展示品99.2
経営と財務回顧と展望
この報告書の情報は前向きな陳述を含む。以下、私たちの財務状況と運営結果の討論と分析 は、本報告の他の部分に含まれる簡素化合併財務諸表と一緒に読まなければならない。 本討論は、リスクと不確実性に関連する、私たちの現在の予想を反映した前向きな陳述を含む。これらの陳述に関連する不確実性、リスク、および仮定に関する議論については、“前向き陳述の開示について”を参照されたい。 本報告の他の部分に記載されている要因を含む多くの要因により、実際の結果およびイベントが発生する時間は、我々の前向き陳述で議論されているものとは大きく異なる可能性がある。
概要
衆巣医学(“衆巣医学”、“br}”会社“あるいは”私たち“)は中国の運営会社ではなく、ケイマン諸島に登録して設立したホールディングス会社である。br}は自分に実質的な業務がないホールディングス会社として、私たちの完全子会社北京衆巣医学中興科技有限公司、中国会社(”衆巣医学外商独資企業“)と中国における可変権益実体 ,衆巣医学医療科学技術(上海)有限会社(”衆巣医学VIE“あるいは”衆巣医学上海“)とその子会社とその大部分の業務を行っている。衆巣医学WFOEと中VIEの間の現有のVIE協定のため、主要な受益者として、著者らは衆巣医学VIEの財務業績 をアメリカ公認会計基準の下に統合することができるが、著者らは衆巣医学VIEの持分を持っていない。
衆巣医学VIE及びその子会社はプラットフォームに基づくインターネット技術会社であり、中国の腫瘍とその他の重大な疾病患者にサービスを提供する。それらは医療保健専門者にオンライン医療情報、専門訓練と教育サービスを提供し、腫瘍と珍しい病気専門領域の患者管理サービス、インターネット医療サービスと製薬サービスを提供し、そして公衆向けのオンライン情報プラットフォームを運営する。
衆巣医学VIEは2012年8月にbrの運営を開始し、中国の医療保健専門家に広範なアクセス可能と即時の医療情報及び持続的な学習と訓練機会を提供することを目的としている。設立以来、衆巣医学VIEはずっと情報、教育と訓練プロジェクトの開発に集中し、中国医療保健業界の需要を満たす;そしてオンラインプラットフォームと現場活動 を開発してその情報サービス、教育プロジェクトと訓練製品を提供する。
衆巣医学 VIEは“MDMOOC”ブランドで医療保健専門家に医療情報、教育、訓練サービスを提供している。本報告日までに、そのMDMOOCオンラインプラットフォームは732,000人を超える登録ユーザーと200万人以上の医療専門家のデータベースを持ち、その中には70万人以上の医師、130万人以上の医学学者、協会、 とリード病院の専任医療専門家が含まれており、彼らは次々と衆巣医学VIEと協力し、必要に応じて訓練計画を策定している。
また、衆巣医学はすでに措置を取り、その“医-薬”の業務モデル戦略を“医-薬-患者”に拡張し、腫瘍学と他の重大な疾病の管理に集中している。
2021年5月、衆巣医学VIEは上海衆信医療科学技術有限会社(以下は上海衆信と略称する)を通じて腫瘍と珍しい病気専門領域の患者管理サービスを発売した。
2022年9月から、衆巣医学VIEは傘下の“智訊インターネット病院”を通じてインターネット医療サービスを提供し、腫瘍科或いはその他の重大な疾病患者に標準化されたインターネット医療サービスを提供する。
それに続くのは智信インターネット病院の設立であり、2022年9月、衆巣医学VIEは“新疆医薬”を設立し、医薬brサービスを提供し、腫瘍或いはその他の重大な疾病患者の薬品使用可能性と負担性を実現することを目的とした。
衆巣医学VIEはまたその“陽光健康フォーラム”を通じて公衆にその健康教育内容を提供し、登録ユーザ量と日閲覧量によって、中国最大の健康常識と情報プラットフォームの一つであると考えられる
2018年第4四半期から、そのプラットフォームを通じて訓練と教育課程を提供するほか、衆巣医学VIEはある 顧客にプロジェクト形式で招聘され、そのMDMOOCオンラインプラットフォーム上で単独のコラムを構築し、医療専門家と患者に特定の薬物治療に関する訓練と知識を提供する。ほとんどの薬物治療は癌に関連しているか、あるいは稀な疾患と関連している。衆巣医学VIEはオンラインコラムを確立し、条件に符合する患者が非営利組織(“NFP”)の無料薬物治療を獲得しやすく、契約満了或いは無料薬物が完全に送達されるまでの比較的に早い時間である。各列について、そのプラグイン機能 は、患者の申請を審査すること、彼らの薬物使用状況を追跡すること、および関連情報 (このような新しいプラグイン機能を有するプログラムを以下“患者支援プロジェクト”と呼ぶ)を含む薬物治療を管理するために使用される。これらのクライアントはその 既存クライアントである.彼らは条件を満たす患者に製薬会社が後援する薬物を無料で提供し、衆巣医学VIEはこれらの顧客にオンラインコラムに関連するサービスおよび関連訓練と管理を受け取る。このように、衆巣医学VIEはこれらの薬物の臨床応用を便利にするだけでなく、患者にも利益をもたらすことができる。
