添付ファイル99.1
添付ファイル99.1
経営陣の議論と分析
2022年11月9日
陳述の基礎
本経営陣の財務状況及び経営結果(MD&A)の検討及び分析は経営陣の責任であり、取締役会により審査·承認された。本MD&Aはカナダ証券管理人の要求に応じて用意されている。取締役会は最終的にMD&Aの審査と承認を担当する。取締役会は主にその監査とリスク管理委員会を通じてこの責任を履行し、この委員会は取締役会によって任命され、完全に財務知識を持つ独立した取締役で構成されている
本文書において，CGI Inc.とはCGI？，？We？，？us？，？Our？または？Companyである.本MD&Aは、経営陣が会社の総合運営結果や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供します。本文書は、2022年9月30日及び2021年9月30日までの年度監査を受けた連結財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。CGIの会計政策は国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に適合している。他の説明がない限り、すべての金額はカナダドルで表される
開示の重要性
このMD&Aは私たちが投資家に重要だと思う情報を含む。もしあることが合理的に予想されたり、私たちの株式の市場価格や価値が大きく変化したりする場合、あるいは合理的な投資家がその情報が投資決定に重要であると思うかもしれない場合、その情報は重大であると考えられる
前向きに陳述する
本MD&Aは、カナダ証券法で定義された前向き情報と、1995年の“米国プライベート証券訴訟改革法案”および他の適用された米国安全港定義の前向き声明を含む。このようなすべての展望的情報と陳述は、適用されたカナダとアメリカ証券法の安全港条項に基づいて行われ、開示された。前向き情報および陳述 は、CGIの意図、計画、予想、信念、目標、将来の業績および戦略に関するすべての情報および陳述、ならびに未来のイベントまたは状況に関連する任意の他の情報または陳述、 が歴史的事実とは無関係な情報または陳述を含む。前向き情報と陳述はよく使われていますが、いつも以下の言葉が使われていません：信じ？、？推定？、？予想？、？意向？、？予想？、？予見？、？計画？、？予測？、？プロジェクト？、？目標？、？努力？、？潜在？、？継続？、？目標？、？可能？、？可能？、？すべき？および類似の表現と変形。これらの情報および陳述は、歴史的傾向、現在の状況、および将来の発展を予想する私たちの見方、およびこのような場合に適切であると考えられる他の一般的かつ具体的な仮定に基づいている。しかし、その性質については、このような情報と陳述は固有のリスクと不確定要素の影響を受け、その中の多くのリスクと不確定要素は会社の制御範囲を超え、実際の結果は当社が表現したり、暗示したりする予想とは大きく異なる可能性がある, このような展望的な情報や展望的な陳述。これらのリスクおよび不確実性は、経済的および政治的条件の影響を受ける顧客の業務活動レベルのような市場に関連するリスク、追加の外部リスク(例えば、流行病、武力衝突、気候関連問題およびインフレ)と、私たちが新しい契約を交渉する能力、競争やサービスの開発と拡大、新しい市場の浸透、私たちの知的財産権を保護する能力など、私たちの業界に関連するリスクを含むが、これらに限定されない。私たちのビジネスに関連するリスク、例えば、私たちの成長戦略に関連するリスクは、新しいサービスの統合、グローバルサービス固有の財務および運営リスク、外国為替リスク、所得税法および他の税金計画、適格従業員を引き付け、維持する能力、有利な契約条項の交渉、サービスの提供と受取の能力、開示、管理および実施環境、社会およびガバナンス(ESG)イニシアティブおよび標準の能力、ならびにネットワークセキュリティ違反および他の事件に関連する名声および財務リスク、ならびに流動性需要および要求などの財務リスクを含む。財務比率の維持、金利変動の維持、主要な金利基準の停止、信用と信用格付けの変更。カナダ証券取引委員会に提出された文書を含む、本MD&Aおよび我々が開示した他の文書の中で参照によって決定または組み込まれた他のリスクを含む
2表 経営陣の検討と分析
管理職(SEDAR上のwww.sedar.com)と米国証券取引委員会(Edga上のwww.sec.gov)。コロナウイルス対策のリスクに関する検討(新冠肺炎)大流行、10.1.1節の大流行リスクを参照。本書類の一部です。別の説明がない限り、本MD&Aに含まれる前向き情報および陳述は、本MD&Aが発行された日までの前向き情報および陳述であり、CGIは、法律要件が適用されない限り、新しい情報、未来イベント、または他の理由によるものであっても、任意の前向き情報または前向き陳述の意図または義務を公開更新または修正することはない。これらの前向き情報および前向き陳述に基づく仮定は、本MD&A発表の日に合理的であると考えられるが、読者にこれらの前向き情報または陳述に過度に依存しないように注意する。また、読者に注意してください。前向きな情報と陳述は、投資家と他の人が私たちの目標、戦略的重点、業務の将来性、および私たちが予想している経営環境を理解するのを助けるためにのみ使用されます。読者に、このような情報は他の目的に適していないかもしれないということを想起させてください。我々の実際の結果が現在の予想と大きく異なるリスクをもたらす可能性のあるさらなる情報については，本警告声明に引用されている第10節−リスク環境 を参照されたい。また、前述した部分および本MD&Aの他の部分に記載されたリスクは、私たちに影響を与える唯一のリスクではないことを想起させる。他のリスク および私たちが現在知らない、またはどうでもいいと思う不確実性は、私たちの財務状況、財務業績、キャッシュフロー、業務または名声に重大な悪影響を及ぼす可能性もある
2022年度業績3
重要な業績評価基準
読者は、同社が国際財務報告基準に基づいてその財務結果を報告していることに注意しなければならない。しかしながら、GAAP、非GAAP、および補完財務指標および比率の組み合わせを使用して会社の業績を評価します。本MD&Aで使用される非GAAP測定基準はIFRS規定のいかなる標準化された意味も持たないため、他の発行者が提案した類似測定基準と比較することはあまり不可能である。これらの措置は、“国際財務報告基準”に基づいて作成された関連財務情報の代わりに、補完的な性質とみなされるべきである
次の表は私たちの最も関連する重要な業績指標をまとめています
| 収益性 |
未計上外貨影響の収入 (非公認会計原則)は、外貨影響を計上していない収入を測る指標である。これは，前年の 等値期間の換算率を用いて今期の結果を現地通貨に換算することで計算される.経営陣は、為替変動の影響を排除するために収入を調整することが役立ち、 を便利にすると考えている周期ごとに同じ理由で、この測定基準は投資家に有用だ。為替レート影響前の収入がそれに最も近い“国際財務報告基準”の尺度の入金は3.4節を参照されたい。5.4とです本書類の一部です。
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| 調整後の利税前利益(非公認会計基準) は買収と統合コスト、純財務コストと所得税支出を含まない収益評価基準である。経営陣はこの指標が投資家にとって有用であると信じており，当社の活動の表現を最も反映しており，また は期間間の比較可能性および傾向分析をより良く行うことを可能にしている。調整後の利税前利益がそれに最も近い“国際財務報告基準”計量の入金は3.7節を参照。そして5.6です本書類の一部です。
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| 調整後のEBIT利益率(非GAAP) は調整後のEBITを収入で割ったものに等しい。経営陣は，この指標は，その活動の表現を最も反映し，期間間の比較可能性や傾向分析をより良く行うことを可能にしているため，投資家にとって有用であると考えている。調整後の利税前利益がそれに最も近い“国際財務報告基準”計量の入金は3.7節を参照。本書類の一部です。
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| 純収益は 株主のために作られた収益を測る. | ||
| 純利益率は私たちの純利益を私たちの収入で割ったものだ。経営陣は、収入のパーセンテージ指標は各時期の比較可能性を高めるために意義があると考えている。 | ||
| 希釈1株当たり収益(希釈1株当たり収益)は株主が1株当たりに発生する純収益を評価する指標であり、すべての希釈要素が行使されたと仮定する。1株当たりの利益に関する他の資料は、我々が監査した総合財務諸表付記21を参照されたい。 | ||
| 特定項目を含まない純収益 (非公認会計基準)は、買収関連コストおよび統合コストを含まない純収益の測定基準である。経営陣は、この指標は企業の業績を最も反映し、異なる時期の比較可能性をより良くするために投資家に有用であると考えている。特定項目を含まない純収益がそれに最も近い“国際財務報告基準”計量の入金は3.8.3節である。5.6.1です本書類の一部です。 | ||
| 特定項目(非公認会計基準)を含まない純利益率は、買収関連コストや統合コストを含まない純利益を収入で割ったものである。経営陣は、この指標は、会社の業績を最も反映し、異なる時期の比較可能性をより良く行うことを可能にしているため、投資家に有用であると考えている。特定項目を含まない純収益がそれに最も近い“国際財務報告基準”計量の入金は3.8.3節である。本文書の第5.6.1条とする。
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4表 経営陣の検討と分析
| 特定項目を計算しない1株当たりの純収益(非公認会計基準)とは、1株当たりの基礎に特定項目の純収益を計上しないことである。経営陣は、この指標は投資家にとって有用であると信じており、会社の1株当たりの業績を最も反映し、異なる時期の比較をより良く行うことを可能にしているからだ。“国際財務報告基準”報告に基づく希釈1株当たり収益は3.8節を参照されたい。そして5.6です特定項目を含まない基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 は3.8.3節を参照されたい。5.6.1です本書類の一部です。
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| 特定のbr項目を含まない有効税率(非公認会計原則)-取得関連コストおよび統合コストの減税は含まれていない特定の項目を含まない所得税前収益で割った所得税支出で割る。経営陣 は、この措置は、異なる時期でより良い比較を可能にすると考えている。特定項目を含まない実際の税率がそれに最も近い“国際財務報告基準”の測定基準の入金は3.8.3節を参照されたい。5.6.1です本書類の一部です。
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| 流動性 |
経営活動が提供する現金は，我々の日常業務運営による現金 を管理する尺度である.経営陣は、強力な運営キャッシュフローが財務の柔軟性を表明し、会社の戦略を実行できるようにしていると考えている。
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| 未完了販売日数(DSO)は，我々の売掛金と進行中の作業を現金に変換するのに要した平均日数である.DSOは貿易売掛金と製品から繰延収入を引いたもので、結果は私たちの最近の四半期の90日間の収入で割った。経営陣はこの指標を密接に追跡して、タイムリーな収集と健康の流動性を確保する。経営陣は、この措置は投資家にとって有用であると考えており、企業がその貿易売掛金と進行中の仕事を直ちに現金に変換する能力を示しているからである。
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| 生長 |
持続貨幣増加 (非公認会計原則)は外貨両替の影響を受ける前に収入増加を測る指標である。この増加は，前年同期の換算率を用いて今期の結果を現地通貨に換算することで計算される.経営陣は、為替変動の影響を排除するために収入を調整することが役立ち、 を便利にすると考えている周期ごとに同じ理由で、この測定基準は投資家に有用だ。 | |
| 在庫注文には、新しい契約の獲得、延期と更新(Br)、業務買収によって得られた在庫注文が含まれており、顧客が実行した仕事、キャンセル、外貨が私たちの既存の契約に与える影響がその間に消費される在庫注文に応じて調整されています。予約量とbr}蓄積は管理層の見積もりを含めて変化する可能性がある.経営陣は、将来達成される契約収入の最適な推定のための重要な指標であるため、この措置を追跡し、同様の理由で、この措置は投資家にとって有用であると信じている。
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| 勘定書.勘定書比率は私たちのこの期間の予約額と収入の割合を測定することだ。この指標は、経営陣が会社の業務発展努力を監視することができ、時間の経過とともに私たちの在庫と私たちの業務を増加させることを保証することができ、管理層は同じ理由でこの措置が投資家に有用であると信じている。経営陣の目標は今後12ヶ月以内に目標比率を100%以上維持することだ。経営陣は、会社の予約量を長い間監視することがより代表的な測定基準であると考えており、3ヶ月の周期のみをとると、サービスおよび契約タイプ、予約量の規模、時間がこの測定基準を大幅に変動させる可能性があるからである。
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| 資本構造 |
純債務(非公認会計基準)は、私たちの債務および賃貸負債、私たちの現金および現金等価物、短期投資、長期投資、および債務に関連する外貨派生金融商品の公正価値からbr}を減算するものである。経営陣は、純債務指標を使用して会社の財務レバレッジを監視し、この指標が会社の財務力への洞察を提供するため、投資家に有用であると信じている。純債務がそれに最も近い“国際財務報告基準”計量の入金は4.5節を参照されたい。本書類の一部です。
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2022年度実績：5ヶ月間
| 純債務と資本比率(非公認会計基準)は著者らの財務レバレッジレベルを評価する指標であり、その計算方法は純債務を株主権益と純債務の和で割ることである。経営陣は、純債務と資本化比率を用いて、会社運営に資金を提供するための債務と資本の割合を監視し、その財務力を評価する。同じ理由で、経営陣はこの指標が投資家に有用だと思っている。
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| 株式収益率(ROE)は株主所有権権益収益率を評価する指標であり、その計算方法は過去12ケ月の純収益が過去4四半期の平均株主権益に占める割合である。経営陣は、会社の株主のための純収益を創出する際の効率や、会社が投資資金を利用して純収益の増加を生じていることを評価するために純資産収益率に注目しており、同様の理由で投資家に有用であると考えられる。
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| 投資資本収益率(ROIC)(非GAAP)は会社がその制御下の資本を利益に分配する投資の効率を評価する指標であり、計算方法は過去12ヶ月の税引き後の純財務コストを含まない純収益が過去4四半期の平均投資資本に占める割合であり、株主権益と純債務の総和と定義される。経営陣は、その使用資金がリターンを生む状況を評価するためにこの比率を検討し、同様の理由で、この測定基準は投資家に有用であると考えている。
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報告細分化市場
2022年4月1日から、会社は管理構造を再調整し、2つの新しい運営部門、すなわちスカンジナビアと中欧(ドイツ、スウェーデンとノルウェー)と西北欧と中東欧(主にオランダ、デンマークとチェコ)を再編し、前の年度は総称してスカンジナビアと中東欧と呼ばれ、重要ではなく、ベルギー業務を西欧と南欧の運営部門から西北と中東欧の運営部門に移した。そのため、会社は以下の9つの運営部門によって管理されている：西欧と南欧(主にフランス、スペイン、ポルトガル)；アメリカ(アメリカ)商業と州政府；カナダ；アメリカ連邦；スカンジナビアと中欧；イギリス(イギリス)オーストラリア、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国、西北欧と中東欧、そしてアジア太平洋地域の世界的に優れた配送センター(主にインドとフィリピン)(アジア太平洋地域)
当社は、新たなセグメント情報構造に適合するように、各比較期間のセグメント情報を再登録した。本文書の第3.4、3.6、5.4および5.5節および弊社が監査した連結財務諸表付記28を参照して、各部の詳細をご確認ください
6表 経営陣の検討と分析
M&A目標と内容
本文書では、私たちは：
| • | 監査された合併財務諸表を経営陣の観点から記述的に説明する； |
| • | 開示会社業務の動向と傾向を強化することにより、監査されるべき連結財務諸表の背景を分析すること |
| • | 読者が過去の業績を決定することが未来の業績 を示唆している可能性がある情報を提供する |
これらの目標を実現するために，本MD&Aは以下の主な部分に分けて紹介する
|
部分
|
カタログ
|
ページのページ
| ||||||
| 1. |
会社 概要 |
1.1. |
CGIについて |
8 | ||||
|
1.2. |
ビジョンと戦略 |
9 | ||||||
| 1.3.
|
競争環境
|
11 | ||||||
| 2. |
年度概要 |
2.1. |
年間情報と重要なパフォーマンス指標の精選 |
12 | ||||
| 2.2. |
株表現 |
13 | ||||||
| 2.3. |
新冠肺炎 |
14 | ||||||
| 2.4. |
ウクライナ紛争 |
14 | ||||||
| 2.5.
|
子会社への投資
|
15 | ||||||
| 3. |
金融評論 |
3.1. |
予約量と勘定書.勘定書比率.比率 |
16 | ||||
| 3.2. |
外国為替取引 |
17 | ||||||
| 3.3. |
収入分配 |
18 | ||||||
| 3.4. |
細分化市場別の収入 |
19 | ||||||
| 3.5. |
運営費 |
22 | ||||||
| 3.6. |
部門別調整後の利税前利益 |
23 | ||||||
| 3.7. |
所得税前収益 |
25 | ||||||
| 3.8.
|
純収益と1株当たり収益
|
26 | ||||||
| 4. |
流動性 |
4.1. |
統合現金フロー表 |
28 | ||||
| 4.2. |
資本資源 |
30 | ||||||
| 4.3. |
契約義務 |
31 | ||||||
| 4.4. |
金融商品とヘッジ取引 |
31 | ||||||
| 4.5. |
資本源と流動性指標の精選 |
32 | ||||||
| 4.6. |
保証する |
33 | ||||||
| 4.7.
|
成果を届ける能力
|
33 | ||||||
2022年度の業績は7年未満
| 部分
|
カタログ
|
ページのページ
| ||||||
| 5. |
第4四半期 | 5.1. | 予約量と勘定書.勘定書比率.比率 | 34 | ||||
| 結果は… |
5.2. |
外国為替取引 |
35 | |||||
| 5.3. | 収入分配 | 36 | ||||||
| 5.4. | 細分化市場別の収入 | 37 | ||||||
| 5.5. | 部門別調整後の利税前利益 | 40 | ||||||
| 5.6. | 純収益と1株当たり収益 | 42 | ||||||
| 5.7.
|
統合現金フロー表 | 44 | ||||||
| 6. |
8四半期の概要
|
過去8四半期の肝心な業績指標をまとめ、そして著者らの四半期の業績に影響する可能性のある要素を討論した。 |
46 | |||||
| 7. |
会計政策の変化
|
会計基準変更要約は、提案の変更を含む。 |
48 | |||||
| 8. |
批判性 会計見積もり
|
監査された連結財務諸表を作成する際に作成した重要な会計推定を検討する。 |
50 | |||||
| 9. |
情報開示の完全性
|
内部使用および外部に開示された情報の完全で信頼性を保証するために、適切な情報システム、プログラム、および制御が存在するかどうかを検討する。
|
53 | |||||
| 10. |
リスク | 10.1. | リスクと不確実性 | 55 | ||||
| 環境.環境
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10.2.
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法律訴訟
|
69 | |||||
8表 経営陣の検討と分析
| 1. | 企業概要 |
１．１．CGIについて
CGIは1976年に設立され，カナダのモンテレアに本社を置くITとビジネスコンサルティングサービス会社であり，世界に約90，000人のコンサルタントと専門職を有し，彼らも我々の株式購入計画の所有者であるためメンバと呼ばれている.私たちは技術の力を利用して顧客が彼らの全体的なデジタル化の転換を加速させるのを助ける
CGIは人間本位の文化を持ち，我々の顧客生活や仕事の場所を運営し，信頼できる関係を構築し，我々の共有コミュニティを進める.我々のコンサルタントは，操作可能な知見を提供し，顧客の業務成果の実現を支援することに取り組んでいる.彼らはグローバル配送センターを利用して、各プロジェクトに規模、革新、そして交付面の卓越を提供している
端まで運ぶサービスと解決策
CGI交付端まで運ぶクライアントがバリューチェーンのデジタル化を実現するサービス を支援する.一緒にいて、私たちの端まで運ぶサービスおよびソリューションは、お客様の業務戦略を実現するために重要な技術の設計、実施、実行、および操作を支援します。私たちの製品の組み合わせは
| i. | 業務と戦略ITコンサルティングとシステム統合サービス：CGIは、業務戦略、業務と運営モデル設計、人間本位の体験、顧客価値と運営卓越、組織変革、持続可能な発展とデジタル化転換などの業務と戦略ITコンサルティングサービスを通じて、顧客が未来の成長と持続可能な価値の道を創造するのを助ける。br}管理、持続可能性とデジタル化転換。システム統合において、著者らは顧客がそのレガシーシステムの企業現代化を加速させるのを助け、新しい技術を採用して革新を推進し、リアルタイムかつ洞察力に駆動される顧客と市民サービスを提供する |
| 二、 | ITやワークフローサービスを管理する：我々の顧客組織の延長として，そのIT機能を管理するすべてまたは一部の責任を負い，その戦略業務方向に集中できるようにした。我々のサービスは，クライアントがCGIとともに再投資できるようにし，そのデジタル化移行路線図 の実行に成功している.私たちは彼らが敏捷性、拡張性、弾力性を向上させ、運営効率、革新、コストの低減を提供し、セキュリティとデータプライバシー制御を埋め込むのを助ける。典型的なサービスは、アプリケーション開発、現代化と保守、企業全体のデジタル化、自動化、混合とクラウド管理、およびワークフローサービスを含む |
| 三、三、 | 知的財産権(IP)：CGIのIPソリューションの組合せは，高度に配置可能な業務 プラットフォームであるサービスであり，我々に組み込まれている端まで運ぶ統合されたセキュリティ，データプライバシー実践とプロバイダ中立のクラウド法を利用する.私たちは、私たちの各目標産業の業務成果を推進するために、市場をリードする知的財産権に投資して提供します。私たちはまた顧客と協力してIPベースの解決策を構築し、発展させると同時に、より高い程度の柔軟性とカスタマイズ化を実現し、その独特な現代化とデジタル化の需要を満たす |
深い業界と技術専門知識
CGIはそのすべてのコア業界で長期的かつ集中的な実践を持ち，顧客にパートナーを提供し，IT専門家だけでなく，それぞれの業界の専門家である.このようなビジネス知識とデジタル技術の専門知識の組み合わせは、私たちの顧客が複雑な挑戦に対応し、価値創造に集中するのを助けることができます。Brの流れの中で、私たちは目標業界内で私たちが提供するサービスと解決策を発展させ、思想リーダーシップ、青写真、フレームワークと技術加速器を提供し、顧客がその生態系を発展させるのを助ける
私たちの目標産業は、金融サービス(銀行および保険を含む)、政府(空間を含む)、製造、小売および流通(消費サービス、輸送および物流を含む)、通信および公共事業(エネルギーおよびメディアを含む)、および健康(生命科学を含む)を含む。これらの業界における私たちのグローバルな態勢の調整を助けるために、私たちの指導者は定期的に閣議や理事会に参加して、私たちが顧客に提供する戦略、サービス、解決策を推進します
2022年度実績
顧客が技術を最大限に利用するのを助ける
サプライチェーン再編、気候変化とエネルギー転換などのマクロ傾向、及び人口高齢化と人材不足などの人口構造変化は、すべて新しいビジネスモデルと仕事方式が必要である。同時に、技術は私たちの未来を再構築し、新しい機会を作っている
デジタル化を加速することは、私たちの顧客、顧客、そして市民たちに包容性、経済的活力、持続可能な未来を提供します。 技術を最大限に利用して顧客がその業界をリードするのを助ける.我々の端まで運ぶデジタルサービス，業界と技術専門知識および優れた運営 を組み合わせて，顧客がその全体的なデジタル転換を進めるのを支援する
私たちの独自の顧客の声研究を通じて、大手デジタル組織のbr特徴を分析し、3つの共通属性を発見した
| • | 彼らは高度に柔軟な業務モデルを持ち、業務とITの間で協調したチームとして運営することが上手だ。 |
| • | 彼らは，セキュリティやデータプライバシーを確保しながら自動化を実現するなど，IT環境全体の現代化をより早く実現している |
| • | 彼らは全体的に業務転換問題を解決し、文化変革、生態系接点と持続可能な発展目標の統合を含む |
各業界のデジタルリーダーは、その戦略や運営モデルを発展させ、技術や情報を用いて、その運営、製品やサービスの提供、価値を創造する方法を改善するための新しい方式を求めている
CGIは顧客がリードしたデジタル属性を採用し、そのデジタル価値チェーンを設計、管理、保護と発展させ、業務成果を加速することを助ける
品質 プロセス
私たちの顧客はいつでもどこでも私たちに一貫したサービスを提供することを望んでいる。私たちは時間通り、予算内交付に優れた記録を持っていて、これは私たちの卓越した約束と私たちの強力な管理モデル、そしてCGIの管理基金のおかげです
我々の管理財団は、世界規模で一貫して運営を管理し、持続的な改善を推進するための汎用的な業務言語、枠組み、実践を提供する。私たちはまた、国際標準化機構(ISO)と能力成熟度モデル統合(CMMI)認証計画、およびbr}全面顧客満足度評価計画を含む厳格な品質とサービス交付基準に投資し、持続的な高い満足度を確保するために顧客評価に署名した
１．２．ビジョンと戦略
CGIはほとんどの会社に比べて唯一無二です。私たちのビジョンは夢に基づいているからです。私たちは協力を楽しむ環境を作って、所有者として、私たちが自慢できる会社を作るために貢献しています。この夢は1976年に設立されて以来、私たちを励まし、私たちのビジョンを推進しています：世界的で世界的に一流の会社になる端まで運ぶITとビジネスコンサルティングサービスのリーダーは私たちの顧客の成功を助けてくれる
私たちの夢とビジョンを追求する過程で、CGIは歴史的に先建後買利益成長戦略を厳格に実行してきた。この戦略は4つの柱からなり、利益の有機的成長(Build)と付加価値買収(Buy)を組み合わせている
柱1： を獲得·更新して契約を延長する
柱2：新たな大手ホストITとワークフローサービス契約
最初の2つの柱は、ターゲット業界の新規顧客と既存顧客との契約を締結することにより、利益の有機的な成長を推進することに関連している。そこで，CGIは我々のポートフォリオの4つのレバーを介して新規クライアントや既存クライアントと接触する端まで運ぶサービスとソリューション：ビジネスと戦略IT コンサルティング、システム統合、ホストサービス、およびIPベースの
10 Figure 経営陣の検討と分析
サービスです。これらの柱の成功は私たちの力を反映しています端まで運ぶ能力の組み合わせは、私たちのコンサルタントの業務やITに関する専門知識の深さ、顧客が私たちに卓越した配送に対する満足度、および私たちの既存と潜在的な顧客が近隣モデルを賞賛する
柱3：地下鉄市場買収
柱4：大規模な変革的買収
第三と第四の柱は付加価値買収による成長に重点を置いている。地下鉄市場買収の第三の柱は近隣モデルの補充であり、より全面的な提供に役立つ端まで運ぶサービス。大規模変革的買収の第4の柱は、我々の地理的足跡をさらに拡大し、大型ホストITとワークフローサービス契約を競争するために必要な臨界品質を達成し、顧客関係を拡大することに寄与する。三本目と四本目の柱は三本のレバーで支えられている。まず私たちの範囲は端まで運ぶサービスは、私たちが広範な買収を考慮できるようにする。2つ目のレバーはCGIの業界部門の組合せであり，時間の経過とともに各大都市市場のIT支出を反映するのに役立つ.柱3と柱4にまたがる最後のレバーは、その解決策を利用したコンサルティングサービスや信託サービスを提供する知的財産権ベースのサービス会社である
CGIはITとビジネスコンサルティングサービス業界の統合者として，この4つの柱の間で活躍し続ける
われわれの戦略を実行する
CGIの戦略は，クライアントの近接性と広範なグローバル配信ネットワークを組み合わせたビジネスモデルで実行され，以下の利点を実現している
*ローカル関係および責任：高いレベルの応答、パートナーシップ、および革新を提供するために、お客様の近くで生活および仕事をしています。私たちの地元のCGIメンバーは私たちの顧客の言語を話し、彼らの業務や業界を理解し、彼らの目標を実現し、彼らの業務を推進することに協力します
*グローバル·カバレッジ：当社のローカル·トラフィックは、当社のお客様が24時間365日で最適なデジタル機能およびリソースにアクセスできることを保証し、彼らのニーズに対応するために、膨大なグローバル配信ネットワークと相互補完しています端まで運ぶ必要です。また、顧客は、私たちのグローバル配信モデルにおける業界分野と技術専門知識の独自の組み合わせから利益を得ています
忠誠なbr専門家：私たちの重要な戦略目標の1つは、私たちの顧客、パートナー、選択の専門家になることです。これを実現するために、幅広い業界、ビジネス、ニーズ技術の専門知識を持つ専門家の育成と採用に投資しています。また，CGIコンサルタントや専門家の多くも我々の株式購入計画の所有者であり，利益参加計画と組み合わせて，我々の顧客の成功に追加的な承諾を提供している
全面的な品質フロー：CGIの品質フレームワークと厳しい顧客満足度評価への投資 は時間通りと予算内交付項目で一致した記録を得た.すべてのレベルの業務活動と透明性を定期的に審査することにより、会社は顧客目標と自身の品質目標を一貫して遵守することを確保します。この徹底した流れは，CGIが必要なときにただちに是正措置を適用することができ，すべての利害関係者に継続的な改善をもたらすことができる
環境，社会，ガバナンス(ESG)戦略：CGIでは，我々のESG戦略は我々の戦略目標を実現する鍵であり，我々の戦略目標は，我々の利害関係者にコミュニティ内参加，道徳，責任ある企業市民として認められることである.私たちの約束は国連(UN)の世界契約の10項目の原則に適合しており、EcoVadis、炭素開示プロジェクト(CDP)、ダウ持続可能な開発指数(DJSI)を含む先進的な国際指数の承認を得ている。私たちは顧客とのパートナーシップを優先するとともに、教育機関や地域組織と3つの世界的な優先順位で協力しています：人員、コミュニティ、気候。私たちは、お客様と協力して提供されるプロジェクトと運営実践、サプライチェーン管理、コミュニティサービス活動を通じて、持続可能な世界への私たちの約束を示します
2022年度の業績は11年未満
１．３．競争環境
市場動態や業界傾向が引き続き増加するにつれ，顧客のデジタル化に対する需要が増加し，CGIは有利な立場にあり，デジタルパートナーや第一選択専門家とすることができる.我々は全世界各地の顧客と協力して、デジタル戦略、路線図と解決方案を実施し、顧客が顧客/市民体験を転換するのを助け、新製品とサービスの発売を推進し、効率を高め、コストを節約する
CGIのライバルは様々な会社から来ており，専門サービスやソフトウェアを提供する地元会社，政府機関からグローバルビジネスコンサルティングやITサービスプロバイダまでである.このすべての参加者たちは私たちが提供するサービスの一部または全部を提供する競争している
多くの要因が業界リーダーを区別しています
業界と技術の専門知識の深さと広さ
*現地でのお客様との関係の実力；
岸、近岸、オフショアオプションを含む広範で柔軟なグローバル配信ネットワーク；
デジタルIPソリューションの広さ；
*サービスの総コストおよび成果物価値；
評価可能な結果に実践的な革新を提供することができます
顧客が運営するすべての場所で一致、時間通り、予算内の交付を実現する
これらの要因の結合において，CGIは業界のリーダーの1つである.CGIは，顧客企業の業務や技術ニーズを満たす規模，カバー範囲，能力を持つ少数の会社の1つである
12 Fatil 経営陣の議論と分析
| 2. | ポイントと重要な業績評価基準 |
2.1.年間情報と重要な業績評価基準を厳選する
| 九月三十日までと九月三十日までの年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
変わる 2022 / 2021
|
変わる 2021 / 2020 | |||||
| 100万カナダドルで計算すると、 が別に説明されない限り |
||||||||||
|
生長 |
||||||||||
|
収入.収入 |
12,867.2 | 12,126.8 | 12,164.1 | 740.4 | (37.3) | |||||
|
収入が前年比で増加する |
6.1% | (0.3%) | 0.4% | 6.4% | (0.7%) | |||||
|
持続的な貨幣収入は前年比で増加した |
10.5% | 1.1% | (0.1%) | 9.4% | 1.2% | |||||
|
たまっている |
24,055 | 23,059 | 22,673 | 996 | 386 | |||||
|
予約する |
13,966 | 13,843 | 11,848 | 123 | 1,995 | |||||
| 勘定書.勘定書比率.比率 |
108.5% | 114.2% | 97.4% | (5.7%) | 16.8% | |||||
|
収益性 |
||||||||||
|
調整後利税前利益1 |
2,086.6 | 1,952.2 | 1,862.9 | 134.4 | 89.3 | |||||
|
調整後のEBIT利益率 |
16.2% | 16.1% | 15.3% | 0.1% | 0.8% | |||||
|
純収益 |
1,466.1 | 1,369.1 | 1,117.9 | 97.0 | 251.2 | |||||
|
純利益率 |
11.4% | 11.3% | 9.2% | 0.1% | 2.1% | |||||
|
1株当たりの収益を薄める |
6.04 | 5.41 | 4.20 | 0.63 | 1.21 | |||||
|
特定のプロジェクトを含まない純収益1 |
1,487.9 | 1,374.9 | 1,300.1 | 113.0 | 74.8 | |||||
|
特定項目を含まない純利益率 |
11.6% | 11.3% | 10.7% | 0.3% | 0.6% | |||||
|
特定項目を含まない希釈1株当たり収益(ドル)1 |
6.13 | 5.43 | 4.89 | 0.70 | 0.54 | |||||
|
流動性 |
||||||||||
|
経営活動が提供する現金 |
1,865.0 | 2,115.9 | 1,938.6 | (250.9) | 177.3 | |||||
|
収入のパーセントを占める |
14.5% | 17.4% | 15.9% | (2.9%) | 1.5% | |||||
|
未完成販売日数 |
49 | 45 | 47 | 4 | (2) | |||||
|
資本構造 |
||||||||||
|
純債務 |
2,946.9 | 2,535.9 | 2,777.9 | 411.0 | (242.0) | |||||
|
純負債対資本比率 |
28.8% | 26.6% | 27.7% | 2.2% | (1.1%) | |||||
|
株式収益率 |
20.9% | 19.8% | 16.0% | 1.1% | 3.8% | |||||
|
投資資本収益率 |
15.7% | 14.9% | 12.1% | 0.8% | 2.8% | |||||
|
貸借対照表 |
||||||||||
|
現金と現金等価物および短期投資 |
972.6 | 1,700.2 | 1,709.5 | (727.6) | (9.3) | |||||
|
総資産 |
15,175.4 | 15,021.0 | 15,550.4 | 154.4 | (529.4) | |||||
|
長期金融負債2 |
3,731.3 | 3,659.8 | 4,030.6 | 71.5 | (370.8) | |||||
| 1 | 3.7節を参照のこと。3.8.3です非公認会計基準財務措置を入金するための各会計年度のMD及びA |
| 2 | 長期金融負債には、債務の長期部分、賃貸負債の長期部分、および長期派生金融商品が含まれる |
2022年度の業績は13年未満
2.2。株表現
最近12ヶ月のCGI株価(トロント証券取引所)
2.2.1.2022年度の取引の概要
CGIの株はトロント証券取引所(TSX)(株価見積GIB.A)やニューヨーク証券取引所(NYSE)(株価見積GiB)に上場し，S&P/TSX 60指数などの主要指数に組み込まれている
| トロント証券取引所 | (CAD) | |||
| 開放： |
108.21 | |||
| 高：高： |
116.00 | |||
| 低： |
95.45 | |||
| 閉じて： |
103.99 | |||
| CDN 1日平均取引量1: |
653,488 | |||
| ニュー交所 | (ドル) | |||
| 開放： |
85.14 | |||
| 高：高： |
93.93 | |||
| 低： |
73.76 | |||
| 閉じて： |
75.24 | |||
| ニューヨーク証券取引所の一日平均取引量： |
171,679 | |||
| 1 | トロント証券取引所と別の取引システムを含む1日平均出来高 |
14 Figure 経営陣の検討と分析
2.2.2.通常経路発行者入札(NCIB)
2022年2月1日、会社取締役会の許可を得てその後、トロント証券取引所の監督管理機関がCGIの更新を許可したNCIBは、2022年1月24日の取引終了時の会社公衆流通株の10%に相当する最大18，781，981株のA類従属議決権株式(A株)の購入を許可した。NCIBにより2022年2月6日に開始されたA株は、2023年2月5日に遅れないか、またはNCIBの許可を得た最大A類株式の数または入札終了日を選択するより早い日までログアウトすることができる
当社は2022年9月30日までに9.087億ドルでA類株式8，773，244株を購入してログアウトに供し、加重平均価格は103.57ドルであった。購入した株式には、解約のために2022年3月1日と2022年8月1日にケベック貯蓄銀行から購入された3，968，159株と938，914株のA類株が含まれ、総現金対価は5.0億ドル。この等買収は、3月の財務委員会が発行した2つの免除令に基づいて行われ、当社が現行のNCIBに基づいて購入する権利がある年間総額限度額以内とみなされている
2022年9月30日現在、購入抹消した8，773，244株のA類株のうち、113，405株のA類株は1，170万ドルを支払わなかった
当社は2022年9月30日までに、現行のNCIBによる抹消のため、最大12，319，503株のA類株を購入することができる
２．３．未償還配当金とオプション
次の表は、2022年11月4日現在の未償還配当金とオプションをまとめています
| 配当金とオプションの未償還 | 2022年11月4日まで | |
| A類従属有議決権株式 | 211,383,087 | |
| クラスB多重議決権株式 | 26,445,706 | |
| A類の購入には議決権付き株式の選択権があります | 6,697,421 | |
2.3. 新冠肺炎
新冠肺炎疫病発生時、著者らは幹部危機管理チームと現地 危機管理チームから構成されたネットワークを構築し、絶えず変化した新冠肺炎疫病を密接に監視し、そして著者らが業務連続性計画を実行し、顧客と協力することを確保した。我々は，我々の職場が現地政府の提案と要求に適合し，職場での認証に適合することを確保するために，重要なbrガイドラインとプログラムを構築した
我々の幹部危機管理チームと私たちのローカル危機管理チームネットワークはすでに私たちの疫病状況を下方制御したが、私たちは依然として 世界保健機関の新冠肺炎警報及びCGIメンバー或いはCGI業務に影響を与える可能性のある現地衛生と政府新冠肺炎ガイドライン/規則の変化を監視し続けている。私たちは状況が変化した時に私たちの積極的な危機管理管理を再構築するためのトリガーを定義した
２．４．ウクライナ紛争
私たちはウクライナで変化している葛藤に集中している。CGIはウクライナ、ロシア、ベラルーシで既定の業務を持っていない。ウクライナやロシアに近い地理的に近い私たちのすべての行動は密接に注目されている。CGIグループ中のエンティティはいかなる制裁や制限も受けない.内部審査を経て、私たちはロシアやベラルーシでは何のbr材料サプライチェーン、顧客基盤、および/または業務依存はないと思います。しかも、私たちの役員、役員、または主要株主はロシアやベラルーシにいない
2022年度実績：15
2.5.子会社への投資
2021年10月1日、会社は米国国防総省と他の政府機関のために任務パフォーマンスを最適化するリーディングデジタルサービスプロバイダアレイホールディングス(ARRAY)を買収し、同社は米国に本部を置き、メリーランド州グリーンベルターに本部を置く。今回の買収は会社に約275人の専門家を増やした
2021年10月28日、同社はスペイン·マドリードに本社を置く有力技術および管理コンサルティングサービスおよびソリューション提供者CogNicase Management Consulting(CMC)を買収した。今回の買収は会社に約1500人の専門家を増やした
同社は2022年2月28日、オーストラリア·メルボルンに本社を置く技術コンサルティング·システムインテグレータUnico Computer Systems Pty Ltd(Unico)を買収した。今回の買収は会社に約130人の専門家を増やした
2022年5月25日、会社はハウェル管理会社(Harwell)の全流通株を買収した。ハーウェルはフランスに本部を置き、金融サービス業に特化した管理コンサルティング会社で、フランスのパリに本部を置いている。今回の買収は会社に約150人の専門家を増やした
同社はこれらの買収を完了し、総買収価格は2億384億ドルだった
2022年3月11日、同社はUmanis SA(Umanis)の全株式を買収することで合意したことを発表し、Umanis SA(Umanis)はフランスのパリに本社を置くデジタル会社で、データ、デジタル、ビジネスソリューションに特化している。当社は2022年5月31日、Umanis株(在庫株を除く)72.4%に相当する大口買収を完了し、Umanisに対する支配権を獲得し、残り流通株を購入する強制的な草案をフランス金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finders)に提出したと発表した。2022年7月18日までに、当社は合計90.0%を超える流通株(在庫株を含まない)を買収し、2022年7月29日に残り株式を買収する法定押出プログラムを開始した。この取引はウマニの株式全体に対する推定値は4.203億ドルで、完全に希釈した上である。この買収は会社に約3000人の専門家を増加させた
16 Fatil 経営陣の議論と分析
| 3. | 金融評論 |
３．１．予約量と勘定書.勘定書比率.比率
年間予約量は140億ドルです勘定書.勘定書 という割合は108.5である.年内の新規契約登録のサブ数字は以下の通り
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
 |
子機、 |
|
信託IT |
|
アメリカの商業と |
|
政府は | 38% | ||||||||||||||||
| 更新する | 業務を行いました | 州政府 | 19% | |||||||||||||||||||||
| 付加的なコンポーネントと | 67% | プロセスサービス | 50% |
 |
金融サービス | 24% | ||||||||||||||||||
|
|
洋和 | |||||||||||||||||||||||
|
|
新業務 | 33% |
|
ビジネスと | 南欧 | 15% |
 |
MRD | 20% | |||||||||||||||
| 戦略システムITコンサルティングと統合 サービス.サービス |
50% |
|
カナダ
イギリスとオーストラリア |
14%
14% |
|
通信と公共事業
健康状態 |
13%
5% |
|||||||||||||||||
 |
アメリカ連邦政府は | 12% | ||||||||||||||||||||||
 |
スカンジナビア半島と | |||||||||||||||||||||||
| 中欧 | 12% | |||||||||||||||||||||||
 |
フィンランド、ポーランド | |||||||||||||||||||||||
| バルト海国 | 9% | |||||||||||||||||||||||
 |
西北和 | |||||||||||||||||||||||
| 中東欧 | 5% | |||||||||||||||||||||||
私たちの予約量に関する情報は一定期間の私たちの業務量の重要な指標です。しかし，ホストITやワークフローサービス契約に関する時間 や過渡期により，これらの予約に関する収入実現は異なる時期に変動する可能性がある.最初に予約された値は、需要駆動の使用、クライアント要求の変化による作業範囲の修正、およびクライアントが選択可能な終了条項を含む可変属性によって時間とともに変化する可能性がある。したがって、私たちの予約に関する情報は私たちの収入分析と比較することもできず、取って代わられるべきではない。しかし、経営陣はこれが未来の潜在的収入の重要な指標だと思っている
次の表は予約の要約と勘定書.勘定書 各細分化市場の比率：
| パーセントを除いて千カナダドル単位で |
同年度までの予約量 2022年9月30日 |
今年度の勘定と請求書の比率 2022年9月30日まで |
||||||
|
総CGI |
13,966,006 | 108.5% | ||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
2,616,594 | 117.4% | ||||||
|
西ヨーロッパと南欧 |
2,061,984 | 97.5% | ||||||
|
カナダ |
2,059,809 | 95.4% | ||||||
|
イギリスとオーストラリア |
1,936,503 | 131.8% | ||||||
|
アメリカ連邦政府は |
1,660,086 | 94.3% | ||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
1,636,137 | 99.5% | ||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
1,265,038 | 165.9% | ||||||
|
北西部と中東欧 |
729,855 | 100.4% | ||||||
2022年度実績：17
３．２．外国為替
同社は世界で経営し、外貨為替レートの変化の影響を受けている。そこで、“国際財務報告基準”の規定に基づき、各種為替レートを用いて外貨で計測された資産、負債、取引を推定する。私たちはカナダドルですべてのドルの金額を報告します
終値為替レート
| 9月30日まで | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| ドル |
1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||||
| ユーロ.ユーロ |
1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||||
| インドルピー(Br) |
0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||||
| 英ポンド ポンド |
1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||||
| スウェーデンクローナ |
0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||||
平均為替レート
| 9月30日までの年度は | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| ドル |
1.2777 | 1.2643 | 1.1% | |||||||||
| ユーロ.ユーロ |
1.3833 | 1.5110 | (8.5%) | |||||||||
| インドルピー(Br) |
0.0166 | 0.0172 | (3.5%) | |||||||||
| 英ポンド ポンド |
1.6333 | 1.7302 | (5.6%) | |||||||||
| スウェーデンクローナ |
0.1328 | 0.1484 | (10.5%) | |||||||||
18 Figure 経営陣の検討と分析
３．３．収入分配
以下のグラフは、本年度の収入構成に関する他の情報を提供する
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
ホストITと 業務の流れ サービス.サービス |
54% |
|
アメリカです。
カナダ |
31%
17% |
|
政府は
金融サービス |
35%
23% |
| ||||||||||||
|
|
業務と戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービス | 46%
|
|
フランス
イギリス.イギリス
ドイツ |
14%
11%
6% |
|
MRD
通信と公共事業
健康状態 |
23%
13%
6% |
||||||||||||||
|
|
フィンランド |
6% | ||||||||||||||||||||
|
|
スウェーデン |
5% | ||||||||||||||||||||
|
|
世界の他の地域 |
10% | ||||||||||||||||||||
３．１．顧客集中度
IFRSセクション開示ガイドラインは、単一顧客を、報告エンティティが共通の制御下にあることが知られているエンティティのセットと定義する。したがって、私たちがアメリカ連邦政府およびその様々な機関のために行った仕事は、2022年度の収入の13.3%を占め、2021年度は12.8%である
2022年度実績
3.4。細分化市場別の収入
我々の細分化市場は，顧客の仕事の我々の地理配信モデルにおける納入位置に基づいて報告する
次の表は、2022年度と2021年度の間の外貨為替レート変動が私たちの総収入と相殺前収入の前年比変化に与える影響をまとめています。2021財政年度収入は分部別に入金され、この期間の実際の為替レートを反映している。外国為替影響とは、今期の実際の結果と同期結果との差額 を前年の為替レートに換算したものである
| 変わる | ||||||||||||||||||||
| 9月30日までの年度、
|
2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドルで計算する |
||||||||||||||||||||
|
CGI総収入 |
12,867,201 | 12,126,793 | 740,408 | 6.1 % | ||||||||||||||||
|
外貨の影響を受ける前の変動 |
10.5% | |||||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(4.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
前の時期との違い |
6.1% | |||||||||||||||||||
|
西ヨーロッパと南欧 |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
2,351,622 | 1,917,760 | 433,862 | 22.6% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(199,509) | |||||||||||||||||||
|
西欧と南欧の収入 |
2,152,113 | 1,917,760 | 234,353 | 12.2% | ||||||||||||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
2,053,480 | 1,800,747 | 252,733 | 14.0% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
21,841 | |||||||||||||||||||
|
アメリカのビジネスと州政府の収入は |
2,075,321 | 1,800,747 | 274,574 | 15.2% | ||||||||||||||||
|
カナダ |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
1,981,617 | 1,755,804 | 225,813 | 12.9% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(237) | |||||||||||||||||||
|
カナダの収入 |
1,981,380 | 1,755,804 | 225,576 | 12.8% | ||||||||||||||||
|
アメリカ連邦政府は |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
1,732,272 | 1,607,431 | 124,841 | 7.8% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
18,630 | |||||||||||||||||||
|
アメリカ連邦税収 |
1,750,902 | 1,607,431 | 143,471 | 8.9% | ||||||||||||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
1,728,366 | 1,663,470 | 64,896 | 3.9% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(157,248) | |||||||||||||||||||
| スカンジナビアと中欧収入 |
1,571,118 | 1,663,470 | (92,352 | ) | (5.6% | ) | ||||||||||||||
|
イギリスとオーストラリアの収入は |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
1,370,299 | 1,355,603 | 14,696 | 1.1% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(79,174) | |||||||||||||||||||
| イギリスとオーストラリアの収入 |
1,291,125 | 1,355,603 | (64,478 | ) | (4.8% | ) | ||||||||||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
796,991 | 768,994 | 27,997 | 3.6% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(67,967) | |||||||||||||||||||
|
フィンランド、ポーランド、バルト海諸国の収入 |
729,024 | 768,994 | (39,970 | ) | (5.2% | ) | ||||||||||||||
20 Fatil 経営陣の議論と分析
| 変わる | ||||||||||||||||||||
| 9月末までの年度 30, | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||
|
パーセントを除いて千カナダドル単位で |
||||||||||||||||||||
