mlnk-20221031
誤り2023Q10000914712七月三十一日本当です.421265500009147122022-08-012022-10-310000914712アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-08-012022-10-310000914712アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2022-08-012022-10-3100009147122022-12-07Xbrli：共有00009147122022-10-31ISO 4217：ドル00009147122022-07-310000914712US-GAAP：ContingentConvertiblePferredStockMember2022-07-31ISO 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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________
表10-Q
________________________
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    
手数料書類番号001-35319
_______________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/914712/000162828022031920/mlnk-20221031_g1.jpg
鋼接続会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_______________________
デラウェア州
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
04-2921333
(税務署の雇用主
識別番号)
2000 Midway Ln
スマイナ, テネシー州
(主にオフィスアドレスを実行)
37167
(郵便番号)
(914) 461-1276
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
_______________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルSTCN
ナスダック資本市場
Dシリーズ初級参加優先株を購入する権利--
ナスダック資本市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐    違います。  ☒

2022年12月7日までに60,657,539登録者普通株の発行済み株式と発行済み株は、1株当たり額面0.01ドルである。

カタログ表
鋼接続、会社
表格10-Q
カタログ
ページ
番号をつける
第1部：
財務情報
第1項。
財務諸表を簡略化する
3
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
27
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
34
第四項です。
制御とプログラム
34
第二部です。
その他の情報
第1項。
法律訴訟
35
第1 A項。
リスク要因
35
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
35
第三項です。
高級証券違約
35
第四項です。
炭鉱安全情報開示
35
五番目です。
その他の情報
35
第六項です。
陳列品
36

2

カタログ表
第1部財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
3

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(未監査)
資産
現金と現金等価物$59,948 $53,142 
売掛金、貿易、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する1,004そして$442022年10月31日と2022年7月31日にそれぞれ
35,680 40,083 
在庫、純額8,991 8,151 
取引先のための資金4,856 4,903 
前払い費用と他の流動資産3,692 3,551 
流動資産総額113,167 109,830 
財産と設備、純額3,504 3,534 
経営的リース使用権資産17,491 19,655 
その他の資産3,772 4,730 
総資産$137,934 $137,749 
負債、または償還可能な優先株と株主損失
売掛金$31,633 $30,553 
費用を計算する27,285 28,396 
取引先のための資金4,856 4,903 
当期賃貸債務5,581 6,466 
その他流動負債13,643 13,482 
流動負債総額82,998 83,800 
転換支払手形11,557 11,047 
長期賃貸義務11,754 12,945 
その他長期負債4,969 3,983 
長期負債総額28,280 27,975 
総負債111,278 111,775 
償還可能な優先株があったり、$0.01一株当たりの額面35,0002022年10月31日と2022年7月31日に発行された株式
35,180 35,180 
株主赤字：
優先株、$0.01一株当たりの額面4,965,0002022年10月31日と2022年7月31日に認可された株ゼロ2022年10月31日及び2022年7月31日に発行及び発行された株式
— — 
普通株、$0.01一株当たりの額面。授権1,400,000,000株式；60,657,5392022年10月31日現在の発行·流通株60,529,5582022年7月31日現在の発行済み株式と発行済み株
606 605 
追加実収資本7,479,542 7,479,366 
赤字を累計する(7,488,897)(7,493,317)
その他の総合収益を累計する225 4,140 
株主総損失額(8,524)(9,206)
総負債、または償還可能な優先株と株主赤字$137,934 $137,749 
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
4

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
3か月まで
十月三十一日
20222021
純収入$51,359 $44,354 
収入コスト37,094 34,948 
毛利14,265 9,406 
運営費用：
販売、一般、行政10,386 8,835 
総運営費10,386 8,835 
営業収入3,879 571 
その他の収入(支出)：
利子収入144 3 
利子支出(826)(761)
その他収益純額2,886 (481)
その他の収入を合計して純額2,204 (1,239)
所得税前に経営を続けた収入6,083 (668)
所得税費用1,126 315 
経営継続純収益4,957 (983)
非持続経営の純損失— (18,511)
純収益(赤字)4,957 (19,494)
差し引く：優先株を償還可能な優先配当金(537)(537)
普通株主は純収益を占めなければならない$4,420 $(20,031)
普通株1株当たり純収益(損失)-基本
継続的に運営する$0.07 $(0.02)
生産経営を停止する— (0.31)
普通株主は純収益を占めなければならない$0.07 $(0.33)
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後
継続的に運営する$0.06 $(0.02)
生産経営を停止する— (0.31)
普通株主は純収益を占めなければならない$0.06 $(0.33)
重み付け-発行済み普通株式の平均数-基本60,05060,307
加重-発行された普通株式の平均-希釈78,43060,307
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
5

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
簡明総合包括収益表
(単位：千)
(未監査)
3か月まで
十月三十一日
20222021
純収益(赤字)$4,957 $(19,494)
その他総合(赤字)収入：
外貨換算調整(2,837)198 
年金負債調整、税引き後純額(1,078)— 
その他総合収益(3,915)198 
総合収益(赤字)$1,042 $(19,296)
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
6

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
株主権益報告書を簡明合併する
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
量
株		ごく普通である
在庫品		その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		積算
他にも
全面的に
収入.収入		合計する
株主の
赤字.赤字
2022年7月31日の残高60,529,558 $605 $7,479,366 $(7,493,317)$4,140 $(9,206)
純収入— — — 4,957 — 4,957 
優先配当金— — — (537)— (537)
制限株付与127,981 1 (1)— — — 
株式ベースの報酬— — 177 — — 177 
その他総合プロジェクト— — — — (3,915)(3,915)
2022年10月31日の残高60,657,539 $606 $7,479,542 $(7,488,897)$225 $(8,524)
量
株		ごく普通である
在庫品		その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		積算
他にも
全面的に
収入.収入		合計する
株主の
権益(赤字)
2021年7月31日の残高63,099,496 $632 $7,478,638 $(7,480,220)$7,162 $6,212 
純損失— — — (19,494)— (19,494)
優先配当金— — — (537)— (537)
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行する168 — — — — — 
制限株付与、没収純額を差し引く(2,662,010)(27)27 — — — 
株式ベースの報酬— — 190 — — 190 
その他総合プロジェクト— — — — 198 198 
2021年10月31日の残高60,437,654 $605 $7,478,855 $(7,500,251)$7,360 $(13,431)
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
7

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
8

カタログ表
3か月まで
十月三十一日
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収益(赤字)$4,957 $(19,494)
差し引く：非持続経営損失、税金控除—(18,511)
経営継続収入4,957(983)
純収益(損失)と経営活動のキャッシュフローの調整：
減価償却459 630 
繰延融資コストの償却12 34 
債務割引の増加510 386 
株式ベースの報酬177 191 
非現金レンタル費用2,230 2,391 
不良債権支出(回収)960 (5)
その他(収益)損失，純額(2,885)481 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額3,026 (875)
在庫、純額(1,077)(624)
前払い費用と他の流動資産(168)737 
売掛金·売掛金再編成·売掛金1,553 (2,039)
税金の払い戻しと課税所得税の純額118 (268)
その他の資産と負債(1,620)(3,876)
経営活動提供の現金純額8,252 (3,820)
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備の追加料金(548)(363)
財産と設備を処分して得た収益16 — 
投資活動のための現金純額(532)(363)
資金調達活動のキャッシュフロー：
優先配当金支払い(537)(537)
資本リース債務の償還(19)(18)
普通株式を発行して得た金— 1 
融資活動のための現金純額(556)(554)
現金、現金等価物および制限現金に対する為替レート変動の純影響(405)(121)
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス)6,759 (4,858)
期初現金、現金等価物、および限定現金58,045 66,329 
現金、現金等価物、制限された現金、期末$64,804 $61,471 
期末現金と現金等価物$59,948 $54,940 
顧客のための資金の制限された現金、期末4,856 6,531 
現金、現金等価物、制限された現金、期末$64,804 $61,471 
非持続的な経営からのキャッシュフローです
経営活動$— $(6,606)
投資活動— (4,318)
融資活動— (1,500)
非連続業務で使用した現金純額$— $(12,424)
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
9

カタログ表
鋼接続、会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1)業務的性質
Steel Connect，Inc.(以下“会社”と略す)は持ち株会社であり，その完全子会社ModusLink Corporation(“ModusLink”または“Supply Chain”)によって運営されている.

ModusLinkはサプライチェーンワークフロー管理会社で、消費電子、通信、コンピュータ、医療機器、ソフトウェア、小売などの市場の顧客にサービスを提供しています。ModusLinkは、発売速度、製品カスタマイズ化、柔軟性、コスト、品質、サービスを向上させるために、お客様のグローバル·サプライチェーンの要素を設計し、実行します。同社はまた、実物商品(接続製品)およびデジタル製品からデータを収集するための、活性化、供給、ライセンス購読、および実物商品(接続製品)からのデータ収集のためのライセンス管理ソリューションを生産および許可しています。

IWCOへの直接処置

2022年2月25日に、当社は、(A)IWCO Direct Holding Inc.(“IWCO Direct”または“Direct Marketing”)およびその間接付属会社と取引プロトコル(“取引プロトコル”)、(B)Cerberus Business Finance，LLCは、IWCO Direct、IWCO Directの直接および間接付属会社、エージェントおよび貸手(“貸手”)によって2017年12月15日に締結された融資プロトコル(“エージェント”)と、担保エージェントおよび行政エージェントのアイデンティティで取引プロトコル(“融資プロトコル”)を締結する。(C)貸手、(D)取引契約書に署名したページ“貸手参加購入者”(“貸手購入者”)タイトルの下に列挙された貸手またはそのそれぞれの指定者、(E)SPH Group Holdings LLC(“保証人”)、および(F)貸手購入者によって所有されるエンティティInstant Web Holdings，LLC(“買い手”)。発効日に(取引合意の定義を参照)、取引合意の条項に基づいて、当社は、取引プロトコルによって予想されるIWCO Directの資本構造およびいくつかの財務責任の協議再構成の一部として、IWCO Directのすべての権益を買い手に譲渡する。本報告で述べた間、IWCO Direct業務の経営結果は非持続的経営として報告されている。より多くの情報については、付記4--“不連続業務”を参照されたい。

別の説明がない限り、本四半期報告書に記載されている10-Q表のすべての財務データは、会社の持続的な経営を意味する。

流動性と資本資源

Steel Connect，Inc.(親会社として“親会社”)

歴史的に見ると、親会社は主に運営による資金、証券の売却、融資機関からの借金、十分に利用されていない施設の売却によって、その運営と資本要求を満たすために資金を提供している。親会社は、少なくとも今後12ヶ月以内に、正常な運営コスト、資本支出、債務義務、運営資本の需要を満たすのに十分な資源を得ることができると信じている。優先株保有者が償還請求を提出した後(付記16-“関連側取引”および当社が提出した2022会計年度10-K表に記載されているように)、親会社は、手元現金およびModusLinkからの潜在的配当金を含めて十分な資源を得る可能性があると信じて、償還価格の支払いおよびその業務を継続する。

