カタログ表
アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表
本財政年度末まで
_から_への過渡期.
依頼書類番号:
(明またはその他の司法管轄権 | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
会社や組織) |
この法第12(B)条により登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
♪the the the (ナスダック資本市場) |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。☐はい。☒
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。☐はい。☒
再選択マークは、登録者(1)
が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件
に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各相互作用データファイルを電子的に提出するか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”第12 b-2条における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照。
☐大型加速ファイルサーバ
☒
|
☐ファイルマネージャを加速する
|
新興成長型会社である場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マーク で示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準 を遵守してください
登録者がその経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性について報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣がbr}監査報告を作成または発表した公認会計士事務所の財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。☐はい。☒
2022年3月31日現在,登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である
いくつありますか
登録者は2022年12月9日までに普通株式を発行した。
法団に成立した文書を引用する
登録者は,2023年株主総会の委託書の一部について引用的に本年度報告の10−K表第III部分に組み込み,その範囲は である。このような依頼書は,登録者が2022年9月30日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
前進工業会社です。そして付属会社
第 ページ | ||
第1部 | ||
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 7 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 17 |
第二項です。 | 属性 | 17 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 17 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 17 |
第II部 | ||
五番目です。 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 18 |
第六項です。 | 保留されている | 18 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 26 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 26 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 26 |
第9条。 | 制御とプログラム | 26 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 27 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 27 |
第三部 | ||
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 28 |
第十一項。 | 役員報酬 | 28 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 28 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 28 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 28 |
第4部 | ||
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 29 |
サイン | 30 |
2 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Forward Industries,Inc.(“Forward”,“WE”,“Our”または“Company”)は,その完全子会社Forward Industries(IN),Inc.(“Forward US”),Forward Industries(Swiss)GmbH(“Forward Swiss”),Forward Industries UK Limited(“Forward UK”),Intelligence Product Solutions,Inc.(“IPS”)とKabloe,Inc.(“Kablooe”)により,グローバルな設計,製造,調達,流通グループであり,グローバルなトップクラスの顧客サービスや医療技術を提供する.我々の設計開発能力は我々の完全子会社IPSとKablooeによって拡張されているため,社内外の複数の異なるソースの概念を市場 に導入することができる.
私たちの元の設備メーカー(“OEM”)流通業務の主要顧客市場 はずっとOEMまたはこれらのOEM顧客の契約製造会社であり、彼らは私たちの製品を添付品としてそのブランド製品と一緒に包装するか、その小売流通ルートで販売しています。私たちのOEM製品には、医療監視のためのスーツケースと他の付属品、診断キット、スポーツと娯楽製品、バーコードスキャナ、GPS測位装置、タブレットコンピュータ、銃などの様々な他の携帯電子と非電子製品が含まれています。私たちのOEM顧客は世界の様々な地域に広がっている。
私たちの小売流通業務は2019年に始まり、様々なオンライン小売業者 サイトを介して主にアメリカにある顧客にスマート家具、温水浴槽、各種他の製品を調達·販売しています。その中の多くの製品の発売は新冠肺炎に延期されており、以下のように述べます。 私たちが小売流通ネットワークを拡大するにつれ、私たちは百思買、WayFair、 ウォルマート、好市多、アマゾンなどの小売業者を通じて様々な製品を販売することができました。メーカー代表モデルは、大規模な販売チームを採用してサポートし、これらの代表が手数料のみを徴収するので、可変コストモードでより大きなbr領域をカバーすることを可能にします。
私たちはOEMや小売販売製品を生産していませんが、基本的にこれらの製品は中国の独立したサプライヤーから遠達実業アジア太平洋有限会社(“遠達中国”)を通じて調達したものです。遠達実業は英領バージン諸島の会社です。フォワード中国は私たちの会長兼CEOが所有しています。
私たちの設計業務は主にアメリカに位置する顧客に全方位のハードウェアとソフトウェア製品設計と工程サービスを提供する。著者らは異なる学科の専門知識は私たちが各種の業界にサービスすることができ、そして顧客に概念、工業設計、機械工学、組込みソフトウェアとシステムアーキテクチャ、移動と企業アプリケーションソフトウェア及びbr}光学工学の単一ソース解決方案を提供する。
新冠肺炎ウイルスの発生は私たちの業務に重大な影響を与えた。2020年度には、疫病による業務停止が、当社のサプライチェーンやOEM製品の製造·出荷を混乱させ、小売製品の発売を延期しました。ある顧客が自由に支配できる支出を減少させたため、私たちの設計と開発サービスへの需要は大流行によって減少または遅延した。2021年度には、経済が世界的に開放され始め、消費者需要の増加速度はメーカーの満足速度をはるかに超え、広範な出荷遅延、全世界の運航コンテナ不足とより高い海運コストを招いた。これは引き続き私たちの多くの製品の獲得可能性を減少させ、それらの輸入コストを増加させた。消費者需要は2022年度に引き続き増加し、これは海運需要、特にアジア太平洋地域の需要を大きく増加させた。米国の港や地上輸送サービスの労働力不足は、コンテナ船が陸揚げを待って私たちの倉庫に到着するのを大量に時間をかけて、地上輸送の需要とコストの増加を招いている。これらの要素により、私たちの多くの製品はさらにコストを増加させ、消費者の使用時間を遅延させた。2022年度のインフレの影響は、私たちの設計ビジネスにおいて従業員を獲得し、維持するコストを増加させます。
新冠肺炎の影響は予測できない形でさらに我々の業務に影響を与える可能性があり,その影響が大きい可能性がある。現在の経済状況は、私たちの将来の運営結果、キャッシュフローおよび財務状況、および私たちの顧客の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、彼らが私たちの製品およびサービスに支払う能力、および彼らの予算を私たちの製品およびサービスを必要としないかもしれない新しいプロジェクトまたは既存のプロジェクトに割り当てる能力を選択することを含むかもしれない。現在、私たちの業務に対する長期的な財政的影響を合理的に見積もることはできない。そのため、新冠肺炎の影響は今後一定期間、私たちの財務業績に完全に反映されるかもしれない。
1 |
大流行の影響が完全に消える前に、私たちはビジネス環境が挑戦的になると予想する。これらの課題に対応するために、私たちは引き続き私たちの費用と在庫レベルを密接に管理し、コントロールすることができる要素に焦点を当て、私たちの設計と開発計画を需要と一致させ、私たちの現金運営コストを最大限に減少させるために、積極的な方法で私たちの開発、販売、行政活動の生産性とbrの効率をさらに向上させ、適切な場合には、機会を利用して私たちの業務成長と戦略を強化する。
企業の歴史
Forwardは1961年に設立され、広告専門と販売促進製品のメーカーとディーラーである。1989年私たちはソフトケースを生産するメーカーであるForward USを買収しましたスーツケース業務は私たちの主な業務となり、1997年9月、広告専門製品や販売促進製品の制作に関連する資産を売却し、この細分化市場での経営を停止した。
2001年5月には、北米の大手多国籍企業との携帯電話ケースライセンスに基づいてアフター製品の流通を行い、ヨーロッパでのOEM事業をさらに発展させるためにForwardスイス社を設立しました。2009年3月に最後のライセンスが満期になった後、Forward Swissの従業員数は大幅に減少し、近年は主にヨーロッパのOEM顧客にサービスを提供している。
2018年1月、Forwardはエンジニアリング設計会社IPSを買収し、2020年8月には医療·消費設計·開発会社Kablooe Designの資産を買収した。我々は,Kablooeの設計とエンジニアリングサービス能力がIPS業務を補完し,さらに と業務往来のある業界や顧客を多様化させると信じている.
顧客
我々のOEM流通顧客 は世界のすべての地理的地域に分布している。私たちの小売流通顧客は主にアメリカにあります。
私たちの設計業務はフォーチュン500強企業、老舗中級企業、スタートアップ企業に製品開発サービスを提供します。サービスの業界範囲は広いbrは工業電子、医療と歯科設備、食品/飲料、ある贅沢なブランド及び石油/天然ガスを含む。私たちの設計顧客は主にアメリカにいます。
製品
私たちの製品は、医療監視および診断キットを携帯する箱および他の部品、ならびに様々な他の携帯電子および非電子製品(例えば、スポーツおよび娯楽製品、バーコードスキャナ、GPS測位装置、タブレットおよび銃)を含む。私たちの製品には私たちの小売流通ネットワークを通じて販売されているスマート家具、お湯浴槽と各種の他の製品も含まれています。私たちは私たちのいかなる製品も生産しません。私たちのほとんどの製品は中国の独立サプライヤーから関連 側中国(合併財務諸表付記13参照)を通じて調達されました。
糖尿病製品
血液携帯箱brグルコース診断キットをOEMクライアントや彼らの契約メーカーに直接販売した。これらの電子モニタリングキットは糖尿病患者のために製造されている。糖尿病製品の顧客(またはその契約製造業者)は、顧客の血糖測定および監視キットのカスタマイズ部品として、またはその小売チャネルを介して販売される、私たちのスーツケースを“箱に包装する”ことをしている。これらのキットは通常、小型電子血糖モニター、検査紙、1滴の血を抽出するためのランセットと私たちのスーツケースを含み、メーカーの標識に従ってカスタマイズされ、血糖モニターの設置と固定のために設計され、試験紙とランセットはそれぞれ異なるバンド、袋とステントに置かれている。キットと技術の変化に伴い、私たちのスーツケースの設計も変化して、電子監視設備、帯と柳葉刀の大きさ、形状とレイアウトの変化に適応します。
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その他の製品
私たちはまた、運動と娯楽製品、バーコードスキャナ、GPS測位装置、タブレットコンピュータ、銃を含む様々な他の携帯電子製品と他の製品の携帯と防護ソリューションを顧客に販売し、これらの解決策は顧客が販売している製品に応じてカスタマイズすることができる。私たちはこれらの製品に対する販売価格の範囲が広く、具体的には私たちがCarry解決策を設計して販売している製品の大きさと性質にかかっています。
小売製品
2020年度には、小売流通ネットワークの建設と発展により、スピーカや照明器具などのスマート製品の販売を開始し、ブルートゥース接続を介して照明と音を提供します。2021年度には、デスクやサイドテーブルなどの他のスマート家具や、温水浴槽や小売業者サイトで販売されている様々な他の製品など、小売製品の供給を拡大し始めました。
私たちの設計業務は各種の消費と工業電子製品に完全な設計、工事と開発サービスを提供します。これらの製品は、医療製品、スマートディスプレイ、飲料自動販売機、企業およびモバイルソフトウェアアプリケーション、照明、安全および検出システム、カメラ、ウェアラブルデバイス、および車両制御を含むが、これらに限定されない。これらの分野や他の分野の解決策は内部設計と開発であり,製品概念から設計,工程,プロトタイプ,最終設計まで拡張して や計算機支援設計文書を製造する.
製品開発
OEM部門では、通常 は、お客様の紹介や市場への新製品の発売に関する製品設計の提出依頼を受けています。 私たちはお客様と協力して製品の機能、大きさ、その他の基本仕様や要求を決定します。私たちの設計と生産資源は、お客様の評価のために、より詳細な製品仕様と設計オプションを制定しました。我々は,各段階の文書をクライアントに提供し,作業プロトタイプの承認を得る.私たちのサプライヤーやお客様と協力して、サンプル を修正して改善します。お客様がビジネス導入と注文を承認すると、サプライヤーと協力して、ビジネス生産が最終製品サンプルと規格に適合することを保証します。生産数量の製品の製造および配送は、私たちの製品が出荷および販売の前に顧客の他の製品コンポーネントと一緒に包装されるか、または製品が顧客の小売流通チャネルを介して直接 販売できるように、顧客の製造および出荷計画と調整される
小売部門では、異なる小売業者と協力して、彼らの製品要求と仕様、消費者ニーズを理解し、私たちの調達資源 を利用してこれらの需要を満たす製品を獲得します。また、小売業者と小売製品の組み合わせを共有して、消費者の興味レベルを測定しています。私たちは私たちの会長、CEOと最大株主Terence Wiseが所有する会社Justwise Group Ltd.からいくつかの小売製品の設計とマーケティングサービスを獲得しました。
サービス.サービス
我々の設計業務が提供するサービスは,様々な内部設計や工程機能を利用して全面的な開発を行うことから,内部開発チームを持つ顧客に的確な設計や工程支援を提供することまでである.私たちの内部能力には
· | 電気工事 | |
· | 機械工事 | |
· | ソフトウェア工事 | |
· | 工業設計 | |
· | ユーザ体験/ユーザインタフェース(UX/UI)の設計と開発 | |
· | 光学工事 | |
· | 計画管理 | |
· | モノのインターネットシステムアーキテクチャ | |
· | マーケティングをする | |
· |
ITサポート |
3 |
分布
流通ルート
私たちは主に私たちのOEM流通製品を私たちの顧客(あるいは彼らの契約メーカー)に直接出荷して、彼らは私たちの部品製品と彼らのbrブランド製品を一緒に包装します。私たちのいくつかの顧客はまた私たちのいくつかの製品を購入して、それを独立部品として販売して、その製品の供給を補充します。
私たちは主に小売流通製品をアメリカとカナダにある流通センターから最終顧客に直接出荷します。私たちはまたいくつかの小売製品をいくつかの大きな小売業者に直接出荷することができる。私たちは引き続き私たちの小売流通業務戦略を評価して、収益性を向上させ、私たちが提供する製品を消費者の需要に合わせるように努力します。
お客様向け配送センター
私たちはある 顧客の配送センターと手配しています。これらの手配は私たちの製品を私たちの顧客の配送センターに供給する義務があります。そこで彼らの製品は製造、装備、および/または貯蔵されて販売を待っています。私たちの製品はそこで流通顧客の製品と一緒に梱包します。配送センターごとに供給される製品数は、配送顧客の調達注文と予測に基づいている必要があります。私たちの顧客が私たちの製品が配送センターで使用されていることを通知するまで、私たちは顧客センターに発送された製品の収入を確認しません。ハブ手配は、私たちがサプライヤーに注文してから収入が確認できるまでの時間を延長することで、私たちの顧客の在庫購入に融資を提供します。その必然的な影響は私たちの在庫水準の増加だ。
第三者倉庫と委託倉庫
私たちはまた、アメリカとカナダの主要小売業者の第三者倉庫と委託倉庫と手配して、私たちの小売製品を保存、管理、出荷します。製品が最終顧客に出荷され、私たちの履行義務が完了するまで、私たちはこれらの倉庫に発送された小売製品の収入を確認しません。
製品供給
製造業
カスタマイズされたスーツケースおよび他のスーツケースおよび防護ソリューションの製造は、一般に、ダイシング生地およびヒートシール、接着剤、縫製を含み、スクリーンスクリーニング、パーマ、刺繍またはレリーフなどの方法によって標識を裁断孔に貼り付ける。私たちの製品を製造する主な材料はビニル、ナイロン、皮革、金属とプラスチック部品(クリップ、ボタン、リング、ヒンジ、その他の金物用)、泡充填と板紙であり、これらはすべて私たちの仕様に基づいてサプライヤーから得られました。
スマート家具の製造には、積層、板材切断、および特定の製品の穿孔を含む、各部品および完成品のレーザ切断、プレス、溶接、および粉末塗装が含まれる。主な材料には、パーティクルボード、エンジニアリング木質複合材料、強化ガラス、金属が含まれています。brの他のいくつかの小売製品の製造には、金型の製造と組み立てが含まれており、様々なプラスチックや軽量部品が使用されています。
私たちは私たちの製品製造に使用されているどんな部品材料や部品も供給制限を受けていると信じません。私たちは私たちの製品を製造、包装、輸送するために使用されるすべての材料が十分な代替供給源を持っていると信じている。
調達エージェントへの依存
我々は長期中国と購入エージェントと供給 プロトコル(“供給プロトコル”)を締結した.“納入協定”は長期中国がわが方の販売製品の独占調達代理を担当することを規定している。Forward中国はまたこのような製品の調達、製造、輸出の手配を担当している。我々は長期中国のコストでbr製品を購入し,毎月彼らにサービス料を支払い,計算方式は100,000ドルに“調整後毛利”の4%を加え, は販売価格から長期中国のコストを引いたものと定義した。供給協定は2023年10月22日まで延長された。私たちの会長、最高経営責任者、最大株主のテレンス·ワイスはフォワード中国の所有者です。“第1 A項参照。-リスク要因“FW中国への私たちの依存について。
4 |
仕入先
私たちは基本的にすべてのOEMと小売流通製品は長期中国を通じて中国の独立サプライヤーから調達しました。製品によっては、いくつかの異なるサプライヤーに部品や部品の提供が要求される可能性があります。我々は特定の製品のために注文し,最低供給量 要求プロトコルは完成品の供給を保証しておらず,最低調達量の調達承諾もしていない.しかし、 お客様から注文を受ける前にいくつかのOEM製品を注文したり、注文した数量がお客様が私たちに予測してくれた数量を超えて(契約に応じて私たちに義務があります)、お客様が予想しているbr}納品ニーズを満たす場合があります。
この業務の設計部分は,サービスベースの業務であるため,ベンダ をほとんど必要としない.しかし,我々はプロジェクトの設計や開発のためのプロトタイプや“モデル”を開発するために物資や設備を購入することは確かである.設計業務サプライヤーは主に アメリカに位置している.
