アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年6月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
への過渡期について
手数料 文書番号：001-39796
Vivos治療会社
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(州や他の管轄区域 会社や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
7921[br}南方公園広場、210号室 リトルトン CO |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) | |
| 登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された取引所名 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ | 小さな報告会社
|
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年12月20日現在，登録者は23，012，119人である普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行された。
カタログ表
| ページ | |||
| 前向き陳述に関する注意事項 | 3 | ||
| 第一部分です。 | 財務情報 | 4 | |
| 第 項1. | 合併財務諸表の簡素化(監査なし) | 4 | |
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの貸借対照表 | 4 | ||
| 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業務レポート | 5 | ||
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの株主権益報告書 | 6 | ||
| 2022年と2021年6月30日まで6ヶ月間現金フロー表 | 7 | ||
| 簡明合併財務諸表付記 | 8 | ||
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 | |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 34 | |
| 第 項. | 制御とプログラム | 35 | |
| 第二部です。 | その他の情報 | 35 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 35 | |
| 1 a項目. | リスク要因 | 37 | |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 37 | |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 37 | |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 37 | |
| 第 項5. | その他の情報 | 37 | |
| 第 項6. | 展示·財務諸表明細書 | 37 | |
| サイン | 38 |
| 2 |
前向き陳述に関する警告的説明
このForm 10-Q四半期報告書は、将来のイベントに対する私たちの現在の予想および見方を反映した前向きな陳述 を含む。展望性陳述は主に“リスク要素”と“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”と題する章に含まれている。読者に注意してください。既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素は、私たちがコントロールできない可能性のあるリスク、不確定性とその他の要素、および本四半期報告10-Q表の“リスク要素”の部分に列挙された他の要素を含み、私たちの実際の結果、業績、あるいは業績は展望性陳述の明示または暗示の内容と大きく異なる可能性がある。
これらのいくつかの前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じ”、“br}”の可能性が高い“、”潜在的“、”継続“または他の同様の表現によって識別することができる。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。
これらの前向き陳述は、以下の態様に関連する陳述を含む：
| ● | 私たちは、歯医者を募集してVivos統合実践(VIP)計画に参加し、Vivos方法を利用することを含む、私たちの業務計画を改善し、実行することができます | |
| ● | 成人の歯面部奇形および/または軽~中度閉塞性睡眠時無呼吸(OSA)およびいびきを治療するためのVivos方法に対する歯科医師および他の医療専門家の理解および採用 | |
| ● | 著者らはVivos法を用いた治療効果と治療完了後の患者再発に対する期待を示した | |
| ● | VIP歯科医がVivos法を用いて治療する潜在的な経済的利益； | |
| ● | 私たちの潜在的利益率は登録VIP、VIPサービス料、Vivos方法治療と用具の販売、SleepImageのレンタルから来ています®家庭睡眠テストリング | |
| ● | 私たちのbrは、その歯科実践における患者を治療するための独立した歯科医師に提供されるサービスを含むVIPがVivos法を正確に使用する能力をトレーニングする | |
| ● | 私たち は、収入増加 (例えば、私たちの医療統合部門およびSleepImageを含む)を推進するために、必要に応じて有効な販売、マーケティング、および戦略計画を策定、実施、修正することができます®家庭睡眠時無呼吸テスト) | |
| ● | 私たちの現在の知的財産権と未来に作られた知的財産権の生存能力 | |
| ● | 我々が販売している製品とサービスの市場受容度 ； | |
| ● | 政府法規と私たちは適用された規制の承認を得て、医療法律とアメリカ食品医薬品局の規則と法規を含む政府法規を遵守する能力 | |
| ● | 私たちは重要な従業員の能力を維持している | |
| ● | 医療機器や私たちが提供する製品やサービスの一般的な市場条件の不利な変化 | |
| ● | 私たちはキャッシュフローと収益性を生み出し、継続的な経営企業としての役割を果たすことができる | |
| ● | 私たちの未来の資金調達計画は | |
| ● | 我々のbrは市場状況の変化(新冠肺炎疫病の結果を含む)に適応する能力であり，これは我々の運営や財務業績に影響を与える可能性がある。 |
このような展望的な陳述は多くの危険と不確実な要素と関連がある。私たちはこのような前向きな陳述で私たちが表現した期待が合理的だと信じているが、私たちの期待は後で発見されるかもしれない。我々の実際の運営結果や我々がここで予想している他の 事項の結果は，我々の予想とは大きく異なる可能性がある.私たちの実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性のある重要なリスクと要素は、一般に、本四半期報告の10-Q表の“リスク要因”、“経営層の財務状況と経営結果の議論と分析”、“業務”、“法規”および の他の部分に列挙されている。あなたはこの四半期の報告書のForm 10-Qと私たちが参照した文書 をよく読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違って、さらに悪いかもしれないことを理解しなければなりません。 私たちはこの警告声明を通じて私たちのすべての前向き声明を限定しました。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は，本Form 10−Q四半期報告に記載されている日付までのイベントや情報のみを扱っている。法律に別の要求がある以外に、私たちはbr声明が発表された日の後、新しい情報、未来の事件、または他の原因に基づいて、任意の前向き声明を公開更新または修正したり、意外な事件の発生を反映したりする義務はない。このForm 10-Q四半期報告書とbr}を読んでください。私たちはこのForm 10-Q四半期報告書で引用し、このForm 10-Q四半期報告書に証拠として提出されました。 そして私たちの未来の実際の結果は、私たちが予想していたものと大きく異なるかもしれません。
| 3 |
第 部分-財務情報
項目1.財務諸表。
Vivos治療会社そして付属会社
監査されていない簡明合併貸借対照表
(単位：千、1株当たりを除く)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、予備金を差し引く#ドル | ||||||||
| テナント改善手当 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 長期資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 預金とその他 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 契約責任の当期部分 | ||||||||
| 長期債務の当期部分 | ||||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
| その他流動負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 契約書負債、当期分を差し引く | - | |||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記13) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、$一株当たりの額面。授権株式；発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株、$一株当たりの額面。授権発行済み株式2022年6月30日と2021年12月31日までの株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
Vivos治療会社そして付属会社
監査されていないbrは簡明な合併経営報告書
(単位：千、1株当たりを除く)
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 製品収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サービス収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 販売コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業外収入 | ||||||||||||||||
| その他の費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| PPPローン免除 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株主1株当たり純損失(基本損失と希釈損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株式加重平均株式数 | ||||||||||||||||
| 優れている(基本的で希釈された) | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
Vivos治療会社そして付属会社
監査されていない株主権益簡明合併報告書(損失)
(単位：千)
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 残高、2020年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 普通株式発行： | ||||||||||||||||||||
| サービスを提供する顧問 | ||||||||||||||||||||
| 発行された権利証の公正価値： | ||||||||||||||||||||
| サービスを提供する顧問 | - | |||||||||||||||||||
| 資産を購入するために | - | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高、2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通株式発行： | ||||||||||||||||||||
| 後続の公開発行では，発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||
| 発行された権利証の公正価値： | ||||||||||||||||||||
| サービスを提供する顧問 | - | |||||||||||||||||||
| 企業合併では | - | |||||||||||||||||||
| 資産を購入するために | - | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高、2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 残高、2021年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 普通株式発行： | ||||||||||||||||||||
| 発行された権利証の公正価値： | ||||||||||||||||||||
| サービスを提供する顧問 | - | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高、2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 発行された権利証の公正価値： | ||||||||||||||||||||
| サービスを提供する顧問 | - | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高、2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
Vivos治療会社そして付属会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
(単位：千)
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||
| 資産処分損失 | - | |||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 非現金レンタル費用 | ||||||||
| サービスのために発行された権利証の公正価値 | ||||||||
| サービスのために発行する普通株 | ||||||||
| 受取手形割引が増加する | ( | ) | ||||||
| 債務所得を減免する | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| リース負債を経営する | ( | ) | ||||||
| テナント改善手当 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預金.預金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| その他負債 | ||||||||
| 契約責任 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企業買収支払い | ( | ) | ||||||
| 受取手形次元金入金 | ||||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 普通株式を発行して得た金 | ||||||||
| 発行コストを支払う | ( | ) | ||||||
| 債務元金支払 | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ||||||
| 年初現金および現金等価物 | ||||||||
| 年末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
| 債務収入を免除する | $ | |||||||
| 資産購入において発行される権利証の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 企業買収で発行された権利証の公正価値 | $ | |||||||
| 引受業者に発行された後続発行に関する権利証の公正価値 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 7 |
Vivos治療会社そして付属会社
未監査簡明合併財務諸表付記
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
注1-組織、説明と重要な会計政策
組織する
バイオモデリングソリューション会社(“バイオモデリング”)は2007年3月20日に設立され、オレゴン州の有限責任会社であり、その後2013年に登録設立された。2016年8月16日、BioModelとFirst Vivos， Inc.(“First Vivos”)とVivos Treateutics，Inc.(“Vivos”)は株式交換協定(SEA)，Vivos Treateutics，Inc.(“Vivos”)は2016年7月7日に設立されたワイオミング州会社 であり、今回の株式交換組合せ取引を促進する。Vivosの前身は校正バイオテクノロジー会社であり，2016年9月6日までVivos BioTechnologiesと改称され，2018年3月2日にVivos Treateutics，Inc.と改名され，合併前に実質的な業務活動 はなかった。First Vivosは2015年11月10日にテキサス州で登録設立された。SEAによると、バイオモデリングのすべての普通株式および引受権証のすべての流通株およびFirst Vivosのすべての普通株式は、合法的な買収者Vivosの新規発行普通株および引受権証と交換される。
この取引は逆買収と資本再編とみなされ、バイオモデリング会社は買収側として財務報告や会計処理を行う。合併完了後，バイオモデリングの履歴財務諸表は会社のbr履歴財務諸表となり，その履歴帳簿金額に記録される。
2020年8月12日、Vivosはワイオミング州からデラウェア州国内会社に再登録され、デラウェア州の一般会社法に適合した。そこで，ここで用いた用語は“当社”，“私たち”，“我々”である.“私たちの”および類似の用語 は、Vivos治療会社、デラウェア州の会社およびその合併した子会社を意味する。ここで用いた用語“普通株” は普通株，$0.0001 デラウェア州Vivos Treateutics，Inc.の1株当たり額面。
業務説明
Br社は医療技術会社であり、Vivos法と呼ばれる特許口腔矯正器技術及び関連治療と訓練の開発に専念し、それを商業化している。同社は、Vivos法は最初の非手術、非侵襲性、費用効果の高い治療法を表し、歯面部奇形および/または成人軽度~中度のOSAおよびいびき症を有する患者に適していると信じている。br社のビジネスモデルは歯科医を中心に、会社は歯医者を訓練し、患者にVivos法を注文し、使用することに関連する他の付加価値サービスを提供する計画をVivos総合実践br(“VIP”)計画と呼ぶ。VIPプログラムに登録された歯科医は“VIP”と呼ばれる。
貴賓に患者のための器具を提供するほか、会社はVIPに他の製品とサービスを提供し、(I)
SleepImage家庭用睡眠時無呼吸テストリング(“SleepImage”)を含み、VIP患者にレンタルすることができる。(Ii)会社のVivos Instituteトレーニングセンターでトレーニングと継続教育を行い、(Iii)VIPに購読ベースの課金解決策を提供する課金情報所(BIS)、(Iv)会社の医療統合部(MID)であり、事業部は、管理·開発プロトコルに基づいて独立した医療実践を管理し、会社に6(6%~8)を支払う
列報と合併の基礎
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社及びその完全子会社(BioModel，First Vivos，Vivos Treateutics(Canada)Inc.，Vivos Management and Development，LLCとVivos Del Mar Management，LLC)の勘定を含み、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成されている。すべての重要な会社間残高と取引はすでに 合併で販売されている。
新興成長型会社状態
証券法第2(A)節の定義によると、会社は“2012年創業企業法案”(“JOBS法案”)で改正された“新興成長型会社”であり、会社は他の非新興成長型会社に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されないが、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(“サバンズ-オキシリー法案”)404節の監査役認証要求を遵守し、役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
| 8 |
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間会社(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は1934年の“証券取引法”(改正された“取引法”)に基づいて登録されていない証券種別)まで、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが求められる。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択 選択脱退も撤回できない。当社は現在、2026年12月31日までの年度内に新興成長型会社としての地位を維持する予定ですが、場合によってはこの地位がより早く終わる可能性があります。
収入 確認
会社は製品とサービスを販売することで収入を得る。同社の収入の大部分は登録歯科医がVIP計画に参加し、VIPに製品やサービスを販売することから来ている。製品またはサービスの制御権が顧客(すなわち、患者のためにそのような製品またはサービスを注文するVIP歯科医師)に転送されると、収入が確認され、その方法は、会社がこれらの製品およびサービスの対価格 を得る権利があることを反映している。
ASCトピック 606，顧客との契約収入(“ASC 606”)とASCトピック842，リース (“ASC 842”)の適用条項によると，会社は以下の 5ステップモデルにより収入確認を決定する必要がある：
| 1) | 契約で約束された貨物またはサービスの表示； | |
| 2) | 約束された貨物またはサービスが契約範囲内で異なるかどうかを含む契約義務であるかどうかを決定する | |
| 3) | 可変対価格の制約を含む取引価格の計量 | |
| 4) | 契約履行義務に取引価格を分配する | |
| 5) | 会社が各業績義務を履行した場合、又は会社が各業績義務を履行した場合には、収入を確認する。 |
サービス 収入
VIP登録収入
社は上記で概説した5ステップ法を用いて収入確認の観点からVIP登録契約を審査した。契約が存在すると判定されると(VIP登録プロトコルを実行して支払いを受信する)、基本サービスの実行時にVIP登録に関するサービス収入 を確認する。VIPが契約を実行する際に支払う標準VIP登録費用は約45，000ドルと高い。 は貸借対照表で契約負債と報告された未稼ぎ収入とは、VIP顧客が報告日までに実行されずにサービスを提供する際に記録されたbr}サービスのために支払う費用部分である。会社 はこの収入を業績義務を果たしていることを確認した。したがって、収入を稼いでいない契約負債は会社の重大な負債だ。割引準備は、 製品および/またはサービスの関連収入を記録する同時期に計算される。
会社は を複数の履行義務を規定する可能性のある計画に加える。2018年からは、高度に個性的で深い浸りのセミナー形式で研修を行い、VIP歯科医師に成功した総合実践に取り組むチームに触れる機会を提供する1年間の計画(後にVIP計画と呼ぶ)に医療や歯科専門家を募集するようになった。研修でカバーされている主なテーマは，症例選択，臨床診断，機器設計，補助療法，会社製品発注の説明，定価ガイドライン，保険精算プロトコル説明，我々独自のソフトウェアシステムとのインタラクション，および会社サイト上の多くの機能である。最初の研修·教育セミナーは通常VIP登録の30日から45日前まで提供されます。年間を通じて、当社固有の航空情報サービス(“AIS”)を使用して、診断および治療計画の流れを簡略化するのを助けるために、VIPにリソースを提供することを含む、持続的なサポートおよび追加トレーニングを提供する。AISは、個々のbr}収入源ではなく、1台あたりのデバイス価格の一部として提供される。1年間のトレーニングとサポートを経た後、VIPは、プロバイダのニーズを満たすセミナーおよびトレーニングコースに加入または1つずつの方法で支払うことができる。
VIP登録料には 複数の履行義務が含まれており，これらの義務は契約によって異なる。登録に含まれる履行義務br}は、睡眠時無呼吸ループ、6ヶ月または12ヶ月のBIS加入、市場普及パッケージ、実験室ポイント 、および私たちのデバイスを販売する権利を含むことができる。当社は相対独立販売価格法を用いてVIP登録契約の取引価格をこのような 契約下の履行義務ごとに割り当てる。相対独立価格法は，契約義務ごとの独立販売価格と契約中の全履行義務の総販売価格の和の割合に基づく.