これらのリソースは、2022年10月31日現在、現金および現金等価物およびModusLinkを含み、融資者およびエージェントとしてUmpqua銀行(Umpqua Revolver)と合意されている。Umpqua Revolverによって規定されている最高信用約束は$12.5百万ドルと昇華したドル5.0信用状は2024年3月16日に満期になる。Umpqua Revolverには2022年10月31日現在残高がない。Umpqua Revolverの詳細については、注9--“債務”を参照されたい。

ModusLinkは，親会社に配当する必要があれば，それを満たすのに十分な資源を得ることができると考えている
次の12ヶ月間、Umpqua革命者の契約を守り続けるとともに、業務ニーズを満たすことになる。しかし、
もしその財務業績がその融資プロトコルに規定されている財務契約に適合していなければ、modusLinkが引き続きUmpqua Revolver下の信用限度額を獲得することが保証されず、これは融資者がその債務義務を加速させ、流動性に不利な影響を与える可能性もある。

2022年10月31日と2022年7月31日まで、会社は現金と現金等価物$を持っています59.9百万ドルとドル53.1それぞれ100万ドルです2022年10月31日現在、会社の超過運営資金は$30.2百万ドルです。
10

カタログ表

新冠肺炎の影響

新冠肺炎の大流行(特にこのウイルスの新変種の全世界での出現)はすでにアメリカと全世界経済に重大な破壊をもたらす可能性がある。米国や世界各地の国·自治体が講じている措置を制限し、ある司法管轄区域で個人の日常活動を制限し続け、多くの企業の正常な運営を制限または停止している。新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務と市場のほぼすべての面にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの従業員及び私たちの顧客、サプライヤーと業務パートナーの運営を含む。2020年3月から 私たちは顧客ニーズ、施設運営、サプライチェーン、人員の可用性と生産力への影響を経験するとともに、急速に変化する国際、連邦、州、地方の旅行や職場の健康と安全に対する制限と提案を守るために努力している。2020年度第3四半期と第4四半期、2021年度第4四半期には、ModusLinkの一部の施設が一時的に閉鎖されたため、業務連続性が中断されました。しかし，これらの一時閉鎖はModusLinkの運営に大きな影響を与えていない

最近、中国大陸で疫病が発生し、中国にModusLinkで運営されているいくつかの都市に2022年3月14日から2022年3月20日まで臨時封鎖令が下された。2022年4月と5月には、さらに多くの一時封鎖令が中国のいくつかのModusLink施設に影響を与えたが、ModusLinkは2022年5月5日に1つのサイトの運営を再開し、2022年5月31日に別のサイトの運営を再開した。2022年7月、また一時閉鎖令があり、中国のModusLink施設に影響を与えた。2022年9月と10月には、臨時閉鎖令があり、中国のいくつかのModusLink施設に影響を与えた。中国の封鎖はModusLinkの運営に大きな影響を与えていない
本四半期報告書のテーブル10-Qを提出することにより。しかしながら、状況がこのレベルまたは悪化を維持し続ける場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況に潜在的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは引き続き私たちの業務と地理位置に対する新しい冠肺炎のすべての影響を密接に注目して、それが私たちの顧客、従業員、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーと流通ルートに与える影響を含む。私たちは、このような影響には、私たちの業務の製品およびサービス需要の持続的な中断、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーの業務運営の中断または閉鎖、世界の商業および経済環境が流動性および資本利用可能性に与える影響、通常の支払い期限を超える売掛金支払いコストの増加および遅延、サプライチェーン中断、不確定な需要、および顧客が直面する財務および運営課題に対応するための任意の措置または計画の影響を含む可能性があると考えられます。経済回復の兆しがあるにもかかわらず、新冠肺炎疫病の会社の未来の業務に対する深刻な影響は依然として予測が困難であり、多くの不確定要素と傾向に依存する。これらの要因および傾向は、ウイルスおよびその現在の変種の持続時間および重症度、新しい変種株の出現、ワクチンの広範な使用、流動性および資本利用可能性に対する世界の商業および経済環境の影響、私たちの顧客およびサプライヤーへの影響の程度および重症度、および不利な経済または他の影響を軽減するために、またはウイルスおよびその変種の伝播を緩和するために、米国および外国政府がすでに取っている可能性のある行動を含むが、これらに限定されない。会社は引き続き公衆衛生と政府部門の“新冠肺炎”ガイドラインの任意の発展または更新、従業員の健康と安全の保護に注目し、その健康と安全協定を確保するために持続的に努力する, 業務連続性計画と危機管理協定を制定し、新冠肺炎疫病が会社の従業員、業務或いは運営に与えるいかなる負の影響を軽減することを助ける。

鉄鋼持株会社との合併を提案する

2022年6月12日，当社，Steel Partners Holdings L.P.(“Steel Holdings”)およびSteel Holdingsの完全子会社SP Merge Sub，Inc.(“合併子会社”)は合意および合併計画(“合併合意”)を締結し，この合意により，合併子会社は当社と合併して当社に合併する(“合併”)が，当社はSteel Holdingsの完全子会社として存続する。合併協定は，合併協定に記載されている条項及び条件の規定の下で，合併発効日直前に発行および発行された自社普通株(当社，Steel Holdingsまたはそのそれぞれの付属会社が所有している株式を除く)を所有権(I)$に変換することを規定している1.35現金、利息および(Ii)のうちの1つまたは価値権を計上せずに、当社、Steel Holdings、またはその任意の共同会社が現在ModusLinkが所有しているすべてまたは任意の部分の資産を売却、譲渡、または他の方法で処理することができる2年．合併の完了日には、当該等の収益が$を超える限り80.0何百万ドルもの費用と支出が含まれています

Steel Holdingsとそのいくつかの連属会社も2022年6月12日に投票及び支持協定(“投票及び支持協定”)を締結し、これにより、他の事項のほか、その実益が有するすべての普通株及びC系列優先株を投票投票することに同意し、合併協定及び合併及び当社取締役会が承認した任意の代替買収協定(独立及び利害関係のない取締役特別委員会(“特別委員会”)の提案に基づいて設立され、合併の条項及び条件を考慮し、吾等の取締役会に提案することに賛成した)。

11

カタログ表
当社取締役会は，特別委員会の合意提案やSteel Holdingsの一般パートナーSteel Partner Holdings GP Inc.の取締役会が合併プロトコルや合併合意が意図している取引(このなどの取引を総称して“取引”と呼ぶ)を承認し，株主に合併プロトコルの採択やそれなどの取引の承認を提案することを決議した。特別委員会は，Steel Holdingsとは無関係な当社の独立および公正取締役から完全に構成されており，その独立財務や法律顧問の協力のもと，Steel Holdingsと合併合意の条項について独占的に協議している。

2022年11月15日、鉄鋼ホールディングスは合併協定を終了した。合併協定は当社の2021年株主総会後に終了し、合併協定の提案を採択し、(A)(I)Cシリーズ優先株の大部分の発行済み株式の保有者が賛成票で可決し、額面を$とする0.01(Ii)普通株式及びC系列優先株の発行及び流通株(発行済み及び発行された普通株及びC系列優先株の投票権による)の多数の投票権(発行された又は発行された普通株及びC系列優先株の投票権により)は、1つのカテゴリとして投票されるが、(B)Steel Holdingsが直接又は間接的に所有している普通株の過半数の発行済み株式ではない；及び(B)合併子会社、当社の他の上級者又は取締役、又は合併協定に基づいて任意の持分又は任意の他の権益を有するいかなる他の者、合併付属会社又は合併付属会社のいずれかの者がいかなる権益又はその他の株式権を取得した者であるか、その他の任意の承認を受けていない者、その他の権益又は他の任意の承認を有する者。

合併協定が終了したため，当社，Steel Holdingsとそのいくつかの連属会社の間で2022年6月12日に締結された投票および支援協定は，その条項に基づいて自動的に終了した。
(2)陳述の基礎

添付されている簡明総合財務諸表は当社がアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成し、中期財務資料を提供し、表格10-Q及びS-X条例第10条の規定に符合する。したがって、それらは、一般的に受け入れられた会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての資料および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な日常的な性質を含む)が含まれていると考えている。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2022年7月31日現在の年度(2022年度)に監査された財務諸表および関連付記と共に読まれ、これらの財務諸表および関連付記は、会社が提出した2022年度Form 10−Kに含まれる。2022年10月31日までの3カ月間の業績は、必ずしも前期全体の予想結果を示すとは限らない。年末簡明総合貸借対照表データは監査された総合財務諸表から来たが、アメリカ公認会計原則要求のすべての開示は含まれていない。
すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。
同社は、いくつかの推定に関連する追加の証拠を提供するために、または追加的に開示される必要がある事項を決定するために、貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行前に発生するイベントまたは取引を考慮する。同社は、2022年10月31日までの3ヶ月間、これらの財務諸表が提出される日まで、後続イベントの潜在的確認および開示を評価した。詳細は付記18--“後続活動”を参照されたい。
再分類する
会社は、2022年10月31日と2021年10月31日までの3カ月間のキャッシュフロー表で、不良債権支出(回収)を純収益(損失)に再分類した非現金調整の計#ドル1.0百万ドルと$(5.0)千ドル、売掛金から不良債権への支出(回収)。この再分類は前年の残高に対して行われており、現在の報告に適合しており、純損失や株主赤字に影響を与えていない。
(3)最近の会計声明
発表されたがまだ実施されていない会計基準

2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は2016−13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品-信用損失(主題326)：金融商品の信用損失の測定これは、歴史的経験、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測に基づいて、金融商品(売掛金を含む)の予期される信用損失を測定し、確認することを要求するASUである。ASUは改正後の遡及に基づいて会社を発効させ，2024年7月31日までの会計年度第1四半期から発効し，指導が有効な第1報告期開始時の留保収益の累積効果調整が求められる。同社は現在、その連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この更新中の修正は簡略化されている
12

カタログ表
転換可能な債務ツールと転換可能な優先株利用可能な会計モードの数量を減らすことによって、転換可能なツールに対して会計計算を行う。この更新はまた、実体自己権益契約の派生商品範囲の例外に関するガイドラインを改訂し、実質ではなく形式に基づく会計結論を減少させ、IF変換方法を適用して希釈後の1株当たり収益を計算することを要求した。今回の更新はまた、エンティティに、変換可能なツールの条項および特徴、エンティティの財務諸表におけるツールの報告方法、およびこれらのツールに関連するエンティティの将来のキャッシュフローの金額または時間評価に影響を与える可能性のあるイベント、条件、および状況に関する情報を提供することを要求する。このガイドラインは，2025年7月31日までの財政年度開始の中期·年度期間から有効であり，早期採用を許可している。同社は現在、その連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(テーマ832)：企業実体が政府援助状況を開示する。ASUは毎年政府との取引を開示することを要求しており、これらの取引は贈与金や寄付会計モデルを適用することで類比計算を行う。本ガイドラインは，2021年12月15日以降の年次期間にすべてのエンティティに対して有効であり，早期採用を許可している。同社は現在、その連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
その他の発表ですが、2022年10月31日以降に発効した新公告は、私たちの財務状況、運営結果、あるいは流動性に実質的な影響を与えないと予想されます.
13

カタログ表
(4)生産経営を停止する

付記1-“ビジネス性質”に記載されているように、会社は2022年2月25日にIWCO Directの処分を完了した。その会社は受け取りました違います。処分された現金対価格(取引全体を“IWCO直接処分”と呼ぶ)。売却日には，取引合意の条項および条件に規定され，双方は取引合意に掲載されているいくつかの相互解除合意を締結する.また，全体の取引の一部として，買手は元金#ドルの手形を発行した6.9当社の百万元に対応し、IWCOが当社の会社間債務を直接借りている代償(“付属手形”)として対応します。付属手形は、(A)(I)二零二七年八月二十五日及び(Ii)融資協定の満了後六ヶ月の日又は(B)融資協定の下の債務が全部返済されてから六ヶ月の日(遅い者を基準とする)に満了する融資合意項の下の責任(それに対する任意の改訂又はその他の修正を含む)に付属する。付属手形の従属性質および回収可能性の評価により，当社は付属手形の公正価値を決定したゼロ.