本報告日まで、衆巣医学VIEはすでに22近くの癌関連薬物治療欄を創立し、肺癌、肝癌と拡大血液癌の薬物治療{br]、及び肺繊維化、多発性硬化症と全身性エリテマトーデスを含む4つの珍しい病気薬物治療欄を含む。2021年末までに、この患者援助プロジェクトがカバーする患者の総数はすでに10万人近くに達した。2022年末までに癌関連治療とまれな疾患治療の欄数が増加し,合計12万人近くの患者をカバーすることが予想される
衆巣医学は、br“医-薬-患”の新しい商業モードによって、医学教育とbr革新の方面で蓄積した経験と広範な医療専門者と製薬資源を利用して、衆巣医学は患者に中国の重大な疾病管理のプラットフォームを提供する能力があると信じている。
最新の発展
2021年5月、衆巣医学上海 は子会社上海衆信を通じて腫瘍と珍しい病気の専門領域に集中した患者管理サービスを発売した。現在まで、衆信は治療を受けた腫瘍患者に全面的な疾病教育と管理サービスを提供するため、br}2022年9月、衆巣医学は商業モードを“医-薬”から“医者-薬-患”への新しい戦略を延長することを発表した。上海衆信の成立は衆巣医学転換の重要な第一歩である。
2022年9月、智訊インターネット病院(遼寧)有限会社(遼寧智信と略称する)は智信インターネット病院を発売し、腫瘍科或いはその他の重大な疾病患者に標準化されたインターネット医療サービスを提供する。智信インターネット病院の設立は、衆巣医学にbr患者教育、オンライン訪問相談、治療コンプライアンス管理から生活の質向上までの一体化患者管理サービス(“一体型サービス”と略称する)を形成させ、病院内外の患者の全方位 サービスを構築した。
腫瘍などの重大な疾病患者に標準化インターネット医療サービスを提供する智訊インターネット病院の発売に伴い、衆巣医学 は重慶新疆薬業有限会社(重慶薬業と略称する)を設立し、これらの患者の薬品使用可能性と負担性を実現することを目的とした。2022年1月、重慶医薬は中国の法律登録に基づいて設立され、上海衆信の完全子会社となった。2022年8月、衆巣医学(上海)の完全子会社である上海中信医療科学技術有限公司(“上海中信”)は上海中信と株式譲渡協定を締結し、これにより、上海中信 は重慶医薬のすべての株式を上海中信に譲渡することに同意し、しかも掛け値がない。そのため、重慶薬業は上海中信が全額所有している。新疆医薬計画は智訊インターネット病院と他のインターネット病院と協力し、2 B 2 C(企業と顧客への)薬品調達プラットフォームを構築し、薬品の製薬工場から小売端末への交付を簡略化することを目的としている。新疆医薬はすでに“薬品経営許可証”、“医療機器経営許可証”、“インターネット薬品情報サービス資格証”などの関連許可証を取得した。新疆医薬は医薬輸出入貿易、原装生産、医療消耗材の運営、医薬インターネットサービスなどの業務に従事し、中国医薬市場の産業チェーンとサプライチェーンを絶えず開拓する計画である。同時に、それは引き続き競争力のある科学技術型医薬サービス企業になることに取り組んでいく。
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2022年11月、MDMOOCオンライン プラットフォームは肝癌総合学科の医師教育“外科-介入-薬物”(SID)プラットフォームを構築し、医師に肝癌患者総合学科の総合管理の知識と技術を提供した。本報告の日まで、衆巣医学VIEはすでに肺癌、肝癌、拡大血液癌薬物治療などの癌関連薬物治療欄は22個近く、肺繊維化、多発性硬化症、肺繊維化、多発性硬化症などの珍しい病気薬物治療欄は4つであった。全身性エリテマトーデスです
新冠肺炎の影響
2019年12月下旬,新冠肺炎を引き起こす新型コロナウイルスであるSARS−CoV−2株が武漢で出現し,中国で報告された。報道によると、2020年1月30日、世界保健機関は今回の新冠肺炎疫病を国際的に注目されている突発的な衛生事件と発表した。報告によると、2020年2月28日、世界保健機関は新冠肺炎の伝播リスクと影響リスクの評価を非常に高い全世界レベルに高めた。2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎の大流行を発表した
