添付ファイル99.1
集成メディア技術有限公司
ACN 132 653 948
中間報告
June 30, 2022
カタログ
ページのページ | |
監査されていない簡明合併損益表その他全面収益(赤字) | 1 |
監査されていない簡明な連結財務諸表 | 2 |
監査されていない簡明総合権益変動表 | 3 |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 4 |
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する | 5-26 |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 1ページ目 |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていないbr簡明合併損益表その他
総合収益(損失)
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間
集団化する | ||||||||||
June 30 2022 | 六月三十日 2021 | |||||||||
備考 | A$ | A$ | ||||||||
収入,純額 | 4 | - | 3,294 | |||||||
販売原価 | - | (2,202 | ) | |||||||
- | 1,092 | |||||||||
利子収入 | 398,797 | 9,848 | ||||||||
デリバティブ金融商品の公正価値損益 | 2,321,003 | (2,914,034 | ) | |||||||
付属会社の売却益とみなされる | 24(a) | 48,374 | - | |||||||
その他の収入 | 5 | 2,878 | 25,000 | |||||||
2,771,052 | (2,878,094 | ) | ||||||||
費用.費用 | ||||||||||
従業員福祉支出 | (1,005,898 | ) | (1,058,535 | ) | ||||||
減価償却および償却 | (1,002,985 | ) | (653,226 | ) | ||||||
専門と相談料 | (719,821 | ) | (1,103,185 | ) | ||||||
旅費と宿泊費 | (50,271 | ) | (29,801 | ) | ||||||
事務費と用品 | (37,777 | ) | (41,065 | ) | ||||||
賃料コスト | (17,076 | ) | (63,039 | ) | ||||||
その他の運営費 | (107,925 | ) | (168,741 | ) | ||||||
融資コスト | 6 | (2,080,845 | ) | (1,089,514 | ) | |||||
為替損益 | 144,361 | (45,657 | ) | |||||||
付属会社の収益を売却する | 96,453 | - | ||||||||
相互接続者の損失シェア | (98,032 | ) | - | |||||||
総費用 | (4,879,816 | ) | (4,252,763 | ) | ||||||
所得税前損失 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
所得税費用 | 7(a) | - | - | |||||||
当期損失 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
その他総合収益 | ||||||||||
その後、損益項目に再分類することができる: | ||||||||||
海外子会社の財務諸表を為替差額に換算する | 2,010,272 | 417,589 | ||||||||
共同経営会社その他の総合収益のシェア | 16,269 | - | ||||||||
損益に再分類されない項目: | ||||||||||
公正価値で計算される金融資産価値変動 他の全面的な収入を通じて | (380,000 | ) | - | |||||||
本期間のその他の総合収入は、税金を差し引いた純額です | 1,646,541 | 417,589 | ||||||||
今期総合損失合計 | (462,223 | ) | (6,713,268 | ) | ||||||
当期損失は | ||||||||||
当社のオーナー | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) | ||||||
非制御的権益 | (761,363 | ) | (450,404 | ) | ||||||
(2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||
当期の全面的な損失総額は、 | ||||||||||
当社のオーナー | 236,094 | (6,414,078 | ) | |||||||
非制御的権益 | (698,317 | ) | (299,190 | ) | ||||||
(462,223 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||
1株当たり損失 | ||||||||||
-基本的で希釈された | 9 | (0.10 | ) | (0.88 | ) |
付記は、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の一部を構成する。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 1ページ目、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていないbrは簡明な連結財務諸表
2022年6月30日と2021年12月31日まで
集団化する | ||||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||||
備考 | A$ | A$ | ||||||||
資産 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金と銀行残高 | 348,521 | 274,767 | ||||||||
棚卸しをする | 10 | 6,673,350 | - | |||||||
使用権資産 | 18 | 438,821 | 513,942 | |||||||
貿易その他売掛金 | 11 | 485,835 | 486,121 | |||||||
その他の資産 | 12 | 3,158,028 | 2,006,636 | |||||||
流動資産総額 | 11,104,555 | 3,281,466 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||||
工場と設備 | 13 | 6,188,326 | 6,441,734 | |||||||
無形資産 | 14 | 515,167 | 1,900,589 | |||||||
他の総合収益で公正な価値で計算される金融資産 | 15 | 182,500 | 562,500 | |||||||
共同経営会社への投資 | 16 | 482,207 | - | |||||||
その他の資産--設備保証金 | 12 | 28,510,382 | 11,459,195 | |||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 17 | 170,507 | - | |||||||
使用権資産 | 18 | 1,120,084 | 1,444,927 | |||||||
非流動資産総額 | 37,169,173 | 21,808,945 | ||||||||
総資産 | 48,273,728 | 25,090,411 | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
貿易とその他の負債 | 19 | 1,147,197 | 2,424,717 | |||||||
関連会社の金に対処する | 20 | - | 247,406 | |||||||
デリバティブ金融商品 | 21 | - | 2,321,003 | |||||||
転換可能なチケット | 22 | - | 4,311,416 | |||||||
賃貸負債 | 18 | 372,883 | 425,567 | |||||||
流動負債総額 | 1,520,080 | 9,730,109 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
賃貸負債 | 18 | 1,284,460 | 1,403,932 | |||||||
株式証負債 | 1,208,494 | - | ||||||||
非流動負債総額 | 2,492,954 | 1,403,932 | ||||||||
総負債 | 4,013,034 | 11,134,041 | ||||||||
流動資産純資産/(負債) | 9,584,475 | (6,448,643 | ) | |||||||
純資産 | 44,260,694 | 13,956,370 | ||||||||
資本と備蓄 | ||||||||||
発行済み資本(額面なし、2022年6月30日現在発行済み普通株15,785,072株、2021年12月31日現在9,329,420株普通株) | 23 | 79,979,235 | 48,144,406 | |||||||
外貨換算備蓄 | 25 | 2,709,574 | 762,347 | |||||||
その他の備蓄 | 25 | (1,108,131 | ) | 62,500 | ||||||
損失を累計する | (38,516,759 | ) | (37,169,357 | ) | ||||||
会社の所有者は権益を占めなければならない | 43,063,919 | 11,799,896 | ||||||||
非制御的権益 | 1,196,775 | 2,156,474 | ||||||||
