私たちの普通株より優先的だ。したがって、私たちは先に債務を返済しなければならないし、その後、普通株にどんな配当金も支払うことができる。私たちの破産、解散、または清算の場合、私たちの債務保有者は補償されなければならず、その後、私たちの普通株式の所有者に任意の分配を行うことができる。私たちが追加債務を発行する場合、追加債務は私たちの既存債務と同等か、または私たちの既存債務よりも優先され、私たちの普通株に優先されるだろう。

私たちの配当政策は通知なしに変化するかもしれないし、私たちが将来配当金を支払う能力は制限されるかもしれない。

私たちは4四半期連続で現金配当金を支払った。私たちは配当金を支払い続ける義務がない。将来的に普通配当金の支払いに関する任意の決定は、規制制限、私たちの収益と財務状況、私たちの流動性と資本要求、一般経済気候、契約制限、私たちの普通株に優先する任意の株式または債務を返済する能力、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。FRBによると、銀行持株会社は組織の全体資産品質、現在と期待収益及び資本レベル、構成と品質に基づいてその配当政策を慎重に審査すべきである。指針は、私たちは、配当を超えている間に利益を得た配当金または付属債務および他の債務の利息を含む私たちの資本構造に悪影響を与える可能性のある配当金を発表および支払いする前に、FRBに通知し、FRBと協議することを規定している。より多くの情報については、“監督と規制-配当”を参照してください

項目1 B。未解決従業員意見

ない。

項目2.財産

この行はその行政本部と花園都市公園支店を持ち、他の6つの支店をレンタルした。私たちの銀行事務所はニューヨークの国王、ナッソー、ニューヨークとクイーンズ、そしてニュージャージー州のモンマス県にあります。また、私たちは最近、規制部門の許可を得て、ニューヨーク州サフォーク県のハパーカーに新しい支店を開設し、2023年初めに開業する予定です。以下は世銀事務室に関するいくつかの情報である

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本社とミニョラ支社-ニューヨークミニョラ東ジェリコ有料道路80号-この建物は1階に支社があり、ハノーバーの会社と行政事務室は2階と3階にあり、2017年にオープンした。

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花園都市公園支店-ニューヨーク花園都市公園ジェリコ有料道路2131番地-この単層建築は銀行の最初の支店とそのローンサービス部の所在地です。

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ファラ盛支店-ニューヨークファラ盛第39番街138-29番地-2019年にオープンする底辺支店です。

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森山荘支店-ニューヨーク州森林山荘オースティン街71-15番地-2017年に開設された1階支店です。

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サンセットパーク支部--ニューヨークブルックリン第八通り5512番地--この三階建ての建物は一階に支部があり、二階と三階に行政事務室があります。

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ボワイリー支部-ニューヨーク州ポウィリ市109番地-この3階の建物は1階に支部があり、2階と3階に行政事務室があります。

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ロックフェラーセンター支店-ニューヨーク五番街600番地-これは17番にある支店です^{これは…。}同社は26階建ての商業建築の1階で、サヴォイ取引の一部として買収された。

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3階の商業オフィスビルの2階に位置するニュージャージー州フリーホルダー9号線4400番地の永久保有支店。

カタログ表

項目3.法的訴訟

私たちは時々私たちの業務活動に関連した様々な訴訟に参加する。私たちは現在、このような法的手続きには関与していません。この手続きの解決は、私たちの業務、経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすと思います。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

カタログ表

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

ハノーバー銀行の普通株はすでに2022年5月11日にナスダック世界で精選された市場看板取引であり、取引コードはHNVRである。2022年9月30日までに512名の普通株式保有者がいる。

事前に取締役会の承認と規制制限を受けていれば、四半期ごとに普通株保有者に現金配当金を支払い続けるつもりだ。将来、私たちの配当政策に関連する任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの収益と財務状況、流動性と資本要求、全体的な経済と規制環境、私たちの普通株に優先する任意の株式や債務を返済する能力、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。

項目6.選定された財務データ

適用されません。

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの会計年度における我々の財務状況及び運営結果についての検討である。今回の議論の目的は，我々の財務状況や経営結果に関する情報に集中することであり，これらの情報は我々の連結財務諸表では明らかではない.文脈に別の規定または要件があることに加えて、本明細書で言及される“私たち”または“私たち”は、合併に基づくハノーバー銀行およびハノーバー銀行を含む。

業務の概要

私たちはニューヨークの会社で、2016年に世銀の持ち株会社になりました。世銀は地域のニーズに応じた高度な個性化と効率的なサービスや製品に専念し、2009年に運営を開始し、ニューヨーク州の法律に基づいて設立されたコミュニティ商業銀行である。ニューヨーク州フランチャイズ銀行として、この銀行はニューヨーク州DFSとFDICの規制を受けている。銀行ホールディングスとして、私たちはFRBの規制と検討を受けている。

当行は全方位の金融サービスを提供し、複数戸と商業住宅ローン、政府保証ローン、住宅ローン、商業ローン及び信用限度額を含む一連の消費及び商業銀行製品とサービスを雇用する。そのほか、当行も顧客に24時間無料ATMサービス、無料有利子小切手、電話銀行サービス、個人及び企業顧客に先進的な流動及びネットバンクサービス、及び金庫などを提供する。私たちの会社の行政事務室はニューヨークのミニョラに設置されていて、そこには全方位サービスを提供する支店があります。その他の支店は花園都市公園、森林丘陵、ファラ盛、日没公園、マンハッタンとチャイナタウン、ニューヨークとニュージャージー州フリーホルダーに位置します。また、規制部門の承認を得て、ニューヨーク州サフォーク県のハパーカーに新しい事務所を開設し、2023年初めに開業する予定です。

2022年9月30日現在、我々の総資産は18.4億ドル、株主権益総額は1.726億ドル、融資総額は16.2億ドル、預金総額は15.3億ドル、常勤従業員は162人である。

私たちの業務に影響を与える重要な要素

ニュークラウン肺炎の流行は私たちのニューヨークメトロポリタン貿易地域で広範な経済混乱をもたらした。著者らは新冠肺炎の疫病が個人と小企業に与える影響を軽減するための州と地方のプロジェクトに積極的に参加した

カタログ表

CARE法案の次の重要な計画はPaycheck保護計画(PPP)であり，小企業管理局(SBA)が管理し，条件を満たす企業や組織に資金を提供する。これらの融資は100%小企業管理局が保証し、担保の性質に応じて融資損失を計上することはない。これらの融資の固定金利は1.00%、期限は2年(2020年6月5日までに発行された融資は、貸主の同意を得て5年に延期できる)または5年(2020年6月5日以降に発行される融資)であり、免除されない場合は全部または一部である。この計画によると、現地の借り手に約3億661億ドルのPPP融資元金を支給している。2022年9月30日現在、借り手は3.559億ドルのPPP融資を許したり支払ったりしている。

重要な会計政策と試算

私たちは公認会計基準に従って連結財務諸表を作成します。これらの連結財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表の日に報告された資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および支出に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。現在、我々の財務状況や経営結果に影響を与えるより重要な会計·報告政策には、融資損失準備の会計処理が含まれていると考えられる。したがって、我々の重要な会計政策と新しい会計声明の影響は、より詳細を知るために、第8項に添付されている連結財務諸表付記1“重大会計政策概要”で詳細に議論されている。

融資損失準備

我々は、資産負債表の日ポートフォリオに存在する可能性のある信用損失に対する管理層の最適な推定を代表する融資損失準備金を構築した。融資損失の推定は管理層の持続的な検討と融資組合の評価、過去の融資損失及び延滞経験、期限及び非応計ローンの傾向、各種ローンのリスク特徴、特定の借り手或いは業界の融資集中程度、現有の経済状況、関連担保品の公正価値、及びその他の信用損失に影響する可能性のある定性及び定量要素によって決定される。現在の経済状況は変化する可能性があり，将来のイベント自体も予測が困難であるため，予想される融資損失推定額や融資損失計上の適切性が大きく変化する可能性がある。審査過程に不可欠な一部として、各規制機関も融資損失準備を審査する。これらの機関は、融資損失準備金の増加を要求することができ、または、その信用評価が管理層の信用評価と異なる場合には、審査時に取得可能な情報の判断に基づいて、いくつかの融資残高を批判融資カテゴリにログアウトまたは降格することを要求することができる。詳細は、項目8に添付されている財務諸表付記1“重要会計政策概要”と付記4“融資”を参照されたい。

2022年9月30日までの年間経営実績と2021年9月30日現在の年度経営実績との比較

私たちの経営業績の審査を容易にするために、次の表に示した時期の財務業績を示します。すべての情報は総合損益表から来ている.

2022年9月30日までの1年間で、純収益は2360万ドル、または1株当たりの希薄収益は3.68ドルであることが確認されたが、2021年9月30日までの年間純収益は1090万ドル、または1株当たりの純利益は2.28ドルである。この増加は主に純利息収入が1950万ドル増加したためであり、これは主に利息を稼ぐ資産の増加と会社の純利息差の拡大によるものである。

カタログ表

以下に私たちが選択した総合的な財政と他のデータを挙げる。私たちの業務は主に私たちの銀行の業務です。このような財務データの部分は私たちの総合財務諸表に由来しており、それと一緒に読まなければならない。


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		2020
選択された貸借対照表データ：
販売可能な証券は公正価値で計算する	$	12,285	$	7,747	$	6,035
満期まで持っている証券		4,414		8,611		10,727
投資のためのローン		1,623,531		1,247,125		725,019
総資産		1,840,058		1,484,641		851,606
総預金		1,528,106		1,164,662		664,760
株主権益総額		172,584		122,529		78,043


	九月三十日まで
(千ドル)	2022			2021			2020
選択された実行データ：
利子収入総額	$	68,429		$	48,675		$	40,133
利子支出総額		7,175			6,967			13,011
純利子収入		61,254			41,708			27,122
融資損失準備金		4,450			1,000			1,250
非利子収入総額		8,872			3,349			1,364
非利子支出総額		35,181			30,005			21,022
所得税前収入		30,495			14,052			6,214
所得税費用		6,939			3,201			1,240
純収入		23,556			10,851			4,974

選択された財務データとその他のデータ：
平均株収益率		16.14	%		11.53	%		6.63	%
平均資産収益率		1.55	%		0.99	%		0.58	%
平均生息資産収益率		4.66	%		4.63	%		4.87	%
平均利息負債コスト		0.62	%		0.81	%		1.87	%
純利息差		4.04	%		3.82	%		3.00	%
純利息差		4.18	%		3.97	%		3.29	%
平均株式と平均資産の比		9.59	%		8.61	%		8.80	%

経営成果分析

純利子収入

純利息収入は会社の収入の主な源です。純利息収入とは，融資や投資証券などの生息資産の利子収入と，生息や他の資産や活動に資金を提供するための利子預金と他の借金の利子支出との差額である。純利息収入は金利変化、利益資産と有利子負債の数量と構成及び貸借対照表の金利変化に対する敏感性の影響を受け、金融商品の固定或いは可変性質、契約満期日、再定価頻度とローン早期返済行為などの特徴を含む。

2022年9月30日までの純利息収入は6，130万ドルで、2021年9月30日までの4，170万ドルより46.9%増加した。この成長は主に平均的に利息を稼ぐことができる資産が4.168億ドル増加したためであり、主にサヴォイの買収と、わが市場の有機融資が持続的に増加し、特に複数戸の不動産を担保とした融資によるものである。

カタログ表

2022年9月30日までの年度純利息差は4.18%で、2021年9月30日までの3.97%より21ベーシスポイント増加した。当社の2022年9月30日までの平均生息資産収益率は4.66%であり，2021年9月30日までの4.63%より3ベーシスポイント増加した。

2022年9月30日までの1年間の平均利息負債は11.6億ドルで、2021年9月30日現在の8.598億ドルより2兆976億ドル増加した。この成長は主に利上げ預金の増加に起因しており、2022年度にはサヴォイの買収とわが市場の有機的な成長により、利上げ預金は3.36億ドル増加した。2022年9月30日までの1年間、会社の平均有利子負債コストは0.62%で、2021年9月30日までの0.81%に比べて19ベーシスポイント低下した。この低下は、会社の戦略決定により、金利の高い消費者預金を金利の低い市政預金に置き換えたためである。2022年9月30日の卸売預金総額は4兆169億ドルで、2021年9月30日に比べて18.9%増加した。

次の表は、完全税額の同値に基づいて列挙された期間の1日平均残高、利息、収益率/金利、純利息差を示している


	九月三十日まで
	2022						2021						2020
	平均値				平均値		平均値				平均値		平均値				平均値
(千ドル)	てんびん		利子		料率率		てんびん		利子		料率率		てんびん		利子		料率率
資産：
生息資産：
貸し付け金⁽¹⁾⁽²⁾	$	1,344,369	$	67,005	4.98	%	$	934,066	$	47,685	5.11	%	$	717,834	$	38,641	5.38	%
投資証券⁽¹⁾		12,788		484	3.78	%		16,845		685	4.07	%		13,907		523	3.76	%
利子収入残高その他		109,922		940	0.86	%		99,348		305	0.31	%		92,506		969	1.05	%
生息資産総額		1,467,079		68,429	4.66	%		1,050,259		48,675	4.63	%		824,247		40,133	4.87	%
その他の資産		55,295						42,675						27,807
総資産	$	1,522,374					$	1,092,934					$	852,054

負債と株主資本：
利息負債：
貯蓄、現在、通貨市場預金	$	737,057	$	3,166	0.43	%	$	333,996	$	903	0.27	%	$	179,106	$	1,445	0.81	%
定期預金		313,435		2,209	0.70	%		380,473		3,822	1.00	%		418,384		9,180	2.19	%
有利子預金総額		1,050,492		5,375	0.51	%		714,469		4,725	0.66	%		597,490		10,625	1.78	%
借金をする		82,362		469	0.57	%		121,246		955	0.79	%		99,550		2,386	2.40	%
二次債券		24,533		1,331	5.43	%		24,088		1,287	5.34	%		—		—	0.00	%
利子負債総額		1,157,387		7,175	0.62	%		859,803		6,967	0.81	%		697,040		13,011	1.87	%
無利息預金		206,484						128,540						72,007
その他負債		12,526						10,519						8,031
総負債		1,376,397						998,862						777,078
株主権益		145,977						94,072						74,976
総負債と株主権益	$	1,522,374					$	1,092,934					$	852,054
純利息差					4.04	%					3.82	%					3.00	%
純利息収入/利益率			$	61,254	4.18	%			$	41,708	3.97	%			$	27,122	3.29	%

(1)	届出期間内に、ローンや投資証券記録に関する所得税免除利息はありません。

(2)	非権利責任発生制ローンと保有販売ローンを含む。

カタログ表

次の表は、各期間の平均金利と平均出来高の変化による純利息収入の差を詳細に説明した


	2022 vs. 2021						2021 vs. 2020

	以下の変化により増加(減少)：
(単位：千)	平均材積		平均料率		合計する		平均材積		平均料率		合計する
利子収入
貸し付け金	$	20,475	$	(1,155)	$	19,320	$	11,127	$	(2,083)	$	9,044
投資証券		(156)		(45)		(201)		117		45		162
利子収入残高その他		35		600		635		67		(731)		(664)
利子収入総額		20,354		(600)		19,754		11,311		(2,769)		8,542
利子支出
貯蓄、現在、通貨市場預金		1,521		742		2,263		780		(1,322)		(542)
定期預金		(599)		(1,015)		(1,614)		(775)		(4,583)		(5,358)
借金をする		(261)		(225)		(486)		434		(1,865)		(1,431)
二次債券		24		20		44		1,287		—		1,287
利子支出総額		685		(478)		207		1,726		(7,770)		(6,044)
純利息収入が純増加する	$	19,669	$	(122)	$	19,547	$	9,585	$	5,001	$	14,586

融資損失準備金

2022年9月30日までの1年間の融資損失準備金は450万ドルで、2021年9月30日現在の100万ドルより350万ドル増加した。この成長は主に2022年度の融資増加によるものだ。2022年9月30日と2021年9月30日までの年間純輸出総額はそれぞれ20万ドルと30万ドル。

融資損失準備金を収入に計上し、融資損失準備が経営陣が適切と思う水準になるようにする。融資損失の準備を評価する際、管理層が考慮する要素は、最近の成長、資産組合せの構成と業界の多元化、従来の融資損失経験、現在の延滞レベル、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、現在の経済状況とその他の関連要素を含む。“”の他の議論を参照してください資産品質−融資損失準備分析“部分。

非利子収入



	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021		2020
返済利息と手数料収入	$	2,885	$	1,207	$	385
預金口座手数料		232		127		62
保有販売ローンの純収益を売却する		5,143		1,307		917
売却可能な投資の純収益		105		240		—
その他の収入		507		468		—
非利子収入総額	$	8,872	$	3,349	$	1,364

2022年9月30日までの1年間の非利息収入は890万ドルで、2021年9月30日現在の330万ドルより550万ドル増加した。この増加は主に保有販売先ローンの収益を売却するためであり、小企業管理局の融資販売の年間に相当する。融資返済利息と手数料収入の増加は，融資残高の増加と会社が提供する融資額の増加によるものである。

カタログ表

非利子支出



	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021		2020
報酬と従業員の福祉	$	19,665	$	14,761	$	10,945
入居率と設備		5,633		4,978		4,462
データ処理		1,629		1,280		911
広告と販売促進		348		118		296
仕入コスト		250		4,430		450
専門費		2,568		1,706		2,070
その他の費用		5,088		2,732		1,888
非利子支出総額	$	35,181	$	30,005	$	21,022

2022年9月30日までの1年間の非利息支出は3520万ドルで、2021年9月30日現在の3000万ドルより520万ドル増加した。非利息支出の全体的な増加は主に従業員数の増加に関連する報酬と福祉の増加から来ている。従業員数の増加は有機的な成長を含むいくつかの要因の結果であり、経験のある幹部の日和見主義が増加し、商業不動産·商業·工業ローンの拡大などの新たな製品計画を実施し、2021年5月にサヴォイを買収する人員が増加した。

所得税

2022年9月30日までの会計年度の所得税支出は690万ドルで、2021年9月30日現在の会計年度の320万ドルを上回った。2022年と2021年9月30日までの実所得税率は22.8%である。

財務状況の結果分析

投資証券

私たちのポートフォリオは、最低の信用リスクを構造とし、十分な流動性、資産/負債管理の柔軟性、および安定した収入源を提供することを目的としている。販売可能な投資証券に分類されて総合財務状況表に公正価値で記載されており、満期まで保有している投資証券は総合財務状況表で償却コスト別に示されている。

