アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
あるいは…。
本財政年度末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
あるいは…。
この幽霊会社が報告した事件の日付が必要です
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
(登録成立または組織の司法管轄権)
(主にオフィスアドレスを実行)
Thomas M. Turner, Jr., T: 917-843-2169, F: 416-640-3183,
(会社の連絡先の名前、電話、ファックス番号、住所)
同法第12条(B)に基づく登録又は登録された証券:なし
同法第12条(G)に基づいて登録又は登録される証券。
無額面普通株
(クラス名)
同法第15条(D)により報告義務を有する証券:なし
年度報告までの期間終了時の発行者毎の資本または普通株の流通株数を説明する
額面なし普通株--2022年6月30日現在の109,502,853株
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
☐ Yes ☒
本報告が年次報告又は移行報告である場合は、登録者が1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないか否かを勾印で示してください。
☒
注-上記チェックボックスを選択することは、これらの条項の下で、1934年の証券取引法第13条または15(D)条に基づいて報告書の提出を要求する任意の登録者の義務を解除しない。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がその報告書の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S-T条例第405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルの提出および掲示を要求する。
☒
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバか非加速ファイルサーバかをチェックマークで指示する.取引法第12 b-2条の規則における“加速申請者と大型加速申請者”の定義を参照されたい。(1つを選択):
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | ☒ |
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
アメリカ公認会計基準 | ☐ | 国際会計基準理事会が発表した国際財務報告書 |
☒ |
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前の質問に答えたときに“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかをチェックしてください。
☐ Item 17 ☐ Item 18
これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(取引法第12 b-2条で定義されているように)。
カタログ
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| ページ番号. |
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前向きに陳述する |
| 3 |
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外国の個人発行業者の地位、通貨、為替レート |
| 3 |
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第1部 |
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項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分 |
| 4 |
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項目2.見積統計データと予想スケジュール |
| 4 |
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プロジェクト3.重要な情報 |
| 4 |
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項目4.会社に関する情報 |
| 20 |
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プロジェクト5.業務と財務の回顧と展望 |
| 25 |
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項目6.役員、上級管理職、従業員 |
| 31 |
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項目7.大株主と関連者取引 |
| 37 |
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項目8.財務情報 |
| 38 |
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項目9.見積もりとリスト |
| 38 |
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項目10.補足情報 |
| 40 |
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プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 |
| 51 |
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第12項.持分証券を除く証券説明 |
| 51 |
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第II部 |
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プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 |
| 52 |
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項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用 |
| 52 |
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プロジェクト15.制御とプログラム |
| 52 |
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プロジェクト16.監査委員会、道徳規則、チーフ会計士費用、サービス |
| 53 |
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第三部 |
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プロジェクト17.財務諸表 |
| 55 |
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プロジェクト18.財務諸表 |
| 55 |
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プロジェクト19.展示品 |
| 55 |
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サイン |
| 58 |
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2 |
カタログ表 |
前向きに陳述する
本年度報告は“前向き陳述”を含むForm 20−F(本“年次報告”)である。歴史的事実に関する陳述を除いて、本年度報告では、私たちが予想し、あるいは将来発生する可能性のある活動、事件または発展に関連するすべての陳述は前向き陳述であり、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節の規定に符合する。
“信じる”,“予定”,“予想”,“予想”,“項目”,“見積もり”,“予測”などの語や類似した表現も前向き陳述を識別するためである.
これらの展望的陳述は他のものを除いて、以下の問題に関連している
-将来の収益およびキャッシュフロー;
-私たちのビジネスと運営を拡大し、発展させ、
-私たちの予想される運営と財務情報。
これらの陳述は、私たちの仮説と分析に基づいて、私たちの経験と、私たちの歴史的傾向、現在の状況、および未来の発展に対する私たちの見方、および特定の状況で適切だと思う他の要素に基づいている。しかし、実際の結果と発展が私たちの予想と予測に適合するかどうかはいくつかのリスクと不確定要素に依存し、これらのリスクおよび不確定要素は、“第3項--重要な情報--リスク要素”および以下に述べるリスクを含む実際の結果を我々の予想とは大きく異なることをもたらす可能性がある
-当社の製品およびサービスの価格変動; |
-潜在的な投資、買収、または他のビジネス機会; -融資の機会、法律、規制のリスクがあるかどうか |
-全体的な経済、市場、およびビジネス状況;および |
--私たちがコントロールできない他のリスク要因。 |
したがって,本年度報告で作成されたすべての前向き陳述は,これらの警告的陳述によって制限される。私たちが予想していた実際の結果や発展が達成されるか、または実質的に実現されても、それらが私たちまたは私たちの業務や運営に予想される影響を与える保証はありません。
文脈が別に説明されていない限り、“Cordova Cann Corp.”、“会社”、“Cordova Cann”、“私たち”および“登録者”などの用語は、本年度報告書で交換可能に使用され、Cordova Cann Corp.およびその子会社を意味する。
外国の個人発行者の地位と通貨と為替レート
外国個人発行業者の地位
Cordova Cann Corp.(前身はLiveReel Media Corporation)はカナダの会社でカナダ商業会社法カナダのです。最近の会計年度が終了した日まで、同社の普通株の約67%は約404人の非米国市民と住民が保有しており、私たちの業務は主にアメリカ国外で管理されている。したがって,このForm 20−F形式の年次報告書を継続して使用する資格があり,我々の普通株の登録状況を報告し,“外国個人発行者”となる資格があると考えられる。
貨幣
本年報に掲載された財務資料はカナダドル(“カナダドル”或いは“$”)で表され、本年報に掲載された財務データは国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(IFRS)に従って報告される。
別の説明を除いて、本報告書に記載されているすべてのドルの金額はカナダドルで表されている。
3 |
カタログ表 |
第1部
プロジェクト1--役員、上級管理職、コンサルタントの身分
適用されません。
プロジェクト2--見積統計と予想スケジュール
適用されません。
プロジェクト3--重要な情報
(A)選定された財務データ
本報告には、当社の2022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2020年6月30日までの監査済み総合財務諸表が含まれています。これらの監査された総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された。
以下は、同社の総合ベースで2020年から2022年までの最終3事業年度の精選財務データである。データは当社の上記各年度の審査総合財務諸表から抜粋した。
国際財務報告基準(IFRS)(CDN)に基づいて作成された財務情報概要
経営データ−6月30日までの財政年度
6月30日までの年度 |
| 2022 |
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| 2021 |
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| 2020 |
| |||
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| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
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収入.収入 |
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| 13,526,084 |
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| 10,318,845 |
|
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| 166,773 |
|
年度純損失 |
|
| (4,023,466 | ) |
|
| (4,786,514 | ) |
|
| (4,650,900 | ) |
1株当たり純損失--基本損失と赤字 |
|
| (0.04 | ) |
|
| (0.06 | ) |
|
| (0.10 | ) |
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|
|
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運営資本(赤字) |
|
| (2,485,158) |
|
|
| (4,721,484) |
|
|
| (4,464,323) | |
総資産 |
|
| 16,750,965 |
|
|
| 17,274,041 |
|
|
| 14,693,789 |
|
総負債 |
|
| 10,164,578 |
|
|
| 9,955,668 |
|
|
| 8,417,100 |
|
株本 |
|
| 30,475,107 |
|
|
| 26,145,146 |
|
|
| 19,697,180 |
|
株式を発行しています |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,040,000 |
|
発行予定株 |
|
| - |
|
|
| 923,590 |
|
|
| 510,000 |
|
あらかじめ受け取った株の引受 |
|
| - |
|
|
| 647,296 |
|
|
| - |
|
払い込み黒字 |
|
| 8,036,990 |
|
|
| 7,844,814 |
|
|
| 6,709,782 |
|
転換債券の持分 |
|
| 689,645 |
|
|
| 306,877 |
|
|
| 862,913 |
|
赤字を累計する |
|
| (33,410,321 | ) |
|
| (29,453,390 | ) |
|
| (24,159,690 | ) |
その他の総合収益を累計する |
|
| 70,073 |
|
|
| 77,875 |
|
|
| (41,599) |
|
非制御的権益 |
|
| 724,893 |
|
|
| 826,165 |
|
|
| 658,103 |
|
株主権益(不足) |
|
| 6,586,387 |
|
|
| 7,318,373 |
|
|
| 6,276,789 |
4 |
カタログ表 |
過去3つの会計年度で、同社はいかなる配当金も発表したり支払ったりしなかった。
為替レート
本20-F表年次報告では、他に説明がない限り、すべての金額をカナダドルで表している。ここで使用されている為替レートはカナダ銀行から得られた;しかし、それらは保証されない。
2022年11月30日、つまり2022年11月の最終日、毎日の購入価格に基づいて、カナダ元をドルに両替する為替レート(“1日あたりレート”)は0.7403ドルとなった。
次の表は過去六ヶ月の毎月の高レートと低為替レートを示しています。
2022 |
| 11月 |
|
| 10月 |
|
| 9月 |
|
| 8月 |
|
| シチ月 |
|
| 6月 |
| ||||||
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
| ||||||
期間は高水準にある |
| $ | 0.7526 |
|
| $ | 0.7382 |
|
| $ | 0.7704 |
|
| $ | 0.7841 |
|
| $ | 0.7798 |
|
| $ | 0.7974 |
|
期間中の価格は低いです |
| $ | 0.7273 |
|
| $ | 0.7217 |
|
| $ | 0.7285 |
|
| $ | 0.7627 |
|
| $ | 0.7612 |
|
| $ | 0.7672 |
|
次の表に最近5財政年度の平均レートを示し,計算方法はその期間の毎月最終日の1日あたりの為替レート平均値を用いた。
| 六月三十日まで |
| |||||||||||||||||||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
|
| 2018 |
| ||||||||
年間平均水準 |
| $ | 0.7901 |
|
| $ | 0.7807 |
|
| $ | 0.7453 |
|
| $ | 0.7556 |
|
| $ | 0.7875 |
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(B)資本化と負債
適用されません。
(C)報酬の提示と使用の理由
適用されません。
(D)リスク要因
以下は、会社の業務や業界の将来の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、またはリスク要因を構成する独自または特殊な特徴の簡単な議論である。
5 |
カタログ表 |
規制環境の概要
大麻は米国連邦法では違法であるにもかかわらず,米国連邦政府がこのような法律を施行する方法は実行されない傾向にある。2013年8月29日、米司法省(“司法省”)はすべての米検事室(連邦検事)に“コール覚書”という覚書を発表した。コール覚書は一般的に、米国の弁護士は州法を遵守して大麻を合法化する個人や企業に打撃を与えるために連邦大麻法律を優先的に実行しないように指示している。“コールメモ”には法的拘束力はなく,検察指導にすぎないが,州と連邦法律との州規制大麻企業に関する緊張関係を処理するための枠組みを築いている。
2018年1月4日,国の規制に反対する医療·娯楽用大麻の総検事Jeff·セシェンスがコール覚書を撤回した。コール覚書自体は連邦検事に法的拘束力がないため、連邦法律を変えていないが、撤回令は米国司法省の米国検事に対する指導、すなわちコール覚書のガイドラインに実質的に適合する州監督大麻業界は検察機関の優先順位になるべきではない。
コールのメモを撤回するほか、セシェンズ司法長官は“セシェンズメモ”というページのメモを発表した。“会議メモ”は“コールメモ”の撤回を確認し,撤回の理由を説明した。“セシェンズ覚書”によると、“米国検事マニュアル”(USAM)に規定されている既存の一般的な実行指導原則のため、コール覚書は“不要”である。“コールメモ”の優先順位と同様に,USAMの法執行優先順位は,罪に問われた“重大性”,“刑事起訴の抑止作用”,“特定の犯罪の社会への累積影響”を考慮している。したがって,米国検事は現在コール覚書発効時と同様の起訴自由裁量権を持っている。
米国の法律顧問は、各司法管轄区域内の様々なリスクおよび法執行優先事項を評価するために、規制された医療および娯楽大麻法に関連するすべての米国検事コメントを監視し続けている。米国各地の数十人の米国検事は、彼らの検察裁量権および/または連邦法執行優先事項に変更がないことを確認している。
さらに、金融機関が大麻販売または任意の他の付表1物質から任意の収益を受け取る場合、連邦マネーロンダリング法は違反される可能性があり、その業界の法律と規制の枠組みが不確定なため、カナダ銀行は大麻会社との交際をためらう。銀行や他の金融機関は大麻企業へのサービス提供で起訴され、マネーロンダリング罪に問われる可能性がある。米国連邦法によると、大麻企業に小切手口座、デビットカードまたはクレジットカード、小企業ローン、または任意の他のサービスを提供する銀行または他の金融機関は、マネーロンダリングまたは共謀罪で成立する可能性がある。それにもかかわらず、米財務省は2014年2月に、金融機関が国が承認した大麻業務に銀行サービスを提供する方法について概説する覚書(“FinCEN覚書”)を発表した。これらの基準によると、金融機関は連邦マネーロンダリング法の要求に応じて“疑わしい活動報告書”(“SAR”)を提出しなければならない。これらの大麻に関するSARSは,大麻有限,優先大麻,大麻終了の3つに分類され,金融機関が大麻業務が州法律を遵守し,適用される州法律を遵守した場合に経営するか,あるいは銀行関係が終了した場合に大麻業務を終了することに基づいている。
セシェンズ司法長官がコール覚書を撤回したことと2014年のコール覚書はFinCEN覚書の地位に影響を与えず、財務省もFinCEN覚書を撤回しようとする気配はなかった。
コール覚書が撤回されたにもかかわらず、医療用大麻産業の立法保障は依然として有効である。国会は、2015年度、2016年度、および2017年度の総合支出法案(現在のライシー改正案)の追加条項を利用して、連邦政府が国会支出を使用して、適用州法律に適合する規制された医療大麻行為者に対して連邦大麻法を施行することを防止する。2018年3月23日に可決された2018年度予算には、ライシー改正案が含まれており、これは、ライシー改正案が今日まで有効であり、2018年9月30日まで有効であり、2019年財政年度が開始されることを意味する。
6 |
カタログ表 |
適用される州法を守る
知的財産権の各被許可者が適用される米国州の許可を遵守することは、(1)各被許可者が、適用された米国州法に基づいて、このような状態で大麻の栽培、所有および/または配布の許可を得ること、(2)法律顧問および/または他のコンサルタントがそのようなライセンスの継続日を記録すること、(3)適用される州規制機関およびそれぞれの被投資者が、適用される州法律に適合することを保証するために、被許可者の商業活動をランダムに内部監査することを要求することができる。(4)全ての大麻在庫および大麻販売収益が適切に計算および追跡されることを保証し、スキャナを使用して各顧客の法定年齢および各顧客の運転免許証の有効性を確認するために、大麻栽培、所有および分配に関連する内部標準作業手順が概説され、(5)入った各部屋のビデオ監視、(6)ソフトウェアを使用して大麻在庫の種子から販売までの全プロセスを追跡する従業員マニュアルを各従業員に提供する。(7)契約に基づき、各所持者は、大麻栽培、所有及び/又は分配に関する適用の州法を遵守する義務がある。Cordova Cannの米国の法律顧問は、このような情報を確認し、任意の欠陥を見つけるために、上記のライセンスと文書を時々審査します。
オレゴン州のマリファナ規制環境
従業員に51-352を通告する目的で、Cordova Cannがオレゴン州で保有している資産および権益は、米国大麻業界の“補助”に参加するように分類されている。
オレゴン州はいくつかの免許を持ったオレゴン州大麻企業が大麻を栽培、所有、流通することを許可した。オレゴン州酒類規制委員会はオレゴン州の大麻規制計画を規制している。Cordova Cannの顧問は、米国の法律顧問および/またはオレゴン州大麻規制計画に関連する他の顧問である。Cordova Cannはオレゴン州大麻規制計画に適合し、オレゴン州で栽培され、大麻を所有および/または流通する許可証を持つオレゴン州大麻企業とのみ取引される。オレゴン州大麻規制計画の要求範囲内で、Cordova Cannはオレゴン州のような大麻事業においてCordova Cannが保有するすべての財務的権益を十分に開示および/または登録した
カリフォルニア州のマリファナ規制環境
従業員通告51-352の目的のために、カリフォルニア州でCordova Cannによって保有される資産および権益は、米国大麻業界に参加するための“補助”に分類される。
カリフォルニア州はいくつかの免許を持ったカリフォルニア大麻企業に大麻の栽培、所有、流通を許可している。カリフォルニア州大麻規制局はカリフォルニア州の大麻規制プロジェクトを管理している。Cordova Cannのコンサルタントは、米国の法律顧問および/またはカリフォルニア州大麻規制計画に関連する他のコンサルタントである。Cordova Cannは、カリフォルニア州の大麻規制計画に適合し、カリフォルニアで大麻を栽培、所有、および/または流通することができる許可証を持つカリフォルニア大麻企業とのみ取引する。Cordova Cannは、カリフォルニア大麻規制計画の要件の範囲内で、このようなカリフォルニア大麻事業において保有するすべての財務的権益を全面的に開示および/または登録している
以下は会社が経営する業務に関する何らかのリスク要因であり、普通株の潜在保有者は慎重に考慮すべきである。
具体的にはアメリカの規制制度と関連した危険だ。
同社の投資は規制が厳しく、競争が激しく、発展が急速な新業界で運営されている。そのため、新たなリスクが生じる可能性があり、経営陣はこれらのすべてのリスクを予測できない可能性があり、これらのリスクがどのように実際の結果をもたらすかを予測できない可能性もあり、いかなる前向き陳述に含まれる結果とは異なる可能性がある。
同社の投資は規制コンプライアンスに関する持続的なコストと義務を生み出している。規定を守らないことは、修正措置、処罰、または操作を制限する追加費用につながる可能性がある。さらに、法規の変化、より厳格な法執行、または他の意外な事件は、運営を広範に変更し、コンプライアンスコストの増加または重大な負債を発生させる必要がある可能性があり、これは会社の業務、運営結果、および会社投資の財務状況に重大な悪影響を与え、それによって会社の予想リターンに重大な悪影響を与える可能性がある。しかも、会社は様々なクレームと訴訟の影響を受けるかもしれない。一部または全てのクレームの不利な結果は、重大な金銭的損害や禁止救済を招く可能性があり、これは、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。訴訟や他のクレームは内的不確実性の影響を受けており、経営陣のこれらの問題に対する見方は将来的に変わる可能性がある。不利な最終結果の影響が可能かつ合理的に推定されることができる間に、我々の財務諸表にも重大な悪影響が発生する可能性がある。その産業は広範な統制と規制を受けており、これは市場参加者の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。どの製品の即売性も、徴収される可能性のある税収や他の政府税収に関連する法規の変化を含む政府法規の変化など、多くの企業の投資が制御できず、予測できない要因の影響を受ける可能性がある。政府の税収の変化は、税収を含めて、企業の投資収益を減少させることができ、将来の資本投資または会社の投資運営を経済的にしないことを可能にする。その産業はまた多くの法的挑戦に直面している, これは市場参加者の財務状況に大きな影響を与える可能性があり、確実に予測できない。
7 |
カタログ表 |
Cordova Cannは米国のある州の大麻産業から収入の一部を獲得し続けると予想されており、米国連邦法によると、これは違法だ。会社の業務活動は適用される州や地方法律に適合しているが、米国連邦法によると、このような活動は依然として不法である。Cordova Cannはアメリカの大麻産業に参加し、現地と州の法律はこのような活動を許可したり、刑事起訴のための限られた弁護を提供したりする。関連法律の施行は重大な危険だ
アメリカの半分以上の州はすでに医療用大麻の販売と使用を規範化するための全面的な立法を公布した。州レベルで医療用大麻の緩い規制環境が行われているにもかかわらず,1970年の“米国規制物質法”によると,大麻は別表1規制物質として登録されている。したがって、アメリカ連邦法によると、大麻に関するやり方や活動は、栽培、製造、輸入、所有、使用、または配布に限定されないが、大麻は違法である。大麻に関する州法を厳格に遵守することは、米国連邦法律下での同社の責任を免除することもなく、同社に対して提起される可能性のあるいかなる連邦訴訟を弁護することもない。当社が提起したどのような訴訟も当社の運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
州立法機関と米国連邦政府の大麻に対する見方が異なるため、米国の大麻企業への投資は一致しない立法、法規、法執行の制約を受けている。米国議会が大麻に関する“米国制御物質法”を改正したり、麻薬取締庁が大麻の手配を再配置または解除したりしない限り(このような潜在的な改正の時間や範囲が保証されない限り)、連邦当局は現行の連邦法を施行する可能性があり、これは会社の現在および将来の米国への投資に悪影響を及ぼすだろう。州と連邦法律との緊張関係により、同社の米国における既存と将来投資には多くのリスクがある
このような理由により、同社の米国大麻市場における既存の権益は、カナダの監督管理機関、証券取引所、決済機関、その他の当局が審査を強化する対象となる可能性がある。カナダのある刊行物によると、カナダ証券預託証券有限会社は政策を実施し、その付属会社CDS Clearing and Depository Services Inc.(CDS)を米国に投資している大麻会社の決済取引を拒否させる可能性がある。CDSはカナダ中央証券信託、清算と決済センターであり、カナダ株、固定収益、通貨市場の取引を決済する。CDSの所有者および事業者TMXグループはその後、2017年8月17日に声明を発表し、CDSが大麻関連活動を米国で清算することを禁止していない会社の証券を再確認したが、メディア報道は逆に、TMXグループはこの問題を明らかにする解決策を達成するために規制機関と協力しており、この解決策は後で伝達されるであろう
2018年2月8日、TMXグループは、カナダ証券管理人(CSA)および公認カナダ証券取引所と検討した後、Aequitas neo Exchange Inc.,カナダ証券取引所(CSE)、トロント証券取引所およびトロント証券取引所と了解覚書(TMX MOU)を締結することを発表した。トロント証券取引所了解覚書は、米国で大麻関連活動を行っている会社に関するものであるため、取引所およびCDSに適用されるルール、手続き、規制監督のカナダ規制枠組みに対する締約国の理解について概説している。トロント証券取引所了解覚書は、上場証券清算において、CDSは取引所に上場会社の行為を審査することに依存していることを確認した。したがって,CDSは米国で大麻関連活動に従事している会社の証券清算を禁止していない。しかし、このような規制方式が未来に続くという保証はない。このような禁止が実施されれば、普通株保有者の取引や決済を行う能力に大きな悪影響を及ぼす。特に、普通株は代替案を実施する前に、投資家が証券取引所の施設で普通株取引を行う能力がないため、非常に流動性が不足することになる。当社は預託信託会社(“預託会社”)が場外で市場普通株の見積を売買する資格を取得しているが、預託信託会社の資格はCDS禁止下で普通株を清算する別の可能な方法を提供している
8 |
カタログ表 |
Cordova Cannの投資活動は政府当局によって持続的に規制され続けるだろう。同社の投資は米国やカナダの医療·娯楽大麻業界に直接または間接的に関与しており、現地の州法ではこのような活動が許可されている。生産、抽出、分配、大麻使用の合法性は北米の各管轄区域によって異なる
Cordova Cannの投資は、オレゴン州、コロラド州、カリフォルニア州、ワシントン州の4つの医療および/または娯楽大麻使用を合法化した4つの州に集中している。米国の半分以上の州では医療用大麻の販売と使用を合法化し規範化する立法が制定されている。しかし、アメリカ連邦政府はまだ似たような立法を制定していない。したがって、アメリカ連邦法によると、栽培、製造、流通、販売、大麻の使用は依然として不法である
また、2018年1月4日、米国司法長官ジェフ·セシェンスは、2009年から2014年までの米国司法省の一連の覚書と指導意見(主にコール覚書)の大麻法執行に関する常設連邦政策指導意見を正式に廃止した。コール覚書は一般に米国検事が州法律に適合する行為者に対して連邦大麻法を実行しないことを示しており,列挙された実行優先事項には関与していないことを前提としている。この覚書の廃止と他のオバマ時代の検察指導は連邦法律を変えていない。コール覚書には法的拘束力がないため、しかし、コール覚書のガイドラインに実質的に適合する州規制大麻業界は検察優先事項になってはならないという司法省の米国弁護士への指導を取り消した。米国連邦政府は、州法がこのような販売と支払いを承認しても、医療用または娯楽用大麻の販売と支払いに対して連邦法を実行する権利を保持してきた。これらの覚書の廃止は,必ずしも大麻業界の起訴が現在司法省の優先順位であることを意味するとは限らないが,連邦政府が将来このような法律を施行しない保証はない
また,大麻を合法化し,大麻の販売や使用を規制する州法が廃止や覆されることは保証されず,地方政府当局が州法のそれぞれの管轄内での適用を制限しない保証もない。また、地域および都市条例は、大麻業界の取引を極めて困難または不可能にするために、大麻の配布を厳格に制限および/または制限する可能性があることを指摘しなければならない。もし連邦政府が現在大麻の販売および使用が合法的な州で大麻に関連する連邦法律を実行し始めた場合、または既存の州法律が廃止または制限された場合、同社のそのような業務への投資は、同社が大麻の販売または流通に直接従事していないにもかかわらず、重大かつ不利な影響を受けるであろう。連邦政府が大麻業界に従事する任意の個人または実体に対する行動または大麻関連法律を大幅に廃止することは、会社、その業務およびその投資に悪影響を及ぼす可能性がある
上記で議論されたコール廃止覚書を含む、米国大麻関連活動処理をめぐる政治的および規制的不確実性を考慮して、CSAは2018年2月8日に、米国で大麻関連活動に従事している会社が直面する特定リスクに対するCSAの開示予想を示す第51-352号スタッフ通知を発表した。従業員は51-352に通知し、開示に基づく方法は依然として米国で大麻関連活動に従事している会社に適用されることを確認した。従業員通知51~352には、大麻栽培および流通に直接および間接的に関与する会社、および米国大麻業界に参加する第三者に商品およびサービスを提供する会社を含む、米国で大麻関連活動に従事しているすべての会社に適用される追加開示要件が含まれている。会社は、会社の既存の業務および戦略的業務計画に対する取引所および規制機関の見方の透明性と確実性、および米国でさらなる投資や機会を求める能力を向上させるため、従業員通知51-352に積極的である
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同社のアメリカへの投資は適用される反マネーロンダリングの法律と法規を守らなければならない。
当社は、1970年の米国通貨·外国取引報告法(通称銀行秘密法)を含む、マネーロンダリング、財務記録保存、犯罪収益に関する様々な法律·法規によって制約され、2001年に“テロを阻止し妨害するために必要な適切なツールを提供することによって、米国を団結·強化する”(米国愛国者法)タイトルIII改正された“犯罪収益(マネーロンダリング)およびテロリスト融資法(カナダ)”とその下の規則および条例、ならびに発表された任意の関連または同様の規則、法規またはガイドライン、アメリカとカナダの政府当局によって管理または実行されている。さらに、米国連邦法によれば、大麻企業に小切手口座、デビットカードまたはクレジットカード、小企業ローン、または任意の他のサービスを提供する銀行または他の金融機関は、マネーロンダリング、協力、教唆または共謀の罪で成立する可能性がある
これらの法律にもかかわらず、FinCENは2014年2月14日に、金融機関が連邦法執行に基づいて大麻業務を銀行に重点的に入金する方法について概説した覚書を発表した。FinCEN覚書は、連邦マネーロンダリング法違反で起訴されるリスクを冒すことなく、銀行が大麻関連企業にサービスを提供することを許可する場合があると指摘している。司法省のコール副長官が同じ日に連邦検事に発表した大麻に関する“米国制御物質法”違反のマネーロンダリング犯罪の起訴に関する補足指導(“2014年コール覚書”)に言及した。2018年1月4日より,2014年のコールメモはコールメモとともに撤回され,適用される金融犯罪の実行が司法省優先事項ではないことに関する指導意見が削除された
セシェンズ司法長官はコール覚書と2014年のコール覚書を撤回したが、これはFinCEN覚書の地位に影響を与えておらず、財務省もFinCEN覚書自体を撤回しようとしている形跡はない。それの最初の目的は、2014年のコール覚書とFinCEN覚書を共同作業させることだったが、FinCEN覚書は依然として独立した文書として有効であるようであり、撤回されたコール覚書で最初に引用された8つの法執行優先順位が明確に示されている。“FinCEN覚書”は無傷で、財務省とFinCENはそのガイドラインを守り続ける意向を示しているが、今回の行政当局が“FinCEN覚書”の指針に従い続けるかどうかは不明である
大麻は米国連邦内で依然として不法であるため、同社の投資とそのいかなる収益も犯罪収益とされている。これは、会社が配当金を発表または支払い、他の分配を行うか、またはその後そのような資金をカナダに送金する能力を制限する。また、当社は現在、予見可能な将来に普通配当金を発表または支払いする意図はないが、当社は事前通知なしに配当金の発表または支払いを無期限に一時停止または支払うことを決定または要求される可能性がある
その会社のアメリカへの投資はカナダ当局の厳しい審査を受けるかもしれない。
このような理由により、米国における会社の既存投資および将来のどの投資も、カナダの監督管理機関、証券取引所、その他の当局が審査を強化する対象となる可能性がある。そのため、当社は公職者と重大な直接·間接的なインタラクションを行うことが可能である。このようなより厳しい審査が、逆に、本明細書に記載された制限ではなく、米国または任意の他の司法管区における会社の投資能力に何らかの制限を加えないことを保証することはできない
TMX了解覚書は現在、CDSが大麻関連活動を米国で清算することを禁止している会社の証券はないことを確認しているが、このような規制方式が将来継続する保証はない。このような禁止が実施されれば、普通株保有者の取引や決済を行う能力に大きな悪影響を及ぼす。特に、普通株は代替案を実施する前に、投資家が証券取引所の施設で普通株取引を行う能力がないため、非常に流動性が不足することになる
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法律、法規、そして指針の変化。
各投資が現在提案されている業務は、大麻の生産、管理、輸送、貯蔵および処分に関する法律、条例、および健康および安全(消耗品を含む)、業務の展開および環境保護に関する法律および条例を含む様々な法律、条例および基準を遵守しなければならない。このような法律と規制の範囲は広く、違う解釈があるかもしれない。このような法律、法規及び指針が当社がコントロールできない事項の変更が発生した場合、当社は当該等の変更を遵守することにより重大なコストやそれを遵守できない等の変更が生じる可能性があり、さらに当社の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの法律違反またはそのような違反の告発は、会社の業務計画のいくつかの態様を混乱させ、その計画運営のいくつかの態様に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
法規の変化、より厳格な法執行、大麻の米国連邦での不法な性質による会社の米国での運営能力への制限、または他の予期しない事件は、会社の運営を広く変更し、コンプライアンスコストを増加させたり、重大な負債を発生させたりする必要がある可能性があり、これは会社の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
会社のアメリカの税務居住地です。
米国連邦所得税の一般的な規則によると、同社は現在ではカナダ会社であり、一般的には非米国会社に分類される(したがって、非米国税務住民にも分類される)。しかし、米国税法第7874条には、非米国会社を米国会社として米国連邦所得税に課税することができる規則が記載されている。本項で述べたルールは比較的新しく,その適用が複雑であり,その適用に関する指導はほとんどない.米国税法第7874条によると、米国連邦所得税については、米国国外に設立または組織された会社(すなわち、非米国会社)は、(1)当該非米国会社が直接または間接的に買収するか、または適用される米国財務省条例に基づいて、米国会社が直接または間接的に保有するほとんどの資産を買収するとみなされる米国会社(この処理を“逆転”と呼ぶ)とみなされる。買収された米国会社の前株主が、米国被買収会社の株式を保有しているために当該非米国会社の株式の少なくとも80%を保有している(投票又は価値により)、及び(Iii)買収後、当該非米国会社の拡大関連グループは、拡大した関連グループの全業務活動と比較して、当該非米国会社の組織又は登録所国に実質的な業務活動を有していない(第(I)-(Iii)条、総称して“逆転条件”と呼ぶ)。そのためには, “拡大付属グループ”とは、(1)非米国会社が拡大付属グループの少なくとも1つのメンバーの50%以上の投票権と価値を有する株と、(2)当該グループの他のメンバーが50%を超える投票権および価値を有する株を有する会社グループとを意味する。拡大付属集団“の定義には、付属集団の1つまたは複数のメンバーが組合企業の50%以上の権益を持つ(投票権と価値に基づいて計算)を拡大することが含まれる。
もし当社が米国税法第7874条に基づいて米国連邦所得税の目的とされている米国会社(この件について最終決定を達成していないにもかかわらず、この方面の税務裁決を求めたり得たりしていないにもかかわらず、その可能性は可能であると考えられる)、当社は米国税務住民とみなされ、その世界的な収入について米国連邦所得税を納付する。しかし、カナダ税務については、当社はカナダ所得税を徴収するために、米国税法第7874条の適用の有無にかかわらず、カナダ住民会社(税法で定義されている)とみなされるべきである。したがって、第7874条によれば、同社が米国会社とみなされた場合、同社はカナダと米国で同時に課税され、その財務状況及び経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、会社が普通株式保有者に支払う任意の配当は、米国の源泉徴収税と任意の適用可能なカナダ源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。非米国保有者は、普通株式を売却する際にも、源泉徴収税を含む米国税を支払う可能性がある。
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対外投資会社を受け身にする。
同社は将来的に受動外国投資会社(“PFIC”)と理解される可能性がある。同社がPFICであれば、米国での株主は米国の税収に悪影響を受ける可能性がある。米国連邦所得税法によると、ある会社がどの年にもPFICであれば、普通株への投資が米国株主に不利な米国連邦所得税結果をもたらす可能性がある。会社は特許権使用料とフランチャイズ権収入を稼ぐことができ、これらの収入は、特許権使用料及び特許経営権収入が貿易又は業務を積極的に展開する際に得られない限り、受動的収入と見なすことができる。会社及びその子会社が受信した特許権使用料又は特許経営権収入が積極的に貿易又は業務を展開しているか否かを評価し、大量の事実及び法律が曖昧であることに関連する。現在の業務計画や財務予想によると、同社は、今年度中にPFICにはならないと予想している。PFIC分類は基本的に事実的であり,通常は課税年度終了時に決定され,毎年決定される。また,PFICは毎年決定されているため,会社は1年または数年以内にPFICとみなされる要求を達成する可能性があるが,他の年ではこのような要求を満たしていない。米国の株主はPFIC株を持つ潜在的な不利な税収結果について彼ら自身の税務顧問に相談し、彼らがこのような潜在的な不利な税収結果を軽減するために任意の選択または他の行動をすべきであるかどうかを相談しなければならない
1940年に改正された米国投資会社法(“投資会社法”)に基づいて会社が投資会社とみなされれば、厳しいコンプライアンス要求を求められる可能性があり、その活動が制限される可能性がある。
当社は“投資会社法”に基づいて投資会社に登録する必要がないように業務を展開する予定です。投資会社法第3(A)(1)(C)節では、投資会社を証券投資、再投資、所有、保有または取引業務に従事するか、または投資することを定義し、非総合的に自社の総資産(政府証券および現金プロジェクトを含まない)価値40.0%を超える投資証券を保有または買収予定である。しかし、直接又は1つ又は複数の完全子会社を介して主に証券投資、再投資、所有、保有又は取引以外の業務に従事する会社は、“投資会社法”第3(B)(1)条の要求に制約されない
会社が“投資会社法”に基づいて投資会社とみなされる場合、その活動は、会社の投資性質の制限や証券発行の制限を含む制限を受ける可能性がある。さらに、同社はそれに深刻な要求を加えているかもしれない
| ● | 投資会社として登録し |
| ● | 特定の形態の会社構造を採用し |
| ● | 報告書、記録保存、投票、代理、開示要求などの規制。 |
つまり、当社が投資会社と同定された場合、当社は当該等の規制要求をタイムリーに又は全く満たすことができず、場合によっては当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、その業務計画を継続して実行する能力が制限される可能性がある。
当社の普通株は細価格株とみなされており、その普通株の流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の株式はREGで定義された“細価格株”に分類される。§240.3 a 51-1 1934年“証券取引法”(“1934年法”)により公布された.一般的に考えられている細価格株市場の濫用行為に対応するため、1934年の法案は1990年に改正され、細価格株に関する新たな要求が増加した。任意の細価格株取引を行う際には、取引業者又は取引業者は、(A)公開発行及び二次市場取引における細価格株の市場リスクの性質及び程度を説明する書面リスク開示文書を顧客に提供しなければならない。(B)取引業者又は取引業者の顧客に対する責任、及び当該顧客が当該等の責任に違反したときに享受可能な権利及び救済方法を説明し、(C)細価格株の“購入”及び“要価”価格、並びに売買価格と要価との間の差額の重要性を含む取引業者市場を説明する。(D)ブローカーおよび取引業者の規律記録を問い合わせるための無料電話番号が記載されている。(E)開示文書で使用される重要な言葉を定義するか、または細株取引を行う。また、取次取引業者は、顧客戸籍内に保有している1株当たりの細株の身分と株式数、及び当該等の株式の推定時価を開示する毎月の書面勘定決算書を細株顧客に提供しなければならない。細価格株に関する広範な開示および他の取引業者コンプライアンスは、このような株式の二次市場での取引活動を減少させ、保有者がこのような株を売却する能力を制限する可能性がある。
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追加的な融資。
その会社の持続的な発展には追加の資金が必要になるだろう。その会社がその業務目標を達成できる保証はない。同社は、追加の持分および/または債務融資を提供することにより、将来の事業がキャッシュフローになることを期待して、その将来の業務活動に資金を提供しようとしている。このような追加資金を調達または取得できないか、または正のキャッシュフローを達成できないことは、現在のトラフィック目標の遅延または無期限延期をもたらす可能性がある。必要なときに追加的な資本や他のタイプの融資がある保証はありません。あるいはあれば、会社が受け入れられる条項で融資します。株式証券の発行でより多くの資金を調達すれば、既存の株主は深刻な希釈を受ける可能性がある。将来取得した任意の債務融資は、当社の資産を担保とし、資金集め活動及びその他の財務及び運営事項に関連する制限的な契約を含む可能性があり、これは当社が潜在的な買収を含む追加資本を獲得し、商業機会を求めることをより困難にする可能性がある。同社は、真のキャッシュフローが実現するまで、その運営に資金を提供するための追加融資が必要になるだろう
不確実性や会社の管轄区域における大麻規制環境の変化により、会社が公共資本や民間資本を獲得し、持続的な運営や投資を支援する融資能力がさらに制限される可能性がある
投資は収入前の投資かもしれない。
当社は将来的に大きな運営キャッシュフロー源や運営収入のない実体に投資することが可能になった。そのため、会社の投資はリスクや不確定要素の影響を受け、会社の投資を含めてはできない
| ● | 彼らの現在の業務計画を実施または実行するか、または健全な業務計画を作成する |
| ● | 予想される管理チームを維持する;および/または |
| ● | 資本市場や他の側面で十分な資金を集めて、彼らの商業計画を達成する。 |
当社の投資が上記のいずれかを実行できなければ、その業務が失敗する可能性があり、当社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
投資運営に対する統制が足りない。
同社はその投資に依存してその業務計画を実行し、医療および/または娯楽用大麻製品を生産し、会社の投資運営に関連する契約権利と少数の持分を持っている。会社投資の経営者は会社投資の経営結果に大きな影響を与える。また、会社と会社が投資する経営者の利益は常に一致しているわけではないかもしれない。したがって、当社のキャッシュフローは、第三者の活動に依存し、これらの第三者は、(I)当社の業務利益または目標と一致しない業務利益または目標を有すること、(Ii)当社の政策または目標とは逆の行動をとること、(Iii)当社と合意された義務を履行することができないか、または(Iv)債務不履行を含む財務、運営または他の困難に遭遇し、第三者がその義務を履行する能力を制限または一時停止する可能性があることをもたらす。また、支払いは会社の投資を流れる可能性があり、このような収入を得る際に遅延や追加料金のリスクがある。支払いをタイムリーに受け取ることができなかったり、当社が獲得する権利のある合意に基づいて支払いを受けることができなかったりすることは、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、会社は会社の投資から得られた情報の正確性と即時性に部分的に依存し、これらの情報を自身の業務に関する分析、予測、評価に利用しなければならない。投資エンティティが当社に提供する情報に重大な不実または漏れが含まれている場合、当社がその目標を正確に予測または実現し、その報告義務を履行する能力が重大な損害を受ける可能性がある
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民間会社と流動性の悪い証券。
会社は個人会社の証券に投資することができる。場合によっては、当社は契約または一般適用証券法の制限を受ける可能性があり、一定期間このような証券を販売することはできません。このような証券は既製の市場がない可能性があり、このような証券をタイムリーに販売したり、受け入れ可能な価格で売却することができず、当社が適切だと思うときにこのような投資を撤退させる能力を弱める可能性がある。
否定的な宣伝や消費者の意見。
アメリカとカナダで規制されている大麻産業は発展の初期段階にある。同社は,医療·娯楽用大麻業界は,娯楽や医療用大麻の安全性と有効性に対する消費者の見方に強く依存していると考えている。消費者の大麻の合法性,道徳性,消費量,安全性,有効性,品質に対する見方にばらつきがあり,進化している。科学研究或いは調査結果、監督管理調査、訴訟、メディア関心とその他の大麻製品消費に関する宣伝は消費者の感知に顕著に影響することができる。将来の科学研究、調査結果、規制手続き、訴訟、メディア関心または他の研究結果または宣伝が大麻市場または任意の特定の製品に有利になるか、または以前の宣伝と一致することを保証することはできない。将来の研究報告、研究結果、監督手続き、訴訟、メディア関心または他の宣伝は、この問題の早期研究報告、研究結果または宣伝が大麻の需要および会社の業務、経営業績、財務状況およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられている。さらに、大麻に関する否定的な宣伝報道や他のメディアが注目しているか、または大麻消費を疾患または他の負の影響または事件と関連付けることは、会社の業務にこのような重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような製品に関連する悪影響が、消費者が合法的ではなく、適切に、または指示に従ってそのような製品を消費することによるものであっても、このような不良宣伝報道や他のメディアの関心が生じる可能性がある。
医療および娯楽性大麻使用に対する世論と支持は伝統的に一致せず、異なる司法管轄区で異なる。医療·娯楽用大麻の合法化は依然として議論のある問題であるが,合法化の程度については異なる意見がある(例えば,医療用大麻の合法化は一般的な合法化とは逆である)
限られた運営の歴史。
1997年3月に合併により設立されて以来、同社は何の運営収益も持っていない。同社はこれまで赤字状態にあり、予測可能な未来に運営損失を維持している可能性がある。その会社が永遠に利益を上げないという保証はない。そのため、投資家は、投資会社に関連するリスクを増加させる可能性があるため、会社の運営や将来性を評価することは困難である
会社はその投資が追加の収入を生むと予想しているが、その中のいくつかの投資は未来に収入を生成し始めるため、予測可能な未来において、会社は依然として多くのスタートアップ企業によく見られるリスクに直面することが予想され、法律、法規、許可、合格従業員の統合と維持に関する挑戦、限られた資源を有効に利用すること、既存と未来の解決策の受け入れを実現すること、より多くの財務と技術資源を持つ会社との競争、顧客の獲得と保留、新しい解決策の開発。会社が株主の投資リターンを成功的に実現する保証はなく、運営の早い段階に応じて成功の可能性を考えなければならない
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競争する。
その会社は他の会社と大麻業界の融資と投資機会を争っている。その中のいくつかの会社は会社よりも多くの財務資源を持っているかもしれない。このような競争は、当社が理想的な戦略合意や類似取引を達成できず、適格従業員を募集したり維持したりすることができなかったり、その投資に資金を提供するための資本を得ることができない可能性がある。大麻業界の既存または将来の競争は、大規模な国際的実体が業界に参入することを含むが、同社が将来的により多くの協定を締結する見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、同社は現在、他の大麻流通や特許使用料会社と競合しており、一部の会社は同社よりも多くの財源を持っている可能性がある
当社は他社からの激しい競争に直面する可能性があり、その中には会社の経営歴史が当社よりも長く、財務資源や経験も豊富である可能性があります。より規模が大きく、資金がより十分な競争相手は、当社が投資するライバルを含めた競争が激化し、当社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。より大きな競争相手は、医療·娯楽大麻業界内およびその業界を支援するためのいくつかの投資を効果的に“定価”にする価格制定およびコスト制御を確立することが可能である
会社が置かれている業界はまだ初期段階であるため、会社は新規参入者からの追加競争に直面する見通しだ。競争力を維持するためには、同社は研究開発、マーケティング、販売、支援が必要となる。会社には競争に基づいて研究開発、マーケティング、販売、支援業務を維持する十分な資源がない可能性があり、これは会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
銀行業です。
米国連邦法によると、大麻の生産と所有は現在不法であるため、銀行は大麻業界に関連する企業の資金預金の銀行口座開設を拒否する可能性がある。ある機関で銀行口座を開設できないことは当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
通貨が変動する。
同社のある収入や支出はドル建てが予想されるため、通貨レートの大幅な変動の影響を受ける可能性がある。世界金融市場で最近発生した事件に加え、通貨市場の変動性が増加している。ドルとカナダドルの間の為替レート変動は、会社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。Cordova Cannは将来、不利な為替レート変動の影響を最小限に抑えることを目標としているその一部の外貨開放をヘッジするための計画を立てるかもしれないが、そのような計画が通貨リスクを効果的に低下させる保証はない
戦略的取引に関連するリスク。
会社全体の業務戦略の一部として、会社は、より多くの製品供給、垂直統合、より多くの業界専門知識、および既存および新しい司法管轄区域により強力な業界が存在するために、精選された戦略的買収、リースおよび融資取引およびライセンス契約を行う予定である。このような戦略取引の成功は、会社の投資を会社の業務に統合することで、予想される利益と協同効果を実現できるかどうかにある程度依存するだろう。将来の戦略的行動は、(A)新しい業務、サービス、および人員の統合、(B)予見できないまたは隠れた負債、(C)会社の既存の業務および技術の資源移転、(D)新しいコストを相殺するのに十分な収入が生じない可能性がある、(E)買収の費用、および(F)新しい業務の統合によって生じる可能性のある従業員と既存のユーザ関係の損失または損害と関連するリスクを含む潜在的なリスクに直面する可能性がある。しかも、提案された買収は規制部門の承認を受ける必要があるかもしれない
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カタログ表 |
会社はこのような戦略取引を合理的に職務調査しようとしているが、どの取引にも固有のリスクがある。具体的には、このような会社には未知または不開示のリスクまたは負債が存在する可能性があるが、当社はそれを十分に賠償していない。このような未知または開示されていないリスクまたは負債は、当社の財務表現および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、戦略的行動を達成できなかったすべてのメリットなど、追加的な取引や統合関連コストや他の要因に遭遇する可能性がある。これらのすべての要素は、会社の1株当たり収益の希釈、あるいは取引の予想増価効果を減少または遅延させ、会社の普通株の市場価格の低下を招く可能性がある
投資は破産したり、借金を返すことができない。
当社が当社の投資で所有可能ないかなる権益を効率的に実行できる保証はありません。Cordova Cannの投資に関する倒産や他の類似事件は会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、一方が合意規定の義務を履行できないようにする。また、株式投資家として、1つの投資の資産がその負債を支払うのに不十分である場合には、自社の負債を返済する前に他の負債を返済する可能性がある。また、倒産や他の同様の手続きは、複雑で長いプロセスであることが多く、その結果は不確定であり、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
研究と市場開発です
会社自身およびその投資は、新たな市場および製品を研究·開発し、既存製品を改善することに取り組んでいるが、このような研究および市場開発活動が利益になることが証明されるか、または生産された市場および/または製品(あれば)が商業的に実行可能または成功的に生産および販売されることは保証されない。
同社は,北米医療や娯楽大麻業界の初期段階では,通常他の源から詳細な予測を得ることができないため,自分の市場研究に大きく依存して売上を予測しなければならない
同社は比較的新しい医療·娯楽用大麻業界や市場で事業を展開している。したがって、この業界および市場が現在の推定または予想に従って継続して存在または増加するか、または経営陣の予想や仮定と一致した方法で役割および発展を果たすことは保証されない。娯楽または医療用大麻業界または市場に影響を与える事件または状況は、会社の業務、財務状態、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。規制された大麻業界はまだ初期段階であるため、同社の投資はその業界の規模や製品販売の予測自体を正確かつ確実に準備することは困難である。競争、技術変化あるいはその他の要素により製品に対する需要が実現できず、会社の業務、運営結果、会社投資の財務状況に重大な悪影響を与え、会社に悪影響を与える可能性がある
管理への依存。
会社の成功はその上級管理職の能力、専門知識、判断力、判断力、誠意にかかっている。合格した人材の需要量は大きく、会社は巨額のコストを発生させて彼らを誘致し、維持する可能性がある。また、会社が将来的に成長機会を求めるにつれ、会社のリーン管理構造が圧力を受ける可能性がある。これらの個人のサービスを失ったり、必要に応じて他の適切な合格者を引き付けることができないことは、当社がその業務計画や戦略を実行する能力に重大な悪影響を与える可能性があり、当社は適切な代替者をタイムリーに見つけることができず、適切な代替者を見つけることさえできない可能性がある
Cordova Cannの将来の成功は、その幹部、コンサルタント、そしてコンサルタントの持続的なサービスに大きく依存する。もし会社の1人以上の幹部やキーパーソンが現在の職に就くことができないか、継続したくない場合、会社は簡単にまたは交換できない可能性がある。さらに、会社の役員や重要な従業員が競争相手に参加したり、ライバル会社を構成したりすると、会社はノウハウ、重要な専門家、従業員を失う可能性がある。これらの幹部や主要従業員は顧客と競争して顧客を奪う可能性があり、会社の将来性、財務業績、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
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経営許可書と授権書。
企業の投資は、必要なライセンス、許可、許可または認証を取得または維持することができない場合があり、または必要なライセンス、許可、許可または認証を高いコストで取得または維持して、それぞれのビジネスを運営することしかできないかもしれない。また、同社の投資は大麻業界に適用される様々な法律や法規を完全に遵守できない可能性がある。必要なライセンス、ライセンス、ライセンスまたは承認を遵守していないか、または取得できない場合、大麻業界に投資する経営能力が制限される可能性があり、これは同社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟を起こす。
通常の業務過程で、Cordova Cannは時々訴訟の当事者になる可能性があり、これはその業務に悪影響を及ぼす可能性がある。当社に係る任意の訴訟が当社に不利と判断された場合、この決定は、当社が経営を継続する能力や普通株の市場価格に悪影響を与え、大量の資源を使用する可能性があります。会社が訴訟に巻き込まれて勝訴しても、訴訟は大量の資源を再分配することができる。訴訟はまた会社に否定的な印象を与えるかもしれない。
法律責任、法執行クレームなど
Cordova Cannの大麻産業への参加は、訴訟、正式または非公式な苦情、法執行行動、および様々な連邦、州または地方政府当局の会社またはその投資の調査をもたらす可能性がある。会社またはその投資に関連する訴訟、クレームおよび法執行行動は、大量の財務および他の会社資源を消費する可能性があり、これは、会社の将来のキャッシュフロー、収益、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
製品責任です。
同社のいくつかの投資は、人間が摂取するための製品の製造、加工および/または流通を目的としているため、製品が重大な損失または傷害をもたらしたと告発された場合、製品責任クレーム、監督管理行動、および訴訟の固有のリスクに直面する。また,ヒト単独あるいは他の薬物や物質と一緒に大麻を食べると,従来知られていなかった副作用が発生する可能性がある。Cordova Cann投資エンティティに対する製品責任クレームまたは規制行動は、コスト増加を招く可能性があり、会社の名声に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
重要な投資への依存です
大麻及びその由来製品の栽培、抽出と加工は原材料、電力、水とその他の地方公共事業を含むいくつかの重要な投入及びその関連コストに依存する。キー投入されたサプライチェーンの可用性または経済性に関するいかなる重大な中断または負の変化も、会社投資の業務、財務状況、経営結果に重大な影響を与える可能性がある。その中のいくつかの投入は単一サプライヤーまたは限られたサプライヤーグループからしか得られないかもしれない。唯一の供給元のサプライヤーが倒産した場合、関連投資エンティティは、そのソースを代替するサプライヤーをタイムリーにまたは根本的に見つけることができない可能性がある。必要な供給やサービスを得ることができない場合や、必要な供給およびサービスを適切な条項で得ることができない場合は、投資の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を与え、当社に悪影響を与える可能性がある
公開取引証券の価格変動性.