総株 | 44,260,694 | 13,956,370 |
付記は、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の一部を構成する。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 2ページ目、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていない権益変動簡明合併報告書
当社のすべての人に帰することができる | -ではない 制御 趣味 | 合計する 持分 | ||||||||||||||||||||||||||
集団化する | 発表されました 資本 | 保留する 収益/ (累積 損をする) | 外国.外国 貨幣種 翻訳 備蓄 (付記25(A)) | 他にも 埋蔵量 (付記25(B)) | 合計する | |||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | 32,089,997 | (34,102,300 | ) | 883,878 | 2,704,452 | 1,576,027 | 3,329,825 | 4,905,852 | ||||||||||||||||||||
当期損失 | - | (6,680,453 | ) | - | - | (6,680,453 | ) | (450,404 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||||||||||||
その他の総合収益、税引き後純額 | - | - | 266,375 | - | 266,375 | 151,214 | 417,589 | |||||||||||||||||||||
当期総合収益/(損失)合計 | - | (6,680,453 | ) | 266,375 | - | (6,414,078 | ) | (299,190 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||||||||||||
子会社を買収する | - | - | - | - | - | 441,041 | 441,041 | |||||||||||||||||||||
新普通株を発行する | 12,228,148 | - | - | - | 12,228,148 | - | 12,228,148 | |||||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | 44,318,145 | (40,782,753 | ) | 1,150,253 | 2,704,452 | 7,390,097 | 3,471,676 | 10,861,773 | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | 48,144,406 | (37,169,358 | ) | 762,348 | 62,500 | 11,799,896 | 2,156,474 | 13,956,370 | ||||||||||||||||||||
当期損失 | - | (1,347,401 | ) | - | - | (1,347,401 | ) | (761,363 | ) | (2,108,764 | ) | |||||||||||||||||
その他の包括収益による公正価値計算による金融資産価値変動 | - | - | - | (1,170,631 | ) | (1,170,631 | ) | - | (1,170,631 | ) | ||||||||||||||||||
その他の総合収益、税引き後純額 | - | - | 1,947,226 | - | 1,947,226 | 63,046 | 2,010,272 | |||||||||||||||||||||
当期総合収益/(損失)合計 | - | (1,347,401 | ) | 1,947,226 | (1,170,631 | ) | (570,806 | ) | (698,317 | ) | (1,269,123 | ) | ||||||||||||||||
子会社の出資 | - | - | - | - | - | 1,109,130 | 1,109,130 | |||||||||||||||||||||
子会社を買収する | - | - | - | - | - | 419,521 | 419,521 | |||||||||||||||||||||
処分付属会社とする | - | - | - | - | - | (1,790,033 | ) | (1,790,033 | ) | |||||||||||||||||||
新普通株を発行する | 31,834,829 | - | - | - | 31,834,829 | - | 31,834,829 | |||||||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | 79,979,235 | (38,516,759 | ) | 2,709,574 | (1,108,131 | ) | 43,063,919 | 1,196,775 | 44,260,694 |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 3ページ目、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていないキャッシュフロー簡明統合レポート
2022年および2021年6月30日まで6カ月
集団化する | ||||||||||
上には 6ヶ月で終わります June 30 2022 | 上には 6ヶ月で終わります June 30 2021 | |||||||||
備考 | A$ | A$ | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||
税前純損失 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||||
減価償却および償却 | 1,002,985 | 653,226 | ||||||||
株式許可証は価値変動を公正に許可する | 1,208,494 | - | ||||||||
付属会社の売却益とみなされる | (96,453 | ) | - | |||||||
金融商品デリバティブは価値変動損益を公平にする | (2,321,003 | ) | 2,914,034 | |||||||
相連者の損失分担 | 98,032 | - | ||||||||
賃貸負債は利子を計算しなければならない | 97,086 | 8,475 | ||||||||
転換可能手形の利子 | 324,419 | 1,072,311 | ||||||||
短期借款利息収入 | (398,797 | ) | - | |||||||
在庫陳腐準備金 | - | (230 | ) | |||||||
運営資本変動による純キャッシュフロー | 29 | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) | |||||
経営活動用の現金純流出 | (9,975,254 | ) | (3,542,057 | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||
売却子会社と見なし,現金売却後の純額を差し引く | 24 | (14,892 | ) | - | ||||||
投資支払 | - | (500,000 | ) | |||||||
積層生産設備のための保証金 | (16,467,808 | ) | (6,663,401 | ) | ||||||
工場と設備の支払い | (2,500 | ) | (61,552 | ) | ||||||
投資活動の現金純流出 | (16,485,200 | ) | (7,224,953 | ) | ||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||
他の支払立て替えの収益 | - | 224,291 | ||||||||
賃貸負債を支払う--元本部分 | (178,767 | ) | (48,708 | ) | ||||||
賃貸負債の支払い--利息部分 | (97,086 | ) | - | |||||||
株式発行で得られた収益 | 26,795,590 | 12,228,148 | ||||||||
融資活動が提供する現金純流入 | 26,519,737 | 12,403,731 | ||||||||
現金および現金等価物の純増加 | 59,283 | 1,636,721 | ||||||||
期初現金及び現金等価物 | 274,767 | 2,194,084 | ||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 14,471 | 165,918 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | 348,521 | 3,996,723 | ||||||||
現金と現金等価物分析: | ||||||||||
現金と銀行残高 | 348,521 | 3,996,723 |
付記は、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の一部を構成する。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 4ページ目、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. | 監査されていない簡明な連結財務諸表を作成する根拠 |
簡明な総合財務諸表は一般用途財務諸表であり、国際財務報告基準(“IFRS”)国際会計基準第34号“中期財務報告”に基づいて作成された。
監査されていない簡明な総合財務諸表は、年次財務諸表に一般的に含まれるすべてのタイプの付記を含まない。したがって、これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの財政年度報告および統合メディア技術有限公司が中間報告期間内に発表した任意の公告とともに読まれる。