新冠肺炎の流行を抑制するため、中国政府は全国範囲で様々な厳格な措置を実施し、旅行制限、強制検疫要求に限らないが、業務運営の再開を延期した。我々の本部は上海に設置されており,中国とbrは疫病の悪影響を受けている。2020年初めの政府強制封鎖期間中、私たちは2020年2月に私たちのオフィスを臨時閉鎖し、従業員に遠隔作業をさせた。私たちの職員たちは2020年3月にオフィスに戻って働く。2020年第2四半期以来、新冠肺炎の中国での爆発はコントロールされたが、2022年初め、中国の多くの都市の新冠肺炎症例は新冠肺炎デルタとオミック変異例を含む大幅に上昇した。上海を含む影響を受けた都市の地方政府は、旅行制限と在宅命令を含む新冠肺炎に関する措置を回復した。
2022年3月中旬、上海当局は疫病に対応するため、厳格な封鎖と閉鎖命令を発表した。そのため、上海にある中国運営実体の従業員は在宅勤務を開始した。2022年3月から6月まで、上海は2ヶ月間の封鎖政策を実施し、小売店は閉鎖され、人々は家にいることを要求された。2022年5月6日から、北京当局が新冠肺炎の新命令に応答したため、中華人民共和国駐北京運営実体オフィスはオフィス従業員数を10人以内に制限し始め、他の従業員は在宅勤務を開始した。したがって,我々のクライアント を含む企業は閉鎖期間内に正常な業務運営を行うことができない.2022年4月から6月までの間に、私たちの収入は低下し、中国経営実体の非営業顧客への売掛金の受け取りを遅延させた。
新冠肺炎疫病 は2022年6月30日までの6ケ月の合併財務諸表中の任意の重大な減値、減値、費用或いは会計推定の変化を招いていない。また、2022年6月30日まで、新冠肺炎の疫病は私たちの既存の債務と他の義務の条項と条件 に何の変化ももたらさず、2022年6月30日までの私たちの適時な債務返済或いは他の義務を履行する能力にいかなる実質的なマイナス影響も与えていない。
現地政府が2022年12月に国内隔離と大規模封鎖の制限的政策を廃止することを決定したことに伴い、新冠肺炎は中国で急速に伝播し始めた。新冠肺炎の未来の深刻性をめぐる高度な不確定性、及び現地政府が未来に取るいかなる制限的な政策の不確定性のため、新冠肺炎がどの程度引き続き著者らの業務、収入と経営業績に影響を与えるかは、未来の発展に依存する。
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経営業績に影響を与える重要な要素
著者らは、衆巣医学VIE市場の主要な競争要素は業界の専門知識、提供されたサービスの広さと深さ、提供されたサービスの品質、名声と過去、マーケティング、インフラの拡張性と価格であると考えている。衆巣医学VIEの膨大なユーザー群、専門のデータベースと質の高い教育内容を結合し、医療保健情報、教育と訓練サービスのリーディングプロバイダとし、医療保健組織と専門者の需要を満たし、そして引き続き私たちの成長と の成功に貢献する。
衆巣医学VIEが成功した原因 は以下のように考えられる
- | 有力製薬企業に認められる |
- | 信頼できる専門コンテンツ制作 |
- | 良好で使いやすいウェブサイト及びアプリケーションを組織する |
A.行動結果
以下の表では,本報告で述べた期間の総合経営成果について概説する。この情報は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表と共に読まれるべきである。どの時期の運営結果 も必ずしも私たちの未来の傾向を代表するとは限らない。
以下の日付までの6か月 六月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
収入.収入 | $ | 7,295,439 | $ | 8,615,572 | ||||
収入コスト | (2,236,718 | ) | (3,147,596 | ) | ||||
毛利 | 5,058,721 | 5,467,976 | ||||||
運営費 | ||||||||
販売とマーケティング費用 | (1,316,733 | ) | (1,957,522 | ) | ||||
一般と行政費用 | (3,046,045 | ) | (2,235,044 | ) | ||||
研究開発費 | (153,290 | ) | (416,077 | ) | ||||
総運営費 | (4,516,068 | ) | (4,608,643 | ) | ||||
営業収入 | 542,653 | 859,333 | ||||||
利子収入,純額 | 82,913 | 65,795 | ||||||
その他の収入,純額 | (247,327 | ) | 119,043 | |||||
所得税前収入 | 378,239 | 1,044,171 | ||||||
所得税費用 | (284,695 | ) | (42,612 | ) | ||||
純収入 | $ | 93,544 | $ | 1,001,559 |