|
北西部と中東欧 |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
752,266 | 716,183 | 36,083 | 5.0% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(59,407) | |||||||||||||||||||
|
西北欧と中東欧の収入 |
692,859 | 716,183 | (23,324 | ) | (3.3% | ) | ||||||||||||||
|
アジア太平洋地域 |
||||||||||||||||||||
|
外貨影響前の収入を差し引く |
826,603 | 680,554 | 146,049 | 21.5% | ||||||||||||||||
|
外貨影響 |
(26,942) | |||||||||||||||||||
|
アジア太平洋地域の収入 |
799,661 | 680,554 | 119,107 | 17.5% | ||||||||||||||||
|
淘汰する |
(176,302) | (139,753 | ) | (36,549 | ) | 26.2% | ||||||||||||||
2022年9月30日までの1年間の収入は128.672億ドルで、前年同期比7.404億ドルまたは6.1%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は12億767億ドル増加し、10.5%に増加した。この成長は主にすべての垂直市場の有機的な成長と、最近の事業買収によるものだ
3.4.1。西ヨーロッパと南欧
2022年9月30日までの年度、私たち西欧と南欧部門の収入は21.521億ドルで、前年同期比2.344億ドル増加し、12.2%増加した。不変貨幣ベースでは、収入は4.339億ドル または22.6%増加した。収入の増加は，主に最近の業務買収と，すべての垂直市場(主にMRD垂直市場)の有機的な成長の結果である
顧客地域では，西欧と南欧最大の2つの垂直市場はMRDと金融サービスであり，2022年9月30日までの1年間に発生した総収入は約13.19億ドルであった
3.4.2。アメリカの商業と州政府は
2022年9月30日までの1年間で、我々米国商業·州政府部門の収入は20.753億ドルで、前年同期比2.746億ドル増加し、15.2%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は2兆527億ドル増加し、14.0%に増加した。収入の増加は主にすべての垂直市場の有機的な成長の結果であり、主に金融サービス分野の成長であり、追加の知的財産権解決策と業務買収を含む
顧客地域では，米国最大の2つの商業·州政府垂直市場は金融サービスと政府であり，2022年9月30日までの1年間で約13.06億ドルの総収入を創出した
３．４．３．カナダ
2022年9月30日までの1年間で、私たちカナダ部門の収入は19.814億ドルで、前年同期に比べて2.256億ドルか12.8%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は2兆258億ドル増加し、12.9%に増加した。この成長はすべての垂直市場の有機的な成長によるものであり、主に知的財産権サービスと解決策を含む金融サービスの増加である
顧客地域 をもとに，カナダ最大の2つの垂直市場は金融サービスおよび通信と公共事業であり，2022年9月30日までの年間総収入は約13.82億ドルである
3.4.4。アメリカ連邦政府は
2022年9月30日までの1年間、米国連邦部門での収入は17.509億ドルで、前年同期比1兆435億ドル増加し、8.9%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は1兆248億ドル増加し、7.8%に増加した。収入増加は，主にホストサービスの拡張，我々のIPワークフローサービスに関する取引量の増加，および買収アレイによるものである.契約の完了と完成項目の費用の見直しによる調整部分はこの減少額を相殺した
2022年9月30日までの1年間で、米国連邦部門の88%の収入は連邦文職部門から来ている。
2022年度実績：21年
3.4.5。スカンジナビア半島と中欧
2022年9月30日までの年度、スカンジナビアと中欧部門の収入は15.711億ドルで、前年同期比9240万ドル減少し、減少幅は5.6%だった。為替レートを一定にした上で、収入は6490万ドル増加し、3.9%増加した。この成長は政府とMRD垂直市場の有機的な成長と有利な契約決済によって大きく推進されている
顧客地域では、スカンジナビアと中欧最大の2つの垂直市場はMRDと政府であり、2022年9月30日までの1年間で約11.35億ドルの総収入を創出した
3.4.6。イギリスとオーストラリア
2022年9月30日までの1年間で，イギリスとオーストラリアでの収入は12.911億ドルで，前年同期比6450万ドル減少し，減少幅は4.8% であった。為替レートを一定にした上で、収入は1470万ドル増加し、1.1%に増加した。収入の増加はUnicoの買収，政府内部の有機的な成長および通信と公共事業垂直市場 のおかげである。この部分はMRD垂直市場内プロジェクトの成功と関連する削減によって相殺される
顧客地域別では、イギリスとオーストラリア最大の2つの垂直市場は政府、通信、公共事業であり、2022年9月30日までの会計年度総収入は10.51億ドルである
3.4.7。フィンランドポーランドバルト海諸国
2022年9月30日までの1年間、フィンランド、ポーランド、バルト海地域での収入は7.29億ドルで、前年同期比4000万ドル減少し、減少幅は5.2%だった。不変通貨に加え、収入は2，800万ドル増加し、3.6%に増加した。この成長は大多数の垂直市場の有機的な成長によって推進され、主に政府内で、より高い取引量と関連する知的財産権サービスを含む
顧客地域別では、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国最大の2つの垂直市場は政府と金融サービスであり、2022年9月30日までの会計年度の総収入は約4.42億ドルだった
3.4.8。北西部と中東欧
2022年9月30日までの1年間、我々西北と中東欧部門の収入は6.929億ドルで、前年同期比2330万ドル減少し、減少幅は3.3%だった。為替レートを一定にした上で、収入は3610万ドル増加し、5.0%に増加した。収入増加は主に金融サービス内部の有機的な増加によるものであり、知的財産権のより高いサービスと解決方案、政府とMRD垂直市場を含む。この部分は健康垂直市場で成功したプロジェクトによって相殺された
顧客地域別では、上位2位の西北欧と中東欧垂直市場はMRDと政府部門で、2022年9月30日までの会計年度の総収入は約4億5千万ドルだった
3.4.9。アジア太平洋地域
2022年9月30日までの年度のアジア太平洋区の収入は7兆997億ドルで、前年同期より1兆191億ドルか17.5%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は1.46億ドル増加し、21.5%に増加した。この成長は主に私たちのオフショア配送センターへの需要が増加しているためで、主に金融サービス、通信と公共事業及びMRD垂直市場にある
22 Fatil 経営陣の議論と分析
3.5。運営費
| 9月30日までの年度は
|
変わる |
|||||||||||||||||||||||
| 2022 | その割合は 収入.収入 |
2021 | その割合は 収入.収入 |
$ | % | |||||||||||||||||||
| 千カナダドル単位 ですが、百分率は除外します |
||||||||||||||||||||||||
|
サービス、販売、行政費用 |
10,776,564 | 83.8% | 10,178,164 | 83.9% | 598,400 | (0.1%) | ||||||||||||||||||
|
為替損失 |
4,001 | 0.0% | (3,532 | ) | 0.0% | 7,533 | 0.0% | |||||||||||||||||
3.5.1。サービスコスト、販売コスト、行政コスト
2022年9月30日までの1年間で、サービス、販売、行政費用のコストは107億766億ドルで、前年同期比5.984億ドル増加した。収入に占めるサービス、販売、行政費用の割合は83.9%から83.8%に低下した。昨年同期と比べ、サービスコストが収入に占める割合が低下したのは主に知的財産権サービスと解決方案及びアジア太平洋地域のホストサービスの増加によるものである。収入に占める販売·行政費用の割合が前年同期と比較して増加しているのは，主にUmanis の買収が統合中であり，計画中の相乗効果を実現し，業務発展を支援するために期待される出張コストの増加によるものである
2022年9月30日までの1年間、私たちの海外業務結果は現地通貨からカナダドルに換算され、4.566億ドルのコストに有利に影響したが、5.363億ドルの悪影響による私たちの収入への悪影響によって相殺された
3.5.2. 為替損失
CGIは2022年9月30日までの年間で400万ドルの為替損失が生じており，これは主に支払いのタイミングや為替レートの変動によるものである.同社は天然ヘッジのほか、可能な限りデリバティブを戦略として使用してリスクの開放を管理している
2022年度の業績は23年
3.6.部門別調整後の利税前利益
| 9月30日までの年度、 |
変わる |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドルで計算する |
||||||||||||||||
| 西ヨーロッパと南欧 |
289,730 | 269,350 | 20,380 | 7.6 | % | |||||||||||
|
部門収入の割合として |
13.5 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
304,767 | 281,217 | 23,550 | 8.4 | % | |||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
14.7 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
カナダ |
463,289 | 390,370 | 72,919 | 18.7 | % | |||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
23.4 % | 22.2 % | ||||||||||||||
|
アメリカ連邦政府は |
276,395 | 252,657 | 23,738 | 9.4 | % | |||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
15.8 % | 15.7 % | ||||||||||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
125,728 | 138,191 | (12,463 | ) | (9.0 | %) | ||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
8.0 % | 8.3 % | ||||||||||||||
|
イギリスとオーストラリア |
200,117 | 218,624 | (18,507 | ) | (8.5 | %) | ||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
15.5 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
96,651 | 114,358 | (17,707 | ) | (15.5 | %) | ||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
13.3 % | 14.9 % | ||||||||||||||
|
東欧北西部と中部 |
88,287 | 79,898 | 8,389 | 10.5 | % | |||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
12.7 % | 11.2 % | ||||||||||||||
|
アジア太平洋地域 |
241,672 | 207,496 | 34,176 | 16.5 | % | |||||||||||
|
部門収入の割合として |
30.2 % | 30.5 % | ||||||||||||||
|
調整後利税前利益 |
2,086,636 | 1,952,161 | 134,475 | 6.9 | % | |||||||||||
|
調整後のEBIT利益率 |
16.2 % | 16.1 % | ||||||||||||||
今年度の調整後の利税前利益は20.866億ドルで、2021年より1兆345億ドル増加した。調整後の利税前利益は前年同期の16.1%から16.2%に増加した。調整後の利税前利益の増加は主にすべての垂直市場及び知的財産権サービスと解決方案の有機的な増加によるものである。この部分は、新入社員のコスト、最近の買収の希釈影響(計画中の相乗効果を達成するために統合されている)、および業務発展を支援するために期待される出張コストの増加によって相殺される
３．６．１．西ヨーロッパと南欧
2022年9月30日までの西ヨーロッパおよび南欧業務の調整利税前利益は2兆897億ドルで、前年同期比2，040万ドル増加した。調整後の利税前利益は14.0%から13.5%に低下した。調整後の利税前利益の変化は，主に最近の事業買収が計画中の相乗効果および前年度の追加税収控除の一時希釈影響を実現するために統合されているためである。この部分はすべての垂直市場の有機的な成長によって相殺される
3.6.2アメリカの商業と州政府は
2022年9月30日までの1年間で、米国商業·州政府部門の調整後の利税前利益は3.048億ドルで、前年同期比2360万ドル増加した。調整後の利税前利益は15.6%から14.7%に低下した。調整後の利税前利益の変化は主に前年の追加的な研究開発税収控除と、高い需要に対応するために新入社員のコストを吸収するためである。この部分は知的財産権解決策を含む金融サービス垂直市場の有機的な成長によって相殺される
24 経営陣の議論と分析
3.6.3。カナダ
2022年9月30日までの1年間で、カナダ部門の調整後の利税前利益は4兆633億ドルで、前年同期に比べて7290万ドル増加した。調整後の利税前利益は22.2%から23.4%に増加した。成長は主に大部分の垂直市場(主にMRD垂直市場)の有機的な成長、有利なサプライヤー契約調整の影響、及び知的財産権サービスと解決方案の増加によるものである。これは、高需要に対応するための新入社員のコストによってある程度吸収され、これらの需要は主に金融サービス垂直市場内にある
3.6.4。アメリカ連邦政府は
2022年9月30日までの年度、米国連邦部門の調整後の利税前利益は2兆764億ドルで、前年同期に比べて2370万ドル増加した。調整後の利税前利益は15.7%から15.8%に増加した。この増加は主に収入と同じbr要因により、前年より高い業績報酬と追加の税収控除によって相殺された
3.6.5。スカンジナビア半島と中欧
2022年9月30日現在、スカンジナビアおよび中欧業務の調整後の利税前利益は1兆257億ドルで、前年同期比1，250万ドル減少した。調整後の利税前利益は8.3%から8.0%に低下した。この変化は主に私たちのインフラ業務の最適化によるものですが、一部は有利な契約決済によって相殺されます。
3.6.6。イギリスとオーストラリア
2022年9月30日までの年度、イギリスとオーストラリア部門の調整後の利税前利益は20010万ドルで、前年同期に比べて1850万ドル減少した。調整後の利税前利益は16.1%から15.5%に低下した。この変化は，主にMRD垂直市場内プロジェクトの成功と，計画中の相乗効果を実現するために統合されているUnico買収の一時希釈の影響によるものである
3.6.7。フィンランドポーランドバルト海諸国
2022年9月30日までの年度、私たちフィンランド、ポーランド、バルト海地域の調整後の利税前利益は9670万ドルで、前年同期に比べて1770万ドル減少しました。調整後の利税前利益は14.9%から13.3%に低下した。調整後の利税前利益の低下は，主に新たな大型ホストITサービス契約の開始に関するコストと前年の賃金税減免によるものである。この部分は前年の資産減価によって相殺された
3.6.8。北西部と中東欧
2022年9月30日現在、西北および中東欧業務の調整利税前利益は8830万ドルで、前年同期比840万ドル増加した。調整後の利税前利益は11.2%から12.7%に増加した。調整後の利税前利益の増加は主に収入と同じ要因によるものだ
3.6.9。アジア太平洋地域
2022年9月30日までに、アジア太平洋区の調整利税前利益は2兆417億ドルで、前年同期より3，420万ドル増加した。調整後の利税前利益は30.5%から30.2%に低下した。調整後の利税前利益の変化は，主に受取請求書の使用率が一時的に低いためであり，これは高い需要に対応するために新入社員を吸収するコストに関係している。私たちのオフショア配送センターへの需要増加は、主に金融サービス、通信と公共事業、MRD垂直市場と施設最適化の面で、この成長を部分的に相殺した
2022年度の業績は25年未満
３．７．所得税前収益
次の表は、国際財務報告基準に基づいて報告された調整後のEBITと所得税前収益との間の入金を提供します
| 変わる | ||||||||||||||||||||||||
| 9月30日までの年度 | その割合は | その割合は | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 収入.収入 | 2021 | 収入.収入 | $ | % | |||||||||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドル単位で |
||||||||||||||||||||||||
|
調整後利税前利益 |
2,086,636 | 16.2 % | 1,952,161 | 16.1% | 134,475 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 以下の 項を差し引く： |
||||||||||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コスト |
27,654 | 0.2 % | 7,371 | 0.1% | 20,283 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 純融資コスト |
92,023 | 0.7 % | 106,798 | 0.9% | (14,775 | ) | (0.2 | %) | ||||||||||||||||
|
所得税前収益 |
1,966,959 | 15.3 % | 1,837,992 | 15.2% | 128,967 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
3.7.1。買収関連コストと統合コスト
2022年と2021年9月30日までの年間で，会社はそれぞれ2，770万ドルと740万ドルの買収関連コストと統合コストを発生させ，CGI運営モードの統合に用いた。これらの費用は主に買収、雇用中止、空き家賃貸、訓練、統合費用による専門費用に関連しています。
3.7.2。純財務コスト
純融資費用は主に私たちの長期債務と賃貸負債の利息を含む。2022年9月30日までの純財務コストが1，480万ドル減少したのは，主に我々の無担保手形に関する利息費用が低下したためであり，主に予定の返済計画によるものである
26表 経営陣の検討と分析
３．８．純収益と1株当たり収益
次の表に1株当たりの収益計算をサポートする情報を示します
| 9月30日までの年度は | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| パーセントと共有データを除いて数千カナダドルで計算します |
||||||||||||||||
|
所得税前収益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0 | % | |||||||||||
| 所得税費用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8 | % | |||||||||||
|
実際の税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 純収益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | 7.1 | % | |||||||||||
| 純収益 利益率 |
11.4 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
| 加重平均流通株数 |
||||||||||||||||
|
A類従属に議決権株式とB類多重議決権株式がある(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (9,857,215 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
| A類従属議決権 株とB類多重議決権株式(希釈) |
242,867,445 | 253,088,880 | (10,221,435 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
|
1株当たりの収益(ドル) |
||||||||||||||||
| 基本的な情報 |
6.13 | 5.50 | 0.63 | 11.5 | % | |||||||||||
|
薄めにする |
6.04 | 5.41 | 0.63 | 11.6 | % | |||||||||||
3.8.1。所得税費用
2022年9月30日までの1年間で、所得税支出は5兆008億ドルだったが、前年同期は4.689億ドルだった。私たちの実際の税率は25.5%だった
買収関連と統合コストの税収影響を除くと、2021年9月30日までの年度と比較して、2022年9月30日までの年度の実質税率 は25.5%から25.4%に低下した。この低下は主にフランスの税率の低下によるものだが、一部は一部の地域の異なる利益の組み合わせによって相殺されている
3.8.3節の表.特定項目の影響を除いた税率の同比比較を示した
2022年度末に公布された税率と現在の利益の組み合わせによると、後続期間の特定項目前の有効税率は24.5%~26.5%の範囲になると予想される
3.8.2。加重平均株数
2022年度については，CGIの基本と希釈加重平均株価が2021年度より低下しているが，これはA類株購入抹消の影響であるが，一部は株式オプション付与と行使によって相殺されている。その他の資料については、我々が監査した総合財務諸表付記19、20及び21を参照されたい
2022年度実績：27
3.8.3。純収益と特定項目を含まない1株当たり収益
次の表に特定項目を含まない(すなわち買収関連コストと統合コスト)の同比比較を示す
| 9月30日までの年度、
|
変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
|
百分率や共有データを除いて数千のCADでは |
||||||||||||||||
|
所得税前収益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0% | ||||||||||||
|
追加回： |
||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コスト |
27,654 | 7,371 | 20,283 | 275.2% | ||||||||||||
|
特定項目を含まない所得税前収益 |
1,994,613 | 1,845,363 | 149,250 | 8.1% | ||||||||||||
|
所得税費用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8% | ||||||||||||
|
実際の税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
追加回： |
||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コストの減税 |
5,942 | 1,570 | 4,372 | 278.5% | ||||||||||||
|
実際の税率への影響 |
(0.1 | %) | — | % | ||||||||||||
|
特定項目の所得税料金は含まれておりません |
506,759 | 470,490 | 36,269 | 7.7% | ||||||||||||
|
特定項目を含まない有効税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
特定のプロジェクトを含まない純収益 |
1,487,854 | 1,374,873 | 112,981 | 8.2% | ||||||||||||
|
特定項目を含まない純利益率 |
11.6 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
|
加重平均流通株数 |
||||||||||||||||
|
A類従属に議決権株式とB類多重議決権株式がある(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (4.0%) | |||||||||||||
|
A類従属議決権株式とB類多重議決権株式(希釈) |
242,867,445 | 253,088,880 | (4.0%) | |||||||||||||
|
特定項目を含まない1株当たり収益(ドル) |
||||||||||||||||
|
基本的な情報 |
6.22 | 5.52 | 0.70 | 12.7% | ||||||||||||
|
薄めにする |
6.13 | 5.43 | 0.70 | 12.9% | ||||||||||||
28 経営陣の議論と分析
| 4. | 流動性 |
4.1。統合現金フロー表
CGIの増加は運営キャッシュフローの組合せからであり，我々の無担保承諾循環信用手配，長期債務の発行，株式の発行を利用している.私たちの財務的重点の一つは私たちの資産と負債とキャッシュフローを積極的に管理することで最適な流動性レベルを維持することだ
2022年9月30日現在、現金と現金等価物は9.665億ドル。顧客のために持っている基金に含まれる現金は5.047億ドルです。下表は，2022年9月30日と2021年9月30日までの年間現金の発生と使用状況をまとめたものである
| 9月30日までの年度は | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||
|
経営活動が提供する現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930 | ) | ||||||||
|
投資活動用の現金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | (523,440 | ) | ||||||
|
融資活動のための現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
|
為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | 27,384 | |||||||
|
現金、現金等価物、顧客のための基金に含まれる現金純減少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | (555,587 | ) | ||||||
４．１．経営活動が提供する現金
2022年9月30日までの1年間、運営活動が提供した現金は18.65億ドルで、収入の14.5%を占めたが、前年同期は21.159億ドルで、収入の17.4%を占めた。次の表は、業務活動の発生と使用の現金をまとめています
| 9月30日までの年度は | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||
|
純収益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | |||||||||
|
償却·減価償却·減価償却 |
474,622 | 510,570 | (35,948) | |||||||||
|
その他の調整1 |
35,127 | 21,422 | 13,705 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非現金運営資金純変動前の経営活動キャッシュフロープロジェクト |
1,975,891 | 1,901,064 | 74,827 | |||||||||
|
非現金運営資金プロジェクト純変動： |
||||||||||||
|
売掛金、製品、繰延収入 |
(120,393) | 7,617 | (128,010) | |||||||||
| 売掛金および売掛金負債、課税報酬および従業員関連負債、準備金および長期負債 |
(4,876) | 190,735 | (195,611) | |||||||||
|
他にも2 |
14,376 | 16,512 | (2,136) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非資金繰りプロジェクト純変動 |
(110,893) | 214,864 | (325,757) | |||||||||
|
経営活動が提供する現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930) | |||||||||
| 1 | 繰延所得税回収、為替(収益)損失、株式ベースの支払いコスト及び賃貸収益 終了及び売却物件、工場及び設備を含む |
| 2 | 前払い費用および他の資産、長期金融資産、所得税、派生金融商品、および退職福祉債務が含まれる |
2022年9月30日現在、運営活動が提供する現金は18.65億ドルで、前年同期比2.509億ドル減少し、主に非現金運営資金プロジェクトの純変動によるものだ。2022年9月30日現在の非現金運営資本項目の純変動は1.109億ドルであり，主に我々のDSO増加によるものである
運営資金の流入と流出の時間は常に運営キャッシュフローに影響を与える
2022年度の業績は29
4.1.2。投資活動用の現金
2022年9月30日までの1年間で、9億119億ドルが投資活動に使われたが、前年同期は3兆885億ドル だった
次の表は、投資活動で得られた現金の使用状況をまとめたものです
| 9月30日までの年度は | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
| 何千ものCADの中で |
||||||||||||
| 業務br買収 |
(571,911 | ) | (98,926 | ) | (472,985 | ) | ||||||
| 家屋·工場·設備を購入する |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | (34,330 | ) | ||||||
| 財産·工場·設備を売却する収益 |
3,790 | — | 3,790 | |||||||||
| 契約コストの増加 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | (19,282 | ) | ||||||
| 無形資産への追加 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | (23,687 | ) | ||||||
| 短期投資と購入長期投資の純変化 |
34,214 | 11,160 | 23,054 | |||||||||
|
投資活動用の現金 |
(911,947 | ) | (388,507) | (523,440) | ||||||||
2022年9月30日までの1年間に、投資活動のための現金が5.234億ドル増加したのは、主に業務買収と、コンピュータ設備へのより多くの投資により、私たちの成長と私たちの業務解決策を支援するためです
4.1.3。融資活動で使用した現金
2022年9月30日までの年間では、融資活動には15.911億ドルが使用されたが、前年同期には17.825億ドルが使用された
次の表は融資活動の現金使用状況をまとめた：
| 9月30日までの年度は | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||
|
長期債務を増加させる |
— | 1,885,262 | (1,885,262 | ) | ||||||||
|
長期債務を償還する |
(401,654 | ) | (1,888,777 | ) | 1,487,123 | |||||||
|
デリバティブ金融商品の決済 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
賃借債務を支払う |
(153,996 | ) | (169,674 | ) | 15,678 | |||||||
|
企業買収から負担した債務を返済する |
(113,036 | ) | — | (113,036 | ) | |||||||
|
信託形式で保有するA類従属議決権株式の購入 |
(70,303 | ) | (31,404 | ) | (38,899 | ) | ||||||
|
Aクラス従属議決権株式の購入とログアウト |
(913,388 | ) | (1,502,824 | ) | 589,436 | |||||||
|
A類従属議決権株式の発行 |
41,691 | 61,133 | (19,442 | ) | ||||||||
|
顧客資金負債純変化 |
13,330 | (129,221 | ) | 142,551 | ||||||||
|
融資活動のための現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
2022年9月30日までの年度中に、主に3.846億ドル(3.0億ドル)の優先無担保手形の返済を計画しているため、4.017億ドルの長期債務を返済した。また、1.54億ドルの賃貸債務を支払い、企業買収が負担した債務を1.13億ドルで返済した。2021年9月30日までに、吾等は長期債務18.853億ドルを増加させ、主に18.473億ドルの優先無担保手形および18.888億ドルの長期債務 を発行し、主に2020年の定期融資15.835億ドル(12.50億ドル)と計画通りに2.597億ドルの優先無担保手形を返済したことによるものだ。私たちはまた1.697億ドルのレンタル債務を支払った
2022年9月30日までの年度では、業績株単位計画(PSU計画)に関するA類株の購入に7，030万ドルが用いられているが、2021年9月30日現在の年度は3，140万ドルである。更に
30 Fatil 経営陣の議論と分析
PSU計画に関する情報は、会社が2022年と2021年9月30日までの年度監査された総合財務諸表の付記20で見つけることができます
2022年9月30日までの年度には、9.134億ドルが8，809，839株のA類株を購入抹消に用いられたが、前年同期に15，310，465株のA類株の購入に用いられた金額は15.028億ドルであった
2022年9月30日までの1年間に株式オプションの行使から4170万ドルの収益を得ましたが、2021年9月30日までの年間で6110万ドル を受け取りました
また、2022年9月30日現在の年度では、顧客資金負債の純変化が1，300万ドル増加しているが、2021年9月30日現在の年度は1億292億ドル減少しているが、これは、顧客資金流入のタイミングと、顧客従業員や他の受取人への支払い時期によるものである
4.1.4.為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響
為替変動が現金や現金等価物に与える影響は、2022年9月30日までの年間で4650万ドルの悪影響を与えている。この金額は他の包括的な収益に記録されているので、純収益に影響を与えない
4.2.資本資源
| 2022年9月30日まで | 使用可能である | |||
|
何千ものCADの中で |
||||
|
現金と現金等価物 |
966,458 | |||
|
短期投資 |
6,184 | |||
|
長期投資 |
16,826 | |||
|
無担保承諾循環信用手配1 |
1,495,730 | |||
|
合計する2 |
2,485,198 | |||
| 1 | 2022年9月30日現在、15億ドルの無担保承諾循環信用手配に対して、未返済信用状金額は430万ドル |
| 2 | 顧客のために持っている現金と長期債券は含まれておらず，それぞれ5.047億ドルと9410万ドル， である |
2022年9月30日現在、現金および現金等価物と投資は9.895億ドル
現金等価物には定期預金が含まれており、期限はすべて90日以下である。短期·長期投資には、期限が91日から5年までの社債が含まれており、信用格付けはA−以上である
2022年9月30日現在、当社が利用可能な資本資源総額は24.852億ドル。いくつかの長期債務協定は契約を含み、私たちに一定の財政比率を維持することを要求する。CGIは2022年9月30日までこれらの公約を遵守している
総債務は2022年9月30日現在、2021年9月30日現在の34.017億ドルから32.67億ドルに減少し、1兆347億ドル減少した。差が出たのは主に優先無担保手形の予定返済額が3億846億ドル(3.00億ドル)だったが、外貨両替の影響で2.076億ドルと業務買収で負担された債務3600万ドルが部分的に相殺されたためだ。2022年11月1日、無担保承諾循環信用手配は1年から2027年11月まで延長し、 は更に延長することができる。条項と条件は、金利と銀行契約を含め、実質的な変化はない
CGIの運営資本(流動資産総額から流動負債総額を差し引いた)は2022年9月30日現在で6.997億ドルとなっている。当社は無担保承諾循環クレジットの下でも1，4.957億ドルが利用可能であり，大量の現金が発生しており，CGI管理層は現在，当社が十分な流動資金レベルを維持しながら運営資金を提供すると考えている
現金送金に関する税務影響や影響は当社の流動資金に大きな影響を与えません
2022年度実績：31
４．３．契約義務
私たちは契約義務の条項に基づいて承諾し、契約義務は異なる満期日を持ち、主に長期債務と住宅地賃貸料、アウトソーシング契約で使用されるコンピュータ設備と長期サービス協定に関連する
| 承諾タイプ | 合計する | 1以下 年.年 |
1-3年 | 3-5年 | 5つ以上 年.年 |
|||||||||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||||||||||
| 長期債務 | 3,267,034 | 93,447 | 1,178,103 | 863,125 | 1,132,359 | |||||||||||||||
| 長期債務の見積もり利息 | 313,496 | 87,287 | 100,508 | 62,479 | 63,222 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 | 709,201 | 157,944 | 254,219 | 146,694 | 150,344 | |||||||||||||||
| 賃貸負債の見積利息 | 99,244 | 24,871 | 40,798 | 20,154 | 13,421 | |||||||||||||||
| 長期サービス協定 | 250,049 | 146,662 | 83,065 | 20,322 | — | |||||||||||||||
|
合計する1 |
4,639,024 | 510,211 | 1,656,693 | 1,112,774 | 1,359,346 | |||||||||||||||
| 1 | お客様が1年以内に支払うべき6.044億ドルの債務は含まれていません。 |
４．４．金融商品とヘッジ取引
私たちは様々な金融商品を使って外貨為替レートと金利変動に対するリスクの開放を管理してくれます。我々の金融商品およびヘッジ取引に関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表付記31を参照されたい
32 Fatil 経営陣の議論と分析
４．５．資本資源と流動性の精選評価基準
| 9月30日まで | 2022 | 2021 | ||||||
| パーセントを除いて千カナダドル単位で |
| |||||||
| 純債務と長期債務·リース負債との掛け合い1: | ||||||||
| 純債務 | 2,946,908 | 2,535,861 | ||||||
| 追加回： | ||||||||
|
現金と現金等価物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||
|
短期投資 |
6,184 | 1,027 | ||||||
|
長期投資 |
16,826 | 19,354 | ||||||
|
債務に関連する外貨派生金融商品の公正価値 |
39,859 | (76,852 | ) | |||||
| 長期債務と賃貸負債1 | 3,976,235 | 4,178,596 | ||||||
| 純負債対資本比率 | 28.8 | % | 26.6 | % | ||||
| 株式収益率 | 20.9 | % | 19.8 | % | ||||
| 投資資本収益率 | 15.7 | % | 14.9 | % | ||||
| 未完成販売日数 | 49 | 45 | ||||||
| 1 | 2022年9月30日現在、長期債務と賃貸負債はそれぞれ32.67億ドル(2021年9月30日現在34.017億ドル)と7.092億ドル(2021年9月30日現在7.769億ドル)で、現在の部分を含む |
私たちは、私たちの財務レバレッジの指標として純債務と資本比率を使用して、私たちの先建後買戦略を実現します(1.2節参照)。我々の建造·購入戦略に関するより多くの情報は、本文書を参照されたい)。純債務対資本比率は2021年度の26.6%から2022年度の28.8%に上昇し、主に株の買い戻しとわが事業買収への投資により、過去4四半期に発生した現金の一部によって相殺された
純資産収益率は私たちが株主にもたらす見返りを測る指標だ。純資産収益率は2021年度の19.8%から2022年度の20.9%に増加した。この増加は主に純収益の増加、次いで株の買い戻しの影響と、過去4四半期の私たちの海外業務の財務諸表への転換の影響によるものである
ROICは，会社が我々の制御下の資本を利益のある投資に配置する効率を測る指標である。2022年度の投資資本収益率は、2021年度の14.9%から15.7%に向上した。ROICの増加は主に過去4四半期の税引後純財務コストを含まない純収益の増加によるものである
DSOは2021年度の45日から2022年度末の49日間に増加した。この成長は主に最近統合されている買収と外貨変動の影響によるものだ。同社は45日間の目標DSOを維持している
2022年度実績：33
４．６．保証する
正常な運営過程では、資産売却、業務剥離、及び政府と商業契約の保証について第三者に財務又は業績保証を提供する契約を締結する可能性がある
資産売却や業務剥離については、会社は私たちの契約義務違反、陳述と担保、知的財産権侵害、取引相手に対する訴訟などによるコストと損失を取引相手に支払う必要があるかもしれません。 いくつかの合意は最大潜在リスクの開放を規定しているが、他のいくつかの合意は最大金額や満期日を規定していない。このような保証の下で支払われる可能性のある最高金額を合理的に推定することは不可能だ。 の額は未来やイベントの結果に依存し，その性質や可能性は現在のところ決定できない.2022年9月30日現在、総合貸借対照表にはこのような賠償に関する課税額はない。同社は、これらの保証により、監査された総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性のある潜在的な支払いは生じないと予想される
通常業務中には、ある顧客(主に政府エンティティ)に入札および履行保証金を提供することができる。一般的に、私たちが落札後にプロジェクトの履行を拒否した場合、私たちは入札保証金の金額のみに責任を負う。もし私たちが義務を履行する時に違約が発生したら、私たちはまた約束履行保証金に責任を負うつもりだ。2022年9月30日現在、私たちはこれらの債券を計1，930万ドル購入することを約束した。我々の知る限り，我々は入札または履行保証金を有するサービス契約の履行義務をすべて遵守しており，これらの担保に関する最終責任(ある場合)は，我々の総合運営結果や財務状況に実質的な悪影響を与えない
4.7.成果を届ける能力
CGI管理層は，会社は継続的な業務運営を支援し，我々の先建後買 成長戦略を実行するための十分な資本資源を持っていると信じている.私たちの現金の主かつ最も付加価値的な役割の用途は、私たちの業務に投資すること(新しい大型信託ITとワークフローサービス契約を調達し、業務と知的財産権解決策を開発すること)、付加価値買収を求めること、A類株を購入して解約し、債務を返済することである。融資面では、2023年度に4つの柱成長戦略を継続して実施する能力がある
会社の戦略を成功させるためには，CGIは強力なリーダーチームに依存し，知識の広いメンバが支援しており，これらのメンバは関連するbr関係を持ち，ITや我々のターゲット業界で豊富な経験を持っている.CGIはCGIリーダーシップアカデミーによりリーダーシップ発展を促進し，組織内の連続性と知識移転を確保する.要職については、詳細な後任計画が策定され、常に改訂される
人的資本に基づいて構築された会社として、私たちの専門家とその知識は、顧客に良質なサービスを提供するために重要である。私たちの人材計画は、競争力のある報酬と福祉、有利な労働環境、訓練計画、職業発展の機会を提供するため、最も優秀な人材を誘致し、維持することができる。従業員満足度は毎年全社範囲の調査でモニタリングされている。また，我々の専門家の多くはCGIの所有者であり，我々の株式購入計画により，我々の利益共有計画とともに，会社の成功を共有し，さらに利害関係者の利益を協調させることができる
資本資源と人材以外に、CGI は管理基金会を創立し、この基金会は私たちの業務部門と会社の流れのために管理政策、組織モードと複雑な管理枠組みをカバーした。この穏健なガバナンスモデルは、全世界規模ですべての運営を一貫して管理し、持続的な改善への関心を推進するための汎用的な業務言語を提供する。CGIの運営部門は，サービス要求(たとえばISOやCMMI認証計画)に応じて適切な認証を保持する
34 Fatil 経営陣の議論と分析
| 5. | 第4四半期の業績 |
5.1.予約量と勘定書.勘定書比率.比率
2022年9月30日までの四半期予約量は36億ドル勘定書.勘定書この比率は112.0%であった。本四半期に署名した新規予約注文の内訳は以下の通り
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
延期、更新、追加サービス | 63% |
|
ホストITとワークフローサービス | 52 | % |
|
アメリカの商業と州政府は | 21 | % |
|
政府は | 34 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
新業務 |
37% |
|
業務と戦略IT |
|
カナダ |
|
16 |
% |
|
金融サービス |
28 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンサルティングとシステム統合サービス | 48 | % |
|
アメリカ連邦政府は |
15 | % |
|
MRD |
21 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
イギリスとオーストラリア |
14 | % |
|
通信と公共事業 |
12 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
西ヨーロッパと南欧 |
14 | % |
|
健康状態 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
スカンジナビア半島と中欧 |
9 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
6 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
北西部と中東欧 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
次の表は予約の要約と勘定書.勘定書細分化された市場別の比率：
| パーセントを除いて千カナダドル単位で | 3人の予約量 現在までの月 |
本年度の予約量 9月30日まで 2022 |
帳簿と勘定書の比率 年度 終了 2022年9月30日 |
|||||||||
|
総CGI |
3,636,495 | 13,966,006 | 108.5 | % | ||||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
754,996 | 2,616,594 | 117.4 | % | ||||||||
|
カナダ |
569,124 | 2,059,809 | 95.4 | % | ||||||||
|
アメリカ連邦政府は |
561,208 | 1,660,086 | 94.3 | % | ||||||||
|
イギリスとオーストラリア |
522,645 | 1,936,503 | 131.8 | % | ||||||||
|
西ヨーロッパと南欧 |
515,637 | 2,061,984 | 97.5 | % | ||||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
340,914 | 1,636,137 | 99.5 | % | ||||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
201,967 | 1,265,038 | 165.9 | % | ||||||||
|
北西部と中東欧 |
170,004 | 729,855 | 100.4 | % | ||||||||
2022年度実績
5.2.外国為替
同社は世界で経営し、外貨為替レートの変化の影響を受けている。そこで、“国際財務報告基準”の規定に基づき、各種為替レートを用いて外貨で計測された資産、負債、取引を推定する。私たちはカナダドルですべてのドルの金額を報告します
終値為替レート
| 9月30日まで | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| ドル | 1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||
| ユーロ.ユーロ | 1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||
| インドのルピー | 0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||
| ポンド | 1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||
| スウェーデンクローナ | 0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||
平均為替レート
| 9月30日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| ドル | 1.3061 | 1.2598 | 3.7% | |||||||
| ユーロ.ユーロ | 1.3147 | 1.4848 | (11.5%) | |||||||
| インドのルピー | 0.0164 | 0.0170 | (3.5%) | |||||||
| ポンド | 1.5360 | 1.7360 | (11.5%) | |||||||
| スウェーデンクローナ | 0.1238 | 0.1457 | (15.0%) | |||||||
36 Fatil 経営陣の議論と分析
５．３．収入分配
以下のグラフは、2022年9月30日までの四半期収入構成に関するより多くの情報を提供しています
|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||||||||||||||||||
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|
|
ITと業務を預ける |
|
アメリカです。 | 33% |
|
政府は | 35% |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| プロセスサービス | 54 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
業務と戦略IT |
|
カナダ |
17% |
|
金融サービス業 |
24% |
|||||||||||||||||||||||||||||
| コンサルティングとシステム統合サービス | 46 | % |
|
フランス |
15% |
|
MRD |
22% |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
イギリス.イギリス |
11% |
|
通信と公共事業 |
13% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
ドイツ |
6% |
|
健康状態 |
6% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
フィンランド |
5% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
スウェーデン |
4% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
世界の他の地域 |
9% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.3.1。顧客集中度
IFRSの支部開示に関する指導は、単一顧客を報告エンティティが共同制御下にあることが知られているエンティティのグループと定義している。したがって、私たちがアメリカ連邦政府とその各種機関のために行った仕事は、2022年第4四半期の収入の14.1%を占め、2021年第4四半期は13.1%である
2022年度実績
５．４．細分化市場別の収入
下表は我々の総収入と分部収入の前年比変化をまとめ、それぞれ2022年第4四半期と2021年第4四半期の間の外貨為替レート変化の影響を示した。2021年第4四半期の収入は分部別に入金され、この期間の実際の平均為替レートを反映している。外国為替影響とは、今期の実際の結果と今期の結果との差額であり、前年の平均為替レートに換算される
| 9月30日までの3ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022
|
2021
|
$
|
%
|
|||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドルで計算する |
||||||||||||||||
|
CGI総収入 |
3,247,221 | 3,007,458 | 239,763 | 8.0 % | ||||||||||||
| 外来通貨影響前の変化 |
13.9% | |||||||||||||||
|
外貨影響 |
(5.9%) | |||||||||||||||
| 前の時期との違い |
8.0% | |||||||||||||||
|
西ヨーロッパと南欧 |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
618,905 | 458,617 | 160,288 | 35.0 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(71,389) | |||||||||||||||
| 西欧と南欧の収入 |
547,516 | 458,617 | 88,899 | 19.4 % | ||||||||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
538,660 | 485,748 | 52,912 | 10.9 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
18,501 | |||||||||||||||
| アメリカのビジネスと州政府の収入は |
557,161 | 485,748 | 71,413 | 14.7 % | ||||||||||||
|
カナダ |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
496,429 | 438,619 | 57,810 | 13.2 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(380) | |||||||||||||||