次の表は、投資証券の余剰コストと公正価値をまとめた


	9月30日までの残高は
	2022				2021				2020
(単位：千)	原価を償却する		公正価値		原価を償却する		公正価値		原価を償却する		公正価値
販売可能な投資証券：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	375	$	242	$	722	$	833	$	838	$	962
社債		12,700		12,043		6,700		6,914		5,000		5,073
売却可能な投資証券総額		13,075		12,285		7,422		7,747		5,838		6,035
満期までの投資証券を持っています
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券		1,778		1,618		2,417		2,491		4,478		4,596
アメリカGSE商業担保融資
証券		2,636		2,477		2,694		2,869		2,749		3,002
社債		—		—		3,500		3,505		3,500		3,533
満期まで保有する投資証券総額		4,414		4,095		8,611		8,865		10,727		11,131
総投資証券	$	17,489	$	16,380	$	16,033	$	16,612	$	16,565	$	17,166

カタログ表

既定の資産/負債管理目標、収益性に影響を及ぼす可能性のある変化する市場状況、および私たちが直面している金利リスクレベルに対応するために、私たちのポートフォリオを評価し続けています。これらの評価は、私たちが投資証券の資金レベルを変え、私たちのポートフォリオの構成を変え、満期までの投資カテゴリに投資する割合を変更する可能性があります。

2022年9月30日現在、我々のポートフォリオには未実現収益総額と未実現損失総額110万ドルは含まれていないが、2021年9月30日現在、未実現収益総額と未実現損失総額はそれぞれ60万ドルと5000ドルである。経営陣は、2022年、9月30日、2021年までに、その個人投資証券のすべての未実現損失は金利変動の結果であり、これらの投資の信用品質の悪化を反映していないとしている。したがって，経営陣はこれらの未実現損失は本質的に一時的であると考えている。私たちはこれらの赤字を達成していない投資証券を売却するつもりはなく、公正な価値が償却コストに回復する前にこれらの投資証券を売却することを要求されない可能性が高い。

次の表は，2022年9月30日と2021年9月30日まで，契約満期日で計算すると，我々の投資証券の満期日分布と償却コスト加重平均収益率を示している。

予想満期日別ポートフォリオ(1)


	2022年9月30日の残高
	販売可能である				満期まで保有する
	償却する		重みをつける		償却する		重みをつける
(千ドル)	コスト		平均生産量		コスト		平均生産量
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券
5年から10年後に満期になる	$	—	—	%	$	1,256	2.30	%
10年後に期限が切れる		375	3.02	%		522	2.66	%
		375	3.02	%		1,778	2.41	%
アメリカGSE商業担保ローン支援証券
1年から5年後に期限が切れなければならない		—	—			2,636	2.68	%
		—	—			2,636	2.68	%
社債
5年から10年後に満期になる		12,700	5.19	%		—	—	%
		12,700	5.19	%		—	—	%
総投資証券	$	13,075	5.13	%	$	4,414	2.57	%


	2021年9月30日の残高
	販売可能である				満期まで保有する
	償却する		重みをつける		償却する		重みをつける
(千ドル)	コスト		平均生産量		コスト		平均生産量
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券
1年以内に満期になる	$	25	-0.99	%	$	—	—
1年から5年後に期限が切れなければならない		1	-3.75	%		—	—
10年後に期限が切れる		696	2.44	%		2,417	2.29	%
		722	2.01	%		2,417	2.29	%
アメリカGSE商業担保ローン支援証券
1年から5年後に満期になる		—	—			2,694	2.68	%
		—	—			2,694	2.68	%
社債
1年から5年後に期限が切れなければならない		—	—			1,500	5.00	%
5年から10年後に満期になる		6,700	4.61	%		2,000	5.25	%
		6,700	4.61	%		3,500	5.14	%
総投資証券	$	7,422	4.36	%	$	8,611	3.57	%

(1)	届出期間内には、投資証券記録に関する所得税免除利息はない。

カタログ表

貸し付け金

2022年9月30日現在、我々の融資組合は16.2億ドルで、2021年9月30日の12億5千万ドルより3兆764億ドル増加した。同社は複数の家庭、商業不動産、住宅担保融資で増加を続けている。新型肺炎の流行により、2020年度に支給された購買力平価ローンは引き続き減免或いは返済され、これらの増加をわずかに相殺した。

銀行は2022年9月30日までの1年間に、複数戸の物件から担保された融資を3.081億ドル増加させ、約116%増加した。この成長は、世銀が資本や専門知識を利用して魅力的なリスク状況の信頼できる資産成長を支援したいためである。2022年9月30日まで、私は複数戸の融資加重平均LTVは64%であり、加重平均債務返済カバー率は1.38倍である。私たちがこのような高い出来高を得ることができるのは、ニューヨークとニュージャージーの抵当ローン仲介人と深い長期関係がある私たちの商業不動産ローンチームの専門知識に基づいている。当行の引受業務は，賃貸料法規や市場賃貸料を適用して許容される低い賃貸料を優先する。1つまたは複数の単位が10単位を超える物件によって保証される融資は、所有権追徴権なしに発行されるが、世銀は融資を評価する際に依頼者の信用スコア、財務力、および世界的な債務超過能力を考慮する。世銀は一般的に25ベーシスポイントの最低発行料を徴収し、米国の5年間の国庫券金利より150ベーシスポイント高い最低金利を徴収することを目指している。ローンには通常10年の期限があり、金利リセットは期限の6年目から始まる。事前返済罰金は異なりますが、通常は銀行貸借対照表にローンが保持されている時間の長さに応じて、5%から0%の範囲で、元本の1つのスライド率を含みます。

次の表は、同社が投資のために持っているローンの構成を提供しています


	9月30日までの残高は
(単位：千)	2022		2021		2020		2019		2018
不動産：
住宅.住宅	$	515,316	$	444,011	$	454,073	$	465,422	$	372,673
複数戸の住宅		574,413		266,294		136,539		139,504		132,301
商業広告		472,511		348,641		113,615		108,197		48,669
総不動産		1,562,240		1,058,946		704,227		713,123		553,643
商工業		45,758		172,274		21,100		7,353		6,736
建設		12,871		15,374		—		—		—
消費者		22		11		24		501		24
融資総額		1,620,891		1,246,605		725,351		720,977		560,403
繰延ローンの純コスト		2,640		520		(332)		(535)		(1,023)
投資用の融資総額を保有する	$	1,623,531	$	1,247,125	$	725,019	$	720,442	$	559,380

次の表は、同社が投資のために持っている商業、工業、不動産建設ローンの契約満期日と金利の概要を提供します


	2022年9月30日の残高
			1時以降に満期にすべきだ
			年、しかし
	締め切りは		5日以内に		締め切りは
(単位：千)	1年		年.年		5年		合計する
ローンタイプ別：
商工業	$	8,884	$	19,538	$	17,336	$	45,758
不動産建設		5,340		4,550		2,981		12,871
合計する	$	14,224	$	24,088	$	20,317	$	58,629
金利タイプ別：
定率率	$	975	$	11,736	$	107	$	12,818
可変金利		13,249		12,352		20,210		45,811
合計する	$	14,224	$	24,088	$	20,317	$	58,629

カタログ表


	2021年9月30日の残高
			1時以降に満期にすべきだ
			年、しかし
	締め切りは		5日以内に		締め切りは
(単位：千)	1年		年.年		5年		合計する
ローンタイプ別：
商工業	$	29,689	$	129,503	$	13,082	$	172,274
不動産建設		8,761		2,789		3,824		15,374
合計する	$	38,450	$	132,292	$	16,906	$	187,648

金利タイプ別：
定率率	$	21,986	$	123,823	$	183	$	145,992
可変金利		16,464		8,469		16,723		41,656
合計する	$	38,450	$	132,292	$	16,906	$	187,648

信用政策と手続き

経営陣は、“資産品質”に記載されているリスク階層プログラムを使用して、可能な固有の融資損失および融資損失準備の十分性の評価を容易にする。この計画では，リスクレベルは最初に貸手が割り当てられ，信用管理部門が審査し，これらの融資のサンプルは会社の第三者独立ローン審査員がテストを行う.テスト計画には、多額の融資、潜在的な信用の弱点を有すると判定された融資、90日以上の期間を超えても蓄積されている融資を含む新規融資および既存の融資のサンプルの評価が含まれる。私たちは私たちのローン引受政策に基づいてローンの組み合わせを維持するために努力しています。これらの政策は私たちの市場分野の需要量に特化してローンを注文することになりました。このような融資戦略に関連する信用リスクを確定し、できるだけ減らすためにすべての努力を尽くす。一般的に、私たちは大量の賃貸融資、高レバレッジ取引、あるいはアメリカ以外の顧客に融資を提供しない。

経営陣は、私たちの融資組合における信用リスクを評価するための融資審査計画に従っている。この融資審査過程を通じて、我々は管理層が融資組合の全体的な品質と融資損失の十分性を評価するのを助けるために、内部分類されたリスク評価を負の融資リストを維持した。特定資産の適切な分類を策定する際には，管理層は他の要因を考慮するほか，関連担保の推定価値，借り手の返済能力，借り手の支払い履歴と現在の延滞状況を考慮している。この過程により、いくつかの融資は基準に合わない、疑わしい、または損失に分類され、経営陣の判断と歴史的経験に基づいて手当が割り当てられる。

買収融資は融資買収日の公正価値に基づいて入金され、買収後の信用品質の悪化の支出に計上される。買収日後、買収融資の信用品質を恒常的に分析し、期待キャッシュフローが変化したかどうかを確認する。個別融資審査の結果、改訂された減価額が算出され、これにより追加の融資損失準備を招く可能性がある。

現在の情報やイベントに基づいて、融資の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、GAAPにより、融資は減値とみなされる。適用されれば、会社は減値とされるローンごとに特定の準備金を計算し、その中には非権利責任発生制ローンとTDRが含まれる。準備金の額は、融資実金利で割引された期待キャッシュフローの現在値及び/又は担保の価値に基づいて算出される。担保償還権またはローンが担保に依存する可能性がある場合、減値はローン担保の公正価値から販売の推定コストを引いて測定される。

カタログ表

資産の質

資産の質が最も重要であると考え、取締役会が承認した融資政策の遵守を確保するために、正式な内部融資審査手続きを採用する。すべてのローン官僚たちはすべてのローンに適切なリスクレベルを割り当てる責任がある。会社の内部信用リスク審査機能は、集中審査とサンプリングを通じて、商業ローンリスクレベルの正確性を検証する。各ローンリスクレベルは推定された違約確率に対応する。また、融資の信用品質が改善または悪化した場合、会社はそれに応じて借り手のリスクレベルを更新する。融資損失準備を決定する機能は基本的にリスクレベル制度によって駆動される。融資損失計上とそれによって生じる収益から差し引かれた準備金のいずれかを決定する際には、融資審査過程の結果を特に強調する。また、過去の融資損失経験、担保の価値と十分性、私たちの市場の経済状況、その他の要素も考慮します。減価と判定された融資については、融資の初期有効金利またはいくつかの担保依存融資の公正価値に基づく割引現金流量が割り当てられる。このような評価は本質的に主観的であり、それは具体的な推定を必要とするからだ, 大きな変化の影響を受ける可能性のある減価融資が予想される将来のキャッシュフローの金額と時間を含む。融資損失準備金は、経営陣が融資組合で発生する可能性のある損失に備えた適切な準備金レベルの見積もりである。私たちの期限を過ぎたローンに対する政策は、通常、適時に収集し、徹底的に審査した後、直ちに融資損失準備金を解約することを要求する。そして、既存の様々な手段を通じてさらなる努力を行う。非権利責任発生制状態で繰り越した融資は一般に担保形式で計上され、融資損失準備を決定する際に可能な損失を考慮する。

不良資産

次の表に列報期間中の不良資産に関する情報を示す。本報告書に記載されている間、その会社は回収された財産を何も持っていない。


	9月30日までの残高は
(千ドル)		2022			2021			2020			2019			2018
非権責発生制ローン	$	12,281		$	7,028		$	953		$	1,613		$	—
90日以上のローン		1,231			2,519			296			629			—
不良資産総額	$	13,512		$	9,547		$	1,249		$	2,242		$	—
TDRの実行	$	2,370		$	455		$	454		$	454		$	354
非権利責任発生融資が保有する投資融資の割合を占める		0.76	%		0.56	%		0.13	%		0.22	%		0.00	%
不良資産が総資産のパーセントを占める		0.73	%		0.64	%		0.15	%		0.26	%		0.00	%

2022年9月30日現在、非課税融資総額は1230万ドルで、2021年9月30日の700万ドルを上回っている。2022年の非課税融資の増加はサヴォイから得られた融資によって推進され、これらの融資は買収時に購入信用減値に分類されず、2022年9月30日現在、これらの融資総額は530万ドルであったが、買収後に信用悪化が生じた。

融資損失準備問題分析

融資損失計上は、融資損失準備金の形で収益を計上することで決定される。経営陣は業務の準備金の計上と以前の解約した金額を取り戻すことで、融資損失準備金を増加させた。この手当はローンの解約によって減少した。管理職は少なくとも毎月手当の十分性を評価する。また、我々の取締役会は毎月融資組合を審査し、信用品質評価を行い、融資損失準備金の算出を審査する。準備の十分性を評価する際に、管理層は、ポートフォリオの成長、組成と業界の多元化、過去の融資損失経験、現在の延滞レベル、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、当時の経済状況、および私たちの運営歴史からの他の関連要素を考慮する。私たちの歴史に加えて、経営陣は、他の銀行の赤字経験や準備レベル、私たちの経営陣や高官が私たちに加入する前に遭遇した歴史的経験も考慮します。また、審査過程に不可欠な一部として、規制機関は融資手当を定期的に審査している

カタログ表

損失は、経営陣とは異なる判断に基づいて推定損失を補完する必要があるかもしれません。

経営陣は、“資産品質”に記載されているリスク階層プログラムを使用して、可能な固有の融資損失および融資損失準備の十分性の評価を容易にする。一般的に、私たちは大量の賃貸融資、高レバレッジ取引、あるいはアメリカ以外の顧客に融資を提供しない。

経営陣は、私たちの融資組合における信用リスクを評価するための融資審査計画に従っている。この融資審査過程を通じて、我々は内部分類の観察リストを維持し、経営陣が融資組合の全体的な品質と融資損失の十分性を評価するのを助ける。特定資産の適切な分類を策定する際には，管理層は他の要因を考慮するほか，関連担保の推定価値，借り手の返済能力，借り手の支払い履歴と現在の延滞状況を考慮している。この過程により、いくつかの融資は基準に合わない、疑わしい、または損失に分類され、経営陣の判断と歴史的経験に基づいて手当が割り当てられる。

現在の情報やイベントに基づいて、融資の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、GAAPにより、融資は減値とみなされる。当社は減価とされているローンごとに特定の準備金を計算し、その中には非権利責任発生制ローンとTDRが含まれている。準備金の額は、融資実金利で割引された期待キャッシュフローの現在値及び/又は担保の価値に基づいて算出される。担保償還権またはローンが担保に依存する可能性がある場合、減値はローン担保の公正価値から販売の推定コストを引いて測定される。

融資組合の増加により、2022年9月30日現在の融資損失準備金は1280万ドルで、2021年9月30日の860万ドルより420万ドル増加した。2022年9月30日と2021年9月30日まで、融資準備が組合せ融資総額に占める割合はそれぞれ0.79%と0.69%だった。

2022年9月30日までの1年間で、会社は20万ドルの純輸出を経験し、2021年9月30日までの純売上30万ドルより減少した。当社は、2022年、2022年、2021年9月30日までの年間で、それぞれ無形の回収金額を記録しています。

以下の表は、貸出種別別の融資損失準備金の記載期間の分配状況を示している


	九月三十日
		2022				2021				2020				2019				2018
			その割合は				その割合は				% of				その割合は				その割合は
			毛収入				毛収入				毛収入				毛収入				毛収入
(千ドル)	金額		貸し付け金		金額		貸し付け金		金額		貸し付け金			金額	貸し付け金		金額		貸し付け金
住宅不動産	$	3,951	0.77	%	$	4,155	0.94	%	$	5,103	1.12	%	$	4,647	1.00	%	$	4,363	1.17	%
複数戸の住宅		4,308	0.75	%		2,433	0.91	%		1,506	1.10	%		1,215	0.87	%		1,478	1.12	%
商業地所		3,707	0.78	%		1,884	0.54	%		1,221	1.07	%		1,193	1.10	%		500	1.03	%
商工業		761	1.66	%		79	0.05	%		38	0.18	%		75	1.02	%		152	2.26	%
建設		115	0.89	%		—	—			—	—			—	—			—	—
消費者		2	9.09	%		1	9.09	%		1	4.17	%		13	2.59	%		—	—
融資損失準備総額	$	12,844	0.79	%	$	8,552	0.69	%	$	7,869	1.08	%	$	7,143	0.99	%	$	6,493	1.16	%

カタログ表

以下の表に記載されている期間の融資損失準備金に関する活動状況を示す


	九月三十日まで
(千ドル)		2022			2021			2020			2019			2018
期初残高	$	8,552		$	7,869		$	7,143		$	6,493		$	4,795
融資損失準備金		4,450			1,000			1,250			650			1,698
プレス販売：
住宅不動産		—			(267)			—			—			—
複数戸の住宅		(66)			(32)			—			—			—
商業地所		—			(30)			(224)			—			—
商工業		(92)			—			(300)			—			—
建設		—			—			—			—			—
消費者		—			—			—			—			—
融資総額		(158)			(329)			(524)			—			—
回復：
商工業		—			12			—			—			—
総回収率		—			12			—			—			—
純輸出総額		(158)			(317)			(524)			—			—
期末残高	$	12,844		$	8,552		$	7,869		$	7,143		$	6,493
融資損失が投資融資総額に占める割合⁽¹⁾⁽²⁾		0.79	%		0.69	%		1.09	%		0.99	%		1.16	%
平均投資に対して融資を保有する純償却		0.01	%		0.03	%		0.07	%		0.00	%		0.00	%

(1)	計算には、2022年9月30日と2021年9月30日の1，020万ドルと1.404億ドルのPPPローンがそれぞれ含まれている。

(2)	サヴォイから取得した2022年9月30日現在と2021年9月30日現在の融資損失準備金を計上しない融資を含む。

資金源と流動資金

流動資金管理は、私たちも銀行も、大きな損失や正常な運営中断を招くことなく、私たちの財務義務を継続的に履行する能力があると定義されている。これらの義務には、必要に応じてまたは契約満了時に預金を引き出し、満期になって借金を返済し、新たなおよび既存の融資約束に資金を提供すること、およびビジネス機会が発生したときにこれらの機会を利用する能力が含まれる。資産流動性は短期投資によって提供され、例えば売却可能な連邦基金、売却可能な証券の販売可能性、およびニューヨーク連邦準備銀行、連邦住宅ローン銀行、代理銀行の利息預金は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ1.499億ドル、1.66億ドルである。これらの流動資産には、主に市政預金や借金を担保とした資産が含まれる可能性がある。流動性はまた、コア預金、銀行が支払うべき現金および無利子預金の基礎、販売または質権販売可能資産を維持する能力、および信用限度額を獲得することによって提供される。