近年、アメリカとカナダの証券市場は価格と出来高の高度な変動を経験し、多くの会社の証券市場価格は広範な価格変動を経験し、これらの変動はこれらの会社の経営業績、関連資産価値或いは将来性と必ずしも関連していない。価格が持続的に変動しない保証はない。Cordova Cann普通株のどの見積市場も、Cordova Cannが収入、キャッシュフロー、または収益を創出する上で任意の成功を得る可能性があるにもかかわらず、全体的な市場傾向の影響を受けることが予想される。普通株の価値はこのような変動の影響を受けるだろう。会社の普通株の活発な公開市場は発展したり持続したりしないかもしれない。会社普通株が活発な公開市場を形成できなければ、株主投資の流動性が制限される可能性があり、株価が下落する可能性がある
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カタログ表 |
成長管理。
Cordova Cannは人員数の著しい増加時期を経験するかもしれないが、これはその管理システムと資源に圧力を与えるかもしれない。その将来は、その役人と他のキーパーソンが財務と管理制御、報告制度と手続きを適時に実施し、改善する能力、および労働力を拡大、訓練、激励、管理する能力にある程度依存する。Cordova Cannの現在と計画の人員、システム、プログラム、そして制御は、その将来の運営をサポートするのに十分ではないかもしれません。
配当金。
Cordova Cannは過去に配当金を支払ったことがなく、会社は予測可能な未来に何の配当金も支払わないと予想している。その会社が支払った配当金は課税され、抑留される可能性がある。
将来的に配当金を発表し、配布する任意の決定は会社の取締役会が適宜行い、財務結果、現金要求、契約制限、会社取締役会が関連する他の要素に依存する可能性がある。したがって、投資家は、投資家が普通株を購入した価格よりも高い価格で普通株を売却しない限り、普通株投資から何の見返りも得られない可能性がある
希釈に関連するリスク要因。
会社は将来的に証券を増発する可能性があり、これは株主の会社での持株を希釈する可能性がある。定款は数量を問わない普通株の発行を許可している。当社の取締役はさらなる発行の価格及び条項を決定する権利があります。また、当社の株式購入計画に基づいて購入権の行使及び発行済み株式証明書の行使を行う場合、当社は追加普通株を発行します。
知的財産権と独自保護.
会社の成功は、様々な既存および潜在的な独自技術と技術を含む、その知的財産権を維持、強化、保護するために、会社の能力と会社の投資にある程度依存する。当社と当社の投資は、ライバル開発競争技術の影響を受けやすい可能性があり、独立開発でも、当社の独自製品やビジネス秘密や当社の投資を取得することで開発されています。さらに、将来的に有効な特許、著作権、および商業秘密保護は、いくつかの外国の国では入手できないか、または制限される可能性があり、特定の管轄区の法律によっては実行できない可能性がある
同社は法律と契約条項の結合によって知的財産権の権利を確立し、保護している。独占権を保護するためのステップは、知的財産権の盗用や技術の盗用を阻止するのに十分であることは保証されない。その会社は他人の知的財産権侵害の疑いに直面しているかもしれない。このようなクレームは、価値があるか否かにかかわらず、大量の財政と管理資源、法律費用の支出を招き、禁止令、一時制限令、および/または損害賠償金の支払いを要求する可能性がある。法的手続きにおける不利な裁決、費用の高い訴訟手続き、または費用の高い和解は、会社の業務、将来性、収入、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
保険範囲です。
Cordova Cannは現在保険カバーを持っていない。その会社は将来的に保険加入を要求するかもしれない。当社が後日十分な保険を受ける保証はありません。あるいはあれば、その会社は商業的に合理的な保険料で当該などの保険を購入することができます。その会社が獲得したどの保険範囲も、その会社が受ける可能性のあるクレームを支払うのに十分である保証はない。このようなクレームに保険を提供できなければ、会社の財務資源、経営結果、見通しは不利な影響を受ける可能性がある。当社が重大な責任を負い、当該等の損害が保険限度額を超えた場合、当社の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表 |
経営リスク。
Cordova Cannとその投資は、いくつかの経営リスクの影響を受ける可能性があり、いくつかのリスクに十分な保険を提供していない可能性があり、これらのリスクは、労使紛争、悲劇的な事故、火災、封鎖または他の社会的行動、規制環境の変化、法律法規を遵守しない影響、悪天候条件、洪水、地震、地面運動などの自然現象を含む。前述のリスクや危険が当社の投資財産、栽培施設や採掘施設、人身死傷、環境損害、当社の投資運営への悪影響、コスト、金銭的損失、潜在的な法的責任、政府の不利な行動に損害や破壊をもたらすことは保証されず、どのようなリスクや危険も当社の将来のキャッシュフロー、収益、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、会社の投資は何らかのリスクや危険によって責任や損失の影響を受ける可能性があり、コストの理由で保険をかけないことを選択する可能性がある。このような保険カバー範囲の欠如は、会社の将来のキャッシュフロー、収益、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
公開発売のコストを維持する。
上場企業としては、法律、会計、その他の規制コンプライアンスに関する費用が存在する。証券立法や証券取引所の規則や政策は、上場企業に会社のガバナンスや関連するやり方を採用し、重大な情報を準備·開示し続けることを要求しており、これらすべてが会社の法律や財務コンプライアンスコストを増加させている。Cordova Cannはまた、コミュニケーションおよび他の一般的に上場企業によって重要とされる活動のために、他の方法よりも多くのリソースを投入することを選択する可能性がある
持ち株会社です。
Cordova Cannは持株会社であり、そのすべての資産は基本的にその重要な子会社の株式だ。したがって、Cordova Cannの投資家はその子会社に起因できるリスクに直面している。したがって、Cordova Cannのキャッシュフローと現在または理想的な未来の強化機会を達成する能力は、その子会社と投資の収益と、これらの収益のCordova Cannへの分配に依存する。これらのエンティティが配当金および他の割り当てを支払う能力は、それらの経営業績に依存し、適用される法律および法規の制約を受けるであろう。これらの法律および法規は、これらの会社が支払能力および資本基準を維持すること、および任意の債務手配文書に含まれる契約制限を維持することを要求する。Cordova Cannの任意の重要な子会社が破産、清算または再編された場合、債務保有者および貿易債権者は、Cordova Cannの前にこれらの子会社の資産から支払いを受ける権利がある可能性がある。
業務戦略を実施することは困難です。
会社の成長と拡張はその業務戦略の成功に大きく依存している。その会社がその業務戦略を成功的に実施する保証はない。
利益が衝突する。
当社のいくつかの取締役及び高級管理者は直接或いは間接参加(その中に含む)会社、共同企業及び合弁企業を通じて、他の業務に参加し、引き続き参加することが可能であり、このような業務或いは当社が提供しようとする技術、製品及びサービスの潜在的な競争相手となる。これらの役員および上級管理者の他の利益が会社の利益と衝突したり、会社の利益から乖離したりする場合は、潜在的な買収または機会に関係する可能性がある。適用される会社法によると、当社と締結した重大な契約又は締結予定の重大な契約において重大な権益を有するか、又は当該等の契約の当事者である取締役は、いくつかの例外的な場合を除いて、当該権益を開示し、取引を承認するいかなる決議案についても投票を放棄するのが一般的である。また、取締役や上級管理者は、会社の最良の利益の実現を図るために、誠実かつ誠実に行動しなければならない。しかし、利益が衝突した場合、会社の役員や上級管理者は、他の会社に対して同じ責任を負う可能性があり、互いに競争する利益と彼らの会社に対する責任をバランスさせる必要があるだろう。起こりうる状況(将来の会社の機会に関する場合を含む)は、当社に不利な方法で解決される可能性があります
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カタログ表 |
以前の手術です。
同社は、メディア、技術、消費業界の購入資産の決定と評価から、大麻部門の会社にサービスや投資資本を提供することに重点を置く。同社はまた、2018年1月3日に“LiveReel Media Corporation”から“Cordova Cann Corp.”と改名した。会社は現在、以前の業務に関するすべての資産を剥離しているが、以前の業務に関する負債が会社の現在または将来の運営や財務業績にマイナス影響を与えない保証はない。経営陣はそれ以前の業務運営に関連したどんな負債も知らない
普通株転売。
普通株は連結所やOTCQBに上場しているが,普通株の活発化や流動市場の発展や維持は保証されておらず,投資家は自社の任意の証券の転売が困難であることを発見する可能性がある.また、同社の公開取引株価が投資家のための正のリターンを創出するのに十分高い保証はない。また、普通株が株価に悪影響を与えることなく、投資家が自社で売却することを可能にするために十分な流動性を有することは保証されない。この場合、普通株転売の可能性は低くなるだろう。
プロジェクト4--会社に関する情報
(A)会社の歴史と発展
Cordova Cannの最初の名前は“Biolink Corp.”です。これは“Biolink Corp.”,“1149250 Ontario Inc.”を統合したものである.“I.D.Investments Inc.”はい“ビジネス会社法”(オンタリオ州)(“OBCA”)。一部の会社再編では、同社は“第一帝国娯楽会社”、“第一帝国会社”、“Noble House Entertainment Inc.”と改称された。“ライブターンテーブルメディア会社”です2006年10月20日、会社はOBCAからOBCAへの継続を完了した“ビジネス会社法”(カナダ)は、同時に“LiveReel Media Corporation”から“LiveReel Media Corporation”に変更されます。2018年1月3日、会社は現在“Cordova Cann Corp.”と改名した
同社はカナダオンタリオ州の“申告発行者”で、オンタリオ州証券委員会が管轄している。同社の普通株はカナダ証券取引所(“CSE”)に上場取引されており、取引コードは“CDVA”である。また、同社も全面的に報告された場外取引市場会社であり、その普通株は現在場外取引市場に看板取引をしており、取引コードは“LVRLF”である。Cordova Cannの本部と登録事務所はオンタリオ州トロント皇后街西217号401室にあり、郵便番号:M 5 V 0 R 2。
Cordova Cannはカナダに登録されている会社で、カナダとアメリカを含む複数の司法管轄区域でトップの多元化大麻製品事業を設立することに集中している。Cordova Cannは主に大麻産業の加工と生産垂直市場にサービスと投資資本を提供する。同社は2018年1月3日、大麻業界における同社の新たな取り組みを反映するため、LiveReel Media CorporationからCordova Cann Corp.に改名した。最近改称される前に、同社はメディア、技術、消費業界の資産識別と評価に従事していた。
取引概要
星芽資産買収の概要
2020年4月8日、当社はその全額付属会社Cordova Investments,Canada Inc.を通じてカナダの独立大麻会社のいくつかの不動産及び知的財産権(“資産”(“Star Buds取引”)の買収を完了した。買収した資産は、同社が有名ブランドでカナダ西部に5つの娯楽性大麻ショップを開設し、カナダにより多くの店を開設する独占的な権利を持つことができるようになる
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カタログ表 |
資産のサプライヤーであるStarbuds International Inc.はブリティッシュコロンビア州に本部を置く大麻企業であり、カナダ西部に娯楽大麻小売店ネットワークを持ち、省級監督部門の最終承認を待っている。同社はこのような娯楽店5社に関連する資産を購入し、2021年に開業する予定だ。これらの店は、過去7年間に米国で最も稼いだ大麻小売会社の一つを生み出した星芽ブランドと検証されたビジネスモデルを利用する。これらの商店は,星芽社の成熟した花,濃縮物,食用製品ラインの知的財産権を利用することも望まれている。同社はStar Budsのビジネスモデルとこのプラットフォームを利用してカナダ各地により多くの店舗を開設する計画だ。
サプライヤーによる星芽買収取引の対価格として、当社は:
(i) | 終値時に1250万株(12,500,000)社の普通株を発行し、小売大麻店5社および医療用大麻診療所4社に関連する資産と交換する |
(Ii) | エバータ州で会社にリース譲渡を増やすごとに、会社に300万株(300万株)の会社普通株、合計600万株(600万株)の会社普通株を発行した |
(Iii) | 小売店の開業ごとに300万株(300万株)の自社普通株を発行することに同意し、最大1500万株(1500万株)の自社普通株を発行することに同意した。すべての店舗は2021年4月8日までにオープンしなければならず、サプライヤーはこの追加的な補償を受けることができる |
(Iv) | 52.73万カナダドル(527,967カナダドル)の3年間約束手形を発行し、満期時の利息は6%(“期末期票”)とした |
(v) | また3年間の本チケットを2枚発行し、金額はそれぞれ22.25万ドル(222,500カナダドル)と19.68万カナダドル(196,832カナダドル)で、2つの特定リース契約を会社に譲渡した。このような追加チケットの条項は期末チケットと同じでなければならない. |
2734158オンタリオ州の会社投資の概要
2020年5月19日、同社はオンタリオ州2734158オンタリオ州大麻小売企業(“オンタリオ州取引”)の初期持分の買収を完了した。コルドバは273の50.1%と引き換えに72.3万ドル(723,000ドル)を投資した。取引終了時には、コルドバは20万ドル(200,000ドル)を投資して27321.7%の株式を購入し、2020年6月14日に20万ドル(20万ドル)、2020年7月14日に20万ドル(20万ドル)を投資し、2020年8月13日に12.3万ドル(123,000ドル)を投資し、全支払い後、会社は合計273の50.1%の株式を所有した。この取引はオンタリオ州のアルコールと博彩委員会の承認を得て、すべての適用された法律、規則、法規に適合する必要がある。Cordovaは273の取締役会の6つの議席のうち4つを所有し、将来273を売却する任意のレベルまたは二次株に対して優先購入権を持っています。これらの小売店は273がStar Budsブランドで経営されており、CordovaはそのStarbuds International Inc.の資産を利用して273に小売店の設計と配置、標準操作手順、従業員訓練、融資資源、システム支援を提供している。当社は2020年9月17日に、これまでCordovaが所有していなかった273株の普通株10.35%(“余剰株式”)を追加買収し、累計273株の普通株を保有する株式を60.45%に増加させた。増発株式の総購入価格は305,267ドルで、このうち265,975ドルは2021年6月30日までの年間で支払い、残りの39,292ドルは2021年9月30日までの3ヶ月以内に支払われる。
オレゴン州取引概要
当社は2021年8月4日に、その全資本付属会社コルドバまたは運営有限責任会社(“または運営”)を通じて、そのすべての土地、ビルおよび設備(“オレゴン州物件”)を2,200,000ドルで売却し、買い手とオレゴン州物件を賃貸する合意(“リベート”)を締結した。売却戻しは、会社がオレゴン州の物件を10年間経営することを可能にし、その後の2つの10年間の契約期間の選択を提供する。売却所得はオレゴン州不動産関連の債務の返済に用いられ、計画中のオレゴン州拡張に資金を提供する。買い手は購入価格のうち600,000ドルを第三者に預けて、当社が施設の建設を完了できるようにしています。アフターレンタルは2021年8月1日に開始します。
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カタログ表 |
マニトバ州の取引概要
2020年12月2日、会社はその完全子会社Cordova Investments Canada,Inc.を通じてマニトバ省10062771有限会社(“マニトバ省有限公司”)51%株式の買収を完了した。マニトバ州に本部を置く大麻小売企業(“マニトバ州取引”)。これらの株の買い取り価格はマニトバ株式会社に15万ドル(150,000ドル)を支払い、マニトバ株式会社の既存株主に600万(600,000,000)件の会社承認株式を付与し、株式承認証の所持者1部当たり2022年11月30日までに会社資本の普通株を0.32ドルで購入する権利がある。また、同社はマニトバ省有限公司に15万ドルまでの融資を提供し、マニトバ州に2店舗目の開設を支援することにも同意した。これらの店はManitoba Ltd.によってStar Budsブランド名で運営され、同社は必要に応じて融資資源とシステム支援を提供する。当社はマニトバ省有限会社の未来の任意の一級発行または二次売却株式に対しても優先購入権があり、購入選択権があり、締め切り2周年後の任意の時間にマニトバ省有限会社の過去12ヶ月の正常化EBITDAの4倍に相当する推定値でマニトバ省有限公司のすべての発行済み株式を購入することができる。
ワシントン取引の概要
2021年2月26日、コルドバ西豪社は、ワシントンに本部を有する複数の許可を得た大麻プラス工商に大麻抽出サービスを提供する抽出技術会社(“抽出技術”)の100%の株式を買収し、コルドバ社がワシントン州で白標およびブランドの大麻製品を製造することを可能にする協定に調印した。Extion Techは製造ビル、加工設備を持ち、通行料と白標顧客と契約を締結した。取引の代償は、当社が完了日300万(3,000,000)株普通株と、完成日3ヶ月周年から締め切り15ヶ月周年までの12ヶ月の間に、科学技術により生成された1 125,000ドル当たりEBITDAを抽出して500,000(500,000)株自社普通株のプレミアム支払いと交換することである。Extion Techは最高400万株(4,000,000)普通株を稼ぐことができ,企業がこの12カ月以内に1,000,000ドル以上のEBITDAを発生させれば,そのお金を稼ぐことができる。
AuBio取引の概要
2022年6月27日(“締め切り”)に、当社はその完全子会社CordovaCann Holdings,Inc.を通じてAuBio Labs,LLC(“AuBio”)の資産(“資産”)を買収する権利を取得した。AuBioはカリフォルニア州に本社を置く独立会社で、ライセンス、設備、レンタル施設を持ち、大麻抽出サービスと完成品を提供し、その州で許可を得た大麻小売業者(“取引”)に販売されている。これらの資産はCordovaが白標とブランドに基づいて世界最大の大麻市場のために様々な大麻製品を生産できるようにするだろう。カリフォルニア州コスタメサに本社を置くAuBio社は、AuMorブランド下の大麻由来製品ラインナップを発売し、有料契約と白標製造契約により、他の許可を得た大麻事業者のために抽出物と端末製品を生産する。この事業は、顧客基盤や製品供給を拡大しており、創業者がリードしていく。これらの資産には、抽出および製造のための装置、市場で既存または発売される予定の様々なAuBioブランドに関連する知的財産、ブランド製品の流通に関する契約、およびCosta Mesaで現在賃貸されている不動産の選択権を確保することが含まれる。この取引の対価格は700,000ドルで、そのうちの100,000ドルは成約日にAuBioに融資として提供される。Cordovaは、成約日の毎月1周年日に次の5ヶ月に10万ドルの増量融資を提供し、2022年11月26日に最終融資金額20万ドルを提供する。最後のローンを提供した後、会社はローンを株式に変換して、資産の全所有権を得る権利がある。
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カタログ表 |
(B)業務概要
Cordova Cannは大手大麻事業を設立し、世界業界のトップになることに力を入れている。同社は、Cordova Cannが合法的かつ規制された医療および/または娯楽大麻業界を持つ国内および国際市場にサービスを提供できるように、主要な司法管轄区の主要大麻生産、加工、小売事業者との協力に集中している。同社はその生産、加工と小売投資を利用して全世界の多司法管轄区プラットフォームを構築し、一致した最適なブランド配合と予測可能な消費者体験を提供するつもりだ。
Cordova Cannはカナダとアメリカのマリファナ事業者と戦略的関係を構築し、投資した。同社は、これらの事業者に様々な資源およびサービスを提供するが、これらに限定されないが、資本承諾、戦略的位置づけ、ブランド発展、最適な運営実践、知的財産権の獲得、行政協力、および一般商業相談を含む。次の12ヶ月間、CordovaCannは、Star Budsの買収と273によって買収された資産の買収を通じて、その小売事業を拡大し、オレゴン州とワシントン州の業務のスループットを拡大し、カリフォルニア業務を確立することに集中する。将来を展望すると、同社はCordova Cannが現在サービスを提供していない鍵となる合法的な市場で大麻事業者とのパートナーシップを求め、同社の既存業務の市場での業務拡大を図る。Cordova Cannは、現在の各市場で流通し、増加している加工と製造プラットフォームを介して、他のブランドや知的財産権所有者にサービスを提供し、これらの顧客と潜在的な顧客が私たちの市場に参入するルートを獲得し、会社のための追加収入を創出するために、様々な端末製品を開発する予定です。同社が建設中のプラットフォームは、厳格かつ専門的な標準操作手順を維持することで、マーケティング、販売、包装、ブランドから最終的なエンドユーザー体験に普及し、最終製品がすべての管轄区域で一致することを確保するために努力する。
Cordova Cannの長期目標は、世界の大麻メーカー、加工業者、小売業者と有機的に戦略関係を構築し、構築したい事業をより多くの合法的な市場に拡張することである。会社がそのブランド製品で新しい市場に進出することに力を入れるにつれ、会社は新しいブランドと製品を開発および/または買収し、製品供給を拡大することでその市場ルートをさらに利用する可能性がある。さらに、Cordova Cannは大麻バリューチェーンの他の部分に投資する可能性があり、これらの資産は合法であり、会社に競争優位性と顕著な経営レバレッジを提供する。
競争
その会社は他の会社と大麻業界の融資と投資機会を争っている。その中のいくつかの会社は会社よりも多くの財務資源を持っているかもしれない。このような競争は、当社が理想的な戦略合意や類似取引を達成できず、適格従業員を募集したり維持したりすることができなかったり、その投資に資金を提供するための資本を得ることができない可能性がある。大麻業界の既存または将来の競争は、大規模な国際的実体が業界に参入することを含むが、同社が将来的により多くの協定を締結する見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、同社は現在、他の大麻流通や特許使用料会社と競合しており、一部の会社は同社よりも多くの財源を持っている可能性がある。
当社は他社からの激しい競争に直面する可能性があり、その中には会社の経営歴史が当社よりも長く、財務資源や経験も豊富である可能性があります。より規模が大きく、資金がより十分な競争相手は、当社が投資するライバルを含めた競争が激化し、当社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。より大きな競争相手は、医療·娯楽大麻業界内およびその業界を支援するためのいくつかの投資を効果的に“定価”にする価格制定およびコスト制御を確立することが可能である。
会社が置かれている業界はまだ初期段階であるため、会社は新規参入者からの追加競争に直面する見通しだ。競争力を維持するためには、同社は研究開発、マーケティング、販売、支援が必要となる。会社には競争に基づいて研究開発、マーケティング、販売、支援業務を維持する十分な資源がない可能性があり、これは会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表 |
(C)組織アーキテクチャ
次の表は、2022年6月30日現在の会社付属会社および会社(“付属会社”)それぞれの持株率です
子会社名 | 法団の司法管轄権 | 所有権パーセント |
Cordova Cannホールディングスカナダ会社。 | オンタリオ州(カナダ) | 100% |
コルドバはカナダ会社に投資しています。 | オンタリオ州(カナダ) | 100% |
2734158オンタリオ州会社 | オンタリオ州(カナダ) | 60.45% |
10062771マニトバ省有限会社 | マニトバ州(カナダ) | 51.00% |
Cordova Cannホールディングス | デラウェア州(アメリカ) | 100% |
コルドワ社持株有限公司 | コロラド州(アメリカ) | 100% |
Cordova CA Holdings LLC | カリフォルニア州(アメリカ) | 100% |
CDVA企業有限責任会社 | カリフォルニア州(アメリカ) | 100% |
抽出技術有限責任会社 | ワシントン(アメリカ) | 100% |
Cordova Wa Holdings LLC | ワシントン(アメリカ) | 100% |
コルドバまたはホールディングス有限責任会社 | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
コルドバまたは運営有限責任会社 | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
カンニビルトホールディングス | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
カンニビルト農場有限責任会社 | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
缶詰や小売、有限責任会社 | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
未来の処理、有限責任会社 | オレゴン州(アメリカ) | 100% |
_______________
注:
| (1) | 2734158オンタリオ州社は、カナダのコルドバ投資会社の子会社です。 |
| (2) | 10062771マニトバ州株式会社は、カナダのコルドバ投資会社が51%の株式を保有する子会社です。 |
| (3) | Cordova CO Holdings,LLCはCordova Cann Holdings,Inc.の100%子会社である。 |
| (4) | Cordova CA Holdings,LLCはCordova Cann Holdings,Inc.の100%子会社である. |
| (5) | CDVA企業有限責任会社はCordova Cannホールディングスの100%子会社です。 |
| (6) | Extion Technologies,LLCはCordova WA Holdings,LLCの100%子会社である |
| (7) | Cordova WA Holdings,LLCはCordova Cann Holdings,Inc.の100%子会社である。 |
| (8) | Cordova OR Holdings,LLCはCordova Cann Holdings,Inc.の100%子会社である. |
| (9) | Cordova OR Operations,LLCはCordova OR Holdings,LLCの100%子会社である. |
| (10) | カンニビルトホールディングスはCordova Cannホールディングスの100%子会社です。 |
| (11) | カンニビルト農場有限責任会社はカンニビルトホールディングスの100%子会社です。 |
| (12) | 缶詰小売有限責任会社は缶詰ホールディングスの100%子会社である。 |
| (13) | 将来加工、有限責任会社はカンニビルトホールディングスの100%子会社である。 |
(D)不動産工場及び設備
当社の賃貸物件は、2022年6月30日までの年度内にオンタリオ州273号の買収、Star Buds取引、Manitoba Ltd.の買収、および当社オレゴン州物件のアフターバック取引に関する賃貸に関連しており、上述したように。
同社はその完全子会社Extraction Techを通じて不動産を所有している
同社の登録事務所はカナダオンタリオ州トロントクイーン街西217号401室、〒M 5 V 0 R 2。この手配の下で,月極は徴収しない.