収入.収入
我々は,オンライン医療カリキュラム,組織オフライン医療研修サービス,コンサルティングと学術支援サービスおよび患者支援プロジェクトの支援サービスを設計·作成することにより,製薬企業顧客とNFPから収入を得ている
2022年6月30日までの6カ月間、収入は前年同期の862万ドルから730万ドルに低下し、下げ幅は132万ドル、下げ幅は15%だった。低下は主に中国経営実体が2022年3月から6月までの間にそのオフライン医療訓練サービスと学術支援サービス、 及び患者援助プロジェクト援助サービスを一時的に閉鎖するためであり、期間中に中国経営実体の従業員は“新冠肺炎”疫病のため地方政府に制限措置を取られて家に残ることを要求された。
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収入コスト
収入コストには、オンライン医療訓練コースとオフライン教育セミナーと患者援助プロジェクトの準備のために生じる直接関連コストが含まれ、 には、旅費と宿泊費、セミナー会場のレンタル料、ビデオ制作と背景制作費用、オンライン上のセミナーを提供する専門家が受け取る専門サービス料、br}編集、設計と制作チームと患者援助プロジェクトのキーメンバーの給料と福祉費用、および患者援助プロジェクトのアウトソーシング人工コストが含まれる。旅費と宿泊費は、航空券やホテルの宿泊費に限らず、講師の出席とオフラインセミナーへの参加による費用です。会社の医療部門は,ビデオの制作,オフラインシンポジウムの中継,オンライン授業を作成する材料の収集など他の出張費用に用いられている。これらの出張と宿泊費用は会社が顧客とどのような契約を結ぶ前に予算を立てています。したがって、このような合意に基づいて、顧客はこのような費用をうまく支払うことができる。お客様は当社の費用を単独で精算しません。
2022年6月30日までの6カ月間、収入コストは前年同期の315万ドルから224万ドルに低下し、減少幅は29%だった。収入コスト低下の要因は,患者援助プロジェクトの援助サービス収入が減少し,アウトソーシングスタッフの注文が減少したことである。
販売とマーケティング費用
2022年6月30日までの6ヶ月間、販売とマーケティング費用は前年同期の196万ドルから132万ドルに低下し、下げ幅は64万ドル、下げ幅は33%だった。販売·マーケティング費用が減少したのは、主に2022年6月30日までの6ヶ月間、販売者の減少により賃金·福祉支出が減少したためである
一般と行政費用
2021年6月30日までの6カ月間で、一般·行政費は81万ドル増加し、36%増となり、前年同期の224万ドルから305万ドルに増加した。一般と行政支出が増加する主な原因は2021年5月に腫瘍と珍しい病気の専門領域に集中した患者管理サービスを発売し、家賃支出の増加、及び給料と福祉支出の増加を招き、原因は中国経営のbr実体が従業員を雇用してそのネット上の授業と患者管理サービスを拡張することである。
その他の収入,純額
2022年6月30日までの6カ月間、その他の支出は主に投資活動を含む投資損失が20万ドルだった
2021年6月30日までの6ヶ月間、その他の収入には、主に投資活動からの投資収入62,533ドル、政府からの贈与55,640ドルが含まれている
税金を収入する
2022年6月30日までの6カ月間の所得税支出は28万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の所得税支出は40万ドルだった。
当期所得税支出 は2021年6月30日までの6カ月間の52万ドルから2022年同期の31万ドルに減少した。減少の主な原因は、当社が2022年6月30日までの6ヶ月以内にいくつかの付属会社に課税損失を発生させ、この等損失は2021年同期に利益及び課税収入を計上したことである。
繰延所得税割引は、2021年6月30日までの6カ月間の49万ドルから2022年同期の30万ドルに減少した。この変動は主にある子会社が繰り越した純営業損失の減少によるものであり、これらの子会社は2022年6月30日までの6カ月間で課税利益を実現している。
純収入
上記の理由により、2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの純収入は91万ドル減少し、下げ幅は91%でした。私たちの純収入は前年同期の100万ドルから90万ドルに低下しました。所得税前収入の減少は主に収入と収入コストの減少によるものである。
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税収
ケイマン諸島
ケイマン諸島現行税法によると、当社は収入や資本利益税について納税する必要はありません。しかも、株主に配当金を支払った後、ケイマン諸島は源泉徴収税を徴収しないだろう。