流動資金を継続的に監視し、管理層が資金源と用途面の一時的なミスマッチを含む新たに出現した貸借対照表の傾向をよりよく理解し、対応できるようにする。実際と予想されるキャッシュフロー需要を評価した後、経営陣は最も経済的なコストで資金を得ることを求めている。これらの資金は、流動資産を現金に変換することによって、または新しい預金または他の資金源を吸引することによって得ることができる。多くの要素はサービス市場の変化、融資需要、資産/負債の組み合わせ、わが市場の名声と信用状況及び全体的な経済状況を含む流動資金需要を満たす能力に影響を与える。借入金および投資証券や融資の予定償却はより予測可能な資金源である。預金の流れと証券の早期返済は、外部要因の影響を受けることが多いため、ある程度予測が難しい。その中には、地方や国家経済の変化、他の金融機関からの競争、市場金利の変化が含まれている。

世界銀行の流動性と卸売融資政策は、流動性レベルを管理する具体的な政策と操作手順を確立し、経営陣の計画策定に協力し、将来と現在の流動性需要を満たす。経営陣は、融資·ポートフォリオの金利およびキャッシュフローを監視するとともに、負債の期限構造や変動特徴を審査し、最適な資産/負債組合せを作成する。利用可能な資金源には、小売、商業および市政預金、購入された負債、および株主権益が含まれる。

カタログ表

預金.預金

私たちは無利子普通預金、有利子普通預金及び貯蓄預金、通貨市場預金及び定期預金を含む一連の預金サービスを提供します。これらの口座は、通常、競争的市場要因および管理層が特定のタイプまたは期限の預金を増加または減少させることを希望する管理層によって決定された金利に応じて利息を支払う。預金は依然として私たちの主要な資金源だ。

2022年9月30日の総預金は15.3億ドルで、2021年9月30日の11.6億ドルより3兆634億ドル増加した。

以下は過去3つの財政年度の私たちの平均預金と加重平均金利です


	九月三十日まで
	2022				2021				2020
		平均値	平均値			平均値	平均値			平均値	平均値
(千ドル)		てんびん	料率率			てんびん	料率率			てんびん	料率率
無利息需要	$	206,484	0.00	%	$	128,540	0.00	%	$	72,007	0.00	%
貯蓄する		77,756	0.41	%		48,995	0.20	%		41,223	0.45	%
今は		483,400	0.44	%		153,595	0.26	%		37,774	0.63	%
貨幣市場		175,901	0.42	%		131,406	0.30	%		100,109	1.02	%
定期預金		313,435	0.70	%		380,473	1.00	%		418,384	2.19	%
総平均預金	$	1,256,976	0.43	%	$	843,009	0.56	%	$	669,497	1.59	%

前述したように、2022年度には、企業はコストの高い消費者預金の流失を可能にし、これらの資金源を平均金利の明らかに低い市政預金で置き換える戦略決定を行った。2022年9月30日現在、同社の卸売預金総額は4兆169億ドルで、総預金の27.3%を占め、2021年9月30日の3億505億ドルより6640万ドル増加し、18.9%増加した。これらの低い金利はサヴォイから得られた預金部分によって相殺され、後者の平均金利は高い。

2022年9月30日と2021年9月30日まで、それぞれ8790万ドルと6020万ドルの定期預金を持っており、連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超えている。次の表に9月30日までにFDIC保険限度額を超える定期預金の満期日を示す。2022年：


	九月三十日
(単位：千)	2022
3ヶ月以下	$	10,192
3ヶ月から6ヶ月を超えて		8,471
6ヶ月から12ヶ月以上		17,817
12ヶ月以上		51,424
合計する	$	87,904

借金をする

2022年9月30日現在、我々の借金の総帳簿価値は1.263億ドルで、2021年9月30日の1億842億ドルより5780万ドル減少した。2022年9月30日現在、これらの借金のうち6690万ドルが短期借入金に分類され、残りは長期借入金に分類されている。短期借入金には、短期FHLB前払い、買い戻し協定に従って売却された証券、購入された連邦基金が含まれる。多くの短期資金源、特に買い戻し協定によって購入された連邦基金や売却された証券は、再発行される予定であるため、直ちに現金が必要ではない。長期資金はFHLBの長期前払いと二次債券で構成されている。資金需要の変化に伴い、当社はFHLB前払いを時々前払いします。その他の詳細は、項目8に付記され、財務諸表に7“借金”と付記8“付属債務”が付記されている。

カタログ表

2020年10月、当社は元金総額2500万ドルの2030年満期の固定金利から変動金利二次手形への方向性配給を完了した。この債券は最初に配当され、半年ごとに配当され、年利5.00厘で、二零二五年十月十五日まで発行される。2025年10月15日から満期まで、満期未返済元金に適用される金利は、四半期ごとに当時の3カ月間の保証付き隔夜融資金利に487.4ベーシスポイントリセットされる。会社は2025年10月15日の支払日から債券の全部または一部の償還を開始することを選択することができるが、一般的には2025年10月15日までの予定支払日よりも早くはないが、必要な規制承認を得る必要がある。債券保有者は債券の償還を選択しないだろう。当社は2020年10月に既存の持ち株会社手形の一部を純額で返済し、残りの純額を買収融資および一般企業用途に使用し、本業への出資を含む。

同社は2022年9月30日現在、約2億764億ドルのFHLB隔夜または定期借入信用限度額を取得しており、うち5500万ドルの隔夜借款と3780万ドルの定期借款は返済されていない。2022年9月30日現在、代理銀行が提供する約6 500万ドルの無担保信用限度額も、必要に応じて短期資金調達目的に利用できる。2022年9月30日現在、代理銀行の信用限度額で未返済の借金はない。

表外手配

本行は、正常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、連結財務諸表の確認金額を超える信用リスク要素に関する程度である。世界銀行が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反することなく顧客に融資を提供する協定をいう。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。銀行はすべての顧客の信頼性を逐一評価するだろう。当行が信用を発行する際に必要があると考えている場合、取得した担保金額は、管理層の顧客に対する信用評価に基づいて決定される。必要な担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、設備、不動産、商業不動産の創設が含まれている可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日まで、世銀が負担する融資の承諾額と未使用信用限度額での引受金はそれぞれ約7310万ドルと1.057億ドルだった。

信用状は条件付きの承諾であり、信用証合意の条項に従って為替手形を支払うことを保証します。商業信用状は、主に貿易または商業を促進するために使用され、公共および民間借款手配、債券融資、および同様の取引を支援するためにも使用される。経営陣の個々の顧客信用の評価によると、信用状を支援するための担保が必要になる可能性がある。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。未返済信用状は2022年9月30日と2021年9月30日現在で約80万ドル。

資本資源

2022年9月30日現在の株主権益総額は1兆726億ドルで、2021年9月30日の1兆225億ドルより5010万ドル増加した。この伸びは，主に普通株が2770万ドル増加したことと，2022年5月に我々普通株が公開した純収益と2022年9月30日までの年度の純収益によるものである。

私たちは連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。資本充足率指針と迅速是正措置の監督管理枠組みは具体的な資本案内を規定し、監督管理会計慣例に基づいて計算した著者らの資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連している。私たちの資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている

カタログ表

構成要素、リスク重み、そして他の要素に関する。私たちは主に私たちの資本を融資活動と私たちの業務と他の運営需要の買収と拡張に使用します。

バーゼル協定IIIの資本規則によると、銀行の資本水準は“資本充足”と記述されている。この銀行の監督管理資本金額と比率の概要は以下の通りである


	九月三十日
(千ドル)	2022			2021			2020
総資本	$	191,355		$	132,554		$	95,079
一級資本		178,340			123,666			89,275
普通株一級資本		178,340			123,666			89,275
総資本比率		16.32	%		15.59	%		20.57	%
一級資本充足率		15.21	%		14.54	%		19.32	%
普通株一級資本比率		15.21	%		14.54	%		19.32	%
第1級レバレッジ率		10.90	%		9.45	%		11.22	%

FRBが合併資産が30億ドル以下の銀行持株会社に適用される政策によると、同社は合併規制資本要求の制約を受けない。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

適用されません。

項目8.財務諸表と補足データ

カタログ表


	クロウ法律事務所
	独立メンバーCrowe Global

独立公認会計士事務所報告

ハノーバー銀行の株主と取締役会です

ミニョラ、ニューヨーク

財務諸表のいくつかの見方

添付されているHanover Bancorp Inc.とその子会社(“貴社”)の2022年9月30日と2021年9月30日までの総合財務状況表，この日までの年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況と，それまでの年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない

我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

クロウ法律事務所

2019年以来、当社の監査役を務めてきました

ニュージャージー州リベンストン

2022年12月22日

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

連結財務諸表

(千ドル、1株当たりの金額は含まれていません)


	九月三十日
	2022		2021

資産
銀行が払うべき現金と無利子預金	$	9,934	$	8,302
銀行が払うべき有利子預金		139,559		142,950
売却された連邦基金		454		15,292
現金と現金等価物の合計		149,947		166,544
証券：
満期まで保有する(公正価値#ドル4,095そして$8,865，別)		4,414		8,611
売ることができ，公正な価値で計算する		12,285		7,747
総証券		16,699		16,358
投資のためのローン		1,623,531		1,247,125
融資損失準備		(12,844)		(8,552)
投資のための融資，純額		1,610,687		1,238,573
部屋と設備、純額		14,462		15,003
受取利息を計算する		8,546		9,363
前払い年金		3,444		4,233
連邦住宅ローン銀行(FHLB)の株は、コストで計算されます		6,280		3,714
商誉		19,168		19,168
その他無形資産		399		480
ローン返済権		4,353		3,690
所得税を繰延する		2,508		3,558
その他の資産		3,565		3,957
総資産	$	1,840,058	$	1,484,641
負債と株主権益
預金：
無利息需要	$	219,225	$	191,537
貯蓄、現在、通貨市場		969,808		595,289
時間です		339,073		377,836
総預金		1,528,106		1,164,662
借金をする		101,752		159,642
二次債券		24,568		24,513
支払利息		915		1,290
その他負債		12,133		12,005
総負債		1,667,474		1,362,112
支払いと負債があります		—		—
株主権益
優先株(額面$0.01; 15,000,000ライセンス株；ありませんすでに出された)		—		—
普通株(額面$0.01; 17,000,000ライセンス株；発表されましたそして卓越した 7,285,648そして5,563,426，別)		73		56
満ち欠けしている		126,656		97,246
利益を残す		46,475		24,971
その他の総合収入，税引き後純額を累計する		(620)		256
株主権益総額		172,584		122,529
総負債と株主権益	$	1,840,058	$	1,484,641

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

合併損益表

(千ドル、1株を除く)


	九月三十日まで
	2022		2021
利子収入
貸し付け金	$	67,005	$	47,685
課税証券		484		685
その他利子収入		940		305
利子収入総額		68,429		48,675
利子支出
貯蓄、現在、通貨市場預金		3,166		903
定期預金		2,209		3,822
借金をする		1,800		2,242
利子支出総額		7,175		6,967
純利子収入		61,254		41,708
融資損失準備金		4,450		1,000
融資損失準備後の純利息収入を計上する		56,804		40,708
非利子収入
返済利息と手数料収入		2,885		1,207
預金口座手数料		232		127
販売待ちローンを持つ収益を売却する		5,143		1,307
売却可能な証券の収益		105		240
その他の収入		507		468
非利子収入総額		8,872		3,349
非利子支出
報酬と従業員の福祉		19,665		14,761
入居率と設備		5,633		4,978
データ処理		1,629		1,280
広告と販売促進		348		118
仕入コスト		250		4,430
専門費		2,568		1,706
その他の費用		5,088		2,732
非利子支出総額		35,181		30,005
所得税前収入支出		30,495		14,052
所得税費用		6,939		3,201
純収入	$	23,556	$	10,851
普通株式1株当たり収益：
基本型	$	3.74	$	2.32
薄めにする	$	3.68	$	2.28

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

総合総合収益表

(千ドル)


	九月三十日まで
	2022		2021
純収入	$	23,556	$	10,851
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
期間内に売却可能な証券の未実現収益変動，税額純額を差し引く($215)および$77お別れします		(795)		291
純収入で実現した収益の再分類調整、税引き後純額#ドル24そして$49別れる		(81)		(191)
税引き後のその他の総合収入総額		(876)		100
総合収益総額，税引き後純額	$	22,680	$	10,951

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

合併株主権益変動表

(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)


								その他を累計する		合計する
	普通株	ごく普通である				保留する		全面的に		株主の
	(株)	在庫品		満ち欠けしている		収益.収益		収入，純額		権益
2020年10月1日残高	4,175,144	$	42	$	63,725	$	14,120	$	156	$	78,043
純収入	—		—		—		10,851		—		10,851
その他の総合収益、税引き後純額	—		—		—		—		100		100
株に基づく報酬	25,588		—		901		—		—		901
サボイ銀行購入のために発行された普通株	1,357,567		14		31,238		—		—		31,252
サヴォイ銀行買収展示期間オプション	—		—		1,269		—		—		1,269
普通株発行	5,127		—		113		—		—		113
2021年9月30日の残高	5,563,426	$	56	$	97,246	$	24,971	$	256	$	122,529

純収入	—		—		—		23,556		—		23,556
その他総合損失、税引き後純額	—		—		—		—		(876)		(876)
役員報酬の代わりに普通株を発行する	2,384		—		42		—		—		42
支払現金配当金(ドル)0.101株当たり)	—		—		—		(2,052)		—		(2,052)
株に基づく報酬	—		—		1,684		—		—		1,684
すでに株式奨励金を授与し，没収後の純額を差し引く	254,265		2		(2)		—		—		—
受け取った源泉徴収関連株	(677)		—		(28)		—		—		(28)
初公開(IPO)で発行された普通株は、コストを差し引く	1,466,250		15		27,714		—		—		27,729
2022年9月30日の残高	7,285,648	$	73	$	126,656	$	46,475	$	(620)	$	172,584

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

統合現金フロー表

(千ドル)


	九月三十日まで
	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	23,556	$	10,851
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
融資損失準備金		4,450		1,000
減価償却および償却		1,663		1,444
売却可能な証券の純収益を売る		(105)		(240)
株に基づく報酬		1,684		901
販売待ちローンを保有する純収益を売却する		(5,143)		(1,307)
保険料·割引およびローン手数料とコストの純付加価値		(3,570)		(3,604)
無形資産の償却		81		32
債務発行原価償却		55		72
融資返済権推定値調整		495		251
税金を繰延する		1,318		365
受取利息が減少する		817		1,924
その他の資産の減少		(5)		1,398
応算利息減少		(375)		(134)
その他の負債の増加		128		239
経営活動が提供する現金純額		25,049		13,192
投資活動によるキャッシュフロー：
販売可能な証券を買う		(8,000)		(4,700)
購入制限証券		(7,132)		(494)
売却可能な証券を売却して得た金		2,105		3,240
満期まで持っていた元金返済		4,191		2,100
証券の元本返済に供することができる		335		338
制限証券を償還する		4,566		1,645
ローンで得た金を売る		85,420		46,640
融資が純減額する		(454,509)		16,996
家屋と設備を購入する		(1,122)		(2,079)
企業合併で得た現金		—		59,155
買い入れで支払った現金の対価		—		(32,991)
投資活動が提供する現金純額		(374,146)		89,850
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分		364,519		157,725
定期と隔夜FHLB借入金前払		75,000		—
FHLB前払を償還する		(24,000)		(34,758)
アメリカ連邦準備銀行の借金の返済		(108,710)		(149,242)
二次債券を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く		—		24,455
支払手形の償還		—		(15,000)
配当金源泉徴収税に関する支払い		(28)		—
支払現金配当金		(2,052)		—
普通株発行の純収益		27,771		113
融資活動提供の現金純額		332,500		(16,707)
現金および現金等価物の増加		(16,597)		86,335
期初現金及び現金等価物		166,544		80,209
期末現金と現金等価物	$	149,947	$	166,544
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子	$	7,550	$	7,101
納めた所得税		6,466		1,375
非現金開示を追加する：
ポートフォリオローンから販売待ちローンへの移行	$	80,277	$	47,826
保有待ちローンからポートフォリオローンへの移行		—		2,493
取得有形資産の公正価値		—		653,380
負債の公正価値を引き受ける		—		605,815
企業合併で発行された普通株		—		31,252

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

カタログ表

ハノーバー銀行株式会社子会社と

連結財務諸表付記

付記1.主要会計政策の概要

運営の性質

Hanover Bancorp，Inc.(“会社”)はニューヨーク会社で、2016年にハノーバーコミュニティ銀行(“銀行”)の持ち株会社となった。この銀行はニューヨーク州ミニョラに本部を置いており、ニューヨーク州フランチャイズ銀行です。同銀行は2008年11月4日に営業を開始し、個人と企業の貸借と預金サービスを提供する全方位サービス銀行である。ニューヨーク州特許の非FRBメンバー銀行として、当行はニューヨーク州金融サービス部(“DFS”)と連邦預金保険会社の監督を受けなければならない。当社は財務報告委員会の取締役会の監督と審査を受けなければならない。

陳述の基礎

連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

一部の前期額は本年度に該当する列報方式で再分類された。これらの再分類は会社の総合財務諸表に非実質的な影響を与えている。

予算の使用

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

リスクと不確実性

2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表した。新冠肺炎の疫病は地方、国家と全世界の経済活動に不利な影響を与えた。新冠肺炎の伝播を緩和するための各種措置は、旅行の制限、隔離及び政府が複数の企業を強制閉鎖することを含む。疫病は経済に重大な破壊をもたらし、会社のいる地域の銀行や他の金融活動を混乱させた。

CARE法案は2020年3月に公布され、目的の一つは新冠肺炎疫病の影響を受けた個人、家庭と企業に緊急援助を提供することである。新冠肺炎疫病の持続的な影響は会社の未来の財務状況と経営業績に実質的な不利な影響を与える可能性があり、全面的な財務影響が会社にどのような影響を与えるかはまだ不明である。この影響の程度は将来の事態に依存し，これらの事態発展は高い不確実性を持ち，出現する可能性のあるコロナウイルスに関する新たな情報，新一波新冠肺炎感染，このウイルスの新変種の伝播，ワクチンの分布や接種率なども予測できない。これらの状況により、財務諸表中の見積もり数は実質的な悪影響を受ける可能性がある。CARE法案は2021年12月31日に満了する。

信用リスクの顕著な集団集中度

同社の活動の大部分はナッソー、クイーンズ、キング県、ニューヨーク州周辺にある顧客と行われている。付記4会社が従事している融資タイプを検討した。同社は多様な融資組合を持っているにもかかわらず、その債務者が契約を履行する能力は地域経済の影響を受けている。その会社はどの業界や顧客にも重大な集中度を持っていない。