当社は売却日にIWCO Directを合併解除します。当社はこの日にIWCO Directの持株権を保有しなくなったためです。合併解除時には、当社はIWCO Directに関する累計他の全面損失を計上していません。IWCO Directの売却は直売業務からの撤退戦略の転換を表しており，その結果は全期間の非持続的運営と報告されている。

非連続性業務の結果の概要は以下のとおりである

10月31日までの3ヶ月間
2021
純収入$81,059 
収入コスト75,185
毛利5,874
運営費用：
販売、一般、行政13,170
無形資産の償却4,182
総運営費17,352
営業損失(11,478)
その他の費用：
利子支出(7,033)
その他の費用の合計(7,033)
所得税前非持続経営損失(18,511)
所得税費用—
非持続経営損失，税引き後純額$(18,511)
14

カタログ表
(5)在庫、純額

次の表は在庫の構成要素、純額を示しています
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(単位：千)
原料.原料$8,274 $7,330 
製品の中で134 124 
完成品583 697 
$8,991 $8,151 
(6)費用とその他の流動負債を計算しなければならない
次の表には、“計上すべき費用”と“その他の流動負債”の構成部分が反映されている
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
費用を計算する(単位：千)
補償すべきである$5,781 $5,099 
監査、税務、法律を計算すべきです3,841 4,564 
課税税3,385 3,344 
入居費を計算する1,570 1,671 
ITコストを計上する1,160 1,108 
契約社員になる1,009 792 
課税運賃1,023 782 
その他の措置を講じる9,516 11,036 
費用総額を計算する$27,285 $28,396 
2022年10月31日と2022年7月31日までに、他の主に契約協定に基づいて単価または管理費を実際に調整する顧客計画の課税価格割引を含むものとしなければならない。

十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
その他流動負債(単位：千)
当算定価負債$9,435 $9,435 
繰延収入--当期2,357 2,705 
他にも1,851 1,342 
その他流動負債総額$13,643 $13,482 
同社の累積定価負債は、2022年10月31日と2022年7月31日現在で約9.4百万ドルです。当社が以前に報告したように、2012年1月31日までの歴史財務諸表に対していくつかの主要な調整が行われており、その中で最も重要な調整はその定価政策におけるサプライヤーのリベート処理と関係がある。留保リベートや値上げが顧客契約と一致しないことが確定した場合、会社は、これらの金額が適切に収入として記録されていないと結論した。そのため，還付が影響を受けていると推定されている間に，収入は等額減少した。この期間には、同じ額の対応する負債(課税定価負債と呼ばれる)が記録される。当社は、訴訟時効が満了し、一部の顧客との相互作用の性質により、当社は最終的にすべてまたは何の計算すべき定価債務も支払う必要がない可能性があると考えている。2022年10月31日までの残りの課税価格負債は、そのような負債が詐欺を受けず、消滅したと結論を出すのに十分な情報がある場合には、支払い、法律解除、または他の法律または事実決定によって発生する可能性がある。当社は詐欺に関連する利息および/または罰金について何も用意していません。そのような状況は発生しないと判断したため、いかなる潜在的な利息や罰金も合理的に見積もることができません。
15

カタログ表
(7)再編成する

ModusLink再構成活動

ModusLinkは、2021年7月31日までの会計年度において、その販売機能と電子商取引運営を再編するための戦略計画を実施している。この計画に関連する再編費用は主に従業員の退職費用からなる。2021年11月、ModusLinkはサプライチェーン業務の再構築を含む戦略計画を修正し、約1ドルの再編費用を記録した0.92022年1月31日までの3ヶ月間で2022年7月、ModusLinkはアイルランドにおけるサプライチェーン業務を再編し、約1ドルの再編費用を記録した0.62022年7月31日までの3ヶ月間で2022年7月31日現在の会計年度に記録されている再編費用は、主に従業員解雇コストからなる。モドリンクはやった違います。2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、いかなる再編費用も発生しない。

2022年10月31日までの3ヶ月間の再編負債の変化は以下の通り
(単位：千)
2022年7月31日現在の残高$892 
招いた費用— 
現金払い(551)
課税項目の非現金救済— 
予算の変更(25)
2022年10月31日現在の残高$316 

再編負債は簡明総合貸借対照表に課税費用の一部として入金される。

(8)賃貸借証書
次の表に会社のレンタル費用の構成要素を示します
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
リースコストを経営する$2,405 $2,510 
短期レンタル費用438 287 
可変リースコスト4 11 
融資リース負債利息— 1 
$2,847 $2,809 
キャッシュフロー情報を補完する
会社のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$2,207 $2,498 
融資リースの運営キャッシュフロー$— $1 
融資リースによるキャッシュフロー$19 $18 
(9)債務
16

カタログ表
以下の表に債務の構成と長期債務帳簿金額との入金状況を示す
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(単位：千)
安全じゃない
7.502024年3月1日に満期になった転換可能優先手形の割合
$14,940 $14,940 
信用手配
Umpqua Revolver— — 
差し引く：未償却割引と発行コスト(a)
(3,450)(3,972)
総債務，純額$11,490 $10,968 
(a)金額には信用手配と関連した繰延債務発行費用#ドルが含まれている671，000ドル792022年10月31日現在と2022年7月31日現在はそれぞれ1000ドルで、他の資産に列報している。
7.50%変換可能な高度なチケット

2019年2月28日に当社が締結しました7.50%2024年満期の変換可能優先チケットとSPH Group Holdings LLC(“SPHG Holdings”)の購入プロトコル(“SPHGチケット購入プロトコル”)によると、SPHG Holdingsは当社$の貸し出しに同意します14.9百万ドルです7.502024年に満了した変換可能優先チケットの割合(“SPHGチケット”)SPHG Holdingsは，2024年3月1日，すなわちSPHG手形の満期日直前の営業日終了前に，その選択権に応じてSPHG手形またはその部分額面を$とする権利がある1,000またはその整数倍、421.2655株の普通株式の初期転換率で普通株式(当社が必要な株主承認を得ていないような)または現金、普通株式または現金と普通株の組み合わせ(例えば、当社が必要な株主承認を得た)に変換することは、初期転換価格約$に相当する2.371株あたり(SPHG手形の規定により調整しなければならない)1株あたり$1,000SPHGチケットの元本金額は，SPHGチケットの受取条項に基づいている.2022年10月31日現在，SPHGチケットのIF変換価値はSPHGチケットの元本価値を超えない.2022年10月31日現在、割引未償却の残り期間は16何ヶ月になりますか。SPHG手形の帳簿純価値は2022年10月31日と2022年7月31日現在$である11.6百万ドルとドル11.0それぞれ100万ドルですSPHG手形の実質金利は、割引の増加を含め、27.8%. 次の表はSPHG説明の構成要素を反映している
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(単位：千)
権益部分帳簿金額$8,200 $8,200 
元金手形金額$14,940 $14,940 
未償却債務割引(3,383)(3,893)
帳簿純額$11,557 $11,047 
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
契約利子券に関する利子支出$286 $286 
割引増加に関する利子支出510 386 
循環信用手配に係る利子支出(以下参照)30 89 
$826 $761 
Umpqua Revolver
2022年3月16日、ModusLinkは借り手として、貸手や代理であるUmpqua銀行と新たな信用協定を締結した。Umpqua Revolverによって規定されている最高信用約束は$12.5百万ドルと昇華したドル5.0信用状は2024年3月16日に満期になる。Umpqua Revolverに署名するとともに，ModusLinkはMidCap Financial Trustに終了通知を提出した12.5百万循環信用手配(“MidCap信用手配”)が設定されています
17

カタログ表
2022年12月31日に満期になります。中型株の信用手配は終了時に未返済残高がない。ModusLinkは2022年10月31日までUmpqua Revolverの契約を遵守し、次の12ヶ月間Umpqua Revolverの契約を守り続けると信じている。2022年10月31日現在、ModusLinkの借入能力は$11.9100万ドルそして0.6百万元は信用状に使えます。
(10)事件があったり
法律訴訟

2018年4月13日、いわゆる株主ドナルド·リスが確認された訴えを提出し、Reithはリヒテンシュタインら、2018-277(デラウェア州)に訴えた。CH.)デラウェア州衡平裁判所で。起訴状は、取締役会、ウォーレン·G·リヒテンシュタイン、グレン·M·カーサン、ウィリアム·T·フェース、ジャック·L·ハワード、ジェフリー·J·フェントン、フィリップ·E·レンゲル、ジェフリー·S·ウォルド、および株主Steel Holdings、Steel Partners，Ltd.，SPHG Holdings，Handy&Harman Ltd.，WHX CS Corp.(総称して“鉄鋼側”と呼ぶ)について告発されたカテゴリおよび派生製品の受託責任および/または受託責任および不当利益違反を告発する35.0SPHGホールディングスは2017年12月15日、Cシリーズ転換可能な優先株および100万株(総称して“チャレンジ取引”と呼ばれる)をリヒテンシュタイン、ハワード、フェイスに授与した。その会社は名義上の被告とされている。起訴状は、独立した理事会(Fentonさん、Lengyelさん、Waldさん)によって構成された特別委員会によって、質疑の取引が承認されたにもかかわらず、鉄鋼当事者が主導して特別委員会を統制し、特別委員会が彼らの受託責任に違反し、疑問視された取引を承認したことを明らかにした。原告によると、問われた取引は株主の権益を不公平に希釈したため、不公平にSteel Holdings、SPHG Holdings、リヒテンシュタイン、ハワード、フィエスを豊かにしたという。起訴状はまた、取締役会が会社の2017年度株主総会の依頼書で誤った開示を行い、株式付与されたいくつかの株式を収容するために追加株式の発行を許可するための2010年インセンティブ奨励計画の改訂の承認を求めることに関連している。要求された救済措置には、Cシリーズの転換可能な優先株と持分贈与の撤回、いかなる不正に得られた財産または賠償と金銭損害の返還が含まれる。2018年6月8日、被告は無効抗弁の要求とクレームを出さなかった訴えを却下する行動をとった。2019年6月28日、裁判所は事件の継続を許可する動議の大部分を却下した。被告は2019年9月6日に応訴し、一切の責任を否定した

