キャサリン·A·ベック
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Fax 602.445.8729
メール:beckk@gtlaw.com
2022年11月3日
エドガーを介して
アメリカ証券取引委員会
会社財務部
製造事務室
ネバダ州F通り100番地
ワシントンD.C.,20549
注意してください | トーマス·ジョーンズ/ジェフ·クルーチェク法律 |
チャールズ·イズマン/アンドリュー·ブルーム、会計
返信: | Adamas One社 表S-1登録説明書第2号修正案 2022年10月18日に提出 File No. 333-265344 |
女性たち、さんたち:
Adamas One Corp.,ネバダ州のある会社 (“同社”)を代表して、上記2022年10月18日に米国証券取引委員会(“委員会”)に提出されたS-1表の上記第2号登録修正案 声明(“登録声明”)を迅速に検討していただきありがとうございます。改正された1934年の証券取引法の適用条項と、それに基づいて公布された規則と規則に基づいて、EDGARを通じて証監会に登録声明の第3号改正案(“第3号修正案”)と、証監会スタッフ(“従業員”) が2022年10月31日に当社John G.Grdina、総裁、CEOの意見書(“意見状”)への返信を同時に提出した。第3号改正案は意見書に対する修正を反映している。
会社の対応は以下のように であり、各従業員の意見が太字斜体で重述された直後である。会社からの回答数は、意見書に記載されているコメント数と一致しています。
2022年10月18日提出の表S-1登録説明の第2号改正案
役員報酬72ページ
1. | 従業員の意見:あなたが最近完成した2022年9月30日までの会計年度の給与開示を更新してください。 指導については、S-K法規第402項とS-K法規コンプライアンスと開示解釈問題117.05を参照してください。 |
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アメリカ証券取引委員会
2022年11月3日
2ページ目
会社は、従業員の要求に応じて、2022年9月30日までに最近完成した会計年度の報酬開示を更新したと回答した。
特定関係と係り先取引 78ページ
2. | 係員コメント:本節の開示情報を更新してください。例えば、私たちは78ページと79ページが2022年6月30日までの借金を開示していることに注目している。開示を容易にするために、本節で言及した取引と書面合意が締結されたかどうかもお知らせください。このような点で、私たちは78ページの説明、すなわち“書面循環本票がこれらの手配を証明していない”ことに注目した。しかし、78ページおよび79ページのプロジェクト記号 の要点で開示されている状況を見ると、プロジェクト記号の開示が2022年9月1日に行われたので、関連者と書面協定を締結したかどうかは不明であり、その後、本チケットおよび任意および他のすべての非書面合意を修正して再説明しました“本節で述べたプロトコルの添付ファイルをお知らせまたは提出してください。 |
会社は、従業員の要求に応じて、様々な未返済金額を更新するために、何らかの関係や関連側の取引部分の開示 を改訂した。
当社がGrdinaからさんした複数の実体からの借入金については、当社が“約束票”という小見出しで開示したように、当該借入金は当初書面で行われていなかった。2021年9月、2022年4月、2022年5月、当社はこれらの異なる借金を本票の形で記録しようとしており、これは当該等の本票までの日付 個々のエンティティの未返済金額を反映している。これらの約束のフォーマットは以前に添付ファイル10.5として保存されていました。しかし,これらの約束票はその日までの未返済金額のみを反映しており,これらの借金の循環的性質を正確に反映していない.当社はその後、2022年9月1日にGrdinaさんの各エンティティとサイクルブックを締結し、先に述べた本チケット及び借金を改訂及び再記載する。これらのサイクルブックの形式は、添付ファイル10.17としてアーカイブされています。当社は、このことをより明確にするために、“約束票”の副題での開示を改訂した。
コンサルタント株、89ページ
3. | 社員コメント:前のコメント5に対するあなたの回答に気づきました。AlChemy Consulting LLCが会社に提供するコンサルティングサービスについてより詳しく説明してください。 |
会社応答:従業員の要求に応じて、当社はAlChemy Consulting LLCが提供するコンサルティングサービスをより詳細に説明するために、証券説明 “コンサルタント株式”小節の開示を改訂した。
* * * * *
当社には、従業員の意見に対する修正のほか、修正案3に反映されたいくつかの変更が含まれていることに注意されたい。
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アメリカ証券取引委員会
2022年11月3日
3ページ目
添付された手紙に対するあなたのタイムリーな関心に感謝します。この書類や会社の反応に何か質問があれば、迷わずに (602)445-8349に電話して連絡してください。または私たちのオフィスのRaymond A.Leeに連絡してください:(949)732-6510。
とても誠実にあなたのものです
/s/キャサリンA·ベック
キャサリン·A·ベック
株主.株主
抄送: | 作者:John G.Grdina Adamas One Corp |
レイモンドA.Lee Greenberg Traurig LLP
ジョン·A·シュマットGreenberg Traurig LLP
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