カタログ表

企業合併

会社は買収会計方法を採用してその業務合併に対して会計計算を行う。この方法は、公正価値を用いて購入資産と仮定負債の帳簿価値を決定することを要求し、これらの資産と負債は買収日に公正価値で入金され、無形資産が公正価値で入金されていることを識別することができる。企業合併に直接関連するコストは発生時に費用を計上する。完了日に関する追加情報を得るにつれて、公正価値は買収完了日から最大1年以内に調整することができる。

現金と現金等価物

報告書の連結現金流量については、銀行現金と満期現金には、手元現金、入金過程における現金項目、銀行の受取金額が含まれています。現金と現金等価物はまた、銀行の利息預金と販売された連邦基金を含む。他の金融機関の有利子預金は年内に満期になる90日原価で輸送しています顧客ローンおよび預金取引および元の満期日が90日以下の短期借入金の純キャッシュフローを報告する。

現金に対する制限

手元または連邦準備銀行に保管されている現金は規制準備金と清算要求を満たさなければならない。

投資証券

投資証券は購入時に満期まで保有するか、販売することができるように分類される。満期日までの投資証券を保有するように分類され、経営陣は期限まで保有する積極的な意図と能力を持ち、原価別に報告する。売却可能な投資証券に分類され、管理職は意図的かつ無期限に保有しているが、期限まで保有するとは限らず、公正価値に基づいて帳簿を作成し、収益及び損失(関連繰延所得税を差し引く)を株主権益に計上し、他の全面収益の独立した構成要素としている。売却可能な投資証券を売却する任意の決定は、資産/負債管理戦略、金利変化、または早期返済リスク、流動性需要、または規制資本考慮を含むが、これらに限定されない様々な要因に基づくだろう。

プレミアムは関連証券の残り条項に利息法の償却と割引を採用する。配当金と利息収入は稼いだ時に確認します。投資証券の販売は取引日に入金され、販売された実現収益及び損失は特定の識別方法を用いて決定され、非利子収入に計上される。

同社は少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値(“OTTI”)を評価し、経済的または市場条件が必要な場合にはこのような評価をより頻繁に行う。赤字を達成していない状態にある証券については、赤字を達成していない範囲と持続時間、発行者の財務状況と近い将来性を考慮している。当社はまた、その償却コストベースを回収する前に、赤字を達成していない状態の証券の売却を要求される可能性があるかどうかを評価している。販売意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、償却コストと公正価値とのすべての差額は、収益によって減値されることが確認される。上記の基準を満たしていない債務証券については，減値金額は，1)信用損失に関するOTTIは，損益表で確認しなければならない，2)他の要因に関するOTTIは，他の全面収益で確認しなければならない，の2つに分類される.信用損失は、予期されるキャッシュフローの現在値と償却コストベースとの間の差額として定義される。

連邦住宅ローン銀行株

ニューヨーク連邦住宅ローン委員会のメンバーとして、当社は連邦住宅ローン委員会の未返済借金金額に基づいて連邦住宅ローン委員会株への投資を維持しなければならない。この株には確定しやすい公正な価値がなく，コストごとに計上されている.

カタログ表

販売待ちのローンを持つ

保有販売待ちローンはコストあるいは見積もり公正価値の中の低い者が帳簿を作成し、投資家の未返済約束によって決定される。融資販売の収益又は損失は、販売時に確認され、販売純収益と販売された融資元本残高との差額から決定され、繰延融資純費用又はコスト調整後に決定される。融資発行および承諾料は，若干の直接融資発行コストを差し引いた後，売却まで融資帳簿価値の調整として繰延される。

ローンとローンの利息収入確認

経営陣が意図的かつ保有する能力のある融資は、予見可能な将来又は満期又は償還までに、未償還元金残高、購入割増及び割引、繰延融資費用及びコスト及び融資損失を計上した純額で報告する。ローン組合は住宅不動産、商業不動産、複数戸、商業と工業、建築と消費ローンに分けられる。

ローンの利息収入は計算して収入に記入しなければならない.ローン発行費とコスト純額は水平収益率法を採用して繰延し、実際の前払い調整後にローン契約期間内の利息収入を計上/償却する。

買収融資は買収日の公正価値に基づいて入金される.信用割引は公正価値の査定に計上されるため、購入日には融資損失支出に計上しない。

買収融資は、買収時に評価され、購入された信用減値または購入された非減値融資に分類される。購入した信用減価融資は自発的に発生して以来の信用悪化を反映しているため、買収時には、当社はすべての契約要求の支払いを回収できない可能性が高い。すでに購入した信用減値ローンについて言えば、未来の現金流量の時間と金額が合理的に推定できれば、買収日にローンの公正価値を超えた予想現金流量は水平収益率法でローン残り年期の利息収入(収益率を増加させることができる)として記録される。ローンの契約元本と利息が予想キャッシュフローを超えた部分は記録しない(増額不可差額)。

買収日後、キャッシュフローが買収日予想よりもキャッシュフローが増加したキャッシュフロー予想は利息収入であることが確認された。買収日後に予想されるキャッシュフローの減少は直ちに融資損失準備により確認される。購入した非減価融資については、購入日の融資公正価値と未償還元金残高との差額を近似的な利息方法で償却または累積して融資経済寿命内の利息収入とする。

融資リスク

当行の主な業務は1対4家庭住宅ローン、商業不動産住宅ローン、複数世帯住宅ローン、商業及び工業ローンと消費ローンである。世銀はその主な貸し付け地域はナッソー県とニューヨーク市の行政区であると考えている。世銀融資の大部分はこれらの地域の不動産を担保にしている。そのため、融資組合の最終回収可能性は、この地域の市場や経済状況の変化の影響を受けやすい。

1対4家庭住宅担保ローンは、金利リスクや延滞リスクなど、一定のリスクに関連している。調整可能金利ローンは、会社が直面している金利変化に関する金利リスクを低下させているが、他のリスクに関連するのは、主に金利の上昇に伴い、借り手が支払う金額が融資条項の許容程度に増加し、違約の可能性が増加しているためである。また、関連物件の適正性は金利上昇により悪影響を受ける可能性がある。返済リスクは、失業率や住宅価格を含む経済全体の健康状態の影響を受ける可能性がある。

一戸建て住宅物件ローンと比較して、商業不動産ローンは著しい追加リスクをもたらしている。このような融資は、一般に、単一の借り手または関連する借り手集団に対する多額の融資残高を含む。このようなローンには投資性物件や所有者の自己居住不動産が含まれています

カタログ表

ビジネス目的です。基礎物件は主に世銀の一級市場地域に位置する。収入を生む投資物件のキャッシュフローは経済低迷の悪影響を受ける可能性があり、空き家率の上昇が明証であり、逆に信用品質に影響を与える可能性がある。所有者が自ら住んでいる不動産が商業目的に使用されている場合、経済的疲弊およびそれによる消費者および/または企業支出の減少は、信用品質に悪影響を及ぼす可能性がある。

1戸住宅不動産ローンと比較して、複数戸ローンは追加のリスクをもたらしているが、商業不動産ローンに比べてリスクは小さい。このようなローンには5つ以上の家庭の創収住宅投資物件が含まれている。融資は良好な業績を記録した老舗オーナーに支給される。ローンは対象物の第一担保留置権を担保とする。返済は一般的に物件から発生する賃貸料収入であり、所有者の個人キャッシュフローによって補充することができる。信用リスクは経済条件の変化に伴って発生し、これは空き家率の上昇を招く可能性がある。

商業·工業ローンは通常、元金が限られた数の融資や借り手に集中していることや、一般経済状況が企業に与える影響からリスクが高いと考えられている。一般的に、これらの融資は主に企業の在庫や他の資産によって保証され、企業のキャッシュフローから返済される予定だ。疲弊した経済、及びそれに伴う消費者及び/又は企業支出の減少は、この融資種別の信用品質に影響を与える。

同社の建築ローン組合は商業物件の開発をカバーしている。建築ローンは工事期間中の資金支払いに関連しており、返済は最終プロジェクトの成功に大きくかかっている。これらのローンは現場検査の密接な監視を受けており、他の不動産ローンよりも高いリスクがあると考えられている。それらの最終返済は建設工事の円満な完成にかかっており、金利の変化、政府の不動産に対する制御、全体的な経済状況と長期融資の可用性に非常に敏感であるからである。償還は、プロジェクトの完了とその後の商業不動産ローンとしての完成プロジェクトの融資に依存し、場合によっては基礎プロジェクトのレンタル料または販売に依存する。

消費ローンは通常、他の融資期間よりも短く、金利が高いが、担保の種類や性質、場合によっては担保がないため、通常はより多くの信用リスクに関連する。返済は個人借り手の信用品質に依存し、適用されれば、担保融資の担保品の売却にも依存する。そのため、失業率と住宅価格を含む全体的な経済健康状況はこの融資種別の信用品質に影響を与える。

融資損失準備

ローンが契約条項に従って支払われなかった時、期限が過ぎたとみなされる。減額融資および償還停止中の他の融資を含むローンの課税収入は、通常、ローンが90日以上延滞したときに停止されるか、または何らかの要因が元金および利息を最終的に回収できないことを示す場合に停止される。収入を終了すべきローンは非課税ローンとして指定されている。過去に計上された利息はすべて利息収入に戻され、現金を受け取っている間にのみ収入が確認され、元金支払いがないことと返済されていない残りの元金残高が回収可能とみなされることが前提となる。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。

当社は減価ローンを現在の情報に基づいていると定義しており、当社はローン契約の契約条項に従って満期金額のすべてのローンを回収しない可能性が高い。当社は減価融資の全体をすべての非課税融資、リスク格付けが9(疑わしい)または10(損失)の融資、および問題債務再編(“TDR”)を受けるすべての融資と定義している。減価融資は個別に評価され、融資の帳簿価値が融資の元の有効金利で割引される予想される将来の現金流量を超えないこと、または融資が担保に依存している場合には、関連担保を超える(推定売却コストを差し引く)ことを決定する。ローンが担保に依存している場合は、貸出帳簿価値が割引キャッシュフロー分析または担保推定公正価値(推定売却コストを引いた)を超える金額に基づいて融資損失準備を抽出し、減値を確認する。

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融資損失準備金は収入から差し引かれた融資損失準備金から増加し，回収後の償却を差し引くと減少する。融資損失は、融資または一部の融資が回収できないとみなされている間に確認される。一般的に、当社は、ローンを関連する担保の推定公正価値から売却コストを差し引くために、ローンのフラッシング(一部の償却を含む)を記録し、このような担保を販売することによって融資を回収する可能性が高いと判断した場合には、主にこのような担保を売却することで融資を回収する可能性が高い。融資損失準備は、減値融資、過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知および固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある既存の不利な状況、および任意の担保ローンの基礎担保の推定公正価値を考慮した管理層の十分性の評価に基づく。また、管理層は、保証基準、収集、ログアウトと回収方法、ポートフォリオの性質或いは数量、融資人員、融資集中程度及び現在の経済状況とその他の関連要素の変化を評価した。経営陣は、融資損失は条件陳述日の可能性と合理的に推定可能な損失を計上するのに十分であると信じている。

融資損失準備は以下の部分からなる

特定の減価準備は減値融資のために設立されており、会社は通常、減価融資をすべての非課税ローン、リスクレベル8(不合格)、9(疑わしい)または10(損失)のローン、およびTDR制約されたすべてのローンと定義している。準備として準備された減価金額は、元のローンの実際の金利で割引された予想される将来のキャッシュフローの現在値または関連する担保価値(推定売却コストを差し引く)と融資帳簿価値との間の差額(ある場合)によって表される。減価損失のない減価融資は、以下に述べる一般的な推定支出には計上されない。

一般的な準備は減値定義に適合しない融資を組み合わせた上で融資損失のために設立されている。ポートフォリオは類似したリスク特徴に分類され、主にローン部分と内部信用リスク格付けによってグループ化される。歴史的損失経験を融資グループごとに適用する3年制期間を振り返る。損失経験は以下に議論する環境要因に応じて適切に調整する。この評価は本質的に主観的であり，経済や市場条件の変化に応じて重大な改訂が可能な重大な推定が必要であるからである。実際の融資損失は、我々が決定した融資損失支出を大幅に超える可能性があり、これは会社の財務業績に大きなマイナス影響を与える可能性がある。

不動産を担保とした融資を請け負う場合、会社は会社取締役会が承認した独立所有評価士が財産を評価する(あるいは自動評価モデル)必要がある。この評価は当社が招聘した独立第三者審査を経なければならない。建設融資期間中、管理層は資金を支払う前に物件の審査·検査を行う。一般的に、融資が減価とみなされる場合、管理職は最新の評価を受けるだろう。このような評価は新しいローンの引受のための評価よりも限られているかもしれない。また、会社が所有する他の不動産を買収する場合には、償還停止時の資産の帳簿純値を確認するために現在の評価を得ることが多い。

上述したように、会社の損失経験の調整は、経営陣のいくつかの環境要因の評価に基づいている

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融資組合の収集可能性に影響を与える地方、地域、国と国際経済とビジネス条件および事態発展の変化は、各細分化市場の状況を含む

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会社のポートフォリオの性質と数量、会社の融資条項の変化

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融資管理や他の関係者の経験、能力、深さの変化

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期限を過ぎたローンの数量と重症度、非計算ローンの数量と深刻度、不良分類或いは等級ローンの数量と重症度の変化；

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会社のローン審査システムの品質の変化

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融資政策、手続き、戦略を変える

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担保依存型ローンの基礎担保価値の変化

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信用集中の存在と影響、そしてこの集中度の変化

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競争や法律法規などの他の外部要因は、会社の既存のポートフォリオで推定された信用損失レベルへの影響を要求する。

経営陣は既存の情報を用いて融資の可能性と合理的に見積もることができる損失を確認しているが、経済、市場、その他の条件の変化に応じて、将来的に支出を増やす必要があるかもしれない。推定数の変化は手当に実質的な変化をもたらす可能性がある。また、審査過程の構成要素として、各規制機関は、会社の融資損失を定期的に審査する。これらの機関は、審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、手当の増加を確認することを会社に要求する可能性がある。

2つの条件を満たす場合，融資修正はTDRとみなされる：1)借り手が財務的困難に遭遇した，2)会社が譲歩し，そうでなければ，借り手や信用リスクのような特徴を持つ担保は考慮されない.債務が再構成されると、全額支払い、または他の方法で弁済、売却、またはログアウトするまで、再構成とみなされ続ける。当社が記録した減価費用は、再編条項のもとで元のローンの実金利で割引された将来のキャッシュフローの現在値との差額、またはローンが担保に依存している場合、関連担保価値から売却コストを引いた差額に等しい。

購入されたクレジット減価融資に関連する融資およびリース損失準備は、各貸金プールの予想キャッシュフローを推定するために、各期間に基づいて分析される。もし貸金プールの予想キャッシュフローが買収日から減少した場合、当社は融資損失に備える。

“CARE法案”の下での融資改正

2020年3月27日、米国の総裁は、公認会計基準下のある会計と財務報告要求の影響を受けないように、実体にオプションの臨時救済を提供するCARE法案に署名した。

CARE法案は、2020年3月1日から2021年12月31日までの間、または新冠肺炎国家緊急事態終了後60日以内に行われる新冠肺炎の大流行に関連する融資改正のために、金融機関がASC 310-40下のいくつかの現在のTDR会計指導の適用を一時停止することを可能にする。この減免は、2019年12月31日までに30日を超えない借り手のローン修正、元金または利息の支払いを延期または延期したり、ローン金利を変更したりするローン修正に適用することができます。2020年4月、連邦銀行業監督機関は“コロナウイルスの影響を受けた顧客と協力する金融機関の融資修正と報告に関する機関間声明”を発表し、借り手がいつ財務困難に遭遇したかをさらに説明し、特に、修正が短期的(例えば6ヶ月)、あるいは連邦または州政府が新冠肺炎流行に対応するために強制的に行われた場合、借入者はASC 310-40に従って財務困難に遭遇しないことを指摘した。当社は引き続き慎重に新冠肺炎疫病のマイナス影響を受けた借り手と協力し、同時に信用リスクを管理し、その融資組合における融資と賃貸損失の準備を確認した。同社がCARE法案に基づいて承認した融資改正総額は#ドル220.4100万ドルのうち2831，000ドル19.52022年9月30日と2021年9月30日までに100万人がいる。

修理権

同社は二級市場で住宅ローンを開始·販売し、これらのローンの返済利息を保留することができる。住宅ローンを売却してサービスを保留する時、維持権は最初に公正価値で入金され、損益表はローン販売収益の入金に影響を与える。公正価値は、比較可能な担保ローンサービス契約に基づく市場価格(ある場合)、または将来の純サービス収入の現在値を計算推定する推定モデルに基づく。修理性資産はその後、償却法を用いて計量し、この方法は維持権が関連するローンの見積もりに従って未来の純維持費収入の割合と期間の償却を非利息収入とすることを要求する。

整備権は，帳簿価値に対する整備権の公正価値に基づいて減値評価を行う.減値は、主なリスク特徴(例えば、金利、融資タイプ、および投資家タイプ)に基づいて権利をグループに階層化することによって決定される。公正価値が帳簿額面よりも小さい範囲では、単一のパケットの推定値の割り当てによって減値が確認される。もし会社が後に全部または一部を確定したら

カタログ表

ある特定のカテゴリの減値が存在しなくなれば，減値準備は収入増加と記すことができる.推定計上の変動は損益計算書の非利子支出に記載されている。見積りと実際の早期返済速度や違約率や損失の変化により，整備権の公正価値が大きく変動する.

関連担保ローン支払いを受ける際には、ローン返済のために稼いだ費用を損益表に返済収入として計上する。返済権の償却は返済手数料収入から差し引かれる。サービス料の総額は$です1.6百万ドルとドル0.62022年9月30日と2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。返済に関連する滞納金と補助費は重要ではない。

金融資産の移転

金融資産の統制権を放棄すると、金融資産の移転が販売に計上される。資産が当社から隔離された後、譲渡者が譲渡資産の質権または交換権利(その権利を利用する条件を制限されない)を取得し、かつ、当社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合、譲渡資産の制御権は提出されたとみなされる。

家屋と設備

家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。土地は原価で輸送されています。減価償却と償却は、それぞれの資産の推定耐用年数を直線的な方法で計算すること、すなわち39年建物上の二つ至れり尽くせり10年間家具、固定装置、設備に使われている。レンタル改善は、それぞれの賃貸契約の条項または改善された推定耐用年数(短い者を基準とする)で償却されます。修理·保守費用は発生した非利息費用の一部として入金される。

商業権その他無形資産

営業権は企業合併で生まれ、一般に譲渡対価として決定された公正価値を、買収日までに取得した純資産と負担する負債の公正価値で割った。購入業務合併で取得され、無期限使用年数を有すると決定された営業権および無形資産は償却されないが、営業権減価テストが行われるべきであることを示すイベントおよび場合があれば、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストが行われる。当社は8月31日を年間減値テストを行う日に選択しました。耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。営業権は貸借対照表上で無限の生命期を持つ唯一の無形資産だ。

他の耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。コア預金無形資産はその推定耐用年数内に加速方法で償却する10年間.