簡明な総合財務諸表はすでに権責発生制に従って作成され、公正価値会計基礎に従って選定された非流動資産、金融資産及び金融負債を再評価して改訂した歴史コストに基づいている。
当社とその付属会社 を“グループ”と呼ぶ。
グループは2022年6月30日までの6カ月間で純損益2,108,764オーストラリアドル(2021:赤字7,130,857オーストラリアドル)を記録した。このことは重大な不確実性を示しており,本グループの継続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる可能性がある。
経営を続ける企業
本グループの審査されていない総合財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準を用いて作成され、この準則は正常な業務過程で資産と清算負債を現金化する持続経営企業に適用される。本グループでは,その運営コストを支払うのに十分な継続収入源が構築されておらず,継続経営の企業として継続 を許可している.グループは2022年6月30日までに累計38,516,759オーストラリアドルの赤字を計上し、2022年6月30日までの6ヶ月間で純損失2,108,764オーストラリアドルを発生させ、経営活動に現金9,975,254オーストラリアドルを使用した。本グループが経営を継続できるかどうかは,本グループが利益が出るまで十分な資本を得て運営赤字を埋めることができるかどうかにかかっている.集団 が十分な資本を得ることができない場合、運営停止または減少を余儀なくされる可能性がある。
本報告日までの報告期間中,当グループは新株売却により26,795,590オーストラリアドルの運営資金を調達した。しかし、グループ は持続的な運営現金需要を維持するために収入と利益を発生させる必要があり、この要求に達しなければ、グループは引き続き資本基盤を構築し、その業務計画に資金を提供する必要がある。
経営を継続するためには,持続的な短期借款が必要となり,我々の運営と運営資本に利用される。長期的に言えば、本グループはその能力に依存しており、本グループが収入を稼ぐことができ、その業務から正のキャッシュフローを実現するまで、追加の株および/または債務融資を獲得することを試み続ける。
集団 がその運営から収入を得ることに成功し,正のキャッシュフローを実現することは保証されない.十分な資金がなければ、当グループが継続して経営している企業としてはあまりありません。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 5ページ目、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. | 未監査の簡明連結財務諸表を作成する根拠(継続) |
本グループの現在の現金流出率、手元現金及び短期借入金によると、管理層はその現在の現金が今後12ヶ月の運営資金の予想現金需要を満たすのに十分ではない可能性があると信じている。
流動資金問題に関する当社グループの計画には、これらに限定されない
(a) | 株式および/または債務証券を売却することで資金を調達し続ける |
(b) | 公開株式市場では、現在開発中の製品を発売し、競争圧力に対応し、新製品とサービスを開発し、新しい戦略的パートナーシップを支援するために、その業務を継続するためのより多くの資金が求められている。当社グループは現在、追加の株式融資機会を評価しており、適切な時期にこれらの機会を実行する可能性がある。しかし, は,本グループがこのような取引を完了したり,優遇価格で取引を完了したりする保証はない. |
本グループが継続的に経営できるかどうかは、以上の各段落で述べた計画を成功させ、最終的に が他の融資源を獲得し、利益運営を実現できるかどうかにかかっている。これらの審査されていない総合財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関連する任意の調整、またはこのような不確実性に起因する可能性のある負債金額および分類の任意の調整 を含まない。
他に説明がある以外に、採用した主要会計政策 は前財政年度及び相応の中間報告期の会計政策と一致している。
別の説明がない限り、本グループの審査されていない総合財務諸表 はオーストラリアドル(“オーストラリアドル”)で報告されている。
共同経営会社への投資
共同経営会社とは、本グループがそれに対して重大な影響力を持つ実体であり、この実体は子会社でもなく、合弁企業における権益でもない。大きな影響は被投資先の財務や運営政策決定に参加する権力であるが、これらの政策の制御や共同制御ではない。
共同経営会社の業績及び資産及び負債 は権益会計方法を用いてこのような財務諸表に組み込まれているが、投資が保有待ちに分類されている場合は、国際財務報告基準5に従って入金される。
権益法により、連合会社への投資 は初歩的に審査されていない総合財務状況表からコストで確認し、その後に本グループが連合会社の損益及びその他の全面的な収益を占めるべきであることを確認するように調整した。本グループが1つの共同経営会社の損失を占めるべきである場合、本グループの当該連合会社における権益(当グループの当該連合会社に対する純投資の一部を実質的に構成する任意の長期権益を含む)を超えた場合、本グループはその占めるべき更なる損失の確認を停止する。追加の“br}損失は、当グループが法的または推定責任または代表 共同経営会社を代表して支払いをした範囲でのみ確認されます。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 6ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. | 未監査の簡明連結財務諸表を作成する根拠 (続) |
連合会社への投資は被投資者が共同経営会社になった日から権益法で入金される。連合会社の投資を買収する際に、投資コストが当グループが被投資者が識別できる資産及び負債の公正価値正味値を占めるべきいかなる金額を超えても営業権であることを確認し、投資の帳簿価値に計上する。リスコアリング後、本グループは識別可能な資産と負債の公正価値純値が投資コストを超えるいかなる差額を占め、投資買収期間中に直ちに損益で確認するべきである。
当グループの共同経営会社への投資純額が減値したことを客観的な証拠があれば、国際会計基準第36条の規定に基づいて、本グループの投資について任意の減価損失を確認する必要があるかどうかを決定する。必要に応じて、投資(営業権を含む)の全帳簿金額は、国際会計基準第36号に基づいて単一資産として減価試験を行い、その回収可能金額(高い使用価値と公正価値から売却コストを差し引く)とその帳簿金額とを比較する方法である。確認された任意の減価損失は、投資帳簿価値の一部を構成する営業権を含むいかなる 資産にも割り当てられない。いかなる減価損失の計上も国際会計基準第36条に基づいて確認されるが、投資の回収可能金額はその後増加する。
本グループは,投資終了が共同会社である日から権益法 の使用を停止する.本グループが前のbr共同経営会社の権益を保留し、権益を金融資産とする場合、本グループはこの日に公正価値に従って留保権益を計量し、国際財務報告基準第9号に基づいて初歩的に確認した時、公正価値をその公正価値とする。権益法は当日、当該連合会社の帳簿金額と任意の保留権益の公正価値と当該連合会社の部分権益を売却する任意の収益brとの差額をbr連営会社の売却損益のセンチに計上することを終了する。また、本グループは、当該共同会社が関連資産や負債を直接売却する際に必要な基準と同様に、当該連合会社が以前に他の全面収益で確認したすべての金額に入金する。 したがって、当該連合会社が先に他の全面収益で確認した収益または損失が利益 または関連資産または負債を売却する際の損失に再分類され、本グループは当該連合会社を売却する際に収益または損失を権益から損益 に再分類する(再分類調整とする)。
本グループが連営会社の権益を減少させているが、当グループが権益法を継続して使用している場合、当該収益又は損失が関連資産又は負債を売却する際に損益に再分類されると、当グループは、先に当該所有権権益減少に関する他の全面収益において確認された収益又は損失の割合を損益に再分類する。
グループ実体が本グループの共同経営会社と取引を行う場合、当該連合会社の取引所で発生する利益及び損失は、当グループとは無関係な共同会社の権益範囲内でのみ、当グループが審査していない総合財務諸表で確認される。
当グループは国際財務報告基準第9号(減値要求を含む)を1間共同経営会社の長期権益に適用しているが、当該等権益は権益法を適用しておらず、当該等権益は被投資会社の純投資の一部を構成している。また、国際財務報告基準第9号を長期権益に適用する際、当グループは国際会計基準第28号による共同会社及び合営企業投資に必要な帳簿額面の調整を考慮していない(すなわち、国際会計基準第28号に基づいて被投資者の損失又は評価減値を分配することによる長期権益帳簿額面調整)。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 7ページ、全部で26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. | 未監査の簡明連結財務諸表を作成する根拠 (続) |
新しい、改訂された、または修正された会計基準と解釈を採用する
国際会計基準委員会はすでに多くの新しい国際財務報告基準及び国際財務報告準則の改訂を公布し、このような準則は本グループの本会計期間中に初めて発効した。このうち、以下の事態は、本グループの財務諸表に関連している
不動産·建屋·設備: 用途前の収益を期待--“国際会計基準”改正案第16号
修正案は、資産 を、管理層が予想される方法で運営できるようにするために必要な場所および条件に持っていく際に生産された物品の任意の販売収益を、財産、工場、および設備のコストから差し引くことを禁止する。逆に,エンティティは損益中にそのような物品を販売する収益やそれなどの物品を生産するコストを確認する.