2021年8月13日、当社は、いくつかの現職および前取締役会取締役Warren Lichstein、Glen Kassan、William Fejes、Jr.，Jack Howard、Jeffrey FentonおよびJeffrey Wald、および他の指名された被告(“被告”と総称する)とDonald Reith(“原告”)と共にReith v.Lichsteinなどについて、C.A.番号2018-0277-MTZ(DEL.L.CH2018)集団および派生訴訟。了解覚書条項を含む最終和解規定(“規定”)が2022年2月18日に裁判所に提出された。了解覚書及び規定に基づき，裁判所が承認した条項を見て，被告はその役員及び上級者の責任保険契約者を手配して当社に$を支払うことに同意した2.75百万の現金です

さらに、リヒテンシュタインさん、ハワードさん、フィエズさんは、これら個人間の個別の手紙の合意(“降伏協定”)を了解覚書に基づき、会社に総額を引き渡すことに同意しました3.3彼らが最初に2017年12月に受け取った当社にサービスを提供する対価株式は100万株。自首と取り消しの額は以下の通り：リヒテンスタインさんについて、1,833,333既得株300,000Howardさんについては、916,667既得株150,000フィエスさんにとっては、株式に帰属していない100,000既得株。リヒテンシュタインさんとハワードさんは、2021年8月17日に、それぞれの引渡し協議で要求された株式を引渡し、フェルールさんは2021年12月にも同じ株式を引き渡すことを決めました。このすべての株式はその後ログアウトされた。“了解覚書”と規定によると，会社はこの件について原告に弁護士弁護士費を支払うことにも同意し，金額は最高$に達する2.05もし裁判所が承認すれば百万ドルです。

双方が裁判所の和解承認を支持する文書を提出し、反対者が和解承認に反対する文書を提出した後、2022年8月12日と8月18日に行われた公聴会の後、双方はこの規定に対する修正案を提出した：(I)保険会社の提案総供出を$に増加させる3.0百万ドル(二)原告の弁護士費要求を#ドルに減らす1.6および(Iii)は，その時点で未解決の提案合併が完了すれば，3百万、原告弁護士への費用と配布費用を引いて、最高$に達する125,000被告以外の合資格普通株式(定義は合併合意参照)の所有者に割り当てられるが、その比例シェアが#ドル未満の所有者に割り当てる必要はない1.00それは.2022年9月23日、裁判所は和解の承認を拒否したと判断した裁判所の指示の下、双方は2022年10月24日に状態報告を提出し、合併が提案された投票は2022年10月28日に延期され、2022年11月23日に改訂された状態報告を提出することを提案した。双方は2022年11月23日に状態報告を提出し、提案された合併が2022年11月15日に終了したため、双方は次のステップについて協議しているため、30日以内または裁判所が命令する可能性のある他の日に別の状態報告を提供することを提案した。2022年11月28日、裁判所はこの件についてさらなる状態更新を提出する必要がないことを通知する議事録命令を発表し、裁判所が必要に応じて救済請求を聴取し続けることを指摘した。本四半期までに報告された10-Q表の日付は、この紛争の可能性について回復することができません(あれば)。
18

カタログ表
(11)収入確認
収入の分類
下表は，同社が顧客と締結した契約から得た収入を，主要商品やサービス項目および収入確認時間別に示したものである。この表はまた、分類収入と報告可能な部分との入金を含む。

10月31日までの3ヶ月間
20222021
(単位：千)
主要商品·サービス項目
サプライチェーン管理サービス$50,931 $43,942 
他にも428 412 
$51,359 $44,354 
収入確認のタイミング
時間が経つにつれて移動するサービス$51,359 $44,354 
$51,359 $44,354 
サプライチェーン管理サービス
ModusLinkの収入は，主にそのクライアントへのサプライチェーン管理サービスの販売によるものである.これらのスケジュールに従って顧客に発行される請求書金額には、提供されるサービスの占有すべき収入と、顧客サービスの一部として顧客が購入した材料を表す収入とが含まれる。これらのスケジュールの多くは、2つの異なる履行義務(すなわち、倉庫/在庫管理サービスおよび個々のキット/パッケージ/組立サービス)を含み、各サービスの収入は、サービスがかかる努力の程度に応じて入力法を使用して行われるので、時間の経過とともに確認される。
他にも
その他の収入には、クラウドベースのソフトウェア購読、ソフトウェア保守およびサポートサービス契約、専門サービス料が含まれています。これらの手配に関する収入は，契約期限内または合意期限内に直線的に確認され，契約が規定する義務を履行することによるコストに比例する.
契約残高
収入確認の時間は、お客様に領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。当社が記録している顧客契約に関する契約資産と負債は以下の通りです
•現金支払いを受ける前に収入の売掛金を確認し、このような金を取得する権利が無条件であり、完全に時間の経過に基づいている。
•契約資産：会社は努力支出に基づいて収入を確認するが，その金額を得る権利は別の履行義務の履行に依存する。契約資産には、主にマーケティングソリューション、製品、サプライチェーン管理サービスに関する費用が含まれている。当社の契約資産はいずれも短期資産であり，圧縮総合貸借対照表における前払い費用とその他の流動資産を計上している。
•業績完了前に受け取ったり満期になったりした現金支払いの繰延収入。繰延収入は、主に、サプライチェーン管理サービス、クラウドベースのソフトウェア加入、およびソフトウェア保守およびサポートサービス契約に関連する費用を含み、これらの費用は、一般に予め課金される。繰延収入には、私たちが事前に支払った他の製品も含まれており、私たちが製品やサービスの支配権を移したときに収入を稼ぐ。繰延収入残高は、会社簡明総合貸借対照表において、他の流動負債および他の長期負債の構成要素に分類される。

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カタログ表
次の表に会社の契約残高の情報を示します
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(単位：千)
売掛金·売掛金·売掛金$35,680 $40,083 
契約資産358 369 
繰延収入--当期$2,357 $2,705 
繰延収入-長期112 134 
繰延収入総額$2,469 $2,839 
余剰履行義務

残りの履行債務は繰延収入で構成されている。2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間の繰延収入は以下の通り
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
期初残高$2,839 $2,320 
収入を繰り越す271 508 
債務償還後に繰延金額を確認する(641)(309)
期末残高$2,469 $2,519 
同社は約$を確認する予定です2.4次の年の繰延収入の百万ドル12か月残りの$と0.1100万ドルを超えています
(I)当初予想期間が1年以下の契約および(Ii)提供されたサービスのために請求書を発行する権利を有する収入の金額を確認する契約については、当社は未履行義務の価値を開示しない。
(12)所得税
同社は米国内と海外の複数の税務管区で業務を展開している。2022年10月31日までの3ヶ月以内に、当社はある司法管轄区で利益を記録したため、このような管轄区域で制定された税率で所得税の支出を計算した。2022年10月31日と2022年7月31日現在，連邦，州，外国税収に関する未確認税収割引の負債総額は約$である0.8百万ドルです。
2022年8月16日、“インフレ低減法案”(IRA)が米国で署名されて法律となった。その他の条項には、アイルランド共和軍には、ある大企業に適用される15.0%の会社最低税率と、2022年12月31日以降に行われる会社株買い戻しに1.0%の消費税が含まれている。私たちはアイルランド共和軍が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

2020年3月27日、アメリカ総裁は新型肺炎の疫病及び経済、公衆衛生、州と地方政府、個人と企業への影響に対応するために、コロナウイルス援助、救済と経済安全(CARE)法案に署名した。CARE法案には、将来の米国国税法(IRC)第163条(J)に関連する利子控除制限の一時的な改正を含む多くの税金条項が含まれている。

当社は2022年10月31日現在、雇用主が支払う社会保障税分の納付を延期することを選択し、当社に約ドルを提供する予定です0.3100万ドルの追加流動資金です残りの延期は2022年12月31日までに満期になる。当社はCARE法案の規定が当社の所得税の計上、所得税の支払い、あるいは繰延所得税の状況に大きな影響を与えないと予想しています。

不確定税収状況
会社の会計政策によると、未確認の税収割引に関する利息は、簡明総合経営報告書の所得税支出項目に含まれる。2022年10月31日と2022年7月31日まで、負債
20

カタログ表
不確定税務状況に関する利息支出は#ドルである0.01百万ドルとドル0.10それぞれ100万ドルです同社は$に達する見通しだ0.2数百万の未確認の税金優遇と関連利息は今後12ヶ月以内に逆転されるだろう。同社は複数の管轄区域で米国連邦所得税と各種州、地方、国際所得税を納めている。連邦と州の納税申告書は通常、2019年7月31日から2022年7月31日までの納税年度の税務審査を受けなければならない。当社が税務属性の繰越を持っている場合には、その属性を発生させた納税年度は、国税局や国家税務機関の審査を経て将来の期間使用できる程度に調整することができます。また，欧州やアジア地域のある国のいくつかの納税年度は適切な政府機関で審査される必要がある。ヨーロッパでは，2014年から2021年までの納税年度は多くの地点で審査される必要があるが，会社の2010年から2021年までの納税年度はアジアのほとんどの地点で審査される必要がある。
(13)1株当たりの収益
下表は、2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間の1株当たり純収益(赤字)を照合した
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
転換後の普通株株主が純収益(損失)と純収益(損失)の台帳を占めるべきであると仮定する：
経営継続純収益$4,957 $(983)
生産停止損失— (18,511)
純収益(赤字)4,957 (19,494)
差し引く：優先株を償還可能な優先配当金(537)(537)
普通株主は純収益を占めなければならない$4,420 $(20,031)
希釈性証券の影響：
優先配当金537 — 
普通株主は純収益(損失)を占めるべきである−希薄化を仮定する−$4,957 $(20,031)
普通株1株当たりの純収益(損失)-基本
経営継続純収益$0.07 $(0.02)
非持続経営の純損失— (0.31)
普通株主は純収益を占めなければならない$0.07 $(0.33)
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後
経営継続純収益$0.06 $(0.02)
非持続経営の純損失— (0.31)
普通株主は純収益を占めなければならない$0.06 $(0.33)
加重平均発行済み普通株式-基本60,050 60,307 
希釈性証券の影響：
普通株等価物−限定株と限定株523 — 
普通株等価物--優先株17,857 — 
加重平均普通株式発行-希釈後78,430 60,307 
普通株1株あたりの基本純収入(損失)は，期内に発行された普通株の加重平均から計算される。普通株式1株当たりの純利益(損失)(ある場合)には、償却株式オプション(在庫株方法で計算)、従業員の株式購入計画に基づいて購入した非既得限定株、および債務または優先株転換で発行された株式(仮説換算法で計算)が含まれる。
2022年10月31日までの3ヶ月間、ドル0.8希釈後の1株当たり純収入を計算する際には、逆希釈に計上されるため、転換可能債務に関する税収を差し引いた利息支出純額は分子から除去される。2021年10月31日までの3ヶ月間、ドル0.7転換可能債務に関する税収の影響を差し引いた利息支出純額は百万ドルである0.5
21