起債コスト

債務工具を発行するべき占有コストは総合財務状況表に記載し、手形額面から控除し、手形期限内に償却して利息支出とする。

1株当たり収益(EPS)

基本的な1株当たり収益とは、普通株株主が純収益を除いて期間内に発行された普通株の加重平均である。配当金を没収できない権利を含むすべての未付与株式支払奨励は、今回計算した参加証券とみなされる。1株当たり収益を希釈することは、株式オプションによって発行可能な追加の潜在的普通株の希釈効果を含む。反希薄化に影響を与える期間に、潜在的な希薄化普通株は希薄化1株当たりの収益の計算に計上しない。

カタログ表

総合収益

総合収益は純収益と他の総合収益(赤字)からなる。その他の全面収益(赤字)には、売却可能な証券の未実現収益と損失が含まれており、これらの収益や損失も株主権益の単独構成要素として確認されている。

所得税

所得税支出はその期間と繰延という2つの部分で構成されている。現在の部分は適用税法の当期に支払うべきまたは払戻可能な税金を反映しており、繰延部分は財務会計と税務目的で確認された金額との一時的な違いが税収に与える影響を反映している。繰延税金資産と負債は、このような差異の税収影響を反映しており、一時的な差異が逆転した場合、これらの差は、将来の課税または控除可能な金額につながると予想される。繰延税金資産が現金になる可能性があれば確認し、すべてまたは部分的に現金化できない可能性があれば、推定値を減らして準備することができる。

確定していないが確認の敷居に達する可能性のある税務倉庫位は、最初とその後に最大金額と計量された税務割引で、すべての関連資料を全面的に知っている税務機関との決済時に50%を超える可能性があります。税務状況が比較的に可能な確認敷居に符合するかどうかを確定する時、報告日の事実、状況及び入手可能な資料を考慮し、管理層が判断しなければならない。

同社は、利息支出と税務状況を確定しない罰金を所得税支出の構成要素として確認し、所得税を払い戻し可能な利息収入を他の非利息収入の構成要素として確認する。

公正価値計量

当社は会計基準編集(ASC)第820テーマに基づいて、公正な価値に基づいてある資産と負債を計量する公正価値計量。“金融商品の公正価値は、関連する市場資料及びその他の仮定に基づいて推定され、詳細は付記15を参照されたい。公正価値推定は、金利、信用リスク、事前返済及びその他の要素に関する不確定要素及び重大な判断事項、特に特定の項目が広範な市場に不足している場合に関連する。仮定又は市況の変化は、当該等の推定に重大な影響を与える可能性がある。

取引先と契約した収入

顧客と契約した収入には一般に預金サービス料が含まれているが、預金サービス料は他の非利息収入の一部として付随する総合損益表に計上されている。当社は、顧客と締結した契約に含まれる履行義務を決定し、取引価格を決定し、取引価格を履行義務に割り当て、履行義務を履行する際に収入を確認することは、通常、顧客にサービスを提供する際に確認される。

細分化市場を運営する

経営陣は会社の各種製品やサービスの収入フローを監視しているが、識別可能な部門は重要ではなく、運営が管理されており、財務業績は会社の範囲内で評価されている。したがって、経営陣はすべての金融サービス業務を集合と見なしている1つは報告可能な運営部門。

株式補償計画

従業員および取締役に支給される株式オプション、制限株式報酬(“RSA”)および制限株式単位(“RSU”)の報酬コストは、付与日のこれらの報酬の公平な価値に基づいて確認される。ブラック·スコアーズ

カタログ表

モデルは株式オプションの公正価値を推定するために使用され、会社の普通株の授与日における市場価格はRSAとRSUの公正価値を推定するために使用される。

補償コストは要求されるサービス期間内に確認され，通常は授権期間と定義される.階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。同社の会計政策は没収発生時に確認します。

行政員退職計画を補充する

先にチャイナタウン連邦貯蓄銀行(“CFSB”)を買収した場合、CFSB行政員補充退職計画(“CFSB SERP”)の資産は総合財務諸表に計上される。CFSB SERPは以下のような利点を提供する二つCFSBの元幹部とCFSB SERPの資産は、当社がCFSBを買収する前に全額資金を得るラビ信託が保有している。記録を保存する以外に、当社はCFSB SERP資産に対して何の責任も義務も負いません。資産の継続的な推定値は得られず、計画資産の額は総合財務諸表に反映された負債に等しくなり続ける。システム資源計画負債は、総合財務状況表上の他の負債に計上される。

最近の会計公告

2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU 2016-02レンタルを発表した。今回の更新における改訂は、主に既存のテナント経営リースの会計要求に代わっている。融資リースのテナント会計要求及び経営リースと販売タイプ及び直接融資リース(販売タイプと直接融資リースは従来は資本リースと呼ばれていた)のレンタル者会計要求はほぼ変わらない。改訂賃貸経営を要求したテナントは、リース開始時にリース支払現在値に等しい使用権資産と賃貸負債を確認することで貸借対照表総額を記録する。使用権資産及びリース負債は、レンタル期間内に直線レンタル料金が効果的に発生する方法で確認をキャンセルしなければならない。改正案は、テナント経営賃貸会計要求の変更に加え、テナントとレンタル者の賃貸契約に関する資本化可能コストのタイプを変更した。修正案はまた、テナントとレンタル者のすべてのレンタルタイプの追加開示を要求する。FASBはその後、指導を明確にし、実施支援を提供し、追加の移行選挙を提供するための追加のASUを発表した。改正案は2022年10月1日に施行され、早期採択が可能になる。修正案は修正された遡及に基づいて適用されなければならない。同社は2023年第1四半期にテーマ842を採用した。当社は移行オプションを選択し、2022年10月1日の採択期間開始時に累積調整を記録できるようにしました。この基準を採用した影響は約1ドルである10資産は100万ドル増えました負債.負債会社で使用権資産とリース負債を確認する連結財務諸表に。

FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)、金融商品信用損失の測定を発表した。修正案は、いくつかの表外金融商品(すなわち、信用および予備信用証の延長を約束すること)を含む、いくつかのタイプの金融商品(すなわち、融資および満期証券までの保有)の信用損失を推定するために、発生した損失ではなく、現在予想されている信用損失に基づく減値モデルを導入する注釈無条件で取り消すことができる)。CECLは、契約期間内の前払いの推定値を含む履歴情報、現在の情報、および合理的かつサポート可能な予測を考慮すべきである。1つのエンティティは，その状況に適した関連情報や推定方法を決定する際に判断しなければならない.類似したリスクの特徴を持つ金融商品5月．信用損失を推定する時にグループに分類される。発生以来購入した信用損益は取るに足らず、かつ余剰コストで計量した購入した金融資産の信用損失準備を超え、余剰コストベースで計量した他の金融資産と類似した方法で決定された；しかし、予想される信用損失の初期推定は購入時の購入価格相殺(即ち増加)信用損失の準備によって確認される。信用損失準備の後続の変化だけがこれらの資産の融資損失準備金として記録される。ASUはまた、現在販売可能な債務証券の証券減価モデルを改訂し、即ち売却可能な債務証券に関連する信用損失は信用損失準備によって記録すべきである。これらの改正は改正されたトレーサビリティ法によって施行され、現在までに

カタログ表

指導意見が施行された最初の報告期間が始まった時。当社は米国証券取引委員会が規定している比較的小さい申告会社であるため、当社は2023年10月1日にCECLを採用する。同社は現在、このASUを採用することが連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。

FASBは2022年3月、ASU 2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示を発表した。ASUは、債権者の問題債務再編(TDR)と総ログアウトに関連する年開示に対していくつかの的確な改訂を行った。通過後、当社は、TDRの確認および計量指導を適用するのではなく、新しいローンを適用するか、既存のローンを継続するかを決定するために、融資、再融資、および再編指導を適用することを要求される。ASUはまた、326-20分の特集範囲内の融資入金とリース純投資の今期の起源年度別のログアウト総額を開示することを要求した。ASU 2022-02は、ASU 2016-13を採用するエンティティに対して2022年12月15日以降に開始される会計年度に有効であり、そうでなければ、有効日はASU 2016-13と同じである。同社はASU 2016-13を採用し、2023年10月1日から発効するとともに、ASU 2022-02を実行する。

カタログ表

注2.業務統合

2021年5月26日、会社、銀行、サヴォイ間の合意および合併計画(“合併合意”)に基づいて、2020年8月27日に改訂された先に発表されたサヴォイ銀行の買収が完了した。合併協定によれば、サヴォイは2段階取引(総称して“合併”と呼ぶ)を通じて世銀と合併して世銀に組み込まれ、世銀は存在し続ける。

取引中の買収価格は、会社とサヴォイがそれぞれ2021年4月30日に有形帳簿価値に基づいて計算し、合併協定の条項に基づいて計算される。合併が発効した時、1株当たりサヴォイ普通株、$1.00額面(“サヴォイ普通株”)は(I)$に変換される3.246現金及び(Ii)0.141会社普通株の株です。最終的な購入総価格は$です65.5百万ドル、あるいはドル6.49サヴォイ株で計算します。

受け取った資産と負担された負債の公正価値の最後の概要は以下のとおりである


	記録されている		公正価値			記録されている
(単位：千)	作者：サヴォイ		調整する			作者：ハノーバー
資産
現金と銀行の満期金	$	59,155	$	—		$	59,155
売却可能な投資証券		239		—			239
販売待ちのローンを持つ		3,883		—			3,883
投資のためのローン		569,251		8,612	(a)		577,863
部屋と設備、純額		234		(22)	(b)		212
無形岩心鉱蔵		—		490	(c)		490
受取利息を計算する		5,171		(650)	(d)		4,521
その他の資産		10,432		(2,925)	(e)		7,507
買収した総資産	$	648,365	$	5,505			653,870
負債.負債
預金.預金	$	340,215	$	2,527	(f)		342,742
借金をする		258,247		301	(g)		258,548
支払利息		1,050		—			1,050
その他の負債と課税費用		3,817		(342)	(h)		3,475
負担総負債	$	603,329	$	2,486			605,815
取得した純資産							48,055
総掛け値							65,512
商誉						$	17,457

(a)	金利マークとクレジットマークの調整、繰延費用/コストと保険料のログアウト及びサヴォイの融資損失の廃止を含む融資帳簿純価値の公正価値調整を代表する。

(b)	公正価値調整を代表して、住宅地と設備の公正価値を反映する。

(c)	記録された無形コア預金の公正価値を指し、預金基数の推定平均年限によって償却を加速する。

(d)	取得した受取利息に対する調整を代表する。

(e)	買収した他の資産の調整を示す。最大の調整は、記録された買収資産、負担された負債、および識別可能な無形資産に関する公正価値調整によって生じる繰延税項純資産である。

(f)	定期預金の公正価値調整を示し、これは定期預金の残り期限の利息支出を減らすとみなされる。

(g)	FHLB借入の公正価値調整を示し、これは借入期間中の利息支出の減少とみなされる。

(h)	負担する他の負債の調整を示す。

カタログ表

支払われた総コストの概要は以下のとおりである


(単位：千、共有データを除く)
発行済み普通株式(1,357,567既発行株)	$	31,252
オプションを反転する		1,269
普通株主に現金を支払う		32,991
支払われた総代価	$	65,512

サヴォイの買収により、同社は商業銀行とSBA融資能力を大幅に拡大したありません今回の買収に関連する営業権の一部は所得税から差し引くことができる。今回の買収に関連するすべての営業権は、会社の唯一の報告単位、すなわち会社全体に割り当てられている。

同社はある第三者専門家を招聘し、ASC 820の規定に基づいて、サヴォイの融資組合せに対して買収日までの公正価値推定を行った。融資組合の公正価値推定に使用される投入および仮定は、金利、利息、信用および流動性リスク、および要求された株式リターンを含む。ローンの公正価値は余剰期限と再定価条項に基づいて割引キャッシュフロー分析を用いて計算される。キャッシュフローは将来の信用損失と早期返済率を見積もることで調整される。そして、融資のようなリスクを用いて市場金利を調整し、予想される毎月のキャッシュフローを現在値に割引する。これらの融資は最初に購入日の公正価値で記録されていたため，買収融資に関する融資損失の繰り越しは行われていない.

確認されたコア預金無形資産はその推定耐用年数内に償却されるだろう10年間償却はドル加重預金径流量の経年化に基づいている。

小売普通預金及び有利子預金戸籍の公正価値は帳簿に近いと仮定されており、このような戸籍は満期日を指定していないため、即日に支払わなければならない。定期預金の公正価値は、残り期限のような定期預金に提供される市場金利を用いて契約の将来のキャッシュフローを割引することで推定される。

他の借入資金にはFHLBから借りた資金が含まれている。この借金の公正価値は、類似期限のFHLB金利を用いて契約の将来の現金フローを割引することによって推定される。

2021年度第4四半期に、同社は買収に関する繰延税金資産推定値の初歩的な推定と仮定を改訂した。このような改訂は、買収日後に発生した事件の結果ではなく、買収日後の12ヶ月前に発生したため、会社は営業権記録を#ドル増加させた1.1この推定変化を反映するために100万ドルです

買収コストは発生した非利息支出の一部として支出され、主に解散費、専門サービス、データ処理費用、マーケティングと広告費用が含まれているが、これらに限定されない。同社による買収総コストは#ドルである2501，000ドル4.42022年9月30日と2021年9月30日までの年間でそれぞれ100万ドル。

当社は、上記買収構成ASCテーマ805に定義されている企業合併を決定しており、このテーマは、企業買収側がその財務諸表において買収された識別可能な資産と負担する負債をどのように確認·計量するかの原則と要求を確立している。当社はすでに米国会計基準第805号の主題に基づき、購入した資産と負担した負債を推定公正価値で記録している。

カタログ表

以下は、合併日までのサヴォイ買収におけるASC 310-30による融資概要：


(単位：千)
買収時の契約要求の元金と利息	$	14,416
契約キャッシュフローは受け付けておりません(付加価値割引不可)		(3,467)
買収時の期待キャッシュフロー		10,949
期待キャッシュフローの利息分(増額割引)		(540)
購入信用減価ローンの公正価値	$	10,409

注3.投資証券

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までに販売可能な証券と満期まで保有する証券の剰余コストと公正価値、および他の総合収益の累計で確認された未実現損益総額をまとめています


	2022年9月30日
	償却する		未実現総額		未実現総額
(単位：千)	コスト		収益.収益		損		公正価値
販売可能です
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	375	$	—	$	(133)	$	242
社債		12,700		—		(657)		12,043
売却可能な証券総額	$	13,075	$	—	$	(790)	$	12,285

満期まで保有する：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	1,778	$	—	$	(160)	$	1,618
アメリカGSE商業担保ローン支援証券		2,636		—		(159)		2,477
満期まで保有する証券総額		4,414		—		(319)		4,095
総投資証券	$	17,489	$	—	$	(1,109)	$	16,380


	2021年9月30日
			毛収入		毛収入
	償却する		実現していない		実現していない
(単位：千)	コスト		収益.収益		損		公正価値
販売可能です
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	722	$	112	$	(1)	$	833
社債		6,700		214		—		6,914
売却可能な証券総額	$	7,422	$	326	$	(1)	$	7,747

満期まで保有する：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	2,417	$	74	$	—	$	2,491
アメリカGSE商業担保ローン支援証券		2,694		175		—		2,869
社債		3,500		9		(4)		3,505
満期まで保有する証券総額		8,611		258		(4)		8,865
総投資証券	$	16,033	$	584	$	(5)	$	16,612

カタログ表

契約期日によって計算すると、投資証券の2022年9月30日の分担コストと公正価値は以下の通りである。借り手が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある。ある日に満期になっていない証券は単独で記載されていない。


	2022年9月30日
	償却する		公平である
(単位：千)	コスト		価値がある
販売可能な証券：
5年から10年	$	12,700	$	12,043
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券		375		242
売却可能な証券総額		13,075		12,285
満期まで持っている証券：
1年から5年		—		—
5年から10年		—		—
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券		1,778		1,618
アメリカGSE商業担保ローン支援証券		2,636		2,477
満期まで保有する証券総額		4,414		4,095
総投資証券	$	17,489	$	16,380

それぞれ2022年と2021年9月30日に、帳簿金額がドルの投資証券1.8百万ドルとドル5.1100万人の人々は公共預金を得ることを約束し、法律の要求または許可の他の目的で使用した。

いくつありますか違います。2022年と2021年9月30日には、いずれかの発行者が保有する証券が株主権益の10%を超える。

次の表は、投資証券の売却済み損益をまとめたものである


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
販売収入	$	2,105	$	3,240
総売上高はすでに収益を達成した	$	105	$	240
販売はすでに赤字総額を達成した		—		—
利益総額を達成した⁽¹⁾	$	105	$	240

(1)	金額には以下の項目の関連所得税は含まれていない$24そして$49それぞれ2022年と2021年9月30日までの年度。

カタログ表

次の表は、投資証券が2022年9月30日、2022年9月と2021年9月30日に投資種別と持続時間別に累計した未実現損失総額と公正価値をまとめた。


	2022年9月30日
	12ヶ月もたたないうちに				12ヶ月以上				合計する
			毛収入				毛収入					毛収入
			実現していない				実現していない		量			実現していない
(千単位で、証券数を除く)	公正価値		損		公正価値		損		証券	公正価値		損
販売可能です
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	152	$	(126)	$	90	$	(7)	6	$	242	$	(133)
社債		10,843		(657)		—		—	6		10,843		(657)
販売可能な総数量	$	10,995	$	(783)	$	90	$	(7)	12	$	11,085	$	(790)
満期まで保有する：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	1,618	$	(160)	$	—	$	—	4	$	1,618	$	(160)
アメリカGSE商業担保ローン支援証券		2,477		(159)		—		—	1		2,477		(159)
満期まで保有する総額	$	4,095	$	(319)	$	—	$	—	5	$	4,095	$	(319)


	2021年9月30日
	12ヶ月もたたないうちに				12ヶ月以上				合計する
			毛収入				毛収入					毛収入
			実現していない				実現していない		量			実現していない
(千単位で、証券数を除く)	公正価値		損		公正価値		損		証券	公正価値		損
販売可能です
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	143	$	(1)	$	—	$	—	6	$	143	$	(1)
販売可能な総数量	$	143	$	(1)	$	—	$	—	6	$	143	$	(1)
満期まで保有する：
社債	$	1,496	$	(4)	$	—	$	—	1	$	1,496	$	(4)
満期まで保有する総額	$	1,496	$	(4)	$	—	$	—	1	$	1,496	$	(4)