販売権は知的財産権ライセンス と類似しており、ライセンスがなければ、VIPは会社から家電製品を購入できないからである。契約義務を販売する権利には、Vivosトレーニングおよび登録材料が含まれており、これらの材料は、歯科医師 がVivos法を用いて患者を治療するための準備をしている。
販売権 はVIP契約以外で販売されていないが，VIP契約は異なる価格で販売されているため，当社は残差法を用いてこの履行義務を見積もる独立販売価格が適切であると考えている.したがって，貴賓契約項の下で他の履行義務の観察可能価格は契約価格から差し引かれ，残りは 売却履行義務の権利に割り当てられる.
同社は収入確認に重要な 判断を用いており，販売権のある顧客寿命の推定を確認している。会社 はすでに確定しており、第1節と第2節の訓練を終えていないVIP人員は少なく、長期的にVIP計画に参加することができない。VIPプログラムが開始されて以来，3分の1未満の新しいVIP会員のみがこのカテゴリに属しており， これらのVIPに割り当てられた販売権の収入は，VIPがその計画に参加し続ける時間が遠くなったときに加速される.収入は各 個人履行義務確認により、VIPが遠くならない限りVIPは継続し、審査の残りの部分を加速し、来月に確認します。トレーニングを終えたVIPは、通常、より長い時間アクティブに維持されており、これらのVIPの販売権収入は、これらのVIPがアクティブであると推定されている間に確認される。毎年発生する様々な要因により、会社は契約開始後の年間の顧客寿命 を推定している。顧客の推定寿命は毎年単独で計算されており，2020年は15カ月，2021年は14カ月，2022年は18カ月と予想されている。販売権は，我々が観察した貴賓購入行動の低下速度に基づいて，1年ごとの見積り顧客寿命内に年数総和の方法で確認した.
その他のサービス収入
VIP登録サービス収入に加えて、同社は2020年に月次購読の追加サービスであるbr}BISを開始し、会社のAireO 2医療課金および勤務管理ソフトウェア を含む。これらのサービスの収入はサービスを提供する月に月ごとに確認されます。
| 9 |
また，Vivos法治療の一部として，同社はVIPにMyoGentを提供する能力を提供している。MyoGentサービスの収入は，トレーニング を予約してお金を受け取る際に確認する.
収入を契約履行義務に分配する
会社 は，販売スケジュールに応じて個別に納入されるすべての商品やサービスを決定し，相対公正価値に応じて収入を履行義務 ごとに分配する.これらの公正価値は関連履行義務の価格に近く，これらのサービスが単独で販売されていれば が受け取り，履行義務ごとの関連サービス期間内に を確認する.履行義務に割り当てられた後，任意の残りの部分は残り 方法により販売権に割り当てられ，クライアント寿命を予想して確認される.一般に，収入は耐久医療機器(製品収入)と教育·訓練サービス(サービス収入)に分類される。
割引と販促の処理
その会社は時々その顧客に様々な割引を提供している。これらの措置には
| 1) | 全額支払い現金割引 | |
| 2) | 会議 または貿易展示会奨励、例えば、SleepImage家庭睡眠テスト計画、またはSleepImageレンタル計画の無料試用期間 | |
| 3) | 協議した年度学生募集費用譲歩 | |
| 4) | ポイント/返却ポイント は、実験室返却ポイントのような未来の製品注文に使用されます |
割引金額 は販売前にあらかじめ決めておく.そこで，販売が発生する前に計量を決定し，会社と顧客が履行期間内に合意した条項に基づいて収入 を確認する.ごく少数の場合、 は、全価格割引を提供する会議中に、販売後に割引を提供する。この場合、収入は計量され、取引価格の変化は残りの履行義務に割り当てられる。
販売を奨励するための販売促進や割引のため、対価格金額はお客様によって異なる可能性があります。販売前に、顧客と会社は、顧客が会社に提供するサービスに支払う対価格金額について合意しました。 顧客が支払うことに同意した純対価格は、サービス期間内に収入として確認された期待価値です。 は、報告期間終了時の状況や報告期間内のどのような変化も反映するように、報告期間が終了するごとに取引価格を更新します。
製品 収入
サービス収入に加えて、同社は、その顧客VIP歯科医師に特許口腔装置およびプレハブガイド(デバイスまたはシステムと呼ばれる)を販売することによって収入を得る。 製品の制御権がVIPに譲渡された場合、デバイス販売からの収入が確認され、金額は、これらの 製品と交換するために、VIPが獲得する権利があることが期待される対価格を反映する。VIPは逆にVIPの患者および/または患者の保険に設備料金と、設備の測定、設置、設置、および教育患者の使用におけるVIPの専門的なサービス費用を徴収する。当社はVIPと設備販売契約を締結しており、VIPがVIP患者に製品やサービスを販売することには参加していません。
この装具は，歯冠を外して装着した固定器に類似している。どの装具も唯一無二であり，患者のために装着されている。同社は米国と一部の非米国司法管轄区に広がる認証貴賓ネットワークを利用して、その顧客と会社が運営する2つのセンターに設備を販売している。同社は第三者契約メーカーや実験室を利用して唯一無二の特許電気製品とプレハブレールを生産している。会社が指定したメーカー は，会社の特許，設計文書，プロトコル，プロセス，プログラムを厳格に遵守して家電を生産し，会社の指示と具体的な指示の下で家電を会社に家電を注文する貴賓 に出荷する.当社のすべての契約メーカーは家電製品を生産する際に当社の主な設計文書に従わなければなりませんが、そうでなければ実験室はFDAの規則に違反します。同社はASC 606−10−55−36から55−40に基づいて分析を行い，取引の元本であると結論し，収入総額を報告した。会社は貴賓に設備契約価格の請求書を発行し、この価格は製品収入と記録されている。製品収入は設備 が会社の指導の下でVIPに出荷されて確認します。
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各センター内で、同社は医療専門チームを利用して、各家電製品を測定、発注、設置している。患者 (この場合は会社のお客様)を手配する際には、センターが保証金を受け取って患者の保険カバー範囲を審査します。br社が持っているセンターの収入はVIP収入の確認方式とは違います。会社はメーカーから機器を受け取った後，機器が装着されて患者に提供された後，センターの収入を確認した。
同社はある歯科医(臨床コンサルタントと呼ばれる)に標準VIP定価の割引を提供している。このようにするのは、臨床コンサルタントのbrを奨励して、貴賓が会社の製品の技術面を理解し、彼ら自身の実践のために会社の製品を購入することを助けるためです。また、会社は時々ポイントを提供して、VIPに当社の製品を採用することを奨励し、彼らの実践の中でCASE の数を増加させます。これらの履行債務は相殺有効期間内の将来の期間を収入と記す。
見積もりを使った
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表と関連開示を作成する時、会社はその総合財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える判断、仮説と推定を行う必要がある。当社は既存の事実、歴史経験及びそれがbr状況に属すると考えられる合理的な様々な他の要素に基づいて、他の源から現れにくい資産及び負債の帳簿価値を決定するために推定及び仮説を立てた。当社の重要な会計推定には、必ずしも限定されるものではないが、売掛金の売掛金を評価し、VIP契約、売掛金、営業権減価および長期資産収入の確認に関連する顧客寿命および損失の決定、企業合併で買収された資産の推定仮定、商品またはサービスのために発行された株式オプション、株式証明書および持分ツールの推定仮定、繰延所得税および関連推定値の準備、または事項の評価および計量に限定されるものではない。また，新冠肺炎のすべての影響は不明であり，合理的には推定できない。しかし、会社は報告日までの事実と状況に基づいて適切な会計推定 を作成した。当社の見積もりと実績の間に大きな違いがあれば、当社の将来の総合経営業績が影響を受けることになります。
現金 と現金等価物
すべての購入された元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資であり、会社の即時および一般的なビジネス用途に無料で使用することができ、現金および現金等価物に分類される。
売掛金純額
添付財務諸表中の売掛金は経営陣が回収予定の金額に列記する。当社はその顧客の財務状況を信用評価し、実行されたサービスの一部の前払いを要求する可能性があります。当社は将来回収できない可能性のある予備金を見積もることで売掛金を削減します。経営陣は、売掛金の帳簿年齢を評価する判断と顧客の財務状況に基づいて推定された不良債権準備 を決定する。
財産と設備、純額
財産と設備は歴史的コストから減価償却累計を引いて申告する。減価償却は直線法を用いて資産の推定使用年数を計算し、4年から5年まで様々である。賃貸改善の償却は直線法で確認され，改善年期または賃貸期間が短い者を基準に，レンタル期間は5年から7年である。資産が投入されるまで、会社は減価償却を開始しない。
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無形資産、純額
無形資産には、First Vivosから買収された資産と、(I)MyoGent，LLC(“MyoGent LLC”)(2021年3月にOMTサービスに関連する特定の資産を買収した)および(Ii)リヨン管理·コンサルティング株式会社およびその関連会社(“リヨン歯科”)に支払うコストが含まれ、会社はその手から特定の医療請求書および実践管理ソフトウェア、br}ライセンス、2021年4月に会社が取得した特許、知的財産、顧客契約に関連する仕事に支払う契約(AireO 2ベースのソフトウェアを含む)を取得する。First VivosとLyon Dentalから買収した顧客契約の識別可能無形資産は直線法を用いて資産の推定寿命ごとに償却し，推定寿命は約5 年である(付記6参照)。MyoEqut LLCとリヨン歯科会社に支払われる特許と知的財産権費用は，関連特許の有効期間内に約15 年に償却される。
商誉
商誉 は、買収された実体の買収コストが買収を超えた純資産の公正価値を確認できる部分である。営業権は償却するのではなく、毎年あるいは減値指標があれば減値テストを行う。これらの指標は業務環境の重大な変化、法律要素、経営業績指標、競争、大部分の業務の売却或いは処分或いはその他の要素を含む可能性がある。私たちは年末に毎年減価テストを行う。2021年12月31日に確認された営業権は減少しなかった。2022年6月30日までの3カ月または6カ月は減値指標がないため、減値を必要としない。
長期資産減価
イベントや環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産の回収可能性を審査·評価する。このような状況は、(1)資産市場価値の大幅な低下、(2)資産使用範囲または方法に重大な不利な変化が生じる、または(3)規制機関が不利な行動を取ったり、不利な評価を行ったりすることを含むことができるが、これらに限定されない。我々は、資産に関する推定未割引未来のキャッシュフローに基づいて資産の帳簿価値を測定する。 将来のキャッシュフローの正味値の総和が評価されている資産の帳票価値よりも少ないことが予想される場合、減値損失 を確認する。減価損失は、資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計算される。公正な価値は市場の見積もりによって計量される.見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、推定された将来のキャッシュフローの割引値を含む様々な推定技術に基づく。資産減価評価 は，評価された資産寿命内の将来のキャッシュフローを仮定することが求められる.これらの仮説 は重大な判断が必要であり，実際の結果は仮説や見積りの金額とは異なる可能性がある.2021年12月31日までの長期資産評価が完了したため，減価損失はなかった。2022年6月30日までの3ヶ月または6ヶ月以内に、潜在的な減少を示すトリガイベント は発見されなかった。
株式発売コスト
マージン， は株式発行に直接関連する法的費用と他のコストが繰延発行コストに資本化され，発行が成功するかどうかの決定を待つ.発売成功に関する繰延発売コストは、発売成功後のbrが確定した間に追加実収資本を計上する。株式発行不成功に関する繰延発行コストは、発行が成功しないことが確定している間に費用を計上する。
賃金保障計画ローンの会計処理
Br社はそのアメリカ小企業管理局(“SBA”)給与保護計画(“PPP”)ローンをASC 470債務項目の債務ツールとして会計処理を行った。当社は元本残高が金融負債であることを確認し、融資期限に応じて契約金利で利息を計上している。2022年1月21日、会社が2020年5月8日に受け取った購買力平価ローンは、約130万ドルの元金を含む小企業管理局によってすべて免除された。そこで，会社 は2022年3月31日までの四半期において，営業外収入(費用)の項目で融資免除の収益を記録した。
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損失 と収益またはある
Br社は正常な業務過程で様々な損失が発生する可能性があります。資産が減値されたか、または負債が発生した可能性があり、損失金額を合理的に推定することができる場合には、損失を計上するか、または推定する必要がある。もし損失範囲内のある金額がその範囲内の任意の他の金額よりも良い見積もりに見える場合、会社 はその金額を計算しなければならない。あるいは、損失範囲内のどの金額も他の金額よりも良い見積もりがないような場合、 社はその範囲内の最低金額を計算しなければならない。当社が損失が合理的であり、損失の範囲が推定可能であると判断した場合、当社は損失可能な範囲を開示する。会社が損失範囲を見積もることができなければ、損失範囲を見積もることができない原因を開示する。当社は、現在把握している情報を定期的に評価して、計算すべきかどうか、調整すべきかどうか、および一連の可能な損失を開示すべきかどうかを決定する。又は事項に関連する法律費用は、発生時に一般費用及び行政費用を計上する。実現を確保する前に、収益をもたらす可能性のある事項や事項 は確認されず、これは通常、現金入金を必要とする。
Br社は、付与日報酬の公平な市場価値に基づいて、株式オプションを含む付与されたすべての株式報酬と交換するために、従業員および取締役サービスのコストを測定する。会社はBlack-Scholes-Merton (“BSM”)オプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算した。当社は簡略化方法を用いて期待期限、すなわちそれぞれのオプションの帰属期限と契約期間の平均値を推定する。当社には十分な普通株取引履歴がないため、当社は当社同業グループ株のbr履歴変動に基づいて期待価格変動を決定しています。業界の同業者は生物技術業界のいくつかの上場会社から構成され、規模、ライフサイクルと財務レバーの面で会社と似ている。当社は、自社自身の株価変動に関する十分な数の履歴があるまで、同じまたは類似した上場企業を使用してこのプログラム を継続して適用し続ける予定であり、 や状況が変化しない限り、確定した会社は当社と類似していない場合には、株価が公開されているより適切な会社を用いて計算を行う。会社は、報酬を得るために提供されるサービス期間(通常は帰属期間)において、持分報酬のコストを確認する。付与された報酬が階層的ホームスケジュールを含み、ホームの唯一の条件がサービス条件である場合、補償コストは、その報酬が実質的に単一の報酬であるかのように、必要なサービス期限内に直線 方式で料金として確認される。会社は没収発生期間の影響を確認しました , 株式ベースの報酬に帰属しないと予想される報酬数ではありません当社株式が2020年12月に公開売買を開始する前に、当社は最近第三者に株式を売却した資料に基づいて、その株式の公正価値を推定しています。