この等の改訂は、本グループの中期審査を経ずに簡明な総合財務諸表に影響を与えなかった。提出された最初の期間の開始或いはその後、物件、工場及び設備が生産したこのなどの項目は販売されていないからである。
概念フレームワーク −“国際財務報告基準3”の修正を参考に−
改正案は、国際会計基準理事会概念フレームの以前のバージョンへの引用の代わりに、2018年3月に発表された現在のバージョンであり、その要求を大きく変更しなかった。
修正案は、“国際財務報告基準3”企業合併の確認原則に対して、負債およびまたは有負債による潜在的な“翌日”収益または損失を回避するための例外を追加し、これらの負債およびまたは負債は、国際会計基準第37号に割り当てられた、または負債およびまたは資産またはIFRIC 21徴収の範囲に属する。この例外は、購入の日に既存の債務が存在するかどうかを決定するために、“概念枠組み”を適用するのではなく、各エンティティに“国際会計基準”第37号または“国際財務報告基準21”の基準をそれぞれ適用することを要求する。
修正案はまた、資産が購入日に確認資格を満たしていないことを明らかにするために、IFRS 3に新たなbrセグメントを追加した。
このような改訂は、本グループの中期審査を経ずに簡明な総合財務諸表に影響を与えず、そのような改訂範囲内で発生した資産、負債、または負債は期間内にはないためである。
激務契約−契約履行コスト −“国際会計基準”第37条改正案
激務契約とは、契約項目の義務を履行する避けられないコスト(すなわち、当グループが契約を持っているため避けられないコスト) が契約によって期待される経済的利益を超える契約である。
修正案は、契約が重いまたは損失しているかどうかを評価する際に、エンティティは、貨物を提供する契約に直接関連するコストを含む必要があるか、または増加コスト(例えば、直接人工および材料コスト)の両方と、契約活動に直接関連する分配コスト(例えば、契約を履行するための設備減価償却および契約管理および監督コスト)とを含む必要があると規定している。一般的および行政コストは、契約相手側に費用を明示的に受信しない限り、契約と直接関係がない。
このような改訂は本グループの中期審査を経ずに簡明な総合財務諸表に影響を与えず、期間内にこのような改訂範囲内の激務契約が出現しなかったためである。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 8ページ、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. | 未監査の簡明連結財務諸表を作成する根拠 (続) |
IFRS 1は初めて国際財務報告基準 子会社を初採用者とした
改訂は、IFRS 1第D 16(A)段落を採用する子会社が親会社から国際財務報告基準に移行する日を選択することを許可し、親会社が監査されていない総合財務諸表に報告されている金額を用いて累積換算差異を計量し、合併手順と親会社が子会社を買収する業務合併の影響を調整していないことを前提としている。この修正は、“国際財務報告基準1”D 16(A)段落に適用される共同企業または合弁企業を選択することにも適用される。
この等の改訂は、本グループの中期審査を経ていない簡明総合財務諸表に影響を与えず、この等の改訂が初めて採用されたわけではないからである。
IFRS 9金融商品−金融負債キャンセル確認“10%”テストでの費用
修正案は、実体が新しいまたは修正された金融負債を評価する条項が元の金融負債の条項 と大きく異なる費用が含まれているかどうかを明らかにする。これらの費用は、借り手または貸手が他方を代表して支払うか、または受信した費用を含む、借り手と貸手との間で支払いまたは受信された費用のみを含む。“国際会計基準第39号金融商品:確認·計量”については同様の改正は提案されていない。
この等の改訂は本グループの中期審査を経て簡明な総合財務諸表に影響を与えておらず、期間内に本グループの財務ツールは改訂されていないためである。
2. | 判決及び見積もりの使用 |
これらの監査されていない中期簡明連結財務諸表を作成する際、管理層は会計政策の応用と報告に影響を与える資産負債、収入と費用金額の判断と推定を行った。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
在庫-在庫はコストと可変現純値のうち低いもので価格を計算します。在庫コストには、調達コスト(調達価格、輸入関税、輸送、運搬、および調達在庫に直接起因することができる他のコスト)、変換コスト、および在庫を現在の位置および状態に出荷することによって生じる他のコストが含まれます。在庫の可変現純値は、正常業務過程における推定販売価格から完了した推定コストと販売に要する推定コストを差し引くものである。当期利益または損失の中で帳簿価値と現金化可能純価値の間の任意の差額について準備する。
共同経営会社-連合会社の業績及び資産 及び連合会社の負債は権益会計方法を用いてこのような財務諸表に組み込まれているが、投資 が保有待ちに分類されている場合は、IFRS 5で入金される。
経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行った重大な判断と推定不確実性の主な源は、前年度の財務諸表で述べたものと同様である。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 9ページ、全26ページ |
総合メディア科学技術有限公司
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
3. | 細分化市場を運営する |
運営部門は役員役員審査の報告書に基づいて決定された。役員幹部はグループの首席運営意思決定者 とされている。取締役幹部は、グループはこの基礎の上で資源を評価し、分配していると考えている。執行役員のbrは,2022年6月30日までの間に,本グループには7つの経営支部(2021:6)があり,それぞれ(1)電子ガラス販売,(2)ナノコーティング平板およびエアフィルタ販売,(3)ハラール製品販売,(4)信用リスク分析の提供,(5)コンサルティングサービス,(6)国家金融サービスおよび(7)会社であるとしている。
役員は未計利息、税項、減価償却及び償却の利益(“EBITDA”)を審査した。役員への内部報告に採用されている会計政策は、監査されていない簡明な連結財務諸表に採用されている会計政策と一致している。
役員に報告する情報 は少なくとも月に1回。
部門間取引
部門間取引は存在しません。 部門間販売、売掛金、未払い、ローンは存在しません。
運営細分化市場情報
電子製品の販売 ガラス (注2) | 販売量 エアクリーナ 製品 (注3) | 販売量 清真 製品 (注5) | 提供 信用リスク 分析する (備考4および6) | 提供 コンサルティング会社 サービス.サービス (注5) | NFT (注5) | 会社 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||||||
監査されていない合併-2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日までの6カ月分の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外客向け販売 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
市場販売を細分化する | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
販売総収入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
その他の収入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 398,796 | 401,675 | ||||||||||||||||||||||||
付属会社の売却益とみなされる | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
デリバティブ金融商品は価値変動収益を公正に許容する | - | - | - | - | - | - | 2,321,003 | 2,321,003 | ||||||||||||||||||||||||
総収入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 2,719,799 | 2,722,678 | ||||||||||||||||||||||||
EBITDA | 1,073,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 | (1,002,985 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
融資コスト | (2,080,845 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
相互接続者の損失シェア | (98,032 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前損失 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税控除 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
所得税後損失 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日現在の資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資産を細分化する | 30,119,394 | 6,163,068 | 463,209 | 2,196,488 | 2,461,939 | 1,284,874 | 5,584,756 | 48,273,728 | ||||||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
分部負債 | (1,582,540 | ) | (474,404 | ) | - | - | (394,429 | ) | (527 | ) | (1,561,134 | ) | (4,013,034 | ) |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 10ページ目、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
3. | 細分化市場を運営する |
運営部門情報(継続)
販売と流通 3 Dディスプレイ (注1) | 販売量 電子学 ガラス (注2) | 販売量 エアクリーナ 製品 (注3) | 提供 信用リスク 分析する (備考4および6) | NFT (注5) | 会社 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
監査されていない合併-2021 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||||||
外客向け販売 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
市場販売を細分化する | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
販売総収入 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
その他の収入 | 9,848 | - | - | - | - | 25,000 | 34,848 | |||||||||||||||||||||
総収入 | 13,142 | - | - | - | - | 25,000 | 38,142 | |||||||||||||||||||||
EBITDA | (5,388,117 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 | (653,226 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