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カタログ表 |
プロジェクト5−ビジネスと財務審査と展望
(A)経営実績
以下の議論は、当社が監査した総合財務諸表及び本報告の他の部分に記載されている付記と併せて読まなければならない。以下,CADで説明する
行動の結果
6月30日までの年度 |
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
収入.収入 |
|
| 13,526,084 |
|
|
| 10,318,845 |
|
|
| 166,773 |
|
販売コスト |
|
| 9,798,408 |
|
| 6,826,605 |
|
|
| 106,742 |
| |
費用.費用 |
|
| 6,900,396 |
|
| 6,049,280 |
|
| 3,368,656 | |||
その他の費用(収入) |
|
| 811,109 |
|
|
| 1,927,871 |
|
|
| 1,396,624 |
|
年度純損失 |
|
| 4,023,466 |
|
|
| 4,786,514 |
|
|
| 4,650,900 |
|
1株当たり純損失 |
|
| (0.04 | ) |
|
| (0.06 | ) |
|
| (0.10 | ) |
収入.収入
2022年6月30日までの年間で、会社の収入は13,526,084ドル(2021年6月30日-10,318,845ドル、2020年6月30日-166,773ドル)だった。収入の著しい増加は、過去12カ月のオンタリオ州、マニトバ省、エバータ州での小売事業の拡大と関係がある。また、ワシントンやオレゴン州での事業への投資も2022年6月30日までの年間収入に貢献している
販売コストと利回り
2022年6月30日までの年間で、9,798,408ドルの販売コスト(2021年6月30日-6,826,605ドル;2020年6月30日-106,742ドル)が発生した。その小売業務の毛利率は3,727,676ドル(2021年6月30日-3,492,240ドル;2020年6月30日-60,031ドル)。販売コストの増加は収入の増加と直接関連している
費用.費用
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間で、以下のような運営費用が発生した
6月30日までの年度 |
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
|
| $ | $ |
|
|
| $ | |||||
相談料 |
|
| 1,289,457 |
|
|
| 1,302,191 |
|
|
| 1,295,829 |
|
シェアに基づく報酬 |
|
| 1,920 |
|
|
| 941,854 |
|
|
| 1,048,661 |
|
専門費 |
|
| 268,055 |
|
|
| 362,479 |
|
|
| 488,902 |
|
株主情報サービス |
|
| 249,099 |
|
|
| 358,516 |
|
|
| 135,181 |
|
給料と給料 |
|
| 2,183,630 |
|
|
| 1,030,580 |
|
|
| 23,039 |
|
事務室と総司令官 |
|
| 1,145,361 |
|
|
| 749,522 |
|
|
| 211,309 |
|
減価償却 |
|
| 345,188 |
|
|
| 383,476 |
|
|
| 5,768 |
|
使用権資産の償却 |
|
| 782,108 |
|
|
| 434,837 |
|
|
| 92,167 |
|
ナンバープレートの償却 |
|
| 164,582 |
|
|
| 141,249 |
|
|
| - |
|
レンタルと公共事業 |
|
| 470,996 |
|
|
| 344,576 |
|
|
| 67,800 |
|
|
|
| 6,900,396 |
|
|
| 6,049,280 |
|
|
| 3,368,656 |
|
上記の重要な業務費用の全体分析は以下の通りである
相談料
2022年6月30日までの年間相談料は1,289,457ドル(2021年6月30日-1,302,191ドル、2020年6月30日-1,295,829ドル)。当社の上級管理者及び当社を支援する他のコンサルタントの課税費用に関する相談費は、当該等の費用が比較可能期間に減少したのは、当社が講じたコスト節約措置によるものである。
25 |
カタログ表 |
シェアに基づく報酬
2022年6月30日までの年間株式ベース給与は1,920ドル(2021年6月30日-941,854ドル、2020年6月30日-1,048,661ドル)である。2022年と2021年6月30日までの年度の株式報酬支出は、先に発行された引受権証の等級帰属と関係がある。
専門費
2022年6月30日までの年間専門料金は268,055ドル(2021年6月30日-362,479ドル、2020年6月30日-488,902ドル)。2022年6月30日と2021年6月30日までの年度の専門費には法律と監査費用が含まれており、2021年の高い金額は同期買収活動の増加を反映している。2021年6月30日までの年間で発生する追加の法的費用は、上述したように、オンタリオ州2734158社およびマニトバ省10062771株式会社の追加的な非持株権益の買収に関連する取引コストに関連する。
株主情報サービス
株主情報サービスは2022年6月30日現在で249,099ドル(2021年6月30日-358,516ドル、2020年6月30日-135,181ドル)に達している。株主情報サービスには、2022年と2021年6月30日までの年度、取締役費用、譲渡代理費、その他の届出費用、投資家関係サービスが含まれています。2022年6月30日までの1年間で、この低下は、企業が2022年度に投資家関係サービスに係る費用を削減することを含むコスト削減措置を講じたためである。
給料と給料
2022年6月30日までの年間賃金·賃金は2183,630ドル(2021年6月30日-1030,580ドル、2020年6月30日-23,039ドル)。賃金および賃金支出は当社の大麻小売業務に雇用されている従業員に関係しているが,支出が増加したのは2022年6月30日までの通年で小売地点が増加し,同期と対比しているためである
事務室と総司令官
2022年6月30日までの1年間の事務·総務費は1 145 361ドル(2021年6月30日-749 522ドル、2020年6月30日-211 309ドル)。オフィスと一般コストには、主に会社とその従業員とコンサルタントによって生成された行政、出張、その他の費用が含まれる。2022年6月30日終了年度オフィスと一般料金増加の要因は,大麻小売店に関する活動増加とこれらの地点に関する行政費用である。
減価償却
2022年6月30日現在の年間減価償却は345,188ドル(2021年6月30日-383,476ドル、2020年6月30日-5,768ドル)である。減価償却は、同社の大麻小売店のために購入した有形資産の減価償却に関する。減価償却の増加は,会社がその小売プラットフォームに関連する有形資産への投資によるものである。
使用権資産の償却
2022年6月30日現在の年間使用権資産償却総額は782,108ドル(2021年6月30日-434,837ドル、2020年6月30日-92,167ドル)である。償却は、当社が2022年6月30日までの年度内にStar Budsの一部を買収して締結した小売賃貸借契約、オンタリオ州借約、マニトバ州借約、オレゴン州借約を再販取引とした結果に及ぶ。比較期間中の償却増加の原因は、前の時期と比較して、2022年度全体で締結または存在する小売賃貸が増加したためである。
26 |
カタログ表 |
ナンバープレートの償却
2022年6月30日までの年間ライセンス割当総額は164,582ドル(2021年6月30日-141,249ドル;2020年6月30日-ゼロ)である。ライセンス償却は、2020年6月30日までの1年間に2734158 Ontario Inc.の一部を買収して取得した小売大麻ライセンスと、2021年6月30日までの年間に10062771 Manitoba Ltd.の買収の一部として取得した小売大麻ライセンスに関する。
賃貸借契約と公共事業
2022年6月30日までの年間レンタル·ユーティリティ総額は470,996ドル(2021年6月30日-344,576ドル、2020年6月30日-67,800ドル)。リースと公共事業費は、同社の小売プラットフォームを介して締結された賃貸とそのオレゴン州物件のリベート取引に関する。
その他の費用(収入)
会社では、2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間で、以下の他の支出(収入)が発生した
6月30日までの年度 |
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
利子支出 |
|
| 308,877 |
|
|
| 606,830 |
|
|
| 564,897 |
|
賃貸負債利息 |
|
| 531,768 |
|
|
| 223,798 |
|
|
| 46,171 |
|
吸積費用 |
|
| 61,319 |
|
|
| 184,410 |
|
|
| 249,518 |
|
その他の投資決済損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 184,440 |
|
資産減価 |
|
| 211,774 |
|
|
| 664,543 |
|
|
| 16,316 |
|
賃貸借終了時の収益 |
|
| (29,635 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
為替損失 |
|
| (186,372 | ) |
|
| 307,673 |
|
|
| 56,225 |
|
損失(収益)を決算する |
|
| 99,635 |
|
|
| - |
|
|
| (51,023 | ) |
その他の収入 |
|
| (186,257 | ) |
|
| (66,805 | ) |
|
| (65,920 | ) |
資産処分損失 |
|
| - |
|
|
| 7,422 |
|
|
| - |
|
預金損失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 396,000 |
|
|
|
| 811,109 |
|
|
| 1,927,871 |
|
|
| 1,396,624 |
|
上記の主な他の支出(収入)の全体分析は以下のとおりである
利子支出
2022年6月30日現在の年間利息支出は308,877ドル(2021年6月30日-606,830ドル、2020年6月30日-564,897ドル)である。2022年と2021年6月30日までの年度の利息支出は、主に発行された転換可能な債券、約束手形、担保ローンと関係がある。2022年6月30日までの1年間で、利息の減少は主にオレゴン州の財産に関する担保融資の返済と、過去12カ月間に償還·決済により元票や転換可能債券が一般的に減少したためである。
賃貸負債利息
2022年6月30日現在の年間賃貸負債利息は531,768ドル(2021年6月30日-223,798ドル、2020年6月30日-46,171ドル)である。リース責任の利息は,当社が2022年6月30日までの年度内にStar Budsの一部を買収して締結した小売リース,オンタリオ省のリース,マニトバ省のリース,および販売取引結果であるオレゴン州リースに係る。比較期間中にリース負債利息が増加した理由は,前の時期に比べて2022年度全体で締結または存在する小売リースが増加したためである。
吸積費用
増加費用は2022年6月30日までの年間61,319ドル(2021年6月30日-184,410ドル、2020年6月30日-249,518ドル)である。付加価値支出は、主に、上述したStar Buds取引に関連する変換可能な債券および本チケットの割引に関する。付加価値費用が減少したのは、ある転換可能な債券と本チケットの満期によるものだ。
27 |
カタログ表 |
為替損
2022年6月30日現在の年間外貨(収益)損失は(186,372ドル)(2021年6月30日-307,673ドル、2020年6月30日-56,225ドル)。2022年6月30日と2021年6月30日までの年度の為替損益は,ドルでの取引に関する為替変動によるものである。
賃貸借終了時の収益
2022年6月30日現在のレンタル終了収益は29,635ドル(2021年6月30日-ゼロ;2020年6月30日-ゼロ)である。既存のリースの終了による使用権、資産、および賃貸負債の解消によるリース終了収益。
資産減価
2022年6月30日までの年間資産減額は211,774ドル(2021年6月30日-664,543ドル、2020年6月30日-16,316ドル)だった。資産減額は,2021年6月30日までの年間オレゴン州の土地,建築,建設中工事の減記に関係している。
損失(収益)を決算する
和解損失は2022年6月30日までの1年間で99,635ドル(2021年6月30日-ゼロ;2020年6月30日-収益51,023ドル)であった。決算損失とは、既存の転換可能債券部分の決算損失を指す。
預金損失
2022年6月30日までの年間で、会社の預金損失はゼロ(2021年6月30日から2021年6月30日まではゼロ、2020年6月30日から396,000ドル)となる。2020年度の預金損失は、2019年6月30日までの事業年度にカリフォルニアの取引(“カリフォルニア取引”)のために当社が支払った返金不可の保証金と関係があります。2020年6月30日までの年間で、当社はカリフォルニアの取引を終了し、この損失を招いた。
その他の収入
2022年6月30日までの年間収入は186,257ドル(2021年6月30日-66,805ドル、2020年6月30日-65,920ドル)。その他の収入は、同社のワシントンでの物件賃貸料およびその小売業務に関するデータの売却と関係がある
28 |
カタログ表 |
(B)流動資金と資本資源
運営資金
2022年6月30日現在、会社の総資産は16,750,865ドル(2021年6月30日~17,274,041ドル)である
2021年6月30日から2022年6月30日までの総資産がやや低下したのは、主に2022年6月30日までの年間現金及び現金等価物、その他の預金及び財産及び設備資産の減少によるものである。制限された現金はオレゴン州の施設建設を完成させるために代行する資金とアフターバック取引に関する保証金に関するものだ
2022年6月30日現在の会社総負債は10,164,578ドル(2021年6月30日~9,955,668ドル)である
2021年6月30日から2022年6月30日までの負債増加は、主にオレゴン州物件のアフターバック取引により賃貸負債が増加し、一部は担保ローンと当チケットの返済に相殺されている。同社は2022年6月30日までの年間で、アフターレンタルで得られた金を使ってオレゴン州の物件に関する負債を返済している
29 |
カタログ表 |
2022年6月30日現在の会社の運営資金不足は2,485,158ドルであるのに対し,2021年6月30日現在の運営資金不足は4,721,484ドルである。会社の持続経営企業としての持続的な経営能力は、利益運営を実現し、重大な問題を引き起こすまで、十分な資本を得る能力に依存する。これまで,すべての業務活動のキャッシュフロー不足と間接費用は,株式発行,債務発行,関連先立て替えにより資金を調達してきた
経営活動用の現金
上記の理由から、会社は2022年6月30日までの年度の経営活動に2,071,704ドル(2021年6月30日-221,155ドル)の現金を使用した。
投資活動によって提供される現金
2022年6月30日までの1年間に、会社が投資活動から得た収益は2,065,044ドル(2021年6月30日--現金872,052ドル)だった。2022年6月30日までの年間投資活動は,主にオレゴン州物件のアフターバック取引および会社小売店の物件や設備の増加に関係している
融資活動のための現金
会社は2022年6月30日までの1年間、融資活動(2021年6月30日-1571,358ドル)から720,688ドルの収益を得た。2022年6月30日までの年度の融資活動は、オレゴン州担保融資、その他の債務及び賃貸負債の償還後の株式及び債務融資を差し引くことに関係している。
(C)研究開発、特許、ライセンス
同社は2022年、2021年、2020年までの財政年度内に、研究開発に何の資金もかけていない。
(D)トレンド情報
業務の性質を除いて、管理層は現在、当社の業務、財務状況あるいは経営結果に重大な影響を与える傾向、承諾、事件または不確定要素(タイトル“リスク要因”を参照)を合理的に予想していない。
(E)表外手配
2022年6月30日現在、当社は、予想される流動資金を向上させるために、未合併実体又は財務パートナーシップ企業との任意の関係を含む表外手配を行っていない。
(F)契約義務
2022年6月30日現在、会社には重要な契約義務は何もない。
(G)安全港
本年度報告20−F表第5項における非歴史的事実の陳述は“前向き陳述”を構成する。本年度報告第1ページの“前向き陳述”を参照されたい。同社は、改正された1933年証券法第27 A節と改正後の1934年“証券取引法”第21 E条に規定された安全港に依存してこのような前向きな陳述を行った。
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カタログ表 |
プロジェクト6--役員、上級管理職、従業員
(A)役員及び上級管理者
トーマス(ターズ)M·ターナーさん2017年11月22日に取締役会に入社し、2017年9月22日に会社の最高経営責任者を務めた。ターナーさんは現在取締役会長。ターナーさんは、20年以上の経験を持つ資本市場で、技術および消費者の産業の債務および持分証券に専念します。彼は2009年にSouthshore Capital Partners,LPを創設し,一般パートナーとしてSouthshoreグローバル株式ヘッジファンドの発展を指導した。2012年以来、ターナーは彼の基金を通じて公共と個人大麻会社に投資した。Southshoreに参加する前に、ターナーさんは、技術と消費投資に特化したタラ投資会社、TraFelet Delta FundsとABS Capital Partnersでヘッジファンドと私募株式ファンドの進歩的なポストを担当しました。ターナーさんは、ビジネスと数学の両方の専攻で理学学士号を取得し、バージニア大学を卒業しました。
私たちは、ターナーさんの投資経験、運営経験、ビジネスのつながりによって、彼は取締役会長に就任する資格があると信じています。
デールRasmussenさんは2020年5月15日に取締役会に加わる。ラスムセンは複数の業界の成長型会社にコンサルティングサービスを提供していた。彼は以前、量子燃料システム技術グローバル会社の会長とフィスク自動車会社の会長を務めていた。彼はまたIMPCO技術会社の上級副社長と秘書でもある。彼は太陽エネルギー、風力、電池、クリーン技術、代替燃料自動車業界をリードするカナダ会社とのいくつかの国境を越えた買収と交換協定を含む多くの国際取引を促進した。これらの職務を担当する前に、ラスムセンさんは商業銀行家であり、その行のポートフォリオや企業開発計画を担当していた。
我々は、ラスムセンさんは、上場企業の経験、金融市場の知識、ビジネスのつながりによって、取締役会のメンバーや監査委員会の議長を務める資格が完全にあると信じています。
Jakob Ripshteinさんは2020年4月8日に取締役会に参加する。リプシュタンは以前、世界有数の大麻会社Aphriaの社長を務めていた。Ripshteinの多様なキャリアはカナダの白酒、製薬と金融業界から始まり、彼はこれらの業界で商業、販売と税務機能を担当している。Ripshteinさんは2008年にディアジオに加入し、財務副社長を務め、カナダ、アメリカ、イギリスで一連の上級職を務め、その後、ディアジオ·カナダの社長になり、2016年にディアジオ北米会社の首席財務官になりました。リパshteinさんは公認会計士と国際税務の称号を持ち、ヨーク大学の工商管理の栄誉ある学士号を持っています
私たちは、Riphsteinさんは、上場企業の経験、金融市場の知識、ビジネスの人脈によって、完全に取締役会のメンバーになる資格があると信じています。
ベンジャミン·ヒッグムさんは2020年4月8日に取締役会に参加する。ヒッグムはStarbuds Internationalの創立と発展に重要な役割を果たし、過去8カ月間に同社の取締役会メンバーを務めた。ビジネス界に入る前は、カナダやアメリカで法律の仕事をし、個人診療所で働き、会社の法律顧問を務めていた。Highamさんは、彼の深い業界指導者のパーソナルネットワークから得られ、大麻起業家としての成功が証明された豊富な大麻小売経験をもたらしました。2004年にニューヨークとマサチューセッツ州の弁護士資格を取得し、2006年にオンタリオ州の弁護士資格を獲得し、ヒッグムはカナダとアメリカで個人勤務し、そして大型多国籍企業の企業法律顧問を務めた
私たちは、Highamさんが上場企業の経験、金融市場の知識、ビジネスのつながりを持っているので、彼は取締役会のメンバーになる資格があると信じています。
Ashish Kapoorさんは、2015年3月10日より、会社の首席財務官兼会社秘書を務めています。Kapoorさんは、金融の専門家として、資本市場相談および保証サービスを提供する上で、20年以上の経験を持っています。Kapoorさんは、安永会計士事務所の公認会計士の資格を取得した後、10年以上にわたって投資銀行の経験を蓄積し、異なる業種のお客様にコンサルティングサービスを提供しています。マッコリ資本市場カナダ有限公司の上級副総裁として、カプールはカナダ電気通信、メディア、娯楽と科学技術投資銀行と元金投資グループを担当している。マッコリの10年間で、カプールは30億ドルを超える元本投資に成功し、第三者顧客に他の40億ドルのM&A提案を提供した。Kapoorさんは、DealNet Capital Corp.と再生可能エネルギーに専念する独立した電力メーカーTranserecast Power Trust(現在の名前はBlockChain Power Trust)の最高財務責任者を務めています。Kapoorさんは2000年の特許会計士試験でオンタリオ州1位金賞とカナダ3位銅メダルを獲得しました。カプールさんもCFA特許所有者であり、ワーテルロー大学の会計修士号及び文学学士号を取得している。
31 |
カタログ表 |
(B)補償
会社およびその子会社の役員および上級管理職に支払われるべき報酬の概要は以下のとおりである
1.一般規定
会社は給与が誘致、激励、奨励と知識と技能人材の会社管理チームへの加入に重要な役割を果たしていることを認識している。しかし、これまで、同社は運営から何の重要な収入やキャッシュフローも生まれていない。取締役会は、役員報酬を決定する際の会社の財務状況を考慮するだけでなく、見積もりの中長期財務状況も考慮する必要がある。取締役会は、その報酬スケジュールが、有効な取締役および/または会社役員として関連する責任およびリスクをいつでも十分に反映することを保証することを計画している。
発行者の規模と経営段階を考慮して、取締役会には独立した報酬委員会がなく、このような機能は取締役会全体が処理している。
2018年11月22日、会社株主は、取締役、上級管理職、従業員、コンサルタントに随時適宜付与することができる新たな転がり株式オプション計画(“オプション計画”)を承認し、採択した。株式購入計画によると、当社は取締役会が決定した期間及び行使価格で購入株式を発行することができ、しかもいかなる場合でも授出日から10(10)年を超えてはならないが、購入持分計画に基づいて発行された購入権総額は、当社が当該等の株式購入時に発行した普通株の10%(10%)を超えてはならない。オプション計画により付与されたオプションの最低行権価格は、そのオプションが付与された日の普通株の時価を下回ってはならない。オプション計画は、本年度報告書の添付ファイル4(D)として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
32 |
カタログ表 |
2.役員報酬説明書
次の表と付記には、会社が2022年6月30日までの財政年度中に会社役員および上級管理職を務めるすべての人員に支払われるすべての報酬を示しています。これらの情報は,2022年,2021年,2020年までの財政年度に対して提供されている。
名称と主要ポスト | 年.年 | 給料(元高) | 株式ベースの報酬 (カナダドル) | オプションに基づく奨励 (カナダドル) | 非持分インセンティブ計画報酬 (カナダドル) | 年金価値 (カナダドル) | その他すべての報酬(カナダドル) | 全額補償する (カナダドル) | |
|
|
|
|
| 年度奨励計画 | 長期インセンティブ計画 |
|
|
|
トーマス·MターナーJr 会長兼最高経営責任者 | 2022 2021 2020 | 240,000 190,000 204,270 | - - - | - - 25,959(1) | - - -
| - - -
| - - -
| - 100,000 - | 240,000 290,000 230,229 |
アシュシュ·カプール 取締役首席財務官兼企業秘書 | 2022 2021 2020 | 240,000 190,000 230,825 | - - - | - - 12,980(1) | - - -
| - - - | - - -
| - 100,000 - | 240,000 290,000 243,805 |
元役員と元最高経営責任者ネイサン·ニヘイス | 2022 2021 2020 | - - 169,270 | - - -
| - - 12,980(1) | - - -
| - - - | - - -
| - - - | - - 182,250 |
ヘンリー·J·クロパー 元役員 | 2022 2021 2020
| - - 31,112 | - - - | - - 6,490(1) | - - - | - - - | - - - | - - - | - - 37,602 |
ジェイコブ·リプシュタン取締役 | 2022 2021 2020
| 64,500 45,000 7,500 | - - - | - - 184,713(1) | - - - | - - - | - - - | - 45,000 - | 64,500 90,000 192,213 |
ベンジャミン·ヒッグム役員 | 2022 2021 2020 | 64,500 45,000 7,500 | - - -
| - - 184,713(1) | - - - | - - - | - - - | - 45,000 - | 64,500 90,000 192,213 |
デル·ラスムセン取締役 | 2022 2021 2020
| 60,000 45,000 3,750 | - - - | - - 132,012(1) | - - - | - - - | - - - | - 37,500 - | 60,000 82,500 135,762 |
エリック·ロイド元役員 | 2022 2021 2020 | - - 8,056 | - - - | - - - | - - - | - - - | - - - | - - - | - - 8,056
|
注:
| (1) | オプションに基づく報酬の詳細については、以下第6(E)項を参照されたい。 |
雇用契約;支配権福祉の中止と変更
本年度報告書発表日までに、会社は会社役員や上級管理職と以下の雇用協定を締結した
トーマスM.ターナーJr.ターナーさんと締結した雇用契約によると、ターナーさんは当社の行政総裁を務め、240,000カナダドルの年間基本給を受け取り、業績ボーナスを現金で稼ぐ資格がある。
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カタログ表 |
会社は、通知又は代通知金を与えることなく、正当な理由によりターナーさんの雇用契約を終了することができる。ターナーは彼の雇用関係を任意の理由で中止するために、少なくとも2ヶ月の書面通知を提供することができる。会社が理由なくターナーさんの雇用を中止することを選択し、かつターナーさんがその雇用契約の関連条項と条件を遵守した場合、会社はターナーさんの18ヶ月の基本賃金および任意の算定された費用および未払いの費用を支払う義務がある。
(I)法人に支配権の変更が生じた場合(以下の定義を参照),及び(I)支配権の変更の日から12か月以内に非自発的にターナーさんの雇用を終了した場合(以下の定義を参照),会社は,次の金額に相当する金額をトナーさんに一括して支払わなければならない
| (a) | 変更日の直前の24ヶ月の基本給を抑える |
| (b) | 支配権が変更された日の直前に、会社がトナーさんの雇用契約に従ってトナーさんに提供するすべての給付の年間保険料コストと、 |
| (c) | ターナーさんの雇用契約に基づいて彼の任意の他の未払い金を借りている。 |
また、当社は、その金銭の条項にかかわらず、その金額が非自発的終了時に即時に期限が切れることに応じて、トナーさんに関係しているか、またはターナーさんによって統制されているエンティティを含むか否かにかかわらず、トナーのさんに満たないその他の未済金をトナーさんに一度に支払わなければなりません。
アシュシュ·カプールですKapoorさんと締結した雇用契約によると、Kapoorさんは当社の最高財務責任者を務め、240,000カナダドルの年間基本給を受け取り、2,000カナダドルの現金パフォーマンス·ボーナスを稼ぐ資格があります。
当社は、正当な理由によりKapoorさんの雇用契約を終了することができ、通知又は代通知金を与える必要はありません。Kapoorさんは、任意の理由でその雇用を終了するために、少なくとも2ヶ月の書面通知を提供することができる。当社がKapoorさんの採用を理由なく中止することを選択し、かつ、Kapoorさんがその雇用契約に関する条項や条件を遵守する場合、会社はKapoorさんに18ヶ月の基本給および未払いの費用および費用を支払うことが義務づけられています。
(I)法人が支配権の変更(以下この条を参照)をした場合、並びに(I)支配権の変更の日から12か月以内に非自発的に雇用を終了した場合には、当該企業は、次の金額に相当する額をカプールさんに一括して納付しなければならない
| (a) | 変更日の直前の24ヶ月の基本給を抑える |
| (b) | 支配権が変更された日の直前に、会社がカプルさんの雇用契約に基づいて彼に提供したすべての福祉の年間保険料コストと、 |
| (c) | 雇用契約に基づいてカプールさんの任意の他の未払い金を借ります。 |
さらに、当社は、Kapoorさん(Kapoorさんが制御するエンティティ)に関連するまたはKapoorさんによって統制されているエンティティを含むKapoorさんに対して、そのような条項にかかわらず、非自発的に終了した時点で期限が切れた時点で対応する金銭の未済金をKapoorさんに支払う必要があります。
役員報酬
当社では取締役が役員としてサービスを提供することについて補償を与える正式な合意はありません。会社の取締役会は、会社の非執行役員一人に毎月2500ドルのサービス料を支払うことに同意した。非執行役員費用の支払いまたは不払いは取締役会が不定期に行います。将来取締役は取締役会が付与する可能性のある普通株購入の株式オプションを得ることが予想される。
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カタログ表 |
長期インセンティブ計画(LTIP)奨励
当社には長期インセンティブ計画はなく、この計画によると、最近終了した財政年度内に業績インセンティブとしての現金または非現金報酬を支払いまたは分配する(すなわち、財務業績または会社証券価格を参考にして業績を測定する)。
固定福祉または精算計画の開示
当社には退職金計画や退職福祉計画は設けられておらず、現在も何の提案もなされていない。
(C)取締役会の通常
取締役会は現在4(4)名の取締役で構成されている:小トーマス(タズ)M·ターナー。(議長);Dale Rasmussen、Jakob RipshteinおよびBenjamin Higham;彼などはいずれも、そのポストが当社の細則によって早期に離任されない限り、当社の株主が次期株主周年大会に就任するか、正式に後継者を選出または任命する。ラスムセン、リプシュタン、ヒッグムはいずれも“独立”役員だ。ターナーさん、会社のCEO;独立しているとは思われません。取締役会は、現在4(4)名のメンバーで構成されている取締役会が、当社の業務及び事務の管理を効果的に管理し、監督することを決定した。
監査委員会を除いて、取締役会には他の委員会はない。取締役は定期的に発行者の運営を知ったり積極的に参加したりする。発行者業務及び発展の範囲及び規模は現在、取締役会の規模を増加させたり、追加委員会を設立する理由とはなっていないが、取締役会はその規模及び構成を定期的に審査し、特定の状況に対処するために特別委員会を時々設立することができる。
取締役会の任務規定
取締役会は権限を通過し、当社を管理する責任を明確にした。その任務を遂行する際には、取締役会は毎年少なくとも4回の会議(または適宜同意決議を行う)を開催する。会議の頻度と処理事項の性質は、毎年異なり、私たちの業務状況と私たちが時々直面する機会やリスクによります。その職責履行に協力するために、取締役会は監査委員会を指定し、具体的には以下のように議論した。
監査委員会
同社監査委員会の現メンバーは、監査委員会の議長を同時に務めるデル·ラスムセン、トーマス·ターナー、ジェイコブ·リプシュタン、ベンジャミン·ヒッグム。ラスムセン、リプシュタン、ヒッグムはいずれも“独立”役員だ。ターナーさん、会社のCEO;独立しているとは思われません。監査委員会のすべての会員たちは金融に精通していると思われる。
監査委員会の主な機能は、会計と財務報告手続き、会社の財務諸表の完全性、法律と法規の要求の遵守、管理層が構築した内部制御システムの全体的な十分性と維持及び社外と内部監査手続きに対する全面的な責任を含む取締役会の監督責任の履行に協力することであり、非常勤監査員の資格、独立性と業績を含む。
監査委員会は、会社の財務開示が完全かつ正確であり、公認会計原則に適合し、組織の財務状況やリスクを公平に反映することを審査し、保証する責任がある。監査委員会は、それが適切であると認める場合には、法律法規及び会社自身の政策を遵守する場合を審査しなければならない。
監査委員会は、当社の財務開示について取締役会に適切と思われる提案及び報告を提供する。監査委員会規約の写しは、本年度報告書の添付ファイル14(A)(Ii)としてアーカイブされ、引用により本明細書に組み込まれる。
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カタログ表 |
企業管理委員会
当社には現在会社管理委員会はありません。取締役は、当社の規模や資源を考慮して、現在この委員会を設立することは当社にとって現実的ではないと考えている。
報酬委員会
その会社には現在報酬委員会がない。取締役は、当社の規模と資源を考慮して、現在このような委員会を設立することは当社にとって高すぎると考えている。
(D)従業員
その会社には現在固定社員がいません。それは時々コンサルタントのサービスを利用するだろう。
(E)株式所有権
2022年6月30日と今年度の報告日までに、同社には以下の計画がある
2017年株式オプション計画-2018年11月22日、会社株主は、会社の取締役、上級管理職、従業員、コンサルタントに随時適宜付与することができる新たな転がり株式オプション計画(“オプション計画”)を承認し、採択した。株式購入計画によると、当社は取締役会が決定した期間及び行使価格で購入株式を発行することができ、しかもいかなる場合でも授出日から10(10)年を超えてはならないが、購入持分計画に基づいて発行された購入権総額は、当社が当該等の株式購入時に発行した普通株の10%(10%)を超えてはならない。オプション計画により付与されたオプションの最低行権価格は、そのオプションが付与された日の普通株の時価を下回ってはならない。オプション計画は、本年度報告書の添付ファイル4(D)として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
株式購入計画の目的は、取締役、高級管理者、コンサルタント及び従業員及び任意の付属会社の人が当社の普通株を保有することを規定及び奨励することであり、このような人が自社の株式を増加させ、普通株の価値増加に恩恵を受けることができるようにすることである。オプション計画は業界内の他の会社と競争することを目的としている。経営陣は,オプション計画は,取締役,上級管理者,コンサルタント,従業員への大きなインセンティブであり,当社の運営促進に努め,当社や同社などの個人の共通利益サービスを促進し,経験豊富な人員のサービスを最低の現金支出で利用することを許可していると考えている。
以下の表は、上記6.B節に記載されている者の株式所有権を示し、2022年6月30日までにこれらの者が所有するすべての引受権証の詳細を含む
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| オプションに基づく奨励 | 株式ベースの報酬 | |||
名前.名前 | 量 保有株 | オプションを行使していない証券の対象数 (#) | オプション取引権価格 (カナダドル) | オプション期日 | まだ帰属していない株式または株式単位の数 (#) | まだ帰属されていない株式ベースの報酬の市場または配当価値 (カナダドル) |
トーマス·MターナーJr | 2,947,523(1) | 200,000(3) | 0.25 | Feb 24, 2023 | - | - |
会長兼最高経営責任者 |
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アシュシュ·カプール | 4,497,380(2) | 100,000(3) | 0.25 | Feb 24, 2023 | - | - |
元役員首席財務官兼企業秘書 |
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元役員と元最高経営責任者ネイサン·ニヘイス | - | 1,000,000(3) | 0.45 | May 15, 2023 | - | - |
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| 100,000(3) | 0.25 | Feb 24, 2023 |
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ヘンリー·J·クロパー 元役員 | - | 50,000(3) | 0.25 | Feb 24, 2023 | - | - |
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ジェイコブ·リプシュタン取締役 | 1,734,877 | 1,500,000(3) | 0.25 | Apr 6, 2023 | - | - |
ベンジャミン·ヒッグム役員 | 1,973,831 | 1,500,000(3) | 0.25 | Apr 6, 2023 | - | - |
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| 3,000,000(4) | 0.32 | Nov 30, 2022 | - | - |
デル·ラスムセン取締役 | - | 500,000(3) | 0.45 | May 15, 2023 | - | - |
注:
| (1) | T 3 Researchを含め、LLCが所有する2947,523株の普通株。ターナーが個人投資ファンドSouthshore Capital Partnersを制御したり、LPが2947,523株の普通株を別途保有していることも見られるかもしれない。 |
| (2) | その中にはオンタリオ州2364201社が保有する4,462,380株の普通株と、カプール配偶者が保有する35,000株の普通株が含まれている。 |
| (3) | オプション計画に基づいて支給されたオプションベースの報酬;これらはすべて完全に付与されて行使可能だ。 |
| (4) | ベンジャミン·ヒッグムに発行された引受権証。 |
2022年6月30日現在、発行済み普通株と発行済み普通株は109,502,853株であり、今年度報告日までに発行済み普通株と発行済み普通株は109,502,853株である。2022年6月30日と今年度報告日までの発行と未返済のオプション数は5,100,000件である。2022年6月30日現在,発行·未償還権証は21,677,379件であり,本年度報告日までに発行·未償還権証は15,037,379件であった
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カタログ表 |
プロジェクト7--大株主と関係者取引
(A)大株主
当社の証券はその譲渡代理の帳簿に登録形式で記録されている。しかしながら、これらの株式の大部分は、それぞれの顧客を代表するブローカーや決済所など、仲介機関の名義で登録されている。当社はその実益所有者を知りません。
本年報日には,カナダトロントのCDS&Coや米国ニューヨークのCEDE&Coなどの仲介機関がいくつかの実益株主を代表して当社の約62%の発行済み普通株を保有しており,その個人持株の詳細は不明である。
次の表は、2022年6月30日現在、私たちの普通株を持っている株主の少なくとも5%の株主の私たちの株に対する記録と実益所有権を示しています(もし私たちが知っていれば)。本文で使用されたように、証券利益所有権という言葉は1934年の“証券取引法”の下の規則13 d-3によって定義されている
株主名または名称 |
| 違います。保有株比率 |
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| 発行済み株式のパーセント |
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SouthShore Capital Partners,LP |
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| 2,947,523 |
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| 2.69 | % |
T 3 Research,LLC |
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| 2,947,523 |
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| 2.69 | % |
当社のすべての株主は同じ投票権を持っています。
本年報日には、当社は109,502,853株の発行済み普通株を発行し、当社の登録·譲渡代理トロント証券取引所信託会社が提供した詳細によると、このような普通株は約587名の登録所有者(仲介機関を透過して保有する実益株主を除く)が保有しており、そのうち133名の株主は米国(仲介機関を透過して保有する実益株主を含む)に位置し、合計36,366,955株の普通株又は34%未満の普通株を保有している。
登録者はカナダ公有会社であり,その株式はカナダ住民,米国住民,その他の国の住民が所有している。登録者は、別の会社(上の図に示すものを除く)または任意の外国政府によって直接的または間接的に所有または制御されているわけではない。当社は何の予定も知りませんが、このような手配の運用はその後の日付で当社の制御権が変更される可能性があります。
(B)関連者取引
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年度の関連先取引と当該等日までの残高(他では開示されていない)は以下のとおりである
| a) | 当社は2022年6月30日までに669,000ドル(2021年6月30日-842,500ドル;2020年6月30日-662,284ドル)を支出し、当社の高級社員と取締役に対応する費用、および一般社員と取締役で関係を築いた会社の費用に対応しています。2022年6月30日現在、会社が会社の上級管理職と役員に支払う費用は1,879,125ドル(2021年6月30日-1,859,567ドル)である |
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| b) | 当社の2022年6月30日までの年間で、当社の上級管理者及び取締役に関する株式報酬の支出はゼロ(2021年6月30日-740,200ドル、2020年6月30日-559,846ドル)である。 |
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カタログ表 |
会社役員·上級管理職·上級管理職の債務がある
当社またはその任意の付属会社の取締役、コンサルタント、行政職および上級管理者、指名候補者またはそのような者の連絡先は、任意の時間に、当社またはその任意の付属会社の証券を購入することを含む任意の理由で当社に負債を負ったことがない。
(C)専門家と弁護士の利益
適用されません。
プロジェクト8--財務情報
(A)連結レポート及びその他の財務資料
当社の財務諸表に関する資料は、以下のタイトル“第18項·財務諸表”の下に掲載されています。
法律訴訟
当社は現在、いかなる訴訟にも巻き込まれておらず、いかなる訴訟が懸案や脅威にさらされているかも知りません。
配当政策
会社が設立されて以来、当社は発表または支払いをしたことがなく、現在も予測可能な未来にその普通株式に関連するいかなる現金配当金を支払うことを発表したりするつもりはない。収益は維持され、会社の業務のさらなる成長と発展に資金を提供するだろう。しかし、取締役会が配当を発表した場合、すべての普通株は会社の配当を平等に共有し、清算が発生した場合、会社の純資産を共有する。
(二)重大な変化
2020年4月8日、アシュシュ·カプールは会社役員を辞任した。また、ベンジャミン·ヒッグムとジェイコブ·リプシュタンが会社役員に任命された。
2020年5月16日、ネイサン·年ホイースは取締役および会社首席運営官を辞任した。デルラズムソンは会社役員に任命されました。
2020年8月17日、高偉紳は取締役社長を辞任
第9項--オファーと看板
(A)割引と発売詳細
同社の普通株は中国証券取引所で看板取引され、取引コードは“CDVA”であり、米国場外取引市場でオファーされ、取引コードは“LVRLF”である
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カタログ表 |
次の表は本年度報告日の前12(12)ケ月以内に、中国証券取引所普通株の報高、報低価格及び毎月出来高を記載している。
日取り | (ドルが)高い | (ドルが)低い | 巻 |
2022年11月 | 0.22 | 0.13 | 373,521 |
2022年10月 | 0.25 | 0.18 | 445,354 |
2022年9月 | 0.26 | 0.19 | 142,950 |
2022年8月 | 0.24 | 0.18 | 420,224 |
2022年7月 | 0.25 | 0.12 | 59,840 |
2022年6月 | 0.32 | 0.20 | 163,074 |
May, 2022 | 0.33 | 0.20 | 555,972 |
2022年4月 | 0.38 | 0.28 | 524,966 |
2022年3月 | 0.40 | 0.33 | 677,579 |
2022年2月 | 0.40 | 0.28 | 513,875 |
2022年1月 | 0.45 | 0.30 | 862,658 |
2021年12月 | 0.47 | 0.38 | 818,143 |
次の表に本年度報告日までの12(12)カ月の毎月の場外取引市場における普通株の報告の高低価格と取引量を示す。
日取り | (ドルが)高い | (ドルが)低い | 巻 |
2022年11月 | 0.19 | 0.10 | 1,049,900 |
2022年10月 | 0.20 | 0.13 | 837,700 |
2022年9月 | 0.20 | 0.14 | 480,800 |
2022年8月 | 0.19 | 0.15 | 717,400 |
2022年7月 | 0.21 | 0.14 | 202,900 |
2022年6月 | 0.25 | 0.16 | 719,700 |
May, 2022 | 0.27 | 0.15 | 1,054,400 |
2022年4月 | 0.30 | 0.22 | 1,190,300 |
2022年3月 | 0.32 | 0.25 | 1,837,600 |
2022年2月 | 0.33 | 0.18 | 1,563,400 |
2022年1月 | 0.37 | 0.27 | 1,780,800 |
2021年12月 | 0.40 | 0.26 | 1,516,400 |
(B)配電網マップ
適用されません。
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カタログ表 |
(C)市場
同社の普通株は中国証券取引所で看板取引され、取引コードは“CDVA”、米国の場外取引市場では看板取引、取引コードは“LVRLF”である。
(D)売却株主
適用されません。
(E)薄め
適用されません。
(F)発行の支出
適用されません
プロジェクト10--補足資料
(A)配当金
本20-Fテーブルは“取引法”に基づいて年次報告として提出されているため,本部分では何の情報提供も要求されない.