研究と開発
研究開発に関連するコスト
は、新製品の研究開発と既存製品の改善に関するコストを含む発生した費用を計上している。研究と開発コストは約0.1ドルですそして
$
賃貸借証書
営業賃貸には、営業賃貸使用権(“ROU”)資産、計上すべき費用、および営業賃貸負債--当社の貸借対照表の流れおよび非流動部分が含まれています。ROU資産は我々がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を表す.経営リースROU資産および負債 は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認する。レンタル支払いの現在のbr値を決定する際には、レンタルに隠されているbr}金利が決定しにくいため、レンタル開始日利用可能な情報に基づく増分借入金利を使用します。私たちの逓増借款金利を確定するには経営陣がレンタル開始時に提供する情報に基づいて判断する必要があります。レンタルROU資産の経営には、プリペイド、受取支払いの調整も含まれており、レンタル報酬は含まれていません。私たちのレンタル条項には、合理的に私たちがこのような選択権を行使すると判断した場合に、レンタル契約を延長または終了するオプションが含まれている可能性があります。運営リースコストは、予想されるレンタル期間内に直線的に確認されます。 は、ASC 842の後に締結されたリース契約を採用し、リースと非リース構成要素を含み、単一のリース構成要素として会計処理を行う。撤回できない期間が12ヶ月未満のレンタル契約は私たちの貸借対照表に記録されません。
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所得税 税
当社は、“会計基準まとめ”(“ASC”)740“所得税”に基づいて所得税を会計処理し、この会計基準に基づいて、制定された税法の規定に基づいて、財務諸表と税ベースとの差額の推定に基づいて将来の税収影響を確認して繰延所得税を確認する。繰延所得税の支出と福祉は、資産または負債の毎年の変化に基づいている。繰延税項目を算出する際には、当社の管轄区の税務規定、将来の課税収入の見積もり、利用可能な税務計画策を考慮します。税務法規、経営業績、あるいは税務計画策略を実施する能力が異なれば、繰延税金資産と負債の帳簿価値を調整する必要があるかもしれない。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。計上された減値準備は重大な見積もりと判断に基づいており，事実や状況が変化すれば減値準備が大きく変化する可能性がある。所得税の不確実性を会計処理する際には、当社は、関連税務機関がbr監査を経て当該税務頭寸を維持した後に、当該税務頭寸の財務諸表収益を確認する可能性が高いと判断した場合にのみ、当該税務頭寸の財務諸表収益を確認する。より徴用点に達する可能性のある税務頭寸については，財務諸表で確認された金額は，最終的に関連税務機関と和解して実現する可能性が50%を超える最大 収益である。会社はいずれも未確認の税収割引の計上利息と罰金を所得税費用の構成要素として確認している。
基本的な1株当たりの純損失の計算方法は，普通株株主に適用される純損失を届出期間ごとに発行された普通株の加重平均で割ったものである。普通株1株当たり純損失は、普通株のすべての潜在株式(株式オプション、転換可能債務、優先株、引受権証を含む)を希釈程度で有効にすることで計算される。
最近の会計声明
以下は新会計基準の検討であり，採用の締め切りを含め，会社がEGCの名称 として保持していると仮定する。
今後数年間採用されなければならない基準。以下の会計基準は2022年6月30日から施行されていない。
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量ツールを発表した。ASU 2016-13は、金融商品の減価に関する指導意見を改訂した。本ガイドラインは、損失が発生したのではなく、予想損失に基づく減値 モデル(“現在の予想信用損失”またはCECLモデルと呼ばれる)を使用することを要求する。新しいガイドラインの下で、1つのエンティティは、予想される信用損失の推定値を手当として確認する。ASU 2016-13は2023年第1四半期から会社に対して発効します 当社はASU 2016-13を採用してその運営実績や財務状況に及ぼす影響を評価しています。
他の 財務会計基準委員会または他の基準作成機関が発表または提案した、将来の日付までに採用する必要のない会計基準は、現在、採用後の会社の財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想される。
最近 は基準を採用している.会社は2022年6月30日までの6ヶ月間、以下の最近発表された会計基準を採用した
FASBは2016年2月、2016−02年度会計基準更新(ASU)リース(ASC 842)を発表した。本ASUは，貸借対照表上でリース資産とリース負債を確認し，リース手配に関するキー情報 を開示することを求めている。2018年7月、FASBはASU第2018-11号目標改善を発表し、テナントにbrを採用するオプションを提供した：(I)初採用時に提出された各報告期間にさかのぼって、または(Ii)前の期間を繰り返すことなく、採用期間の累積赤字への累積影響調整を確認する方法である。会社は2022年1月1日に新たな会計基準を採用し、約230万ドルの流動と長期賃貸負債、および約160万ドルのVIP計画に関する使用権(ROU)資産の確認を求めた。新たなレンタル基準を採用日までのすべてのオープンレンタルに適用し，これまでの比較期間をさかのぼって調整しなかった。
| 14 |
2019年12月、FASBは、所得税会計を簡略化し、所得税会計に関する様々な側面を簡略化するために、ASU 2019−12所得税(主題740)を発表した。ASU 2019−12は、740の一般原則のいくつかの例外 を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために既存のガイドを明確にして修正した。ASU 2019-12は2022年第1四半期から会社に対して発効します この指針の採用は当社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
付記 2−流動性と持続経営の能力
この等の財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されており、この等の基準は当社を持続経営企業と見なしている。同社は設立以来、#ドルを含む赤字が発生した
同社の累計赤字は2022年6月30日現在で約6790万ドル。当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間、それぞれ約1230万ドルおよび740万ドルの純損失を記録した。業務活動のための現金純額は約#ドルである
2022年6月30日現在、会社は約1270万ドルの現金と現金等価物を持っており、これは、会社がこれらの財務諸表発表日から12ヶ月以内の運営と戦略目標 の資金提供に不足している可能性がある。追加融資がない場合、これらのbr要因は、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。
当社は追加融資を求められ、主に株式証券や債務を発行することでその現金需要を満たし、利益と正のキャッシュフローを実現できるまで運営を維持することが予想される。しかしながら、割引された条項で十分な追加資金を提供するか、または全くできない保証はありません。 将来これらの資金がなければ、会社はその運営を延期、大幅に修正、または終了することを要求される可能性があり、 これらはすべて会社に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカ証券取引委員会の関連法規の定義によると、当社は何の表外手配もなく、このような手配は合理的に当社の現在或いは未来の財務状況、経営業績、流動資金、資本支出或いは資本資源に重大な影響を与える可能性が高い。
付記 3--収入、契約資産、契約負債
純収入
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月について、お客様からの契約収入の構成要素および関連する収入確認期間を以下の表に示す(千単位)：
顧客との契約収入明細書
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 製品収入： | ||||||||||||||||
| VIPに家電を販売する | $ | (1) | $ | $ | (1) | $ | (1) | |||||||||
| 中心収入 | ||||||||||||||||
| 製品総収入 | ||||||||||||||||
| サービス収入 | ||||||||||||||||
| 貴賓 | (3) | |||||||||||||||
| 記帳情報サービス | (2) | (2) | (2) | |||||||||||||
| 管理サービス収入(MIDを含む) | ||||||||||||||||
| 賛助/セミナー/その他 | ||||||||||||||||
| サービス総収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | ||
| (2) | ||
| (3) | 以上開示した2022年6月30日までの6ヶ月間の収入は、数年前と比較した累積調整
を含めて約$である |
| 15 |
契約負債変更
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の契約負債変化の主な構成要素は以下の通り(単位：千)
契約責任明細書
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高、1月1日 | $ | $ | ||||||
| 新契約、キャンセル後の純額 | ||||||||
| 収入が確認された | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高、3月31日 | $ | $ | ||||||
| 新契約、キャンセル後の純額 | ||||||||
| 収入が確認された | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高、6月30日 | $ | $ | ||||||
繰延収入の現在部分は約210万ドルであり，本報告で述べた期間の日から今後12カ月以内に確認される予定である。
輸送コスト
顧客に製品を納入する送料 は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月にそれぞれ発生した費用と合計約10万ドルを計上しています。顧客に製品を納入する輸送コストは、添付されている監査されていない総合経営報告書に計上された販売貨物コスト に計上される。
別注4-財産と設備、純額
財産·設備には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(千単位)
財産と設備明細書
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 家具と設備 | $ | $ | ||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 金型 | ||||||||
| 総財産と設備 | ||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純資産と設備 | $ | $ | ||||||
レンタル権の改善は、Vivos Institute(会社敷地15，000平方フィートの施設、会社はここで歯科医師、歯科チーム、および他の医療専門家のための現場操作を提供する高度な大学院生教育および認証)、およびコロラド州に位置する2社が所有する歯科センターに関する。減価償却と償却費用の総額は#ドルです
| 16 |
付記 5--営業権と無形資産
商誉
報告単位の営業権 は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下を含む(千単位)
営業権明細書
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 報告株 | 2022 | 2021 | ||||||
| バイオモデリング | $ | $ | ||||||
| 授権歯科 | ||||||||
| リヨン歯科 | ||||||||
| 総営業権 | $ | $ | ||||||
付記1で述べたように、2016年8月16日、バイオモデリング会社は最初のVivosとVivosを携えて海に入った。この取引は逆買収と資本再編とみなされ、バイオモデリング会社は買収側として財務報告と会計処理 を行う。この取引の結果、210万ドルの無形資産と260万ドルの営業権(買収労働力を含む)を確認し、260万ドルの逆買収を会計上記録した。
2018年11月、当社はユタ州有限責任会社EmPowed Dental Lab，LLCと資産購入プロトコルを締結し、この合意に基づき、当社は75，000ドルの総コストでEmPowed Dentalにいくつかの在庫および資産を購入することに同意しました。この取引の結果、52，000ドルの営業権は、今回取引された会計で業務合併 であることが確認された。
2021年4月14日、同社はリヨン歯科のある資産を買収した。今回の業務買収は、会社が現在AireO 2名義で提供している医療請求書実践サービスを拡張し、向上させた。これらのサービスは会社のBIS製品を通じて提供されている。br譲渡の対価格には、20万ドルの現金と1部の引受権証が含まれており、25，000株の普通株を購入し、1株8.90ドル までの2021年4月14日までの公正価値は、合計20万ドルである。総合すると、交換された総対価は40万ドルであり、移転対価格は買収資産の公正価値を超える部分を商標に分配する。
無形資産
無形資産は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下のように識別できる(千計)
無形資産明細書を識別することができる
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 特許と開発の技術 | $ | $ | ||||||
| 商号 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 無形資産総額 | ||||||||
| 累計償却が少ない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産純資産 | $ | $ | ||||||