| カナダの収入 |
496,049 | 438,619 | 57,430 | 13.1 % | ||||||||||||
|
アメリカ連邦政府は |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
446,750 | 407,704 | 39,046 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
16,344 | |||||||||||||||
| アメリカ連邦政府の収入は |
463,094 | 407,704 | 55,390 | 13.6 % | ||||||||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
419,546 | 382,838 | 36,708 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(54,143) | |||||||||||||||
| スカンジナビアと中欧収入 |
365,403 | 382,838 | (17,435) | (4.6%) | ||||||||||||
|
イギリスとオーストラリア |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
373,978 | 353,005 | 20,973 |
|
5.9 % |
| ||||||||||
|
外貨影響 |
(42,535) | |||||||||||||||
| イギリスとオーストラリアの収入 |
331,443 | 353,005 | (21,562) | (6.1)% | ||||||||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
186,363 | 174,471 | 11,892 | 6.8 % | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(21,887) | |||||||||||||||
| フィンランド、ポーランド、バルト海諸国の収入 |
164,476 | 174,471 | (9,995) | (5.7%) | ||||||||||||
|
北西部と中東欧 |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
175,331 | 171,546 | 3,785 | 2.2% | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(19,577) | |||||||||||||||
|
西北欧と中東欧の収入 |
155,754 | 171,546 | (15,792) | (9.2)% | ||||||||||||
38表 経営陣の議論と分析
| 9月30日までの3ヶ月間、 |
変わる |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドルで計算する |
||||||||||||||||
|
アジア太平洋地域 |
||||||||||||||||
| 外貨影響を差し引く前の収入 |
223,362 | 182,007 | 41,355 | 22.7% | ||||||||||||
|
外貨影響 |
(9,049) | |||||||||||||||
| アジア太平洋地域の収入 |
214,313 | 182,007 | 32,306 | 17.7% | ||||||||||||
|
淘汰する |
(47,988) | (47,097) | (891) | 1.9% | ||||||||||||
2022年度第4四半期までの私たちの収入は32.472億ドルで、2021年度同期に比べて2兆398億ドル増加し、8.0%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は4兆177億ドル増加し、13.9%に増加した。外貨為替レートの変動は私たちの収入1.779億ドルまたは5.9%に悪影響を及ぼした。成長 は主にすべての垂直市場の有機的な成長と業務買収によるものである
5.4.1。西ヨーロッパと南欧
2022年第4四半期、私たちの西欧と南欧部門の収入は5.475億ドルで、前年同期より8890万ドル増加し、19.4%増加した。 為替レートを一定にした上で、収入は1兆603億ドル増加し、35.0%に増加した。収入の増加は，主に最近の業務買収と，すべての垂直市場(主にMRD市場)の有機的な成長の結果である
顧客地域では，西欧と南欧最大の2つの垂直市場はMRDと金融サービスであり， は2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約3.42億ドルであった
5.4.2。アメリカ商業と州政府
2022年第4四半期、私たちのアメリカ商業·州政府部門の収入は5.572億ドルで、前年同期に比べて7140万ドル増加し、14.7%に増加した。為替レートを一定にした上で、収入は5290万ドル増加し、10.9%増加した。収入の増加は主にすべての垂直市場の有機的な成長の結果であり、主に金融サービス分野、その他の知的財産権解決策、政府と医療保健分野である
顧客地域別では、米国最大の2つの商業·州政府垂直市場は金融サービスと政府であり、2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約3.57億ドルだった
5.4.3.カナダ
2022年第4四半期、私たちカナダ部門の収入は4.96億ドルで、前年同期より5740万ドル増加し、13.1%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は5780万ドル増加し、13.2%に増加した。この成長はすべての垂直市場の有機的な成長によるものであり、主に知的財産権サービスを含む金融サービスの増加である
顧客地域では，カナダ最大の2つの垂直市場は金融サービスおよび通信·公共事業であり，2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約3.55億ドルであった
5.4.4。アメリカ連邦政府は
2022年第4四半期、私たちのアメリカ連邦部門の収入は4.631億ドルで、前年同期より5540万ドルか13.6%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は3900万ドル増加し、9.6%に増加した。収入増加は、主にホストサービスの拡張、当社のIPトラフィックフローサービスに関連する取引量の増加、およびアレイの買収に起因する。プロジェクトの成功と完成プロジェクトの費用の見直しによる調整部分は，この減少額を相殺した
2022年9月30日までの3ヶ月間、米国連邦部門の収入の90%は連邦文官部門から来た
2022年度実績
5.4.5。スカンジナビア半島と中欧
スカンジナビアと中欧部門での私たちの収入は3.654億ドルで、前年同期より1740万ドル減少し、減少幅は4.6%だった。為替レートを一定にした上で、収入は3670万ドル増加し、9.6%に増加した。この成長は主にMRDと政府垂直市場内部の有機的な成長によって推進されている
顧客地域では，スカンジナビアと中欧最大の2つの垂直市場はMRDと政府であり，2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約2.68億ドルであった
5.4.6。イギリスとオーストラリア
2022年第4四半期、イギリスとオーストラリアでの私たちの収入は3.314億ドルで、前年同期比2160万ドル減少し、減少幅は6.1%だった。為替レートを一定にした上で、収入は2100万ドル増加し、5.9%に増加した。収入の増加は通信と公共事業および政府垂直市場の有機的な成長とUnicoの買収によるものである。これはMRD垂直市場内のプロジェクトの成功と関連する削減によってある程度相殺された
顧客地域では，イギリスとオーストラリア最大の2つの垂直市場は政府，通信，公共事業であり，2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約2.64億ドルであった
5.4.7。フィンランドポーランドバルト海諸国
2022年第4四半期、フィンランド、ポーランド、バルト海地域での私たちの収入は1兆645億ドルで、前年同期比1，000万ドル減少し、減少幅は5.7%だった。為替レートを一定にした上で、収入は1190万ドル増加し、6.8%に増加した。成長は主に政府垂直市場の取引量と関連知的財産権サービスの増加によるものだ
顧客地域別では、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国最大の2つの垂直市場は政府と金融サービスであり、2022年9月30日までの3カ月間の総収入は約1.04億ドルだった
5.4.8。北西部と中東欧
2022年第4四半期、西北欧と中東欧部門の収入は1兆558億ドルで、前年同期比1580万ドル減少し、減少幅は9.2%だった。為替レートが変わらない上で、収入は380万ドル増加し、2.2%に増加した。Br収入の増加は主にMRD、金融サービス(知的財産権サービスを含む)と政府垂直市場の有機的な成長によるものである。この部分は健康垂直市場で成功したプロジェクトによって相殺された
顧客地域では，上位2位の西北欧と中東欧垂直市場はMRDと政府であり，2022年9月30日までの3カ月間で発生した総収入は約1.07億ドルであった
5.4.9。アジア太平洋地域
アジア太平洋区の収入は2.143億ドルで、前年同期より3，230万ドル増加し、17.7%増加した。為替レートを一定にした上で、収入は4140万ドル増加し、22.7%に増加した。成長の主な原因は私たちのオフショア配送センターへの持続的な需要であり、主に金融サービス、通信と公共事業およびMRD垂直市場 である
40 Fatil 経営陣の議論と分析
５．５．部門別調整後の利税前利益
| 変わる | ||||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| のパーセンテージを除いて、千カナダドルで計算する |
||||||||||||||||
|
西ヨーロッパと南欧 |
55,913 | 64,170 | (8,257) | (12.9%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
10.2 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
アメリカの商業と州政府は |
85,376 | 78,323 | 7,053 | 9.0% | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
15.3 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
カナダ |
122,088 | 91,654 | 30,434 | 33.2% | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
24.6 % | 20.9 % | ||||||||||||||
|
アメリカ連邦政府は |
67,999 | 69,365 | (1,366) | (2.0%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
14.7 % | 17.0 % | ||||||||||||||
|
スカンジナビア半島と中欧 |
30,729 | 33,920 | (3,191) | (9.4%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
8.4 % | 8.9 % | ||||||||||||||
|
イギリスとオーストラリア |
53,163 | 55,090 | (1,927) | (3.5%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
16.0 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
フィンランドポーランドバルト海諸国 |
26,136 | 29,310 | (3,174) | (10.8%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
15.9 % | 16.8 % | ||||||||||||||
|
北西部と中東欧 |
19,095 | 20,441 | (1,346) | (6.6%) | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
12.3 % | 11.9 % | ||||||||||||||
|
アジア太平洋地域 |
61,197 | 51,067 | 10,130 | 19.8% | ||||||||||||
| 細分化市場収入のパーセンテージとして |
28.6 % | 28.1 % | ||||||||||||||
|
調整後利税前利益 |
521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
|
調整後のEBIT利益率 |
16.1 % | 16.4 % | ||||||||||||||
この四半期調整後のEBITは5.217億ドルで、2021年第4四半期より2840万ドル増加した。調整後の利税前利益は前年同期の16.4%から16.1%に低下した。減少の主な原因は、最近の買収の一時的な希薄化の影響、新入社員のコストの吸収、業務発展を支援するために期待される出張コストの増加である。主に政府と金融サービスの垂直市場の成長部分がこの成長を相殺した
5.5.1。西ヨーロッパと南欧
2022年第4四半期の西欧と南欧部門の調整後の利税前利益は5590万ドルで、2021年第4四半期より830万ドル減少した。調整後のEBIT利益率は2021年第4四半期の14.0%から10.2%に低下した。調整後の利税前利益の変化は、主に最近の事業買収の一時的な希薄化の影響によるものであり、これらの買収は、計画中の相乗効果を実現し、1日の支払日数を削減し、前年に追加的な税収控除を得る
5.5.2。アメリカの商業と州政府は
2022年第4四半期、米国商業·州政府部門の調整後の利税前利益は8540万ドルで、2021年第4四半期より710万ドル増加した。調整後のEBIT利益率は2021年第4四半期の16.1%から15.3%に低下した。調整後の利税前利益の変化は主に高い需要に対応するために新入社員のコストを吸収するためである
5.5.3。カナダ
カナダ事業の2022年第4四半期の調整利税前利益は1兆221億ドルで、2021年第4四半期より3040万ドル増加した。調整後のEBIT利益率は2021年第4四半期の20.9%から24.6%に増加した。成長は主にすべての垂直市場の有機的な成長によるものであり、主に知的財産権サービスの増加と前年の税収控除の減少を含む金融サービスである
2022年度実績：41
5.5.4。アメリカ連邦政府は
2022年第4四半期、米国連邦部門の調整後の利税前利益は6800万ドルで、2021年第4四半期より140万ドル減少した。調整後のEBIT 利益率は2021年第4四半期の17.0%から14.7%に低下した。調整後の利税前利益の低下は主に業績ベースの報酬増加によるものであるが、我々の知的財産権業務フローサービスとホストサービス拡張に関連する取引量の増加部分はこの影響を相殺した
5.5.5。スカンジナビア半島と中欧
2022年第4四半期、スカンジナビアと中欧部門の調整利税前利益は3，070万ドルで、2021年第4四半期より320万ドル減少した。br調整後の利税前利益は2021年第4四半期の8.9%から8.4%に低下した。減少の主な原因は我々のインフラ業務が最適化されたことであるが，部分的には主にMRDと政府垂直市場からの有機的な成長によって相殺されている
5.5.6。イギリスとオーストラリア
2022年第4四半期、英国とオーストラリア部門の調整後の利税前利益は5320万ドルで、2021年第4四半期に比べて190万ドル減少した。調整後のEBIT利益率は2021年第4四半期の15.6%から16.0%に増加した。調整後の利税前利益の増加は、前年の顧客ソリューションの有利な影響と、政府および通信と公共事業垂直市場内のより高い受取請求書使用率によるものである。この部分はMRD垂直市場プロジェクトの成功およびUnico買収の希釈影響によって相殺され，Unico買収はその計画の相乗効果を実現するために統合されている
5.5.7。フィンランド、ポーランド、バルト海諸国
私たちのフィンランド、ポーランド、バルト海地域の2022年第4四半期の調整後の利税前利益は2610万ドルで、前年同期に比べて320万ドル減少した。調整後のEBIT利益率が16.8%から15.9%に低下したのは，主に大型新ホストITサービスの起動に関する新入社員の入社に関する臨時受取請求書の利用率が低いためである。この部分は政府の垂直市場取引量と関連知的財産権サービスの増加を相殺した
5.5.8。北西部と中東欧
2022年第4四半期、西北欧と中東欧地域の調整後の利税前利益は1910万ドルで、2021年第4四半期に比べて130万ドル減少した。収入と同様の要因により、調整後のEBIT利益率は2021年第4四半期の11.9%から12.3%に増加した
5.5.9。アジア太平洋地域
2022年第4四半期、アジア太平洋区の調整利税前利益は6，120万ドルで、2021年第4四半期より1，010万ドル増加した。調整後のEBIT 利益率は2021年第4四半期の28.1%から28.6%に増加した。成長の主な原因は、私たちのオフショア配送センターへの需要増加であり、主に金融サービス、通信と公共事業、MRD垂直市場であるが、この部分は吸収新入社員のコストによって相殺されている
42 FATH 経営陣の議論と分析
５．６．純収益と1株当たり収益
次の表に1株当たりの収益計算をサポートする情報を示します
| 9月30日までの3ヶ月間、 |
変わる |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 数千カナダドル単位(パーセンテージと共有を除く) データ | ||||||||||||||||
| 調整後利税前利益 | 521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
| 以下の項目を差し引く： | ||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コスト |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
|
純融資コスト |
21,019 | 27,733 | (6,714) | (24.2%) | ||||||||||||
| 所得税前収益 |
485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 所得税費用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
実際の税率 |
25.4 % | 25.5 % | ||||||||||||||
| 純収益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | 4.7 % | ||||||||||||
| 保証金 |
11.2 % | 11.5 % | ||||||||||||||
| 加重平均株数 株 |
||||||||||||||||
|
A類従属に議決権株式とB類多重議決権株式がある(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A類従属議決権株式とB類多重議決権株式(希釈) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 1株当たりの収益(ドル) |
||||||||||||||||
| 基本1株当たりの収益 |
1.53 | 1.42 | 0.11 | 7.7 % | ||||||||||||
| 希釈した1株当たり収益 |
1.51 | 1.39 | 0.12 | 8.6 % | ||||||||||||
2022年9月30日までの3カ月間、所得税支出は1兆235億ドルだったが、前年同期は1兆185億ドルだったが、私たちの実際の税率は25.5%から25.4%に低下した。所得税率の低下は主にフランスの税率低下によるものだが、一部は一部の地域の異なる収益組合によって相殺されている
2022年第4四半期に、年内にA類株式を購入抹消した影響により、CGIの基本及び希薄化加重平均株式数は2021年第4四半期より減少した。この部分は年内に行使された株式オプションによって相殺される
2022年度の業績は43未満
5.6.1。純収益と特定項目を含まない1株当たり収益
次の表は、特定項目を含まない同比比較、すなわち買収に関するコストと統合コストを示している
| 9月30日までの3ヶ月間、 |
変わる
|
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 何千ものCADのうち、パーセンテージと共有データは除外されています | ||||||||||||||||
| 所得税前収益 | 485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 追加回： | ||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コスト |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
| 特定項目を含まない所得税前収益 | 500,677 | 465,607 | 35,070 | 7.5 % | ||||||||||||
| 所得税費用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
実際の税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 追加回： | ||||||||||||||||
|
買収関連コストと統合コストの減税 |
4,082 | 240 | 3,842 | 1,600.8% | ||||||||||||
|
実際の税率への影響 |
0.1 | % | — | % | ||||||||||||
| 特定項目の所得税料金は含まれておりません | 127,622 | 118,744 | 8,878 | 7.5% | ||||||||||||
| 特定項目を含まない有効税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 特定のプロジェクトを含まない純収益 | 373,055 | 346,863 | 26,192 | 7.6% | ||||||||||||
| 特定項目利益率を含まない純収益 |
11.5 | % | 11.5 | % | ||||||||||||
| 加重平均流通株数 | ||||||||||||||||
|
A類従属に議決権株式とB類多重議決権株式がある(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A類従属議決権株式とB類多重議決権株式(希釈) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 特定項目を含まない1株当たり収益(ドル) | ||||||||||||||||
| 基本1株当たりの収益 |
1.58 | 1.42 | 0.16 | 11.3 % | ||||||||||||
| 1株当たりの収益を薄める |
1.56 | 1.40 | 0.16 | 11.4 % | ||||||||||||
44 Fatil 経営陣の議論と分析
5.7.統合現金フロー表
2022年9月30日現在、現金と現金等価物は9.665億ドル。顧客のために持っている基金に含まれる現金は5.047億ドルです。下表は，2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期現金と現金等価物の発生と使用状況をまとめたものである
| 9月30日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||
| 経営活動が提供する現金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 投資活動用の現金 | (87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
| 融資活動のための現金 | (314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
| 為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 | 29,151 | 15,468 | 13,683 | |||||||||
|
現金、現金等価物、顧客のための基金に含まれる現金純増加 |
115,906 | 392,822 | (276,916 | ) | ||||||||
5.7.1。経営活動が提供する現金
2022年第4四半期、運営活動が提供した現金は4.889億ドルだったが、2021年第4四半期は5.269億ドルで、収入の15.1%を占めたが、昨年は17.5%だった
次の表は経営活動の発生と使用の現金をまとめたものです
| 9月30日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
|
何千ものCADの中で |
||||||||||||
|
純収益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | |||||||||
| 償却·減価償却·減価償却 |
121,020 | 127,619 | (6,599 | ) | ||||||||
|
その他の調整1 |
12,472 | 23,620 | (11,148 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非現金運営資本項目純変動前の経営活動キャッシュフロー | 495,854 | 497,173 | (1,319 | ) | ||||||||
| 非現金運営資金プロジェクト純変動： | ||||||||||||
|
売掛金、製品、繰延収入 |
16,151 | (22,756 | ) | 38,907 | ||||||||
|
売掛金及び売掛金、未払い賃金及び従業員に係る負債、準備金及び長期負債 |
(12,985 | ) | 24,921 | (37,906 | ) | |||||||
|
他にも2 |
(10,159 | ) | 27,596 | (37,755 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非現金運営資金純変化(Br)プロジェクト | (6,993 | ) | 29,761 | (36,754 | ) | |||||||
| 経営活動が提供する現金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 1 | 繰延所得税(回収)費用、為替損失、賃貸終了と売却物件、工場や設備の収益、株式ベースの支払いコストが含まれる |
| 2 | 前払い費用および他の資産、長期金融資産、退職福祉債務、派生金融商品および所得税が含まれる |
2022年9月30日までの3ヶ月間、経営活動が提供した現金は4.889億ドルで、前年同期より3810万ドル減少し、主な原因は非現金運営資本プロジェクトの純変化である。2022年度の非現金運営資本項目の純変化は700万ドルで、主に課税休暇と所得税支出の減少によるものだ。この部分は私たちの会員たちの業績報酬 によって相殺される
運営資金の流入と流出の時間は常に運営のキャッシュフローに影響を与える
2022年度実績：45
5.7.2。投資活動用の現金
2022年第4四半期、8710万ドルが投資活動に使用され、8040万ドルが前年に使用された
次の表は、投資活動の発生と使用の現金をまとめています
| 9月30日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
| 何千ものCADの中で |
||||||||||||
| 商業買収 | 496 | (4,496 | ) | 4,992 | ||||||||
| 家屋·工場·設備を購入する | (38,243 | ) | (31,992 | ) | (6,251 | ) | ||||||
| 契約費用の追加料金 | (23,990 | ) | (15,201 | ) | (8,789 | ) | ||||||
| 無形資産の付加価値 | (40,750 | ) | (28,636 | ) | (12,114 | ) | ||||||
| 短期投資と購入長期投資の純変化 | 15,376 | (123 | ) | 15,499 | ||||||||
|
投資活動用の現金 |
(87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
2022年9月30日までの3ヶ月間、投資活動のための現金が670万ドル増加したのは、主に私たちの業務解決策、契約コスト、および私たちの成長を支援するコンピュータ設備への投資が増加したためです
5.7.3。融資活動のための現金
| 9月30日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | 変わる | |||||||||
| 何千ものCADの中で |
||||||||||||
|
長期債務を増加させる |
— | 1,851,997 | (1,851,997 | ) | ||||||||
|
長期債務を償還する |
(67,467 | ) | (1,845,702 | ) | 1,778,235 | |||||||
|
デリバティブ金融商品の決済 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
賃借債務を支払う |
(41,074 | ) | (38,845 | ) | (2,229 | ) | ||||||
|
企業買収で負担した債務を返済する |
(4,120 | ) | — | (4,120 | ) | |||||||
|
Aクラス従属議決権株式の購入とログアウト |
(132,923 | ) | — | (132,923 | ) | |||||||
|
A類従属議決権株式の発行 |
11,775 | 9,498 | 2,277 | |||||||||
|
顧客資金負債純変化 |
(87,444 | ) | (39,088 | ) | (48,356 | ) | ||||||
|
融資活動のための現金 |
(314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
2022年第4四半期に、計画的に6，490万ドル(5，000万ドル)の優先無担保手形を返済したため、6，750万ドルの長期債務を返済した。しかも、私たちは4110万ドルのレンタル負債を支払った。2021年第4四半期には、18.52億ドルの長期債務を増加させ、主に18.473億ドルの優先無担保手形を発行し、2020年の定期融資15.835億ドル(12.50億ドル)の全額返済と、2.597億ドルの優先無担保手形の返済を計画した18.457億ドルの長期債務を返済した。私たちはまた3880万ドルのレンタル債務を支払った
2022年第4四半期に、私たちは1.329億ドルで1，260，114株のA類株を購入しましたが、昨年同期、私たちは解約のためにA類株を購入しませんでした
2022年第4四半期、私たちは株式オプションの行使から1180万ドルの収益を得たが、前年同期は950万ドルだった
また、2022年第4四半期に、顧客資金負債の純変化が8，740万ドルと3，910万ドル減少したのは、顧客資金流入のタイミングと、顧客、従業員、他の受取人への支払いに関するお金のためである
46 Fatil 経営陣の議論と分析
| 6. | 8四半期の概要 |
| 現在まで以下の3か月 | Sep. 30, 2022 |
Jun. 30, 2022 |
Mar. 31, 2022 |
Dec. 31, 2021 |
Sep. 30, 2021 |
Jun. 30, 2021 |
Mar. 31, 2021 |
Dec. 31, 2020 | ||||||||
|
別に説明がない限り，100万カナダドルで計算する | ||||||||||||||||
|
生長 |
||||||||||||||||
|
収入.収入 |
3,247.2 | 3,258.6 | 3,268.9 | 3,092.4 | 3,007.5 | 3,021.4 | 3,078.5 | 3,019.4 | ||||||||
|
収入が前年比で増加する |
8.0% | 7.9% | 6.2% | 2.4% | 2.8% | (1.0%) | (1.7%) | (1.2%) | ||||||||
|
持続的な貨幣収入は前年比で増加した |
13.9% | 11.5% | 10.0% | 6.8% | 6.4% | 3.5% | (1.7%) | (3.6%) | ||||||||
|
たまっている |
24,055 | 23,238 | 23,144 | 23,577 | 23,059 | 23,345 | 23,094 | 22,769 | ||||||||
|
予約する |
3,636 | 3,410 | 3,316 | 3,604 | 2,921 | 3,634 | 3,892 | 3,397 | ||||||||
| 勘定書.勘定書比率.比率 |
112.0% | 104.7% | 101.4% | 116.5% | 97.1% | 120.3% | 126.4% | 112.5% | ||||||||
| 勘定書.勘定書尾引き12ヶ月の比率 |
108.5% | 104.9% | 108.7% | 115.2% | 114.2% | 119.5% | 112.6% | 103.0% | ||||||||
|
収益性 |
||||||||||||||||
|
調整後利税前利益1 |
521.7 | 519.9 | 523.6 | 521.5 | 493.3 | 476.8 | 486.3 | 495.7 | ||||||||
|
調整後のEBIT利益率 |
16.1% | 16.0% | 16.0% | 16.9% | 16.4% | 15.8% | 15.8% | 16.4% | ||||||||
|
純収益 |
362.4 | 364.3 | 372.0 | 367.4 | 345.9 | 338.5 | 341.2 | 343.5 | ||||||||
|
純利益率 |
11.2% | 11.2% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.4% | ||||||||
|
1株当たりの収益を薄める |
1.51 | 1.51 | 1.53 | 1.49 | 1.39 | 1.36 | 1.34 | 1.32 | ||||||||
|
特定のプロジェクトを含まない純収益1 |
373.1 | 371.2 | 374.1 | 369.4 | 346.9 | 339.0 | 341.9 | 347.2 | ||||||||
|
特定項目を含まない純利益率 |
11.5% | 11.4% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.5% | ||||||||
|
特定項目を含まない希釈1株当たり収益(ドル)1 |
1.56 | 1.54 | 1.53 | 1.50 | 1.40 | 1.36 | 1.35 | 1.33 | ||||||||
|
流動性 |
||||||||||||||||
|
経営活動が提供する現金 |
488.9 | 419.2 | 472.6 | 484.3 | 526.9 | 418.9 | 572.6 | 597.5 | ||||||||
|
収入のパーセントを占める |
15.1% | 12.9% | 14.5% | 15.7% | 17.5% | 13.9% | 18.6% | 19.8% | ||||||||
|
未完成販売日数 |
49 | 48 | 42 | 45 | 45 | 44 | 39 | 44 | ||||||||
|
資本構造 |
||||||||||||||||
|
純債務 |
2,946.9 | 3,073.0 | 2,729.7 | 2,687.9 | 2,535.9 | 2,956.6 | 2,938.7 | 2,672.5 | ||||||||
|
純負債対資本比率 |
28.8% | 30.6% | 28.7% | 27.8% | 26.6 % | 30.9 % | 30.9 % | 27.1 % | ||||||||
|
株式収益率 |
20.9% | 21.1% | 21.0% | 20.3% | 19.8 % | 18.4 % | 17.2 % | 16.6 % | ||||||||
|
投資資本収益率 |
15.7% | 15.8% | 15.7% | 15.3% | 14.9 % | 13.8 % | 12.8 % | 12.4 % | ||||||||
|
貸借対照表 |
||||||||||||||||
|
現金と現金等価物および短期投資 |
972.6 | 784.1 | 1,059.4 | 1,185.7 | 1,700.2 | 1,267.1 | 1,339.8 | 1,675.1 | ||||||||
|
総資産 |
15,175.4 | 14,916.4 | 14,475.7 | 14.704.9 | 15,021.0 | 14,599.3 | 14,719.9 | 15,271.0 | ||||||||
|
長期金融負債2 |
3,731.3 | 3,581.8 | 3,523.5 | 3,608.2 | 3,659.8 | 3,453.0 | 3,508.1 | 3,598.1 | ||||||||
| 1 | 3.7節を参照のこと。3.8.3です2021年と2022年四半期の非公認会計基準財務指標に対して相応のMD&A調整を行った。2021年度終了期間については、5.6節を参照されたい。5.6.1です |
| 2 | 長期金融負債には、債務の長期部分、賃貸負債の長期部分、および長期派生金融商品が含まれる |
四半期差を招く要因があり、これらの要因は会社の将来の業績を反映できない可能性がある。システム統合とコンサルティング仕事は季節性があり、これらの業務の四半期業績は休暇と任意の所与の 四半期法定祝祭日数などの事件の影響を受ける。ホストITとワークフローサービス契約は季節的な影響が少ない。さらに、いくつかの顧客のワークフローは、その業務周期および自身の運営の季節性に応じて四半期ごとに変動する可能性がある。さらに、所与のホストITおよびトラフィックフローサービス契約においてクライアントのために生成される節約は、これらの節約がクライアントによって実行される追加の作業によって直ちに相殺されない可能性があるので、クライアントからの収入フローを一時的に減少させる可能性がある
運営活動によるキャッシュフローは四半期によって異なる可能性があり，具体的には顧客の毎月の支払い時間，大型買収に関する現金需要，管理するIT，業務フローに依存する
2022年度の業績は47
サービス契約とプロジェクト、各種税収免除の精算時間、会員への配当利益br、および私たちの買収統合に関する解散費支払い時間
外国為替 変動は四半期差を招く可能性もあります。海外での業務の占める割合が変化しているからです。これらの違いの影響は主に私たちの収入への影響であり、私たちの利益率への影響は非常に小さい。なぜなら私たちは可能な限り天然ヘッジから利益を得るからだ
48経営陣の議論と分析
| 7. | 会計政策の変化 |
2022年と2021年9月30日までの審査された総合財務諸表には、CGI管理層がその財務状況、経営業績、キャッシュフローを公平に報告するために必要なすべての調整が含まれています
会計政策の変更−国際会計基準7キャッシュフロー表
2022年、“国際財務報告基準”解釈委員会は、第三者との契約によって生成された当座預金の使用の制限が、実体が必要に応じて取得可能な場合、これらの預金がもはや現金および現金等価物ではなくなることを決定する議題を決定した。したがって、それらは、現金フロースケール内の現金および現金等価物に含まれ、使用制限された重大な現金および現金等価物残高が開示されるべきである
当社は本指針を遡及適用し、その総合キャッシュフロー表に顧客のために持っている資金中の現金部分を現金、現金等価物、顧客のために持っている資金中の現金の一部として計上し、2021年の比較可能数字 を調整した。会社は、これらの資金を保有する目的は完全に顧客の資金義務を履行するためであるにもかかわらず、いつでもこれらの資金を得ることができると認定している。2022年9月30日現在、顧客資金項目における現金残高は5.047億ドル(2021年9月30日現在4.565億ドル)となっている。顧客資金債務の純変化は融資活動に列報され、長期投資の購入·売却の収益は投資活動に列報されている。会計政策のこの遡及変化は合併貸借対照表、損益表、全面収益或いは権益の変化に影響しない
会計基準を採用する
当社は2021年10月1日に以下の基準改正案を可決した
IFRS 9、IAS 39、IFRS 7とIFRS 16を修正した国際銀行間同業借り換え金利改革
2020年8月、国際会計基準委員会は金利基準改革の第2段階を発表し、IFRS 9を改訂した金融商品、国際会計基準39 金融商品：確認と計量IFRS 7金融商品：開示IFRS 16と賃貸借証書それは.これらの基準改訂は2019年に発表された基準改訂の補完であり、旧金利ベースの時間通りの代わりに会社が改革により代替基準金利を採用した場合の財務諸表への影響に重点を置いている
償却コストがbr}の金融商品については，標準改正は，契約キャッシュフローの変化が銀行間同業借り換え金利(IBOR)改革の直接結果であり，経済的には従来のbr}ベースと同じであれば，直ちに損益を確認することはないという実際の便宜策を導入している。ヘッジ会計については、実用的な便宜策は、改革の影響を直接受けるヘッジツール関係が引き続き存在することを可能にしている。しかし， は他の無効を記録する必要があるかもしれない
同社は1ヶ月間のドルLibor金利の影響を受ける金融商品を持っており、この金利は2023年6月に満期になる予定だ。2022年9月30日、満期日が2023年6月以降に国際同業借り上げ金利改革の影響を直接受けるツールは、2023年12月に満期になった無担保約束定期融資信用手配及び関連するクロス通貨金利交換(ヘッジツール)のみである
同社は現在プロセスを管理しており，既存の影響を受けたプロトコルを 代替レートに変換している
これらの基準改訂の実施は、当社が監査した総合財務諸表 に影響を与えない
将来の会計基準の変化
以下の基準改正は2022年10月1日から当社に対して施行される
2022年度の業績は49
激務契約は契約履行のコスト−“国際会計基準”第37条の修正
2020年5月、国際会計基準理事会は“国際会計基準第37号”を改正した準備金、または負債および資産それは.標準修正案は、契約が重いかどうかを評価する際に、契約を履行するコストは、契約を履行する増分コストと、契約の履行に直接関連する他の費用の分担も含むことを明確にする
これらの基準改訂の実施は、会社が監査した総合財務諸表に大きな影響を与えません。
以下の基準改正が発表され、2023年10月1日から会社に対して発効し、より早い申請 が許可されます。同社は現在、これらの基準改正が監査された総合財務諸表に与える影響を評価している
負債分類“国際会計基準”第1号に対する流動負債または非流動負債の修正
2020年1月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”を改訂した財務諸表の列報それは.標準修正案は、負債を流動負債または非流動負債に分類することは、報告期間の終了時に存在する権利に基づいており、これらの権利は、貸借対照表内の負債列報にのみ影響を与えることを明らかにする。この分類は、会社が債務返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予想の影響を受けない
会計政策開示“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の改訂
2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”を改訂した財務諸表列報 “国際財務報告基準”実務説明2重大な判断を下す当社には、その重要な会計政策を開示することなく、その重要な会計政策情報の開示を要求する
会計推定の定義−国際会計基準第8号改正案
2021年2月、国際会計基準理事会は国際会計基準第8号を改訂した会計政策、会計見積もり変更、ミス会計推定の定義を導入し、実体が会計政策の変化と会計推定の変化を区別するのを助ける。この区別は重要であり、会計政策の変化はさかのぼって適用されなければならないが、会計見積もりの変化は前向きであるからである
単一取引による資産と負債に関する繰延税金？“国際会計基準”第12号への修正
2021年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号を改訂した所得税また，初期承認免除の範囲を縮小し，等しいことと一時的な差異を相殺する取引には適用できないようにした
以下の基準改正が発表され、2024年10月1日から会社に対して施行され、より早い申請が許可される。同社は現在、これらの基準改正がその総合財務諸表に与える影響を評価している
長期債務に関する情報“国際会計基準”改正案第1号
2022年10月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”に対する標準改正案を発表した財務諸表の列報“国際会計基準1”の基準改正案は、報告日後に遵守される契約が報告日に影響を与えない債務を流動債務又は非流動債務に分類することを明確に規定している。逆に、これらの標準修正案は、会社に財務諸表付記でこれらの条約に関する情報を開示することを要求する
50 Fatil 経営陣の議論と分析
| 8. | 肝心な会計見積もり |
当社の主要会計政策は、2022年及び2021年9月30日までの年度の審査総合財務諸表付記3に掲載されています。以下に掲げるいくつかの会計政策は、監査された連結財務諸表日の資産、負債及び権益の報告金額及び添付の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に会計推定及び判断を行うことを要求する。これらの会計推定は、管理層に主観的および/または複雑な判断を要求するため、これらの判断自体が不確定であり、それらは私たちの財務状況、財務状況の変化、または運営結果の陳述に実質的な影響を与える可能性があるからである
新冠肺炎の大流行をめぐる不確実性は判断と推定を用いる必要があるため，2022年9月30日までの間に実質的な影響は与えられなかった。今後の報告期間内に、当社は引き続き新冠肺炎の疫病発展の影響をモニタリングする
| 推定の影響を受ける地域 |
統合された バランスをとる シーツ |
合併損益表 | ||||||||||
| 収入.収入 | コスト サービス、 販売と 行政性 |
償却する そして 減価償却 |
純額財務 費用.費用 |
収入.収入 税金を払う | ||||||||
| 収入確認1 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 営業権の減価 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 使用権資産 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 企業合併 | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||
| 所得税 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 訴訟および請求 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 1 | 売掛金、中間作業、引付契約の準備と繰延収入を通じて貸借対照表に影響を与える |
収入確認
相対単機の販売価格
1つの手配が複数の履行義務を提供することに関連する場合、総手配価値は、各履行義務の相対独立販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられる。同社は少なくとも毎年、独立販売価格に対する最適なbr推定を審査しており、この推定は、現地市場情報に基づいて、会社が提供する各種サービスや解決策に対して合理的な価格範囲を使用して決定されている。範囲を決定するための情報 は、主に最近署名された契約および経済環境に基づく。範囲の変更は総手配価値の分配に大きな影響を与え，収入確認の金額や時間に大きな影響を与える可能性がある
固定料金手配のビジネスと戦略ITコンサルティングとシステム統合サービス
固定料金手配における業務と戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービスの収入 は以下のように確認する完成率方法は、会社が作成した資産に対して代替用途がなく、これまでに完了した業績支払い を強制的に実行する権利があるため、時間が経過する。その会社は主に労働力コストを使って完成進捗を測定している。プロジェクトマネージャーは毎月プロジェクト予測を監視して再評価する。審査予測 は，契約範囲の変化，マイルストーンまでの遅延，およびプロジェクト交付の複雑さを考慮したものである.予測はまた、適格なIT専門家の可用性および留保状況、および/または下請け業者が合意された予算および時間範囲内で義務を履行する能力のような市場リスクの影響を受ける可能性がある。ある程度、実際の労働コストは見積もり、調整から になる可能性があります
2022年度実績：51
プロジェクト完了コスト審査後の収入は，改訂を起こした事実が発生している期間に反映される.総コストが総収入よりも高くなると予想される限り、創設契約準備を記録する
営業権の減価
営業権の帳簿価値は毎年減値テストを行うか、またはイベントや状況の変化が帳簿価値が減値されている可能性があることを示す。営業権減価テストが必要かどうかを決定するために、管理層は、技術または市場環境の変化、加重平均資本コストを計算するための仮定の変化、および計画実績と比較した実績のような異なる要因を四半期ごとに審査する
各支部の回収可能金額は、経営陣が承認したキャッシュフローによる将来の財務パフォーマンスの見積もりを含む、その使用計算における価値に基づいて決定される。しかし、私たちは引き続きサービスを開発と拡張して、新興業務の需要と技術傾向の能力、延長した販売周期及び私たちが合格したIT専門家を採用し、維持する能力などの要素は未来のキャッシュフローに影響し、実際の結果は商業誉減値テストで使用される未来のキャッシュフローとは異なる可能性がある。営業権減値テストで使用される主な仮定は、2022年9月30日と2021年9月30日までの審査総合財務諸表付記12に掲載されている。歴史的に見ると、当社は営業権について減価費用を計上していない
使用権資産
リース期間の見積もり
会社はレンタル期間を推定し、レンタル初期日のレンタル負債価値を計算します。管理層は、賃貸契約毎の条件に基づいて判断し、適切な賃貸期間を決定する。当社は、リース改善、対象資産の重大な修正、または業務決定を含む、延期選択権の行使または終了選択権を取らないすべての 事実を奨励することを考慮している。行使可能であることが合理的に決定された場合にのみ、選択権の延長または終了がレンタル期間に含まれる
レンタル割引率
割引率賃貸負債を決定するための初期帳簿価値と使用権資産です。当社は、レンタル中の隠れた金利の大部分が容易に確定できないため、レンタルやリース資産の組み合わせごとの逓増借入金金利を推定している。増額借入金利を計算するために、当社はその信用、手配期限、受信した任意の担保およびレンタル日の経済環境を考慮します。賃貸負債の再計量(それに応じた調整とともに使用権資産)は、以下のような状況が発生する限り：
| – | 改正された割引率を用いて修正された賃貸支払いを割引することによって再計量された賃貸期間の変更または賃貸の選択権の変更または終了の評価 |
| – | 支払いに関連する指数または金利の変化による余剰担保または将来の賃貸支払いは、負債を決定する際に決定された初期割引率を用いて改訂された賃貸支払いを割引することにより再計量される |
また、賃貸の一部または全部が終了した場合、賃貸負債の帳簿価値と使用権資産を総合収益表に計上する
企業合併
管理層は買収日を決定する際に、推定された識別可能な有形及び無形資産及び負債を仮定する公正な価値仮定を行い、例えば未来のキャッシュフロー、割引率及び買収資産の利用可能年限の予測を行う
また、無形資産が識別可能か否かを判定する際には、管理層の判断が必要であり、 は営業権とは別に記録すべきである
上記の仮定、推定、判断の変化は、私たちの買収日の公正価値に影響を与える可能性がありますので、監査された総合財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。これらの変更は
52 経営陣の議論と分析
調達価格配分のため，1年以下の計測期間内に発生すると，それに応じたトークン調整が生じる.他のすべての後続変化 は我々の総合報酬表に記録されている
所得税
繰延税項資産は未使用の税項損失と控除可能な一時的な差異であることが確認され、課税オーバー利益が使用できる可能性があることを前提としている。当社は予測と将来の税務計画策を分析することを考えています。課税プレミアムの推定は司法管轄区の予測に基づいて行い、そして営業権減値テスト の仮定と一致し、未割引基準で計算する。また、経営陣は、実際に実施された税率、課税利益の履歴、税務戦略の可用性なども考慮する。上記のbr要因の不確実性と可変性により，繰延税金資産が変化する可能性がある。経営陣は四半期ごとにその仮定を検討し、適切な時期に繰延税金資産を調整する
当社は複数の管轄区域の所得税の法的制約を受けています。税負債や資産の決定は複雑な税収条例の解釈における不確実性に関連するため、世界所得税の準備を決定する際には判断が必要であり、既存の事実や状況の推定や仮定を考慮する必要がある。当社は可能な最も可能な結果金額に基づいて潜在税金負債を計上します。各報告期間内に、取得可能な新しい情報に基づいて審査および更新が行われると推定され、そのような決定が行われている間、所得税負債および繰延税金負債の変化をもたらす可能性がある
訴訟および請求
会社が過去の事件により現在の法律や推定義務を持っている場合には，経済的利益を示す資源を流出させてその義務を清算し，その義務の金額を確実に見積もる必要があることを確認した。課税訴訟と法律請求準備金は、歴史的経験、現在の傾向、その他の当時の状況で合理的な仮定に基づいていると考えられている。見積り数は，クレームの根本的な原因が発生している期間と不利な結果が発生する可能性の程度を含む.経営陣は、未解決訴訟やクレームをめぐる仮説や事実を四半期ごとに審査し、必要に応じて外部弁護士に参加してもらい、そのような規定を調整している。会社は多くの管轄区域の適用法律 を守らなければならないことは、訴訟審査後に適切な条項を決定する複雑さを増加させる。このような訴訟やクレームの結果が把握できないため，これらの規定が変化する可能性がある。訴訟と請求条項の調整は、調整を引き起こす事実が発生している間に反映される
2022年度実績53
| 9. | 情報開示の完全性 |
その規約およびCGI継続開示義務を管轄する証券法律により，取締役会はCGIの継続およびタイムリー開示義務の遵守，および当社内部制御および管理情報システムの完全性を監督する責任がある.取締役会は主にその監査とリスク管理委員会 を通じてこの職責を履行する
CGIの監査とリスク管理委員会は完全に独立取締役で構成されており，カナダ証券管理人およびニューヨーク証券取引所(NYSE)と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)が通過したNational Instrument 52−110の独立性と経験要件に適合している。監査·リスク管理委員会の役割と役割は、(I)CGIに関連する財務情報を含む公開開示文書を審査すること、(Ii)会社が直面している重大な財務·経営リスクを識別·審査すること、企業がこれらのリスクを管理するための様々な政策ややり方を審査し、定期的に取締役会にリスク管理状況を報告すること、(Iii)CGIの財務報告に関連する会計政策およびやり方の有効性を審査·評価すること、(Iv)CGIの内部制御プログラム、案および政策を審査·監視し、その十分性と有効性を評価すること、を含む。(V)内部監査者の任務と目標を含むCGI内部監査資源の十分性の審査；(Vi)取締役会に外部監査人の任命を提案し、外部監査師の独立性を評価し、その採用条項を審査し、年間監査人の業績評価を行う, (Vii)ニューヨーク証券取引所の規則および他の適用可能な法律法規に従って関連者取引を検討すること、(Viii)外部監査人審査の提案範囲を含む審査監査手順、および(Ix)通常監査委員会または取締役会によって示される他のbr}機能を履行する。非常勤監査人の年次任命について取締役会に提案する際には、監査·リスク管理委員会は、カナダ特許専門会計士協会の提案に基づいて、対外招聘監査師の業績を年間評価する。正式な評価は株主年次総会までに完了し，CGI主要者の協力を得て行った.