あったことがある違います。2022年9月30日または2021年に任意の証券で確認された一時的な減価損失を除く。

社債の未実現損失が収入として確認されていない理由は、発行者の債券が高い信用品質(AA以上)を有しているためであり、経営陣は売却しようとしておらず、経営陣は証券の予想回収前に証券の売却を要求されない可能性が高く、公正価値の低下は主に金利や他の市場状況の変化によるものである。発行者は債券元金と利息を適時に支払い続ける。債券が満期日に近づくにつれて、公正価値は回復する見通しだ。

同社が保有する担保融資支援証券は、米国政府が支援する実体と機関が発行している。公正価値の低下は、信用品質の変化ではなく、金利や流動性不足の変化によるものであり、また、会社はこれらの担保融資支援証券を売却する意図がなく、これらの証券が予想回復前にこれらの証券を売却する必要がない可能性が高いため、会社はこれらの証券が9月30日、2022年、2021年に一時的な減価が発生したとは考えていない。

カタログ表

注4.ローン

次の表にローンの主な分類を示します


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
不動産：
住宅不動産	$	515,316	$	444,011
複数戸の住宅		574,413		266,294
商業地所		472,511		348,641
商工業		45,758		172,274
建設と土地開発		12,871		15,374
消費者		22		11
融資総額		1,620,891		1,246,605
繰延ローン費用と費用純額		2,640		520
融資総額		1,623,531		1,247,125
融資損失準備		(12,844)		(8,552)
融資総額，純額	$	1,610,687	$	1,238,573

同社はPaycheck Protection Program(“PPP”)の参加者であり，小企業管理局がCARE法案に基づいて管理し，条件に合った企業や組織に担保融資を提供する計画である。これらのローンの固定金利は1.00%と有効期限は2年．(2020年6月5日までに発行されたローンは、延期可能5年貸手の同意を得て)または5年(2020年6月5日以降に発行される融資)は、免除されていない場合は、全部または一部。2022年9月30日まで、借り手は許しを得たか、または#ドルを支払った355.9百万ドルの購買力平価ローン。同社の未返済の購買力平価ローンは、上表の商業·工業ローンに含まれ、総額は#ドルである10.2百万ドルとドル140.4それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日である。

同社が提供するサービスは2022年9月30日と2021年9月現在246.0百万ドルとドル233.2それぞれ他人に100万ドルのローンを提供した。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年9月30日までに保有する販売待ちローン。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度における同社の売上高は約80.3百万ドルとドル46.6ローンと販売ローンの確認収益はそれぞれ100万ドルと#ドルです5.1百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルです

購入した信用減価ローン

当社はすでに融資を購入しているが、買収時には信用素が発生して以来悪化しているという証拠があるが、買収時にはすべての契約に必要な支払いを回収しない可能性が高い。これらの融資の2022年、2022年、2021年9月30日の帳簿金額は以下の通り


	九月三十日
	2022		2021
(単位：千)
商業地所	$	602	$	8,324
商工業		629		1,917
記録された総投資	$	1,231	$	10,241

会社は融資損失準備金#ドルを記録した501，000ドル0それぞれ2022年、2022年、2021年9月30日にこれらの融資に関連している。

カタログ表

下表は、ASC 310-30項目で入金された購入ローンの累積差額の変化をまとめた


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
期初残高	$	346	$	—
蓄積可能な違いを得る		—		540
吸引積		(1,822)		(194)
期待キャッシュフローの変化による増加可能な差額を調整する		1,019		—
その他の変更、純額		537		—
期末残高	$	80	$	346

会社はその受取ローンの信用の質を監視し続けている。信用品質はある信用品質指標を審査することによってモニタリングされる。管理層はすでに確定しており、内部で指定されたローン部門別の信用リスク評価は、管理層が会社が受け取るべきローンの信用品質を監視するのに最も役立つ重要な信用品質指標である。

同社はその融資組合せリスク評価の一部として信用リスク評価システムを採用している。会社の貸手は、融資発行時にそのポートフォリオの各融資に対して信用リスク評価を行うことを要求されている。融資者が重要な金融事態の進展を知った場合、リスク格付けは審査され、必要に応じて調整される。また、当社は第三者独立融資審査員を招いて融資サンプルの四半期審査を行い、このような融資に割り当てられた信用リスクの格付けを確認した。信用リスク格付けは融資損失準備の確立と融資損失準備の十分性の確認に重要な役割を果たしている。

同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスクカテゴリに分類し、これらの情報には、現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素が含まれている。当社は融資を信用リスク別に分類することにより、商業ローンを単独で分析している。当社は以下のリスク評価定義を使用します

特別なヒント：この融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。

基準に合わない：債務者又は質抵当担保(ある)の現在の穏健価値及び支払能力は融資を保護するのに十分ではない。不合格に分類されたローンは、債務の清算を脅かすために、1つ以上の明確に定義された弱点を持たなければならない。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。

懐疑的なのはこのローンは分類不合格に固有のすべての弱点を持ち、現在存在する要素、条件と価値によって、これらの弱点は回収或いは清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴を増加させた。

上記基準を満たしていない融資は、上記過程の一部として単独で分析され、“通過”格付けされた融資であると考えられる。“未格付け”とされているローンとは、先に期限を過ぎたローンの帳簿で開示された支払い表現に基づいて評価される同質住宅と消費型ローンを指す。

カタログ表

次の表にカテゴリと内部に割り当てられたリスククラス別のローンを示す。


	2022年9月30日
			特価
(単位：千)	通行証		言及する．		標準に合わない		疑いに値する		合計する
不動産：
住宅.住宅	$	512,595	$	512	$	3,151	$	—	$	516,258
複数戸の住宅		571,128		—		3,933		—		575,061
商業広告		453,321		8,085		11,578		—		472,984
商工業		43,314		540		2,431		—		46,285
建設と土地開発		10,499		2,408		—		—		12,907
消費者		36		—		—		—		36
合計する	$	1,590,893	$	11,545	$	21,093	$	—	$	1,623,531


	2021年9月30日
			特価
(単位：千)	通行証		言及する．		標準に合わない		疑いに値する		合計する
不動産：
住宅.住宅	$	433,433	$	5,114	$	5,590	$	3	$	444,140
複数戸の住宅		263,400		2,856		458		—		266,714
商業広告		316,894		16,274		15,639		—		348,807
商工業		167,906		540		3,631		—		172,077
建設と土地開発		13,607		1,767		—		—		15,374
消費者		13		—		—		—		13
合計する	$	1,195,253	$	26,551	$	25,318	$	3	$	1,247,125

カタログ表

期限超過と非応算プロジェクトローン

以下の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までに記録された期限超過と非課税ローン投資の帳簿年齢をポートフォリオ別に細分化したものである


(単位：千)	期限超過と非応算プロジェクト
	30 - 59		60 - 89		より大きい					過去の合計		購入した
	日数		日数		89日だ					満期和		信用.信用				合計する
2022年9月30日	期限が過ぎた		期限が過ぎた		期限が過ぎた		不応計プロジェクト			不応計プロジェクト		損傷の⁽⁵⁾		現在のところ		貸し付け金
住宅不動産	$	961	$	351	$	—	$	3,151	(1)	$	4,463	$	—	$	511,795	$	516,258
複数戸の住宅		—		—		—		2,348	(2)		2,348		—		572,713		575,061
商業地所		936		—		—		5,875	(3)		6,811		602		465,571		472,984
商工業		539		161		—		907	(4)		1,607		629		44,049		46,285
建設と土地開発		—		—		—		—			—		—		12,907		12,907
消費者		—		—		—		—			—		—		36		36
合計する	$	2,436	$	512	$	—	$	12,281		$	15,229	$	1,231	$	1,607,071	$	1,623,531

(1)	住宅不動産の非権利責任によるローンでは$1,227期限が過ぎていないし$1,924期限が89日を超えた。

(2)	2022年9月30日までの多世帯非権利責任でローンの期限が89日以上発生した。

(3)	2022年9月30日までの商業不動産非課税ローンの期限が89日以上を超えた。

(4)	2022年9月30日までに、商業·工業非対応ローンの期限が89日以上超過した。

(5)	2022年9月30日までに、購入した信用減価ローンの期限が89日以上超過した。


(単位：千)	期限超過と非応算プロジェクト
	30 - 59		60 - 89		より大きい					過去の合計		購入した
	日数		日数		89日だ					満期和		信用.信用				合計する
2021年9月30日	期限が過ぎた		期限が過ぎた		期限が過ぎた		不応計プロジェクト			不応計プロジェクト		損傷の⁽⁴⁾		現在のところ		貸し付け金
住宅不動産	$	1,032	$	1,601	$	—	$	5,554	(1)	$	8,187	$	—	$	435,953	$	444,140
複数戸の住宅		—		—		—		458	(2)		458		—		266,256		266,714
商業地所		1,939		—		—		1,016	(3)		2,955		8,324		337,528		348,807
商工業		3,641		—		—		—			3,641		1,917		166,519		172,077
建設と土地開発		—		—		—		—			—		—		15,374		15,374
消費者		—		—		—		—			—		—		13		13
合計する	$	6,612	$	1,601	$	—	$	7,028		$	15,241	$	10,241	$	1,221,643	$	1,247,125

(1)	住宅不動産の非権利責任によるローンでは$1,02661日を過ぎています$4,528期限が89日を超えた。

(2)	2021年9月30日までの多世帯非権利責任でローンの期限が89日以上発生した。

(3)	2021年9月30日現在、商業不動産非課税ローンの期限が89日以上を超えている。

(4)	総数の中で$10,241購入した信用減価ローンは$2,519期限が89日を超えた。

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度減額融資に関する情報をポートフォリオ別に細分化して示しています


	2022年9月30日
	未払い						利子		平均値
	元金		録画しました		手当		収入.収入		録画しました
(単位：千)	てんびん		投資する		分配された		公認の		投資する
未記録関連手当：
住宅不動産	$	5,394	$	5,392	$	—	$	124	$	4,646
複数戸の住宅		2,348		2,348		—		—		1,066
商業地所		5,950		5,875		—		—		3,627
商工業		908		907		—		77		389
合計する	$	14,600	$	14,522	$	—	$	201	$	9,728


	2021年9月30日
	未払い						利子		平均値
	元金		録画しました		手当：		収入.収入		録画しました
(単位：千)	てんびん		投資する		融資損失		公認の		投資する
未記録関連手当：
不動産：
住宅.住宅	$	7,382	$	7,198	$	—	$	103	$	4,994
複数戸の住宅		382		458		—		7		177
商業広告		522		517		—		3		197
商工業		535		500		—		—		173
合計する	$	8,821	$	8,673	$	—	$	113	$	5,541

減価融資で確認された権責発生制収入は受取実現制収入に近い。記録された融資投資には無形に計上されるべき受取利息は含まれていない。本開示の場合、未払い元本残高は部分的な償却によって減少しない。

問題債務再編

再編が銀行の譲歩を含み、借り手が財務困難を経験している場合、再編は問題債務再編を構成する。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が現在その任意の債務の下で違約しているかどうか、または予測可能な将来、修正なしにその任意の債務を延滞する可能性があるかどうかを決定するための評価が実行される。その会社は所有している7人そして6人2022年9月30日と2021年9月30日に問題債務再編に分類された融資、総投資記録は2.3百万ドルとドル1.6それぞれ100万ドルです

その会社は所有している違います。Tは2022年と2021年9月30日にこれらの融資に任意の特定の準備金を割り当てた。その会社は所有している違います。2022年と2021年9月30日にこれらの債務者に追加資金を提供することを約束した。

ここにあります違います。2022年と2021年の間に支払い違約の問題債務再編が発生し、その融資は違約前12ヶ月の間に改正された。ローンに違約が発生すると、違約とみなされる90日修正された条項によると、契約には期限が過ぎています。

次の表は、2022年9月30日までの1年間に問題債務再編に修正された融資を示しています


		修正前に		修正した後
		卓越した		卓越した
	量	録画しました		録画しました
(千ドル)	貸し付け金	投資する		投資する

問題債務再構築：
住宅不動産	2	$	1,011	$	1,011

カタログ表

あったことがある違います。融資損失の増額と違います。上記の問題債務再編は2022年9月30日までの年度内の償却である。

いくつありますか違います。2021年9月30日までの1年間、新たな問題債務再編が記録されている。

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度ポートフォリオ別の融資損失準備活動状況を示しています


	2022年9月30日までの年度
							商業広告		建設
	住宅.住宅		複数-		商業広告		そして		土地があります
	不動産.不動産		家庭.家庭		不動産.不動産		工業		発展する		消費者
	貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		合計する
(単位：千)
ローン損失準備：
期初残高	$	4,155	$	2,433	$	1,884	$	79	$	—	$	1	$	8,552
押し売りする		—		(66)		—		(92)		—		—		(158)
回復する		—		—		—		—		—		—		—
融資損失準備金		(204)		1,941		1,823		774		115		1		4,450
期末残高	$	3,951	$	4,308	$	3,707	$	761	$	115	$	2	$	12,844


	2021年9月30日までの年度
							商業広告		建設
	住宅.住宅		複数-		商業広告		そして		土地があります
	不動産.不動産		家庭.家庭		不動産.不動産		工業		発展する		消費者
	貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		貸し付け金		合計する
(単位：千)
ローン損失準備：
期初残高	$	5,103	$	1,506	$	1,221	$	38	$	—	$	1	$	7,869
押し売りする		(267)		(32)		(30)		—		—		—		(329)
回復する		—		—		—		12		—		—		12
融資損失準備金		(681)		959		693		29		—		—		1,000
期末残高	$	4,155	$	2,433	$	1,884	$	79	$	—	$	1	$	8,552

下表は減価評価法によるポートフォリオ分類の融資損失準備残高と記録された融資投資である


	2022年9月30日
							商業広告		建設
	住宅.住宅		複数-		商業広告		そして		土地があります
(単位：千)	不動産.不動産		家庭.家庭		不動産.不動産		工業		発展する		消費者		合計する
ローン損失準備：
損害を単独で評価する	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集団評価減価		3,951		4,308		3,707		711		115		2		12,794
すでに購入した信用減価		—		—		—		50		—		—		50
融資損失準備総額	$	3,951	$	4,308	$	3,707	$	761	$	115	$	2	$	12,844
ローン：
損害を単独で評価する	$	5,392	$	2,348	$	5,875	$	907	$	—	$	—	$	14,522
集団評価減価		510,866		572,713		466,507		44,749		12,907		36		1,607,778
すでに購入した信用減価		—		—		602		629		—		—		1,231
投資用の融資総額を保有する	$	516,258	$	575,061	$	472,984	$	46,285	$	12,907	$	36	$	1,623,531

カタログ表


	2021年9月30日
							商業広告		建設
	住宅.住宅		複数-		商業広告		そして			土地があります
(単位：千)	不動産.不動産		家庭.家庭		不動産.不動産		工業		発展する		消費者		合計する
ローン損失準備：
損害を単独で評価する	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集団評価減価		4,155		2,433		1,884		79		—		1		8,552
すでに購入した信用減価		—		—		—		—		—		—		—
融資損失準備総額	$	4,155	$	2,433	$	1,884	$	79	$	—	$	1	$	8,552
ローン：
損害を単独で評価する	$	7,198	$	458	$	517	$	500	$	—	$	—	$	8,673
集団評価減価		436,942		266,256		339,966		169,660		15,374		13		1,228,211
すでに購入した信用減価		—		—		8,324		1,917		—		—		10,241
投資用の融資総額を保有する	$	444,140	$	266,714	$	348,807	$	172,077	$	15,374	$	13	$	1,247,125

注5.部屋と設備

次の表は、部屋と設備の構成要素を詳しく説明します


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
土地	$	1,600	$	1,600
建物と改善策		10,862		9,974
賃借権改善		2,615		2,354
家具、固定装置、および装置		5,978		5,269
建設中の工事		111		1,124
		21,166		20,321
減算：減価償却累計と償却		(6,704)		(5,318)
部屋と設備、純額	$	14,462	$	15,003

減価償却と償却は#ドルです1.7百万ドルとドル1.42022年9月30日と2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。

注6.預金

下表は預金の構成を詳細に説明した


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
利息を計算しない
需要	$	219,225	$	191,537
利息を計算する：
今は		582,457		353,977
貨幣市場		258,424		181,148
貯蓄する		128,927		60,164
定期預金25万ドル以上		87,904		60,242
定期預金は25万ドル以下です		251,169		317,594
全額利息計算		1,308,881		973,125
総預金	$	1,528,106	$	1,164,662

カタログ表

定期預金の予定期限は以下の通りです


	九月三十日
(単位：千)	2022
2023	$	170,497
2024		133,445
2025		25,526
2026		3,882
2027		4,734
その後…		989
合計する	$	339,073

付記7.借金

連邦住宅ローン銀行(FHLB)前払い

FHLB定期借入金残高は2022年9月30日と2021年9月30日まで#ドルである37.8百万ドルとドル42.0それぞれ100万ドルで、いずれも固定金利である。

2022年9月30日現在、同社は55.0FHLB未返済の隔夜借款、金利は3.29%です。いくつありますか違います。2021年9月30日までの隔夜借金は返済されていない。

次の表は、会社の固定金利FHLB隔夜と定期前払いの契約満期日と加重平均金利を示しています


	9月30日までの残高は
	2022
			重みをつける
契約期日	金額		平均料率
夜を明かす	$	55,000	3.29	%

2023年、金利は0.37%から2.96%		11,860	2.23	%
2024年、金利は自己0.39%から2.53%		18,860	0.98	%
2025年には金利が0.56%から0.59%		7,080	0.58	%
定期前払い総額		37,800	1.30	%
FHLB前払総額	$	92,800	2.48	%


	9月30日までの残高は
	2021
			重みをつける
契約期日	金額		平均料率
夜を明かす	$	—	—	%

2022年、金利は2.01%から2.05%		4,000	2.02	%
2023年、金利は0.37%から2.96%		12,040	2.23	%
2024年、金利は自己0.39%から2.53%		18,860	0.98	%
2025年には金利が0.56%から0.59%		7,080	0.58	%
定期前払い総額		41,980	1.37	%
FHLB前払総額	$	41,980	1.37	%

各立て替え金は満期日に支払い、固定金利立て替えは違約金を前払いする必要がある。これらの立て替え金は#ドルを抵当にしています822.2百万ドルとドル432.72022年9月30日と2021年9月30日まで、一括留置権に基づいて支給される住宅と商業担保ローンはそれぞれ100万件。この担保と会社が保有するFHLB株によると、会社は最大#ドルの追加借金をする資格がある183.62022年9月30日は100万人。

カタログ表

FRBが借金をする

同社のFRBのPaycheck Protection Program流動性ツール(PPPLF)からの借入金は2022年9月30日と2021年9月30日現在で$である9.0百万ドルとドル117.7それぞれ100万ドルです借入率は0.35%は、クレジット延期を確保するための基礎購買力平価ローンの満期日に等しいことになります。購買力平価ローンの満期日は二つあるいは…5年出荷日からです。同社は購買力平価基金を利用して購買力平価ローンの発生に資金を提供している。2022年9月30日と2021年9月30日まで、これらの借金は質抵当のPPPローンによって完全に保証されている。