(B)組織定款大綱及び定款細則
株主が2000年10月4日に開催された株主特別総会で承認された(上記第8(B)項で述べたように)、当社は引き続きウシ熊証の管轄を申請し、2000年10月26日に引き続きウシ熊証の管轄を受けることを許可された。本報告書の添付ファイル1.1および1.2は、本報告を参照して組み込まれる許可された継続の出願を記載している。
当社は2000年10月4日に開催された株主特別総会でCBCAの要求に適合するために新たな付例を採択した。新しい添付ファイルは、参照によって本報告に組み込まれたその添付ファイル1.3に含まれる。
2018年1月3日、会社は現在“Cordova Cann Corp.”と改名した。当社の改訂証明書は、本年度報告の添付ファイル1.16アーカイブとして保存され、参照されて本明細書に組み込まれます
(C)材料契約
本文で述べた以外に、“プロジェクト5(A)-経営および財務回顧展望-経営業績-概要”または“プロジェクト7(B)-大株主および関連側取引-関連側取引”の項目の下で、過去2つの会計年度に締結されたすべての重大契約は正常業務運営に属する。
(D)外国為替規制
会社の株式を買収·保有する能力の制限は“競争法”(カナダ)(“競争法”)。この法案は競争事務委員が私たちと大きな利益関係のあるいかなる買収も検討することを可能にする。この立法は専門家に最長3年間の管轄権を与え、専門員がこのような買収がカナダのどの市場の競争を大幅に減少または阻止する可能性が高いと考えていれば、競争審でこのような買収に疑問を提起することができる。
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カタログ表 |
“競争法”は、カナダにおける経営企業の任意の資産を買収しようとする者は、(A)“取引双方の規模”のハードルである取引当事者およびそのそれぞれの関連会社が(1)総価値が4億ドルを超えるカナダ資産を有するか、または(2)カナダ国内、カナダまたはカナダからのカナダへの販売総収入が合計4億ドルを超える通知を競争局に提出しなければならないそして(B)“取引規模”の敷居--これらの資産の総価値、またはカナダ国内またはカナダ販売から生成された毛収入は、対象資産または会社のカナダにおける帳簿価値、またはこれらの資産または会社のカナダ国内またはカナダでの販売から生成された毛収入に基づいて計算される毎年決定された敷居(2014年-8200万ドル)を超える。“競争法”の目的のために、資産価値と毛収入は自己資産又は毛収入が入金された最新の監査財務諸表に関連する期間の最後の日に確定しなければならない。
株式を買収する場合には、追加の“持ち株ハードル”を超えなければならない。この立法は、株式を買収しようとする者が、ある財務的ハードルを超えたときに、買収により議決権のある株式の20%以上を保有する旨の通知を競争局に提出することを要求する。もし一人がすでに私たちの投票権のある株式の20%以上を所有している場合、買収がその人の持株を50%以上にする場合は、通知を提出しなければならない。通知が必要な場合には、法定待機期間の満了前に買収を完了することを法律で禁止し、専任者が書面通知を提供しない限り、買収に挑戦するつもりはないことを示す。
カナダには政府の法律、法令、法規が資本の輸出入を制限したり、私たちの証券の非住民所有者に配当金、利息、あるいは他の支払いを支払う影響はありません。しかしアメリカ住民へのこのような送金は“所得税法”(カナダ)。このような源泉徴収に関するより多くの情報は、次の“税金”を参照されたい。
根拠がない限り“カナダ投資法”カナダ住民が自社証券を保有及び/又は投票して当社証券を保有する権利については、カナダ法律又は当社の定款細則に基づいて、具体的な制限はない。
ICAは各個人、政府またはその機関、会社、共同企業、信託または合弁企業を要求し、ICAで定義された“カナダ人”(“カナダ人ではない”)に投資してカナダ企業に対する支配権を獲得し、かつその総資産がある定義の敷居レベルを超えている場合は、カナダ工業部投資審査部に審査申請を提出しなければならない。企業価値が6億ドルを超える非カナダ民間部門世界貿易機関投資家の敷居レベル、及び国有世界貿易機関投資家である非カナダ人の資産価値が3.69億ドルを超える敷居は、国際貿易協定が規定する公式に基づいて年度調整を行い、カナダ国内のインフレと実際の成長を反映する必要がある。
当社の場合、実質的に、カナダ業務制御権を取得する3つの方法は、(I)カナダ経営業務で使用されるすべてまたはほぼすべての資産を買収すること、(Ii)カナダで業務を経営するカナダ会社の議決権付き株式を直接または間接的に買収すること、(Iii)カナダで業務を経営する別のエンティティの議決権付き株式を直接または間接的に買収することによって、“カナダ商業監督局”によって管理される。会社を含む実体の多数に議決権のある権益を買収することは、ICAによって支配権を獲得するとみなされている。しかし、ICAによると、カナダ会社の3分の1の議決権株式またはその会社が議決権株式を持つ同等の不可分権益が非カナダ個人または実体が所有していれば、支配権を得るという覆すことができる推定がある。カナダ会社の議決権付き株式の3分の1未満を買収することは、支配権を得るとはみなされない。カナダ会社の買収は多数に満たないが議決権を有する株式の3分の1以上は支配権の取得と推定され、買収時にカナダ会社が実際に議決権を有する株式の所有権を介して買収者によって制御されていないと判断できるものでない。普通株の買収に関するいくつかの取引はICAの審査を受けない
| (a) | 通常の業務中に証券取引者または取引者として普通株式を取得する |
| (b) | 融資または他の財政援助のための担保を実現するためにカナダ会社の支配権を取得するが、“国際投資協定”の規定に関するいかなる目的でもない |
| (c) | 合併、合併、合併または会社再編によりカナダ会社への支配権を獲得し、合併または会社再編後、議決権のある権益を持つことで、実際にその会社の最終的な直接または間接制御は変わらない。 |
41 |
カタログ表 |
また、あるカナダ会社の投票権権益が多数のカナダ人が所有している場合には、同社の他のカナダ会社の支配権の買収が審査される可能性があり、同社が実際に投票権権益を有することによって制御されていないことが確認できない限り、同社の取締役会のメンバーの3分の2がカナダ人である。
“カナダ投資協定”によると、もし投資が再審できる場合、それがカナダに純利益をもたらす可能性が高い限り、実施することはできない。申請者がカナダの工業大臣にこの投資がカナダに純利益をもたらす可能性があることを納得させることができない場合、出願人は投資を継続することができない。あるいは、買収側が投資の対象となるカナダ企業への支配権を放棄する必要があるかもしれない。
ICAは上記の規定に加えて、カナダ政府がカナダ人ではないカナダ企業の支配権を買収した他のすべての取引についてカナダ政府に正式な通知を出すことを求めている。これらの規定は、審査目的ではなく、外国投資家に所定の形で通知を出すことを要求する。
(E)課税
カナダ連邦所得税結果
一般株保有者に適用されるカナダ連邦所得税の主な考慮要因を公平に説明し,これらの保有者について概説すると考えられる“所得税法”カナダ−米国所得税条約(1980)(“同条約”)によると,カナダ(カナダ)(“ITA”)は当社と一定の取引距離を保ち,資本財産などの株式を保有しており,カナダで業務を展開しておらず,カナダ−米国所得税条約(1980)によると,カナダ住民でも米国住民でもない(“米国住民”)。
この要約は、カナダ税法の現行条項、所得税条例(以下、“条例”と略す)、カナダ税務局(前カナダ税関·税務局)が現行公開発表している行政·評価政策、および“税法”を改正するすべての具体的な提案(以下、“税務勧告”と略す)、およびカナダ財務大臣がこれまでに公表した条例に基づいている。本説明はカナダ連邦所得税のすべての可能な結果を詳細に記載していないが、税収提案を除いて、法律のいかなる変化も考慮されておらず、立法、政府、司法行動を通じても、本文で議論されているのとは著しく異なる可能性のある省または外国の税収考慮要素も考慮されていない。
以下の議論は一般的な参考に供するだけであり、私たちの普通株式のいかなる所有者または潜在的所有者に法律または税務提案を提供するとも解釈されることもなく、いかなるカナダ連邦、省または外国の税収についてもそのような所有者または潜在的所有者の税収結果についていかなる意見や陳述も発表すべきではない。したがって、私たちの普通株の保有者と潜在的な保有者は、私たちの普通株を購入、所有し、処分するカナダ連邦、省、外国の税金結果について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
配当をする
アメリカ住民に支払うか貸記するか、または私たちの普通株の配当金を支払うか貸記するとみなされ、株式配当金を含み、25%の税率で源泉徴収税を支払う。条約では、カナダに住む会社(例えば当社)が米国住民に支払う配当金については、通常25%の源泉徴収税率が一般的に15%に低下することが規定されており、配当金の実益所有者が米国住民で配当金を支払う会社の少なくとも10%の議決権付き株式を所有している場合、この税率はさらに5%に低下すると規定されている。アメリカの有限責任会社の利益として、すべての人はこのような条約の減免額を得ることができない。
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カタログ表 |
資本利益
条約では、米国住民は、米国住民のカナダ課税財産を構成し、その米国住民が資本利益に関する条約の利益を享受する権利がない限り、私たちの普通株を売却して得られたいかなる資本収益によっても納税しないと規定されている。もし私たちの普通株式を売却する直前の5年間の間のいつでも、私たちの普通株はカナダの課税財産を構成し、アメリカ住民またはアメリカ住民はそれと一定の距離を置いて取引していない人、またはアメリカ住民はアメリカ住民と一定の距離を置いて取引していない人と一緒に私たちの任意の種類の株式の発行済み株式の25%以上を所有する。
米国住民が“カナダ課税財産”を構成する株式を売却することで資本収益を実現すれば、条約は、このような資本利益に対する米国住民のカナダ税の責任を免除する
(a) | 株式の価値は主にカナダの“不動産”から来ており、自然資源を探査または採掘する権利と、生産量を参照して計算した額の権利を含む |
(b) | この株主は、処分前20年連続の任意の期間内にカナダに120ヶ月以上居住し、処分直前10年以内の任意の期間にカナダに居住し、カナダに居住しなくなった場合、当該株式は彼が所有する、または |
(c) | これらの株式は、“常設機関”の商業財産の一部を構成するか、または株主が処分前12ヶ月以内にカナダに所有または所有していた独立した個人サービスを提供するための固定拠点に関係している。 |
このような協約福祉は一般的にアメリカの有限責任会社の受益者として適用されない。
アメリカ連邦所得税の結果
以下は,我々の普通株(“普通株”)を買収,所有,処分することにより米国保有者(以下,定義を参照)にもたらす予想の重大な米国連邦所得税結果の概要である.
本要約は、一般的な参考に供するだけであり、買収、所有権、および普通株の処理によって、米国の所有者に適用可能なすべての潜在的な米国連邦所得税結果を完全に分析または列挙することを目的としていない。また、本要約は、任意の特定の米国株主が、普通株の買収、所有権、および処分によって生じる米国連邦所得税の結果に影響を与える可能性がある個別の事実および状況を考慮していない。したがって、本要約は、いかなる米国人所有者に関する法律または米国連邦所得税提案としても解釈されてはならない。すべてのアメリカ持株者は普通株式の買収、所有権と処分のアメリカ連邦、州、地方と外国の税収結果について自分の財務顧問、法律顧問或いは会計士に相談しなければならない。
本開示の範囲
当局.当局
この要約は1986年国税法米国国税局(“国税局”)が公表した裁決、国税局の行政的立場、1980年9月26日に署名·改訂されたカナダとアメリカ合衆国の所得税と資本税に関する条約(“カナダ-米国税務条約”)、適用される米国裁判所判決(“カナダ-米国税務条約”)、および各ケースにおいて、本年度報告日までに有効かつ利用可能な裁決。本要約に基づくどの当局もいつでも実質的かつ不利な方法で変更することができ,どのような変更も遡及的に適用することができる本要約は、いくつかの提案された立法の潜在的な影響を議論しておらず、不利であっても有益であっても、これらの立法が一旦採択された場合、遡及的に適用することができる。
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カタログ表 |
アメリカ保有者
本要約では、“米国所有者”は、普通株式の実益所有者であり、米国連邦所得税の場合、この普通株式は、(A)米国市民または住民の個人、(B)米国または米国の任意の州(コロンビア特区を含む)の法律または法律の下で作成または組織された会社または任意の他のエンティティである。(C)遺産、遺産の収入がその収入源にかかわらず米国連邦所得税を納付しなければならない場合、または(D)信託は、(I)米国連邦所得税の場合、米国人とみなされることを合法的に選択した場合、または(Ii)米国裁判所は、信託の管理行使を主に監督することができ、1人以上の米国人は、信託のすべての重大な決定を制御する権利があることが条件である。
アメリカ人ではありません
本要約において、“非米国保有者”とは、米国保有者以外の普通株の実益所有者を意味する。本要約は、非米国株主への普通株の買収、所有、処分による米国連邦所得税の結果については言及しない。したがって、非米国持株者は、普通株式を買収、所有し、処分する米国連邦、米国州と地方、および外国の税収結果(任意の税収条約の潜在的な適用および実施を含む)について、自身の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。
アメリカ連邦所得税特別規則に拘束されていないアメリカの保有者は
本要約は、(A)免税組織、適格退職計画、個人退職口座、または他の繰延納税口座に属する米国所有者、(B)金融機関、保険会社、不動産投資信託基金、または規制された投資会社の米国所有者を含む、“規則”特別条項に拘束された米国人所有者への買収、普通株の所有者および処分に関する米国連邦所得税の結果に関するものではない。(C)証券または通貨取引業者である米国保有者、または時価建て証券取引者を選択した米国保有者、(D)ドル以外の“機能通貨”を有する米国保有者、(E)“規則”に基づいて最低税負担責任を負う米国保有者、(F)国境を越えた、ヘッジ取引、転換取引、推定販売、または1つ以上の他の手配に係る普通株としての米国保有者;(G)従業員株式オプションの行使またはサービス補償として他の方法で普通株を購入する米国所有者、(H)規則1221条に示される資本資産ではなく普通株を保有する米国所有者、または(I)我々が発行した株式の10%以上の米国保有者を直接または間接的に所有する。“規則”の特別条項に拘束されている米国株主は、上記で直接説明した米国株主を含み、普通株を買収、所有権、処分する米国連邦、州と地方、および外国税収結果について、彼ら自身の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。
米国連邦所得税において共同企業(または“直通”エンティティ)に分類されたエンティティが普通株を保有している場合、米国連邦所得税の当該組合企業(または“直通”エンティティ)およびそのパートナー(または“直通”エンティティの所有者)に対する影響は、一般に、組合企業(または“直通”エンティティ)の活動およびこれらのパートナー(または所有者)の地位に依存するであろう。米国連邦所得税目的のために共同企業(または“直通”エンティティの所有者)に分類されたエンティティのパートナーは、普通株の買収、所有権、および処置によって生成された米国連邦所得税結果について、自身の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。
アメリカ連邦所得税以外の税金結果は解決されていません
本要約は、米国各州および地方、米国連邦財産および贈与、または普通株買収、所有権および処分の米国所有者に対する外国税の結果については言及しない。すべてのアメリカ持株者は、普通株式の買収、所有権と処分のアメリカ州と地方、アメリカ連邦財産と贈与及び外国税収結果について、自分の財務顧問、法律顧問或いは会計士に相談しなければならない。(前回の“税収-カナダ連邦所得税結果”を参照)。
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アメリカ連邦所得税が普通株買収、所有権、処分に及ぼす影響
普通株分配
分配の一般課税
普通株分配(推定分配を含む)を取得した米国所有者は、そのような分配された金額を毛収入に計上して配当金(そのような分配から控除されたカナダ所得税のいずれも差し引かない)として、現在または累積されている“収益および利益”を限度とすることを要求される。分配が現在および蓄積されている“収益および利益”を超える場合、このような分配は、(A)まず、米国保有者の普通株納税ベースの範囲内で、資本の免税リターンとして、(B)その後、当該普通株の収益を売却または交換するものとみなされる。(より詳細な議論は以下“普通株の処分”を参照)
ある配当金の税率を下げる
2002年12月31日以降から2011年1月1日までの課税年度において、我々が支払う配当金は、一般に長期資本収益に適用される優遇税率で課税され、条件は、(A)我々は“適格外国会社”(以下、定義参照)、(B)配当を受けた米国人所有者は個人、遺産または信託であり、(C)当該米国所有者は、“配当日”の60日前から121日前までの間に、少なくとも61日間の普通配当金を保有する(すなわち、すなわち、このような普通株の購入者は、配当金の第1の日を受け取る権利がないだろう)。
(A)米国での登録が成立すれば、(B)カナダ·米国税務条約の利益を享受する資格がある、または(C)普通株が米国の成熟した証券市場でいつでも取引できる場合、我々は通常、“基準”第1(H)(11)条に基づいて“適格外国企業”となる。しかし、このような要件を1つ以上満たしていても、配当金の課税年度または前の課税年度が“受動外国投資会社”(以下の定義参照)であれば、適格海外投資会社とはみなされません。2003年、米国財務省(“財務省”)と米国国税局(IRS)は、外国企業に合格金融会社であることを証明する手続きを提供するための財務省法規を発表した。これらの財務省条例は2004年に発表されたものではないにもかかわらず、財務省と米国国税局はこれらの財務省条例を発表しようとしていることを確認した。これらの財務省規則は、情報申告書の提出を要求された者は、外国会社が配当金としてQFCから発行した外国証券の分配を報告する義務があり、当該外国会社が他の事項を除いて、当該外国会社が配当金を支払う課税年度又は前課税年度が“受動外国投資会社”ではないことを偽証処罰の下で証明していることが予想される
2008年6月30日までの納税年度中に、私たちは“受動型外国投資会社”であるとは信じていません。(より詳細な議論は、以下“米国所有者に適用される追加規則”を参照)。国税局が私たちの“受動的外国投資会社”の地位に関する決定に疑問を提起しないことは保証できませんし、本課税年度や将来のいかなる課税年度にも“受動的外国投資会社”にならない保証はありません。したがって、本課税年度または将来のいずれかの納税年度に合格したFCであることを保証することはできません。または財務省と米国国税局が発表した認証手順に基づいて、それが合格したFCであることを証明することができます。
もし私たちがQFCでなければ、私たちは個人、遺産、または信託のアメリカ人所有者を含む米国所有者に配当金を支払い、通常は一般所得税税率(長期資本利益に適用される優遇税率ではなく)で課税される。配当規則は複雑で、すべてのアメリカの保有者は配当規則について自分の財務顧問、法律顧問、会計士に相談すべきだ。
外貨払いの分配
外貨で米国の保有者に支払う分配金額は、通常、受け取った日に適用される為替レートによって計算されるこのような分配のドル価値に等しい。米国所有者が受領した日に分配として受け取った外貨をドルに両替していなければ、その外貨計税に基づいてその外貨を受け取った日のドル価値に等しい。このような米国の保有者は、その後の売却または他の課税でこのような外貨(両替ドルを含む)を処理する際に、一般的な収入または損失を確認するのが一般的である。
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受け取った配当金控除
普通株が支払う配当金は一般に“受け取った配当控除”の条件を満たしていない。受信された配当控除の利用可能性は、本議論の範囲を超える複雑な制限を受け、会社である米国の保有者は、受け取った配当控除について、自分の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。
普通株の処置
米国の保有者は、(A)現金金額に受信した任意の財産を加えた公平な市場価値と、(B)売却または他の方法で処分された普通株の米国保有者の納税ベースとの間の差額に等しい普通株または他の課税処分普通株の収益または損失を確認するであろう。いずれもこのような収益や損失は一般に資本収益または損失であり、普通株が1年以上保有すれば、長期資本収益または損失である。米国の外国税収控除規則が適用される場合、米国の保有者が普通株の売却または他の課税処分で確認した収益または損失は、一般に“米国の出所”とみなされる。(より詳細な議論は以下“外国税控除”を参照)
優遇税率は、個人、遺産または信託の米国保有者の長期資本収益に適用される。現在、会社の米国保有者である長期資本利得には優遇税率はない。資本損失と純資本損失の控除は複雑に制限されている。個人、財産、または信託の米国所有者にとって、資本損失は、資本収益および3,000ドルまでの一般的な収入を相殺するために使用されることができる。個人、遺産または信託の米国所有者である未使用資本損失は、通常、このような純資本損失が枯渇するまで、その後の納税年度に繰り越すことができる
会社である米国所有者にとって、資本損失は資本収益を相殺するために使用することができ、未使用資本損失は通常、純資本損失を確認した年度から3年と5年繰り越すことができる
外国の税収控除
普通株について支払われる配当金支払い(直接または源泉徴収によって)カナダ所得税の米国保有者は、通常、米国保有者の選択の下で、支払われたカナダ所得税の控除または控除を受ける権利がある。一般的に、相殺は米国の保有者がドルで計算する米国連邦所得税の負担を減少させ、減税は米国保有者が米国連邦所得税を支払うべき収入を減らす。今回の選挙は年ごとに行われ、米国の保有者が1年以内に納めたすべての外国税(直接納付でも源泉徴収でも)に適用される
外国税収控除は複雑な制限を受けており、一般的な制限、すなわち米国保有者の米国連邦所得税義務の割合シェアを超えてはならない、すなわち当該米国保有者の“外国由来”課税所得額と当該米国保有者の全世界課税所得額との比を含む。この制限を適用する際には、米国所有者の様々な収入·減額項目は、複雑な規則によって“外国由来”または“米国由来”に分類されなければならない。さらに、この制限は、特定のカテゴリの収入(“受動的収入”、“高額源泉徴収利息”、“金融サービス収入”、“一般収入”、およびいくつかの他の収入カテゴリを含む)について個別に計算される。私たちが支払った配当金は、通常、“外国由来”収入を構成し、一般的には“受動的収入”に分類されるか、またはいくつかの米国所有者の場合、“金融サービス収入”に分類される。しかし、2006年12月31日以降の納税年度では、外国税収控除限度額カテゴリは“受動収入”および“一般収入”に減少した(“金融サービス収入”を含む他の収入カテゴリは廃止された)。外国の税収免除規則は複雑で、すべてのアメリカの所有者は外国の税収免除規則について自分の財務顧問、法律顧問あるいは会計士に相談すべきです。
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予備源泉徴収
米国内または米国支払人または米国中間者が普通株式のいくつかの販売または他の課税処置によって生成された配当金および収益支払いは、一般に28%の税率で情報報告および予備源泉徴収税を納付し、米国所有者(A)がそのような米国所有者の正しい米国納税者識別番号(通常は表W−9上)を提供できなかった場合、(B)誤った米国納税者識別番号を提供し、(C)米国国税局から、米国保有者が予備源泉徴収項目を正確に報告できなかったこと、または(D)米国所有者が正しい米国納税者識別コードを提供したことを証明できず、米国国税局は予備源泉徴収税を支払う必要があることを米国国税局に通知しなかったとの通知を受けた。しかし、会社であるアメリカの保有者は、通常、これらの情報報告書と予備源泉徴収規則から除外される。米国予備源泉徴収規則に基づいて源泉徴収された任意の金額は、米国所有者の米国連邦所得税義務を相殺することが許可される(ある場合)、または米国所有者が米国国税局に必要な情報を提供した場合、返金される。各アメリカの保有者は、情報報告および予備源泉徴収ルールについて、自分の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。
アメリカの所有者の他のルールに適用されるかもしれません
もし私たちが“制御された外国会社”または“受動的外国投資会社”(以下、定義を参照)であれば、本要約の前節では、普通株式買収、所有権、処分の米国連邦所得税の米国保有者への影響を説明しない可能性がある。
統制された外国の会社
基準第957条によれば、我々の流通株総投票権又は総価値の50%以上が米国市民又は住民、国内共同企業、国内会社、国内遺産又は国内信託基金(それぞれ定義規則第7701(A)(30)節参照)が所有し、各直接又は間接的に我々流通株総投票権の10%以上(“10%株主”)を所有している場合、我々は一般に“制御された外国会社”と呼ばれる。
もし私たちがCFCであれば、10%の株主は一般的に(A)その10%の株主について会社の“Fサブ部分収入”(定義規則952節参照)および(B)この10%の株主の割合が私たちの“アメリカ財産”(定義規則956節参照)に投資する収益を現行の米国連邦所得税で現行の連邦所得税に納める。また、“規則”第1248条によれば、普通株式又は他の課税処分の前の5年間、売却又は他の課税処分の前の任意の期間において、株式の10%を保有する米国株主が普通株式を売却する際又は他の課税処分方法で普通株を売却する際に確認されたいかなる収益も、配当とみなされるが、当該普通株が占めるべき会社の“収益及び利益”を限度とする。もし私たちが中国資本会社であり、“受動的外国投資会社”(以下、定義参照)であれば、任意の10%の株主については、一般的に中国資本会社とみなされる(“受動外国投資会社”ではない)
当社は以前はフッ化炭素だったとは思いませんでした。しかし,本課税年度や将来のいずれの課税年度においてもフロン化炭素にはならないことは保証されない。
受動的対外投資会社
規則第1297条によれば、以下の場合、一般に“受動外国投資会社”(a“PFIC”)と呼ばれる:(A)1納税年度内に、(A)当該課税年度の総収入の75%以上が受動収入であるか、または(B)当社が保有する資産の50%以上が受動収入を発生させるか、または受動収入を発生させるために保有しており、当該資産の公平な市場価値に基づく(または上場企業ではなく“規制された外国企業”でもない)などの調整課税基準に基づいて選択される)。例えば、“受動的収入”には、配当金、利息、いくつかのレンタル料および特許使用料、株式および証券の売却から得られるいくつかの収益、および商品取引から得られるいくつかの収益が含まれる
上記PFIC収入審査および資産審査については、私たちが他の外国会社の流通株の総価値の25%以上を直接または間接的に所有している場合、(A)他の外国企業が割合で保有している資産を保有しており、(B)他の外国企業が比例して獲得した収入シェアを直接獲得しているとみなされる。さらに、上述したPFIC収入試験および資産試験について、“受動的収入”は、規則954(D)(3)条で定義されているように、“関係者”(規則954(D)(3)条で定義されているように)から受信または蓄積された任意の利息、配当金、レンタル料、または特許使用料を含まず、これらの項目が関係者の非受動的収入に適切に割り当てられる限りである
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当社は以前はPFICだったとは思いませんでした。しかし,国税局が我々のPFICの地位に関する決定を疑問視しない保証はなく,本課税年度や任意の将来の納税年度でPFICにならない保証もない。
規則第1291条のデフォルトPFIC規則
PFICであれば、米国連邦所得税が普通株の購入、所有、処分に対する米国連邦所得税の影響は、その米国保有者が規則1295条に基づいて会社を“適格選挙基金”または“QEF選挙”(“QEF選挙”)とみなすか、規則1296条に基づいて会社を時価計算選挙とみなすかに依存する(“時価計算選挙”)。本要約では、QEF選挙にも時価選挙にも参加しない米国保有者を“非選挙米国保有者”と呼ぶ
選挙権を有しない米国の持株者は、(A)普通株式の売却または他の課税処分によって確認された任意の収益、および(B)普通株によって支払われた任意の超過割り当てに関する規則1291条の規則を遵守する。割り当て(本納税年度に受信されたすべての他の割り当てと共に)が、最初の3つの納税年間(または米国の保有者が普通株式期間を保有している場合、より短い場合)に受信された平均割り当ての125%を超える場合、割り当ては、一般に“超過割り当て”と呼ばれる。
“規則”第1291条によれば、普通株式売却又は他の課税処分で確認された任意の収益、及び普通株支払いの任意の超過分配は、非選挙米国保有者が普通株式を保有している間の毎日に比例して割り当てられなければならない。この非選挙米国株主が普通株式を保有する数年前のいずれかのこのような収益または超過割り当ての金額(非選挙米国株主保有期間内の当社の最初の課税年度前の年および1986年12月31日以降のPFICメンバーではない年度は含まれていない)は、前年度の一般収入に適用される最高税率で米国連邦所得税を納付する。非選挙の米国保有者は毎年発生する納税義務に利息を支払うことが要求され、この納税義務が毎年満期になるべきかのように計算方法が計算される。このような選挙権を持たず、会社ではない米国の所有者は、支払われたこのような利息を“個人的利益”としなければならない。この非選挙米国所有者が普通株式を保有する当年のいずれかのこのような収益または超過配分された金額は今年度の一般収入とみなされ、今年度から生じる税収負担による利息費用は発生しない。
いずれの課税年度にも非選挙米国保有者が普通株を保有しているPFICであれば、その後の1年後か数年後にPFICでなくなっても、この非選挙米国所有者にとってPFICとみなされ続ける。非選挙権の米国保有者は、これらの普通株が当社がPFICである最後の納税年度の最終日に販売されているように、収益(上記で議論した規則1291節の規則に従って課税する)を選択的に確認することによって、PFICとみなされる地位を終了することができる。
良質教育基金選挙
良質教育基金選挙を行う米国の保有者は、一般に上記の規則1291節の規則に拘束されない。しかし、QEF選挙に参加した米国保有者は、以下の割合で米国連邦所得税を納付する:(A)会社の純資本収益は、長期資本利得として当該米国保有者に課税される;(B)会社の一般収益は、一般収入として当該米国保有者に課税される。一般に、“純資本収益”は、(A)長期資本純収益が(B)短期純資本損失を超え、“一般収益”が(A)“収益と利益”が(B)資本純収益を超えることである。QEF選挙に参加したアメリカの所持者は、これらの金額が実際に私たちがそのアメリカの所有者に割り当てられているかどうかにかかわらず、PFICの納税年度ごとにアメリカ連邦所得税を納めることになります
しかしながら、QEF選挙に参加した米国の保有者は、いくつかの制限を受けた場合、そのような金額の支払いを延期する現在の米国連邦所得税を選択することができるが、利息料金を徴収することができる。もしこのアメリカの保有者が会社でなければ、支払われたどのような利息も“個人的利益”とみなされ、差し引くことはできない
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カタログ表 |
QEF選挙を行う米国人所有者は、一般に、(A)米国所有者が以前にQEF選挙によって収入に含まれていた会社の“収入および利益”を代表する限り、(A)米国所有者の普通株式における納税ベースを調整して、QEF選挙によって収入に含まれるか、または免税分配として許可された金額を反映するように調整することもできる。さらに、QEF選挙に参加した米国の保有者は、通常、普通株または他の課税処分の資本収益または損失を確認する
良質な教育基金選挙を行う手続きと、良質な教育基金選挙を行う米国連邦所得税の結果は、このような良質な教育基金選挙がタイムリーかどうかにかかっている。QEF選挙がPFICである米国の保有者が普通株式を保有している間の1年目に行われた場合、QEF選挙は“タイムリー”とみなされる。米国所有者は、初年度の米国連邦所得税申告書を提出する際に適切なQEF選挙文書を提出し、QEF選挙をタイムリーに行うことができる。しかしながら、私たちが前年のPFICである場合、QEF選挙文書の提出に加えて、米国所有者は、普通株が資格日に販売されているように、(A)収益(上記で議論した規則1291節の規則に従って課税される)を確認することを選択しなければならない。または(B)私たちもCFCである場合、米国所有者は、会社1986年後の“収益および利益”を資格日前に比例して共有しなければならない。“資格日”とは、当該米国人保有者にとって、良質基金の最初の課税年度の初日であることを意味する。米国の保有者の普通株式保有期間に資格日が含まれている場合にのみ、そのような収益または“収益と利益”を認めることを選択することができる。このような収益または“収益および利益”を認めることを選択することによって、これらの米国所有者はQEF選挙がタイムリーに行われたとみなされるであろう。また、非常に限られた状況で、米国の保有者が良質な教育基金選挙文書を速やかに提出できなかった場合、その米国の所持者は良質な教育基金選挙を追跡的に行うことができる
良質教育基金選挙は、良質教育基金選挙が無効または終了を宣言されない限り、または米国国税局が良質教育基金選挙を撤回することに同意しない限り、当該良質教育基金選挙を行う課税年度およびその後のすべての課税年度に適用される。米国の保有者が良質な教育基金選挙を行い、その後の課税年度において、私たちが民間投資会社でなくなった場合、私たちが民間投資会社ではない課税年度内に、良質な教育基金選挙は引き続き有効である(適用されないが)。したがって,その後のもう1つの課税年度にPFICとなれば,良質教育基金選挙が発効し,PFICの任意の後続納税年度になる資格があり,米国所有者は上記QEFルールの制約を受ける。さらに、QEF選挙は、米国所有者が普通株式中のすべての直接的および間接的権益を処理した後であっても、米国所有者に対して引き続き有効である(適用されないが)。したがって,米国所有者が自社の権益を再獲得した場合,米国所有者はPFICの各課税年度に上記のQEFルールを遵守するであろう。
すべての米国の所有者は、QEF選挙の可用性および手続きについて、自分の財務顧問、法律顧問、または会計士に相談しなければならない。米国の保有者は、QEFに適用される記録保存要求を満たすことが保証されていないことや、QEFルールに基づいて報告する必要がある米国の保有者がPFICであれば、米国の保有者がQEF選挙を希望していることを米国保持者に提供することを認識すべきである
時価で選挙する
普通株が流通株である場合にのみ、米国保有者は時価建ての選択を行うことができる。普通株が(A)米国証券取引委員会に登録された全国的な証券取引所に登録されている場合、(B)1934年の証券取引法第11 A条に基づいて確立された全国的な市場システム、または(C)市場所在国の政府当局によって監督または監督されている外国証券取引所によって定期的に取引される場合、一般的には、(I)このような外国為替が取引量、上場、財務開示およびその他の要求、およびそのような外国為替所在国の法律および規則を有することを前提とする“取引可能株”である。これらの要求が確実に実行されることを確保する;(2)このような外国為替取引規則は上場株取引の活発化を確保する。
時価計算選挙を行う米国の保有者は、一般に、上記で議論された規則1291節の規則に制約されない。しかしながら、米国所有者が米国所有者の普通株式保有期間の開始後に時価での選択を行い、米国所有者がQEF選挙をタイムリーに行わなかった場合、上記規則1291節の規則は、普通株式のいくつかの処置および分配に適用される
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カタログ表 |
時価選挙を行う米国の保有者は、PFICである納税年度ごとの一般収入に、(A)納税年度終了時の普通株式の公平時価が(B)当該普通株式における米国保有者の納税ベースの超過を超える(あれば)金額に等しい金額を含む。時価選挙を行う米国保有者が控除を許可される金額は、(A)当該米国保有者の普通株式における調整後納税ベースが(Ii)当該普通株の当該課税年度終了時の公平時価値又は(B)当該超過額(あれば)を超える(I)前課税年度に時価選挙により一般収入に計上された額は、(Ii)前課税年度に時価選挙により控除が許容された額を超える
時価計算選挙を行う米国の保有者も、通常、このような時価計算選挙による毛収入の計上や控除の金額として許可されていることを反映するために、当該米国保有者の普通株における納税基盤を調整する。また、普通株の売却や他の課税処分を行う際には、時価で選択した米国保有者は、一般収入または損失を確認する(ある場合は、(A)前の納税年度に時価選択により一般収入に計上された金額が、(B)時価で選択されたため前の納税年度に控除が許可された金額を超えてはならない)。
時価計算選択は、普通株が“株を販売可能”でない限り、または米国国税局がこの選択を撤回することに同意しない限り、このような時価計算で選択された課税年度およびその後の各課税年度に適用される。米国の保有者は、自身の財務顧問、法律顧問、会計士に相談して、時価建ての選挙および時価建ての選挙を行うことが可能かどうかを知る必要がある。
その他PFICルール
規則第1291(F)節によれば、米国国税局は、いくつかの例外的な場合を除いて、QEF選挙がタイムリーに行われていない米国の保有者に、特定の普通株譲渡の収益(ただし損失を含まない)を確認させるための提案された財務省法規を発表し、そうでなければ、これらの収益は納税(例えば、会社再編によるプレゼントおよび交換)に延期される。しかし、普通株譲渡方式によっては、米国連邦所得税の米国株主への具体的な影響が異なる可能性がある
もし私たちがPFICであれば、いくつかの追加的な不利な規則は、米国所有者がQEF選挙に参加するかどうかにかかわらず、米国所有者に適用されるだろう。例えば、規則第1298(B)(6)条によれば、普通株を融資担保として使用する米国の保有者は、財務省条例が別途規定されていない限り、当該等の普通株を課税処分したとみなされる
PFIC規則は非常に複雑で、すべてのアメリカ所有者はPFIC規則及びPFIC規則がどのように普通株買収、所有権と処分に影響する可能性があるアメリカ連邦所得税の結果について自分の財務顧問、法律顧問或いは会計士に相談すべきである。
本要約は、一般性のみを有し、任意の特定の投資家に提供される法律または税務提案または陳述として意図されていない。そのため、潜在投資家に普通株の買収が彼らに与える結果について独立した税務相談を求め、彼らの具体的な状況を考慮することを促す。
(F)配当および支払代理人
適用されません。
(G)専門家発言
適用されません。
(H)展示されたファイル
本年度報告で言及した会社に関する書類は会社のオフィスで調べることができ、住所はカナダオンタリオ州トロントクイーンズ街西街217号401号、郵便番号:M 5 V 0 R 2。917)843-2169に電話して当社に連絡することができます。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書も、米国証券取引委員会の公共資料室で読むことができ、住所はワシントンD.C.20549である。公共資料室に関するより多くの情報は、1-800-米国証券取引委員会-0330に電話してアメリカ証券取引委員会に連絡してください。
50 |
カタログ表 |
カナダで適用される証券法によると、当社は“申告発行者”の申告要求を遵守し、1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて“外国個人発行者”と申告しなければならない。したがって、私たちはカナダ証券監督機関と証券取引委員会に定期報告書と他の情報を提出しなければならない。
カナダ証券監督管理機関が維持している電子文書分析·検索システム(SEDAR)または米国証券取引委員会電子データ収集、分析および検索システム(EDGAR)から、本20-F年度報告および本年度報告で言及されたいくつかの他の文書のコピーを検索することができ、URLはwww.sedar.ca、URLはWwwv.sec.gov/エドガー.