融資コスト | (1,089,514 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
所得税前損失 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
所得税費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
所得税後損失 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
資産を細分化する | - | 15,645,858 | 6,417,042 | 2,049,261 | 767,670 | 210,580 | 25,090,411 | |||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
分部負債 | - | (1,737,509 | ) | (457,741 | ) | (808,980 | ) | (287,802 | ) | (7,842,009 | ) | (11,134,041 | ) |
注1:2021年下半期に処分する。
注2:2020年上半期に開始。
注3:2020年下半期から
注4:2021年上半期に開始。
注5:2022年上半期から実施
注6:1 H-20222で処分し、共同経営会社の投資に計上する。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 11ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
4. | 収入.収入 |
集団化する | ||||||||
期間は終わりました June 30 2022 | 期間は終わりました June 30 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
自動立体3 D製品と変換装置の開発、販売、流通 | - | 3,294 |
5. | その他の収入 |
集団化する | ||||||||
期間は終わりました June 30 2022 | 期間は終わりました June 30 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
雑費収入 | 2,878 | 25,000 |
6. | 融資コスト |
集団化する | ||||||||
期間は終わりました June 30 2022 | 期間は終わりました June 30 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
株式許可証は価値変動を公正に許可する | 1,208,494 | - | ||||||
短期借款利息 | 17,640 | - | ||||||
融資リース負債利息 | 97,086 | 8,475 | ||||||
循環ローン利息 | - | 8,728 | ||||||
元票の利息を転換できる | 757,625 | 1,072,311 | ||||||
2,080,845 | 1,089,514 |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 12ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
7. | 所得税費用 |
集団化する | ||||||||
Period
Ended 2022 | Period
Ended 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
当期税金 | - | - | ||||||
所得税支出--付記7(A) | - | - |
(a) | 所得税前損失の表面税 と所得税費用の入金は以下の通りである |
6月30日までの期間 2022 | 期間は終わりました 六月三十日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
所得税費用と表面課税額の数字を掛け合わせる | ||||||||
所得税前損失 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||
所得税前損失の所得税割引は30%である | 632,629 | (2,139,257 | ) | |||||
海外税率の違い | 1,386,943 | (439,376 | ) | |||||
以下の要素の税金の影響を差し引く | ||||||||
繰延税項の期間の一時的な差は認められなかった | (2,019,572 | ) | 2,578,633 | |||||
所得税費用 | - | - |
(b) | 一時的な差額と未使用税金損失による繰延税金資産/(負債)は、以下のように要約できる |
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
繰り越し残高 | - | (13,668 | ) | |||||
為替レートの違い | - | 13,668 | ||||||
繰り越し残高 | - | - |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 13ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
8. | 配当をする |
2022年6月30日までの6カ月間、配当金の発表や派遣はなかった(2021年:なし)。
9. | 1株当たり損失 |
集団化する | ||||||||
6月30日までの期間 2022 | 期間は終わりました 六月三十日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
1株当たりの基本損失と赤字 | (0.10 | ) | (0.88 | ) | ||||
株主は所得税を占めて損をしなければならない | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) |
2022 | 2021 | |||||||
No. of shares | No. of shares | |||||||
1月1日現在の普通株式加重平均 | 9,329,420 | 6,513,671 | ||||||
発行済み株式の効力 | 4,541,559 | 1,055,396 | ||||||
6月30日に に調整した普通株式加重平均 | 13,870,979 | 7,569,067 |
1株当たり損失 は,財政期間中に発行された株式の加重平均13,870,979株(2021:7,569,067株)から算出した。
10. | 在庫品 |
在庫には以下の内容が含まれている
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
完成品 | 6,673,350 | - | ||||||
在庫陳腐準備金 | - | - | ||||||
総額、在庫準備後の純額を差し引く | 6,673,350 | - |
11. | 貿易その他売掛金 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
売掛金 | 480,576 | 480,095 | ||||||
その他売掛金 | 19,715 | 20,482 | ||||||
500,291 | 500,577 | |||||||
減算:裏帳簿準備 | (14,456 | ) | (14,456 | ) | ||||
在庫準備後の純額総額を差し引く | 485,835 | 486,121 |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 14ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
12. | その他の資産 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
繰り上げ返済する | 273 | - | ||||||
貿易預金 | 915,803 | 432,236 | ||||||
その他の預金 | 2,241,952 | 1,574,128 | ||||||
付加価値税売掛金 | - | 272 | ||||||
3,158,028 | 2,006,636 |
2022年6月30日、当グループは28,510,382オーストラリアドル(19,651,490ドル)(2021年:11,459,195オーストラリアドル(8,322,460ドル))に金で被膜生産ラインの購入に使用した。預金 は非流動資産に分類される.
13. | 工場と設備 |
集団化する | 賃借権 改善 | オフィス 家具と家具 装備 | 機械設備 | 合計する | ||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
コスト | 42,392 | 199,798 | 7,655,465 | 7,897,655 | ||||||||||||
減価償却累計 | (19,430 | ) | (177,086 | ) | (1,259,405 | ) | (1,455,921 | ) | ||||||||
2021年12月31日まで | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
足し算 | - | 2,500 | - | 2,500 | ||||||||||||
処置する | - | - | - | - | ||||||||||||
減価償却 | (10,727 | ) | (6,039 | ) | (548,663 | ) | (565,429 | ) | ||||||||
為替差益 | 711 | 502 | 308,308 | 309,521 | ||||||||||||
2022年6月30日まで | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 | ||||||||||||
2022年6月30日まで | ||||||||||||||||
コスト | 44,387 | 211,701 | 8,051,417 | 8,307,505 | ||||||||||||
減価償却累計 | (31,441 | ) | (192,026 | ) | (1,895,712 | ) | (2,119,179 | ) | ||||||||
2022年6月30日まで | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 15ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
14. | 無形資産 |
集団化する | ||||||||||||||||
技術 技術的なノウハウもあります | 特許 そして 商標 | ソフトウェア ライセンスを持っています | 合計する | |||||||||||||
A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
コスト | 8,118,413 | - | - | 8,118,413 | ||||||||||||
累計償却する | (6,217,824 | ) | - | - | (6,217,824 | ) | ||||||||||
2021年12月31日まで | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
足し算 | 648,684 | - | 515,167 | 1,163,851 | ||||||||||||
償却する | (33,213 | ) | - | - | (33,213 | ) | ||||||||||
付属会社を売却する | (2,545,193 | ) | - | - | (2,545,193 | ) | ||||||||||
為替差益 | 29,133 | - | - | 29,133 | ||||||||||||
2022年6月30日まで | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
2022年6月30日まで | ||||||||||||||||
コスト | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
累計償却する | - | - | - | - | ||||||||||||