銀行の借金を代行する

2022年9月30日には約$65代理銀行が提供する無担保信用限度額のうち100万ドルは短期資金調達目的に利用できる違います。2022年9月30日と2021年9月30日まで、代理銀行の信用限度額での借金は返済されていない。

付記8.付属債権

2020年10月、当社は指向性増発を完了しました25.0満期元金総額百万元の利息を浮利二次手形にする2030(“手形”)複数の適格機関の買手および認可投資家への販売.債券は最初に利息を計上し，半年ごとに配当し，利子率は5.002025年10月15日まで年利率。2025年10月15日(この日を含む)から、満期未返済元本に適用される金利は四半期ごとに当時のものにリセットされます3か月担保付き隔夜融資金利(SOFR)プラス487.4基点。会社は2025年10月15日の支払日から債券の全部または一部の償還を開始することを選択することができるが、一般的には2025年10月15日までの予定支払日よりも早くはないが、必要な規制承認を得る必要がある。債券保有者は債券の償還を選択しないだろう。これらの付属手形の収益の一部は銀行一級資本の一部として規制報告書に使用されるだろう。

2022年9月30日および2021年9月30日までの債券の未償却発行コストは0.4百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日に終了する毎年度に、0.1数百万ドルの発行費用が利息支出に記録されている。これらの手形は，会社の総合財務諸表から未償却発行コストを差し引いて純額に記載されている。

付記9.営業権およびその他無形資産

FASB ASC 350無形資産-営業権とその他会社に毎年営業権の減価テストを行うことを要求し、もしイベントや状況の変化が資産が減値可能であることを表明した場合、より頻繁にテストを行い、方法はその営業権の公正価値をその記録或いは帳簿金額と比較することである。営業権の帳簿価値が公正価値を超える場合は、超過金額に等しい金額に減価費用を計上しなければならない。

以下の表は、コア預金無形資産を含む営業権および他の無形資産の活動を示す


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
期初の商業栄誉	$	19,168	$	1,901
採掘する		—		17,457
前回の買収の試算期間調整		—		(190)
期末営業権	$	19,168	$	19,168
期初のその他無形資産	$	480	$	22
採掘する		—		490
償却する		(81)		(32)
期末その他無形資産	$	399	$	480

カタログ表

その会社は確定した1つは営業権の減価をテストするための報告単位は、これが会社全体だ。

報告単位の商誉帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。2022年8月31日、当社の報告部門は正の権益を持っており、当社は報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)を超える可能性が高いかどうかを決定するために定性的な評価を行うことを選択した。定性評価により、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことが明らかになった違います。減損する。

以下の表は、コア預金無形資産を含む会社の他の無形資産の帳簿総額と累積償却を示している


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
総帳簿金額	$	517	$	517
累計償却する		(118)		(37)
帳簿純価値	$	399	$	480

2022年9月30日現在、会社その他無形資産の加重平均残存寿命は4.06何年もです。

次の表に他の無形資産の将来予想償却費用を示します


(単位：千)
2023	$	72
2024		63
2025		55
2026		49
2027		43
その後…		117
合計する	$	399

注10.所得税

以下の表で所得税費用の構成を詳細に説明した


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
現在：
連邦制	$	5,081	$	2,594
状態.状態		540		242
総電流		5,621		2,836
延期：
連邦制		1,055		394
状態.状態		735		(383)
集計を延期する		1,790		11
評価免除額を変更する		(472)		354
所得税総支出	$	6,939	$	3,201

カタログ表

下表は，報告された所得税費用と連邦法定税率を適用して発生する金額の調節を反映している21%:


	九月三十日まで
	2022				2021
			パーセント				パーセント
			税引き前				税引き前
(単位：千)	金額		収益.収益		金額		収益.収益
法定税率を所得税前収入に適用することで計算された連邦所得税費用	$	6,404	21.0	%	$	2,951	21.0	%
連邦福祉を差し引いた州税		1,156	3.8	%		48	0.3	%
差し引かれない取引コスト		(1)	—	%		204	1.5	%
他にも		(148)	(0.5)	%		(356)	(2.5)	%
評価免除額を変更する		(472)	(1.5)	%		354	2.5	%
所得税費用	$	6,939	22.8	%	$	3,201	22.8	%

下表は繰延税金資産と負債の構成をまとめたものである


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
繰延税金資産：
ローン損失その他負債準備	$	4,014	$	2,654
純営業損失が繰り越す		2,415		2,443
賠償と関連福祉義務		1,323		775
SERPに対応する		1,062		1,288
仕入会計公正価値調整		727		2,034
証券未実現損失AFS		170		—
組織コスト		63		153
抵当ローン返済権		—		45
繰延税金資産総額		9,774		9,392
繰延税金負債：
繰延費用と費用		(2,718)		(883)
減価償却		(951)		(771)
抵当ローン返済権		(15)		—
税式不良債権準備		—		(204)
証券未実現収益AFS		—		(70)
他にも		(158)		(10)
繰延税金負債総額		(3,842)		(1,938)
合計する		5,932		7,454
推定免税額		(3,424)		(3,896)
繰延税項目純資産	$	2,508	$	3,558

その会社はやった違います。2022年9月30日現在、純営業損失を連邦所得税に繰り越すことはできない。同社は純営業損失の繰り越しがあり，国の所得税目的に利用でき，約#ドルである31.0百万ドルです。国のために$12.4100万ドルは2025年に満期になり残りのドルは18.62036年には100万人が満期になります同社は純営業損失の繰り越しがあり，都市所得税の納付に用いることができ，金額は約$である7.3100万ドルのうち0.5100万ドルは2025年に満期になり残りのドルは6.82037年には100万人が満期になります

ASC 740, 所得税繰延税金資産がより現金化される可能性がある場合は、繰延税金資産を確認することが規定されている。当社は証拠の分析により、この連邦繰延税金資産が回収できる可能性が高いため、連邦繰延税金資産を記録した。2014年3月、ニューヨーク州は平均資産80億ドル未満の小型コミュニティ銀行に利益を得る立法を採択した。具体的には、この法案は会社が行う資格のある州と市の引き算改正を規定している。この減算調整はニューヨーク州とニューヨーク市の純運営損失を生み出し続けています

カタログ表

予測可能な未来にそうし続けるだろう。そのため、当社は繰延税金資産のニューヨーク州やニューヨーク市の一部を推定値に計上しており、このような繰延税金資産が回収される可能性が低いためだ。経営陣は毎年推定手当の必要性を見直したり、必要に応じてより頻繁に再評価したりする。

同社及びその子会社は米国連邦所得税、及びコネチカット州、ニュージャージー州、ニューヨーク州及びニューヨーク市の所得税を納めなければならない。同社は2018年までの数年間税務機関の審査を受けなくなった。税務審査で税務立場が維持されている場合にのみ、税務立場は利益とされる。会社には未記録の税収割引がなく、会社が未確認の所得税優遇総額は今後12カ月以内に大幅に増加しないと予想されている。

注11.株式報酬計画

会社の2021年と2018年の株式報酬計画(それぞれ2021年計画と2018年計画)は、管理職メンバー(従業員や管理職を含む)および取締役会メンバーに株式ベースの報酬報酬を付与することを規定している。2021年の計画では427,500発行会社普通株式又はその等価物を承認すること284,472株式は2022年9月30日にも発行できる。総数の中で346,0002018年計画に基づいて発行された普通株を承認し、36,935株式は2022年9月30日にも発行できる。ハノーバーは、2013年のサヴォイ銀行株式オプション計画が、サヴォイ前最高経営責任者が保有するサヴォイ普通株のオプションの購入にのみ関連していると仮定し、会社とサヴォイとの合併協定および計画の条項によると、これらの普通株は購入可能なオプションに変換されている71,900ハノーバー普通株です。

株式オプション

株式オプションを付与する権利価格は、付与された日の会社普通株の公平な市場価値に等しく、通常は3年契約条項と10年それは.すべての株式オプションは統制権が変化した時に完全に付与される。

株式オプションの公正価値は付与された日にクローズドオプション推定値(Black-Scholes)モデルを用いて推定される.予想される波動性は、当社の同業者普通株の歴史的波動性に基づいている。同社は履歴データを使用してオプションの行使と帰属後の終了行為を推定する。予想条項は履歴データをもとに，オプションが未償還を期待する期間を代表する.オプション期待期限の無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。

以下に株式オプション活動の要約(内的価値を合計し，単位は千)を示す


						重みをつける
		重みをつける				平均値
		平均値		骨材		残り
	量	トレーニングをする		固有の		契約書
	オプション	値段		価値がある		用語.用語
素晴らしい、2021年10月1日	227,406	$	9.50	$	2,043	3.51年.年
授与する	—		—
鍛えられた	—		—
没収される	—		—
優秀で2022年9月30日⁽¹⁾	227,406	$	9.50	$	2,298	2.45年.年

(1)	すべての未返済オプションは完全に付与されて行使可能だ

あったことがある違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の株式オプションは給与支出を占めなければならない。

カタログ表

制限株式賞

2022年9月30日までの年間限定株式奨励44,642株は一種の3年制帰属期間と234,288株は一種の5年制帰属期間。補償支出は奨励帰属期間中に株式の発行日の公正価値によって確認される。

限定的株式奨励活動の概要は以下のとおりである


		加重平均
	量	贈与日交易会
	株	価値がある
帰属していない、2021年10月1日	75,833	$	19.87
授与する	278,930		19.73
既得	(45,835)		19.62
没収される	(24,665)		19.71
許可されていない、2022年9月30日	284,263	$	19.78

限定的な株式報酬の報酬支出は$に起因することができます1.5百万ドルとドル0.92022年9月30日と2021年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日までに4.7未帰属限定株に関する未実現補償コスト総額の百万ドルは，加重平均期限内に確認される予定である3.93何年もです。2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度内の帰属株式の総公平価値は$0.9百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです

限定株単位

長期インセンティブ計画

限定株式単位(RSU)は、いくつかの帰属条件を満たした場合に、将来の日に譲渡者に株式を交付する義務を表す。RSUは、時間に基づくホームスケジュールおよび/または履行条件の満たされた制約を受け、会社の普通株の株式で決済される。RSUは投票権を提供せず，RSUは付与された日から配当を得ることができる.

次の表は、2022年9月30日までの年間未許可業績RSU活動をまとめています


		加重平均
	量	贈与日交易会
	株	価値がある
帰属していない、2021年10月1日	—	$	—
授与する	51,097		19.73
既得	—		—
没収される	(3,421)		19.73
許可されていない、2022年9月30日	47,676	$	19.73

2022年9月30日までの年間で、当社は授与します51,097RSUです。これらの性能ベースのRSUは3年会社が予定している業績目標の実現状況によります3年制2024年12月31日までの期間。

RSUの報酬支出は#ドルです0.22022年9月30日までの1年間であったことがある違います。2021年9月30日までの年次RSUに関する報酬支出、例えば違います。RSUは2021年に承認された。2022年9月30日までに0.7RSU未帰属に関する未確認補償コスト総額の100万ドル。コストは加重平均期間内に確認されると予想される2.39何年もです。

カタログ表

注12.関連者取引

当社は日常業務中にその行政者，役員，その直系親族とその関連会社(通常は関連側を指す)と銀行取引を行い，将来的に銀行取引を行うことが期待される可能性がある。2022年に関係者に支給される融資は以下の通り


(単位：千)
期初残高、2021年10月1日	$	2,490
新規融資		874
金を返す		(628)
期末残高、2022年9月30日	$	2,736

2022年9月30日、2022年9月30日および2021年9月30日主要幹部、取締役およびその関連会社の預金は$12.8百万ドルとドル20.0それぞれ100万ドルです

付記13.支払引受及び又は負債

ローンの約束やその他の活動

顧客の融資需要を満たすために、融資約束、信用限度額、信用証と貸越保護などの金融商品を発行する。これらのプロトコルは、契約に規定された条件が満たされ、通常満期日がある限り、クレジットを提供するか、または他人の信用をサポートするプロトコルである。約束は使用されずに期限が切れるかもしれない。重大な損失は予想されないにもかかわらず，これらのツールの額面には表外信用損失のリスクがある.信用政策は、約束を履行する際に担保を得ることを含む、融資と同じ約束をするために使用される。

以下は未履行の引受金である


	九月三十日
	2022				2021
(単位：千)	定率率		可変金利		定率率		可変金利

予備信用状	$	—	$	817	$	—	$	786
未返済ローン約束		9,992		17,184		61,375		19,665
未使用信用限度額		—		45,920		—		24,639

賃貸借証書

取消不能な経営賃貸契約により、当社は最低年間レンタル料を支払う責任があります。既存の賃貸契約の予想最低賃貸料は以下の通り


(単位：千)	合計する
2023	$	1,921
2024		1,948
2025		1,951
2026		1,775
2027		1,361
その後…		3,532
合計する	$	12,488

賃貸契約には若干の続契約選択権及び賃貸料上昇条項が掲載されており，上表に掲載されている。また、借約は不動産税、利息、その他の費用に応じて追加金を支払うことも規定されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の運営リース賃貸料支出は約$1.9百万ドルとドル1.7それぞれ100万ドルです

カタログ表

注14.規制事項

その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。資本充足率指導方針と適時是正措置の規定は、監督管理会計慣例に基づいて計算した資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。最低資本金の要求を満たさないことは規制行動を引き起こす可能性がある。証券を売却することができる未実現純収益または純損失は計算監督管理資本に含まれない。経営陣は、2022年9月30日現在、当該銀行は遵守しなければならないすべての自己資本比率要件に適合していると信じている。

適時是正措置条例は5種類の分類を提供した：資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足であるが、これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていない。資本が十分かもっと悪い場合、ブローカー預金を受け入れるには規制部門の承認を得る必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、資産増加や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。2022年末と2021年末に、最新の監督管理通知は、世銀を監督管理の枠組みの下で資本に余裕を持って行い、迅速な是正行動をとるように分類した。その通知以来、経営陣は何の条件やイベントが機関の種類を変えていないと思っている。

FRBが合併資産が30億ドル以下の銀行持株会社に適用される政策によると、同社は合併規制資本要求の制約を受けない。

次の表に銀行の現行法規下の実際と要求資本金額(千で計算)と比率を示す


									最低資本				健康の最低要求
									十分な要求				大文字で
					最低資本				資本ができた				即時に訂正する
	実際資本				十分な要求				バッファを保護する				訴訟条項
	金額		比率.比率		金額		比率.比率		金額		比率.比率		金額		比率.比率
2022年9月30日
総資本とリスク重み付け資産の比	$	191,355	16.32	%	$	93,796	8.00	%	$	123,107	10.50	%	$	117,245	10.00	%
一級資本とリスク重み付け資産の比		178,340	15.21	%		70,347	6.00	%		99,658	8.50	%		93,796	8.00	%
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比		178,340	15.21	%		52,760	4.50	%		82,071	7.00	%		76,209	6.50	%
1級資本と平均総資産の比		178,340	10.90	%		65,429	4.00	%		適用されない	適用されない			81,786	5.00	%

2021年9月30日
総資本とリスク重み付け資産の比	$	132,554	15.59	%	$	68,040	8.00	%	$	89,303	10.50	%	$	85,050	10.00	%
一級資本とリスク重み付け資産の比		123,666	14.54	%		51,030	6.00	%		72,293	8.50	%		68,040	8.00	%
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比		123,666	14.54	%		38,273	4.50	%		59,535	7.00	%		55,283	6.50	%
1級資本と平均総資産の比		123,666	9.45	%		52,338	4.00	%		適用されない	適用されない			65,423	5.00	%

配当制限-会社が配当金を支払う主な資金源は銀行から受け取った配当金だ。2022年に世銀は$を稼いだ0.4ホールディングスに百万の現金配当金を送る。銀行業規制規定は、規制機関の事前承認なしに支払うことが可能な配当金額を制限する。2022年9月30日まで、世銀所有42.2規制部門の承認を得ていない場合には、会社の配当金の留保純収入の百万ドルに用いることができる。ホールディングスは#ドルを出資します26.0銀行に百万ドル渡しました。

カタログ表

付記15.公正価値計量

FASB ASC No.820-10は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格として定義する。公正な価値は見積もりの市場価格を使用して決定されたほうがいい。しかし、多くの場合、見積もりの市場価格を得ることができない。この場合、公正価値は適切な推定技術を使用して決定される。これらの技術を適用する際には，様々な仮説や観察可能な入力に依存しなければならない.したがって，推定値レベル内の分類は公正価値計測に重要な最低投入レベルに基づいている.したがって、公正価値推定は、関連する資産または負債の即時移転において達成されない可能性がある。

FASB ASC 820-10はまた、公正価値レベルを確立し、公正価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入を説明する。公正価値階層構造における3つのレベルは以下のとおりである

●

第1レベル：推定値は、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積に基づく。

●

第2級：公正価値は、資産または負債が直接または間接的に見られる見積市場価格以外の重大な投入を用いて計算される。推定値は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入(例えば、金利、金利変動、早期返済速度、信用格付け)、または主に市場データ、相関、または他の方法によって導出または確認された投入に依存する可能性がある。

●

第3レベル：それぞれの資産や負債の公正価値を決定するための投入は観察できない。レベル3評価は、大量の管理職の判断または推定を必要とする価格モデルおよび技術に依存します。

公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。これらの推定は、会社が保有するある特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。同社の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には確定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。また，未実現損益の実現に関する税務影響は公正価値推定に大きな影響を与える可能性があり，見積りではこの影響は考慮されていない.