品質保証
Forwardの品質保証マネージャーは全体の流れを監督して、私たちが中国で生産した取扱製品が私たちの品質保証基準に符合することを保証します。品質保証部マネージャーは中国独立請負業者が提供した製品に対して独立審査と監督検査を行う。 2015年7月、前進中国はISO 9001:2008品質認証を取得し、この認証を更新し、有効期限は2024年7月までである。
我々の設計業務は,その設計サービスに関する審査と是正措置の一般業界標準実践に従っている.その設計と工事のための独立した品質保証基準は制定されていない。お客様仕様とサービス範囲はプロジェクト契約 に記載されており、お客様と密接に協力して、発生した任意の品質問題を特定して修正します。
競争
流通業務
私たちのOEMと小売流通業務は製品の定価、設計、納品条項と顧客サービスの面で強い競争力を持っています。私たちのbr取扱製品の生産では、多くのアメリカや外国メーカーや流通業者と競争しています。私たちのいくつかの競争相手たちは私たちよりずっと大きくて、もっと多くの財力と他の資源を持っている。有効な製品設計能力を維持し、顧客の提案と製品出荷に迅速に応答し、信頼できる製品の配送と製品品質と競争力のある定価を維持することで、私たちは私たちの競争地位を維持できると信じています。我々の製品品質保証に基づく競争能力 は,Forward中国の現地での存在,品質管理,出荷能力,調達に関する専門知識によって増強されると信じている。
設計業務
私たちの設計部門が提供するサービスの深さと広さ、サービスする業界はすべて唯一無二です。我々の管理チームは,競争力のある会社 が我々の設計部門が同じ屋根の下に持つフルセットの能力を持っていることを意識している.しかしながら、多くの設計およびエンジニアリング会社は、特定の業界および/または特定の目標スキルまたは競争優位性を有する分野で私たちと競合している。
人的資本/従業員
2022年11月30日現在、私たちには約100人の従業員がいますが、彼らは基本的にフルタイムで働いており、集団交渉協定がカバーしているものは一つもありません。私たちは必要に応じてコンサルタント を雇う。
人的資本管理は私たちの持続的な業務成功に重要であり、これは私たちの従業員に投資する必要がある。私たちの目標は、高度な敬業と積極的に進取する従業員チームを作ることであり、従業員はリーダーシップに励まされ、目的があり、意味のある仕事に従事し、成長と発展の機会がある。私たちは、従業員が尊重され、尊厳に扱われている労働環境の創造と維持に取り組んでいる私たちbrは私たちの多様な従業員を大切にし、会社の成功を促進する職業と職業発展の機会を提供します。
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人的資本管理の有効な方法は、人材、発展、文化と従業員の尊敬度の面で投資を行うことを要求している。私たちの目標は環境を作り、私たちの従業員が積極的に貢献し、彼らの潜在力を発揮することを奨励することだ。私たちは従業員に私たちの文化を注入し、成長と積極的な環境を作るために、私たちの核心価値観、すなわち革新、激励、激励と好奇心を強調する。
私たちの報酬委員会はまた、リーダーシップと必要なスキルと経験を持ち、正しい方法で結果を渡すために、役員報酬や後任計画の審査と承認に積極的に参加しています。私たちは従業員の全体的な福祉を支援するために公平で競争力のある報酬と福祉を提供する。医療福祉に加えて,従業員の401(K)計画に料金を支払い,学生に授業料精算(ある要求が満たされていれば)を提供する。
新冠肺炎の影響
職員たちの健康と福祉は私たちに必須的だ。2020年3月から、私たちの多くの従業員は遠隔従業員に移行します。それ以来、私たちの従業員は顧客と協力する際に粘り強さ、知恵、奉仕精神、思いやりを示しています。条件の改善に伴い、アメリカの従業員たちは彼らのオフィスに戻ることを奨励された。私たちはすべての職員たちが疾病管理センターと予防センター、そして地域の指導と提案に従うことを奨励する。
規制と環境保全
我々の小売·OEM流通業務は,米国やEU加盟国を含む各司法管区の様々な法規によって制約されており,危険とされる化合物で製造された製品の使用や輸入が制限されている。私たちはこのような規制が遵守されることを確実にするために供給者たちと協力する。さらに、1つまたは複数の顧客は、適用可能な消費者セキュリティ規制または顧客の安全または包装プロトコルに適合することを保証するために、時々、私たちの製品のテストを要求する可能性がある。私たちは私たちが販売し、流通している製品を生産しないので、連邦、州、地方の環境への材料排出や環境保護に関する法律法規を遵守して、私たちの資本支出、収益、あるいは競争地位に直接的な実質的な影響を与えることもありません。しかし,サプライヤーがこのような法律法規を遵守することは,我々への供給コストの増加を招く可能性があり,特に中国の国内環境法規がより一般的になれば。
私たちはどんな環境訴訟にも参加していないし、環境法規や他の法規を遵守することで重大なコストも発生していない。私たちは時々、私たちの製品材料または製造方法、またはその包装方法および標準に対する顧客の要求を満たすために、化学および/または安全実験室試験費用を生成する。
私たちの業務の設計部門には、具体的な法規や環境要求はありません。有料サービスプロバイダとして、UL(保険業者実験室-米国の安全認証組織)、FCC(連邦通信委員会-米国政府電子製品認証部門)、CE(ConformitéEuropéenne -ヨーロッパ健康、安全および環境保護標準認証)および他の認証を含む顧客の規制認証を支援し、特に需要、製品タイプ、および顧客製品市場の位置に依存する。
利用可能な情報
当社のサイトはwww.forwardIndues.comです。 私たちのサイト“投資家”“アメリカ証券取引委員会届出書類”の下で、Form 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、付表14 Aの依頼書、1934年の証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提供された資料の改訂を無料で閲覧することができます。このサイトの内容 は本報告に含まれていない.
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第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険を伴う。会社株 を購入または売却するかどうかを決定する前に、以下のリスク要因をよく考慮してください。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクと不確実性もまた私たちの業務運営や私たちの財務状況を損なう可能性があります。以下に説明する任意のイベントが発生した場合、私たちの業務、総合財務状況、br}運営結果、または見通しは重大な悪影響を受ける可能性があります。この場合、普通株の価値や販売可能性が低下する可能性がある。
私たちの業務、流動性、運営に関するリスク
新冠肺炎の流行とその蔓延を防止するための措置は、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎の大流行に関連する全世界の衛生懸念及び政府がウイルス伝播を減少させるために取った関連行動はマクロ経済環境に圧力を与え、この大流行は過去に経済の不確定性を著しく増加させ、経済活動を減少させた。私たちを代表して顧客の大部分を設計している小企業が受ける影響は特に深刻です。大流行により、政府当局と企業は多くの措置を取って、例えば旅行禁止と制限、隔離、避難所の到着或いは完全封鎖、学校閉鎖及び企業制限と閉鎖などのウイルスをコントロールしようとしている。これらの措置は失業率 を大幅に増加させ、消費者と企業支出に負の影響を与えた。業務閉鎖は私たちのサプライチェーンと私たちの製品の製造または出荷を乱し、私たちの小売流通製品の発売を延期しました。疫病のピーク以来、上述の多くの事態の発展はすでに基本的に収まったが、未来に次の疫病が出現しないことを保証することはできず、新しい、もっと伝染性或いは危険性のある変種が出現しないことも保証できない。
中国の多くの地域は政府の強制的な寒さで封鎖されている。これらの封鎖は私たちの製品調達能力に実質的な影響を与えていないが、将来の行動が私たちのサプライチェーンに影響を与えない保証はない。これらの封鎖の時間と程度や我々の業務への潜在的な影響は大きく未知であり,予測も困難である.私たちの主要サプライヤーの中断は私たちの製品を調達する能力とこれらの製品に関するコストに実質的な影響を与える可能性があります。
新冠肺炎の疫病が完全に沈静化した後であっても、私たちはウィルスの全世界経済の影響によって、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性があり、信用獲得性、顧客の破産或いは破産、及び経済衰退或いは経済低迷を含む。例えば,米国や他の国では,刺激計画,上昇していくインフレと需要,疫病期間やその後の他の事態の発展 がインフレの市場環境を創出し,それに応じてFRBと外国実体が大幅な利上げ を実施し,短期的に景気後退を招く可能性が増加している。
このような状況が長く続く場合、上記で議論されたどの問題も、我々の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが新冠肺炎による顧客注文が大幅に減少し、売掛金年齢の増加或いはその他のマイナス結果があれば、その程度は依然として高度に確定しておらず、私たちの業務、財務状況と運営業績に実質的な不利な影響を与える。
2022年度には、運営損失と運営キャッシュフローがマイナスとなった。私たちはあなたに私たちが将来利益を回復するということを保証できない。
2022年度には約1,240,000ドルの運営損失が生じた。私たちは私たちが運営赤字を受け続けないということを保証できない。私たちの1,300,000ドルの商業信用限度額(“信用限度額”)を除いて、長期中国は2024年12月31日に満期になる1,400,000ドルの手形を持っている。長期中国は当社の最高経営責任者兼取締役会長が所有しており、これまでに当社の流動資金に協力するために本手形の期限を延長することに何度も同意してきました。長期中国が本手形の延期を継続することを保証することはできません。もし私たちが利益を上げるために十分な収入を生み出すことができない場合、私たちは運営を停止、制限、または一時停止させられるか、または私たちの運営を維持または増加させるために資本を調達するか、追加の債務を発生させることを要求されるかもしれない。このような資本を調達できる保証はなく,できれば当社とその株主に負担や希釈を与えない条項 である。私たちの既存の現金資源は私たちの成長戦略を支持するのに十分だと信じているが、私たちの成長戦略が成功する保証はなく、私たちがこれらの投資から見返りを得る保証もない。
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私たちのOEM流通業務はまだ私たちの糖尿病製品ラインに集中しています。私たちの糖尿病製品ラインが主要顧客を失ったり、任意のそのような大顧客からの収入が大幅に低下した場合、私たちの業務は実質的かつ不利な影響を受けるだろう。
2022年度、糖尿病製品の収入は私たちのOEM流通収入の85%を占め、OEM流通収入は私たちの2022年度の総収入の約43%を占めます。そのため、私たちの財務状況と運営結果は糖尿病製品の主要顧客の損失或いはその業務実践変化のより高いリスクを受ける。例えば、2018年には、スーツケースを使用しない新しい糖尿病モニタリング製品 が市場に発売された。もし私たちの顧客が彼らの糖尿病製品ラインでスーツケースを使用しない新しい解決策を使用すれば、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちの最大の顧客がどんな注文を失ったり、注文が大幅に減少したりすることは、私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼすだろう
私たちのすべての流通と設計業務は時々いくつかの大きな顧客に集中することができます。私たちの最大の設計顧客は、2022年度の連結純収入の10.6%を占めています。また、2つの流通顧客は2022年度に私たちの総合純収入の23.0%を占め、3つの流通顧客は私たちの2021年度の総合純収入の36.8%を占めた。私たちの顧客集中度は毎年変化しており、私たちは私たちの業務を多様化するために努力し続けていますが、私たちが成功する保証はありません。これらの顧客の流出は、私たちの財務状況、流動性、運営結果に実質的な悪影響を与えます。
もし私たちの任意の1つまたは複数のOEM流通顧客 がケースをボックスに含めることを減少または停止することを選択した場合、私たちの運営結果および財務状況は大きな影響を受け、悪影響を受けるだろう。
私たちのOEM流通収入の主な割合は、私たちのハウジングを彼らの電子製品と一緒に箱に包装するOEM顧客にハウジング部品を販売することから来ています。近年、多くの連邦立法と行政行動が医療提供者や患者への支払いの調整を減少または増加させることを含む政府計画に影響を与えている。医療支出を制限するいかなる措置も我々の製品の販売量を低下させる可能性がある。もし私たちの1つ以上の流通顧客が減少した場合、またはbrが包装箱にスーツケース部品を追加することを停止する場合、または私たちの顧客が政治的変化によってそのbr製品に対する需要が減少した場合、私たちの収入は大幅に低下する可能性があり、私たちの運営業績および財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。
上昇する国際関税の脅威は、米国と中国との間の商品に関税を課すことを含め、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
上昇する国際関税の脅威は、米国と中国との間の貿易商品への関税を含め、我々の業務やbrの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。2018年初め以来、いくつかの米国と外国の指導者は、ある材料や製品の外国輸入に関税を課す可能性についてますます多くの発言をしており、場合によっては立法や行政行動も伴っている。より具体的には、2020年と2019年全体で、米国と中国は相手の特定の輸出製品に関税を課すか、将来徴収される関税を発表する。本報告日現在、当社はトランプ前総裁が以前に医療技術業界に実施したいかなる 関税の直接的な影響も受けておらず、バイデン政府がこれらの関税の審査を継続するのを待っている。しかし、バイデン政府が新しい関税を実施したり、既存の関税を変更したりするかどうかはわかりません。もし私たちが顧客から輸入された製品にどのような関税や制限を課すならば、私たちは価格を上げることを要求されます。これは顧客の流失を招き、私たちの業務を損なう可能性があります。また、私たちのいくつかの非糖尿病流通顧客と設計·開発業務顧客 は、これらの関税の影響、特に電子製品を製造する顧客に影響を受けている。この は,これらの顧客が我々の設計部門で提供するアウトソーシング製品設計やエンジニアリングサービスにおける自由支配可能支出 を減少させる可能性がある.
中国の政治状況の変化と中国と米国の関係の変化は、中国と台湾間の潜在的な軍事衝突を含むいかなる緊張情勢も予測困難であり、会社の運営や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、中国市場での私たちの参加により、政治的または貿易関係のいかなる悪化も米国や他の場所で大衆の見方を引き起こす可能性があり、私たちの業務吸引力の低下を招く可能性がある。このような影響は、私たちの収入やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。 このような潜在的な中断の影響を減らすために、私たちは中国以外のメーカーから低コストの機会を探し続けています。私たちは私たちが代替源を得ることを保証することもできませんし、私たちの緩和努力がこのような中断を阻止する保証もありません。
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私たちは引き続き私たちの最大の顧客からの圧力に直面して、彼らは私たちに価格を維持したり、あるいはより低い価格の解決策を提供することを要求して、このような圧力は持続的に存在すると予想される。このような価格制限が私たちの業務に与える影響は、私たちの供給と労働コストに影響するインフレ圧力によって悪化する可能性があります。
2022年度には、多くの顧客(私たちの最大顧客を含む)からの巨大な価格設定圧力を感じ続け、彼らから徴収される価格を下げることを要求しています。サプライヤーが私たちに受け取った価格でサプライヤーから似たような譲歩を得ることができない場合、私たちの製品販売利益率は侵食されます。アメリカと世界で最も近いインフレ環境は2022年度の生産コストを上昇させます。同様に、労働市場の持続的な高需要と低供給傾向により、FRBの利上げにもかかわらず、この傾向は依然として存在している。私たちの設計と流通業務の労働コストは上昇している。このような事態は私たちの利益率と私たちが利益を達成したり維持したりする能力に実質的な悪影響を及ぼす。また、競争相手は私たちのコスト削減よりも早く平均販売価格を下げる可能性があり、これは私たちの販売価格の低下速度を加速させる可能性もある。
顧客からの利益率圧縮に加えて、私たちは私たちの中国サプライヤーからのコスト増加に直面しており、彼らは材料と労働力コストのインフレ上昇に対応している。また、私たちの中国サプライヤーが私たちに受け取った価格は人民元の対ドル高を反映しているかもしれません。これはより高いドル価格で私たちに転嫁することができます。もし私たちが価格を上げることができなければ、これは逆に毛の利益を減少させるだろう。私たちの製品やサービスの需要のいかなる減少にも、市場と顧客が私たちの値下げを要求する圧力に加えて、私たちの業務、財務状況、そしてbrの経営業績に実質的な悪影響を与えるだろう。
私たちのOEM流通顧客 はますます制限的な条項と条件を持つ供給契約を締結することを要求してきました。これらの協定には一般的に私たちの財務リスクを増加させる条項が含まれており、これは私たちに巨額のコストをもたらすかもしれない。
私たちのOEM流通顧客はますます私たちに彼らと供給契約を締結することを要求してきました。これらのプロトコルは、一般に数量約束brを含まないが、含まれる条項は、一般に、製品責任に対する私たちのリスク開放および限られた販売リターンを増加させるために使用され、これは、brのようなクレームが私たちのコスト増加をもたらす可能性がある。さらに、これらのプロトコルは、一般に、私たちの運営の柔軟性および価格設定の柔軟性を制限し、支払い期限を延長するための条項を含み、これは、私たちのキャッシュフロー、業務、財務状態、br}および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の流通業務は単一の独占調達エージェントに依存し,そのエージェントは限られた数のキーベンダに依存する.