英領バージン諸島
英領バージン諸島現行税法によると、当社が英領バージン諸島に登録して設立された子会社は所得税や資本利益税を支払う必要がない。
香港.香港
衆巣医学集団有限公司(“衆巣医学香港”)は香港で登録設立され、香港関連税法によって調整された法定財務諸表に記載されている課税所得額は香港利得税 を納めている。2018/2019課税年度から、初の200万香港ドルの課税利益の適用税率は8.25%であるが、200万香港ドル以上の評価税利益は引き続き香港会社の16.5%の税率に適用される。これまでの香港会社の適用税率は16.5% であった。当社は香港の利益税について何の準備もしていません。設立以来、香港や香港から稼いだ評価すべき税金があふれていないからです。香港税法によると、衆巣医学(香港)有限会社の海外収入は所得税の徴収を免除することができるが、配当金の送金も香港で源泉徴収する必要はない。
アメリカです
衆巣医学 米国有限責任会社(“衆巣医学米国”)は米国に登録設立され,21%の連邦税率が適用される。
日本です
日本現行税法によると,衆巣医学日本会社(“衆巣医学日本”)が日本で登録設立され,所得税率は30%である。
中華人民共和国
北京衆巣医学中興科技有限公司(“衆巣医学外資企業”)、衆巣医学医療科学技術(上海)有限会社(“衆巣医学 上海”)、上海マイダム文化伝播有限会社(“上海マイダム”)、上海匯景国際科学技術有限会社及び上海衆信医療科学技術有限会社は中国関連所得税法に基づいて課税所得額(Br)について中国企業所得税を納付すべきである。中国で経営している会社の企業所得税率は25%です。海南中騰医療科技有限公司(“海南中騰”)は海南省に位置し、税率は15%である。北京衆巣医学博雅医療科技有限公司(“北京博雅”)、海南牧宙医療科技有限公司(“海南牧宙”)と重慶新疆医薬有限公司はすべて小型微利企業資格に符合し、10%の企業所得税優遇を受けている。智信インターネット病院(遼寧)有限会社(遼寧智信と略称する)は2021年度まで納税者資格を獲得した。
ソフトウェア開発企業の資格に適合する実体は、2年前に所得税免除の税収割引を受け、後3年は50%(すなわち12.5%)の減税割引を受ける。ハイテク企業の資格に符合する単位は15%の優遇税率を享受する。衆巣医学上海社はソフトウェア開発企業とハイテク企業の資格を持ち、2016年12月31日までの年度に税収割引を受け、2016年12月31日と2017年12月31日までの年度に所得税を免除し、2018年12月31日から2020年までの年度に12.5%の優遇所得税税率を適用する。2021年1月1日から、衆巣医学上海は25%の企業所得税税率を適用する。
2018年9月、中国国家税務総局は研究開発費に税収優遇を与えることを発表した。条件を満たす実体は収入から175%の研究開発費を差し引く権利があり、純営業収入を達成する権利がある。
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肝心な会計見積もり
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成します。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は財務諸表の日付の資産と負債額及び報告期間内の収入と費用に影響を与える。我々は現在の業務とその他の状況に対する自分の経験、知識と評価に基づいて、これらの判断と推定を絶えず評価している。
我々の将来への期待は,我々が合理的と考えている既存の情報と仮説に基づいており,これらの情報と仮説は,他のソースがあまり明らかでない問題を判断する基礎を構成している.推定数の使用は財務報告プロセスに不可欠な構成要素であるため、私たちの実際の結果はこれらの見積もり数とは異なる可能性がある。私たちのいくつかの会計政策は適用時に他の会計政策よりも高い判断力を必要とする。私たちの重要な会計政策では、いくつかの会計政策は、(Ii)売掛金、(Iii)株式ベースの報酬、および(Iv)所得税を含む最高程度の判断、推定、および仮定を要求するため、いくつかの会計政策が“重要”とされている。
会計推定が会計推定を要求する場合、この推定を行う際に高度に不確実な事項の仮定に基づいて行われ、異なる会計推定を合理的に使用する場合、または会計推定において合理的に起こりうる変化が連結財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、この会計推定が重要であると考えられる。以下の会計推定は、財務諸表を作成する際に使用される最も重要な判断に関連すると考えられる
不審な勘定を用意する