カタログ表
1株当たりの純損失を計算希釈する際、分子中で百万優先配当金を除去したが、優先配当金に組み入れることは逆償却作用があるからである。
2022年10月31日までの3ヶ月間6.3希釈後の1株当たり純収入を計算する際、100万株の普通株等値株(転換可能債務に関連する普通株を含む)は、それらを組み込むことが逆償却作用を有するため、分母から除外される。2021年10月31日までの3ヶ月間24.21株当たり純損失を希釈する際には、100万株の普通株等値株式(転換可能債務および転換可能債務および優先株に関する株式を含む)が分母から除外され、それらを組み込むことは逆償却作用があるからである。
(14)総合収益(赤字)

総合収益(損失)には純収益(損失)とその他の総合項目が含まれる。その他の総合項目はある金額を代表し、添付の簡明総合貸借対照表の中で株主権益の構成部分として報告する集計された他の総合項目は以下のとおりである
外国.外国
貨幣
プロジェクト		年金.年金
プロジェクト		合計する
(単位：千)
2022年7月31日現在の累計その他総合収益(赤字)$6,063 $(1,923)$4,140 
外貨換算調整(2,837)— (2,837)
年金負債調整— (1,078)(1,078)
今期その他総合収益純額(2,837)(1,078)(3,915)
2022年10月31日までの累計その他総合収益(赤字)$3,226 $(3,001)$225 
外国.外国
貨幣
プロジェクト		年金.年金
プロジェクト		合計する
(単位：千)
2021年7月31日現在の累計その他総合収益(赤字)$9,762 $(2,600)$7,162 
外貨換算調整198 — 198 
今期その他総合収益純額198 — 198 
2021年10月31日現在の累計その他総合収益(赤字)$9,960 $(2,600)$7,360 

2020年7月31日までの1年間に、オランダの固定給付年金計画が改正され、活発な参加者が2020年1月1日に給付を受けなくなり、税引き前収益が#ドル削減された2.4他の総合収益(損失)の累計で確認された百万ドル。当時、活発な計画参加者は新たな固定給付年金計画に移された。2022年10月31日までの3ヶ月間、会社は約$を記録した1.1固定収益年金計画の課税年金負債は、計画参加者が無条件に福祉を指数化する権利があることが確定しているので、彼らがまだ当社に在職している限り。

(15)市場情報を細分化する

会社がIWCO直接処分で報告すべき直売部門を売却した後、会社は1つは報告可能な細分化された市場：サプライチェーン。会社にも会社レベルの活動があり、主に法律、財務、株式ベースの報酬など、特定の会社の行政機能に関連するコストが含まれており、これらの費用は会社の報告可能な部門に割り当てられていない。会社レベルの貸借対照表情報には、現金及び現金等価物、債務及びその他の資産及び負債が含まれており、これらの資産及び負債は、会社の運営部門に割り当てられていない。すべての重要な部門内の金額は除去された。経営陣は部門純収入と営業収入(赤字)に基づいて部門業績を評価する。

経営陣は部門純収入、営業収入(赤字)と“調整後営業収入(赤字)”に基づいて部門業績を評価し、営業収入(赤字)の定義は、減価償却、長期資産減価償却、株式による補償や再編に関する純費用の営業収入(赤字)を含まないことである。非業務的または非現金的とみなされる可能性があるので、これらのプロジェクトは除外された。歴史的には、会社は大量の減価と再編費用を記録しているため、経営陣は調整後の営業収入(赤字)を用いて会社の中核業務の業績評価を支援している。

経営部門別の会社継続経営の財務情報をまとめると以下のようになる
22

カタログ表

3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
純収入：
サプライチェーン$51,359 $44,354 
部門純収入合計51,359 44,354 
営業収入：
サプライチェーン5,851 1,973 
部門総営業収入5,851 1,973 
企業レベルの活動(1,972)(1,402)
営業収入総額3,879 571 
その他の収入を合計して純額2,204 (1,239)
所得税前収入$6,083 $(668)
十月三十一日
2022		七月三十一日
2022
(単位：千)
総資産：
サプライチェーン$105,849 $101,637 
会社32,085 36,112 
総資産$137,934 $137,749 
サプライチェーンで報告できる部門の資本支出と減価償却費用のまとめた財務情報は以下の通りである
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
資本支出$548 $363 
減価償却費用459 630 
会社の地理的位置別の純収入は以下のように財務情報をまとめた
3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
中国$17,965 $15,966 
アメリカです12,172 10,446 
チェコ語5,760 2,767 
オランダ5,351 5,649 
シンガポール.シンガポール5,1325,164
他にも4,9794,362
$51,359 $44,354 
(16)関係者取引
2022年10月31日まで、SPHGホールディングス及びその付属会社は、Steel Holdings、Handy&Harman LtdとSteel Partners Ltd.を含み、実益は約を持っている49.9私たちが発行した株式の%を占めています
23

カタログ表
SPHG手形とCシリーズ転換可能な優先株株は、私たちの普通株とともに変換後に投票します。ウォーレン·G·リヒテンシュタインは、私たちの臨時最高経営責任者兼取締役会長で、Steel Holdings GPの執行議長でもあります。グレン·カサン、私たちの取締役会副議長と元首席行政官は、鉄鋼サービス会社の従業員です。ジャック·L·ハワードは、総裁、鉄鋼ホールディングスGPの取締役ユーザーであり、取締役ユーザーでもある。
SPHG 手形取引
2019年2月28日、当社はSPHG HoldingsとSPHG手形購入契約を締結し、これによりSPHG Holdingsは当社に$を融資することに同意しました14.9100万ポンドをSPHG手形と交換します。SPHGホールディングスは2022年10月31日と2022年7月31日までにドルを保有している14.9SPHG手形の元本金額は百万ドルです。SPHG手形の帳簿純価値は2022年10月31日と2022年7月31日現在$である11.6百万ドルとドル11.0それぞれ100万ドルです当社は2022年10月31日および2021年10月31日までの3ヶ月間、利息支出が$であることを確認しました0.8百万ドルとドル0.7SPHGチケットに関連する100万ポンド。
優先株取引
2017年12月15日、当社はSPHG Holdingsと優先株購入契約を締結し、これにより、当社は発行しました35,000会社が新しく設立したCシリーズ転換可能優先株はSPHG Holdingsに売却され、価格は$です1,0001株当たり，総購入対価格は$である35.0百万ドルです。Cシリーズの転換可能な優先株の条項、権利、義務、優遇規定は、Cシリーズ指定証明書の中で、この証明書はデラウェア州国務長官に提出された。会社は2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、毎月配当金を支払う$0.5Cシリーズ転換可能優先株に関する百万ドル。
2022年12月15日以降、各優先株保有者はまた、会社に現金形式でその優先株を償還することを要求することができ、償還価格は清算優先株(Cシリーズ指定証明書に定義されているように)に等しい。
STCN管理サービスプロトコル
2019年6月14日、当社はSteel Holdingsの間接全額子会社Steel Services Ltd.(“Steel Services”)と合意(“STCN管理サービスプロトコル”)を締結した。“管理サービス協定”は2019年6月1日から施行される。STCN管理サービスプロトコルによると、Steel Servicesは、特定の役員および他の会社サービスを含む特定の従業員の非独占サービスを当社およびその子会社に提供する。IWCO Direct売却については，STCN管理サービスプロトコル項での月費は売却日から引き下げられ，主にIWCO Directに対して費用の一部を占めるべきである.2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、STCN管理サービス協定に関する総支出は#ドルです0.6百万ドルとドル0.8それぞれ100万ドルです2022年10月31日と2022年7月31日までの鉄鋼サービス対応金額は$0.8百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです
鉄鋼ホールディングスとの提案合併を中止する

2022年11月15日、鉄鋼ホールディングスは鉄鋼ホールディングスとの合併合意を終了した。さらに，注1である“業務的性質”について検討する.
(17)公正価値計量
ASC 820, 公正価値計量公正価値は、市場参加者間で資産または負債の最高および最適利用に基づいて、秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われる価格を表す脱退価格である。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。ASC 820は、評価技術を用いて公正価値を測定し、観察可能な投入を最大限に利用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。これらの入力の優先順位は以下のとおりである
レベル1：活発な市場における同じ資産や負債の見積もりのような観察可能な投入
レベル2：同様の資産または負債の見積もりまたは市場確認の投入のような直接的または間接的に観察可能な他の投入
レベル3：市場データが少ないか、あるいは市場データの観察できない投入がない場合、会社は市場参加者が資産や負債の価格設定のために自分の仮説を立てる必要がある
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カタログ表
現金及び現金等価物、売掛金、制限性現金、支払すべき帳簿、流動負債及び循環信用限度額の帳簿価値はUmpqua Revolver手形の満期日が短いため、公正価値に近い。私たちの長期債務の帳簿価値は公正な価値に近いと思います。この債務の声明金利は現在の市場金利と一致しているからです。資本賃貸債務の帳簿価値は公正価値に近く、これは当社の類似型借入金手配の現在の増額借入金金利に基づいて割引された将来の現金流量を用いて推定されている。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

以下の表は、会社が2022年10月31日までと2022年7月31日までに公正価値レベルで公正価値の恒常的な計量を行う金融資産を示している
報告日の公正価値計量使用
(単位：千)2022年10月31日レベル1レベル2レベル3
資産：
貨幣市場基金$28,300 $28,300 $— $— 
報告日の公正価値計量使用
(単位：千)July 31, 2022レベル1レベル2レベル3
資産：
貨幣市場基金$31,756 $31,756 $— $— 
本報告で説明されている間、レベル1、レベル2、またはレベル3の間には何の遷移もない。
利用可能な場合、見積もりは公正な価値を決定するために使用される。活発な市場のオファーがある場合、投資は公正な価値レベルの第1レベルに分類される。活発な市場のオファーが得られない場合、価格設定モデルを使用して公正な価値を決定し、これらの価格設定モデルの投入は観察可能な市場投入に基づく。定価モデルの入力は、通常、基準収益率、報告の取引、ブローカー-取引業者オファー、発行者利差、基準証券などである。
非恒常性に基づいて公正な価値に基づいて計量された資産と負債
ある事件や状況が変化して当該等の資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は当該等の資産の帳簿を審査する。資産グループや報告単位の帳簿金額が回収できず，その公正価値を超えた場合には，減価損失を確認する。当社は、市場参加者が資産定価に使用するという当社自身の仮定と観察可能な市場データ(あり)の判断に基づいて、減価すべき資産の公正価値を推定する。
金融商品の公正価値
当社が公正価値に応じて恒常的に計量していない金融商品は、現金及び現金等価物、売掛金、顧客預金、売掛金、制限的現金及び債務を含み、帳簿価値に応じて総合財務諸表に反映される。SPHG手形と長期債務を除いて、これらのプロジェクトの短期的な性質により、帳簿価値は公正価値に近い。当社は、SPHG手形負債部分と私たちの長期債務の帳簿価値は公正価値に近いと信じています。これらの債務の金利は現在の市場金利と一致しているからです。通貨市場基金は、付随する簡明総合貸借対照表に含まれる現金および現金等価物に含まれる。これらの債券は活発な市場で市場見積もりで評価されている。
25