私たちの会長、最高経営責任者、最大株主は、私たちのアジア太平洋地域での独占調達エージェントForward中国の所有者です。我々はForward中国と購入エージェントと供給協定を締結しており、これによりForward中国は当社の独占エージェントを務め、当社のDealer製品の調達、製造、輸出を手配します。歴史的に見ると、Forward中国は限られた数のサプライヤーに依存して、私たちの運搬と防護ソリューション製品を生産するために必要な部品と部品 を提供してきた。そのため、私たちは上昇している材料コストを効果的に反撃する能力が弱まる可能性があり、歴史的に見て、中国はこれらのコストを消化しているにもかかわらず。さらに、単一または限られた数のサプライヤーから補給を得ることができない場合は、br}が私たちの業務に必要な補給を得ることが困難になり、輸送および保護ソリューション製品を生産する能力を制限する可能性があります。可能な場合、私たちは、任意の単一サプライヤーの失敗が私たちの業務に悪影響を及ぼすリスクを低減するために、長期的な中国を通じて代替ソースを構築するつもりだ。しかし、長期的にいくつかのコンポーネントを得ることができなくても、私たちのサプライヤーがそれをできなかった場合も、私たちの製品の出荷と収入を創出する能力を弱める可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの顧客関係を損なう可能性があります。
また,我々は長期中国に大きく依存しており,我々のほとんどの部品の独占調達エージェントとしている.したがって,サプライヤ群への可視性が限られており,将来のイベントを予測し,我々の運営を計画することは困難である.さらに、長期中国が財務または他の困難または任意の他の原因で支払い義務を含むサプライヤーへの義務を満足に履行できなかった場合、あるいは私たちの独占購入エージェントとしての私たちの職責 である場合、あるいはもし私たちと長期中国との関係が影響を受けた場合、あるいは私たちのbr}が長期中国と2023年10月に満期になった合意を更新できなかった場合、私たちは補うことのできない損害を受け、流通業務が重大な被害を受ける可能性がある。
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私たちの業務は顧客が彼らの運搬と防護ソリューションの組み立て需要と製品開発と設計機能を私たちにアウトソーシングすることを決定したおかげです。我々のクライアント がこれらのサービスを内部で提供することを選択したり、他のプロバイダを選択したりすると、私たちの業務が影響を受ける可能性があります。
私たちの未来の収入増加は私たちの既存と潜在的な顧客の新しいアウトソーシング機会にある程度かかっている。現在と潜在的な顧客は他のサプライヤーに対する私たちのパフォーマンスを持続的に評価する。彼らはまた自分の開発、設計、製造、そして輸送製品の潜在的な利点を評価する。これらの顧客がこれらの製品を自分で開発、設計、生産、または輸送することを決定したり、他のサプライヤーを使用してアウトソーシングの機会を得ることができない場合、私たちの財務業績と将来の成長は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちが顧客に高品質の製品やサービスを提供できない場合、あるいは私たちが顧客に私たちの製品および/またはサービスをタイムリーに渡すことができなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちの既存の顧客群を維持し、新しい顧客から業務を得るためには、顧客が要求する品質、応答速度、即時性、コストレベルで製品やサービスを開発、設計、生産する能力があることを証明しなければなりません。もし私たちの製品またはサービスが顧客が品質不合格と考えて提供した場合、時間通りに納品されていなければ、私たちが顧客のbrの要求に応答していない場合、あるいは彼らの需要を満たすことができなければ、信頼できる高品質の製品サプライヤーと経験豊富な製品設計者や開発者としての名声が損なわれる可能性がある。もし私たちが契約手配、顧客の期待、業界実践、規制要求、競争力によって規定された予想される製品とサービス基準を満たすことができなければ、私たちは新しい顧客を得ることができない、あるいは私たちの既存の顧客を維持することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与えます。
もし私たちの設計チームが適時にプロジェクト を完成できず、必要な業績基準を達成できなかった場合、あるいはプロジェクトを十分に完成できなかった場合、私たちはそのプロジェクトで損失を被る可能性がある。
私たちの設計プロジェクトは一般的に大型で複雑なプロジェクトと関連がある。このようなプロジェクトにおける我々のパフォーマンスの質は,我々が顧客との関係を管理する能力と,第三者請負者や我々自身の人員を含むプロジェクトを効率的に管理し,適切な資源をタイムリーに配置する能力に大きく依存する.私たちは予定日および/または までに固定料金でプロジェクトを完了するとお客様に約束するかもしれません。私たちはまたプロジェクトが完了すると、指定された性能基準を達成することを約束することができる。プロジェクトが所定の日までに完了しなかった場合、または要求された性能基準を達成できなかった場合、著しい追加コストが発生する可能性があり、または、要求された性能基準に遅延または達成できなかったために、お客様が破損を是正する費用を負担する可能性があります。プロジェクト時間の不確実性は、プロジェクトを計画するために必要な人員の数に困難をもたらす可能性がある。もしプロジェクトが延期またはキャンセルされた場合、私たちはプロジェクトの完成を担当する不十分な労働力のコストを負担する可能性がある。また、プロジェクトの業績は、政府が行動しないことによる避けられない遅延、融資の獲得できない、天気状況、サプライヤー材料の利用不可能、顧客が要求するプロジェクトサービス範囲の変化、工業事故、環境被害、労働力の中断を含む多くの制御できない要素の影響を受ける可能性がある。また、固定価格 手配に参加することは、不足、需要増加、インフレ、または他の 要因により供給、労働力、および他の資源コストが上昇すれば、特定のプロジェクトに対する利益率が低下することを意味する。これらの事件が発生すれば、プロジェクトの総コストは私たちの予想を超えるかもしれません。私たちは利益の減少に遭遇するかもしれません, 場合によっては、プロジェクトの損失を招き、これは、そのプロジェクトまたは全体的な私たちの収益性を低下または解消する可能性がある。また、どんな欠陥やミス、あるいは私たちの顧客の期待を満たすことができなかったことは、損害賠償を要求することになる可能性があります。業績標準を達成できなかった或いは適時に業績を完成することも著者らの名声に不利な影響を与える可能性がある。
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もし私たちが従業員の十分な利用を維持できなければ、私たちの運営結果が影響を受ける可能性があります。
私たちが従業員を利用する程度を含めて、私たちの設計サービスを提供するコストは、私たちの収益性に影響を与えます。私たちは従業員の速度 を利用して様々な要素の影響を受けています
· | 私たちは従業員を完成したプロジェクトから新しい任務に移行し、新入社員を雇用し、吸収することができる | |
· | 私たちは私たちのサービスに対する需要を予測し、私たちの各運営部門で適切な従業員数を維持することができます | |
· | 私たちは自然災害や流行病の間に従業員を動員して任務を行う能力を持っています | |
· | 自然減員の能力を管理しています | |
· | 私たちは訓練、業務発展、専門発展、その他の無料活動のために時間と資源を投入する必要がある | |
· | 私たちは従業員のスキルセットを市場の需要に合わせることができる。 |
もし私たちが従業員を使いすぎると、私たちの従業員は不敬になる可能性があり、これは従業員の流失に影響を与える可能性がある。もし私たちの労働力の利用が不足していれば、私たちの利益率と収益性は影響を受けるかもしれない。
従業員や代理人の不当な行為、または私たちが反賄賂および他の法律または法規を遵守できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入と利益を減少させ、私たちにbr刑事および民事法執行行動を受けることができる。
従業員や代理の不正行為、詐欺、適用された法律法規の遵守、または他の不正行為は、私たちの業務および名声に大きなマイナス影響を与える可能性があります。このような不正行為には、様々な調達法規、機密情報の保護に関する法規、賄賂および他の海外腐敗行為を禁止する法規、契約における人工および他のコスト定価に関する法規、ロビーまたは同様の活動に関する法規、財務報告の内部統制に関連する法規、環境法、および任意の他の適用可能な法律または法規が含まれる可能性がある。例えば、“反海外腐敗法”(FCPA)および他の司法管区の同様の反賄賂法は、一般に、会社およびその中間者が業務の取得または保留を目的として非米国人に不当な金を支払うことを禁止している。私たちの政策はこのような法規と法律を遵守することを要求し、私たちは不適切な行為を防止して発見するための予防措置を取る。しかし,我々の内部制御はヒューマンエラーを含む固有の制限を受けるため,これらの制御は故意に回避されたり,条件変化によって不適切になったりする可能性がある.したがって、私たちは私たちの統制が従業員や代理人の無謀さや犯罪から私たちを保護するという保証がない。私たちが適用された法律や法規や不当な行為を遵守しないことは、私たちが罰金、処罰、および私たちの契約を一時停止または禁止することをもたらすかもしれません。その中のいずれかまたはすべては、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入と利益を減少させ、私たちを刑事と民事法執行行動に直面させます。
もし私たちが効果的な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告できないかもしれない。したがって、既存および潜在的な株主は、私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務と私たちの株の取引価格を損なう可能性がある。
財務報告書に対する効果的な内部統制は私たちに信頼できる財務報告書を提供するために必要だ。もし私たちが効果的な統制と信頼できる財務報告を維持できなければ、私たちの業務と経営業績は損なわれる可能性がある。私たちは財政報告書に対する私たちの内部統制を改善するために努力し続けている。私たちの財務報告書の内部統制を実施し、維持することができなかったり、私たちの制御改善を実施する上で遭遇した困難は、私たちの報告義務を履行できない可能性があります。将来的に財務報告に対する私たちの内部統制を改善したり、発見された弱点を解決したりすることができなければ、投資家が私たちの報告した財務情報に自信を失ってしまう可能性もあり、これは私たちの株式取引価格にマイナス影響を与える可能性がある。
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私どもの経営結果は外貨対ドルレート変動リスクの影響を受けています。
私たちの運営結果 はドルで表されます。ドルがすべてまたは大部分の収入または他の売掛金に対してユーロ建ての通貨切り上げや切り下げを行う場合、私たちの経営業績は不利な影響を受けたり、それぞれ利益を受けたりする可能性がある。影響の程度は、外貨支出や収入(場合によっては)の金額と、私たちの財務諸表への影響を測定している間の為替レートの変動 に比例します。また、このような為替レート変動 は、異なる財務期間における私たちの運営結果の比較可能性に影響を与える可能性がある。
将来の収入予測は困難であり,顧客の集中や複数の細分化市場で運営されているため, は顕著な変異性を示す可能性がある。
我々の収入はいくつかの大顧客に集中することがあり,またこれらのクライアントから我々に流れる注文量は短い時間で著しく変動する可能性があるため,我々の四半期収入および我々の運営結果は大きな変数を持ち,比較的短い時間で大きなbr変化の影響を受ける可能性がある.私たちの最大のOEM流通顧客は、様々な 要因(製品の販売傾向、製品開発周期、新製品紹介、私たちの顧客の競争相手が提供する製品を含む)に基づいて、私たちCarry ソリューションをパッケージ化した消費系製品を数ヶ月または非常に短い時間で積極的に販売促進する可能性があります。受信箱計画に関連する消費製品需要の成熟と減少に伴い、顧客注文の大幅な値下げおよび/または減少を余儀なくされる可能性があり、これは収入に悪影響を及ぼす。また、我々の大規模な設計·開発顧客の予算は、景気後退(大流行や任意の他の原因による)を含む多くの要因によって制限される可能性があり、自由に支配可能な予算が減少したり、時々内部で開発作業を選択したりする可能性がある。また、私たちの設計と開発業務では、顧客はプロジェクト完了後に私たちの未来の仕事を使用することを拒否するかもしれません。これは、彼らの製品が開発、生産、マーケティング後に私たちのサービスに対する持続的な需要が不足しているか、あるいは彼らが私たちの価格や性能に満足していないからかもしれません。このようなすべての要素はしばしば私たちの四半期の収入水準を高度に不安定にするだろう。これらの顧客のうちの1つまたは複数が規模を増加または減少またはキャンセルすれば、私たちの経営業績は重大で迅速な変化が発生する可能性があります, 彼らの注文や注文は私たちの業務に必須的だ。
私たちの利益率と私たちの潜在的な収益力は顧客および製品とサービスによって大きく異なり、1つ以上の顧客または製品またはプロジェクトの収入貢献が総収入に占める割合が大きく変化すれば、私たちの毛利パーセントは変動する可能性がある。
製品やプロジェクトタイプ、顧客および契約または注文規模によって、私たちが販売している製品やサービスの毛金利が大きく異なる可能性があります。価格範囲および製品やプロジェクトタイプの広範な違いにより、利益率および運営収入や損失への影響は、各顧客または製品の相対収入貢献によって変動する可能性が予想される。同様に,我々が提供する製品やサービスの種類が多く,個々の顧客やプロジェクトによって異なることが多いため,保守や運営効率の向上に挑戦している.例えば、私たちが提供する製品やサービスの範囲が広く、特定の競争相手に対して、私たちの分野では一般的に専門化 が不足しているため、私たちは、例えば、時間の経過とともに、規模経済、または私たちの労働力、施設、およびプログラムによって向上した生産能力をより集中的またはより簡素化した運営によって提供される利点を享受することができないかもしれない。もし私たちの毛金利が下がったら、私たちの運営結果は不利な影響を受けるだろう。
製品製造はよく私たちの流通顧客 によって中国の代行企業にアウトソーシングされ、この場合、私たちは 代行企業に支払いを求めなければならない。
代理工会社brは、私たちの製品部品とOEM流通顧客の製品をバンドルすることを含む、製造、組み立て、製品包装機能を実行しています。このような業務実践の結果として,我々のCarryソリューション製品をbr代行会社に直接販売することが多い.特定の顧客に糖尿病製品を販売する場合、これは特に重要だ。これらの場合、OEM流通顧客ではなく、契約製造会社に領収書を発行します。したがって、この場合、私たちはOEM流通顧客ではなく、契約製造会社の支払いを求めなければなりません。もし私たちが契約メーカーの支払いを受け取ることができなければ、 私たちはすでに納品された製品に対する支払い能力が制限されます。この場合、私たちの運営結果とキャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。
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私たちの外国メーカーへの依存は私たちの業務に品質管理と他のリスクをもたらした。時々、私たちはある品質管理、時間通りの納品、コスト、br、あるいは他のお客様の関係を脅かす可能性がある問題に遭遇する可能性があります。
私たちの外国サプライヤー、メーカー、その他の請負業者への依存は、製品品質問題のリスクと品質保証の制御低下、製造生産量とコスト、定価、適時納品計画、十分な製造能力と製品供給の不足、資金の不足、および私たちの設計が盗用される可能性があるなどの重大なリスクに関連している。どんな場合でも、私たちの名声と業務は損なわれるだろう。
私たちの製品出荷は停止や減速、海賊版、港湾施設の破損、港湾埠頭の設備不足やその他の原因による渋滞で遅延やキャンセルを受ける可能性があります。
労働紛争、作業規則関連減速、関税や世界貿易機関関連紛争、海賊行為、悪天候やテロ事件による港湾施設や設備の実物損傷、港湾埠頭施設の渋滞、設備不足、コンテナ船の荷役やエネルギー関連の協力やその他の原因により、始発港でコンテナ貨物の積み下ろしや目的港での荷下ろしの中断や遅延が生じた場合、私たち顧客の製品出荷は延期されます。例えば、2021年3月、私たちのいくつかの製品を載せたコンテナ船がスエズ運河で座礁し、6日間閉じ込められた。この事故は我々の業務に実質的な悪影響を与えていないが,再び が発生すればそれはないという保証はない.いずれの場合も、私たちのお客様は、その購入注文の条項をキャンセルまたは変更し、brをキャンセルしたり、私たちへの支払いを遅延させたりする可能性があります。港施設の閉鎖または一部閉鎖などの理由により、私たちの製品は、積み込み、輸入、陸揚げ、または顧客と合意した出荷先に製品を輸送する際に遅延が発生し、このような遅延、出荷遅延、注文キャンセル、または以上のすべての状況を回避しようとしているので、費用が増加する可能性があります。このような結果の深刻さによると、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品或いはサービスの問題は製品責任、人身傷害或いは財産損失クレーム、リコール、撤回、製品交換或いは政府当局の監督管理行動を招く可能性があり、資源を移転し、業務運営に影響を与え、販売を減少し、コストを増加させ、そして私たちを競争劣勢 にする可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちは、私たちが調達または開発した製品または私たちが提供するサービスに関する問題に直面する可能性があり、これらの問題は、製品責任、人身傷害または財産損失クレーム、リコール、撤回、製品交換、または政府当局の規制行動を招く可能性がある。これらの活動のいずれも、政府の審査強化、私たちの名声の損害、製品またはサービスに対する消費者の需要の減少、小売業者の顧客が私たちの製品を購入するか、または私たちのサービスを得る意欲の低下、保険がないか、保険コストを増加させるか、または追加の安全および テスト要件をもたらす可能性がある。このような結果は、開発と管理資源を移転し、私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性があり、売上が低下し、法的費用や他のコストが増加し、類似した製品やサービスの問題の影響を受けていない他の会社に比べて競争が劣り、これらの問題は、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある。会社は製品責任保険を保証し、顧客と協力して製品品質問題を満たすことができる(このような努力のコストは通常私たちの調達代理が負担する)、中国を転送する)お客様が私たちの保証範囲を超えたり、私たちの保険範囲を超えた損害賠償を要求しないことは保証できません。私たちが流通業務で取り扱う製品や設計業務で開発、設計あるいは生産に協力した製品には重大な損害や損失クレームはありませんが、何も保険をかけていない“br”クレームが成功し、額が大きければ、私たちの業務、将来性、運営結果 あるいは財務状況に重大な悪影響を与える可能性があります。
製品流通や設計業務 は競争が激しく,参入に大きな障害となることはない.
OEMを含む顧客にCarryソリューション製品を販売する競争相手が多く,競争は非常に激しい.当社が販売している製品タイプの設計、生産、流通は重要なノウハウにほとんど触れていないため、他社は比較的容易に業界に進出し、私たちと競争する可能性があります。このような競争は、私たちの市場シェアを減少させたり、1つ以上の主要なbr顧客を失ったりして、私たちの純収入、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、我々のbr設計業務については、経営陣は、我々が行っている広範な設計·開発サービスを提供する顧客数は限られていると考えているが、多くの設計·エンジニアリング会社は、特定の業界および/または特定の目標スキルや競争優位性を有している場合には、特定の業界や製品タイプに限定されるのではなく、特定の業界や製品タイプに限定されるのではなく、彼らの広範な設計·開発サービスを提供する顧客の数が限られていると考えている。
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私たちの多くの競争相手は私たちより規模が大きく、資本が十分で、より多元化しており、一般経済や私たちが得意とする製品分野の低迷に耐えることができるかもしれない。潜在的な顧客は競争相手が提供する価格設定条件をもっと好むかもしれない。これらの競争相手の販売集中度も私たちよりも低い可能性があり、重要な顧客の流失や注文の減少によりよく耐えることができる。もし私たち が効率的に競争できなければ、私たちの運営結果は悪影響を受けるだろう。
もし私たちがキーパーソンを維持できなければ、私たちは予想される成長レベルを達成できないかもしれません。私たちの業務は影響を受ける可能性があります。
私たちの未来は、私たちの重要な販売員を引き付けて維持する能力と、私たちの役員(私たちのCEO Terence Wiseを含む)の持続的な貢献にある程度依存しており、彼らが取って代わることは難しいだろう。私たちの設計と開発業務は高度な労働集約型であるため、私たちは専門と技術者の能力を誘致し、維持することは私たちの未来の成功の重要な要素である。合格したbrエンジニアは市場競争が激しく,顧客が要求する時間範囲で必要な専門知識を持つ合格者を吸引·保持することが困難な場合がある。私たちの任意のキーパーソンのサービスを失い、任意のキーパーソンを交換するプロセスは、多くの時間と費用に関連し、当社のビジネス目標の達成を著しく遅延させたり、阻害したりする可能性があります。
もし第三者が私たちがその知的財産権を侵害していると主張すれば、成功するかどうかにかかわらず、高価で時間のかかる訴訟に直面させたり、高価なライセンスを取得することを要求したりする可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
特許、商業機密、または他の知的財産権を侵害していると告発された第三者訴訟は、以下の1つまたは複数の操作を実行させる可能性があります
· | 知的財産権侵害の疑いのある技術の使用を停止する | |
· | 巨額の法的費用を招く | |
· | 私たちの経営陣が私たちの防御に多くの時間を移すようにした | |
· | 知的財産権の侵害が発覚した可能性のある側に巨額の損害賠償金を支払う | |
· | 取引先に賠償する | |
· | 第三者から関連する知的財産権の許可を得ようとすると、私たちは合理的な条項やその許可を得ることができないかもしれない。 |
第三者訴訟は、私たちが特許、商業機密、または他の知的財産権を侵害していることを告発し、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 我々の製品に加えて、上述した知的財産権に関する潜在的な不利な発展は、我々が提供する製品またはサービスを含む顧客の製品上で発生する可能性もある。
もし私たちがシステムの中断に遭遇すると、 で顧客を失い、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは私たちの情報技術システムとインフラを維持して改善することができず、システムの中断を招く可能性があります。システムの中断および配送が遅いbr回、信頼できないサービスレベル、長時間または頻繁なサービス中断または容量不足は、私たちのウェブサイト上で顧客に効率的にサービスを提供することを阻止する可能性があり、これは、顧客と収入を失う可能性があります。
私たちは、電力、安全、接続、その他のサービスのために、私たちのデータセンターのための空間 を借ります。私たちはまた第三者プロバイダに帯域幅を提供することに依存している。私たちはこれらのサプライヤー を制御することができず、それらを交換するのに時間と労力がかかる。インフラ変更、人為的またはソフトウェアエラー、および容量制限を含む様々な要因のため、我々は、将来的にサイト中断、停止、および他の性能問題を経験する可能性がある。
私たちのシステムは、テロ、洪水、火災、停電、電気通信障害、ハリケーン、コンピュータウイルス、コンピュータ拒否サービス攻撃、または私たちのシステムを破壊しようとする他の破損または中断を受けやすい。このような破損や中断はいずれも我々の 運営結果に悪影響を与える.