減価準備 | - | - | - | - | ||||||||||||
2022年6月30日まで | - | - | 515,167 | 515,167 |
15. | 他の総合収益で公正な価値で計算される金融資産 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
FVOCI指定の持分ツールに投資する | ||||||||
普通株 | ||||||||
期初/年初までの残高 | 562,500 | - | ||||||
年内に買収する | 500,000 | |||||||
他の全面収益で確認された公正価値収益/(損失)の再評価 | (380,000 | ) | 62,500 | |||||
期末/年末までの残高 | 182,500 | 562,500 |
2021年2月25日、当グループはオーストラリア証券取引所上場会社Oakbridge International Limited(“Oakbridge”)の引受を完了した。 は1株0.001豪ドルの引受価格で500,000,000株を引受し、引受総額は500,000,000豪ドルまたは381,000,000ドルに相当する。 この5,000,000株はOakbridge当時の発行株式総数の約15%を占めている。
この株式投資ツール は取引のためのものではない。代わりに、それらは中長期的な戦略的目的のために持っている。そこで,当社取締役 は,この権益ツール投資を他の包括収益(FVTOCI)により公平価値で計算する に指定することを選択しており,この投資の損益公正価値を確認する短期変動は,本グループが長期目的としてこの投資とその長期表現を実現する戦略 には適合していないと考えているからである。
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 16ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
15. | 投資(継続) |
投資の公正価値 は報告日オーストラリア証券取引所(ASX)からオファーされた市場価値に基づいている。2022年6月30日現在、この投資の公正価値は185,000豪ドル(2021:562,500)である。
資産負債表の日の後、会社は275,000豪ドルでこの投資を売却し、90,000豪ドルの収益を記録した
16. | 共同経営会社への投資 |
以下の情報 は1つの重要な連合会社とその子会社の詳細な情報のみを含み、これらの会社は未上場の法人実体であり、その市場オファー は使用できない
所有権権益部分 | ||||||||||||||||
共同経営会社名 | 業務構造形式 | 法団として設立された場所及び業務 | 発行済み及び十分に資本詳細を納めた | 集団の 実際の利息 | Vbl.保有 から 会社 | 主体活動 | ||||||||||
Greifenberg Digital Limited(“Greifenberg Group”) | 参入する | カナダ | 普通株式2,087,000株、1株当たり1ドル | 23.96 | % | 23.96 | % | 投資持株会社 | ||||||||
Greifenberg Capital Limited | 参入する | 香港.香港 | 1,227,000株の普通株式、1株1ドル | 23.96 | % | - | 分析金融学 研究サービス | |||||||||
グレーフェンバーグ分析有限会社 | 参入する | カナダ | 普通株1株、1株1ドル | 23.96 | % | - | 分析金融学 研究サービス |
本グループのGreifenberg(Br)グループの権益は権益法を採用して中期的に簡明な総合財務諸表を審査せずに入金した。
Greifenberg Groupの財務情報要約 については以下のとおりである.以下、財務情報代表連合会社が“国際財務報告基準”に基づいて作成した財務諸表の金額をまとめる
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
流動資産 | 53,326 | - | ||||||
非流動資産 | 2,536,463 | - | ||||||
流動負債 | (577,055 | ) | - | |||||
非流動負債 | - | - | ||||||
権益 | 2,012,734 | - | ||||||
収入.収入 | 27,931 | - | ||||||
経営赤字を続ける | (409,183 | ) | - | |||||
当期損失 | (381,252 | ) | - | |||||
その他総合収益 | 67,911 | - | ||||||
全面損失総額 | (313,341 | ) | - | |||||
共同経営会社から受け取った配当金 | - | - |
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総合メディアテクノロジー株式会社|中間報告|2022年6月30日 | 17ページ、全26ページ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
16. | パートナーへの投資 |
上記集約財務情報 とGreifenberg Group権益の帳簿金額の照合は、監査されていない総合財務諸表で確認されています
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
共同経営会社の純資産総額 | 2,012,734 | - | ||||||
集団の有効利益 | 23.96 | % | - | |||||
共同経営会社の純資産におけるグループのシェア | 482,207 | - | ||||||
帳簿金額 | 482,207 | - |
17. | 共同経営会社が支払うべき金額 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 170,507 | - |
接収すべき会社の金は非貿易的、無担保、無利子であり、今後12ヶ月以内に返済されない見通しだ。
18. | 賃貸借証書 |
使用権資産
本グループの 使用権資産帳簿金額および期内変動は以下のとおりである
集団化する | ||||
賃貸物件 | ||||
A$ | ||||
2022年1月1日まで | 1,958,869 | |||
足し算 | - | |||
減価償却 | (404,343 | ) | ||
為替差違 | 4,379 | |||
2022年6月30日まで | 1,558,905 | |||
分析結果は以下のとおりである | ||||
現在の部分 | 438,821 | |||
非流動部分 | 1,120,084 | |||
1,558,905 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
18. | 賃貸借契約を結ぶ |
賃貸負債
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
1年以内に | 372,883 | 425,567 | ||||||
2年から5年 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
1,657,343 | 1,829,499 | |||||||
減算:流動負債の次に表示される1年以内の満期額 | (372,883 | ) | (425,567 | ) | ||||
1年後の満期金 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
分析結果は以下のとおりである | ||||||||
現在の部分 | 372,883 | 425,567 | ||||||
非流動部分 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
1,657,343 | 1,829,499 |
経営リース項での債務 は加重平均資本コストを用いて毎年12.0%入金されている。
19. | 貿易とその他の負債 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
貿易応払い | 141,630 | 142,325 | ||||||
応算項目 | 108,490 | 1,014,368 | ||||||
その他の支払い | 897,077 | 1,268,024 | ||||||
1,147,197 | 2,424,717 |
20. | 関連会社の金に対処する |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
関連会社の金に対処する | - | 247,406 |
関連会社に対応する金は無担保、無利子、および必要に応じて返済する。
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21. | デリバティブ金融商品 |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
デリバティブ金融負債 | ||||||||
-期初/年初の帳簿価値 | 2,321,003 | 1,478,540 | ||||||
-2022年6月30日までの6ヶ月間のデリバティブ金融商品の公正価値変化/2021年12月31日までの年間 | (2,321,003 | ) | 842,463 | |||||
期間/年度の帳簿価値 | - | 2,321,003 | ||||||
分析結果は以下のとおりである | ||||||||
現在の部分 | - | 2,321,003 | ||||||
非流動部分 | - | - | ||||||
- | 2,321,003 |
二零二一年十二月三十一日に二零二年に締結した二枚の転換可能な本票の派生ツール(詳細は付記22に記載)は、変動率90.8%、加重予想年間2年、割引率3.51% および配当率0%を加重平均仮定して再評価した。この2枚の変換可能チケットは当期に変換された.
前年度、本グループは2020年1月20日に発行された付記を若干開示したため、国際財務報告基準第9号から外れており、そうでなければ総合財務諸表の読者をミスリードしてしまい、2020年の総合活動報告書の活動 を大幅に誇張することになるが、総合貸借対照表や本グループの純損失には影響を与えない。したがって,本グループでは,発行時に記録された利息支出純額ごとにその派生ツールの公正価値変動を列記することが適切であると考えられる.
22. | 転換可能なチケット |
集団化する | ||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
2020年1月20日発行の転換可能額面(注1) | 2,621,360 | 2,621,360 | ||||||
8月6日に発行された転換可能な額面 2020年(付記2) | 2,291,740 | 2,291,740 | ||||||
株式構成 | (3,790,737 | ) | (3,790,737 | ) | ||||
2020年1月20日に予備確認された負債部分 | 1,122,363 | 1,122,363 | ||||||
期間が累算されているがまだ支払われていない利息(付記6) | 3,795,449 | 3,587,588 | ||||||
期日内支払利息 | (185,469 | ) | (185,469 | ) | ||||
2022年1月19日に配当金-元本部分(付記III)に移行 | (2,501,283 | ) | - | |||||
2022年1月19日に配当金-利子分(付記iv)に移行 | (324,419 | ) | - | |||||
2022年4月13日に配当金に転じる--元本部分(付記五) | (2,213,537 | ) | - | |||||
為替差違 | 306,896 | (213,066 | ) | |||||
期末帳簿価値 | - | 4,311,416 | ||||||
分析結果は以下のとおりである | ||||||||
現在の部分 | - | 4,311,416 | ||||||
非流動部分 | - | - | ||||||
- | 4,311,416 |
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22. | 本券の転換が可能である |
この2枚の変換可能チケットは今期に変換された である.