カタログ表
(18) 後続事件
会社は2022年10月31日以降に発生したすべての事件と取引を評価し、会社がこれらの連結財務諸表を発表する日まで評価した。その会社は所有している9.8個人所有のソフトウェア会社(“被投資者”)の株式は、21世紀初頭に買収され、その帳簿価値は数年前にゼロに減記された。同社はこの被投資者を権益法投資として会計処理する必要はない。

2022年11月11日、被投資先は資産購入契約を締結し、そのほとんどの資産を#ドルで売却した40.8百万(“買取価格”)。今回の売却は2022年12月15日に予定されている株主投票にかかっている。承認されれば，売却は2023年第1四半期初めに完了する予定であり，その後会社は合計約$を受け取る予定である4.0百万ドルの現金収益。初めて受け取った金額は約$です3.22023年7月31日までの財政年度第3四半期終了までに約100万ドルが予想される0.42024年7月31日と2025年7月31日までの各財政年度に100万件を受け取る予定だ。現金収益を受け取った場合、会社は簡明総合経営報告書で現金収益を他の収入として確認する。
26

カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告で議論される事項には、リスクと不確実性に関連する1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節及び1933年“証券法”(改正)第27 A節の意味に適合する前向き陳述が含まれている。本明細書で提供される歴史的情報以外のすべての陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。上記の表現を制限することなく、“信じる”、“予想”、“計画”、“予想”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを意図している。実際の結果が前向き陳述に反映される結果と大きく異なる可能性がある要因は、本四半期報告において本10-Q表シーズン報で議論されるリスクと、2022年11月9日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10-K年報と、その後に米国証券取引委員会に提出される他の報告で議論されるリスクとを含むが、これらに限定されない。読者にこれらの展望的陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は本文の発表日までの管理層の分析、判断、信念或いは期待を反映しているだけである。法律の要求を除いて、会社は、本プレスリリースの日以降に発生した事件や状況を反映するために、これらの前向き陳述を公開修正する義務はない。
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、我々の連結財務諸表及び本四半期報告第I部10-Q表第1項に含まれる関連注釈と共に読まなければならない。
概要
Steel Connect，Inc.(“当社”)は，その完全子会社ModusLink Corporation(“modusLink”または“Supply Chain”)により運営されており，サプライチェーン管理市場にサービスしているホールディングスである.

ModusLinkは、消費電子、電気通信、計算と記憶、ソフトウェアとコンテンツ、消費包装商品、医療設備、小売と贅沢品、ネットワーク設備を含む複数の業界の多くの世界トップブランドにデジタルと実体サプライチェーンソリューションを提供する。これらの解決策は業界の専門知識、革新的なサービス解決方案、集成運営、成熟した業務フロー、広いグローバル足跡と世界レベルの技術を組み合わせた方式で提供される。同社のソリューションとサービスは北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域に広がっており、エンドツーエンド·サプライチェーンを改善し、成長を推進し、コストを低減し、収益性を向上させることを目的としている。

処理IWCO Direct Holdings，Inc.(“IWCO Direct”または“Direct Marketing”)

2020年第2四半期から、新冠肺炎の流行による米国経済の停滞に伴い、IWCO Directの業務は顧客郵送活動が大幅に減少した重大な悪影響を受けている。このような背景から、会社代表IWCO DirectとCerberusはIWCO DirectとCerberusの信用スケジュールの修正と延長について広範な議論を行い、この合意によると、2022年1月31日までに約3.61億ドルが返済されず、2022年12月に満期となる。また、会社取締役会は、来る成熟期に対応するための一連の戦略的選択を考慮している。2022年1月中旬、信用手配が満期になるまで延長または再融資は不可能であることは明らかだ。しかも、循環信用メカニズムでの短期資金もまた利用できなくなった。IWCO Directは、顧客や市場が変化するニーズに応えるための競争改善計画(“CIP”)を実施している。CIPは最初に有利な結果を得て見通しを改善したが、IWCO Directの債務がIWCO Directの業務パフォーマンスと比較して、IWCO Directのクレジットスケジュールを修正することができず、IWCO Directの債務再融資の代替案を決定することもできない。

これらの発展を受けて，取締役会は，IWCOをCerberusをはじめとする投資家グループに直接売却することを決定し，会社株主の最適な利益に合致している。取締役会はIWCO Directの他の代替案を考慮しているが、取締役会はこれらの代替案は不可能であると結論し、2022年2月25日、会社はIWCO DirectをCerberus先頭の投資家グループに売却する取引を完了した(“IWCO Direct Disposal”と呼ばれる)。IWCO Directを売却する交換として、会社はCerberus率いる投資家グループから何の現金も受け取っていない。

同社は2022年2月25日にホールディングスを保有しなくなったため、IWCO Directの合併を解除した。IWCO Directの結果は，報告されたすべての期間にわたって生産停止業務として報告されている.IWCO直接処分のさらなる情報は、本四半期報告表格10-Q第I部分第1項の連結財務諸表付記1−“業務性質”と付記4−“非持続業務”を参照されたい。
顧客
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カタログ表
歴史的に見ると、限られた数の重要な顧客が会社の収入の大きな割合を占めてきた。2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、会社の10大顧客はそれぞれ総合純収入の79.7%と75.3%を占めた。2022年10月31日までの3カ月間、両顧客はそれぞれ会社の総合純収入の36.2%と14.9%を占めた。2021年10月31日までの3カ月間、1社の顧客が会社合併純収入の25.5%を占めた。2022年または2021年10月31日までの3ヶ月間、会社の総合純収入の10.0%以上を占める他の顧客はいない。
一般的に、当社はいかなる顧客も当社に最低限のサービスを購入したり、当社を独占サービスサプライヤーとして指定しなければならないという合意はありません。そのため、会社の純収入は顧客ニーズの変化の影響を受ける。各種の原因により、会社の顧客の注文の数量と時間はそれぞれ異なり、エンドユーザーの季節的な購入、新技術の導入、全体的な経済状況を含む。多様化による新市場への参入と顧客の運営支援構造の改善により、同社はこれらの要因がもたらす可能性のある財務的悪影響を相殺することが予想される。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の大流行(特にこのウイルスの新変種の全世界での出現)はすでにアメリカと全世界経済に重大な破壊をもたらす可能性がある。米国や世界各地の国·自治体が講じている措置を制限し、ある司法管轄区域で個人の日常活動を制限し続け、多くの企業の正常な運営を制限または停止している。新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務と市場のほぼすべての面にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの従業員及び私たちの顧客、サプライヤーと業務パートナーの運営を含む。2020年3月から、顧客ニーズ、施設運営、サプライチェーン、人員の可用性と生産力への影響を経験するとともに、急速に変化する国際、連邦、州、地方の旅行や職場の健康と安全に対する制限と提案を守るために努力している。2020年度第3四半期と第4四半期、2021年度第4四半期には、ModusLinkの一部の施設が一時的に閉鎖されたため、業務連続性が中断されました。しかし，これらの一時閉鎖はModusLinkの運営に大きな影響を与えていない

最近、中国大陸で疫病が発生し、中国にModusLinkで運営されているいくつかの都市に2022年3月14日から2022年3月20日まで臨時封鎖令が下された。2022年4月と5月には、さらに多くの一時封鎖令が中国のいくつかのModusLink施設に影響を与えたが、ModusLinkは2022年5月5日に1つのサイトの運営を再開し、2022年5月31日に別のサイトの運営を再開した。2022年7月、また一時閉鎖令があり、中国のModusLink施設に影響を与えた。2022年9月と10月には、臨時閉鎖令があり、中国のいくつかのModusLink施設に影響を与えた。中国の封鎖はModusLinkの運営に大きな影響を与えていない
本四半期報告書のテーブル10-Qを提出することにより。しかしながら、状況がこのレベルまたは悪化を維持し続ける場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況に潜在的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは引き続き私たちの業務と地理位置に対する新しい冠肺炎のすべての影響を密接に注目して、それが私たちの顧客、従業員、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーと流通ルートに与える影響を含む。私たちは、このような影響には、私たちの業務の製品およびサービス需要の持続的な中断、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーの業務運営の中断または閉鎖、世界の商業および経済環境が流動性および資本利用可能性に与える影響、通常の支払い期限を超える売掛金支払いコストの増加および遅延、サプライチェーン中断、不確定な需要、および顧客が直面する財務および運営課題に対応するための任意の措置または計画の影響を含む可能性があると考えられます。経済回復の兆しがあるにもかかわらず、新冠肺炎疫病の会社の未来の業務に対する深刻な影響は依然として予測が困難であり、多くの不確定要素と傾向に依存する。これらの要因および傾向は、ウイルスおよびその現在の変種の持続時間および重症度、新しい変種株の出現、ワクチンの広範な使用、流動性および資本利用可能性に対する世界の商業および経済環境の影響、私たちの顧客およびサプライヤーへの影響の程度および重症度、および不利な経済または他の影響を軽減するために、またはウイルスおよびその変種の伝播を緩和するために、米国および外国政府がすでに取っている可能性のある行動を含むが、これらに限定されない。会社は引き続き公衆衛生と政府部門の“新冠肺炎”ガイドラインの任意の発展または更新、従業員の健康と安全の保護に注目し、その健康と安全協定を確保するために持続的に努力する, 業務連続性計画と危機管理協定を制定し、新冠肺炎疫病が会社の従業員、業務或いは運営に与えるいかなる負の影響を軽減することを助ける。