当社は、開示制御及びプログラム を構築し、維持しており、合理的な保証を提供し、当社に関連する重要な資料が他の人によって知られていることを確保することを目的としており、特に年度及び中間文書を作成している間、及び当社が年間文書、中間文書又は当社がカナダ及び米国証券法に基づいて提出又は提出した他の報告書に開示しなければならない資料は、当該等の法律及び関連規則に規定されている時間内に記録、処理、まとめ及び報告しなければならない。2022年9月30日現在、経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の監督及び参加の下で、カナダ証券管理人が通過した国家文書52−109及び1934年の米国証券取引法規則 13(A)−15(E)によって定義された会社の開示制御及び手続の有効性を評価している。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、2022年9月30日現在、会社の開示統制や手続きが有効であると結論している
当社はまた、“国家文書”52-109および改正された“1934年米国証券取引法”規則13(A)-15(F)のような財務報告の内部統制を確立し、維持している。当社の財務報告に対する内部統制は、最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計され、国際財務報告基準に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、管理層と他のCGI要人によって実施される。しかし、その固有の限界のため、財務報告の内部統制は適時に誤報を防止したり、発見したりできない可能性がある。経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、次の基準に基づいて、2022年9月30日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価する内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は組織委員会を後援して配布した(COSO 2013)。この評価によると、経営陣は首席執行幹事の監督と参加の下で、
54経営陣の議論と分析
財務報告書に対する会社の内部統制は2022年9月30日に発効すると結論した
当社の開示制御とプログラムおよび財務報告内部統制の有効性の評価と結論は、ウマニの制御、政策、プログラムを含まず、ウマニの統制権は2022年5月31日に獲得された。範囲制限は、発行者が財政期間終了前に365日以下に取得した業務に関する制御、政策、およびプログラムを排除するために、発行者が開示制御およびプログラムの設計および財務報告の内部制御を制限することを可能にする国家文書52-109第3(1)(B)節に適合する。買収日以来、Umanisの業績は2022年9月30日までの年間収入の0.9%を占め、2022年9月30日までの総資産の3.9%を占めている
2022年度実績
| 10. | リスク環境 |
10.1.リスクと不確実性
私たちは私たちの長期的な見通しに自信を持っているが、いくつかのリスクと不確実性は、私たちの戦略ビジョンと成長目標を達成する能力に影響を及ぼすかもしれない。私たちの投資潜在力を評価する時、以下のリスクと不確実性を考慮しなければならない
10.1.1。外部リスク
私たちは不安、否定的、または不確実な経済的および政治的状況の悪影響を受け、これらの状況が私たちの顧客、業務、および活動レベルに影響を及ぼす可能性がある
私たちの市場の経済と政治的条件は私たちの経営結果に直接影響を与え、それらを通じて私たちの顧客の商業活動レベルに影響を与える。私たちは現在の経済と政治状況が私たちの未来の収入に与える影響を予測することもできないし、経済状況の変化や未来の政治的不確実性を予測することもできない。私どものお客様と潜在顧客の活躍度は経済低迷や政治的不確実性の影響を受ける可能性があります。顧客は既存の契約をキャンセル、減少または延期し、新しいプロジェクトへの進出を延期する可能性があり、より少ないITシステムプロジェクトを負担することを決定し、新技術の限られた実施およびより小さいプロジェクトをもたらす可能性がある。参加活動が少ない可能性があるため、競争が激化する可能性があり、競争相手が当社の業界における市場シェアを維持または増加させるために料率を低下させる可能性があるので、契約における基準義務に関連した価格調整を引き起こす可能性がある。経済低迷や政治的不確実性は、業務目標の実現をより困難にし、経営陣の注意力や時間を分散させ、私たちの業務を運営·発展させることができなくなる可能性がある。このような要素は私たちの業務、運営結果、そして財政状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちは、テロ、武力衝突、労働者または社会不安、インフレ、エネルギーおよび大口商品コストの上昇、不況、犯罪活動、敵対行動、病気、病気または健康緊急事態、自然災害および気候変動、およびこれらの条件が私たちの顧客、私たちの業務、およびbr市場の変動に及ぼす影響など、他の外部リスクの悪影響を受ける可能性がある
私たちが経営している市場、私たちの業界、および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある他の外部リスクは、テロ、武力衝突、労働者または社会不安、インフレ、不況、犯罪活動、地域および国際敵対行動、およびこれらの敵対行動に対する国際反応、ならびに現地、国家または国際経済に影響を与える疾患、疾患、または衛生突発事件を含む。さらに、気候変動の潜在的な影響は予測不可能であり、自然災害、海面上昇、洪水、干ばつ、または他の天気に関連するイベントは、私たちの内部運営や私たちの顧客の運営を混乱させ、私たち従業員の健康と安全に影響を与え、保険や他の運営コストを増加させる可能性があるため、追加の外部リスクをもたらす。気候変動リスクは、br実物リスク(気候変動の実物影響に関するリスク)、移行リスク(低炭素経済への転換の規制、法律、技術、市場変化に関するリスク)、および気候関連問題に対する私たちの管理とこのような問題に対する私たちの開示レベルに関する名声リスクから来る可能性がある(参照我々は、ESG計画および標準の開示、管理、および実施に対する規制要件および/または利害関係者の期待を満たすことができず、私たちのサービスに重大な悪影響を及ぼす可能性がある)である。気候変動リスクおよび/またはこれらの任意の追加的な外部リスクは、私たちの顧客の財務的可能性に影響を与えたり、このような顧客の需要減少および業務損失をもたらしたりする可能性があります。このようなリスクのすべては私たちの業務、運営結果、そして財務状況に否定的な影響を及ぼすだろう
ウクライナの現在の武力衝突、インフレ、エネルギーと大口商品コストの上昇のような外部リスクにより、世界の株式と資本市場は大幅な変動と疲弊を経験する可能性がある。これらの事件の持続時間や影響は不明であり，我々の業務やわれわれ証券市場への影響も未知である
長期的なインフレは私たちのコストを増加させ、私たちの収益性に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
56 Figure 経営陣の検討と分析
高いインフレ水準は私たちに巨大なコスト圧力を受けさせ、市場の変動を招くかもしれない。そのため、各国政府はインフレ(例えば、基準金利の引き上げ)に対抗し、私たちの貸借コストを増加させ、資本市場の流動性を低下させる措置をとる可能性がある。私たちのお客様は、外部ITサービスの予算を作成したり、提供されたサービスの費用の支払いを遅延させたりすることが困難かもしれません。高インフレは労働コストと従業員補償費用の増加を招くだろう。もし私たちのコストが著しいインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこのようなより高いコストを完全に相殺することができないかもしれないし、私たちの収入が同じ速度で増加して同じ利益水準を維持することを保証することもできないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務とbrの財務状況を損なうかもしれない
流行病は、新冠肺炎の大流行を含み、将来的には私たちの運営や私たちの顧客の運営中断(ネットワークセキュリティ事件のリスクや頻度の増加を招く可能性がある)、市場変動、経済中断を引き起こす可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼす可能性がある
大流行は、新冠肺炎の大流行を含み、極めて大きな波動性と不確定性をもたらし、経済中断を引き起こす可能性がある
大流行によるリスクは、疾患の伝播または政府当局が要求または強制する可能性のある緊急措置または制限を含む、私たちのメンバー、顧客、請負業者、および業務パートナーが無期限に業務活動を阻止または制限される可能性があることである。新冠肺炎の大流行はすでに世界各国政府がウイルスの伝播を抑制するための緊急措置を公布し、国境閉鎖、旅行禁止或いは制限、封鎖、隔離期間、ワクチン要求或いはパスポート、社会距離、検査要求、家にいるそして在宅勤務の政策と不必要な企業の一時閉鎖。会社も、従業員に遠隔勤務を求め、旅行制限を実施し、企業を一時閉鎖するなどの予防策を講じている。これらの緊急措置と制限、および新冠肺炎疫病または他の流行病に対応するための将来の措置と制限は、すでに世界企業に実質的な中断をもたらし続ける可能性があり、brは世界経済状況および消費者自信と支出に悪影響を与える可能性が高く、それによって私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病に対する緊急措置や制限は緩和されたり、場合によっては廃止されているが、新冠肺炎新症例の巻き返し、あるいは新変種の出現と発展は、br政府当局や会社が追加の緊急措置や制限を強化または再導入する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある
新冠肺炎疫病を含む疫病は、私たちの顧客の財務実行可能性に影響を与える可能性があり、彼らを特定の業務ラインから撤退させたり、サービスと解決策を購入したい条項を変更したりする可能性がある。お客様はまた、意思決定を遅くし、計画の作業を延期すること、既存のプロトコルの終了を求めること、既存のプロトコルを更新しないこと、または既存のプロトコルの条項に従って私たちに支払うことができない可能性があります。大流行により遠隔作業スケジュールが増加し，ネットワークシステムやインターネットに接触し依存することが増加する可能性がある.この は，ネットワークセキュリティイベントのリスクや頻度を増加させる可能性がある.ネットワークセキュリティ事件は、サイバー犯罪者、競争相手、民族国家、およびハッカー活動者を含む、内部者または第三者の意図的な事件または意図的な攻撃によって引き起こされる可能性がある。これらの事件のいずれも、リスクおよび不確実性をもたらすか、または招く可能性があり、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
新冠肺炎の大流行により、全世界の株式と資本市場はすでに著しい変動と疲弊を経験し続ける可能性がある。各国政府と中央銀行は、経済状況を安定させるための重大な通貨と財政介入措置を講じた。新冠肺炎の大流行の持続時間と影響は現在まだ不明であり、政府と中央銀行の干与の効力と持続時間も不明である。新冠肺炎疫病の未来の業務(著者らの運営と証券市場を含む)に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、現在予測できなく、現在、br疫病発生の持続時間、深刻性と範囲、ワクチンの可用性と有効性及びその配布速度、新冠肺炎疫病を抑制するための行動、及び新冠肺炎疫病の予防と治療のための行動を含む。これらの事態の持続時間や深刻さを確実に推定したり、今後一定期間の財務業績、株価、財務状況への負の影響を推定することは不可能である。確定された多くのリスク、不確定性とその他のリスク要素は新冠肺炎の大流行によって拡大される。業務継続計画を実施し他のステップをとっていますが
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相応の措置と措置を取ったにもかかわらず、これらの新冠肺炎疫病に対応する行動が新冠肺炎疫病の予防或いは軽減に成功することは保証できず、わが社、メンバー、顧客、請負業者と業務パートナーに対する負の影響は持続する可能性があり、新冠肺炎疫病後にこれらの負の影響は持続する可能性がある
外国の個人発行者として、私たちは異なるアメリカの証券法律と規則の制約を受けており、これは投資家に対する私たちの開示レベルを制限するかもしれない
アメリカ証券法によると、私たちは外国の個人発行者なので、アメリカ証券取引委員会のアメリカ国内発行者の要求を受けません。特に，我々は米国証券法の委託書の提供や内容に関する規則や法規の制約を受けず，我々の上級管理者，取締役，主要株主も1934年の証券取引法(“証券取引法”)第16節に含まれる報告や短期運転利益回収条項の制約を受けない.我々は通常FD法規の遵守を試みているにもかかわらず、重要な非公開情報の選択的開示を禁止する“取引法”におけるFD法規の制約を受けない。米国内の会社が通常提供する情報と比較して、これらの免除と寛大さは、私たちが情報を開示する頻度と範囲を低下させる可能性がある
アメリカ証券法によると、民事責任を執行することは難しいかもしれない
当社は“商業会社法”(ケベック)の管轄を受けており、その主な営業場所はカナダにある。投資家が米国証券法下の民事責任を執行することは、私たちはカナダの法律に基づいて組織されており、私たちの一部またはすべての高級管理者と取締役は外国人の住民である可能性があり、私たちおよび上記の人員の大部分の資産はアメリカ以外に位置する可能性があるという事実の悪影響を受ける可能性がある
10.1.2。私たちの業界に関わるリスクは
私たちが経営している市場競争は激しく、私たちは効果的に競争できないかもしれない
CGIはグローバル市場で運営されており，その中でITサービスプロバイダ間の競争は非常に激しい.私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの財務、マーケティング、そして販売資源を持っており、世界のいくつかの地域でより大きな地理的範囲を持っており、これは逆に彼らに契約競争で追加のチップを提供している。あるニッチ市場、地域的あるいは大都市市場で、私たちは専門能力を持つより小さい競争相手に直面しており、彼らはより高い経済効果で競争力のあるサービスを提供することができるかもしれない。私たちの競争相手のいくつかは、低コスト国での私たちの業務規模よりも大きく、より優遇される可能性のある条項で世界的にサービスを提供するプラットフォームとして機能することができます。ITサービス会社間のますます激しい競争は往々にして相応の価格圧力を招く。市場シェアのサービスレベルと品質を維持し、成長させることができるように競争力のある価格サービスを提供することに成功する保証はありません
私たちは競争入札過程で付与された契約から相当な収入を得て、これは会社がある契約条項と条件を交渉する能力を制限した。競争入札手続きに関連するリスクは、会社が会社に付与または付与不可能な契約のために入札や提案書を準備するのにかかる巨額のコストと管理時間と労力、および会社の競争相手が競争入札手続きに従って会社に下した裁決に抗議または挑戦する場合に生じる可能性のある費用および遅延に関するものである
入札中に契約を会社に付与しても、契約履行に必要な資源やコストを正確に見積もることができない可能性がある
私たちは新しいビジネスニーズや技術動向を満たすためにサービス製品の開発と拡張を続けることができないかもしれません
ITの各方面の急速な変化と，ITインフラの取得と維持のコストが低下し続けていることは，顧客ニーズの変化を予見しなければならないことを意味している。そのためには、私たちの競争優位性を維持し、向上させ、費用効果のあるサービスと解決策を提供し続けるために、私たちのサービスと解決策を調整しなければならない。私たちが経営している市場競争は非常に激しく、私たちが私たちの業務を適時に発展させ、調整することに成功することを保証することはできません。また、私たちが新しい市場に進出することに成功する保証もありません。もし私たちがペースについていけなければ、既存の顧客を維持し、新しい業務を獲得する能力は不利な影響を受ける可能性がある
58 Fatil 経営陣の議論と分析
私たちが私たちのサービスと解決策を新しい市場に拡張することに伴い、私たちはこのような新しい市場特有の運営、法律、規制、道徳、技術、その他のリスクに直面するかもしれない。これらの要素は私たちの収入、純収益、そしてそれによって生じる運営キャッシュフローに圧力を与えるかもしれない
私たちは他人の知的財産権を侵害するかもしれない
私たちは努力しましたが、私たちのサービスや製品が第三者の知的財産権を侵害しないようにするための措置は、侵害を防ぐのに十分ではないかもしれませんので、私たちまたはお客様にクレームをつけるかもしれません。私たちは知的財産権の使用権の許可協定を締結し、第三者が私たち自身の知的財産権またはソフトウェア、または私たちの顧客のために開発した他の解決策の特許、著作権、商標または商業秘密侵害クレームによって生じた責任と損害について賠償を提供することができる。場合によっては、これらのクレーム金額は、お客様から得られた収入よりも大きい可能性があります(参照私たちは締約国としての各種の合意の中の賠償条項と保証は私たちの取引相手に賠償することを要求するかもしれません)である。知的財産権クレームや訴訟は、時間がかかって高価で、私たちの名声を損なう可能性があり、追加の使用料や許可手配を締結したり、何らかの解決策やサービスを提供することを阻止したりする必要があります。請求の対象となるソフトウェアまたは技術を含む解決策またはサービスを販売または使用する能力のいかなる制限も、創出の機会を失ったり、将来のプロジェクトのための解決策を修正するための追加費用を必要としたりする可能性があります
私たちは私たちの知的財産権を保護できないかもしれない
私たちの成功は、サービスを提供するために使用される私たちの独自の方法、プロセス、技術的ノウハウ、ツール、技術、および他の知的財産権を保護する能力にある程度依存します。CGIは、その知的財産権 を保護および実行するための合理的なステップ(例えば、利用可能な著作権保護、場合によっては特許保護も含む)をとっているが、これらの措置が実行可能または十分であることは保証されない。私たちの権利を強制的に実行する費用、または私たちが侵害、許可されていない複製、または使用を防ぐことができない費用は、巨大かもしれないし、場合によっては経済的ではないことが証明されるかもしれない。しかも、私たちが事業を展開しているいくつかの国の法律は限られた知的財産権保護だけを提供するかもしれない。私たちは努力しているにもかかわらず、私たちの知的財産権を保護するためのステップは、私たちの知的財産権の侵害や他の盗用行為を防止または阻止するのに十分ではないかもしれませんし、私たちの知的財産権の不正使用を検出できないか、または適切なステップを取って私たちの知的財産権を実行することができないかもしれません
私たちは特定の契約の基準条項と関連した危険に直面している
私たちのいくつかのホストITおよびワークフローサービス契約には、顧客が合意したサービスの定価を同業者比較グループ内の他のプロバイダが提供するサービスと外部基準と比較することができるいくつかの条項が含まれています。顧客環境の独自性を考慮すべきであり，結果として合意した許容度を超えた差を示す場合には， クライアントと連携してそのサービスの定価を再設定する必要があるかもしれない.基準が価格設定データを含む正確または信頼性のあるデータを生成することは保証されない。これは私たちの収入、純収益、そしてそれによって生じる運営キャッシュフローに圧力をかけるかもしれない
10.1.3。私たちの業務に関わるリスク
私たちは財政的結果の変動を経験するかもしれないが、これは私たちが未来の結果を予測するのを難しくさせる
私たちが収入を維持·増加する能力は、私たちが建設と購買成長戦略を成功的に実施しただけでなく、多くの他の要素の影響を受け、これらの要素は会社の財務業績の変動を招く可能性がある。これらの要因には、(I)私たちが新しいサービスおよびビジネス解決策を発売し、提供する能力、(Ii)私たちが直面する可能性のある販売期間が延長されるリスク、(Iii)私たちの技術サービスおよび解決策の周期性、(Iv)私たちの顧客業務の性質(例えば、顧客が財務的困難(気候変動や流行病などの外部リスクを含む)に遭遇した場合、私たちとの既存の契約のキャンセル、減少、または延期を余儀なくされる可能性がある。および(V)我々とクライアントのプロトコル構造(たとえば，CGIとクライアントのいくつかのプロトコルは条項 を含み，クライアントがCGIが提供するサービスの定価を他のプロバイダが提供する価格と基準に比較することを許す).このような要素、および他の要素は、任意の所与の期間の財務結果を予測することを困難にする
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私たちの業務グループによると、私たちの収入は変動の影響を受ける可能性がある
買収や他の取引の影響を受けて、短期システム統合·コンサルティングプロジェクト(SI&C)から生じる収入と、長期管理からのITやワークフローサービス契約の収入との割合が変動することがある。SI&Cプロジェクトの収入に対する開放を増加させることは、SI&Cプロジェクトの収入が長期的な収入一致性を提供しないため、より大きな四半期収入差を招く可能性がある
私たちの現在の業務範囲は国際化されており、これは私たちを様々な金融、規制、文化、政治、社会的挑戦に直面させている
私たちはオフショア配送センターを含む世界複数の国と地域で業務を管理している。私たちの業務範囲(私たちのオフショア配送センターを含む)は、(1)通貨変動(参照)を含む、私たちの業務に負の影響を与える可能性のある問題に直面させます私たちは為替変動の悪影響を受ける可能性があります (2)諸国·地方の法律を遵守する負担(参照)私たちが運営する管轄区域内の法律法規の変化は、私たちの世界的な業務運営と収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります)、(Iii)現地の商業文化およびやり方の差異および不確定要素、(Iv)政治、社会、および経済不安定。これらのすべてのリスクは、私たちの世界的な業務運営に影響を与え、私たちの収入および/または収益性の低下を招く可能性がある
私たちは私たちのbr成長戦略を実行して管理することに成功できないかもしれない
CGIの構築と購入成長戦略は4つの成長柱に基づいている：第一に、目標業界中の新しい顧客と現有の顧客と契約を獲得し、契約を更新と延長することによって、利益の有機的な成長を実現する；第二に、新しい大型長期管理ITと業務フローサービス契約を追求する；第三に、大都市市場の買収；及び第四に、大型 転換買収
私たちの有機的な成長を実現する能力は、私たちの主要なホストITとワークフローサービス契約の販売期間を延長することを含む、私たちがコントロールできない要素の多くの影響を受けている
大都会市場や変革的買収で成長を実現するためには，適切な買収目標を決定し，これらの買収目標の潜在力を正確に評価し，我々の財務·運営目標を満たし，それらを我々のbr業務に統合することに成功する必要がある。しかし，適切な買収目標を決定し，我々の経済的ハードルに応じた他の買収を達成できる保証はなく，将来の買収が我々の業務に成功し，期待される有形付加価値を生成する保証はない.もし私たちが先に建ててから成長戦略を実施できなければ、私たちは私たちの歴史や予想成長率を維持できないかもしれない
私たちは新しい事業を統合できないかもしれないが、これは私たちの成長と利益目標を達成する能力に影響を及ぼすかもしれない
合併、買収と関連活動の期待収益の実現部分は、私たちが買収された業務を統合する能力、協同効果を実現し、買収された業務の運営を私たちの既存業務に効果的に統合する能力、重複を避けるコスト管理、情報システム統合、従業員の再編、br}制御、プログラムと政策の確立、買収された業務の管理チームと他の人員の表現及び文化的整合性に依存する
我々の買収戦略や大型ホストITとワークフローサービス契約による新たな業務の統合に成功するためには，大量の管理時間と集中力を統合タスクに集中させる必要がある.統合活動のための管理時間は、経営陣の正常な運営重点から外れる可能性があり、既存運営の収入や収益に圧力をかける可能性がある。また，新業務部門の活動を我々の既存業務部門の活動と協調させると，新業務部門で統一的な基準，制御プログラム，政策を実施する複雑で時間がかかる可能性のある課題に直面する可能性がある.統合活動は予期せぬ運営問題、費用、そして負債を招く可能性がある
買収完了日後、私たちは依然として目標の人員、誠実、専門知識、歴史的業績、技術資源と情報システム、独自の情報、判断に依存して任意のものを提供することができます
60 Fatil 経営陣の議論と分析
過渡期サービス。したがって、私たちは、私たちと契約した当事者の業務や事務の不利な発展の影響を受け続けるかもしれない
統合戦略をタイムリーかつ費用対効果的に実行できなければ、私たちは成長と利益目標を達成することが困難になるだろう
規模に関するbr組織の挑戦に対応できなければ、私たちは成長と利益目標を達成できないかもしれない
私たちの文化、基準、核心価値観、内部統制、そして私たちの政策は新たに買収した企業に注入し、私たちの既存の運営の中で維持する必要がある。世界の大規模な組織の中でこれらの基準を効果的に伝達し、管理するためには、挑戦性があり、時間もかかる。新たに買収した企業は変化をボイコットする可能性があり、過去の方法、基準、やり方に依存する可能性があり、機会を探す上での業務の敏捷性に影響を与える可能性がある。異なる国/地域の文化的違いも、私たちの新しいアイデアの導入を阻害したり、私たちのビジョンや戦略を組織の他の部門と一致させたりする可能性があります。もし私たちがこれらの障害を克服して、世界的に会社全体の戦略的つながりを維持できなければ、私たちは私たちの成長と利益目標を達成できないかもしれません
私たちの主要な商業顧客が合併や業務買収によって出現した実質的な発展は私たちの未来の将来性と成長戦略に影響を与える可能性があります
我々の顧客間の統合 後続業務IT需要が他のサービスプロバイダによって提供される場合、または後続会社自身の人員によって提供される場合、合併および買収は業務損失または減少を招く可能性がある。買収や運営による顧客のIT需要の増加は、顧客のニーズを効率的に満たすために十分な地理的範囲や臨界品質を持たなくなったことを意味し、顧客の業務損失や将来の見通しに影響を与える可能性がある。目標市場での私たちの地理的範囲と臨界品質を維持し、拡大するために、成長戦略の目標を達成できる保証はない
法的手続きは私たちの業務、財務業績、そして名声に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
業務を展開する通常の過程で、私たちは時々様々な訴訟または他のbrクレームおよび訴訟の脅威にさらされ、および/またはこれらの訴訟または訴訟の主体または当事者となる可能性がある。これらの法的手続きは、現従業員および元従業員、顧客、パートナー、下請け業者、サプライヤー、競争相手、株主、政府機関、または個人訴訟、集団訴訟、通報者クレーム、行政訴訟、規制訴訟、または他の訴訟による他の訴訟に関連する可能性がある。クレームの是非にかかわらず、現在と未来の訴訟を弁護するコストは巨大である可能性があり、このような事項は非常に時間がかかり、管理職の注意と資源を分散させる可能性がある。訴訟、クレーム、および他の法的手続きの結果は本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部または全部の不利な判決または和解は、私たちに対する実質的な不利な金銭損害賠償、罰金、罰金、または禁止救済をもたらす可能性がある。いくつかの責任に保険を提供していますが、このような保険のタイプまたは金額が、これらの訴訟またはクレームに起因する可能性のある費用、損害、債務、または損失を支払うのに十分であることは保証されません
私たちの税収レベルの変化、ならびに審査、監査、調査、税務手続きまたは税法またはその解釈または実行の変化は、私たちの純収入またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
我々の所得税対応を推定する際には、管理層は会計原則を用いて、税務機関が維持可能な所得税を適用することを決定する。しかし、私たちの税金優遇や納税義務が私たちの推定や予想と実質的に異なることがないという保証はない。私たちが運営する税金立法、法規、解釈に適用されることは絶えず変化している。さらに、将来の税金優遇および負債は、私たちが運営する各管轄区域の将来の収益、将来の税率、および予想される業務の組み合わせを含む、本質的に不確実で変化する可能性のある要素に依存する。また、私たちの納税申告書は絶えず適用税務機関の審査を受けており、私たちも異なる司法管轄区で継続的な監査、調査、税務訴訟を受けています。これらの税務機関は、私たちが最終的に確認する可能性のある課税または課税、任意の未来の税金優遇または負債、および所得税支出の実際の金額を確定します。税務機関はすでに私たちの所得税の立場に同意しておらず、将来的には私たちの立場に同意しない可能性があり、所得税の立場では会社間取引を含むますます急進的な立場をとる可能性がある
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私たちの将来の有効税率は、会社間取引が直面する挑戦、繰延税金資産と負債価値の変化、税法またはその解釈または実行の変化、法定税率の異なる国/地域収益の組み合わせの変化、税金優遇の満期、および会計原則の変化の悪影響を受ける可能性がある。私たちの管轄区域の税率は経済状況と税収政策の変化によって変化するかもしれない
企業が業務を展開している複数の国·地域は、関連税収、会計、その他の法律、法規、解釈の変化を実施または検討しており、全体的な税収環境は多国籍企業が多くの司法管轄区で正確に運営することをますます難しくしている
これらの要素は私たちの運営と収益力、私たちの有効税率、税金控除の可用性、私たちが提供するサービスのコスト、および運営損失の相殺に影響を与えるので、これらの要素はすべて私たちの純収入またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが現在利益を得ている政府支援計画を減少、廃止、または修正することは、私たちの純収益またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは、私たちが運営する司法管轄区域の研究開発、労働力、経済成長を支援するために、政府の援助プロジェクトから利益を得ている。政府プロジェクトは政府の政策を反映し、様々な政治的·経済的要因に依存する。このような政府計画が将来的に会社に提供され続けるか、減少、修正、キャンセルされない保証はない。将来のいかなる政府計画の削減または廃止、または税収控除計画の他の改正は、会社で発生する運営または資本支出を増加させ、その純収益またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは売掛金の信用リスクに直面して仕事をしている
私たちの運営キャッシュフローを維持するために、私たちは効率的でタイムリーな方法で領収書を発行し、私たちに足りない金額 を取らなければなりません。お客様から受け取る予想金額の不足を補うための準備を保留していますが、経営陣の見積もりと顧客の信頼性の評価に基づいており、実際の結果によると、brが不十分であることが証明されている可能性があります。もし私たちの契約と顧客の合理的な期待に従って私たちのサービスを履行できなかったら、もし私たちが顧客に領収書を発行し、適時に会社のサービスを正確に回収できなかったら、私たちの入金は影響を受ける可能性があり、これは私たちの収入、純収益、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすかもしれません。また、長期的な経済低迷は、顧客がプロジェクトを削減または延期し、すでに提供されたサービスに費用を支払う能力を弱める可能性があり、最終的に既存の契約を滞納させる可能性があり、両方の場合、収入不足を招き、将来の見通しを損なうことになる
私たちは契約合意の早期終了と関連した危険に直面している
契約契約に従ってサービスを提供できない場合、私たちのいくつかの顧客は、約束されたbrの満期日までに契約を終了することを選択するかもしれません。これは、私たちの収入および/または収益およびキャッシュフローの減少をもたらし、私たちの在庫注文の価値に影響を与える可能性があります。また，我々の多くのホストITやワークフローサービス契約プロトコルには便宜上制御条項の終了や変更があり，これらの条項により，クライアントの意図の変更やCGI制御権の変更がこれらのプロトコルの終了を招く可能性がある.契約が早期に終了したのは、私たちが法的権利を行使したからかもしれません。あるいは、私たちがコントロールできない場合や、私たちの顧客がコントロールできない場合には、契約の継続を阻止している場合もあります。早期終了の場合、資本化された契約コストを回収できない可能性があり、契約を支援するための持続的なコストをなくすことができない可能性があります
契約履行に要するコスト、時間、およびbr資源の推定に成功できない可能性があり、これは私たちの純収益に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
許容可能なbr利益率を生成するために、私たちのサービス定価は、プロジェクトまたは長期管理を完了するITおよびワークフローサービス契約のコストおよび時間を正確に推定する能力に依存し、これは、顧客の入札 仕様に基づいて、契約の全範囲および設計が最終的に決定される前に、場合によっては、顧客の入札 仕様に基づくことができる。しかも、私たちのプロジェクト向け契約の大部分は固定価格に基づいて実行されている。固定価格活動の課金 は我々の顧客と合意した契約条項に基づいて行われ，収入は
62 経営陣の議論と分析
確認は，これまでに発生した作業量がその契約期間内に予想される総作業量の割合を占めることに基づいている.これらの評価は，CGIクライアントパートナーシップ管理フレームワーク(CPMF)に基づいて会社全体で適用される高標準契約管理を含む契約に適用する予定であるため，我々の手法と専門家の効率の最適な判断を反映している.CPMFを正確に適用できなかった場合、または契約義務履行に要する時間または資源を正確に推定できなかった場合、または我々が制御できない要因(例えば、労働力不足、サプライチェーンまたは製造中断、インフレおよび他の外部リスク要因)を含む意外な要因が発生した場合、コストまたは交付スケジュールに影響を与える可能性があり、これは私たちの予想される純利益に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは他のサプライヤーとの関係に依存して業務を展開し、私たちのいくつかの契約を履行します。もし私たちがこれらのサプライヤーとの関係を維持できなければ、私たちの業務、潜在顧客、財務状況、経営業績は重大な不利な影響を受ける可能性があります
私たちは他のサプライヤーと協力協定を締結した契約から収入を得る。あるグループ プロトコルでは，我々は主請負者であり，他のプロトコルでは下請けとして機能する.この2つの場合、私たちは他のサプライヤーとの関係に依存して業務を作り、予測可能な未来にそうし続けることが予想されます。我々が主請負者である場合，他のプロバイダとの関係を保つことができなければ，我々の協調プロトコルに適切な参加者を引き付けることは困難である可能性がある.同様に、もし私たちが下請け業者として、私たちの関係が損なわれた場合、他のbr}プロバイダは、彼らが私たちに与えた仕事を減らし、その仕事を私たちの競争相手に与えるか、または私たちの業務と競争するために顧客に直接サービスを提供することを選択するかもしれない。いずれの場合も、私たちがこれらのサプライヤーとの関係を維持できなかった場合、または私たちとこれらのサプライヤーとの関係が他の側面から損害を受けた場合、私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある
もし私たちのパートナーが約束を履行できなければ、私たちの収益性は不利な影響を受けるかもしれない
膨大かつ複雑になる契約は、ソフトウェアおよびハードウェアサプライヤーを含む第三者下請け業者に依存して、私たちの約束を履行することを要求するかもしれません。この場合、私たちの成功は、第三者が合意した予算と期限内にその義務を履行する能力に依存する。もし私たちのパートナーが納品できなかった場合、私たちの契約を完了する能力は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは締約国としての各種合意における賠償条項と保証は私たちの取引相手に賠償を要求するかもしれません
正常な業務過程において、私たちは協定 を締結し、コンサルティングとホストITとワークフローサービス、業務剥離、レンタル契約と財務義務などの取引において取引相手に賠償と保証を提供することができる。これらの賠償約束および保証は、陳述および保証違反、知的財産権侵害、サービス提供時に生じる可能性のあるクレームまたは取引相手が受ける可能性のある訴訟を含む取引相手に様々な事件によって生じるコストおよび損失を賠償することを要求することができる。もし私たちがこのような手配で取引相手に賠償を要求された場合、私たちの保険は十分な保証範囲を提供していなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は重大な不利な影響を受ける可能性があります
私たちは私たちの運営を支援するために十分な合格したIT専門家を募集したり維持することができないかもしれない
IT業界では適格人材の需要が旺盛である。必要な知識やスキルを持つ十分な数の人員を募集し、保持することは困難である可能性がある。そのため，我々は依然として素質の高い専門家を誘致·維持し，効果的な後継計画を立てることに成功していることが重要である。もし私たちが合格と尊敬業の専門家を誘致し、維持するための総合計画が、私たちが十分な数の従業員を持っていることを確保できず、顧客の需要を満たすために必要な適切な訓練、専門知識、適切な政府安全許可を持っていれば、私たちは下請け業者や従業員の異動に依存して、それによって生じるギャップを埋めなければならないかもしれない。もし私たちの後継計画が潜在力のある人員を発見しなかったり、これらのキーパーソンを育成しなかったら、私たちは以下の重要なメンバーを交換できないかもしれません
2022年度の業績は63未満
退職したり、会社を離れたりして、新入社員の募集および/または訓練を要求される可能性がある。これはbr}収入損失やコスト増加を招き、私たちの純収益に圧力をかける可能性がある
もし私たちが私たちの重要な人員と経営陣を維持できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない
私たちの業務の成功はいくつかのキーパーソンと上級管理者の継続的な採用にある程度かかっています。このような依存は，個人関係が顧客との接触を獲得し保持するための基盤であるため，我々の業務に重要である.私たちの取締役会は毎年私たちの後任計画を検討していますが、有効な後任計画を立てることができなかった場合、あるいはキーパーソンや上級管理職が採用を継続できない場合、合格した後継者を保留するまで、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります
私たちは私たちの人的資源利用率を維持できないかもしれない
我々の純収益を維持するためには，地域ごとの専門資源の適切な可用性 を維持しながら，追加資源を新たな作業に割り当てることができることが重要である.効率的な利用率を維持するためには、専門資源に対する需要を正確に予測し、求人活動、専門訓練計画、流出率、再構成計画を適切に管理する必要がある。もし私たちがこれをすることができなかったり、法律法規が私たちがそうする能力を制限したら、私たちの利用率は低下するかもしれない；それによって私たちの収入と収益性に影響を及ぼすかもしれない。代わりに、私たちは新しいビジネス機会に対応するのに十分な資源がないことを発見するかもしれませんが、この場合、私たちが収入を増加させる能力は影響を受けるでしょう
もしアメリカ連邦政府の各部門と機関が私たちに与えた業務が制限され、減少または廃止されれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちの収入の大部分はアメリカ連邦政府の各部門と機関のためのサービスから来ています。私たちは予測可能な未来に、この状況が続くと予想している。しかし、すべてのこのようなアメリカ連邦政府部門と機関が未来に同じ程度で、あるいは私たちのサービスを全く使用しないという保証はありません。もしアメリカの主要な連邦政府部門や機関が私たちに与えられた業務を制限、減少、またはキャンセルすれば、私たちは他のアメリカ連邦政府部門や機関や他の顧客との仕事を通じて損失の収入を取り戻すことができないかもしれません。私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。IFRS は国家政府とその部門と機関を単一の顧客と見なしているにもかかわらず、私たちのアメリカ政府経済部門の顧客群は実際に多様であり、多くの異なる部門と機関からの契約を持っている
政府の支出政策や予算優先順位の変化は、私たちの財政パフォーマンスに直接影響を与える可能性がある。私たちの政府請負業務を損なう可能性のある要因は、政府がコンサルティングおよびITサービス会社の使用を減少させること、政府全体または特定の部門または機関の支出が大幅に低下すること、新しい立法および/または政府にサービスを提供する会社の行動に影響を与えること、政府が私たちの領収書の支払いを遅延させること、および一般的な経済的および政治的条件を含む。これらまたはその他の要因は、政府機関や部門が契約調達を減少させ、契約を終了する権利を行使し、一時停止令を発行したり、契約更新の選択権を行使しないことを招く可能性があり、これらはいずれも私たちの将来の収入損失を招く。政府のこれらの部門や機関の支出削減や予算削減は、これらの契約の下での私たちの持続的な業績に実質的な損害を与えたり、これらの機関がより多くの契約を付与することを制限したりする可能性がある
私たちの運営する管轄区域内の法律法規の変化は、私たちのグローバル業務運営や収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちのグローバル業務は、反腐敗、貿易制限、移民、税収、証券、反独占、データプライバシー、労使関係、環境などの問題において、多くの司法管轄区域の法律と法規を遵守することを要求している。このような様々な要求を世界的に満たすことは挑戦であり、大量の資源を消費するだろう。法律や法規は常に変化し、一部は相互衝突の要求を加える可能性があり、これは私たちが規定を守らないことで罰を受け、私たちの名声を損なうかもしれない。しかも、いくつかの管轄区域では、私たちは不足に直面するかもしれない
64 Fatil 経営陣の議論と分析
有効な法律と法規は私たちの知的財産権を保護し、現金と他の資産の流動、ある技術の輸出入と収益の送金を制限するかもしれない。これらのすべてのリスクは、私たちの世界的な業務運営に影響を与え、私たちの収益性を低下させる可能性がある
アメリカ連邦政府部門や機関との業務往来は、br政府契約に関する複雑な法律法規の遵守も求められています。他の事項を除いて、これらの法律と法規は調達過程の完全性、開示要求の実施、国家安全問題の解決に関連している。例えば、私たちはしばしばアメリカ政府部門と機関によるこれらの規則適合性の監査を受けています。もし私たちがこのような要求を守らなければ、私たちは契約の終了、支払いの一時停止、brの連邦政府とのビジネスの禁止、罰金を含む罰と制裁を受けるかもしれない
私たちの道徳とコンプライアンス実践が法律と道徳基準に違反することを防ぐのに十分であることは保証されない
私たちの従業員、高級管理者、役員、サプライヤー、および他の業務パートナーは、反収賄法を含むが、これらに限定されないが、当社の管理政策および契約義務を含む適用される法律および道徳基準を遵守しなければなりません。このような法律、政策、契約義務を守らないことは、私たちを訴訟、巨額の罰金、処罰に直面させ、名声の損害を招いたり、入札契約の資格を取り消されたりする可能性があります。我々は、我々のすべてのメンバーが遵守しなければならない道徳基準、私たちの第三者道徳基準、および道徳およびコンプライアンス訓練を含む厳格な道徳およびコンプライアンス実践を制定し、実施しているが、このような実践および措置が法律および道徳基準の違反を防止するのに十分であることは保証されない。このような失敗や違反は、私たちの業務、財務業績、そして名声に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが世界的に拡大し続けるにつれて、現地や新しいパートナーとより多くの業務を展開する機会や需要がますます大きくなり、このような不正行為のリスクが増加する可能性がある
私たちの顧客プロジェクトと解決策の変更、遅延、または欠陥は私たちに法的責任を負わせる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を与え、私たちの専門的な名声にマイナスの影響を与える可能性があります
私たちは通常、お客様のビジネス運営に重要なITソリューションを作成し、実施し、維持しています。私たちが予想通りに大型プロジェクトを完成させる能力は、意外な遅延、再交渉、変化する顧客要求の悪影響を受ける可能性があります。さらに，我々の解決策には，その性能に悪影響を与える欠陥がある可能性があり，我々のクライアント の要求を満たすことができない場合や，適用されるサービスレベルでは実行できない可能性がある.このような問題は私たちに法的責任を負わせるかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与え、私たちの専門的な名声にマイナスの影響を与える可能性があります。通常、私たちの契約に条項を加えるために合理的な努力をしますが、これらの条項は、私たちのサービスや開発のアプリケーションに関連する法的クレームにおけるリスクを制限することを目的としていますが、私たちは常にこのような条項を含むことができるわけではないかもしれません。もし私たちが成功すれば、このような条項は私たちを十分に保護できないかもしれませんし、場合によっては、またはいくつかの管轄区域の法律によっては実行できないかもしれません
我々は，データプライバシーやセキュリティに関する厳格かつ変化するプライバシー法律，法規と基準，情報セキュリティ政策，契約義務の制約を受けている.私たちが実際にあるいはこのような義務を履行できなかったことは、私たちを政府の制裁に直面させ、私たちのブランドや名声に損害を与える可能性があると考えられている
私たちの業務は、一般に、彼らが管理する独自の情報および個人情報 を含むことができる当社のネットワークおよびシステム、ならびに私たちが管理するデータセンターでアプリケーションおよび情報を処理および格納することを要求する。私たちはまた、私たちの業務に関する独自の情報と、私たちのメンバーに関する個人情報を処理して保存します。当社は、EUの一般データ保護条例(GDPR)、カナダ、米国、当社が運営する他の国/地域の様々な法律法規、例えばEUの一般データ保護条例(GDPR)、カナダ、米国、当社が運営する他の国/地域の様々な法律法規に制約されています。これらの法律と法規の数と複雑さは増加しており、採用と改正の頻度もますます高くなっており、これはより大きなコンプライアンスリスクとコストを招いている。GDPRの成立に伴い，これらの法律や条例を遵守しない潜在的な経済罰が大きく増加している。会社の首席データ保護官brは、会社がプライバシーを保護する法律を遵守することを監督する
2022年度の業績は65未満
情報です。当社はこのような個人データのセキュリティを保護する上で固有のリスクに直面しており，近年，これらの個人データの複雑さ，規模，頻度が増加している。デジタル情報およびデバイスは、紛失、盗難、または破壊される可能性があり、私たちが提供するサービスは、これらのリスクまたはデバイスまたはシステム障害によって一時的に利用できない可能性があります。このような障害の原因には、通常の動作中の人為的エラー(会員の不注意または不作為を含む)、保守およびアップグレード活動、ならびにハッカー攻撃、破壊(サービス拒否攻撃およびコンピュータウイルスを含む)、盗難および不正アクセス、ならびに停電またはサージ、洪水、火災、自然災害、および多くの他の原因が含まれる。アクセス場所および情報の物理的および論理的制御を含む、すべての情報インフラのリスクを防止するための措置は、場合によっては、不開示、紛失、盗難、流用、br}の不正アクセスまたは顧客情報またはサービス中断を防止するのに不十分であることが証明される可能性がある。このような事件は、会社を救済費用および私たちの顧客および第三者の訴訟による財務損失(個人情報のプライバシーを保護する法律を含む)、クレーム、損害に直面させ、会社を政府の制裁と私たちのブランドや名声への損害に直面させる可能性がある
もし私たちおよび/または顧客のデータをセキュリティイベントやネットワーク攻撃から守ることができなければ、私たちは法律、名声、財務リスクに直面する可能性があります。
セキュリティ脅威とサイバー攻撃の数、速度、そして複雑さは引き続き増加している。これには犯罪ハッカー、ハッカー活動家、国家が支持する組織、工業スパイ活動、従業員の不当な行為及び人為的或いは技術的誤りが含まれる。現在の地政学的不安定はこれらの脅威を悪化させ、これはセキュリティリスクと頻度の増加、ネットワークセキュリティ事件を招く可能性がある
民間や公共部門にサービスを提供するグローバルIT·ビジネスコンサルティング会社として、独自の情報や個人情報を含むますます多くのデータを処理·蓄積しています。したがって、私たちの業務は物理的およびネットワーク的脅威の負の影響を受ける可能性があり、これは私たちの将来の販売や財務状況に影響を与えたり、コストを増加させたりする可能性があります
ネットワーク攻撃または他のセキュリティホールを含む敏感または機密の顧客またはメンバー情報の不正開示は、データ損失を招き、救済または他の費用を引き起こす可能性があり、連邦および州の法律規定の責任を負わせ、私たちを訴訟および調査に直面させ、これは私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が直面しているこれらのセキュリティリスクには、私たち自身の解決策、サービス、システムへの潜在的な攻撃だけでなく、私たちの顧客、請負業者、ビジネスパートナー、サプライヤー、および他の第三者への攻撃も含まれています
会社の首席安全官は会社の安全を監督する責任がある。業務部門中のどのローカル 問題も会社全体に世界的な影響を与える可能性があるため、潜在的な問題に対する可視性と適時な報告が重要である。我々は、以下のようにすべてのセキュリティイベントを検出し、調査し、その発生または再発を防止することを求めている： (I)情報セキュリティ、データプライバシー、物理セキュリティ、業務連続性に関する政策と基準を制定し、定期的に審査し、(Ii)これらの政策と標準に照らして会社の業績を監視し、 (Iii)すべてのメンバーに対してセキュリティ訓練を行うことによって、潜在的なネットワーク脅威に対する認識を向上させることを含む会社のリスクを低減するための戦略を策定する。(4)情報の性質およびその固有のリスクに応じて適切な程度の制御が行われることを保証するために、アクセス管理、セキュリティ監視、およびテストによって、不正アクセス情報システムおよびネットワークの検出および対応を軽減および支援すること、および(5)業界および政府と協力してネットワーク脅威を防止することを含むセキュリティ対策を実施する。しかし、これらのセキュリティ脅威の変化と複雑さのため、私たちのセキュリティ対策が重大なネットワーク侵入、侵入、攻撃を検出または防止することを保証することはできません
私たちは常にネットワークおよび他のセキュリティ脅威の脅威を受けており、不正アクセス、乱用、コンピュータウイルス、およびセキュリティおよび名声に影響を与える可能性のある他のイベントのリスクを検出、解決、低減するために、私たちの情報技術ネットワークおよびインフラを継続的に監視し、発展させなければならない。もし安全保護が脅威と同期して発展しなければ、私たちの保護レベルにはますます大きな差が生じるだろう。技術発展と全世界の傾向、例えばデジタル転換、クラウドとモバイル計算などは安全運営モードを乱しているため、安全発展は新しい関連安全需要を満たし、そして新しい能力を構築して満たすべきである
66 経営陣の議論と分析
変えます。検出および自動応答能力を向上させることは可視性を向上させる鍵であり、 は任意の負の潜在的影響を含む。安全プロセスを自動化し、IT、業務と安全解決方案と統合することは技術安全人員不足の問題を解決し、人為的な干与と誤りの導入を避けることができる
内部や従業員のネットワークとセキュリティの脅威は私たちを含むすべての大企業の懸念になってきている。CGIは，新たな情報技術システムを実装し，既存の情報技術システムをアップグレードし，会員にネットワーク釣り，マルウェア，その他のネットワークリスクに関する意識訓練を提供し，会社がネットワークリスクやセキュリティホールを最大限に防ぐことができるように努力している.CGIは慎重に第三者サプライヤーを選択するが，彼らの行動を制御していない.これらの第三者による任意の問題は、プロバイダが提供する通信サービスに障害または他の中断が発生したこと、プロバイダが現在またはそれ以上の数の製品を処理できなかったこと、プロバイダがネットワーク攻撃およびセキュリティホールを受けることを含み、解決策およびサービスを顧客に提供し、他の方法でサービスを展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
会社およびそのいくつかの顧客、請負業者、ビジネスパートナー、サプライヤー、および他の第三者がオープンソースサービスを使用することは、エンドユーザセキュリティにリスクをもたらす可能性があります。これらのオープンソースプロジェクトは通常ボランティアによって作成され維持されています彼らのプロジェクトがインターネット経済に重要であっても、彼らは常にイベントに対応し、能動的に維持するのに十分な資源と人員を持っているわけではありません。これらのオープンソースサービスにおいて発見された脆弱性は、攻撃者によって利用されることができ、これは、私たちのシステムインフラストラクチャを危険にさらし、および/または個人および/または固有情報の損失または漏洩、財務損失、および他の不可逆的な損害をもたらす可能性がある
我々の責任保険シートはネットワークリスクをカバーしているが、このような保険のタイプまたは金額がセキュリティホール、ネットワーク攻撃、および他の関連脆弱性に起因する可能性のあるコスト、損害、責任、または損失をカバーするのに十分である保証はない。ネットワーク脅威パターンの変化や，CGIや我々のクライアントの増加にともない，データやインフラを保護するために余分な大きな投資が必要であることが分かる可能性がある.上記の任意のセキュリティ脅威の発生は、会社、私たちの顧客、または他の第三者を潜在的な責任、訴訟、および規制行動に直面させる可能性があり、また、顧客の信頼を失うこと、既存または潜在的な顧客を失うこと、敏感な政府契約、ブランドと名声の損失、および他の財務損失を失うことになる可能性がある
私たちの名声を損なうことは私たちが新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力を損なうかもしれない
CGIは有能で信頼できるサービスプロバイダと長期業務パートナーとしての名声がITサービス市場で効率的に競争する鍵となっている.私たちのビジネスの性質は、お客様情報の潜在的な損失、不正アクセスまたは破壊、および一時サービス中断のリスクに直面させます。情報やサービスの性質により，このようなイベントは会社の市場でのイメージに悪影響を与える可能性がある.この場合、新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力が影響を受ける可能性があり、私たちの収入と純収益に影響を与える可能性があります
我々は、ESG計画および標準の開示、管理、および実施に対する規制要件および/または利害関係者の期待を満たすことができず、これは、私たちのサービスに悪影響を及ぼす可能性がある
環境、社会と管理方法に対する見方はすでに変わり、ある株主、投資家、顧客、メンバー、その他の利害関係者は一致して、これらの問題は現在と差し迫った懸念になっている。したがって、私たちの運営に対する私たちの利害関係者の見方は、私たちが実施する環境、社会およびガバナンス(ESG)イニシアティブおよび基準を選択するかどうか、および私たちがこれらの計画と基準を満たすかどうかにある程度依存するかもしれない。我々は、当社の業務の潜在的な社会的および環境的影響を含む幅広いESGトランザクションを積極的に管理しているが、これらの問題を効率的に管理できるかどうか、または変化する法規および/または利害関係者の期待を満たすことに成功しているかどうかは、逆に会社の市場見通し、ブランド、名声、競争力、および財務見通しに影響を与える可能性がある。公衆意識の向上、監督管理期待の向上、強制的ESG関連開示に関連する持続的な改革、及び気候変化と全世界の低炭素経済への転換に対する日々の懸念は、一連の新しい、絶えず変化するコンプライアンスリスクを生み出している
私たちは、私たちのESGパフォーマンスを監視し、私たちの戦略的要件を調整するために、多くの野心的なESG目標を設定しました。これらのESGターゲットの効率的な管理は、良好なESG実践の構成要素である
2022年度実績：67
企業の業績と価値創造ですしかしながら、私たちがこれらの目標を達成する能力は、多くの 要因に依存し、多くのリスクの影響を受け、これらのリスクは、私たちの仮説または推定が不正確であり、実際の結果またはイベントが、これらの目標によって表現または示唆された結果またはイベントとは大きく異なることをもたらす可能性がある。ESG問題を効率的に管理および十分に報告できなかったことは、企業に否定的なサービス、財務、法律、および規制結果をもたらす可能性がある
もし私たちが効果的な内部統制を設計、実施、監視、維持できなければ、私たちの収入と収益力は低下する可能性があり、私たちの財務報告の正確性は影響を受けるかもしれない
内部制御の固有の限界は、制御や詐欺を回避または凌駕することを含むため、会社の内部制御が誤った陳述を検出し、防止することを合理的に保証することしかできない。もし会社がその異なる業務環境の中で効果的な内部統制を設計、実施、監視、維持することができなければ、私たちの運営効率は影響を受ける可能性があり、収入と収益力の低下を招き、私たちの財務報告の正確性は影響を受ける可能性がある
将来の資金需要は私たちの業務と成長機会に影響を与える可能性があり、私たちは未来に有利な融資機会を得ることができないかもしれない
会社の将来の成長はその業務戦略の実行に依存し、業務戦略の実行はその有機的な業務発展と業務買収による業務成長を実現する能力に依存する。もし、株式や債務融資によって追加資金を調達し、現在未確定または計画外の将来の買収や他の成長機会に資金を提供する必要がある場合、このような融資の金額や条項が受け入れられる保証はありません。資本市場の中断、インフレ、景気後退、政治、経済と金融市場の不安定、政府政策、中央銀行通貨政策及び銀行監督管理の変化などの要素は資本の獲得性を減少させ、或いはこのような資本のコストを増加させる可能性がある。私たちが必要な資金を調達する能力は、当時の市場状況、資本市場が適時に私たちの株式および/または債務融資需要を満たす能力、および私たちの商業目標に応じて合理的な金利および/または株価に依存する。金利上昇、株価変動、インフレ上昇、および現在の融資者が私たちの追加的な流動性要求を満たす能力は、私たちが将来決定または計画する可能性のある任意の買収や成長活動に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが必要な資金を得ることができなければ、私たちは私たちの成長目標を達成できないかもしれない
私たちの債務や他の財務義務を返済できない、あるいは私たちが私たちの財務契約を履行できないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
その会社は大量の債務と大量の利息支払い要求を持っている。運営キャッシュフローの一部は会社の債務の利息を支払うために使用される。会社が債務やその他の財務義務を返済する能力は、私たちがサービスする市場の現在の経済状況や金融、商業、その他の要素の影響を受け、その多くの要素は私たちがコントロールできない。私たちは運営から十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれません。将来の借金や他の融資は十分な金額を提供できないかもしれません。私たちは私たちの将来の財務義務や私たちの他のbr流動性需要に資金を提供することができます。さらに、私たちは、私たちの信用スケジュールと、財務比率および/または他の財務または他の契約を維持することを要求する契約を含む、私たちの優先的な無担保手形を管理する契約を含む多くの融資プロトコルの締約国です。もし私たちが私たちの融資協定に含まれている契約に違反したら、私たちは予定の満期日までに償還、返済、買い戻し、または私たちの既存の債務を再融資することを要求されるかもしれません。私たちがそうする能力は、資本市場の現行条件、利用可能な流動資金、および他の要素によって制限されるかもしれません。私たちは債務や他の財務的義務を返済することができない、あるいは私たちは融資協定における財務または他の契約を履行できず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは金利変動の悪影響を受けるかもしれない
当社の債務の大部分は固定金利で利上げされているにもかかわらず、当社はそのいくつかのクレジット手配の下で金利リスクに直面している。金利が上昇すれば債務償還義務の変動金利
68 Fatil 経営陣の議論と分析
借金額が変わらなくても負債が増加し、純収益やキャッシュフローが減少し、会社の財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちはアメリカLibor終了の不利な影響を受けるかもしれない
現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の停止と代替を含む主要金利基準のグローバル改革が行われている。関連する米国Libor基準金利がなくなると、様々な融資合意下でのドル融資金利が変化する可能性がある。私たちはアメリカLiborと関連したいくつかの債務を持っている。そこで，我々は我々の融資プロトコルを修正し，米国Liborの終了を期待する予備金利として，担保された隔夜融資金利(SOFR)を主な基準金利として参考にすることを許可した。SOFRは米国のLiborとは根本的に異なるため、SOFRが米国Liborの代替品として市場に受け入れられるかどうかは不明であり、SOFRの表現がどうであるかも保証されず、米国Liborの可比代替品であることも保証されていない。したがって、私たちはSOFRや他の代替参考金利の設立が私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に与える潜在的な影響を合理的に予測することができない