注1
2020年1月20日、当社 は独立第三者(“チケット所持者”)と転換可能な本チケット購入プロトコル(“CNプロトコル”)を締結した。 CNプロトコルにより、チケット所持者は自社に元金が1,400万香港ドル(約260万豪ドルに相当)の10%変換可能なチケット(“本チケット”)を購入し、元金は合意日から2(2)年以内に満期となる。br}手形所持者は、元金を3.00ドルの固定転換価格で自社株式に変換する権利があり、本チケット期限内に、1株単位で調整します。
2020年10月、当グループは手形所持者に46,741株の株式を発行し、利息174,811オーストラリアドルを決着させた。
注(2)
2020年8月6日、当社は第三者(“第2のチケット所有者”)と2つ目の変換可能なチケットプロトコル(“第2のCNプロトコル”)を締結した。 は第2のCNプロトコルに基づき、所有者が無利子の変換可能なチケット(“第2のチケット”)に1,650,000ドルを投資し、2枚目のチケットの日付から2年以内に満了する。第2手形所持者または当社は、第2手形の有効期間内に1株当たり3.25ドルの転換価格で元本 を当社の普通株に変換する権利がある。当社が第2期手形発行日から12ヶ月以内に交換株価を下回る価格で普通株を売却すると、交換株価 は下方調整でき、底価格は1.50ドルとなる。二枚目の紙幣は前払いできません。第2のチケット所持者は,搭載登録の権利 を放棄することに同意する.
変換可能なチケットにおける変換機能は、株式への変換に基づいて発行数が可変になる可能性のある株式 に基づく派生負債である。
注(3)
2022年1月19日、2,501,283オーストラリアドルの転換可能手形は会社599,828株に変換された。
注(4)
2022年1月19日、本グループは手形所持者に65,043株の株式を発行し、利息 324,419オーストラリアドルを決着させた。
注(V)
2022年4月13日、2,213,537豪ドルの変換可能手形は507,692株の会社株に変換された。
23. | 発行済み資本 |
(a) | 株本 |
会社 |
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||||||
Number of shares | A$ | Number of shares | A$ | ||||||||||
普通株は十分に払い込まれている | 15,785,072 | 79,979,235 | 9,329,420 | 48,144,406 |
(B)配当変動
量 個の共有 | A$ | |||||||
2021年12月31日と2022年1月1日 | 9,329,420 | 48,144,406 | ||||||
株式を発行して転換手形を償還する | 1,172,563 | 5,039,239 | ||||||
株を発行して現金と交換する | 5,283,089 | 26,795,590 | ||||||
June 30, 2022 | 15,785,072 | 79,979,235 |
は1種類の発行済み株式のみが普通払込株式である.普通株式保有者はすべての面で平等な投票権を有し、清算時に配当と余剰資産の分配に参加する。全額納めた普通株には額面がありません。
(C) 問題に関する選択肢
財政期間内及び財政期末には、いかなる購入株権も発行及び発行されていない。
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24. | 売却付属会社とする |
2022年2月15日、Greifenberg Digital Limitedの株式(“Greifenbergは売却とみなす”)を投資家が承認したため、Greifenberg株権におけるIMTEの持株比率は40.75%から23.96%に低下した。Greifenbergへの投資は即日からAssociatesへの投資と記されている(付記16)
(a) | 販売の詳細は以下の通り |
A$ | ||||
本グループが保有する留保権益の公正価値 | 563,970 | |||
処分の純資産 | (2,354,006 | ) | ||
非制御的権益 | 1,790,036 | |||
Greifenberg純資産の累積為替差額は権益から損益に再分類される | 48,374 | |||
売却益とみなされる | 48,374 |
(b) | コントロールを失った日の資産と負債の帳簿金額は以下の通り |
A$ | ||||
無形資産 | 2,545,193 | |||
現金と銀行残高 | 14,892 | |||
関連会社の金に対処する | 127,597 | |||
その他の保証金と前金 | 51,050 | |||
総資産 | 2,738,732 | |||
貿易とその他の負債 | (384,726 | ) | ||
総負債 | (384,726 | ) | ||
純資産 | 2,354,006 |
(c) | 売却子会社とされる現金と現金等価物に関する現金純流出分析 は以下のとおりである |
A$ | ||||
受け取った掛け値は現金で払います | - | |||
子会社の現金及び現金等価物(銀行現金及び銀行貸越を含む) | (14,892 | ) | ||
処分とされた現金が純流出する | (14,892 | ) |
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25. | 埋蔵量 |
(a) | 換算準備金には、海外業務の財務諸表をオーストラリアドルに換算したすべての外貨差額が含まれています。 |
(b) | その他の備蓄は非持株権益出資時の備蓄である。 |
26. | 約束する |
(a) | 2019年4月29日、当社はTeko International Limited(“Teko”)と香港及び広州市について販売権協定を締結した。中国(“領域”)は 専有導電膜と第3世代ポリマー分散液晶(“PDLC”) 膜である。“合意”によると、会社は1本の(I)積層生産ラインの生産後に50,000株のIMTE株式を支払い、(Ii)生産ラインの生産開始後3年間に毎年50,000株のIMTE株を支払わなければならない。年収が1,000万ドルに達した場合、IMTEはTekoに50,000株のIMTE株を支払い、収入が2,000万ドルに達した場合、IMTEはTekoに100,000株のIMTE株を支払い、(Iii)積層ラインを設置するごとに、IMTEはTekoに50,000株のIMTE株を支払わなければならない。また、事業を管理するために、会社は、PDLC薄膜製品および積層事業を販売する純利益の25%をTekoに支払う。合意はさらに3カ月延長し,2022年9月15日にSmartGlass Limitedが持つ販売権投資(付記31 a)を売却した |
(b) | As of June 30, 2022, the Group had internal capital commitments for the investments in the People’s Republic of China (“P.R.C.”) subsidiaries of A$ 18,017,920 (approximately US$ 12,419,300)(2021: A$19,277,746 (approximately US$12,983,813) |
(c) | 2022年6月30日まで、グループはすでに被膜生産ラインを調達する内部約束があり、金額は豪ドルである[6,659,950 ](approximately US$ 5,000,000) (2021:A$ 6,659,950). |
(d) | 本グループはすでに賃貸契約に基づいて物件管理支出について経営賃貸を締結し、合計1,292,986オーストラリアドル(2021年:なし)をオフィスを借りるために提供した。 |
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27. | 制御実体 |
登録国·地域 | パーセント 持っている | |||||||||
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||||
親会社:総合メディア科学技術有限公司 | オーストラリア | |||||||||
統合メディア技術有限公司の子会社: | ||||||||||
ACE Corporation Limited* | 香港.香港 | 60% (間接) | ) | - | ||||||
中集グループマーケティング会社です。限られている | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | |||||
易グラス科技有限公司* | オーストラリア | 100 | % | - | ||||||
弘大王朝有限公司 | 香港.香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
弘大王朝(浙江)有限公司 | 中華人民共和国 | 100% (間接 | ) | 100%(間接) | ) | |||||