(I)付属資料
本年度報告で言及した会社子会社に関する書類は会社オフィスで調べることができ、住所はカナダオンタリオ州トロントクイーンズ街西街217号401号室、郵便番号:M 5 V 0 R 2。
プロジェクト11−市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
会社はその金融資産と負債を通じて様々なリスクに直面している。同社は、これらの変数の変化がこれらの連結財務諸表に及ぼす可能性のある悪影響を最小限に抑えることを目的として、これらのリスクを管理する政策や手順を策定している。以下の分析は、2022年6月30日までのリスクの測定を提供する
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。当社には重大な信用リスクは何もありません。
流動資金リスクとは、当社がその1年以内に満期となる財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金リスクを管理する方法は、許容できない損失や会社の名声への損害を招くことなく、正常かつ緊張した場合に十分な流動資金が満期債務を返済するのに十分な流動資金を可能な限り確保することである。2022年6月30日現在、同社の赤字歴史と負の運営資金により、同社の継続経営企業としての能力が大きく疑われている。流動性の危険は未来の事業発展の重要な問題として残っている。
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の既存債務の金利はすべて固定金利であるため、現在のところ重大な金利リスクは存在しません。
当社は為替レート変動の外貨リスクと、その売掛金残高のスケジュールによるこれらの為替レートの変動の程度に直面している。債権者への支払いと管理職への外貨変動をタイムリーに監視することで、リスクを軽減した。当社は2022年6月30日現在、デリバティブを用いて外貨リスクをヘッジしていない。
当社の業務はいかなる商品の直接投入や産出にも触れていないため、重大な商品価格リスクの影響を受けません。また、当社は他の上場公衆会社には株式投資は何もないため、重大な株式市場価格リスクは存在しない。
第12項−持分証券以外の証券説明
これは年間報告書なので必要ありません
51 |
カタログ表 |
第II部
プロジェクト13--配当金の滞納と配当金の滞納
ない。
プロジェクト14--所有者を保証する権利および収益の使用を実質的に修正する
当社の普通株式保有者の権利を定義する文書は、いかなる修正または保留もなされていないが、当社または任意の他の者(通常の業務プロセスを除く)は、当社の証券を保証する重大な資産を撤回または置換していない。
先に述べたように,わが社の管轄権をOBCAからCBCAに移行し,証券保有者の権利を管理する付例を改訂した。私たちはこのような変化が上記の権利に実質的な影響や修正を及ぼすとは思わない。
2018年1月3日、会社は現在“Cordova Cann Corp.”と改名した。当社の改訂証明書は、本年度報告の添付ファイル1.16アーカイブとして保存され、参照されて本明細書に組み込まれます
プロジェクト15--制御とプログラム
A.我々の情報開示制御と内部制御の評価
当社の上級管理職(行政総裁及び財務総監を含む)の監督及び参加の下で、開示規制及びプログラムの設計及び運営の効果評価を行い、この等の措置及びプログラムの定義を参照する1934年証券取引法(“取引法”)は,本年度報告に係る期間終了時点(“評価日”)である。
我々の開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の一時的な最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む我々の管理層に伝達されることを保証し、要求開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。この評価に基づき、私たちの臨時最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年6月30日まで、私たちの開示統制と手続きはまだ発効していないと結論した。
B.経営陣財務報告内部統制年次報告
我々の財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性と、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準の外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供するためのプロセスである。私たちの経営陣は会社の財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって,有効と決定されたシステムであっても,その制御目標を実現するために合理的な保証を提供するしかない.財務報告の内部統制に対する我々の有効性を評価する際には、我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した2013年の内部統制枠組みである総合的な枠組み(“2013年COSO”)が財務報告のために制定した基準を使用した。当社の評価と以下に述べる重大な弱点に基づき、経営陣は、2022年6月30日現在、当社は2013年COSOフレームワーク基準に基づいて財務報告を効果的に内部統制していないと結論した。管理層は、以下の方面の制御欠陥を発見した:(1)職責分業の不足、(2)独立顧問審査のキー会計分野と情報開示に依存する、(3)財務報告の内部統制を設計、記録、実施するのに十分な財務と人員資源が不足している。当社の経営陣は、これらの大きな弱点は、当社の会計人員の規模が小さいことによるものだと考えています。同社の会計人員数が少ないことは,役割分担のような今後の適切な制御を妨げる可能性がある, このような救済措置の費用/利益のせいで。現在の限られた資源と限られた従業員を緩和するために、同社は取引の直接管理監督、法律と会計専門家の使用に深刻に依存している。会社の発展に伴い、従業員数が増加することが予想され、社内統制の枠組み内で適切な役割分担を実施できるようになる。
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カタログ表 |
これらの制御欠陥は、企業合併財務諸表の重大なミス報告がタイムリーに予防または発見されない可能性があるアカウント残高の誤報を招く可能性がある。そこで,当社は上記のような制御欠陥が共通して大きな弱点を構成していると認定した。
これらの重大な弱点を踏まえ、会社は追加的な分析と手続きを行い、本年度報告書20-Fに含まれる2022年6月30日までの総合財務諸表は、カナダで一般的に受け入れられている会計原則に従って公平に述べられていると結論付けた。そこで、経営陣は、当社には大きな弱点があるにもかかわらず、2022年6月30日までの年度の総合財務諸表は、すべての重大な面でカナダで一般的に受け入れられている会計原則に従って公判したと考えている。
本年度報告には、財務報告の内部統制に関する当社の独立公認会計士事務所の証明報告は含まれていません。米国証券取引委員会によれば、本報告書では経営陣報告の暫定規則のみを提供することが可能であり、経営陣の報告は我々の独立公認会計士事務所認証を必要としない。
会社経営者は、その最高経営者及び最高財務官を含み、会社の開示制御及び手続又は内部統制が全てのエラー及び全ての詐欺を防止することができることを期待していない。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により,どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約は,意思決定における判断が誤りである可能性があり,簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があることを含むが,これらに限定されない.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。時間の経過とともに,制御が条件の変化により不十分になったり,政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある
C.内部制御の変化
2022年6月30日までの年度中、当社の財務報告内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動は発生していません。
プロジェクト16--[保留されている]
プロジェクト16 A-監査委員会財務専門家
会社が2022年6月30日までの財政年度には、監査委員会は4人の役員で構成されており、2002年のサバンズ·オクスリ法案第407条に基づいて定義されている監査委員会の財務専門家になる資格がある。役員の背景には項目6(A)役員と上級管理職がある。
同社監査委員会の現メンバーは、監査委員会の議長を同時に務めるデル·ラスムセン、トーマス·ターナー、ジェイコブ·リプシュタン、ベンジャミン·ヒッグム。Rasmussenさん、リパshteinさん、Highamさんは監査委員会の“独立”のメンバーだ。ターナーさんは、当社の最高経営責任者は監査委員会の独立したメンバーとはみなされていません;ただし、取締役会が主観的に認定している場合には、ターナーさんが取締役責任を果たす際に独立した判断を下す関係はありません
53 |
カタログ表 |
プロジェクト16 B道徳規則
2007年2月9日、会社は、その主要幹部および主要財務官または類似の機能を履行する者に適用される道徳基準を採択した。私たちは要求したすべての人たちに私たちの道徳基準のコピーを無料で提供するつもりだ。私たちの道徳基準のコピーを請求するには、私たちの首席財務官に書面でお願いします。住所はオンタリオ州トロント皇后街西217号401号、郵便番号:M 5 V 0 R 2です。
プロジェクト16 C首席会計士の費用とサービス
以下、過去2つの会計年度の会計費用支出について概説する
|
| 六月三十日 2022 |
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| 六月三十日 2021 |
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料金を審査する |
| $ | 120,000 |
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| $ | 100,000 |
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監査関連費用 |
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| - |
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| - |
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税金.税金 |
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| - |
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| - |
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他のすべての費用 |
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| - |
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| - |
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私たちの現行政策によると、監査委員会は、監査人が提供するすべての監査および非監査関連サービスを事前に承認しなければならない。
第16 D項免除監査委員会は上場基準を遵守
適用されません。
プロジェクト16 E発行者と関連購入者が持分証券を購入
適用されません。
項目16 F登録者の認証会計士を変更する
2020年10月15日、当社取締役会および監査委員会は、Kreston GTA LLP(“後任核数師”)を次期株主周年大会まで自社新監査師に委任するために、次期株主周年大会まで、Kreston GTA LLP(“後任核数師”)を次期株主周年大会に任命することを要求し、次期株主周年総会当日に発効した。
前核数師は、当社の2019年及び2018年6月30日まで及び2018年6月30日までの年度の総合財務諸表の監査報告に対して、いかなる不利な意見又は免責声明もなく、不確実性、監査範囲又は会計原則についていかなる保留又は修正も行っていない。2019年6月30日及び2018年6月30日までの2つの財政年度内及び2020年10月15日までの2つの財政年度内に、(I)前核数師と会計原則又は実務、財務諸表開示又は監査範囲又はプログラム等の事項に何の相違もなく、この等の相違が解決されなかった場合等は、彼等がその報告においてこの分岐事項に言及することになり、又は(Ii)表格20-F第16 F(A)(1)(V)項に記載されているように報告すべき事項である。当社は、上述した開示のコピーを前に監査人に提供し、同意しない場合には、同意しない場合には、彼らが同意するかどうかを示す米国証券取引委員会への手紙を当社に提供するように要求している。
プロジェクト16 Gコーポレート
我々の証券はCSEと場外市場グループに上場し,場外QB市場で取引されている.香港取引所の上場基準によると、委託交付規定以外に、香港の会社管理方法と大陸部会社が従うやり方に大きな違いはない。CSEと場外取引市場は,すべての株主総会のための依頼書を募集して依頼書を提出することを要求し,米国証券取引委員会の依頼書規則に適合する依頼書に基づいてこれらの依頼書を募集することを要求する.外国の個人発行者として、当社は同法第14(A)、14(B)、14(C)及び14(F)節に規定する委託書規則の制約を受けない。当社はカナダで適用される規則に基づいて依頼書を募集しています。
54 |
カタログ表 |
第三部
プロジェクト17--財務諸表
適用されません。
プロジェクト18--財務諸表
本年度報告第19項に記載され、本年度報告の一部としてアーカイブされた連結財務諸表及び証拠品を参照されたい
当社の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいてカナダドルで作成され、持続的な経営を基礎とし、予測可能な未来に正常業務過程で資産と負債を現金化すると仮定している。カナダドル対ドルレートの歴史的記録については、本年度報告第3(A)項を参照
プロジェクト19--展示品
(A)財務諸表-
書類説明 |
| ページ番号. |
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表紙ページ |
| F-1 |
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索引.索引 |
| F-1 |
|
独立公認会計士事務所報告 |
| F-2 - F-3 |
|
2022年と2021年6月30日までの総合財務状況表 |
| F-4 |
|
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの総合経営と全面赤字報告書 |
| F-5 |
|
2022年6月30日現在、2021年と2020年6月30日までの総合権益変動表(損失表) |
| F-6 |
|
2022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2020年6月30日までの統合現金フロー表 |
| F-7 |
|
連結財務諸表付記 |
| F-8 - F-53 |
|
55 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp
連結財務諸表
2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度
(カナダドルで表す)
索引.索引
|
| ページ |
|
独立公認会計士事務所報告(監査人事務所ID) |
| F1- F-2 - F-3 |
|
合併財務状況表 |
| F-4 |
|
合併経営報告書と全面赤字 |
| F-5 |
|
合併権益変動表 |
| F-6 |
|
統合現金フロー表 |
| F-7 |
|
連結財務諸表付記 |
| F-8 |
|
F-1 |
カタログ表 |
独立公認会計士事務所報告
Cordova Cann Corp.の株主と取締役会に。
連結財務諸表に対するいくつかの見方
我々は、添付Cordova Cann Corp.及びその付属会社(“貴社”)現在2022年6月30日及び2021年6月30日までの総合財務状況表、及び2022年6月30日までの3年間の各年度における関連総合運営及び全面赤字、権益変動及びキャッシュフロー報告書、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した
総合財務諸表は,国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に従って,当社の2022年6月30日と2021年6月30日までの総合財務状況,および2022年6月30日までの3年度の経営成果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる。
持続的な経営に関する重大な不確実性
総合財務諸表に付記されている1に注意を促し、その中に記載されている事件と条件は、重大な不確定要素が存在することを示しており、会社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力に重大な疑いを抱かせる可能性がある。この件について、私たちの意見は変わっていません。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関連する監査委員会に伝達または要求された事項を意味する重要な監査事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
Kreston Globalのメンバー|独立会計士事務所のグローバルネットワーク
F-2 |
カタログ表 |
再販売リース-オレゴン州物件-財務諸表付記11を参照
重要な監査事項の説明
2021年8月、同社はオレゴン州での物件を売却し、オレゴン州の物件を買い手に賃貸することで合意した。借戻し取引の売却については、売り手−テナント及び買い手−レンタル者の両方に、契約義務がいつ履行されたかを決定するための国際財務報告基準第15号の要求を適用して、資産の譲渡が資産の売却に計上されているか否かを決定しなければならない。この評価は管理職が複雑な判断をする必要がある
私たちは、オレゴン州の資産を売却する会社の賃貸借を重要な監査事項として決定し、経営陣がオレゴン州の資産の譲渡がその資産として売却されるか融資取引として入金されるかを決定するために重大な判断を下したからである。オレゴン州財産の支配権が買い手·レンタル者に移譲されたかどうかを評価するための監査プログラムが実行されて、義務履行がIFRS 15に適合しているかどうかを決定する際には、高度な監査人の判断力とより大きな努力が必要である
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは買い手-レンタル側がオレゴン州の不動産の支配権を獲得したかどうかを評価することに重点を置いている。他にも、これらのプログラムには、
| · | 吾らは売買契約を取得し、買い手レンタル者がその資産を直接使用し、その資産から実質的にすべての余剰利益を取得する能力があるかどうかを評価する。 |
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| · | 私たちは売り手とテナントのための契約や選択権が資産を買い戻すことができるかどうかを評価する。 |
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| · | 買い手-レンタル者がこのレンタルを融資リースまたは経営的賃貸に分類すべきかどうかを評価するために、賃貸プロトコルを取得し、評価した。 |
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
フランチャイズ専門会計士
持ち会計士
2022年10月27日
F-3 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp
合併財務状況表 (カナダドルで表す) |
時点で |
| June 30, 2022 $ |
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| June 30, 2021 $ |
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資産 |
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現在のところ |
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現金と現金等価物 |
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制限現金(注6) |
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統一付加価値税を払わなければならない |
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売掛金 |
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前払い料金と保証金 |
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融資を受けるべきだ(注7) |
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在庫品(注8) |
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生物資産(注9) |
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その他預金-当座預金(注10) |
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流動資産総額 |
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その他の預金(注10) |
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財産と設備、純額(注11) |
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使用権資産(注12) |
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無形資産(注13) |
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許可証(注14) |
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総資産 |
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負債.負債 |
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現在のところ |
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売掛金と売掛金 |
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付加価値税を統一的に納めるべきだ |
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抵当ローンに対処する(注15) |
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代価を支払う(付記5(C)) |
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所得税に対処する |
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契約責任(注16) |
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リース責任(注17) |
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元票を支払う(注18) |
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流動負債総額 |
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繰延税金負債 |
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契約責任(注16) |
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リース責任(注17) |
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総負債 |
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株主権益 |
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株本(注19) |
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発行予定株注19) |
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あらかじめ受け取った株の引受(注19) |
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払い込み黒字 |
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転換債券の持分 |
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赤字を累計する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
その他の総合収益を累計する |
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Cordova株主は株主資本総額を占めなければならない |
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非制御的権益 |
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総株 |
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総負債と株主権益 |
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業務の性質と持続的な経営(注1)
承諾額(付記23)
関係者取引(付記24)
後続活動(注29)
管理局を代表して承認した |
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| “デル·ラスムセン”取締役、取締役 |
| トーマス·M·ターナー取締役、取締役 |
| (署名) |
| (署名) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp
合併経営報告書と全面赤字
2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度
(カナダドルで表す) |
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| 2022 $ |
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| 2021 $ |
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| 2020 $ |
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収入.収入 |
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販売コスト |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
毛利 |
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費用.費用 |
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相談料 |
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株式ベースの報酬(Note 21, 22) |
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| |||
専門費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
株主情報サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
給料と給料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
事務室と総司令官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
減価償却(注11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
使用権資産を償却する注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
許可証を償却する注14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
賃貸借契約と公共事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
その他の収入を差し引く前の損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
利子支出(Note 15, 18, 20) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
賃貸負債利息(注17) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
付加価値費用(Note 18, 20) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
その他の投資決済損失 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
資産減価(注11) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
賃貸借終了時の収益(Note 12, 17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
為替損益 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
決算時の損益 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
資産処分損失 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
預金損失 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
所得税引前損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現在のところ |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
延期する |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
純損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
1株当たりの損失--基本損失と赤字 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
発行済み普通株式加重平均−基本と希釈後の普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
外国為替換算調整 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
総合損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cordova Cann Corp |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非制御的権益 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下の全面的な損失に起因することができる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cordova Cann Corp |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非制御的権益 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp
合併権益変動表
2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度
(カナダドルで表す) |
|
| 普通株数
|
|
| 株本 $ |
|
| 払い込み黒字 $ |
|
| 転換債券の持分 $ |
|
| 株式を発行することができます $ |
|
| 発行予定株 $ |
|
| あらかじめ受け取った株の引受 $ |
|
| 赤字を累計する $ |
|
| その他の総合収益を累計する $ |
|
| 非制御的権益 $ |
|
| 株主権益総額 $ |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
バランス、2019年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
株式承認証を発行する |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
オプションの発行 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
令状の没収 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
転換債券の持分 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
転換可能債券の転換 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
当票の権証部分 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
転換可能債券の転換 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
転換債券の持分 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
転換債券の権益部分の利子 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
資産取得のために株式を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
資産買い入れや掛け値がある |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
または対価の一部として発行された株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
和解の一部として発行された株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
一部または対価として発行された株式 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
指向性増発のための普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
オンタリオ州2734158の会社を買収しました |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
繰延税金負債の控除 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
外貨換算収益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
今年度の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||||
バランス、2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||||||
または対価の一部として発行された株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
指向性増発のための普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
株式承認証を発行する |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
転換社債を発行する |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
転換可能債券の転換 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
転換債券の利子 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
オンタリオ州2734158 Inc.追加NCIを買収 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||||
マニトバ省10062771株式会社を買収します。 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
抽出技術会社を買収する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
| ||||||||||
NCIに支払う配当金 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||||||
当票の権証部分 |
|
| - |
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
| |||||||||
あらかじめ受け取った株の引受 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
外貨換算調整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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| ||||||||||
今年度の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
バランス、2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
指向性増発のための普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
オプションの行使 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
株式承認証を発行する |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| ||||||||||
転換債券の利子 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
NCIに支払う配当金 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||||||
債券転換の一部として発行された株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
株式証の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
指向性増発のための普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| |||||||||||
転換債券の再融資 |
|
| - |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
外貨換算調整 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||||
今年度の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||||
バランス、2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-6 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp
統合現金フロー表
2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度
(カナダドルで表す) |
|
| 2022 $ |
|
| 2021 $ |
|
| 2020 $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
経営活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
今年度の純損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非現金プロジェクトで調整しました |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
諮問協議に基づいて発行された株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
シェアに基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
使用権資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
ナンバープレートの償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
賃貸借終了時の収益 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
預金損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
その他の投資決済損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
資産減価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
賃貸負債利息 |
|
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税金の払い戻しを延期する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
損失を処分する |
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決算時の損益 |
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| - |
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| (51,023 | ) |
吸積費用 |
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この切符は延期する |
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生物資産公正価値変動 |
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| ( | ) |
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為替損益 |
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費用決済のために発行された株式 |
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非現金運営資金プロジェクトの変動: |
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前払い料金と保証金 |
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| ( | ) |
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売掛金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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在庫品 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
所得税に対処する |
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| ( | ) |
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統一付加価値税を払わなければならない |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
契約責任 |
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| ( | ) |
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売掛金と売掛金 |
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経営活動用の現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
投資活動 |
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物件と設備の追加料金 |
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| ( | ) |
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財産と設備を処分して得た収益 |
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受け取った保証金を払い戻す |
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マニトバ州を買収する |
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抽出技術会社を買収する |
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| ( | ) |
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非持株権を買収する |
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| ( | ) |
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投資活動によって提供される現金 |
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融資活動 |
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住宅ローンを支給する |
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転換社債を発行する |
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償還転換債券 |
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| ( | ) |
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元票を償還する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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この切符を発行して得た金 |
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住宅ローンを償還する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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賃借債務を支払う |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
他の預金からの収益 |
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株式の引受引受金 |
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私募収益 |
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当票収益に対応する |
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株式承認証を行使して得られた収益 |
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非持株株主に配当金を支払う |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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普通株式を発行して得た金 |
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融資活動から提供された現金 |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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現金と現金等価物の純増加 |
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現金と現金等価物、年明け |
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現金と現金等価物、年末 |
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現金と現金等価物は、 |
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現金 |
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制限現金 |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-7 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
1.ビジネスの性質と継続的なビジネス
Cordova Cann Corp.(“会社”または“Cordova Cann”または“Cordova”)カナダトロントに本部を置き、大麻バリューチェーンにおける識別、融資、開発、管理業務に特化している。同社は北米各地のパートナーと協力して、その多司法管轄区プラットフォーム上に大麻業務ネットワークを構築するよりも全体的な方法をとっている。Cordova Cannは米国オレゴン州とワシントン州に業務を有し,カナダに大麻チェーン店を設立し,オンタリオ州,マニトバ省,エバータ州,ブリティッシュコロンビア州に支店を設置している。2018年1月3日、会社はLiveReel Media CorporationからCordova Cann Corp.に変更された。会社の主な住所はオンタリオ省トロント皇後街西街217号401室、〒M 5 V 0 R 2。
同社の普通株は現在カナダ証券取引所での取引コードは“CDVA”、米国の場外取引市場での取引コードは“LVRLF”である。
当社の同等総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて持続的な経営基準に従って作成されたものであり、この基準は、予見可能な未来に正常な業務過程で資産及び負債を清算すると仮定している。会社に#ドルの全面赤字が発生したため、会社が経営を続ける能力に大きな疑いが生じた
同社は、株式や債券を発行し続けることで資金を調達することで十分なキャッシュフローを提供し、その業務が利益とキャッシュフローを達成するまで現在の形で経営を継続できるようにすると信じているが、会社がこれを実現する保証はない。このような総合財務諸表には、記録された資産金額の回収および分類または負債金額および分類に関するいかなる調整も含まれていないか、または当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のある他の調整は含まれていない。
2.基礎の準備
| (a) | 規則に従った声明 |
当社及びその付属会社のこれらの総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合する会計政策と国際財務報告基準解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて作成されている。
これらの連結財務諸表は2022年10月27日に取締役会によって発表された。
F-8 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.基礎(続)を準備する
| (b) | 陳述の基礎 |
公正な価値によって計量された生物資産を除いて、このような総合財務諸表はすべて歴史コストに従って作成された。歴史的費用は資産交換の代価の公正な価値に基づいている。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。
| (c) | 本位貨幣と列報貨幣 |
これらの連結財務諸表はカナダドルで報告されている。当社及びその付属会社の本位貨幣の詳細は以下の付記2(E)を参照されたい。
外貨取引の換算
外貨による取引を取引日の為替レートで換算して各子会社それぞれの機能通貨とする。報告日に外貨建ての貨幣資産と負債をその日の為替レートで本位貨幣に換算する。このような取引所で発生する外貨損益を決済し、報告日に外貨建ての貨幣資産や負債による外貨損益を換算し、損益で確認する。
子会社財務諸表の換算
会社の海外子会社の財務諸表をその機能通貨から会社の列報通貨カナダドルに変換する際には、財務状況口座表は財務状況表の日付有効な終値レートを用いて換算し、収入と費用表は報告期間内の平均為替レートを用いて換算する。換算による調整(ある場合)は、他の全面収益(損失)を累計した株主権益(損失)を計上する
| (d) | 予算と判決の使用 |
“国際財務報告基準”に基づいてこれらの連結財務諸表を作成することは、経営陣に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、会計政策の適用および連結財務諸表の日に報告された資産および負債金額および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの連結財務諸表には見積り数が含まれており,その性質のため見積り数は不確定である.このような見積もりの影響はこれらの連結財務諸表にはどこにでもあり、将来発生する状況に応じて会計調整を行う必要があるかもしれない。私たちは関連する見積もり数字と基本的な仮定を定期的に検討します。会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される。未来に関する主要な仮定、及び財務状況表の日付までの重大なリスクが次の財政年度内の資産及び負債帳簿額面に重大な調整を招くその他の主要な推定不確定性源は、すべて金融商品の推定値、買収資産の推定値、引受権証の公正価値、株式に基づく支払い及び繰延税金資産と関係がある。
F-9 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.基礎(続)を準備する
| (e) | 強固な基礎 |
これらの連結財務諸表は、当社及びその子会社の連結財務諸表を含み、これらの子会社は当社が制御する実体である。当社が被投資者への権力を持ち、被投資者への可変リターンにリスクがある場合や、可変リターンを得る権利があり、被投資者への権力を利用してそのリターン金額に影響を与える能力がある場合には、被投資者の制御が実現される。子会社の財務諸表は、統制権開始日から制御権終了日まで連結財務諸表に計上される。
次の表は当社の下部子会社とその本位貨幣です
沈下区の名称 | 場所: 参入する | の割合 所有権権益 | 貨幣 | |
Cordova Cannホールディングスカナダ会社。 | カナダオンタリオ州 | |||
コルドバはカナダ会社に投資しています。 | カナダオンタリオ州 | |||
2734158オンタリオ州会社 | カナダオンタリオ州 | |||
10062771マニトバ省有限会社 | カナダマニトバ州 | |||
Cordova Cannホールディングス | アメリカデラウェア州 | |||
コルドワ社持株有限公司 | アメリカコロラド州 | |||
コルドバまたはホールディングス有限責任会社 | アメリカオレゴン州 | |||
CDVA企業有限責任会社 | アメリカカリフォルニア州 | |||
Cordova CA Holdings LLC | アメリカカリフォルニア州 | |||
コルドバまたは運営有限責任会社 | アメリカオレゴン州 | |||
カンニビルト農場有限責任会社 | アメリカオレゴン州 | |||
缶詰や小売、有限責任会社 | アメリカオレゴン州 | |||
カンニビルトホールディングス | アメリカオレゴン州 | |||
未来の処理、有限責任会社 | アメリカオレゴン州 | |||
抽出技術有限責任会社 | アメリカワシントン | |||
Cordova Wa Holdings LLC | アメリカワシントン |
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策
これらの総合財務諸表を作成するために使用される主要会計政策は以下のとおりである
関係者取引
一方が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および経営政策決定を行う際に他方に重大な影響を与えることができれば、関連があると考えられる。当事者が共同で統制されていれば、関連があるとも考えられる。関連先は個人であってもよいし,法人エンティティであってもよい.関連者間で資源や債務移転が発生した場合,取引は関連側取引とみなされる.
現金と現金等価物
現金は銀行残高と信託保有現金で構成されています。現金等価物には、元の満期日が3ヶ月以下の短期預金が含まれる。2022年6月30日と2021年6月30日まで、現金等価物はない。制限された現金には特定の目的にのみ使用でき、使用制限がある資金が含まれている。
株式ベースの支払い
株式をもとに従業員に支払われた金は、予想されるサービス期間中に発行および確認された手形の公正価値に応じて計量される。非従業員への株式ベースの支払いは、商品またはサービスの公正価値を決定し、商品またはサービスを受信した日に記録するように、受信した商品またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値に従って計量する。その金額は株式オプション準備金に記入する。オプションの公正価値は、すべての市場帰属条件を含むブラック-スコルスオプション定価モデルを使用して決定される。帰属することが予想される株式及びオプション数は、各報告期間が終了したときに審査及び調整され、与えられた権益ツールの対価格について徴収されるサービス確認金額は、最終的に帰属する権益ツール数に基づくべきである。
複合金融商品
当社が発行する複合金融商品には、普通株に変換可能な転換可能債券と株式承認証付き支払元票が含まれています。契約契約の実質的な内容に基づいて、複合金融商品は発行日に債務および権益部分または派生ツール負債部分に分類される。変換可能なチケットの変換特徴は、権益ツールとして確認されたすべての基準に適合しない限り、派生金融負債として推定される。その1つの基準は,転換オプションが固定金額の株式で固定金額の現金を交換する(“固定交換固定”)である
換算機能が固定された固定条件を満たす場合,割引オプションは権益成分に分類される.権益ツールは、エンティティのすべての負債を差し引いた後にその資産に対する残りの権益を証明する手段である。したがって、複合金融商品の初期額面がその資本および負債部分に割り当てられた場合、資本部分は、工具の全体公正価値から負債部分が個別に決定された金額として差し引かれた残りの金額が割り当てられる。初期確認時に負債部分と権益部分に割り当てられた帳票金額の和は,つねにチケット全体に割り当てられた公正価値に等しい.最初にそのツールのコンポーネントが何の報酬や損失も生じないことを単独で確認した
F-11 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
複合金融商品(続)
転換特徴が固定的な基準を満たしていなければ、転換オプションは派生金融負債として記録され、初期確認時に公正価値によって単独で計算しなければならない。債務部分の帳簿金額は、初期確認時に、転換可能なチケットの全体収益と派生金融負債の公正価値との差額として再計算される。初歩的な確認の後、派生金融負債は各報告期間の終了時に公正価値に従って再計量し、各報告期間の経営報告書で公正価値変動を確認し、債務部分は実際の利息法に従って債務額面を計上する
取引コストは、初期確認時に得られた金額の分配割合で債務と持分部分に分配される。権益部分に割り当てられた取引コストは、任意の関連所得税利益を差し引いて権益から差し引かれ、派生金融負債部分に割り当てられたコストは支出に計上され、債務部分に割り当てられたコストは負債の帳簿金額から相殺され、実金利の決定に計上される
複合金融商品の負債部分は、最初に持分変換選択権のない類似負債の公正価値で確認される。資本部分は、最初に計算された金融商品の全体公正価値と負債部分の公正価値との差額であることを確認した。いずれも直接取引コストを占めるべきであり、その初期額面の割合で負債および権益部分に割り当てられる。初期確認後、複合金融商品の負債部分は実際の利息法で償却コストで計量される。複合金融商品の資本部分は初期確認後に再計量されず、転換または満期時に、権益部分の帳簿価値が普通株式に移行したり、黒字に入金されたりした場合を除いて再計量されない。
金融商品
会社が当該文書の契約条項の一方になった場合、会社は金融資産又は金融負債を確認する。国際財務報告基準第9号によると、このような金融資産または金融負債は最初に公正な価値で確認され、その後の計量はそれらの分類に依存する。
金融資産
IFRS第9号は単一の方法を用いて、金融資産が超過コストによって行うか、公正な価値によって分類と計量を行うかを決定する。金融資産の分類及び計量は、会社がその金融資産を管理する業務モデル、及び契約現金流量が元金及び利息の支払いのみを表すか否か(“SPPI”)に基づく。金融資産は最初に公正価値で計量され、その後、(I)償却コスト、(Ii)他の全面収益で計量された公正価値(“FVTOCI”);または(Iii)損益の公正価値(“FVTPL”)によって計量される
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
金融商品(継続)
余剰コスト-分担コストによって分類と計量された金融資産とは、1種の商業モデルで保有する資産であり、その目標は金融資産を保有して契約キャッシュフローを収集し、金融資産の契約条項はSPPIキャッシュフローを生成することである。償却コスト別の金融資産は実際の利息法を用いて計量される
FVTOCI分類および計量による他の包括的収益の公正価値-金融資産とは、契約キャッシュフローの収集および金融資産の売却によって達成され、金融資産の契約条項がSPPIキャッシュフローを生成することを目標とするビジネスモデルで保有される資産を意味する。この分類は、いくつかの資本ツールを含み、IFRS 9は、エンティティがFVTOCIの後続の変化を提示するためにFVTPLで計量するために、ツール毎のベースで権益ツールを分類するために、エンティティが撤回不可能な選択を行うことを可能にする。
FVTPL-FVTPLによる分類と計量された金融資産とは、余剰コスト或いはFVTOCI分類の標準に符合しない資産である。このカテゴリは、キャッシュフロー特徴がSPPIの債務ツールではないか、または契約キャッシュフローを収集するか、または契約キャッシュフローを同時に収集し、金融資産を売却するビジネスモデルで保持されていない債務ツールを含む
金融負債
国際財務報告基準第9号によると、金融負債は主に償却コストに分類されており、限られた例外は除く。契約に規定されている義務が解除され、キャンセルまたは満了された場合、金融負債はキャンセル確認される。当社の各カテゴリに対する会計政策は以下の通りである
FVTPL-このカテゴリは、デリバティブ、主に短期的にFVTPLを売却または買い戻すために買収または発生する負債、およびFVTPLの設立以来指定されたいくつかの金融負債を含む
償却コスト-金融負債は最初に公正価値控除によって直接取引コストを占めることを確認しなければならない。その後実際の利息法で剰余コストで確認し,利息支出は実際の収益率で確認した
会社が財務資産及び負債を法定権利で相殺し、純額で決済又は同時に資産及び負債を現金化しようとしている場合、財務資産及び負債は相殺され、財務状況表に純額を記載する
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
金融商品(継続)
以下の表は、会社の金融商品の分類をまとめたものである
金融資産 | |||||||||||||
現金と現金等価物 | |||||||||||||
売掛金 | |||||||||||||
融資を受けるべきだ |
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| |||||||||
その他の預金 | |||||||||||||
金融負債 | |||||||||||||
売掛金と売掛金 | |||||||||||||
抵当ローンに対処する | |||||||||||||
代価を支払う | |||||||||||||
契約責任 |
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元票を支払う |
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| ||||||||||
賃貸負債 |
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国際財務報告基準第9号は期待信用損失減値モードを採用し、このモードは余剰コストによって計量した金融資産に適用され、いかなる予想未来の信用損失を計算すれば、報告日にすでに損失事件が発生したかどうかにかかわらず。課税税金を含まない売掛金について、当社は簡略化方法が許可された場合に予備行列を使用し、歴史的信用損失経験と債務者特有の財務要素及びその他の要素を考慮した後、生涯予想信用損失をもとに予想信用損失を計量した。売掛金の帳簿金額は、任意の予想される信用損失により引当口座を使用することで減少する。引当口座簿額面の変動は全面収益表で確認されます。当社が未払いを回収することが不可能な場合には、回収不可能とされ、金融資産は入金される
長期資産減価準備
長期資産は、物件、工場及び設備及び無形資産を含み、各財務状況表日又は事件或いは環境変化が資産の帳簿価額がその回収可能金額を超えた場合、減値について審査を行う。減価テストについては、単独でテストできない資産は最小の資産グループにグループ化され、これらの資産は継続的な使用により現金流入が生じ、これらの現金流入は、他の資産や資産グループ(現金発生単位、または“CGU”)から大きく独立した現金流入となる
資産やCGUの回収可能金額は,公正価値,売却コスト,使用価値の中で高いものである.資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合、減値費用は直ちに損益で確認され、帳簿金額が回収可能金額を超えた金額に相当する。減価損失がその後振り戻されると,その資産の帳簿金額は,改訂された回収可能金額のうち小さい者と,先に減価損失が確認されていない場合に記録すべき帳簿金額に増加する。
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
棚卸しをする
大麻完成品在庫は最初にコストで価格を計算し、その後コストと可変現純値の中の比較的に低い者によって価格を計算する。費用は平均コスト法で決定される。換金可能な算入値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、完了した推定コストおよび販売を行うために必要な推定コストを減算すると決定される。当社は古い、余分、輸送の遅い貨物の在庫を審査し、発見されたいずれかのこのような在庫を現金化可能な純価値に減記します。
収入.収入
所有権の重大なリスクおよびリターンが移転した場合、大麻貨物の販売収入は、通常、所有権移転の日に確認される。販売貨物の収入は受け取った価格の公正価値に応じて計量される
サービス収入は、長期マーケティング契約を含め、一定期間にわたって業績義務の完了に伴って確認される。マーケティング契約の取引価格は、通常、サービスを提供する前に支払われるので、支払いを受信したときに、取引価格は、契約負債または繰延収入として確認される。契約負債はその後、会社がその履行義務を履行したときに収入として確認されます。
財産と設備、純額
設備はコストに応じて減価償却累計減価償却と任意の減価減価損失を差し引いて帳簿に記入する。1つの装置の売却または廃棄によって生成された収益または損失は、販売収益と資産帳簿金額との間の差額として決定され、経営報告書で確認される。単独で計算した1つの設備を交換する部品の支出は資本化され,その部品の既存の帳簿金額を抹消する。今後の支出が将来の経済効果を生むならば,これらの支出を資本化する。修理と保守を含む他のすべての支出は、業務報告書で発生したことが確認された
減価償却は、資産の推定耐用年数内のコストから推定剰余価値を差し引いた直線ベースに損益表に計上される。資産が使用可能な場合、減価償却が開始される。予想される寿命は以下のとおりである
| 方法: |
| 料率: | |
装備 |
| 直線 |
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家具と固定装置 |
| 直線 |
| |
賃借権改善 |
| 直線 |
| |
コンピュータ装置 |
| 直線 |
| |
家を建てる |
| 直線 |
|
土地を除いて、まだ使用されていない財産や設備は、使用可能になるまで償却してはならない。
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
1株当たり損失
1株当たり基本損失の計算方法は,純損失を除した期間内に発行された普通株の加重平均である。1株当たりの薄損は、発行された購入株権および引受権証を在庫株方法で行使するか、またはそれを普通株に変換する際に発生する希薄化に反映され、計算方法は、普通株に適用される純損失を発行済み普通株で割った加重平均と、潜在的に希薄普通株を発行する際に発行されるすべての追加普通株の和である。1株当たりの赤字を計算する際に当社の購入権および引受権証に計上すると、1株当たりの損失に逆償却作用が生じるため、計算範囲には計上されません。そのため、1株当たりの基本損失と希釈1株当たりの損失の間に違いはない。
企業合併
企業合併とは、買収者が1つ或いは複数の企業に対する制御権を獲得し、買収方法を用いて会計計算を行う取引或いは事件である。今回の買収支払いの総対価格は、買収日に買収側のコントロール権と引き換えに与えられた資産、発生或いは負担した負債及び発行した株式ツールの公正価値の総和である。買収日は会社が買収先の支配権を獲得した日である
買収した認識可能な資産及び負担した負債は買収日に公正価値で確認したが、繰延税項及び株式に基づく支払い奨励は除外し、“国際財務報告基準”は公正価値記録金額の例外を規定している。買収コストは経営報告書と全面収益(赤字)に計上されている。またはある場合は、その買収日の公正価値に基づいて計量し、企業合併中に譲渡された対価格に計上する。
資本として分類されたまたは対価格は、その後の報告日に再計量されず、その後の決済は資本に入金される。資産または負債に分類されたまたは対価格は、その後の報告日に再計量され、対応する損益は損益で確認される
被買収側の非持株権益(ある場合)は公正価値で確認するか、被買収側純資産における非制御性権益の割合で確認し、項目ごとに買収して確定する。毎回の買収については、総代価、支配権を取得する前に以前に保有していた持分の公正価値、および被買収側の非持株権益が買収された確認可能な純資産または負担した純負債の公正価値の一部を超えて営業権に計上される。特定の公正価値は、推定過程の確認または完了を待つために、買収日に推定することができる。企業合併は暫定価値計算を採用しており、今後各期にさかのぼって調整することができる。測定期間とは、買収日から買収日までに存在する事実及び状況に関する完全な資料を受け取った日までの期間である。しかし,試算期間は買収日から1年を超えない
F-16 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
商誉
営業権は最初にコストで計量され、買収業務の購入価格で買収された確認可能な純資産と負債の公正価値を超えて計算され、それに関連する現金発生単位(“CGU”)に割り当てられる。営業権は償却されないが、毎年現金単位帳簿額面に基づいて減値を評価したり、イベントや状況が減値が発生する可能性があることを示す場合には、減値をより頻度的に評価する。CGUの帳簿価値には,CGUに割り当てられた資産,負債,商誉の帳簿価値がある.回収可能金額が帳簿額より少ない場合、減価損失は、まず資産毎の帳簿額面に比例して現金業務単位に割り当てられた任意の営業権の帳簿金額を減少させ、その後、現金業務単位に割り当てられた他の非金融資産の帳簿金額を比例的に減少させる。いずれの減価損失も減値確認期間の収入に計上されている。営業権はコストから累積減価損失を引いて新聞に列記する.営業権減価の後続販売は禁止されている
権益
普通株は株式に分類される。普通株式と株式購入オプションの発行に直接帰属する取引コストは、任意の税収の影響を差し引いて配当金から差し引かれることが確認されている。買い戻しが持分の持分であることが確認された場合、支払われた対価格金額(直接占有コストを含む)は、総持分から差し引かれることが確認される。
無形資産
買収された無形資産は、初期確認時にコストで計量される。企業合併で買収した無形資産のコストは買収の日の公正価値である。無形資産の使用寿命は限られたものまたは不確実なものとして評価される。有限年限を有する無形資産は、利用可能な経済年限内に償却され、無形資産が減値可能であることが示された場合に減値評価が行われる。耐用年数の限られた無形資産償却費用は総合経営表と全面損失表で確認された。使用年数が不確定な無形資産は償却されないが、帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、毎年またはより頻繁に減値テストが行われる。
資産タイプ | 償却法 | 償却期限 |
許可証 | 直線 | 3-5年 |
星芽商標名 | 適用されない | 不定である |
無形資産の推定使用年数は経済年限と権利が法に基づいて強制実行できる年より短い。使用年数、剰余価値及び償却方法を推定し、各報告期間が終了した時に審査を行い、推定値がいかなる変動があれば、すべて予想通りに計算する。
初期確認後、無限耐用年数を有する無形資産は、コストから任意の累積減価損失台帳を減算する。
F-17 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
所得税
所得税費用は当期税と繰延税で構成されている。所得税支出は、権益で確認された項目と関係がない限り損益で確認され、この場合は、権益で確認される。今期の所得税は本年度の予想課税収入の課税すべき税金であり、報告日に公布或いは実質公布された税率によって計算され、及び例年の税金に対するいかなる調整でもある
繰延税金負債または資産は、貸借対照表法を用いて確認し、財務報告用途の資産および負債額面と税務目的のための金額との一時的な差を算出する。繰延税項は、非業務合併取引における資産や負債が初めて確認された場合には確認されません
繰延税項は、報告日までに公布または実質公布された法律に基づいて、一時的な差額に適用されると予想される税率で計量される。繰延税金資産および負債に法的に強制的に執行可能な相殺権利が存在し、所得税に関連している場合は相殺する
同一税務機関は、同一課税主体又は異なる納税主体に対して徴収する税金であるが、当期納税負債と資産を純額で決済しようとするもの、又はその納税資産と負債が同時に現金化するものである。
繰延税金資産は、将来的に課税利益が一時的な差額を相殺するために使用できる可能性がある場合に確認する。繰延税金資産は、各報告日に審査を行い、関連税金割引が実現不可能になった場合に減値を行う。
賃貸借証書
当社は2019年7月1日に国際財務報告基準第16号リース(“国際財務報告基準第16号”)を採用した。当社は改訂された遡及方法を用いてIFRS 16を適用しており、この場合、当社はその比較数字を再記述することはないが、IFRS 16を用いた累積影響は期初留保収益の調整であることが確認される。また、当社は、レンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸および低価値資産賃貸の使用権資産と賃貸負債を確認しないことを選択しました。以下は、“国際財務報告基準”第16号により改正され、2019年7月1日に適用される重要な会計政策である
使用権資産
契約開始時に、会社は契約がレンタルであるか、レンタルを含むかどうかを評価する。契約が価格と交換するために決定された資産の使用を一定期間制御する権利を譲渡した場合、契約はリースであるか、または含まれる。リース構成要素を含む契約を開始または再評価する際には、当社は、リース構成要素の相対独立価格に基づいて、契約中の対価格を各リース構成要素に割り当てる。
レンタル義務
当社はIFRS 16号を採用して当日、そのレンタル設備のレンタル義務と使用権資産を確認します。レンタル義務は2019年7月1日までの残りのレンタル支払いの現在値で計量し、レンタル条項に隠された金利を用いて割引します。この金利を容易に決定できない場合、同社はその逓増借款金利を使用する
F-18 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
賃貸借契約を結ぶ
会社が決定したレンタル期限は以下の通りです
| · | レンタル契約の取消不能期間は、適用される場合、レンタル免除期間を含む |
| · | 賃貸借契約の選択権が含まれる期間を延長し、会社が合理的に決定すればその選択権を行使する |
| · | 賃貸借を終了するオプションがカバーする期間は,会社がそのオプションを行使しないことを合理的に確定すれば. |
|
|
|
2019年7月1日以降に締結されたレンタルについては、レンタル開始日は、レンタル者が対象資産を会社に提供して使用した日から算出します。レンタル義務を計量する際に含まれるリース支払いには、以下のことが含まれる | ||
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|
|
| · | 実質的な固定支払いを含む固定賃貸支払い; |
| · | 指数またはレートに依存する可変リース支払いは、最初に開始日の指数またはレートを使用して測定される |
| · | 残額保証に応じて支払うべき金額を保証する |
| · | 会社は行使する購入オプションの使用価格を合理的に決定する |
| · | 会社が延期オプションを行使すると合理的に判断した場合、オプション継続中にレンタル料を支払う |
| · | 会社が早期に終了しないと判断しない限り、賃貸借契約の早期終了に対する処罰 |
| · | レンタル報酬を引いています |
指数又は料率に依存しないリースの可変支払いはリース債務の計量に計上しない。可変支払いは変動支払いが発生している間に料金であることを確認します。IFRS 16が許可する単一手配とは異なり、当社は任意のレンタルと関連する非レンタル構成要素を分けて計算します。当社は非レンタル構成要素が発生した場合に費用などの非レンタル構成要素を記録します
賃貸義務の利息は実際の利子法で計算され,賃貸義務が増加し,賃貸料の支払いはその義務を減少させた。賃貸契約が改正され,かつ賃貸修正が単独の賃貸入金とならない限り,あるいは行使延期選択権の評価が変化する限り,レンタル義務は再計量される。賃貸責任は、改訂割引率を用いて改訂賃貸支払いを割引することにより再計量され、使用権資産の相応の調整が生じたり、使用権資産の帳簿価値がゼロに低下したり、修正されてレンタル範囲が縮小した場合には、損益が再計上される。
使用権資産は2019年7月1日現在、レンタル義務の初期価値に等しい金額で初歩的に計算されている。これは利益剰余金に影響を与えない。2019年7月1日以降に締結されたリースについては、使用権資産は、最初にリース負債の初期価値に基づいて計算され、以下の項目に従って調整されます
F-19 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
賃貸借契約を結ぶ
| · | 開始日または前に支払われた任意のレンタル支払いは、受信された任意のレンタル報酬を減算する |
| · | 会社が生産した初期直接コストは |
| · | 基礎資産を解体して除去したり、資産の所在場所を復元したりするコスト推定。 |
レンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸及び低価値資産については、当社は、レンタル義務及び使用権資産を確認せずに、IFRS 16が許可する賃貸費用を確認することを選択した
使用権資産は、直線減価償却を使用し、採用日から資産使用年数終了または国際財務報告基準第16号で決定されたリース期間終了までの早い者。2019年7月1日以降に締結された賃貸については、使用権資産は、開始日から資産使用年数終了またはリース期間終了までの早い日に減価償却を行う
国際財務報告基準第16号によると、使用権資産は、国際会計基準第37号に基づいて重いリース契約準備金、準備金、または負債およびまたは資産の要求を確認する代わりに、国際会計基準第36号の資産減価に基づいてテストを行う。
生物資産
同社の生物資産は大麻植物で構成されている。当社は国際会計基準第41号−農業公正価値から収穫時まで販売されたコストを差し引いて生物資産を計量し,このコストが収穫後の完成品在庫コストの基礎となっている。公正価値は、処理されている生物資産の将来のキャッシュフローから完了コストを減算することによって決定される。販売費用には収穫後の生産、輸送、そして履行費用が含まれる。公正な価値で収穫点まで販売するコストを差し引く。本年度は,公正価値変動から販売コストを差し引いた未実現収益や損失の影響を適切な年度の総合経営実績に計上した。
新会計公告
国際会計基準理事会は最近、以下の国際財務報告基準を発表した。関連していないか、または大きな影響を与えないと予想される声明は除外された。
“国際会計基準”第1号の修正:流動または非流動負債分類
修正案は、負債が財務状況表に流動として存在すべきか非流動新聞として使用すべきかを決定するための要求を明確にした。新たな要求に基づいて、1つの負債が当期であるか非当期に記載されているかの評価は、報告日の契約スケジュールに基づいて行われ、確認された額や時間に影響を与えない。この改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間にさかのぼって適用される。会社は現在、これらの改正が会社の連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
新会計公告(継続)
国際会計基準第37号改正案:激務契約及び契約履行費用
改正案では、“契約履行コスト”には“契約に直接関連するコスト”が含まれると規定されている。契約に直接関連するコストは、契約履行の増分コストであってもよいし、契約履行に直接関連する他のコストの分担であってもよい。この改正案は2022年1月1日以降に開始された年度期間中に発効し、事前申請を許可する。会社は現在、これらの改正が会社の連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している
国際財務報告基準第9号改正案:金融商品
国際会計基準2018~2020年の年度改善過程の一部として、国際会計基準理事会は、国際財務報告基準第9号の修正案を発表した。修正案は、新たなまたは修正された財務負債を評価する条項が元の財務負債の条項と実質的に異なるかどうかに含まれる実体の費用を明らかにした。これらの費用は、借り手または貸手が他方を代表して支払うか、または受信した費用を含む、借り手と貸手との間で支払いまたは受信された費用のみを含む。1つのエンティティは、エンティティが修正を初めて適用した年次報告期間の開始時または後に修正または交換された金融負債に修正を適用する。この改正案は2022年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効し、早期採用を許可する。会社は現在、これらの改正が会社の連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価している
“国際会計基準第41号:農業”改正案
その2018−2020年の国際財務報告基準年度改善プロセスの一部として、国際会計基準理事会は国際会計基準第41号に対する修正案を発表した。改正案は、現行技術を用いて生物資産の公正価値を計量する際に法人が課税しない現金流量に関する“国際会計基準”第41条第22段落の要求を廃止した。これは、IFRS 13内の要求と一致することを保証するであろう。この修正案は、2022年1月1日以降に開始される年次報告期間内に有効である。会社は現在、これらの改正が会社の連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している
4.重大な会計判断と見積もり
これらの連結財務諸表において確認された金額に最も大きな影響を与える重要な判断に関する情報は、会計ポリシーおよび推定を適用する際に以下に含まれる
制御措置の決定
IFRS 10における制御原則は、被投資者への権力、被投資者への可変リターンに参加するリスク開放または権利、および被投資者にこれらのリターン金額に影響を与えるために権力を行使する能力の3つの要素を規定する。これら3つの要素を評価し,企業に対する統制権を得ることについて結論を出す際には,判断が必要である。
F-21 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
4.重要な会計判断と見積もり(継続)
所得税
所得税及び繰延所得税資産及び負債の計量要求に対処する管理層は、関連税法の解釈及び適用時に判断する。所得税の実際の額は、関連税務機関が提出して納税申告書を受け取ってから最終的に確定するのは、これらの連結財務諸表の発表後に発生する。
長期資産減価準備
資産は、財産および設備を含み、イベントまたは状況変化が発生して、その額面がその回収可能金額を超えていることを示す場合には、減値を審査する。減価評価を行う必要があれば、公正価値の評価は通常割引率、為替レート、商品価格、修復と修復コスト、未来の資本需要と未来の経営業績などの推定と仮定が必要である。このような推定の変化はこのような資産の回収可能な価値に影響を及ぼすかもしれない。経営陣は見積もり数を定期的に審査する
減価償却資産の使用年数
当社は減価償却可能資産の重要部分に対する耐用年数を見積もり、それぞれの部分について減価償却を行う。経営陣は、資産の会社に対する期待用途に応じて、報告日毎に減価償却資産及びその重要部分の耐用年数を審査する。しかし,技術の時代遅れを含む様々な要因により,実際の結果が異なる可能性がある.