会社の信用や信用格付けの変化は、会社の資本や信用市場への参入コストに影響を与える可能性がある。
当社及び米ドル及びカナダ元建ての優先無担保手形はいずれも信用格付けを受けています。信用格付けは通常、独立した第三者評価によって決定され、会社がコントロールできない事件や会社が行った他の重大な決定の影響を受ける可能性がある。信用格付け機関は、信用格付けを分配する際に独立した 分析を実行し、この分析には多くの基準が含まれる。当局はこのような基準を検討し続けているので、変更されるかもしれない。格付け機関の判断に基づいて、格付け基盤に関連する将来の状況、例えば不利な変化が必要であれば、格付け機関は、当社又は我々の債務証券に割り当てられた任意の格付けを完全に改訂又は撤回することができる。会社の信用および/または債務信用格付けの実際または予想変化 は、そのような債務の市場価値および企業が資本または信用市場に入る能力、および/またはそのようなコストに影響を及ぼす可能性がある
私たちは為替レートの変動の悪影響を受けるかもしれない
私たちの収入とコストの大部分はカナダドル以外の通貨で計算されています。為替変動はカナダドルで報告されているので、私たちの業務の結果に影響を及ぼすだろう。私たちのコストを同じ通貨建ての収入に合わせた自然なヘッジファンドと、私たちの世界的なヘッジ戦略に派生商品を使用することで、このリスク部分は緩和されました。しかし、私たちが世界的な拡張を続けるにつれて、自然なヘッジファンドが減少し始める可能性があり、ヘッジ契約の使用は、金融機関が私たちのヘッジツールに対する義務を履行できない可能性があるリスクに直面しています。また、私たちのヘッジ戦略や手配が通貨変動の影響を相殺することは保証されません。これは、私たちの業務収入、運営結果、財務状況、または見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。金融商品を使用して私たちのヘッジ戦略を達成する以外に、私たちは派生金融商品を取引しない
私たちの機能通貨と報告通貨はカナダドルです。そのため、私たちのヨーロッパ、アメリカ、イギリス、アジア、オーストラリアでの投資、運営、資産 は通貨為替レートの純変化の影響を受ける。為替レートの変動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
2022年度の業績は69
10.2.法律手続き
当社はその正常な業務過程で発生した法律手続き、監査、クレーム、訴訟に関するものである。その中のいくつかの事項は巨額の損害賠償を要求する。当該等の事項の結果を把握して予測することはできないが、当社は、当該等の現在の事項の処置が当社の財務状況、経営業績又はその任意の業務活動を行う能力に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想できると信じている理由はない
転送エージェント
ComputerShare投資家サービス会社
+1(800) 564-6253
投資家関係
ケビン·リンド
投資家関係部上級副総裁
Telephone: +1(905) 973-8363
メール：kevin.linder@cgii.com
ルネ·レヴィスク通り西1350番地
25これは…。フロア.フロア
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H3G 1T4
カナダ
Cgii.com
70連結財務諸表
経営陣と監査人の報告
経営陣財務報告責任書
CGI Inc.(当社)の経営陣は，連結財務諸表の作成と完全性および管理層の議論と分析(MD&A)を担当している.総合財務諸表は、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成されたものであり、管理層の最適な推定と判断に基づいて得られたいくつかの金額を含まなければならない。MD&Aにおける他の場所の財務·運営データは，添付されている総合財務諸表に含まれるデータと一致する
職務を遂行するために、経営陣は、財務情報の信頼性を確保し、その資産を保護するための内部統制制度を策定し、維持し続け、書面政策で述べたように、会社の行動や道徳基準を強化している。当社の総合財務諸表と財務報告内部統制の有効性は独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査し、その報告は以下の通りである。普華永道会計士事務所は、我々の株主が取締役会監査とリスク管理委員会の提案に基づいて任命した独立公認会計士事務所であり、2022年9月30日と2021年9月30日までの総合貸借対照表および2022年9月30日と2021年9月30日までの収益、全面収益、持分と現金流量に関する総合報告書、および2022年9月30日までの財務報告内部統制の有効性を独立監査した
取締役会監査とリスク管理委員会のメンバーはすべて会社から独立しており、彼らは定期的に普華永道会計士事務所と経営陣と面会し、財務報告過程における内部統制、監査事項と財務報告問題を討論し、取締役会に適切な提案を提出する。連結財務諸表とMD&Aは取締役会によって審査·承認された
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| ジョージ·D·シンドラー | スティーブ·ペロン | |||
| 社長と最高経営責任者 |
執行副総裁兼首席財務官 |
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2022年度実績：71
経営陣と監査人の報告
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。当社の財務報告内部統制とは、総裁、最高経営責任者及び執行副総裁と最高財務官の監督と参加の下で、財務報告の信頼性と国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて外部報告のための当社の総合財務諸表を作成するための合理的な保証を提供するプログラムである
企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれている
−企業資産の取引および処置を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を維持することに関連する
·国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて総合財務諸表を作成し、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて収支を行うための合理的な保証を提供し、必要に応じて取引を記録すること
·許可されていない買収、使用、または会社の資産の適切な保証を防止またはタイムリーに発見し、brが会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があることを確実にする
すべての内部統制制度には固有の限界があるが， したがって，財務報告の内部統制が有効であると決定されても，合理的な保証しか提供できない。将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御措置が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクに直面する可能性がある
当社の財務報告の開示制御プログラムと内部制御プログラムの有効性の評価と結論は、ウマニの制御、政策、プログラムを含まず、ウマニの制御権は2022年5月31日に獲得された。買収日以来、Umanisの業績は2022年9月30日までの年間収入の0.9%を占め、2022年9月30日までの総資産の3.9%を占めている
経営陣は、総裁とCEOおよび執行副総裁と財務責任者の監督と参加の下、#年に決定された基準に基づいて社内財務報告の内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会 によって発表されました。この評価によると、経営陣は、2022年9月30日までの財務報告書内部統制が有効であることを決定している
当社の2022年9月30日現在の財務報告内部統制の有効性は、本稿で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している
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| 社長と最高経営責任者 |
執行副総裁兼首席財務官 |
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| 2022年11月8日 |
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72連結財務諸表
経営陣と監査人の報告
独立公認会計士事務所報告
CGI Inc.取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
CGI Inc.とその付属会社(合称当社)の2022年9月30日と2021年9月30日までの総合貸借対照表と、この日までの年度に関する総合収益表、全面収益表、権益変動表、キャッシュフロー表を監査し、関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を含む。以下の基準に基づいて、会社の2022年9月30日までの財務報告内部統制を監査しました内部制御統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました
上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況、および同年度までの財務業績と現金流量を公平に反映しており、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。また、2022年9月30日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます
会計原則の変化
連結財務諸表付記3で述べたように、当社は2022年に合併キャッシュフロー表内で顧客に保有する資金と顧客資金義務の会計処理方式を変更した
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制報告の財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制を維持しているかどうかを得るために、監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであれ詐欺によるものであるか)を実行することと、これらのリスクに対応するプログラムを実行することとが含まれる。これらの手続きには、連結財務諸表の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することが含まれています。私たちの監査には、使用されている会計原則および経営陣による重大な推定を評価し、合併財務諸表の全体的なレポートを評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている
経営陣の“財務報告内部統制報告”で述べたように、経営陣は、2022年9月30日までの財務報告内部統制評価 から、2022年9月30日までの年度内に事業組合を買収する形で同社を買収したため、Umanis SA(Umanis SA)を除外している。私たちはまたウマニを財務報告書に対する私たちの内部統制の監査から除外した。Umanisは完全子会社であり、その総資産と総収入は、経営陣の評価と財務報告に対する我々の内部統制監査に含まれておらず、それぞれ2022年9月30日現在と2022年9月30日現在の関連総合財務諸表金額の3.9%と0.9%を占めている
2022年度実績：73
経営陣と監査人の報告
独立公認会計士事務所報告(続)
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。1つの会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連し、(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要なものとして記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は、会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策および手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来の期間の有効性評価を行うどの予測も，条件の変化により制御措置が不足したり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項 は、取締役会監査及びリスク管理委員会の今期の総合財務諸表監査によって生成された事項を伝達又は要求し、 (I)は総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定又は開示に関連し、及び(Ii)は我々が特に挑戦性、主観性又は複雑性を有する判断に関連する。重要な監査事項の伝達は、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項やそれに関連する勘定や開示について単独の意見を提供することもありません
収入確認−固定費用手配業務と戦略情報技術(IT)コンサルティングおよびシステム統合サービスの総予想労働コストの推定
総合財務諸表付記3及び付記28に記載されているように、当社は固定費用手配に基づいて業務及び戦略情報科学技術コンサルティング及びシステム統合サービスの収入を確認する完成率方法は時間が経つにつれて。2022年9月30日までの1年間に、固定料金手配下の業務と戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービスの収入は、会社の総収入12，867，201，000ドルの一部を占めている。進捗評価基準の選択を完了するには管理職の判断が必要であり，提供されるサービスの性質に基づいている.経営陣が開示したように、当社は予想される労働総コストの推定に依存し、これまでに発生した労働コストと比較して、これまでに稼いだ収入の割合を決定するために、完成進捗の推定値を得る。経営陣は総予想労働コストの基本的な見積もり数を定期的に検討している。経営陣は、契約範囲の変化、マイルストーンへの到達遅延、プロジェクト交付の新たな複雑さを含むが、これらに限定されない多くの要素が予想される総労働コストの推定に影響を与える可能性があることを明らかにした
我々は、固定費用手配下の業務および戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービスの予想総労働コストを評価するために、収入確認に関するプログラムを実行することを決定した。(I)管理層は、予想労働コスト推定を策定する際に重大な判断を行うことが重要であり、(Ii)監査師は、予想労働力総コスト推定を評価するプログラムを実行する際に、企業に対する管理層の総予想労働コスト推定に影響を与える可能性のある要因を正確に評価する能力を評価する判断を含む重大な判断と努力を含む
74連結財務諸表
経営陣と監査人の報告
独立公認会計士事務所報告(続)
重要な監査事項(継続)
この問題を処理することは、連結財務諸表に対する我々の全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、予想される労働コスト総額を決定するための制御措置を含む収入確認プロセスに関する制御措置の有効性をテストすることが含まれる。他にも、これらのプログラムは、管理職がサンプリングに基づいて総予想労働コスト推定を決定するプロセスを評価およびテストするプロセスを含み、方法は、(I)証拠を支持するために総労働コストをテストするステップと、(Ii)発生した総労働コストと完了した総予想労働コストとを最初の推定コストと比較するステップと、(Iii)評価プロセスを評価して、契約範囲の変化、マイルストーンに到達する遅延またはプロジェクト交付過程における新しい複雑性を含むが、契約範囲の変化に限定されないが、総予想労働コストに影響を与える可能性のある要素をタイムリーに決定する
/s/普華永道会計士事務所
カナダモンテレア
2022年11月8日
2019年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた
2022年度実績：75
合併損益表
9月30日まで年度をやめる
(単位は千カナダドル、1株当たりデータは除く)
| 備考 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 収入.収入 |
28 | 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 運営費 |
||||||||||
| サービス、販売、行政費用 |
23 | 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 買収関連コストと統合コスト |
26c | 27,654 | 7,371 | |||||||
| 純融資コスト |
25 | 92,023 | 106,798 | |||||||
| 為替損失 |
4,001 | (3,532 | ) | |||||||
| 10,900,242 | 10,288,801 | |||||||||
| 所得税前収益 |
1,966,959 | 1,837,992 | ||||||||
| 所得税費用 |
16 | 500,817 | 468,920 | |||||||
| 純収益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 1株当たりの収益 |
||||||||||
| 基本1株当たりの収益 |
21 | 6.13 | 5.50 | |||||||
| 希釈して1株当たり収益する |
21 | 6.04 | 5.41 | |||||||
連結財務諸表付記を参照してください
76連結財務諸表
総合総合収益表
9月30日まで年度をやめる
(千カナダドル単位)
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 純収益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||
| その後、純収益(所得税控除)の項目に再分類する |
||||||||
| 渉外業務財務諸表を換算した未実現純損失 |
(319,698 | ) | (391,574 | ) | ||||
| クロスマネー交換と転換海外業務純投資ヘッジに指定された長期債務の純収益(赤字) |
(4,541 | ) | 150,313 | |||||
| クロスマネースワップ満期保証値の繰延収益(コスト) |
21,705 | (7,484 | ) | |||||
| 現金流通期間保証は純収益を実現していない |
25,245 | 10,964 | ||||||
| その他の総合収益で公平な価値で計算された金融資産は純損失を実現していない |
(6,263 | ) | (2,149 | ) | ||||
| これから純収益(所得税控除)に再分類されない項目： |
||||||||
| 固定福祉計画の再計量純収益 |
(8,282 | ) | 25,800 | |||||
| その他総合損失 |
(291,834 | ) | (214,130 | ) | ||||
| 総合収益 |
1,174,308 | 1,154,942 | ||||||
連結財務諸表付記を参照してください
2022年度実績：77
合併貸借対照表
九月三十日まで
(単位：千カナダドル)
| 備考 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 資産 |
||||||||||
| 流動資産 |
||||||||||
| 現金と現金等価物 |
27 Eおよび31 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 売掛金 |
4 and 31 | 1,363,545 | 1,231,452 | |||||||
| 進行中の仕事 |
1,191,844 | 1,045,058 | ||||||||
| 流動金融資産 |
31 | 33,858 | 18,961 | |||||||
| 前払い費用と他の流動資産 |
189,366 | 172,371 | ||||||||
| 所得税 |
5,137 | 4,936 | ||||||||
| 顧客に保有する資金前の流動資産総額 |
3,750,208 | 4,171,984 | ||||||||
| 取引先のための資金 |
5 | 598,839 | 593,154 | |||||||
| 流動資産総額 |
4,349,047 | 4,765,138 | ||||||||
| 財産·工場·設備 |
6 | 369,608 | 352,092 | |||||||
| 使用権資産 |
7 | 535,121 | 586,207 | |||||||
| 契約費用 |
8 | 261,612 | 230,562 | |||||||
| 無形資産 |
9 | 615,959 | 506,793 | |||||||
| その他長期資産 |
10 | 139,666 | 191,512 | |||||||
| 長期金融資産 |
11 | 337,156 | 152,658 | |||||||
| 繰延税金資産 |
16 | 85,795 | 96,358 | |||||||
| 商誉 |
12 | 8,481,456 | 8,139,701 | |||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
1,016,407 | 891,374 | ||||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
1,130,726 | 1,084,014 | ||||||||
| 収入を繰り越す |
453,579 | 445,740 | ||||||||
| 所得税 |
153,984 | 160,651 | ||||||||
| 長期債務の当期部分 |
14 | 93,447 | 392,727 | |||||||
| 賃貸負債の流動部分 |
157,944 | 167,819 | ||||||||
| 条文 |
13 | 33,103 | 63,549 | |||||||
| 現行デリバティブ金融商品 |
31 | 5,710 | 6,497 | |||||||
| 顧客出資前の流動負債総額 債務 |
3,044,900 | 3,212,371 | ||||||||
| 顧客は債務に資金を提供する |
604,431 | 591,101 | ||||||||
| 流動負債総額 |
3,649,331 | 3,803,472 | ||||||||
| 長期債務 |
14 | 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 長期賃貸負債 |
551,257 | 609,121 | ||||||||
| 長期条項 |
13 | 17,482 | 26,576 | |||||||
| その他長期負債 |
15 | 192,108 | 202,662 | |||||||
| 長期デリバティブ金融商品 |
31 | 6,480 | 41,784 | |||||||
| 長期所得税 |
— | 5,719 | ||||||||
| 繰延税金負債 |
16 | 157,406 | 132,038 | |||||||
| 退職福祉義務 |
17 | 155,045 | 204,488 | |||||||
| 7,902,696 | 8,034,789 | |||||||||
| 権益 |
||||||||||
| 利益を残す |
5,425,005 | 4,732,229 | ||||||||
| その他の総合収益を累計する |
18 | 39,746 | 331,580 | |||||||
| 株本 |
19 | 1,493,169 | 1,632,705 | |||||||
| 払い込み黒字 |
314,804 | 289,718 | ||||||||
| 7,272,724 | 6,986,232 | |||||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
連結財務諸表付記を参照してください
|
|
| |||||
| 取締役会の承認を受ける | ジョージ·D·シンドラー | セルジュ·ゴディン | ||||
| 役員.取締役 |
役員.取締役 | |||||
78連結財務諸表
合併権益変動表
9月30日まで年度をやめる
(千カナダドル単位)
| 備考 | 保留する 収益.収益 |
積算 他にも 全面的に 収入.収入 |
資本 在庫品 |
投稿する． 満ち欠けしている |
合計する 株権 |
|||||||||||||||||
| $ | $` | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
| 純収益 |
1,466,142 | — | — | — | 1,466,142 | |||||||||||||||||
| その他総合損失 |
— | (291,834 | ) | — | — | (291,834 | ) | |||||||||||||||
| 総合収益(赤字) |
1,466,142 | (291,834 | ) | — | — | 1,174,308 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの支払コスト |
— | — | — | 48,996 | 48,996 | |||||||||||||||||
| 株式オプションに関する所得税の影響 |
— | — | — | 460 | 460 | |||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
19 | — | — | 50,236 | (8,549 | ) | 41,687 | |||||||||||||||
| 業績シェア単位を行使する |
19 | — | — | 15,821 | (15,821 | ) | — | |||||||||||||||
| A類従属議決権付き株式を購入抹消する |
19 | (773,366 | ) | — | (135,290 | ) | — | (908,656 | ) | |||||||||||||
| 信託を購入して保有するA類従属に議決権株式がある |
19 | — | — | (70,303 | ) | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
5,425,005 | 39,746 | 1,493,169 | 314,804 | 7,272,724 | |||||||||||||||||
| 備考 | 借金を留任する | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 |
資本 在庫品 |
投稿する． 満ち欠けしている |
合計する 株権 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2020年9月30日までの残高 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||
| 純収益 |
1,369,072 | — | — | — | 1,369,072 | |||||||||||||||||
| その他総合損失 |
— | (214,130 | ) | — | — | (214,130 | ) | |||||||||||||||
| 総合収益(赤字) |
1,369,072 | (214,130 | ) | — | — | 1,154,942 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの支払コスト |
— | — | — | 45,592 | 45,592 | |||||||||||||||||
| 株式オプションに関する所得税の影響 |
— | — | — | 11,114 | 11,114 | |||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
19 | — | — | 73,827 | (12,773 | ) | 61,054 | |||||||||||||||
| 業績シェア単位を行使する |
19 | — | — | 7,150 | (7,150 | ) | — | |||||||||||||||
| A類従属議決権付き株式を購入抹消する |
19 | (1,340,485 | ) | — | (178,741 | ) | — | (1,519,226 | ) | |||||||||||||
| 信託を購入して保有するA類従属に議決権株式がある |
19 | — | — | (31,404 | ) | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
連結財務諸表付記を参照してください
2022年度実績：79
統合現金フロー表
9月30日まで年度をやめる
(千カナダドル単位)
| 備考 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 経営活動 |
||||||||||
| 純収益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 以下の項目を調整する |
||||||||||
| 償却·減価償却·減価償却 |
24 | 474,622 | 510,570 | |||||||
| 所得税を繰延する |
16 | (7,496 | ) | (25,934 | ) | |||||
| 為替損 |
(254 | ) | 3,950 | |||||||
| 株式ベースの支払コスト |
48,996 | 45,592 | ||||||||
| 賃貸借契約と財産·工場·設備の売却を中止する収益 |
(6,119 | ) | (2,186 | ) | ||||||
| 非資金繰りプロジェクト純変動 |
27a | (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| 経営活動が提供する現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | ||||||||
| 投資活動 |
||||||||||
| 短期投資純変化 |
(4,881 | ) | 446 | |||||||
| 業務買収(銀行が想定した貸越と獲得した現金を考慮) |
26 | (571,911 | ) | (98,926 | ) | |||||
| 家屋·工場·設備を購入する |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | ||||||
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 |
3,790 | — | ||||||||
| 契約費用の追加料金 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | ||||||
| 無形資産の付加価値 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | ||||||
| 長期投資を購入する |
(11,905 | ) | (43,465 | ) | ||||||
| 長期投資の収益を売る |
51,000 | 54,179 | ||||||||
| 投資活動用の現金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | ||||||
| 融資活動 |
||||||||||
| 長期債務を増加させる |
27c | — | 1,885,262 | |||||||
| 長期債務を償還する |
27c | (401,654 | ) | (1,888,777 | ) | |||||
| 賃借債務を支払う |
27c | (153,996 | ) | (169,674 | ) | |||||
| 企業買収で負担した債務を返済する |
27c | (113,036 | ) | — | ||||||
| デリバティブ金融商品の決済 |
27 Cおよび31 | 6,258 | (6,992 | ) | ||||||
| 信託形式で保有するA類従属議決権株式の購入 |
19 | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||
| Aクラス従属議決権株式の購入とログアウト |
19 | (913,388 | ) | (1,502,824 | ) | |||||
| A類従属議決権株式の発行 |
41,691 | 61,133 | ||||||||
| 顧客資金債務純変化 |
13,330 | (129,221 | ) | |||||||
| 活動を支援するための現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | ||||||
| 為替レート変動が現金および現金等価物に及ぼす影響 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | ||||||
| 現金、現金等価物、顧客のための基金に含まれる現金純減少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | ||||||
| 年明けにお客様にお持ちの現金、現金等価物と現金です。 |
2,155,731 | 2,284,691 | ||||||||
| 現金、現金等価物、顧客のための基金の中の現金、年末 |
1,471,184 | 2,155,731 | ||||||||
| 現金構成： |
||||||||||
| 現金と現金等価物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||||
| 顧客のために持っている基金に含まれる現金 |
5 | 504,726 | 456,525 | |||||||
キャッシュフロー資料を補充する(付記27)
連結財務諸表付記を参照してください
80連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(当社)は、管理情報技術(IT)およびワークフローサービス、業務および 戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービスを直接またはその子会社を通じて提供し、顧客がその戦略を効率的に実現し、付加価値を創出するのを助けるソフトウェアソリューションを販売する。当社は、二零一一年二月十四日に施行された商業会社法(ケベック)の前身“会社法”(ケベック)第IA部登録により設立され、そのA類には議決権を有する株式公開売買が付属している。当社の実行および登録事務所は で、ルビスク通り1350号に位置しています。カナダケベックモントレアル西部、H 3 G 1 T 4
| 2. | 準備の基礎 |
これらの連結財務諸表は、国際会計基準理事会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成されている
当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの総合財務諸表は、取締役会の承認を得て2022年11月8日に発表されました
| 3. | 重要会計政策の概要 |
会計政策の変化−国際会計基準第7号現金フロー表
2022年、“国際財務報告基準”解釈委員会は、第三者との契約によって生成された当座預金の使用の制限が、実体が必要に応じて獲得できるので、これらの預金がもはや現金および現金等価物ではなくなることを決定する議題を決定した。したがって、それらは、現金フロー表中の現金および現金等価物に含まれ、使用制限のある重大な現金および現金等価物残高を開示しなければならない
当社はこの指針を遡及的に適用し、その総合キャッシュフロー表に顧客のために持っている資金中の現金部分を現金、現金等価物、顧客のために持っている資金中の現金として計上し、2021年の比較数字を調整した。これらの資金を保有する目的は完全に顧客の資金義務を履行することであるにもかかわらず、同社はこれらの資金を必要に応じて使用できるためと判断した。2022年9月30日現在、顧客のための基金項目の現金残高は504，726，000ドル(2021年9月30日は456，525，000ドル)である。顧客資金債務の純変化 は融資活動に列報されているが，長期投資の購入·売却の収益は投資活動に列報されている。会計政策のこの遡及変化は合併貸借対照表、損益表、全面収益或いは権益変動に影響しない
強固な基礎
連結財務諸表には、当社及びその子会社の勘定が含まれている。すべての会社間取引と残高はすでに合併時に に販売されています
子会社は会社がコントロールする実体である.エンティティがリスクに直面しているか、またはエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、会社はそのエンティティを制御し、エンティティに関連する活動への権力によってこれらのリターンに影響を与える能力がある。子会社は買収の日から完全に合併し、子会社の統制が終了するまで合併を継続する
計量基礎
総合財務諸表は歴史コストで作成されているが、いくつかの金融資産及び負債を除いて、当該等の資産及び負債はすでに公正な価値で計量されており、以下に述べる
2022年度実績：81
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
判決及び見積もりの使用
連結財務諸表の作成は、連結財務諸表の日付の資産、負債、権益及び付随開示の報告金額、及び報告期間内に報告された収入及び費用金額に影響を与えるために、管理層に判断及び推定を要求する。判断と見積もりの使用は財務報告過程に固有であるため、実際の結果が異なる可能性がある
将来の重大な判断と推定及び報告期末推定の不確定性の他の主要な源は重大なリスクがある可能性があり、次の財政年度内に以下の各項目の帳簿金額の重大な調整を招く：収入確認、繰延税金資産、創収契約の推定損失、営業権減値、使用権資産、企業合併、不確定税務処理と訴訟準備、そしてクレーム
見積もりに関する判断に加え、連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える判断は以下の通り
複数の納入可能なプロジェクトスケジュールの収入確認
1つの手配内の交付可能な成果が単独の履行義務であるかどうかを評価するには経営陣の判断が必要である。顧客が単独で利益を得るか、または顧客がいつでも利用可能なリソースと共に利益を得、契約内の他の配信可能コンテンツとは別に識別することができる場合、配信可能コンテンツは、別個の履行義務として決定される。Br社は、成果が契約内の他の成果と高度に関連しているかどうかを決定することによって、成果が契約コンテキストで個別に識別可能であるかどうかを評価する。これらの基準を満たさなければ，納入成果は 総合履行義務に計上される
繰延税金資産
繰延税項資産は未使用の税項損失であることが確認され，課税所得額が損失 を相殺する可能性があることを前提としている.繰延税金資産の確認に必要な将来の課税所得額の時間的不確実性を管理層が判断する必要がある。当社では将来所得税割引が可能な場合にのみ所得税割引が確認されます。この判断を下す際、会社は予測と将来の税務計画戦略の可用性に依存する
推定数の説明は総合財務諸表付記内の各節に記載されている
新冠肺炎が大流行する
同社は2022年9月30日までの年度に、新冠肺炎の流行をめぐる不確実性がその貸借対照表の帳簿金額に及ぼす影響を評価した。今回の審査は判断と推定を使用する必要があり、実質的な影響は生じなかった
疫病の徐々に緩和に伴い、当社は未来の報告期間内に引き続き新冠肺炎疫病の発展影響をモニタリングする
収入確認、建設中工事と繰延収入
当社は、付記1で説明したように、ホストITおよびワークフローサービス、業務および戦略ITコンサルティング、システム統合サービス、および販売ソフトウェアソリューションを提供することにより収入を得る
会社は様々な定価メカニズムを含む手配に基づいてbrサービスと製品を提供している。当社は以下の条件を満たす1つの契約または1組の契約に対して会計計算を行う：契約当事者はすでに契約を承認し、その中でその権利、義務と支払い条件が確定され、契約は商業実質を持ち、対価格は回収可能である
契約修正とは、既存の創設顧客契約の範囲または価格を変更することです。契約範囲が承諾の履行義務を増加させることにより拡大し、契約価格がその独立販売価格を反映した対価格金額を増加させた場合、当社は契約修正を単独の契約入金 とする。当該契約が単独契約として入金されていない場合は、当社は、契約修正日に累積追跡原則に従って既存契約収入の調整 が残りの貨物とサービスが異なる履行義務であることを確認する場合、当社は残りの対価格を前向きに確認する
82連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
収入確認·建設中工事と繰延収入(継続)
収入は、会社が顧客に貨物やサービスを譲渡することによって契約義務を履行する際、または義務を履行する際に確認し、割引、数量リベート、サービスレベルの罰金、インセンティブなどの可変対価格を含む可変対価格で測定される。 可変対価格は、予想値法または最も可能な金額法で推定され、確認された累積収入が大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ含まれる。この判断を下す際には、管理層は、その時点で利用可能なすべての情報(歴史、現在および予測)、会社の顧客または業界に対する理解、提供されるサービスのタイプ、および各手配の具体的な契約条項を主に考慮するであろう
ソフトウェアライセンス、ハードウェアまたはサービスのような第三者サプライヤーの製品を販売する収入は、会社が取引の依頼者である場合には、毛数で入金され、会社が顧客とサプライヤーとの間の代理である場合には、差し引かれたコストで入金される。会社が依頼者であるか代理人であるかを決定するために、貨物またはサービスを顧客に譲渡する前に、これらの貨物またはサービスの制御権を取得したかどうかを評価する。企業が第三者サプライヤーの製品やサービスと会社が顧客に渡す製品やサービスとを大量に統合する場合には、これを体現することが多い。考慮される他の要因としては，会社が製品やサービスの提供に主な責任があるかどうか，指定された商品やサービスが顧客に譲渡される前に在庫リスクがあるかどうか， または制御権が顧客に譲渡された後，価格を決定する権利があるかどうかがある
相対単機の販売価格
同社の手配には、通常、以下に述べるサービスと製品の組み合わせが含まれる。1つのスケジュールが複数の 履行義務を提供することに関連する場合、総手配価値は、その相対的に独立した販売価格に基づいて各契約履行義務に割り当てられる。契約義務ごとの独立販売価格を見積もる際には、会社は観察可能価格を最大限に使用し、これらの価格は当社が同じまたは成果を渡すような価格に基づいて決定される。観察可能な価格がない場合、当社はその最適推定に基づいて独立販売価格を推定する。独立販売価格に対する最適なbr推定は、会社が通常、サービスまたは製品を提供することが予想される価格であり、複数の内部および外部要因を考慮して決定され、これらの要因は、地理的位置、会社の定価政策、内部コスト、および利益率を含むが、これらに限定されない。さらに、場合によっては、会社は、ソフトウェア許可製品の独立販売価格を推定する際に、価格が決定されていないか、または以前に単独で販売されていない残差法を適用する可能性がある
以下に述べるように，履行義務ごとに適切な収入確認方法を適用する
ホストITとワークフローサービス
ホストITおよびワークフローサービススケジュールの収入は、一般に、サービスが契約br勘定書に従って提供されるので、これは、より良いパフォーマンスまたは配信測定基準がない限り、顧客に提供される価値に対応するので、時間の経過とともに確認される
業務と戦略IT コンサルティングとシステム統合サービス
時間および材料配置項目における業務および戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービスの収入は、サービスを提供する際に時間とともに確認され、コストに基づく手配項目での収入は、発生する精算可能なコストであることが時間とともに確認される。このような手配された契約請求書は顧客に提供される価値に対応するため、収入は通常金額が請求書を発行できるときに確認される
固定料金手配での業務と戦略IT コンサルティングとシステム統合サービス収入使用完成率方法brは、会社が作成した資産に対して代替用途がなく、これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があるため、時間が経過する。その会社は主に労働力コストを使って完成進捗を測定している。この方法は総予想労働コストの推定に依存し、これまでに発生した労働力コストと比較して、完成進捗の推定を得て、これまでに得られた収入のパーセンテージを決定する。推定で考慮される要因は、契約範囲の変化、マイルストーン達成の遅延、プロジェクト交付の複雑さ、合格したIT専門家の可用性と維持および/または下請け業者が予算と時間範囲内で合意されたbr}内でその義務を履行する能力を含む。経営陣は総予想労働コストの基本的な見積もり数を定期的に検討している
2022年度結果は83
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
収入確認·建設中工事と繰延収入(継続)
ソフトウェア許可証
同社のソフトウェアライセンス手配の大部分には、実施、カスタマイズ、メンテナンスなどの他のサービスが含まれています。これらのタイプの スケジュールについては，ソフトウェアライセンスの収入が義務履行と決定された場合には，交付後のある時点で確認される.そうでなければ、ソフトウェアが著しくカスタマイズされ、統合され、または修正されると、それは、実装およびカスタマイズサービスと組み合わせて、上記の業務および戦略ITコンサルティングおよびシステム統合サービス部分に基づいて計算される。ソフトウェアライセンスを販売する保守サービス収入は保守期間内に直線的に確認します。
建設中の工事と繰延収入
収入が請求書を超えたと確認された金額は進行中の作業に分類される。サービスを履行するか、または製品を納入する前に受信された金額は、繰延収入に分類される。建設中の工事と繰延収入は契約通り純額で列記する.2022年9月30日までの年間で，短期繰延収入から確認された収入は，2021年9月30日現在の列報収入と有意差はなかった
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、購入日から満期日が3ヶ月以下の無制限現金と短期投資が含まれている
短期投資
短期投資は通常定期預金で構成されており、購入日の残り期間は3カ月以上だが、1年を超えない
顧客のための資金と 顧客のための義務
会社の賃金、税務申告、クレームサービスについては、会社は給料、税金、クレームを支払うための資金を収集し、これらの資金を一時的に保有し、支払いが満期になるまで、資金を顧客、適切な税務機関またはクレーム所持者に送金し、納税申告書を保存し、関連する規制手紙と改訂を処理する。顧客のための資金には現金と長期債券が含まれている。当社はお客様が持っている資金と関連債務を分けて列記します。顧客のために保有する資金は流動資産に分類されるが、経営陣の予想によると、これらの資金を保有するのは完全に顧客の資金義務を履行するためであり、これらの義務は連結資産負債表から1年以内に返済されるからである。市場変動は長期債券の公正な価値に影響を及ぼすだろう。これらの変動により、顧客のための資金は顧客の資金義務に等しくない可能性がある
利息収入と債券売却の実現損益は収入所得期間の収入に計上されており、これらの資金の収集、保有、送金はこれらのサービスを提供する重要な構成要素であるからである
不動産、工場、設備(PP&E)
PPとEはコストで入金され，直線法を用いて耐用年数内に減価償却される
| 建物.建物 |
10年から40年 | |
| 賃借権改善 |
耐用年数や賃借期間が短い | |
| 家具、固定装置、および装置 |
3年から20年 | |
| コンピュータ装置 |
3~5年 | |
84連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
賃貸借証書
会社が契約契約を締結した場合、契約にレンタルが含まれているかどうかを確認するための評価を行います。同社は，財産，自動車，その他，br}コンピュータ機器のカテゴリのリースプロトコルを決定した
当社が特定期間内に確定した資産の使用制御権を確定した対価格で 交換で譲渡すると、そのレンタルはレンタルとなる。最初に1つは使用権対象資産と当該リース負債の資産は総合貸借対照表に示されており、現在価値で計量され、短期賃貸(期待期間12ヶ月以下)と対象資産価値の低い賃貸を除くと、その支払いはリース期間内に直線的に料金として記録される。
♪the the the使用権資産は、初期賃貸負債に応じて計量され、発効日前に支払われた賃貸支払い、間接コスト、受信した現金報酬によって調整されます。♪the the the使用権資産は対象資産の予想賃貸期間内に直線減価償却 である
リース負債は、主に固定支払い賃貸料(維持費を含まない)、指数またはレートに基づく可変支払い、残存価値保証および延期または終了選択権として予想される(行使が合理的に決定された場合)支払うべき金額を主に含む予期されるレンタル期間の撤回不可能な現在値で計量される
当社はリース期間 を推定し、リース初期日のリース負債価値を計算する。管理層は、賃貸契約毎の条件に基づいて判断し、適切な賃貸期間を決定する。当社は、リース改善、対象資産の重大な修正、または業務決定を含む、延期選択権の行使を奨励する、または終了選択権を取らないすべての事実を考慮している。行使可能であると合理的に決定された場合にのみ、延期または終了オプションは、レンタル期間 に含まれる
現在値計算に用いる割引率は逓増借款金利であり，リース中の隠れ金利が容易に決定できない限り.当社は、レンタル中の隠れた金利の大部分が容易に確定できないため、レンタルやリース資産の組み合わせごとの逓増借入金金利を推定している。増額借入金利を計算するために、当社はその信用、手配期限、受信した任意の担保およびレンタル日の経済環境を考慮します
賃貸負債の再計量( の調整とともに使用権資産)は、以下のような状況が発生する限り：
| – | 改正された割引率を用いて修正された賃貸支払いを割引することによって再計量された賃貸期間の変更または賃貸の選択権の変更または終了の評価 |
| – | 支払いに関連する指数または金利の変化による余剰担保または将来の賃貸支払いは、負債を決定する際に決定された初期割引率を用いて改訂された賃貸支払いを割引することにより再計量される |
また、賃貸の一部または全部が終了した場合、賃貸負債の帳簿価値と使用権資産を総合収益表に計上する
2022年度実績：85
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
契約費用
契約コストには，主に長期管理ITとワークフローサービス契約の実施およびbr}インセンティブによる過渡コストがある
移行コスト
移行コストには、主に、インストールシステムやプロセスに関するコストと、管理されているITとワークフローサービス契約を付与した後に発生する顧客のアプリケーションを会社のプラットフォームに変換するコストがあります。移行コストは、主に従業員の報酬と関連する福祉からなる労働コストからなります。人件費には下請け費用も含まれている
激励措置
クライアントは，ホストITやワークフローサービス契約に署名する際に報酬 を得る場合がある.このような補償は現金支払いの形で与えられる
償却契約費用
契約費用はサービス提供中に直線法で償却します。移行コストの償却はサービスコスト、販売と行政コストに計上され、奨励の償却計上収入は減少する
契約コスト減値
契約に利益がないと予想される場合、推定損失は、まず、関連する資本化契約コストを減損するために使用される。資本化契約コストを超えると予想される損失の は準備金で激務の創収契約と記されている。契約が将来的に利益を回復する場合は、以前に確認した減価損失を打ち切らなければなりません。 はまず創収契約の推定損失を打ち切らなければなりません。もし追加の予想収益力がある場合は、いかなる減価の資本化契約コストも打ち切らなければなりません。減価損失の償却額は限られているため、帳簿金額がその回収可能金額を超えることもなく、償却後に確定すべき帳簿金額を超えることもなく、過去数年間の契約コストで減値損失が確認されていなければ
無形資産
無形資産には、内部で使用されるソフトウェア、ビジネスソリューション、ソフトウェアライセンス、およびお客様の関係が含まれます。内部で使用されているソフトウェア、ビジネスソリューション、ソフトウェアライセンスはコストで記録されています。内部開発の内部使用ソフトウェアが技術や財務の実行可能性に関する特定の資本化基準を満たし、会社がそのソフトウェアを使用する能力と意図があることを証明すれば、それを資本化する。内部開発·販売の業務解決策は、技術、市場、財務実行可能性に関する特定資本化基準を満たす際に資本化される。業務統合によって得られた内部使用ソフトウェア、業務解決策、ソフトウェアライセンスおよび顧客関係は、当初、予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて、将来のキャッシュフローおよび割引率の予測のような推定を含む公正な価値で記録される
無形資産の償却
当社は直線法を用いて無形資産の推定耐用年数内にその無形資産を償却しています
| 内部使用ソフト |
2~7年 | |
| 業務解決策 |
3~10年 | |
| ソフトウェア許可証 |
3~8年 | |
| 取引先関係 |
5~7年 | |
86連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
PPとEの減少は使用権資産、無形資産、および営業権
減価テストの時間
PPとEの帳簿価値は使用権イベントや環境変化が帳簿価値が減値可能であることを示す場合、資産、無形資産及び営業権について減値審査を行う。当社は各報告日ごとにこのようなイベントや状況変化があるかどうかを評価します。9月30日現在、使用できない無形資産の帳簿価値は毎年減値テストが行われている。営業権は財政年度の第4四半期ごとに毎年減値テストが行われている
欠陥テスト
減価の兆候がある場合、またはある資産の年間減価テストを行う必要がある場合、当社は、任意の減価損失の程度を決定するために、その資産またはその資産に関連する現金発生単位(CGU)の回収可能な金額を推定する。回収可能金額は，資産の公正価値から売却コストと当社への使用価値(VIU)の両方を引いたものである。同社は主にVIUを使用しています。VIUの評価には，現在の市場の貨幣時間価値と資産やCGUに特定のリスクを反映した割引率を用いて，推定された将来のキャッシュフローをその現在値に割引する。公正価値から売却コストを差し引く際には、最近の市場取引(有事)が考慮されている。1つの資産またはCGUの回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定される場合、帳簿金額はその回収可能金額に減少する。減価損失は直ちに総合収益表で確認される
業務合併によって得られた営業権は、得られた労働力および関連業務合併の相乗効果から利益を得ることが予想されるCGUまたはCGUグループに割り当てられる。買収された労働力と協同効果の恩恵を受けたCGUグループは会社の運営部門に対応している。営業権の減価テストについて言えば、当社の管理層を代表して営業権の最低レベルを監視するCGUグループは運営部門レベルである
各運営支部の回収可能金額はVIU計算により決定されており、この計算には、経営陣が承認した5年間のキャッシュフローによる将来の財務パフォーマンスの見積もりが含まれている。VIU計算に用いるキー仮説は 適用の税前割引率と純営業キャッシュフローの長期成長率である。これらの仮定を決定する際には，経営陣は現在の経済環境と期待成長や割引率への影響を考慮している。キャッシュフロー予測は、経営陣の運営部門の運営業績と運営部門の市場成長の見通しに対する予想を反映している。経営部門に適用される税前割引率は加重平均資本コスト(WACC)から得られる
経営陣は国家リスク割増、無リスク料率、規模割増と債務コストなどの要素を考慮し、WACCを得た。営業権に関連した減価損失は今後の期間中に販売できない
減価資産(営業権を除く)については、以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少した可能性があることを示す兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。このような兆候があれば、当社は資産の回収可能金額を推定します。以前に確認された減価損失は，前回減価損失を確認した後に資産回収可能金額を決定するための仮定が変化した場合にのみ を打ち消す.償却は限られているため、資産の帳簿金額が回収可能なbr金額を超えることはなく、償却を差し引いた後に確定すべき帳簿金額を超えることもなく、その資産が数年前に減価損失が確認されていなければ。このフラッシングは合併損益表で確認します
長期金融資産
長期金融資産に列報される長期投資は債券からなり、これらの債券は経営陣の意図に応じて長期投資に列報される
2022年度実績：87
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
企業合併
当社は買収方式でその業務合併を会計処理しています。この方法の下で、移転の価格は公正な価値で計量される。業務合併に関する買収·統合コストは、既存の法律または推定義務が発生した場合に費用を計上する。当社は、買収コストが買収日公正価値で計算された確認可能な有形資産及び無形資産純額及び負担された負債の部分を超えることを確認した。確認された営業権には、買収された労働力に関連する将来の経済的価値と企業事業との相乗効果が含まれており、これは主にコストの低減と新たなビジネス機会によるものである。経営陣は、買収日の識別可能な有形および無形資産および仮説負債の公正価値を決定する際に、将来のキャッシュフロー、割引率、および買収資産の耐用年数の予測など、推定に関する仮定を行う。公正価値の後続変動は購入価格分配の一部として記録されているため、それらが価格計算期間調整の資格を満たしていれば、相応の商業権調整が生じる。試算期間は，買収の日から公正な価値を決定するために必要なすべての重要な情報が利用できる日までの期間であり，最長12カ月以下である.その後，判断と推定した他のすべての変化は合併損益表で確認した
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益は、期間内に発行された株式の加重平均に基づいている。希釈1株当たり収益は在庫株方法を用いて確定し、株式オプションと業績株単位(PSU)の希釈効果を評価する
研究とソフトウェア開発コスト
研究コスト は関連税収控除後，発生期間の収益を計上する。内部使用ソフトウェアと業務解決策に関連するソフトウェア開発コストは、上記の無形資産部分で述べた技術、市場、財務実行可能性に関する特定の資本化基準に適合しない限り、発生当時の収益 控除関連税収控除後に計上される
税金控除
当社は収入法を用いて研究開発(R&D)とその他の税収控除を計算し、即ち合理的に保証されて援助を受け、当社がすべての関連条件を遵守する場合、税収控除を記録する。この方法によれば、営業支出に関する税収控除は関連費用の減算として記録され、関連支出が収益に計上されている間に確認される。資本支出に関連する税収控除は、関連資産コストの減少として記録されている。記録された税収控除は、予想される金額に対する管理職の最適な推定に基づいて得られ、税務機関の監査を受けなければならない
所得税
所得税は会計の負債法を用いて計算される
当期所得税は、貸借対照表が公布された日または実質的に公布された法律および税率 の下で予想される支払いまたは回収された金額によって確認される
繰延税項資産及び負債は、総合財務諸表に届け出た金額と資産及び負債の税値との間の控除可能又は課税仮差額に基づいて決定され、この差額は公布又は実質公布の税率を採用し、予想回収又は決済差額の年度内に発効する。繰延税金資産と負債は、それに関連する項目の分類に基づいて、収益、その他の全面的な収益、または権益で確認される
繰延税項資産は未使用の税項損失と差し引くことができる一時的な差額であることが確認されており、課税オーバー利益が当該等の損失を相殺する可能性があることを前提としている。この評価がなされると、当社は予測分析と将来の税務計画策を考慮する。課税割増の見積もりは、司法管轄区域の 未割引基準による予測によるものである。また、経営陣は、実際に実施された税率、課税利益の履歴、税務戦略の可用性なども考慮する
88.連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
所得税を繰り越す
当社は複数の管轄区域の所得税の法的制約を受けています。税負債や資産の決定は複雑な税収条例の解釈における不確実性に関連するため、世界所得税の準備を決定する際には判断が必要であり、既存の事実や状況の推定や仮定を考慮する必要がある。当社は可能な最も可能な結果金額に基づいて潜在税金負債を計上します。各報告期間内に、取得可能な新しい情報に基づいて審査および更新が行われると推定され、そのような決定が行われている間、所得税負債および繰延税金負債の変化をもたらす可能性がある
条文
会社が過去の事件により現在の法律や推定義務を持っている場合には，経済的利益を示す資源を流出させてその義務を清算し，その義務の金額を確実に見積もる必要があることを確認した。当社の準備には、正常な業務過程で発生した訴訟とクレーム準備の責任、オフィスビルレンタルの退役責任、重い創設契約と激務のサプライヤー契約が含まれています。当社はまた、具体的な計画と業務買収統合に関する雇用終了コストの再編準備を記録している
予備として確認された額は，本報告で述べた期間終了時に現在の債務を清算するために必要な対価格の最適な推定であり，債務のリスクと不確実性を考慮したものである。貨幣時間価値の影響が大きい場合は、現在の税引き前税率を適用して割引を行う。時間の経過によって増加した支出は財政的費用として確認された
課税訴訟と法律請求準備金は、歴史的経験、現在の傾向、その他の当時の状況で合理的な仮定に基づいていると考えられている。見積り数は，クレームの根本的な原因が発生している期間と不利な結果が発生する可能性の程度を含む