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2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間で、無形資産を識別できる償却費用は10万ドル未満であり、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間で、無形資産を識別できる償却費用は10万ドル未満であった。無形資産を識別できる将来の償却推定は以下のようになる (単位：千)：
無形資産の確認可能な将来の償却表
| 6月30日まで | ||||
| 2022年(残り6ヶ月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
付記 6-その他財務情報
課税費用
計算すべき費用 には以下の項目が含まれる(千計)：
費用明細書を計算すべきだ
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 賃金総額を計算すべきである | $ | $ | ||||||
| 応算法その他 | ||||||||
| 研究室リベート負債 | ||||||||
| 負債総額を計算すべきである | $ | $ | ||||||
付記 7--債務
購買力平価ローン
2020年5月8日、会社は2020年3月に法律となったコロナウイルス援助と救済と経済安全法(CARE Act)の一部であるPPPにより約130万ドルの融資資金を獲得した。このローンの金利は年利1.00% で、2022年5月5日に満期になる予定です。同社はこれらの資金を利用して給料、レンタル料、光熱費の支払いを支援している。2022年1月21日、 PPPローンはSBAによってすべて免除された。そのため、同社は2022年第1四半期にローン免除で他の収入を記録した。
付記 8-優先株
会社の取締役会は最大50，000，000株の優先株を発行する権利がある。2020年12月31日に、これまでに発行されたすべての優先株が普通株に償還または転換された。2022年6月30日から、会社の取締役会は異なるシリーズの中で最大4，780万株の優先株を指定する権利があり、清算優先権、及び取締役会が適宜決定した投票権、配当、転換と償還権を規定した。
付記 9-普通株式
会社は200，000，000株の普通株式を発行することを許可された。普通株式保有者は普通株を保有するごとに1票の投票権を有する。br社の取締役会は普通株式保有者に支払う配当金を発表することができる。
| 18 |
注 10-株式オプションと引受権証
株 オプション
2017年、会社の株主は株式とオプション奨励計画(“2017計画”)を承認し、この計画に基づいて、将来の普通株式オプションの発行、制限株式奨励、その他の株式奨励のために株式br}株を予約した。2017年計画では、従業員、役員、コンサルタント、および他の独立請負業者に株式奨励を付与することが可能になります。当社の株主は2017年度計画に基づいて総備蓄1，3333.33億株の普通株を発行することを許可している。
2019年4月、当社株主は株式及びオプション奨励計画(“2019年計画”)の採択を承認し、この計画に基づき、将来の普通株式オプションの発行、制限株式奨励及びその他の株式奨励のために株式を予約した。2019年には、従業員、取締役、コンサルタント、および他の独立請負業者に株式奨励を付与することを許可する予定です。当社の株主 が最初に2019年計画に基づいて発行することを承認した普通株総備蓄は333，334株です。2020年および2021年に開催された当社株主周年総会では、当社株主は2019年計画の改訂を通過し、この計画に基づいて発行可能な普通株総数を2，033，333株増加させ、brを同等の改訂後、および任意の付与前に発行可能な普通株を2，366，667株とした。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は一部の取締役会メンバー、従業員、コンサルタントに株式オプションを発行して265，000株と285，000株の普通株を購入し、加重平均行権価格はそれぞれ1株1.29ドルと6.27ドルであったが、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社はある取締役会メンバー、従業員、コンサルタントにそれぞれ555，000株と430，000株の普通株を発行し、加重平均行権価格はそれぞれ1株2.32ドル、6.27ドルであった。株式オプションは、保有者が1株1.29ドルから6.27ドルで 普通株を購入することを許可する。233，335株の普通株を購入したオプションは2022年6月30日に満期となった。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの全株式オプション(千株単位)をまとめています
株式オプション明細書
| 2022 | ||||||||||||
| 株 | 価格 (1) | 用語 (2) | ||||||||||
| 際立って、年初 | $ | |||||||||||
| 贈与金 | ||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||
| 未返済、6月30日現在 | (3) | |||||||||||
| 行使できます。六月三十日 | (4) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) |
| 19 |
2022年6月30日までの6ヶ月について、2017年計画および2019年計画に基づいて付与された株式オプションの推定値は、付与日にBSMオプション定価モデルを用いて推定されると仮定し、加重平均は以下のように仮定される
| 2022 | ||||
| 付与日普通株終値 | $ | |||
| 所期期間(年) | ||||
| 無リスク金利 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 配当率 | % | |||
上記の仮定に基づき、2022年6月30日までの6ヶ月以内に授出された購入権の加重平均授出日の1株当たりの公正価値は1.29ドルである。
当社は2022年および2021年6月30日までの3カ月間、それぞれ約70万ドルおよび60万ドルを確認したが、2022年および2021年6月30日までの6カ月間、当社はそれぞれ約130万ドルおよび110万ドルの株式オプション帰属に関する株式ベースの報酬支出を確認した。これらの奨励に関する未確認費用は2022年6月30日現在で約390万ドルであり，2022年6月30日までの2.9年加重平均残存期間で確認される。
株式承認証
以下の表に、当社が2022年6月30日までの6ヶ月以内に普通株を購入する引受権証活動(千株単位)を示す
まだ実行されていない令状の付表
| 2022 | ||||||||||||
| 株 | 価格 (1) | 用語 (2) | ||||||||||
| 際立って、年初 | $ | |||||||||||
| 株式権証の付与： | ||||||||||||
| サービスコンサルタント | (3) | |||||||||||
| 資産を買い入れる | ||||||||||||
| 素敵です。六月三十日 | (4) | |||||||||||
| 行使できます。六月三十日 | (5) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) | |
| (5) |
| 20 |
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、発行された株式権証の推定値は計量日にBSM オプション定価モデルを用いて推定され、その加重平均は以下のように仮定される
| 2022 | ||||
| 計量日普通株終値(1) | $ | |||
| 契約期間(年)(2) | ||||
| 無リスク金利 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 配当率 | % | |||
| (1) | ||
| (2) |
付記 11-関連先取引
2022年及び2021年6月30日までの3ヶ月以内に、当社の取締役、高級管理者、従業員及びコンサルタントはそれぞれ265，000株及び140，000株の普通株を購入する選択権を授与された。2022年及び2021年6月30日までの6ヶ月間、当社の取締役、高級管理者、従業員及びコンサルタントはそれぞれ555，000株及び285，000株の普通株を購入する選択権を授与された。
付記 12--所得税
所得税中期税項目支出は、年初から現在までの収入に中期記録にある任意の重大な異常またはあまり見られない項目を加えた推定年間有効所得税率に基づいて計算される。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は、税前収入に法定の米国連邦所得税税率21%を適用して提供される金額と異なり、これは主に永久的な違い、州税収、推定免税額の変化によるものである。brは完全な推定免税額が有効であり、会社の税金はゼロである。
管理層は、既存のプラスおよび負の証拠を評価して、将来、既存の繰延納税資産を使用するのに十分な課税収入が生じるかどうかを推定する。評価の重要な客観的否定的証拠は成立以来発生した累積損失だ。このような 客観的証拠は、会社の将来の成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限している。 は、今回の評価に基づいて、2022年6月30日と2021年12月31日に全額推定準備を記録し、実現不可能な繰延納税資産を記録する。
各中期の年度推定実税率を計算する際には，今年度の予想営業収入，各管轄区収入および課税収入の割合の予測，恒久性および一時的な差，今年度に生じた繰延税金資産を回収する可能性を含むいくつかの推定および重大な判断が必要である。所得税を計算するための会計 は、新しいイベントの発生に伴い、より多くの経験を得ること、より多くの情報を知ること、または税務環境の変化に伴って変化する可能性があると予想される。
付記 13--支払引受及び又は事項
新冠肺炎大流行
2019年12月、新冠肺炎という新型コロナウイルス株が中国で出現し、2020年3月までにこのウイルスの伝播が世界的な大流行を招いたことが報告された。2020年3月までに、米国経済は大規模に隔離され閉鎖され、政府はウイルスの伝播を阻止するためにその場に残る命令(“命令”)を強制的に要求した。大部分の人口がワクチンを接種した司法管轄区では、その中の多くの注文はすでに緩和或いはキャンセルされたが、しかし新冠肺炎の新変種の持続的な伝播のため、注文を回復する必要があるかどうかは依然としてかなりの不確定性が存在する。全世界の大部分の人口はまだワクチンを接種しておらず、新冠肺炎の新変種の出現に伴い、現有のワクチンが有効であるかどうかも不確定性が存在する。そのため、新冠肺炎の全体的な影響は引き続き全世界の商業活動に不利な影響を与える。
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新冠肺炎のため、私たちの多くの貴賓と潜在的な貴賓は2020年にオフィスを閉鎖し、一部の人は依然として患者に私たちの製品を提供することを開放しているにもかかわらず、私たちの電気とVIPは多くの司法管轄区で健康面の基本的な業務とされているからである。疫病と潜在的な収入の減少に直面して、私たちは2020年に勤勉に働き、支出を削減し、収入を維持する。所得増加は2020年3月と4月に緩やかになったが，支出は減少し，オンライン継続教育カリキュラムを提供することにより，我々の製品に詳しいヘルスケアプロバイダーネットワークを積極的に拡大し，医療や歯科コミュニティの多くの人に製品ラインを紹介した。2021年の業務再開に伴い、新冠肺炎のわが社への影響は弱まり始めており、新冠肺炎変異体がわが業務に与える潜在的な影響を注視しているにもかかわらず、我々は引き続き新冠肺炎変異体の潜在的な影響に注目している。注意すべきことは、2021年下半期に、旅行制限のため、私たちの多くのカナダの貴賓はアメリカに研修を受けに行きませんでした。2021年8月9日まで、カナダ政府はワクチンを接種していない旅行者に対してさらなる制限を実施し、これにより、私たちのいくつかのカナダの貴賓は必要な訓練の受け入れを遅延させ、Vivos方法の事例を開始した。
また，我々の2021年第4四半期の収入増加は貴賓登録者数の減少の影響を受けており，これは主に新冠肺炎オミック変異体の復興によるものである。私たちのコア顧客群は大きな逆風に直面していますが、私たちは販売増加を実現しました。これは主に2021年中下半期の新冠肺炎デルタとオミック変異体の回復に推進されています。幸いにも、最新の新しい冠肺炎亜型が引き起こすような症状は一般的に軽く、以前の毒株のように健康や経済に対して同様の脅威になることはない。しかし、疫病は労働力の可用性および患者の予防措置に対する残留影響は引き続き私たちの貴賓歯科実践と私たちのアメリカとカナダでの収入に負の影響を与え続ける。
そのため、新冠肺炎が私たちの業務に与える長期財務影響やその他の事項を合理的に見積もることはできません。
インフレとウクライナ戦争
会社は、米国がインフレ期に入り、インフレが増加している(増加し続ける可能性がある)会社とそのサプライヤーのコストと、会社製品の消費者に対する最終コストとしている。これまで、同社はその業務や経営業績に重大な悪影響を与えることなく、インフレリスクを管理することができた。しかし、インフレ圧力(当社の家電原材料部品の価格上昇を含む)により、当社は家電製品の標準定価を調整する必要があり、2022年5月1日から発効する。このような価格調整が会社の製品販売や需要に与える全面的な影響は現在のところ完全には明らかではなく、会社がその業務の他の方面を調整して、収入を増加させ、最終的に利益と運営の正のキャッシュフローを実現する必要があるかもしれない。
また、ロシアが2022年2月にウクライナに侵入したことによるグローバル·サプライチェーン制限の一部は、長期経済回復の新たな障害となっている。
これらの状況は不況や不況を引き起こす可能性があり，このような衰退や不況が続くと，その製品に対する需要が低下する可能性があるため，会社業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況もすでに資本市場に悪影響を与えており、引き続き が資本市場に悪影響を与え、公開株価の下落や変動を招く可能性があり、当社は適切な時間に必要な資金を調達することを困難にしている。
運営 借約
同社はすでにあるオフィス、医療施設、訓練施設について様々な運営賃貸契約を締結している。これらのレンタル契約brのオリジナルレンタル期間は2022年から2029年の間に満了します。ほとんどのレンタルには更新オプションが含まれており、更新オプションの行使は通常双方が自ら決定する。経営リース負債を計算する際には、リース条項は、会社がそのオプションを行使することが合理的に決定されるまで、リース期間を延長するオプションは含まれていないとみなされる。
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2017年1月、当社は2018年3月1日から2025年2月28日までの間、コロラド州ジョンストンにある2220平方フィートのオフィスビルをレンタルする商業賃貸契約を締結しました。2022年1月1日現在、会社は総合貸借対照表に40万ドルの経営性賃貸使用権資産と賃貸負債を記録しており、これは会社の6.9%の増額借金金利を用いて計算された最低賃貸支払現在値である。