生物資産と在庫の推定値
経営陣に生物資産の公正価値を計算する際にいくつかの推定を行うことを要求する。これらの推定には、成長段階、収穫前と収穫後のコスト、販売価格と予想生産量の推定を含むいくつかの仮定が含まれている。収穫完成品と包装材料の在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中の低いもので価格を計算する。経営陣は、予想販売価格から完成前の予想コストと予想販売コストを差し引いた換金可能純価値を決定した。当社は報告日ごとに得られる最も信頼できる証拠を用いて在庫の可変現純値を推定しています。これらの在庫の将来的な現金化は予測現金化とは異なる可能性がある。これらの仮定の変更は会社の在庫推定値や在庫販売毛利に影響を与える可能性がある
株式ベースの支払取引
当社は権益ツールに基づいて当日の公正価値を付与し、受け取った商品及びサービスで権益を計量して取引のコストを決済する。株式に基づく支払取引の公正価値を推定するには、付与された条項および条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この推定はまた,株式オプションの期待寿命,変動率,配当収益率を含む推定モデルにおける最適な入力を決定し,それらを仮定する必要がある.株式ベースの支払取引の公正価値を推定するための仮定および推定モデルは、付記21および付記22に開示される。
F-22 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
4.重要な会計判断と見積もり(継続)
準備とその他の事項
法的、契約、推定、および他のリスクまたは義務を含む支出として確認された額は、債務をめぐるリスクおよび不確実性を考慮しながら、関連負債を償還するために必要な対価格の最適な推定値である。さらに、1つまたは複数の未来のイベントが発生または発生しなかった場合にのみ、意外な状況が解決される。したがって、突発事件の評価自体は、未来のイベントの結果に対して重大な判断と推定を行うことに関連する。会社は、入手可能な最適な情報、関連税法、およびその他の適切な要求に基づいて、その負債およびまたは事項を評価する
購入価格の分配と比較価格を確定します
判断は、資産および負債の公正価値を決定する際に行われ、買収の一部として得られた個別識別可能無形資産の推定値を含む。さらに、推定は、購入日に対価格の一部として記入されるべきか、または対価格支払いの価値があると決定され、その後の報告期間に支払われるべきか、または対価格変動があると判定されたときに推定される。または対価格支払いは、一般に買収された企業に基づいていくつかの業績目標を達成する。これらの推定は,将来のキャッシュフローや割引率など,評価モデルに用いられる相関投入に関する管理層の最適な評価に基づいている.経営陣の予想とは異なる将来の業績結果は、記録された負債の変化を招く可能性があり、これらの負債は、運営報告書や全面赤字で発生した場合に記録される。
賃貸借証書
経営陣は、その各契約スケジュールを審査する際に、そのスケジュールにレンタルが含まれているかどうかを決定するための判断を適用する。確認された賃貸契約は,借入期間や割引率を含めて,管理職が手配に関する異なるカテゴリーについてさらに判断·推定しなければならない。確認すべきリース期限を決定する際には、管理層は、すべての事実や状況を考慮し、これらの事実や状況に経済的誘因が生じ、企業に経営延期または中止選択権の行使を促す。賃貸に隠れている金利が確定しにくい場合、賃貸債務の割引率は、推定会社の特定の増量借入金金利の割引率を用いて推定される。逓増借款金利とは、企業が類似した経済環境下で、類似した経済環境下で、類似した支払条件及び担保を用いて、類似した資産を購入するために必要な資金を得る金利をいう。
転換可能債券の評価
契約契約の実質内容に基づいて、転換可能債券の予備確認及び発行日にその権益及び/又は負債部分の適切な配分を判断する。転換オプションは,初期確認日と延期日ごとに適切な割引率を用いて,関連権益成分のない類似負債の公正価値を推定することが要求される。そして、転換オプションの帳票価値は、転換可能債券全体の公正価値から金融負債の公正価値を減算することにより決定される。会社が現金の契約義務を支払うことを避けることができる転換可能な債券は持分ツールに分類される。
F-23 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収
当社は2022年6月30日までに、いかなる業務合併や資産買収も完了していません。
2021年6月30日と2020年6月30日までの年間で、会社は以下の業務組合と資産買収を完了した
a) 抽出技術会社を買収する
2021年2月26日、当社はその完全子会社Cordova WA Holdingsを通じて、ワシントンに本社を置く公平会社Extion Technologies,LLCの買収(“ワシントン買収”)を完了した
配当金は一種か二値があると考えられています。2022年6月30日までの年次では、割増支払いの条件が満たされていないため、確認されていない
下表は,購入日に支払われる対価格の公正価値および購入した資産と負債における価格の分配状況をまとめたものである
支払いの掛け値 |
| $ |
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300万株の普通株 |
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割増株対価格 |
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総掛け値: |
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購入価格配分 |
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売掛金 |
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在庫品 |
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銀行貸越 |
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| ( | ) |
資本資産 |
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抵当ローンに対処する |
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| ( | ) |
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収(継続)
b) マニトバ省10062771株式会社を買収します。
2020年12月1日、当社はマニトバ省10062771株式会社(“マニトバ省株式会社”)の51%の発行および流通株を買収し、マニトバ省にある大麻小売企業(“取引”)である。マニトバ州株式会社は一般官僚と役員で関係者とされています。取引条項によると,その会社は買収した
次の表は、買収日に確認された買収資産金額と負担した負債をまとめたものです。
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| $ |
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現金 |
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前払い費用 |
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在庫品 |
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家具と固定装置 |
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賃借権改善 |
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使用権資産 |
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リース責任 |
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| ( | ) |
負担的負債 |
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| ( | ) |
総掛け値: |
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2020年12月1日、総引受価格は$
買収日非持株権益の公正価値は以下のように計算される
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| $ |
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移転現金対価格 |
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獲得した所有権 |
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| % | |
マニトバ省公正価値有限公司 |
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獲得した所有権 |
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| % | |
購入資産の公正価値 |
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マニトバ省有限会社の持株権益の公正価値 |
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| ( | ) |
非制御的権益 |
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当社は買収日に無形資産許可証を確認し、その公正価値を以下のように計算した
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| $ |
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現金で値段を合わせる |
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マニトバ省有限会社が受け取った対価格です。 |
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| ( | ) |
非制御的権益 |
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繰延税金負債 |
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資産の公正価値を確認することができる |
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| ( | ) |
許可証の公正価値 |
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収(継続)
c) オンタリオ州2734158の会社を買収しました
2020年5月15日、当社は2734158オンタリオ州会社(“オンタリオ省”)の50.1%の株式を引受する引受契約を締結した
| · | $を支払う |
| · | $を支払う |
| · | $を支払う |
| · | $を支払う |
次の表は、買収日に確認された買収資産金額と負担した負債をまとめたものです。
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| $ |
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現金 |
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その他の資産 |
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コンピュータ装置 |
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家具と固定装置 |
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賃借権改善 |
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負担的負債 |
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| ( | ) |
買収の確認可能純資産総額 |
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2020年8月15日、総引受価格は$
非持株権益は以下のように計算される。
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| $ |
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移転現金対価格 |
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獲得した所有権 |
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| % | |
マニトバ省公正価値有限公司 |
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マニトバ省有限会社の持株権益の公正価値 |
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| ( | ) |
非制御的権益 |
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買収から割り当てられたライセンスは以下のように確認された。
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| $ |
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掛け値を移転する |
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オンタリオ州273人が受け取った考え |
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| ( | ) |
非制御的権益 |
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純資産の公正価値を確認することができる |
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| ( | ) |
許可証の公正価値 |
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F-26 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収(継続)
c) オンタリオ州2734158 Inc.(続)
2020年9月17日に会社は別の会社を買収しました
| · | $を支払う |
| · | $を支払う |
| · | $を支払う |
コルドバは273オンタリオ州を支配していたからです
139,095ドルと帳簿価値との差額
当社は2021年6月30日までの年間で支払いました
オンタリオ州は2021年6月30日までの年間で273ドルの配当金を支払った
2022年6月30日までの年間で、オンタリオ州273は配当金を支払った$
d) 星芽国際会社の資産を買収する。
二零二年四月八日(“成約日”)に、当社はカナダの独立大麻会社Star Buds International Inc.(“仕入先”又は“Star Buds”)のいくつかの有形資産及び知的財産権(“当該等資産”)の買収を完了した。
売り手から資産を買収するために、当社は:
| (i) | 発表されました |
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| (Ii) | |
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| (Iii) | 小売店ごとの開業に3,000,000株自社普通株を発行し,最大15,000,000株当社普通株を発行することに同意した。すべての店舗は2021年4月8日までにオープンしなければならず、サプライヤーはこの追加的な補償を受けることができる |
F-27 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収(継続)
d) 星芽国際会社(Star Buds International Inc.)を買収(続)
| (Iv) | 3年間の本チケットを発行しました。金額は#ドルです |
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| (v) |
上記付記(二)及び(三)に規定する支払対価格は、対価とみなされるか、又は対価とされる。経営陣は、上記(Ii)及び(Iii)項で述べた株式を発行する可能性が極めて高いと推定している。公正な価値を持っています
2020年5月8日、同社はエバータ州で2つの追加レンタル譲渡を取得し、発表した
2020年7月27日、当社発表
2021年1月6日、当社は最終的な
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| $ |
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支払いの掛け値 |
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33,500,000株普通株、1株当たり0.17ドル |
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初期本票(4) |
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本票を追加する(5) |
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負担的負債 |
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以下の者に割り当てられた金額: |
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賃借権改善 |
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賃料保証金 |
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星芽商標名 |
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カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.買収(継続)
e) コルドバの買収や運営有限責任会社
2018年4月4日、当社は合意を締結し、買収
2021年8月4日、運営部はすべての土地、建築、建設中の工事(オレゴン州財産)をドルで売却した
6.限られた現金
限定的な現金とは、オレゴン州の不動産の買い手がホスト口座(“ホスト口座”)に持っている金額を指す。代行口座に保有されている金額は計上されておらず、オレゴン州不動産の建設完了に限られている(注11)それは.2022年6月30日までの年間では、代行口座からは何の金も抽出されていない。2022年6月30日までの残高は#ドル
7.受取ローン
2022年6月27日、会社はAuBio Labs,LLCの資産(“AuBio資産”)を購入する権利(“AuBio取引”)を取得した
2022年6月30日現在、同社は$のみを前払いしている
2022年6月30日現在、受取ローンは#ドルです
8.在庫
同社の在庫には、購入した製品と収穫した大麻植物が含まれている。2022年6月30日までの年間の会社の在庫コストは
F-29 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
9.生体資産
同社の生物資産には大麻植物が含まれている。同社の大麻業務はオレゴン州クラカマス県にある。当社は2022年6月30日までに何の植物も栽培しなくなった。2022年6月30日までの年間生物資産構成は以下のとおりである
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| $ |
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バランス、2020年6月30日 |
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製品コスト資本化 |
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生物資産の公正価値調整 |
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取引所再調整 |
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| ( | ) |
収穫時に在庫に繰り越す |
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| ( | ) |
バランス、2021年6月30日 |
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製品コスト資本化 |
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| ( | ) |
取引所再調整 |
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収穫時に在庫に繰り越す |
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バランス、2022年6月30日 |
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仮定:
生体資産は国際会計基準第41号に基づいて推定される−農業(“国際会計基準第41号”)は、その公正価値から収穫時の販売コストを差し引いたものである。使用された推定と仮定は制御不可能な市場条件下で変動の影響を受け、生物資産の公正価値に重大な影響を与える可能性がある。生物資産は公正価値階層構造中の第三級資産である。過程中の生物資産については,収穫時の公正価値は成長段階に応じて調整された
生体資産の公正価値を決定する際には,当社は推定を行い仮説を用いた。これらの仮説には
| · | 収穫までに必要な予想コストまで大麻植物を栽培し |
| · | 1ポンド当たりの販売価格を推定します |
| · | 大麻植物の予想生産量 |
| · | 推定された成長段階です |
当社は2022年6月30日現在、何の植物も栽培していないため、生物資産の価値はゼロとなっている。
10.その他の押し金
2019年11月7日、会社はカナダドルを前払いします
当社は2020年10月12日に和解協定(“和解協定”)を締結し、2年以内に未納の連合軍について金で合わせてドルを支払った
F-30 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
10.その他の押し金(続)
したがって、連合部隊預金は金融商品として決定され、償却コストで入金される。金融資産の初期帳簿金額は市場金利で
11.財産と設備、純額
財産と設備、純額は以下の各項目からなる
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| 建設 |
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| 賃借権 |
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| 機械設備 |
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| 電気計算機 |
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| 家具.家具 |
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| 土地 |
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| 家を建てる |
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| 進行中です |
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| 改善 |
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| 装置があります |
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| 装備 |
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| 固定装置と |
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| 合計する |
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| $ |
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| $ |
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コスト |
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2020年6月30日まで |
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足し算 |
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処置する |
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子会社を買収する |
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翻訳調整 |
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| ( | ) |
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接続する |
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| ( | ) |
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減価費用 |
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| ( | ) |
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2021年6月30日まで |
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足し算 |
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処置する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
翻訳調整 |
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| ( | ) |
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減価費用 |
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| ( | ) |
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2022年6月30日まで |
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減価償却累計 |
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2020年6月30日まで |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
減価償却 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
処置する |
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翻訳調整 |
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2021年6月30日まで |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
減価償却 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
処置する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
翻訳調整 |
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2022年6月30日まで |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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帳簿純価値(ドル) |
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At June 30, 2020 |
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| 545,120 |
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| 1,417,312 |
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| 1,833,653 |
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| 1,111,840 |
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| - |
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| 41,937 |
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| 29,951 |
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At June 30, 2021 |
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At June 30, 2022 |
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当社は2022年6月30日までの年度内に減価償却支出$を計上します
オレゴン州-借戻し取引
2021年8月4日、同社はその完全子会社コルドバまたは運営有限責任会社を通じて、そのすべての土地、建築、建設中のプロジェクト(オレゴン州財産)を#ドルで売却した
F-31 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
11.財産と設備の純額(継続)
オレゴン州--借戻し取引(継続)
リースは2021年7月20日に署名され、2021年8月1日に発効した。付記6に示すように、買い手は、建築工事を完了するためにいくつかの金額を第三者に預けています。レンタルの最初の3ヶ月はレンタル料を支払う必要がなく、その後の支払い金額は#ドルです
価格は1ドルです
賃借権改善
レンタル改善は、付記5(D)に開示されるように、Star Buds International Inc.資産の一部として取得されたレンタルを含み、金額は1,060,224ドルである。当社は2022年6月30日までに減価費用$を計上しました
12.資産の使用権
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| $ |
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バランス、2020年6月30日 |
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年内に増加するプロジェクト |
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子会社を買収する |
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当年減価償却 |
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| ( | ) |
バランス、2021年6月30日 |
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年内に増加するプロジェクト |
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当年減価償却 |
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| ( | ) |
使用権資産減価 |
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| ( | ) |
外国為替翻訳 |
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バランス、2022年6月30日 |
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賃貸物件はそれぞれの賃貸契約の条項に従って償却します
2022年6月30日までの新規プロジェクトには、リベート取引に関するオレゴン州物件賃貸契約が含まれており、詳細は付記11参照。
2022年6月30日までの年間で、既存の長期賃貸契約が廃止された。したがって,資産減価を用いて#ドルが入金される
13.無形資産
同社の無形資産は星芽国際会社から買収されたブランド名と関係がある(付記5(D))それは.この無形資産は無期限終身無形資産と決定されているため、2022年6月30日および2021年6月30日までの年度には償却記録はない。
F-32 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
2022年6月30日および2021年6月30日までの年間では,無形資産である星芽商号に関する減値記録はなかった。
14.ナンバープレート
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| $ |
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コスト |
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2020年6月30日まで |
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子会社を買収する(注11) |
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2021年6月30日まで |
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(処置を)加える |
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2022年6月30日まで |
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累計償却する |
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2020年6月30日まで |
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| - |
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償却する |
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| ( | ) |
2021年6月30日まで |
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| ( | ) |
償却する |
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| ( | ) |
2022年6月30日まで |
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| ( | ) |
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帳簿純価値(ドル) |
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2021年6月30日まで |
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2022年6月30日まで |
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2022年6月30日までの年間で、これらのライセンスに関する償却費用は
15.住宅ローン対応
オレゴン州担保ローン
2019年6月16日、当社は担保(“担保”)で融資を受け、金額は#ドル
F-33 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
15.住宅ローン対応(継続)
オレゴン州担保ローン(継続)
2020年6月12日、当社は新住宅ローン(“新住宅ローン”)を締結し、金額は$
2021年8月4日、オレゴン州担保ローンはオレゴン州不動産を売却した後に全額弁済を受けた(注11)
2022年6月30日までのオレゴン州担保ローンはゼロ(2021年6月30日-$
ワシントン抵当ローン
2021年2月26日、会社はワシントンへの買収(付記12)を完了し、#ドルの担保融資を負担した
2022年6月30日現在、ワシントン担保融資での未返済額は#ドル
16.契約責任
当社の契約負債は繰延収入であり、将来確認される収入に関連しており、未履行(または一部未履行)の履行義務に関連して計#ドルである
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| 六月三十日 2022 |
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| 六月三十日 2021 |
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期初残高 |
| $ |
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| $ |
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足し算 |
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為替レート変動 |
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契約負債から確認した収入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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期末残高 |
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| $ | 226,903 |
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現在の部分 |
| $ |
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| $ |
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長期部分 |
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F-34 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
17.レンタル法的責任
次の表は、同社の2022年6月30日までのレンタル義務です
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| $ |
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バランス、2020年6月30日 |
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足し算 |
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子会社を買収する |
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利子支出 |
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レンタル料 |
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| ( | ) |
バランス、2021年6月30日 |
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足し算 |
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利子支出 |
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レンタル料 |
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| ( | ) |
リース責任の消滅 |
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| ( | ) |
外国為替翻訳 |
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バランス、2022年6月30日 |
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割り当て方は: |
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| 六月三十日 2022 $ |
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| 六月三十日 2021 $ |
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現在のところ |
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長期の |
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合計する |
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次の表は、2022年6月30日までの賃貸債務の契約未割引現金流量を示しています
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| June 30, 2022 |
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| $ |
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1年もたたないうちに |
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1年から5年 |
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5年余り |
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未割引賃貸債務総額 |
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その会社の賃借期限が切れている
F-35 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
18.本チケットの支払い
本チケットA-2019年2月1日
2019年2月1日、当社は元本196,425ドルの無担保元票(“本票A”)を発行した
このチケットAは、負債と権利証からなる複合手形として決定される。金融負債の初期帳簿額面は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は自社が株式証を認めない類似債務ツールが使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,発行権証の帳簿金額は金融負債元金金額と初期公正価値の差である。負債の公正な価値は#ドルとして決定された
当社は2022年6月30日まで及び2021年6月30日まで年度に本票A及び当計利息を返済します
約束手形A項目の未払い金は2022年6月30日までゼロ(2021年から44732ドル)となる。2022年6月30日までの年間平均利息支出は317ドル(2021年6月30日-7,149ドル)。
本チケットB-2019年6月19日
2019年6月19日、会社は元金総額654,350ドル(500,000ドル)の保証付き元票(“本票B”)を発行した。本チケットBは2019年12月18日に満期になり、年利15%で、月ごとに提出され、満期になります。本票BはCordova OR Holdings,LLC所有資産に対する一般保証権益が保証され,Cordova OR Holdings,LLCは当社の完全子会社であり,OR業務の親会社でもある.本票Bについては、当社は引受権証を発行し、当社は200,000株の普通株を購入し、2021年6月18日まで行使でき、価格は1株当たり1.00ドルです。
このチケットBは、負債と権利証からなる複合チケットとして決定される。金融負債の初期帳簿額面は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は自社が株式証を認めない類似債務ツールが使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,発行権証の帳簿金額は金融負債元金金額と初期公正価値の差である。
負債を決定する公正価値は652,675ドル(489,152ドル)である。残り価値14,367ドル(10,848ドル)は権利証に割り当てられます。本票Bの帳票価値は,自票Bの期限内に実金利法を用いて増加するため,金融負債の帳簿金額は満期日の元金残高に等しくなる.
F-36 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
18.本チケットの支払い(継続)
本チケットB--2019年6月19日(継続)
当社は2019年12月16日に、満期になった使い捨て費用13,142ドル(10,000ドル)と引き換えに、自社Bの満期日を2020年3月19日まで延長し、自社200,000株普通株を購入するための株式証明書を増発し、2021年6月18日まで行使することができ、価格は1株当たり0.3ドルとなる。
延期日には、負債の公正価値が696,151ドル(530,643ドル)であることが決定された。剰余価値8,995ドル(6,857ドル)を権利証に割り当てる。本票Bの帳票価値は延期によるものであり,権証部分を差し引いた後,実金利法を用いて帳票Bの期限内に帳簿価値を増加させ,金融負債の帳簿金額を満期時の元本残高に等しくする.
2020年3月16日、満期時に満期となった13,142ドル(10,000ドル)の費用と引き換えに、本チケットBの満期日を2020年6月19日に延長した。2020年6月15日、満期時に満期となった40,472ドル(29,750ドル)の費用と引き換えに、本チケットBの満期日を2020年12月19日に延長した。
当社は2020年12月15日に、当票Bの満期日を2021年12月15日(“第2回延期”)に延長し、1株当たり54,113ドル(42,200ドル)の一次費用と引き換えに、200,000株の普通株を購入するために“株式承認証−#A”を発行し、2022年12月31日、1株当たり0.32ドル、および自社200,000株の普通株を購入するために“株式証明書−#B”を発行し、2022年12月31日まで、1株当たり0.5ドルまで行使することができる。
2回目の延期日には、負債の公正価値を#ドルと決定した
当社は2022年6月30日までに本票Bを返済します。
2022年6月30日現在、約束票Bの価値はゼロ(2021年6月30日--477,672ドル)である。付加価値料金ゼロ(2021年6月30日-$
本チケットC-2020年4月8日
2020年4月28日、会社は元金#ドルの約束手形(“C-1約束票”)を発行した
F-37 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
18.本チケットの支払い(継続)
2020年6月8日、会社は元金#ドルの約束手形(“C-2約束票”)を発行した
2020年6月8日、会社は元本196,832ドルの元票(“C-3冊票”)を発行した。本チケットC-3は2023年4月8日に満期になり、年利率は6%で、借金で計算し、毎年返済し、満期時に支払います。引受票C-3の公正価値142,075ドルは、市場金利19%で将来の利息および元本支払いフローを割引することによって決定され、市場金利は、会社が同様の債務ツールに使用可能な借入金利と推定される。
2022年6月30日現在、これらの約束手形の価値は345,442ドル(2021年6月30日--491,175ドル)である。利子と増額,金額は$
払込手形-2022年6月30日までの年度
当社は2022年6月30日までの期間内に、短期本票(“即時手形”)をいくつかの独立した取引先に発行する。2022年6月30日までの年間で発行された納付通知書の総額は
F-38 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
19.配当金
会社の法定配当金は数量を問わない普通株で構成されている。
2022年6月30日までの年間で、会社は以下の普通株取引を行った
| · | 2022年4月21日、当社は非ブローカー私募融資を完了し、これにより、当社は6,718,000単位を発行し、価格は# |
| · | 2022年2月26日に株式引受権証の行使に関する |
| · | 2021年12月17日、A-3シリーズ転換可能債券の株式自動転換について、 |
| · | 2021年8月19日に、当社は非ブローカー私募融資を完了し、これにより当社が発行しました |
| · | 2021年8月1日、コンサルタントが株式オプションを行使することに関連している |
2021年6月30日までの年間で、会社は以下の普通株取引を行った
| · | 2021年2月26日、当社が発表 |
| · | 2021年2月19日、当社が発表 |
| · | 2021年1月6日、当社が発表 |
| · | 2020年8月17日、当社発表 |
| · | 2020年7月27日、当社発表 |
F-39 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
19.配当金(続)
発行予定株
2021年6月30日までの年度内、およびA-3シリーズ転換債券に関する株式の自動転換、
2022年6月30日現在、発行される株式価値はゼロ(2021年6月30日-$
株式を発行しています
2022年6月30日まで、なし(2021年-
あらかじめ受け取った株の引受
2021年6月30日までの年間で、当社は共に受け取りました
20.変換可能債権証明書
a) 転換社債シリーズA-1-2019年3月13日
2019年3月13日、当社は当社の無担保付属転換可能債券単位(“A-1シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は$
A-1シリーズの各債務単位は#ドルで構成されている
シリーズA-1の債券単位は、負債、転換特徴、および株式承認証を含む複合ツールとして決定される。転換特徴と引受権証はすべて固定基準の固定標準に符合するため、国際会計基準第32号に基づいて権益ツールとして列報した。債務部分の公正価値は19%の市場金利で将来の支払利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は当社が転換権のない類似債務ツールに使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,特徴転換と発行済み権証の帳簿価値は,金融負債元金金額と初期公正価値との差額である。
F-40 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.変換可能債券(継続)
負債の公正な価値は#ドルとして決定された
初期確認された権益部分は課税の一時的な違いを招く。会社は繰延税金負債#ドルを確認した
2020年1月16日、当社発表
元金は2021年6月30日までの年間で$となる
b) 転換社債シリーズA-2-2019年8月14日
2019年8月14日、当社は当社の無担保付属転換可能債券単位(“A-2シリーズ債券単位”)に対する非ブローカー私募を完了し、募集資金総額は$とした
A-2シリーズの各債務単位は#ドルで構成されている
A-2シリーズの債務単位は、負債、転換特徴、および株式承認証を含む複合手形として決定される。債務部分の公正価値は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は当社が転換権のない類似債務ツールに使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,特徴転換と発行済み権証の帳簿価値は,金融負債元金金額と初期公正価値との差額である。
F-41 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.変換可能債券(継続)
負債の公正な価値は#ドルとして決定された
2020年4月22日、A-2シリーズ債券単位がA-3シリーズ転換債券発行に転換された。元金は$
c) A-3シリーズ転換債券-2020年4月22日
2020年4月22日、当社は自社無担保付属転換可能債券単位(“A-3シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、募集資金総額は$とした
A-3シリーズの各債務単位は$で構成されている
発売終了前に、当社が2019年8月14日に発行したいくつかのA-2シリーズの交換可能債券について早期返済権利を行使し、その早期返済を選択したことについて、A-2シリーズの交換可能債券保有者は、この返済に相当する資金を保留し、A-3シリーズ関連債券の購入価格の支払いに使用するように指示した。同社はA-2シリーズ債券の引受人に合計761社の債券単位を発行した。
A-3シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるので、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額は$
F-42 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.変換可能債券(継続)
2021年4月24日、会社はA-3シリーズ債券を自動転換することを選択した(付記20)。
2022年6月30日までの年間で、転換可能債務の権益部分に利息ゼロ(2021年から#ドル)を記録した
d) A-4シリーズ転換債券-2021年3月12日
2021年3月12日、当社は自社無担保付属転換可能債券単位(“A-4シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は#ドルとなった
A-4シリーズの各債務単位は$で構成されている
発売終了前に、当社が2019年3月13日に発行したいくつかのA-1シリーズの交換可能債券について早期返済権利を行使し、その早期返済を選択したことについて、A-1シリーズの交換可能債券保有者は、この償還に相当する資金を保留し、A-4シリーズ関連債券の購入価格の支払いに使用するように指示した。同社はA-1シリーズ債券の引受人に合計390単位の債券を発行した。
A-4シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるため、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額は$
2022年5月31日、A-4シリーズ債券単位がA-5シリーズ転換債券発行に転換された。元金は$
2022年6月30日までの年間利息は$
F-43 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.変換可能債券(継続)
e) A-5シリーズ転換債券-2022年5月31日
当社は2022年5月31日、当社の無担保付属転換可能債券単位(“A-5シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は#ドルとなった
A-5シリーズの各債務単位は#ドルで構成されている
発売終了前に、当社が2021年3月12日に発行したA-4シリーズ転換債券について償還権を行使し、早期償還を選択したことについて、A-4シリーズ転換債券保有者は、当社に代表償還資金を保留し、A-5シリーズそれぞれの債券の購入価格の支払いに使用するよう指示した。同社は共同で$を発行した
A-5シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるので、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額は$
2022年6月30日までの年間利息は$
F-44 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十一オプション
2018年11月22日、会社株主は株式オプション計画(“オプション計画”)を承認し、採択し、この計画によると、取締役会は会社役員、上級管理者、従業員、コンサルタントを随時適宜付与することができる。株式購入計画によると、当社は取締役会が決定した期間及び行使価格で購入株式を発行することができ、しかもいかなる場合でも授出日から10(10)年を超えてはならないが、購入持分計画に基づいて発行された購入権総額は、当社が当該等の株式購入時に発行した普通株の10%(10%)を超えてはならない。オプション計画により付与されたオプションの最低行権価格は、そのオプションが付与された日の普通株の時価を下回ってはならない。
2022年6月30日現在の未返済オプションは以下の通り
|
| 未完成オプション |
| 加重平均行権値 |
| 加重平均残存寿命(年) |
行政員 |
| |
| $ |
| |
役員.取締役 |
| |
| $ |
| |
コンサルティング会社 |
| |
| $ |
| |
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| |
|
|
|
|
授与日 |
| 期日まで |
| 未完成オプション |
| 行使可能なオプション |
| 行権価格 |
| 公正価値 |
Feb. 25, 2020(Iii) |
|
|
|
| $ |
| $ | |||
Apr. 7, 2020(Iv) |
|
|
|
| $ |
| $ | |||
May 16, 2020(v) |
|
|
|
| $ |
| $ |
これらの発行済み株式オプションの公正価値は、ブラック·スコルスオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の範囲内で決定される
株価.株価 |
| $ |
|
無リスク金利 |
| | % |
期待寿命 |
|
| |
普通株市場価格の見積もり変動 |
| % | |
配当率 |
| ゼロ |
|
F-45 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十一選択肢(継続)
2022年6月30日までの年度および2021年6月30日までの年度では、株式オプションは発行されていない。
2022年6月30日までの年度内に、先にコンサルタントに発行した株式購入については、すでに購入持分を行使して購入した
2021年6月30日までの年間で
当社の支出は2022年6月30日までの年間でゼロ(2021年6月30日からゼロドル、2020年6月30日から6月30日まで)です
22.株式承認証
|
| 未弁済持分証 |
|
| 加重平均行権値 |
|
| 加重平均残存寿命(年) |
| |||
June 30, 2020 |
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|