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産

以下の表は、公正な価値で恒常的に計量される資産をまとめたものである


	2022年9月30日
			公正価値計量使用：
			見積もりはありますか				意味が重大である
			活発な市場		大切な他の人		見えない
	携帯する		同じ資産上の		観測可能入力		入力量
(単位：千)	金額		(レベル1)		(レベル2)		(レベル3)
金融資産：
販売可能な証券：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	242	$	—	$	242	$	—
社債		12,043		—		12,043		—
ローン返済権		4,353		—		—		4,353
合計する	$	16,638	$	—	$	12,285	$	4,353

カタログ表


	2021年9月30日
			公正価値計量使用：
			見積もりはありますか
			活発な市場				意味が重大である
			同じ上の		大切な他の人		見えない
	携帯する		資産		観測可能入力		入力量
(単位：千)	金額		(レベル1)		(レベル2)		(レベル3)
金融資産：
販売可能な証券：
アメリカGSE住宅担保ローン支援証券	$	833	$	—	$	833	$	—
社債		6,914		—		6,914		—
ローン返済権		3,690		—		—		3,690
合計する	$	11,437	$	—	$	7,747	$	3,690

売却可能な証券の公正価値は行列定価によって独立仲介人から得られ、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券を評価するために使用され、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存する。当社はこれを公正価値階層構造における第2レベル投入に分類した。

抵当ローン返済権の公正価値は推定された未来のサービス収入の現在値を計算した推定モデルに基づいている。推定モデルは金利，早期返済速度，違約率の仮定を利用しており，市場参加者はこれらの仮定を用いて将来の純サービス収入を推定する。住宅ローンに関する返済権の2022年9月30日の公正価値は、割引の予想に基づいて将来の現金流量を決定し、割引率範囲は12.0%から14.5%、プリペイド速度は26.25%および加重平均寿命、範囲は1.2至れり尽くせり3.0何年もです。2021年9月30日担保ローン返済権の公正価値は割引の期待将来キャッシュフローに基づいて決定され、割引率範囲は12.0%から14.5%、プリペイド速度範囲は24.18%から24.33%および加重平均寿命、範囲は1.96至れり尽くせり3.3何年もです。

SBAローンの2022年9月30日の返済権公允価値は期待される将来の現金流量割引によって決定され、割引率範囲は5.78%から26.72%、プリペイド速度範囲は8.42%から24.00%および加重平均寿命、範囲は1.47至れり尽くせり5.79何年もです。SBAローンの2021年9月30日の返済権公允価値は割引予想に基づいて将来の現金流量を決定し、割引率範囲は4.64%から21.81%、プリペイド速度範囲は11.87%から26.26%および加重平均寿命、範囲は0.39至れり尽くせり5.85何年もです。

当社はこれらの大部分が観察できない投入であることを確認し、価値レベルでの第三レベルの投入を公平に考慮している

以下の表に列挙された期間の融資返済権の変動状況を示す


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
期初残高	$	3,690	$	155
サヴォイを買収して得られた融資返済権		—		3,777
足し算		1,158		10
公正価値に応じて調整する		(495)		(252)
期末残高	$	4,353	$	3,690

公正価値非日常的基礎計量資産

いくつありますか違います。2022年9月30日まで、2022年9月30日まで、2021年9月30日および2021年終了年度までに、公正価値非日常的基礎計量の資産または負債。

カタログ表

不公正価値計量の金融商品

以下の表は、会社が2022年9月30日と2021年9月30日に公正価値に記載されていない金融商品の帳簿金額と推定公正価値を示している


	2022年9月30日
			公正価値計量使用：
			見積もりはありますか
			活発な市場				意味が重大である
			同じ上の		大切な他の人		見えない
	携帯する		資産		観測可能入力		入力量		いつも公平である
(単位：千)	金額		(レベル1)		(レベル2)		(レベル3)		価値がある
金融資産：
現金と現金等価物	$	149,947	$	149,947	$	—	$	—	$	149,947
満期まで持っている証券		4,414		—		4,095		—		4,095
ローン、純額		1,610,687		—		—		1,564,991		1,564,991
受取利息を計算する		8,546		—		219		8,327		8,546

財務負債：
定期預金		339,073		—		328,964		—		328,964
当座預金とその他の預金		1,189,033		1,189,033		—		—		1,189,033
借金をする		101,752		—		99,597		—		99,597
二次債券		24,568		—		24,199		—		24,199
支払利息		915		1		914		—		915


	2021年9月30日
			公正価値計量使用：
			見積もりはありますか
			活発な市場				意味が重大である
			同じ上の		大切な他の人		見えない
	携帯する		資産		観測可能入力		入力量		いつも公平である
(単位：千)	金額		(レベル1)		(レベル2)		(レベル3)		価値がある
金融資産：
現金と現金等価物	$	166,544	$	166,544	$	—	$	—	$	166,544
満期まで持っている証券		8,611		—		8,865		—		8,865
ローン、純額		1,238,573		—		—		1,278,056		1,278,056
受取利息を計算する		9,363		—		211		9,152		9,363

財務負債：
定期預金		377,836		—		378,333		—		378,333
当座預金とその他の預金		786,826		786,826		—		—		786,826
借金をする		159,642		—		159,608		—		159,608
二次債券		24,513		—		27,092		—		27,092
支払利息		1,290		1		713		576		1,290

カタログ表

注16.親会社のみ簡明財務情報

簡明親会社ハノーバー銀行株式会社の財務諸表は以下の通りである

簡明貸借対照表


	九月三十日
(単位：千)	2022		2021
資産
現金と銀行の満期金	$	304	$	571
投資銀行		197,290		146,232
その他の資産		141		1,050
総資産	$	197,735	$	147,853

負債と株主権益
二次債券	$	24,568	$	24,513
支払利息		573		576
費用とその他の負債を計算すべきである		10		235
総負債		25,151		25,324
株主権益総額		172,584		122,529
総負債と株主権益	$	197,735	$	147,853

簡明損益表


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
銀行から受け取った配当金	$	400	$	—
利子支出		(1,331)		(1,361)
非利子支出		(18)		—
未分配収益中の所得税と権益前損失		(949)		(1,361)
所得税割引		253		296
当行は収益のうちの権益を分配していない		24,252		11,916
純収入	$	23,556	$	10,851

カタログ表

現金フロー表の簡明表


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	23,556	$	10,851
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する：
当行は収益のうちの権益を分配していない		(24,252)		(11,916)
債務発行原価償却		55		72
その他の資産が減少する		909		(295)
減額利息増加		(3)		542
その他の負債の増加		(223)		235
経営活動提供の現金純額		42		(511)

投資活動によるキャッシュフロー：
投資銀行		(26,000)		(9,000)
投資活動のための現金純額		(26,000)		(9,000)

資金調達活動のキャッシュフロー：
二次債券を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く		—		24,455
支払手形の償還		—		(15,000)
普通株発行の純収益		27,771		113
配当金源泉徴収税に関する支払い		(28)		—
普通株主に支払う現金配当金		(2,052)		—
融資活動が提供する現金純額		25,691		9,568

現金と銀行が満期になって純増加する		(267)		57
期初現金と銀行満期金		571		514
現金と銀行の期限が切れて、期末	$	304	$	571

非現金開示を追加する：
買収で発行された普通株	$	—	$	31,252
買収中の株式オプション		—		1,269

カタログ表

注17.1株当たり収益

基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算には2段階法を採用した。二級法の下で、普通株主が当期に獲得可能な収益は、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて普通株式株主と参加証券との間で分配される。

以下の表に同社の基本的な1株当たり収益計算と希釈1株当たり収益計算を示した


	九月三十日まで
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	2022		2021

普通株主が得られる純収入	$	23,556	$	10,851
差し引く：支払配当金と参加証券に割り当てられた収益		(903)		(218)
普通株は収益を占めなければならない	$	22,653	$	10,633
加重平均参加証券を含む普通株式が発行された		6,302,328		4,669,009
減算：加重平均参加証券		(237,259)		(93,799)
加重平均普通株式発行済み		6,065,069		4,575,210
基本1株当たりの収益	$	3.74	$	2.32

普通株は収益を占めなければならない	$	22,653	$	10,633
加重平均普通株式発行済み		6,065,069		4,575,210
加重平均普通株等値株発行済み		92,977		89,660
加重平均発行済み普通株式と同値普通株		6,158,046		4,664,870
1株当たりの収益を薄める	$	3.68	$	2.28

いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日に逆希釈作用を有する株式オプション。

付記18.その他の全面収益(損失)を累計する

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度構成部分、税後純額別の累計その他全面収益(赤字)の変化である


	未実現収益と
	利用可能な損失-
	販売待ち債務
(単位：千)	証券
2021年10月1日の残高	$	256
他の包括的な損失は再分類する前に		(795)
他の総合収益の累計から再分類した金額		(81)
当期その他総合損失純額		(876)
2022年9月30日の残高	$	(620)



	未実現収益と
	利用可能な損失-
	販売待ち債務
(単位：千)	証券
2020年10月1日残高	$	156
他の包括的な収益、再分類前に		291
他の総合収益の累計から再分類した金額		(191)
今期その他総合収益純額		100
2021年9月30日の残高	$	256

カタログ表

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日終了年度累積その他全面収益の再分類です


	現在までの年度
	九月三十日				合併で影響を受けた行プロジェクト
(単位：千)	2022		2021		損益表
売却可能な証券の実現収益	$	105	$	240	売却可能な投資証券を売却する収益，純額
税収効果		24		49	所得税費用
税引き後純額	$	81	$	191

注19.顧客と契約を結んだ収入

会社がASC 606の範囲内で顧客と締結した契約から得られたすべての収入は非利息収入で確認されている。次の表に同社の非利息収入源を示す。ASC 606の範囲外の項目は、このように明記されている。


	九月三十日まで
(単位：千)	2022		2021
返済利息と手数料収入⁽¹⁾	$	2,885	$	1,207
預金口座手数料		232		127
販売待ちローンを保有する純収益を売却する⁽¹⁾		5,143		1,307
売却可能な投資の純収益⁽¹⁾		105		240
その他の収入⁽²⁾		507		468
非利子収入総額	$	8,872	$	3,349

(1)	ASC 606の範囲には含まれていない

(2)	その他の収入にはビジネスカード手数料が含まれています$33そして$92022年と2021年9月30日までに、ASC 606とローン関連手数料収入、取得済みローンの回収と雑収入の合計にそれぞれ含まれています$474そして$459それぞれ2022年および2021年であり、ASC 606の範囲には含まれていない。

ASC 606の範囲内の会社の収入源の説明は以下のとおりである

サービス料g預金口座に関するES：同社はその預金顧客から取引、口座維持、貸越サービスに基づく費用を稼いでいる。サービスベースの費用には、ATM使用料、支払い停止費用、電信為替、ACH費用が含まれており、会社が顧客への義務を履行した時点であるため、取引実行時に確認される。口座維持費用は主に毎月のメンテナンスに関連しており、1ヶ月以内に稼いだものであり、会社を代表してその業績義務を履行する期限である。貸越料は貸越発生時に確認します。顧客口座のサービス料は顧客の口座残高から抽出される。

カタログ表

第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違

ない。

第9条。制御とプログラム

(a)情報開示制御とプログラムの評価

会社には、米国証券取引委員会規則及び表に規定されている時間内に、1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社が取引法報告書で開示を要求する情報を蓄積し、管理層に伝達することを確保するための開示制御および手続きが設けられている。

会社の最高経営責任者及び最高経営責任者を含む経営陣の監督·参加の下、会社は取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に基づいて、2022年9月30日までの会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手続がその日に有効であると結論した。

(b)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

会社経営陣は、取引法第13 a-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。会社の内部統制制度は米国公認会計原則に基づいて会社管理層、取締役会と株主に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムであり、財務報告の信頼性を保証し、外部報告目的のために財務諸表を作成し、公平に列記することを目的としている。私たちの財務報告に対する内部統制は、資産の取引と処置を合理的かつ詳細かつ公平に反映する記録の維持に関連する政策およびプログラムを含み、米国公認会計原則に基づいて取引を記録し、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層および会社役員の許可のみに基づいて収入と支出を行うための合理的な保証を提供し、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

2002年のサバンズ·オキシリー法404条を遵守する会社の計画の一部として、我々の経営陣は、2022年9月30日までの社内財務報告の内部統制の有効性(“評価”)を評価した。この評価を行う際には，管理層はトレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部制御である総合枠組み(2013)”と題する報告書で公表された制御標準枠組みを用いた。経営陣の評価には、当社の財務報告内部統制設計の評価と、その財務報告内部統制操作の有効性の試験が含まれている。経営陣は監査委員会と共にその評価結果を検討した。

この評価によると、経営陣は、2022年9月30日現在、会社は財務報告の内部統制が有効であり、財務報告の信頼性を合理的に保証することができ、米国が公認する会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することができると認定している。

100

カタログ表

2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制には何の変化もなく、これは会社の財務報告内部統制に重大な影響を与えたり、合理的な可能性がそれに重大な影響を与えたりする。

本年度報告には，Hanover Bancorp，Inc.が新興成長型会社であるため，独立公認公的会計士事務所の認証報告は含まれていない。

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

101

カタログ表

第三部

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理

役員，行政者および会社管治に関する資料は，登録者が2023年2月21日に開催された株主総会の依頼書に掲載し，引用して本明細書に組み込む。

プロジェクト11.役員報酬

役員報酬に関する情報は、登録者が2023年2月21日に開催される年次株主総会の依頼書に記載され、引用により本明細書に組み込まれる。

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

いくつかの実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主についての資料は，登録者が2023年2月21日に開催された株主総会の依頼書に掲載し，引用して本稿に組み込む。

次の表は、2022年9月30日までに会社持分補償計画に基づいて発行された持分証券の情報を提供する。


株式報酬計画情報
					証券数量
		証券数量			使えるようにする
	以下の期日に発送します		加重平均		以下の条件で発行するために使用する
	演習をする		行権価格		持分補償
	未完成の選択肢は		未完成の選択肢は		図は(含まれない)
	株式証書及び権利を承認する		株式証書及び権利を承認する		反映された証券
	(A)		(B)		第(A)欄(C)
株主が承認した株式報酬計画		227,406	$	9.50		36,935
株主の許可を得ない株式報酬計画		—		—		284,472
合計する		227,406	$	9.50		321,407

第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性

何らかの関係や関連取引および取締役独立性に関する情報は，登録者が2023年2月21日に開催された年次株主総会に提出された依頼書に記載され，引用により本明細書に組み込まれる。

プロジェクト14.主な会計費用とサービス

当社の独立公認会計士事務所費用及びサービスに関する資料は、登録者が2023年2月21日に開催される株主総会の依頼書に掲載し、引用して本明細書に組み込む。

102

カタログ表

第IV部

項目15.物証、財務諸表付表

(a)財務諸表と付表：

以下の財務諸表および補足データは、本年度報告の一部として提出される


	ページ
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID173)	57
連結財務諸表	58
合併損益表	59
総合総合収益表	60
合併株主権益変動表	61
統合現金フロー表	62
連結財務諸表付記	63

(b)	展示品です。以下は本年度報告書の展示品リストである。

展示品


違います。		説明する

3.1		再記載された会社登録証明書(2021年1月20日に提出された表S-4登録声明の添付ファイル3.1(I))
3.1(i)		2022年10月25日にニューヨーク州国務長官に提出されたAシリーズ変換可能永久優先株会社登録証明書指定修正案証明書(2022年10月31日に提出された登録者を参照して現在の8-k表報告書の添付ファイル3.1に編入)
3.1(ii)		別例(2021年1月20日に提出された表S-4登録声明添付ファイル3.1(Ii)参照)
10.1		マイケル·P·プロとハノーバーコミュニティ銀行の間で2015年1月1日に施行された2回目の改正および再署名された雇用協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2021年7月30日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)
10.2		Brian Finneranとハノーバーコミュニティ銀行によって署名され、2017年7月24日に施行された第3回改正および再署名された雇用協定(添付ファイル10.2を参照して登録者が2021年7月30日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)
10.3		ケビン·コービットと締結された“変更制御権協定”に改訂され、再署名される(添付ファイル10.3を参照して登録者が2021年7月30日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)
10.4		ハノーバーコミュニティ銀行2013年株式オプション計画(2021年1月20日に提出されたS-4表登録声明の添付ファイル10.4を参照して編入)
10.5		サボイ銀行2013年株式オプション計画(2021年6月17日に提出されたS-8表は添付ファイル4.2を参照して編入)
10.6		ハノーバーコミュニティ銀行2015年限定株式計画(2021年1月20日に提出されたS-4表登録声明の添付ファイル10.5を参照して編入)
10.7		ハノーバーコミュニティ銀行2016年株式オプション計画(2021年1月20日に提出されたS-4表登録声明の添付ファイル10.6を参照して編入)
10.8		2018年株式補償計画(2021年1月20日に提出されたS-4表登録声明添付ファイル10.7編入を参照)
10.9		ハノーバー銀行2021年株式補償計画(添付ファイル10.5を参照して登録者が2021年7月30日に提出した8-K表の現在の報告書に組み込む)
10.10		Hanover Bancorp，Inc.とU.S.Bank，National Associationが2020年10月7日に締結した契約(添付ファイル10.8を参照して2021年1月20日に提出されたS-4表登録声明に組み込まれる)

103

カタログ表

10.11		Hanover Bancorp，Inc.と米国銀行全国協会が2020年10月7日に署名した最初の補足契約(添付ファイル10.9を参照して2021年1月20日に提出された表S-4登録声明に組み込まれる)
10.12		McClelland Wilcoxと改訂および再署名された雇用協定(添付ファイル10.4を参照して登録者が2021年7月30日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)
10.13		Lance P.Burkeと締結された“変更制御協定”に改訂·再署名された(登録者が2021年9月17日に提出した8−K表現報告書の添付ファイル10.1合併による)
10.14		退職および移行プロトコル(本添付ファイルのいくつかの機密部分(図示されている)は省略されている)。(添付ファイル10.1編入登録者が2022年10月17日に提出したタブ8-kの現在の報告を参照)
10.15		Castle Creek Partners VIII，L.P.と2022年10月28日に締結された交換協定(登録者が2022年10月31日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル10.1参照)
10.16		Castle Creek Partners VIII，L.P.と2022年10月28日に署名された取締役会オブザーバー協定(添付ファイル10.2を参照して登録者が2022年10月31日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)
21.1		付属会社(2021年1月20日提出のS-4表登録説明書添付ファイル21.1設立参照)
23.1		Crowe LLP同意書(通信アーカイブ)
31.1		2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく最高経営責任者の証明
31.2		2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官を認証する。
32.1		第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
32.2		第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて首席財務官証明書が発行された。
101.INS		XBRLインスタンスドキュメント
101.書院		XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.カール		XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.介護会		XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.Pre		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.DEF		XBRL分類拡張定義リンクライブラリ文書
104		表紙相互情報ファイル(同封アーカイブ)

項目16.表格10-Kの概要

ない。

104

カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

	ハノーバー銀行株式会社
	登録者

2022年12月22日	/s/Michael P.Puorro
	マイケル·P·プロ
	会長兼最高経営責任者

2022年12月22日	/ランス·P·バーク
	ランス·P·バーク
	常務副総裁兼首席財務官

2022年12月22日	リサ·A·ディオリ
	リサ·A·ディオリ
	首席会計官上級副社長

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。


2022年12月22日	/s/ワキ·アブラハム
	ワルキー·アブラハム
	役員.取締役

2022年12月22日	/S/ロバート·ゴードン
	ロバート·ゴードン
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/Ahron Haspel
	アルン·ハスペル
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/マイケル·カーツ
	マイケル·カーツ
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/Metin Negrin
	メチン·ニグリーン
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/フィリップ·オケン
	フィリップ·オカン
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/エレナ·システィ
	エレナ·システィ
	役員.取締役

2022年12月22日	/s/ジョン·ソレンティ
	ジョン·ソレンティ
	役員.取締役

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