私たち は、売掛金の履歴収集傾向と帳簿年齢に基づいて不良債権準備の十分性を継続的に審査します。 私たちはまた、必要に応じて準備を調整するために、個別の顧客の財務状況、信用記録、現在の経済状況を定期的に評価します。口座残高は、すべての収集手段が使い切って回収される可能性がわずかとされた後、手当から抹消される。会社が回収残高を評価して手が届かないため、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、売掛金からbrゼロドルと323,524ドルを解約した。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社は帳簿不良債権を計上せずに準備している。
株式ベースの報酬
我々のbrは、付与日報酬の公正価値に基づいて従業員の株式購入コストを計量し、帰属期間の補償コストを確認し、帰属期間は通常、オプション合意に要求される必要なサービス期間である。付与日公正価値は二項オプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは期待変動率、無リスク金利、行権倍数、期待配当率、オプション寿命と標的普通株公正価値などの重要な仮定に関連する。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、当社の株式給与支出はそれぞれ85,703ドルと89,502ドルだった。
繰延納税資産の評価
繰延所得税は貸借対照法を採用して提出され、財務諸表に計上された事件の予想される将来の税務結果の繰延所得税資産と負債を確認することが要求される。この方法によると、繰延税項資産及び負債は、財務諸表及び資産及び負債の税基間の差異に基づいて決定され、この差が返送されると予想される年度の現行税率を採用する。
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繰延税金資産は、これらの資産がより現金化される可能性が高い場合に確認される。このような決定を下す際、当社の経営陣は、将来の課税収入の将来の逆転と最近の経営業績を含むすべてのプラスと負の証拠を考慮します。brは2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は繰延税金資産について何の評価も提供していません。
不確定な税収頭寸を評価するために、税収頭寸計量と財務諸表の確認には、より可能な閾値と2段階法を採用した。2ステップ法の下で、最初のステップは、確認されるべき税務状況を評価し、関連する控訴または訴訟手続きの解決 を含む、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む、既存の証拠の重みがこの状況がより継続する可能性があることを示すかどうかを決定することである。二番目のステップは、税金優遇を決済時に50%を超える可能性のある最大金額として測定することだ。総合貸借対照表に計上されるべき費用および他の流動負債項目における利息および罰金、および総合総合収益表および総合総合収益表における他の費用項目の利息および罰金を確認します。
インフレ率
現在まで、中国のインフレは私たちの経営業績に実質的な影響を与えていない。中国国家統計局のデータによると、2019年12月、2020年と2021年12月の住民消費価格指数の前年比上昇幅はそれぞれ2.9%、2.5%と0.9%だった。私たちは過去にインフレの実質的な影響を受けていないが、私たちが将来中国のより高いインフレ率の影響を受けないという保証はない。
B.流動資金と資本資源
私たちの流動性を評価する時、私たちは私たちの手元の現金と私たちの運営と資本支出約束を監視して分析する。これまで、私たちの運営資金は主に運営キャッシュフロー、銀行借款、株式融資から来ています。
会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ10万ドルと100万ドルの純収益を生み出した。
当社は2021年12月17日に米国タイガー証券と販売契約(“販売契約”)を締結し、当社の販売代理(“販売代理”)として、これにより、当社は随時販売代理要約及びそのA類普通株を売却することができる。A類普通株はF-3テーブルの一部を構成するF-3(ファイル番号333-256190)(“表F-3”)の目論見書補編(日付は2021年12月17日) によって発行·販売され,総発行価格は最高10,400,000ドルである.2022年1月、販売エージェントは1株1.8ドルの発行価格で合計1,060,000株のA類普通株を売却し、総収益は191万ドル、純収益は185万ドルだった。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ1148万ドルと1391万ドルで、運営資本はそれぞれ2416万ドル と2367万ドルです