|
|
|
|
|
|
| |||
発表されました |
|
|
|
|
|
|
|
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| |||
期限が切れる |
|
| ( | ) |
|
|
|
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| 0.00 |
| |
June 30, 2021 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
発表されました |
|
|
|
|
|
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|
|
| |||
鍛えられた |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ||
期限が切れる |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| - |
| |
June 30, 2022 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
2022年6月30日までの年間:
| · | その会社は発行した |
| · | その会社は発行した |
| · | |
| · | |
| · | 普通株引受権証は没収されたりキャンセルされたりしません。 |
2021年6月30日までの年間:
| · | その会社は発行した |
| · | |
| · | 普通株引受権証は没収されたりキャンセルされたりしません。 |
F-46 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
22.株式引受証
これらの発行された株式承認証の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて以下の仮定の範囲内で決定される
株価.株価 |
| $ |
|
無リスク金利 |
| | % |
期待寿命 |
|
| |
普通株市場価格の見積もり変動 |
| % | |
配当率 |
| ゼロ |
|
2022年6月30日まで、当社支出$
二十三約束する
(A)雇用契約
当社は当社の主要幹部と締結したいくつかの雇用協定の締約国であり、特定の事件(例えば制御権変更)が発生した場合には、これらの合意が規定する年間当然額の2倍までの追加支払いを要求する条項を含む。トリガイベントが発生していないため、または支払いがこれらの連結財務諸表に反映されていない。
(B)新冠肺炎
2020年3月11日、世界保健機関は新型コロナウイルス(新冠肺炎)株の爆発を大流行と発表し、世界各国政府が緊急措置を制定し、ウイルスの伝播を抑制することを招いた。これらの措置は世界企業に実質的な破壊をもたらし、経済減速を招いた。新冠肺炎の疫病はカナダの消費市場の収入に影響を与え、各国政府は疫病期間中に道端の商品に対して小売参入制限を実施し、市場の減速を反映するため、購入モードを変更した。消費者大麻の販売はカナダ各地の基本的なサービスとして認められている。会社はカナダや米国のすべての施設で運営を継続し,会社は地域ごとに新冠肺炎に関する必要な合意やガイドラインを遵守することを確保するために,現地,国,国際政府当局と密接に協力し続けている。
新冠肺炎疫病発生の持続時間と影響は現在まだ不明であり、政府と中央銀行の干与の効果も未知である。これらの発展の持続時間や深刻さ、当社とその運営子会社の将来の財務業績や状況への影響、当社が新しい業務機会を探し、資本を調達したり、当社の財務を再編したりする能力を確実に見積もることはできない。このような変化の影響はいずれも実質的である可能性があり、長期資産減値などを招く可能性がある。同社は新冠肺炎がその各方面の業務に与える影響を密接に注目している。
F-47 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
24.関係者取引
2022年、2022年、2021年、2020年6月30日までの関連者取引およびこれらの日付の残高(これらの連結財務諸表の他の部分では開示されていない)は以下の通りである
| a) | 2022年6月30日まで、当社支出$ |
|
|
|
| b) | 2022年6月30日までの年間で、当社の支出はゼロ(2021年6月30日-$ |
二十五金融商品とリスク要因
公正価値計測を行うための投入の重要性を反映した公正価値レベルは以下のとおりである
第1レベル:活発な市場における同じ資産または負債の見積もり;
第2レベル:第1レベルに列挙されたオファーに加えて、資産または負債が直接(すなわち価格として)または間接的(すなわち派生価格)として観察可能な投入;および
第3レベル:観察可能な市場データに基づく資産や負債の投入ではない。
公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて資産を全体的に分類する。
当社の金融商品には、現金及び現金等価物、制限的現金、売掛金、当票対応、住宅ローン及び売掛金及び売掛金が含まれており、このようなツールの満期日が相対的に短いため、その公正価値は帳簿価値と同等である。
リスク管理政策
会社はその金融資産と負債を通じて様々なリスクに直面している。同社は、これらの変数の変化がこれらの連結財務諸表に及ぼす可能性のある悪影響を最小限に抑えることを目的として、これらのリスクを管理する政策や手順を策定している。以下の分析は、2022年6月30日までのリスクの測定を提供する
F-48 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十五金融商品とリスク要因(継続)
信用リスク
当社の信用リスクに対する最大のリスクは総合財務状況表に記載されている当該などの資産の帳簿金額であり、信用リスクは当グループが取引相手が責任を履行できなかったために財務損失を被ることになる。当社の主要金融資産は現金、制限投資、売掛金であり、当社を代表する金融資産に関する信用リスクを開放している。国際信用格付け機関が指定した高信用格付け銀行と取引することにより、現金と制限投資の信用リスクが緩和された。期待信用損失準備は特定の口座の信用リスク要素、歴史傾向と必要な時の他の情報に基づいて構築された
流動性リスク
流動資金リスクとは、当社がその1年以内に満期となる財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金リスクを管理する方法は、許容できない損失や会社の名声への損害を招くことなく、正常かつ緊張した場合に十分な流動資金が満期債務を返済するのに十分な流動資金を可能な限り確保することである
2022年6月30日現在、同社の赤字歴史と負の運営資金により、同社の継続経営企業としての能力が大きく疑われている。流動性の危険は未来の事業発展の重要な問題として残っている。
市場リスク
(一)金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の既存債務の金利はすべて固定金利であるため、現在のところ重大な金利リスクは存在しません。
(Ii)外貨リスク
当社は為替レート変動の外貨リスクと、その売掛金残高のスケジュールによるこれらの為替レートの変動の程度に直面している。債権者への支払いと管理職への外貨変動をタイムリーに監視することで、リスクを軽減した。当社は2022年6月30日現在、デリバティブを用いて外貨リスクをヘッジしていない。
(三)価格リスク
当社の業務はいかなる商品の直接投入や産出にも触れていないため、重大な商品価格リスクの影響を受けません。また、当社は他の上場公衆会社には株式投資は何もないため、重大な株式市場価格リスクは存在しない。
F-49 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
26.資本管理
当社の資本に対する定義は株主権益のすべての構成要素を含み、非持株権益は含まれていない。2022年6月30日現在、同社の資本は$
(I)会社の持続的な経営を保障する能力;及び
(Ii)その業務目標を達成するために十分な資本を調達する。
当社はその資本構造を管理し、一般経済状況、会社の短期·長期資本需要に応じて調整している。これらの計画を実施するために必要な追加資本を得るために、会社は株式や債券を発行することで追加資金を調達しようと試みるかもしれない。
二十七所得税
カナダ人
所得税
同社の連邦と省法定カナダの総合所得税率の違いを招いた主な要素は以下の通りである
|
| 六月三十日 2022 |
|
| 六月三十日 2021 |
|
| 六月三十日 2020 |
| |||
カナダ業務損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
カナダ連合法定所得税率 |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
法定所得税率で所得税を取り戻す |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
以下のような理由による税収増加: |
|
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|
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|
株に基づく報酬費用 |
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| |||
他にも |
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| |||
未確認非資本損失収益 |
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|
|
| |||
所得税準備金,控除(回収) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
所得税を繰延する
繰延税金資産では、以下の控除可能な一時的な差は確認されていません
繰延税金資産は上記の事項について確認されていません。将来の課税利益が一時的な差額を相殺するために使用できる可能性は低いからです。
|
| 六月三十日 |
|
| 六月三十日 |
|
| 六月三十日 |
| |||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
税損に関連した金額繰り越し |
|
|
|
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|
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|
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|
F-50 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十七所得税を繰り越す
繰延税金負債 |
| June 30, 2022 |
|
| June 30, 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
許可証 |
| $ |
|
| $ |
|
非資本損失
当社は2022年6月30日までに、所得税繰越のための非資本税損失繰越約$を累計しています
申告書が提出されるまで、ここ数年の純営業損失は将来の課税収入の減少には使えないだろう。
2027 |
|
|
| |
2028 |
|
|
| |
2029 |
|
|
| |
2030 |
|
|
| |
2031 |
|
|
| |
2032 |
|
|
| |
2033 |
|
|
| |
2034 |
|
|
| |
2035 |
|
|
| |
2036 |
|
|
| |
2037 |
|
|
| |
2038 |
|
|
| |
2039 2040 |
|
| ||
2041 |
|
|
| |
2042 |
|
|
| |
|
| $ |
|
F-51 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十七所得税を繰り越す
アメリカです
所得税
同社のアメリカ連邦と州の総合所得税税率の差をもたらす主な要素は以下の通りである
|
| June 30, 2022 |
|
| June 30, 2021 |
|
| June 30, 2020 |
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
アメリカ業務損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
連邦税と州級税の合併 |
|
| % |
|
| % |
|
| % | |||
所得税の拠出を見込む |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
一時的な違い、設備 |
|
|
|
|
|
|
|
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| |||
他にも |
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| ( | ) |
|
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| ||
未確認非資本損失収益 |
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|
|
|
|
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| |||
所得税支給 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税を繰延する
繰延税金資産は、以下の米国で差し引かれる一時的な差額を確認していません
|
| 六月三十日 |
|
| 六月三十日 |
|
| 六月三十日 |
| |||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| |||
税損に関連した金額繰り越し |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産は上記の事項について確認されていません。将来の課税利益が一時的な差額を相殺するために使用できる可能性は低いからです。
F-52 |
カタログ表 |
Cordova Cann Corp 連結財務諸表付記 2022年6月30日まで、2021年6月30日および2020年6月30日まで年度 (カナダドルで表す) |
非資本損失
当社は2022年6月30日までに、所得税繰越のための非資本税損失繰越約$を累計しています
将来の課税利益が繰延税金資産の確認を許可する可能性は予測できないため、このような総合財務諸表は次の事項について繰延税金項目を確認していない。
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二十八金額を比較する
ある比較数字はすでに再分類され、今期採用した総合財務諸表列報方式に符合する。この再定義レベルは以前に報告された純損失や総合損失に影響を与えなかった。
29。後続事件
当社は2022年6月30日までの年度以降、ある公正取引側に短期本票を発行した。これらの約束手形の総金額は#ドルです
F-53 |
カタログ表 |
B)展示品
以下の書類は本年度報告の20-F表の一部として提出する
1.1 | 2006年10月20日に提出された別の管轄区域で継続的に許可された出願。-2006年12月26日に当社が提出した20-F表登録声明の添付ファイル1.1を引用する。 |
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1.2 | 会社登録規約-2004年3月12日に提出された会社20-F表の登録説明書添付ファイル1.1を参考にここで統合します。 |
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1.3 | 会社規約-2006年12月26日に提出された会社20-F表の登録説明書添付ファイル1.3を参考にして当社に合併します。 |
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1.4 | Minedel Mining&Development Company LimitedをMinedel Mines Limited-Inc.の証明書に変更し、2004年3月12日に提出された会社20-Fテーブルの登録説明書添付ファイル1.3を参照してここに登録します。 |
56 |
カタログ表 |
1.5 | Minedel Mines LimitedからHavelock Energy&Resources Inc.と改称された証明書は,同社が2004年3月12日に提出した20-Fフォーム登録宣言の添付ファイル1.4を引用している. |
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1.6 | ハーバーロックエネルギー資源会社から市政チケット会社に改称された証明書は,同社が2004年3月12日に提出した20−F表登録声明の添付ファイル1.5を引用している。 |
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1.7 | 市政チケット会社はI.D.投資会社の証明書に改称-2004年3月12日に提出された会社20-F表登録声明の添付ファイル1.6を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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1.8 | 合併証明書。Biolink社へ-ここで合併し、2004年3月12日に提出された会社20-F表登録声明の添付ファイル1.7を参照します。 |
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1.9 | Biolink Corp.からFirst Empire Entertainment.com Inc.に変更された証明書-ここに組み込まれ、2004年3月12日に提出された会社20-Fフォーム登録宣言の添付ファイル1.8を参照する。 |
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1.10 | 第一帝国娯楽会社の名称変更証明書は、同社が2004年3月12日に提出したForm 20-F年報添付ファイル19を参照して、ここに組み込まれる。 |
1.11 | 2004年11月4日に第1帝国社からNoble House Entertainment Inc.と改称された証明書−ここに組み込まれ、2005年12月1日に提出されたForm 20−F年報の添付ファイル1.10を参照する。 |
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1.12 | 日付は2004年11月19日の改正細則であり、旧普通株2株ごとに1株の新普通株と交換したことを基礎として会社普通株を合併している-ここに組み込まれ、会社が2005年12月1日に提出した20-F表年次報告添付ファイル1.11を参考にする。 |
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1.13 | 2005年1月21日に第1帝国音楽会社からNoble House映像会社に改称された証明書−2005年12月1日に会社が提出したForm 20−F年報の添付ファイル1.12を参照して本明細書に組み込まれる。 |
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1.14 | 2006年8月10日にNoble House映像会社からLiveReel Productions Corporationと改名された証明書-ここに組み込まれ、2006年12月26日に会社が提出したForm 20-F登録声明の添付ファイル1.14を参照する。 |
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1.15 | 2006年10月12日にNoble House Entertainment Inc.からLiveReel Media Corporationと改名された証明書-ここに組み込まれ、2006年12月26日に提出された会社20-Fフォーム登録宣言の添付ファイル1.15を参照する。 |
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1.16 | 2018年1月3日にLiveReel Media CorporationからCordova Cann Corp.と改称された証明書-ここに組み込まれ、会社が2018年12月13日に提出したForm 20-F年度報告書の添付ファイル1.16を参照します。 |
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4.(d) | 2017年11月22日の2017年株式オプション計画-添付ファイル4を参照します。(D)社が2018年12月13日に提出したForm 20-F年度報告。 |
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11. | 道徳的規則-ここでは、当社が2015年10月29日に提出したForm 20-F年度報告書の添付ファイル11を引用する。 |
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12. | ルール13 a-14(A)(17 CFR 240.13 a-14(A))またはルール15 d-14(A)(17 CFR 240.15 d-14(A))によって要求される認証。 |
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13.(a) | 2002年に“サバンズ-オキシリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節の認証による。 |
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14(a)(i) | 会社管治約章-当社が2006年12月26日に提出した20-F表登録説明書添付ファイル14(A)(I)を参照して法団として設立された。 |
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14(a)(ii) | 監査委員会定款日は、2018年11月5日-2018年12月13日に当社が提出した20-F表年次報告書の添付ファイル14(A)(Ii)に組み込む。 |
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カタログ表 |
サイン
当社は、当社が20-F表を提出するすべての要求に適合していることを証明し、以下の署名者が当社を代表して本年度報告書に署名することを正式に手配し、許可しました。
期日は2022年12月13日、カナダオンタリオ州トロント。
| CORDOVACANN社 |
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| 差出人: | /s/Ashish Kapoor |
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| 名前:アシュシュ·カプール |
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| 役職:首席財務官 |
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Cordova Cann Corp
経営陣の議論と分析
2022年6月30日までの年度
2022年10月27日までに編成
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管理検討と分析
経営陣がCordova Cann Corp.2022年6月30日までの年度の財務結果と状況について行った以下の検討·分析は、2022年6月30日までの年度の総合財務諸表とともに読まなければならない。当社の財務諸表及び財務資料は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)及び国際財務報告基準解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて作成されたものである。
別の説明を除いて、本明細書で指すすべてのドルはカナダドルで表される
本経営陣の議論と分析は、2022年10月27日に経営陣によって作成されました。
本報告書では、他の説明がない限り、“私たち”、“会社”、“Cordova Cann”などの単語の意味は同じであり、Cordova Cann Corp.とその子会社を指す。
前向きに陳述する
この報告書のいくつかの陳述は展望的な陳述だ。歴史的事実に関する陳述に加えて、本明細書に含まれる、または参照によって本明細書に組み込まれたすべての陳述は、会社の将来の経営に関するビジネス戦略、計画および管理目標に関する陳述、および“信じる”、“予想”、“予期”、“意図”、“推定”またはそのような表現の変形の前、後、または他の方法で含まれる陳述を含むが、これらに限定されない。私たちはそのような展望的な陳述が正しいことが証明されることを保証できない。
各展望性陳述は会社の未来事件に対する現在の見方を反映し、リスク、不確定要素とその他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定要素とその他の要素は実際の結果が会社の展望性陳述中の明示或いは暗示のいかなる結果と大きく異なることを招く可能性がある
リスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
· 実質的な運営の歴史が欠けています
· 競争の影響
· 法律的権利の実行可能性。
実際の結果が会社の予想と大きく異なることを招く可能性のある重要な要素は、上記の“リスク要因”というタイトルの下でより詳細に開示されている。その会社の展望的な陳述はこの警告声明によって完全に制限されている。
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概要
業務の概要
Cordova Cann Corp.(前身はLiveReel Media Corporation)(“会社”または“Cordova Cann”または“Cordova”)はカナダトロントに本部を置き、大麻バリューチェーン全体を識別、援助、開発、管理する業務に従事している。同社は北米各地のパートナーと協力して、その多司法管轄区プラットフォーム上に大麻業務ネットワークを構築するよりも全体的な方法をとっている。Cordova Cannは米国オレゴン州とワシントン州に業務を有し,カナダに大麻チェーン店を設立し,オンタリオ州,マニトバ省,エバータ州,ブリティッシュコロンビア州に支店を設置している。2018年1月3日、会社はLiveReel Media CorporationからCordova Cann Corp.に変更された。会社の主な住所はオンタリオ省トロント皇後街西街217号401室、〒M 5 V 0 R 2。
同社の普通株(“普通株”)は現在カナダ証券取引所での取引コードは“CDVA”,米国の場外取引市場での取引コードは“LVRLF”である。
同社は大麻市場に接近するための以下の3つの戦略を持っている
小売する
同社の小売事業はカナダで引き続き増加しており、4省に14店舗を持ち、米国で事業を立ち上げたいとしている。同社の現在の店舗は納得できる店舗単位の経済性があり、店舗はすぐに利益を出すことができ、開業後12ヶ月以上で投資を回収することができる。Cordovaは主にそれらの店が周囲のコミュニティ構造の一部となる市場を狙い、その店のために忠誠な顧客基盤を作る。同社は成功した使い捨て小売業者や小型チェーン店を追求し続けており,その推定値は基礎に非常に有利である。
白標製造
同社は強力な大麻ブランドの地理的拡散を支援するために、大麻製品の白標製造に専念している。コルドバはその管轄区域内の最高のブランドと協力して、生産コストを下げ、より多くの市場に参入する時間を加速させる計画だ。アウトソーシング製造はブランドが受け手の規模とシェアの増加に集中できるようにし、同時に生産過程を決定する。Cordovaは地理的に多様な生産施設を通じてこれらのブランドを誘致する予定であり,ブランドが複数の新しい州に同時に進出できるようになる。
リキマリファナブランド
Cordovaが注目する3つ目の重要な分野は、熱狂的なフォロワーを持つニッチブランドの開発や買収であり、これらのブランドは新市場に導入されることができる。私たちは多くの重要な大麻ブランドが西海岸で誕生し、地理的に拡張する機会を無視していることに気づいた。来ると予想される連邦合法化に伴い、国家ブランドを作る潜在力は加速する見通しで、Cordovaは白標製造とより大きな小売チェーンへの投資を利用してブランドの知名度を高め、ブランドの収益力を高める能力がある。
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重要な取引の概要
星芽資産買収の概要
2020年4月8日、当社はその全額付属会社Cordova Investments,Canada Inc.を通じてカナダの独立大麻会社のいくつかの不動産及び知的財産権(“資産”(“Star Buds取引”)の買収を完了した。買収した資産は、同社が有名ブランドでカナダ西部に5つの娯楽性大麻ショップを開設し、カナダにより多くの店を開設する独占的な権利を持つことができるようになる。Star Budsを買収する過程で、経験豊富な業界のベテランJakob RipshteinさんとBen Highamさんが取締役会に参加した
資産のサプライヤーであるStarbuds International Inc.はブリティッシュコロンビア州に本部を置く大麻企業であり、カナダ西部に娯楽大麻小売店ネットワークを持ち、省級監督部門の最終承認を待っている。同社はこのような娯楽店5社に関連する資産を購入し、2021年に開業する予定だ。これらの店は、過去7年間に米国で最も稼いだ大麻小売会社の一つを生み出した星芽ブランドと検証されたビジネスモデルを利用する。これらの商店は,星芽社の成熟した花,濃縮物,食用製品ラインの知的財産権を利用することも望まれている。同社はStar Budsのビジネスモデルとこのプラットフォームを利用してカナダ各地により多くの店舗を開設する計画だ。
サプライヤーによる星芽買収取引の対価格として、当社は:
(i) | 終値時に1250万株(12,500,000)社の普通株を発行し、小売大麻店5社および医療用大麻診療所4社に関連する資産と交換する |
(Ii) | エバータ州で会社にリース譲渡を増やすごとに、会社に300万株(300万株)の会社普通株、合計600万株(600万株)の会社普通株を発行した |
(Iii) | 2021年4月8日までに開業するトップ5(5)の星芽店舗に1500万株(1500万株)の普通株を発行した |
(Iv) | 52.73万カナダドルの3年間約束手形(527,967.49カナダドル)を発行し,満期時には利息6%(“期末約束票”);および |
(v) | また3年間の本チケットを2枚発行し、金額はそれぞれ22.25万ドル(222,500カナダドル)と19.68万カナダドル(196,832カナダドル)で、2つの特定リース契約を会社に譲渡した。このような追加チケットの条項は期末チケットと同じでなければならない. |
2734158オンタリオ州の会社投資の概要
2020年5月15日、同社はオンタリオ州2734158オンタリオ州大麻小売企業(“オンタリオ州取引”)に対する初期持分の買収を完了した。コルドバは273の50.1%と引き換えに72.3万ドル(723,000ドル)を投資した。取引終了時には、コルドバは20万ドル(200,000ドル)を投資して27321.7%の株式を購入し、2020年6月15日に20万ドル(20万ドル)、2020年7月15日に20万ドル(20万ドル)を投資し、2020年8月15日に12.3万ドル(123,000ドル)を投資し、全支払い後、会社は合計273の50.1%の株式を所有した。この取引はオンタリオ州のアルコールと博彩委員会の承認を得て、すべての適用された法律、規則、法規に適合する必要がある。Cordovaは273の取締役会の6つの議席のうち4つを所有し、将来273を売却する任意のレベルまたは二次株に対して優先購入権を持っています。これらの小売店は273がStar Budsブランドで経営されており、CordovaはそのStarbuds International Inc.の資産を利用して273に小売店の設計と配置、標準操作手順、従業員訓練、融資資源、システム支援を提供している。当社は2020年9月17日に、これまでCordovaが所有していなかった273株の普通株10.35%(“余剰株式”)を追加買収し、累計273株の普通株を保有する株式を60.45%に増加させた。増発株式の総購入価格は305,267ドルで、このうち265,975ドルは2021年6月30日までの年間で支払い、残りの39,292ドルは2021年9月30日までの3ヶ月以内に支払われる。
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マニトバ州の取引概要
2020年12月1日、会社はその完全子会社Cordova Investments Canada,Inc.を通じてマニトバ省10062771有限会社(“マニトバ省有限公司”)51%株式の買収を完了した。マニトバ州に本部を置く大麻小売企業(“マニトバ州取引”)。これらの株の買い取り価格はマニトバ株式会社に15万ドル(150,000ドル)を支払い、マニトバ株式会社の既存株主に600万(600,000,000)件の会社承認株式を付与し、株式承認証の所持者1部当たり2022年11月30日までに会社資本の普通株を0.32ドルで購入する権利がある。また、同社はマニトバ省有限公司に15万ドルまでの融資を提供し、マニトバ州に2店舗目の開設を支援することにも同意した。これらの店はManitoba Ltd.によってStar Budsブランド名で運営され、同社は必要に応じて融資資源とシステム支援を提供する。当社はマニトバ省有限会社の未来の任意の一級発行または二次売却株式に対しても優先購入権があり、購入選択権があり、締め切り2周年後の任意の時間にマニトバ省有限会社の過去12ヶ月の正常化EBITDAの4倍に相当する推定値でマニトバ省有限公司のすべての発行済み株式を購入することができる。
オレゴン州取引概要
当社は2021年8月4日に、その全資本付属会社コルドバまたは運営有限責任会社(“または運営”)を通じて、そのすべての土地、ビルおよび設備(“オレゴン州物件”)を2,200,000ドルで売却し、買い手とオレゴン州物件を賃貸する合意(“リベート”)を締結した。売却戻しは、会社がオレゴン州の物件を10年間経営することを可能にし、その後の2つの10年間の契約期間の選択を提供する。売却所得はオレゴン州不動産関連の債務の返済に用いられ、計画中のオレゴン州拡張に資金を提供する。買い手は購入価格のうち600,000ドルを第三者に預けて、当社が施設の建設を完了できるようにしています。アフターレンタルは2021年8月1日に開始します。
ワシントン取引の概要
2021年2月26日、コルドバ西豪社は、ワシントンに本部を有する複数の許可を得た大麻プラス工商に大麻抽出サービスを提供する抽出技術会社(“抽出技術”)の100%の株式を買収し、コルドバ社がワシントン州で白標およびブランドの大麻製品を製造することを可能にする協定に調印した。Extion Techは製造ビル、加工設備を持ち、通行料と白標顧客と契約を締結した。取引の代償は、当社が完了日300万(3,000,000)株普通株と、完成日3ヶ月周年から締め切り15ヶ月周年までの12ヶ月の間に、科学技術により生成された1 125,000ドル当たりEBITDAを抽出して500,000(500,000)株自社普通株のプレミアム支払いと交換することである。Extion Techは最高400万株(4,000,000)普通株を稼ぐことができ,企業がこの12カ月以内に1,000,000ドル以上のEBITDAを発生させれば,そのお金を稼ぐことができる。
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AuBio取引の概要
2022年6月27日(“締め切り”)に、当社はその完全子会社CordovaCann Holdings,Inc.を通じてAuBio Labs,LLC(“AuBio”)の資産(“資産”)を買収する権利を取得した。AuBioはカリフォルニア州に本社を置く独立会社で、ライセンス、設備、レンタル施設を持ち、大麻抽出サービスと完成品を提供し、その州で許可を得た大麻小売業者(“取引”)に販売されている。これらの資産はCordovaが白標とブランドに基づいて世界最大の大麻市場のために様々な大麻製品を生産できるようにするだろう。カリフォルニア州コスタメサに本社を置くAuBio社は、AuMorブランド下の大麻由来製品ラインナップを発売し、有料契約と白標製造契約により、他の許可を得た大麻事業者のために抽出物と端末製品を生産する。この事業は、顧客基盤や製品供給を拡大しており、創業者がリードしていく。これらの資産には、抽出および製造のための装置、市場で既存または発売される予定の様々なAuBioブランドに関連する知的財産、ブランド製品の流通に関する契約、およびCosta Mesaで現在賃貸されている不動産の選択権を確保することが含まれる。この取引の対価格は700,000ドルで、そのうちの100,000ドルは成約日にAuBioに融資として提供される。Cordovaは、成約日の毎月1周年日に次の5ヶ月に10万ドルの増量融資を提供し、2022年11月26日に最終融資金額20万ドルを提供する。最後のローンを提供した後、会社はローンを株式に変換して、資産の全所有権を得る権利がある。
業務計画と戦略
Cordova Cannは一流の大麻企業を作ることに力を入れており、世界の業界のトップになることをビジョンしている。同社は重要な司法管轄区域で有力な大麻小売、加工、生産事業者を設立し、買収しており、これによりCordova Cannが合法的で規制された医療および/または娯楽大麻産業を持つ国内と国際市場にサービスすることができるようになる。同社はその小売足跡の拡大、そのブランド製品の組み合わせへの投資と拡大に注力し、過剰生産能力を利用して白標を生産している。同社は低コストのインフラと行政支援を利用し、重要な市場で垂直統合に向かい、世界の多司法管轄区プラットフォームを構築しようとしている。
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Cordova Cannは博識な大麻事業者と協力し続け、次の12ヶ月間、カナダとアメリカでの小売事業の発展に注力した。同社はまた、その卸売業務の生産能力を拡大し、その米国市場でブランド製品を発売しようと努力している。将来を展望すると、同社はCordova Cannが現在サービスを提供していないより多くの重要な法的市場への参入を求め、自社の既存業務の市場で事業を拡大することを求める。Cordova Cannは、現在の各市場で様々な端末製品を開発し、その増加する加工と製造プラットフォームを介して他のブランドや知的財産権所有者にサービスを提供し、これらの顧客と潜在的な顧客が私たちの流通ルートを獲得し、会社のための追加収入を創出することを可能にする計画です
Cordova Cannの長期目標は、その業務をより多くの合法的な市場に拡大し続けることであり、同社は世界的に大麻生産者、加工業者、小売業者を有機的に設立し、買収することが予想される。同社はより多くの業務や製品を開発·買収し、その流通ルートを広げている
展望
当面の展望
経営陣は引き続き積極的な方法を講じ、大麻業界のビジネス機会を検討し、株主価値を向上させる。最近の重点はカナダでの小売事業の発展を継続することであり、同社はオンタリオ州、マニトバ省、エバータ省、ブリティッシュコロンビア州で事業を設立している。同社は新店舗の開発や戦略市場で買収の機会を探すことで小売業務を拡大したいと考えている。
Cordova Cannはまたアメリカでの業務を拡大することに集中している。オレゴン州、ワシントン州、カリフォルニア州の業務が拡大するとともに、同社は他州で新たな機会を積極的に求めており、そのポートフォリオを増加させ、世界的に重要な大麻市場で垂直に統合された業務を目指す。
選定融資プロジェクト
2020年8月17日、会社は3,024,521株の会社普通株を発行し、総収益は967,846ドルであり、その中の552,501ドルは現金、415,345ドルは弁済費用と債務である。
2021年2月19日、会社は6,117,721株の会社普通株を発行し、総収益は1,976,870ドルであり、その中の1,380,400ドルは現金、596,570ドルは返済未済費用と債務である。
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2021年8月19日、当社は非ブローカー私募融資を完了し、これにより、当社は単位当たり0.3ドルで3,379単位を発行し、総収益は1,013,814ドルであり、そのうち661,530ドルは現金形式で受け取り、352,284ドルは未返済の費用と債務の返済に使われた。
2022年4月21日、当社は非仲介私募融資を完了し、これにより、当社は1単位当たり0.31ドルで6,718,000単位を発行し、総収益は2,104,246ドル(1,679,500ドル)であり、うち1,891,879ドル(1,510,000ドル)は現金形式で受け取り、212,367ドル(169,500ドル)は未済費用と債務の返済に用いられた。各部門は1株の当社普通株と1部の株式承認証から構成され、株式承認証は所有者に1株1.25ドルの価格で自社の株式を購入する権利を持たせ、2年間、発行日から計算する
普通株数
2022年6月30日現在、発行済み普通株と発行済み普通株は109,502,853株、本報告日までは2022年10月27日現在、発行済み普通株と発行済み普通株は109,502,853株である。2022年6月30日と2022年10月27日現在、発行·未返済のオプション数は510万件。2022年6月30日と2022年10月27日までの発行と未返済の権利証はそれぞれ21,677,379,21,677,379件である
四半期の財務業績
次の表に4社の財務情報をまとめたこれは…。2022年度第4四半期および前7四半期:
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経営成果
収入.収入
2022年6月30日までの年間で、会社の収入は13,526,084ドル(2021年6月30日-10,318,845ドル、2020年6月30日-166,773ドル)だった。収入の著しい増加は、過去12カ月のオンタリオ州、マニトバ省、エバータ州での小売事業の拡大と関係がある。また、ワシントンやオレゴン州での事業への投資も2022年6月30日までの年間収入に貢献している
販売コストと利回り
2022年6月30日までの年間で、9,798,408ドルの販売コスト(2021年6月30日-6,826,605ドル;2020年6月30日-106,742ドル)が発生した。その小売業務の毛利率は3,727,676ドル(2021年6月30日-3,492,240ドル;2020年6月30日-60,031ドル)。販売コストの増加は収入の増加と直接関連している
運営費
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの1年間で、会社は以下のような運営費用が発生した
上記の重要な費用の全体分析は以下のとおりである
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相談料
2022年6月30日までの年間相談料は1,289,457ドル(2021年6月30日-1,302,191ドル、2020年6月30日-1,295,829ドル)。当社の上級管理者及び当社を支援する他のコンサルタントの課税費用に関する相談費は、当該等の費用が比較可能期間に減少したのは、当社が講じたコスト節約措置によるものである。
シェアに基づく報酬
2022年6月30日までの年間株式ベース給与は1,920ドル(2021年6月30日-941,854ドル、2020年6月30日-1,048,661ドル)である。2022年と2021年6月30日までの年度の株式報酬支出は、先に発行された引受権証の等級帰属と関係がある。
専門費
2022年6月30日までの年間専門料金は268,055ドル(2021年6月30日-362,479ドル、2020年6月30日-488,902ドル)。2022年6月30日と2021年6月30日までの年度の専門費には法律と監査費用が含まれており、2021年の高い金額は同期買収活動の増加を反映している。2021年6月30日までの年間で発生する追加の法的費用は、上述したように、オンタリオ州2734158社およびマニトバ省10062771株式会社の追加的な非持株権益の買収に関連する取引コストに関連する。
株主情報サービス
株主情報サービスは2022年6月30日現在で249,099ドル(2021年6月30日-358,516ドル、2020年6月30日-135,181ドル)に達している。株主情報サービスには、2022年と2021年6月30日までの年度、取締役費用、譲渡代理費、その他の届出費用、投資家関係サービスが含まれています。2022年6月30日までの1年間で、この低下は、企業が2022年度に投資家関係サービスに係る費用を削減することを含むコスト削減措置を講じたためである。
給料と給料
2022年6月30日までの年間賃金·賃金は2183,630ドル(2021年6月30日-1030,580ドル、2020年6月30日-23,039ドル)。賃金および賃金支出は当社の大麻小売業務に雇用されている従業員に関係しているが,支出が増加したのは2022年6月30日までの通年で小売地点が増加し,同期と対比しているためである
事務室と総司令官
2022年6月30日までの1年間の事務·総務費は1 145 361ドル(2021年6月30日-749 522ドル、2020年6月30日-211 309ドル)。オフィスと一般コストには、主に会社とその従業員とコンサルタントによって生成された行政、出張、その他の費用が含まれる。2022年6月30日終了年度オフィスと一般料金増加の要因は,大麻小売店に関する活動増加とこれらの地点に関する行政費用である。
68 |
減価償却
2022年6月30日現在の年間減価償却は345,188ドル(2021年6月30日-383,476ドル、2020年6月30日-5,768ドル)である。減価償却は、同社の大麻小売店のために購入した有形資産の減価償却に関する。減価償却の増加は,会社がその小売プラットフォームに関連する有形資産への投資によるものである。
使用権資産の償却
2022年6月30日現在の年間使用権資産償却総額は782,108ドル(2021年6月30日-434,837ドル、2020年6月30日-92,167ドル)である。償却は、当社が2022年6月30日までの年度内にStar Budsの一部を買収して締結した小売賃貸借契約、オンタリオ州借約、マニトバ州借約、オレゴン州借約を再販取引とした結果に及ぶ。比較期間中の償却増加の原因は、前の時期と比較して、2022年度全体で締結または存在する小売賃貸が増加したためである。
ナンバープレートの償却
2022年6月30日までの年間ライセンス割当総額は164,582ドル(2021年6月30日-141,249ドル;2020年6月30日-ゼロ)である。ライセンス償却は、2020年6月30日までの1年間に2734158 Ontario Inc.の一部を買収して取得した小売大麻ライセンスと、2021年6月30日までの年間に10062771 Manitoba Ltd.の買収の一部として取得した小売大麻ライセンスに関する。
賃貸借契約と公共事業
2022年6月30日までの年間レンタル·ユーティリティ総額は470,996ドル(2021年6月30日-344,576ドル、2020年6月30日-67,800ドル)。リースと公共事業費は、同社の小売プラットフォームを介して締結された賃貸とそのオレゴン州物件のリベート取引に関する。
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他の収入と支出
その他の収入/支出の全体的な分析は以下のとおりである
利子支出
2022年6月30日現在の年間利息支出は308,877ドル(2021年6月30日-606,830ドル、2020年6月30日-564,897ドル)である。2022年と2021年6月30日までの年度の利息支出は、主に発行された転換可能な債券、約束手形、担保ローンと関係がある。2022年6月30日までの1年間で、利息の減少は主にオレゴン州の財産に関する担保融資の返済と、過去12カ月間に償還·決済により元票や転換可能債券が一般的に減少したためである。
賃貸負債利息
2022年6月30日現在の年間賃貸負債利息は531,768ドル(2021年6月30日-223,798ドル、2020年6月30日-46,171ドル)である。リース責任の利息は,当社が2022年6月30日までの年度内にStar Budsの一部を買収して締結した小売リース,オンタリオ省のリース,マニトバ省のリース,および販売取引結果であるオレゴン州リースに係る。比較期間中にリース負債利息が増加した理由は,前の時期に比べて2022年度全体で締結または存在する小売リースが増加したためである。
吸積費用
増加費用は2022年6月30日までの年間61,319ドル(2021年6月30日-184,410ドル、2020年6月30日-249,518ドル)である。付加価値支出は、主に、上述したStar Buds取引に関連する変換可能な債券および本チケットの割引に関する。付加価値費用が減少したのは、ある転換可能な債券と本チケットの満期によるものだ。
為替損
2022年6月30日現在の年間外貨(収益)損失は(186,372ドル)(2021年6月30日-307,673ドル、2020年6月30日-56,225ドル)。2022年6月30日と2021年6月30日までの年度の為替損益は,ドルでの取引に関する為替変動によるものである。
70 |
賃貸借終了時の収益
2022年6月30日現在のレンタル終了収益は29,635ドル(2021年6月30日-ゼロ;2020年6月30日-ゼロ)である。既存のリースの終了による使用権、資産、および賃貸負債の解消によるリース終了収益。
資産減価
2022年6月30日までの年間資産減額は211,774ドル(2021年6月30日-664,543ドル、2020年6月30日-16,316ドル)だった。資産減額は,2021年6月30日までの年間オレゴン州の土地,建築,建設中工事の減記に関係している。
損失(収益)を決算する
和解損失は2022年6月30日までの1年間で99,635ドル(2021年6月30日-ゼロ;2020年6月30日-収益51,023ドル)であった。決算損失とは、既存の転換可能債券部分の決算損失を指す。
預金損失
2022年6月30日までの年間で、会社の預金損失はゼロ(2021年6月30日から2021年6月30日まではゼロ、2020年6月30日から396,000ドル)となる。2020年度の預金損失は、2019年6月30日までの事業年度にカリフォルニアの取引(“カリフォルニア取引”)のために当社が支払った返金不可の保証金と関係があります。2020年6月30日までの年間で、当社はカリフォルニアの取引を終了し、この損失を招いた。
その他の収入
2022年6月30日までの年間収入は186,257ドル(2021年6月30日-66,805ドル、2020年6月30日-65,920ドル)。その他の収入は、同社のワシントンでの物件賃貸料およびその小売業務に関するデータの売却と関係がある
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流動性と資本資源
運営資金
2022年6月30日現在、会社の総資産は16,750,865ドル(2021年6月30日~17,274,041ドル)である
2021年6月30日から2022年6月30日までの総資産がやや低下したのは、主に2022年6月30日までの年間現金及び現金等価物、その他の預金及び財産及び設備資産の減少によるものである。制限された現金はオレゴン州の施設建設を完成させるために代行する資金とアフターバック取引に関する保証金に関するものだ
2022年6月30日現在の会社総負債は10,164,578ドル(2021年6月30日~9,955,668ドル)である
2021年6月30日から2022年6月30日までの負債増加は、主にオレゴン州物件のアフターバック取引により賃貸負債が増加し、一部は担保ローンと当チケットの返済に相殺されている。同社は2022年6月30日までの年間で、アフターレンタルで得られた金を使ってオレゴン州の物件に関する負債を返済している
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2022年6月30日現在の会社の運営資金不足は2,485,158ドルであるのに対し,2021年6月30日現在の運営資金不足は4,721,484ドルである。会社の持続経営企業としての持続的な経営能力は、利益運営を実現し、重大な問題を引き起こすまで、十分な資本を得る能力に依存する。これまで、すべての経営活動のキャッシュフロー不足と間接コストは、株式の発行、債務の発行、関連先の立て替えで資金を調達してきた
経営活動用の現金
上記の理由から、会社は2022年6月30日までの年度の経営活動に2,071,704ドル(2021年6月30日-221,155ドル)の現金を使用した。
投資活動によって提供される現金
2022年6月30日までの1年間に、会社が投資活動から得た収益は2,065,044ドル(2021年6月30日--現金872,052ドル)だった。2022年6月30日までの年間投資活動は,主にオレゴン州物件のアフターバック取引および会社小売店の物件や設備の増加に関係している
融資活動のための現金
会社は2022年6月30日までの1年間、融資活動(2021年6月30日-1571,358ドル)から720,688ドルの収益を得た。2022年6月30日までの年度の融資活動は、オレゴン州担保融資、その他の債務及び賃貸負債の償還後の株式及び債務融資を差し引くことに関係している。
株本
会社の法定配当金は数量を問わない普通株で構成されている。
2022年6月30日までの年間で、会社は以下の普通株取引を行った
| · | 2022年4月21日、当社は非仲介私募融資を完了し、これにより、当社は1単位当たり0.31ドルで6,718,000単位を発行し、総収益は2,104,246ドル(1,679,500ドル)であり、うち1,891,879ドル(1,510,000ドル)は現金形式で受け取り、212,367ドル(169,500ドル)は未済費用と債務の返済に用いられた。各部門は1株の当社普通株と1部の株式承認証から構成され、株式承認証は所有者に1株1.25ドルの価格で自社の株式を購入する権利を持たせ、2年間、発行日から計算する。 |
| · | 2022年2月26日、引受権行使において、1株当たり0.30ドルで700,000株の普通株が発行され、総収益は210,000ドルであった。この仕事では、124788人が入金黒字から配当金に移行した |
| · | 2021年12月17日、A-3シリーズ転換債券に関する株式自動転換において、5,354,400株の普通株が発行された。923,590ドルを株式発行予定から株式に振り替える |
| · | 2021年8月19日、当社は非ブローカー私募融資を完了し、これにより、当社は単位当たり0.3ドルで3,379,379単位を発行し、総収益は1,013,814ドルであり、そのうち661,530ドルは現金で受け取り、352,284ドルは当社取締役が返済していない97,500ドルを含む未返済費用と債務の返済に使用されている。これらの単位は、普通株と1株当たり0.45ドルで行使可能な引受権証からなり、発行日から24ヶ月以内に行使可能である |
| · | 2021年8月1日、顧問が株式オプションを行使する場合、1株0.25ドルで20万株の普通株を発行した。この仕事の結果、25959ドルは入金黒字から株式に転換された。 |
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2021年6月30日までの年間で、会社は以下の普通株取引を行った
| · | 2021年2月26日、会社は300万株の会社普通株を発行し、抽出技術有限責任会社の買収に用いられた |
| · | 2021年2月19日、会社は1株当たり0.32ドルで6,177,721株の普通株を発行し、総収益は1,976,870ドルであり、そのうち1,380,400ドルは現金、596,570ドルは代償未済費用と債務である |
| · | 2021年1月6日、会社はStar Budsの資産を買収し、Starbuds商標下の3つの大麻小売店を開設するために、1株0.17ドルで9,000,000株の会社普通株を発行した |
| · | 2020年8月17日、会社は1株0.32ドルで3,024,521株の会社普通株を発行し、総収益は967,846ドルであった。そのうち552,501ドルは現金、415,345ドルは弁済費用と債務であった |
| · | 2020年7月27日、会社は1株0.17ドルで6,000,000株の会社普通株を発行し、Starbudsの資産を買収し、Starbudsを商標とする大麻小売店を2社開設した。 |
発行予定株
2021年6月30日までの年度内に、A-3シリーズ転換債券に関する株式自動転換に関連し、5,354,400株の普通株が発行される株式に分類される。2021年12月17日、これらの普通株式が発行された
2022年6月30日現在、発行された株式価値はゼロ(2021年6月30日-923,590ドル)となる。
株式を発行しています
2022年6月30日現在、当社には何もない(2021年6月30日-400万株)または発行可能株式がワシントン買収に関係している
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株式承認証
|
| 未弁済持分証 |
|
| 加重平均行権値 |
|
| 加重平均残存寿命(年) |
| |||
June 30, 2020 |
|
| 10,249,500 |
|
|
| 0.53 |
|
|
| 2.00 |
|
発表されました |
|
| 6,790,000 |
|
|
| 0.35 |
|
|
| 1.97 |
|
期限が切れる |
|
| (1,450,000 | ) |
|
| 1.29 |
|
|
| 0.00 |
|
June 30, 2021 |
|
| 15,589,500 |
|
| $ | 0.38 |
|
|
| 1.30 |
|
発表されました |
|
| 10,097,379 |
|
|
| 0.98 |
|
|
| 2.00 |
|
鍛えられた |
|
| (700,000 | ) |
|
| 0.30 |
|
|
| 0.16 |
|
期限が切れる |
|
| (3,309,500 | ) |
|
| 0.48 |
|
|
| - |
|
June 30, 2022 |
|
| 21,677,379 |
|
| $ | 0.65 |
|
|
| 1.00 |
|
2022年6月30日までの年間:
| · | 同社は6,718,000件の非ブローカー転換債券発行に関する普通株引受権証を発行した |
| · | 会社は非ブローカー私募に関連する3,379,379件の普通株引受権証を発行した |
| · | 70万部の普通株引受権証を行使した(付記19); |
| · | 3,309,500部の普通株式引受権証の有効期限が満了し、行使されていない; |
| · | 普通株引受権証は没収されたりキャンセルされたりしません。 |
2021年6月30日までの年間:
| · | 会社は従業員と取締役に6,790,000株の普通株引受権証を発行し、本チケットの修正と転換可能な債券融資のために使用した |
| · | 1,450,000件の普通株式引受権証の有効期限が満了し、行使されていない; |
| · | 普通株式承認証は没収されたり抹消されたりしません。 |
これらの発行された株式承認証の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて以下の仮定の範囲内で決定される
株価.株価 |
| $0.19-0.35 |
|
無リスク金利 |
| 0.26-0.32 | % |
期待寿命 |
| 1-3年 |
|
普通株市場価格の見積もり変動 |
| 87-89 | % |
配当率 |
| ゼロ |
|
2022年6月30日までの年度まで、当社は株式承認証公正価値に1,920ドル(2021年6月30日-941,854ドル;2020年6月30日-179,362ドル)を支出し、この等承認株式証公正価値はすでに株式補償として記録されている
75 |
株式オプション
授与日 | 期日まで | 未完成オプション | 行使可能なオプション | 行権価格 | 公正価値 |
Feb. 25, 2020(Iii) | Feb. 24, 2023 | 600,000 | 600,000 | $0.25 | $103,838 |
Apr. 7, 2020(Iv) | Apr. 6, 2023 | 3,000,000 | 3,000,000 | $0.25 | $369,426 |
May 16, 2020(v) | May 5, 2023 | 1,500,000 | 1,500,000 | $0.45 | $396,036 |
これらの発行済み株式オプションの公正価値は、ブラック·スコルスオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の範囲内で決定される
当社は2022年6月30日までの年間で、株式オプション公正価値のゼロドル(2021年6月30日-ゼロドル;2020年6月30日-869,299ドル)を支出する
抵当ローンに対処する
オレゴン州担保ローン
2019年6月16日、当社はオレゴン州クラクマス県にある6エーカーの不動産所有権を持つ物件(“当該物件”)を担保(“担保”)とし、696,117ドル(531,915ドル)の融資を受けた。住宅ローンは契約日から6ヶ月以内に満期となり、初歩的な引き出し金額は654,350ドル(500,000ドル)であり、年利率12.77%に相当する。違約日後の住宅ローンは年利12%で利息を計上し、返済されていない金が返済されるまで月ごとに支払う。抵当は財産の第一抵当を抵当にしたものである.