退役責任は，ある手配要求住宅がレンタル期間終了時に元の状態に回復する建物賃貸に関係している。準備は推定された未来の現金流出の現在値に基づいて決定される
契約履行の避けられないコストが契約の予想総収入を超えた場合には、激務の創設契約を記録して準備する。経営陣は計画、収益性、そして基本的な見積もりを定期的に検討している
契約履行によって生じる不可避的な純キャッシュフローが負の値である場合には、重い仕入先契約準備を記録する。条項 は契約履行の最低コストと脱退契約の罰則を表す
詳細な正式計画が関連業務又は一部の業務、影響を受けた従業員の場所及び数量、関連コストの詳細な見積もり、適切なスケジュールを決定し、その影響を受けた者に伝えた場合、再構成条項を確認する
外貨の換算
会社の連結財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルも親会社の本位貨幣である。会社内の各エンティティは自分のビットコインを決定し，各エンティティの財務諸表に含まれる項目はそのビットコインを用いて計測する.機能通貨は実体運営が置かれている主要な経済環境の通貨である
外貨取引と残高
外貨建ての収入、支出と非貨幣的資産及び負債を取引日の為替レートで入金する。外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日の為替レートで換算する。未実現と実現した換算損益は合併損益表に反映される
2022年度実績：89
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
外貨換算(追加)
海外業務
機能通貨が当社と異なる外国業務については、外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の有効為替レートで換算する。収入と支出は期間内の平均為替レートに換算する。海外業務財務諸表を換算することにより生じた未実現収益または損失は他の全面収益に記載されている
当社と同じ本位貨幣を持つ外国業務については、貨幣資産と負債を貸借対照表日の有効為替レートに換算し、非貨幣資産と負債を歴史的為替レートに換算する。収入と支出は期間の平均為替レートに換算する。このような業務の為替損益は合併損益表に反映される
株式ベースの支払い
株式決済計画
会社はPSUと株式決済株式オプション計画を経営しており，これらの計画により，会社は従業員，高級管理者，取締役のサービスを受け，株式ツールとしての対価格としている
これらの株式ベースの支払の公正価値は，トロント証券取引所(トロント証券取引所)A類付属議決権株のトロント証券取引所(トロント証券取引所)での終値と付与日に基づいて決定され，株式オプションのBlack−Scholesオプション定価モデルを用いた。付与される予定のPSUとストックオプションの数は付与日に見積もり，その後報告日ごとに改訂 を行う.株式オプションについては、公正価値の推定は、オプションの期待寿命および期待株価変動を含む推定モデルにおける最適な入力を仮定する必要がある。株式の支払いに基づく公正価値は、業績状況および没収に関連する予想調整された後、帰属期間中に収益において株式ベースの支払いコストとして確認され、年次別に帰属する場合は、分級帰属基準に従って対応する貸方から入金黒字が確認され、帰属期末に帰属する場合は直線基準で確認される
PSUが行使された場合，記録された PSUの公正価値は払込黒字から差し引かれて株式に計上される。株式オプションを行使する際には、支払われたいかなる対価格も配当金に記入し、株式オプションの記録公正価値は払込黒字から差し引かれ、株式に記入する
株購入計画
Br社は条件に合った従業員のための株購入計画を実施しています。この計画によると、会社は従業員の支払いを従業員の賃金の最高パーセントと一致させる。同社の同計画への貢献は、サービスコスト、販売コスト、行政コストを含む賃金や他のメンバーコストで確認されている
現金決済繰延株式単位
同社は取締役会の外部メンバーを補償するために、繰延株式単位(DSU)計画を実施している。費用は、サービス、販売、および行政コストで確認され、各付与されたDSUは、DSUが付与された日にトロント証券取引所のA類に議決権株が付属している終値に等しく、対応する負債は、当算報酬および従業員関連負債に記録されている。付与日の後、会社株公正価値の後続の変化に基づいてDSU負債を再計量する
金融商品
すべての金融商品は最初にその公正価値によって計量され、その後、余コスト、公正価値によって利益(FVTE)を透過するか、公正価値によって他の全面収益(FVOCI)を透過するかによって分類される。金融資産は、このようなツールとそれによって生じる契約キャッシュフローの管理モデルに基づいて当社に分類される。金融負債は、取引のために使用され、FVTEに分類されない限り、余剰コストによって分類され、計量される
当社は以下の分類を行った
FVTE
長期金融資産内の現金及び現金等価物、顧客のための基金に含まれる現金、デリバティブ金融商品及び繰延報酬計画資産は、各報告期間末に公正価値で計量され、それにより生じる損益を総合収益表に計上する
90連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
金融商品(継続)
原価を償却する
貿易売掛金、長期金融資産内の長期売掛金、売掛金と売掛金、売掛金と従業員関連の負債、長期債務と顧客資金債務は実際の利息法により償却コストで計量される。償却コスト別の金融資産は減価額を計上すべきだ。貿易売掛金と建設工事について、当社は簡略化方法を用いて期待信用損失を計量し、これは金融資産を初めて確認する際に生涯 予想損失準備を計上することを要求している
FVOCI
流動金融資産に含まれる短期投資、顧客のための基金に含まれる長期債券および長期金融資産中の長期投資 は、他の全面収益により公正価値に計量され、減値を計上すべきであり、当社はこれに対して低信用リスク免除を採用している
所得税適用後の未実現損益を差し引いて他の全面収益に計上する。有効利息法を用いて計測した利子収入とログアウト確認の実現損益は総合収益表に計上されている
取引コストは主に法律、会計及びその他の直接金融商品の買収或いは発行に起因することができるコストからなる。FVTE以外の金融商品に関する取引コストは、対応する資産または負債の初期確認に計上し、実際の利息法を用いて償却する。無担保で約束された循環信用スケジュールに関連する取引コストは、他の長期資産に含まれ、関連するプロトコルの予期される期間内に直線br方法を使用して償却される
金融資産のキャッシュフローの契約権利が満期または資産が譲渡され、金融資産所有権のほとんどのリスクおよびリターンが移転しているため、譲渡に金融資産の確認を取り消す資格がある場合、金融資産の確認を取り消す
公正価値階層構造
貸借対照表で確認された公正価値計測は、以下のレベルで分類される
レベル1：アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)；
第2級：第1級に掲げる見積以外の投入であるが、資産又は負債が直接又は間接的に観察可能な投入；及び
第3レベル：観察可能な市場データに基づく資産や負債の投入
2022年度実績：91
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
デリバティブ金融商品とヘッジ取引
当社は各種デリバティブ金融商品を締結し、その直面する金利及び外貨両替リスクを管理する
派生金融商品は最初に派生契約の締結当日に公正価値で確認し、その後、各報告日が終了した時にその公正価値に従って再計量する。これによって生じる損益は、派生ツールが有効なヘッジツールとして指定されていない限り、総合収益表において確認され、この場合、総合収益表で確認される時間は、ヘッジ関係の性質に依存する。ヘッジツールのキャッシュフローの分類方式は，被ヘッジ項目のキャッシュフローと同じである
ヘッジ関係開始時には、当社がヘッジ会計を適用したいヘッジ関係、およびリスク管理によるヘッジアップの目標と戦略を正式に指定して記録した。文書には、被ヘッジリスクを識別する性質、被ヘッジ項目と信用リスクを主とすべきでないヘッジツールとの間の経済関係、追求されたリスク管理策略に適合するヘッジ比率、および会社がどのようにヘッジ関係の有効性を継続的に評価するかが含まれる
管理層はヘッジツールの開始時とその後の四半期ごとにヘッジ有効性を評価し、一般に1の受管対沖比率を基準とする。ヘッジ有効性とは、ヘッジツールの条項とヘッジプロジェクトの間に重大なミスマッチが発生した場合、派生ツールの公正価値或いは現金流量の変化が関連するヘッジツール或いはリスクの公正価値又はキャッシュ流量の変化を相殺する程度である。任意の有意な不均衡は、ヘッジシュートにおいて無効であるとみなされ、それに応じて統合収益表に計上される
海外業務純投資ヘッジ
会社はクロスマネースワップと外貨建ての長期債務を使って、アメリカとヨーロッパでの会社の業務の一部の純投資をヘッジしています。純投資の外貨換算損益と対純投資のツールの有効損益を他の全面収益に計上する。無効部分に関する報酬や損失は統合損益表で確認する.ヘッジされた投資純額が売却された場合、他の全面収益のうち関連金額は売却損益の一部として収益に移行する
キャッシュフロー将来の収入と長期債務をヘッジする
会社の収入とコストの大部分はカナダドル以外の通貨で計算されています。会社のコストを同じ通貨建ての収入に合わせることで、外貨変動が業績に影響するリスクが大きく低下している。ある特定の通貨に深刻なアンバランスが発生した場合、当社は外貨為替レートの変動をヘッジするために外貨長期契約を締結する
同社はまた、長期債務のキャッシュフローリスクや外貨リスクをヘッジするために、金利とクロスマネースワップを使用している
デリバティブ金融商品の公正価値変動の有効部分は他の包括収益で確認され，無効部分(あれば)は総合収益表で確認される.定額保証項目が総合収益表で確認された場合、派生ツールは、価値変動の有効部分を他の全面収益から総合収益表に再分類する
92連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
デリバティブ金融商品とヘッジ保証取引(継続)
アメリカの高級無担保手形の公正価値ヘッジ
当社は、2021年12月に返済された固定金利高級アメリカ無担保手形の公正価値リスクをヘッジするために、金利交換協定を締結した。 金利スワップにより、当社は固定金利を徴収し、名義金額に応じて変動金利で利息を支払います
金利スワップの公正価値変動は総合収益表で財務コストであることが確認された。リスクヘッジヘッジに起因することができるヘッジプロジェクトの公正価値変動は、高度な米国無担保手形の帳簿価値の一部として記録され、総合収益表で財務コストとして確認される。裁定項目がキャンセルされたことが確認された場合、未償却公正価値は直ちに合併収益報告書で を確認する
ヘッジコスト
会社は長期契約とクロス通貨スワップの長期要素と外貨ベース差をヘッジコストとして計上することを選択した。この場合，ヘッジの繰延コスト(収益)は，適用所得税を差し引いて他の全面収益の単独構成要素を累積することが確認され，ヘッジ項目を確認する際に合併収益表に再分類される
従業員福祉
同社は固定給付と固定拠出退職後の福祉計画を同時に運営している
供給計画を定義するコストは、当社の今年度の支払総額に応じて総合収益表に計上されます
固定福祉計画については、固定福祉債務は、独立精算師が予測単位貸記法を用いて計算される。 合併貸借対照表における退職福祉債務は、固定福祉債務の現在値から計画資産の公正価値を減算する。退職福祉資産確認の範囲は、会社が将来の入金の返金や減少から利益を得ることができるということだ。保険料を支払うことにより資金を提供する退職福祉計画は、会社が福祉満期時に福祉を直接支払う義務がない限り、または保険会社と蓄積された資産が将来の従業員福祉のすべてを含まない場合には、さらに金額を支払う義務があるとみなされる。この場合、その計画は固定福祉計画とみなされる
以下の場合、保険証書は、固定福祉計画の計画資産とみなされる
| - | 従業員の福祉に資金を提供することしかできません |
| - | その会社の債権者は得られない |
| - | 収益がすべての福祉義務を履行する必要のない余剰資産であるか、または会社が支払った福祉の精算でない限り、この2つの収益を会社に支払うことはできない |
上記の基準を満たしていない保険証書 は非流動投資とみなされ、総合貸借対照表では長期金融資産として公正価値で保有されている
固定収益年金計画コストとその現在値を決定するための精算値は、割引率、将来の賃金、年金増加、インフレ率、死亡率の仮定に関する。このような仮定のどんな変化も年金債務の帳簿金額に影響を及ぼすだろう。適切な割引率を決定する際には，経営陣は良質な社債の金利 を考慮し，これらの債券は福祉を支払う通貨建てであり，その満期日条項は関連年金負債の条項に近似する
2022年度実績：93
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
従業員福祉(継続)
現在のサービスコストは、統合収益表でサービスコスト、販売コスト、行政コストの項目で確認されています。割引率を収益純負債や純資産の決定に適用することにより計算された純利息コストは，純財務コストまたは純収益であることが確認された。1つの計画の福祉が変化した場合、または1つの計画 が削減された場合、過去のサービスまたは収益または損失の削減に関する福祉変化は、直ちに合併損益表で確認される。福祉計画が定義された決済損益は決済時に確認する
福祉計画を定義する再計量には、精算損益、資産上限影響の変化、計画資産のリターンが含まれるが、負債または資産純額を定義する純利息の額は含まれていない。それが発生した間に他の全面的な収益を計上または計上することを再計量する
会計基準を採用する
当社は2021年10月1日に以下の基準 改正案を採択しました
国際財務報告基準第9号、国際会計基準39号、国際財務報告基準第7号、国際財務報告準則16号を修正した国際銀行同業借り換え金利改革
2020年8月、国際会計基準委員会は金利基準改革の第2段階を発表し、IFRS 9を改訂した金融商品, IAS 39 金融商品：確認と計量IFRS 7金融商品：開示IFRS 16と賃貸借証書それは.これらの基準改訂は、2019年に発表された基準改定の補完であり、旧金利ベースの時間通りの代わりに会社 が改革により代替基準金利を用いることが財務諸表に与える影響に重点を置いている
償却コストの金融商品については、標準改正は、契約キャッシュフローの変化が銀行間同業借り換え金利(IBOR)改革の直接的な結果であれば、経済的には従来と同様に、直ちに損益を確認することはないという実際の便宜策を導入している。ヘッジ会計については、実用的な便宜策は、改革の影響を直接受けるヘッジツール関係が引き続き存在することを可能にしている。しかし，他の無効な場合を記録する必要があるかもしれない.
同社は1ヶ月間のドルLibor金利の影響を受ける金融商品を持っており、この金利は2023年6月に満期になる予定だ。2022年9月30日現在、国際同業借り上げ金利改革の直接影響を受ける満期日が2023年6月以降の唯一のツールは、2023年12月に満期となる無担保約束定期融資信用手配と関連するクロス通貨金利交換(ヘッジツール)である
同社は現在、既存の影響を受けたプロトコルを代替レートに変換する流れを管理している
この等の指針改訂の実施は当社の総合財務諸表に影響を与えない
将来の会計基準の変化
以下の基準改正は2022年10月1日から当社に対して施行される
激務契約は契約履行のコスト−“国際会計基準”第37条の修正
2020年5月、国際会計基準理事会は“国際会計基準第37号”を改正した準備金、または負債および資産それは.標準修正案は、契約が重いかどうかを評価する際に、契約を履行するコストは、契約を履行する増分コストと、契約の履行に直接関連する他の費用の分担も含むことを明確にする
この等の指針改定の実施は、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えない
以下の基準改正案が発表され、2023年10月1日に会社に対して施行され、事前申請が許可される。会社は現在、これらの基準改正がその連結財務諸表に与える影響を評価している
負債分類“国際会計基準”第1号に対する流動負債または非流動負債の修正
2020年1月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”を改訂した財務諸表列報 それは.標準改正は、流動負債または非流動負債の分類が報告期間終了時に存在する権利に基づいており、これらの権利は貸借対照表中の負債の列報にのみ影響を与えることを明確に指摘している。この分類は、会社が債務返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予想の影響を受けない
94連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 3. | 重要会計政策概要(続) |
将来の会計基準の変化(継続)
会計政策情報開示−“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務説明2”の修正−
2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”を改訂した財務諸表の列報“国際財務報告基準”実務説明2重大な判断を下すBr}は、その重要な会計政策ではなく、当社にその重要な会計政策情報を開示することを要求する
会計見積もりの定義国際会計基準第8号改正案
2021年2月、国際会計基準理事会は国際会計基準第8号を改訂した会計政策、会計見積もり変更、ミス 会計推定の定義を導入し、実体が会計政策の変化と会計推定の変化を区別するのを助ける。この区別は重要であり，会計政策の変化は遡及適用 でなければならないが，会計見積もりの変化は前向きであるからである
単一取引による資産と負債に関する繰延税金 国際会計基準第12号改正案
2021年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号を改訂した所得税また，初期承認免除の範囲を縮小し，等しいことと一時的な差異を相殺する取引には適用できないようにした
以下の基準改正案が発表され、2024年10月1日から会社に対して施行され、より早期の申請が許可される。同社は現在、これらの基準改正がその総合財務諸表に与える影響を評価している
長期債務に関する情報“国際会計基準”改正案第1号
2022年10月国際会計基準理事会は国際会計基準1財務諸表列報これは、会社が契約を通じて提供する長期債務に関する情報を改善することを目的としている。“国際会計基準”第1号のこれらの基準改正案は、報告日以降に遵守される条約が報告日に影響を与えない債務を流動債務又は非流動債務に分類することを規定している。逆に、これらの標準修正案は、会社に財務諸表付記でこれらの条約に関する情報を開示することを要求する
| 4. | 売掛金 |
| 時点で 2022年9月30日 |
時点で September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 貿易(付記31) |
1,106,187 | 938,417 | ||
| 研究開発やその他の税金控除1 |
163,608 | 187,347 | ||
| 他にも |
93,750 | 105,688 | ||
| 1,363,545 | 1,231,452 | |||
| 1 | 研究開発とその他の税金控除は主にカナダ、アメリカ、フランスの政府プロジェクトと関係がある。 |
| 5. | 取引先のための資金 |
| 時点で 2022年9月30日 |
時点で September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 現金(付記31) |
504,726 | 456,525 | ||
| 長期債券(付記31) |
94,113 | 136,629 | ||
| 598,839 | 593,154 | |||
2022年度実績：95
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 6. | 財産·工場·設備 |
| 土地と 建築物 |
賃借権 改善 |
家具 固定装置と 装備 |
電気計算機 装備 |
合計する | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 足し算 |
5,202 | 24,040 | 9,344 | 117,196 | 155,782 | |||||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 a) |
— | 4,776 | 984 | 2,404 | 8,164 | |||||||||||||||
| 処分·退職 |
(4,116 | ) | (6,997 | ) | (6,466 | ) | (88,261 | ) | (105,840 | ) | ||||||||||
| 外貨換算調整 |
(2,622 | ) | (3,671 | ) | (2,396 | ) | (25,506 | ) | (34,195 | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日まで |
77,371 | 262,972 | 152,083 | 598,725 | 1,091,151 | |||||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 減価償却費用(付記24) |
2,888 | 24,127 | 11,815 | 94,821 | 133,651 | |||||||||||||||
| 減価(付記24) |
— | 858 | — | — | 858 | |||||||||||||||
| 処分·退職 |
(893 | ) | (6,958 | ) | (6,424 | ) | (88,261 | ) | (102,536 | ) | ||||||||||
| 外貨換算調整 |
(489 | ) | (3,392 | ) | (1,782 | ) | (19,915 | ) | (25,578 | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日まで |
23,467 | 170,647 | 101,302 | 426,127 | 721,543 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日までの帳簿純額 |
53,904 | 92,325 | 50,781 | 172,598 | 369,608 | |||||||||||||||
| 土地と 建築物 |
賃借権 改善 |
家具 固定装置と 装備 |
電気計算機 装備 |
合計する | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
79,281 | 241,542 | 165,219 | 661,891 | 1,147,933 | |||||||||||||||
| 足し算 |
2,000 | 26,349 | 10,956 | 96,418 | 135,723 | |||||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 b) |
— | 1,200 | 208 | 414 | 1,822 | |||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外貨換算調整 |
(2,374 | ) | (8,983 | ) | (5,528 | ) | (23,107 | ) | (39,992 | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日まで |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
20,124 | 150,572 | 108,060 | 496,231 | 774,987 | |||||||||||||||
| 減価償却費用(付記24) |
2,590 | 25,512 | 13,547 | 102,774 | 144,423 | |||||||||||||||
| 減価(付記24) |
— | 612 | 50 | 451 | 1,113 | |||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外貨換算調整 |
(753 | ) | (5,400 | ) | (3,726 | ) | (17,250 | ) | (27,129 | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日まで |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日までの帳簿純額 |
56,946 | 88,812 | 52,924 | 153,410 | 352,092 | |||||||||||||||
96連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 7. | 使用権資産 |
| 属性 | 自動車が届く 他の人は |
電気計算機 装備 |
Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 足し算 |
90,830 | 25,554 | 3,683 | 120,067 | ||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 a) |
21,622 | 492 | — | 22,114 | ||||||||||||
| 予算変動と賃貸借契約修正 |
(7,946 | ) | — | — | (7,946 | ) | ||||||||||
| 処分·退職 |
(88,546 | ) | (11,704 | ) | — | (100,250 | ) | |||||||||
| 外貨換算調整 |
(47,382 | ) | (8,532 | ) | (2,087 | ) | (58,001 | ) | ||||||||
| 2022年9月30日まで |
1,049,445 | 180,164 | 40,689 | 1,270,298 | ||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 減価償却費用(付記24) |
103,489 | 33,260 | 4,546 | 141,295 | ||||||||||||
| 減価(付記24) |
3,858 | — | — | 3,858 | ||||||||||||
| 処分·退職 |
(74,973 | ) | (7,749 | ) | — | (82,722 | ) | |||||||||
| 外貨換算調整 |
(28,925 | ) | (4,563 | ) | (1,873 | ) | (35,361 | ) | ||||||||
| 2022年9月30日まで |
610,007 | 88,923 | 36,247 | 735,177 | ||||||||||||
| 2022年9月30日までの帳簿純額 |
439,438 | 91,241 | 4,442 | 535,121 | ||||||||||||
| 属性 | 自動車が届く 他の人は |
コンピュータ装置 | 合計する | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
1,124,258 | 233,976 | 40,965 | 1,399,199 | ||||||||||||
| 足し算 |
60,318 | 21,955 | 828 | 83,101 | ||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 b) |
4,982 | — | — | 4,982 | ||||||||||||
| 予算変動と賃貸借契約修正 |
33,774 | — | — | 33,774 | ||||||||||||
| 処分·退職 |
(99,373 | ) | (73,190 | ) | (2,183 | ) | (174,746 | ) | ||||||||
| 外貨換算調整 |
(43,092 | ) | (8,387 | ) | (517 | ) | (51,996 | ) | ||||||||
| 2021年9月30日まで |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
605,155 | 97,573 | 29,606 | 732,334 | ||||||||||||
| 減価償却費用(付記24) |
111,899 | 41,766 | 6,575 | 160,240 | ||||||||||||
| 減価(付記24) |
1,467 | — | — | 1,467 | ||||||||||||
| 処分·退職 |
(87,557 | ) | (67,464 | ) | (2,183 | ) | (157,204 | ) | ||||||||
| 外貨換算調整 |
(24,406 | ) | (3,900 | ) | (424 | ) | (28,730 | ) | ||||||||
| 2021年9月30日まで |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 2021年9月30日までの帳簿純額 |
474,309 | 106,379 | 5,519 | 586,207 | ||||||||||||
2022年度実績：97
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 8. | 契約費用 |
| 2022年9月30日まで | 2021年9月30日まで | |||||||||||||||||||||||
| コスト | 積算 償却する 減少しています |
ネットワークがあります 携帯する 金額 |
コスト | 積算 償却する 減少しています |
ネットワークがあります 携帯する 金額 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 移行コスト |
481,836 | 225,468 | 256,368 | 487,106 | 262,311 | 224,795 | ||||||||||||||||||
| 激励措置 |
50,331 | 45,087 | 5,244 | 52,200 | 46,433 | 5,767 | ||||||||||||||||||
| 532,167 | 270,555 | 261,612 | 539,306 | 308,744 | 230,562 | |||||||||||||||||||
| 9. | 無形資産 |
| 内部使用 ソフトウェア 買い入れの |
内部使用 ソフトウェア 内部.内部 開発する |
業務.業務 解決策 買い入れの |
業務.業務 解決策 内部.内部 開発する |
ソフトウェア 許可証 |
クライアント.クライアント 関係.関係 |
合計する | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 足し算 |
1,385 | 10,111 | 1,160 | 103,309 | 22,015 | — | 137,980 | |||||||||||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 a) |
3,176 | — | 1,630 | — | 303 | 105,538 | 110,647 | |||||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | — | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(1,410 | ) | (1,869 | ) | (844 | ) | 34,794 | (3,694 | ) | (28,765 | ) | (1,788 | ) | |||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
75,962 | 104,486 | 78,580 | 734,021 | 162,978 | 1,231,393 | 2,387,420 | |||||||||||||||||||||
| 償却と減価を累計する |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 償却費用(付注24) |
4,948 | 14,711 | 3,201 | 48,211 | 21,655 | 47,214 | 139,940 | |||||||||||||||||||||
| 減価(付記24) |
— | 519 | — | 2,840 | — | — | 3,359 | |||||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | — | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(1,230 | ) | (1,094 | ) | (831 | ) | 20,582 | (2,819 | ) | (20,234 | ) | (5,626 | ) | |||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
69,622 | 65,323 | 73,094 | 408,298 | 120,017 | 1,035,107 | 1,771,461 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの帳簿純額 |
6,340 | 39,163 | 5,486 | 325,723 | 42,961 | 196,286 | 615,959 | |||||||||||||||||||||
| 内部使用 ソフトウェア 買い入れの |
内部使用 ソフトウェア 内部.内部 開発する |
業務.業務 解決策 買い入れの |
業務.業務 解決策 内部.内部 開発する |
ソフトウェア 許可証 |
クライアント.クライアント 関係.関係 |
合計する | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
96,900 | 131,298 | 76,278 | 571,015 | 190,372 | 1,187,862 | 2,253,725 | |||||||||||||||||||||
| 足し算 |
107 | 7,712 | — | 85,572 | 21,086 | — | 114,477 | |||||||||||||||||||||
| 新規-事業買収(注： 26 b) |
— | — | 8,081 | — | — | 14,026 | 22,107 | |||||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | — | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(1,370 | ) | (835 | ) | (2,476 | ) | (22,696 | ) | (4,428 | ) | (47,268 | ) | (79,073 | ) | ||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 償却と減価を累計する |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
84,431 | 79,745 | 75,170 | 338,122 | 142,456 | 1,012,339 | 1,732,263 | |||||||||||||||||||||
| 償却費用(付注24) |
5,464 | 13,882 | 3,043 | 44,439 | 24,963 | 38,070 | 129,861 | |||||||||||||||||||||
| 減価(付記24) |
— | — | — | 4,121 | — | — | 4,121 | |||||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | — | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(1,165 | ) | (509 | ) | (2,240 | ) | (12,044 | ) | (3,562 | ) | (42,282 | ) | (61,802 | ) | ||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの帳簿純額 |
6,907 | 45,057 | 5,910 | 259,253 | 43,173 | 146,493 | 506,793 | |||||||||||||||||||||
98連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 10. | その他長期資産 |
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期メンテナンス協定を前払いする |
28,720 | 32,019 | ||||||
| 固定給付年金と生命保険に資金を提供するために持っている保険契約の手配--販売権(注17) |
18,877 | 21,250 | ||||||
| 退職福祉資産(付記17) |
47,071 | 106,228 | ||||||
| 預金.預金 |
22,595 | 15,641 | ||||||
| 融資費を繰延する |
2,827 | 2,533 | ||||||
| 他にも |
19,576 | 13,841 | ||||||
| 139,666 | 191,512 | |||||||
| 11. | 長期金融資産 |
| 時点で 2022年9月30日 |
時点で September 30, 2021 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 繰延給与計画資産(付記17とbr}31) |
71,863 | 81,633 | ||||||
| 長期投資(付記31) |
16,826 | 19,354 | ||||||
| 長期売掛金 |
10,590 | 18,093 | ||||||
| 長期デリバティブ金融商品(付記 31) |
237,877 | 33,578 | ||||||
| 337,156 | 152,658 | |||||||
2022年度の業績は99年
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 12. | 商誉 |
2022年4月1日から、会社は管理構造を調整し、2つの新しい運営部門、すなわちスカンジナビアと中欧(ドイツ、スウェーデンとノルウェー)と西北欧と中東欧(主にオランダ、デンマークとチェコ共和国)を再編し、前の年度は総称してスカンジナビアと中東欧と呼ばれ、重要ではなく、ベルギー業務を西欧と南欧業務部門から西北と中東欧業務部門に移転した。そのため、会社は以下の9つの運営部門によって管理されている：西欧と南欧(主にフランス、スペイン、ポルトガル)；アメリカ(アメリカ)商業と州政府；カナダ；アメリカ連邦；スカンジナビアと中欧；イギリス(イギリス)オーストラリア、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国、西北欧と中東欧、そしてアジア太平洋地域の世界卓越交付センター(主にインドとフィリピン)(アジア太平洋地域)
経営分部の変動およびCGUは経営支部に対応しているため、当社は改訂CGUの相対公正価値に従って商誉を改訂されたCGUに再分配した。再分類する前に、早期損害テストのトリガイベントはありません
運営部門は，2022年度改正後の管理構造および経営意思決定者(すなわち当社の総裁兼CEO)の業務評価方式を反映している
当社は2022年度第4四半期に年次減値テストを完了し、何の減値も見られなかった
営業権の変動状況は以下の通りである
| 洋式 そして 南方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アメリカです。 商業広告 州/州 政府は |
カナダ | アメリカです。 連邦制 |
スカンジナビア半島 中環と ヨーロッパ.ヨーロッパ |
イギリスと オーストラリア |
フィンランドでは ポーランドと バルト海国 |
北西 そして 中環- 東の方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アジア 太平洋 |
合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
1,022,350 | 1,169,772 | 1,142,148 | 947,782 | 1,140,573 | 895,921 | 619,990 | 931,361 | 269,804 | 8,139,701 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務買収(付記26) |
516,204 | 9,970 | — | 73,375 | — | 31,299 | — | — | — | 630,848 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業権再分配 |
(3,236 | ) | — | — | — | 367,907 | — | — | (364,671 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(95,299 | ) | 98,434 | — | 87,110 | (163,134 | ) | (92,260 | ) | (52,362 | ) | (65,383 | ) | (6,199 | ) | (289,093 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
1,440,019 | 1,278,176 | 1,142,148 | 1,108,267 | 1,345,346 | 834,960 | 567,628 | 501,307 | 263,605 | 8,481,456 | ||||||||||||||||||||||||||||||
営業権減価テストにおける重要な仮定
以下の表は、9月30日までの年度の主な仮定を開示します
| 2022 | 洋式 そして 南方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アメリカです。 商業広告 州/州 政府は |
カナダ | アメリカです。 連邦制 |
スカンジナビア半島 中環と ヨーロッパ.ヨーロッパ |
イギリスと オーストラリア |
フィンランドでは ポーランドと バルト海国 |
北西 そして 中環- 東の方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アジア 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税引前WAccess |
10.0 | 10.6 | 10.7 | 9.2 | 10.5 | 10.6 | 10.7 | 10.7 | 19.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 営業現金流動額の長期成長率1 |
1.8 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 洋式 そして 南方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アメリカです。 商業広告 州/州 政府は |
カナダ | アメリカです。 連邦制 |
スカンジナビア半島 | イギリスと オーストラリア |
フィンランドでは ポーランドと バルト海国 |
中環 そして 東ドイツ ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アジア 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税引前WAccess |
10.0 | 8.5 | 9.1 | 8.1 | 9.3 | 8.8 | 9.5 | 9.4 | 18.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 営業現金流動額の長期成長率1 |
1.6 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.8 | 1.9 | 1.7 | 1.8 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 長期成長率は、公表された業界研究成長率と2.0%のうち低い者に基づいている |
100連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 13. | 条文 |
| 再編成する1 | 引退する 負債.負債2 |
他の人は3 | 合計する | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
19,648 | 24,852 | 45,625 | 90,125 | ||||||||||||
| 条文を付加する |
10,948 | 1,374 | 13,875 | 26,197 | ||||||||||||
| 商業買収 |
— | 1,935 | 4,308 | 6,243 | ||||||||||||
| 使用量 |
(19,140 | ) | (1,222 | ) | (27,096 | ) | (47,458 | ) | ||||||||
| 未使用金額を割り引く |
— | (2,201 | ) | (18,008 | ) | (20,209 | ) | |||||||||
| 割引率調整と計上利息 |
— | 168 | — | 168 | ||||||||||||
| 外貨換算調整 |
(812 | ) | (1,976 | ) | (1,693 | ) | (4,481 | ) | ||||||||
| 2022年9月30日まで |
10,644 | 22,930 | 17,011 | 50,585 | ||||||||||||
| 現在の部分 |
10,561 | 6,256 | 16,286 | 33,103 | ||||||||||||
|
非流動部分 |
83 | 16,674 | 725 | 17,482 | ||||||||||||
| 1 | 再編成準備には雇用終了の統合費用が含まれている |
| 2 | 2022年9月30日現在、引退負債は23，641，000ドルの予想キャッシュフローに基づいており、 は加重平均金利0.62%で割引されている。これらの債務の返済期間は2022年9月30日まで1年から11年である。未使用金額のヒットは主に有利な決済によるものです。 |
| 3 | 2022年9月30日現在、他に訴訟とクレーム、契約条項の創設、煩雑なサプライヤー契約が含まれている |
2022年度実績：101
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 14. | 長期債務 |
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 2011年米国優先無担保手形319，663ドル(約250，000ドル)1 |
— | 318,009 | ||||||
| 2014年米国優先無担保手形、2024年に分割返済412，680ドル(300，000ドル)、2023年と2024年に2回に分けて毎年50，000ドルを返済2 |
550,177 | 570,298 | ||||||
| 2021年9月と2031年9月にそれぞれ825，360ドル(600，000ドル)と550，240ドル(400，000ドル)の米国優先無担保手形を返済3 |
1,361,974 | 1,253,226 | ||||||
| 2021年に民航所が2028年9月に返済しなければならない60万元の高級無担保手形4 |
595,900 | 595,331 | ||||||
| 無担保約束定期融資信用手配5 |
687,705 | 633,623 | ||||||
| 他の長期債務 |
71,278 | 31,169 | ||||||
| 3,267,034 | 3,401,656 | |||||||
| 現在の部分 |
93,447 | 392,727 | ||||||
| 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 1 | 当社は2021年12月に、2011年に発行された最後の米国高級無担保手形(2011年米国優先手形)250，000，000ドル(2011年米国優先手形)を返済し、総額319，663，000ドルを返済し、関連金利スワップ(付記31)を決済した |
| 2 | 2022年9月30日現在、550 240，000ドルを借り入れ、融資費用を引いている。個人配給は2ロットの米国高級無担保手形からなり，加重平均年間は1.8年，加重平均金利は3.98%(2021年は3.95%)であった(2014年米国優先手形)。当社は2022年9月に、米国高級無担保手形の50，000，000ドルの年度予定返済金のうち5件目、総額64，880，000ドルを返済し、関連するクロスマネースワップを決済する(付記31)。高級無担保手形には、当社に一定の財務比率を保つことを要求する契約(付記32)が含まれている。会社は2022年9月30日までこの条約を遵守した |
| 3 | 2022年9月30日までに、融資費用を差し引いて1375，600，000ドルを借り入れる。2021年の米国優先手形 は2つの系列の米国優先無担保手形からなり、加重平均期間は6年、加重平均金利は1.79%である。同社は，2022年9月30日までの年間で，最初に2021年9月に発行された元金総額1，000，000，000ドルの未償還優先無担保手形で米国証券取引委員会に登録された等値手形(2021年米国優先手形)を交換する要約を完了した。 |
| 4 | 2022年9月30日現在、6億ドルを借り入れ、融資費用を引いている。2021年のカナダドル優先手形 は2028年9月に満期になり、金利は2.10%となる |
| 5 | 2022年9月30日現在、687，800ドルを借り入れ、融資費用を引いている。このローンの利息は1ヶ月ドルLIBOR金利をもとに、会社のレバレッジ率に基づいて決定される可変保証金を加えています。無担保承諾定期融資信用手配は2023年12月に満期になり、加重平均金利は 4.00%である。無担保承諾定期融資信用手配には、当社に何らかの財務比率の維持を要求するチェーノが含まれている(付記32)。2022年9月30日まで、会社はこれらの条約を遵守しています。 |
当社には1，500，000，000ドルの無担保承諾循環信用手配があり、2026年10月に満期になります。この手配は銀行引受為替手形、LIBORあるいはカナダの最優遇金利で利息を計上し、会社のレバー率によって確定された可変保証金を加えた。2022年9月30日現在、このローンは何の金額も引き出していない。顧客や他の当事者のために発行された様々な信用状を支払うために、この融資のために4，270，000ドルを支払いました。2022年11月1日、無担保承諾循環信用手配は1年 から2027年11月1日まで延長し、さらに延長することができる。条項と条件は、金利と銀行契約を含め、実質的な変化はない。無担保承諾循環信用手配には、会社にいくつかの財務比率を維持することを要求するチノが含まれている(付記32)。会社は2022年9月30日までこの条約を遵守した
102連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 15. | その他長期負債 |
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 収入を繰り越す |
90,371 | 59,349 | ||||||
| 繰延給与計画負債(付記 17) |
81,452 | 91,943 | ||||||
| 他にも1 |
20,285 | 51,370 | ||||||
| 192,108 | 202,662 | |||||||
| 1 | 2021年9月30日現在、その他は主に33，686，000ドルで構成されており、米国政府のコロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案)による雇用主側の社会保障支払いの延期に関係している。2022年9月30日現在、CARE法案に関連する金額はゼロである |
| 16. | 所得税 |
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||
| 本年度の当期所得税支出 |
506,608 | 475,833 | ||||||
| 今年度確認された前年度の所得税支出に関する調整 |
1,705 | 19,021 | ||||||
| 当期所得税支出総額 |
508,313 | 494,854 | ||||||
| 所得税を繰延する |
||||||||
| 仮差額の発生と沖販売に関する繰延所得税支出(回収) |
359 | (6,165 | ) | |||||
| 税率変化に関する繰延所得税の回収 |
— | (460 | ) | |||||
| 本年度に確認された前年繰延所得税の回収に関する調整 |
(7,855 | ) | (19,309 | ) | ||||
| 繰延所得税払戻総額 |
(7,496 | ) | (25,934 | ) | ||||
| 所得税総支出 |
500,817 | 468,920 | ||||||
当社の有効所得税率はカナダ連邦と省の総合法定税率とは異なり次のようになる
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| % | % | |||||||
| 会社法定税率 |
26.5 | 26.5 | ||||||
| 外国税率の違いの影響 |
(1.0 | ) | (1.0 | ) | ||||
| 税務機関との合意と訴訟時効期間満了による最終決定 |
(0.4 | ) | 0.2 | |||||
| 控除と免税項目は含まれません |
— | (0.4 | ) | |||||
| これまで確認されていなかった一過性の差を認める |
— | (0.2 | ) | |||||
| 最低所得税税額 |
0.4 | 0.4 | ||||||
| 有効所得税率 |
25.5 | 25.5 | ||||||
2022年度実績：103
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 16. | 所得税を繰り越す |
繰延納税残高の継続スケジュールは以下の通り
| 時点で 9月 30, 2021 |
足し算 送信者 業務.業務 買収する |
認められるのは 収益.収益 |
公認の 他のところで |
公認の 株式面で |
外貨？外貨 訳す 他にも |
時点で 9月 30, 2022 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 売掛金および売掛金、準備金およびその他の長期負債 |
51,156 | 6,986 | (20,232 | ) | — | — | 2,304 | 40,214 | ||||||||||||||||||||
| 繰り越し損失の税収割引 |
43,181 | 1,489 | 9,450 | — | — | (2,157 | ) | 51,963 | ||||||||||||||||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
40,108 | 141 | 17,724 | — | (7,194 | ) | 357 | 51,136 | ||||||||||||||||||||
| 退職福祉義務 |
17,561 | 2,425 | (2,082 | ) | 1,011 | — | 602 | 19,517 | ||||||||||||||||||||
| 賃貸負債 |
179,318 | 1,577 | 252 | — | — | (10,075 | ) | 171,072 | ||||||||||||||||||||
| PP&E、契約コスト、無形資産、その他の長期資産 |
(121,309 | ) | (27,347 | ) | 5,912 | — | — | (8,310 | ) | (151,054 | ) | |||||||||||||||||
| 使用権 資産 |
(134,808 | ) | (1,405 | ) | (6,179 | ) | — | — | 9,635 | (132,757 | ) | |||||||||||||||||
| 進行中の仕事 |
(22,190 | ) | — | 9,018 | — | — | 344 | (12,828 | ) | |||||||||||||||||||
| 商誉 |
(70,845 | ) | — | (5,619 | ) | — | — | (5,153 | ) | (81,617 | ) | |||||||||||||||||
| 返納可能な給料税控除 |
(19,673 | ) | — | (376 | ) | — | — | — | (20,049 | ) | ||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジ |
(5,626 | ) | — | 4,333 | (9,146 | ) | — | 41 | (10,398 | ) | ||||||||||||||||||
| 他にも |
7,447 | 180 | (4,705 | ) | (223 | ) | — | 491 | 3,190 | |||||||||||||||||||
| 税金を繰延し，純額 |
(35,680 | ) | (15,954 | ) | 7,496 | (8,358 | ) | (7,194 | ) | (11,921 | ) | (71,611 | ) | |||||||||||||||
| 時点で 9月 30, 2020 |
足し算 送信者 業務.業務 買収する |
確認された収入 | 公認の 他のところで 全面的に |
認められるのは 株権 |
外貨？外貨 訳す 調整と 他にも |
時点で 9月 30, 2021 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 売掛金および売掛金、準備金およびその他の長期負債 |
64,208 | (2,427 | ) | (7,553 | ) | (1 | ) | — | (3,071 | ) | 51,156 | |||||||||||||||||
| 繰り越し損失の税収割引 |
46,228 | 4,654 | (6,284 | ) | — | — | (1,417 | ) | 43,181 | |||||||||||||||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
27,420 | — | 7,811 | — | 6,137 | (1,260 | ) | 40,108 | ||||||||||||||||||||
| 退職福祉義務 |
23,166 | — | 2,573 | (5,919 | ) | — | (2,259 | ) | 17,561 | |||||||||||||||||||
| 賃貸負債 |
222,997 | — | (36,103 | ) | — | — | (7,576 | ) | 179,318 | |||||||||||||||||||
| PP&E、契約コスト、無形資産、その他の長期資産 |
(136,460 | ) | (3,905 | ) | 14,280 | — | — | 4,776 | (121,309 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用権 資産 |
(171,835 | ) | — | 31,255 | — | — | 5,772 | (134,808 | ) | |||||||||||||||||||
| 進行中の仕事 |
(34,277 | ) | — | 11,139 | — | — | 948 | (22,190 | ) | |||||||||||||||||||
| 商誉 |
(64,209 | ) | — | (10,493 | ) | — | — | 3,857 | (70,845 | ) | ||||||||||||||||||
| 返納可能な給料税控除 |
(22,724 | ) | — | 3,051 | — | — | — | (19,673 | ) | |||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジ |
(475 | ) | — | 675 | (6,157 | ) | — | 331 | (5,626 | ) | ||||||||||||||||||
| 他にも |
1,104 | — | 15,583 | (8,542 | ) | — | (698 | ) | 7,447 | |||||||||||||||||||
| 税金を繰延し，純額 |
(44,857 | ) | (1,678 | ) | 25,934 | (20,619 | ) | 6,137 | (597 | ) | (35,680 | ) | ||||||||||||||||
繰延税項目残高は総合貸借対照表に以下のように列挙されている
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 繰延税金資産 |
85,795 | 96,358 | ||||||
| 繰延税金負債 |
(157,406 | ) | (132,038 | ) | ||||
| (71,611 | ) | (35,680 | ) | |||||
104連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 16. | 所得税を繰り越す |
当社は2022年9月30日現在258，244，000ドル(2021年9月30日現在の225，002，000ドル) であり、このうち110，918，000ドル(2021年9月30日までの82，548，000ドル)は2029年から2042年までの異なる日に満了し、147，326，000ドル(2021年9月30日現在の142，454，000ドル)は満期日がありません。繰延所得税資産46，893，000ドル(2021年9月30日現在38，371，000ドル)は、2022年9月30日現在、179，329，000ドル(2021年9月30日現在162，693，000ドル)で確認されている。繰延所得税資産は、未使用の税額損失を相殺するために、課税所得額を得る可能性がある場合にのみ確認される。当社は2022年9月30日現在、12，450，000ドル(2021年9月30日現在25，325，000ドル)の未確認営業税損失が2029~2042年の間に満期になり、66，466，000ドル(2021年9月30日現在の36，984，000ドル)が満期日を迎えていません