2018年5月に、当社は2018年11月1日から2029年1月1日まで、賃貸面積3，643平方フィートのオフィスを設立する商業賃貸契約を締結しました。当社は2022年1月1日現在、総合貸借対照表に140万ドルの経営性賃貸使用権資産とbr}賃貸負債を記録しており、これは会社の6.8%の増量借入金利を用いて計算した最低賃貸支払現在値である。
2020年10月、当社はユタ州オレムにある4，800平方フィートのオフィスビルの商業賃貸契約を締結し、2021年1月1日から2025年12月1日まで終了する。当社は2022年1月1日現在、総合貸借対照表に60万ドルの経営性賃貸使用権資産とbr}賃貸負債を記録しており、これは 社の6.9%の増量借入金金利を用いて計算した最低賃貸支払現在値である。
2019年4月、当社は2019年5月1日から2022年5月31日まで、コロラド州ハイランド牧場にある3231平方フィートのオフィスビルをレンタルする商業賃貸契約を締結しました。当社は2022年1月1日現在、総合貸借対照表に10万ドル未満の経営性賃貸使用権資産とbr}賃貸負債を記録しており、最低賃貸支払いの現在値 を代表して会社6.7%の逓増借入金金利を使用している。
2019年4月、当社はコロラド州デンバー市にある14，732平方フィートのオフィスビルをレンタルする商業賃貸契約を締結し、2020年10月23日に開始し、2028年3月22日まで終了する。当社は2022年1月1日現在、総合貸借対照表に140万ドル未満の経営性賃貸使用権資産とbr}賃貸負債を記録しており、最低賃貸支払いの現在値 を代表して会社の6.8%の増額借入金金利を使用している。
2022年4月、当社はコロラド州リトルトンにある8，253平方フィートのオフィスビルをレンタルする商業賃貸契約を締結し、2022年5月16日に開始し、2027年11月15日に終了する。当社は2022年5月16日現在、総合貸借対照表に160万ドル未満の経営性賃貸使用権資産と賃貸負債を記録しており、会社の10.5%の増量借入金金利 を用いた最低賃貸支払いの現在値となっている。
2022年6月30日までのレンタル料金構成は以下の通り
レンタル料金明細書
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| レンタル料： | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 賃貸純コスト合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の賃貸料支出(不動産税と関連コストを含む)はそれぞれ約10万ドルと30万ドル、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ約30万ドルと50万ドルに累計している。これは一般的で行政費用の項目に含まれている。
2022年6月30日現在、残りのレンタル条項と割引率は以下の通り
余剰レンタル条項と割引率明細書
| 2022 | ||||
| 加重平均残存賃貸年限(年) | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
| 23 |
2022年6月30日まで、会社の将来の最低賃貸支払い期限は以下の通り
借約未来賃貸料支払表
| 6月30日までの12ヶ月間 | ||||
| 2022年(残り6ヶ月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 賃貸支払総額 | ||||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| 合計する | $ | |||
普通株当たり純損失(“EPS”)を基本と希釈する計算方法は，(I)純損失(分子)， を(Ii)期内に発行された普通株の加重平均(“分母”)で割ったものである。
1株当たりの利益を希釈する際には、加重平均流通株数を計算するために、株式オプション、非帰属制限株式報酬、転換可能債務および優先株、および在庫株方法を用いて計算された他の普通株等価物の希薄化効果(あれば)を計上する必要がある。すべての普通株等価物は、2022年6月30日と2021年6月30日まで耐希釈性である。
抗希釈加重平均流通株計算スケジュール
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 分子の計算： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 普通株主の損失に適用される | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母の計算： | ||||||||
| 発行済み普通株式加重平均株式数 | ||||||||
| 普通株1株当たり純損失(基本と希釈後) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり純損失を計上していない発行済み普通株証券明細書
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通株式引受証 | ||||||||
| 普通株式オプション | ||||||||
| 合計する | ||||||||
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付記br 15--金融商品と重大な集中
公正価値計測
公正価値は、計量日に資産を売却する際に受信された価格または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払われる価格 と定義される。公正価値を決定する際には、当社はその取引の主要または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する仮定を考慮する。会社 は以下の公正価値階層構造を採用して、公正価値を計量するための投入を3つの等級に分け、そして公正価値計量に使用でき、かつ公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低レベルの投入に基づいて分類を行う
レベル 1-報告エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー
第2レベル-第1レベルに含まれるオファーに加えて、資産および負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって市場協力によって直接または間接的に観察されることができる
第 レベル3-公正価値を計量するための資産または負債の観察不可能な投入は、観察可能な投入が得られない場合、 は、計量日に資産または負債が市場活動がほとんどない場合を可能にする
2022年6月30日及び2021年12月31日現在、当該等のツールの短期的な性質により、当社の現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び売掛金の公正価値は帳簿価値に近い。
経常公正価値計測
2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は資産及び負債の公正価値に関する恒常的な計量は何もありません。
Br社の政策は，1級，2級と3級の間の資産や負債移転を確認し，発生した実際の日付や移転状況が変化した日から確認することである.当社は、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、公正価値階層間で資産や負債移転を行っていません。
顕著な 濃度
会社を集中的な信用リスクに直面させる金融商品は主に現金、現金等価物、制限的現金と売掛金を含む。会社は高品質の金融機関でその現金、現金等価物、および限定的な現金を維持している。現金預金は、グローバル銀行外国支店が保有する預金を含め、このような預金に提供される保険金額を超える可能性がある。同社は2022年6月30日現在、米国の2つの金融機関に現金と現金等価物を所有しており、総残高は1，270万ドル。同社は2021年6月30日現在、米国の2つの金融機関に現金と現金等価物を保有しており、総残高は3420万ドル。当社は現金、現金等価物、制限的現金投資に関する損失を経験したことがありません。
一般に，売掛金の信用リスクが多様化しているのは，会社のクライアント群を構成するエンティティ数が多く，これらのエンティティが異なる地理的位置や業界に分散しているためである.同社はある顧客に対して持続信用評価 を行い、通常売掛金の担保を必要としない。同社は潜在不良債権のために準備金を保留した。
付記 16--前四半期列報の再分類
ある 前四半期の金額は、本四半期の報告と一致するように再分類されました。これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。2021年6月30日までの6ヶ月間の総合経営報告書を調整し、一般および行政費用に含まれる販売およびマーケティング費用が約0.5ドルであることを決定した百万ドルです。分類のこの変化は，これまでに報告された営業費用，利息費用と所得税を差し引く前の営業損失および総合営業報告書の純損失に影響しない。
付記17--その後の活動
2022年11月3日、会社は米仲裁協会にGurdev Dave Singh博士(“Singh博士”)に対する仲裁を開始した。br社の仲裁要求(“仲裁要求”)は、Singh博士の行為と行為がbr}が彼の雇用協定違反と会社への受託責任に違反していると主張している。また，仲裁 は仲裁人にシンガー博士の会社に対する唯一の救済や救済を宣言することを要求しており，彼の雇用合意で合意されている。仲裁請求を提出する前に、会社は自発的な調停を行ったが、当事者は解決策を達成できなかった。まもなく仲裁人が選出される予定であり，その後双方は発見パラメータ について協議し，仲裁日を決定する予定である.
2022年12月15日、会社は歯科勤務課金ソリューション会社Nexus Dental Systems(“Nexus”)とbr協定を締結したことを発表し、合意に基づいて、会社およびNexusはそれぞれの顧客に2社の課金解決策を提供することができる。同社のBISは歯科業務顧客に有料のネット外保険賠償援助を提供し，Nexus は歯科勤務顧客に網内保険賠償援助を提供している。同社は，Nexusの歯科診療所顧客にBISを提供する際に，2023年以降に追加的な創設機会を創出できると予想している。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況および経営結果の検討および分析は、当社の財務諸表および本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれるこれらのレポートに関する注釈と共に読まなければなりません。歴史財務情報以外に、以下の討論と分析はまた、リスク、不確定性と 仮説に関連する前向きな陳述を含む。新聞の掲載を容易にするために、本明細書のいくつかの数字は四捨五入された。多くの要素のため、私たちの実際の結果はこのような展望的陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれない。“前向きな陳述に関する戒め”を参照されたい
概要
我々は経営段階の医療技術会社であり、口腔顔面奇形患者および/または軽~中度閉塞性睡眠時無呼吸(OSA)と成人いびき症と診断された患者のために開発と商業化革新的な治療方案 に集中している。持続気道陽圧(あるいはCPAP)や姑息性口腔矯正器治療などの他の治療法と比較して，われわれの技術や慣行は軽~中度閉塞性睡眠時無呼吸症候群の治療に大きな進歩を遂げていると信じている。われわれの代替療法 はVivos法の一部である。
Vivos方法は先進的な治療方案であり、それは通常わが社が開発したカスタマイズされた口腔矯正器の規格と独自の臨床治療方法を結合し、そして専門訓練を受けた歯科医が彼らの医療同僚と協力して処方する。br}すでに発表された研究により、著者らのカスタマイズした矯正器と臨床方案を使用することは無呼吸低呼吸指数 採点を著しく低下させ、そしてOSAに関連する他の条件を改善できることを表明した。我々の特許口腔矯正器は有効であることが証明されており(米国食品医薬品局(FDA)で使用が許可されている範囲で)，世界で28，000人を超える患者のうち1，600人を超える訓練された歯科医の治療が得られている。
私たちのビジネスモデルは歯医者を中心に、私たちは独立した歯科医を訓練し、彼らが患者のためにVivos方法を注文し、使用することに関連する他の付加価値サービスを提供する計画をVivos統合実践(VIP)計画と呼ぶ。
新冠肺炎の影響
2019年12月、新冠肺炎という新型コロナウイルス株が中国で出現し、2020年3月までにこのウイルスの伝播が世界的な大流行を招いたことが報告された。2020年3月までに、米国経済は大規模に隔離され閉鎖され、政府はウイルスの伝播を阻止するためにその場に残る命令(“命令”)を強制的に要求した。大部分の人口がワクチンを接種した司法管轄区では、その中の多くの注文はすでに緩和或いはキャンセルされたが、しかし新冠肺炎の新変種の持続的な伝播のため、注文を回復する必要があるかどうかは依然としてかなりの不確定性が存在する。
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私たちの業務は2020年と2021年に新冠肺炎の実質的な影響を受けています。私たちの多くの貴賓と潜在的な貴賓が彼らのbr事務所を閉鎖したからです。2022年の推進に伴い，より多くの人がワクチンbrを接種したため，新冠肺炎のわれわれの業務への影響は徐々に減弱してきた。また，最新の新冠肺炎亜型による症状は通常軽度であり，従来の毒株のように健康や経済に同様の脅威を与えることはない。しかし、労働力可用性に対する疫病の残留影響と患者予防措置は引き続き私たちのVIP歯科業務とアメリカとカナダにおける私たちの収入に負の影響を与えている2022年。そのため、現在、新冠肺炎業務及びその他の事項が著者らの業務に与える長期財務影響を合理的に全面的に推定することはできない。
材料brは私たちの業務のプロジェクト、傾向、リスクに影響を与えます
私たち は、以下の項目と傾向が私たちの運営結果をよりよく知るのに役立つかもしれないと信じています。
新しい VIP登録(サービス収入)。Denta 1をVIPに実践登録することは、私たちが新しい収入を創出する第一歩です。 はVIP登録料の一部として、VIPとサービス契約を締結し、この契約によると、彼らはbr}Vivos治療プログラムの使用に関する訓練を受けることになります。訓練が終わった後、貴賓たちは私たちと彼ら自身のために収入を作ることができるようになった。Br}歯科医師登録をVIPに誘致するために、割引および支払い計画を含むVIP登録料金の支払いに関する様々なマーケティング計画(私たちは一般的に“Discovery Track”と呼ぶ)と協力しています。VIP が登録協定に署名した後、経路はVIPが45~60日以内に融資を受け、登録料を支払うことを可能にすることを発見した。サービス契約によれば、通年で持続的なサポートおよび追加のトレーニングを提供し、VIPにリソースを提供し、睡眠時無呼吸診断およびVivos治療計画の流れを簡略化するのを助ける当社独自のAirway Intelligence Servicesにアクセスすることを含む。
登録サービス収入に加えて、私たちの請求書スマートサービス製品や、2021年4月に発売されたMyoGent 口腔顔面筋機能治療サービスのような他のサービスを提供します。これらのサービスの収入はサービスを提供する月内に月ごとに確認されます。