二零二年六月十二日に、当社は新規住宅ローン(“新住宅ローン”)を締結し、金額は815,760ドル(600,000ドル)であり、既存住宅ローン及び受取利息724,894ドル(531,914ドル)を返済した。新規住宅ローンの利息は12%で、物件の第一押記を担保に2020年12月15日に満期となる。52,045ドルの取引コストは、住宅ローン対応の初期帳簿価値から差し引かれ、住宅ローン対応期間内に損益であることが確認される。
2021年8月4日、オレゴン州担保ローンはオレゴン州不動産の売却終了時に全額返済された。
オレゴン州担保融資は2022年6月30日現在ゼロ(2021年6月30日-755,789ドル)。2022年6月30日までの1年間、オレゴン州担保ローンに関する利息支出総額はゼロ(2021年6月30日-146,672ドル)となった。
76 |
ワシントン抵当ローン
2021年2月26日、当社はワシントンへの買収を完了し、829,305ドル(653,768ドル)の担保ローン(“ワシントン担保ローン”)を負担した。ワシントン担保融資がワシントンで買収された売り手は2020年9月28日に締結され、初期金額は874,921ドル(654,000ドル)で、2022年10月1日に満期となる。ワシントン担保ローンの利息は12.5%で、月ごとに支払い、ワシントン買収の一部として獲得した物件の第一担保を担保とする。
ワシントン担保融資での未返済額は2022年6月30日現在、824,852ドル(2021-810,278ドル)となっている。2022年6月30日までの1年間のワシントン担保融資に関する利息支出総額は102,907ドル(2021-43,675ドル)だった。
元票を支払う
本チケットA-2019年2月1日
2019年2月1日、会社は元本#ドルの無担保元票(“本票A”)を発行した
このチケットAは、負債と権利証からなる複合手形として決定される。金融負債の初期帳簿額面は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は自社が株式証を認めない類似債務ツールが使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,発行権証の帳簿金額は金融負債元金金額と初期公正価値の差である。負債を決定する公正価値は192,142ドル(146,729ドル)であった。剰余価値4,283ドル(3,271ドル)を権利証に割り当てる。本票Aの帳簿価値は、自票Aの期限内に実金利法を用いて増加するため、金融負債の帳簿金額は満期日の元金残高に等しくなる。
会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの年間で、本票Aと受取利息を返済した。
2022年6月30日現在、約束手形A項目の未払い金はゼロ(2021年--#ドル)
本チケットB-2019年6月19日
2019年6月19日、会社は元金総額#ドルの保証付き元票(以下、本票B)を発行した
77 |
このチケットBは、負債と権利証からなる複合チケットとして決定される。金融負債の初期帳簿額面は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は自社が株式証を認めない類似債務ツールが使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,発行権証の帳簿金額は金融負債元金金額と初期公正価値の差である
負債を決定する公正価値は652,675ドル(489,152ドル)である。残り価値14,367ドル(10,848ドル)は権利証に割り当てられます。本票Bの帳票価値は,自票Bの期限内に実金利法を用いて増加するため,金融負債の帳簿金額は満期日の元金残高に等しくなる.
当社は2019年12月16日に、満期になった使い捨て費用13,142ドル(10,000ドル)と引き換えに、自社Bの満期日を2020年3月19日まで延長し、自社200,000株普通株を購入するための株式証明書を増発し、2021年6月18日まで行使することができ、価格は1株当たり0.3ドルとなる
延期日には、負債の公正価値が696,151ドル(530,643ドル)であることが決定された。剰余価値8,995ドル(6,857ドル)を権利証に割り当てる。本票Bの帳票価値は延期によるものであり,権証部分を差し引いた後,実金利法を用いて帳票Bの期限内に帳簿価値を増加させ,金融負債の帳簿金額を満期時の元本残高に等しくする
2020年3月16日、満期時に満期となった13,142ドル(10,000ドル)の費用と引き換えに、本チケットBの満期日を2020年6月19日に延長した。2020年6月15日、満期時に満期となった40,472ドル(29,750ドル)の費用と引き換えに、本チケットBの満期日を2020年12月19日に延長した。
当社は2020年12月15日に、当票Bの満期日を2021年12月15日(“第2回延期”)に延長し、1株当たり54,113ドル(42,200ドル)の一次費用と引き換えに、200,000株の普通株を購入するために“株式承認証−#A”を発行し、2022年12月31日、1株当たり0.32ドル、および自社200,000株の普通株を購入するために“株式証明書−#B”を発行し、2022年12月31日まで、1株当たり0.5ドルまで行使することができる。
2回目の延期日には、負債を決定する公正価値は655,272ドル(515,070ドル)であった。残りの価値は15,823ドル(12,437ドル)で権利証に割り当てられる。本票Bの帳票価値は延期によるものであり,権証部分を差し引いた後,実金利法を用いて帳票Bの期限内に帳簿価値を増加させ,金融負債の帳簿金額を満期時の元本残高に等しくする.
当社は2022年6月30日までに本票Bを返済します。
78 |
2022年6月30日現在、約束票Bの価値はゼロ(2021年6月30日--477,672ドル)である。2022年6月30日までの年間増加支出はゼロ(2021年6月30日-11,536ドル、2020年6月30日-22,671ドル)、利息支出はゼロ(2021年6月30日-179,720ドル、2020年6月30日-131,893ドル)。
本チケットC-2020年4月8日
2020年4月28日、会社は元金527,967ドルの元票(“C-1冊券”)を発行した。本チケットC-1は2023年4月8日に満期になり、年利率は6%で、借金で計算し、毎年返済し、満期時に支払います。引受票C-1の公正価値381,093ドルは、将来の利息と元本支払いフローを市場金利19%で割引することで決定され、市場金利は当社が債務ツールのような借入金利に利用できると推定される
2020年6月8日、会社は元本225,000ドルの元票(“C-2冊券”)を発行した。本チケットC-2は2023年4月8日に満期になり、年利率は6%で、借金で計算し、毎年返済し、満期時に支払います。引受票C-2の公正価値160,603ドルは、19%の市場金利で将来の利息および元金の流量を割引することによって決定され、市場金利は、会社が債務ツールのような借入金利に使用することができると推定される。
2020年6月8日、会社は元本196,832ドルの元票(“C-3冊票”)を発行した。本チケットC-3は2023年4月8日に満期になり、年利率は6%で、借金で計算し、毎年返済し、満期時に支払います。引受票C-3の公正価値142,075ドルは、市場金利19%で将来の利息および元本支払いフローを割引することによって決定され、市場金利は、会社が同様の債務ツールに使用可能な借入金利と推定される。
2022年6月30日まで、これらの約束手形の価値は345,442ドルである。利息と付加価値はそれぞれ61,319ドルと20,971ドル(2021年6月30日--それぞれ95,832ドルと35,007ドル;2020年6月30日-60,597ドルおよび7,970ドル)。
払込手形-2022年6月30日までの年度
当社は2022年6月30日までの期間内に、短期本票(“即時手形”)をいくつかの独立した取引先に発行する。2022年6月30日までの年間で発行された納付通知書の総額は902,020元(700,000ドル)である。515,440ドル(400,000ドル)が現金で返済され、残りの390,000ドル(300,000ドル)が変換可能債券で決済される。2022年6月30日までの年間で,これらの入金手形に関する利息および行政費用総額は133,283ドル(100,000ドル)(2021−0ドル)であった。
79 |
転換可能債券
a) 転換社債シリーズA-1-2019年3月13日
2019年3月13日、当社は無担保付属転換可能債券単位(“A-1シリーズ債券単位”)に対する非ブローカー私募を完了し、募集資金総額は600,000ドルであり、そのうち350,000ドルは現金形式で受け取り、250,000ドルは未償還費用を清算し、公開価値は237,300ドルに達した。残高12700ドルは決済費用の損失として入金されました。
A−1シリーズの各債券単位は、1,000ドルの元本無担保二次転換可能債券(“A−1シリーズ債券”)と、500社の普通株引受権証(“A−1シリーズ引受権証”)とを含む。A-1シリーズ債券は2021年3月12日に満期となり、年利率は10%で、月の累算で満期時に支払います。A-1シリーズ債券の未償還元本および任意の課税利息は、満期日までのいつでも保有者が選択して会社普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり1.00ドルである。もし会社の普通株がカナダ証券取引所で10取引日連続して1株2.50ドルを超えた場合、会社は同じ転換価格でA-1シリーズ債券と任意の利息を強制的に転換する権利がある。A-1シリーズの全額株式承認証は、保有者が2021年3月12日までに1株1.20ドルの取引価格で会社の普通株を購入する権利を持たせる。A-1シリーズの権利証が30万部発行され、A-1シリーズの債券単位に関連している。
シリーズA-1の債券単位は、負債、転換特徴、および株式承認証を含む複合ツールとして決定される。転換特徴と引受権証はすべて固定基準の固定標準に符合するため、国際会計基準第32号に基づいて権益ツールとして列報した。債務部分の公正価値は19%の市場金利で将来の支払利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は当社が転換権のない類似債務ツールに使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,特徴転換と発行済み権証の帳簿価値は,金融負債元金金額と初期公正価値との差額である。
負債の公正価値を決定するのは508439ドルだ。剰余価値91,561ドルは、それぞれ62,498ドルおよび29,063ドルの比例公正価値である転換可能債務および引受権証の権益部分に割り当てられる。A-1シリーズ債券の帳簿価値は債券期限内に実金利法を用いて増加するため、金融負債の帳簿価値は満期時の元本残高に等しくなる。
初期確認された権益部分は課税の一時的な違いを招く。当社は24,264ドルの繰延税金負債を確認し、2つの権益構成要素の帳簿金額を直接計上した。繰延税金項負債の後続変動は損益で繰延税項の回収であることが確認された。
2020年1月16日、会社は1株1.00ドルで271,164株の普通株を発行したが、これはA-1シリーズの発行済み債券の部分転換の結果であり、元金は250,000ドル、利息は21,164ドルとなる。債務271 164ドルおよび株式21 979ドルは、変換時に株式に移行します。
2021年6月30日までの年間で、元金25,000元および受取利息5,000元が満期時に返済され、総額は30,000元です。A−1シリーズの残り債券単位は、A−4シリーズの変換可能債券に変換される。転送総額390,000ドルの元金325,000ドルおよび課税利息65,000ドルは、A-4シリーズ変換可能債券に転送されました。
2022年6月30日現在、A-1シリーズ債券の価値はゼロ(2021年6月30日-ゼロドル)である。2022年6月30日までの1年間、累積費用はゼロ(2021年6月30日-17,440ドル、2020年6月30日-57,806ドル)、利息支出はゼロ(2021年6月30日-24,382ドル、2020年6月30日-48,275ドル)。
80 |
b) 転換社債シリーズA-2-2019年8月14日
2019年8月14日、当社は当社の無担保付属転換可能債券単位(“A-2シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は713,000ドルであった。
A-2シリーズの各債券単位は、1,000ドルの元本無担保二次転換可能債券(“A-2シリーズ債券”)と、500社の普通株引受権証(“A-2シリーズの引受権証”)とを含む。A-2シリーズ債券は2021年8月13日に満期となり、年利率は10%で、月の累算で満期時に支払います。A-2シリーズ債券の未償還元本および任意の課税利息は、満期日までのいつでも保有者の選択権に応じて会社普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり1.00ドルとなる。もし会社の普通株がカナダ証券取引所で10取引日連続して1株2.50ドルを超えた場合、会社は同じ転換価格でA-2シリーズ債券と任意の利息を強制的に転換する権利がある。A-2シリーズの全額株式承認証は、保有者が2021年8月13日までに1株1.20ドルの取引価格で会社の普通株を購入する権利を持たせる。そこで,356,500件のA−2シリーズの権証を発行し,A−2シリーズの債券単位に触れた。
A-2シリーズの債務単位は、負債、転換特徴、および株式承認証を含む複合手形として決定される。債務部分の公正価値は19%の市場金利で将来の利息と元本の流量を割引して決定され、市場金利は当社が転換権のない類似債務ツールに使用できる借入金金利と推定される。残差法を用いて,特徴転換と発行済み権証の帳簿価値は,金融負債元金金額と初期公正価値との差額である。
負債の公正価値を決定するのは604195ドルだ。108,805ドルの剰余価値は、転換可能な債務および引受権証の公平な価値に応じて、それぞれ74,989ドルおよび33,816ドルの割合で持分部分に割り当てられる。繰延税金項目負債28,833ドルはこの2つの権益構成要素の帳簿金額に直接計上される。A-2シリーズ債券の帳簿価値は債券期限内に実金利法を用いて増加するため、金融負債の帳簿価値は満期時の元本残高に等しくなる。
2020年4月22日、A-2シリーズ債券単位がA-3シリーズ転換債券発行に転換された。振込総額761,000ドルの元金713,000ドル、課税利息49,614ドル、および1,614ドルの損失は、A-3シリーズ変換可能債券に移行しました。利息と付加価値総額はそれぞれ49,614元と33,454元です。同社は2020年6月30日までの年間繰延税金還付28,833ドルを発表した。
81 |
c) A-3シリーズ転換債券-2020年4月22日
2020年4月22日、当社は自社無担保付属転換可能債券単位(“A-3シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は1,164,000ドルであった。
A-3シリーズの各債券単位は、1,000ドルの元本無担保二次転換可能債券(“A-3シリーズ債券”)および2,000株会社の普通株引受権証(“A-3シリーズの引受権証”)を含む。A-3シリーズ債券は2021年4月21日に満期になり、年利は15%で、月ごとに計算し、満期時に支払う。A-3シリーズ債券の未償還元本および任意の課税利息は、満期日までのいつでも保有者の選択権に応じて会社普通株に変換することができ、転換価格は1株0.25ドルとなる。会社の普通株がカナダ証券取引所で10取引日連続して1株当たり0.50ドルを超える場合、会社は同じ転換価格でA-3シリーズ債券と任意の利息を強制的に転換する権利がある。また、A-3シリーズ債券と課税利息は満期時に自動的に会社普通株に変換される。A-3シリーズの全額株式承認証は、保有者が2022年4月21日までに1株0.30ドルの取引価格で会社の普通株を購入する権利を持たせる。そこで,シリーズA-3の権証2,328,000件が発行され,シリーズA-3の債券単位に関連している.
発売終了前に、当社が2019年8月14日に発行したいくつかのA-2シリーズの交換可能債券について早期返済権利を行使し、その早期返済を選択したことについて、A-2シリーズの交換可能債券保有者は、この返済に相当する資金を保留し、A-3シリーズ関連債券の購入価格の支払いに使用するように指示した。同社はA-2シリーズ債券の引受人に合計761社の債券単位を発行した。
A-3シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるので、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額1,164,000ドルは、転換可能債務および引受権証の持分部分に割り当てられ、その比例公正価値は、それぞれ748,990ドルおよび415,010ドルである。A-3シリーズ債券単位に関する利息支出は、計上すべき転換可能債券の権益部分に計上される。
2021年4月24日、会社はA-3シリーズ債券を自動転換することを選択した。したがって、これらの株は発行される株に分類される。
2022年6月30日までの年間で、転換可能債務の権益部分は利息ゼロドル(2021年6月30日-142,490ドル)と記録されている。
d) A-4シリーズ転換債券-2021年3月12日
2021年3月12日、当社は自社無担保付属転換可能債券単位(“A-4シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は390,000ドルであった。
A-4シリーズの各債券単位は、1,000ドルの元本無担保二次転換可能債券(“A-4シリーズ債券”)および1,000株会社の普通株引受権証(“A-4シリーズの株式引受証”)を含む。A-4シリーズ債券は2022年3月12日に満期になり、年利は15%で、月ごとに計算し、満期時に支払う。A-3シリーズ債券の未償還元本および任意の課税利息は、満期日までのいつでも保有者の選択権に応じて会社普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり0.50ドルとなる。もし会社の普通株がカナダ証券取引所で10取引日連続して1株当たり0.50ドルを超えた場合、会社は同じ転換価格でA-4シリーズ債券と任意の利息を強制的に転換する権利がある。また、A-4シリーズ債券と課税利息は満期時に自動的に会社普通株に変換される。A-4シリーズの各完全株式証明書は、保有者が2023年3月12日までに1株0.75ドルの取引価格で会社の普通株を購入する権利を持たせる。
82 |
発売終了前に、当社が2019年3月13日に発行したいくつかのA-1シリーズの交換可能債券について早期返済権利を行使し、その早期返済を選択したことについて、A-1シリーズの交換可能債券保有者は、この償還に相当する資金を保留し、A-4シリーズ関連債券の購入価格の支払いに使用するように指示した。同社はA-1シリーズ債券の引受人に合計390単位の債券を発行した。
A-4シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるため、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額390,000ドルは、それぞれ208,452ドルおよび181,548ドルの比例公正価値を有する転換可能債務および引受権証の持分部分に割り当てられる。A-4シリーズ債券単位に関する利息支出は、計上すべき転換可能債券の権益部分に計上される。
2022年5月31日、A-4シリーズ債券単位がA-5シリーズ転換債券発行に転換された。元金390,000ドルと課税利息58,500ドルをA-5シリーズ転換可能債券に移行します。転換可能債務の権益部分(2021年から16512ドル)は、2022年6月30日までの1年間に45,762ドルの利息を計上した。
e) A-5シリーズ転換債券-2022年5月31日
2022年5月31日、当社は自社無担保付属転換可能債券単位(“A-5シリーズ債券単位”)への非ブローカー私募を完了し、総収益は897,000ドルであった。
A-5シリーズの各債券単位は、1,000ドルの元本無担保二次転換可能債券(“A-5シリーズ債券”)および1,000株会社の普通株引受権証(“A-5シリーズの株式引受証”)を含む。A-5シリーズ債券は2023年5月31日に満期になり、年利は15%で、月ごとに計算し、満期時に支払う。A-5シリーズ債券の未償還元本および任意の課税利息は、満期日までのいつでも保有者の選択権に応じて会社普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり0.36ドルとなる。もし会社の普通株がカナダ証券取引所で10取引日連続して1株1.00ドルを超えた場合、会社は同じ転換価格でA-5シリーズ債券と任意の利息を強制的に転換する権利がある。また、A-5シリーズ債券と課税利息は満期時に自動的に会社普通株に変換される。A-5シリーズの全額株式承認証は、保有者が2023年5月31日までに1株1.25ドルの使用価格で会社の普通株を購入する権利を持たせる。
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発売終了前に、当社が2021年3月12日に発行したA-4シリーズ転換債券について償還権を行使し、早期償還を選択したことについて、A-4シリーズ転換債券保有者は、当社に代表償還資金を保留し、A-5シリーズそれぞれの債券の購入価格の支払いに使用するよう指示した。同社はA-4シリーズ債券の引受人に合計488,500ドルの債券単位を発行した。残りの448,500ドルは、390,000ドル(300,000ドル)の未返済普通融資と58,500ドル(45,000ドル)の利息の決済に関する。
A-5シリーズ債券単位は、会社が満期時に元金および利息に関連する現金を支払う契約義務を回避することができるので、特徴転換および引受権証を含む持分ツールとして決定される。引受金額897,000ドルは、それぞれ678,433ドルおよび218,567ドルの比例公正価値を有する転換可能債務および引受権証の持分部分に割り当てられる。A-5シリーズ債券単位に関する利息支出は、計上すべき転換可能債券の権益部分に計上される。
2022年6月30日までの年度内に、転換可能債務の権益部分に利息11,212ドル(2021-ゼロドル)を計上する。
主契約義務
2022年6月30日現在、添付財務諸表に詳細に開示されているその小売業務を通じて締結された賃貸以外に、他の主要な契約義務はない
2021年7月20日、同社はオレゴン州物件のバイヤーと賃貸契約を締結した。レンタルは2021年8月1日に開始され、初期期限は10年で、その後2回10年間の継続期間となる。レンタル初日の約3カ月はレンタル料を支払う必要がなく,その後毎月27,267ドル(22,000ドル)を初年度の催促費として支払い,その後毎年エスカレーターを支払う
表外手配
2022年6月30日現在、当社は、予想される流動資金を増強するために、未合併実体または財務パートナーシップ企業との任意の関係を含む表外手配はありません。
関係者との取引
2022年6月30日と2021年6月30日までの関連者取引は、これらの総合財務諸表において他の場所では開示されていない
| a) | 当社は2022年6月30日までに669,000ドル(2021年6月30日-842,500ドル;2020年6月30日-662,284ドル)を支出し、当社の高級社員と取締役に対応する費用、および一般社員と取締役で関係を築いた会社の費用に対応しています。2022年6月30日現在、会社の役員·取締役に支払われる費用は1,879,125ドル(2021年6月30日-1,859,567ドル)である。 |
| b) | 当社の2022年6月30日までの年間で、当社の上級管理者及び取締役に関する株式報酬の支出はゼロ(2021年6月30日-740,200ドル、2020年6月30日-559,846ドル)である。 |
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金融とデリバティブ
会社はその金融資産と負債を通じて様々なリスクに直面している。同社は、これらの変数の変化がこれらの連結財務諸表に及ぼす可能性のある悪影響を最小限に抑えることを目的として、これらのリスクを管理する政策や手順を策定している。以下の分析は、2022年6月30日までのリスクの測定を提供する
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。当社には重大な信用リスクは何もありません。
流動資金リスクとは、当社がその1年以内に満期となる財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金リスクを管理する方法は、許容できない損失や会社の名声への損害を招くことなく、正常かつ緊張した場合に十分な流動資金が満期債務を返済するのに十分な流動資金を可能な限り確保することである。2022年6月30日現在、同社の継続経営企業としての能力が大きく疑われているのは、主に赤字の歴史があるからである。流動性の危険は未来の事業発展の重要な問題として残っている。
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の既存債務の金利はすべて固定金利であるため、現在のところ重大なキャッシュフロー金利リスクの影響を受けていません。
当社は為替レート変動の外貨リスクと、その売掛金残高のスケジュールによるこれらの為替レートの変動の程度に直面している。債権者への支払いと管理職への外貨変動をタイムリーに監視することで、リスクを軽減した。当社は2022年6月30日現在、デリバティブを用いて外貨リスクをヘッジしていない。
当社の業務はいかなる商品の直接投入や産出にも触れていないため、重大な商品価格リスクの影響を受けません。また、当社は他の上場公衆会社には株式投資は何もないため、重大な株式市場価格リスクは存在しない。
肝心な会計政策
当社およびその付属会社のこれらの総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に適合する会計政策および国際財務報告基準解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて作成された。
これらの総合財務諸表を作成するために使用される主要会計政策は以下のとおりである。
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陳述の基礎
他に開示がある以外に、この等の総合財務諸表は歴史的コストで作成されている。歴史的費用は資産交換の代価の公正な価値に基づいている。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。
本位貨幣と列報貨幣
これらの連結財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルは会社の列報通貨である
外貨取引の換算
外貨による取引を取引日の為替レートで換算して各子会社それぞれの機能通貨とする。報告日に外貨建ての貨幣資産と負債をその日の為替レートで本位貨幣に換算する。このような取引所で発生する外貨損益を決済し、報告日に外貨建ての貨幣資産や負債による外貨損益を換算し、損益で確認する。
子会社財務諸表の換算
会社の海外子会社の財務諸表をその機能通貨から会社の列報通貨カナダドルに変換する際には、財務状況口座表は財務状況表の日付有効な終値レートを用いて換算し、収入と費用表は報告期間内の平均為替レートを用いて換算する。換算による調整(ある場合)は、他の全面収益(損失)を累計した株主権益(損失)を計上する
予算と判決の使用
“国際財務報告基準”に基づいてこれらの連結財務諸表を作成することは、経営陣に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、会計政策の適用および連結財務諸表の日に報告された資産および負債金額および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの連結財務諸表には見積り数が含まれており,その性質のため見積り数は不確定である.このような見積もりの影響はこれらの連結財務諸表にはどこにでもあり、将来発生する状況に応じて会計調整を行う必要があるかもしれない。私たちは関連する見積もり数字と基本的な仮定を定期的に検討します。会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される。未来に関する主要な仮定、及び財務状況表の日付までの重大なリスクが次の財政年度内の資産及び負債帳簿額面に重大な調整を招くその他の主要な推定不確定性源は、すべて金融商品の推定値、買収資産の推定値、引受権証の公正価値、株式に基づく支払い及び繰延税金資産と関係がある。
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強固な基礎
当該等の連結財務諸表には、当社及び当社が制御する実体(“付属会社”)の財務諸表が含まれている。当社が被投資者への権力を持ち、被投資者への可変リターンにリスクがある場合や、可変リターンを得る権利があり、被投資者への権力を利用してそのリターン金額に影響を与える能力がある場合には、被投資者の制御が実現される。子会社の財務諸表は、統制権開始日から制御権終了日まで連結財務諸表に計上される。
次の表に当社の子会社とその本位貨幣を示します
沈下区の名称 |
| 法団に設立された場所 |
| 所有権権益比率 |
|
| 貨幣 | ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Cordova Cannホールディングスカナダ会社。 |
| カナダオンタリオ州 |
|
| 100 | % |
| カナダドル | |
コルドバはカナダ会社に投資しています。 |
| カナダオンタリオ州 |
|
| 100 | % |
| カナダドル | |
2734158オンタリオ州会社 |
| カナダオンタリオ州 |
|
| 60.45 | % |
| カナダドル | |
10062771マニトバ省有限会社 |
| カナダマニトバ州 |
|
| 51.00 | % |
| カナダドル | |
Cordova Cannホールディングス |
| アメリカデラウェア州 |
|
| 100 | % |
| カナダドル | |
コルドワ社持株有限公司 |
| アメリカコロラド州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
コルドバまたはホールディングス有限責任会社 |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
CDVA企業有限責任会社 |
| アメリカカリフォルニア州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
Cordova CA Holdings LLC |
| アメリカカリフォルニア州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
コルドバまたは運営有限責任会社 |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
カンニビルト農場有限責任会社 |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
缶詰や小売、有限責任会社 |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
カンニビルトホールディングス |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
未来の処理、有限責任会社 |
| アメリカオレゴン州 |
|
| 100 | % |
| ドル | |
抽出技術有限責任会社 |
| アメリカワシントン |
|
| 100 | % |
| ドル | |
Cordova Wa Holdings LLC |
| アメリカワシントン |
|
| 100 | % |
| ドル |
株式ベースの支払い
株式をもとに従業員に支払われた金は、予想されるサービス期間中に発行および確認された手形の公正価値に応じて計量される。非従業員に支払われる株式ベースの支払いは、受信した貨物またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値に基づいて計量され、貨物またはサービスの公正価値が確実に計量できないと決定された場合、貨物またはサービスを受信した日に入金される。その金額は株式オプション準備金に記入する。オプションの公正価値は、すべての市場帰属条件を含むブラック-スコルスオプション定価モデルを使用して決定される。帰属することが予想される株式及びオプション数は、与えられた権益ツールの対価格について受信されたサービスの確認金額について、最終的に帰属する権益ツール数に基づいて、各報告期間の終了時に審査及び調整される。
複合金融商品
当社が発行する複合金融商品には、普通株に変換可能な転換可能債券と株式承認証付き支払元票が含まれています。契約契約の実質的な内容に基づいて、複合金融商品は発行日に債務および権益部分または派生ツール負債部分に分類される。変換可能なチケットの変換特徴は、権益ツールとして確認されたすべての基準に適合しない限り、派生金融負債として推定される。その1つの基準は,転換オプションが固定金額の株式で固定金額の現金を交換する(“固定交換固定”)である
87 |
換算機能が固定された固定条件を満たす場合,割引オプションは権益成分に分類される.権益ツールは、エンティティのすべての負債を差し引いた後にその資産に対する残りの権益を証明する手段である。したがって、複合金融商品の初期額面がその資本および負債部分に割り当てられた場合、資本部分は、工具の全体公正価値から負債部分が個別に決定された金額として差し引かれた残りの金額が割り当てられる。初期確認時に負債部分と権益部分に割り当てられた帳票金額の和は,つねにチケット全体に割り当てられた公正価値に等しい.最初にそのツールのコンポーネントが何の報酬や損失も生じないことを単独で確認した
転換特徴が固定的な基準を満たしていなければ、転換オプションは派生金融負債として記録され、初期確認時に公正価値によって単独で計算しなければならない。債務部分の帳簿金額は、初期確認時に、転換可能なチケットの全体収益と派生金融負債の公正価値との差額として再計算される。初歩的な確認の後、派生金融負債は各報告期間の終了時に公正価値に従って再計量し、各報告期間の経営報告書で公正価値変動を確認し、債務部分は実際の利息法に従って債務額面を計上する
取引コストは、初期確認時に得られた金額の分配割合で債務と持分部分に分配される。権益部分に割り当てられた取引コストは、任意の関連所得税利益を差し引いて権益から差し引かれ、派生金融負債部分に割り当てられたコストは支出に計上され、債務部分に割り当てられたコストは負債の帳簿金額から相殺され、実金利の決定に計上される
複合金融商品の負債部分は、最初に持分変換選択権のない類似負債の公正価値で確認される。資本部分は、最初に計算された金融商品の全体公正価値と負債部分の公正価値との差額であることを確認した。いずれも直接取引コストを占めるべきであり、その初期額面の割合で負債および権益部分に割り当てられる。初期確認後、複合金融商品の負債部分は実際の利息法で償却コストで計量される。複合金融商品の資本部分は初期確認後に再計量されず、転換または満期時に、権益部分の帳簿価値が普通株式に移行したり、黒字に入金されたりした場合を除いて再計量されない。
88 |
金融商品
会社が当該文書の契約条項の一方になった場合、会社は金融資産又は金融負債を確認する。国際財務報告基準第9号によると、このような金融資産または金融負債は最初に公正な価値で確認され、その後の計量はそれらの分類に依存する。
金融資産
IFRS第9号は単一の方法を用いて、金融資産が超過コストによって行うか、公正な価値によって分類と計量を行うかを決定する。金融資産の分類及び計量は、会社がその金融資産を管理する業務モデル、及び契約現金流量が元金及び利息の支払いのみを表すか否か(“SPPI”)に基づく。金融資産は最初に公正価値で計量され、その後、(I)償却コスト、(Ii)他の全面収益で計量された公正価値(“FVTOCI”);または(Iii)損益の公正価値(“FVTPL”)によって計量される
余剰コスト-分担コストによって分類と計量された金融資産とは、1種の商業モデルで保有する資産であり、その目標は金融資産を保有して契約キャッシュフローを収集し、金融資産の契約条項はSPPIキャッシュフローを生成することである。償却コスト別の金融資産は実際の利息法を用いて計量される
FVTOCI分類および計量による他の包括的収益の公正価値-金融資産とは、契約キャッシュフローの収集および金融資産の売却によって達成され、金融資産の契約条項がSPPIキャッシュフローを生成することを目標とするビジネスモデルで保有される資産を意味する。この分類は、いくつかの資本ツールを含み、IFRS 9は、エンティティがFVTOCIの後続の変化を提示するためにFVTPLで計量するために、ツール毎のベースで権益ツールを分類するために、エンティティが撤回不可能な選択を行うことを可能にする。
FVTPL-FVTPLによる分類と計量された金融資産とは、余剰コスト或いはFVTOCI分類の標準に符合しない資産である。このカテゴリは、キャッシュフロー特徴がSPPIの債務ツールではないか、または契約キャッシュフローを収集するか、または契約キャッシュフローを同時に収集し、金融資産を売却するビジネスモデルで保持されていない債務ツールを含む
金融負債
国際財務報告基準第9号によると、金融負債は主に償却コストに分類されており、限られた例外は除く。契約に規定されている義務が解除され、キャンセルまたは満了された場合、金融負債はキャンセル確認される。当社の各カテゴリに対する会計政策は以下の通りである
FVTPL-このカテゴリは、デリバティブ、主に短期的にFVTPLを売却または買い戻すために買収または発生する負債、およびFVTPLの設立以来指定されたいくつかの金融負債を含む
償却コスト-金融負債は最初に公正価値控除によって直接取引コストを占めることを確認しなければならない。その後実際の利息法で剰余コストで確認し,利息支出は実際の収益率で確認した
会社が財務資産及び負債を法定権利で相殺し、純額で決済又は同時に資産及び負債を現金化しようとしている場合、財務資産及び負債は相殺され、財務状況表に純額を記載する
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以下の表は、会社の金融商品の分類をまとめたものである
国際財務報告基準9 | ||||||
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| 分類する | |
金融資産 | ||||||
現金と現金等価物 | 原価を償却する | |||||
受取本票 | 原価を償却する | |||||
その他の預金 | 原価を償却する | |||||
その他の投資 | FVTPL | |||||
金融負債 | ||||||
売掛金と売掛金 | 原価を償却する | |||||
転換可能債券 | 原価を償却する | |||||
抵当ローンに対処する | 原価を償却する | |||||
債券単位預金 | 原価を償却する | |||||
元票を支払う | 原価を償却する |
国際財務報告基準第9号を採用することは、当社の金融資産及び負債の分類及び計量に影響を与えない。2018年7月1日に国際財務報告基準第9号が採択された際、国際会計基準第39号から移行した金融商品の帳簿価値は変動しなかった。国際財務報告基準第9号は国際会計基準第39号で発生した信用損失モードではなく、予想信用損失減少モデルを採用している。減値モデルは償却コストによって計量された金融資産に適用され、いかなる予想される未来の信用損失を提出すれば、報告日までに損失事件が発生したかどうかにかかわらず。課税税金を含まない売掛金について、当社は簡略化方法が許可された場合に予備行列を使用し、歴史的信用損失経験と債務者特有の財務要素及びその他の要素を考慮した後、生涯予想信用損失をもとに予想信用損失を計量した。売掛金の帳簿金額は、任意の予想される信用損失により引当口座を使用することで減少する。引当口座簿額面の変動は全面収益表で確認されます。当社が未払いを回収することが不可能な場合には、回収不可能とされ、金融資産は入金される。新しい期待信用損失減値モードを採用して償却コストで計算した金融資産の帳簿価値への影響は無視できる。
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長期資産減価準備
長期資産は、物件、工場及び設備及び無形資産を含み、各財務状況表日又は事件或いは環境変化が資産の帳簿価額がその回収可能金額を超えた場合、減値について審査を行う。減価テストについては、単独でテストできない資産は最小の資産グループにグループ化され、これらの資産は継続的な使用により現金流入が生じ、これらの現金流入は、他の資産や資産グループ(現金発生単位、または“CGU”)から大きく独立した現金流入となる
資産やCGUの回収可能金額は,公正価値,売却コスト,使用価値の中で高いものである.資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合、減値費用は直ちに損益で確認され、帳簿金額が回収可能金額を超えた金額に相当する。減価損失がその後振り戻されると,その資産の帳簿金額は,改訂された回収可能金額のうち小さい者と,先に減価損失が確認されていない場合に記録すべき帳簿金額に増加する。
棚卸しをする
大麻完成品在庫は最初にコストで価格を計算し、その後コストと可変現純値の中の比較的に低い者によって価格を計算する。費用は平均コスト法で決定される。換金可能な算入値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、完了した推定コストおよび販売を行うために必要な推定コストを減算すると決定される。当社は古い、余分、輸送の遅い貨物の在庫を審査し、発見されたいずれかのこのような在庫を現金化可能な純価値に減記します。
収入.収入
所有権の重大なリスクおよびリターンが移転した場合、大麻貨物の販売収入は、通常、所有権移転の日に確認される。販売貨物の収入は受け取った価格の公正価値に応じて計量される.
情報開示制御とプログラムの評価
“開示制御及び手続”という言葉は、1934年の証券取引法又は“取引法”第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている。この用語は、会社が“取引法”に基づいて提出または提出した報告書において開示を要求する情報が、証券取引委員会が指定した期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保するための会社の制御および手続を意味する。我々の経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者、並びに我々の監査委員会のメンバーを含めて、本報告で述べた期間終了までの間の開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは無効であると結論した。
2022年6月30日以降、財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。
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事業環境
適用される州法を守る
知的財産権の各被許可者が適用される米国州の許可を遵守することは、(1)各被許可者が、適用された米国州法に基づいて、このような状態で大麻の栽培、所有および/または配布の許可を得ること、(2)法律顧問および/または他のコンサルタントがそのようなライセンスの継続日を記録すること、(3)適用される州規制機関およびそれぞれの被投資者が、適用される州法律に適合することを保証するために、被許可者の商業活動をランダムに内部監査することを要求することができる。(4)全ての大麻在庫および大麻販売収益が適切に計算および追跡されることを保証し、スキャナを使用して各顧客の法定年齢および各顧客の運転免許証の有効性を確認するために、大麻栽培、所有および分配に関連する内部標準作業手順が概説され、(5)入った各部屋のビデオ監視、(6)ソフトウェアを使用して大麻在庫の種子から販売までの全プロセスを追跡する従業員マニュアルを各従業員に提供する。(7)契約に基づき、各所持者は、大麻栽培、所有及び/又は分配に関する適用の州法を遵守する義務がある。Cordova Cannの米国の法律顧問は、このような情報を確認し、任意の欠陥を見つけるために、上記のライセンスと文書を時々審査します。
オレゴン州のマリファナ規制環境
従業員に51-352を通告する目的で、Cordova Cannがオレゴン州で保有している資産および権益は、米国大麻業界の“補助”に参加するように分類されている
オレゴン州はいくつかの免許を持ったオレゴン州大麻企業が大麻を栽培、所有、流通することを許可した。オレゴン州酒類規制委員会はオレゴン州の大麻規制計画を規制している。Cordova Cannの顧問は、米国の法律顧問および/またはオレゴン州大麻規制計画に関連する他の顧問である。Cordova Cannはオレゴン州大麻規制計画に適合し、オレゴン州で栽培され、大麻を所有および/または流通する許可証を持つオレゴン州大麻企業とのみ取引される。オレゴン州大麻規制計画の要求範囲内で、Cordova Cannはオレゴン州のような大麻事業においてCordova Cannが保有するすべての財務的権益を十分に開示および/または登録した
カリフォルニア州のマリファナ規制環境
従業員通告51-352の目的のために、カリフォルニア州でCordova Cannによって保有される資産および権益は、米国大麻業界に参加するための“補助”に分類される
カリフォルニア州はいくつかの免許を持ったカリフォルニア大麻企業に大麻の栽培、所有、流通を許可している。カリフォルニア州大麻規制局はカリフォルニア州の大麻規制プロジェクトを管理している。Cordova Cannのコンサルタントは、米国の法律顧問および/またはカリフォルニア州大麻規制計画に関連する他のコンサルタントである。Cordova Cannは、カリフォルニア州の大麻規制計画に適合し、カリフォルニアで大麻を栽培、所有、および/または流通することができる許可証を持つカリフォルニア大麻企業とのみ取引する。Cordova Cannは、カリフォルニア大麻規制計画の要件の範囲内で、このようなカリフォルニア大麻事業において保有するすべての財務的権益を全面的に開示および/または登録している
ワシントンのマリファナ規制環境
従業員通告51-352の目的のために、ワシントンでCordova Cannによって保有される資産および権益は、米国大麻業界に参加するための“補助”に分類される
ワシントンはいくつかの免許を持ったワシントン大麻企業が大麻を栽培し、所有し、流通することを許可した。ワシントン州アルコールと大麻委員会はワシントン州の大麻規制プロジェクトを管理する責任がある。Cordova Cannの顧問は、ワシントンの大麻規制計画と関連している米国の法律顧問および/または他の顧問である。Cordova Cannはワシントンの大麻規制計画に適合し、ワシントンで大麻を栽培、所有、および/または流通することができる許可証を持つワシントン大麻企業とのみ取引する。ワシントン大麻規制計画の要求範囲内で、Cordova Cannはワシントン大麻事業においてCordova Cannが保有するすべての財務的権益を十分に開示および/または登録した
証券届出書類を公開する
同社に関するより多くの情報は、以下の住所でカナダ証券管理人に提出することができますWwwv.sedar.comアメリカ証券取引委員会とWwwn.edgar.gov.
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