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私たちのネットワークやITシステムは、不正な人が私たちのシステムに侵入する攻撃を受けやすい可能性があるため、私たちの運営を乱し、私たちの独自の情報が盗まれる可能性があります。
我々のネットワーク上のセキュリティ対策を破壊できる側は,我々や我々のクライアントの固有情報を盗用したり,我々の運営中断 を招いたり,障害を起こしたりする可能性がある.ハッカーが会社のインフラを攻撃することはますます深刻な問題だ。私たちのシステムとbrプロジェクトチームは会社をこのようなハッカー攻撃から守ることができると信じていますが、このような保証を提供することはできません。もし私たちが増加してより高い可視度を得るならば、私たちはハッカー攻撃を受けやすいかもしれない。私たちはこのような脅威を防止したり、セキュリティホールによる問題を緩和するために大量の資本と他の資源を使う必要があるかもしれません。これらの抜け穴は私たちの財務業績と経営業績に実質的な悪影響を与える可能性があります。
我々の設計業務は技術的に高いソフトウェアを使用しており,未検出の誤りがあれば,我々の業務に悪影響を与える可能性がある.
我々の設計業務は技術が高度に複雑なソフトウェア を用いる可能性がある.我々のソフトウェアはすでに含まれており、現在または将来的には、検出されていないエラー、エラー、欠陥、br}破損したデータまたは脆弱性を含む可能性がある。私たちのソフトウェアコードのいくつかのエラーはコードが発行された後にのみ発見されるかもしれない。どんなエラー、エラー、欠陥、または破損したデータは、私たちの名声被害、ユーザー流失、または収入損失を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの銀行口座の現金残高はFDIC保険限度額を超えています。
私たちがアメリカの商業銀行が保有する現金資産の金額は連邦預金保険会社が規定する250,000ドルの保険限度額を超え、ヨーロッパでの現金資産の金額は任意の適用される預金保険限度額を超える可能性がある。商業銀行が倒産すれば、私たちが現金残高を維持している通貨市場や他の現金等価物で私たちのbr預金または未加入の損失を維持し、私たちはこのような損失が保険限度額を超える範囲で損失を招く可能性があり、これは私たちの財務状況と私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの会長兼最高経営責任者は大株主であり、これは私たちの株主に承認されたすべての事項の結果に大きな影響を与える可能性があり、この影響は私たちの利益と他の株主の利益と衝突すると告発される可能性がある。
私たちの会長兼最高経営責任者Terence Wiseは大株主で、2022年12月9日まで、私たちの普通株流通株の約18%を持っています。ワイスさんは、取締役の選挙やその他の会社の動きを含め、すべての事項を承認した結果を株主に提出することに大きな影響を与えます。このような影響は私たちの利益と他の株主の利益と衝突するかもしれない。また、ワイスさんのこのような影響力は、潜在的なビジネスパートナーの利益を阻害したり、実際または予期されるガバナンスに悪影響を及ぼす可能性があり、それによって我々普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの普通株に関するリスクは
私たちがコントロールできない要素のため、私たちの株価は変動するかもしれない。
以下のどんな要素も私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性があります
· | 次の四半期ごとに収入を増やし収益性を維持することはできませんでした | |
· | 私たちは私たちの収入と収益指針を達成できなかったし、財務アナリストの業績予想を達成できなかった | |
· | 私たちのマネージャーとしてフォワード中国を失いました | |
· | ネットワークセキュリティの抜け穴 | |
· | 顧客が流出したり、より多くの顧客を引き付けることができなかったり | |
· | 顧客の信用と支払い能力 | |
· | コア従業員の流出 | |
· | 当社の株主は普通株を大量に売却します | |
· | 未解決または完成した買収を発表するか、提案された買収を完成させることができなかった | |
· | 不利な裁判所の裁決や規制行動 | |
· | 関税と税金を含む規制慣行を変える | |
· | 同じ会社の市場予想が変化しています | |
· | 空売り活動 | |
· | 私たちは資金調達や事業の方向性を変えることを宣言しました | |
· | 私たちまたは私たちの競争相手は、重大な契約、買収、ビジネス関係、合弁企業または資本約束を発表します | |
· | インフレ、FRBの利上げおよびそれがもたらす可能性のある衰退環境、地政学的動揺(例えば最近のウクライナ戦争)、その他の米国や世界経済に悪影響を与え、投資家の感情を侵食する可能性のある事態のような、他の私たちがコントロールできない要因。 |
過去には、会社証券市場価格の変動に伴い、証券集団訴訟がしばしば提起されてきた。私たちの証券に対する集団訴訟は、大量のコストを招き、私たちの経営陣の時間と注意を分散させる可能性があり、そうでなければ、これらの時間と注意は私たちの業務を利益にするために使用されます。
ナスダックの持続的な上場要求 を満たすことができなければ、私たちの普通株が取得され、更に私たちの普通株価格に負の影響を与え、そして投資家が私たちの普通株を取引する能力を制限する可能性がある。
私たちの普通株はナスダックで取引しています。ナスダック規則は最低1ドルの入札、会社管理基準 と公開株主数を含むいくつかの持続的な上場の要求を規定している。2022年12月9日、私たちの終値は1.25ドルです。もし私たちがこれらの持続的な上場の要求を満たすことができなければ、ナスダックは私たちの普通株を撤退させる措置を取るかもしれない。もし私たちの普通株がナスダック資本市場から撤退すれば、私たちは重大な不利な結果に直面するかもしれません
· | 私たちの普通株の市場見積もりは限られています | |
· | 私たちの普通株の流動資金は減少した | |
· | 私たちの普通株を“細価格株”と決定することは、経営者が私たちの普通株取引においてより厳格な規則を遵守することを要求し、これは私たちの普通株の二次取引市場での取引活動を減少させる可能性がある | |
· | わが社のニュースやアナリストの記事数は限られています | |
· | 未来に追加証券を発行したり、追加融資を受ける能力は限られている。 |
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もし私たちが規制機関の調査の対象になれば、私たちが巨額のコストを発生させたり、私たちの業務に重大な悪影響を与える方法で私たちの業務やり方を変えることを要求する可能性があります。
私たちは時々規制機関から私たちの法的適合性と他の事項について質問を受けるかもしれない。2019年、当社のある内部関係者の潜在的なインサイダー取引に対する米国証券取引委員会の調査に対応するために大きな支出が生じました。調査が終わったにもかかわらず、そのような行動に応じたり、他のような行動を弁護したりすることは、巨額の費用を招き続け、私たちの経営陣の注意をそらすことになります。
既存または将来の規制命令または同意法令に違反することは、巨額の罰金や他の処罰に直面する可能性があり、これは、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、規制当局が将来発表するコマンドや開始された法執行行動は、私たちに巨額のコストを発生させたり、私たちの業務に重大な不利な方法で私たちの業務慣行を変えることを要求する可能性があります。
私たちは将来配当金を発行しないことが予想され、これは投資家が売却を通過しない限り、その株の価値を実現できない可能性があることを意味する。
私たちは私たちが現金配当金を発表したり支払ったりしないと予想している。私たちは私たちの業務のために未来の収益(あれば)を保留する予定であり、予測可能な未来のいつでも普通配当金を支払うことは予想されていません。将来配当金が支払われないことが予想されるため,我々の株主が普通株式価値創出を実現する唯一の機会 は,これらの株を売却することである可能性が高い.
項目1 B。未解決従業員意見
適用されません。
項目2.財産
私たちは私たちが経営しているすべての物件をレンタルします。これらの属性はそれらの使用目的に十分であると考えられる.すべてのリースは 独立した第三者と締結されている.私たちはbrがほぼ同じ条項で似たような施設を決定し、レンタルできると信じているので、どんなレンタル契約も私たちの運営に大きな悪影響を与えないと信じています。以下は、会社の業務に重要な意義を持つ以下の物件である
私たちはニューヨークのハパーカーで私たちの行政事務室とIPSのために14,000平方フィートを借りました。私たちは2027年に満期になる予定のレンタル契約に基づいてこれらのオフィスを借りました。レンタルは約br年度のアップグレードがあり,2022年度にはレンタル料は約月30,000ドルである。
私たちはミネソタ州クエンラピッツでKablooeのために十一,000平方フィートを借りました。2026年6月に満期になる予定のレンタル契約に基づいて、私たちはそれをレンタルします。レンタル契約は毎年アップグレードされ、2022年度には毎月約10,000ドルとなる。
項目3.法的手続き
通常業務中には、会社は時々法律訴訟や訴訟の当事者になる可能性がある。2022年9月30日現在、個別または全体の訴訟や法的手続きは何もなく、当社 は自社の利益に不利な決定を下すと、その業務に大きな影響を与えると考えられている。
第4項。 鉱山安全情報開示。
適用されません。
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第II部
五番目です。 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 |
普通株市場
私たちの普通株の主な市場はナスダックです。私たちの普通株式取引コードは“フォード”です。
2022年12月9日、私たちの普通株の終値は1.25ドルです。
普通株保有者
2022年11月30日現在、我々普通株の記録保持者は約70人である。我々の多くの普通株は仲介人や他機関代表株主が保有しているため,これらの記録保有者に代表される株主総数を見積もることはできない.
配当をする
1987年以来、私たちは普通株について何の現金配当金も支払ったことがなく、予測可能な未来にも現金配当金を支払うつもりはない。将来の配当金支払いは、あれば、私たちの経営結果、そして私たちの短期と長期現金供給、純運営資本、運営資本需要、その他の要素にかかって、私たちの取締役会が決定します。現在、適用法には別の規定があるほか、もし私たちが配当金を発表して支払うことを決定した場合、私たちが配当金を支払う能力には契約や他の制限はありません。
最近売られている未登録証券
ない。
プロジェクト6.保留
適用されません。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、我々の合併財務諸表と本報告の他の部分に関する付記とともに 表格10-Kを読むべきである。以下では,2022年9月30日までの年度(“2022年財政年度”)の経営業績と2021年9月30日までの年度(“2021財政年度”)の経営業績を比較検討·分析する。ここに記載されているすべてのドルの金額およびパーセントは、近似値として四捨五入されている。歴史的情報に加えて、本議論および分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向き 陳述を含む。いくつかの要素、“リスク要因”に記載されている要素を含むが、これらの 前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある
前向きな陳述に関する警告的声明
本報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味に適合するため、“展望的陳述”が含まれている。これらの陳述には、私たちの流動資金に関する陳述、未返済債務の返済計画、大流行とインフレが私たちの業務に与える影響に関する期待、および私たちの将来の運営、財務状況と見通し、br}および業務戦略に関する他の陳述が含まれている。前向き陳述は、一般に、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予定”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“継続する”、“継続する”、“可能な結果”などの言葉によって識別することができる。これらの展望性表現はリスクと不確定性の影響を受ける現在の予想と仮定に基づいており、これらのリスクと不確定性は私たちの実際の結果と展望性表現に反映された結果とは大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらす可能性がある要因には、本10−K年度報告書で議論されたリスク、特に本報告第1 A項“リスク要因”項で議論されたリスク、および米国証券取引委員会に提出された他の文書で議論されているリスクが含まれるが、これらに限定されない。法律の要求を除いて、私たちはこのような前向きな陳述に対するいかなる修正結果を修正または公開する義務はない。これらのリスクと不確実性を考慮して、読者にこのような展望的陳述に過度に依存しないように注意する。
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業務の概要
Forward Industries,Inc.は、世界トップクラスの医療·技術顧客にサービスを提供するグローバルな設計、製造、調達、流通グループです。我々の完全子会社IPSとKablooeは我々の設計開発能力を拡大しているため,会社 は現在,社内や外部からの様々なソースの概念に基づいて特許製品を市場に発売することができるようになっている.
私たちの設計部は、主にアメリカにいる顧客にbrハードウェアとソフトウェア製品の設計とエンジニアリングサービスを提供します。私たちのOEM販売部は、OEMまたはその世界各地の契約メーカーに医療監視と診断キットのスーツケースや他の部品を調達して販売し、様々な他の携帯電子と非電子機器を提供しています。これらのメーカーは、私たちの製品を部品 としてそのブランド製品と一緒に包装したり、その小売流通ルートで販売しています。私たちの小売流通部門は様々なオンライン小売業者サイト を介して主にアメリカにある顧客にスマート家具、温水浴槽、各種他の製品を調達して販売しています。
新冠肺炎疫病の影響brは引き続き著者らの業務の小売とOEM流通部門に影響を与える。世界の消費需要の増加に加え、世界の海運コンテナ不足に加え、海運と陸運への需要が大幅に増加した。これらの要因により運賃は大幅に増加し、特にアジア太平洋地域の運賃は、特に2022年度に増加する。アメリカの港と地上輸送サービスの労働力不足により、コンテナ船は貨物の陸揚げと私たちの倉庫に到着するのを待つのに時間がかかりました。これらの要因は、地上輸送の需要とコストを増加させ、2022年度に消費者の多くの製品の供給を延期した。これらの新冠肺炎に関連する交通中断の時間や程度は大きく不明であるが,2023年度まで続くと予想される。
疫病の影響は私たちの業務の設計部門に与える影響は少ない。上昇するインフレは、特に2022年度後半に、私たち従業員の獲得と維持のコスト増加を招いている。将来のインフレの時間と程度は予測が難しいが、これらの上昇していくコストは2023年度まで続くと予想される。
新冠肺炎の影響は予測できない形でさらに我々の業務に影響を与える可能性があり,その影響が大きい可能性がある。現在の経済状況は、私たちの将来の運営結果、キャッシュフローおよび財務状況、および私たちの顧客の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、彼らが私たちの製品およびサービスに支払う能力、および彼らの予算を私たちの製品およびサービスを必要としないかもしれない新しいプロジェクトまたは既存のプロジェクトに割り当てる能力を選択することを含むかもしれない。現在、私たちの業務に対する長期的な財政的影響を合理的に見積もることはできない。そのため、新冠肺炎の影響は今後一定期間、私たちの財務業績に完全に反映されるかもしれない。
大流行の影響が完全に消える前に、私たちはビジネス環境が挑戦的になると予想する。これらの課題に対応するために、私たちは引き続き私たちの費用と在庫レベルを密接に管理し、コントロールすることができる要素に焦点を当て、私たちの設計と開発計画を需要と一致させ、私たちの現金運営コストを最大限に減少させるために、積極的な方法で私たちの開発、販売、行政活動の生産性とbrの効率をさらに向上させ、適切な場合には、機会を利用して私たちの業務成長と戦略を強化する。
また,我々が現在直面している新冠肺炎に関連する重大なリスクの記述については,第1部,第 1 A項“リスク要因”を参照されたい。
収入と経営結果の可変性
私たちの収入の大部分はいくつかの大顧客に集中しており、その中のいくつかは同じであり、もういくつかは時間の経過とともに変化している。その中のいくつかの顧客の注文は気まぐれで、納期が短い可能性があり、これは私たちの四半期収入と私たちの運営結果が比較的短い時間で変化する可能性があります。
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重要な会計政策と試算
我々は、以下の会計政策と重要な試算の流れが、私たちの業務運営と運営結果の理解に重要であることを確認しました。 以下の議論は全面的ではありません。多くの場合、特定取引の会計処理は米国公認会計原則によって明確に規定されており、経営陣の判断を必要としない。その他の場合には、管理層は、特定の取引に対して会計原則を適用する際に判断することを要求する。これらの政策が我々の業務運営に与える影響や任意の関連リスク は、報告された財務結果および予想される財務結果に影響を与える本“経営陣の財務状況および運営結果の検討および分析”で議論される。これらの会計政策と他の会計政策の適用状況に関する詳細な検討は、本報告“項目8.財務諸表と補足データ”を参照されたい。我々の連結財務諸表の作成 は、このような場合に合理的と考えられる推定と仮定を行うことを要求しています。 実際の結果がこれらの見積もりと変わらない保証はありませんし、この差が大きい可能性があります。
収入確認
OEM流通細分化市場
OEM流通部門 は、完成品を顧客に出荷する際に収入を確認する(通常、これらの状況は出荷先または目的地で発生し、具体的には販売および制御権譲渡条項に依存する)、(Ii)他の交付または履行義務はない;(br}および(Iii)貨物所有権移転後、顧客に対してこれ以上の義務はない。会社が上記の基準に達する前に対価格 を受信した場合、それは契約負債を記録し、付随する総合貸借対照表において繰延収入の構成要素 に分類される。
小売流通細分化市場
小売流通部門 は主に第三者小売業者が運営するオンラインサイトを通じて製品を販売する。会計基準編纂(“ASC”)606“顧客と契約を締結する収入”によって定義されるように、関連商品の制御権が小売業者に移行するときに収入が確認され、これは、通常、最終顧客に出荷されるときに発生する。製品引渡し以外に、小売流通部門には、通常、その製品に関連する他の交付内容や履行義務がない。収入は、提供された製品の予想交換対価格金額を計算し、小売業者が製品の返品と顧客から受け取った政府当局に送金される任意の税金の割引を差し引く。当社が上記の基準に達する前に対価 を受信した場合、付随する総合貸借対照表において繰延収入の構成要素 に分類される契約負債を記録する。
細分化市場を設計する
設計部門は,収入確認の “コスト比コスト”と“発券権”手法をクライアントとの契約に適用する.設計部分は、一般に、(I)時間および材料、および(Ii)固定価格の2つのタイプの契約に関する。同社は“発券権”方法を用いて時間と材料契約で経時的な収入 を確認した。固定価格契約の収入要求は有形資産の生産とは無関係なサービスを提供し,コスト投入を用いて履行義務達成の進捗 や“コスト比コスト”法を測定することで確認する.義務履行または完了して顧客への貨物譲渡を受けた場合には, が特定の配信可能コンテンツを含む固定価格契約の収入を確認する.