当社は2022年9月30日までに421，218，000ドル(2021年9月30日現在469，097，000ドル) 未満期の営業外税赤字を計上しています。繰延所得税資産5，070，000ドル(2021年9月30日現在4，810，000ドル)は、2022年9月30日現在、これらの損失のうち20，295，000ドル(2021年9月30日現在20，534，000ドル)が確認されている。2022年9月30日現在、会社は400，923，000ドル(2021年9月30日現在448，563，000ドル)で営業外税額損失は確認されていません
2022年9月30日現在、会社は907，577，702ドル(2021年9月30日現在1，420，634，000ドル)の現金と現金等価物 を外国子会社が保有している。無期限再投資とされていない現金や現金等価物の送金の税務影響は計算されており、当社の流動資金に大きな影響を与えない。また、会社 は、無期限再投資とみなされるため、その海外子会社からの7，100，148，000ドル(2021年9月30日現在6，290，351，000ドル)の収益を分配していない繰延税金負債を記録していない。これらのbr収益を配当または他の形で分配した後、会社は納税する可能性がある
2022年度実績：105
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉 |
同社は，固定収益や固定拠出年金計画，その従業員のための他の福祉計画など，様々な離職後計画を運営している
固定福祉計画
同社は主にイギリス、ドイツ、フランスの従業員に固定収益年金計画を提供しており、他の国/地域の計画規模は小さい。福祉は，年金給与とサービス年限をもとに，個別基金が保有する資産に資金を提供する
固定収益計画は会社を利息リスク、インフレリスク、寿命リスク、通貨リスクと市場投資リスクに直面させる
以下では、主にイギリス、フランス、ドイツに登録された計画について説明する
イギリス.イギリス
イギリスでは、会社は3つの固定収益年金計画を持っている：CMGイギリス年金計画、Logicaイギリス年金と生命保険計画、Logica固定収益年金計画
CMG英国年金計画は新しいメンバーを閉鎖し、既存のメンバーのさらなる権利蓄積を閉鎖する。Logica UK年金と生命保険計画は依然として開放されているが、保護された年金を持つ公務員にのみ適用される。Logica Defined Benefit年金計画は，電力供給年金計画を反映するために作成され，国家電力網とウェールズ水務で働く従業員のために作成され，保護された福祉を有している
Logicaイギリス年金と生命保険計画とLogica Defined Benefit年金計画は、雇用主と従業員の支払い計画 に基づいている
受託者は固定収益年金計画の受託者であり、投資戦略を含む計画管理を担当する。受託者は投資と資産分配政策を定期的に検討する。したがって、CMG英国年金計画政策の目標は、株式などのリターンを求める資産に最高45%の構成を割り当てることであり、Logica英国年金·生命保険計画政策は、計画資産の15%を株に投資し、85%を債券に投資し、Logica固定収益年金計画政策は、計画資産の15%を株に投資し、85%を債券に投資することである
2004年のイギリス年金法案は、保有資産を考慮して計画の法定目標を達成するために、会社が支払うべき供給を決定するために、少なくとも3年ごとに全面的な本格的な精算を行うことを要求している。移行中、受託者は、計画のメンバー総数が100人 未満でない限り、最新の推定資金を得る必要がある
上記3つの固定収益年金計画の最新資金精算値は、2021年9月30日に行われた結果、2022年9月30日までの年度内に最終的に決定され、以下のような提案がなされた
| – | CMG英国年金計画の精算報告書の黒字は34，707，000ドルであった。これは， 追加寄付を必要とせずに計画出資目標を達成できることを明確に指摘している。2022会計年度、会社は行政費用を支払うために693，000ドルを寄付した |
| – | Logica連合王国年金と生命保険計画の精算報告は85000ドルの黒字を報告した。これは，追加寄付を必要とせずに計画資金調達目標を実現できることを明確に指摘している。2022年度には、同社はサービス費用を支払うために314，000ドルを寄付した |
| – | Logica固定収益年金計画の精算推定値は17819，000ドルの黒字を報告している。計画された資金調達目標を達成するためには、追加寄付が必要ではないことを明確に指摘している。2019年11月30日以来、当社はこの計画に貢献していません |
106連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
フランス
フランスでは、退職補償は労働法に基づいて提供される。従業員は退職後、賃金や会社での経歴に応じて、一度に支払う形で補償を受ける
ドイツ
ドイツでは、同社は多くの固定収益年金計画を持っており、これらの計画は新しいメンバーを閉鎖している。ほとんどの計画では、従業員が退職した後、福祉は毎月年金の形で提供され、少数の計画では、従業員は一括払いの形で賠償を受ける。強制的な資金要求はない。この計画の資金は当社からの寄付です。いくつかの計画では、保険は退職福祉計画に資金を提供するために使用される。これらの資産は、再保険サポート基金の一部または従業員に質入れされない限り、計画資産の条件を満たしておらず、精算権利として提示される
以下の表に連結貸借対照表に記載されている退職後福祉計画の額を示す
| 2022年9月30日まで |
イギリス.イギリス | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 確定的福祉義務 |
(525,262 | ) | (77,477 | ) | (61,420 | ) | (60,368 | ) | (724,527 | ) | ||||||||||
| 計画資産の公正価値 |
571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (50,392 | ) | (26,752 | ) | (107,974 | ) | ||||||||||||
| 報売権の公正価値 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 貸借対照表で確認された純資産(負債) |
46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | |||||||||||
| プレゼンテーション内容は以下のとおりである |
||||||||||||||||||||
| その他長期資産(付記10) |
||||||||||||||||||||
| 固定福祉年金と生命保険手配に資金を提供するために保有する保険契約−精算権利 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 退職福祉資産 |
46,647 | — | — | 424 | 47,071 | |||||||||||||||
| 退職福祉義務 |
— | (77,477 | ) | (50,392 | ) | (27,176 | ) | (155,045 | ) | |||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | ||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 確定的福祉義務 |
(881,008 | ) | (77,006 | ) | (94,381 | ) | (82,159 | ) | (1,134,554 | ) | ||||||||||
| 計画資産の公正価値 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,119 | ) | (98,260 | ) | ||||||||||||
| 報売権の公正価値 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 貸借対照表で確認された純資産(負債) |
105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | |||||||||||
| プレゼンテーション内容は以下のとおりである |
||||||||||||||||||||
| その他長期資産(付記10) |
||||||||||||||||||||
| 固定福祉年金と生命保険手配に資金を提供するために保有する保険契約−精算権利 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 退職福祉資産 |
105,351 | — | — | 877 | 106,228 | |||||||||||||||
| 退職福祉義務 |
— | (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,996 | ) | (204,488 | ) | |||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | ||||||||||||
2022年度実績：107
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
| 確定的福祉義務 |
イギリス.イギリス | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 当面のサービスコスト |
1,114 | 5,673 | 531 | 5,735 | 13,053 | |||||||||||||||
| 利子コスト |
16,877 | 740 | 768 | 2,748 | 21,133 | |||||||||||||||
| 商業買収(付記26 a) |
— | 10,192 | — | — | 10,192 | |||||||||||||||
| 財務仮説の変化による精算収益1 |
(285,653 | ) | (20,586 | ) | (25,735 | ) | (10,104 | ) | (342,078 | ) | ||||||||||
| 人口仮定変化による精算損失(収益)1 |
7,882 | 921 | — | (520 | ) | 8,283 | ||||||||||||||
| 経験による精算損失1 |
4,081 | 12,112 | 2,214 | 3,848 | 22,255 | |||||||||||||||
| 参加者の支払いを計画する |
80 | — | — | — | 80 | |||||||||||||||
| この計画から支払われた福祉 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 雇用主が直接支払う福祉 |
— | (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 外貨換算調整1 |
(76,109 | ) | (6,641 | ) | (7,244 | ) | (4,217 | ) | (94,211 | ) | ||||||||||
| 他にも |
— | — | — | (11,994 | ) | (11,994 | ) | |||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 未出資計画の固定福祉義務 |
— | 77,477 | — | 18,829 | 96,306 | |||||||||||||||
| 基金計画の定義福祉義務 |
525,262 | — | 61,420 | 41,539 | 628,221 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 確定的福祉義務 |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
891,628 | 84,442 | 104,090 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 当面のサービスコスト |
1,114 | 6,004 | 665 | 8,095 | 15,878 | |||||||||||||||
| 利子コスト |
13,490 | 529 | 642 | 2,867 | 17,528 | |||||||||||||||
| 過去のサービスコスト |
346 | — | — | — | 346 | |||||||||||||||
| 財務仮説変化による精算損失(収益) 1 |
21,722 | (2,922 | ) | (1,201 | ) | (1,125 | ) | 16,474 | ||||||||||||
| 経験による精算損失1 |
(9,994 | ) | (3,498 | ) | 521 | (559 | ) | (13,530 | ) | |||||||||||
| 参加者の支払いを計画する |
92 | — | — | — | 92 | |||||||||||||||
| この計画から支払われた福祉 |
(29,936 | ) | — | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 雇用主が直接支払う福祉 |
— | (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 外貨換算調整1 |
(7,454 | ) | (5,057 | ) | (6,329 | ) | (4,940 | ) | (23,780 | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日まで |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 未出資計画の固定福祉義務 |
— | 77,006 | — | 40,491 | 117,497 | |||||||||||||||
| 基金計画の定義福祉義務 |
881,008 | — | 94,381 | 41,668 | 1,017,057 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 1 | 他の包括収益で確認された金額 |
108連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
| 計画資産と精算権利 |
イギリス.イギリス | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 資産の利子収入を計画する |
18,901 | — | 274 | 1,907 | 21,082 | |||||||||||||||
| 雇い主が金を供給する |
1,007 | 1,318 | 2,638 | 4,449 | 9,412 | |||||||||||||||
| 利子収入を含まない資産収益率1 |
(324,003 | ) | — | (214 | ) | (1,836 | ) | (326,053 | ) | |||||||||||
| 参加者の支払いを計画する |
80 | — | — | 393 | 473 | |||||||||||||||
| この計画から支払われた福祉 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 雇用主が直接支払う福祉 |
— | (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 計画から支払われる管理費 |
(1,568 | ) | — | — | (7 | ) | (1,575 | ) | ||||||||||||
| 外貨換算調整1 |
(84,849 | ) | (39 | ) | (2,737 | ) | (1,088 | ) | (88,713 | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日まで |
571,909 | — | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 計画資産 |
571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 新聞販売権 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
571,909 | — | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 計画資産と精算権利 |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
977,137 | 692 | 35,271 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 資産の利子収入を計画する |
14,795 | 5 | 216 | 1,507 | 16,523 | |||||||||||||||
| 雇い主が金を供給する |
1,640 | 2,492 | 3,462 | 7,649 | 15,243 | |||||||||||||||
| 利子収入を含まない資産収益率1 |
32,252 | 7 | 384 | 1,836 | 34,479 | |||||||||||||||
| 参加者の支払いを計画する |
92 | — | — | 393 | 485 | |||||||||||||||
| この計画から支払われた福祉 |
(29,936 | ) | — | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 雇用主が直接支払う福祉 |
— | (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 計画から支払われる管理費 |
(1,400 | ) | — | — | (8 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||
| 外貨換算調整1 |
(8,221 | ) | (43 | ) | (2,269 | ) | (3,504 | ) | (14,037 | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日まで |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 計画資産 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 新聞販売権 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 1 | 他の包括収益で確認された金額 |
2022年度実績：109
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
年末計画資産には、
| 2022年9月30日まで |
イギリス.イギリス | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 株を見積もりする |
196,611 | — | — | — | 196,611 | |||||||||||||||
| 見積債券 |
102,658 | — | — | — | 102,658 | |||||||||||||||
| 現金 |
143,312 | — | — | 65 | 143,377 | |||||||||||||||
| 他にも1 |
129,328 | — | 11,028 | 33,551 | 173,907 | |||||||||||||||
| 571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 株を見積もりする |
426,066 | — | — | — | 426,066 | |||||||||||||||
| 見積債券 |
109,787 | — | — | — | 109,787 | |||||||||||||||
| 現金 |
36,974 | — | — | 64 | 37,038 | |||||||||||||||
| 他にも1 |
413,532 | 661 | 12,234 | 36,976 | 463,403 | |||||||||||||||
| 986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | ||||||||||||||||
| 1 | その他は主に見積投資基金と各種保険証書からなり、一部の固定収益 義務をカバーする |
計画資産には、当社のいかなる株式、当社が占有している財産、当社が使用している他の資産も含まれていません
次の表でこの費用をまとめた1統合された 損益表で確認：
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 当面のサービスコスト |
13,053 | 15,878 | ||||||
| 過去のサービスコスト |
— | 346 | ||||||
| 純固定収益債務または資産の純利息 |
51 | 1,005 | ||||||
| 行政管理費 |
1,575 | 1,408 | ||||||
| 14,679 | 18,637 | |||||||
| 1 | 支出はサービス，販売，行政費用13，053，000ドルと財務費用純額1，626，000ドル(付記25)を示した(2021年9月30日現在の年度はそれぞれ16，224，000ドルと2，413，000ドル) |
110連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
精算仮説
以下に決定した福祉債務の加重平均値として計算した主な精算仮定を示す。想定される割引率，将来の賃金と年金の増加，インフレ率，死亡率はいずれも会計評価に大きな影響を与えている
| 2022年9月30日まで |
イギリス.イギリス | France | Germany | Other | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 割引率 |
4.95 | 3.75 | 4.07 | 6.02 | ||||||||||||
| 将来昇給する |
0.35 | 3.77 | 2.50 | 2.51 | ||||||||||||
| 将来年金が増える |
3.30 | — | 2.10 | 0.60 | ||||||||||||
| インフレ率 |
3.60 | 2.20 | 2.00 | 4.06 | ||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | 他にも | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 割引率 |
2.03 | 0.90 | 0.88 | 4.22 | ||||||||||||
| 将来昇給する |
0.35 | 3.75 | 2.50 | 2.36 | ||||||||||||
| 将来年金が増える |
3.38 | — | 1.80 | 0.10 | ||||||||||||
| インフレ率 |
3.45 | 1.50 | 2.00 | 3.75 | ||||||||||||
現年齢45歳と65歳の社員の平均寿命が65歳を超える場合は以下の通り
| 2022年9月30日まで |
イギリス.イギリス | ドイツ | ||||||||||
| (単位：年) | ) | |||||||||||
| 現会員は65歳で長寿 |
||||||||||||
| 男性 |
22.0 | 21.0 | ||||||||||
| 女性は |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 現会員は45歳で長生きした |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性は |
25.3 | 26.0 | ||||||||||
| 2021年9月30日まで |
イギリス.イギリス | ドイツ | ||||||||||
| (単位：年) | ) | |||||||||||
| 現会員は65歳で長寿 |
||||||||||||
| 男性 |
21.9 | 21.0 | ||||||||||
| 女性は |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 現会員は45歳で長生きした |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性は |
25.4 | 26.0 | ||||||||||
2022年度実績：111
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
精算仮説(続)
将来の死亡率に関する仮定は，国ごとに公表された統計データと経験に基づいて，精算提案に基づいて決定された。最も重要な国/地域の死亡率仮定は，2022年9月30日までの年度退職後死亡率表に基づく：(1)イギリス：S 2 PxA(生年)100%プラス前年成長率1.25%のCMI_2020予測。最低長期改善率は，(2)ドイツ：Heubeck RT 2018 Gと(3)フランス：Insee TVTD 2016−2018である
次の表に固定福祉債務の主要精算仮説変化に対する感度を示す
| 2022年9月30日まで |
イギリス.イギリス | France | Germany | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 割引率が0.25%向上 |
(19,249 | ) | (2,294 | ) | (1,512 | ) | ||||||
| 割引率0.25%低下 |
20,234 | 2,500 | 1,578 | |||||||||
| 昇給0.25% |
193 | 2,584 | 20 | |||||||||
| 0.25%減給 |
(188 | ) | (2,388 | ) | (19 | ) | ||||||
| 年金は0.25%増加 |
13,324 | — | 774 | |||||||||
| 年金は0.25%減少 |
(12,614 | ) | — | (747 | ) | |||||||
| インフレ率が0.25%向上 |
21,301 | 2,584 | 774 | |||||||||
| インフレ率は0.25%低下 |
(16,005 | ) | (2,388 | ) | (747 | ) | ||||||
| 予想寿命が1年延びる |
12,957 | 281 | 1,511 | |||||||||
| 予想寿命が1年減る |
(13,093 | ) | (320 | ) | (1,360 | ) | ||||||
| 2021年9月30日まで |
イギリス.イギリス | フランス | ドイツ | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 割引率が0.25%向上 |
(36,571 | ) | (2,716 | ) | (2,986 | ) | ||||||
| 割引率0.25%低下 |
38,221 | 2,851 | 3,144 | |||||||||
| 昇給0.25% |
480 | 2,870 | 35 | |||||||||
| 0.25%減給 |
(471 | ) | (2,746 | ) | (34 | ) | ||||||
| 年金は0.25%増加 |
25,254 | — | 1,440 | |||||||||
| 年金は0.25%減少 |
(24,480 | ) | — | (1,381 | ) | |||||||
| インフレ率が0.25%向上 |
36,172 | 2,870 | 1,440 | |||||||||
| インフレ率は0.25%低下 |
(34,478 | ) | (2,746 | ) | (1,381 | ) | ||||||
| 予想寿命が1年延びる |
27,907 | 555 | 3,131 | |||||||||
| 予想寿命が1年減る |
(27,556 | ) | (585 | ) | (2,761 | ) | ||||||
これらの感受性分析は，キー仮説が年末に合理的に変化することにより決定された福祉義務に及ぼす影響を推定する方法に基づいて行われている
決定された福祉債務の加重平均期限は以下のとおりである
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (in years) | ||||||||
| イギリス.イギリス |
17 | 18 | ||||||
| フランス |
13 | 15 | ||||||
| ドイツ |
11 | 13 | ||||||
| 他にも |
8 | 9 | ||||||
112連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 17. | 従業員福祉(継続) |
固定福祉計画(継続)
同社は来年固定収益計画に7，257，000ドルの貢献を予定しており，そのうち329，000ドルはイギリス計画と関係があり，6，928，000ドルは他の計画と関連している。支払いには新しい福祉課税プロジェクトが含まれるだろう
支払い計画を確定する
同社は確定拠出年金計画も経営している。いくつかの国では、支払いは国家年金計画に組み込まれている。固定払込計画の年金費は2022年に226 079 000ドル(2021年は224 010 000ドル)に達する
また、スウェーデンでは、会社は固定収益年金計画であるAlecta SE(Alecta)年金計画にも参加している。この年金計画は、固定収益会計を使用するために十分な情報がないため、固定払込計画に分類される。Alectaは資産と準備をそれぞれの雇用主に正確に分配する可能性が足りない。当社の計画総納付における割合は0.48%，計画中のアクティブメンバー総数における割合は0.47%であった
Alectaは年金計画の黒字または赤字を決定するために集団資金調達比率を使用する。計画中のどの黒字や赤字 も将来の会費の支払い額に影響を与える。集団資金調達とはAlectaの資産と保険加入者と保険加入者への約束との差額である。集団資金調達比率は一般的に125%から175%の間で変化することを可能にする。アレックタの集団出資比率は2022年9月30日現在で189%(2021年は169%)となっている。2022年の計画支出は29，539，000ドル(2021年は31，807，000ドル)である。会社は来年この計画に20，131，000ドル を貢献する予定です
他の福祉計画
2022年9月30日現在、繰延給与負債総額は81，452，000ドル(2021年9月30日現在91，943，000ドル)(付記15)、繰延給与資産総額は71，863，000ドル(2021年9月30日現在81，633，000ドル)である(付記11)。繰延給与負債は、主に米国とドイツの一部の管理層をカバーする計画と関係がある。その中のいくつかの計画は負債に資金を提供するための資産を含む
米国の繰延補償計画については、計画資産を分離できるように信託が確立されているが、破産した場合には、これらの資産は会社の一般債権者に拘束されている。投資からなる資産は従業員の支払いと投資価値の変化によって異なる。この計画に関する負債変動は 資産変動に等しい.この信託基金の資産·負債総額は2022年9月30日現在71，863，000ドル(2021年9月30日現在81，245，000ドル)である
2022年度実績：113
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 18. | その他の総合収益を累計する |
| |
時点で 2022年9月30日 |
|
時点で 2021年9月30日 |
| ||||
| $ | $ | |||||||
| その後、純収益の項目に再分類します |
||||||||
| 海外業務財務諸表の未実現純収益を換算すると、累計所得税費用を差し引いた純額は45，419ドル(2021年9月30日現在43，208ドル) |
291,532 | 611,230 | ||||||
| クロスマネー交換と転換海外業務純投資ヘッジに指定された長期債務の純損失は、累計所得税を差し引いて43，936ドル回収される(2021年9月30日現在41，611ドル) |
(271,690 | ) | (267,149 | ) | ||||
| クロス通貨スワップ保証額の繰延収益は、累計所得税支出4664ドルを差し引く(2021年9月30日現在2369ドル) |
28,274 | 6,569 | ||||||
| キャッシュフローヘッジは純収益を実現せず、累計所得税支出10，398ドルを差し引く(2021年9月30日現在1，252ドル) |
30,274 | 5,029 | ||||||
| その他の全面収益を公正価値で計算した金融資産未実現(赤字)純収益により、累計所得税を差し引いて1367ドルを回収する(2021年9月30日までの累計所得税支出純額592ドル) |
(4,072 | ) | 2,191 | |||||
| その後純利益の項目に再分類されません |
||||||||
| 固定福祉計画の再計量純損失、累計所得税還付12，095ドルを差し引く(2021年9月30日現在11，084ドル) |
(34,572 | ) | (26,290 | ) | ||||
| 39,746 | 331,580 | |||||||
2022年9月30日現在の年度では，先に他の全面収益で確認されたキャッシュフローヘッジ未実現純収益，所得税支出純額4151，000ドルが総合収益表で再分類されている(2021年9月30日現在の年度では，キャッシュフローヘッジは純損失412，000ドル，所得税回収純額623，000ドルは再分類されている)
2022年9月30日までの年度では、クロス通貨交換のヘッジ繰延収益のうち10，746，000ドル(所得税支出3，876，000ドルを差し引く)も総合収益表で再分類されている(2021年9月30日現在の年度はそれぞれ10，317，000ドルと3，719，000ドル)
| 19. | 株本 |
当社の法定配当金には数量制限が含まれておらず、すべて額面を含まない
| – | 第1優先株は、連続して発行することができ、1株1票、各系列は他の系列と同等であるが、配当支払いにおいては第2優先株、A類従属有議決権株式、B類多重議決権株式を優先する |
| – | 第二優先株は、連続発行が可能であり、投票権がなく、各系列は他の系列と平等であるが、配当支払いにおいてはA類従属有議決権株式とB類多重議決権株式に先行する |
| – | A類従属には議決権株式があり、1株当たり1票であり、配当支払いにおいてB類複数の議決権を有する株式と平等に参加し、ある条件下でB類複数の議決権を有する株式に変換することができ、B類複数の議決権を有する株式のある買収要約に変換することができる |
| – | B類多重議決権株式は，1株当たり10票であり，A類従属 有議決権株式と平等に配当金支払いに参加し，所有者の選択に応じて随時A類従属議決権株式に変換することができる |
114連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 19. | 株本(続) |
2022年度および2021年度、発行済みおよび発行されたAクラス従属議決権株およびクラスB多重議決権株の数は、以下のように変化します
| A類従属有議決権株式 | クラスB多重議決権株式 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 帳簿価値 | 番号をつける | 帳簿価値 | 番号をつける | 帳簿価値 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
| 信託形式で保有している株式を解除する1 |
— | 7,150 | — | — | — | 7,150 | ||||||||||||||||||
| 株式オプション行使時に発行された株2 |
1,290,919 | 73,827 | — | — | 1,290,919 | 73,827 | ||||||||||||||||||
| 購入してキャンセルしました3 |
(15,310,465 | ) | (177,560 | ) | — | — | (15,310,465 | ) | (177,560 | ) | ||||||||||||||
| 購入しましたが、キャンセルされませんでした3 |
— | (1,181 | ) | — | — | — | (1,181 | ) | ||||||||||||||||
| 信託形式で購入して保有する4 |
— | (31,404 | ) | — | — | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 株式の転換5 |
2,500,000 | 3,488 | (2,500,000 | ) | (3,488 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 信託形式で保有している株式を解除する1 |
— | 15,821 | — | — | — | 15,821 | ||||||||||||||||||
| 株式オプション行使時に発行された株2 |
941,059 | 50,236 | — | — | 941,059 | 50,236 | ||||||||||||||||||
| 購入してキャンセルしました3 |
(8,809,839 | ) | (134,409 | ) | — | — | (8,809,839 | ) | (134,409 | ) | ||||||||||||||
| 購入しましたが、キャンセルされませんでした3 |
— | (881 | ) | — | — | — | (881 | ) | ||||||||||||||||
| 信託形式で購入して保有する4 |
— | (70,303 | ) | — | — | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日まで |
211,302,549 | 1,456,275 | 26,445,706 | 36,894 | 237,748,255 | 1,493,169 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2022年9月30日までの年度内に235，441株が信託方式で保有された株式が解放され(2021年9月30日現在の年度は119，108株)、記録価値は15，821，000ドル(2021年9月30日現在の年度は7，150，000ドル)であり、払込黒字から除外された。2022年9月30日に1，841，709株A類付属議決権株式 はPSU計画により信託形式で保有される(2021年9月30日には1，433，521株) |
| 2 | A類付属議決権株式の帳簿価値には8，549，000ドル(2021年9月30日まで年度は12，773，000ドル)が含まれており、これは払込黒字の減少に相当し、2022年9月30日までの年度の株式オプション行使に関する累積補償コスト価値を代表する。 |
| 3 | 2022年2月1日、会社の取締役会は許可され、その後トロント証券取引所(TSX)の監督管理許可を得、証券監督管理機関が発表した免除命令に基づいて、公開市場でトロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所(NYSE)および/または別の取引システムまたは他の方法で最大18，781，981株のA類従属議決権株を購入するために、通常プロセス発行者入札(NCIB)を更新する。Aクラス付属議決権株式は、2023年2月5日まで、2023年2月5日まで、または当社がNCIBによって許可された最大数の議決権株式を取得したか、または入札終了を選択するより早い日まで、2022年2月6日から提供される |
当社は2022年9月30日までに、2022年3月1日および2022年8月1日に2回の独立取引に分けてケベック貯蓄に4，907，073株A類議決権株式 を購入抹消し、総現金対価は500，000，000ドル(2021年9月30日まで年度はそれぞれ4，204，865ドルおよび400，000，000ドル)である。購入価格が帳簿価値395，026，000ドルを超えた部分は留保収益に計上されている(2021年9月30日まで年度の310，048，000ドル)。この等買収はフランス金融機関が発行した2つの免除令に基づいて行われ、当社が現行のNCIBに基づいて購入する権利がある年間総額限度額以内とみなされている
また，当社は2022年9月30日までに現金対価408，656，000ドル(2021年9月30日まで年度は1，119，226，000ドル)で3，866，171株A類付属会社に議決権株式(2021年9月30日まで11，255，600株)を購入し，買取価格を帳簿価値378，340，000ドル(2021年9月30日現在1，030，437，000ドル)を超えて留保収益に計上した。購入したA類付属議決権株式のうち，113，405株額面881，000ドルの株式と11，670，000ドルの購入価値は当社が保有し，2022年9月30日以降に支払いと解約を行う
当社は2021年9月30日に150，000株のA類付属議決権株式を保有して解約に供し、現金対価は16，402，000ドル、額面は1，181，000ドルであり、2022年9月30日までに年度支払いおよび解約を行った
| 4 | 受託者は2022年9月30日までにPSU計画および信託合意の条項に基づき，自社643，629株A類付属議決権株式(2021年9月30日まで年度309，606株)，現金対価70，303，000ドル(2021年9月30日まで年度31，404，000ドル)を公開市場で購入した |
| 5 | 2021年3月1日、当社取締役会(当社の関連先でもある)の共同創業者兼執行議長コンサルタントは、合計2500，000株のB類多重投票権株式を2，500，000株のA類従属議決権株式に変換する |
2022年度実績：115
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 20. | 株式ベースの支払い |
| a) | 業績シェア単位 |
同社は2つの条項と条件が類似したPSU計画を経営している。この2つの計画によると、取締役会はある従業員と管理者にPSUを付与し、各PSUにA類従属投票権株式を獲得する権利を持たせることができる。授与業績条件は、各授与時に取締役会によって決定される。PSUはPSUの奨励を行った会計年度終了後の3日目の例年の前営業日 12月31日に満了したが，退職，雇用終了や死亡の場合は除外した。業績目標を達成する条件では，4年末に2番目の計画ベスト下のPSUを付与し，贈与日から4年以内に毎年1つ目の計画ベスト下のPSUを付与する
PSU計画に関連して購入したA類従属議決権株を信託形式で保有し，参加者に利益を与える。この等信託は構造的実体とみなされ、当社の総合財務諸表に統合され、購入した株式のコストは株式減少と記されている(付記19)
以下の表に同社が承認した未完成PSUの数を示す
| 2020年9月30日現在の未返済金 |
1,231,470 | |||
| 授与する1 |
669,252 | |||
| 行使(付記19) |
(119,108 | ) | ||
| 没収される |
(365,411 | ) | ||
| 2021年9月30日現在の未返済金 |
1,416,203 | |||
| 授与する1 |
805,699 | |||
| 行使(付記19) |
(237,294 | ) | ||
| 没収される |
(175,017 | ) | ||
| 2022年9月30日までの未返済額 |
1,809,591 | |||
| 1 | 2022年に承認されたPSUの付与日公正価値は、1セットあたり109.07ドル(2021年は94ドル)です |
| b) | 株式オプション |
会社の株式オプション計画によると、取締役会は、会社及びその子会社のある従業員、高級管理者及び取締役にA類付属投票権br株を購入する株式オプションを適宜付与することができる。執行権価格は取締役会によって決定され、A類付属議決権株式が授出日前のトロント証券取引所での市場価格に等しい。株式オプションは、一般に付与日から4年以内に条件付きで付与され、退職、雇用終了、死亡が発生しない限り、10年以内に行使しなければならない。2022年9月30日までに、株式オプション計画により、15，327，686株のA類従属議決権株を予約して発行に供した
以下の表に、同社が付与した未償還株式オプションに関する情報を示す
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| オプション数 | 重みをつける 平均運動量 1株当たりの価格 |
オプション数 | 重みをつける 平均運動量 1株当たりの価格 |
|||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| 際立って、年初 |
8,012,077 | 64.49 | 8,934,097 | 61.33 | ||||||||||||
| 授与する |
11,940 | 110.10 | 995,160 | 97.86 | ||||||||||||
| 行使(付記19) |
(941,059 | ) | 44.30 | (1,290,919 | ) | 47.29 | ||||||||||
| 没収される |
(188,130 | ) | 97.55 | (622,940 | ) | 107.82 | ||||||||||
| 期限が切れる |
(11,983 | ) | 104.36 | (3,321 | ) | 108.44 | ||||||||||
| 未完成で年末 |
6,882,845 | 66.36 | 8,012,077 | 64.49 | ||||||||||||
| 鍛えられ，年末 |
5,837,921 | 61.02 | 5,781,579 | 54.76 | ||||||||||||
2022年の株式オプション行使日の加重平均株価は107.09ドル(2021年は104.75ドル)だった
116連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 20. | 株式ベースの支払(継続) |
| b) | 株式オプション |
次の表は、2022年9月30日までに同社が付与した未償還株式オプションの情報をまとめています
| 未償還オプション | 行使可能なオプション | |||||||||||||||||||||||
| 範囲.範囲 行権価格 |
量 オプション |
重みをつける 平均値 残り 契約期限 |
重みをつける 平均値 行権価格 |
量 オプション |
重みをつける 行権価格 |
|||||||||||||||||||
| $ | (単位：年) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 23.65 to 38.79 | 982,507 | 1.06 | 33.01 | 982,507 | 33.01 | |||||||||||||||||||
|
|
39.47 to 50.94 | 970,493 | 2.71 | 45.46 | 970,493 | 45.46 | ||||||||||||||||||
| 52.63 to 63.72 | 2,532,301 | 4.45 | 63.04 | 2,532,301 | 63.04 | |||||||||||||||||||
| 67.04 to 87.65 | 1,311,981 | 5.92 | 84.05 | 1,005,535 | 83.60 | |||||||||||||||||||
| 97.84 to 115.01 | 1,085,563 | 7.91 | 101.61 | 347,085 | 103.69 | |||||||||||||||||||
| 6,882,845 | 4.54 | 66.36 | 5,837,921 | 61.02 | ||||||||||||||||||||
本年度に付与された株式オプションの加重平均公平価値と，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて付与日の公正価値を計算する際に用いる加重平均を以下のように仮定する
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 付与日公正価値(ドル) |
20.94 | 16.76 | ||||||
| 配当率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 期待変動率(%)1 |
21.27 | 20.76 | ||||||
| 無リスク金利(%) |
1.28 | 0.40 | ||||||
| 予想寿命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 相場(ドル) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 株価(ドル) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 1 | 予想変動率は、統計式を用いて、株式オプション予想期間内の1日終値の週平均値に基づいて決定される |
| c) | 株購入計画 |
株式購入計画によると、会社の出資額は従業員の基本支払いの1パーセントに相当し、最高3.50%である。従業員たちは基本的な供給以外に追加的な供給をすることができる。しかし、このような追加寄付の場合、会社は寄付金と一致しない。従業員と会社の支払いは、トロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所を介して公開市場でA類従属投票権のある株を購入する独立計画管理人に送金される
| d) | 繰延株式単位計画 |
外部取締役会のメンバー(参加者)はDSUの一部または全部の事前招聘費を獲得する権利がある。DSUは、直ちに帰属を付与され、取締役としてのカレンダー年度の直前の12月15日までの参加者の行使を停止しなければならない。各DSUは，支払日トロント証券取引所A類に議決権付き株式終値に相当する現金支払いを所持者に付与する権利を持たせる.未完成の流通単位数は2022年9月30日現在119，090個(2021年9月30日現在101，578流通単位)である
2022年度実績：117
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 20. | 株式ベースの支払(継続) |
| e) | 株式ベースの支払コスト |
サービス、販売、行政費用に記録されているシェア別料金は以下の通りです
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PSU |
42,148 | 32,484 | ||||||
| 株式オプション |
6,848 | 13,108 | ||||||
| 株購入計画 |
136,275 | 128,662 | ||||||
| DSU |
1,455 | 2,876 | ||||||
| 186,726 | 177,130 | |||||||
| 21. | 1株当たりの収益 |
以下の表に9月30日までの年度の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法を示す
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
加重平均 株式数 卓越した1 |
1株当たりの収益 共有 |
純収益 |
加重平均 発行済み株式数1 |
1株当たりの収益 共有 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本的な情報 |
1,466,142 | 239,262,004 | 6.13 | 1,369,072 | 249,119,219 | 5.50 | ||||||||||||||||||
| 希釈性株式オプションとPSUの純影響2 |
3,605,441 | 3,969,661 | ||||||||||||||||||||||
| 薄めにする |
1,466,142 | 242,867,445 | 6.04 | 1,369,072 | 253,088,880 | 5.41 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2022年9月30日までに解約のために購入した8，839，439株A類付属議決権株式および信託方式で保有している1，841，709株A類付属議決権株式は、取引日までに計上されていない既発行株式加重平均数(2021年9月30日まで年度はそれぞれ15，460，465株および1，433，521株)である |
| 2 | 1株当たり希釈収益の計算には、逆希釈であるため、2022年9月30日までの年度の307，272件の株式オプション(2021年9月30日現在の年度は1，276，809件)は含まれていない |
| 22. | 余剰履行義務 |
残りの履行義務は，会社が固定費用手配の下で一部または全部未履行の履行義務に関わる
2022年9月30日現在，余剰履行義務に割り当てられた販売価格は919，664，000ドルである
(2021年9月30日現在で939，499，000ドル)、加重平均1.9年(2021年9月30日現在1.8年)で収入が確認される予定です
118連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 23. | サービス、販売、行政費用 |
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 給料と他の会員料金1 |
7,798,407 | 7,317,113 | ||||||
| 専門費は他の契約労務と |
1,459,295 | 1,262,659 | ||||||
| ハードウェア、ソフトウェア、データセンターに関するコスト |
790,447 | 830,199 | ||||||
| 物件コスト |
214,430 | 216,506 | ||||||
| 償却·減価償却及び減価償却(付記24) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| その他の運営費 |
45,651 | 46,125 | ||||||
| 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 1 | Net of R&D and other tax credits of $155,856,000 in 2022 ($167,198,000 in 2021). |
| 24. | 償却·減価償却·減価償却 |
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PP及びEの減価償却(付記6) |
133,651 | 144,423 | ||||||
| 減価償却使用権 資産(付記7) |
141,295 | 160,240 | ||||||
| 値を減らす使用権 資産(付記7) |
1,495 | 956 | ||||||
| 移行費用に関する契約費用の償却 |
48,594 | 61,369 | ||||||
| 過渡コストに関する契約コスト減値 |
— | 4,592 | ||||||
| 無形資産の償却(付記9) |
139,940 | 129,861 | ||||||
| 無形資産減価準備(付記9) |
3,359 | 4,121 | ||||||
| サービス·販売·行政費用を計上する(付記23) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| 奨励措置に関する契約費用の償却(収入減少として示す) |
2,201 | 2,611 | ||||||
| 繰延融資費用の償却(財務費用に掲げる) |
829 | 875 | ||||||
| 顧客に保有する基金に関する投資プレミアムと割引償却(純額は収入の減少(増加)を示す) |
37 | (102 | ) | |||||
| PP&E減価(総合コストに示す)(付記6) |
858 | 1,113 | ||||||
| 減価 使用権資産(総合コストに示す)(付記7) |
2,363 | 511 | ||||||
| 474,622 | 510,570 | |||||||
| 25. | 純融資コスト |
| 9月30日まで年度をやめる | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期債務利息 |
57,752 | 67,467 | ||||||
| 賃貸負債利息 |
27,426 | 33,255 | ||||||
| 純固定収益債務または資産の純利息コスト(付記17) |
1,626 | 2,413 | ||||||
| その他の融資コスト |
8,413 | 6,774 | ||||||
| 融資コスト |
95,217 | 109,909 | ||||||
| 財政収入 |
(3,194 | ) | (3,111 | ) | ||||
| 92,023 | 106,798 | |||||||
2022年度実績：119
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 26. | 子会社への投資 |
| a) | 本年度に実現した事業買収 |
同社は2022年9月30日までの年間で、以下の買収を行った
| – | 2021年10月1日、当社はアレーホールディングス(アレイ)の全流通株を60，337，000ドルの買収価格で買収した。アメリカに本部を置くアレイはデジタルサービス提供者であり、アメリカ国防省と他の政府機関のために任務業績を最適化し、メリーランド州グリーンベルターに本部を置く。 |
| – | 2021年10月28日，会社はCogNicase Management Consulting(CMC)の全流通株を90，900，000ドルの買い取り価格で買収した。CMCはスペインに本部を置き、マドリードに本部を置く技術·管理コンサルティングサービス·ソリューション·プロバイダである |
| – | 2022年2月28日、会社はUnico Computer Systems Pty Ltd.(Unico)の全流通株を39，814，000ドルで買収した。Unicoはオーストラリアに本社を置き、メルボルンに本社を置く技術コンサルティング·システム集積業者である |
| – | 2022年5月25日、同社はHarwell Management(Harwell)の全流通株を47，309，000ドルの買い取り価格で買収した。フランスに本部を置くハワーは、金融サービス業に特化した管理コンサルティング会社で、パリに本部を置いている |
| – | 2022年5月31日、当社は303，896，000ドルの買収価格でUmanis SA(Umanis)72.4%の流通株(在庫株を含まない)を買収し、残りのすべての流通株を購入するためにフランス金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finiers)に強制要約案を提出した |
当社は2022年7月18日現在、総流通株(在庫株を除く)の90.0%以上の総権益を買収し、法定押出プログラムを開始し、2022年7月29日に余剰株式を買収し、総現金対価格は116，362，000ドルである。Umanisはフランスに本社を置き、データ、デジタル、ビジネスソリューションに集中したデジタル会社で、パリに本社を置いている
これらの買収 は，CGIのそれぞれの地域での足跡をさらに拡大し，CGIを補完するための近接モデルである
120連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 26. | 子会社への投資 |
| a) | 本年度に実現した事業買収(継続) |
以下の表は、買収の日に確認可能な有形および無形資産および負担された負債の公正価値に基づいて、買収されたすべての資産および負担された負債の公正価値を示す
| CMC | Umanis | Others | Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 流動資産 |
46,900 | 106,102 | 18,267 | 171,269 | ||||||||||||
| PP&E(注6) |
1,556 | 5,179 | 1,429 | 8,164 | ||||||||||||
| 使用権資産(注： 7) |
3,353 | 12,855 | 5,906 | 22,114 | ||||||||||||
| 契約費用 |
979 | — | — | 979 | ||||||||||||
| 無形資産1 (注9) |
20,657 | 62,337 | 27,653 | 110,647 | ||||||||||||
| その他長期資産 |
2,336 | 16,362 | — | 18,698 | ||||||||||||
| 商誉2 (注12) |
93,638 | 391,026 | 146,184 | 630,848 | ||||||||||||
| 流動負債 |
(41,055 | ) | (96,141 | ) | (26,904 | ) | (164,100 | ) | ||||||||
| 長期債務 |
(37,937 | ) | (77,973 | ) | (46,730 | ) | (162,640 | ) | ||||||||
| 賃貸負債 |
(3,920 | ) | (12,919 | ) | (6,342 | ) | (23,181 | ) | ||||||||
| 繰延税金負債 |
(2,706 | ) | (12,688 | ) | (560 | ) | (15,954 | ) | ||||||||
| 退職福祉義務(注： 17) |
— | (9,743 | ) | (449 | ) | (10,192 | ) | |||||||||
| 83,801 | 384,397 | 118,454 | 586,652 | |||||||||||||
| 得られた現金 |
7,099 | 35,861 | 29,006 | 71,966 | ||||||||||||
| 取得した純資産 |
90,900 | 420,258 | 147,460 | 658,618 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 支払いの掛け値 |
79,291 | 420,258 | 139,643 | 639,192 | ||||||||||||
| 代価を支払う |
11,609 | — | 7,817 | 19,426 | ||||||||||||
| 1 | 無形資産は主に顧客関係で構成されている |
| 2 | 買収による営業権は主に買収の労働力に関する未来の経済価値 及び会社運営との協同効果を指す。営業権は納税時に控除できません |
当社は2022年9月30日までの年度内に、買収資産の公正価値とアレイとCMCのための負債を最終的に決定した
Unico，Harwell，Umanisのために買収されたすべての資産と負担する負債の公正価値は初歩的であり，管理層がすべての利用可能な情報を収集し，この分配を決定するために必要な情報を決定した後に早急に完了する予定である