最新の発展動向

鉄鋼持株会社との合併を提案する

当社は2022年6月12日，Steel Partners Holdings L.P.(“Steel Holdings”)およびSteel Holdingsの完全子会社SP Merge Sub，Inc.(“Merge Sub”)と合併合意および計画(“合併合意”)を締結した
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カタログ表
付属会社は当社と合併して当社に合併します(“合併”)、当社はSteel Holdingsの完全子会社として合併後も存在し続けています。合併協定は，合併発効直前に発行および発行された1株当たりの当社普通株(当社，Steel Holdingsまたはそのそれぞれの付属会社が所有する株式を除く)が，合併協定に記載されている条項および条件を満たす場合には，(I)1.35ドルの現金(利息を除く)および(Ii)の割合で当社，Steel Holdingsまたはそのいずれかの共同経営会社が売却して得られた収益のいずれかまたは価値権を請求する権利に変換することが規定されている。合併が完了した日から2年以内に現在ModusLinkが所有している資産の全部または一部を譲渡またはその他の方法で処分するが、このような収益は8000万ドルを超えてはならず、いくつかの関連コストと支出を加えてはならない

Steel Holdingsとそのいくつかの連属会社も2022年6月12日に投票及び支持協定(“投票及び支持協定”)を締結し、これにより、他の事項のほか、その実益が有するすべての普通株及びC系列優先株を投票投票することに同意し、合併協定及び合併及び当社取締役会が承認した任意の代替買収協定(独立及び利害関係のない取締役特別委員会(“特別委員会”)の提案に基づいて設立され、合併の条項及び条件を考慮し、吾等の取締役会に提案することに賛成した)。

当社取締役会は，特別委員会の合意提案やSteel Holdingsの一般パートナーSteel Partner Holdings GP Inc.の取締役会が合併プロトコルや合併合意が意図している取引(このなどの取引を総称して“取引”と呼ぶ)を承認し，株主に合併プロトコルの採択やそれなどの取引の承認を提案することを決議した。特別委員会は，Steel Holdingsとは無関係な当社の独立および公正取締役から完全に構成されており，その独立財務や法律顧問の協力のもと，Steel Holdingsと合併合意の条項について独占的に協議している。

2022年11月15日、鉄鋼ホールディングスは合併協定を終了した。合併協定は当社の2021年株主総会後に終了し、合併協議の提案を採択し、(A)(I)当社Cシリーズ優先株(1株当たり額面0.01ドル)の過半数流通株および(Ii)発行済み普通株およびCシリーズ優先株(普通株基準投票に換算)の過半数投票権の保有者が賛成票で可決されたが、(B)過半数未発行または間接保有普通株発行流通株承認を得ていない。合併協定の規定によると、鉄鋼持株及び合併子会社、当社の任意の他の高級職員又は取締役又は合併子会社が任意の持分又は合併子会社の任意の持分を買収する権利を有する任意の他の者、又は合併子会社がその直接又は間接付属会社のいずれかの者である。合併協定が終了したため，当社，Steel Holdingsとそのいくつかの連属会社の間で2022年6月12日に締結された投票および支援協定は，その条項に基づいて自動的に終了した。
陳述の基礎
その会社は報告すべき部門と同じ運営部門を持っている：サプライチェーン。会社にも会社レベルの活動があり、主に法律、財務、株式ベースの報酬など、特定の会社の行政機能に関連するコストが含まれており、これらの費用は会社の報告可能な部門に割り当てられていない。会社レベルの貸借対照表情報には、現金及び現金等価物、債務及びその他の資産及び負債が含まれており、これらの資産及び負債は、会社の運営部門に割り当てられていない。すべての重要な部門内の金額は除去された。
経営成果

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カタログ表
10月31日までの3ヶ月間
(監査されていない単位は千人)
20222021
$Change1
変更率1
純収入$51,359$44,354$7,00515.8%
収入コスト(37,094)(34,948)(2,146)(6.1)%
毛利14,2659,4064,85951.7%
毛利パーセント27.8%21.2%—6.6%
販売、一般、行政(10,386)(8,835)(1,551)(17.6)%
利子支出，純額(826)(761)(65)(8.5)%
その他収益純額3,030(478)3,508733.9%
所得税前に経営を続けた収入6,083(668)6,7511010.6%
所得税費用(1,126)(315)(811)(257.5)%
経営継続純収益$4,957$(983)$5,940604.3%
1 有利に変化する
2022年10月31日までの3ヶ月と2021年10月31日までの3ヶ月

純収入：
2022年10月31日までの3カ月間で、サプライチェーン部門の純収入は約700万ドル増加した。純収入の増加は主に計算と消費電子市場顧客に関する業務量の増加によるものである。昨年同期と比較して、外貨為替レートの変動はサプライチェーン部門の2022年10月31日までの3ヶ月間の純収入に大きな影響を与えなかった。

収入コスト：

収入コストには、主に供給チェーン管理サービスの提供に関連する調達材料コストに関する費用、および賃金および福祉コスト、減価償却費用、解散費、契約社員、相談、履行および輸送コスト、および適用される施設コストが含まれる。2022年10月31日までの3ヶ月の収入コストには、私たちのサプライチェーン顧客を代表して調達された材料1930万ドルが含まれていますが、前年同期は1910万ドルで20万ドル増加しました。前年同期と比較して、2022年10月31日までの3カ月の総収入は2.1ドル増加したが、これは主に収入増加による材料や労働コストの増加によるものである。

毛利：

純収入増加と有利な販売組み合わせに押されて、本四半期の毛利百分率は700ベーシスポイント増加して27.8%に達したが、前年同期は21.2%だった。外貨為替レートの変動はサプライチェーンの2022年10月31日までの3ヶ月間の毛金利に大きな影響を与えない。

販売、一般、行政費用：

販売、一般及び行政費用は主に給与及び従業員関連費用、販売手数料及び奨励計画、情報科学技術費用、出張費用、施設費用、顧問費、専門サービス料、減価償却費用、市場普及費用、株式給与費用、取引費用、再編及び公開報告費用を含む。2022年10月31日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は前年同期比で約160万ドル増加した

サプライチェーン部門の販売、一般、管理費用が100万ドル増加したのは、主に消費財業界の顧客記録の不良債権支出によるものである。会社レベルの活動が60万ドル増加したのは、主に専門費の増加によるものだ。外貨為替レート変動は2022年10月31日までの3カ月間の販売、一般、行政費用に大きな影響を与えなかった。
利息支出：
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カタログ表
前年同期と比較して、2022年10月31日までの3カ月間の総利息支出に有意な変化はなかった
その他の収益(損失)、純額：
その他の利得(損失)，純額は主に為替利得(損失)から構成される.2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間で、同社は250万ドルの外貨収益を記録したが、同期はそれぞれ50万ドルの外貨損失だった。
所得税支出：

2022年10月31日までの3カ月間、同社が記録した所得税支出は約110万ドルだったが、前期同期は30万ドルだった。所得税支出の増加は主に海外管轄区の課税所得額が前年より増加したことによるものである。
同社は連邦、州、外国所得税に関する所得税費用を提供する。これらの利益の不確実性を実現するため、同社は米国や一部の外国子会社の繰延税金資産に対して全額推定手当を維持し続けている。
継続経営収入(赤字)：

前年同期と比較して、2022年10月31日までの3カ月間の継続運営純収入は590万ドル増加した。継続経営業務の純収入の増加は主に外貨収益と毛利益の増加により、一部はSG&A費用の増加によって相殺されている。
生産停止損失：
2021年10月31日までの3カ月間の非持続運転の純損失は1850万ドルで、IWCO Directの純損失を反映している。IWCO Directは2022年2月に合併を解除したため，2022年10月31日までの3カ月間，運営を停止する活動はなかった。本四半期報告表格10-Q第1部分第1項に列挙された連結財務諸表に4--“非持続経営”を付記した。
流動性と資本資源
キャッシュフローの予想源と用途
歴史的には，同社は主に運営による資金，IT証券の売却，融資機関からの借金，不十分な施設の売却によりその運営に資金を提供し，その資本需要を満たしている。次の表は私たちの流動性をまとめています
十月三十一日
2022
(単位：千)
現金と現金等価物$59,948 
Umpqua Revolverでいつでも利用可能な借入金能力11,890 
$71,838 
2017年12月の“米国減税·雇用法案”(略称“米国税制改革”)に反映された変化により、永久投資に拘束されていない外国子会社とされる未分配収益を国内に送金する際には、米国の税金を納める必要がない。送金された資金については、外国の源泉徴収税は0%から10%まで様々になるだろう。同社については、各子会社の収益と利益が計算されている。同社の海外子会社は収益と利益の面で全体的に純損失状態にある。このため、2022年10月31日までの3カ月間、米国の税制改革に関する米国の課税所得額は何も調整されていない。今後数年で、同社は100%の配当控除を受けることで追加の米国税を発生させることなく、その海外収益を国内に送金することができるだろう。同社は、将来的にこのような送還に関連するいかなる源泉徴収税や州税も実質的ではないと考えている。
2022年10月31日現在、連結超過運営資本は3020万ドルだが、2022年7月31日現在で2600万ドル。超過運営資本には、2022年10月31日現在の5，990万ドルの現金と現金等価物、および2022年7月31日現在の5，310万ドルが含まれる。超過運営資本の増加は主に現金と現金等価物の増加によるものである
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カタログ表
売掛金入金が増加した結果。前年同期と比較して、2022年10月31日までの3カ月の現金源と用途は以下の通り

3か月まで
十月三十一日
20222021
(単位：千)
経営活動提供の現金純額$8,252 $(3,820)
投資活動のための現金純額$(532)$(363)
融資活動のための現金純額$(556)$(554)
経営活動：2022年10月31日までの3カ月間で，運営活動から830万ドルの現金が発生し，2021年10月31日までの3カ月間の運営活動に用いられた380万ドルに比べて1210万ドル増加した。会社の未来の経営活動に関連するキャッシュフローはいくつかの要素に依存し、利益能力、売掛金、有効な在庫管理やり方と会社のあるサプライヤーの信用条件の最適化、及びサプライチェーン部門の技術部門の全体表現を影響する。業務活動が提供する現金は、前年度の業務活動で使用された現金に比べて変化しており、主に純収入が590万ドル増加し、運転資金が410万ドル増加したためだ。
投資活動：2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金純額はそれぞれ50万ドルと40万ドルで、主に資本支出と関係がある。この小幅な増加は主に前年の新冠肺炎の流行による資本支出の減少である。
融資活動：2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、融資活動のための純現金は60万ドルで、主に2時期の50万ドルの優先配当金支払いを含む。
債務と融資の手配

以下は会社の未返済債務、融資協定、優先株の概要である。さらなる資料については、本四半期報告表格10-Q第I部分第1項総合財務諸表の付記9-“債務”と付記16-“関連先取引”を参照されたい。
7.50%変換可能な優先チケット
2019年2月28日、当社はSPHG Holdingsと2024年満期の7.50%転換可能優先手形購入協定を締結し、この合意に基づき、SPHG Holdingsは2024年満期の7.50%転換可能優先手形(“SPHG手形”)と引き換えに1，490万ドルの融資を当社に提供した。SPHG手形の固定利息率は7.50%であり，2019年9月1日から半年ごとに支払い，毎年3月1日と9月1日に支給される。当社が以前に条項に基づいてその期限前に購入したか、または所持者によって条項に基づいて転換されない限り、SPHG手形は2024年3月1日(“SPHG手形満期日”)に満了する。