確認された収入または契約資産は資産として記録され、添付の連結貸借対照表では売掛金の構成要素として分類される。これまでに入金が確認された収入や契約負債を超えた契約, は負債として入金され,合併貸借対照表では繰延収入の構成要素とされている。
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細分化市場報告
私たちは報告すべき三つの細分化市場があります: OEM流通、小売流通、設計。OEM流通部門は、医療監視·診断キットのスーツケースおよび他の部品、ならびに様々な他の携帯電子および非電子機器を直接世界各地のOEMまたはその契約メーカーに直接調達し、流通させる。小売流通部門は、様々なオンライン小売業者サイトを介して、主にアメリカにある顧客にスマート家具、温水浴槽、各種他の製品を調達·販売している。設計部門はbrの2つの運営部門(IPSとKablooeを含み、報告可能な部門に統合されている)を含み、主にアメリカに位置する顧客に全方位的なハードウェアとソフトウェア製品の設計と工事サービスを提供する。
私たちの首席運営決定者(“CODM”)は、財務結果を評価し、資源を分配するために、各部門の収入および営業収入を定期的に審査します。 我々のOEMおよび小売流通部門については、一般、行政、一般会社費用をその収益性測定基準 から除外しています。これらの費用はこれらの部門に割り当てられていないため、CODMで使用されている収益性測定基準には含まれていません。設計部門の場合、これらの費用は、CODM審査の収益性測定基準に含まれるので、その部門に直接帰属する一般的および行政的費用は、その収益性測定基準 に含まれる。我々はCODMに提出された情報と一致するように会社間活動 を我々の細分化結果に含めていない.分部資産には、CODMにより定期的に審査された売掛金と在庫、および設計支部買収による営業権と無形資産が含まれる(総合財務諸表付記15参照)。
在庫品価格計算
在庫は主に生産品で構成されており、コスト(先進先出法)または可現純価値の中で低い者に記載されている。経営陣の見積もりによると、過剰、陳腐、または販売できない在庫を可変動純値に減値します。 この減値は、会社総合経営報告書に計上された販売コストによって決定されます。手当の十分性を決定する際に、管理層の推定は、在庫レベル、歴史的損失傾向、販売履歴、および将来の販売需要の予測の分析を含むいくつかの要因に基づいている。経営陣の評価によると、会社の手当の見積もりは時間とともに変化する可能性があり、この変化は実質的である可能性がある。
商誉と無形資産
我々は少なくとも年に1回の営業権減価 を審査し、トリガイベントが発生した場合、営業権をより頻繁に審査する。営業権を持つ2つの報告機関(IPSとKablooe運営br部門)があり,財政年度終了時やトリガイベントが発生した場合に年間営業権減値テストを行っている。私たちは、より欠陥が発生する可能性があるかどうかを決定するために定性的評価を実行することを選択することができる。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が低い可能性が高いという結論を支持できれば,報告単位の定量的減値テストを行う必要はない。このような結論を支持できない場合や選択せずに定性的評価を行う場合には,報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較することで定量的減値テストを行う.報告単位の公正価値がその帳簿金額を超えていれば,減価費用は確認されない。報告単位の公正価値がその帳票価値を下回っていれば,報告単位の帳票価値がその公正価値を超えた金額について減値費用 を確認する.商誉減値テスト(推定報告単位の公正価値を含む)を行う際には、大量の判断が必要である。2022年度または2021年度には、営業権減価を示す兆候はない。
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、私たちの無形資産は減値になるように検討される。私たちの無形資産の回収可能性を評価する時、私たちは未来のキャッシュフローと他の要素を推定し、仮定して、 の各資産の公正な価値を決定しなければならない。これらの見積りと仮定は,減価費用 およびそのような任意の費用の大きさを確認するか否かに大きな影響を与える可能性がある.公正価値推定は,関連情報に基づいて特定の時点で行われる. これらの推定は主観的であり,不確実性や重大な判断事項に関わるため, を正確に決定することはできない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。これらの推定または重大な関連仮定が将来的に変化する場合、無形資産に関連する減価費用を記録する必要があるかもしれない。2022年度または2021年度には無形資産減価の兆候はありません。
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最近の会計公告
2019年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)2019-11を発表し、“テーマ326、金融商品-信用損失の編纂改善 ”を発表した。ASU 2019-11は、このテーマに明瞭性を提供し、このテーマに関する以前のガイドラインを改訂し、このような早期ガイドラインを採用することと同時に発効する会計声明である。本声明は我々に有効であり,2022年12月15日以降の財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用される。私たちは現在この声明が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2019年12月、ASU 2019-12“所得税(主題740):所得税の会計処理を簡略化する”を発表した。本ガイドラインは、740の一般原則のいくつかの例外 を主題として削除し、既存のガイドラインを明確におよび修正することによって、米国公認会計原則への一貫した適用を提供する。 上場企業の新しいガイドラインの発効日は、2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間 である。早期養子縁組を許可する。私たちは2022年度第1四半期にこのガイドラインを採択し、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
2022年度の運用結果と2021年度の運用結果との比較
合併結果
次の表は、2022年度と2021年度を比較した総合運用結果をまとめたものである
総合経営成果 | ||||||||||||||||
2022年度 | 2021年度 | (ドルを)変更する | (%)変更 | |||||||||||||
純収入 | $ | 42,337,000 | $ | 39,022,000 | $ | 3,315,000 | 8.5% | |||||||||
販売コスト | 33,969,000 | 30,888,000 | 3,081,000 | 10.0% | ||||||||||||
毛利 | 8,368,000 | 8,134,000 | 234,000 | 2.9% | ||||||||||||
販売とマーケティング費用 | 2,855,000 | 2,503,000 | 352,000 | 14.1% | ||||||||||||
一般と行政費用 | 6,753,000 | 6,396,000 | 357,000 | 5.6% | ||||||||||||
運営損失 | (1,240,000 | ) | (765,000 | ) | (475,000 | ) | 62.1% | |||||||||
その他費用/(収入)、純額 | 135,000 | (1,289,000 | ) | 1,424,000 | (110.5% | ) | ||||||||||
所得税支給 | 3,000 | – | 3,000 | – | ||||||||||||
合併純(赤字)/収益 | $ | (1,378,000 | ) | $ | 524,000 | $ | (1,902,000 | ) | (363.0% | ) |
2022年度の純収入の増加は主に設計部門の収入増加によって推進され、次いで小売部門の収入増加であるが、OEM流通部門の収入低下部分はこの増加を相殺している。
毛利益は234,000ドル増加したが、毛金利は2021年度の20.8%から2022年度の19.8%に低下した。設計 細分化市場のより高い利用率とより高い課金率は、主により高い輸入および物流コストによって相殺され、これは、OEMおよび小売流通利益率の低下をもたらす。インフレとサプライチェーン安定性をめぐる持続的な不確実性により、経営陣は2023年度にOEMと小売流通コストが変動し続けると考えている。
販売とマーケティング費用の増加 は主に広告や販売促進コストの上昇により、主に小売分野にある。営業およびマーケティング費用が収入に占める割合 は、2021年度の6.4%から2022年度の6.7%に上昇した。小売部門の収入が業務全体に占めるより大きな割合に増加すれば、経営陣は今後のbr期間中に、販売とマーケティングコストの総額と収入に占める割合が増加すると予想している。
一般·行政費は2022年度に増加し、主に2021年度のコスト削減措置により賃金コストが増加し、非従業員取締役会メンバーの現金·持分報酬 が増加しているが、2022年度にはこれらの措置は実施されていない。このような成長は低い不良債権支出部分によって相殺される。経営陣は、一般的かつ行政費用の各構成要素、およびこれらの費用がインフレや他の要因の影響をどのように受けるかを監視し続けている。私たちは業務の全体的な需要に応じて、必要に応じてこれらのコストを調整するつもりだ。
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我々の報告書の2022年度の他の支出は135,000ドルであり、2021年度の他の収入は1,289,000ドルである。差異は,主にPaycheck Protection Programローン(“PPPローン”)に関する1,357,000ドル支払手形の許し であり,次いで2019年度に全額予約された顧客からの受取手形利息収入の低下 である.
2022年度には、3,000ドルの税引前支出を記録し、1,376,000ドルの所得税前損失が発生し、実際の税率は0.2%だった。2021年度には、私たちは税引当金や割引を記録していません。これは主にPPPローンに関連する1,357,000ドルの支払手形が免除されたため524,000ドルの所得税前収入を生成しました。“コロナウイルス援助·救済·経済保障法”(“思いやり法案”)によると、購買力平価ローンの免税は課税収入として確認されていない。私たちは重大な純営業損失の繰越を維持しています。重大な所得税の支出や利益は確認されていません。私たちの繰延税金の支出は通常私たちの繰延税の純資産に対して全額の推定値を維持することで相殺されるからです。
2022年度および2021年度の合併基本および希釈後の1株当たり収益/(損失)は、それぞれ0.14ドルおよび0.05ドルでした。
細分化結果
以下の議論 は,前年と比較して部門ごとの経営結果のさらなる詳細を提供する.
細分化市場の運営結果 | ||||||||||||||||||||
OEM流通 | 小売配送 | 設計する | 会社費 | 統合された | ||||||||||||||||
2022年度収益 | $ | 18,036,000 | $ | 4,130,000 | $ | 20,171,000 | $ | – | $ | 42,337,000 | ||||||||||
2021年度収益 | 19,290,000 | 3,183,000 | 16,549,000 | – | 39,022,000 | |||||||||||||||
変わる | $ | (1,254,000 | ) | $ | 947,000 | $ | 3,622,000 | $ | – | $ | 3,315,000 | |||||||||
2022年度営業収入/(赤字) | $ | 905,000 | $ | (1,809,000 | ) | $ | 2,148,000 | $ | (2,484,000 | ) | $ | (1,240,000 | ) | |||||||
2021年度営業収入/(赤字) | 1,479,000 | (779,000 | ) | 603,000 | (2,068,000 | ) | (765,000 | ) | ||||||||||||
変わる | $ | (574,000 | ) | $ | (1,030,000 | ) | $ | 1,545,000 | $ | (416,000 | ) | $ | (475,000 | ) |
OEM流通
糖尿病製品の販売収入の減少や、他のOEM製品の収入の減少により、OEM流通部門の純収入が低下した。糖尿病製品の収入は118.5万ドル低下し、他の製品の収入は6.9万ドル低下した。スーツケースを必要としない糖尿病検査製品に対する消費者の需要増加に伴い,糖尿病製品の売上高は我々のOEM流通収入のごく一部を占めることが予想される。
次の表は、当社のOEM流通部門のお客様の指定された期間内の製品ライン別の収入を示しています
製品ライン別のOEM収入 | ||||||||||||||||
2022年度 | 2021年度 | (ドルを)変更する | (%)変更 | |||||||||||||
糖尿病製品 | $ | 15,403,000 | $ | 16,588,000 | $ | (1,185,000 | ) | (7.1% | ) | |||||||
その他の製品 | 2,633,000 | 2,702,000 | (69,000 | ) | (2.6% | ) | ||||||||||
純収入合計 | $ | 18,036,000 | $ | 19,290,000 | $ | (1,254,000 | ) | (6.5% | ) |
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糖尿病製品収入
私たちのOEM流通部門 は、OEM(またはその契約メーカー)に血糖診断キットのスーツケースを直接購入し、OEM(またはその契約メーカー)に販売します。 OEM顧客またはその契約メーカーは、OEM 血糖測定および監視キットのカスタマイズ部品として、または小売流通チャネルを介して販売されています。
糖尿病製品の収入が低下したのは、大多数の主要糖尿病顧客の注文量が減少し、すべての主要糖尿病顧客の収入が低下したためである。インフレと場合によってはより低コストの箱を携帯することに移行し、競争の激化と持続的な定価圧力が、糖尿病収入の低下をさらに推進した。他の糖尿病顧客からの収入純増加分はこれらの低下 を相殺したが,増幅は小さかった。以上のように、経営陣は糖尿病顧客からの収入が引き続き低下すると考えている。
糖尿病製品の収入は2022年度のOEM流通部門の純収入の85%を占め、2021年度の割合は86%である。
他の製品収入
私たちのOEM流通部門は、カスタマイズに基づいて、私たちのOEM顧客が販売しているbr製品に適応するために、様々な携帯電子および非電子製品(例えば、スポーツと娯楽製品、バーコードスキャナ、GPS設備、タブレット、銃)のためのハウジングと保護解決策を購入し、販売している。
他の製品からの収入低下は、ある既存の顧客の販売量が減少したことが原因ですが、これは他の顧客からの業務増加によって相殺されています。私たちは引き続き私たちの販売と販売支援チームに集中し、私たちの他の製品顧客群の拡大と多様化に努力していきます。
営業収入
2022年度には、OEM流通部門の営業収入が低下し、営業収入利益率は2021年度の7.7%から5.0%に低下し、これは主に原材料と輸入コストの上昇および主要糖尿病顧客からの持続的な定価圧力によるものである。中国からのすべての製品の輸入コストが増加し、糖尿病と他のOEM製品ラインは顧客からの定価圧力を経験し、 により毛金利は前年に比べて低下した。販売とOEM販売手数料に関するマーケティングコストの低下は、毛金利の低下を部分的に緩和した。利益率の高い製品を含めて、当社の製品供給を拡大し、収入を増加させ、毛利益を増加させるための販売努力を強化していきます
小売流通細分化市場
いくつかの製品に対する小売業者2社の販売量が増加したため、2022年度の純収入が増加した。消費者支出を減少させるために製品コストの増加とインフレの持続に伴い、小売分野の収益力はより挑戦的になっている。私たちは、私たちの販売·販売支援チームを、私たちの製品供給を消費者ニーズに合わせ、戦略的により利益のある製品の収入を増加させ、より多くの小売業者サイトを通じてこれらの製品供給を拡大するために集中する予定です。
貨物、倉庫、その他の物流サービスのコスト上昇は収入の増加を超え、他の在庫関連コストの増加に関連する追加費用が加えられ、2021年度から2022年度までの毛利益が低下する。販売手数料に関する販売·マーケティング費用の増加、収入増加支援に必要な広告·販売促進費の増加により、営業損失率を2021年度の24.5%から2022年度の43.8%に増加させ、この状況をさらに悪化させている。
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細分化市場を設計する
純収入の増加 は、新規顧客といくつかの既存顧客のプロジェクト増加によって推進されるが、ある前年の顧客からの収入の低下を部分的に相殺する。
営業収入が増加し、営業収入利益率は2021年度の3.6%から2022年度の10.6%に引き上げられた。毛利益の増加は主に不良債権支出の減少によるものであるが,賃金コストの増加部分がこの影響を相殺しており,これは主に収入の増加および利用率と開業率の向上が毛利益の増加を推進しているためである。
流動資金と資本資源
私たちの主な流動資金源は私たちの運営だ。我々の運営資金に対する主な需要は,従来から(I)経営損失,(Ii)債務返済, および(Iii)正常業務過程で発生する売掛金および在庫のいずれかの増加である。歴史的に見ると、私たちの流動資金源は正常な業務過程で発生した運営資金の要求を満たすのに十分である。2022年9月30日現在、私たちの運営資本は4,362,000ドルですが、2021年9月30日は5,587,000ドルであり、減少の主な原因は支払いと課税費用の増加ですが、部分はより高い在庫レベルで相殺されています。2022年11月30日まで、私たちの手元には約3,200,000ドルの現金があり、2023年5月31日に満期になる銀行の信用限度額で1,300,000ドルが利用可能です。
長期中国は吾等最大の売り手 や吾らの取締役会長兼行政総裁が持つ実体であり,吾らが発行した1,600,000ドル引受票(“FC手形”) を持ち,2024年12月31日に満期となる(総合財務諸表付記13参照)。2022年度に200,000ドルの元金を支払った後、FCチケットの残高 は1,400,000ドルに減少しました。FCチケットは流動資金状況を支援するために何度も延期されているにもかかわらず、満期時に既存の現金残高および/または返済に必要とされる追加のクレジット手配を取得して返済に資金を提供する予定です。また,長期中国は必要に応じて我々の未払い支払いの支払い期限 を延長した.(I)もし私たちが延期を要求すれば、長期中国は再びFC手形の期限を延長することを保証することはできない、(Ii)長期中国は私たちが必要な時に未返済支払いの支払い期限を延長し続けるか、または(Iii)任意の追加の信用手配 は私たちが受け入れられる条項または完全に受け入れ可能な条項で提供される。
私たちは、本報告書の発表日から12ヶ月以内に、私たちの流動資金と財務資源が私たちの運営と財務需要を満たすのに十分になると予想しています。もし私たちが戦略的買収(私たちが過去にIPSとKabloeを買収した場合のように)や製品やパートナーに投資する機会があれば、現在の現金残高を超えた追加資本がこの機会に資金を提供する必要があるかもしれません。もし私たちがbrを求めて追加資本を調達すれば、私たちが受け入れられる条項で資金を調達できるか、あるいは全く保証できないという保証はない。現在の金利が上昇している環境では、将来のどの借金もより高い利息支出を招くことが予想される。
事業を展開するには追加の物質的資本資産を購入する必要はないと予想されるが、将来的には設備や他の資本資産を購入する必要がある可能性があり、具体的には必要に応じて決定される。
キャッシュフロー
2022年度と2021年度には、私たちの現金源と用途は以下の通りです
経営活動
2022財政年度に、経営活動は現金1,535,000ドルを提供し、その原因は、売掛金および中国対応金が1,856,000ドル増加し、売掛金が953,000ドル減少し、減価償却、償却、株式補償および不良債権費用 非現金費用775,000ドルが含まれ、支出は624,000ドル増加およびその他の運営資産および負債純変動は443,000ドル増加するが、純損失1,378,000ドルおよび在庫が1,738,000ドル増加した部分から相殺される。
25 |
2021会計年度,運営活動で使用されている現金は528,000ドルであり,営業損失765,000ドル,売掛金1,665,000ドルの増加,在庫増加787,000ドル,繰延収入297,000ドルの減少および他の運営資産および負債純変動223,000ドルが原因であるが,中国の対応および対応金は2,306,000ドル増加し,減価償却,償却,株式償却,株式給与および不良債権支出に関する非現金支出 の増加により部分的に相殺される。
投資活動
2022年度と2021年度には、投資活動のための現金がそれぞれ17万ドル、6.7万ドルとなり、財産や設備の購入が理由となった。
融資活動
2022年度において、融資活動のための現金は200,000ドルであり、これには長期中国が保有する本票の元金支払いが含まれている。
2021年度には、融資活動のための現金は919,000ドルで、1,000,000ドルのクレジット限度額での純返済、187,000ドルの支払手形返済、および融資brレンタル負債を含み、株式オプションを行使する収益268,000ドルによって部分的に相殺される。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
適用されません。
項目8.財務諸表と補足データ
本年度報告に含まれる連結財務諸表とその付記は,本年度報告の表格10−KのF−1ページから閲覧することができる。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計担当者との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、取引所法案第13 a-15(E)条に規定されている開示制御及び手続の有効性を評価した。彼らの評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きは2022年9月30日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣には、財務報告に対する十分な内部統制を確立し、維持する責任がある(“取引法”規則13 a-15(F)で定義されている)。我々の経営陣は、最高経営者と財務責任者の監督の下、財務官と最高財務官の参加の下で、本報告期間末までの財務報告の内部統制に対する有効性を評価した。この評価を行う際には,我々の経営陣は,トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が2013年に発表した“内部制御-総合枠組み” に規定されている基準を用いた.この評価によると、我々の経営陣は、この基準に基づき、2022年9月30日までに財務報告書の内部統制に有効であると結論した。
26 |
私たちの財務報告に対する内部制御 は私たちの最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプロセスであり、アメリカ公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部報告目的のために私たちの財務諸表を作成するために合理的な 保証を提供することを目的としている。財務報告の内部統制は、(I)米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成し、私たちの経営陣および取締役の許可のみに基づいて収入および支出を行うために必要な取引記録を提供するために、合理的で詳細かつ正確かつ公平に反映された私たちの資産の取引および処置の記録を維持することに関連する政策および手順を含む。そして、 (Iii)は、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見することについて、我々の資産を合理的に保証することを提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御措置が不足したり, が政策やプログラムを遵守している程度が悪化する可能性がある.