我々はまた戦略的協力を行っており，Vivos治療案とVIP登録のメリットを歯科医師に普及させ， は様々な医療プロバイダとの協力関係を含め，北米各地のOSA患者に診断と医療相談サービス を提供し，CandidPro 歯矯正器のメーカーであるCandidPro Clear矯正器のメーカーCanid Care 2021年10月とのクロスマーケティング協力を行っている。
歴史的に、私たちは契約書に署名した後、VIP登録収入を確認し始めた。一部の歯医者は彼らの義務を履行していないため、契約が実行されて全額支払いを受けると、私たちは今VIP登録の収入を確認します。
新しい VIPケースが始まります(製品収入)。新しいVIPを募集することは私たちの収益能力の鍵ですが、同様に重要なのは私たちVIPが始めたVivos治療ケースの数です。これらのVIPは家電注文と関連収入をもたらすからです。VIPは全面的な訓練を経た後、私たちは彼らが立案を始めることを奨励した。しかし，我々の経験では，VIPはVivos 手法をその実践に導入した場合，通常スタートが遅い.私たちはVIPと協力して私たちのSleepImage家庭睡眠時無呼吸ループテスト を使用して、彼らの患者がOSAを持っているかどうかをスクリーニングするためにVivos方法を起動することを奨励するが、すべてのVIPが同じ速度で私たちのVivos方法を彼らの実践に適用するわけではない。我々は，Practice Advisorsを用いて貴賓の入社と起動を支援し，時間の経過とともにケースの起動を増加させた.VIP は、約8つのVivos方法ケースによってVIP登録への投資を回収することができると信じているが、上述したように、多くのVIPが を起動し、彼らのケース起動速度は明らかに遅い。著者らは現在1つの活発な貴賓が集中しており、彼らは定期的にbrの新しいVivos方法による治療病例を起動し、2022年6月30日までの四半期内に、約36%(36%)の貴賓が新しい病例の治療を開始した。私たちは貴賓の全体的な数を増やすために努力しているだけでなく、事件の開始に活躍する貴賓の数を増加させるために努力している。より活発なbr貴賓も私たちの他のサービスを利用して、MyoGent口腔顔面筋機能の治療と医療請求書知能サービスのような製品を創出する可能性が高い。
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DSOに をマーケティングします。2021年下半期には，大きな歯科支援組織(DSO)へのVivos方法や関連製品やサービスの普及に力を入れた。DSO向けマーケティングは、共通の所有権構造の下で複数の歯科診療所をVIPとして登録して加入する機会を創出する。これにより、複数のVIP実践においてトレーニングを利用して をサポートし、規模経済を獲得することができ、VIP登録およびVivosケース起動においてより速い成長を達成することを目標とする。私たちのもう一つの歯医者登録計画は航空連合計画(AAP)と呼ばれ、2021年第4四半期に設立され、2022年第1四半期にスタートします。この計画は，米国歯科協会が患者の睡眠時無呼吸スクリーニングを行う米国とカナダの約200，000人の歯科医師の大多数を強く奨励することを目的としている。AAPは、SleepImage家庭睡眠テストを用いて患者の軽度~中等度OSAをスクリーニングする簡単で有利な方法を提供する。軽度~中等度OSAの患者は、現地で訓練された歯科医VIPに治療することができる。AAP計画は2022年第2四半期に収入に有意な貢献をしなかった。
インフレです。私たちはアメリカがインフレ期に入ったと思います。これは私たちと私たちのサプライヤーのコストと、私たちの製品の消費者に対する最終コストを増加させます。私たちはこれまで、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を与えることなく、インフレリスクを管理することができた。しかし、インフレ圧力(家電原材料価格の上昇を含む)は、2022年5月1日から施行される我々の家電製品の標準定価を調整する必要がある。このような価格調整が我々の製品の販売や需要に与えるすべての影響 は現在のところ完全には明らかにされておらず，収入増加と最終的な利益と運営を実現するための正のキャッシュフローを求めるために業務の他の 面を調整する必要があるかもしれない。
サプライチェーンです。時々、私たちがコントロールできない力のせいで、私たちはサプライチェーンの挑戦を経験するかもしれない。例えば、2021年早い時期にスエズ運河の渋滞により中国のSleepImage指輪の出荷が遅れています。しかし全体的に言えば，我々の家電は米国で製造されているため，我々は新冠肺炎や他の原因による重大なサプライチェーン問題に遭遇しておらず，この状況は将来的に変化する可能性があるにもかかわらず である.
季節性。私たちVIPの患者数は緊急看護と一次保健活動の季節的変動に非常に敏感になると信じている。通常、冬月のインフルエンザ、気管支炎、肺炎と類似疾患の発生率は比較的に高い；しかし、これらの疫病発生の時間と重症度の差は非常に大きい。さらに、消費者が高賠償額保険計画に移行するにつれて、彼らはより大きな割合の請求書、特に他の医療支出が発生する前の年初の数ヶ月を負担しなければならず、これは、その期間の患者数が予想よりも低いか、または不良支出を増加させる可能性がある。私たちの四半期経営業績 は将来これらや他の要因によって変動する可能性があります。
ネットワークセキュリティ。必要に応じて企業レベルの問題(ネットワークセキュリティ問題を含む)を私たちの組織や取締役会またはそのメンバーや委員会内の適切な管理層にアップグレードするプログラムを構築しました。我々の枠組みの下で、ネットワークセキュリティ問題は、我々が第三者ソフトウェアを使用して導入した脆弱性に関連する問題を含み、テーマ専門家 が問題の性質と影響の広さなどの要素に基づいて、潜在的な財務、運営と名声リスクに対して分析を行う。我々の財務結果、運営および/または名声に潜在的に重大な影響を与えることが決定された事項は、我々のbrに基づいてフレームワークに報告され、管理層が状況に応じて直ちに取締役会または取締役会委員会の個別メンバーに報告する。さらに、開示制御の有効性を監督する管理層メンバーが、当社の運営に重大な影響を与える可能性のある既知のネットワークセキュリティリスクおよびイベントをタイムリーに知り、状況に応じてタイムリーに開示することを保証するためのプログラムを作成した。
ウクライナの戦争。また、2022年2月にロシアのウクライナ侵攻によるグローバル·サプライチェーン制限および経済·資本市場の不確実性は長期経済回復の新たな障害となっている。不況や不況が始まって持続すれば、私たちの製品への需要が減少する可能性があるので、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。資本市場の不確実性に加え、公開株価の下落や変動に加え、必要な資本を適切な時間で調達することが困難になる可能性がある。
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統合業務レポートのキーコンポーネント
純収入 。私たちの顧客が約束された商品やサービスのメリットを得る時、私たちはしばらくの間私たちの業績義務を履行します。これは通常短い時間で発生して、私たちは収入を確認します。設備販売に関する履行義務は通常我々のVIPに製品を出荷または納入することで履行され，登録やサービス収入であればVIP登録に関する履行義務 を満たした後に履行される.収入には販売総価格、推定割引、割引、販売総価格から差し引かれた個人控除後の純額が含まれています。
販売コスト 販売コストには主に第三者サプライヤーおよび関連製品から調達する直接コストが含まれる。販売されている製品に関連する運賃、出荷、配送、倉庫費用も含まれています。
とマーケティングを販売します。販売およびマーケティングコストは、主に、販売およびマーケティング活動に従事する従業員の人員コスト、手数料、広告およびマーケティングコスト、ウェブサイト強化、および私たちの販売およびマーケティング担当者の会議を含む。
一般 と管理費用です。一般と行政(“G&A”)費用は主に行政、人的資源、財務と会計従業員及び管理者の人事コストを含む。一般および行政費用には、br契約の人工および相談費用、出張に関連する費用、法律、監査およびその他の専門費用、レンタル料および施設費用、修理とメンテナンス、および一般会社費用も含まれる。
償却 と償却費用。減価償却および償却費用には、財産や設備に関する減価償却費用、リース改善に関する償却費用、識別可能な無形資産に関する償却費用が含まれる。
その他 収入。その他の収入は2022年1月にSBAが免除したPPPローンと関係がある。
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運営結果
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の比較
私たちのbr}2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていない合併運営報告書は以下の通りです
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||
| 製品収入 | $ | 2,293 | $ | 1,737 | $ | 556 | $ | 4,342 | $ | 3,124 | $ | 1,218 | ||||||||||||
| サービス収入 | 1,891 | 2,760 | (869 | ) | 3,486 | 4,821 | (1,335 | ) | ||||||||||||||||
| 総収入 | 4,184 | 4,497 | (313 | ) | 7,828 | 7,945 | (117 | ) | ||||||||||||||||
| 販売コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | 1,596 | 873 | 723 | 2,689 | 1,631 | 1,058 | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 2,588 | 3,624 | (1,036 | ) | 5,139 | 6,314 | (1,175 | ) | ||||||||||||||||
| 毛利% | 62 | % | 81 | % | 66 | % | 79 | % | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 | 7,691 | 6,092 | 1,599 | 15,497 | 11,152 | 4,345 | ||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | 1,699 | 1,398 | 301 | 2,879 | 2,258 | 621 | ||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 162 | 195 | (33 | ) | 324 | 372 | (48 | ) | ||||||||||||||||
| 営業損失 | (6,964 | ) | (4,061 | ) | (2,903 | ) | (13,561 | ) | (7,468 | ) | (6,093 | ) | ||||||||||||
| 営業外収入 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の費用 | (37 | ) | (1 | ) | (36 | ) | (116 | ) | (1 | ) | (115 | ) | ||||||||||||
| PPPローン免除 | - | - | - | 1,287 | - | 1,287 | ||||||||||||||||||
| その他の収入 | 9 | 19 | (10 | ) | 68 | 27 | 41 | |||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (6,992 | ) | $ | (4,043 | ) | $ | (2,949 | ) | $ | (12,322 | ) | $ | (7,442 | ) | $ | (4,880 | ) | ||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の比較
収入.収入
2022年6月30日までの3カ月間で、収入は約30万ドル減少し、420万ドルに低下したが、2021年6月30日までの3カ月間の収入は450万ドルだった。収入確認方法の調整により、今年第2四半期の収入は約60万ドル減少したが、2022年6月30日までの3カ月間、VIP登録者数が減少したため、収入は約60万ドル減少した。(Ii)我々2社が所有する歯科センターの収入は約10万ドル増加し、(Iii)BIS収入、筋機能治療サービス収入、および睡眠試験サービス収入は約40万ドル増加した。
2022年6月30日までの3カ月間に58名のVIPが登録され，VIP収入は約120万ドルであり，2021年6月30日までの3カ月に比べて51%低下し，当時は73名のVIPが登録されており，総収入は約240万ドルであった。収入増加は2022年の私たちの収入確認方法の変化の影響を受け、新冠肺炎デルタとオミック変異体は2021年末と2022年第2四半期に再出現した。2021年12月，米国歯科協会は歯科診療所の60%のみが開放され通常通り運営されていると報告した。別の業界情報筋は、92%の歯科診療所では衛生士の募集や置換が困難であり、77%の歯科医がフロントポストの募集が困難だと報告している。歯科コミュニティ全体のこれらの挑戦は医師の登録や患者症例の開始に影響を与え，代替歯科者はVivos法の研修を受けなければならないからである。
2022年6月30日までの3カ月間に，3，321個の口腔矯正器アーチを販売し，総出来高は約210万ドルであり，2021年6月30日までの3カ月収入より28%増加し，当時は計3，082個の口腔矯正器アーチを販売し，総出来高は約160万ドルであった。最後に，2022年6月30日までの3カ月で，われわれの中心収入は約20万ドルであったのに対し，2021年6月30日までの3カ月では，われわれの中心収入は約10万ドル ，口腔顔面筋機能治療の収入は約20万ドルであったのに対し，これらのサービスは2021年第1四半期末に発売されたため，2021年6月30日までの3カ月で，われわれの中心収入はほぼゼロであった。
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販売コストと毛利益
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売コストは約70万ドル増加し、約160万ドルに達したが、2021年6月30日までの3ヶ月の販売コストは約90万ドルであった。この増加は、主に私たちの電気販売台数の増加に関する製品やサービスコスト、VIP登録に関する追加コスト、請求書と筋機能治療収入によるものである。販売コストには、電気関連のコストが約20万ドル増加し、VIP登録やトレーニングに関連するコストが約20万ドル増加し、SleepImage Home睡眠テストリングの販売·レンタルに関する新しい計画(2022年にスタート)が約30万ドル増加する。
2022年6月30日までの3カ月間、毛利は約100万ドルから260万ドル減少した。この減少は，上記で説明した販売コストが70万ドル増加したためである.2022年6月30日までの3カ月の毛金利 は62%に低下したが、2021年6月30日までの3ヶ月の毛金利は81%であり、これは主にbr}原材料コストの増加による家電関連コストの上昇と、VIP登録を増加させるための新たなインセンティブ措置によるVIP登録コストの上昇である。