その選択時には、当社は、SPHG手形の元本金額を増加させて、各支払日に満了した利息の一部または全部を支払うことができ(SPHG手形の元本金額を増加させることにより利息を支払うことができ、“実物利息”と呼ぶ)、その支払日に満期になった利息の残り部分(又は当社が選択した場合、その時点で満期になった全ての利息)は、会社が現金で支払うことができる。実収利息の支払いによりサンパウロ国債の元本金額が増加し，この実収利息が支払われた日からその後，サンパウロ国債はその増加した元金金額について利息を計上する。SPHG Holdingsは，ある基本的な変化が生じた場合には，ある条件を満たした場合には，SPHGチケット元金金額100%に相当する買い戻し価格に課税と未払い利息を加えることを要求する権利がある.当社は2022年3月6日以降の任意の時間にSPHG手形を部分的に転換するのではなく、強制的にすべてを選択する権利があるが、当社の株価がある閾値を超えていることを含むいくつかの条件を満たす必要がある。SPHG Holdingsは、SPHG手形満期日直前の営業日営業終了直前に、SPHG手形または1000ドルまたはその整数倍の部分を普通株式(当社が必要な株主承認を受けていない場合)または現金、普通株式または現金と普通株の組み合わせ(当社が必要な株主承認を受けた場合)を選択する権利があり、初期転換率は421.2655普通株である, これは、1株当たり約2.37ドル(特別行政区政府手形の規定で調整する必要がある)の1，000元あたりの特別行政区政府手形の元本金額(“換算率”)に初歩的に交換することに相当するが、特別行政区政府手形の決済条文に制限されなければならない。SPHGチケットの転換については、会社が必要だが承認されていなければ、
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カタログ表
ナスダック証券市場規則第5635条によれば、株主は、転換日(又は早い場合、シンガポール政府債券の満期直前の45番目の予定取引日)に転換(任意の強制転換を含む)を行う場合には、発行された普通株式の総数の20%以上に相当する普通株を発行しなければならず、当社は、1，000ドル毎に転換している特殊国債の元本金額について、転換率を規定した数の普通株を転換所有者に交付し、現金払い(例えば、適用)とともに、関連する変換日の直後の第3の営業日には、関連する変換日におけるその普通株式の出来高加重平均価格(VWAP)に基づいて普通株式の任意の断片的なシェアを渡すのではない。2022年10月31日と2022年7月31日までの2つの期間の未返済債務には、2024年3月1日に満期となった1490万ドルの7.50%の転換可能優先手形が含まれている。SPHG手形の帳簿純価値は、2022年10月31日と2022年7月31日現在、それぞれ1，160万ドルと1，100万ドルである。

Umpqua Revolver

2022年3月16日、ModusLinkは借り手としてMidCap Financial Trustに1250万ドルの循環信用手配を終了する通知を提出し、融資者および代理であるUmpqua銀行と新しい信用協定を締結した。終了時、中型株の信用手配は残高を返済していない。Umpqua Revolverは信用状の最高貸方約束を1250万ドルと規定し、500万ドルに昇華し、2024年3月16日に満期になる。Steel Connect，Inc.(“親会社”)はUmpqua Revolverの借り手や保証人ではない.Umpqua Revolverによると，ModusLinkはいずれの年度も親会社への割当てが許可されており，総金額は1000万ドル以下である.
セバーランドの信用手配
Cerberus信用手配には1つの定期ローン手配(“Cerberus定期ローン”)と2022年12月15日に満期になる2，500万ドルの循環信用手配(“循環ローン”)が含まれる(“Cerberus信用手配”と総称される)。2022年2月25日、会社はIWCO直接販売の一部として、IWCO Directにおけるすべての権益およびCerberusクレジット手配の財務義務を譲渡した。したがって、Cerberus信用手配によると、当社には債務や将来の借金を得る権利はありません。
優先株

当社は2017年12月15日、SPHG Holdingsと優先株購入協定(“購入契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は1株当たり1，000ドルの価格でSPHG Holdingsに35，000株自社が新たに設立したC系列交換可能優先株、1株当たり額面0.01ドル、または優先株を発行し、総購入コストは3，500万ドル(“優先株取引”)とした。優先株の条項、権利、義務および優先株は、デラウェア州州務卿に提出された会社C系列転換可能優先株の指定、優先株および権利証明書(“Cシリーズ指定証明書”)にリストされている。

Cシリーズ指定証明書によると、1株当たり優先株は1株1.96ドルに相当する初期転換価格で会社普通株に変換することができるが、任意の株式配当、株式分割、株式組合せ、再分類または類似取引を適切に調整する必要がある。優先株の保有者は毎年6%の配当を受け、会社が現金または普通株形式で支払うことを選択する。いつでも、会社の普通株の終値が少なくとも5取引日以内に転換価格の170%を超える場合(任意の配当金、株式分割、株式組み合わせ、再分類、または同様の取引によって適切に調整される)、会社は、各優先株保有者がすべてまたは任意の整数株優先株を普通株に変換することを要求する権利がある。

会社の清算、解散または清算のような特定のトリガイベントが発生すると、任意であっても非自発的であっても、会社または重要な付属会社の合併または合併、または会社または重要な付属会社のほとんどの資産または株式を売却し、優先株式所有者は、会社の任意の資産または資金を優先的に優先株以外の会社の他の持分または持分等の証券の所有者に割り当てる権利を有する。1株当たりの現金金額は、(I)彼らが当時保有していた優先株1株当たりの公表価値(最初は1株当たり1，000ドル)の100%(優先株に関連する任意の配当、株式分割、株式合併、再分類または他の類似取引調整後)の総和に等しく、(Ii)すべての宣言されているが支払われていない配当、およびその1株当たりのすべての配当金の合計を加え、いずれの場合も事件をトリガした日である。

2022年12月15日以降、各優先株保有者はまた、会社に現金形式でその優先株を償還することを要求することができ、償還価格は清算優先株(Cシリーズ指定証明書に定義されているように)、または約
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カタログ表
3520万ドルです。優先株保有者がこの権利を行使して会社にすべての優先株を償還することを要求する場合、会社は償還価格を支払うのに十分な流動資金がない可能性があり、または会社が償還価格を支払うことは、会社の流動性とその運営融資の能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
Steel Connect，Inc.(親会社として“親会社”)

親会社は、少なくとも今後12ヶ月で、正常な運営コスト、債務義務、運営資金の需要を満たすのに十分な資源を得ることができると信じている。優先株保有者の償還要求(上述したように)によると、親会社は、償還価格を支払い、運営を継続するために、手元現金とModusLinkからの潜在的配当金を含む十分な資源を得ることができる可能性が高いと考えている。

ModusLinkは，親会社に配当する必要があれば，その運営ニーズを満たすのに十分な資源を得ることができるとともに，次の12カ月間Umpqua Revolverの契約を守り続けると考えている.しかし、その財務業績がその融資プロトコルに規定されている財務契約に適合していない場合、modusLinkがUmpqua Revolver下のクレジット限度額を獲得し続けることは保証されず、貸主が債務義務を加速させ、流動性に悪影響を及ぼす可能性もある。
表外手配
会社には表外融資手配は何もありません。
重要な会計政策の更新
2022年10月31日までの3ヶ月間、簡明な総合財務諸表で議論されている会計基準を採用して更新するほか、2022年7月31日までの財務状況と経営業績年報で経営陣が財務状況や経営成果を検討·分析する“キー会計政策”部分に開示されているキー会計政策や見積もりとしての項目に大きな変化はない。

同社の簡明な総合財務諸表は米国公認会計原則に従って作成されており、この原則は財務諸表中の報告金額に影響を与える推定と仮定を要求している。我々の財務状況と経営結果を記述する最も重要な会計政策と見積もりについて、2022年7月31日現在の財政年度10-K表において、経営層の財務状況と経営結果の議論と分析の“キー会計政策”部分を報告したと考えられる。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
“比較的小さい報告会社”に適用されるルールと一致し，本プロジェクトに要求される情報は省略した.
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(これらの用語は、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の設計および動作の有効性を、一時的な最高経営責任者および財務責任者を含む我々の経営陣の監督と参加の下で評価した。開示制御及び手続“とは、取引法に基づいて会社が提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集約及び報告されることを保証するための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。経営陣は、どのような制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良好であっても、その目標を達成するために合理的な保証を提供するしかないことを認識している。この評価によると、臨時最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣は、会社の開示統制が2022年10月31日から発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
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カタログ表
私たちの多くの従業員は新冠肺炎の疫病のために遠隔で仕事をしているにもかかわらず、これらの遠隔作業の手配は私たちの財務報告の内部統制(例えば取引法規13(A)-15(F)あるいは規則15 d-15(F)で定義される)に変化をもたらしていない；しかし、私たちは新しい冠肺炎が私たちの内部統制に与える状況を監視し、評価し続けており、その設計と運営の有効性への影響を最大限に減少させている。
2022年10月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟

参考のために、本四半期報告書10-Q表の第1項第1項に含まれる統合財務諸表に付記されている10-“または事項あり”に記載されている情報。法的訴訟に関連する何らかのリスクのより多くの議論については，2022年7月31日までの財政年度Form 10−K年度報告の第I部，第1 A項，リスク要因を参照されたい。
第1 A項。リスク要因です
本四半期報告Form 10-Qで議論されているリスク及び不確定要因に加えて、特に第1部第2項において、経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析に開示されているリスク及び不確定要因は、2022年7月31日現在の財務年度Form 10−K年度報告における“リスク要因”を参照されたい。会社がこれまで2022年7月31日までの財政年度の10−K表年次報告で“リスク要因”という見出しで開示したリスク要因と比較して、実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
a.ない。
b.適用されません。
c.ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.展示品。
展示品
番号をつける		説明する
31.1*
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて財務首席幹事を認証する。
32.1±
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節による最高経営責任者の認証。
32.2±
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350節による首席財務官の認証。
101*以下の財務情報はSteel Connect，Inc.20221-10月31日までの四半期報告表10-Qから、フォーマットはイントラネットXBRL：(I)20221、20221、2021年7月31日までの未監査の簡明総合貸借対照表、(Ii)20221、20221、2021までの3ヶ月の未監査の簡明総合経営報告書、0(Iii)10月31日、20221及び20210までの3ヶ月の未監査の簡明全面赤字報告書、(Iv)20221、20221及び20210までの3ヶ月の未監査株主(損失)簡明総合権益報告書(V)20221及び20210年度までの3ヶ月間の未監査簡明総合キャッシュフロー表及び(Vi)は監査簡明総合財務諸表に付記されていない。
104*
表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
*本局に提出します。
±、同封で提供します。
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カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
鋼接続、会社
日付：2022年12月14日差出人：/ジェイソン·Wong
ジェイソン·ワン
首席財務官
(最高財務官および許可された署名者)

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