以下の備考数字は買収業務合併前の歴史財務表現に基づいて推定し、いかなる財務協同効果及び資産の買収及び負債を負担する公正価値に対する調整も含まれていない
2022年9月30日までの年度内に、買収日が2021年10月1日であれば、上記買収は会社の財務業績に約6億ドルの収入と43，000，000ドルの所得税前収益に貢献する
それぞれの買収日から，UmanisおよびCMC買収は予想基準で計算し，それぞれ約113，000，000ドルおよび112，000，000ドルの収入が生じ，それぞれ自社の財務業績に約9，000，000ドルおよび5，000，000ドルの税引前収益に貢献している
2022年度実績：121
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 26. | 子会社への投資 |
| b) | 前期に実現した事業買収 |
同社は2021年9月30日までの年間で、以下の買収を行った
| – | 2020年12月31日、当社はHarris，Mackessy&ブレナン，Inc.の専門サービス部(HMB)の資産を30，340，000ドルの買収価格で買収した。この部門は米国に本部を置き、商業と政府の顧客に高度な技術コンサルティングとサービスを提供することに集中し、オハイオ州コロンボ市に本部を置く |
| – | 2021年5月3日、当社はSense Corpの全流通株を81，173，000ドルの買い取り価格で買収した。この専門サービス会社はアメリカに本部を置き、州と地方政府および商業顧客にデジタルシステムの統合とコンサルティングを提供することに集中しており、本部はミズーリ州セントルイスにある。 |
これらの買収を行うのは，その地域におけるCGIの足跡をさらに拡大し，CGIの近傍パターンを補完するためである
以下の表は、買収日の確認可能な有形無形資産および負担する負債の公正価値に基づいて、すべての買収された資産と負担する負債の公正価値を列挙する
| 2021 | ||||
| $ | ||||
| 流動資産 |
17,746 | |||
| PP&E(注6) |
1,869 | |||
| 使用権資産(注： 7) |
4,982 | |||
| 無形資産(付記9) |
22,107 | |||
| 繰延税金資産 |
749 | |||
| 商誉1 |
75,697 | |||
| 流動負債 |
(11,859 | ) | ||
| 賃貸負債 |
(5,733 | ) | ||
| 105,558 | ||||
| 得られた現金 |
5,955 | |||
| 取得した純資産 |
111,513 | |||
| 支払いの掛け値 |
104,148 | |||
| 代価を支払う |
7,365 | |||
| 1 | 買収による営業権は主に買収仕事に関連する未来の経済価値 力と会社運営との協同効果を代表する。2021年9月30日現在、75，697，000ドルの営業権は、米国商業·州政府運営部門に含まれています。23，985，000ドルの営業権は、br納税時に差し引かれます |
また、同社は2022年9月30日までの1年間に、前の会計年度に実現した買収に関する費用4，700，000ドルを支払った
122連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 26. | 子会社への投資 |
| c) | 買収関連コストと統合コスト |
2022年9月30日までの年間で、会社は買収関連と統合コストのために27，654，000ドルを支出した。この金額には 3，094，000ドルの買収関連コストと24，560，000ドルの統合コストが含まれています。買収に関連するコストには主に買収による専門費用が含まれている。合併費用には，雇用終了10，948，000ドル， の再編成準備金(付注13)，その他の合併費用13，612，000ドルが含まれており，主に空き家の賃貸に関連している
会社は2021年9月30日までの年間7，371，000ドルを買収·統合コストに支出している。この金額には、買収に関する費用293，000ドルと統合費用7 078，000ドルが含まれています。買収に関連するコスト は主に買収による専門費用を含む.統合費用には、再編経費に計上された1 008 000ドルの解雇と、6070，000ドルの他の統合費用が含まれています
| d) | 処置する |
2022年9月30日と2021年9月30日までの年間では、大きな売却はありません
| 27. | キャッシュフロー情報を補充する |
| a) | 9月30日までの年間非現金運営資金項目の純変化は以下の通り |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 売掛金 |
(47,789 | ) | (42,336 | ) | ||||
| 進行中の仕事 |
(116,260 | ) | (12,354 | ) | ||||
| 前払い費用と他の資産 |
(10,907 | ) | (33,631 | ) | ||||
| 長期金融資産 |
22,929 | (10,241 | ) | |||||
| 売掛金と売掛金 |
108,188 | 60,822 | ||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
(43,429 | ) | 233,670 | |||||
| 収入を繰り越す |
43,656 | 62,307 | ||||||
| 所得税 |
(2,626 | ) | 59,620 | |||||
| 条文 |
(41,561 | ) | (105,292 | ) | ||||
| 長期負債 |
(28,074 | ) | 1,535 | |||||
| デリバティブ金融商品 |
(70 | ) | (249 | ) | ||||
| 退職福祉義務 |
5,050 | 1,013 | ||||||
| (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| b) | 9月30日までの年度、運営に関する非現金運営と投資活動は以下の通り |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 経営活動 |
||||||||
| 売掛金と売掛金 |
7,720 | 18,707 | ||||||
| 条文 |
262 | 805 | ||||||
| 7,982 | 19,512 | |||||||
| 投資活動 |
||||||||
| PP&Eを購入する |
(16,732 | ) | (18,162 | ) | ||||
| 増加、処分/廃棄、見積数の変更、リース契約の変更使用権資産 |
(101,180 | ) | (104,467 | ) | ||||
| 無形資産の付加価値 |
(1,127 | ) | (1,350 | ) | ||||
| (119,039 | ) | (123,979 | ) | |||||
2022年度実績：123
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 27. | キャッシュフロー情報を補充する |
| c) | 融資活動による変動は以下の通り：9月30日までの年度： |
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 長期の 債務 |
導関数 金融 計器.計器 ヘッジする 長い間 債務 |
レンタルする 負債.負債 |
長期債務 | 導関数 金融 計器.計器 ヘッジする 長い間 債務 |
レンタルする 負債.負債 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 年初残高 |
3,401,656 | 17,187 | 776,940 | 3,587,095 | 32,234 | 876,370 | ||||||||||||||||||
| 融資活動(持分を除く)のための現金 |
||||||||||||||||||||||||
| 長期債務を増加させる |
— | — | — | 1,885,262 | — | — | ||||||||||||||||||
| 長期債務と賃貸債務を返済する |
(401,654 | ) | — | (160,583 | ) | (1,888,777 | ) | — | (174,808 | ) | ||||||||||||||
| 企業買収で負担した債務を返済する |
(113,036 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 派生金融商品の決済(付記31) |
— | 6,258 | — | — | (6,992 | ) | — | |||||||||||||||||
| 非現金融資活動 |
||||||||||||||||||||||||
| 増加、処分/廃棄および見積もり数の変更と賃貸借契約の変更使用権資産 |
— | — | 95,547 | — | — | 102,281 | ||||||||||||||||||
| 業務買収により増加した業務(注26) |
162,640 | — | 23,181 | — | — | 5,733 | ||||||||||||||||||
| 外貨為替レートの変動 |
207,561 | (169,660 | ) | (25,153 | ) | (172,984 | ) | (8,055 | ) | (30,721 | ) | |||||||||||||
| 他にも |
9,867 | — | (731 | ) | (8,940 | ) | — | (1,915 | ) | |||||||||||||||
| 年末残高 |
3,267,034 | (146,215 | ) | 709,201 | 3,401,656 | 17,187 | 776,940 | |||||||||||||||||
D)9月30日までのbr年度において，支払と受信した利息と支払いの所得税は経営活動に分類され，具体的には以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支払の利子 |
115,408 | 131,646 | ||||||
| 受け取った利息 |
28,247 | 15,929 | ||||||
| 納めた所得税 |
435,558 | 382,833 | ||||||
E)現金および現金等価物には、2022年9月30日および2021年9月30日までの無制限現金が含まれる
124連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 28. | セグメント情報 |
以下の表は，同社が改訂された管理構造に基づいて業務を展開している状況を紹介した。細分化結果は，サービスを提供する 位置-地理配信モデルに基づく.会社は、新しいセグメント情報構造に適合するように、比較期間中のセグメント情報を再登録した(付記12)
| 2022年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 洋式 そして 南方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アメリカです。 商業広告 州/州 政府は |
カナダ | アメリカです。 連邦制 |
スカンジナビア半島 中環と ヨーロッパ.ヨーロッパ |
イギリスと オーストラリア |
フィンランドでは ポーランドと バルト海国 |
北西 そして 中環- 東の方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アジア 太平洋 |
淘汰する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市場収入を細分化する |
2,152,113 | 2,075,321 | 1,981,380 | 1,750,902 | 1,571,118 | 1,291,125 | 729,024 | 692,859 | 799,661 | (176,302 | ) | 12,867,201 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収関連と統合コスト、純財務コストと所得税前の部門収益 費用を控除していない1 |
289,730 | 304,767 | 463,289 | 276,395 | 125,728 | 200,117 | 96,651 | 88,287 | 241,672 | — | 2,086,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収·統合に関するコスト(付記26 c) |
(27,654 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務コスト純額(付記25) |
(92,023 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前収益 |
1,966,959 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 西欧と南欧、アメリカ商業と州政府、カナダ、アメリカ連邦、スカンジナビアと中欧、イギリスとオーストラリア、フィンランド、ポーランドとバルト海諸国、西北と中東欧、アジア太平洋地域の償却と減価償却総額は470，572，000ドルで、それぞれ62，922，000ドル、70，417，000ドル、57，528，000ドル、54，073，000ドル、91，435，000ドル、 40，765，000ドル、33，215，000ドル、34，323，000ドルと25，890，000ドルです。3，359，000ドルの無形資産の償却には、主にヨーロッパ北西部および中東欧2，131，000ドルのビジネスソリューションからの減価が含まれています。これらの資産は、将来の経済効果をもたらすことはもはや予想されていません |
| 2021年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 南方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アメリカです。 商業広告 州/州 政府は |
カナダ | アメリカです。 連邦制 |
スカンジナビア半島 中環と ヨーロッパ.ヨーロッパ |
イギリスと オーストラリア |
フィンランドでは ポーランドと バルト海国 |
北西 そして 中環- 東の方 ヨーロッパ.ヨーロッパ |
アジア 太平洋 |
淘汰する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市場収入を細分化する |
1,917,760 | 1,800,747 | 1,755,804 | 1,607,431 | 1,663,470 | 1,355,603 | 768,994 | 716,183 | 680,554 | (139,753 | ) | 12,126,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収関連と統合コスト、純財務コストと所得税前の部門収益 費用を控除していない1 |
269,350 | 281,217 | 390,370 | 252,657 | 138,191 | 218,624 | 114,358 | 79,898 | 207,496 | — | 1,952,161 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収·統合に関するコスト(付記26 c) |
(7,371 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務コスト純額(付記25) |
(106,798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前収益 |
1,837,992 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2021年9月30日までの1年間に、西欧と南欧、米国商業·州政府、カナダ、米国連邦、スカンジナビアと中欧、イギリスとオーストラリア、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国、西北と中東欧、アジア太平洋地域を含む償却と減価償却総額はそれぞれ60，186，000ドル、71，037，000ドル、65，038，000ドル、49，636，000ドル、102，474，000ドル、 57，888，000ドル、39，2275，000ドル、35，2298，000ドル、27，239，000ドルである。償却には、業務ソリューションの減価8，713，000ドルと契約コストの8，713，000ドルの減価が含まれており、これらの減価は主に西欧と南欧のビジネスソリューションに関連する3，058，000ドル、フィンランド、ポーランド、バルト海諸国の3，490，000ドルの契約コストに関連する減値を含む。人々はこれ以上このような資産が未来の経済効果をもたらすと予想しない |
各運営部門の会計政策は、付記3“主要会計政策概要”で述べたものと同じである。部門間収入 は収入が第三者からの方式で定価される
2022年度実績：125
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 28. | 段階的情報(継続) |
地理情報
次の表は、顧客所在地に基づく外部収入情報を提供していますが、部門間収入のため、9月30日までの年度では、業務部門項目で表示されている収入とは異なります
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西ヨーロッパと南欧 |
||||||||
| フランス |
1,846,832 | 1,721,622 | ||||||
| スペイン.スペイン |
111,515 | 33,490 | ||||||
| ポルトガル |
105,225 | 105,776 | ||||||
| 他の人は |
52,510 | 42,332 | ||||||
| 2,116,082 | 1,903,220 | |||||||
| アメリカです。1 |
3,987,025 | 3,510,193 | ||||||
| カナダ |
2,143,211 | 1,892,246 | ||||||
| スカンジナビア半島と中欧 |
||||||||
| ドイツ |
811,458 | 786,426 | ||||||
| スウェーデン |
697,941 | 782,581 | ||||||
| ノルウェー |
143,259 | 166,127 | ||||||
| 1,652,658 | 1,735,134 | |||||||
| イギリスとオーストラリア |
||||||||
| U.K. |
1,397,161 | 1,487,774 | ||||||
| オーストラリア |
75,746 | 67,916 | ||||||
| 1,472,907 | 1,555,690 | |||||||
| フィンランドポーランドバルト海諸国 |
||||||||
| フィンランド |
727,853 | 754,412 | ||||||
| 他の人は |
34,676 | 37,660 | ||||||
| 762,529 | 792,072 | |||||||
| 北西部と中東欧 |
||||||||
| オランダ |
494,227 | 479,597 | ||||||
| デンマーク |
114,849 | 124,553 | ||||||
| チェコ共和国 |
54,621 | 55,821 | ||||||
| 他の人は |
64,632 | 73,493 | ||||||
| 728,329 | 733,464 | |||||||
| アジア太平洋地域 |
||||||||
| 他の人は |
4,460 | 4,774 | ||||||
| 4,460 | 4,774 | |||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 1 | 2022年、米国商業·州政府および米国連邦運営部門の外部収入はそれぞれ2，226，473，000ドルおよび1，760，552，000ドル(2021年はそれぞれ1，889，999，000ドルおよび1，620，194，000ドル)である |
126連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 28. | 段階的情報(継続) |
地理情報(継続)
次の表はPP&Eの情報を提供している使用権資産、契約コスト、無形資産、その所在地：
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||
| $ | $ | |||||||
| アメリカです。 |
556,075 | 488,262 | ||||||
| カナダ |
374,757 | 388,408 | ||||||
| フランス |
217,261 | 120,360 | ||||||
| イギリス.イギリス |
112,924 | 132,897 | ||||||
| スウェーデン |
100,088 | 140,409 | ||||||
| フィンランド |
97,486 | 89,451 | ||||||
| ドイツ |
89,527 | 105,998 | ||||||
| インドは |
71,942 | 70,288 | ||||||
| オランダ |
47,274 | 45,082 | ||||||
| 世界の他の地域 |
114,966 | 94,499 | ||||||
| 1,782,300 | 1,675,654 | |||||||
サービスに関する情報
下記表は、同社が提供するサービスに基づく9月30日現在の年度の収入情報を提供しています
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| ホストITとワークフローサービス |
6,980,988 | 6,722,967 | ||||||
| 業務と戦略ITコンサルティングとシステム統合サービス |
5,886,213 | 5,403,826 | ||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
主な顧客情報
2022年9月30日までの1年間に、米国連邦政府およびその各機関との契約(米国連邦運営部門を含む)は、収入の1，705，173，000ドルおよび13.3%を占めている(2021年9月30日現在の年度は1，550，345，000ドルと12.8%)
2022年度実績：127
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 29. | 関係者取引 |
当社は2021年9月30日までに関連側と株式交換取引を締結しており、詳細は付記19を参照されたい。そのため、当社および関連付属会社は取締役会創設者兼執行議長がコントロールしている
| a) | 付属会社その他の関係者との取引 |
当社とその付属会社との間の残高及び取引は合併時に解約しました。当社はその主要子会社の100%持分を持っています
地域交付モデルによると、収入が総合収入の3%を超える会社の主要子会社は以下の通り
| 付属会社名 | 登録国/地域 | |
| CGI技術とソリューション会社です。 |
アメリカです | |
| CGI France SAS |
フランス | |
| CGI Federal Inc. |
アメリカです | |
| CGI IT UK Limited |
イギリス.イギリス | |
| CGI情報システムと管理コンサルティング会社. |
カナダ | |
| コンサルティング会社CGI Inc. |
カナダ | |
| ドイツCGI B.V.社KG |
ドイツ | |
| CGIサーバAB |
スウェーデン | |
| CGIソミーOy |
フィンランド | |
| CGI情報システムと管理コンサルタントプライベート株式会社 |
インドは | |
| CGIオランダBV |
オランダ | |
| b) | 重要な管理職の報酬 |
9月30日までの年度の主要管理職(現在は会社役員と取締役会と定義)の報酬は以下の通り
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 短期従業員福祉 |
34,430 | 30,325 | ||||||
| 株式ベースの支払い |
23,819 | 19,727 | ||||||
128統合財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 30. | 支払いを受ける、あるいは事項と保証があります |
| a) | 支払いを引き受ける |
当社は2022年9月30日までに長期サービス協定を締結し、総承諾額は250，049，000ドルです。これらのプロトコルにより支払われる最低支払 は以下のとおりである
| $ | ||||
| 1年もたたないうちに |
146,662 | |||
| 1年から3年の間に |
83,065 | |||
| 3~5年の間に |
20,322 | |||
| 5年を超える |
— | |||
| b) | 事件があったり |
当社は時々法律手続き、監査、訴訟及び請求に関連し、主に税務リスク、契約紛争及び従業員が正常な業務過程で提出した請求と関係がある。その中のいくつかの問題は巨額の損害賠償を求め、将来1つ以上の事件が発生または発生できなかった場合に最終的に解決されるだろう。当該等の事項の結果を把握して予測することはできないが、当社は、当該等の現在の事項の処置が当社の財務状況、経営業績又はその任意の業務活動を行う能力に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されると信じている理由はない。不利な結果が生じる可能性のあるクレームは準備金に記録されている
また、同社は各政府機関と締結した契約に基づいてサービスを提供している。その中のいくつかの契約は広範な法律や法規の要求を受けており、政府機関は時々会社の運営がこれらの要求に沿って行われているかどうかを調査する。一般的に、政府機関は便利な時にこのようなプロジェクトの範囲を変更または終了する権利がある。重大な政府契約またはプロジェクトの範囲を終了または縮小することは、会社の経営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
| c) | 保証する |
資産売却と剥離業務
資産売却や業務剥離については、会社は契約義務違反、陳述·担保、知的財産権の侵害、取引相手への訴訟などによるコストや損失の支払いを取引相手に要求される可能性がある。いくつかの合意は最大潜在リスクの開放を規定しているが、他のいくつかの合意は最大金額や満期日を規定していない。このような保証の下で支払われる可能性のある最高金額を合理的に見積もることはできない。金額は未来やイベントの結果に依存しており，現在のところイベントの性質や可能性を決定することはできない.2022年9月30日現在、総合貸借対照表にはこのような賠償に関する金額は一切計上されていない。当社は、これらの保証により、その総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性のある潜在的支払い を生じることはないと予想している
他の取引
通常業務中には、会社はある顧客(主に政府エンティティ)に入札および履行保証金を提供する可能性がある。一般的に、会社が落札後にプロジェクトの履行を拒否した場合、会社は入札保証金の金額のみに責任を負う。その義務を履行する際に違約が発生した場合、同社は契約履行保証金にも責任を負う。同社は2022年9月30日までに19，259，000ドルのこのような債券の発行を約束した。その知る限り、当社は入札または履行保証金を有するすべてのサービス契約項目における履行義務を遵守しているが、当該等保証に関する最終責任(ある場合)は、当社の総合経営業績や財務状況に大きな悪影響を与えないことが知られている
さらに、当社は、無担保承諾循環信用手配(付記14)でカバーされている信用状に加えて、合計67，566，000ドルの信用状を持っている。これらの保証は会社が顧客と締結したいくつかの契約で要求されたものだ
2022年度実績：129
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品 |
公正価値計量
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって負債を受信または移転するために支払われる価格である
評価 を金融商品の評価に用いる技術は以下のとおりである
| - | 2014年米国優先手形、2021年米国優先手形、2021年加元優先手形、無担保循環信用手配、無担保承諾定期融資信用手配とその他の長期債務の公正価値は、現在会社に提供されている残り期限と条件が同じ債務の予想キャッシュフロー割引によって推定されている |
| - | 顧客のために保有する基金および長期投資に含まれる長期債券の公正価値は、金利収益率曲線または信用利差のような観察可能な投入を使用することによって、または同様の取引に基づいて将来のキャッシュフローを一定の割合で割引することによって決定される |
| - | 外貨長期契約の公正価値は、報告期間末に長期レートを使用して決定される |
| - | クロス通貨スワップの公正な価値は、すべての推定キャッシュフローの現在値を計算するために、市場データ(主に収益率曲線、為替レート、および金利)に基づいて決定される |
| - | 現金、現金等価物、および顧客のための基金内の現金および流動金融資産に含まれる短期投資の公正価値は、観察可能な見積を用いて決定される； |
| - | 長期金融資産における繰延給与計画資産の公正価値は、報告日の観察可能価格 見積と資産純資産値に基づいている |
2022年9月30日現在、推定技術は変化していない
下表には長期債務(付記14)に含まれる金融負債を列挙し、公正価値によって分類された分担コストによって計量する
| 2022年9月30日まで | 2021年9月30日まで | |||||||||||||||||
| 水平 | 帳簿金額 | 公正価値 | 帳簿金額 | 公正価値 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2014年アメリカ高級手形 |
レベル2 | 550,177 | 539,752 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||
| 2021年米国優先債券 |
レベル2 | 1,361,974 | 1,127,739 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||
| 2021年民航所高級手形 |
レベル2 | 595,900 | 503,227 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||
| 他の長期債務 |
レベル2 | 71,278 | 68,991 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||
| 2,579,329 | 2,239,709 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||
償却コストで計量された余剰金融資産と負債については、金融商品の短期満期日を考慮して、帳簿価値は金融商品の公正価値に近い
当社は2022年9月30日までの年間で、名目金額600，000，000ドルの固定クロス通貨交換協定についてカナダドル対ユーロの固定スワップ協定を締結し、2021年カナダドル高級手形に触れ、満期日は2028年9月とした。クロスマネー交換は、欧州事業における会社の純投資のヘッジツールに指定されている
130連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
公正価値計量(継続)
以下の表は、公正価値によって計量された金融資産と負債を示し、公正価値レベルで分類する
| 水平 | 2022年9月30日まで | 2021年9月30日まで | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 金融資産 |
||||||||||
| FVTE |
||||||||||
| 現金と現金等価物 |
レベル2 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 顧客保有基金中の現金(付記5) |
レベル2 | 504,726 | 456,525 | |||||||
| 繰延給与計画資産 (付記11) |
レベル1 | 71,863 | 81,633 | |||||||
| 1,543,047 | 2,237,364 | |||||||||
| ヘッジツールとして指定されたデリバティブ金融商品 |
||||||||||
| 流動金融資産に含まれる流動派生金融商品 |
レベル2 | |||||||||
| クロス通貨交換 |
8,740 | 4,146 | ||||||||
| 外貨長期契約 |
18,934 | 12,745 | ||||||||
| 金利が入れ替わる |
— | 1,043 | ||||||||
| 長期デリバティブ金融商品(付記11) |
レベル2 | |||||||||
| クロス通貨交換 |
222,246 | 24,347 | ||||||||
| 外貨長期契約 |
15,631 | 9,231 | ||||||||
| 265,551 | 51,512 | |||||||||
| FVOCI |
||||||||||
| 流動金融資産に計上された短期投資 |
レベル2 | 6,184 | 1,027 | |||||||
| 顧客ファンドが保有する長期債券(付記5) |
レベル2 | 94,113 | 136,629 | |||||||
| 長期投資(注： 11) |
レベル2 | 16,826 | 19,354 | |||||||
| 117,123 | 157,010 | |||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| ヘッジツールとして指定されたデリバティブ金融商品 |
||||||||||
| 現行デリバティブ金融商品 |
レベル2 | |||||||||
| クロス通貨交換 |
— | 5,762 | ||||||||
| 外貨長期契約 |
5,710 | 735 | ||||||||
| 長期デリバティブ金融商品 |
レベル2 | |||||||||
| クロス通貨交換 |
1,685 | 39,918 | ||||||||
| 外貨長期契約 |
4,795 | 1,866 | ||||||||
| 12,190 | 48,281 | |||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、1級と2級の間には何の移行もありません。
2022年度実績：131
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
市場リスク
市場リスクは一連の危険を含んでいる。金利リスクや通貨リスクなどのリスク要因の変動は、金融資産や負債の公正価値に影響を与える
金利リスク
当社は2022年9月30日までに金利交換を行い、これにより当社は固定金利を徴収し、2011年の米国優先手形の変動金利で利息を支払います。このようなスワップは債務の公正な価値変化のリスクを解決するために使用される。2021年12月、当社は2011年の米国優先手形の最終回を返済し、関連金利スワップを決済した(付記14)。次の表はこれらのスワップの公正価値をまとめたものである
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | 名目金額 | 受信速度 | 支払率 | 成熟性 | 公正価値 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2011年アメリカ公正価値ヘッジ |
U.S.$250,000 | 4.99% | Libor 1ヶ月 + 3.26% |
|
2021年12月 | — | 1,043 | |||||||||||||||||
また、当社はクロスマネー金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定し、ヘッジ外貨建て長期債務の金利と為替レートの変化は、以下のようになる
当社の無担保承諾循環クレジット帳簿金額も金利リスク に直面しています
当社はその金利リスクの開放を継続的に分析し、brの様々なシナリオを用いて再融資をシミュレーションしたり、既存のポイントを更新したりしている。これらのシナリオにより，1%の金利変化は純収益に大きな影響を与えない
貨幣リスク
同社は国際的に業務を展開しており、外貨為替レートの変化のリスクに直面している。当社は主に外貨建て債務とデリバティブ金融商品(外貨長期契約やクロス通貨交換を含む)によってこのリスクを低減している
同社は米国での純投資を高級アメリカ無担保手形でカナダドルの一部に変換してヘッジしている。2022年9月30日現在、米国の高級無担保手形の帳簿価値は1，547，617，000ドル、名目金額は1，547，680，000ドルであり、米国でのヘッジ会社の業務の一部純投資をヘッジするためのヘッジツールに指定されている
同社はまた、クロスマネー交換ヘッジカンパニーの欧州業務における純投資の一部を換算している
132連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
市場リスク(継続)
貨幣リスク(継続)
以下の表は、会社が通貨を管理するために締結したクロス通貨交換協定をまとめたものである
| 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | |||||||||||||||||||||
| 受容理論上の | 受信速度 | 金を払う 概念上の |
支払率 | 成熟性 | 公正価値 | 公正価値 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
| ヘッジヨーロッパ業務の純投資 |
||||||||||||||||||||||
| $759,400 | From 1.62% to 3.81% | €521,337 | From (0.14%) to 2.51% | 9月から 2023 to 2028 |
|
78,647 | 12,859 | |||||||||||||||
| $136,274 | From 3.57% to 3.63% | £75,842 | From 2.67% to 2.80% | 2024年9月 | 24,247 | 9,814 | ||||||||||||||||
| $58,419 | From 3.57% to 3.68% | Skr371,900 | From 2.12% to 2.18% | 2024年9月 | 12,625 | 5,820 | ||||||||||||||||
|
|
ヨーロッパ業務純投資ヘッジと無担保定期ローン信用はキャッシュフロー保証を手配します
|
| ||||||||||||||||||||
| U.S.$500,000 | ロンドン銀行の同業解体1カ月+1.00% | €443,381 | From 1.13% to 1.17% | 2023年12月 | 104,330 | (27,819 | ) | |||||||||||||||
| 2014年米国優先債券キャッシュフローヘッジ |
||||||||||||||||||||||
| U.S.$265,000 | From 3.74% to 4.06% | $354,093 | From 3.45% to 3.81% | 9月から 2023 to 2024 |
|
9,452 | (17,861 | ) | ||||||||||||||
| 合計する | 229,301 | (17,187 | ) | |||||||||||||||||||
当社は2022年9月30日までの年間で、名目金額69，300，000ドルのクロス通貨スワップを決済し、純金額は6，258，000ドルであった。他の全面収益の累計で確認された関連金額は、純投資処置時に収益に移行します
当社は外貨長期契約を締結し、異なる外貨為替レート変動が将来の収入に与える影響をヘッジする。ヘッジ 関係は最初から指定され記録され，年内に四半期効果評価が行われる
2022年9月30日現在、当社は外貨長期契約を持ち、外貨変動のリスクをヘッジしており、その名義、平均契約金利、満期日は以下の通りである
| 平均契約率 | 時点で 2022年9月30日 |
2021年9月30日まで | ||||||||||||||||||
| 外貨長期契約 | 概念上の | 1年もたたないうちに | 1年余り | 公正価値 | 公正価値 | |||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| ドル/インドルピー |
U.S.$227,289 | 80.99 | 83.17 | (7,803 | ) | 4,002 | ||||||||||||||
| CAD/INR |
$302,557 | 62.40 | 64.41 | 7,865 | 882 | |||||||||||||||
| ユーロ/インドルピー |
€67,895 | 96.28 | 95.93 | 11,690 | 6,650 | |||||||||||||||
| ポンド/インドルピー |
£61,686 | 106.91 | 105.62 | 12,753 | 2,390 | |||||||||||||||
| SEK/INR |
Skr49,908 | 9.04 | 7.40 | 1,047 | (10 | ) | ||||||||||||||
| ユーロ/ポンド |
— | 1,033 | ||||||||||||||||||
| ユーロ/マッド |
€22,190 | 11.00 | 10.70 | (201 | ) | 2,064 | ||||||||||||||
| ユーロ/ニュージーランドドル |
€7,082 | 26.80 | 26.87 | 611 | 758 | |||||||||||||||
| ユーロ/スウェーデンクローナ |
€7,241 | 10.77 | 10.36 | (148 | ) | 1,396 | ||||||||||||||
| 他の人は |
$65,935 | (1,754 | ) | 210 | ||||||||||||||||
| 合計する |
24,060 | 19,375 | ||||||||||||||||||
2022年度結果は133
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
市場リスク(継続)
貨幣リスク(継続)
次の表はスウェーデンクローナ、ドル、ユーロ、ポンド為替レートの純収益と総合収益の10%上昇に対する会社の感度を詳しく説明した。純収益に対する敏感性分析は外貨建て金融商品の影響を示し、期末にそれらの換算を調整し、外貨為替レートを10%上昇させた。その他の全面収益に対する敏感性分析により、外貨為替レートの10%上昇はキャッシュフローヘッジに指定された外貨長期契約の公正価値と純投資ヘッジへの影響を示した
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ユーロの影響 | ドル 影響 |
イギリス人 ポンド impact |
スウェーデン語 影響 |
ユーロ.ユーロ impact |
ドルの影響 | イギリス人 ポンド impact |
スウェーデン語 影響 |
|||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 純収益が増加する |
2,835 | 3,604 | 622 | 883 | 1,294 | 1,416 | 1,227 | 171 | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失減少 |
(183,986 | ) | (179,780 | ) | (31,700 | ) | (8,577 | ) | (83,334 | ) | (187,587 | ) | (25,622 | ) | (8,287 | ) | ||||||||||||||||
流動性リスク
流動性リスク エンティティは、現金または他の金融資産の交付によって決済される金融負債に関連する債務を履行する際に困難に直面する。当社の活動資金は運営キャッシュフロー、既存の無担保承諾循環信用手配下の借金、債務の発行及び株式発行から来ている。経営陣の主な目標の一つは、資産と負債および現金フローを積極的に管理することで、最適な流動性レベルを維持することだ。同社は定期的に現金予測を監視し、利用可能な流動資金の下でその義務を履行するのに十分な柔軟性を確保する
134連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
流動性リスク(継続)
以下の表では，金融負債の利息と元本部分の帳簿金額と契約満期日について概説する。すべての契約による外貨建ての金額は期末即時為替レートまたは変動為替レートを用いてカナダドル同値金額で示されています。
| 2022年9月30日まで | 携帯する 金額 |
契約書 キャッシュフロー |
少ないです 1年 |
1点の間に そして 3年 |
中間にある 3と5 年.年 |
超える 5年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非派生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
1,016,407 | 1,016,407 | 1,016,407 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
1,130,726 | 1,130,726 | 1,130,726 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 2014年アメリカ高級手形 |
550,177 | 591,467 | 90,680 | 500,787 | — | — | ||||||||||||||||||
| 2021年米国優先債券 |
1,361,974 | 1,537,370 | 24,623 | 49,246 | 862,639 | 600,862 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航所高級手形 |
595,900 | 675,600 | 12,600 | 25,200 | 25,200 | 612,600 | ||||||||||||||||||
| 無担保約束定期融資信用手配 |
687,705 | 721,807 | 27,053 | 694,754 | — | — | ||||||||||||||||||
| 賃貸負債 |
709,201 | 808,445 | 182,815 | 295,017 | 166,848 | 163,765 | ||||||||||||||||||
| 他の長期債務 |
71,278 | 80,324 | 25,843 | 11,919 | 42,557 | 5 | ||||||||||||||||||
| 顧客は債務に資金を提供する |
604,431 | 604,431 | 604,431 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| デリバティブ金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 将来の収入のキャッシュフローのヘッジ |
10,505 | |||||||||||||||||||||||
| 流出する |
304,698 | 110,827 | 193,871 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(311,446 | ) | (109,319 | ) | (202,127 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| クロス通貨交換 |
1,685 | |||||||||||||||||||||||
| 流出する |
168,213 | 74,902 | 93,311 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(167,586 | ) | (74,762 | ) | (92,824 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 6,739,989 | 7,160,456 | 3,116,826 | 1,569,154 | 1,097,244 | 1,377,232 | |||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで | 入金金額 | 契約書 キャッシュフロー |
少ないです 1年 |
1点の間に そして 3年 |
中間にある 3と5 年.年 |
超える 5年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非派生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
891,374 | 891,374 | 891,374 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 給与と従業員に関する負債を計算しなければならない |
1,084,014 | 1,084,014 | 1,084,014 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 2011年と2014年のアメリカ優先債券 |
888,307 | 955,768 | 410,738 | 545,030 | — | — | ||||||||||||||||||
| 2021年米国優先債券 |
1,253,226 | 1,439,360 | 22,690 | 45,380 | 805,940 | 565,350 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航所高級手形 |
595,331 | 688,269 | 12,669 | 25,200 | 25,200 | 625,200 | ||||||||||||||||||
| 無担保約束定期融資信用手配 |
633,623 | 649,498 | 7,043 | 642,455 | — | — | ||||||||||||||||||
| 賃貸負債 |
776,940 | 877,498 | 192,750 | 318,993 | 180,593 | 185,162 | ||||||||||||||||||
| 他の長期債務 |
31,169 | 32,071 | 13,133 | 18,337 | 595 | 6 | ||||||||||||||||||
| 顧客は債務に資金を提供する |
591,101 | 591,101 | 591,101 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| デリバティブ金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 将来の収入のキャッシュフローのヘッジ |
2,601 | |||||||||||||||||||||||
| 流出する |
163,162 | 55,039 | 103,373 | 4,750 | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(171,282 | ) | (55,756 | ) | (110,294 | ) | (5,232 | ) | — | |||||||||||||||
| クロス通貨交換 |
45,680 | |||||||||||||||||||||||
| 流出する |
1,128,791 | 91,667 | 1,037,124 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(1,088,240 | ) | (85,776 | ) | (1,002,464 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 6,793,366 | 7,241,384 | 3,230,686 | 1,623,134 | 1,011,846 | 1,375,718 | |||||||||||||||||||
2022年度実績--135
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 31. | 金融商品(継続) |
流動性リスク(継続)
2022年9月30日現在、会社は現金と現金等価物、顧客のための資金、br}短期投資、長期投資1，588，307，000ドル(2021年9月30日現在2，312，741，000ドル)を持っている。当社はまた、1，495，730，000ドルの無担保承諾循環信用手配を持っています(2021年9月30日現在1，493，372，000ドル)。売掛金は2022年9月30日現在1106，187，000ドル(付記4)(2021年9月30日現在、938，417，000ドル)である。当社の利用可能な流動資金は負債返済時間に比べて、経営陣は当社の流動資金リスクが低いと評価している
信用リスク
当社は、取引相手が満期時に全額支払うことができないリスクを負う。会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品 は、現金と現金等価物、売掛金、製品、長期投資、および公正価値が正の派生金融商品を含む。信用リスクの最大リスク開口は，通常，総合貸借対照表で報告されているこれらの項目の帳簿金額で表される
当社は借り手が債務条項を履行できない可能性があるため、長期投資に関する信用リスクに直面しています。同社は、主に信用格付けがA-以上の高信用品質の社債およびbr国債に投資することで、このようなリスクを緩和する。低信用免除の適用は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えません
同社の売掛金は、政府、金融サービス、製造業、小売·流通、通信および公共事業、医療など、異なる業界の顧客から来ており、これらの顧客は特定の地理的地域に集中していない。これらの特定の業界は、売掛金に影響を与える可能性のある経済的要因の影響を受ける可能性がある。しかし、当社の膨大で多様な顧客基盤を考慮すると、管理層は当社に重大な信用リスクが存在するとは考えておらず、どの単一業界や地理的地域も当社にとって重大な信用リスクとなっている。 歴史的に見ると、同社は何の重大な押し売りも行っておらず、不良債権率は低い。簡略化方法を用いて売掛金と建設工事の予想信用損失を計量することは、当社の連結財務諸表に実質的な影響を与えない
次の表は、期限を過ぎた貿易売掛金の帳簿年齢を詳しく説明している
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期限が過ぎていない |
950,928 | 818,520 | ||||||
| 期限が1~30日を超える |
81,000 | 47,702 | ||||||
| 31日から60日 |
25,694 | 21,582 | ||||||
| 期限が61~90日 |
12,142 | 7,402 | ||||||
| 90日以上の期限を超える |
39,883 | 46,939 | ||||||
| 1,109,647 | 942,145 | |||||||
| 不良債権準備 |
(3,460 | ) | (3,728 | ) | ||||
| 1,106,187 | 938,417 | |||||||
また，当社は主に異なる高レベルの金融機関と交際しており，デリバティブ協定は一般に国際スワップやデリバティブ協会などの総純額決済プロトコルに制約されているため，顧客のための基金やデリバティブ金融商品に含まれる現金，現金等価物，現金の信用リスクの開口は限られている
136連結財務諸表
連結財務諸表付記
2022年9月30日までおよび2021年9月30日まで年度
(表金額は数千カナダドル単位で、1株当たりのデータは除く)
| 32. | 資本リスク管理 |
当社は異なる程度のリスクに直面しており、これらのリスクはその成長戦略目標を達成する能力に影響する可能性がある。会社のリスク管理プロセスの主な目標は，リスクを正確に識別し，これらのリスクに関する資本基盤の十分さを確保することである
会社は資本を管理し、十分な資本資源を確保するとともに、債務と株式残高を最適化することで株主リターンを最大化する。管理資本総額は2022年9月30日現在で12，238，427，000ドル(2021年9月30日現在12，884，415，000ドル)である。管理資本は、流動部分(付記14)、リース負債、現金および現金等価物、短期投資、長期投資(付記11)、および株主権益を含む長期債務を含む。会社の資本構造の基礎は、会社の予想業務成長と業務環境の変化に依存する 資本需要が明確になった後、会社管理層は会社監査とリスク管理委員会及び取締役会の承認のために資本取引提案を提出する。資本リスク政策 は前期と比較して不変である
同社は様々な財務指標を審査することで資本を監視している
| - | 純債務·資本化 |
| - | 債務·調整後のEBITDA |
純債務，資本化，調整後のEBITDAは追加的な測定基準である。純負債とは、債務(債務に関連する外貨派生金融商品の当期部分および公正価値を含む)および賃貸負債から現金および現金等価物、短期投資および長期投資を差し引く債務を意味する。資本化とは株主権益に純債務を加えることである。調整後のEBITDAは継続運営収益で計算され、財務コスト、所得税、減価償却、償却、買収関連コストと統合コストは計算されていない。当社は、現在の内部比率の結果はその資本管理信用手配及び無担保承諾循環信用手配と一致すると信じている。比率については以下のとおりである
| - | レバレッジ率、即ち2014年アメリカ優先手形の総債務と調整後EBITDAの比率、及び最近4四半期の無担保承諾循環信用手配と無担保承諾定期ローン信用手配の総債務純額から現金と現金等価物投資と調整後EBITDAを差し引いた比率1. |
| - | 利息と賃貸料カバー率，すなわち最近4四半期のEBITDARと同期融資コストと運営賃貸料総額の比率である。EBITDAR賃貸料支出前調整後のEBITDA計算1. |
| - | 2011年の米国優先手形については、最低純価値が要求され、株主権益(累積他の全面収益に計上された外貨換算調整を含まない)は指定のハードルを下回ってはならない |
これらの比率は総合的に計算されている
その会社はこのような条約を遵守しており、それを監視し続けている。これらの比率も会社の監査とリスク管理委員会によって四半期ごとに審査される。当社は他のいかなる外部から課せられた資本要求にも制約されません
| 1 | 買収が行われれば、比率を計算する際に被買収会社の利用可能な履歴財務情報を使用する |
株主情報
株主情報が上場する
IPO: 1986
トロント証券取引所、1992年4月：GIB.A
ニューヨーク証券取引所1998年10月：GiB
2022年9月30日までの流通株数：
211，302，549株A類議決権株式
26，445，706株のB株
2021年10月1日から2022年9月30日までの株価高：
| トロント証券取引所(CDN$) | NYSE (U.S.$) | |||||
| 高：高： |
116.00 | 93.93 | ||||
| 低： |
95.45 | 73.76 | ||||
国家機器会社が要求する認証証明書 52-109発行者が年度と中間申告書類に開示した情報の証明CGIの最高経営責任者と最高財務官は、CGIの年間情報テーブル、年度監査された総合財務諸表、年度経営陣の議論や分析に含まれる情報の正確性を証明することにより、カナダ証券管理人サイトwww.sedar.comで閲覧することができる。ルール13 a−14(A)に要求される同様の認証1934年証券取引法第三十二条2002年サバンズ·オクスリ法案展示品として私たちの40-F表に添付されています。この表はEDGARサイトwww.sec.govで見ることができます。第303 A.12(C)節で要求された認証ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル毎年ニューヨーク証券取引所に提出されていますニューヨーク証券取引所に上場しているカナダの報告発行者として、CGIは外国の個人発行者とされている。そのため，米国国内の会社に適用される多くのコーポレートガバナンスルールはCGIには適用できない.しかし、CGIの会社管理実践は全体的にアメリカ国内会社がニューヨーク証券取引所の上場基準の下で従うやり方に符合しているが、一部の具体的な規則を除いて、CGIが株主に新株の発行に関連する株式補償手配を承認することを含むが、補償手配が公開市場で購入した株のみに関連していれば、承認を必要とせず、CGIに適用される法律と一致する。これらの手法の要約は，CGIの管理エージェント通告に掲載された会社管理委員会報告に掲載されており，この報告はカナダ証券管理人サイトwww.sedar.com，Edgarサイトwww.sec.gov，CGIのサイトwww.cgii.comで閲覧可能である
監査役
普華永道有限責任会社
移籍代理と登録所
ComputerShare投資家サービス会社
大学通り100番地8番地これは…。フロア.フロア
オンタリオ州トロントM 5 J 2 Y 1
Telephone: 1 800 564-6253
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投資家関係
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ルネ·レヴィスク通り西路1350
15これは…。フロア.フロア
モントレー、ケベックH 3 G 1 T 4
カナダ
電話：514-841-3200
株主周年大会
株主周年大会は2023年2月1日午前11：00に開催される。(東部標準時)インターネット中継https：//www.icastpro.ca/if 5 mwv(パスワード：CGI 2022)。今年，株主は自ら会議に出席できなくなるが，CGIの管理エージェント通知に規定されているように，ネットワークベースのプラットフォームを介して，その地理的位置にかかわらずリアルタイムに会議に参加してオンライン投票する機会がある
| 行動に移すことができる見解 |
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| CGIは1976年に設立され，世界最大のIT·ビジネスコンサルティングサービス会社の一つである. |
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| 私たちは洞察力を志向して、結果をもとに、投資収益を加速させるのに役立ちます。我々は、世界数百の場所で包括的で拡張可能で持続可能なITおよびビジネスコンサルティングサービスを提供し、これらのサービスは、世界的に情報を提供し、ローカルに提供する。
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