内部制御の変化
2022年度第4四半期において、経営陣が“取引所法案”規則13 a-15(D)または15 d-15(D)に基づいて行った評価で決定された財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査阻止に関する外国司法管轄区の開示
適用されません。
27 |
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本 項で要求される情報は,我々が米国証券取引委員会に提出した2023年年次総会株主依頼書を参考にして,2022年9月30日までの財政年度の120日間に組み入れられる.私たちの取締役会は、私たちのウェブサイト(https://forwardIndustry es.com)上の“投資家”、“br}”の下で得ることができるすべての上級管理者、役員、および従業員に適用されるビジネス行動および道徳基準 を通過しました。我々は、Form 8-K第5.05項の“行動基準”条項の改訂または放棄に関する開示要件を満たし、上記で指定されたサイトアドレスおよび位置を介してこのような情報を配布する予定です。
プロジェクト11.役員報酬
本 項で要求される情報は,我々が米国証券取引委員会に提出した2023年年次総会株主依頼書を参考にして,2022年9月30日までの財政年度の120日間に組み入れられる.
プロジェクト12.特定の利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権および関連株主事項
本 項で要求される情報は,我々が米国証券取引委員会に提出した2023年年次総会株主依頼書を参考にして,2022年9月30日までの財政年度の120日間に組み入れられる.
第十三項:特定の関係及び関連取引及び取締役の独立性
本 項で要求される情報は,我々が米国証券取引委員会に提出した2023年年次総会株主依頼書を参考にして,2022年9月30日までの財政年度の120日間に組み入れられる.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本 項で要求される情報は,我々が米国証券取引委員会に提出した2023年年次総会株主依頼書を参考にして,2022年9月30日までの財政年度の120日間に組み入れられる.
28 |
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a) | 報告書の一部として提出された書類 | |
(1) | 財務諸表。連結財務諸表インデックスを参照して、本文書F-1ページを参照。本プロジェクトに基づいて連結財務諸表に添付されている索引に記載されている財務諸表を提出する | |
(2) | 財務諸表別表。これらの添付表は適用されないので、または本報告に記載されている連結財務諸表または付記に必要な資料が記載されているので、すべての付表は省略される | |
(3) | 展示品です。“展示品索引”をご覧ください |
29 |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2022年12月16日
前進工業会社です。
| |
作者:テレンス·ワイステレンス·ワイス CEO (CEO) |
改正された1934年の証券取引法によると、本報告は、以下の者が登録者として指定された日に署名した
2022年12月16日 | /s/テレンス·ワイス テレンス·ワイス 取締役CEO |
2022年12月16日 | /s/アンソニー·カマルダ アンソニー·カマルダ 首席財務官とチーフ会計官 |
2022年12月16日 | /s/Sangita Shah Sangita Shah 取締役 |
2022年12月16日
|
/s/ジェームズ·ジゲラ ジェームズ·ジゲラ 取締役 |
2022年12月16日 |
/s/Sharon Hrynkow |
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展示品索引
から統合される 参考 |
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展示品 No. |
添付ファイル 説明 | 表 | 日取り | 番号をつける | 保存済み
または 家具を提供します z | |||||
2.1 | 在庫 購入契約日は2018年1月18日-スマート製品ソリューション会社+ | 8-K | 1/18/18 | 2.1 | ||||||
2.2 | 資産 購入契約日は2020年8月17日-Kablooe,Inc | 8-K | 8/17/20 | 2.1 | ||||||
3.1 | 会社登録証明書を再述する | 10-K | 12/8/10 | 3(i) | ||||||
3.2 | 2013年4月26日会社登録証明書改訂証明書 | 8-K | 4/26/13 | 3.1 | ||||||
3.3 | 2013年6月28日会社登録証明書改訂証明書 | 8-K | 7/3/13 | 3.1 | ||||||
3.4 | 2014年5月28日から改訂·再改訂された第3の付則 | 10-K | 12/10/14 | 3(Ii) | ||||||
4.1 | 1934年取引法第12節に登録された証券説明書 | 10-K | 12/27/19 | 4.1 | ||||||
4.2 | 日付は2018年1月18日の本チケット-Forward Industries(Asia-Pacific)Corporation(改訂·再述) | 書類 | ||||||||
10.1 | 改訂後の2011年長期インセンティブ計画 | 10-Q | 2/14/19 | 4.3 | ||||||
10.2 | 2021年株式インセンティブ計画 | 8-K | 12/23/20 | 4.1 | ||||||
10.3 | 購買エージェントおよびプロビジョニング·プロトコル-Forward Industries(Asia-Pacific)Corporation | 10-K | 12/16/15 | 10.7 | ||||||
10.3(a) | “購入エージェントと供給契約−長期工業(アジア太平洋)会社”改正案第1号 | 10-Q | 8/14/17 | 10.2 | ||||||
10.3(b) | “購入エージェントと供給契約−長期工業(アジア太平洋)会社”改正案第2号 | 8-K | 9/22/17 | 10.1 | ||||||
10.3(c) | “購入代理·供給協定−長期工業(アジア太平洋)会社”改正案第3号 | 10-Q | 5/15/19 | 10.1(c) | ||||||
10.3(d) | “購入エージェントと供給契約−長期工業(アジア太平洋)会社”改正案第4号 | 10-K | 12/27/19 | 10.3(d) | ||||||
10.3(e) | “調達エージェントと供給契約−長期工業(アジア太平洋)会社”改正案第5号 | 10-K | 12/17/20 | 10.2(e) | ||||||
10.4 | 日付は2018年1月18日の雇用契約表 -Paul Severino*+ | 8-K | 1/18/18 | 10.1 | ||||||
10.4(a) | 日付は2021年5月26日の雇用契約表 −Paul Severino*$ | 10-K | 12/16/21 | 10.4(a) | ||||||
10.5 | 雇用契約日は2018年5月16日-Terence Wise*$ | 10-Q | 5/18/18 | 10.5 | ||||||
10.6 | 雇用契約日:2020年6月26日-Anthony Camarda*$ | 8-K | 7/2/20 | 10.1 | ||||||
10.7 | 給与小切手(Br)はノースカロライナ州TD銀行に支払うべき保護計画定期手形であり、期日は2020年4月18日である | 8-K | 4/22/20 | 10.1 | ||||||
10.8 | 2018年9月28日のTD銀行循環定期手形を改訂しました | 8-K | 10/2/18 | 10.1 | ||||||
10.9 | Td 2018年9月28日の銀行修正協定 | 8-K | 10/2/18 | 10.2 | ||||||
10.10 | 問い合わせは2022年3月1日-Justwise Group Ltd. | 10-Q | 5/12/22 | 10.1 | ||||||
10.11 | 2022年9月1日のコンサルタント契約-Justwise Group Ltd. | 保存済み | ||||||||
10.12 | 雇用契約日は 2018年1月18日-Robert Wild* | 保存済み | ||||||||
10.13 | 雇用契約日: 2020年8月17日-Tom Kramer* | 保存済み | ||||||||
21.1 | 子会社リスト | 10-K | 12/17/20 | 21.1 | ||||||
23.1 | 独立公認会計士事務所同意 | 保存済み | ||||||||
31.1 | CEO認証 (302) | 保存済み | ||||||||
31.2 | CFO認証 (302) | 保存済み | ||||||||
32.1 | CEOおよび最高財務責任者証明書(906) | 家具を完備する | ||||||||
101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(インスタンス文書 は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | 保存済み | ||||||||
101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | 保存済み | ||||||||
101.カール | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ 文書 | 保存済み | ||||||||
101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | 保存済み | ||||||||
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | 保存済み | ||||||||
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase 文書 | 保存済み | ||||||||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネット XBRL形式) |
______________________
*管理職補償協定またはスケジュール。
+S-Kルール601項によれば、本プロトコルのいくつかの添付表、付録、および証拠品は省略されています。任意の漏れたスケジュールおよび/または証拠品のコピーは、要求に応じて証券取引委員会の職員に補充的に提供される。
$前述したように、この幹部の年間基本給は 増加しました。
Forward Industries,Inc.に書面請求を行った株主は、本文書(財務諸表を含む)および上記の任意のbr}展示品のコピーを無料で提供する。700退役軍人記念高速道路、Suite 100、Hauppauge、NY 11788;注意:会社秘書。
31 |
前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表
ページ | |
独立公認会計士事務所報告 | F-2 |
2022年9月30日と2021年9月までの連結貸借対照表 | F-3 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度総合業務報告書 | F-4 |
2022年と2021年9月30日までの年度株主権益総合レポート | F-5 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの統合現金フロー表 | F-6 |
連結財務諸表付記 | F-7 |
F-1 |
独立公認会計士事務所報告
Forward工業会社取締役会と株主
財務諸表のいくつかの見方
当社は、Forward Industries,Inc.及び付属会社(“当社”)2022年9月30日及び2021年9月30日までの連結貸借対照表、及び当該日までの年度に関する総合経営報告書、株主権益及びキャッシュフロー表及び関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を審査した。総合財務諸表は,当社の2022年,2022年,2021年9月30日までの財務状況,および同年度までの経営成果とキャッシュフローをすべての重大な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表 に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
我々はPCAOBの 基準に従って監査を行った。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社は必要なく、その財務報告の内部統制を委託されて監査することもありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)、これらのリスクに対応するプログラム を実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、本期間に合併財務諸表を監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求されたものであり、(I)合併財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、br}(Ii)は、特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもありません。
継続経営企業評価(連結財務諸表付記1)
当社は、当社が継続的な経営企業として大きな疑問を抱いているかどうかを確認するために重大な判断を下している。具体的には、同社の予測キャッシュフローは、予想収入や予想経営業績などの重大な仮定に非常に敏感であり、これらは、世界的な疫病の残留影響やインフレを含む予想される未来の市場または経済状況の影響を受ける。
これらの要因を考慮して、経営陣が持続的な経営企業としての会社の能力を決定する上での判断を評価する際には、関連する監査作業 は挑戦性、主観性、複雑性があり、高度な監査師の判断が必要である。
我々の監査はどのように重要な監査問題を解決するか
持続的な経営企業に対する当社の評価に関する主な監査プログラムは、以下の通りです
· | 会社がキャッシュフローを予測する流れを策定し評価するには,キャッシュフローを予測する際に用いる重要な仮定 と,会社がその分析に用いる基礎データの妥当性を考慮することがある. | |
· | これらの予測を基本業務戦略(顧客関係や会社が新規顧客を獲得する能力を含む)および歴史的結果と比較することにより,会社が予測した収入,経営業績,キャッシュフローの合理性を評価する.また,当社のキャッシュフロー予測に用いられるキー投入に関する感受性分析を行い, 仮説の変化が予測キャッシュフローの大きな変化につながるかどうかを評価する。 | |
· | 会社の歴史予測の売上高、経営業績、キャッシュフロー予測を実際の結果と比較することで、経営陣が将来のキャッシュフローを正確に予測する能力を評価する。 |
/s/
私たちは2011年から当社の監査役を務めています。
2022年12月16日
(PCAOB番号:
F-2 |
前進工業会社です。そして付属会社 |
合併貸借対照表 |
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
在庫、純額 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
フォワード中国のせいで | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
割増対価格の現在部分 | ||||||||
賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
他の負債: | ||||||||
長期中国の手形に応じる | ||||||||
賃貸負債を経営し、流動分を差し引く | ||||||||
収益対価格、少ない流動部分 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記11) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株、額面$ | 一株一株 ライセンス株; 2022年および2021年9月30日に発行·発行された株式||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記は連結財務諸表の構成要素である。
F-3 |
前進工業会社です。そして付属会社 |
連結業務報告書 |
本財政年度末まで 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入,純額 | $ | $ | ||||||
販売コスト | ||||||||
毛利 | ||||||||
販売とマーケティング費用 | ||||||||
一般と行政費用 | ||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
支払手形への容赦収益 | ( | ) | ||||||
割増対価格の公正価値調整 | ( | ) | ||||||
利子収入 | ( | ) | ||||||
利子支出 | ||||||||
その他の費用、純額 | ||||||||
(赤字)/所得税前収入 | ( | ) | ||||||
所得税支給 | ||||||||
純(赤字)/収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
(損失)/1株当たり収益: | ||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | ||||
加重平均発行された普通株式: | ||||||||
基本的な情報 | ||||||||
薄めにする |
付記は連結財務諸表の構成要素である。
F-4 |
前進工業会社です。そして付属会社 |
合併株主権益報告書 |
2022年9月30日までの財政年度 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | ||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式ベースの報酬 | – | |||||||||||||||||||
純損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年9月30日までの財政年度 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | ||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
2020年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式ベースの報酬 | – | |||||||||||||||||||
行使した株式オプション | ||||||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記は連結財務諸表の構成要素である。
F-5 |
前進工業会社です。そして付属会社 |
統合現金フロー表 |
本財政年度末まで 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動: | ||||||||
純(赤字)/収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
純(損失)/収入および/経営活動に提供される現金純額を調整する: | ||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
不良支出 | ||||||||
支払手形への容赦収益 | ( | ) | ||||||
収益対価格の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
棚卸しをする | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
その他の資産 | ||||||||
売掛金と売掛金中国 | ||||||||
収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
経営リース負債純変動 | ||||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
投資活動: | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動: | ||||||||
信用限度額借款収益 | ||||||||
信用限度額の借金を返済する | ( | ) | ||||||
支払手形の償還 | ( | ) | ||||||
長期中国手形を償還する | ( | ) | ||||||
株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
融資リースの償還 | ( | ) | ||||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金純増加/(減少) | ( | ) | ||||||
年初現金 | ||||||||
年末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
税金の現金を納める | $ | $ | ||||||
非現金情報の追加開示: | ||||||||
賃貸負債の経営と引き換えに経営リース資産 | $ | $ |
付記は連結財務諸表の構成要素である。
F-6 |
前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 1 概要
業務.業務
Forward Industries,Inc.(“Forward”, “WE”,“Our”,あるいは“The Company”)は世界的な設計,製造,調達,流通グループであり,世界トップクラスの医療や技術顧客にサービスを提供する.我々の設計開発能力は我々の完全子会社IPSとKablooeによって拡張されているため,会社は社内外の複数の異なるソースの概念 を市場に導入することができる.