我々は衆巣医学VIEとその子会社の業績を強固にしたが、私たちはVIEの持分を持っておらず、衆巣医学VIEとのVIE手配を通じて衆巣医学VIEとその子会社の現金残高或いは未来 収益しか得られない。
現行の外国為替及び中国その他の法規は、中国経営実体がその純資産を当社及びケイマン諸島及び香港の付属会社に移転する能力を制限する可能性がある。しかし、これらの制限は、これらの中国経営実体が私たちに資金を移転する能力に影響を与えません。私たちは現在配当を発表する計画がないので、私たちは私たちの利益を維持して、私たちの業務 を増加させることを計画しています。また、これらの制限は、私たちの現在のすべての現金債務が中国国内で満期になっているので、私たちの現金債務を履行する能力に影響を与えない。
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私たちが初めて公開募集し、超過配給及び発売を保留したことを利用するために、私たちなどは中国経営実体に追加出資をしたり、新しい中国実体を設立したり、当該などの新しい中国実体に出資したり、中国実体に融資をしたりすることができる。しかし,これらの用途の多くは中国法規によって制約されている.
私たちは私たちの未来の収入の大部分が人民元で価格を計算すると予想している。中国の現行の外貨法規によると、ある通常の手続きの要求を満たせば、経常口座項目は、利益分配、利息支払い及び貿易とサービスに関連する外国為替取引を含み、事前に外管局の許可を得ることなく、外貨で支払うことができる。そのため、中国経営実体はある通常のプログラム の要求に従って、外管局の事前承認を経ずに、外貨で私たちに配当金を支払うことを許可する。しかし、人民元を外貨に両替し、中国から送金して外貨ローンの返済などの資本支出を支払うには、政府主管部門の承認や登録を得る必要があります。中国政府は将来、経常口座取引の外貨使用を適宜制限することができます。
キャッシュフロー
次の表は,2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間のキャッシュフローについて概説した。
6月30日までの6ヶ月間、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
経営活動が提供する現金純額 | (796,621 | ) | 1,613,995 | |||||
投資活動のための現金純額 | (3,160,992 | ) | (4,103,243 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 1,850,474 | - | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (326,486 | ) | 80,693 | |||||
現金と現金等価物の純減少 | (2,433,625 | ) | (2,408,555 | ) | ||||
期初現金及び現金等価物 | 13,914,982 | 15,072,947 | ||||||
期末現金および現金等価物 | $ | 11,481,357 | $ | 12,664,392 |
経営活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は80万ドルで、主に(I)非現金減価償却と償却費用調整後の6ヶ月の純収益10万ドル、使用権資産償却20万ドルと短期投資公正価値の20万ドルの減少、および(Ii)経営資産と負債の純変化によるものであり、主な原因はa)売掛金が94万ドル増加したことであり、原因は私たちの非現金顧客の支払い遅延が原因である。新冠肺炎の影響を受けて、私たち上海本部の従業員は家にいることを要求されましたが、中国の運営実体は現地政府が取った制限措置のため、2022年3月から6月までの間にその運営事務室を閉鎖することを要求されて、中国の運営実体はその顧客に領収書とサービス料を発行することができなくなり、b)前金は81万ドル増加し、私たちは前払いの広告費用を発生しました。
2021年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した現金純額は161万ドルで、主に(I)32万ドルの非現金売掛金非現金償却調整後の6カ月間の純収益が100万ドル、(Ii)経営資産と負債の純変化、主な原因はa)前金が42万ドル減少し、6月30日現在の前払い減少が原因である。2021年およびb)所得税47万ドル増加我々が利益を上げている中国経営実体による収入増加br)支払税額の増加、およびc)2021年6月30日までの6ヶ月間の収入増加による売掛金30万ドル分相殺。