一般料金 と管理費用
2022年6月30日までの3カ月間で、一般·行政費は約160万ドルまたは約26%増加して約770万ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月は610万ドルだった。この成長の主な駆動要因は、給与や福祉、有給休暇、株式給与、その他の従業員関連の費用を含む約60万ドルの人員と関連報酬が増加したことだ。賃金関連コストの増加は主に従業員数の増加によるものである(2021年6月30日の133名から2022年6月30日の180名に増加)。その他一般や行政費用の増加を推進する要因としては，コンサルティングや専門費用などの一般会社コストの増加が約50万ドル，出張費用が約50万ドル増加し，情報や技術用品や設備が約30万ドル増加し，不良債権費用が約30万ドル増加したこと，届出費用，購読費，事務費などの会社費が約30万ドル増加したことがあげられる。これらの増加は，br社の増加と上場企業に関連するより高い従業員数と費用によるものである。
販売 とマーケティング
2022年6月30日までの3カ月間、売上高とマーケティング費は30万ドル増加して170万ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月間の売上高は140万ドルだった。新しいマーケティング活動で約40万ドル増加し、投資家や消費者のためにマーケティング材料を更新し、Vivosサイトを改善したが、この増加は販売手数料が約10万ドル減少したことで相殺された。 手数料減少の主な原因はVIP登録者数の減少である。
減価償却と償却
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、減価償却と償却費用は約20万ドル。減価償却費用の変化は投入された新資産に大きく関係していないが、その年に廃棄されたレガシー資産に関する低い減価償却費用はこの変動を相殺している。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の比較
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月間で、収入は約10万ドル減少し、780万ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月の収入は790万ドルだった。2022年に関連するVIP登録収入が約200万ドル減少したことや、収入確認方法の調整により前年に関連したVIP収入が累計約40万ドル減少したため、上半期の収入が低下した. T(Ii)両社が所有する歯科センターの収入は約20万ドル増加し，(Iii)BIS収入と筋機能治療サービス収入は約40万ドル増加し，(Iv)睡眠テストサービス収入は約20万ドル増加した。
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2022年6月30日までの6ヶ月間に90名のVIPが登録され、確認されたVIP収入は約210万ドルで、2021年6月30日までの6ヶ月に比べて収入が50%低下した 当時、126名のVIPが登録され、総収入は約410万ドルであった。収入増加は、2022年に採用された収入方法の変化の影響と、新冠肺炎デルタとオミック変異体の2021年末と2022年第2四半期の回復を受けている。2021年12月，米国歯科協会は歯科診療所の60%のみが通常通り営業·運営していると報告した。別の業界情報筋は、92%の歯科診療所が衛生士の採用や代替が困難であり、77%の歯科医がフロントポストの採用が困難だと報告している。歯科コミュニティ全体のこれらの挑戦は医師の登録や患者症例の開始に影響を与え，補欠歯科者はVivos法の研修を受けなければならないためである。
2022年6月30日までの6ケ月間に、私たちは計6，286個の口腔矯正器アーチを販売し、総出来高は約390万ドルであり、2021年6月30日までの6ケ月より35%増加し、当時、私たちは計5，652個の口腔矯正器アーチを販売し、総出来高は約290万ドルであった。最後に，2022年6月30日までの6カ月間の中心収入は約40万ドルであったのに対し，2021年6月30日までの6カ月間の中心収入は約20万ドル，口腔顔面筋機能治療の収入は約50万ドルであったのに対し，これらのサービスは2021年第1四半期末に発売されたため，2021年6月30日までの6カ月間の収入は10万ドルであった。
販売コストと毛利益
2022年6月30日までの6カ月間、販売コストは約110万ドルから約270万ドル増加したが、2021年6月30日までの6カ月間の販売コストは約160万ドルだった。この増加は，主に我々の電気販売量の増加に関連する製品やサービスコスト，VIP登録に関連する追加コスト，および請求書と筋機能治療収入によるものである。販売コスト には，設備関連コスト約50万ドル，VIP登録やトレーニングに関するコスト増加約30万ドル，SleepImage指輪の販売·レンタルに関する我々の新計画(2022年スタート)が約30万ドル増加した
2022年6月30日までの6ヶ月間で、毛利益は約120万ドル減少し、510万ドルに低下した。この減少は、上述したように、販売コストが110万ドル増加したためである。2022年6月30日までの6カ月間の毛金利は66% に低下したが、2021年6月30日までの6ヶ月間の毛金利は79%であり、原材料コストの増加と、VIP登録を増加させるための新たなインセンティブ措置によるVIP登録コストの増加により、家電関連のコストが上昇したことが主な原因である。
一般料金 と管理費用
2022年6月30日までの6カ月間で、一般·行政費は約430万ドルまたは約39%増加し、約1，550万ドルに達したが、2021年6月30日までの6カ月は1，120万ドルであった。この成長の主な駆動要因は、賃金と福祉、有給休暇、株式ベースの報酬、その他の従業員関連費用を含む約200万ドルの人員と関連報酬が増加したことだ。賃金関連コストの増加は主に従業員数の増加によるものである(2021年6月30日の133名から2022年6月30日の180名に増加)。一般と行政費用が増加する他の駆動要因には、コンサルティングや専門費用などの一般会社コストが約120万ドル増加し、出張費用が約90万ドル増加し、情報や技術用品や設備や建設費、購読費、事務費用などの会社費用が約50万ドル増加したが、不良債権支出は約10万ドル減少し、家賃支出は約10万ドル減少した。これらの増加は、企業の増加と、上場企業に関連したより多くの従業員と費用によるものだ。
販売 とマーケティング
2022年6月30日までの6ヶ月間、販売とマーケティング費用は600万ドル増加し、290万ドルに達したが、2021年6月30日までの6ヶ月は230万ドルであった。この増加は約110万ドルの新マーケティング活動に関連し、投資家と消費者のためにマーケティング材料を更新し、Vivosサイトを改善したが、販売手数料の約50万ドルの減少によって相殺された。手数料減少の主な原因はVIP登録者数の減少だ。
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減価償却と償却
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、減価償却と償却費用は約30万ドル。減価償却費用の変化は投入された新資産に大きく関係していないが、その年に廃棄されたレガシー資産に関する低い減価償却費用はこの変動を相殺している。
PPP(Br)ローン減免
PPP は2022年6月31日までの6カ月のローン免除額は約130万ドルであるが，2021年6月30日までの6カ月のローン免除額はゼロである。この成長は小企業管理局がPPP融資を完全に免除したためだ。
流動性 と資本資源
財務諸表は、会社を継続経営する企業として考えている公認会計原則で作成されています。私たちは設立以来赤字を続けており、2021年12月31日までの年度赤字2，030万ドルを含め、2021年12月31日までの累計赤字は5560万ドルとなっています。2022年6月30日現在、私たちの累計赤字は6790万ドル、現金は約1270万ドルで、これらの財務諸表の発表日から今後12ヶ月の運営と戦略目標に資金を提供するには不十分になる。追加資金がなければ、これらの要素は私たちが経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせるだろう。
私たちはbrの追加融資を要求され、主に株式証券や債務を発行することで、利益とキャッシュフロー(あれば)を実現できるまで運営を維持することが予想される。しかし、十分な追加資金が割引された条件で得られる保証はない、または根本的にはできない。もし将来このような資金を得ることができなければ、私たちは私たちの運営を延期、重大な修正、または終了する必要があるかもしれません。これらはすべて私たちの会社に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカ証券取引委員会の関連法規の定義によると、私たちは何の 表外手配もなく、この手配は私たちの現在或いは未来の財務状況、経営業績、流動性、資本支出或いは資本資源に重大な影響を与える可能性がある。
キャッシュフロー
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフロー(単位：千)：をまとめています
| 2022 | 2021 | |||||||
| 提供された現金純額(使用)： | ||||||||
| 経営活動 | $ | (10,745 | ) | $ | (7,555 | ) | ||
| 投資活動 | (624 | ) | (1,794 | ) | ||||
| 融資活動 | - | 25,341 | ||||||
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2022年6月30日までの6カ月間の経営活動に用いられた現金純額は約1，070万ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の経営活動純現金約760万ドルより約320万ドル増加した。この増加は主に我々の純損失が約490万ドル増加し，売掛金が約130万ドル増加したためであり，相談費，弁護士費，我々の家電生産に関する第三者実験室費用が約30万ドル増加し，前払い費用と流動資産が約50万ドル増加したのは，主に毎年購読や他の有料サービスを更新することと，2022年1月21日のPPPローン減免により約1.3ドル増加したためである。売掛金は貴賓登録者数の減少により約240万ドル減少し，コロラド州デンバー市Vivos Institute拡張に関するテナント改善手当の徴収により約50万ドル増加し，この減幅を相殺した。
2022年6月30日までの6カ月間，投資活動のための現金純額には，内部使用ソフトウェア開発に関するソフトウェア資本支出60万ドル が含まれており，2023年に使用開始予定である。
2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動に使用する現金はありません。
経営陣の見積もりと仮定に係る重要な会計政策
我々のキー会計政策と見積もりは，2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析−キー会計政策と見積もり”で説明した。我々は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を検討して決定しており、これらの重要な会計政策及び推定は依然として我々の重要な会計政策及び推定である。
最近の会計声明
指定された発効日から、財務会計基準委員会または他の基準策定機関は、時々新しい会計公告を発表する。本報告書に添付されている連結財務諸表付記1に別の議論がない限り、最近発表されたまだ発効していない基準の影響は、私たちの財務状況または採用後の経営結果に実質的な影響を与える可能性があると考えられます。最近発表された会計基準およびこれらの基準を採用する計画に関するより多くの情報は、タイトルを参照してください最近の会計公告本報告書に添付されている連結財務諸表に別注1を付記する。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
取引 政策リスク。私たちのいくつかの製品や部品はアメリカ以外で作られています。米国に輸入される製品の多くは関税と制限割当量によって制限されており，毎年ある国から米国に輸入できる製品数 である。関税や割当、様々な立法、貿易優遇計画、貿易協定に反映されている米国の貿易政策の変化により、私たちの調達戦略とその契約メーカーの競争力に大きな影響を与える可能性があります。私たちは米国の貿易政策を継続的に監視し、このような政策変化の影響を分析し、それに応じて製造と調達戦略を調整することで、このようなリスクを管理しています。
外国通貨リスク。私たちのすべての製品はドルを受け取ることができます。現在、私たちがアメリカではない契約メーカーから購入したすべての在庫もドルで価格されています。しかし、もし私たちが未来に外貨で購入すれば、私たちの製品の調達価格はドルレートの変動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの未来の商品コストを増加させるかもしれません。
商品 価格リスク我々はチタンと鋼由来の製品あるいはその製造品の各種原材料成分の市場価格変動による商品価格リスクを受けている。我々は大口商品価格リスクの影響を受けており， その購入したチタン，鋼製品，原材料の市場価格のいかなる変動もその製品販売価格の調整 に反映されない，あるいはこのような調整がこれらのコストの変化に著しく遅れている場合である。私たちは重要な長期販売契約も、重要な長期調達契約も締結しません。私たちはこのような危険と関連したヘッジ活動に従事しない。
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信用リスク 。信用リスクとは，取引相手がその契約義務の条項 の不履行または不払いによる損失リスクである。取引相手の業績と信用をめぐるリスクは最終的に予想キャッシュフローの数量とタイミング に影響する可能性がある。いくつかの金融商品はわが社を集中的な信用リスクに直面させるかもしれない。これらの金融商品は主に現金と現金等価物、口座、サプライヤーの売掛金から構成されている。我々は現金と現金等価物 を高信用，高品質の金融機関に保管する.これらの口座の残高は連邦預金保険会社の保険金額を超えている。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の開示制御および手順(定義ルール13 a-15(E)および 15 d-15(E))は、1934年の改正証券取引法(br})に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が適切な期間にわたって記録、処理、集約および報告され、適切な状況で蓄積され、我々の最高経営責任者および最高財務官に蓄積され、要求された開示br}をタイムリーに検討するために保証されることを目的としている。本四半期報告に記載されている期間が終了した時点で、我々は、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣(CEOおよび財務責任者を含む)の監督および参加の下で、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、(I)先に報告した財務報告の内部統制が脆弱であるため、制御プログラムおよびプログラムの設計および動作が無効であることを開示し、2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告(“2021年Form 10−K”)第2部9 A項に記載されていること、および(Ii)以下に説明する収入確認に関する追加的な弱点 を結論した。