会社の設計部は、主にアメリカに位置する顧客にハードウェアとソフトウェア製品の設計とエンジニアリングサービスを提供します。会社のOEM販売部は、医療監視および診断キットのためのスーツケースや他の部品を調達して販売し、元のデバイスメーカー(“OEM”)またはそのグローバル契約 メーカーに様々な他の携帯電子および非電子機器を販売し、これらのメーカーは、私たちの製品を部品としてそのブランド製品と一緒にパッケージ化したり、その小売流通チャネルで販売したりします。同社の小売流通部門は、様々なオンライン小売業者サイトを介して、主にアメリカにある顧客にスマート家具、温水浴槽、各種その他の製品を調達·販売している。
当社はいかなる代理工や小売製品も生産していないが、実質的にすべてのこの製品は中国の独立サプライヤーが長期工業アジア太平洋有限会社(“長期中国”)を通じて調達し、同社は英領バージン諸島の会社である。付記13を参照。
流動性
2022年度には、会社の純損失$ と$経営活動のキャッシュフローから来ました。私たちが予測したキャッシュフローによると、私たちの既存の現金残高と運営資本は、少なくとも2023年12月31日までの流動性需要を満たすのに十分であると信じている
新冠肺炎の影響
新冠肺炎疫病の影響brは引き続き著者らの業務の小売とOEM流通部門に影響を与える。世界の消費需要の増加に加え、世界の海運コンテナ不足に加え、海運と陸運への需要が大幅に増加した。これらの要因により運賃は大幅に増加し、特にアジア太平洋地域の運賃は、特に2022年度に増加する。アメリカの港と地上輸送サービスの労働力不足により、コンテナ船は貨物の陸揚げと私たちの倉庫に到着するのを待つのに時間がかかりました。これらの要因は、地上輸送の需要とコストを増加させ、2022年度に消費者の多くの製品の供給を延期した。これらの新冠肺炎に関連する交通中断の時間や程度は大きく不明であるが,2023年度まで続くと予想される。
疫病の影響は私たちの業務の設計部門に与える影響は少ない。上昇するインフレは、特に2022年度後半に、私たち従業員の獲得と維持のコスト増加を招いている。将来のインフレの時間と程度は予測が難しいが、これらの上昇していくコストは2023年度まで続くと予想される。
新冠肺炎の影響は予測できない形でさらに我々の業務に影響を与える可能性があり,その影響が大きい可能性がある。現在の経済状況は、私たちの将来の運営結果、キャッシュフローおよび財務状況、および私たちの顧客の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、彼らが私たちの製品およびサービスに支払う能力、および彼らの予算を私たちの製品およびサービスを必要としないかもしれない新しいプロジェクトまたは既存のプロジェクトに割り当てる能力を選択することを含むかもしれない。現在、私たちの業務に対する長期的な財政的影響を合理的に見積もることはできない。そのため、新冠肺炎の影響は今後一定期間、私たちの財務業績に完全に反映されるかもしれない。
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前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
大流行の影響が完全に消える前に、私たちはビジネス環境が挑戦的になると予想する。これらの課題に対応するために、私たちは引き続き私たちの費用と在庫レベルを密接に管理し、コントロールすることができる要素に焦点を当て、私たちの設計と開発計画を需要と一致させ、私たちの現金運営コストを最大限に減少させるために、積極的な方法で私たちの開発、販売、行政活動の生産性とbrの効率をさらに向上させ、適切な場合には、機会を利用して私たちの業務成長と戦略を強化する。
NOTE 2 会計政策
予算の使用
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて会社の総合財務諸表を作成する際には、管理層は、資産および負債報告金額に影響を与える推定および仮定を行い、財務諸表日または資産および負債および報告期間内の収入および費用報告金額を開示する必要がある。実際の結果は,これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.本報告では、いくつかのドルの金額および パーセントは、その近似値として丸められている。
新冠肺炎 がどの程度著者らの財務状況或いは運営結果に影響するかはまだ確定していない。この報告書が発表された日まで、私たちは私たちの資産や負債の帳簿金額を更新したり、判断したり、調整する必要がある特定のイベントや状況があることを知りません。
陳述の基礎
添付されている連結財務諸表には、Forward Industries、Inc.およびその完全子会社(Forward US、Forward Swiss、Forward UK、IPS、Kabloe)のアカウントが含まれています。すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。
細分化市場報告
同社にはOEM流通、小売流通、設計の3つの報告可能な部門がある。OEM流通部門は、カスタマイズに基づいて、医療監視·診断キットのスーツケースおよび他の部品、ならびに様々な他の携帯電子および非電子機器(例えば、スポーツと娯楽製品、バーコードスキャナ、GPS測位装置、タブレットコンピュータおよび銃)を調達し、販売し、私たちの世界のOEM顧客が販売している製品に適応している。小売流通部門は、様々なオンライン小売業者サイトを介して、主にアメリカにある顧客にスマート家具、温水浴槽、様々な他の製品を調達·販売しています。設計部門 は2つの運営部門(IPSとKablooe、報告可能な部門に統合されています)からなり、主にアメリカに位置する顧客に全方位的なハードウェアとソフトウェア製品設計と工程サービスを提供しています。関連部門の詳細は、注15を参照してください。
商誉
当社は少なくとも年に1回営業権減値を審査し、トリガイベントが発生した場合、営業権減値をより頻繁に審査する。同社には2つの営業権を有する報告機関(IPSとKablooe運営部門)があり、本年度9月30日またはイベント発生時に年間営業権減価テストを行っています。会社は減値がもっと起こる可能性があるかどうかを決定するために定性的評価を実行することを選択することができる。当社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が低いという結論を支持できれば、当社は報告単位の定量化減値テストを行う必要はない。当社がこの結論を支持できない場合や選択せずに定性的評価を行う場合、当社は、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)とを比較することにより定量化減値テストを行う。報告単位の公正価値がその帳票金額を超えていれば、減価費用は確認されない。報告単位の公正価値がその帳票価値よりも小さければ,報告単位の帳票金額がその公正価値を超えた金額について減値費用を確認する.営業権減値テスト(推定報告単位の公正価値を含む)を行う際には、大量の判断が必要である。経営陣は評価して結論を出した
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前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
無形資産
無形資産には、IPSが2018年度に取得され、2020年度にKablooeが買収された際に取得され、その推定使用寿命内に償却され、その合理性が定期的に評価される商標 と顧客関係が含まれる。
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、私たちの無形資産は減値になるように検討される。私たちの無形資産の回収可能性を評価する時、私たちは未来のキャッシュフローと他の要素を推定し、仮定して、 の各資産の公正な価値を決定しなければならない。これらの見積りと仮定は,減価費用 およびそのような任意の費用の大きさを確認するか否かに大きな影響を与える可能性がある.公正価値推定は,関連情報に基づいて特定の時点で行われる. これらの推定は主観的であり,不確実性や重大な判断事項に関わるため, を正確に決定することはできない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。これらの推定または重大な関連仮定が将来的に変化する場合、無形資産に関連する減価費用を記録する必要があるかもしれない。経営陣は、2022年または2021年9月30日現在、無形資産減価の兆候はないと評価し、結論を出した。
現金
当社はアメリカとスイスの金融機関(各金融機関ごとに250,000ドルの連邦保険限度額を超える場合があります)の銀行に現金預金を保持しています。2022年9月30日と2021年9月30日までの預金総額は1ドル
売掛金
売掛金は顧客との無担保貿易口座からなる
領収書が発行された金額($
当社は、異なる貿易割引、販売促進、その他の販売手当条項を含む複数の小売業者と協定を締結した。2022年9月30日、2021年
及び2020年に、当社は売掛金準備$を記録しました
2019年度、会社は不良債権支出
ドルを記録
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前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
棚卸しをする
在庫は主に生産品で構成されており、コスト(先進先出法)または可現純価値の中で低い者に記載されている。経営陣の見積もりによると、過剰、陳腐、または販売できない在庫を可変動純値に減値します。
この減値は、会社総合経営報告書に計上された販売コストによって決定されます。手当の十分性を決定する際に、管理層の推定は、在庫レベル、歴史的損失傾向、販売履歴、および将来の販売需要の予測の分析を含むいくつかの要因に基づいている。経営陣の評価によると、会社の手当の見積もりは時間とともに変化する可能性があり、この変化は実質的である可能性がある。2022年、2022年、2021年9月30日には、私たちの小売部門に完全に関連する緩やかな移動在庫の手当が$となります
財産と設備
財産および装置は、コンピュータハードウェアおよびソフトウェア、家具、固定装置、および装置を含み、コストで入金される。重大な増加と改善の支出 は資本化に計上され、副次的な交換、維持と修理は発生した費用に計上される。財産および設備が廃棄または他の方法で処分された場合、コストおよび減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる任意の収益または損失は、対応する期間の運営結果に計上される。減価償却は関連資産の予定耐用年数に応じて直線的に提示される。すべての財産と設備の推定使用寿命は三年から五年まで様々です。
賃貸借証書
レンタル資産と負債brは、レンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいて確認し、レンタル期間に応じた会社の増額借入金金利を採用しており、会社のレンタル者が暗黙的な金利を提供していないため、既製の暗黙的な金利もない。当社はいくつかの賃貸契約を有しており、その中に継続選択権が含まれている可能性があり、その選択権を合理的に行使可能な場合、当社は賃貸資産及び賃貸負債を特定する際に継続選択権条項を計上します。リース資産はリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し,リース負債は会社を代表してリースによるリース金を支払う義務である。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間中に直線的に確認します 経営リース資産は合併貸借対照表に使用権資産として表示され、融資リース資産は財産と設備の構成要素である。経営と融資リース負債の当期と長期部分は総合貸借対照表にそれぞれ を示している。
所得税
当社は、将来 が財務諸表と所得税との間の一時的な違いによる税金利益と負債、およびこれらの利益がより実現可能な範囲で繰り越すことができる税項経営損失純額 を確認した。2022年9月30日、私たちの評価は変わっていません。すなわち、このような繰延税金資産は実現不可能であるため、すべての繰延税項目純資産は全額推定準備が必要です。したがって、任意の繰延税金項目の準備または利益は推定値によって割り当てられた等しいおよび逆の変動によって相殺される。重大な純営業損失の繰越があるため、私たちの所得税の支出や福祉は通常顕著ではありません
収入確認
OEM流通細分化市場
OEM流通部門は、以下の場合、収入を確認する:(I)完成品を顧客に出荷する(通常、これらの状況は、出荷先または目的地で発生し、具体的には販売および制御権移転条項に依存する)、(Ii)他の納入可能な製品がないか、または義務を履行する義務はない;(Iii)貨物所有権の移転後、顧客にこれ以上の義務はない。会社が上記の基準に達する前に対価格を受け取った場合、それは契約負債を記録し、合併貸借対照表の繰延収入の構成要素に分類する。OEM流通部門は
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前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
小売流通細分化市場
小売流通部門
は主に第三者小売業者が運営するオンラインサイトを通じて製品を販売する。関連商品の制御権(ASC 606において“顧客との契約からの収入”と定義される)が小売業者に転送されると、収入が確認され、これは、通常、最終顧客に出荷されるときに発生する。製品引渡し以外に、小売流通部門には、通常、その製品に関連する他の交付内容や履行義務がない。収入とは,提供された製品の両替から予想される対価格金額であり,小売業者の製品返品に対する免税額と,顧客から受け取ったbrが政府当局に送金される任意の税金を差し引く.会社が上記の基準に達する前に対価格を受け取ると、
それは契約負債を記録し、対応する総合貸借対照表で繰延収入の構成要素に分類される。
小売流通部門の契約負債は#ドルである
細分化市場を設計する
会社は設計部門が顧客と締結した契約に“原価計算”と“発券権”収入確認方法を採用しています。設計部門は通常、(I)時間と材料、(Ii)固定価格の2種類の契約を扱っています。同社は“発券権”方法を利用してその時間と材料契約で一定期間の収入を確認している。固定価格契約が有形資産生産とは無関係なサービスの提供を要求した場合,コスト投入を用いてその履行義務の履行における進展を測定したり,“コスト比コスト”方法で固定価格契約の収入を確認したりする.特定の成果を納入可能な固定価格契約を含む収入は,履行義務の履行や顧客への貨物譲渡が完了して受け入れられた後に確認される.
確認された収入または契約資産は資産として記録され、添付の連結貸借対照表では売掛金の構成要素として分類される。設計部門の契約資産は#ドルです
運賃と手数料
会社は顧客から受け取った運賃と手数料を純収入に計上し、関連輸送コストを販売コストに計上する。
外貨取引
当社の機能通貨はドルです。外貨取引による売掛金または売掛金は、受領または支払いされた外貨金額
を固定する。このような外貨とビットコインとの為替レートの変動
は,取引決済時のビットコインキャッシュフローの期待金額を増加または減少させる.これらの予想本位貨幣キャッシュフローの増加または減少は外貨取引損益であり、付随する総合経営報告書中の他の収入または支出
に計上される。外貨取引の純損失は約#ドル
公正価値計量
我々は、ASC 820“公正価値計量”によって提供された指導に基づいて公正価値計量を行った。ASC 820は、公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から取得された計量日 の価格または支払いされた移転負債の価格として定義する。公正価値記録を要求する資産および負債の公正価値計量を決定する際には、その中で取引を行う主要または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、譲渡制限、不履行リスクなど、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する仮定を考慮する。
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Forward(Br)実業会社そして付属会社
連結財務諸表付記
ASC 820は公正価値階層構造を構築し、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値階層構造における資産または負債の分類は、公正価値計量に重要な意義を持つ最低投入レベルに基づく。ASC 820は、公正な価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を確立する
· | 第1レベル:活発な市場における同じ資産または負債の見積もり; | |
· | レベル2:直接的または間接的に観察可能な第1レベル以外の投入、例えば、アクティブ市場における資産または負債のようなオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または資産または負債の全期限を観察または観察可能な観測可能な市場データによって確認される他の投入;または | |
· | 第三レベル:市場活動の支援が少ないか、またはない、資産または負債の公正な価値に重大な影響を与える観察不可能な投入。 |
当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、会社の株価の予想変動率、被贈与者の行使行為、金利、配当率などの変数を含む日従業員と非従業員役員株報酬の公正価値を推定する。これらの変数は、会社の履歴データ、経験、その他の要因から予測されます。 従業員と非従業員取締役株式報酬の公正価値は、贈与ごとの関連サービスまたは授権期間内の総合運営報告書で確認されます。複数の帰属期間を有する報酬の場合、当社は、報酬が実質的に複数の報酬であるように、直線基準で報酬の各個々の帰属部分の補償コストを確認する階層的帰属方法を使用することを選択している(付記8参照)。
企業合併
当社は、購入した有形及び無形資産及び負担する負債に応じて、その推定された公正価値に応じて購入対価の公正価値を割り当てる。 購入対価格は、当該等の資産及び負債を識別可能な公正価値を超える部分を営業権に計上する。資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定する際に、当社は重大な推定と仮定、特に無形資産に関する推定と仮定を行う。
いくつかの無形資産を評価するための重要な推定は、顧客関係および開発技術からの将来の予想キャッシュフロー、 割引率、および端末価値を含むが、これらに限定されない。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが,実際の結果は推定とは異なる可能性がある.買収資産や負担する負債に関するより多くの情報を得るに伴い、買収会計に関する他の見積もりが変化する可能性がある。
最近の会計公告
2019年11月、財務会計基準委員会はASU 2019-11“テーマ326金融商品-信用損失の編纂改善”を発表した。ASU 2019-11は会計声明であり、このテーマの早期指導を明確にし、修正し、このような早期指導を採用することと同時に発効する。本公告は、当社の2022年12月15日以降の財政年度及び当該財政年度内の過渡期に適用される。会社は現在、この声明がその連結財務諸表に与える影響を評価している。
FASBは2019年12月、ASU 2019-12“所得税(主題740):所得税の会計処理を簡略化する”を発表した。本ガイドラインは、740の一般原則のいくつかの例外 を主題として削除し、既存のガイドラインを明確におよび修正することによって、米国公認会計原則への一貫した適用を提供する。 上場企業の新しいガイドラインの発効日は、2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間 である。早期養子縁組を許可する。同社は2022年度第1四半期にこのガイドラインを採択し、その連結財務諸表に実質的な影響はなかった。
F-12 |
前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 3 無形資産と商業権
無形資産
会社の無形資産 は以下のものを含む:
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
商標 | 取引先関係 | 無形資産総額 | 商標 | 取引先関係 | 無形資産総額 | |||||||||||||||||||
総帳簿金額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
累計償却が少ない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
帳簿純額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
当社の無形資産は、2020年度と2018年度にKablooeとIPSをそれぞれ買収した後に取得され、我々の業務のbr設計部門に関係しています。無形資産はその予想耐用年数内に償却する
2022年9月30日現在、当社の無形資産の今後5年以降の毎年の予想償却費用は以下の通りです
2023年度 | $ | |||
2024年度 | ||||
2025年度 | ||||
2026年度 | ||||
2027年度 | ||||
その後… | ||||
合計する | $ |
商誉
営業権とは、企業合併で買収された資産の将来の経済的利益を指し、これらの資産は単独で確認または単独で確認されていない。当社の営業権は、KablooeとIPSをそれぞれ2020年度と2018年度に買収することに由来しています。IPS買収に関連する営業権は税収面で控除することはできないが、Kabloe買収に関連する営業権は税収面でbrを控除することができる。会社のすべての営業権は私たちの業務の設計部分の下で持っています。
F-13 |
Forward(Br)実業会社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 4 財産と 装置
財産と設備および関連減価償却と償却は以下のようにまとめられた
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
コンピュータハードウェアとソフトウェア | $ | $ | ||||||
家具と固定装置 | ||||||||
装備 | ||||||||
財産と設備、コスト | ||||||||
減価償却累計と償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備、純額 | $ | $ |
減価償却費用は$
NOTE 5 公正価値計量
$の割増対価格
九月三十日 | |||
2022 | 2021 | ||
波動率 | |||
無リスク金利 | |||
予想期限(年単位) | |||
配当率 |
2022年度には
NOTE 6 計算すべき費用 及びその他の流動負債
2022年9月30日現在、2022年9月30日現在、2021年9月30日現在の費用およびその他の流動負債は以下の通りです
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
手数料·ボーナスを計算する | $ | $ | ||||||
有給休暇 | ||||||||
他にも | ||||||||
合計する | $ | $ |
F-14 |