Greifenberg Digital Limited | カナダ | - | 40.75 | % | ||||||
Greifenberg Capital Limited | 香港.香港 | - | 40.75%(間接) | |||||||
グリフィベルリ分析有限会社 | カナダ | - | 40.75%(間接) | |||||||
IMTE有限会社 (前称:Great Gold Investment Limited) | 香港.香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
IMTEアジア有限会社 | 香港.香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
イタナホールディングス | カナダ | 100 | % | 100 | % | |||||
連合投資有限公司 | 香港.香港 | 100 | % | |||||||
仁福国際有限公司 | アメリカです | 100 | % | 100 | % | |||||
ランスデール国際有限公司 | アメリカです | 100 | % | 100 | % | |||||
思マイ(鎮江)知能科技有限公司 (前称:SMART(深セン)科技有限公司) | 中華人民共和国 | 100% (間接 | ) | 100%(間接) | ) | |||||
SmartGlass Limited | 香港.香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
日の出ホールディングス有限公司 | 香港.香港 | 51 | % | 51 | % | |||||
日の出韓国有限会社 | 香港.香港 | 51% (間接 | ) | 51%(間接) | ) | |||||
世界特恵補給有限公司Bhd.* | マレーシア | 60%(間接) | ) | - |
* | その期間内に購入する |
# | その期間内に処置する |
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28. | 関係者取引 |
関連する 側との取引には:
(A)キー管理者との取引
期間内に本グループの役員および上級管理者に支払われるまたは対応する報酬総額は以下の通りです
集団化する | ||||||||
期間は終わりました 六月三十日 2022 | 期間は終わりました 六月三十日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
短期的利益 | 683,932 | 923,321 | ||||||
退職後福祉 | - | 3,027 | ||||||
683,932 | 926,348 |
(b) | 他の関係者取引 |
期間中,本グループは関連先と以下の重大な取引を行った
6月30日までの期間 2022 | 期間は終わりました 六月三十日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
関係者に支払う会社秘書とCFO費用(注1) | - | 274,155 |
注1: プロのサービスを提供する元会社の秘書で首席財務官の何志平さんによって制御されています。
29. | キャッシュフロー情報 |
集団化する | ||||||||
期間は終わりました 六月三十日 2022 | 期間は終わりました 六月三十日 2021 | |||||||
A$ | A$ | |||||||
運営資金変動によるキャッシュフロー | ||||||||
(増加)/資産の削減: | ||||||||
その他の資産 | (551,967 | ) | (197,222 | ) | ||||
棚卸しをする | (6,512,192 | ) | 1,517 | |||||
貿易その他売掛金 | 390,749 | 32,946 | ||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | (293,792 | ) | - | |||||
負債の減少: | ||||||||
貿易とその他の負債 | (559,555 | ) | (896,257 | ) | ||||
関連会社の金に対処する | (254,496 | ) | - | |||||
運営資本変動による純キャッシュフロー | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) |
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30. | 再分類する |
前期に審査されていない簡明総合財務諸表のいくつかの金額はすでに再分類され、今期の審査されていない簡明総合財務諸表の列報方式に符合する。これらの再分類は先に報告された純損失に影響を与えない。
31. | 報告日の後に起こった事件 |
以下に開示する者を除いて、2022年6月30日以来、本グループの運営、当該などの運営の結果或いは本グループのその後の財政年度の状況に重大な影響を与える或いは重大な影響を与える可能性がある他の事項或いは状況は何もない。
(a) | 2022年7月12日にForm 6 Kで発表されたように、 は2022年7月11日にCapital Stone Holdings Limited(“買い手”)と売買協定(“SPプロトコル”) を締結し、同社は英領バージン諸島に登録設立された会社である。これにより、当社はeGlass Technologies Ltd(“eGlass”)100%株式の売却に条件付きで同意している。当社の全資本付属会社は、当社の電子ガラス業務の全資産を6,800,000ドル(“代償”)で中国に保有しています(“売却”)。 |
買い手はIMTEに年利5%の債務ツール(“ローン契約”)を発行し、代償 を支払い、この債務ツールの利息は2年以内に返済し、eGlassの株式を担保とすべきである。
買い手は今後2年以内にeGlassをオーストラリア証券取引所(“オーストラリア証券取引所”)に上場する意向がある。SPプロトコルによると、買い手 はIMTEにeGlassの株式数を支払う権利があり、計算方法は未償還融資金額を当時の5日出来高加重平均市場価格(“VWAP”)の10%割引で割ったものであり、この価格は募集株価の120%を超えてはならない。あるいは,当社は買い手にeGlassの 株式数をIMTEに譲渡させる権利があり,未返済融資金額をIPO価格で割る計算方法である.上記eGlass株で全額返済できない未返済ローンは現金で決済されます。
(b) | 上記(A)項で述べた取引 については,2022年7月11日および前後に,IMTEは上記の売却事項について最大1,000万ドル を調達することを許可した.IMTEは引受契約(“引受契約”)を締結し、各購読者は変換可能なチケット(“チケット”)を引受する。無担保でeGlass がオーストラリア交易所から豪交所の正式な上場リストに組み入れられた日からeGlass株に変換することができ、株式交換価格は発行価格の25%の割引価格に相当する。 |
しかしながら、eGlassが合意日の1周年前にオーストラリア交易所の正式なリストに格納されることに関する通知をまだ受信していない場合、すべてのチケット は、その時点の30日間のVWAPに従って各チケットの90%をIMTE株に変換する。
また,引受者ごとに手形金額に等しい引受権証(“株式承認証”)を受信しなければならない.EGlassがASXに発売されさえすれば、各株式承認証は初公開発売後1年以内に株価で計算したeGlass株式を承認することができる。株式承認証は初公開発売前に譲渡および譲渡が可能です。 EGlassがASXに発売されていなければ、株式承認証は自動的に満期になる。
本報告の日までに,br社は520万ドルの引受協定に調印した。
(c) | 2022年8月2日6 K表に記載されているように、会社取締役会は2022年7月29日に320万ドルの資金集めを許可し、清真プロジェクトの開発、エアフィルタの運営と運営資金に使用した。これについて、当社は2022年8月2日に方向性増発協定を締結し、合計2,539,682株の株式を1株1.26ドルで売却し、合計320万ドルを集めた。 |
また、投資家は100%引受額に相当する引受権証を取得し、すべての引受権証が行使された場合、320万ドルを追加調達する。 引受権証の有効期限は契約日から2年で、1株1.26ドルで行使できる。株式承認証br協定によると、株式承認証を行使すると、株式承認証所有者に4.99%を超える自社株式を保有させる場合、株式承認証所有者は株式承認証を行使して自社株式を承認することができない。
(d) | 2022年8月17日にS-8表で発表されたように、会社は改正された1933年の証券法の要求に基づいて申請し、2,200,000株の普通株を登録し、1株当たり額面なし、当社の取締役会が通過する統合メディア技術有限会社2021従業員の株式購入計画に基づいて を発行することができる。 |
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