付記及び付記2“総合財務諸表”を説明するように、当社が最初に2022年5月16日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)及び2022年11月25日に提出した第1号改正案(“10-Q/A”)第1項からbr}当社が2022年3月31日まで3ヶ月間提出した10-Q表四半期報告書のうち、当社は2022年3月31日までの3ヶ月間の財務諸表を再報告する必要があることを決定した。
先に提出された財務諸表を再記述するのは、会社経営陣(会社取締役会監査委員会と同時に)が、既存の収入確認政策がbr}ASC 606のガイドラインと一致しないことを決定したためである。ASC 606の5ステップフローを用いてその契約を分析した後、VIP登録契約については、 私たちは単独で履行義務を決定し、履行義務が満たされているか、または適用される顧客ライフサイクル内に収入を確認する必要があることを決定する。上記の収入確認問題と、2021年までにForm 10-Kの第2部9 A項で決定された項目について技術会計問題を決定し、審査機能を適切に実行することができるように、適切なリソースを適切な位置に置いていないので、我々の審査制御の動作有効性に関連する重大な弱点を発見したそれは.私たちは以下に述べるように、このような重大な欠陥について救済計画を立てた。
救済材料の弱点
我々は，強力な内部制御環境の維持に取り組んでおり，重大な欠陥を招く重大な欠陥の早期救済を支援するための措置 を実施している。私たちは、2021年のForm 10-Kの第2部9 A項で述べたように、先に報告された財務報告の内部統制の重大な弱点を解決するために、救済に進展を遂げ、10-Q/A第1部の説明説明および付記2に記載されているように、上述した再記述に関連する重大な弱点を解決していると信じている。これらのステップは、2つのコンサルティング会社に第三者コンサルティング会社を参加させ、私たちの政策を検討し、VIP登録によって生成された収入の一部として提示することを含む。また，専任者を増やし，報告の流れを改善し，新たな制御措置を設計·実施し，関連支援技術を強化する予定である。我々は，適用された制御措置が十分長い期間実行された後に救済される実質的な弱点を考慮し，管理層がテストにより結論を出し，制御措置が有効に動作していると結論した。
財務報告内部統制変更
上述したように、いくつかの重大な弱点が発見されたため、我々は、第三者コンサルティング会社に審査と収入報告を協力させ、会計人員を増加させ、職責分担を調整し、追加の審査レベルを増加させ、 技術支援を増加させる方法であり、我々の内部制御構造を強化することに取り組んでいる。2022年6月30日までの四半期内に、取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F) のように、財務報告の内部統制に他の変更はありません。これは、私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。
第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
我々の法律手続きの検討については，2021年12月31日までの財政年度報告におけるForm 10−K第I部分，第I部，第3項，法律手続きを参照されたい。我々が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年次報告書に開示した法的手続きには実質的な変化はなかった。
私たちは時々正常な業務過程で発生する様々なクレームと法的訴訟を扱っている。2021年12月31日までの財政年度10-Kレポートに開示されている項目を除いて、現在、私たちの他の法的手続きの保留または任意の政府機関が考慮している他の法的手続きはありません。これらの手続きは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えると考えられます。
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2021年4月13日、ワシントン州金融機関部(“WSDFI”)は手紙と伝票を発行し、いくつかの書類と記録の提示を要求した。WSDFIは一人の元従業員と独立請負業者が私たちが最初に株式を公開する前にワシントンで私たちの普通株を売却する場合を調べています。このテーマ(このような元従業員と独立請負業者の活動を含む)は、2020年2月に調査を開始し、合同委員会の調査結果と提案に基づいて、会社が2020年4月に何らかの強化されたコーポレートガバナンス政策を実施することをもたらす、我々の取締役会と内部および外部法律顧問からなる共同委員会の前に調査された問題の1つである(私募株式販売に関する正式な書面政策の形で、私たちの内部または外部の法律顧問に事前承認を求め、ある組織のbr事項を変更することが求められている)。今回の調査についてWSDFIと協力したが，2021年12月31日までの1年間とその後，調査の進展は知らされていない。
2020年6月5日，我々は米国コロラド州地方裁判所にOrtho−Tain，Inc.(“Ortho−Tain”)を起訴し，我々の業務付属会社Benco Dental(“Benco”)に対する何らかの虚偽，脅威性，膣的声明 の免除を求めた。このような声明は私たちの業務関係と契約を妨害し、私たちの名声、営業権損失、指定されていない金銭損失を損害したと思います。2021年2月12日、私たちは、Ortho-Tainの2020年秋の私たちに対する虚偽広告キャンペーンを解決するために、虚偽広告および不公平な商業行為に対するクレームを追加し、最初のクレームの他の変形を追加しました。私たちは、Ortho-Tainと考えられる誹謗声明と私たちの業務関係への妨害を防止するために、永久禁止救済を求めた。私たちは被告の虚偽告発と金銭的損失に反論するためにもっと明確な救済を求めている。訴訟を提起する前に，我々はBencoの法律顧問と協力してこの問題を処理·解決した。これらの努力は成功しなかった。2021年2月26日，Ortho-Tain，Inc.は動議を提出し，修正後の訴えを却下した.私たちはこの動議に反対する。2021年9月3日、地域裁判所はすべての理由で却下動議を却下し、証拠提示を取り消して執行を見合わせた。Ortho-Tainは2021年9月7日、地域裁判所の命令について米国第10巡回控訴裁判所に上訴通知を提出した。2021年9月21日、管轄権の欠如による上訴の却下を求める動議が提出された。2021年10月12日、控訴裁判所は控訴棄却の動議を事件とともに事件グループに提出して裁決を行った。2022年6月21日、第10巡回裁判所は裁定と判決を下した。この命令によれば, Br控訴は中止され，事件は米国コロラド州地方裁判所に送り返されて更なる訴訟が行われた。2022年7月13日、第10巡回裁判所書記員は管轄権を地区裁判所に移譲した。当事者たちは現在Ortho-Tainが動議を却下することに関する新しい決定を待っている。
2020年7月22日，Ortho-Tain，Inc.は米国イリノイ州北部地域裁判所に訴訟を提起し，わが社は我々の会長兼最高経営責任者R.Kirk Huntsman，Benco Dental Supply Co.，Brian Kraft博士，Ben Miraglia博士，Mark Musso博士とともに訴訟を起こした(“イリノイ州Ortho-Tain事件”)。イリノイ州Ortho−Tain事件の起訴状 に係る事件は，我々が2020年6月にOrtho−Tain，Inc.に対して提起した訴訟と上記のようになっている。イリノイ州Ortho-Tain事件の起訴状は、被告が“ランハム法案”に違反したことを告発し、被告間の共謀が“ランハム法案”に違反したことを告発し、虚偽の出所指定は、Benco DentalとBenco Dentalが後援した活動でのBrian Kraft博士の講演と関係があると主張した。Ortho-Tainはまた，わが社を含む被告の行為がOrtho-Tainの販売に移行し，Ortho-Tainの広告価値を奪い，Ortho-Tainへの名誉損失を招いたと主張している.Ortho-Tainはまた、ブライアン·クラフト博士と洪博培さんに対する2つの単独での違約行為を告発しました。洪博培さんに対するOrtho-Tainの契約違反は、2013年10月に洪博培さんの元エンティティXenith Practice，LLCと締結された秘密保持協定に関連して、2016年10月に契約が満了しました。私たちはそれらが望ましくないと思っているにもかかわらず、Ortho-Tainが起訴可能な損害賠償を確定できないと考えているにもかかわらず、このような疑いを評価し続ける。2020年9月9日、私たちはイリノイ州Ortho-Tain事件で私たちに対するクレームを却下した。2020年10月23日，事件が却下されなければ上記コロラド州訴訟に移行し，そうでなければ が放置されることを求める動議 を提出した。2021年5月14日、裁判所はイリノイ州オトーテイン事件を棚上げする動議を承認しました, 上記コロラド州の行動 の解決を待つ。2021年9月3日、2021年12月2日、2022年4月4日、2022年7月5日、2022年9月19日、裁判所は執行猶予期間を延長した。この事件は依然として棚上げされている.
2021年5月17日，原告Steven Rospond(“Rospond”)はProced Financeを提訴し，被告Process FinanceとSecurity First Bankは契約違反とカンザス消費者保護法違反であり，Rospondはわが社が提供するサービスを支払うために50，000ドルの融資を受けたと主張した。Rospondは我々が提供するサービスに関する様々なファイル の提供を要求する伝票を送信し，2021年12月21日にこれに応答して文書を提供した.2021年10月26日の日付の命令で、裁判所はロスボンが私たちに書類を提出した後、最大7日間延長し、その間に私たちに対するクレームを含む彼の訴訟を修正することを承認した。今まで、私たちはRospondが私たちにどんなクレームをしたのか知らなかった。裁判所の答案によると、この訴訟はまだ審理中で、まだ却下されていない。
2022年5月23日，元役員と会社前首席医療官G.David·シンガー博士(以下“シンガー博士”と呼ぶ)が彼の法律顧問を通じて会社に請求書(“請求書”) を出した。要求状は、会社が2022年3月に正当な理由でシンガー博士を解雇した決定に異議を唱えるなど、何らかの容疑を主張している。先に開示したように、当社は2022年3月1日に、当社の取締役会の一致により、Singh博士と当社が改訂及び再記載した雇用協定(“雇用合意”)の条項に基づき、Singh博士の当社への雇用終了の通知を出した。要求状では、シンガー博士はまた、会社および/または会社の会長兼最高経営責任者の洪博培に対して、違約、受託責任違反、誹謗および他の民事クレームおよび救済措置を含むいくつかの潜在的なクレームを提出し、その中には、シンガー博士への解散費および他の金銭救済が含まれている可能性があり、もしシンガー博士のクレームが仲裁で支持されていれば である。当社はシンガー博士の主張は事実や法的には全く成り立たないと考え、さらにシンガー博士は訴訟を起こすことができる損害賠償を確定できないと考えている。また、当社は、シンガー博士の“雇用協定”のいくつかの条項が、強制仲裁条項や排他的救済条項を含むシンガー博士が主張するクレームを制限したり制限したりしていると考えている。 ただし，仲裁人が要求状や雇用合意に関する会社の立場を維持する保証はない.双方は自発的な調整を行ったが、何の解決策も達成されなかった。
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2022年11月3日、私たちは米仲裁協会にシンガー博士に対する仲裁を開始した。我々の仲裁要求(“仲裁要求”) はシンガー博士の行為や行為が雇用協定に違反していることを告発し、会社に対する受託責任にも違反している。また、仲裁は、会社に対するシンガー博士の唯一の救済または救済が雇用協定で合意されていることを仲裁人に声明することを要求する。すぐに仲裁人を選出し、その後双方はパラメータ発見について協議し、仲裁日を設定する予定だ。
現在，我々の他の法的手続きに対する懸案はなく，政府機関が考慮している他の法的手続きもなく，これらのプログラムは我々の業務，財務状況，あるいは運営結果に実質的な影響を与えると考えられる.
1 a項目.リスク要因
小さな報告会社には適用されません。
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
第 項6.証拠、財務諸表明細書。
以下のファイルは、本四半期レポートの添付ファイルとしてテーブル10-Qの形式でアーカイブされます。
| 添付ファイル 番号： | 添付ファイル 説明 | |
| 31.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。（＊） | |
| 31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づいて首席財務官の認証が行われた。（＊） | |
| 32.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13(A)又は15(D)節による最高経営責任者の証明。(*)# | |
| 32.2 | 2002年サバンズ-オックススリー法案906節で可決された1934年“証券取引法”第13(A)または15(D)節に基づいて首席財務官の認証が行われた。(*)# | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ | |
| 101.CAL* | イントラネット XBRL分類拡張計算リンクライブラリ | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbaseを定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase | |
| 101.PRE* | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) | |
| * | ここに提出 | |
| # | 第906条の要求に応じて、本書面声明の署名原本は会社に提供され、会社はその原本を保持し、証券取引委員会又はその職員に提供することを要求しなければならない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
| Vivos治療会社 | ||
| 日付： 2022年12月20日 | 差出人： | /s/ R.カーク·ヘンツマン |
| カーク·ヘンツマン | ||
| 取締役会長兼最高経営責任者 | ||
| (CEO ) | ||
| 日付： 2022年12月20日 | 差出人： | /s/ ブラッドフォード·アンマン |
| ブラッドフォード·アンマン | ||
| 首席財務官兼秘書 | ||
| (首席会計官 ) | ||
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