Forward(Br)実業会社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 7 株主権益
“空白小切手”優先株
同社は最も多く発行する権利がある
“空白小切手”優先株の株式。取締役会は権利と適宜決定し、株主 の承認を必要とせず、それが適切と思われる代価で1つ或いは複数のシリーズの優先株を発行し、そして関連する権利及びその優遇を決定し、償還、配当及び株式交換権利を含む。これらの株式の中で 株式は Aシリーズ参加優先株として許可されている。2022年9月30日または2021年9月30日現在、発行または発行されている優先株はない。
株式承認証
2022年9月30日まで、会社
その他の活動
2021年度に、会社は を発表しました
株式オプションにより行使される普通株式(付記8参照)。
2021年株式インセンティブ計画
2021年2月、会社の株主は“2021年株式インセンティブ計画”(“2021年計画”)を承認し、この計画は取締役会報酬委員会によって管理され、許可された
普通株式は、高級管理者、役員、従業員、コンサルタントの様々なタイプの株式奨励を付与するために使用される。2021年計画を承認した後、その条項により2021年3月に満期となった2011年長期インセンティブ計画( “2011計画”)には追加奨励が与えられていない。2021年計画により認可された株式には、1,000,000株の新株と、2011年計画で残った291,000株が含まれる。2021年計画によると、没収または期限切れの奨励は再許可 を得る資格がある。付与された株式オプションの行権価格は、付与日普通株がナスダック株式市場でオファーされた公正時価を下回ってはならず、オプション付与の満期日は10年を超えてはならない。2022年9月30日に、 があります 2021年計画に基づいて付与可能な普通株式。
2011年長期インセンティブ計画
2011年3月、会社株主は、高級管理者、取締役、従業員、コンサルタント、および独立請負業者に様々な種類の株式奨励を付与するための850,000株の普通株式を最初に承認した2011年計画を承認した。2018年2月、会社株主は2011年計画の改正を承認し、2011年計画に基づいて発行された会社普通株式総数を1,000,000株普通株に増加させ、850,000株普通株から50,000株に増加させた
普通株です。“2021年計画” を承認した後、その条項によって2021年3月に満了した“2011年計画”には追加の奨励は与えられていない。
F-15 |
Forward(Br)実業会社そして付属会社
連結財務諸表付記
株式オプション
オプション報酬の公正価値 は,付与された日にブラック-スコルスオプション定価モデルを用いて推定され,このモデルは次表の仮定を用いる.期待 期間は株式オプション奨励予定未返済期間を表す.当社は簡略化手法 を用いて“通常”オプション付与の期待期限を試算している。使用される予想変動率は、報酬の期待期限に見合った会社株の最近の歴史的価格に基づいている。使用された無リスク金利 は米国債ゼロ金利債券の暗黙的収益率に基づいており、残り期限は奨励の 期待期限に相当する。当社は従来、その普通株について何の配当金も支払わなかったし、株式に基づく奨励を与えた日に何の配当も支払うつもりはなかった。当社は発生期間の没収を精算します。
Black-Scholes オプション定価モデルを付与されたオプションに適用する際に、会社は以下の仮定を用いた
2022年度 | 2021年度 | ||
所期期間(年) | |||
予想変動率 | % - % | ||
無リスク金利 | % - % | ||
配当を期待する |
当社は2021年度に株式オプションまたはその他の持分奨励を付与していません。2022年度に、同社は次のオプションを付与した
· | 現職と前任非従業員役員に合計を購入する 普通株式の株式ですこれらのオプションは2022年度を通して付与され、授与日から5年から10年以内に期限が満了します。そのうち145,000件は直ちに授与され、129,000件は授与日から1年以内に授与され、23,000件は授与前に没収されます。これらのオプションの総付与日の公正価値は$です ,帰属期間内に比例して確認する | |
· | 従業員に購入するオプションを提供します 普通株の株式 。これらのオプションは2022年1月と7月に授与され、比例して2年以内に授与され、授与日から5年が満期になり、総授与日の公正価値は$となる ,帰属期間内に比例して確認する. |
2022年財政期間に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は$である
一株ずつです。会社は株式オプション奨励の報酬支出が$ であることを確認した そして$ それぞれ2022年度および2021年度の間に、その連結業務報告書に一般費用および行政費用の構成要素として入金される。
2022年9月30日まで、 ドル
非既得株式オプション報酬に関する未確認報酬コストは,重み 平均期間で確認される予定である 何年もです。
F-16 |
Forward Industries,Inc.およびその子会社
連結財務諸表付記
次の表は、2022年度の株式オプション活動をまとめています
重みをつける | 重みをつける | |||||||||||||||
平均値 | 平均値 | 骨材 | ||||||||||||||
量 | トレーニングをする | 残り | 固有の | |||||||||||||
オプション | 値段 | 寿命(年) | 価値がある | |||||||||||||
2021年9月30日現在の未返済債務 | $ | |||||||||||||||
授与する | $ | |||||||||||||||
鍛えられた | $ | |||||||||||||||
没収される | ( | ) | $ | |||||||||||||
期限が切れる | ( | ) | $ | |||||||||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ | $ |
2022年9月30日の未償還オプションの執行価格は$
NOTE 9 所得税
次の表は、同社の米国連邦、州、外国所得税の総合支出をまとめた
2022年度 | 2021年度 | |||||||
現在: | ||||||||
連邦制 | $ | $ | ||||||
状態.状態 | ||||||||
外国.外国 | ||||||||
延期: | ||||||||
連邦制 | ( | ) | ( | ) | ||||
状態.状態 | ( | ) | ||||||
外国.外国 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
評価免除額を変更する | ||||||||
所得税支給 | $ | $ |
F-17 |
Forward Industries,Inc.およびその子会社
連結財務諸表付記
繰延税項準備/(収益) は繰延税項資産及び負債の変動であり、臨時差額、繰越営業損失純額及び本会計年度内の税率変動による税務結果を代表する。会社の繰延税金資産と負債 は以下の項目からなる
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
純営業損失 | $ | $ | ||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
在庫品中の超過税額が帳簿基準を超える | ||||||||
備蓄金その他手当 | ||||||||
補償すべきである | ||||||||
利子支出限度額 | ||||||||
その他のプロジェクト | ||||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
減価償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金負債総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税項目純資産 | $ | $ |
同社は、純支出3,000ドル、0ドルを含む2022年度と2021年度にそれぞれ所得税支出brを記録した。2022年度支出3,000ドル は、純営業損失繰越(“NOL”)のない州の所得税支出に使用される。
2022年9月30日現在、会社
が米国連邦所得税に適用可能な純NOLは$
2022年9月30日、その繰延税金資産維持評価準備の必要性の定期評価の一部として、会社は将来の課税収入の予測、今年度のNOL使用率、会社の近年の累積損失の範囲を含むすべての要素を考慮した後、会社は、より可能性のある上で、会社がいくつかの長期スイスの外国源収入を国内に送金することを選択しない限り、米国連邦所得税を除くと、すべての要素を考慮した。その収入は現在永久再投資とされており,米国の納税義務に応じていない。そこで,当社はその繰延税項純額 維持全額推定値について準備することにした。2022年9月30日と2021年9月30日までの推定免税額はそれぞれ2,826,000ドルと2,586,000ドルである。将来、会社NOLの使用は何らかの制御制限の影響を受ける可能性がある。当社が今後の報告期間中にその繰延税金資産の一部または全部を使用できると判断した場合、推定準備の調整を減少または廃止することは、その所得税支出を減少させ、税引後収入を増加させることになる。
F-18 |
Forward Industries, 社そして付属会社
連結財務諸表付記
米国連邦法定税率と会社の有効税率の間の差をもたらす重要な要素は以下の通りである
2022年度 | 2021年度 | |||||||
アメリカ連邦法定金利 | ||||||||
連邦福祉を差し引いた州税率 | ( | ) | ||||||
外貨利回り | ( | ) | ||||||
納税表は準備調整に至る | ( | ) | ( | ) | ||||
国の税率変化の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
評価免除額を変更する | ( | ) | ||||||
恒久的差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
実際の税率 | ( | ) |
2020年12月,会社
はPaycheck保護計画(“PPP融資”)に関する支払手形の免除申請
元金総額#ドルを承認した
2022年、2022年及び2021年9月30日に、当社は不確定税務状況に関するいかなる利息や罰金も言及していない。当社の政策は、総合経営報告書において、所得税費用における所得税事項に関する利息及び/又は罰金(あれば)を確認することである。添付された総合経営報告書に記載されている期間 には、重大な所得税に関連する利息または罰金は評価または記録されていない。2019年9月30日現在の会計年度までのすべての会計年度は連邦および州の審査を受けていません。
各期間の基本1株当たり収益データ は、期間毎に発行された普通株の加重平均数を用いて計算される。 希釈1株当たり収益データは、期間毎に発行された普通株と希釈同値普通株の加重平均数を用いて を計算する。希釈性普通株等値株式には,株式オプションと引受権証を行使する際に発行される株式があり, は在庫株方法を用いて計算される.基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益/損失の入金は以下の通りである
本財政年度末まで | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子: | ||||||||
純(赤字)/収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
分母: | ||||||||
加重平均普通株式発行済み | ||||||||
普通株等価物を希釈する | ||||||||
加重平均希釈株を発行した | ||||||||
(損失)/1株当たり収益: | ||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ |
F-19 |
Forward Industries, 社そして付属会社
連結財務諸表付記
2021年度の希釈1株当たり収益を計算する際には、逆希釈証券は除外されなかった。以下の証券は、逆希釈されているので、2022年度希釈後の1株当たり収益の計算範囲から除外される
2022年度 | ||||
オプション | ||||
株式承認証 | ||||
潜在希釈株式総数 |
NOTE 11 引受金とその他の事項
義務を保証する
2010年2月,Forward Swiss は,欧州物流プロバイダ(貨物エージェントと税関エージェント)とエージェントプロトコル(“エージェントプロトコル”)を締結し,この合意に基づき,他の事項を除いて,オランダにおけるForward Swissの財務代表 を務めることに同意し,任意の付加価値税に関するサービスを提供することに同意した。本プロトコルの一部として,Forward スイスは,物流プロバイダがオランダの税務機関に支払うオランダで発生した任意の付加価値税責任を代表して物流提供者に承諾を提供する必要があることに同意した(銀行保証の形で)。
2010年2月、Forward Swiss は、銀行保証状に基づいて行われた約束を履行するために、銀行が物流サプライヤーに75,000ユーロ(2022年9月30日に約77,000ドルに相当)の任意の金の返済を支払う保証契約をスイス銀行と締結した。Forward Swissは,(I)オランダでの会社の収入に付加価値税責任が課せられている,(Ii)物流プロバイダは保証人としてオランダの納税者からこのような税金の支払いを要求されていると主張する,(Iii)Forward Swissまたは会社は物流プロバイダの要求 に対応できなかったか,その要求に応じて支払うべき付加価値税金額の送金を拒否した,(Iv)物流プロバイダは銀行保証書の下で を抽出した場合に保証契約を履行することを要求される.エージェントプロトコルにより,Forward Swissは,契約 は物流サプライヤーとの関係が終了した日から3年以内に抽出可能であり,エージェントプロトコルが満了する前に生じたがオランダが 満了後に提出した任意の付加価値税責任を支払うことができる.
銀行保険の初期期限は2011年2月28日に満了したが、その後の1年の2月28日に自動的に1年 を更新し、Forward Swissが少なくとも更新日の60日前にスイス銀行に終了の書面通知を出さない限り。長期スイスと物流サプライヤーの意図は毎年銀行の保険金額を調整することだ。保証状発行の代償として,Forward Swissはスイス銀行にそのすべての資産の保証権益を付与しており, はスイス銀行に預金し,スイス銀行がスイス銀行口座に保有または記入した貸手である(2022年9月30日現在,約467,000ドル)。当社では2022年9月30日現在、この担保に関する責任は生じていません。
法律訴訟
通常業務中には、会社は時々法律訴訟や訴訟の当事者になる可能性がある。2022年9月30日には、いかなる訴訟や法律手続きもなく、個別あるいは全体にかかわらず、当社はその利益に不利な決定をすれば、その業務に対して重大な となると信じている。
F-20 |
Forward Industries, 社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 12 賃貸借証書
同社の運営リースは主に会社、工事、行政事務スペースに使われている。2022年度の運用リース総支出は
2022年9月30日現在、会社のbr経営リースの加重平均残存期間は
キャンセル不可能な運営賃貸契約によると、将来の最低支払いは以下の通りです
2023年度 | $ | |||
2024年度 | ||||
2025年度 | ||||
2026年度 | ||||
2027年度 | ||||
その後… | ||||
将来の最低賃貸支払い総額 | ||||
計上された利息を差し引く | ( | ) | ||
合計する | $ |
NOTE 13 関係者取引
代理購入と供給契約
当社は長期中国と調達エージェントおよび供給協定(“供給合意”)を締結している。供給プロトコルは、当該等条項及び
に基づいて当該等条項に記載されている条件の規定の下で、Forward中国が当社のアジア太平洋地域における独占調達エージェント及び製品サプライヤー
を担当することを規定している(定義は供給プロトコル参照)。当社は長期中国のコストで製品を購入し,毎月長期中国に(I)100,000ドルと(Ii)“調整後毛利”の4%に相当するサービス料を支払い,
は販売価格から長期中国のコストを減算すると定義している。供給協定は2023年10月22日に満了する予定だ。会社の最高経営責任者兼会長のテレンス·ワイスはフォワード中国の所有者だ。また、取締役フォワード中国の余承東取締役社長は当社の5%を超える普通株を保有している。当社の中国への移籍入金手数料は$です
当社はForward中国と独自の合意 を持ち、Forward中国から直接調達した顧客の潜在的な影響を解決している。もし顧客が当社のサービスを迂回すれば、直接長期中国と商売をし、長期中国は販売製品やサービスによる純収入の50%の手数料を支払い、直接コストを差し引く。同社は2021年度にこのbr協定に関連する12,000ドルの手数料収入を確認した。2022年度には手数料は確認されていません。
当社の前金
は中国調達在庫$に渡します
F-21 |
Forward Industries, 社そして付属会社
連結財務諸表付記
本票
2018年1月18日、会社は$を発表しました
他の党の活動
2020年10月、会社はスマート家具の販売を開始し、Forward中国から調達し、Kobleブランドで米国で販売している。Kobleブランド
は,会社の最高経営責任者で会長のテレンス·ワイスが所有するJustwise Group Ltd.(“Justwise”)が所有している。同社はKoble Productsの販売を確認した収入は#ドル
当社はJUSTWISEと2022年3月1日に発効する協定を締結し、この合意に基づき、(I)JUSTWISEは当社が販売するKoble製品に関する設計およびマーケティングサービス
および(Ii)を提供し、当社にKoble製品の販売許可証を授与する。このようなサービスの交換として,会社は毎月10,000ドルを支払い,Forward中国からKoble製品を購入する1%のコストを支払う。本合意は2023年8月31日まで有効であり、その後双方が合意した期限を延長することができ、その後、いずれか一方が3ヶ月前に終了を通知することができる。その会社のコストは#ドルです
当社が記録した収入brは、当社の株主、管理役員フォワード中国の余ジェニーの直系親族である顧客から来ています。同社は顧客からの収入が$であることを確認した
会社取締役会の監査、管理及び報酬委員会のメンバーも、20年度に同社のOEM流通部門が同社に製品を販売する会社の取締役会メンバーである。同社が確認した収入は#ドル
NOTE 14 401(K)計画
同社は401(K)
福祉計画を維持し、条件を満たす従業員がその一部の給料に対して税前および/または税引後支払いを行うことを許可しているが、米国国税局の制限を受けている。その会社は直ちに既得寄付金#ドルを下した
F-22 |
Forward Industries, 社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 15 細分化市場と集中度
細分化市場
同社にはOEM流通、小売流通、設計の3つの報告可能な部門がある。我々の報告可能部門の構成と会計政策に関するより多くの情報は、注2を参照されたい。
私たちの首席運営決定者(“CODM”)は、財務結果を評価し、資源を分配するために、各部門の収入および営業収入を定期的に審査します。 我々のOEMおよび小売流通部門については、一般、行政、一般会社費用をその収益性測定基準 から除外しています。これらの費用はこれらの部門に割り当てられていないため、CODMで使用されている収益性測定基準には含まれていません。設計部門の場合、これらの費用は、CODM審査の収益性測定基準に含まれるので、その部門に直接帰属する一般的および行政的費用は、その収益性測定基準 に含まれる。我々は会社間活動 を我々の細分化結果に含めておらず,以下のようにCODMに提出された情報と一致している.支部資産には、CODMによって定期的に審査された売掛金と在庫、および設計支部買収による営業権と無形資産が含まれる。
次の表に細分化市場別の情報と関連する 入金を示す:
収入.収入 | ||||||||
2022年度 | 2021年度 | |||||||
OEM流通 | $ | $ | ||||||
小売配送 | ||||||||
設計する | ||||||||
部門総収入 | $ | $ |
営業収入/(赤字) | ||||||||
2022年度 | 2021年度 | |||||||
OEM流通 | $ | $ | ||||||
小売配送 | ( | ) | ( | ) | ||||
設計する | ||||||||
部門総営業収入 | ||||||||
一般会社費 | ( | ) | ( | ) | ||||
運営総損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他費用/(収入)、純額 | ( | ) | ||||||
(赤字)/所得税前収入 | $ | ( | ) | $ |
減価償却および償却 | ||||||||
2022年度 | 2021年度 | |||||||
OEM流通 | $ | $ | ||||||
小売配送 | ||||||||
設計する | ||||||||
合計する | $ | $ |
F-23 |
前進工業会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
資産を細分化する | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
OEM流通 | $ | $ | ||||||
小売配送 | ||||||||
設計する | ||||||||
部門総資産 | ||||||||
一般会社資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ |
地理的集中度
当社の長期資産には、物件や設備、経営的賃貸使用権資産が含まれており、これらの資産はいずれも米国に位置している。次の表は、2022年度と2021年度の国·地域別の総合純収入を示しています
収入.収入 | ||||||||
2022年度 | 2021年度 | |||||||
アメリカです | $ | $ | ||||||
中国 | ||||||||
ドイツ | ||||||||
ポーランド | ||||||||
他の国 | ||||||||
合計する | $ | $ |
顧客集中度
2022年度および2021年度には、OEM流通部門において、企業の総合収入に占める特定の顧客の個人収入の割合が10%以上である。2つの顧客またはその付属会社または契約製造業者からの収入
2022年度には、同社は設計部門に顧客がおり、その個人割合が会社の総合収入の10%以上を占めている。このクライアントからの収入
は
2022年、2022年及び2021年9月30日に、当社はOEM流通部門に顧客の売掛金残高が当社の総合売掛金の10%以上を占めています。二人の顧客又はその関連会社又は契約製造業者からの売掛金
F-24 |
Forward Industries,Inc.およびその子会社
連結財務諸表付記
仕入先集中度
当社のオリジナル設備メーカーと小売流通部門のほとんどの製品は中国の独立サプライヤーを通じて長期的に中国で調達されています。製品によっては、長期中国はいくつかの異なるサプライヤーに部品の提供を要求する可能性がある。
NOTE 16 信用限度額
同社,特にIPS,
は$を持っている
NOTE 17 債務
2020年4月18日、会社はPPP融資を締結し、元金総額は$
F-25 |