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金純額は316万ドルで、主に長期株式投資の前払62万ドル、短期投資100万ドル、関連会社への融資223万ドル、第三者への融資97万ドルで、第三者ローンから返済された117万ドルの収益と、短期投資の償還から得られた53万ドルの収益を部分的に相殺した。
2021年6月30日までの6カ月間の投資活動のための現金純額は410万ドルで、主に財産や設備の187万ドル、短期投資84万ドル、第三者への融資139万ドルに使われている。
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融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は185万ドルで、主に2022年1月の棚販売の純収益から来ている。
2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちは融資活動からのキャッシュフローを持っていません。
持株会社構造
衆巣医学(Br)は持株会社であり、それ自体に実質的な業務がない。衆巣医学外商独資企業と衆巣医学上海間のVIE協議に基づいて、著者らはアメリカ公認会計基準に基づいて、衆巣医学上海、衆巣医学VIE 及びその子会社をアメリカ公認会計基準下の主要な受益者としての財務業績を総合した。そのため、衆巣医学会社の配当支払い能力は中国経営実体が支払う配当金に依存する。もし既存の中国経営実体あるいは任意の新しく設立された経営実体が未来に自ら債務を発生させ、そのbr債務を管理するツールが彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。また、私たちは上海の完全外資子会社中国或いは衆巣医学 は中国の会計基準と法規によって確定された留保収益(あれば)から私たちに配当金を支払うことしかできません。中国の法律によると、私たちの付属会社、VIE及びその中国にある付属会社は、その備蓄金がその登録資本の50%に達するまで、その税引後利益の少なくとも10%(あれば)をいくつかの法定準備金として毎年予約しなければならない。また、私たちの中国の外商独資子会社は、中国の会計基準に基づいてその税引後利益の一部を企業拡張基金と従業員ボーナスと福祉基金に適宜分配することができる, 衆巣医学VIEは適宜中国会計基準に基づく税引き後利益の一部 を黒字基金に分配することができる。法定積立金と自由支配基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、外匯局の指定銀行の審査を経なければならない。私たちの中国子会社はまだ配当金を支払っていません。累積利益が発生し、法定準備金要求を満たすまで、配当金を支払うことができません。
C.研究開発、特許、許可など。
研究·開発費用には,主に中国運営実体のプラットフォームやデータベースを開発するために働くIT部門従業員の賃金や福祉費用,広範な許可内容や医療データベースを開発するためのソフトウェアや関連知的財産権費用がある。
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの研究開発費はそれぞれ15万ドルと42万ドルです
私たち は、専門家 と顧客にインターネットに基づく中国運営実体へのアクセス授業や教育ソフトウェアを提供し、顧客 体験を強化するために、プラットフォームとデータベースの開発とメンテナンスに引き続き取り組んでいきます。
D.トレンド情報
本報告に開示された状況を除いて、私たちは、いかなる傾向、不確実性、需要、承諾またはイベントが、私たちの純収入、持続的な経営収入、収益性、流動資金または資本資源に重大な影響を与える可能性があるか、または報告の財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状態を示すとは限らないことを知らない。
E.表外スケジュール
私たちは、私たちの株式に連結され、株主資本として分類されていない、または私たちの連結財務諸表に反映されていないbr派生契約を締結していません。さらに、私たちは、信用、流動資金、または市場リスク支援として未合併エンティティ に資本または資本を移すことはありません。私たちは、融資、流動性、市場リスクまたは信用支援、またはレンタル、ヘッジまたは研究開発サービスに従事している任意の未統合エンティティに可変資本を提供していません
F.安全港
“前向き宣言”を参照されたい
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